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美国证券交易委员会

华盛顿特区20549

 表格：10-Q

 (标记一)

 

☒			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款规定的季度报告

 截至本季度末2024年6月27日

或

☐			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款提交的过渡报告

 从 到

 

佣金文件编号001-33160

 精神航空系统控股公司

(注册人的确切姓名载于其章程)

 

特拉华州						20-2436320
(述明或其他司法管辖权 成立或组织）						(税务局雇主 识别号码)

 

3801南奥利弗

威奇托, 堪萨斯州67210

(主要执行机构地址和邮政编码)

(316) 526-9000 

(注册人的电话号码，包括区号)

根据该法第12（b）条登记的证券：

每个班级的标题			交易符号			注册的每个交易所的名称
A类普通股，每股面值0.01美元			SPR			纽约证券交易所

通过勾选标记确定注册人是否：（1）在过去12个月内（或在注册人被要求提交此类报告的较短期限内）提交了1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否遵守此类提交要求。 是☒*否☐

在过去12个月内（或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内），注册人是否以电子方式提交了根据法规S—T（本章第232.405节）第405条要求提交的每个交互式数据文件。 是☒ 不是☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器

加速文件管理器

非加速文件服务器

规模较小的报告公司

新兴成长型公司

☒

☐

☐

☐

☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

通过勾选注册人是否是空壳来检查公司（定义见《交易法》第120亿.2条规则）。 是的 ☐*否x

AS2024年7月17日，登记人已 116,620,424A类普通股股票，每股面值0.01美元，已发行。

1

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目录表

目录

 

			第一部分--财务信息
						页面
第1项。			财务报表(未经审计)			3
第二项。			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析			41
第三项。			关于市场风险的定量和定性披露			61
第四项。			控制和程序			61
第II部分--其他资料
第1项。			法律诉讼			62
第1A项。			风险因素			62
第二项。			未登记的股权证券销售、收益的使用和发行人购买股权证券			66
第五项。			其他信息			67
第六项。			陈列品			67
签名						70

2

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目录表

部分1.财务资料

 

第1项。财务报表(未经审计)

 

精神航空系统控股公司

简明综合业务报表

(未经审计)

 

			对于这三个人 截至												为六个人 截至的月份
			6月27日， 2024						6月29日， 2023						6月27日， 2024						6月29日， 2023
			（单位：百万美元，每股数据除外）
净收入			$	1,491.9					$	1,364.7					$	3,194.7					$	2,796.1
营运成本及开支
销售成本			1,725.4						1,395.5						3,863.7						2,827.7
销售、一般和行政			83.6						70.6						165.1						148.0
重组成本			0.8						0.9						0.8						7.2
研发			13.4						13.2						24.0						23.8
其他运营费用			—						4.9						—						4.9
总运营成本和费用			1,823.2						1,485.1						4,053.6						3,011.6
营业亏损			(331.3)						(120.4)						(858.9)						(215.5)
利息费用和融资费摊销			(82.3)						(73.6)						(162.5)						(146.0)
其他收入(费用)，净额			0.4						(9.9)						2.7						(127.3)
所得税前亏损和附属公司净收入（亏损）权益			(413.2)						(203.9)						(1,018.7)						(488.8)
所得税(拨备)优惠			(2.1)						(3.0)						(13.1)						1.3
附属公司净利润（损失）扣除权益前损失			(415.3)						(206.9)						(1,031.8)						(487.5)
关联公司净收益(亏损)中的权益			0.2						0.5						0.1						(0.2)
净亏损			$	(415.1)					$	(206.4)					(1,031.7)						(487.7)
减子公司盈利中的非控制性权益			(0.2)						0.1						(0.3)						0.2
普通股股东应占净亏损			$	(415.3)					$	(206.3)					$	(1,032.0)					$	(487.5)
每股亏损
基本信息			$	(3.56)					$	(1.96)					$	(8.87)					$	(4.64)
稀释			$	(3.56)					$	(1.96)					$	(8.87)					$	(4.64)

 

请参阅简明合并财务报表附注（未经审计）

3

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目录表

精神航空系统控股公司

简明综合全面（损失）收益表

(未经审计)

 

			对于这三个人 截至												为六个人 截至的月份
			6月27日， 2024						6月29日， 2023						6月27日， 2024						6月29日， 2023
			(美元，单位：亿美元)
净亏损			$	(415.1)					$	(206.4)					$	(1,031.7)					$	(487.7)
其他全面亏损（扣除税后）变化：
养老金、SERP和退休人员医疗调整，扣除截至三个月的税收影响后分别为（0.3美元）和0.2美元，以及0.2和($16.4）分别于截至六个月。			(0.2)						(0.5)						0.1						48.7
公司间贷款未实现外汇收益（损失），扣除截至三个月的税收影响后分别为0.0美元和（0.4美元），以及美元0.1和($0.8）分别于截至六个月。			0.1						0.6						(0.3)						1.5
现金流对冲未实现收益（损失），扣除截至三个月的税收影响后分别为（0.5美元）和（1.1美元），以及0.2和($1.1）分别于截至六个月。			0.3						0.5						(0.7)						7.7
现金流对冲的（收益）损失重新分类为盈利，扣除截至三个月的税收影响分别为0.0美元和0.0美元，以及美元0.0及$0.0分别为截至六个月。			1.3						(1.3)						0.1						2.1
外币兑换调整			0.8						10.4						(4.5)						26.0
扣除税后的其他综合(亏损)收益合计			2.3						9.7						(5.3)						86.0
减非控股权益应占全面收益			(0.2)						0.1						(0.3)						0.2
全面损失总额			$	(413.0)					$	(196.6)					$	(1,037.3)					$	(401.5)

 

请参阅简明合并财务报表附注（未经审计）

4

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目录表

精神航空系统控股公司

简明综合资产负债表

(未经审计) 

			2024年6月27日						2023年12月31日
			(美元，单位：亿美元)
资产
现金及现金等价物			$	206.0					$	823.5
受限现金			—						0.1
应收账款净额			560.0						585.5
短期合同资产			1,005.3						522.9
库存，净额			1,893.3						1,767.3
其他流动资产			60.9						52.5
流动资产总额			3,725.5						3,751.8
财产、厂房和设备、净值			2,008.1						2,084.2
使用权资产			88.8						92.1
合同资产，长期			16.0						—
养老金资产			41.4						33.5
受限制计划资产			50.3						61.1
递延所得税			0.1						0.1
商誉			631.2						631.2
无形资产，净额			188.6						196.2
其他资产			108.6						99.9
总资产			$	6,858.6					$	6,950.1
负债
应付帐款			$	1,113.9					$	1,106.8
应计费用			429.1						420.1
利润分享			41.8						15.7
长期债务的当期部分			77.4						64.8
经营租赁负债，短期			9.6						9.1
短期预付款			102.9						38.3
短期合同负债			165.1						192.6
短期远期损失拨备			351.7						256.6
短期递延收入和其他递延抵免			57.7						49.6
其他流动负债			505.4						44.7
流动负债总额			2,854.6						2,198.3
长期债务			3,984.0						4,018.7
长期经营租赁负债			80.4						84.3
长期预付款			257.9						301.9
养老金/OPEb义务			28.4						30.3
长期合同负债			181.4						161.3
远期损失拨备，长期			568.3						224.1
长期递延收入和其他递延抵免			55.1						76.7
递延补助金收入负债-非流动			26.9						25.8
递延所得税			18.7						9.1
其他非流动负债			316.4						315.5
股东权益
普通股，A类面值$0.01, 200,000,000授权股份，116,619,149和116,054,291分别发行和发行的股份			1.2						1.2
额外实收资本			1,448.5						1,429.1
累计其他综合损失			(94.9)						(89.6)
留存收益			(415.7)						616.3
库存股，按成本计算(41,587,480各期份额）			(2,456.7)						(2,456.7)
股东权益总额			(1,517.6)						(499.7)
非控股权益			4.1						3.8
权益总额			(1,513.5)						(495.9)
负债和权益总额			$	6,858.6					$	6,950.1

请参阅简明合并财务报表附注（未经审计）

5

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目录表

精神航空系统控股公司 

简明合并股东权益变动表

(未经审计)

			普通股												其他内容 已缴费 资本						库存股						累计 其他 全面 损失						保留 收益						非控股权益
			股份						量																																				总
			(百万美元，不包括共享数据)
余额-2023年12月31日			116,054,291						$	1.2					$	1,429.1					$	(2,456.7)					$	(89.6)					$	616.3					$	3.8					$	(495.9)
净亏损			—						—						—						—						—						(616.7)						—						(616.7)
股票补偿- ESPP			—						—						0.7						—						—						—						—						0.7
员工权益奖励			375,822						—						10.1						—						—						—						—						10.1
净股数已结算			(153,407)						—						(4.5)						—						—						—						—						(4.5)
其他			—						—						—						—						—						—						0.1						0.1
其他综合损失			—						—						—						—						(7.6)						—						—						(7.6)
余额-2024年3月28日			116,276,706						$	1.2					$	1,435.4					$	(2,456.7)					$	(97.2)					$	(0.4)					$	3.9					$	(1,113.8)
净亏损			—						—						—						—						—						(415.3)						—						(415.3)
股票补偿- ESPP			—						—						0.5						—						—						—						—						0.5
员工权益奖励			92,745						—						9.4						—						—						—						—						9.4
净股数已结算			(22,048)						—						(0.6)						—						—						—						—						(0.6)
已发行的ESPP股票			271,746						—						3.8						—						—						—						—						3.8
其他			—						—						—						—						—						—						0.2						0.2
其他综合损失			—						—						—						—						2.3						—						—						2.3
余额-2024年6月27日			116,619,149						$	1.2					$	1,448.5					$	(2,456.7)					$	(94.9)					$	(415.7)					$	4.1					$	(1,513.5)

			普通股												其他内容 已缴费 资本						库存股						累计 其他 全面 损失						保留 收益						非控股权益
			股份						量																																				总
			(百万美元，不包括共享数据)
余额-2022年12月31日			105,252,421						$	1.1					$	1,179.5					$	(2,456.7)					$	(203.9)					$	1,232.5					$	3.7					$	(243.8)
净亏损			—						—						—						—						—						(281.2)						—						(281.2)
员工权益奖励			266,321						—						9.0						—						—						—						—						9.0
股票没收			(230,108)						—						—						—						—						—						—						—
净股数已结算			(137,007)						—						(4.8)						—						—						—						—						(4.8)
其他			—						—						—						—						—						—						(0.1)						(0.1)
其他综合收益			—						—						—						—						76.3						—						—						76.3
余额-2023年3月30日			105,151,627						$	1.1					$	1,183.7					$	(2,456.7)					$	(127.6)					$	951.3					$	3.6					$	(444.6)
净亏损			—						—						—						—						—						(206.3)						—						(206.3)
员工权益奖励			94,563						—						10.2						—						—						—						—						10.2
股票没收			(504)						—						—						—						—						—						—						—
净股数已结算			(36,632)						—						(1.0)						—						—						—						—						(1.0)
已发行的ESPP股票			79,840						—						3.2						—						—						—						—						3.2
其他			—						—						—						—						—						—						(0.1)						(0.1)
其他综合损失			—						—						—						—						9.7						—						—						9.7
余额-2023年6月29日			105,288,894						$	1.1					$	1,196.1					$	(2,456.7)					$	(117.9)					$	745.0					$	3.5					$	(628.9)

（a） 每股普通股宣布的现金股息为美元0.00及$0.00分别截至2024年6月27日和2023年6月29日的三个月和六个月。

6

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目录表

精神航空系统控股公司 

现金流量表简明合并报表

(未经审计)

			截至以下日期的六个月
			2024年6月27日						2023年6月29日
经营活动			(美元，单位：亿美元)
净亏损			$	(1,031.7)					$	(487.7)
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整
折旧及摊销费用			155.6						157.7
递延融资费摊销			3.4						3.5
客户供应协议的认可			1.4						1.2
员工股票补偿费用			20.7						19.8
衍生工具损失			—						2.1
外币交易（收益）损失			(5.3)						8.5
资产处置损失			0.8						0.3
递延税项			10.2						(11.5)
养老金和其他退休后计划（收入）费用			(5.6)						62.6
赠款负债摊销			(0.6)						(0.6)
附属公司净（收入）损失中的权益			(0.1)						0.2
远期损失准备金			439.4						(32.5)
金融工具结算收益			(0.8)						(0.9)
收购对价和结算的公允价值变化			—						(2.4)
新市场税收抵免激励计划结算收益			(5.7)						—
资产和负债的变动
应收账款净额			30.6						(17.1)
库存，净额			(131.9)						(161.4)
合同资产			(498.8)						(92.7)
应付账款和应计负债			7.6						88.8
利润分成/递延补偿			26.1						(26.9)
预付款			20.6						41.1
应收/应付所得税			1.4						7.2
合同责任			(7.3)						(7.3)
养老金计划雇主缴款			(1.4)						178.4
递延收入和其他递延抵免			(11.2)						21.7
其他			1.5						18.9
用于经营活动的现金净额			(981.1)						(229.0)
投资活动
购置房产、厂房和设备			(60.3)						(51.3)
投资活动所用现金净额			(60.3)						(51.3)
融资活动
客户融资			465.0						180.0
循环信贷安排下的借款			—						1.6
债务本金偿还			(30.9)						(31.2)
定期贷款的偿付			(1.5)						(1.5)
支付新市场税收抵免激励计划融资			(1.9)						—
与净股份结算奖励相关的已支付税款			(5.1)						(5.9)
ESPP股票发行收益			3.8						2.6
债务发行和融资成本			(0.5)						(0.5)
融资活动提供的现金净额			428.9						145.1
汇率变化对现金和现金等值物的影响			0.7						4.8
本期现金、现金等值物和限制性现金净减少			(611.8)						(130.4)
期初现金、现金等价物和限制性现金			845.9						678.4
现金、现金等价物和受限现金，期末			$	234.1					$	548.0

7

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目录表

现金、现金等值物和限制现金的对账：
			截至以下日期的六个月
			2024年6月27日						2023年6月29日
期初现金和现金等价物			$	823.5					$	658.6
受限制现金，短期，期末			0.1						0.2
限制现金，长期，期末			22.3						19.6
期初现金、现金等价物和限制性现金			$	845.9					$	678.4
期末现金和现金等价物			$	206.0					$	525.7
受限制现金，短期，期末			—						0.2
限制现金，长期，期末			28.1						22.1
期末现金、现金等价物和限制性现金			$	234.1					$	548.0

请参阅简明合并财务报表附注（未经审计）

8

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目录表

精神航空系统控股公司 

简明合并财务报表附注(未经审计)

(U.S.每股金额以外的百万美元）

1.  中期报告的组织、基础和最新发展

 

除非上下文另有说明或要求，在本季度报告中使用的10-Q表格中所指的“我们”、“我们”、“我们”和“公司”是指SPIRIT AeroSystems控股公司及其合并子公司。“精神”仅指我们的子公司SPIRIT AeroSystems，Inc.，而“Holdings”仅指SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.。

该公司通过包括SPIRIT在内的子公司为飞机原始设备制造商(“OEM”)和运营商提供广泛的机身、推进和机翼产品和服务方面的制造和设计专业知识。该公司总部设在堪萨斯州的威奇托，在俄克拉何马州的塔尔萨、苏格兰的普雷斯特威克、堪萨斯州的威奇托、北卡罗来纳州的金斯顿、马来西亚的苏邦、法国的圣纳泽尔、缅因州的比德福德、罗德岛的伍恩索克特、北爱尔兰的贝尔法斯特、摩洛哥的卡萨布兰卡和得克萨斯州的达拉斯设有制造和组装工厂。

随附的未经审核中期简明综合财务报表包括本公司的财务报表及其控股或控股附属公司的财务报表，并已按照美国公认会计原则(“公认会计原则”)及S-X法规第10条的编制指示编制。由于公司会计年度于12月31日结束，公司第一季度和第四季度的天数每年都略有不同。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。

作为每月合并过程的一部分，公司拥有美元以外的功能货币的国际子公司将使用资产负债表账户的月末换算率以及收入和收益账户的平均期间货币换算率换算成美元。位于苏格兰普雷斯特威克和马来西亚苏邦的子公司使用英镑作为其功能货币。所有其他外国子公司和分支机构都使用美元作为其功能货币。

管理层认为，随附的未经审计中期简明综合财务报表载有为公平列报中期经营业绩所需的所有调整(包括正常经常性调整和公司间结余及交易的冲销)。截至2024年6月27日的六个月的运营结果不一定表明截至2024年12月31日的一年可能预期的结果。

就编制简明综合财务报表而言，本公司自财务报表发布之日起对后续事件进行评估。中期财务报表应与公司于2024年2月22日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的2023年年报10-K表(“2023年10-K表”)中包含的经审计的综合财务报表(包括财务报表附注)一并阅读。

附注3介绍了公司的重要会计政策重要会计政策摘要在我们2023年Form 10-k的合并财务报表中。

与波音公司的协议和合并计划

2024年6月30日，该公司与波音公司(“波音”)签订了合并协议和计划。见附注26随后发生的事件。

流动性

这些综合财务报表是根据美国公认会计原则(GAAP)编制的，假设公司将继续作为一家持续经营的企业。

该公司已发生净亏损#美元。1,032.0，分别为616.2美元、545.7美元和540.8美元，经营活动中使用的现金为981.1，分别为225.8美元、394.6美元和63.2万美元。该公司的现金和现金等价物为#美元。206.0截至2024年6月27日和2023年12月31日，分别为823.5美元。波音737 Max 9衍生机队被美国联邦航空管理局(FAA)暂时停飞，因为某些安全检查已经完成，并让FAA有时间进行审查

9

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目录表

精神航空系统控股公司 

简明合并财务报表附注(未经审计)

(U.S.每股金额以外的百万美元）

2024年1月5日阿拉斯加航空公司一架B737 Max 9飞机发生飞行事故后，任何必要的维护行动。在完成强制检查后，B737 Max 9机队于2024年1月26日恢复服务。该公司正在参与与这一事件有关的调查。管理层目前无法完全估计这一事件，包括调查的任何影响，将对公司的近期或长期财务状况、经营结果和现金流产生什么影响。

此外，波音公司实施的生产和交付流程的某些变化对公司的运营结果和现金流产生了直接影响。2024年3月2日，波音公司宣布，他们将不再接受需要无序组装或增量质量返工的产品交付。因此，公司的库存和合同资产水平较高，运营现金流较低，原因是无法在与生产活动保持一致的时间框架内向波音公司实物发货和开具发票。此外，在2023年底，该公司正在准备其生产线，以适应预期的生产率增长，但由于联邦航空局对波音提高生产率施加了限制，这一预期增长现已被推迟。该公司调整其工厂成本的能力，包括内部和供应链相关支出，以应对客户决定的生产率的突然变化，可能会对公司的运营结果和现金流产生重大影响。2024年4月18日，公司与波音公司签署了一份协议备忘录，波音公司向公司预付了425.0美元，以支持公司的流动资金。本MOA于2024年6月20日修订，将预付款增加40.0美元，并修改某些还款金额并延长近期还款日期。截至本文件提交之日，公司已经偿还了40.0美元的MOA预付款。该公司的流动资金受到以下因素的影响：库存和合同资产水平上升；向波音公司的预期交货量减少导致运营现金流减少；维持费率准备的工厂成本增加(归因于产品质量验证流程的改进，包括将这些流程从华盛顿州的伦顿转移到堪萨斯州的威奇托)；波音公司不再允许将B737机身的旅行工作转移到其工厂；以及美国联邦航空局对波音公司提高生产率施加限制。根据预计的生产量和交货量，这笔预付款的条款要求分期付款至2024年10月。

此外，该公司正在与空中客车公司就2023年至2024年期间A220和A350项目的价格调整进行谈判，目标是在2024年初完成这些谈判。由于公司于2024年3月1日宣布，公司目前正在与波音公司就波音公司可能收购该公司进行谈判，随后于2024年6月30日签署了合并协议和条款说明书，因此与空中客车公司就A220和A350项目的定价调整进行的战略讨论发生了转变，管理层已确定不确定应包括在其当前预测中的任何定价调整的时间或金额。

2024年的这些最新发展导致未来12个月的预计收入和运营现金流大幅减少。截至2024年8月5日，由于上述强调的变化，管理层制定了一项改善流动性的计划。这些计划主要取决于与某些客户预付款的偿还时间或金额有关的积极讨论的最后完成，管理层还在评估额外的战略，以改善流动性以支持运营，包括但不限于，额外的客户预付款，以及重组运营以提高效率和减少费用。这些计划取决于许多因素，包括实现预期的波音737交付，或就某些亏损项目谈判价格调整。管理层预计，这些计划将充分改善公司的流动性需求，使其能够在至少未来12个月内继续运营。

2*新的会计公告

2022年12月，FASB发布了ASU 2022-06号，将日落日期推迟到参考汇率改革(主题848)： 促进参考汇率改革对财务报告的影响2022年12月31日至2024年12月31日。ASU 2022-06号自发布之日起生效。美国会计准则委员会第2022-06号文件在一段有限的时间内提供了临时的选择性指导，以减轻参考汇率改革对财务报告的潜在会计负担，并为在满足某些标准的情况下将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外。到目前为止，本公司还没有进行适用本指南的修改。本公司将继续评估采用这一指引对其综合财务报表的潜在影响，预计影响不会很大。

2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07号，分部报告(主题280)：改进可报告分部披露。ASU 2023-07号在2023年12月15日之后的会计年度追溯生效，

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以及2024年12月15日之后开始的财政年度的过渡期。允许及早收养，包括在过渡时期。本公司将继续评估采用本指南的潜在影响。

2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09号，所得税(专题740)：所得税披露的改进修订了FASB会计准则汇编740，以提高所得税披露的透明度和决策有用性。ASU 2023-09号在2024年12月15日之后的年度期间内生效，并允许提前采用。本公司尚未决定提早采纳和实施本指南。该指导意见将在2025年1月1日开始的本公司会计年度采纳和实施。预计这一采用不会对我们的财务状况或运营结果产生实质性影响。

2024年3月，FASB发布了ASU 2024-01号薪酬-股票薪酬(专题718)-利润、利息和类似奖励的适用范围其中澄清了实体如何确定利润、利息或类似奖励是否在主题718的范围内，或者它是否不是基于股份的支付安排，从而不在其他指导意见的范围内。ASU 2024-01提供了一个具有多个事实模式的说明性示例，并还修改了主题718的“范围”和“范围例外”部分中的某些语言，以提高其关于范围适用的清晰度。各实体可追溯适用于财务报表中列报的所有以前期间，或预期适用于在通过之日或之后授予或修改的利润、利息和类似奖励。ASU 2024-01于2025年1月1日生效，包括过渡期，预计不会对我们的财务报表产生重大影响。

2024年3月，FASB发布了ASU 2024-02编码化改进--删除对概念语句的引用的修正它对编纂进行了修正，删除了对各种概念、声明的提及，并影响了编纂中的各种主题。这些修正适用于受影响的会计准则范围内的所有报告实体，但在大多数情况下，删除的提法是无关的，不需要理解或适用准则。一般来说，ASU 2024-02中的修订并不打算对大多数实体造成重大会计变化。ASU 2024-02将于2025年1月1日生效，预计不会对我们的财务报表产生重大影响。

3*估计数字的变动

公司有一个定期的预测过程，管理层在这个过程中评估公司计划的进展和业绩。该流程要求管理层通过评估计划时间表、确定的风险和机会的更改、会计合同(以及适用的选项)的估计收入和成本的更改以及任何未完成的合同事项来审查每个计划的进度。风险和机会包括但不限于管理层对与公司完成进度的能力相关的成本、技术要求(例如，新开发的产品与成熟的产品)以及任何其他计划要求的判断。由于可能需要数年时间才能完全履行会计合同(和期权，如有)的履约义务，以及需要对这些合同进行的工作的范围和性质，对总收入和成本的估计受许多变量的影响，因此，可能会根据判断发生变化。该公司对成本的估计取决于维持其制造设施和供应商设施的持续、不间断的生产。全球航空航天供应链的持续脆弱性可能会导致公司产品中使用的零部件或原材料的交付中断或价格上涨，劳动力中断，并可能推迟生产和/或对公司业务造成重大不利影响。当需要对估计总对价或估计总费用进行调整时，对充分履行履约义务的先前估计数的任何变化，在本期确认为此类变化开始至今影响的累积追赶调整。累积追赶调整是由几个因素驱动的，包括生产效率、假设的生产率、间接费用吸收速度、工作范围的变化和合同修改。累计追赶调整主要涉及随时间履行履约义务的合同估计利润率的变化。

估计的变化可能会对公司未来的财务表现产生重大不利影响。虽然原材料成本的某些增加通常可以转嫁到公司的客户身上，但在大多数情况下，公司必须完全吸收成本超支。可能导致履行合同所产生的费用与目前估计数有很大差异的一些因素是：技术问题、生产率变化、停产、材料短缺、供应商困难、实现目标、这些因素造成的恢复计划的存在和执行，以及包括项目1A中确定的事件在内的多个其他事件。2023年的“风险因素”表10-k。这种风险尤其适用于B787、A220和A350等处于远期亏损头寸的产品。

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在截至2024年6月27日的第二季度，公司确认了估计的不利变化$265.2，其中包括远期净亏损费用#美元。213.5，以及与2024年第二季度之前的期间有关的不利的累积追赶调整数为#美元。51.7。第二季度的远期亏损主要是由于目前的生产业绩、A350和A220项目的供应链成本增长、日程变化、B787项目的额外劳动力和供应链成本增长以及与B767项目供应链增长相关的成本增加所致。B787项目的远期损失包括2026年至2028年预期履约义务的净增量损失62.4美元，与通过生产线单元1605生产单元有关。不利的累积追赶调整主要涉及与波音公司2024年3月在肯塔基州威奇托实施的关于B737计划和时间表的变化以及B777计划的生产成本增加相关的生产成本增加。B737单元业务流程的这种变化推迟了交付接受，并导致肯塔基州威奇托的未交付单元堆积。此外，由于联邦航空局对波音公司提高生产率施加了限制，以及A320项目的生产成本超支，该公司正在为预期的生产率增长保持更高的成本状况，而这一预期增长现已被推迟。

在截至2023年6月29日的第二季度，公司确认了估计的不利变化$126.3，其中包括远期净亏损费用#美元。104.7，以及与2023年第二季度之前的期间有关的不利的累积追赶调整数为#美元。21.6。截至2023年6月29日的季度，远期亏损主要是由供应链成本推动的，包括A350计划的某些非经常性成本估计、时间表修订、供应商价格谈判和时间表变化以及其他供应链成本增长，B787计划的额外劳动力和供应链成本增长，以及A220计划的汇率变动和供应链问题。截至2023年6月29日的季度的远期亏损还包括28.3美元的罢工中断费用，反映为该季度与工资、其他员工福利和生产计划中断相关的估计变化。关于罢工影响的其他讨论，见2023年表格10-k中的项目7，“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析”。不利的累积追赶调整主要涉及与国际机械师和航空航天工人协会(“IAM”)工会谈判导致的劳动力成本增加，B737项目供应链成本增加，生产成本超支，生产计划变化的影响估计，以及A320项目材料、货运、劳动力和管理费用成本增加。

估计数的变动摘要如下：

						截至以下三个月												截至以下日期的六个月
预算的更改						2024年6月27日						2023年6月29日						2024年6月27日						2023年6月29日
(不利)分段有利的累计追赶调整
商业广告						$	(48.8)					$	(15.7)					$	(71.9)					$	(20.9)
国防与太空						(2.9)						(5.9)						(2.5)						(6.3)
售后市场						—						—						—						—
总体(不利)有利的累计追赶调整						$	(51.7)					$	(21.6)					$	(74.4)					$	(27.2)
按部门划分的亏损方案(远期亏损)估计数的变化
商业广告						$	(212.2)					$	(101.9)					$	(706.0)					$	(211.8)
国防与太空						(1.3)						(2.8)						(2.9)						(2.9)
售后市场						—						—						—						—
损失计划估计（远期损失）的总变化						$	(213.5)					$	(104.7)					$	(708.9)					$	(214.7)
估计总变化						$	(265.2)					$	(126.3)					$	(783.3)					$	(241.9)
每股收益影响（根据适用的预测有效税率稀释每股）						$	(2.30)					$	(1.20)					$	(6.82)					$	(2.30)

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4. 应收账款和信用损失备抵

应收账款净额

应收账款代表公司无条件收取对价的权利，须遵守合同的付款条款，付款前只需经过一段时间即可。未开票应收账款反映在简明合并资产负债表的合同资产项下。看到 也信用损失备抵， 在下面.

