BBPLC-20240630

BBPLC-20240630_D2

附件99.1

巴克莱银行公司

本图表包括巴克莱银行先前公布的截至2024年6月30日止六个月业绩公告的部分内容，经部分修订以符合法规G及美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)颁布的法规S-k第10(E)项的要求，包括将某些财务信息与根据国际财务报告准则编制的可比指标进行协调。本文件旨在提供法规G和法规S-k第10(E)项所要求的补充披露，删除某些不符合《美国证券交易委员会》法规的信息，并纳入某些非《国际财务报告准则》数字与所列期间最直接相等的《国际财务报告准则》数字的核对。本文档不更新或以其他方式补充先前发布的业绩公告中包含的信息。本文档中对网站的任何引用仅供参考，在此类网站上找到的信息不会通过引用并入本文档。

尚未就本文件提出审计意见。



巴克莱银行公司


业绩公告			页面
备注			1
金融评论			2
风险管理			6
·评估风险管理和主要风险			6
·降低信用风险			7
·降低市场风险			20
·降低财政部和资本风险			21
简明合并财务报表			23
财务报表附注			29
其他信息			47
术语表			48



巴克莱银行公司


备注

巴克莱银行是巴克莱银行的全资子公司。巴克莱银行及其子公司的合并称为巴克莱银行集团。巴克莱及其子公司的合并被称为巴克莱集团或巴克莱。除另有说明外，损益表分析将截至2024年6月30日的六个月与2023年的相应六个月进行比较，而资产负债表分析为截至2024年6月30日的资产负债表与2023年12月31日的比较。缩写‘GB m’和‘GB BN’分别代表百万和几十亿英镑；缩写‘$m’和‘$’分别代表百万和几亿美元；缩写‘EURM’和‘EUROBN’分别代表百万和几亿欧元。

有一些关键的判断领域，例如减值计算，这些领域是以模型为基础的，并可能不断进行调整和修改。报告的数字反映了在给定时间点的最佳估计和判断。

本文档中使用但未在适用的监管指南或国际财务报告准则(IFRS)中定义的相关术语在成果词汇表中进行了解释，可在home.barclays/investor-relations/reports-and-events/latest-financial-results.访问

本公告中的信息由董事会于2024年7月31日批准，不包括2006年公司法第434条所指的法定账户。截至2023年12月31日止年度的法定账目已根据公司法2006年第441节的规定送交公司注册处处长，该账目载有根据2006年公司法第495条提交的未经修改的审计报告(该报告并未根据2006年公司法第498条作出任何陈述)。

巴克莱银行集团经常在债务资本市场(包括美国和欧盟)发行债券，并定期通过正式路演和其他临时会议与投资者会面。按照惯例，巴克莱银行集团预计，在未来半年内，它将不时与全球投资者会面，讨论这些业绩和与巴克莱银行集团有关的其他事项。

前瞻性陈述

本文件包含关于巴克莱银行集团的、符合1934年美国证券交易法第21E节(经修订)和1933年美国证券法(经修订)第27A节的某些前瞻性陈述。巴克莱银行集团提醒读者，任何前瞻性陈述都不是未来业绩的保证，实际结果或其他财务状况或业绩衡量标准可能与前瞻性陈述中包含的内容大不相同。前瞻性陈述不仅与历史或当前事实有关，也可以通过这一事实加以识别。前瞻性陈述有时会使用“可能”、“将”、“寻求”、“继续”、“目标”、“预期”、“目标”、“预计”、“预期”、“估计”、“打算”、“计划”、“目标”、“相信”、“实现”等词语或其他类似含义的词语。前瞻性陈述可以书面形式发表，也可以由巴克莱银行集团的董事、管理人员和员工口头(包括在管理层陈述期间)就本文件发表。前瞻性表述的例子包括，有关巴克莱银行集团未来财务状况、业务战略、收入水平、成本、资产和负债、减值费用、准备金、资本杠杆和其他监管比率、资本分配(包括股息和股票回购政策)、有形股本回报、银行和金融市场预期增长水平、行业趋势、任何承诺和目标(包括环境、社会和治理(ESG)承诺和目标)、未来业务的计划和目标、国际财务报告准则(“IFRS”)以及其他非历史或当前事实的表述或指导。从本质上讲，前瞻性陈述涉及风险和不确定性，因为它们与未来的事件和情况有关。前瞻性陈述仅以发表之日为准。前瞻性陈述可能受到一些因素的影响，包括但不限于：立法、法规、政府和监管政策、预期和行动、自愿行为守则及其解释的变化、国际财务报告准则和其他会计准则的变化，包括在解释和应用方面的做法以及正在形成和发展中的ESG报告准则；当前和未来的法律诉讼和监管调查的结果；巴克莱银行集团与各国政府和其他利益攸关方一道有效衡量、管理和减轻气候变化影响的能力；环境、社会和地缘政治风险以及巴克莱银行集团无法控制的事件和类似事件；银行业和金融服务业竞争的影响；适用于过去、当前和未来时期的资本、流动性、杠杆和其他监管规则和要求；英国、美国、欧元区和全球宏观经济和商业状况，包括通胀；信贷和资本市场的波动；与市场相关的风险，如利率变化和汇率改革以作为基准利率和指数；资产估值的上升或下降；巴克莱银行集团内部任何实体或其发行的任何证券的信用评级变化；交易对手风险的变化；消费者行为的变化；乌克兰和中东冲突对欧洲和全球宏观经济状况、政治稳定和金融市场的直接和间接影响；政治选举，包括2024年英国、欧洲和美国选举的影响；英国与欧盟(EU)关系的发展；网络攻击、信息或安全漏洞、技术故障或运营中断的风险以及对巴克莱银行集团的声誉、业务或运营的任何后续影响；巴克莱银行集团获得资金的能力；以及收购、出售和其他战略交易的成功。其中许多因素都超出了巴克莱银行集团的控制范围。因此，巴克莱银行集团的实际财务状况、结果、财务和非财务指标或业绩衡量标准，或其实现承诺和目标的能力，可能与巴克莱银行集团前瞻性陈述中提出的陈述或指导大不相同。可能影响巴克莱银行集团未来财务状况和业绩的其他风险和因素在巴克莱银行提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的文件中(包括但不限于巴克莱银行截至2023年12月31日的财政年度20-F表格年度报告)中列出，这些文件可在美国证券交易委员会的网站www.sec.gov上查阅。

在符合巴克莱银行根据任何相关司法管辖区(包括但不限于英国和美国)适用的法律和法规在披露和持续信息方面的义务的情况下，我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。



巴克莱银行公司			1


金融评论

巴克莱银行集团概述

巴克莱银行(Barclays Bank PLC)是巴克莱集团(Barclays Group)中没有圈护的银行。巴克莱银行集团由巴克莱英国企业银行、巴克莱私人银行和财富管理公司、巴克莱投资银行和巴克莱美国消费者银行业务组成。巴克莱银行(Barclays Bank PLC)为客户和客户提供一系列产品和服务，涵盖消费者和批发银行业务。

巴克莱银行集团业绩

巴克莱银行集团2023年业绩包括报告部门企业和投资银行（CIB）、消费者、卡和支付（CC & P）以及总部。

作为2024年2月20日投资者更新的一部分，巴克莱银行宣布对其运营部门进行变更，这将影响未来的分部报告。这些变化不会影响法人实体，也不会影响巴克莱银行集团的合并财务状况。

从2024年起，巴克莱银行集团除总部外还通过以下运营部门呈现其报告分部：

巴克莱英国企业银行（UKCB)

这包括CIB之前报告的大部分企业贷款和交易银行业务，以及CC & P之前报告的支付发行业务。

巴克莱私人银行和财富管理（PBWM）

这包括私人银行业务，以及2023年5月从巴克莱英国转移来的财富管理和投资(WM&I)投资组合，提供整体财富和私人银行解决方案。此前，CC&P内部曾报道过这一情况。

巴克莱投资银行(巴克莱投资银行)

这包括全球市场、投资银行和国际企业银行业务，为富时350指数成分股公司、跨国公司和经常使用投资银行服务的金融机构客户提供服务。这些业务之前是在CIB内部报告的。

巴克莱美国消费者银行(USCB)

这包括美国的信用卡业务，尤其专注于合作市场，以及在线存款特许经营权。此前，CC&P内部曾报道过这一情况。

本文件所示的上期比较指标是根据上述报告部分重新列报的。总公司现在包括持有待售的德国消费金融业务和支付业务的Merchant收购部分，这两项业务之前都是在CC&P内部报告的。



巴克莱银行公司			2


金融评论


巴克莱银行集团截至上半年业绩
	30.06.24		30.06.23
	£m		£m		更改百分比
总收入	9,694		9,804		(1)
运营成本	(6,065)		(5,952)		(2)
英国监管税1	(66)		—
诉讼和行为	(56)		(34)		(65)
总运营支出	(6,187)		(5,986)		(3)
其他净收入	1		2
减损前利润	3,508		3,820		(8)
信贷减值费用	(831)		(688)		(21)
税前溢利	2,677		3,132		(15)
税费	(520)		(525)		1
税后利润	2,157		2,607		(17)

归因于：
母公司的股权持有人	1,735		2,188		(21)
其他股权工具持有人	422		419		1
应占利润	2,157		2,607		(17)

	截至24年6月30日		截至23年12月31日
资产负债表信息	十亿英镑		十亿英镑		更改百分比
中央银行的现金和余额	212.1		189.7		12



按摊销成本计算的客户贷款和预付款	137.2		137.2		—
交易组合资产	197.3		174.6		13
按公允价值计入利润表的金融资产	213.3		204.2		4
衍生金融工具资产	252.2		256.1		(2)

总资产	1,284.0		1,185.2		8

客户按摊销成本计算的存款	304.4		287.2		6

按公允价值指定的财务负债	321.1		298.6		8
衍生金融工具负债	242.1		249.9		(3)

	截至24年6月30日		截至23年12月31日
资本和流动性指标	十亿英镑		十亿英镑
普通股1级(CET1)比率2,3	11.7	%	12.1	%
巴克莱银行DOLSub流动性覆盖率4	152.6	%	150.7	%
巴克莱银行股份有限公司DoLSub流动资金池	205.2		176.3
总风险加权资产(RWA)2	216.1		211.2
英国杠杆率(分项合并)5	5.6	%	6.0	%
净稳定资金比率	110.9	%	110.1	%

1包括英国央行征税计划和英国银行税的影响。

2巴克莱银行的资本和RWA由审慎监管局(PRA)以单独合并的方式进行监管。上述披露为巴克莱银行PLC单独合并提供了一个资本指标。欲了解更多信息，请参阅第22页的《财政部和资本风险》。

3CET1比率是应用经修订的(EU)规例(欧盟)第575/2013号(资本要求规例)下的IFRS 9过渡安排计算的，因为根据经修订的《2018年欧盟(退出)法》(UK CRR)，CET1比率构成英国法律的一部分。有关英国CRR适用的更多细节，请参阅第22页上的财政部和资本风险。

4表示最近12个现货月末比率的平均值。

5巴克莱银行PLC的杠杆最低要求设定在次级合并水平，因此，上面的杠杆披露是针对Barclays Bank PLC次级合并的。欲了解更多信息，请参阅第22页的《财政部和资本风险》。



巴克莱银行公司			3


金融评论

损益表--H124与H123比较

巴克莱银行集团的税前利润下降15%至267700 GB万，其中包括出售表现良好的意大利抵押贷款组合的GB 22000万亏损和出售德国消费金融业务的GB 22000万亏损的影响。

巴克莱银行集团在不同的业务和地区拥有不同的收入状况，包括在美国的重要业务。

请参阅按报告分部列出的巴克莱银行集团业绩的附注2分部报告。

•总收入下降1%，至GB 969400万(H123：GB 9，04M)

–IB收入增长1%，达到GB 655900万(H123：GB 6,499m)

•全球市场收入下降2%，至426400 GB万，股票收入的增加被固定收益、货币和商品收入的下降所抵消。股票收入增加，受反映客户衍生产品活动增加和融资余额增长的产品增长推动，此外，124年第一季度VisaB股票的公允价值收益为12500 GB万。FICC收入减少，反映客户在宏观市场的活动减少，以及不会重复上一年的通胀收益，但被证券化产品的强劲表现部分抵消

•银行手续费和承销费用增加了19%，达到133700 GB万。股权资本市场手续费增加，反映出224季度业绩强劲，包括英国一次大规模配股的手续费。债务资本市场费用增加的原因是杠杆融资和投资级发行的交易活动增加，但咨询费收入下降部分抵消了这一增长

•国际企业银行收入下降7%至95900 GB万，主要是由于客户转向利息回报较高的产品和流动性池收入较低而导致保证金压缩而导致交易银行业务收入下降。企业贷款收入大体稳定

–英国央行收入下降6%至GB 91200万(H123：GB 974M)，这是因为较高利率环境下增加的存款收入被较低的流动资金池收入所抵消

–美商银行收入增长6%，至GB 169100万(H123：GB 1,599m)。净利息收入(NII)增加，反映出信用卡余额增加。净手续费、佣金和其他收入增加，反映了购买量和账户增长的增加1

–PbWm收入增长14%，达到GB 64800万(H123：GB 569M)。NII减少的主要原因是不利的存款动态反映了更广泛的市场趋势，但部分被较高的存款余额和较高利率环境的好处所抵消。净手续费、佣金和其他收入的增加反映了2023年5月巴克莱银行英国公司WM&I的转移和投资资产的增长

–总部收入为净支出11600 GB万(H123：GB 16300万Income)，主要是由于出售表现良好的意大利抵押贷款组合的亏损以及出售德国消费金融业务的影响

•总运营费用增加 3%至GB 61.87亿 (H123：GB 5,986M)，并包括WM&I的转移、投资银行224季度的结构性成本行动、通胀和英国央行(BoE)征税计划在124季度的估计影响，但部分被效率节约所抵消

•信贷减值费用为GB 83100万(H123：GB 688M)，受预期的美国信用卡违约率上升和投资银行的单名制收费的推动。USCB的总覆盖率提高到11.0%(2023年12月：10.1%)

•有效税率(ETR)为19.4%(H123：16.8%)

1%包括巴克莱银行集团账户和为第三方提供服务的账户



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金融评论

资产负债表、资本和流动性

2024年6月30日与2023年12月31日

•在客户存款从2872亿GB增加到3044亿GB的推动下，央行的现金和余额增加了224亿GB至2121亿GB

•按摊销成本向客户发放的贷款和垫款大致持平，国际银行和美国标准银行增加的贷款被出售意大利抵押贷款和出售美国标准银行内的信用卡应收账款所抵消。

•交易组合的蠢货ETS增加了227亿GB，达到1973亿GB，这是由于我们促进了全球市场的客户需求，增加了债务证券的交易

•在担保贷款增加的推动下，通过损益表按公允价值计算的金融资产增加了91亿GB，达到2133亿GB。按公允价值确定的金融负债增加225亿GB tO 3211亿GB，由增加的担保借款推动

•衍生金融工具资产和负债分别减少39亿加元至2,522亿加元及78亿加元至2,421亿加元，反映宏观市场波动减少，但因客户股票活动增加而被抵销。

•截至2024年6月30日，巴克莱银行的单独合并CET1比率为11.7%(2023年12月：12.1%)，高于监管资本的最低要求

•RWA增至2161亿GB(2023年12月：2112亿GB)，原因是相对于2013财年的季节性增长和投资银行客户交易活动的增加

•流动资金池增至2052亿GB(2023年12月：1763亿GB)，主要受存款增长推动。巴克莱银行国内流动资金覆盖比率仍远高于100%的监管要求，为152.6%(2023年12月：150.7%)

其他事项

•FCA汽车金融评论：2024年1月，英国金融市场行为监管局(FCA)宣布，将任命一名技术人员对几家公司在汽车金融市场上酌情收取佣金安排和销售的历史使用情况进行审查。在此之前，英国金融申诉专员服务处(FOS)做出了两项最终决定，其中一项维持了对巴克莱(Barclays PLC)子公司Clydesdale Financial Services Limited(CFS)的投诉，涉及佣金安排和汽车金融产品销售中的披露，以及多项投诉和法庭索赔，包括一些针对CFS的投诉和诉讼。我们已经开始在高等法院就这一决定对FOS提出司法审查挑战。巴克莱将全力配合FCA的技术人员评估，目前尚不清楚评估结果，包括任何潜在的财务影响。FCA目前计划在2025年5月就这一问题制定下一步措施。巴克莱于2019年末停止在汽车金融市场运营，而CFS是巴克莱银行集团的子公司。

•教委会征费计划：在议会批准后，新的征税程序于124年第一季度开始，取代现金比率存款计划，作为为英格兰银行的货币政策和金融稳定操作提供资金的一种手段。这项计划的改变，将计入年度内确认的负收入，移至课税年度开始时(由3月1日至2月28日)的年度营运开支。2024/2025财政年度的最终费用预计将在324季度得到确认

•意大利零售抵押贷款的处置：2024年4月24日，巴克莱宣布了一项交易，根据该交易，巴克莱银行爱尔兰公司打算处置其在总部持有的表现良好的意大利零售抵押贷款组合。出售于224年第二季度完成，产生了出售GB 22000万的亏损，并减少了8亿GB的RWA。巴克莱仍在讨论如何处置剩余的不良资产和与瑞士法郎挂钩的意大利零售抵押贷款组合。如果发生这样的销售，预计它们将在销售中产生进一步的小幅亏损。

•出售德国消费金融业务：2024年7月4日，巴克莱银行爱尔兰公司同意将其德国消费金融业务(包括信用卡、无担保个人贷款和存款)出售给BAWAG Group AG的全资子公司BAWAG P.S.K.，价格较净资产略有溢价。若计入国际财务报告准则第5号(出售及终止业务所持有的非流动资产)所要求的处置成本及会计调整后，巴克莱于224季度在总部内的交易中录得2000 GB的万亏损。出售的完成还有待监管部门的批准和相关法院的批准等某些条件，预计将在424季度或125季度完成。



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风险管理

风险管理与主体风险

企业风险管理框架(ERMF)规定了巴克莱银行集团各业务部门、风险与合规部门在风险管理中的角色和责任。雇员补偿机制的目的是确定巴克莱银行集团的主要风险、巴克莱银行集团在其业务活动中设定对这些风险的偏好的过程，以及由此对相关风险承担施加的限制。

ERMF确定了九个主要风险：信用风险、市场风险、资金和资本风险、气候风险、操作风险、模式风险、合规风险、声誉风险和法律风险。有关这些主要风险和重大现有和正在出现的风险以及如何管理这些风险的更多详细信息，请参阅巴克莱银行PLC 2023年年度报告，该报告可在http：//barclays/年度报告中获取。期内该等主要风险或先前确认的重大现有及新出现风险并无重大变化，预计这些风险将与今年余下六个月相关。

以下各节概述了该期间的信用风险、市场风险以及资金和资本风险。



巴克莱银行公司			6


信用风险

按产品分类按摊销成本计算的贷款和预付款

在信用风险表现部分，按摊销成本计的贷款和垫款总额包括对银行计提摊销成本的贷款和垫款，以及对客户计提摊销成本的贷款和垫款。

下表列出了按摊销成本和减值准备的贷款和垫款阶段划分的产品细目。还包括按总风险敞口、减值准备和覆盖比率对债务证券进行的阶段分配。

国际财务报告准则第9号下的减损拨备考虑了提取和未提取的交易对手风险。对于零售投资组合，总损失准备金分配至贷款和预付款总额，但准备金不超过提取的风险敞口，任何超出部分在资产负债表的负债端作为拨备报告。对于企业投资组合，未提取风险的减损拨备在资产负债表的负债端作为拨备报告。


		第二阶段
截至24年6月30日	阶段1	未逾期		逾期超过30天	总	阶段3	总1
总暴露量	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
零售抵押贷款	4,587	15	3	51	69	601	5,257
零售信用卡	21,766	2,747	316	262	3,325	1,844	26,935
零售其他	3,017	239	51	107	397	222	3,636
企业贷款	103,960	8,505	49	243	8,797	1,328	114,085
按摊销成本计算的贷款和预付款总额	133,330	11,506	419	663	12,588	3,995	149,913
按摊销成本计算的债务证券	41,261	3,556	—	—	3,556	—	44,817
按摊销成本计算的贷款和预付款总额，包括债务证券	174,591	15,062	419	663	16,144	3,995	194,730

减损津贴
零售抵押贷款	6	—	—	—	—	283	289
零售信用卡	399	771	140	164	1,075	1,507	2,981
零售其他	6	3	—	—	3	29	38
企业贷款	168	250	7	8	265	399	832
按摊销成本计算的贷款和预付款总额	579	1,024	147	172	1,343	2,218	4,140
按摊销成本计算的债务证券	8	10	—	—	10	—	18
按摊销成本计算的贷款和预付款总额，包括债务证券	587	1,034	147	172	1,353	2,218	4,158

净曝光量
零售抵押贷款	4,581	15	3	51	69	318	4,968
零售信用卡	21,367	1,976	176	98	2,250	337	23,954
零售其他	3,011	236	51	107	394	193	3,598
企业贷款	103,792	8,255	42	235	8,532	929	113,253
按摊销成本计算的贷款和预付款总额	132,751	10,482	272	491	11,245	1,777	145,773
按摊销成本计算的债务证券	41,253	3,546	—	—	3,546	—	44,799
按摊销成本计算的贷款和预付款总额，包括债务证券	174,004	14,028	272	491	14,791	1,777	190,572

覆盖率	%	%	%	%	%	%	%
零售抵押贷款	0.1	—	—	—	—	47.1	5.5
零售信用卡	1.8	28.1	44.3	62.6	32.3	81.7	11.1
零售其他	0.2	1.3	—	—	0.8	13.1	1.0
企业贷款	0.2	2.9	14.3	3.3	3.0	30.0	0.7
按摊销成本计算的贷款和预付款总额	0.4	8.9	35.1	25.9	10.7	55.5	2.8
按摊销成本计算的债务证券	—	0.3	—	—	0.3	—	—
按摊销成本计算的贷款和预付款总额，包括债务证券	0.3	6.9	35.1	25.9	8.4	55.5	2.1

1上表中不包括的其他可能出现减损的金融资产包括现金抵押品和结算余额、按公允价值计入其他全面收益的金融资产和其他资产。这些公司的总总风险敞口为英镑193.9亿英镑和损失备抵英镑149M.这包括英镑16m英镑的减损津贴192.8亿美元第一阶段暴露，英镑3m在£1.0亿美元第二阶段暴露和英镑130m在£136m第三阶段暴露。贷款承诺和财务担保合同的总损失准备金为英镑452m.