应收账款，净额包括以下各项：

			6月27日， 2024						十二月三十一日， 2023
应收贸易账款			$	534.2					$	555.8
其他			38.9						42.0
减去：信贷损失准备金			(13.1)						(12.3)
应收账款净额			$	560.0					$	585.5

本公司与波音公司、空中客车集团及其联营公司(统称为“空中客车”)以及罗尔斯-罗伊斯公司及其联营公司(统称为“罗尔斯-罗伊斯”)达成协议，以循环方式将某些贸易应收账款余额出售给第三方金融机构。这些计划主要是由于客户寻求延长与公司的付款期限而达成的，它们继续允许公司在付款日期之前将应收账款货币化，但须支付折扣。根据协议，没有提供任何保证。该公司是否有能力继续使用此类协议，主要取决于适用客户的财务状况。这些协议下的转移被计入应收账款的销售，导致应收账款从公司的简明综合资产负债表中取消确认。截至2024年6月27日的6个月，1,613.6的应收账款是通过这些安排出售的。出售这些应收账款所得款项在现金流量表简明综合报表中以现金形式计入经营活动。记录的应收账款销售净亏损为#美元。21.5截至2024年6月27日的六个月，并计入其他收入和支出。见附注20其他收入(费用)，净额.

信贷损失准备

在截至2024年6月27日的六个月内，影响管理层当前预期信贷损失估计的因素没有重大变化，公司的会计政策或当前预期信贷损失方法也没有变化。 应收账款和合同资产信贷损失分配的期初余额、本期活动和期末余额不是实质性的。

5.  合同资产和合同负债

合同资产主要是指已履行但尚未开具帐单的履约债务确认的收入。合同资产，目前是那些预计在12个月内向我们的客户开具账单的资产。合同资产，长期是那些预计将在12个月以上的期限内向我们的客户计费的资产。截至2024年6月27日或截至2023年6月29日的期间，没有记录合同资产的减值。另见附注4应收账款与信用损失准备.

合同负债是根据收到的现金超过已确认的收入确定的，并取决于履约义务的履行情况。合同负债主要包括因收入已递延的合同而收到的现金，这是由于基于相对独立销售价格向未来单位(包括本公司认为可能行使的期权下的单位)以低于独立销售价格的价格分配对价而产生的收入超过交易价格所致。如果期权没有充分行使，这些合同责任将更早得到确认，或者如果在期权充分行使之前合同终止，将立即确认这些合同责任。

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(U.S.每股金额以外的百万美元）

			2024年6月27日			2023年12月31日			变化
合同资产			$	1,021.3		$	522.9		$	498.4
合同责任			(346.5)			(353.9)			7.4
合同净资产(负债)			$	674.8		$	169.0		$	505.8

在截至2024年6月27日的期间，合同资产的增加反映了在此期间，随着时间的推移，与账单收入相关的更多收入确认的净影响，以及波音公司2024年3月为在肯塔基州威奇托引入新的产品验证流程而实施的变化的影响。业务流程的这种变化推迟了交付接受，并导致肯塔基州威奇托的未交付单位堆积。合同负债的减少反映了本期间记录的递延收入超过确认收入所产生的净影响。公司认识到$36.6在本期间开始时列入合同负债余额的收入。

			2023年6月29日			2022年12月31日			变化
合同资产			$	597.4		$	502.2		$	95.2
合同责任			(349.4)			(356.4)			7.0
合同净资产(负债)			$	248.0		$	145.8		$	102.2

在截至2023年6月29日的期间，合同资产的增加反映了随着时间的推移，与该期间的账单收入相关的更多收入确认的净影响。合同负债的减少反映了本期间记录的递延收入超过确认收入所产生的净影响。该公司确认了$53.9在本期间开始时列入合同负债余额的收入。

6.收入分类和未履行的业绩义务

收入的分类

该公司根据衡量一段时间或某个时间点履行义务满意度的方法、基于产品和服务转移给客户的地点以及基于主要客户的方法对收入进行分类。本公司的主要营业分部及相关收入载于附注22细分市场信息.

下表显示了截至2024年6月27日和2023年6月29日的收入分类：

						对于这三个人 已结束的月份									为六个人 截至的月份
收入						6月27日， 2024			6月29日， 2023						6月27日， 2024			6月29日， 2023
随着时间的推移履行履行义务的合同						$	1,053.1		$	999.3					$	2,335.2		$	2,112.1
在某个时间点履行履行义务的合同						438.8			365.4						859.5			684.0
总收入						$	1,491.9		$	1,364.7					$	3,194.7		$	2,796.1

下表按主要客户细分了收入：

						对于这三个人 已结束的月份									为六个人 截至的月份
客户						6月27日， 2024			6月29日， 2023						6月27日， 2024			6月29日， 2023
波音						$	862.3		$	835.6					$	1,950.9		$	1,756.7
空中客车						337.1			274.7						654.2			542.4
其他						292.5			254.4						589.6			497.0
总收入						$	1,491.9		$	1,364.7					$	3,194.7		$	2,796.1

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(U.S.每股金额以外的百万美元）

下表根据产品控制权转移给客户的地点细分收入：

						在截至的三个月内									为六个人 截至的月份
位置						6月27日， 2024			6月29日， 2023						6月27日， 2024			6月29日， 2023
美国						$	1,123.1		$	1,074.1					$	2,473.8		$	2,223.8
国际
联合王国						158.6			171.5						315.9			341.8
其他						210.2			119.1						405.0			230.5
国际合计						368.8			290.6						720.9			572.3
总收入						$	1,491.9		$	1,364.7					$	3,194.7		$	2,796.1

剩余履约义务

下表列出了预计今后将确认的未履行或部分未履行的履约义务。该公司预计，除下列金额外，还将行使期权：

			留在2024年			2025			2026			2027年及以后
未履行的履约义务			$	2,540.1		$	3,912.1		$	1,365.9		$	1,153.7

7.  库存

库存包括生产过程中使用的原材料、在制品，即直接材料、直接人工、间接费用和采购，以及资本化的生产前成本。原材料按较低的成本(主要按实际成本或平均成本)或可变现净值列报。资本化的生产前成本包括某些合同成本，包括适用的间接费用，这些成本是在经常性生产产品之前发生的。这些费用通常在与履行这些费用有关的基本履约义务的履行情况相一致的期间内摊销。

			6月27日， 2024						十二月三十一日， 2023
原料			$	464.8					$	414.4
在制品(1)			1,396.1						1,283.7
成品			12.7						48.4
产品库存			1,873.6						1,746.5
资本化的前期生产			19.7						20.8
总库存，净额			$	1,893.3					$	1,767.3

(1)在制品库存包括在某个时间点确认收入的合同上的直接人工、直接材料、制造费用和采购，以及使用输入法随着时间推移确认收入的合同上尚未发放给生产的子装配件。截至2024年6月27日和2023年12月31日的在制品库存包括 $331.1一个d $262.0这两个期间分别记录了因预期具体合同而产生的费用和没有减值。

上表中总结的产品库存显示为扣除估值储备后 $150.2及$150.2分别截至2024年6月27日和2023年12月31日。

过剩产能和异常生产成本从库存中剔除，并在发生期间确认为费用。截至2024年6月27日的三个月和六个月的销售成本包括期间费用美元46.3及$72.4，分别，为与临时B737 MAX和A220生产计划变更相关的过剩产能生产成本，以及美元0.8重组成本。截至2023年6月29日的三个月和六个月的销售成本包括期间费用美元53.2及$96.5分别针对与临时B737 MAX、A320和A220生产计划相关的过剩产能生产成本

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(U.S.每股金额以外的百万美元）

变化，$0.9及$7.2重组成本和异常生产成本分别为美元7.3与暂时生产暂停有关，部分被（美元）抵消2.4）与结算与上一年收购相关的或有对价义务相关的福利。

8.  财产、厂房和设备、净值

 

财产、厂房和设备，净包括以下内容：

 

			6月27日， 2024						十二月三十一日， 2023
土地			$	30.5					$	30.5
建筑物（包括改善）			1,316.6						1,307.6
机器和设备			2,491.5						2,460.6
工装			1,074.1						1,064.8
大写软件			339.5						338.4
在建工程			133.3						119.0
总			5,385.5						5,320.9
减去：累计折旧			(3,377.4)						(3,236.7)
财产、厂房和设备、净值			$	2,008.1					$	2,084.2

资本化利息为$1.6及$1.8分别截至2024年6月27日和2023年6月29日的三个月和美元2.8及$3.4分别截至2024年6月27日和2023年6月29日的六个月。维修和维护成本于发生时支销。公司确认维修和维护费用为美元53.6及$49.6分别截至2024年6月27日和2023年6月29日的三个月和美元97.7及$92.3截至2024年6月27日和2023年6月29日的六个月。

 

该公司将购买或创建和实施内部使用的计算机软件所产生的某些成本资本化，如软件编码、安装和测试。与资本化软件相关的折旧费用为$4.6及$5.8分别截至2024年6月27日和2023年6月29日的三个月和美元9.0及$11.9截至2024年6月27日和2023年6月29日的六个月。

 

本公司每年或当事件或情况变化显示账面金额可能无法收回时，审查资本及摊销无形资产(长期资产)的减值。或截至2024年6月27日止期间，并无需要本公司更新其减值分析的事项.

9.租契

本公司在签署协议之初决定一项安排是否为租约。经营租赁包括在公司简明综合资产负债表上的使用权(“ROU”)资产(长期)、短期经营租赁负债和长期经营租赁负债。融资租赁包括房地产、厂房和设备、当前期限的长期债务和长期债务。

净收益资产代表本公司在租赁期内使用标的资产的权利，而租赁负债代表本公司支付租赁所产生的租赁款项的义务。净收益资产及负债于租赁开始日按租赁期内租赁付款的估计现值确认。

为了确定租赁付款的现值，公司使用其估计的增量借款利率或隐含利率(如果很容易确定)。估计递增借款利率是基于租赁开始日可获得的信息，包括任何最近的债务发行和具有类似特征的工具的公开可用数据。ROU资产还包括支付的任何租赁费用，不包括租赁激励措施。

本公司的租赁条款可包括延长或终止租赁的选择权，当合理地确定将行使选择权时，该等选择权将计入净现值计算。租期为12个月或

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(U.S.每股金额以外的百万美元）

较少的主要与汽车和制造设备有关，没有记录在简明综合资产负债表中。租期为12个月或以下的租约的租赁成本总额并不重要。

该公司的租赁协议包括租赁和非租赁部分，这些部分通常单独入账。对于某些租赁(主要与it设备有关)，公司确实将租赁和非租赁部分作为一个单独的租赁部分进行会计处理。投资组合方法用于有效地核算上述具体租赁的净收益资产和负债。本公司并无任何包含可变租金或剩余价值保证的材料租约。公司也没有任何实质性的转租.

该公司目前拥有制造设施、公司办公室、制造设备、运输设备和车辆等项目的运营和融资租赁。该公司的大多数活跃租赁的剩余租赁期限从不到一年到17年不等，其中一些包括将租赁延长最多30年的选择权，其中一些包括在一年内终止租赁的选择权。

租赁费用的构成：

			对于这三个人 截至												为六个人 截至的月份
			6月27日， 2024						6月29日， 2023						6月27日， 2024						6月29日， 2023
经营租赁成本			$	3.6					$	3.5					$	7.1					$	7.2
融资租赁成本：
资产摊销			10.0						8.5						19.6						17.1
租赁负债利息			1.9						2.0						4.0						3.8
租赁净成本合计			$	15.5					$	14.0					$	30.7					$	28.1

与租赁相关的补充现金流信息如下：

			对于这三个人 截至												为六个人 截至的月份
			6月27日， 2024						6月29日， 2023						6月27日， 2024						6月29日， 2023
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
来自经营租赁的经营现金流			$	3.7					$	3.5					$	7.4					$	7.0
融资租赁的营运现金流			$	1.9					$	1.9					$	4.0					$	3.8
融资租赁产生的现金流			$	13.2					$	12.6					$	26.5					$	23.9
以租赁义务换取的净收益资产：
经营租约			$	1.2					$	0.4					$	1.4					$	0.5

与租赁有关的补充资产负债表信息：

			2024年6月27日						2023年12月31日
融资租赁：
财产和设备，毛额			$	341.2					$	336.9
累计摊销			(155.5)						(135.8)
财产和设备，净额			$	185.7					$	201.1

截至2024年6月27日，经营和融资租赁的加权平均剩余租期为 33.8年和4.6分别是年。截至2024年6月27日，经营租赁和融资租赁的加权平均贴现率为 6.2%和6.4分别为%。截至2023年12月31日，经营和融资租赁的加权平均剩余租期为

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33.2年和4.7分别是年。截至2023年12月31日，经营租赁和融资租赁的加权平均贴现率为 6.2%和6.3分别为%。见附注14 债务针对当前和非当前融资租赁义务。

截至2024年6月27日，租赁负债剩余到期情况如下：

			2024			2025			2026			2027			2028			2029年及其后			租赁付款总额			减去：推定利息			租赁债务总额
经营租约			$	7.5		$	14.8		$	12.3		$	9.7		$	8.8		$	174.0		$	227.1		$	(137.1)		$	90.0
融资租赁			$	27.2		$	43.6		$	28.3		$	13.0		$	6.9		$	22.3		$	141.3		$	(19.1)		$	122.2

截至2024年6月27日，公司尚未开始的额外经营和融资租赁承诺约为美元0.5及$6.5，分别，f或处于公司建设或定制各个阶段的设备、软件和设施最终用途，租期为3至5年。公司参与这些资产的建造和设计过程通常仅限于项目管理。

10. 其他资产、善意和无形资产

 

其他流动资产概述如下：

			6月27日， 2024						十二月三十一日， 2023
预付费用			$	47.8					$	34.8
应收所得税			3.2						5.3
其他资产-短期			9.9						12.4
其他流动资产总额			$	60.9					$	52.5

其他资产概述如下：

			6月27日， 2024						十二月三十一日， 2023
递延融资
递延融资成本			$	—					$	0.9
减：累计摊销-递延融资成本			—						(0.9)
递延融资成本，净额			$	—					$	—
其他
供应协议(1)			$	1.8					$	3.5
附属公司净资产权益			0.8						0.8
受限制现金-抵押品要求			28.1						22.3
旋转木马			45.6						44.0
其他			32.3						29.3
其他长期资产总额			$	108.6					$	99.9

(1)    公司向客户支付的对价的某些付款将摊销为净收入的减少。

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善意概述如下：

									善意余额变化
			余额为																								余额为
段			十二月三十一日， 2023						收购						调整/其他						货币兑换						6月27日， 2024
商业广告			$	296.6					$	—					$	—					$	—					$	296.6
国防与太空			$	13.2					$	—					$	—					$	—					$	13.2
售后市场			$	321.4					$	—					$	—					$	—					$	321.4
			$	631.2					$	—					$	—					$	—					$	631.2

总善意价值不包括a当前任何时期的累计损失ed. 如果有事件或情况表明包括声誉在内的报告单位的公允价值可能低于其公允价值，公司将每年或更频繁地评估声誉的损失。F或截至2024年6月27日止期间，不存在需要本公司更新其声誉损失分析的事件或情况。

无形资产摘要如下：

			6月27日， 2024						十二月三十一日， 2023
无形资产
有利的租赁权益			$	2.8					$	2.8
发达的技术资产			103.1						103.1
客户关系无形资产			139.6						139.6
无形资产总额			245.5						245.5
减：累计摊销-有利租赁权益			(2.2)						(2.1)
累计摊销-开发技术资产			(25.3)						(21.9)
累计摊销-客户关系			(29.4)						(25.3)
无形资产，净额			$	188.6					$	196.2

摊销费用为$3.8及$3.9分别截至2024年6月27日和2023年6月29日的三个月和美元7.6及$7.6截至2024年6月27日和2023年6月29日的六个月。

截至2024年6月27日，与目前记录在简明合并资产负债表中的无形资产相关的后续五年中每年的摊销和加权平均摊销估计如下：

年			客户关系			有利的租赁权益			发达的技术			总
2024年剩余			$	4.1		$	0.1		$	3.4		$	7.6
2025			8.2			0.1			6.9			15.2
2026			8.2			0.1			6.9			15.2
2027			8.2			0.1			6.9			15.2
2028			8.2			0.1			6.9			15.2
2029			7.8			0.1			6.9			14.8
加权平均摊销期限			14.0年份			5.0年份			11.4年份			12.9年份

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11.  预付款

 

波音787项目的进展。*波音公司已根据B787特别业务条款和一般条款协议(统称为“B787供应协议”)向SPIRITY支付预付款，这些款项必须以抵消购买价格的方式偿还给波音公司，用于未来的船舶交付。预付款最初计划在交付给波音的首批1000架B787飞机中的其余部分平均偿还。2014年4月8日，勇气号与波音公司签署了一份协议备忘录，自2014年4月1日起暂停支付与B787项目相关的预付款12个月。2015年4月1日重新开始偿还，否则在这12个月期间到期的任何还款将抵消1001至1120船组的购买价格。2018年12月21日，勇气号与波音公司签署了一份协议备忘录，再次暂停了从LINE 818单元开始的预付款。提前还款于2022年恢复，较低的费率为每艘船0.45美元，线路编号为1135，并将持续到线路编号1605。

如果在B787计划或B787供应协议终止之前，波音公司没有接收足够数量的船舶，以偿还全部预付款，则任何当时未偿还的预付款将用于支付波音当时应支付给我们的任何未付款项，任何剩余余额将在每年12月15日到期的27.0美元的年度分期付款中偿还，直到波音公司完全收回预付款为止。截至2024年6月27日，波音根据B787供应协议收到的尚未偿还的预付款金额约为1美元。176.9.

为了支持B787项目未来生产率提高所需的工具和资本支出，波音公司和勇气号公司于2023年10月12日签订的协议备忘录(“2023年MOA”)包括一项协议，波音公司将从2023年10月至2025年4月分季度向勇气号公司预付总计71.7美元的资金。勇气号将与还款计划与从2025年4月至2027年10月向波音公司交付飞机的时间一致。如果波音公司没有在2027年10月31日之前接收足够数量的船舶组来全额偿还预付款，剩余余额最高可达71.7美元，将于2027年第四季度到期。截至2024年6月27日，勇气号从波音收到的预付款金额约为美元，尚未偿还。48.0.

A350项目的进展。在截至2023年12月31日的12个月内，公司收到空中客车公司预付款#美元100.0根据空中客车公司与SPIRIT AeroSystems(Europe)Limited(“SPIRIT Europe”)于2023年6月23日签署的协议(“A350协议”)。A350协议规定，需要偿还高达100.0美元的预付款，并向空客收取象征性费用，以抵消2025年交付的A350 FLE舰船的购买价格。如果2025年的实际交付不足以抵消预付款，任何没有抵消交付的金额都将于2025年12月31日到期并支付给空客。根据A350协议，SPIRIT欧洲公司已经抵押了某些计划资产，包括SPIRIT公司苏格兰工厂的在制品库存和原材料，金额足以支付预付款。另见附注26中空中客车条款说明书标题下的披露后续事件.

A220项目的进展。在截至2024年3月28日的三个月内，公司收到空中客车公司预付款#美元17.0根据空中客车加拿大有限公司(“空中客车加拿大”)与Shorts Brothers PLC(该公司的设施位于北爱尔兰贝尔法斯特)之间的条款说明书协议，为2024年1月至3月期间增加的货运成本提供短期资金。另见附注26中“空中巴士条款说明书”标题下的披露后续事件.

空中客车条款说明书。见附注26中“空中巴士条款说明书”标题下的披露后续事件.

其他的。这个预付款，长期付款截至2024年6月27日的简明综合资产负债表中的项目包括#美元18.9与从售后市场客户那里收到的合同工作付款有关，该合同工作受到美国和其他国家政府在俄罗斯入侵乌克兰后对其实施的制裁的影响。

12.  公允价值计量

 

财务会计准则委员会关于公允价值计量的权威指引将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收到的或支付的交换价格(退出价格)。它还建立了一个公允价值

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等级，这要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。该指引披露了可用于衡量公允价值的三个层面的投入：

第1级相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)。一级资产和负债包括在活跃的交易所市场交易的债务和股权证券以及衍生品合约。

二级                     1级价格以外的可观察的投入，例如类似资产或负债的报价；不活跃的市场的报价；或资产或负债基本上整个期限的可观测的或能被可观测的市场数据证实的其他投入。二级资产和负债包括报价低于交易所交易工具的债务证券和衍生品合约，其价值是使用定价模型确定的，这些投入在市场上可以观察到，或者可以主要从可观察到的市场数据中得出或得到可观察到的市场数据的证实。可观察到的输入，如当前和远期利率以及外汇汇率，用于确定利率掉期和外币对冲合约的公允价值。

 

第三级                很少或根本没有市场活动支持的、对资产和负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。第三级资产和负债包括其价值是使用定价模型、贴现现金流法或类似技术确定的金融工具，以及其公允价值的确定需要大量管理层判断或估计的工具。

于2024年6月27日，本公司的长期债务包括优先担保定期贷款和优先票据，详情见附注14债务.公司债务责任的估计公允价值基于此类债务的市场报价或具有类似信用评级的债务的历史违约率。 下表列出了长期债务的公允价值和估计公允价值。另请参阅注13 衍生品和对冲活动 及附注15 养老金和其他退休后福利。

			2024年6月27日												2023年12月31日
			携带 量						公平 价值						携带 量						公平 价值
高级担保定期贷款b（包括流动部分）			$	572.0					$	575.6		(2)			$	571.0					$	573.1		(2)
2028年到期的可兑换高级票据			222.9						293.8			(2)			222.2						292.6			(2)
2025年到期的优先票据			20.8						20.4			(1)			20.8						20.7			(1)
2026年到期的高级担保票据			299.3						287.8			(1)			299.1						288.0			(1)
2028年到期的优先票据			696.9						653.5			(1)			696.6						616.8			(1)
高级担保2029年到期的第一留置权票据			889.1						959.0			(1)			888.4						973.0			(1)
高级担保2030年到期的第二留置权票据			1,180.8						1,304.6			(1)			1,180.0						1,273.1			(1)
总			$	3,881.8					$	4,094.7					$	3,878.1					$	4,037.3

(1)第1级公允价值层次结构

(2)第2级公允价值层次结构 

13.  衍生工具和套期保值活动

作为套期保值的衍生工具

现金流对冲-外币远期合约

本公司已订立货币远期合约，每份合约于签立之日指定为现金流对冲，目的是减少现金流的变异性，并对冲预期将以英镑支付的工资、退休金及供应商付款的外币风险。实施的对冲计划旨在减少外汇敞口，相关远期货币合约对2025年3月之前的预测交易进行对冲。

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下表汇总了截至2024年6月27日和2023年12月31日简明综合资产负债表中衍生工具的名义金额(代表未偿还衍生品的合同总额/名义金额)和公允价值。外币兑换合同是在公允价值等级的第一级内计量的。见附注12公允价值计量.

			名义金额						其他资产						其他负债
			2024年6月27日			2023年12月31日			2024年6月27日			2023年12月31日			2024年6月27日			2023年12月31日
指定为对冲工具的衍生工具：
外币兑换合约			$	177.6		$	169.1		$	2.1		$	3.0		$	—		$	—
按公允价值计算的衍生工具总额									$	2.1		$	3.0		$	—		$	—

现金流量对冲的公允价值变化记录在AOCI中，并记录在对冲交易结算期间的收益中。与我们的对冲交易相关的AOCI中确认的收益（损失）如下表所示：

			截至三个月						截至六个月
			2024年6月27日			2023年6月29日			2024年6月27日			2023年6月29日
计入其他综合损失总额：
外币兑换合约			$	0.8		$	1.6		$	(1.0)		$	4.1

下表总结了与我们从AOCI重新分类为盈利的对冲交易相关的收益/（损失）：

			截至三个月						截至六个月
			2024年6月27日			2023年6月29日			2024年6月27日			2023年6月29日
外币兑换合同：
其他(费用)收入			$	(1.3)		$	1.3		$	(0.1)		$	(2.1)

在未来12个月内，公司预计将实现美元的收益2.1与外币远期合同相关的收益。截至2024年6月27日，被对冲预测交易的最长期限为 9月份。一般来说，公司与其交易对手签订了协议，其中包含一项条款，即如果公司拖欠其现有信贷融资并且加速支付根据该融资提供的贷款，则公司可能会根据其协议被宣布违约，这可能会导致提前终止受该协议管辖的未偿衍生品并支付提前终止金额。

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14. 债务

 

简明合并资产负债表上显示的债务总额由以下各项组成：

			2024年6月27日									2023年12月31日
			当前			非电流						当前			非电流
高级担保定期贷款B			$	5.8		$	566.2					$	5.8		$	565.2
2028年到期的可兑换高级票据			—			222.9						—			222.2
2025年到期的优先票据			20.8			—						—			20.8
2026年到期的高级担保票据			—			299.3						—			299.1
2028年到期的优先票据			—			696.9						—			696.6
高级担保2029年到期的第一留置权票据			—			889.1						—			888.4
高级担保2030年到期的第二留置权票据			—			1,180.8						—			1,180.0
融资租赁债务现值			44.0			78.2						48.3			95.0
其他			6.8			50.6						10.7			51.4
总			$	77.4		$	3,984.0					$	64.8		$	4,018.7

信贷协议

于2020年10月5日，SPIRIT与贷款方以及作为行政代理和抵押品代理的美国银行签订了一项400.0美元的优先担保定期贷款b信贷协议(“信贷协议”)。2020年10月5日，SPIRIT根据信贷协议全额借入了400.0美元的初始期限贷款。于2021年11月15日，本公司就信贷协议订立首份再融资、增量假设及修订协议(“2021年11月修订”)。2021年11月修正案规定(其中包括)(I)对紧接2021年11月修正案生效前信贷协议下未偿还的本金总额397.0美元的定期贷款进行再融资，提供本金金额相等、利率较低的定期贷款(“重新定价定期贷款”)及(Ii)本金总额203.0美元的增量定期贷款安排，条款与重新定价的定期贷款相同。于2022年11月23日，本公司订立信贷协议(经2021年11月修订及2022年11月修订的信贷协议，“经修订的信贷协议”)的第二次再融资修订(“2022年11月修订”)。2022年11月修正案规定，在紧接2022年11月修正案生效之前，对信贷协议下未偿还的594.0美元本金总额定期贷款进行再融资，定期贷款的本金金额相等，到期日较晚。

经修订信贷协议项下的责任由Holdings及SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.担保，后者为Holdings(“SPIRIT NC”，连同Holdings的“担保人”)的全资附属公司，并将由Holdings的每一间现有及未来直接及间接全资拥有的重要国内附属公司担保，但须受若干惯常例外情况所规限。除某些例外情况外，这些债务以对SPIRIT和担保人的几乎所有资产的优先留置权为担保。

自.起2024年6月27日，经修订信贷协议的未偿还余额为585.1美元，账面价值为#美元。572.0.

自.起2024年6月27日，本公司遵守经修订信贷协议内的所有契诺。

可交换票据

2023年11月13日，SPIRIT由担保人SPIRIT和作为受托人的新泽西州纽约梅隆银行信托公司签订了一份契约(“可交换票据契约”)，与SPIRIT发行的本金总额为230.0美元的3.2502028年到期的可交换优先债券百分比(“可交换优先债券”)。可交换优先票据是SPIRIT的优先无担保债务，由担保人在优先无担保的基础上提供全面和无条件的担保。

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(U.S.每股金额以外的百万美元）

可交换优先债券的初始汇率为每1,000.00美元可交换34.3053股控股公司的A类普通股(相当于每股A类普通股的初始交换价格约为29.15美元)。按照初始汇率，可交换优先票据将可转换为7890,219股控股公司A类普通股。初始汇率可根据可交换票据契约的规定进行调整。

对于某些企业活动，或如果SPIRIT要求赎回任何可交换优先债券，SPIRIT在某些情况下将被要求提高票据持有人的汇率，这些票据持有人选择与任何该等企业活动相关的可交换优先债券，或在相关赎回期间交换其要求赎回的可交换优先债券。

在.期间截至2024年6月27日止六个月，可交换优先票据的转换价格或行使价并无调整。

截至2024年6月27日，可交换优先票据的未偿还余额为230.0美元，账面价值为美元。222.9。截至2024年6月27日的6个月确认的利息支出为3.7美元。在截至2024年6月27日的六个月里，摊销了0.8美元的债券发行成本。截至2024年6月27日，与可交换优先票据相关的未摊销债务发行成本为7.1美元。

可交换优先债券将于2028年11月1日到期，除非提前交换、赎回或回购。

第二留置权2030票据

2023年11月21日，SPIRIT由担保人SPIRIT和新泽西州纽约梅隆银行信托公司作为受托人和抵押品代理人签订了一份契约(“第二留置权2030票据契约”)，与SPIRIT提供的本金总额为1,200.0美元的9.7502030年到期的高级担保第二留置权票据(“第二留置权2030票据”)。

第二期留置权2030票据由担保人担保，并将由Holdings现有及未来的、直接及间接的全资重大国内附属公司担保，该等附属公司担保Holdings根据经修订信贷协议承担的责任及若干其他债务，但须受若干惯常例外情况所规限。第二次留置权2030票据以精神和担保人几乎所有资产的第二优先留置权为抵押，但某些例外情况除外。

自.起2024年6月27日，第二期留置权2030年票据的未偿还余额为1,200.0美元，账面价值为1美元1,180.8.

第二期留置权2030债券将於2030年11月15日期满。

首张留置权2029年票据

2022年11月23日，SPIRIT由担保人SPIRIT和作为受托人和抵押品代理的纽约州银行梅隆信托公司签订了一份契约，与SPIRIT提供的本金总额为900.0美元的9.3752029年到期的高级担保第一留置权票据(“第一留置权2029票据”)。

首批留置权2029票据由担保人担保，并将由Holdings现有及未来的、直接及间接的、全资拥有的重大国内附属公司担保，该等附属公司为Holdings根据经修订信贷协议承担的责任及若干其他债务提供担保。除某些例外情况外，第一批2029年留置权票据以精神和担保人几乎所有资产的优先留置权为担保。

自.起2024年6月27日，第一批留置权2029年债券的未偿还余额为900.0美元，账面价值为$889.1.

第一批留置权2029年期票据将于2029年11月30日期满。

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2025年笔记

2020年10月5日，SPIRIT由担保人SPIRIT和作为受托人和抵押品代理的纽约州银行梅隆信托公司签订了一份契约，与SPIRIT提供的本金总额为500.0美元的5.5002025年到期的高级担保第一留置权票据(“2025年票据”)。

2025年票据由担保人担保，最初以精神和担保人几乎所有资产的优先留置权为担保，但某些例外情况除外，该留置权于2022年11月22日解除。

自.起2024年6月27日，2025年债券的未偿还余额为20.8美元，账面价值为$20.8.

2025年发行的债券将于2025年1月15日到期。

2026年笔记

于2016年6月，本公司发行本金总额300.0美元3.8502026年6月15日到期的优先债券百分比(“2026年债券”)。

2026年票据由担保人及本公司现有及未来的每间直接及间接附属公司担保，担保本公司于经修订信贷协议项下的责任及若干其他债务。

2020年10月5日，SPIRIT公司与SPIRIT公司、SPIRIT NC公司和新泽西州纽约梅隆银行信托公司签订了第四份补充契约(“第四份补充契约”)，作为与2026年债券有关的受托人。根据第四份补充契约，根据信贷协议，2026年票据持有人在与担保当事人平等和可评级的基础上获得抵押品。

2022年11月23日，SPIRIT制作了第五颗补充义齿(The“第五补充契约”)，由SPIRIT公司、SPIRIT NC公司和作为2026年债券受托人的纽约州梅隆银行信托公司共同发行。根据第五份补充契约，2026年债券持有人与第一批留置权2029年债券持有人在平等及应课差饷租值的基础上获得抵押。

2023年11月21日，勇气号订立第六份补充契约(“第六份补充契约”)，由SPIRIT、本公司、SPIRIT NC及纽约银行梅隆信托公司(北卡罗来纳州)作为与2026年债券有关的受托人。根据第六份补充契约，2026年债券持有人与第二次留置权2030年债券持有人在平等及应课差饷租值的基础上获授予抵押。

2024年6月30日，SPIRIT与作为受托人的SPIRIT公司、SPIRIT NC和新泽西州纽约梅隆银行信托公司签订了与2026年债券有关的第七次补充契约(“第七次补充契约”)。

截至2024年6月27日，2026年票据的未偿还余额为300.0美元，账面价值为$299.3.

2026年发行的债券将于2026年6月15日到期。

另见附注26后续事件.

2028年笔记

于2018年5月30日，SPIRIT作为受托人，与SPIRIT、本公司及北卡罗来纳州纽约梅隆银行信托公司订立了一份契约(“2018年契约”)，与SPIRIT发售2021年到期的本金总额为300.0美元的高级浮动利率票据(“浮动利率票据”)有关，本金总额为300.0美元的3.9502023年到期的优先债券(下称“2023年债券”)的本金总额为700.0美元4.6002028年到期的优先债券百分比(“2028年债券”，与浮动利率债券和2023年债券一起，称为“2018年债券”)。2021年2月24日，Spirit赎回了未偿还的300.0美元浮动利率票据本金。 2022年11月23日，精神救赎了

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(U.S.每股金额以外的百万美元）

杰出的2023年票据本金额为300.0美元。Holdings以优先无担保的方式为Spirit在2028年票据下的义务提供担保。

自.起2024年6月27日、未偿余额 2028年笔记 为700.0美元，公允价值为美元696.9.

2028年票据于2028年6月15日到期。

截至2024年6月27日，公司遵守了管辖2030年第二顺位票据、2029年第一顺位票据、2025年票据、2026年票据和2028年票据的契约中包含的所有契约。

15. 退休金和其他退休后福利

						界定福利计划
						三  已结束的月份												为六个人 截至的月份
净定期养老金支出（收入）的组成部分						6月27日， 2024						6月29日， 2023						6月27日， 2024						6月29日， 2023
服务成本						$	0.7					$	0.8					$	1.3					$	1.6
利息成本						17.6						18.5						35.3						38.6
计划资产的预期回报						(21.6)						(20.2)						(43.2)						(42.0)
净亏损摊销						0.1						—						0.1						0.1
结算损失(收益)(1)						—						—						—						64.6
定期养老金净支出(收入)						$	(3.2)					$	(0.9)					$	(6.5)					$	62.9

						其他福利
						三 已结束的月份												为六个人 截至的月份
其他福利金额（收入）的组成部分						6月27日， 2024						6月29日， 2023						6月27日， 2024						6月29日， 2023
服务成本						$	0.1					$	0.1					$	0.3					$	0.3
利息成本						0.4						0.3						0.8						0.7
摊销先前服务费用						0.4						(0.2)						0.7						(0.4)
净收益摊销						(0.5)						(0.4)						(0.9)						(0.9)
定期其他福利支出(收入)净额						$	0.4					$	(0.2)					$	0.9					$	(0.3)

(1)包括截至2023年6月29日的六个月内PVP A的64.6美元和解费用。

除服务费用部分外，还包括定期养恤金净支出(收入)和其他福利支出(收入)的组成部分。其他收入(费用)，净额在公司的简明综合经营报表中。见附注20其他收入(费用)，净额。

自2021年10月1日起，公司剥离了现有PVP A的一部分，形成了名为PVP B的新计划”)。作为项目b计划终止进程的一部分，在2021年期间向项目b参与者提供了一次总付，最后的资产分配工作于2022年第一季度完成。截至2024年6月27日，养老金返还资产为$50.3被记录在受限制计划资产公司简明综合资产负债表上的项目。受限计划资产预计将在未来五年内减少，因为它们是根据合格的薪酬和福利计划分配给员工的。限制性计划资产按公允价值进行估值，公允价值调整的收益或损失在其他收入中确认。根据财务会计准则委员会关于公允价值计量的权威指引，标的投资的公允价值计量水平为第2级，见附注12公允价值计量。

另外，在截至2023年6月29日的六个月内，本公司从PVP A收到了179.5美元的超额计划资产返还现金。这笔交易被计入负贡献，并计入养老金计划雇主缴款本公司截至6月29日止六个月简明综合现金流量表的项目，

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(U.S.每股金额以外的百万美元）

2023年。消费税为$35.9与超额计划资产转回有关的费用单独记入其他(费用)收入，净额本公司截至2023年6月29日的六个月简明综合经营报表的项目。另见附注20其他收入(费用)，净额.

I2022年7月，本公司通过并向参与者传达了终止PVP A的计划。在截至2023年6月29日的6个月内，公司r与计划终止有关的已确认非现金、税前非营业会计费用64.6美元，主要反映购买集团年金的会计发生在2023年第一季度，这导致了与加快确认以前列入累计其他综合损失公司简明综合资产负债表股东权益部分的项目。

雇主供款

 

公司本年度的预期供款与公司2023年10-K表格中描述的供款没有显著变化。

16.  股票薪酬

 

控股公司已制定股东批准的经修订和重新修订的2014年综合激励计划(“综合计划”)，授予控股公司A类普通股的现金和股权奖励，面值$0.01每股(“控股普通股”)，出售给某些个人。控股已根据综合计划设立长期激励计划(“长期激励计划”)，以向公司某些员工授予股权奖励。

公司确认的净总额为#美元。9.4及$10.2截至2024年6月27日和2023年6月29日的三个月的股票薪酬支出，净总额为19.5及$19.2截至2024年6月27日和2023年6月29日的六个月的股票薪酬支出。

在截至2024年6月27日的六个月内，507,401基于时间或服务的限制性股票单位(“RSU”)被授予的总授予日期公允价值为#美元。15.0在公司的长期投资协议项下。奖励通常在三年内授予，从授予之日开始。这些奖励的价值基于授予日持有普通股的价值。

在截至2024年6月27日的六个月内，388,386基于业绩的限制性股票单位(“PBRSU”)被授予的总授予日期公允价值为#美元。14.9在公司的长期投资协议项下。这些奖励是基于Holdings在三年业绩期间相对于其同行集团的总股东回报而获得的。这些奖励的价值最初是使用蒙特卡洛估值模型得出的估计支付水平在授予日计量的。

在截至2024年6月27日的六个月内，30,590受限控股普通股股份及29,592非雇员董事限制性股票单位(“DRSU”)授予公司董事会(“董事会”)，总授出日期公允价值为$2.0。此外，根据2023-2024年非员工董事薪酬计划，限制性控股普通股按比例授予一名最近任命的董事会成员。如果非雇员董事在与补助金有关的整个一年任期内连续服务，这两种类型的奖励都可以获得。如果非雇员董事在任期结束前(在授予之后的年度股东大会之前)因任何原因被解雇，奖励将被没收。在归属时，与受限控股普通股奖励有关的股份将不受限制地交付给董事；然而，相关DRSU的控股普通股的既有股份直到董事离开董事会之日才交付给董事。这些奖励的价值基于授予日持有普通股的价值。

在截至2024年6月27日的六个月内，446,215授予日总价值为$的控股普通股股份18.7归属于本公司的长期知识产权。此外，42,739股先前授予董事会的控股普通股股份及39,005股先前授予董事会的股东权益单位(DRSU)均归属董事会，合计授出日期公平值为1.0美元。

本公司维持于2017年10月1日生效并于2022年10月21日修订及重述的SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.员工购股计划(“ESPP”)。根据经修订的图则，每-

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(U.S.每股金额以外的百万美元）

根据ESPP购入的控股普通股的股份收购价为(A)股份于适用发售日期首日的公平市价或(B)股份于适用购买日期的公平市价中较低者的85%。

该公司确认了$0.5及$1.2截至2024年6月27日的三个月和六个月与ESPP相关的股票薪酬支出。该公司确认了$0.6截至2023年6月29日的三个月和六个月与ESPP相关的股票薪酬支出。

另见附注26后续事件.

17. 所得税

    

计算公司所得税支出的过程包括估计实际应付的当期税款，以及评估因税务和会计目的不同处理而产生的暂时性差额，这些差额被记录为递延税项资产和负债。递延税项资产会定期进行评估，以确定其可回收性以及是否有必要计提估值拨备。

如果需要，估值津贴可以将递延税项资产减少到预期变现的金额。在确定更有可能变现的递延税项净资产数额时，公司评估所有可用的正面和负面证据。给予正面证据和负面证据的权重与证据可以被客观核实的程度相称。因此，排除应税暂时性差异的预期未来应税收入的积极证据通常很难超过最近财务报告亏损的客观负面证据。

根据这些标准和现有的正面和负面证据的相对权重，特别是围绕我们以前的收益历史的活动，包括以前在美国确认的远期亏损，公司记录了针对美国递延税项资产的估值拨备。在截至2024年6月27日的六个月中，针对美国递延税项资产记录的估值免税额增加了$171.0。这包括与其他全面收入(“保监处”)有关的0.00美元和来自持续业务的171.0美元。截至2024年6月27日，扣除估值津贴前的美国递延税净资产总额为$675.6而美国净估值津贴总额为1美元679.0。扣除估值免税额后的美国递延税项净负债为#美元3.4.

公司已经确定了对某些英国公司的估值免税额。根据在英国产生的累计亏损，需要递延税项资产。对英国入账的估价免税额增加。截至2024年6月27日的六个月期间的递延税项资产为85.7。这包括与其他全面收入有关的(0.2美元)和来自持续业务的85.9美元，包括使用净营业亏损。截至2024年6月27日，英国净资产总额估值免税额前的递延税项资产为#美元。431.3和总的净英国。估值免税额为$444.9。Net U.K.估值免税额后的递延税项负债为#美元13.6.

该公司在其经营的所有司法管辖区提交所得税申报单。本公司建立准备金，以备审计时可能应缴的额外所得税。这些储备金是根据管理层对可归因于永久性税务调整和相关利息的潜在风险的评估而建立的。所有税收储备金都按季度进行分析，并在发生需要修改的事件时进行调整。

一般而言，该公司根据对全年实际税率的估计，每季度记录所得税支出。然而，某些项目被给予不同的期间处理，因此这些项目的税收影响在事件发生的那个季度报告。可能导致离散确认的事件或项目包括与基于股份的薪酬有关的超额税收优惠、最终确定提交的所得税申报单中的金额、最终确定开放纳税年度的审计审查、诉讼时效到期以及税法的变化。

T他(1.28%)有效截至2024年6月27日的六个月的税率与0.272023年同期的有效税率%，主要是由于美国和英国记录的估值免税额的变化。递延税项资产。由于本公司目前报告截至2024年6月27日的六个月的税前亏损，有效税率的增加会导致所得税优惠的增加，而税率的降低会导致所得税优惠的减少。

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(U.S.每股金额以外的百万美元）

在《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》的允许下，该公司提出了2020年18.8美元和2021年1.0美元的税前员工留任抵免索赔。截至的未清偿税前员工留用抵免退款申请2024年6月27日为3.1美元。

该公司的联邦审计是根据美国国税局合规保障程序(“CAP”)进行的。该公司将继续参与2021年至2024年的CAP计划。CAP计划的目标是以及时、同时的方式解决问题，并消除冗长的备案后审查的需要。在本公司拥有摩洛哥法人实体之前的纳税年度，本公司在摩洛哥王国进行公开税务审计。其他司法管辖区的持续审计对财务报表并不重要，本公司相信已就所有司法管辖区及年度的所有尚未解决的税务问题作出适当拨备。

该公司在马来西亚的免税期内运营，该免税期的有效期至2024年9月30日。免税期的条件是马来西亚税务当局保持良好的信誉，至少有20%的附加值，至少30%的员工拥有科学/技术学科的文凭/学位。2023年、2022年和2021年，这一假期的税收优惠影响分别为3.4美元、3.0美元和3.4美元。截至2024年6月27日的六个月的税收优惠为1.2美元。

经济合作与发展组织发布了两个支柱示范规则，引入了新的15%的全球最低税率，计划于2024年1月1日生效。虽然美国尚未采纳第二支柱规则，但世界各地的其他政府已经并正在制定立法。第二支柱将适用于该公司的全球业务。由于本公司在税率低于第二支柱最低税率的司法管辖区内并无重大业务，这些规则预计不会大幅增加本公司的全球税务成本。

18.  股权

 

每股收益计算

 

每股基本净收入是使用计量期内控股普通股的加权平均流通股数量计算的。每股摊薄后净收入以持股普通股之加权平均数计算，若摊薄，则计算期间持股普通股潜在流通股之加权平均数。稀释每股收益包括基于服务的限制性股票单位、董事限制性股票单位、限制性股票奖励和基于业绩的限制性股票单位的任何稀释影响。

本公司按成本法核算库存股，并将库存股作为股东权益的组成部分。截至2024年6月27日，未再发行或注销库藏股。

当前股份回购计划下剩余授权总额约为美元925.0.截至2024年6月27日的六个月期间，公司没有根据该股份回购计划回购任何控股普通股股份。股票回购目前处于暂停状态。不信贷协议对公司回购股份的能力施加了限制。

下表列出了基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法：

			截至以下三个月
			2024年6月27日																		2023年6月29日
			收入						股份						每股收益 量						收入						股份						每股收益 量
基本每股收益
普通股股东可承受的损失			$	(415.3)					116.6						$	(3.56)					$	(206.3)					105.2						$	(1.96)
分配给参与证券的收益			—						—												—						—
净亏损			$	(415.3)																	$	(206.3)
稀释的潜在普通股									—																		—
稀释每股收益
净亏损			$	(415.3)					116.6						$	(3.56)					$	(206.3)					105.2						$	(1.96)

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(U.S.每股金额以外的百万美元）

			截至以下日期的六个月
			2024年6月27日																		2023年6月29日
			收入						股份						每股收益 量						收入						股份						每股收益 量
基本每股收益
普通股股东可承受的损失			$	(1,032.0)					116.4						$	(8.87)					$	(487.5)					105.1						$	(4.64)
分配给参与证券的收益			—						—												—						—
净亏损			$	(1,032.0)																	$	(487.5)
稀释的潜在普通股									—																		—
稀释每股收益
净亏损			$	(1,032.0)					116.4						$	(8.87)					$	(487.5)					105.1						$	(4.64)

已发行的控股普通股中包括 0.0百万美元和0.12024年6月27日和2023年6月29日分别有000万股已发行但未归属的股份，这些股份不包括在基本每股收益（“每股收益”）计算中。

控股股份普通股 8.8百万美元和8.9由于这三家公司出现净亏损，分别有000万美元被排除在稀释后的每股收益之外 六截至的月份2024年6月27日，因为其效果是反稀释的。此外，三人的每股收益被稀释， 六截至的月份2024年6月27日不包括 0.2和0.3分别为100万股，这些股票可能是未来控股普通股的稀释性股票，但由于影响具有反稀释性或未满足业绩条件，因此未计入稀释每股收益的计算中。

控股股份普通股 0.4百万美元和0.6由于这三家公司出现净亏损，分别有000万美元被排除在稀释后的每股收益之外 六截至2023年6月29日的月份，因为其影响将具有反稀释作用。此外，三人的每股收益被稀释， 六截至2023年6月29日的月份不包括 0.2百万股可能是控股普通股未来的稀释性股份，但由于影响具有反稀释性或未满足业绩条件，因此未计入稀释每股收益的计算中。

累计其他综合损失

 