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信用风险


		第二阶段
截至23年12月31日	阶段1	未逾期		逾期超过30天	总	阶段3	总1
总暴露量	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
零售抵押贷款	7,257	342	14	33	389	716	8,362
零售信用卡	22,315	2,818	339	293	3,450	1,522	27,287
零售其他	2,734	210	71	88	369	308	3,411
企业贷款	100,956	8,642	166	159	8,967	1,235	111,158
按摊销成本计算的贷款和预付款总额	133,262	12,012	590	573	13,175	3,781	150,218
按摊销成本计算的债务证券	35,321	3,749	—	—	3,749	—	39,070
按摊销成本计算的贷款和预付款总额，包括债务证券	168,583	15,761	590	573	16,924	3,781	189,288

减损津贴
零售抵押贷款	11	23	3	2	28	321	360
零售信用卡	412	805	145	188	1,138	1,226	2,776
零售其他	8	2	—	—	2	35	45
企业贷款	179	295	7	7	309	348	836
按摊销成本计算的贷款和预付款总额	610	1,125	155	197	1,477	1,930	4,017
按摊销成本计算的债务证券	7	17	—	—	17	—	24
按摊销成本计算的贷款和预付款总额，包括债务证券	617	1,142	155	197	1,494	1,930	4,041

净曝光量
零售抵押贷款	7,246	319	11	31	361	395	8,002
零售信用卡	21,903	2,013	194	105	2,312	296	24,511
零售其他	2,726	208	71	88	367	273	3,366
企业贷款	100,777	8,347	159	152	8,658	887	110,322
按摊销成本计算的贷款和预付款总额	132,652	10,887	435	376	11,698	1,851	146,201
按摊销成本计算的债务证券	35,314	3,732	—	—	3,732	—	39,046
按摊销成本计算的贷款和预付款总额，包括债务证券	167,966	14,619	435	376	15,430	1,851	185,247

覆盖率	%	%	%	%	%	%	%
零售抵押贷款	0.2	6.7	21.4	6.1	7.2	44.8	4.3
零售信用卡	1.8	28.6	42.8	64.2	33.0	80.6	10.2
零售其他	0.3	1.0	—	—	0.5	11.4	1.3
企业贷款	0.2	3.4	4.2	4.4	3.4	28.2	0.8
按摊销成本计算的贷款和预付款总额	0.5	9.4	26.3	34.4	11.2	51.0	2.7
按摊销成本计算的债务证券	—	0.5	—	—	0.5	—	0.1
按摊销成本计算的贷款和预付款总额，包括债务证券	0.4	7.2	26.3	34.4	8.8	51.0	2.1

1上表中不包括的其他可能出现减损的金融资产包括现金抵押品和结算余额、按公允价值计入其他全面收益的金融资产、应计收入和应收账款。这些公司的总总风险敞口为英镑157.7亿英镑和损失备抵英镑145M.这包括英镑14m英镑的减损津贴157.3亿美元第一阶段暴露，英镑1m在£243m第二阶段暴露和英镑130m在£136m第三阶段暴露。贷款承诺和财务担保合同的总损失准备金为英镑473m.



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信用风险

持有待售资产

2023年期间，德国消费金融业务组合的贷款和预付款总额以及相关减损拨备从对客户的贷款和预付款重新分类为资产负债表中持作出售的资产。


分类为持作出售资产的客户贷款和预付款
	阶段1			第二阶段			阶段3			总
	毛收入	ECL	覆盖范围	毛收入	ECL	覆盖范围	毛收入	ECL	覆盖范围	毛收入	ECL	覆盖范围
截至24年6月30日	£m	£m	%	£m	£m	%	£m	£m	%	£m	£m	%
零售信用卡	1,660	17	1.0	453	41	9.1	93	68	73.1	2,206	126	5.7
零售其他	1,361	18	1.3	259	35	13.5	79	55	69.6	1,699	108	6.4
总	3,021	35	1.2	712	76	10.7	172	123	71.5	3,905	234	6.0


截至23年12月31日
零售信用卡	1,621	15	0.9	445	41	9.2	92	68	73.9	2,158	124	5.7
零售其他	1,561	20	1.3	288	32	11.1	84	60	71.4	1,933	112	5.8
总	3,182	35	1.1	733	73	10.0	176	128	72.7	4,091	236	5.8



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信用风险

总风险和减损拨备的变动，包括贷款承诺和财务担保拨备

下表列出了风险敞口和减损拨备的年初与期末余额的对账。

表中各阶段之间的转移已反映为好像发生在本期开始时一样。“净提取、偿还、净重新计量和因风险敞口和风险参数变化而产生的变动”包括额外提取和现有设施的部分偿还。此外，下表不包括其他可能出现减损的金融资产，例如按摊销成本计量的债务证券、现金抵押品和结算余额、按公允价值计入其他全面收益的金融资产和其他资产。

这些运动是在六个月内测量的。


按摊销成本计算的贷款和预付款
	阶段1		第二阶段		阶段3		总
	总暴露量	ECL	总暴露量	ECL	总暴露量	ECL	总暴露量	ECL
	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
零售抵押贷款
截至2024年1月1日	7,257	11	389	28	716	321	8,362	360
从第一阶段转移到第二阶段	(136)	—	136	—	—	—	—	—
从第二阶段转移到第一阶段	90	3	(90)	(3)	—	—	—	—
转入第三阶段	(34)	—	(30)	(3)	64	3	—	—
从第三阶段转移	18	1	18	1	(36)	(2)	—	—
期内业务活动	247	—	—	—	—	—	247	—
用于计算的模型的细化	—	—	—	—	—	—	—	—
由于风险敞口和风险参数变化而导致的净提取、偿还、净重新计量和变动	127	(3)	(7)	7	47	3	167	7
最终还款	(505)	(1)	(31)	(1)	(53)	(2)	(589)	(4)
出售1	(2,477)	(5)	(316)	(29)	(129)	(32)	(2,922)	(66)
核销	—	—	—	—	(8)	(8)	(8)	(8)
截至2024年6月30日	4,587	6	69	—	601	283	5,257	289

零售信用卡
截至2024年1月1日	22,315	412	3,450	1,138	1,522	1,226	27,287	2,776
从第一阶段转移到第二阶段	(1,358)	(49)	1,358	49	—	—	—	—
从第二阶段转移到第一阶段	1,038	285	(1,038)	(285)	—	—	—	—
转入第三阶段	(211)	(9)	(600)	(296)	811	305	—	—
从第三阶段转移	5	4	5	3	(10)	(7)	—	—
期内业务活动	715	16	34	13	1	—	750	29
用于计算的模型的细化2	—	27	—	5	—	11	—	43
由于风险敞口和风险参数变化而导致的净提取、偿还、净重新计量和变动	22	(263)	309	525	(8)	444	323	706
最终还款	(61)	(4)	(17)	(7)	—	—	(78)	(11)
出售1	(699)	(20)	(176)	(70)	(1)	(1)	(876)	(91)
核销	—	—	—	—	(471)	(471)	(471)	(471)
截至2024年6月30日	21,766	399	3,325	1,075	1,844	1,507	26,935	2,981

1英国国家标准2.9零售抵押贷款中报告的价值10亿美元的总处置与表现良好的意大利抵押贷款组合的出售有关。英镑876零售信用卡中报告的m笔总处置与向Blackstone出售未偿还的美国卡应收账款有关。

2零售信用卡内报告的计算所使用的模型的改进包括£43m美国卡投资组合计算的ESL的变化。这些反映了这一时期所做的模型增强。巴克莱银行不断审查模型的输出，以确定预期信用损失计算的准确性，包括审查模型监控、外部基准测试和长期模型运营经验。这有助于确保使用的模型继续反映整个企业固有的风险。



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信用风险


	阶段1		第二阶段		阶段3		总
	总暴露量	ECL	总暴露量	ECL	总暴露量	ECL	总暴露量	ECL
	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
零售其他
截至2024年1月1日	2,734	8	369	2	308	35	3,411	45
从第一阶段转移到第二阶段	(162)	—	162	—	—	—	—	—
从第二阶段转移到第一阶段	83	—	(83)	—	—	—	—	—
转入第三阶段	(69)	—	(54)	—	123	—	—	—
从第三阶段转移	25	—	45	—	(70)	—	—	—
期内业务活动	717	1	44	—	—	—	761	1
用于计算的模型的细化	—	—	—	—	—	—	—	—
由于风险敞口和风险参数变化而导致的净提取、偿还、净重新计量和变动	874	(1)	(6)	2	1	4	869	5
最终还款	(1,185)	(2)	(80)	(1)	(132)	(2)	(1,397)	(5)
出售	—	—	—	—	—	—	—	—
核销	—	—	—	—	(8)	(8)	(8)	(8)
截至2024年6月30日	3,017	6	397	3	222	29	3,636	38

企业贷款
截至2024年1月1日	100,956	179	8,967	309	1,235	348	111,158	836
从第一阶段转移到第二阶段	(2,083)	(11)	2,083	11	—	—	—	—
从第二阶段转移到第一阶段	1,742	49	(1,742)	(49)	—	—	—	—
转入第三阶段	(59)	(1)	(317)	(16)	376	17	—	—
从第三阶段转移	94	1	7	1	(101)	(2)	—	—
期内业务活动	15,771	24	586	15	50	1	16,407	40
用于计算的模型的细化1	—	3	—	18	—	—	—	21
由于风险敞口和风险参数变化而导致的净提取、偿还、净重新计量和变动	5,039	(55)	229	24	(27)	135	5,241	104
最终还款	(17,470)	(20)	(1,011)	(47)	(107)	(2)	(18,588)	(69)
出售2	(30)	(1)	(5)	(1)	—	—	(35)	(2)
核销	—	—	—	—	(98)	(98)	(98)	(98)
截至2024年6月30日	103,960	168	8,797	265	1,328	399	114,085	832

1对企业贷款中报告的计算所使用的模型的改进包括£21m IB投资组合计算的ESL的变化。这些反映了这一时期所做的模型增强。巴克莱银行不断审查模型的输出，以确定预期信用损失计算的准确性，包括审查模型监控、外部基准测试和长期模型运营经验。这有助于确保使用的模型继续反映整个企业固有的风险。

2英国国家标准35公司贷款中报告的总处置量中有m与期内进行的债务销售有关。




该期间ECL变动与减值费用/(释放)的对账
	阶段1	第二阶段	阶段3	总
	£m	£m	£m	£m
零售抵押贷款	—	1	2	3
零售信用卡	7	7	753	767
零售其他	(2)	1	2	1
企业贷款	(10)	(43)	149	96
ESL变动（不包括处置和核销）1	(5)	(34)	906	867
贷款承诺和其他财务担保的ESL变动	15	(23)	(13)	(21)
ECL对其他金融资产的变动	2	2	—	4
按摊销成本计算的债务证券ECL变动	1	(7)	—	(6)
追讨及发还款项2	(31)	25	(26)	(32)
持作出售资产的ESL费用				44
总汇率和其他调整				(25)
本期利润表费用总额				831

1H124年，总核销额为英镑585m（H123：£404m）。核销后收回金额达英镑14m（H123：£7m）。净核销指核销总额减去核销后收回金额，金额为英镑571m（H123：£397m).

2追回和报销包括英镑18m（H123损失：£7m）巴克莱银行集团与第三方签订财务担保合同的安排下预计将收到的报销，该合同为某些资产提供信贷保护并收回之前注销金额的现金£14m（H123：£7m).