累计其他综合损失按组成部分汇总如下：

			截至						截至
			2024年6月27日						2023年12月31日
养老金			$	(18.5)					$	(18.7)
SERP/退休人员医疗			6.7						6.8
衍生品-外币对冲			1.6						2.2
外币对长期公司间贷款的影响			(14.9)						(14.6)
货币换算调整			(69.8)						(65.3)
累计其他综合亏损合计			$	(94.9)					$	(89.6)

 

摊销或结算成本确认养恤金计划的净收益/(亏损)从累积的其他综合亏损中重新分类并实现为销售和销售成本，合并综合经营报表上的一般和行政费用为#美元0.1及$0.6分别截至2024年6月27日和2023年6月29日的三个月和美元0.2和($63.4截至2024年6月27日和2023年6月29日的六个月。

    

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(U.S.每股金额以外的百万美元）

19. 承付款、或有事项和担保

诉讼

2023年5月3日，美国纽约南区地区法院对该公司、其前首席执行官汤姆·真蒂莱三世、其高级副总裁和首席财务官马克·J·苏金斯基提起了私人证券集体诉讼。修改后的申诉于2023年12月19日提出，第二次修订后的申诉于2024年3月12日经法院许可提出。这起诉讼是代表该公司证券的某些购买者提起的，他们声称在所谓的生产控制缺陷和所谓的质量和安全问题(“证券集体诉讼”)。证券集体诉讼中的具体索赔包括：(I)针对所有被告违反了《交易法》第10(B)节及其颁布的第100条亿.5，以及(Ii)针对个别被告违反了《交易法》第20(A)节。原告寻求金钱赔偿。本公司认为这起诉讼中的索赔没有根据，并打算对其进行有力的抗辩。

SPIRIT还参与了与其前首席执行官拉里·劳森在第10巡回上诉法院(“上诉法院”)的诉讼，原因是劳森在退休和咨询协议中有争议地违反了限制性契约。2021年10月19日，美国堪萨斯州地区法院(The“地方法院”)做出了有利于劳森的裁决，并因与有争议的违规行为有关而扣留的福利以及判决后4.25%的利息判给了他44.8美元。

SPIRIT向上诉法院提出上诉。2023年2月27日，上诉法院发布了一项意见，推翻了地区法院的裁决，并得出结论，认为劳森违反了限制性公约的条款，并将其发回地方法院，以处理劳森违反的限制性公约根据堪萨斯州法律是否可以执行。2023年6月15日，地区法院裁定，根据堪萨斯州法律，该限制性公约是可以执行的。地方法院于2023年6月27日作出了有利于SPIRIT的判决。劳森对地区法院的最新裁决提出上诉，上诉法院于2024年3月19日就此事进行了辩论。勇气号将继续在上诉中大力捍卫自己的立场。2021年10月19日发出的赔偿金的全额负债加上截至2023年3月28日的应计利息已确认，并在截至2023年12月31日和2024年6月27日的简明综合资产负债表中继续应计。

在正常业务过程中，公司不时会收到政府机构(包括司法部、美国证券交易委员会和联邦航空局等)就其监管或调查权力要求提供信息的要求。该公司已收到与2024年1月5日阿拉斯加航空公司事故、B737 MAX 9门插头以及B737 MAX生产线生产中的安全和质量流程有关的信息和文件请求。这些请求包括协助政府进行调查或审计的请求，包括美国联邦航空局作为国家运输安全委员会调查的一方代表提出的请求，司法部发出的大陪审团传票，以及美国证券交易委员会和德克萨斯州总检察长的传票或审查请求。本公司还收到了一张传票，要求提供与生产、收购和使用钛及其他材料或部件有关的记录和其他文件，其中第三方向本公司提供的某些记录和证明被或曾被指控是伪造的。本公司审查此类请求和通知，并采取适当行动。此外，公司还遵守联邦和州的环境保护要求，包括处理危险废物和修复受污染场地的要求。因此，该公司被要求参与有关环境补救行动的某些政府调查。本公司目前无法合理估计这一事件的任何影响，包括这些请求和调查的任何影响。

除上述事项外，本公司不时受到诉讼、法律程序或在正常业务过程中产生的其他索赔的影响，并且目前也参与其中。虽然该等事项的最终结果不能肯定地预测，但考虑到(其中包括)现有的可取法律辩护，本公司相信，根据现有资料，当该等事项最终获得解决时，不会对本公司的长期财务状况或流动资金造成重大不利影响。

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(U.S.每股金额以外的百万美元）

客户和供应商索赔

该公司收到客户和供应商在正常业务过程中提出的索赔，包括但不限于与产品质量和交货延迟有关的索赔，目前也受到这些索赔的约束。当损失被认为是可能的并且可以合理估计时，本公司应计提损失。在评估应计及披露事项时，本公司会考虑多个因素，包括但不限于其过往处理类似性质事项的经验、所指的特定事实及情况、出现不利结果的可能性，以及任何潜在亏损的严重程度。任何被认为必要的应计项目至少每季度重新评估一次，并随着时间的推移进行更新。

或有事件

在2024年的前两个季度，该公司更新了其估计成本，以满足客户关于A350和A220项目的确定订单。根据这些估计，以及管理层对关键宏观经济假设的评估，包括行使这些履约义务的可能性，管理层确定，这些计划的履约义务很可能会延长到公司记录的远期亏损之后。关键的变化基于两个主要因素，与我们的客户空中客车公司的战略定价对话的变化，以及空中客车公司在A350和A220计划上获得的增加的公司订单。因此，公司在2024年前两个季度记录了168.3美元的增量远期亏损，用于生产A350和A220计划，以生产预期的公司订单，直至2030年1月。如果与公司完成所有公司订单的成本相关的宏观经济因素中的当前假设发生意外变化，可能会发生超出预留的额外损失。

担保

本公司已提供保函形式的或有负债。未偿还的担保是 $25.2及$23.1分别于2024年6月27日和2023年12月31日。

受限现金-抵押品要求

该公司被要求维持$28.1及$22.3截至2024年6月27日和2023年12月31日的受限现金总额分别与其工人补偿计划下义务的某些抵押品要求有关。受限现金包括在其他资产在公司的简明综合资产负债表中。

赔偿

本公司与其董事订立了惯常的赔偿协议，其章程和某些高管聘用协议包括赔偿和晋升条款。根据本附例及任何适用协议，本公司同意在法律允许的最大范围内，就个人作为本公司或其任何附属公司的代理人所提供服务的事件或事故所引起的索偿，向个人作出赔偿。

本公司已同意就当事人与本公司订立的交易而招致或可能招致的特定责任作出赔偿。该公司无法评估根据这些赔偿可能提出的未来索赔的潜在数量，也无法评估其金额(如果有)。因此，本公司无法估计这些赔偿项下未来可能支付的最高金额，因此，没有记录任何负债。

服务和产品保修以及特殊返工

 

与服务和产品保修以及某些特殊返工相关的估计费用的准备金按季度进行评估。这些成本应计并计入销售货物的未分配成本。这些估计是使用有关保修索赔的性质、频率和平均成本的历史信息建立的，包括行业同行的经验。对于新开发的产品或新客户，本公司会考虑其他因素，包括其他实体在同一业务中的经验和管理判断等。服务保修和非常工作在公司简明综合资产负债表的流动负债和其他负债中列报。

下表所列的保修余额包括就其价值和合同责任存在争议的未解决的保修索赔。该公司估计了与其中一些索赔有关的总费用；然而，围绕这些有争议索赔的处置存在重大不确定性，因此，最终确定

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(U.S.每股金额以外的百万美元）

拨备的充分性需要重要的管理层判断力。针对有争议的保修索赔记录的具体准备金数额为#美元。2.3截至2024年6月27日和2023年12月31日。这些具体规定代表公司对可能的保修索赔的最佳估计。如果本公司产生高于预期的保修成本和/或发现与这些保修条款相关的新的或更多信息，本公司可能会产生超出这些已记录拨备的额外费用。该公司利用现有信息进行了适当的评估，但该公司认识到实际索赔经验的数据具有有限的期限，因此，索赔预测需要作出重大判断。合理可能引起争议的保修索赔超过具体保修准备金的数额为#美元。3.4截至2024年6月27日和2023年12月31日。

以下是2024年6月27日的服务保修和非常返工余额的前滚：

 

平衡，2023年12月31日			$	82.7
计入成本和费用的费用(免除)			5.7
支出			(1.9)
汇率			—
平衡，2024年6月27日			$	86.5

 

20.  其他收入(费用)，净额

 

其他收入(费用)，净额汇总详情如下：

			三 已结束的月份												为六个人 截至的月份
			6月27日， 2024						6月29日， 2023						6月27日， 2024						6月29日， 2023
堪萨斯州发展金融局债券			$	0.9					$	0.7					$	1.8					$	1.4
利息收入			2.3						2.7						6.6						5.6
外币（损失）收益 (1)			0.8						(4.8)						3.9						(13.3)
外币远期合同（损失）收益			(1.3)						1.3						(0.1)						(2.1)
应收账款出售损失			(10.9)						(12.1)						(21.5)						(23.3)
养老金（费用）收入 (2)			3.6						2.0						7.2						(60.7)
养老金资产返还消费税 (3)			—						—						—						(35.9)
其他(4)			5.0						0.3						4.8						1.0
总			$	0.4					$	(9.9)					$	2.7					$	(127.3)

（1） 外币损益是由于外币汇率变动对长期合同权利/义务以及现金以及以实体功能货币以外的货币计价的贸易和公司间应收账款/应付账款的影响。

（2） 见附注15 退休金和其他退休后福利。截至2023年6月29日的六个月的养老金支出包括64.6与PVP A终止相关的非现金、税前非营业结算费用。

(3)与2023年6月29日止六个月超额计划资产转回有关的消费税。见附注15退休金和其他退休后福利。

(4)于二零一七年首季，本公司与大通社区权益有限公司(“大通”)订立一项融资交易，有关在本公司位于堪萨斯州威奇托市的设施购买及安装若干设备。大通银行出资，公司根据合格新市场税收抵免计划向大通NMTC精神投资基金有限责任公司(“投资基金”)提供贷款。截至2024年6月27日的三个月和六个月包括一美元5.7与公司回购大通在投资基金的权益有关的收益。大通银行在该投资基金的权益包括在其他流动负债在公司截至2023年12月31日的简明综合资产负债表上。

21.其他负债

本公司截至2024年6月27日止六个月的简明综合资产负债表包括一项与客户融资有关的负债$180.0波音公司在截至2023年12月31日的12个月内收到的。根据

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简明合并财务报表附注(未经审计)

(U.S.每股金额以外的百万美元）

根据修订协议的条款，90.0美元将在2025年12月支付，其余90.0美元将在2026年12月和2027年12月分两次支付45.0美元。

2024年4月18日，该公司与波音公司签订了一份协议备忘录，提供425.0美元的现金预付款，于2024年第二季度收到。MOA要求在2024年6月12日分期付款36.6万美元，2024年7月17日分期付款89.5美元，2024年8月14日分期付款150.6美元，2024年9月18日分期付款134.3美元，10月16日分期付款14.0美元。2024年6月20日，对MOA进行了修订，波音同意额外提供40.00美元的现金预付款，也是在2024年第二季度收到的，MOA的付款日期和金额修改为分期付款，2024年7月总计129.5美元，2024年8月14日150.6美元，2024年9月18日134.3美元，2024年10月16日5060万美元。截至本文件提交之日，该公司已经偿还了7月份到期的40.0美元，并将所需的89.5美元的MOA偿还推迟到未来某个日期。

根据这些条款，$465.0的预付款已包含在其他流动负债行项目和$180.0的预付款已包含在其他非流动负债截至2024年6月27日公司简明综合资产负债表上的行项目。

22.  细分市场信息

 

该公司在以下地区运营三主要细分市场：商业、国防和航天以及售后市场。大致80%和82在截至2024年6月27日的三个月和六个月内，公司净收入的30%来自公司最大的两个客户--波音和空客。波音公司占该公司各细分市场收入的很大一部分。空客占商用部门收入的很大一部分。该公司审查一个部门的经营业绩的主要盈利能力衡量标准是扣除公司销售、一般和行政费用以及研究和开发前的部门营业收入。

公司销售、一般和行政费用包括会计、财务和人力资源等集中职能，这些职能与公司的经营部门没有明确的关系，也没有在衡量经营部门的盈利能力、业绩和净利润率时进行分配。研究和开发包括使公司整体受益的研究和开发工作，而不是特定部门的独有研究和开发工作。这些项目与公司的经营部门没有特别关系，也不用于衡量经营部门的盈利能力和业绩。

该公司的商业部门包括设计和制造前、中、后机身部分和系统、支柱/塔架、机舱(包括推力反向器)和相关发动机结构部件、机翼和机翼部件(包括飞行控制面)，以及大型商用飞机和/或商务/支线喷气式飞机的其他杂项结构部件。这一领域的销售主要面向大型商用飞机和/或商务机/支线飞机项目的飞机原始设备制造商或发动机原始设备制造商。商业部门净收入的约68%和69%分别来自公司与波音公司截至2024年6月27日和2023年6月29日的六个月的合同。商业部门净收入的约26%和24%分别来自公司与空中客车公司截至2024年6月27日和2023年6月29日的六个月的合同。商业部门在该公司位于堪萨斯州威奇托、俄克拉何马州塔尔萨、北卡罗来纳州金斯顿、苏格兰普雷斯特威克、摩洛哥卡萨布兰卡、北爱尔兰贝尔法斯特和马来西亚苏邦的工厂生产产品。商业部门还包括位于法国圣纳泽尔的A350 XWB飞机的组装厂。

该公司的国防和太空部门包括为美国政府的国防项目设计和制造机身、支柱、机舱和机翼结构(主要是)，包括波音P-8和KC-46加油机，这两种飞机都是为军用而改装的商用飞机。该部门还包括关于固定翼飞机机身结构、导弹和高超声速工作的制造、粘接、组装、测试工具、加工、工程分析和培训，包括固体火箭发动机喉管和喷管、再入飞行器热保护系统、前驾驶舱和驾驶舱，以及旋翼飞机机身工作。这一部门的销售主要是向美国政府各种国防项目合同的主承包商销售，该公司是这些合同的分包商。该公司国防和空间部门收入的很大一部分是由美国政府保密的国防业务构成的，无法具体说明。国防和空间部门净收入的很大一部分来自公司与两个个人客户签订的截至2024年6月27日和2023年6月29日的六个月的合同。国防与航天领域

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简明合并财务报表附注(未经审计)

(U.S.每股金额以外的百万美元）

该公司在肯塔基州的威奇托、俄克拉荷马州的塔尔萨、缅因州的比德福德、RI的WoonSocket、北爱尔兰的贝尔法斯特和苏格兰的Prestwick的工厂生产产品。

该公司的售后市场部门包括备件的设计、制造和营销以及维护、维修和大修(“MRO”)服务、飞行控制面和机舱修理、雷达罩修理、可旋转资产、工程服务、高级复合材料修理以及其他修理和大修服务。在截至2024年6月27日和2023年6月29日的六个月中，约56%和46%的售后部门净收入来自公司与单一客户的合同。售后市场部门在公司设在肯塔基州威奇托、俄克拉荷马州塔尔萨、北卡罗来纳州金斯顿、德克萨斯州达拉斯、苏格兰普雷斯特威克、摩洛哥卡萨布兰卡和北爱尔兰贝尔法斯特的工厂生产产品。

公司的部门与管理部门的组织和职责是一致的，管理部门向首席运营决策者报告，以评估业绩。本公司对分部营业收入的定义不同于其主要财务报表中所列的营业收入，下表提供了分部和综合结果的对账。

*虽然一些营运资金账户是按分部原则维持的，但本公司的大部分资产并非按分部原则管理或维持。财产、厂房和设备，包括工具，用于设计和生产每个细分市场的产品，因此不分配给任何单独的细分市场。此外，现金、预付费用、其他资产及递延税项均按综合基础管理及维持，一般不涉及任何特定分部。原材料和某些部件用于所有部门的飞机结构生产。在制品库存可按细分确定，但在计划级别进行管理和评估。由于没有对公司的生产性资产、折旧费用(包括固定制造成本和销售、一般和管理费用)和资本支出进行分段，因此，这些金额的分配并不完全出于分部披露要求的目的。

下表显示了截至2024年6月27日和2023年6月29日的六个月的部门收入和营业收入(亏损)：

 

			三个月后结束												截至六个月
			6月27日， 2024						6月29日， 2023						6月27日， 2024						6月29日， 2023
该部门的收入
商业广告			$	1,166.4					$	1,083.0					$	2,522.5					$	2,231.5
国防与太空			224.4						189.6						475.2						378.0
售后市场			101.1						92.1						197.0						186.6
			$	1,491.9					$	1,364.7					$	3,194.7					$	2,796.1
分部营业收入(亏损)
商业广告(1)			$	(270.5)					$	(72.9)					$	(755.4)					$	(118.4)
国防与太空(2)			18.7						12.0						50.9						31.2
售后市场(3)			17.5						24.3						34.7						43.5
			$	(234.3)					$	(36.6)					$	(669.8)					$	(43.7)
SG&A			(83.6)						(70.6)						(165.1)						(148.0)
研发			(13.4)						(13.2)						(24.0)						(23.8)
总营业亏损			$	(331.3)					$	(120.4)					$	(858.9)					$	(215.5)

（1） 截至2024年6月27日的三个月和六个月包括过剩产能生产成本为美元44.3及$69.2分别与临时B737 MAX和A220生产计划变更有关，以及$0.8及$0.8分别为重组成本。截至2023年6月29日的三个月和六个月包括美元51.8及$92.7分别与临时B737 MAX、A320和A220生产计划变更相关的过剩产能成本，成本为美元7.1及$7.1分别与暂时生产暂停有关，和$0.9及$6.3分别为重组成本。

（2） 截至2024年6月27日的三个月和六个月包括过剩产能生产成本为美元2.0和 $3.2，分别与波音737生产计划的临时变化有关。截至2023年6月29日的三个月和六个月包括过剩产能成本1.4及$3.8分别涉及波音737生产计划的临时变化，费用为$0.2及$0.2分别与暂时生产暂停有关，和$0.0及$0.9分别降低了重组成本。

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简明合并财务报表附注(未经审计)

(U.S.每股金额以外的百万美元）

(3)截至2023年6月29日的三个月和六个月包括(美元2.4）与结算与上一年收购相关的或有对价义务相关的福利。

23.  重组成本

本公司于年内的经营业绩截至2024年6月27日的三个月和六个月包括与高库存水平导致的小时生产劳动力减少相关的重组成本。

重组成本在简明综合经营报表中作为营业亏损的组成部分单独列示。截至2024年6月27日的三个月和六个月的总重组成本为0.8，这包括在商业部门的部门营业利润率中。

该公司截至2023年6月29日的三个月和六个月的经营业绩包括与自愿离职计划(VSP)相关的重组成本，该计划旨在通过减少间接员工人数来降低结构成本。VSP的参与者根据他们在公司的服务年限获得一笔遣散费。

截至2023年6月29日的三个月和六个月的总重组成本为0.9及$7.2分别为，其中，$6.3已计入商业部门的部门营业利润率和0.9包括在国防和航天部门的部门运营利润率中.

24.供应商融资

该公司通过与第三方融资机构的设施，向某些供应商提供了供应链融资计划。该公司的供应商是否有能力使用该计划主要取决于该公司的财务状况和某些资格标准的实力。该计划允许这些供应商在合同付款日期之前将其应收账款货币化，但须支付折扣。该计划的容量在任何时候都被限制在130.5美元。如果供应商的要求超过了计划限制，那么当产能可用时，它将得到满足。根据供应链融资计划，公司同意在发票的原始到期日向第三方融资机构支付其指定供应商确认的发票金额，供应商有能力加速向第三方融资机构付款。本公司的供应商选择出售本公司在供应链融资计划下的一项或多项已确认债务是可选的。无论供应商是否选择将其应收账款出售给第三方融资机构，本公司的责任仅限于按照最初与其供应商协商的条款付款，期限最长为120天。在目前的合格供应商群体中，融资机构或本公司在任何时候都没有提供或接受任何付款折扣。本公司或第三方融资机构可提前至少45天通知终止本协议。

对选择参加供应链融资计划的供应商的确认债务余额包括在公司的应付帐款公司简明综合资产负债表上的余额。截至2024年6月27日，确认未偿债务余额为#美元。115.7，减少1美元。39.9与截至2023年12月31日的余额$155.6。在上一年可比期间，已确认的未偿债务为#美元。110.4截至2023年6月29日，增加了$8.4截至2022年12月31日的余额。而每一个时期的变化D通常反映与适用期间的生产水平有关的供应商采购水平的趋势，本期减少的主要原因是参与的供应商和设施能力正在进行调整。

25.收购项目

T.E.A.M.公司

在……上面2022年11月23日，SPIRIT AeroSystems纺织品有限责任公司，SPIRIT AeroSystems，Inc.(“灵性纺织品”)完成了对T.E.A.M.，Inc.几乎所有资产和所有负债的收购，罗德岛州的一家公司，从事制造和工程纺织品、复合材料以及纺织和复合材料产品的业务，现金代价为$31.3。该收购被视为根据ASC主题805的业务组合，企业合并。 收购价格已在收购的资产和在公允上承担的负债之间进行分配。

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(U.S.每股金额以外的百万美元）

基于现有信息的价值，超过的购买价格记录为商誉，全额分配给国防和航天局细分市场。自.起2022年12月31日公司已初步完成了对收购的评估和收购价格分配，但尚未最后敲定。最终公允价值的厘定须视乎本公司于截至2023年3月30日止三个月完成的合约完结后营运资金调整而定。最终购进价格分配结果以$为单位的D0.6对截至收购日记录的收购资产和假设负债的调整，这些资产和负债在截至2022年12月31日的简明综合资产负债表中计入。购置的调整后资产和承担的负债包括#美元。8.3财产、厂房和设备，$1.7营运资金，$13.5无形资产和美元7.7分配给商誉，WH预计ICH将成为为纳税目的可扣除的。该公司的营业收入第二2023年和2024年的季度是无关紧要的，在国防和空间部门报告。

有几个不是截至2024年6月27日和2023年6月29日止六个月的收购相关支出。

26.后续事件

与波音公司的协议和合并计划

于2024年6月30日，Holdings与波音及波音的全资附属公司Sphere Acquisition Corp.(“合并子公司”)订立合并协议及计划(“合并协议”)。合并协议规定，在符合合并协议所载条款及条件的情况下，合并子公司将与控股公司合并并并入控股公司(“合并”)，而控股公司将于合并后继续存在，并成为波音公司的全资附属公司。

根据合并协议的条款和条件，在合并生效时间(“生效时间”)，在紧接生效时间之前发行和发行的每股控股普通股(波音公司、合并子公司、波音公司的任何其他全资子公司、控股公司或控股公司的任何全资子公司，在每种情况下，不代表第三方持有)将自动注销并停止存在，并将转换为获得一定数量的控股普通股的权利，每股面值5美元。如波音公司(“波音公司普通股”)在生效时间前的第二个完整交易日结束的连续15个交易日内，波音公司普通股在纽约证券交易所的成交量加权平均每股价格(“波音公司股票价格”)大于$149.00但小于$206.94，则商为$37.25时除以波音公司股票价格，四位小数点后取整，或(B)如波音公司股票价格大于或等于$206.94，0.1800或(C)如果波音公司的股票价格等于或低于149.00，0.2500美元(该波音公司普通股的股份数量，称为“每股合并对价”)。

根据合并协议的条款，合并的完成取决于各种条件，包括：(A)有权就合并协议投票的控股普通股的大多数已发行股份的持有人通过合并协议(“控股股东批准”)；(B)根据经修订的1976年《哈特-斯科特-罗迪诺反托拉斯改进法》规定的适用等待期届满或终止，以及收到其他具体的监管批准(统称为“监管批准”，包括任何此类等待期的届满或终止)；(C)没有任何政府实体发布禁止完成合并的法律或命令；。(D)批准在纽约证券交易所上市，并批准以S-4表格发出的关于将在合并中发行的波音普通股股份的登记声明的有效性；。(E)仅就波音和Merge Sub完成合并的义务而言，(1)合并协议中所载公司的陈述和保证的准确性(在某些情况下受重大限定词的限制)，(2)控股公司在合并结束时或之前已在所有实质性方面履行其根据合并协议须履行的义务，(3)在没有施加负担条件(定义见合并协议)的情况下获得监管批准，(4)自合并协议之日起并无重大不利影响(定义见合并协议)，或自合并协议之日起合理地预期会个别或整体产生重大不利影响的任何事件，及(5)控股公司已完成剥离与公司履行其与空中客车供应合同下的义务有关的部分公司业务(“精神空中客车业务”)；和(F)仅就控股公司完成合并的义务而言，(1)合并协议中包含的波音和合并子公司的陈述和担保的准确性(在某些情况下受重大限定词的限制)，(2)波音和合并子公司各自在所有实质性方面履行了合并协议规定其在合并完成时或之前必须履行的义务，以及(3)没有母公司重大不利影响(如合并协议中的定义)或合理预期会单独或总体产生的任何事件，母公司自合并协议之日起产生重大不利影响。