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信用风险


贷款承诺及金融担保

	阶段1		第二阶段		阶段3		总
	总暴露量	ECL	总暴露量	ECL	总暴露量	ECL	总暴露量	ECL
	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
零售抵押贷款
截至2024年1月1日	41	—	—	—	1	—	42	—
阶段之间的净转移	—	—	—	—	—	—	—	—
全年业务活动	—	—	—	—	—	—	—	—
由于风险敞口和风险参数变化而导致的净提取、偿还、净重新计量和变动	5	—	—	—	—	—	5	—
限额管理和最终还款	(7)	—	—	—	—	—	(7)	—
截至2024年6月30日	39	—	—	—	1	—	40	—

零售信用卡1
截至2024年1月1日	109,634	48	1,767	36	10	1	111,411	85
阶段之间的净转移	(920)	21	918	(21)	2	—	—	—
全年业务活动	7,550	7	48	3	1	—	7,599	10
由于风险敞口和风险参数变化而导致的净提取、偿还、净重新计量和变动	2,935	(16)	(774)	20	(3)	—	2,158	4
限额管理和最终还款	(5,567)	(5)	(239)	(10)	—	—	(5,806)	(15)
截至2024年6月30日	113,632	55	1,720	28	10	1	115,362	84

零售其他1
截至2024年1月1日	3,446	5	116	2	29	—	3,591	7
阶段之间的净转移	(4)	—	(2)	—	6	—	—	—
全年业务活动	442	1	84	—	—	—	526	1
由于风险敞口和风险参数变化而导致的净提取、偿还、净重新计量和变动	316	(1)	(35)	(2)	1	—	282	(3)
限额管理和最终还款	(540)	—	(7)	—	(16)	—	(563)	—
截至2024年6月30日	3,660	5	156	—	20	—	3,836	5


企业贷款
截至2024年1月1日	212,414	114	20,035	225	802	42	233,251	381
阶段之间的净转移	2,335	35	(2,482)	(37)	147	2	—	—
全年业务活动	48,333	19	2,364	20	72	—	50,769	39
由于风险敞口和风险参数变化而导致的净提取、偿还、净重新计量和变动	5,058	(34)	552	40	(97)	(10)	5,513	(4)
限额管理和最终还款	(46,540)	(12)	(4,533)	(36)	(104)	(5)	(51,177)	(53)
截至2024年6月30日	221,600	122	15,936	212	820	29	238,356	363

1零售信用卡和零售其他中报告的贷款承诺还包括分类为持作出售的金融资产。



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信用风险

管理层对减损模型的调整

管理层对损害模型进行调整是为了考虑未完全纳入损害模型的某些条件或政策变化，或反映期末的额外事实和情况。管理调整会被审查并在适用的情况下纳入未来的模型开发中。

管理调整通过“经济不确定性”和“其他”调整来捕捉，并按以下产品列出：

管理层对按产品呈现的减损拨备模型的调整1


	减损拨备预管理调整2	经济不确定性调整	其他调整3	管理调整	减值拨备总额4	管理层调整对总减损拨备的比例
		(a)	(b)	(a+b)
截至2024年6月30日	£m	£m	£m	£m	£m	%
零售抵押贷款	292	—	(3)	(3)	289	(1.0)
零售信用卡	3,065	—	—	—	3,065	—
零售其他	42	—	1	1	43	2.3
企业贷款	1,163	—	32	32	1,195	2.7
总	4,562	—	30	30	4,592	0.7
按摊销成本计算的债务证券	27	—	(9)	(9)	18	(50.0)
总计，包括按摊销成本计算的债务证券	4,589	—	21	21	4,610	0.5

截至2023年12月31日	£m	£m	£m	£m	£m	%
零售抵押贷款	363	—	(3)	(3)	360	(0.8)
零售信用卡	2,852	—	9	9	2,861	0.3
零售其他	62	—	(10)	(10)	52	(19.2)
企业贷款	1,231	16	(30)	(14)	1,217	(1.2)
总	4,508	16	(34)	(18)	4,490	(0.4)
按摊销成本计算的债务证券	24	—	—	—	24	—
总计，包括按摊销成本计算的债务证券	4,532	16	(34)	(18)	4,514	(0.4)

分阶段呈现的经济不确定性调整


	阶段1	第二阶段	阶段3	总
截至2023年12月31日	£m	£m	£m	£m
零售抵押贷款	—	—	—	—
零售信用卡	—	—	—	—
零售其他	—	—	—	—
企业贷款	4	12	—	16
总	4	12	—	16

1正值反映了减损准备金的增加，负值反映了减损准备金的减少。

2包括GB4.1亿（2023年12月：英镑4.0bn）的模拟ESL，£0.3亿（2023年12月：英镑0.3十亿）的个人评估损害和英镑0.2亿（2023年12月：英镑0.2来自非建模风险和债务证券的预期信贷损失。

3与应计提减值的其他金融资产相关的管理调整包括现金抵押品和结算余额GB(2)通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产(2)我在Ib的投资组合中。

4总减值准备包括已提取和未提取风险的ECL存量。

经济不确定性调整

经济不确定性调整通过两种方式体现出来。第一，客户不确定性：确定可能更容易受到经济不稳定影响的客户和客户；第二，模型不确定性：捕捉模型限制和敏感性对在投资组合层面应用的特定宏观经济参数的影响。

在强劲的信贷表现和更新的宏观经济前景之后，之前为欧洲企业预期的下行不确定性准备的客户和客户不确定性拨备已被取消。



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信用风险

其他调整

其他调整是业务性质的，预计将保持不变，直到它们能够反映在基本模型中。这些调整是由于数据限制和通过模型监测和其他既定治理进程确定的与模型性能有关的问题造成的。

GB的其他调整21M(2023年12月：GB(34M)包括：

•企业贷款(GB)32M(2023年12月：GB(30)m):这一变动是由一项调整推动的，该调整是为了使国际银行投资组合内循环信贷安排的信贷转换系数与巴塞尔3.1保持一致。

•债务证券GB(9)m:这反映了对Ib投资组合中违约风险敞口(EAD)的调整，以补救过于保守的建模摊销预期。



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信用风险

测量不确定度

用于计算巴克莱银行集团预期信贷损失费用的情景在224季度进行了更新，基准情景反映了情景更新时可用的最新共识宏观经济预测。在基线情景下，英国经济正在逐步复苏，随着限制性货币政策开始放松，英国经济受到进一步刺激。2025年，美国GDP增长率降至1.7%，但随后稳定在2.0%。劳动力市场仍具有弹性。英国和美国的平均失业率分别在2025年达到4.4%和4.1%的峰值，并在未来5年的预测期内保持在这些水平。随着通胀压力的显著下降，主要央行从2024年开始降息。英国房价在2024年持续下跌，然后企稳并恢复2025年以来的上涨趋势。美国房地产市场仍然更具弹性，房价继续上涨。

在下行2情景中，通胀压力被认为再次加剧，主要是由强劲的工资增长推动的。各国央行进一步加息，英国银行利率和美国联邦基金利率在125季度分别达到8.5%。主要经济体的金融状况迅速收紧，同时市场波动性显著增加，导致资产大幅重新定价和信贷损失增加。各国央行被迫大幅降息。需求下降降低了英国和美国的GDP，整体通胀率大幅下降。在上行情景2中，劳动力参与率的上升和生产率的提高有助于加快经济增长，而不会造成新的通胀压力。随着通货膨胀率继续下降，各国央行降低利率，进一步刺激总需求，导致失业率下降和GDP健康增长。

估计情景概率权重的方法包括使用历史数据模拟英国和美国GDP的一系列未来路径五根据这些未来路径的分布映射的场景。中位数以基线为中心，距离基线较远的情景在五权重归一化为总和100%.上行情景权重的增加是由基线情景中GDP的改善推动的，使基线情景更接近上行情景。欲了解更多详细信息，请参阅第18页。

以下页面上的表格显示了五场景（5年期年度路径)和应用于每个场景的概率权重。



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信用风险


ECL计算中使用的宏观经济变量
截至2024年6月30日	2024	2025	2026	2027	2028
基线	%	%	%	%	%
英国国内生产总值1	0.7	1.2	1.6	1.7	1.6
英国失业问题2	4.3	4.4	4.4	4.4	4.4
英国HPI3	(1.2)	1.6	3.0	4.4	3.2
英国银行利率6	5.0	4.3	3.8	3.6	3.5
美国GDP1	2.3	1.7	2.0	2.0	2.0
美国失业4	4.0	4.1	4.1	4.1	4.1
美国HPI5	3.3	3.0	3.3	3.3	3.3
美国联邦基金利率6	5.3	4.4	4.0	3.8	3.8

缺点2
英国国内生产总值1	0.2	(3.2)	0.5	2.1	1.3
英国失业问题2	4.4	6.4	6.9	5.3	4.7
英国HPI3	(3.6)	(23.3)	2.8	15.6	7.7
英国银行利率6	5.9	4.0	1.0	1.0	1.0
美国GDP1	1.8	(2.9)	1.2	2.8	1.6
美国失业4	4.2	6.3	6.4	5.3	4.9
美国HPI5	0.9	(10.7)	2.0	8.0	5.3
美国联邦基金利率6	5.9	4.1	1.5	1.5	1.5

缺点1
英国国内生产总值1	0.4	(1.0)	1.0	1.9	1.5
英国失业问题2	4.3	5.4	5.6	4.9	4.6
英国HPI3	(2.4)	(11.5)	2.9	9.9	5.5
英国银行利率6	5.5	4.1	2.4	2.3	2.3
美国GDP1	2.0	(0.6)	1.6	2.4	1.8
美国失业4	4.1	5.2	5.3	4.7	4.5
美国HPI5	2.1	(4.0)	2.7	5.6	4.3
美国联邦基金利率6	5.6	4.3	2.8	2.6	2.6

优点2
英国国内生产总值1	1.1	3.9	3.2	2.6	2.3
英国失业问题2	4.1	3.4	3.4	3.3	3.2
英国HPI3	4.9	14.2	6.8	2.7	3.8
英国银行利率6	4.9	3.4	2.6	2.6	2.5
美国GDP1	2.6	3.2	2.9	2.8	2.8
美国失业4	3.7	3.5	3.4	3.4	3.4
美国HPI5	5.3	3.9	5.0	4.6	4.6
美国联邦基金利率6	5.2	3.7	3.1	2.8	2.8

优点1
英国国内生产总值1	0.9	2.5	2.4	2.2	2.0
英国失业问题2	4.2	3.9	3.9	3.9	3.8
英国HPI3	1.8	7.8	4.9	3.6	3.5
英国银行利率6	5.0	3.8	3.2	3.1	3.0
美国GDP1	2.4	2.5	2.4	2.4	2.4
美国失业4	3.8	3.8	3.8	3.8	3.8
美国HPI5	4.3	3.5	4.2	3.9	3.9
美国联邦基金利率6	5.3	4.1	3.5	3.3	3.3

1.年度平均实际GDP季节性调整后变化。

2.英国平均失业率16年以上。

3.年终变化UK HPI =哈利法克斯All Houses、All Buyers指数，相对于上年末。

4.16年以上美国平民平均失业率。

5.年终变化美国HPI = FHFA房价指数，相对于上年末。

6.平均率。



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信用风险


ECL计算中使用的宏观经济变量
截至2023年12月31日	2023	2024	2025	2026	2027
基线	%	%	%	%	%
英国国内生产总值1	0.5	0.3	1.2	1.6	1.6
英国失业问题2	4.2	4.7	4.7	4.8	5.0
英国HPI3	(3.3)	(5.1)	0.7	3.1	5.3
英国银行利率6	4.7	4.9	4.1	3.8	3.5
美国GDP1	2.4	1.3	1.7	1.9	1.9
美国失业4	3.7	4.3	4.3	4.3	4.3
美国HPI5	5.4	3.4	3.0	3.3	3.3
美国联邦基金利率6	5.1	5.0	3.9	3.8	3.8

缺点2
英国国内生产总值1	0.5	(1.5)	(2.6)	2.4	1.6
英国失业问题2	4.2	5.2	7.9	6.3	5.5
英国HPI3	(3.3)	(19.3)	(16.8)	14.5	12.4
英国银行利率6	4.7	6.6	1.3	1.0	1.0
美国GDP1	2.4	(0.6)	(2.0)	3.1	2.0
美国失业4	3.7	5.2	7.2	5.9	5.2
美国HPI5	5.4	(6.5)	(5.7)	7.2	6.4
美国联邦基金利率6	5.1	6.3	1.8	1.5	1.5

缺点1
英国国内生产总值1	0.5	(0.6)	(0.7)	2.0	1.6
英国失业问题2	4.2	4.9	6.3	5.6	5.2
英国HPI3	(3.3)	(12.4)	(8.3)	8.7	8.8
英国银行利率6	4.7	5.8	2.7	2.5	2.3
美国GDP1	2.4	0.3	(0.2)	2.5	1.9
美国失业4	3.7	4.7	5.8	5.1	4.8
美国HPI5	5.4	(1.7)	(1.4)	5.2	4.8
美国联邦基金利率6	5.1	5.7	2.9	2.8	2.8

优点2
英国国内生产总值1	0.5	2.4	3.7	2.9	2.4
英国失业问题2	4.2	3.9	3.5	3.6	3.6
英国HPI3	(3.3)	7.8	7.6	4.5	5.6
英国银行利率6	4.7	4.3	2.7	2.5	2.5
美国GDP1	2.4	2.8	3.1	2.8	2.8
美国失业4	3.7	3.5	3.6	3.6	3.6
美国HPI5	5.4	6.1	4.3	4.5	4.6
美国联邦基金利率6	5.1	4.3	2.9	2.8	2.8