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(U.S.每股金额以外的百万美元）

合并协议包括Holdings、Boeing及Merge Sub的惯常陈述、保证及契诺，包括限制Holdings征求其他收购建议的契诺、规管合并协议日期至合并完成期间本公司业务的契约，以及与各方在合理可行范围内尽快完成合并的努力有关的契约。合并协议包括便利本公司向空中客车公司(“空中客车”)出售SPIRIT空中客车业务的条款，详见下文小标题下SPIRIT与空中客车之间的条款说明书(“空中客车条款说明书”)。空中客车条款说明书。合并协议还包括与空中客车条款说明书中的规定一致的条款，以促进公司在符合某些波音同意权的情况下，将指定资产和业务出售给其他第三方，其中一些资产和业务包括或组成精神空中客车业务的一部分。这些特定的资产和业务包括公司在北爱尔兰贝尔法斯特的业务(不包括属于SPIRIT空中客车业务的业务)和马来西亚苏邦的业务、公司在苏格兰普雷斯特威克的某些业务以及公司的纤维材料公司业务。

合并协议包括终止条款，根据终止条款，控股或波音可在各种情况下终止合并协议，包括在2025年3月31日之前合并尚未完成，但在每个该等日期，除与监管批准或出售精神空中客车业务有关的条件外，所有完成条件均已满足或放弃(该日期经如此延长(如适用)，即“外部日期”)，则可自动延期三个月。在特定情况下终止合并协议时，控股公司将被要求向波音公司支付150.0美元的终止费。在其他特定情况下终止合并协议时，波音须向Holdings支付300.0美元的终止费，减去(但不少于零)当时公司应偿还给波音的未偿还现金预付款总额，无论当时是否到期并应支付，根据波音向公司支付现金预付款的适用协议。

待完成合并协议的完成条件后，合并预计于2025年年中完成。

除了截至2024年6月27日的三个月和六个月与合并相关的交易费用分别为11.3美元和18.1美元外，合并协议不影响公司截至2024年6月27日的三个月和六个月的综合财务报表。

空中客车条款说明书

SPIRIT和空客于2024年6月30日签署了空客条款说明书。空中客车条款说明书是一份具有约束力的条款说明书，根据该条款说明书，双方同意真诚地谈判最终协议(“最终协议”)，包括一项购买协议，规定空中客车或其关联公司按照空中客车条款说明书中规定的条款收购精神空中客车业务，目标是允许波音和控股在外部日期之前完成合并。空中客车公司的条款说明书规定，最终协议的执行将取决于空中客车公司对其尽职调查的满意程度，并以此为条件。空中客车条款说明书规定，SPIRIT空中客车业务的特定部分，例如苏格兰普雷斯特威克的SPIRIT空中客车业务(“空中客车普雷斯特威克业务”)，可以由一个或多个第三方收购，而不是被空中客车或其附属公司收购。

根据空中客车条款说明书所载交易条款，空中客车将向营运公司及其附属公司收购SPIRIT空中客车业务，不包括将由第三方收购的任何部分，以及现金559.0美元(如空中客车收购包括空中客车Prestwick业务，则须向下调整)，名义代价为1美元，须受营运资金及其他收购价格调整及额外调整的规限，该等调整将于最终协议签署及交付前由双方协定，以反映SPIRIT空中客车业务的指定资产的公平市场价值，惟该等资产将由空中客车而非第三方收购。

空中客车条款说明书中规定的交易条款包括：在空中客车条款说明书预期的交易结束时，SPIRIT向空中客车全额支付任何贷款、预付款、类似安排和无争议的违约金(“未清偿金额”)，任何有争议的违约金将根据双方商定的争议解决程序解决和支付；关于特定房地产的过渡性安排；获得第三方同意；将精神航空公司的业务主要为空中客车公司和其他公司的利益进行分离

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简明合并财务报表附注(未经审计)

(U.S.每股金额以外的百万美元）

与SPIRIT业务相关的供应商和供应合同、员工、知识产权、养老金和无资金支持的员工责任的处理；相互赔偿和免除；纳入习惯陈述、保证和契诺的最终协议；以及双方将在空中客车交易结束时订立的过渡性安排和其他安排。

根据空中客车条款表所载的交易条款，空中客车的关闭将以以下条件为条件：收到适用的政府和监管机构的同意、批准和许可；没有任何阻止完成空中客车交易的命令、法律禁令或禁令；各方在所有实质性方面遵守其关闭前的契诺；全额支付未偿还金额；根据合并协议完成的交易基本上与空中客车的交易同时进行；在最终协议日期之后和空中客车结束之前，空中客车将在空中客车交易中收购的业务没有重大不利变化；以及精神在所有实质性方面的技术措施和政策的执行，以保护空中客车的机密数据。

空中客车条款说明书规定，尚未就空中客车交易的法国方面(“空中客车法国交易”)达成具有约束力的协议。在本公司与空中客车及其附属公司达成适用于空中客车法国交易的最终协议之前，SPIRIT和空中客车已同意履行各自与适用员工和员工代表的信息和咨询义务。空中客车条款说明书还规定，双方将完成必要的劳资协商，并根据法律要求获得不同司法管辖区适用工会和劳资委员会的必要批准。

过桥信贷协议

2024年6月30日，SPIRIT与摩根士丹利高级融资有限公司签订了一份延期取款过桥信贷协议(“过桥信贷协议”)，作为贷款人、行政代理和抵押品代理。过渡性信贷协议规定了本金总额为350.0美元的优先担保延迟提取过渡性定期贷款安排。

在若干惯常条件的规限下，SPIRIT可根据过渡性信贷协议借入最多三笔独立垫款，直至合并协议终止及过渡性贷款到期日(定义见下文)较早者为止。过渡性信贷协议项下的贷款所得款项(如有)将用于SPIRIT及其附属公司的一般企业用途，但偿还或赎回其他债务除外。过渡性信贷协议下的承诺将在SPIRIT发出合并协议终止或公开宣布终止的日期和到期日中最早的日期减至零。过渡性信贷协议将于合并完成日期与2025年3月31日(“初始外部日期”)之间较早的日期到期，而其项下的所有责任将到期及应付，但如根据合并协议的条款延长初始外部日期(该较早日期为“桥梁到期日”)，则可自动延期一个额外三个月的期间。

过渡性信贷协议项下的贷款本金金额(如有)将按TLB收益率(定义见过渡性信贷协议)加0.50%的保证金的年利率计息。SPIRIT将在桥梁信贷协议日期后每60天向MSSF支付相当于桥梁信贷协议项下贷款和承诺总额的0.125%的期限费用。

桥梁信贷协议项下的责任由SPIRIT的全资附属公司、SPIRIT北卡罗来纳航空系统公司(“SPIRIT North Carolina”)及若干未来的、直接或间接的、全资拥有的重大国内附属公司(统称为“担保人”)以优先担保基准担保，并以SPIRIT及其担保人的几乎所有资产的优先留置权作为担保，但若干例外情况除外。

过渡性信贷协议规定减少其项下的承担及预付贷款，包括(A)Holdings或其任何附属公司出售若干非普通课程资产所得现金净额的100%(合并协议或空中客车条款说明书拟进行的若干非普通课程资产剥离除外)及(B)Holdings或其任何附属公司发行、发售或存放债务或股权所得款项净额的100%，各情况下均受过渡性信贷协议所载若干例外情况规限。

过渡性信贷协议包含惯常的肯定和否定契约，这些契约对于这类类型和性质的便利和交易是典型的，并且除其他事项外，限制控股公司及其受限制子公司产生额外债务、设立留置权、合并或合并、进行收购和其他投资、担保义务

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目录表

精神航空系统控股公司 

简明合并财务报表附注(未经审计)

(U.S.每股金额以外的百万美元）

此外，本集团亦有权向第三方提供贷款或垫款、就Holdings的股票宣布或支付若干股息或分派、赎回或回购Holdings的股票、与联属公司进行交易，以及订立协议限制Holdings的附属公司支付股息或处置资产的能力。这些契约受到“过桥信贷协议”中规定的一些限制和限制的约束。

过渡性信贷协议亦包含一项证券需求条款，根据该条款，如果SPIRIT已公开宣布终止合并协议，而过渡性信贷协议下的任何贷款在该公告公布日期后10个营业日仍未偿还，则应MSSF的要求，Holdings及SPIRIT(视情况而定)将须在类似发售的惯常路演及推销期后，发行永久债务及/或股权证券及/或在信贷安排及/或银行融资项下产生及借款，在每种情况下，总额高达500.0美元，用于偿还过渡性信贷协议项下的所有未清偿款项以及所有相关费用和开支。

过渡性信贷协议规定了常规违约事件，包括但不限于未能支付本金和利息、未能遵守契诺、协议或条件，以及涉及SPIRIT及其重要子公司的某些破产或无力偿债事件。

2024年7月18日，根据桥梁信贷协议，精神号借入了200.0美元。

2026年票据--第七种补充义齿

2024年6月30日，SPIRIT与SPIRIT、Holdings、SPIRIT NC以及作为受托人的北卡罗来纳州纽约银行梅隆信托公司签订了与2026年债券有关的第七次补充契约(“第七次补充契约”)。根据第七份补充契约，2026年票据的持有人根据过桥信贷协议，在与担保当事人平等和应收费率的基础上获得担保。

员工购股计划

根据合并协议，在2024年5月1日开始的当前要约期之后，将暂停根据ESPP进行的进一步购买。如果合并完成，ESPP将被终止。

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目录表

第二项。企业管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

除非上下文另有说明或要求，否则本季度报告中使用的10-Q表格(本“季度报告”)中提及的“我们”、“我们”、“我们”和“公司”指的是SPIRIT AeroSystems控股公司及其合并子公司。“精神”仅指我们的子公司SPIRIT AeroSystems，Inc.，而“Holdings”仅指SPIRIT AeroSystems Holdings，Inc.。

全球经济状况

全球经济状况影响着我们的经营业绩。我们的业务运营依赖于航空公司充足的OEM订单(不会暂停)，以及航空公司、我们的供应商、其他公司和个人的财力。

能源、货运、原材料和其他成本已经受到乌克兰战争的影响，而且可能会继续受到影响。除了利息成本和劳动力成本上升外，长期的全球通胀压力也对这些成本产生了影响。在某些情况下，我们有能力通过与客户签订合同协议来弥补某些不正常的通胀影响；然而，我们预计在通货膨胀率降至正常历史水平之前，我们将经历与通胀影响相关的盈利水平下降。在适用的情况下，我们对这类成本的相关估计使用可获得的最新信息。通货膨胀的经济影响，加上利率上升和采取行动试图降低通货膨胀，可能会对全球经济、航空旅行、我们的供应链和我们的客户产生重大影响，从而对我们的业务产生重大影响。

此外，俄罗斯入侵乌克兰，随之而来的美国和其他国家政府实施的制裁和其他措施，以及其他相关影响，导致了经济和政治的不确定性和风险。作为对俄罗斯入侵乌克兰以及美国相关制裁的回应，该公司暂停了所有与俄罗斯有关的制裁活动，主要包括销售和服务活动。暂停活动对预期收入、净收入、净资产、运营现金流以及公司综合财务状况的影响并不大。经济中断或冲突升级的持续或显著扩大，或其他类似性质的地缘政治事件，如中东冲突，可能会对我们客户的订单、公众继续旅行的能力或意愿、从我们的供应链采购的某些部件的可用性和及时性、和/或我们的运营结果产生实质性的不利影响。

我们预计，到2024年，我们的运营环境将继续保持动态并不断发展。我们继续监测和评估与宏观经济状况有关的相关风险和不确定因素，包括项目1A中讨论的项目。风险因素“在我们于2024年2月22日提交给美国证券交易委员会(”美国证券交易委员会“)的2023年10-K表格年度报告(”2023年10-K表格“)和第1A项中。本季度报告第二部分中的“风险因素”。

与波音公司的协议和合并计划

于2024年6月30日，Holdings与波音公司(“波音”)及波音全资附属公司Sphere Acquisition Corp.(“合并子公司”)订立合并协议及计划(“合并协议”)。合并协议规定，在符合合并协议所载条款及条件的情况下，合并子公司将与控股公司合并并并入控股公司(“合并”)，而控股公司将于合并后继续存在，并成为波音公司的全资附属公司。

根据合并协议的条款和条件，在合并生效时间(“生效时间”)，在紧接生效时间之前发行和发行的每股控股普通股(波音公司、合并子公司、波音公司的任何其他全资子公司、控股公司或控股公司的任何全资子公司，在每种情况下，不代表第三方持有)将自动注销并停止存在，并将转换为获得一定数量的控股普通股的权利，每股面值5美元。如波音公司(“波音公司普通股”)在生效时间前的第二个完整交易日结束的连续15个交易日内，波音公司普通股在纽约证券交易所的成交量加权平均每股价格(“波音公司股票价格”)大于$149.00但小于$206.94，则商为$37.25时除以波音公司股票价格，四位小数点后取整，或(B)如波音公司股票价格大于或等于$206.94，0.1800或(C)如果波音公司的股票价格等于或低于149.00，0.2500美元(该波音公司普通股的股份数量，称为“每股合并对价”)。

根据合并协议的条款，合并的完成取决于各种条件，包括：(A)有权就合并协议投票的控股普通股过半数已发行股份的持有人通过合并协议(“控股股东批准”)；(B)下列条件下适用的等待期届满或终止

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目录表

经修订的1976年《哈特-斯科特-罗迪诺反托拉斯改进法案》(《高铁法案》)，以及收到其他具体的监管批准(统称为，包括任何此类等待期届满或终止的《监管批准》)；(C)没有任何政府实体发布的禁止完成合并的法律或命令；(D)批准在纽约证券交易所上市，以及采用S-4表格的登记声明的有效性，该声明涉及将在合并中发行的波音普通股；(E)仅就波音和Merge Sub完成合并的义务而言，(1)合并协议中所载公司的陈述和保证的准确性(在某些情况下受重大限定词的限制)，(2)控股公司在合并结束时或之前已在所有实质性方面履行其根据合并协议须履行的义务，(3)在没有施加负担条件(定义见合并协议)的情况下获得监管批准，(4)自合并协议之日起并无重大不利影响(定义见合并协议)，或自合并协议之日起合理地预期会个别或整体产生重大不利影响的任何事件，及(5)控股公司已完成剥离与公司履行其与空中客车供应合同下的义务有关的部分公司业务(“精神空中客车业务”)；和(F)仅就控股公司完成合并的义务而言，(1)合并协议中包含的波音和合并子公司的陈述和担保的准确性(在某些情况下受重大限定词的限制)，(2)波音和合并子公司各自在所有实质性方面履行了合并协议规定其在合并完成时或之前必须履行的义务，以及(3)没有母公司重大不利影响(如合并协议中的定义)或合理预期会单独或总体产生的任何事件，母公司自合并协议之日起产生重大不利影响。

合并协议包括Holdings、Boeing及Merge Sub的惯常陈述、保证及契诺，包括限制Holdings征求其他收购建议的契诺、规管合并协议日期至合并完成期间本公司业务的契约，以及与各方在合理可行范围内尽快完成合并的努力有关的契约。合并协议包括便利本公司向空中客车公司(“空中客车”)出售SPIRIT空中客车业务的条款，详见下文小标题下SPIRIT与空中客车之间的条款说明书(“空中客车条款说明书”)。空中客车条款说明书。合并协议还包括与空中客车条款说明书中的规定一致的条款，以促进公司在符合某些波音同意权的情况下，将指定资产和业务出售给其他第三方，其中一些资产和业务包括或组成精神空中客车业务的一部分。这些特定的资产和业务包括公司在北爱尔兰贝尔法斯特的业务(不包括属于SPIRIT空中客车业务的业务)和马来西亚苏邦的业务、公司在苏格兰普雷斯特威克的某些业务以及公司的纤维材料公司业务。

合并协议包括终止条款，根据终止条款，控股或波音可在各种情况下终止合并协议，包括在2025年3月31日之前合并尚未完成，但在每个该等日期，除与监管批准或出售精神空中客车业务有关的条件外，所有完成条件均已满足或放弃(该日期经如此延长(如适用)，即“外部日期”)，则可自动延期三个月。在特定情况下终止合并协议时，控股公司将被要求向波音公司支付15000美元万的终止费。在其他特定情况下终止合并协议时，波音将被要求向控股公司支付30000美元的终止费万(但不少于零)，减去公司当时应偿还给波音的未偿还现金预付款总额，无论当时是否到期和应支付，根据波音向公司支付现金预付款的适用协议。

除分别于截至2024年6月27日止三个月及六个月与合并1,130美元万及1,810美元万有关的交易开支外，合并协议不影响本公司截至2024年6月27日止三个月及六个月的综合财务报表。

空中客车条款说明书

SPIRIT和空客于2024年6月30日签署了空客条款说明书。空中客车条款说明书是一份具有约束力的条款说明书，根据该条款说明书，双方同意真诚地谈判最终协议(“最终协议”)，包括一项购买协议，规定空中客车或其关联公司按照空中客车条款说明书中规定的条款收购精神空中客车业务，目标是允许波音和控股在外部日期之前完成合并。空中客车公司的条款说明书规定，最终协议的执行将取决于空中客车公司对其尽职调查的满意程度，并以此为条件。空中客车条款说明书规定，SPIRIT空中客车业务的特定部分，例如苏格兰普雷斯特威克的SPIRIT空中客车业务(“空中客车普雷斯特威克业务”)，可以由一个或多个第三方收购，而不是被空中客车或其附属公司收购。

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目录表

根据空中客车条款说明书所载交易条款，空中客车将向营运公司及其附属公司收购SPIRIT空中客车业务，不包括将由第三方收购的任何部分，并以1美元的象征性代价现金55900万(如空中客车收购包括空中客车Prestwick业务，则须向下调整)，须受营运资金及其他收购价格调整及额外调整的影响，该等调整将于最终协议签署及交付前由双方协定，以反映SPIRIT空中客车业务的指定资产的公平市场价值，惟该等资产将由空中客车而非第三方收购。

空中客车条款说明书中规定的交易条款包括：在空中客车条款说明书预期的交易结束时，SPIRIT向空中客车全额支付任何贷款、预付款、类似安排和无争议的违约金(“未清偿金额”)，任何有争议的违约金将根据双方商定的争议解决程序解决和支付；关于特定房地产的过渡性安排；获得第三方同意；将SPIRIT的业务从SPIRIT的其余业务中分离出来，并处理供应商和供应合同、员工、知识产权、养老金以及与SPIRIT业务的这些部分分离相关的无资金支持的员工责任；相互赔偿和免除；将惯例陈述、保证和契诺纳入最终协议；以及双方将在空中客车关闭时订立的过渡性和其他安排。

根据空中客车条款表所载的交易条款，空中客车的关闭将以以下条件为条件：收到适用的政府和监管机构的同意、批准和许可；没有任何阻止完成空中客车交易的命令、法律禁令或禁令；各方在所有实质性方面遵守其关闭前的契诺；全额支付未偿还金额；根据合并协议完成的交易基本上与空中客车的交易同时进行；在最终协议日期之后和空中客车结束之前，空中客车将在空中客车交易中收购的业务没有重大不利变化；以及精神在所有实质性方面的技术措施和政策的执行，以保护空中客车的机密数据。

空中客车条款说明书规定，尚未就空中客车交易的法国方面(“空中客车法国交易”)达成具有约束力的协议。在本公司与空中客车及其附属公司达成适用于空中客车法国交易的最终协议之前，SPIRIT和空中客车已同意履行各自与适用员工和员工代表的信息和咨询义务。空中客车条款说明书还规定，双方将完成必要的劳资协商，并根据法律要求获得不同司法管辖区适用工会和劳资委员会的必要批准。

波音737计划

B737 MAX计划对公司来说是一个关键计划。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的12个月里，向波音销售B737飞机的零部件分别占我们净收入的45%、45%和35%，而截至2019年12月31日的12个月，这是最近一次排除B737 MAX停飞和新冠肺炎疫情影响的时期，这一比例为53%。虽然我们已经与波音公司签订了长期供应协议，在飞机计划期间继续为B737提供零部件，包括商业和军用P-8衍生品，但波音公司没有义务向我们购买任何替代B737的零部件，这些零部件不是特别商业条款和精神与波音之间的一般条款协议(统称为“维持协议”)所定义的商业衍生品机型。《维持协议》是一份需求合同，波音公司可以随时减少采购量。

2019年3月，在2018年和2019年两架B737 Max飞机发生事故后，B737 Max机队在美国和国际上停飞。2020年11月，美国联邦航空管理局(FAA)发布了一项命令，取消了B737 Max的停飞，并发布了一项适航指令，规定了在飞机恢复服务之前必须进行的设计更改。波音公司于2020年第四季度恢复了B737 Max的交付。自2020年11月以来，巴西、加拿大、中国、欧盟、英国、印度和其他国家的监管机构也采取了类似行动，禁止波音737 Max停飞，并允许其恢复服务。在截至2024年6月27日的六个月里，波音公司继续宣布B737 Max的订单。

我们预计，波音737 MAX和其他窄体生产率将在宽体生产率之前恢复到大流行前的水平。有关更多信息，请参见第1A项。2023年的“风险因素”表10-k。

波音737 MAX 7和MAX 10机型目前正在接受FAA认证活动。2022年12月，当美国国会通过财政法案时，这两款车型的认证期限被延长至2024年12月31日

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目录表

“公元2023年综合拨款条例草案”。2024年初，波音公司表示，它已承诺为B737 Max开发新的发动机进气口，以纠正在特定条件下启动防冰系统时观察到的当前发动机进气口过热问题。波音公司预计这一活动将在大约一年内完成。如果波音无法获得这些型号的认证，或者投入使用与当前的假设不一致，未来的收入、收益和现金流可能会受到不利影响。

在某些安全检查完成期间，美国联邦航空局暂时停飞了B737 Max 9衍生机队，以便让联邦航空局有时间审查2024年1月5日阿拉斯加航空公司B737 Max 9飞机发生飞行事故后所需的任何维护行动。在完成强制检查后，B737 Max 9机队于2024年1月26日恢复服务。我们正在参与与这起事件有关的调查。有关更多信息，请参见附注19承诺、或有事项和担保。

波音公司实施的生产和交付流程的某些变化对我们的运营结果和现金流产生了直接影响。 2024年3月2日，波音公司宣布，他们将不再接受需要无序组装或增量质量返工的产品交付。波音公司在我们位于肯塔基州威奇托的工厂实施了一项新的产品验证流程。

波音787飞机程序m

在截至2021年12月31日的一年中，客户生产率的下降以及返工和工程变更的估计成本共同导致了15350美元的万增量远期亏损费用。在截至2022年12月31日的一年中，我们对生产率进一步下降的估计以及建造计划的变化、供应链成本和其他成本(包括返工成本)推动了额外的9,350美元万的远期亏损费用。在截至2023年12月31日的一年中，我们对IAM协议的影响进行了估计，额外的劳动力和供应链成本增长推动了截至2023年9月29日的季度确认的额外远期亏损费用9,300美元万。2023年10月12日，我们与波音公司签署了一份协议备忘录(“2023年MOA”)，其中，我们确定了对线路单元1164至线路单元1605的经常性发货价格上涨，双方的共同目标是在1605线路单元交付之前12个月完成真诚的价格谈判、其他利益和考虑，根据最新时间表，预计将于2028年3月交付。因此，在截至2023年12月31日的季度里，我们逆转了之前确认的20560美元万的远期亏损费用，并逆转了之前确认的15460美元万的重大权利债务。另见附注19，承付款、或有事项和担保。在截至2024年6月27日的六个月里，我们的最新估计推动了额外的20680美元万远期亏损，主要与日程变化、额外的劳动力和供应链成本增长有关。额外的生产率变化、成本评估、索赔、人工停工、供应链成本变化或质量问题和任何相关返工范围的变化都可能导致递增损失拨备。

空中客车项目

在截至2021年12月31日的年度内，A350计划记录了与客户驱动的生产率变化和质量相关成本相关的5,520美元万的远期损失费用。在截至2022年12月31日的一年中，A350计划记录了10570美元的额外远期亏损费用万，涉及估计的质量相关成本、非经常性工程和工具成本，以及由零部件短缺、生产和质量问题以及客户生产率变化驱动的额外劳动力、运费和其他成本要求。在截至2023年12月31日的一年中，A350计划记录了12130美元的额外远期亏损费用万，这与劳动力和生产成本增长、供应链成本上升和时间表修订有关。在截至2024年6月27日的六个月里，我们的最新估计推动了A350计划28770美元的万增量估计远期亏损，主要是由于与我们的客户空中客车公司的战略定价对话的变化，空中客车公司获得的增量订单，以及工厂业绩和供应链成本增长的影响。

在截至2022年12月31日的一年中，A220机翼计划记录了2,500美元万的额外远期亏损，主要与一家供应商的破产和供应商未能交付该计划的关键部件有关。在截至2023年12月31日的一年中，A220计划记录了16480美元的万额外远期亏损，主要与生产、劳动力和供应链成本上升有关。在截至2024年6月27日的六个月里，我们的最新估计推动A220计划增加了19170美元的万估计远期亏损，原因是与我们的客户空中客车公司的战略定价对话发生了变化，空中客车公司获得了增加的订单，以及生产和供应链成本增加。

另见附注19承付款、或有事项和担保.

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目录表

关键会计估计

商誉

商誉每年于第四季度第一天或当事件或情况显示报告单位的估计公允价值更有可能低于其账面价值时评估减值。

对于截至2023年12月31日的年度，根据我们的年度评估政策，我们选择绕过定性评估，并进行量化评估以测试商誉的减值。

作为我们减值评估的一部分，我们利用第三方协助我们估计各自报告单位在收益法和市场法下的公允价值，并对每种方法的结果应用同等权重。这些方法需要对长期增长率、收入和收益预测、现金流估计、贴现率以及市场和公司特定因素做出假设。

我们的年度评估结果显示，公允价值大大超过每个报告单位的账面价值，因此，于2023年第四季度的年度评估日期不存在减值。此外，我们没有发现任何会促使我们对截至2024年6月27日的季度进行中期减值评估的减值迹象。

经营成果

 

下表列出了所示时期内我们的某些运行数据：

 

			截至三个月												截至六个月
			6月27日， 2024						6月29日， 2023						6月27日， 2024						6月29日， 2023
			(美元，单位：亿美元)												(美元，单位：亿美元)
净收入			$	1,491.9					$	1,364.7					$	3,194.7					$	2,796.1
销售成本			1,725.4						1,395.5						3,863.7						2,827.7
毛损			(233.5)						(30.8)						(669.0)						(31.6)
销售、一般和行政			83.6						70.6						165.1						148.0
重组成本			0.8						0.9						0.8						7.2
研发			13.4						13.2						24.0						23.8
其他运营费用			—						4.9						—						4.9
营业亏损			(331.3)						(120.4)						(858.9)						(215.5)
利息费用和融资费摊销			(82.3)						(73.6)						(162.5)						(146.0)
其他收入(费用)，净额			0.4						(9.9)						2.7						(127.3)
所得税前亏损和附属公司净收入（亏损）权益			(413.2)						(203.9)						(1,018.7)						(488.8)
所得税(拨备)优惠			(2.1)						(3.0)						(13.1)						1.3
附属公司净利润（损失）扣除权益前损失			(415.3)						(206.9)						(1,031.8)						(487.5)
关联公司净收益(亏损)中的权益			0.2						0.5						0.1						(0.2)
净亏损			$	(415.1)					$	(206.4)					$	(1,031.7)					$	(487.7)

 

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目录表

按型号划分的船舶交付量比较如下(1):

						截至三个月												截至六个月
型号						6月27日， 2024						6月29日， 2023						6月27日， 2024						6月29日， 2023
B737						27						74						71						169
B767						9						9						14						17
B777						8						7						16						14
B787						14						10						27						16
总波音						58						100						128						216
A220						22						14						37						27
A320系列						179						152						332						294
A330						9						9						16						18
A350						15						13						31						25
道达尔空客						225						188						416						364
商务机和支线飞机总数						53						54						99						108
总						336						342						643						688

(1)为了衡量某一时期内波音飞机的生产或交付，“船舶”一词是指在这一时期内为一架飞机生产或交付的一组结构机身部件。为了衡量空中客车A220飞机在特定时期的生产或交付，术语“船舶”是指在该时期为一架飞机生产或交付的一组结构机翼部件。为了衡量某一特定时期内所有其他空中客车飞机和商务/支线喷气式飞机的生产或交付情况，术语“船舶”是指在这一时期内为一架飞机生产或交付的所有结构飞机部件。属于同一飞机装运组的其他部件的生产或发运时间可能早于或晚于用于衡量生产或装船交付的部件的会计期间，这可能导致在任何给定时期内各种装船部件的生产或交付数量略有不同。

 

主要客户的净收入如下：

			截至三个月												截至六个月
Prime客户			6月27日， 2024						6月29日， 2023						6月27日， 2024						6月29日， 2023
			(美元，单位：亿美元)												(美元，单位：亿美元)
波音			$	862.3					$	835.6					$	1,950.9					$	1,756.7
空中客车			337.1						274.7						654.2						542.4
其他			292.5						254.4						589.6						497.0
净收入合计			$	1,491.9					$	1,364.7					$	3,194.7					$	2,796.1

预算的更改

在2024年第二季度，我们确认了26520美元万估计的不利变化，其中包括21350美元的远期亏损净费用，以及与2024年第二季度之前的5,170美元万相关的不利累积追赶调整。第二季度的远期亏损主要是由于当前的生产业绩、A350和A220项目的供应链成本增长、日程变化、B787项目的额外劳动力和供应链成本增长以及与B767项目供应链成本增长相关的成本增加所致。不利的累积追赶调整主要涉及与波音公司2024年3月在肯塔基州威奇托实施的关于B737计划和时间表的变化以及B777计划的生产成本增加相关的生产成本增加。B737单元业务流程的这种变化推迟了交付接受，并导致肯塔基州威奇托的未交付单元堆积。此外，由于联邦航空局对B737项目施加的限制，以及A320项目的生产成本超支，我们正在为计划中的费率提高保持更高的成本概况，该计划现在已被推迟。如上所述，我们利用定期预测过程来评估我们计划的进展和绩效。由于客户对生产计划的影响、与持续通货膨胀相关的成本增加，或其他导致成本估计高于我们最初预测的因素，我们未来可能会继续遭遇远期亏损。

在前一年同期，我们确认了12630美元万估计的全部不利变化，其中包括10470美元万的远期亏损净费用，以及与2023年第二季度之前2,160美元万相关的不利累积追赶调整。

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目录表

截至2024年6月27日的三个月与截至2023年6月29日的三个月

 

收入。截至2024年6月27日的三个月，净收入为149190美元万，比去年同期的136470美元万增长了12720美元，增幅为9.3%。收入的增长主要是由于波音公司产量的增加和国防和太空生产的增加。2024年第二季度和2023年第二季度，SPIRIT的净收入分别约有80%和81%来自我们最大的两个客户--波音和空客。

2024年第二季度向波音公司交付的船舶总数从上年同期的100艘降至58艘，主要原因是波音公司采取的质量提高和最终检查措施导致交付延误。2024年第二季度，向空客交付的总货运量从去年同期的188艘增加到225艘，这主要是由于A320、A220和A350的交付增加。2024年第二季度交付的商务机/支线喷气式飞机部件减少到53艘，而上年同期交付了54艘。总体而言，2024年第二季度交付的船舶数量降至336艘，而去年同期交付的船舶数量为342艘。

毛利(亏损)截至2024年6月27日的三个月的总亏损为(233.5美元)，而上年同期的总亏损(3,080万美元)。亏损较上年同期增加的主要原因是不利的累积追赶调整和更高的远期亏损，详情如下。2024年第二季度，我们确认了因成本超支和生产计划变化而导致的B737 MAX和A220项目的过剩产能生产成本为4,630美元万，而去年同期的过剩产能成本为5,320美元万。在2024年第二季度，我们确认了与2024年第二季度之前的期间相关的5,170美元万不利累积追赶调整，以及21350美元的万净远期亏损费用。如附注3所述预算的更改根据本季度报告第一部分中包含的简明综合财务报表，2024年第二季度录得的远期亏损主要是由于当前的生产业绩、A350和A220计划的供应链成本增长、时间表变化、B787计划的额外劳动力和供应链成本增长以及与B767计划的供应链成本增长相关的成本增加所致。2023年第二季度，我们录得2,160万与2023年第二季度之前期间相关的不利累积追赶调整，以及主要由供应商价格谈判和估计供应链成本推动的10470万净远期亏损费用，包括A350计划的某些非经常性成本估计、时间表修订和时间表变更以及其他供应链成本增长，与国际机械师和航空航天工人协会工会签订新合同的影响，以及B787计划的额外劳动力和供应链成本增长，以及A220计划的供应链成本增长和外汇变动。在截至2023年6月29日的三个月中，与IAM协议相关的总毛损影响为3,560美元万。

 

SG&A和研发。本期SG&A较上年同期增加1,300美元万，主要是由于为合并相关活动购买的服务增加所致。与去年同期相比，截至2024年6月27日的三个月的研发费用持平。

重组成本. 截至2024年6月27日的三个月内，重组成本为8000万美元，原因是减少了每小时生产劳动力，以使劳动力与当前的生产率保持一致。受自愿离职计划结果的推动，截至2023年6月29日的三个月内，重组成本为9000万美元。

营业（损失）收入。截至2024年6月27日的三个月的营业亏损为331.3美元，增加了21090美元万，而去年同期的营业亏损为120.4美元。差异反映了上文详述的较高的不利累积追赶调整和较高的远期亏损。

 

利息支出和融资费用摊销。截至2024年6月27日的三个月的利息支出和融资费用摊销比上年同期增加了870万，这是由于第二期留置权2030债券的利率高于再融资的第二留置权2025债券以及增加了可交换优先债券。截至2024年6月27日的三个月包括76.1美元 与长期债务相关的已支付或应计利息和费用以及与递延融资成本和原始发行折扣相关的摊销2,800万，相比之下，与长期债务相关的已支付或应计利息和费用为6,990万，与上年同期相关的递延融资成本和原始发行折扣摊销为180万。另见附注14债务我们的简明综合财务报表包括在本季度报告的第一部分。

其他收入(费用)，净额。截至2024年6月27日的三个月，其他收入净额为40万美元，而去年同期的其他支出为990万美元，收入增加了1030万美元。其他收入的增加主要是由于本季度确认的外币收益为80美元万，而去年同期为亏损480万美元，以及本年度一项融资交易的万收益为5.7亿美元。看见

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目录表

另注15退休金和其他退休后福利和附注20其他收入(费用)，净额我们的简明综合财务报表包括在本季度报告的第一部分。

 

所得税拨备。我们报告的税率包括两个主要组成部分：预期年税率和导致额外拨备或福利的离散项目，这些额外拨备或福利在事件发生的季度记录。 可能导致离散确认的事件或项目包括基于股份的薪酬方面的超额税收优惠、开放纳税年度的最终审计审查、诉讼时效到期或税法变化。

递延所得税资产及负债因现有资产及负债的财务报表账面值与其各自课税基础之间的差额而产生的未来所得税影响予以确认。 为将递延所得税资产减少至管理层认为最终可变现的数额，计入估值准备。 我们已经审查了我们的重大递延税项资产，以确定是否有必要计入估值拨备。根据对现有正面和负面证据的评估，管理层决定有必要继续对其几乎所有的美国和英国净资产维持估值准备金。截至2024年6月27日的递延税项资产。净估值津贴在美国增加了8,390美元万，在英国增加了1,340美元万。截至2024年6月27日的三个月。

截至2024年6月27日的三个月的所得税拨备包括120美元的联邦税万，50美元的州税万和40美元的外国税万。截至2023年6月29日的三个月的所得税拨备包括(640万美元)的联邦税，1.6亿美元的州税万和780美元的外国税万。截至2024年6月27日的三个月的实际税率为(0.50%)，而2023年同期为(1.46%)。由于我们报告的是截至2024年6月27日的三个月的税前亏损，有效税率的提高会导致所得税优惠的增加，而税率的降低会导致所得税优惠的减少。

美国法定税率的下降主要是由于递延税项资产的估值免税额。

除分别于截至2024年6月27日止三个月与合并1,130美元万有关的交易开支外，合并协议不影响本公司截至2024年6月27日止三个月的综合财务报表。

细分市场。*下表显示了截至2024年6月27日和2023年6月29日的三个月的部门收入和运营亏损：

 

			三个月后结束
			6月27日， 2024						6月29日， 2023
			(百万美元)
该部门的收入
商业广告			$	1,166.4					$	1,083.0
国防与太空			224.4						189.6
售后市场			101.1						92.1
			$	1,491.9					$	1,364.7
分部营业收入(亏损)
商业广告			$	(270.5)					$	(72.9)
国防与太空			18.7						12.0
售后市场			17.5						24.3
			$	(234.3)					$	(36.6)
SG&A			(83.6)						(70.6)
研发			(13.4)						(13.2)
总营业亏损			$	(331.3)					$	(120.4)

截至2024年6月27日的三个月，商业部门、国防和空间部门和售后市场部门分别约占我们净收入的78%、15%和7%，而截至2023年6月29日的三个月，商业部门、国防和空间部门和售后市场部门分别约占我们净收入的79%、14%和7%。

 

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目录表

商业部分。截至2024年6月27日的三个月，商业部门的净收入为116640美元万，与去年同期相比增加了8,340美元万，增幅为8%。收入的增长主要是由于本季度波音和空客产量的增加。

截至2024年6月27日的三个月，商业部门的营业利润率为(23%)，而去年同期为(7%)。与去年同期相比，截至2024年6月27日的三个月的利润率下降，主要是由于本期记录的估计数出现了更多的不利变化。在2024年第二季度，该部门录得不利的累积追赶调整为4,880美元万和净远期亏损费用21220美元万。相比之下，在2023年第二季度，该部门录得不利的累积追赶调整为1,570美元万和净远期亏损费用10190美元万。在截至2024年6月27日的三个月中，商业部门包括4,430美元的过剩产能生产成本和80美元万的重组成本，而去年同期的过剩产能成本为5,180美元万，与临时停产相关的成本为710美元万，以及上年同期的重组成本为90美元万。

 

国防与太空部门。截至2024年6月27日的三个月，国防和航天部门的净收入为22440美元万，与上年同期相比增加了3,480美元万，增幅为18%.与去年同期相比的差异包括开发项目活动增加带来的额外收入的影响，西科斯基CH-5.3型万和FRAA项目产量增加的影响，以及机密项目的进展部分被波音B737项目下P-8机组产量减少所抵消，波音B737项目合同包括为波音P-8项目生产的机组，这些机组计入国防和航天部门。

截至2024年6月27日的三个月，国防和航天部门的营业利润率增至8%，而去年同期为6%。利润率比上一年同期增加的主要原因是西科斯基CH-5.3万和分类项目的收入和利润率增加，部分抵消了波音公司对质量检查流程和时间表变化的影响导致的波音P-8项目成本的增加。在截至2024年6月27日的三个月里，国防和航天部门包括200亿万的过剩产能生产成本和0美元的万重组成本，而去年同期的过剩产能成本为140亿美元，与临时停产相关的成本为20美元万。在截至2024年6月27日的三个月里，该部门记录了不利的累积追赶调整，为290美元万。在截至2024年6月27日的三个月里，该部门记录的远期亏损费用净额为130亿美元万。相比之下，去年同期，该部门的不利累积追赶调整为590美元万，净远期亏损费用为280万。

 

售后市场细分市场。截至2024年6月27日的三个月，售后部门的净收入为10110美元万，与去年同期相比增加了900亿美元万，增幅为10%。截至2024年6月27日的三个月，售后市场部门的营业利润率为17%，而去年同期为26%。利润率下降的主要原因是备件数量增加。在截至2023年6月29日的三个月中，售后市场部分包括与上一年收购相关的或有对价债务的结算带来的2.40亿美元万收益。

截至2024年6月27日的六个月与截至2023年6月29日的六个月

收入。截至2024年6月27日的6个月，净收入为319470美元万，比去年同期的净收入279610美元万增加了39860美元，增幅为14.3%。收入的增长主要是由于波音公司产量的增加和国防和太空生产的增加。截至2024年6月27日和2023年6月29日的六个月，公司净收入中分别约有82%和82%来自我们最大的两个客户--波音和空客。

在截至2024年6月27日的6个月里，波音公司的总交货量从去年同期的216艘降至128艘，主要原因是波音公司采取的质量和最终检查措施增加导致交付延迟。在截至2024年6月27日的6个月里，空客的总交货量增至416艘，而去年同期为364艘，主要原因是A320、A220和A350的交货量增加。在截至2024年6月27日的6个月中，商务机/支线喷气式飞机组件的交货量降至99艘，而去年同期为108艘。在截至2024年6月27日的6个月中，总交货量降至643艘，而去年同期为688艘。

毛利(亏损)。截至2024年6月27日的6个月，总亏损为(669.0美元)，而去年同期的总亏损为(3,160万美元)。亏损较上年同期增加主要是由于不利的累积追赶调整增加及远期亏损增加所致，详情如下。在截至2024年6月27日的六个月中，我们确认了因成本超支和生产计划变化而导致的B737 MAX和A220项目的过剩产能生产成本7,240美元万，而去年同期的过剩产能生产成本为9,650美元万。在截至2024年6月27日的六个月内，公司确认了7,440美元的万不利

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目录表

与截至2024年6月27日的六个月之前的期间相关的累计追赶调整，以及70890美元的万净远期亏损费用。这一期间录得的远期亏损主要是由于与我们的客户空中客车公司的战略定价对话的变化、空中客车公司获得的增量订单、目前的生产业绩以及A350和A220计划的供应链成本增长、时间表变化、B787计划的额外劳动力和供应链成本增长以及与工厂业绩和B767计划的供应链成本增长相关的成本增加所致。在截至2023年6月29日的六个月内，公司记录了与截至2023年6月29日的六个月相关的不利累积追赶调整2,720美元万，以及21470美元的万净远期亏损费用。在截至2023年6月29日的六个月中录得的远期亏损主要是由于供应商价格谈判和估计的供应链成本，包括某些非经常性成本估计、时间表修订和时间表变化以及A350计划和额外劳动力的其他供应链成本增长、IAM协议的影响以及B787计划的供应链成本增长。在截至2023年6月29日的六个月中，与IAM协议相关的总毛损影响为3,560美元万。

SG&A与研发。截至2024年6月27日的6个月，SG&A费用比去年同期高出1,710万美元。这一差异是由于为合并相关活动购买的服务增加所致。与去年同期相比，更多的研发活动推动截至2024年6月27日的6个月的研发支出增加了20美元万。

重组成本。在截至2024年6月27日的6个月中，由于高库存水平导致每小时生产劳动力减少，记录了80美元的万重组成本。在自愿离职计划结果的推动下，在截至2023年6月29日的6个月中，记录了720美元的万重组成本。

营业(亏损)收入。截至2024年6月27日的6个月的营业亏损为858.9美元，增加了643.4美元，而去年同期的营业亏损为215.5美元。这一增长反映了不利的累积追赶调整和上文详述的更高的远期亏损。

利息支出和融资费用摊销。截至2024年6月27日的6个月的利息支出和融资费用摊销比上年同期增加了1650万，这是由于第二笔留置权2030票据的利率高于再融资的第二次留置权2025票据以及增加了可交换优先票据。截至2024年6月27日的6个月包括与长期债务相关的14990万利息和费用，以及5.7亿美元的递延融资成本和原始发行折扣摊销，而去年同期与长期债务相关的利息和费用支付或应计利息和费用为13790万，与上年同期的递延融资成本和原始发行折扣摊销的利息和费用为3.6亿万。另见附注14债务.

其他收入(费用)，净额。截至2024年6月27日的6个月，其他收入为2.7亿美元万，而去年同期的其他支出为127.3美元。其他收入的增加主要是由于本年度与养老金相关的净收入为720万美元，而上一年同期与养老金相关的支出净额为6,070万美元，以及上年同期的消费税支出(3,590万美元)。此外，我们在本季度确认的外币收益为390美元万，高于去年同期的亏损1,330万美元。2023年各自的养恤金支出价值是由与养恤金计划终止活动有关的特别会计影响推动的。另见本季度报告第一部分简明综合财务报表中的附注15养老金和其他退休后福利。

所得税拨备。我们报告的税率包括两个主要组成部分：预期年税率和导致额外拨备或福利的离散项目，这些额外拨备或福利在事件发生的季度记录。可能导致离散确认的事件或项目包括基于股份的薪酬方面的超额税收优惠、开放纳税年度的最终审计审查、诉讼时效到期或税法变化。

递延所得税资产及负债因现有资产及负债的财务报表账面值与其各自课税基础之间的差额而产生的未来所得税影响予以确认。为将递延所得税资产减少至管理层认为最终可变现的数额，计入估值准备。我们已经审查了我们的重大递延税项资产，以确定是否有必要计入估值拨备。根据对现有正面和负面证据的评估，管理层决定有必要继续对其几乎所有的美国和英国净资产维持估值准备金。截至2024年6月27日的递延税项资产。净估值津贴在美国增加了17100美元万，在英国增加了8,570美元万。截至2024年6月27日的6个月。

截至2024年6月27日的六个月的所得税拨备包括2，40亿美元的联邦税万、60万美元的州税和1,130美元的外国税万。截至2023年6月29日的六个月的所得税拨备包括联邦税(420万美元)、州税(260万美元)和5.5亿美元的外国税(万)。截至2024年6月27日的六个月的实际税率为(1.28%)，而去年同期为0.27%。正如我们正在报道的那样

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目录表

截至2024年6月27日的6个月的税前亏损，有效税率的增加会导致所得税优惠的增加，而税率的降低会导致所得税优惠的减少。

较美国法定税率下降的主要原因是递延税项资产的估值扣除。

除分别于截至2024年6月27日止六个月与1,810美元万合并有关的交易开支外，合并协议不影响本公司截至2024年6月27日止六个月的综合财务报表。

细分市场。下表显示了截至2024年6月27日和2023年6月29日的六个月的部门收入和运营亏损：

			截至六个月
			6月27日， 2024						6月29日， 2023
			(百万美元)
该部门的收入
商业广告			$	2,522.5					$	2,231.5
国防与太空			475.2						378.0
售后市场			197.0						186.6
			$	3,194.7					$	2,796.1
分部营业收入(亏损)
商业广告			$	(755.4)					$	(118.4)
国防与太空			50.9						31.2
售后市场			34.7						43.5
			$	(669.8)					$	(43.7)
SG&A			(165.1)						(148.0)
研发			(24.0)						(23.8)
总营业亏损			$	(858.9)					$	(215.5)

截至2024年6月27日的六个月，商业部门、国防和空间部门和售后市场部门分别约占我们净收入的79%、15%和6%，而截至2023年6月29日的六个月，商业部门、国防和空间部门和售后市场部门分别约占我们净收入的80%、14%和7%。

商用广告段。截至2024年6月27日的6个月，商业部门的净收入为252250美元万，与去年同期相比增加了29100美元万，增幅为13%。收入的增长主要是由于本季度波音和空客产量的增加。

截至2024年6月27日的六个月，商业部门的营业利润率为(30%)，而去年同期为(5%)。与上一年同期相比，利润率下降是由于本期录得的估计数出现了较高的不利变化。在截至2024年6月27日的六个月中，商业部门包括6,920万的过剩产能生产成本和80万的重组成本，而去年同期的过剩产能生产成本为9,270万，与临时停产相关的成本为710万，以及上年同期的重组成本为6，30万。在截至2024年6月27日的六个月，该部门录得不利的累积追赶调整7,190美元万和净远期亏损费用70600美元万。相比之下，截至2023年6月29日的六个月，该部门录得不利的累积追赶调整为2,090美元万和净远期亏损费用21180美元万。

国防与太空。截至2024年6月27日的6个月，国防和航天部门的净收入为47520美元万，与去年同期相比增加了9,720美元万，增幅为26%。与上一年同期相比，收入的增长包括开发项目活动增加带来的额外收入的影响，西科斯基CH-5.3型万和FRAA项目产量增加的影响，以及机密项目的进展部分被波音B737项目下P-8飞机产量的减少所抵消，波音B737项目的合同包括为波音P-8项目生产的设备，这些设备计入国防和航天部门。

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目录表

截至2024年6月27日的6个月，国防和航天部门的营业利润率为11%，而去年同期为8%。与上一年同期相比，利润率增加的主要原因是分类项目的收入和利润率增加，部分抵消了波音P-8项目成本的增加，这是由于波音公司对质量检查流程和日程安排的改变造成的影响。在截至2024年6月27日的6个月中，国防和航天部门包括3.2亿美元的过剩产能生产成本，而去年同期的过剩产能生产成本为380万，与临时停产相关的成本为20万，以及去年同期的重组成本为90万。在截至2024年6月27日的6个月中，该部门录得不利的累积追赶调整为250美元万和净远期亏损费用290美元万。相比之下，在截至2023年6月29日的六个月中，该部门录得不利的累积追赶调整为630美元万和净远期亏损费用为290美元万。

售后市场。截至2024年6月27日止六个月的售后市场业务净收入为19700美元万，较上年同期增加1,040美元万，或6%.截至2024年6月27日的六个月，售后市场部门的营业利润率为18%，而去年同期为23%。与上一年同期相比，利润率下降的主要原因是备件数量增加和MRO活动减少。在截至2023年6月29日的6个月中，售后市场部分包括与上年收购相关的或有对价债务的结算带来的2.4美元的收益。

流动性与资本来源s 

我们根据产生现金的能力来评估我们的流动性，为我们的运营、投资和融资活动提供资金。我们的主要流动性来源是持续运营的运营现金流和为我们的业务运营提供资金的借款。

这些综合财务报表是根据美国公认会计原则(GAAP)编制的，假设公司将继续作为一家持续经营的企业。

截至2024年6月27日的六个月以及截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度，我们分别发生了103200美元的万、61620美元的万、54570美元的万和54080美元的万净亏损，同期用于运营活动的现金分别为98110美元的万、22580美元的万、39460美元的万和6320美元的万。自.起2024年6月27日，我们的债务余额为40.614亿美元，其中包括7,740美元的短期债务万。自.起2024年6月27日，我们在简明合并资产负债表上有20600美元的现金和现金等价物万，这反映了减少61750美元万，来自截至2023年12月31日的现金和现金等价物余额82350美元万。T在某些安全检查完成期间，联邦航空局暂时停飞了B737 Max 9衍生机队，以便让联邦航空局有时间审查2024年1月5日阿拉斯加航空公司一架B737 Max 9飞机发生飞行事故后所需的任何维护行动。在完成强制检查后，B737 Max 9机队于2024年1月26日恢复服务。我们正在参与与这起事件有关的调查。如第1A项所述。“风险因素”在我们的2023年Form 10-k中，我们目前无法完全估计这一事件，包括调查的任何影响，将对我们的近期或长期财务状况、运营结果和现金流产生什么影响。