优点1
英国国内生产总值1	0.5	1.4	2.5	2.3	2.0
英国失业问题2	4.2	4.3	4.1	4.2	4.3
英国HPI3	(3.3)	1.2	4.1	3.8	5.4
英国银行利率6	4.7	4.6	3.4	3.3	3.0
美国GDP1	2.4	2.0	2.4	2.4	2.4
美国失业4	3.7	3.9	3.9	4.0	4.0
美国HPI5	5.4	4.7	3.7	3.9	3.9
美国联邦基金利率6	5.1	4.7	3.5	3.3	3.3

1.年度平均实际GDP季节性调整后变化。

2.英国平均失业率16年以上。

3.年终变化UK HPI =哈利法克斯All Houses、All Buyers指数，相对于上年末。

4.16年以上美国平民平均失业率。

5.年终变化美国HPI = FHFA房价指数，相对于上年末。

6.平均率。



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信用风险


情景概率加权
	优点2	优点1	基线	缺点1	缺点2
	%	%	%	%	%
截至2024年6月30日
情景概率加权	16.5	26.1	32.6	16.2	8.6
截至2023年12月31日
情景概率加权	13.8	24.7	32.4	18.3	10.8

特定的基数显示了每个变量在下行/上行情景下的最极端位置，例如，下行情景下的最高失业率、基线情景下的平均失业率和上行情景下的最低失业率。GDP和HPI下行和上行情景数据代表了20个季度内相对于起点的最低和最高累积位置。


宏观经济变量（特定基数）1
	优点2	优点1	基线	缺点1	缺点2
截至2024年6月30日	%	%	%	%	%
英国国内生产总值2	15.1	11.5	1.4	(0.7)	(3.7)
英国失业问题3	3.1	3.8	4.4	6.2	8.0
英国HPI4	36.5	23.4	2.2	(14.6)	(28.2)
英国银行利率3	2.5	3.0	4.0	6.5	8.5
美国GDP2	14.8	12.3	2.0	(0.2)	(3.3)
美国失业3	3.4	3.8	4.1	5.7	7.3
美国HPI4	25.7	21.5	3.2	(2.0)	(10.6)
美国联邦基金利率3	2.8	3.3	4.3	6.6	8.5

截至2023年12月31日
英国国内生产总值2	13.4	9.6	1.1	(1.3)	(4.1)
英国失业问题3	3.5	3.9	4.7	6.5	8.3
英国HPI4	23.8	11.5	0.1	(22.5)	(35.0)
英国银行利率3	2.5	3.0	4.2	6.8	8.5
美国GDP2	15.1	12.3	1.8	0.6	(1.7)
美国失业3	3.4	3.5	4.2	5.9	7.5
美国HPI4	27.4	23.5	3.7	0.4	(7.6)
美国联邦基金利率3	2.8	3.3	4.3	6.8	8.5

1英国GDP =经季节性调整的实际GDP增长;英国失业率=英国16年+失业率;英国HI =哈利法克斯所有房屋、所有买家指数;美国GDP =经季节性调整的实际GDP增长;美国失业率=美国平民失业率16年+;美国HPI = FHFA房价指数。20个季度从124季度开始（2023年：123季度）。

2相对于Q423（2023年：Q422）的最大增长，基于上行情景下的20个季度;基准5年年平均复合年增长率（CAGR）;相对于Q423（2023年：Q422）的最小增长，基于下行情景下的20个季度。

3在上行情景下，20个季度内最低季度;基线中的5年平均值;在下行情景下，20个季度内最高季度。

4相对于第423季度（2023年：Q422）的最大增长，基于上行情景下的20个季度;基准5年季度末复合年增长率;相对于第423季度（2023年：Q422）的最小增长，基于下行情景下的20个季度。



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信用风险

平均基数代表20个季度内变量的平均季度值，GDP和HPI分别基于年平均和季度CAGR。


宏观经济变量（5年平均值）1
	优点2	优点1	基线	缺点1	缺点2
截至2024年6月30日	%	%	%	%	%
英国国内生产总值2	2.6	2.0	1.4	0.8	0.2
英国失业问题3	3.5	3.9	4.4	5.0	5.5
英国HPI4	6.4	4.3	2.2	0.6	(1.1)
英国银行利率3	3.2	3.6	4.0	3.3	2.6
美国GDP2	2.9	2.4	2.0	1.5	0.9
美国失业3	3.5	3.8	4.1	4.7	5.4
美国HPI4	4.7	4.0	3.2	2.1	0.9
美国联邦基金利率3	3.5	3.9	4.3	3.6	2.9

截至2023年12月31日
英国国内生产总值2	2.4	1.7	1.1	0.6	0.1
英国失业问题3	3.7	4.2	4.7	5.2	5.8
英国HPI4	4.4	2.2	0.1	(1.7)	(3.5)
英国银行利率3	3.3	3.8	4.2	3.6	2.9
美国GDP2	2.8	2.3	1.8	1.4	0.9
美国失业3	3.6	3.9	4.2	4.8	5.4
美国HPI4	5.0	4.3	3.7	2.4	1.2
美国联邦基金利率3	3.6	4.0	4.3	3.9	3.2

1英国GDP =经季节性调整的实际GDP增长;英国失业率=英国16年+失业率;英国HPI =哈利法克斯所有房屋、所有买家指数;美国GDP =经季节性调整的实际GDP增长;美国失业率=美国平民失业率16年+;美国HPI = FHFA房价指数。

25-从2023年开始（2023：2022），年平均复合年增长率。

35-年平均水平。期间基于自124季度起的20个季度（2023年：第123季度）。

45-年季度末复合年增长率，从第423季度开始（2023年：第422季度）。



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市场风险

管理风险价值(VaR)分析

下表显示了按资产类别分类的多元化管理总风险值。总管理VAR包括IB和国库券的所有交易头寸，并以一天的持有期计算。VAR限额适用于总管理VAR并按资产类别分类。此外，市场风险管理职能对重大业务和交易柜台应用VAR子限额。


按资产类别划分的管理VaR(95%)

	上半年结束24年6月30日			上半年结束于2023年12月31日			半年结束23年6月30日
	平均值	高	低	平均值	高	低	平均值	高	低
	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
信用风险	22	27	19	32	40	22	48	57	38
利率风险	16	25	9	15	24	10	16	25	9
股权风险	6	9	4	5	9	3	6	10	3
基差风险	6	8	4	10	13	8	15	24	11
分散风险	5	7	4	7	10	6	10	14	7
外汇风险	4	9	2	4	9	1	3	6	1
商品风险	—	1	—	—	1	—	—	1	—
通货膨胀风险	4	5	2	4	6	2	9	11	6
多元化效应1	(34)	不适用	不适用	(38)	不适用	不适用	(62)	不适用	不适用
总管理VaR	29	36	20	39	55	24	45	60	35

1分散效应确认不同资产或业务的预期亏损不太可能同时发生，因此预期的总亏损低于每个领域的预期亏损之和。在进行这些评估时，考虑到了损失之间的历史相关性。报告的每个类别的高和低VaR数据不一定与管理总VaR的高和低出现在同一天。因此，高VaR数字和低VaR数字的多样化效果余额将没有意义，因此从上表中省略。

平均管理VaR下降26%至1 GB29M(H223：GB39m)。下降主要是由于2024年上半年市场波动性和信贷利差水平下降，地缘政治紧张局势(相对于2023年上半年)有所缓解，通胀继续下降，各国央行开始降息。



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国库和资本风险

资金及流动资金

概述

在存款增长的推动下，流动资金池增至2052亿GB(2023年12月：1763亿GB)。巴克莱银行国内流动资金流动资金覆盖比率仍远高于100%监管规定的152.6%(2023年12月：150.7%)，反映优质流动资产相对于现金净流出较年终情况有所增加。

为了进行流动资金管理，巴克莱银行及其附属公司巴克莱资本证券有限公司(一家英国经纪交易商实体)根据巴克莱银行的DoLSub安排，由PRA以合并的基础进行监管。

流动性风险压力测试

内部流动性压力测试(ILST)衡量一系列情景下潜在的合同和或有压力流出，然后使用这些测试来确定在压力发生时立即可用于满足预期流出的流动资金池的规模。这些情景包括巴克莱特有的30天压力事件，90天的全市场压力事件，以及由巴克莱特有的压力事件和整个市场的压力事件组成的30天组合情景。

LCR要求考虑到不同资金来源的相对稳定性和压力下潜在的增量资金需求。LCR旨在通过持有足够的优质流动资产来提高银行流动性风险状况的短期弹性，以应对持续30天的严重压力情景。

截至2024年6月30日，巴克莱银行持有符合条件的流动资产远高于其内部和监管要求的现金净流出的100%。现金和存放在央行、政府债券和其他合格证券上的存款按比例分配的流动性池与巴克莱集团大体相似。巴克莱银行的DoLSub流动资金池完全由巴克莱银行持有。


	截至24年6月30日	截至23年12月31日
	十亿英镑	十亿英镑
巴克莱银行股份有限公司DoLSub流动资金池	205.2	176.3

	%	%
巴克莱银行DOLSub流动性覆盖率1	152.6	150.7

1 代表过去12个现货月末比率的平均值

净稳定资金比率(NSFR)

外部NSFR指标要求银行保持稳定的融资状况，同时考虑中长期的表内和某些表外风险。该比率被定义为可用稳定资金（被定义为稳定资金来源的资本和某些负债）相对于所需稳定资金（资产负债表上资产和某些可能需要更长期资金的表外风险的衡量）。截至2024年6月，NSFR（过去四个季度末比率的平均值）为110.9%，相当于比监管要求高出351亿英镑的盈余，并表明巴克莱银行（Barclays Bank PLC）稳定的资产负债表融资状况。


	截至24年6月30日		截至23年12月31日
净稳定资金比率1	十亿英镑		十亿英镑
可用稳定资金总额	359.8		338.8
所需稳定资金总额	324.7		307.6
盈馀	35.1		31.2

净稳定资金比率	110.9	%	110.1	%

注意

1 平均值代表过去四个现货季度末比率。

作为流动性风险偏好的一部分，巴克莱银行(Barclays Bank PLC)DoLSub设定了最低LCR、NSFR和内部流动性压力测试上限。巴克莱银行(Barclays Bank PLC)DoLSub计划将盈余保持在有效水平，以满足内部和监管要求。根据市场融资状况的风险，巴克莱银行集团的流动性状况和融资状况持续进行评估，并采取适当行动管理流动资金池的规模和融资状况。



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国库和资本风险

资本和杠杆

巴克莱银行(Barclays Bank PLC)的资本金要求由PRA在单独合并的水平上设定。巴克莱银行单独合并包括巴克莱银行PLC和某些额外的子公司，这些子公司是否纳入合并还有待PRA的批准。

有关风险状况的进一步信息将包括在巴克莱银行公司2024年中期支柱3报告中，该报告预计将于2024年8月9日发布，可在home.barclays/investor-relations/reports-and-events.上查阅

截至2024年6月30日，巴克莱银行PLC单独合并的CET1比率为11.7%，高于其10.6%的最低监管要求。



资本比率1,2,4	截至24年6月30日	截至23年12月31日
CET1	11.7%	12.1%
第1级(T1)	15.1%	16.0%
监管资本总额	18.6%	19.2%



	截至24年6月30日	截至23年12月31日
资本资源	£m	£m
CET1资本	25,223	25,470
T1资本	32,693	33,864
监管资本总额	40,183	40,530

风险加权资产(RWA)	216,117	211,193

巴克莱银行PLC的杠杆最低要求设定在子合并水平。子合并集团代表巴克莱银行集团在PRA批准的监管范围内进行整合。因此，本文件中包含的巴克莱银行杠杆披露以巴克莱银行PLC次级合并水平为基础，基于本季度最后一天的资本和风险敞口。