此外，波音实施的生产和交付流程的某些变化对我们的运营结果和现金流产生了立竿见影的影响。2024年3月2日，波音公司宣布，他们将不再接受需要无序组装或增量质量返工的产品交付。因此，我们经历了较高的库存和合同资产水平，以及较低的运营现金流，原因是无法向波音公司实物发货和开具发票。此外，在2023年底，我们正在准备我们的生产线，以适应预期的生产率增长，但由于联邦航空局对波音提高生产率施加了限制，这一增长现在已被推迟。我们调整工厂成本的能力，包括内部和供应链相关支出，以应对客户决定的生产率的突然变化，可能会对我们的运营结果和现金流产生实质性影响。2024年4月18日，我们与波音公司签署了一份协议备忘录，波音公司向该公司预付了42500美元的万，以支持我们的流动资金。本MOA于2024年6月20日修订，将预付款增加40.0美元，并修改某些还款金额并延长近期还款日期。截至本文件提交之日，我们已经偿还了40.0美元的MOA预付款。我们的流动性受到以下因素的影响：更高的库存和合同资产水平、由于向波音公司的预期交货量减少而导致的运营现金流下降、维持费率准备状态的工厂成本上升(归因于产品质量验证流程的改进，包括将这些流程从华盛顿州的伦顿转移到堪萨斯州的威奇托)、波音公司不再允许将B737机身的旅行工作转移到其工厂以及联邦航空局对波音公司提高生产率施加限制。根据预计的生产量和交货量，这笔预付款的条款要求分期付款至2024年10月。

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目录表

此外，我们正在与空客就2023年至2024年期间A220和A350项目的价格调整进行谈判，目标是在2024年初完成这些谈判。由于2024年3月1日宣布，我们目前正在与波音就波音可能收购该公司进行谈判，与空中客车公司就A220和A350项目的价格调整进行的战略谈判发生了转变，管理层已确定不确定应包括在其当前预测中的任何价格调整的时间或金额。

2024年的这些最新发展导致未来12个月的预计收入和运营现金流大幅减少。截至2024年8月5日，由于上述强调的变化，管理层制定了一项改善流动性的计划。这些计划主要取决于与某些客户预付款的偿还时间或金额有关的积极讨论的最后完成，我们还在评估改善流动性以支持运营的其他战略，包括但不限于额外的客户预付款，以及重组运营以提高效率和减少费用。这些计划取决于许多因素，包括实现预期的波音737交付，或就某些亏损项目谈判价格调整。管理层预计，这些计划将充分改善公司的流动性需求，使其能够在至少未来12个月内继续运营。

合并协议

2024年6月30日，我们签订了合并协议。合并协议包含我们在合并结束前关于我们的业务行为的惯例契约。此外，根据合并协议，除若干例外情况外，吾等已同意不会在正常业务过程以外采取、授权、同意或承诺作出若干行动，包括招致债务(根据现有信贷安排或取代某些将于2025年到期的现有债务除外)或大幅修订现有债务条款、发行股本及处置重大资产。我们不认为合并协议中的限制会阻止我们履行债务义务、持续运营成本、营运资金需求或资本支出要求。在特定情况下终止合并协议时，我们将被要求向波音公司支付15000美元万的终止费。

客户预付款

正如我们在2024年4月23日提交的8-k表格中所述，2024年4月18日，我们与波音公司签订了MOA，提供42500美元的万现金预付款，前提是我们根据某些长期供应协议保持支持波音公司生产需求的生产率，所有这些协议都是在2024年第二季度收到的。此外，在2024年6月20日修订了这份备忘录，以提供额外的4,000美元万现金预付款，这笔预付款在第二季度收到。

修订后的MOA要求在2024年7月偿还总计12950美元的万，在2024年8月14日偿还15060美元万，在2024年9月18日偿还13430美元万，在2024年10月16日偿还5,060美元万。如果(I)吾等未能在适用的还款日期全额还款，(Ii)吾等未能按协议要求在每个还款日期前三十天提交令人满意的书面确认，证明吾等有能力并打算于每个还款日期前三十天作出所需的还款，(Iii)吾等拒绝履行协议项下的任何履约责任或本公司与波音公司的某些现有协议，(Iv)发生以下情况：任何违约事件(一般涉及破产、重组、清算或类似程序，或业务暂停、解散或清盘)在我们与波音的现有协议的特定条款中描述，则根据MOA的偿还条款，截至此时仍未支付给波音的所有MOA预付款将立即到期并支付。这些预付款已计入融资现金流。截至本文件提交日期，公司已偿还7月到期的4,000万美元，并将所需万偿还的8,950美元推迟至未来日期。

在截至2024年3月28日的三个月内，根据空中客车加拿大有限公司(“空中客车加拿大”)与Shorts Brothers PLC(我们的设施位于北爱尔兰贝尔法斯特)之间的条款说明书协议，我们从空中客车收到了1,700万美元的预付款，用于为2024年1月至3月期间增加的货运成本提供短期资金。根据空客条款说明书的条款，全额预付款将得到偿还。

在截至2023年6月29日的季度内，我们从波音公司收到了18000美元的万现金预付款，这与2023年4月28日与波音公司签署的协议备忘录有关。根据经修订的协议备忘录的条款，90.0美元将于2025年12月支付，其余90.0美元将在2026年12月和2027年12月分两次支付45.0美元。如果(I)吾等未能在适用的还款日期全额偿还，(Ii)吾等未能于30天前提交令人满意的书面确认，证明吾等有能力并有意作出所需的偿还，吾等将加快履行偿还责任，而根据协议预支的任何未清偿款项将立即到期及应付。

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目录表

或(Iii)我们拒绝履行本协议或我们与波音的某些现有协议项下的任何履约义务。波音公司将有权从双方之间任何其他协议下欠波音公司的任何金额中抵销根据协议备忘录到期和应付的任何未付金额。截至2024年6月27日，18000美元的万反映在其他非流动负债简明综合资产负债表上的项目。根据最终协议中的具体条款和条件，18000美元的万收据在截至2023年12月31日的12个月内显示为融资现金流，而波音预付款的未来偿还将反映为融资现金流的使用。见附注21其他负债欲了解更多信息，请参阅本季度报告第I部分中包含的简明综合财务报表。

在截至2023年6月29日及2023年9月28日的季度内，根据空中客车公司与SPIRIT AeroSystems(欧洲)有限公司(万)的协议，我们从空中客车公司收到了两笔相等的预付款，各为5,000美元。“精神欧洲”)于2023年6月23日签署(“A350协议”)。A350协议规定，需要偿还高达10000万的预付款，并向空客收取象征性费用，以抵消2025年交付的A350FLE船舶的购买价格。如果2025年的实际交付不足以抵消预付款，任何未与交付相抵销的金额都将根据空客条款说明书的条款到期并支付给空客。与A350协议有关，SPIRIT欧洲公司已经抵押了某些计划资产，包括SPIRIT公司苏格兰工厂的在制品库存和原材料，金额足以支付预付款。根据A350协议的具体条款和条件，在截至2023年12月31日的12个月内，10000美元的万收入包括在运营现金流中。由于空客的预付款将通过抵消船舶交付来偿还，这些偿还将有效地减少2025年的运营现金流。见附注11客户预付款欲了解更多信息，请参阅本季度报告第I部分中包含的简明综合财务报表。

波音787项目的进展。*波音公司已根据B787供应协议向精神航空公司预付款项，这些款项需要偿还给波音公司，以抵消未来船舶交付的购买价格。截至2024年6月27日，我们根据B787供应协议从波音收到的预付款金额约为17690美元万。

阿拉斯加航空公司事故对运营的影响

在某些安全检查完成期间，美国联邦航空局暂时停飞了B737 Max 9衍生机队，以便让联邦航空局有时间审查2024年1月5日阿拉斯加航空公司B737 Max 9飞机发生飞行事故后所需的任何维护行动。在完成强制检查后，B737 Max 9机队于2024年1月26日恢复服务。我们正在参与与这起事件有关的调查。如第1A项所述。“风险因素”在我们的2023年Form 10-k中，我们目前无法完全估计这一事件，包括调查的任何影响，将对我们的近期或长期财务状况、运营结果和现金流产生什么影响。

然而，波音实施的生产和交付流程的某些变化对我们的运营结果和现金流产生了立竿见影的影响。 2024年3月2日，波音公司宣布，他们将不再接受需要无序组装或增量质量返工的产品交付。波音公司在我们位于肯塔基州威奇托的工厂实施了一项新的产品验证流程。因此，我们经历了较高的库存和合同资产水平，以及较低的运营现金流，原因是无法向波音公司实物发货和开具发票。 此外，在2023年底，我们开始准备我们的生产线，以适应预期的生产率增长，但由于联邦航空局对波音提高生产率施加了限制，这一增长现在已被推迟。我们调整工厂成本的能力，包括内部和供应链相关支出，以应对客户决定的生产率的突然变化，预计将对我们整个2024年的运营结果和现金流产生重大影响。

应收贸易账款的销售

我们有协议以循环方式将与波音、空客和劳斯莱斯的某些贸易应收账款余额出售给第三方金融机构。这些计划主要是波音和空中客车寻求与我们延长付款期限的结果，它们继续允许我们在付款日期之前将应收账款货币化，但需支付折扣。我们继续使用此类协议的能力主要取决于波音、空客和劳斯莱斯的财务状况。如果参与这些安排的任何金融机构遇到财务困难，由于财务状况恶化或其他原因而不愿支持波音、空客或罗尔斯-罗伊斯，或以其他方式无法履行保理安排的条款，我们可能会遇到重大中断和潜在的流动性问题，这可能会对我们的经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。在截至2024年6月27日的6个月中，通过这些安排出售了161360美元的万应收账款。

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目录表

现金流

 

下表提供了截至2024年6月27日和2023年6月29日的六个月我们的现金流摘要：

 

			截至以下日期的六个月
			2024年6月27日						2023年6月29日
			(美元，单位：亿美元)
用于经营活动的现金净额			$	(981.1)					$	(229.0)
投资活动所用现金净额			(60.3)						(51.3)
融资活动提供的现金净额			428.9						145.1
汇率变动对现金及现金等价物的影响			0.7						4.8
本期现金、现金等值物和限制性现金净减少			(611.8)						(130.4)
期初现金、现金等价物和限制性现金			845.9						678.4
现金、现金等价物和受限现金，期末			$	234.1					$	548.0

截至2024年6月27日的6个月与截至2023年6月29日的6个月

 

经营活动。截至2024年6月27日的六个月，我们从经营活动中获得的现金净流出为98110美元万，比去年同期的现金净流出22900美元万增加了75210美元万。现金净流出的增加，期间D在一段时间内，主要代表合同资产和库存的增加，原因是波音公司于2024年3月在肯塔基州威奇托实施了新的产品验证流程，导致波音最终产品的出货量大幅减少。业务流程的这种变化推迟了交付接受，并导致肯塔基州威奇托的未交付单位堆积。此外，如附注15所述，上一年第一季度受到超额养老金计划资产返还的影响退休金和其他退休后福利我们的简明综合财务报表包括在本季度报告的第一部分。

投资活动。截至2024年6月27日的六个月，我们用于投资活动的现金净流出为6,030美元万，与上年同期的5,130美元万净现金流出相比，净现金流出增加了9,000美元万。这两个期间投资活动的现金流出是由资本支出推动的。

 

融资活动。截至2024年6月27日的六个月，用于融资活动的现金净流入为42890美元万，增加了28380美元万的现金净流入，而去年同期的现金净流入为14510美元万。现金净流入增加的主要原因是本年度波音公司预付款收入增加。在截至2024年6月27日和2023年6月29日的六个月期间，我们没有支付任何股息。在截至2024年6月27日或2023年6月29日的六个月内，我们的股票回购计划没有回购控股普通股。

养恤金和其他退休后福利义务

 

自2021年10月1日起，我们剥离了现有养老金价值计划的一部分(“PVP A”)，添加到名为PVP b的新计划(“PVP B”)。作为项目b计划终止进程的一部分，在2021年期间向项目b参与者提供了一次总付，最后的资产分配工作于2022年第一季度完成。在2024年6月27日和2023年12月31日，养老金计划资产超额返还分别为5,030美元万和6,110美元万，分别记录在受限制计划资产公司简明综合资产负债表上的项目。受限计划资产预计将在五年内减少，因为它们是根据合格福利计划分配给员工的。

另外，在截至2023年6月29日的六个月内，我们从PVP A收到了179.5美元的超额计划资产返还现金。这笔交易被计入负贡献，并包括在养老金计划雇主缴款截至2023年6月29日的六个月合并现金流量表的项目。与超额计划资产返还有关的3,590万美元消费税单独记入其他收入(费用)，净额截至2023年6月29日的六个月综合业务报表的项目。另见附注20其他收入(费用)，净额欲了解更多信息，请参阅本季度报告第I部分中包含的简明综合财务报表。

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目录表

如公司在2022年的10-K表格中披露的，2022年7月，公司通过并向参与者传达了终止PVP A的计划。2023年第一季度，公司确认了与购买年金有关的额外非现金、税前非营业结算会计费用6,460美元万，用于购买任何未选择一次性分配的参与者的年金。

截至2024年6月27日，我们的美国养老金计划仍然资金充足。我们的计划投资广泛多样化，我们预计短期内不会需要为我们的美国养老金计划提供现金。见附注15退休金和其他退休后福利欲了解更多有关公司养老金计划的信息，请参阅本季度报告第I部分包含的简明综合财务报表。除了上面提到的超额计划资产的返还被视为负贡献外，本公司本年度的预期贡献与公司2023年10-k表格中描述的没有显著变化。近年来，做空者的养老金一直处于赤字状态，而且有可能需要受托人或英国提供额外的养老金。养恤金调节器，如第I部分第1A项所述。“风险因素”2023年的10-K表格。

作为套期保值的衍生工具

现金流对冲-外币远期合约

本公司已订立一系列货币远期合约，每份合约于签立之日被指定为现金流对冲，目的是减少现金流的变异性，并对冲我们位于北爱尔兰贝尔法斯特的业务预计将以英镑支付的预测工资、退休金及供应商付款的外币风险。实施的对冲计划旨在减少外汇敞口，相关远期货币合约对2025年3月之前的预测交易进行对冲。现金流量对冲的公允价值变动在AOCI中记录，并在对冲交易结算期间的收益中记录。在截至2024年6月27日的六个月中，Aoci确认的收益为100美元万。在接下来的12个月内，该公司预计将确认与外币远期合同有关的2.10亿美元万收益。截至2024年6月27日，对冲预测交易的最长期限为9个月。

见附注13 衍生工具和套期保值活动欲了解更多信息，请参阅本季度报告第I部分中包含的简明综合财务报表。

债务和其他融资安排

自.起2024年6月27日，高级有担保定期贷款b信贷协议的未偿余额为5.851亿美元，公允价值为57200万美元。

自.起2024年6月27日，可兑换2028年票据的未偿余额为2.300亿美元，其公允价值为2.229亿美元。

自.起2024年6月27日、未偿余额 2026年票据和2028年票据是 3亿美元和 分别为7亿美元，公允价值为 2.993亿美元和分别为69690万美元。

自.起2024年6月27日，2025年票据的未偿余额， 第一留置权2029票据和第二留置权2030年笔记曾经是分别为2,080万美元、900.0美元和12亿美元，账面价值是分别为2,080万美元、889.1美元和11.808亿美元.

于2024年6月30日，吾等与摩根士丹利高级融资有限公司订立一项延迟支取过桥信贷协议(“过桥信贷协议”)，由摩根士丹利高级融资有限公司作为贷款人、行政代理及抵押品代理，提供本金总额为35000美元的优先担保延迟过桥定期贷款安排(万)。2024年7月18日，我们根据过桥信贷协议借入了20000美元的万。

见附注14债务和附注26后续事件欲了解更多信息，请参阅本季度报告第I部分中包含的简明综合财务报表。

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目录表

关于根据1933年证券法登记的精神票据担保人的信息

SPIRIT的2026年债券由SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.和控股公司提供担保，SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.是SPIRIT NC控股公司的全资子公司，SPIRIT的2028年债券由Holdings担保。SPIRIT的票据均不由SPIRIT‘s或Holdings的其他境内子公司或任何境外子公司(统称为“非担保人子公司”)担保。该公司将SPIRIT和SPIRIT NC合并在其合并财务报表中。SPIRIT和SPIRIT NC均由控股公司100%拥有和控制。Holding对SPIRIT的债务担保是完全和无条件的，但担保可以在满足适用契约下的法律失败或契约失败的要求后自动解除和解除。Holdings的担保也受到一个标准限制的约束，该限制规定，Holdings担保的最高金额不会超过可担保的最高金额，而不会根据欺诈性的转让法使担保无效。

Holdings和SPIRIT NC关于SPIRIT 2026票据的担保是在联合和若干基础上作出的。SPIRIT NC的担保并不是完全和无条件的，因为SPIRIT NC在某些情况下可以自动释放并解除其义务，包括如果它不再担保SPIRIT的信用安排。与Holdings的担保一样，SPIRIT NC的担保也受到标准限制的限制，规定SPIRIT NC担保的最高金额不会超过在不导致欺诈性运输法规定的担保无效的情况下可以担保的最高金额。

Holdings和SPIRIT NC的所有现有担保与所有担保人现有和未来的优先债务具有同等的偿还权。SPIRIT的有担保债务(包括对SPIRIT现有和未来有担保债务的担保)实际上将优先于任何无担保债务的担保，但以担保该等债务的资产价值为限。未来对次级债务的担保将排在担保人现有和未来的任何优先债务之后。担保在结构上低于非担保人子公司的任何债务或义务，包括解除对票据的担保的子公司的所有债务或义务。截至2024年6月27日，我们非担保人子公司的负债包括与担保人子公司达成的公司间协议项下的未偿还借款29500美元万，以及我们非担保人子公司融资租赁的1,700美元万。基于吾等对规则S-X规则3-10(“规则3-10”)的理解，吾等认为，控股对精灵的债务担保符合规则3-10所载的条件，该条件使吾等能够根据规则S-X的第13-01条，为作为合并担保人的子公司控股、精灵及精灵NC呈报概要财务资料。汇总的财务信息不包括有关非担保人子公司的信息。根据规则3-10，尚未提交担保子公司的单独财务报表。下表包括SPIRIT、Holdings和SPIRIT NC(统称为“债务人集团”)的财务信息摘要。不属于债务人集团成员的非担保人子公司的投资和收益权益已被排除在外。对于SPIRIT和Holdings，债务人集团的汇总财务信息是在合并的基础上列报的，对于SPIRIT NC，则是单独列报的，并剔除了债务人集团中的公司间余额和实体之间的交易。债务人集团的应付款项、应付款项及与非担保人附属公司的往来款项，如属重大事项，则列于单独的分项列示。在任何债务人集团实体中均无非控股权益。

    

收入汇总表			截至2024年6月27日的六个月
(百万美元)			控股与精神						精神NC
对无关方的净销售额			$	2,532.2					$	—
对非担保子公司的净销售额			6.7						19.3
向无关联方销售的毛（损失）利润			(386.6)						—
向非担保子公司销售的毛（亏损）利润			(6.5)						1.2
持续经营亏损			(704.6)						(2.1)
净亏损			$	(704.6)					$	(2.1)

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目录表

汇总资产负债表			控股与精神												精神NC
(百万美元)			2024年6月27日						2023年12月31日						2024年6月27日						2023年12月31日
资产
现金及现金等价物			$	110.3					$	657.2					$	—					$	—
应收非担保子公司账款			100.3						86.4						17.2						14.6
无关联方应付账款			299.8						287.2						—						0.2
合同资产			984.6						469.4						—						—
库存，净额			1,113.2						1,060.7						129.0						115.2
其他流动资产			38.1						31.8						0.3						0.1
流动资产总额			$	2,646.3					$	2,592.7					$	146.5					$	130.1
应收非担保子公司贷款			295.0						266.2						—						—
财产、厂房和设备、净值			1,384.2						1,425.4						166.6						179.5
养老金资产，净值			50.3						61.1						—						—
其他非流动资产			292.6						291.6						4.7						4.9
非流动资产总额			$	2,022.1					$	2,044.3					$	171.3					$	184.4
负债
应付非担保子公司账款			$	107.3					$	118.9					$	5.8					$	5.4
应付给非关联方的账款			784.4						814.4						40.3						41.2
应计费用			326.1						319.0						2.8						1.0
长期债务的当期部分			66.1						52.7						0.9						1.0
其他流动负债			911.3						406.8						0.7						0.6
流动负债总额			$	2,195.2					$	1,711.8					$	50.5					$	49.2
长期债务			3,974.5						4,006.8						2.9						3.4
长期合同负债			181.4						161.3						—						—
远期损失拨备，长期			309.4						76.1						—						—
其他非流动负债			567.2						573.4						4.0						4.2
非流动负债总额			$	5,032.5					$	4,817.6					$	6.9					$	7.6

适用于供应商的供应链融资

我们通过与第三方融资机构的设施为我们的供应商提供了供应链融资计划。该计划允许供应商在付款日期之前将应收账款货币化，但须支付折扣。我们的供应商是否有能力继续使用此类协议，主要取决于我们的财务状况。在.期间截至2024年6月27日的六个月, 我们的融资机构调整了他们的能力，导致我们现有供应链融资计划下的能力净增加。虽然如果我们的信用评级被下调，我们的供应商获得这一供应链融资计划的机会可能会减少，但我们预计供应商获得供应链融资的变化不会对我们的流动性产生重大影响。

对选择参与供应链融资计划的供应商的确认债务余额包括在我们的应付账款余额中2024年6月27日2023年6月29日是115.7美元离子和$110.4 分别为100万美元。对选择参与供应链融资计划的供应商的确认债务减少了$39.9百万，并增加了$8.4百万美元半年 期间已结束2024年6月27日和分别是2023年6月29日。而每一个时期的变化D通常反映与适用期间的生产水平有关的供应商采购水平的趋势，本期与2023年12月31日的余额相比有所减少，主要是因为参与的供应商和设施能力正在进行调整。

见附注24供应商融资欲了解更多信息，请参阅本季度报告第I部分中包含的简明综合财务报表。

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目录表

关于前瞻性陈述的警告性声明

阁下应阅读有关本公司财务状况及经营业绩的讨论，以及本季度报告其他部分所载的未经审计简明综合财务报表及未经审计简明综合财务报表附注。该条款可能包括1933年证券法第27A条和1934年证券交易法第21E条所指的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述反映了我们目前对未来事件的预期或预测。前瞻性陈述一般可以通过使用前瞻性术语来识别，如“目标”、“预期”、“相信”、“可能”、“继续”、“估计”、“预期”、“预测”、“目标”、“打算”、“可能”、“可能”、“模型”、“目标”、“展望”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目，“寻求”、“应该”、“目标”、“将”、“将”和其他类似的词或短语，或其否定，除非上下文另有要求。这些陈述反映了管理层对未来事件的当前看法，可能会受到已知和未知的风险和不确定因素的影响，包括但不限于2023年表格10-k“风险因素”部分和项目1A所述的风险和不确定因素。本季度报告第二部分中的“风险因素”。我们的实际结果可能与前瞻性陈述中预期的大不相同。我们提醒投资者不要过度依赖任何前瞻性陈述。

可能导致实际结果与这些前瞻性陈述中反映的结果大不相同的重要因素，在评估我们的前景时应考虑到，包括但不限于以下因素：

•全球航空航天供应链的持续脆弱性，包括我们对供应商的依赖，以及原材料和采购部件的成本和可获得性，包括通货膨胀或持续的全球通胀压力导致的能源、运费和其他原材料成本的增加；

•我们的能力以及我们的供应商满足严格的交付(包括质量和及时性)标准并根据现有合同承诺适应飞机制造速度或型号组合的变化的能力和意愿，包括为当前产量和预期产量增加适当配备人员或投入资本的能力或意愿；

•我们有能力在我们的制造设施和供应商的设施中保持持续、不间断的生产；

•我们和我们的供应商有能力吸引和留住在竞争激烈的市场中生产和发展所需的熟练劳动力；

•经济状况的影响，包括利率和通货膨胀的上升，对我们和我们客户的产品和服务的需求，对我们在美国和全球开展业务的行业和市场，以及对全球航空供应链的影响；

•地缘政治条件的总体影响，包括俄罗斯入侵乌克兰和因冲突而实施的制裁，包括任何贸易和运输限制；

•以色列和加沙地带最近爆发战争，以及周边地区冲突可能扩大，这可能影响某些供应商继续生产或及时交付生产和及时交付我们产品所需的用品的能力，并可能导致针对冲突实施制裁，包括贸易和运输限制；

•我们与代表我们许多员工的工会的关系，包括我们成功谈判新协议的能力，以及避免工会员工的劳资纠纷和停工的能力；

•重大健康事件，如流行病、传染病或其他突发公共卫生事件(包括新冠肺炎大流行)或对此类事件的恐惧，对我们和我们客户的产品和服务的需求，对我们在美国和全球开展业务的行业和市场的影响；