此外，它还必须披露本季度每个月最后一天基于资本的平均英国杠杆率，以及本季度每一天的敞口衡量标准。


	截至24年6月30日		截至23年12月31日
杠杆率BBPLC子合并1,3,4,5	£m		£m
英国杠杆率	5.6	%	6.0	%
T1资本	54,709		55,560
英国杠杆风险敞口	973,952		924,826

英国平均杠杆率	5.2	%	5.4	%
平均T1资本	55,121		55,681
英国平均杠杆风险敞口	1,052,407		1,022,824

1根据英国CRR的过渡性安排计算CET1、T1和T2资本以及RWA。这包括《国际财务报告准则》第9号过渡安排和某些资本工具的准入化，直至2025年6月28日。

2满载的CET1比率为11.7%，计算出252亿GB的CET1资本和2161亿GB的RWA，而没有按照英国CRR应用过渡安排。

3全负荷英国杠杆率为5.6%，T1资本为546亿GB，杠杆敞口为9738亿GB。全负荷英国平均杠杆率为5.2%，T1资本为550亿GB，杠杆敞口为10523亿GB。计算满载的英国杠杆率时，没有应用英国CRR下的过渡安排。

4与Barclays Bank PLC AT1证券(全部由Barclays PLC持有)中的转换触发因素相关的满载Barclays Bank PLC单项综合和Barclays Bank PLC分项综合CET1比率分别为11.7%和16.2%，未应用英国CRR项下的过渡安排。

5虽然杠杆率是以T1资本表示的，但逆周期杠杆率缓冲(CCLB)和最低要求的75%必须仅由CET1资本覆盖。相对于0.2%的反周期杠杆率缓冲，CET1持有的资本为19亿GB。



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简明合并财务报表


简明综合利润表（未经审计）

		上半年结束24年6月30日	半年结束23年6月30日
	备注1	£m	£m
利息和类似收入		12,772	10,692
利息和类似费用		(9,657)	(7,572)
净利息收入		3,115	3,120
手续费及佣金收入	3	4,775	4,527
手续费和佣金费用	3	(1,527)	(1,721)
手续费及佣金收入净额	3	3,248	2,806
净交易收入		3,302	3,853
净投资收入/（费用）		15	(14)
其他收入		14	39
总收入		9,694	9,804
员工成本		(2,866)	(2,827)
基础设施、行政和一般费用		(3,199)	(3,125)
英国监管税2		(66)	—
诉讼和行为		(56)	(34)
运营费用		(6,187)	(5,986)
联营公司和合资企业的税后收益份额		1	2

减损前利润		3,508	3,820
信贷减值费用		(831)	(688)
税前溢利		2,677	3,132
税费		(520)	(525)
税后利润		2,157	2,607

归因于：
母公司的股权持有人		1,735	2,188
其他股权工具持有人		422	419
税后利润		2,157	2,607

1有关财务报表的注释，请参阅第29至46页。

2 包括英国央行征税计划的影响。详情请参阅财务回顾、其他事项。



巴克莱银行公司			23


简明合并财务报表


简明综合全面收益表（未经审计）

		上半年结束24年6月30日	半年结束23年6月30日
	备注1	£m	£m
税后利润		2,157	2,607

其他可能循环至损益的全面（亏损）/收入2
货币折算准备金	9	(107)	(1,325)
通过其他全面收益准备金实现的公允价值	9	(286)	58
现金流量对冲储备	9	(169)	(383)

其他可能转回损益的综合损失		(562)	(1,650)

其他综合损失未转回损益
退休福利重新衡量	8	(97)	(476)
自己的信用	9	(462)	(494)
其他综合损失未转回损益		(559)	(970)

本期其他全面亏损		(1,121)	(2,620)

当期综合收益/(亏损)合计		1,036	(13)

1有关财务报表的注释，请参阅第29至46页。

2报告的净税。



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简明合并财务报表


简明合并资产负债表（未经审计）

		截至24年6月30日	截至23年12月31日
资产	备注1	£m	£m
中央银行的现金和余额		212,127	189,686
现金抵押品和结算余额		141,368	103,708
按摊销成本计算的债务证券		44,799	39,046
按摊销成本计算的银行贷款和预付款		8,565	9,024
按摊销成本计算的客户贷款和预付款		137,208	137,177
逆回购协议和其他类似担保贷款		2,980	1,103
交易组合资产		197,281	174,566
按公允价值计入利润表的金融资产		213,305	204,236
衍生金融工具		252,244	256,111
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产		54,022	51,423
对联营公司和合资企业的投资		15	22
商誉和无形资产		1,035	1,084
财产、厂房和设备		1,546	1,262
流动纳税资产		427	546
递延税项资产		4,291	3,888
退休福利资产	8	3,541	3,667
包含在分类为持待售的处置组中的资产		3,725	3,916
其他资产		5,485	4,701
总资产		1,283,964	1,185,166

负债
银行按摊销成本计算的存款		19,588	14,598
客户按摊销成本计算的存款		304,424	287,200
现金抵押品和结算余额		142,670	92,988
回购协议和其他类似的担保借款		39,533	28,554
已发行债务证券		43,078	45,653
次级负债	6	37,849	35,903
交易组合负债		58,672	57,761
按公允价值指定的财务负债		321,082	298,573
衍生金融工具		242,065	249,880
流动税项负债		683	411
递延税项负债		3	3
退休福利负债	8	167	173
规定	7	757	817
包含在分类为持待售的处置组中的负债		3,984	3,164
其他负债		10,299	8,984
总负债		1,224,854	1,124,662

股权
缴足股本和股票溢价		2,348	2,348
其他权益工具		9,875	10,765
其他储备	9	(1,387)	(363)
留存收益		48,274	47,754
权益总额		59,110	60,504

负债和权益总额		1,283,964	1,185,166

1有关财务报表的注释，请参阅第29至46页。



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简明合并财务报表


简明合并权益变动表（未经审计）
	缴足股本和股票溢价	其他权益工具1	其他储备2	留存收益	权益总额
上半年结束24年6月30日	£m	£m	£m	£m	£m
截至2024年1月1日的余额	2,348	10,765	(363)	47,754	60,504
税后利润	—	422	—	1,735	2,157
货币兑换走势	—	—	(107)	—	(107)
通过其他全面收益准备金实现的公允价值	—	—	(286)	—	(286)
现金流对冲	—	—	(169)	—	(169)
退休福利重新衡量	—	—	—	(97)	(97)
自己的信用	—	—	(462)	—	(462)

当期综合收益合计	—	422	(1,024)	1,638	1,036
股权工具的发行和交换	—	(890)	—	(92)	(982)
已付的其他股权工具息票	—	(422)	—	—	(422)
员工结算巴克莱银行股份计划	—	—	—	289	289
根据股份支付计划将巴克莱银行股份归属	—	—	—	(432)	(432)
普通股支付的股息	—	—	—	(852)	(852)
优先股和其他股东权益支付的股息	—	—	—	(21)	(21)



其他储备变动	—	—	—	(10)	(10)
截至2024年6月30日的余额	2,348	9,875	(1,387)	48,274	59,110


	缴足股本和股票溢价	其他权益工具1	其他储备2	留存收益	权益总额
上半年结束于2023年12月31日	£m	£m	£m	£m	£m
截至2023年7月1日的余额	2,348	11,304	(3,388)	48,084	58,348
税后利润	—	389	—	565	954
货币兑换走势	—	—	116	—	116
通过其他全面收益准备金实现的公允价值	—	—	77	—	77
现金流对冲	—	—	3,045	—	3,045
退休福利重新衡量	—	—	—	(370)	(370)
自己的信用	—	—	(216)	—	(216)

当期综合收益合计	—	389	3,022	195	3,606
其他股权工具的发行和交换	—	(539)	—	(12)	(551)
已付的其他股权工具息票	—	(389)	—	—	(389)
员工结算巴克莱银行股份计划	—	—	—	168	168
根据股份支付计划将巴克莱银行股份归属	—	—	—	(12)	(12)
普通股支付的股息	—	—	—	(648)	(648)
优先股和其他股东权益支付的股息	—	—	—	(21)	(21)


其他储备变动	—	—	3	—	3
截至2023年12月31日的结余	2,348	10,765	(363)	47,754	60,504



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简明合并财务报表


简明合并权益变动表（未经审计）
	缴足股本和股票溢价	其他权益工具1	其他储备2	留存收益	权益总额
半年结束23年6月30日	£m	£m	£m	£m	£m
截至2023年1月1日的结余	2,348	10,691	(1,464)	47,378	58,953
税后利润	—	419	—	2,188	2,607
货币兑换走势	—	—	(1,325)	—	(1,325)
通过其他全面收益准备金实现的公允价值	—	—	58	—	58
现金流对冲	—	—	(383)	—	(383)
退休福利重新衡量	—	—	—	(476)	(476)
自己的信用	—	—	(494)	—	(494)

当期综合收益合计	—	419	(2,144)	1,712	(13)
其他股权工具的发行和交换	—	613	—	—	613
已付其他股权工具票息	—	(419)	—	—	(419)
员工结算巴克莱银行股份计划	—	—	—	241	241
根据股份支付计划将巴克莱银行股份归属	—	—	—	(430)	(430)
普通股支付的股息	—	—	—	(700)	(700)
优先股和其他股东权益支付的股息	—	—	—	(19)	(19)

净股权对集团内转移的影响	—	—	220	(96)	124
其他储备变动	—	—	—	(2)	(2)
截至2023年6月30日的余额	2,348	11,304	(3,388)	48,084	58,348

1英镑的其他股权工具9,875M(2023年12月：GB10,765m）包括发行给巴克莱银行的AT 1证券。巴克莱银行（Barclays PLC）使用市场发行资金从巴克莱银行（Barclays Bank PLC）购买AT 1证券。有一以固定利率重置永久次级或有可转换证券形式发行，总计£619m（扣除发行成本£6M)和一兑换英镑1,509m（扣除英镑）6m发行成本，赎回时转入保留收益）截至2024年6月30日止期间。截至2023年12月31日止期间，三以固定利率重置永久次级或有可转换证券形式发行，总计£2,499m，其中包括英镑的发行成本26M和二赎回总计£2,425m.

2其他储备的详细信息见第41页。



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简明合并财务报表


简明综合现金流量表（未经审计）

	上半年结束24年6月30日	半年结束23年6月30日
	£m	£m
税前溢利	2,677	3,132
非现金项目调整	2,586	5,832
按摊销成本计算的贷款和预付款净（增加）/减少	(2,723)	8,081
按摊销成本计算的存款净增加	22,214	16,241
已发行债务证券净减少	(2,575)	(1,635)
其他经营资产和负债的变动	10,137	308
企业所得税(已付)/已收	(66)	174
经营活动所得现金净额	32,250	32,133
投资活动的现金净额	(7,383)	(11,947)
融资活动的现金净额	(67)	(1,114)
汇率对现金及现金等价物的影响	(1,622)	(6,546)
现金及现金等价物净增加情况	23,178	12,526
期初的现金和现金等价物	208,412	219,854
期末现金和现金等价物	231,590	232,380



巴克莱银行公司			28


财务报表附注

1. 准备的基础

这些截至2024年6月30日止六个月的简明综合中期财务报表(“财务报表”)是根据(A)英国金融市场行为监管局(FCA)的披露指引和透明度规则(DTR)、(B)爱尔兰2007年透明度(指令2004/109/EC)(经修订)及(C)(I)英国采用国际会计准则委员会(IASB)公布的国际会计准则第34号中期财务报告(II)国际会计准则第34号中期财务报告，以及(Iii)国际会计准则委员会(IASB)公布的国际会计准则第34号中期财务报告而编制的。根据第1606/2002号条例通过的中期财务报告，适用于欧洲联盟(欧盟)。英国采用的《国际会计准则第34号》和欧盟采用的《国际会计准则第34号》目前和2023年12月31日的情况相同。