•B737 MAX在全球全面恢复服务的时间和条件(包括获得剩余的监管批准)、对该飞机的未来需求，以及B737 MAX停飞对飞机生产率的任何残余影响；

•我们收入的很大一部分依赖于波音和空客及其附属公司；

•我们客户的业务状况和流动资金，以及他们履行合同义务的能力；

•我们积压订单的确定性，包括客户在短时间内取消或推迟发货前订单的能力，以及监管部门批准现有和衍生型号的潜在影响；

•我们能够准确估计和管理合同项下的业绩、成本、利润率和收入，以及新的和即将到期的项目可能产生的额外远期损失；

•我们对合同收入和成本的会计估计，以及这些估计的潜在变化；

•我们有能力继续发展和多样化我们的业务，执行我们的增长战略，并确保更换计划，包括我们与更多客户达成有利可图的供应安排的能力；

•产品保修或缺陷产品索赔的结果以及此类索赔的和解可能对我们的会计假设产生的影响；

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•我们经营的市场的竞争条件，包括商业航空航天原始设备制造商的内购；

•根据我们与波音、空中客车及其附属公司和其他客户的供应协议，我们有能力成功谈判或重新谈判未来的价格；

•我们的现金流可能不足以满足我们额外的资本需求；

•我们的信用评级的任何降低；

•我们进入资本或信贷市场为我们的流动性需求提供资金的能力，以及任何额外融资的成本和条款；

•我们避免或从网络或其他安全攻击和其他运营中断中恢复的能力；

•国内和国外的立法或监管行动影响我们的运营，包括税法和税率变化的影响，以及我们准确计算和估计此类变化的影响的能力；

•美国和其他国家政府的国防开支；

•养恤金计划假设和未来缴款；

•我国财务报告内部控制的有效性；

•正在进行的或未来的诉讼、仲裁、索赔和监管行动或调查的结果或影响，包括我们面临的潜在产品责任和保修索赔；

•我们的保险覆盖范围是否足够；

•我们通过应收账款融资计划继续销售某些应收账款的能力；

•我们有能力有效地整合最近的收购以及我们寻求的其他收购，并由此产生协同效应和其他成本节约，同时避免意外的成本、费用、支出以及对业务关系和业务中断的不利变化；以及

•从事国际业务的风险，包括外币汇率波动、征收关税或禁运、贸易限制、遵守外国法律以及国内和外国政府政策；以及

•与合并和空中客车条款说明书(“空中客车业务处置”以及与合并一起的“交易”)有关的风险和不确定性，其中包括，公司可能无法与空中客车及其关联公司就空中客车业务处置进行谈判并达成最终协议；交易各方可能无法获得此类交易所需的监管批准，并无法满足此类交易完成前的其他条件(包括在合并的情况下，控股股东批准合并协议)；可能发生的可能导致合并协议一方或多方当事人有权终止合并协议的事件；合并协议在需要公司支付终止费的情况下终止的风险；公司无法及时完成交易或因任何原因无法完成交易的风险，包括但不限于未能获得所需的监管批准、未能获得控股股东对合并协议的批准或未能满足任何一项交易完成的其他条件；交易的宣布或悬而未决或未能完成交易对控股普通股的市场价格或公司的财务业绩或业务关系产生不利影响的可能性；与将在合并中发行的波音普通股的价值有关的风险；交易的预期收益无法全部实现或完全实现的可能性，或实现交易的时间可能比预期更长的可能性；与公司与波音的业务整合相关的成本或困难超过预期的可能性；与重大交易成本有关的风险；交易的预期或实际税务处理；可能对本公司或该等其他方或控股公司或该等其他方的董事和高级管理人员提起的与本公司或交易的其他各方有关的潜在诉讼或其他法律或监管行动，以及任何此类诉讼或其他法律或监管行动的结果的影响；与包含交易可能触发的条款的合同相关的风险；在交易悬而未决期间或之后可能出现的留住和聘用关键人员的潜在困难，或与劳资纠纷有关的潜在困难；其他与交易相关的业务中断的风险，包括业务计划和运营；这些交易可能会将管理层的时间和注意力从正在进行的业务运营中转移开；与这些交易相关的协议中的合同限制可能会对公司寻求其他商业机会或战略交易的能力产生不利影响；以及竞争对手对这些交易的反应。

这些因素并非包罗万象，我们不可能预测可能导致实际结果与我们的前瞻性陈述中反映的结果大不相同的所有因素。这些因素仅限于本文发布之日，可能会出现新的因素或前述因素的变化，可能会影响我们的业务。与任何预测或预测一样，这些陈述本身就容易受到不确定性和环境变化的影响。除法律要求的范围外，我们不承担公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务，也不明确不承担任何义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。您应仔细阅读2023年Form 10-k表和本季度报告第二部分第1A项中的“风险因素”部分，以便更全面地讨论这些因素和其他可能影响我们业务的因素。

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目录表

第三项。关于市场风险的定量和定性披露

 

由于我们的经营和融资活动，我们面临各种市场风险，这些风险可能会影响我们的综合经营业绩和财务状况。这些市场风险包括利率波动，这会影响我们必须为浮动利率债务支付的利息金额。除了本季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑项目7A中讨论的因素。在我们的2023年Form 10-k表中“关于市场风险的定量和定性披露”可能会对我们的业务、财务状况或经营结果产生重大影响。与公司2023年Form 10-k表第二部分第7A项中的“关于市场风险的定量和定性披露”项下提供的信息相比，公司的市场风险没有发生实质性变化。

 

第四项。控制和程序

 

信息披露控制和程序的评估

 

我们的总裁和首席执行官以及高级副总裁和首席财务官已经评估了截至2024年6月27日我们的披露控制和程序的有效性，并得出结论，这些披露控制和程序(定义见经修订的1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)条规则)有效地提供合理保证，确保我们在根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。这些披露控制和程序包括但不限于旨在提供合理保证的控制和程序，以确保我们在提交或提交的报告中要求披露的信息已累积并传达给公司管理层，包括我们的主要高管和主要财务官，以便及时做出有关要求披露的决定。

  

财务报告内部控制的变化

 

在截至本季度结束的季度内，我们对财务报告的内部控制没有变化(如《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条所界定)2024年6月27日对我们财务报告的内部控制产生重大影响或有合理可能产生重大影响的事项。

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目录表

第II部分--其他资料

 

第1项。法律诉讼

 

自我们提交2023年10-k表格以来，与我们的法律诉讼有关的任何最新实质性进展的信息包含在附注19中承付款、或有事项和担保我们的简明综合财务报表包含在本季度报告第I部分，并以引用方式并入本文。

 

第1A项。风险因素

 

第1A项。我们的2023 Form 10-k中的“风险因素”包括对我们已知的重大风险因素的讨论，但不包括可能适用于任何发行人或发行的风险。与上述合并协议具体相关的风险因素包括如下。否则，与我们的2023年Form 10-k中描述的风险因素相比，没有实质性的变化。

除非文意另有说明或要求，如第1A项所用，所指的“我们”、“我们”、“我们”和“公司”是指精神航空系统控股公司及其合并子公司。在本项目1A中，提及的“控股”仅指SPIRIT AeroSystems控股公司，而提及的“SPIRIT”仅指控股的子公司SPIRIT AeroSystems，Inc.。

与合并相关的风险和空客业务处置

我们可能无法与空中客车及其附属公司就空中客车业务处置进行谈判并达成最终协议，也可能无法完成精神空中客车业务的处置。

我们对精神空客业务的处置是波音完成合并义务的一个条件。根据空中客车条款说明书，SPIRIT和空中客车已同意真诚谈判最终协议(“最终协议”)，包括购买协议，规定空中客车或其附属公司按照空中客车条款说明书中规定的条款收购SPIRIT空中客车业务，目标是允许波音和控股在指定的“外部日期”(最初为2025年3月31日，在某些情况下可延长三个月，在某些情况下最多三次)之前完成合并。最终协议的执行取决于空中客车公司对其尽职调查的满意程度，并以此为条件。如果我们能够谈判并达成最终协议，则不能保证我们将满足最终协议中的结束条件，包括获得监管部门的批准，或能够完成空中客车条款说明书或最终协议所设想的精神空中客车业务的处置。如果我们在完成出售SPIRIT空中客车业务方面遇到困难，我们可能无法及时或根本无法满足合并协议下的完成条件。

由于波音普通股和控股普通股的市场价格在合并完成前会波动，控股股东不能确定他们将在合并中获得的波音普通股的市值，或者他们将在合并中获得的波音普通股的市值与紧接合并前的控股普通股的市值之间的差额。

在生效时间，在紧接生效时间之前发行和发行的每股控股普通股(控股、波音或其各自的任何全资子公司拥有的控股普通股除外，在每个情况下都不代表第三方持有)将被自动注销并停止存在，并将转换为获得相当于以下数量的波音普通股的权利：(A)如果波音股价大于149.00美元但低于206.94美元，则商数除以波音股价，四舍五入为小数点后四位。或(B)波音股价大于或等于206.94，0.1800美元，或(C)波音股价等于或小于149.00，0.2500美元。自合并协议签署之日起，波音普通股和控股普通股各自的市场价格一直在波动，并将继续波动。当合并完成后，控股股东收到波音普通股的市场价格时，波音普通股的市场价格可能高于、低于或等于控股股东特别会议时的波音普通股市场价格，控股股东将在特别会议上就通过合并协议的提案进行投票。因此，特别会议当天的波音普通股的市场价格可能不能反映合并完成后控股股东将获得的波音普通股的价值，并且在特别会议期间，控股股东将不知道或能够确定他们将在特别会议上获得的波音普通股的数量。

62

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目录表

合并或他们将在合并中获得的波音普通股的市值，与紧接合并前的控股普通股的市值相比。

波音普通股和控股普通股的市场价格受到影响公开交易股权证券市场价格的一般因素和特别是影响波音普通股或控股普通股的因素的影响。波音普通股和控股普通股的市场价格过去有时会波动，未来可能也会波动。波音公司和控股公司都不得仅仅因为波音公司普通股或控股公司普通股的市场价格变化而终止合并协议或重新征求控股公司股东的投票。股价变化可能由多种因素引起，包括一般和行业特定的市场和经济状况，以及Holdings和波音各自业务、运营和前景的特定因素的变化；监管和法律发展；对合并好处的市场评估和完成合并的可能性；合并的时间和获得相关监管批准；以及其他我们无法控制的因素。

合并是有条件的，包括我们无法控制的某些条件，可能不会及时或根本不能满足。如果不能完成合并，可能会对我们产生重大不利影响。

合并的完成受制于合并协议中规定的若干条件。一些条件，例如有权投票的Holdings普通股的大多数流通股以赞成票通过合并协议，以及获得某些监管批准，都超出了我们的控制范围，导致对合并完成的时间和合并是否完成存在不确定性。需要获得监管部门批准的政府部门可以对合并的完成施加条件，要求修改合并协议的条款，阻止合并的完成或者将合并的完成定为非法。此外，合并协议包含控股公司和波音公司的某些终止权，如果行使这些权利，将导致合并无法完成。

不能保证完成合并的各种条件将得到满足或不会导致放弃或推迟合并。如果合并在目前预期的时间内完成，任何推迟完成合并的时间都可能导致波音和控股无法实现或推迟实现波音和控股预计将获得的部分或全部好处。

如果合并未完成，Holdings普通股的市场价格可能因此下跌，我们的业务可能会受到不利影响，包括需要支付与未完成合并相关的费用，如法律、会计、印刷和财务咨询费用；我们的员工、客户、供应商和融资来源、与我们有重要业务关系的其他人士以及监管机构和信用评级机构的负面反应；根据合并协议要求吾等支付终止费的任何要求；以及与未能完成合并有关的诉讼，或与根据合并协议可能针对吾等履行义务而启动的任何执法程序有关的诉讼。倘若合并协议终止，而董事会寻求另一项业务合并，吾等可能找不到愿意以与合并协议所协定条款相等或更具吸引力的条款进行交易的一方。

合并受到某些监管批准的制约，如果延迟，不批准或不批准有负担或不可接受的条件，可能会推迟、损害或阻止合并的完成，或导致额外成本或减少合并的预期收益。

完成合并须视乎根据高铁法案适用于完成合并的所有等待期届满或终止(以及任何同意延长任何等待期或在任何时间内不完成合并的承诺)，以及收到若干额外的监管批准，包括法国、英国及加拿大外国投资当局的批准或批准。

美国或其他司法管辖区的监管当局可以根据反托拉斯法或外国投资法采取行动，寻求强制完成合并，寻求剥离双方的大量资产，或要求各方许可或单独持有资产，或终止现有的关系和合同权利。在某些情况下，私人当事人也可以寻求根据反垄断法采取法律行动。

任何此类禁令、资产剥离、要求或法律行动都可能危及或推迟完成合并，或减少预期收益。不能保证波音和勇气号将获得所有必要的监管同意或

63

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目录表

及时批准，或者根本不批准。如果不能获得必要的同意和批准，可能会大大推迟或阻止合并的完成，这可能会对我们产生负面影响。

合并协议限制了我们寻求合并替代方案的能力，并可能阻碍潜在的竞争性收购方或其他战略交易伙伴提出有利的替代交易建议。

根据合并协议，除有关非应邀收购建议及剥离资产的若干例外情况外，吾等不得直接或间接招揽竞争性收购建议，或进行有关任何非应邀替代收购建议的讨论或提供与该等建议有关的机密资料。此外，在某些情况下，在终止合并协议时，我们可能需要向波音支付15000美元的万终止费。这些条款可能会阻止可能有兴趣收购本公司全部或大部分股份的潜在收购人或其他战略交易合作伙伴考虑或寻求与我们进行替代交易或提出此类交易，即使潜在收购人或其他战略交易合作伙伴准备以高于建议在合并中收到或变现的每股市值的每股现金或市值支付对价。这些条款还可能导致潜在收购者或其他战略交易合作伙伴提议支付比其原本可能提议支付的价格更低的价格，因为在某些情况下，我们可能会支付终止费用的额外费用。如果合并协议终止而吾等寻求另一项业务合并，吾等可能无法以与合并协议条款相若或较合并协议条款更佳的条款与另一方谈判或完成交易。

合并以及合并的不确定性可能会对我们与客户、供应商、战略合作伙伴和其他人的关系产生不利影响，并可能对我们管理业务的能力产生不利影响。

合并只有在合并协议完成合并的条件得到满足或放弃的情况下才会发生。因此，合并的完成可能存在不确定性。这种不确定性和合并本身的前景已经并可能继续导致客户、供应商、战略合作伙伴和其他与我们打交道的人推迟或推迟与我们签订合同或做出与公司有关的其他决定，或寻求改变或取消与我们的现有业务关系。合同的延迟或推迟，或其他决定，或现有协议或关系的更改或取消，可能在某些个别情况下或总体上对我们的业务产生不利影响，无论合并是否最终完成。

此外，根据合并协议的条款，吾等在完成合并前的业务行为须受若干限制，包括除某些例外情况外，有责任在正常过程中尽合理的最大努力在所有重要方面处理吾等的业务，以及不得从事特定类型的行动。这些限制可能会延迟或以其他方式不利地影响我们执行某些业务战略的能力，或限制我们应对合并完成前出现的竞争或其他事态发展的能力，并可能对我们的业务和运营产生负面影响。

与合并和空中客车业务处置相关的不确定性可能会导致我们的管理层和其他关键人员流失，这可能会对我们的业务和运营产生不利影响。

我们依赖我们的高级管理人员和其他关键管理、技术和专业人员的经验和行业知识来执行我们的业务计划。我们的成功，包括合并后作为波音的一部分，将在一定程度上取决于我们留住关键管理层和其他关键人员的能力。我们现有和未来的员工可能会对他们在合并和空中客车业务处置后在我们或精神空中客车业务中的角色感到不确定，或对合并和空中客车业务处置的时间和完成或公司和精神空中客车业务在合并和空中客车业务处置后的运营存在其他担忧，任何这些都可能对我们留住、吸引或激励关键管理层和其他关键人员的能力产生不利影响。如果我们无法留住对未来运营至关重要的人员，包括关键管理层，我们可能会面临运营中断、客户流失、关键信息、专业知识或诀窍的损失，以及意想不到的额外招聘和培训成本。此外，关键人员的流失可能会削弱合并的预期好处，或者推迟合并的完成。

我们已经并预计将因合并和空中客车业务处置而产生重大交易成本。

我们已经并预计将继续产生与谈判和完成合并以及空客业务处置相关的一些非经常性成本，其中包括支付给财务、法律、会计等的费用

64

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目录表

和其他顾问，员工留任，遣散费和福利成本，申请费，可能还有解雇费。无论合并和空中客车业务处置是否完成，这些费用和成本一直是，并将继续是巨额的，在许多情况下，将由我们承担，并可能对我们的财务状况、运营业绩和现金流产生不利影响。

完成合并可能会导致我们某些协议中的控制权或其他条款发生变化。

完成合并可能会导致我们某些协议中的控制权或其他条款发生变化。如果在合并完成后，我们无法就这些条款的修改、同意或豁免进行谈判，交易对手可以行使此类协议下的权利和补救措施，可能终止此类协议或寻求金钱损害赔偿。即使我们能够就修改、同意或放弃进行谈判，交易对手也可能要求对此类修改、同意或放弃收取费用，或寻求以对我们不太有利的条款重新谈判此类协议。任何上述或类似的事态发展都可能对我们或波音的业务和合并完成后的运营结果产生不利影响。

我们和波音可能会面临与合并或空客业务处置相关的证券集体诉讼和衍生品诉讼，这可能会导致巨额成本，并阻止或推迟合并的完成。

证券集体诉讼和衍生品诉讼通常是针对达成收购或合并协议的上市公司提起的。对这些索赔进行辩护和和解或以其他方式解决这些索赔可能会导致巨额成本，包括与董事和高级管理人员赔偿相关的成本，并转移管理时间和资源。在与合并或空客业务处置有关的任何此类诉讼中做出不利判决可能会导致金钱损害，这可能会对波音和公司各自的流动性和财务状况产生负面影响。如果原告成功获得禁止完成合并或空客业务处置的禁令，该禁令可能会推迟或阻止合并完成，这可能会对我们和波音的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。

合并后，控股股东在波音公司的所有权和投票权将大大低于他们目前在控股公司的所有权和投票权，对管理层的影响力也将更小。

合并完成后，控股公司的股东在波音公司的所有权和投票权将大大低于他们目前在控股公司的持股比例。因此，前控股公司股东对波音公司管理层和政策的影响力将小于他们目前对控股公司管理层和政策的影响力。

合并完成后，控股股东将收到的波音普通股股份将拥有与控股普通股不同的权利。

合并完成后，Holdings股东将不再是Holdings的股东，而是成为波音的股东，他们作为波音股东的权利将受波音公司注册证书和章程的条款管辖。波音公司的公司注册证书和章程的条款在某些方面与控股公司的公司注册证书和章程的条款有实质性的不同，后者目前管辖着控股公司股东的权利。

控股股东将无权在合并中获得评估权。

根据特拉华州的法律，控股普通股的持有者将没有与合并相关的评估权。

65

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目录表

第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用

发行人购买股票证券

下表提供了我们在截至2024年6月27日的三个月内回购我们根据交易法第12节登记的控股普通股的信息。

发行人购买股权证券

期间(1)			购买的股份总数(1)						每股平均支付价格						作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数						根据计划或计划可能尚未回购的股份的大约美元价值(2)
			($，除每股金额外，以百万美元计)
2024年3月29日-2024年5月2日			2,270						$33.95						—						$925.0
2024年5月3日-2024年5月30日			16,763						$30.83						—						$925.0
2024年5月31日-2024年6月27日			3,015						$30.00						—						$925.0
总			22,048						$31.07						—						$925.0

(1)有22,048股股份由雇员转让予本公司，以履行与综合计划下授予限制性股票奖励有关的预扣税款责任。在我们董事会批准的股份回购计划下，没有进行任何购买。

(2)根据公司董事会批准的股份回购计划，剩余的授权总金额为92500美元万。股票回购目前被搁置。经修订的信贷协议对本公司回购股份的能力施加额外限制。

第三项。高级证券违约

无

 

第四项。煤矿安全信息披露

不适用

 

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目录表

第五项。其他信息

我们的某些高级管理人员或董事已经选择并正在参与我们的股息再投资计划、员工购股计划和401(K)计划，并且已经并可能不时选择扣缴股份以支付预扣税款，这些选择可能旨在满足交易法规则10b5-1的正面防御条件，也可能构成非规则10b5-1交易安排(定义见S-k规则第408(C)项)。

在截至2024年6月27日的季度内，我们的董事或高级管理人员(根据交易法第16a-1(F)条的定义)通过, 已终止，或修改规则10b5-1交易安排或非规则10b5-1交易安排(这些术语在S-K法规第408项中定义)。

2024年7月30日，SPIRIT航空系统控股公司董事会通过了高级管理层离职计划(“离职计划”)，根据该计划，具有董事及以上头衔的员工在符合资格的解雇(定义见离职计划)时有资格获得以下遣散费和福利：(I)相当于参与者当时年度基本工资12个月的现金遣散费，一次性支付；(Ii)一笔相当于眼镜蛇医疗和牙科福利覆盖12个月费用的额外款项。离职计划下的福利将由适用法律规定的法定遣散费和/或参与者的雇佣或服务协议提供的遣散费和其他与解雇有关的款项(视情况而定)抵消。此类遣散费和福利的获得将取决于参与者是否及时执行和不撤销对SPIRIT AeroSystems控股公司及其附属公司的索赔，以及持续遵守任何限制性公约义务。

前述对《服务计划》的描述仅为摘要，并通过参考《服务计划》全文加以限定，该计划的副本作为本季度报告的附件10.8存档，并以引用的方式并入本文。

 

67

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目录表

第6项。三件展品 

展品 数

展品

通过引用以下文件并入本文

2.1

2024年6月30日，SPIRIT航空系统控股公司、波音公司和球体收购公司之间的合并协议和计划。

表格8-k的当前报告(文件号001-33160)，2024年7月1日提交，附件2.1

2.2†

2024年6月30日，SPIRIT AeroSystems，Inc.和空中客车SE之间的条款说明书。

表格8-k的当前报告(文件号001-33160)，2024年7月1日提交，附件2.2

3.1

第三次修订和重新修订精神航空系统控股公司注册证书。

表格8-k的最新报告(文件编号001-33160)，于2017年5月1日提交，附件3.1

3.2

第十次修订和重新修订精神航空系统控股公司的附则。

表格8-k的当前报告(文件号001-33160)，2023年1月27日提交，附件3.1

4.1

第七补充契约，日期为2024年6月30日，由SPIRIT AeroSystems控股公司、SPIRIT AeroSystems，Inc.、SPIRIT AeroSystems North Carolina，Inc.和北卡罗来纳州纽约银行梅隆信托公司作为受托人。

表格8-k的当前报告(文件号001-33160)，2024年7月1日提交，附件4.1

10.1††

修改和重新制定了SPIRIT AeroSystems员工股票购买计划，自2024年2月26日起生效。

表格8-k的最新报告(档案号001-33160)，于2024年4月29日提交，附件10.1

10.2†

波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的协议备忘录，日期为2024年4月18日(737生产率提升，MOA-65C00-9900)。

表格10-Q季度报告(文件编号001-33160)，2024年5月7日提交，附件10.2

10.3††

雇用协议，日期为2024年6月5日，由精神航空系统公司和艾琳·M·埃斯特夫斯签署。

表格8-k的最新报告(档案号001-33160)，2024年6月5日提交，附件10.1

10.4†

截至2024年6月20日，波音公司和SPIRIT AeroSystems，Inc.之间的协议备忘录修正案1(737生产率提升，MOA-65C00-9900)。

*

10.5††

2024年6月30日，SPIRIT航空系统控股公司和帕特里克·M·沙纳汉签署了基于时间的限制性股票奖励协议。

*

10.6

延迟提取桥梁信贷协议，日期为2024年6月30日，由SPIRIT AeroSystems，Inc.作为借款人，不时作为贷款人，以及摩根士丹利高级融资有限公司作为行政代理和抵押品代理。

表格8-k的最新报告(档案号001-33160)，2024年7月1日提交，附件10.1

10.7††

分离协议和全面释放，日期为2024年7月20日，由SPIRIT航空系统公司、SPIRIT AeroSystems控股公司和Alan Young共同签署。

*

10.8††

精神航空系统控股公司高级管理人员离职计划和离职形式。

*

10.9††

员工留用现金红利协议格式。

*

10.10††

精神航空系统控股公司董事赔偿协议格式。

*

31.1

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发的首席执行官证书。

*

31.2

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务官证书。

*

32.1

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节颁发首席执行官证书。

**

32.2

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节颁发首席财务官证书。

**

68

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目录表

展品 数

展品

通过引用以下文件并入本文

101.INS*

内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。

*

101.Sch*

内联XBRL分类扩展架构文档。

*

101.卡尔*

内联XBRL分类扩展计算链接库文档。

*

101.定义*

内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。

*

101.实验所*

内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。

*

101.前期*

内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。

*

104

封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。

*

现提交本局。

**

随信提供。

†

表示根据美国证券交易委员会的规则，展品的机密部分已被省略。

††

表示管理合同或薪酬计划或安排。

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目录表

签名

 

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

 

SPIRIT AEROSYSTEMS HOLDINGS，Inc.

 

签名

标题

日期

/s/艾琳m。Esteves

总裁常务副总兼财务总监

2024年8月5日

艾琳·m。Esteves

高级财务官(首席财务官)

签名

标题

日期

/s/ Damon C.病房

总裁副会长，公司财务总监

2024年8月5日

达蒙·C病房

(首席会计主任)

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