简明综合中期财务报表应与截至2023年12月31日止年度的年度财务报表一并阅读。截至2023年12月31日止年度的年度财务报表乃根据2006年公司法的规定编制，并符合(I)英国采纳的国际会计准则(Ii)国际会计准则(IFRS)及国际会计准则委员会颁布的诠释(IFRIC)，及(Iii)根据欧盟适用的(EC)第1606/2002号法规采纳的IFRS。英国采用的国际财务报告准则和欧盟采用的国际财务报告准则目前相同，并与2023年12月31日相同。

这些简明综合中期财务报表中使用的会计政策和计算方法与巴克莱银行PLC 2023年年报中使用的会计政策和计算方法相同。

1.持续经营的企业

该等财务报表乃按持续经营原则编制，因董事信纳巴克莱银行集团及母公司有足够资源自中期财务报表获批起计至少12个月内继续经营。在作出此项评估时，董事已考虑与目前及未来情况有关的广泛资料，包括审阅营运资金报告(WCR)。WCR被董事用来评估巴克莱银行集团的未来表现，以及它拥有满足其持续监管要求所需的资源。WCR包括对内部产生的压力测试情景对流动性和资本需求预测的影响进行评估。使用的压力测试是基于对巴克莱银行集团可能经历的合理可能的下行经济情景的评估。

WCR表示，巴克莱银行集团有足够的资本支持其未来的业务需求，在内部压力情况下仍高于其监管最低要求。

2.其他披露

第7至19页的信贷风险披露构成该等中期财务报表的一部分。



巴克莱银行公司			29


财务报表附注

2. 分部报告

从2024年起，巴克莱银行集团除总部外还通过以下运营部门呈现其报告分部：

–巴克莱英国企业银行

–巴克莱私人银行和财富管理

–巴克莱投资银行

–巴克莱美国消费银行

有关每个报告部门的更多信息，请参阅第2页。


按业务分类的结果分析
	巴克莱英国企业银行	巴克莱私人银行和财富管理	巴克莱投资银行	巴克莱美国消费银行	总办事处	巴克莱银行集团
上半年结束24年6月30日	£m	£m	£m	£m	£m	£m
净利息收入	604	376	654	1,347	134	3,115
非利息收入/（费用）	308	272	5,905	344	(250)	6,579
总收入	912	648	6,559	1,691	(116)	9,694
运营成本	(492)	(454)	(3,963)	(807)	(349)	(6,065)
英国监管税1	(30)	(3)	(33)	—	—	(66)
诉讼和行为	—	1	(11)	(4)	(42)	(56)
总运营支出	(522)	(456)	(4,007)	(811)	(391)	(6,187)
其他净收入2	—	—	—	—	1	1
减损前利润/（亏损）	390	192	2,552	880	(506)	3,508
信用损失（费用）/释放	(23)	3	(34)	(719)	(58)	(831)
税前利润/(亏损)	367	195	2,518	161	(564)	2,677

截至24年6月30日	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑
总资产	64.0	35.8	1,121.9	32.0	30.3	1,284.0
总负债	87.3	65.3	1,043.1	21.5	7.7	1,224.9



	巴克莱英国企业银行	巴克莱私人银行和财富管理	巴克莱投资银行	巴克莱美国消费银行	总办事处	巴克莱银行集团
半年结束23年6月30日	£m	£m	£m	£m	£m	£m
净利息收入	644	377	863	1,262	(26)	3,120
非利息收入	330	192	5,636	337	189	6,684
总收入	974	569	6,499	1,599	163	9,804
运营成本	(457)	(340)	(3,956)	(837)	(362)	(5,952)
英国监管税1	—	—	—	—	—	—
诉讼和行为	—	—	2	(4)	(32)	(34)
总运营支出	(457)	(340)	(3,954)	(841)	(394)	(5,986)
其他净（费用）/收入2	2	—	—	1	(1)	2
减损前利润/（亏损）	519	229	2,545	759	(232)	3,820
信用损失（费用）/释放	60	(10)	(102)	(585)	(51)	(688)
税前利润/(亏损)	579	219	2,443	174	(283)	3,132

截至23年12月31日	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑
总资产	61.6	32.1	1,027.6	33.4	30.5	1,185.2
总负债	86.8	61.0	948.9	21.2	6.8	1,124.7

1 包括英国央行征税计划和英国银行税的影响。

2 其他净收入指应占联营公司和合资企业的税后业绩。



巴克莱银行公司			30


财务报表附注


按地理区域划分的收入1
	上半年结束24年6月30日	半年结束23年6月30日
	£m	£m
联合王国	3,185	3,555
欧洲	1,190	1,255
美洲	4,617	4,234
非洲和中东	39	42
亚洲	663	718
总	9,694	9,804

1地理分析基于记录交易的办公室的地点。

3. 手续费及佣金收入净额

费用和佣金收入细分如下，包括IFRS 15“客户合同收入”范围内的费用总额：


	巴克莱英国企业银行	巴克莱私人银行和财富管理	巴克莱投资银行	巴克莱美国消费银行	总办事处	巴克莱银行集团
上半年结束24年6月30日	£m	£m	£m	£m	£m	£m
费类型
事务性的	228	16	171	1,320	160	1,895
咨询	—	156	325	—	—	481
经纪和执行	—	62	777	—	—	839
承保和辛迪加	46	—	1,391	—	—	1,437
其他	6	2	35	—	11	54
与客户签订合同的总收入	280	236	2,699	1,320	171	4,706
其他非合同费收入	11	—	58	—	—	69
手续费及佣金收入	291	236	2,757	1,320	171	4,775
手续费和佣金费用	(46)	(19)	(520)	(893)	(49)	(1,527)
手续费及佣金收入净额	245	217	2,237	427	122	3,248


	巴克莱英国企业银行	巴克莱私人银行和财富管理	巴克莱投资银行	巴克莱美国消费银行	总办事处	巴克莱银行集团
截至30.06.23的半年	£m	£m	£m	£m	£m	£m
费类型
事务性的	212	13	160	1,290	150	1,825
咨询	—	94	363	—	—	457
经纪和执行	—	44	998	—	—	1,042
承保和辛迪加	39	—	997	—	—	1,036
其他	8	2	43	5	35	93
与客户签订合同的总收入	259	153	2,561	1,295	185	4,453
其他非合同费收入	15	3	56	—	—	74
手续费及佣金收入	274	156	2,617	1,295	185	4,527
手续费和佣金费用	(50)	(15)	(742)	(870)	(44)	(1,721)
手续费及佣金收入净额	224	141	1,875	425	141	2,806



巴克莱银行公司			31


财务报表附注

交易费是存款账户的服务费、现金管理服务和交易处理费。其中包括信用卡和银行卡使用产生的交换费和商户费收入。

咨询费来自与并购和财务重组相关的财富管理服务和投资银行咨询服务。

经纪费和执行费是通过与各种交易所和场外市场执行客户交易、协助客户清算交易和促进现货/远期合同的外汇交易而赚取的。

承销和银团费用是通过分配客户股权或债务证券以及安排和管理贷款银团而赚取的。其中包括提供贷款融资的承诺费。

4.普通股和优先股股息


	上半年结束24年6月30日	半年结束23年6月30日

期内支付的股息	£m	£m
普通股	852	700
优先股	21	19
总	873	719

并无建议就截至2024年6月30日止六个月派发中期股息。



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财务报表附注

5. 金融工具的公允价值

本节应与巴克莱银行2023年年度报告的注释16“金融工具的公允价值”一起阅读，该注释提供了有关所采用的会计政策、计算公允价值时使用的估值方法以及管理估值监督的估值控制框架的更多详细信息。所采用的会计政策或所使用的估值方法没有变化。

估值

下表显示了巴克莱银行集团按估值技术（公允价值层级）和资产负债表分类按公允价值持有的资产和负债：


	评估技术的使用
	市场报价	可观测输入	无法观察到的重要输入
	(1级)	(2级)	(3级)	总
截至24年6月30日	£m	£m	£m	£m
交易组合资产	98,942	89,613	8,726	197,281
按公允价值计入利润表的金融资产	7,416	198,865	7,024	213,305
衍生金融工具	86	249,337	2,821	252,244
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	21,930	29,692	2,400	54,022
投资性物业	—	—	1	1
总资产	128,374	567,507	20,972	716,853

交易组合负债	(32,666)	(25,621)	(385)	(58,672)
按公允价值指定的财务负债	(182)	(318,426)	(2,474)	(321,082)
衍生金融工具	(66)	(237,664)	(4,335)	(242,065)
总负债	(32,914)	(581,711)	(7,194)	(621,819)

截至23年12月31日
交易组合资产	94,615	73,442	6,509	174,566
按公允价值计入利润表的金融资产	5,747	193,121	5,368	204,236
衍生金融工具	107	252,464	3,540	256,111
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	21,079	29,568	776	51,423
投资性物业	—	—	2	2
总资产	121,548	548,595	16,195	686,338

交易组合负债	(28,380)	(29,013)	(368)	(57,761)
按公允价值指定的财务负债	(117)	(297,244)	(1,212)	(298,573)
衍生金融工具	(81)	(245,146)	(4,653)	(249,880)
总负债	(28,578)	(571,403)	(6,233)	(606,214)



巴克莱银行公司			33


财务报表附注

下表显示了巴克莱银行集团按产品类型细分的按公允价值持有的第三级资产和负债：


	截至24年6月30日		截至23年12月31日
	资产	负债	资产	负债
	£m	£m	£m	£m
利率衍生品	1,622	(1,538)	2,211	(1,701)
外汇衍生品	175	(118)	111	(91)
信用衍生品	216	(798)	241	(820)
股票衍生品	808	(1,881)	977	(2,041)

公司债务	2,211	(353)	1,568	(352)
逆回购和回购协议	620	(934)	209	(517)
贷款	11,404	—	8,986	—


私募股权投资	183	—	145	—
资产支持证券	2,145	(2)	605	—
发行债务	—	(1,539)	—	(637)
其他1	1,588	(31)	1,142	(74)
总	20,972	(7,194)	16,195	(6,233)

1其他包括基金和基金相关产品、政府和政府赞助债务、股票现金产品和投资性房地产。

资产和负债在第1级和第2级之间重新分类

截至2024年6月30日止六个月期间，第1级与第2级之间无重大转移（截至2023年12月止年度：第1级与第2级之间无重大转移）。

第三级运动分析

下表概述了本期间第三级资产和负债余额的变动情况。该表显示了损益，并包括在此期间以公允价值转移到第三级或从第三级转移的所有金融资产和负债的数额。所反映的转移就好像是在本期间开始时发生的一样。

资产和负债在第二级和第三级之间的变动主要是由于i)与投入相关的可观察市场活动的增加或减少，或ii)不可观察投入的重要性的变化，如果不可观察到的投入被认为是重要的，资产和负债被归类为第三级。



巴克莱银行公司			34


财务报表附注


第三级运动分析
		购买	销售	议题	和解	损益表确认的当期损益合计		在保监处确认的损益合计	转账		截至24年6月30日
	截至24年1月1日					交易收入	其他收入		在	输出
	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
公司债务	679	833	(225)	—	(49)	(56)	—	—	144	(21)	1,305
贷款	4,469	1,478	(247)	—	(661)	42	—	—	139	(10)	5,210
资产支持证券	318	39	(196)	—	—	23	—	—	611	(65)	730
其他	1,043	763	(339)	—	(4)	(16)	—	—	152	(118)	1,481
交易组合资产	6,509	3,113	(1,007)	—	(714)	(7)	—	—	1,046	(214)	8,726

公司债务	889	—	(3)	—	—	13	7	—	—	—	906
贷款	3,984	1,760	(1,000)	—	(266)	(21)	18	—	138	(61)	4,552
私募股权投资	145	37	(2)	—	(4)	2	5	—	—	—	183
逆回购和回购协议	209	297	—	—	—	—	—	—	141	(27)	620
资产支持证券	85	590	(1)	—	(12)	1	—	—	9	(14)	658
其他	56	48	—	—	—	(1)	4	—	2	(4)	105
按公允价值计入利润表的金融资产	5,368	2,732	(1,006)	—	(282)	(6)	34	—	290	(106)	7,024


贷款	533	1,097	—	—	—	1	11	—	—	—	1,642
资产支持证券	200	757	—	—	—	—	—	—	—	(200)	757
其他	43	—	(42)	—	—	—	—	—	—	—	1
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	776	1,854	(42)	—	—	1	11	—	—	(200)	2,400

投资性物业	2	—	(1)	—	—	—	—	—	—	—	1

交易组合负债	(368)	(28)	17	—	—	18	—	—	(30)	6	(385)

金融负债指定为按公平值	(1,212)	1	9	(628)	16	(27)	—	—	(881)	248	(2,474)

利率衍生品	510	10	—	—	(136)	(158)	—	—	31	(173)	84
外汇衍生品	20	(1)	—	—	18	6	—	—	21	(7)	57
信用衍生品	(579)	5	33	—	—	(22)	—	—	(22)	3	(582)
股票衍生品	(1,064)	(195)	—	(19)	(53)	(19)	—	—	(9)	286	(1,073)
衍生金融净值仪器1	(1,113)	(181)	33	(19)	(171)	(193)	—	—	21	109	(1,514)

总	9,962	7,491	(1,997)	(647)	(1,151)	(214)	45	—	446	(157)	13,778

1衍生金融工具按净值呈列。按总额计算，衍生金融资产为英镑2,821m和衍生金融负债为英镑（4,335)m.



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财务报表附注


第三级运动分析
		购买	销售	议题	解决-- 文集	损益表确认的当期损益合计		在保监处确认的损益合计	转账		截至23年6月30日
	截至23年1月1日					交易收入	其他收入		在	输出
	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
公司债务	595	338	(118)	—	(53)	5	—	—	36	(29)	774
贷款	4,837	919	(1,152)	—	(311)	4	—	—	556	(334)	4,519
资产支持证券	175	324	(278)	—	—	(11)	—	—	288	(60)	438
其他	873	704	(328)	—	(38)	(32)	—	—	142	(253)	1,068
交易组合资产	6,480	2,285	(1,876)	—	(402)	(34)	—	—	1,022	(676)	6,799

公司债务	1,079	—	(120)	—	—	(20)	(3)	—	—	—	936
贷款	4,553	1,839	(823)	—	(613)	(44)	(42)	—	28	(106)	4,792
私募股权投资	140	—	—	—	(5)	(5)	8	—	—	—	138
逆回购和回购协议	38	—	—	—	—	(11)	—	—	46	(29)	44
资产支持证券	192	8	(2)	—	—	(13)	—	—	21	(16)	190
其他	109	—	(10)	—	(20)	1	(10)	—	1	—	71
按公允价值计入利润表的金融资产	6,111	1,847	(955)	—	(638)	(92)	(47)	—	96	(151)	6,171


贷款	—	47	—	—	—	—	—	—	—	—	47
资产支持证券	3	—	—	—	(1)	—	—	—	—	—	2
其他	1	—	—	—	—	—	—	—	—	—	1
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	4	47	—	—	(1)	—	—	—	—	—	50

投资性物业	5	—	—	—	—	—	(3)	—	—	—	2

交易组合负债	(56)	(16)	4	—	—	15	—	—	(8)	9	(52)

按公允价值指定的财务负债	(1,042)	—	—	(226)	—	4	(1)	—	(290)	463	(1,092)

利率衍生品	(497)	—	—	—	19	(35)	—	—	544	446	477
外汇衍生品	39	—	—	—	—	(31)	—	—	13	(15)	6
信用衍生品	(313)	(191)	5	—	66	13	—	—	52	16	(352)
股票衍生品	(419)	(90)	—	—	(132)	(135)	—	—	(104)	12	(868)
衍生金融工具净值1	(1,190)	(281)	5	—	(47)	(188)	—	—	505	459	(737)

总	10,312	3,882	(2,822)	(226)	(1,088)	(295)	(51)	—	1,325	104	11,141

1衍生金融工具按净值呈列。按总额计算，衍生金融资产为英镑4,532m和衍生金融负债为英镑（5,269)m.



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财务报表附注

第三级金融资产和负债的未实现损益

下表披露了期末持有的第三级金融资产和负债在期内确认的未实现损益。


	上半年结束24年6月30日				半年结束23年6月30日
	损益表		其他综合收入	总	损益表		其他综合收入	总
	交易收入	其他收入			交易收入	其他收入
	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
交易组合资产	(2)	—	—	(2)	(35)	—	—	(35)
按公允价值计入利润表的金融资产	15	30	—	45	(87)	(50)	—	(137)
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	(2)	11	—	9	—	—	—	—
投资物业	—	—	—	—	—	(3)	—	(3)
交易组合负债	17	—	—	17	15	—	—	15
按公允价值指定的财务负债	(29)	—	—	(29)	2	(1)	—	1
衍生金融工具净值	(191)	—	—	(191)	(186)	—	—	(186)
总	(192)	41	—	(151)	(291)	(54)	—	(345)

估值技术及敏感性分析

敏感性分析是对具有重大不可观察到的投入的产品(第3级)进行的，以产生一系列合理可能的替代估值。所采用的敏感性方法考虑了所使用的估值技术的性质，以及可观察的代理数据和历史数据的可用性和可靠性，以及使用替代模型的影响。

敏感度按月动态计算。该计算是基于可靠的参考源的范围或价差数据，或基于相关市场分析的情景，以及使用替代模型的影响。敏感度的计算没有反映投资组合中任何多元化的影响。

本期估值和敏感性方法与巴克莱银行2023年年度报告中附注16“金融工具的公允价值”中描述的方法一致。


使用不可观察的输入对估值进行敏感性分析(与第三级投资组合有关)
	截至24年6月30日				截至23年12月31日
	有利的变化		不利的变化		有利的变化		不利的变化
	损益表	股权	收益表	股权	损益表	股权	收益表	股权
	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
利率衍生品	99	—	(170)	—	78	—	(158)	—
外汇衍生品	6	—	(10)	—	4	—	(9)	—
信用衍生品	11	—	(15)	—	27	—	(32)	—
股票衍生品	202	—	(289)	—	142	—	(226)	—

公司债务	55	—	(31)	—	34	—	(22)	—
贷款	633	32	(830)	(32)	545	2	(763)	(2)

私募股权投资	30	—	(30)	—	9	—	(9)	—
资产支持证券	39	4	(29)	(4)	36	1	(27)	(1)
其他1	93	—	(106)	—	90	—	(91)	—
总	1,168	36	(1,510)	(36)	965	3	(1,337)	(3)

1其他包括股票现金产品、基金和基金相关产品、已发行债务、商业票据、政府和政府赞助债务和投资房地产。

强调对一系列合理可能的替代方案的不可观察输入，同时考虑使用替代模型的影响，其效果是将公允价值增加高达英镑1,204M(2023年12月：GB968m）或将公允价值减少最多£1,546M(2023年12月：GB1,340m）几乎所有潜在影响都会影响损益，而不是储备金。



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财务报表附注

无法观察到的重要输入

按公允价值确认并分类为第3级的资产和负债的估值技术和重大不可观察输入数据与巴克莱银行2023年年度报告中附注16“金融工具的公允价值”中所载者一致。

公允价值调整

关键资产负债表估值调整量化如下：


	截至24年6月30日	截至23年12月31日
	£m	£m
市场买卖价差产生的退出价格调整	(498)	(558)
无抵押衍生品融资	5	(4)
衍生品信用估值调整	(190)	(209)
衍生品借记估值调整	111	144

•市场买卖价差导致的退出价格调整减少英镑60M到GB(498)m.

•无抵押衍生品融资从英镑（4)米到GB5m.

•衍生品信用估值调整减少1 GB19M到GB(190)m，这是由于减少了无抵押资产敞口。

•衍生品借方估值调整减少1 GB33M到GB111M是由于投入信贷利差收紧的结果。

投资组合免税

巴克莱银行集团使用IFRS第13号公允价值计量中的投资组合豁免来衡量金融资产和负债组的公允价值。金融工具按在当前市况下于资产负债表日在市场参与者之间的有序交易中出售特定风险敞口的净多头头寸(即资产)或转移特定风险敞口的净空头头寸(即负债)而收到的价格计量。因此，巴克莱银行集团计量该组金融资产和负债的公允价值与市场参与者将如何在计量日期为净风险敞口定价保持一致。

使用不可观察到的投入使用估值模型所产生的未确认收益

尚未在收入中确认的金额与交易价格(初始确认时的公允价值)之间的差额与在初始确认时使用不可观察输入的估值模型所产生的金额减去后来确认的金额之间的差额为GB。213M(2023年12月：GB194M)对于按公允价值和GB计量的金融工具17M(2023年12月：GB18M)按摊销成本列账的金融工具。有GB的增加和外汇收益85M(2023年12月：GB136M)以及摊销和释放GB66M(2023年12月：GB48M)可归因于按公允价值计量的金融工具以及摊销和释放GB1M(2023年12月：GB7M)和GB的添加零(2023年12月：GB零)应占按摊销成本列账的金融工具的金额。

第三方信用增强

由巴克莱银行集团发行的结构性和经纪存单由美国联邦存款保险公司(FDIC)为每个储户提供高达250,000美元的保险。FDIC的资金来自巴克莱银行集团和其他银行为存款保险支付的保费。这些根据国际财务报告准则第9号公允价值选项指定的已发行存单的账面价值包括这项第三方信用增强。这些经纪存单的资产负债表内价值达GB。3,829M(2023年12月：GB5,162m).



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财务报表附注

账面价值与账面价值的比较未按公允价值持有的资产和负债的公允价值

按摊销成本计量的金融资产及负债的公允价值所采用的估值方法与巴克莱银行2023年年报附注16金融工具公允价值所述的方法一致。

下表汇总了巴克莱银行集团资产负债表上按摊销成本计量的金融资产和负债的公允价值：


	截至24年6月30日		截至23年12月31日
	账面金额	公允价值	账面金额	公允价值
金融资产	£m	£m	£m	£m
按摊销成本计算的债务证券	44,799	43,887	39,046	37,807
按摊销成本计算的贷款和预付款	145,773	147,555	146,201	147,323
逆回购协议和其他类似担保贷款	2,980	2,980	1,103	1,103

金融负债
按摊销成本计算的存款	(324,012)	(324,092)	(301,798)	(301,851)
回购协议和其他类似的担保借款	(39,533)	(39,533)	(28,554)	(28,554)
已发行债务证券	(43,078)	(42,994)	(45,653)	(45,557)
次级负债	(37,849)	(39,602)	(35,903)	(37,295)

6. 次级负债


	上半年结束24年6月30日	截至2023年12月31日
	£m	£m
1月1日期初结余	35,903	38,253
发行	7,354	5,986
赎回	(4,804)	(7,431)
其他	(604)	(905)
期末余额	37,849	35,903


按公允价值指定（注5）	543	579
次级负债总额	38,392	36,482

发行英镑7,354m包括£5,999m来自巴克莱银行的集团内部贷款，英镑1,276百万欧元 4.973发行给巴克莱银行和英镑的固定利率重置第2级次级可赎回票据79m由巴克莱银行子公司外部发行的美元浮动利率票据。

赎回英镑4,804m包括巴克莱银行（Barclays PLC）的集团内部贷款。

其他变动主要包括外汇变动和公允价值对冲调整。



巴克莱银行公司			39


财务报表附注

7. 规定



	截至24年6月30日	截至23年12月31日
	£m	£m
客户赔偿	18	21
法律、竞争和监管事宜	54	59
裁员和重组	91	126
未提取的合同承诺的贷款和担保	452	473
杂项规定	142	138
总	757	817

8. 退休福利

截至2024年6月30日，巴克莱银行集团的IAS 19净退休福利资产为英镑3.4亿（2023年12月：英镑3.5bn）。英国退休基金（UKRF）是巴克莱银行集团的主要计划，其IAS 19净盈余为英镑3.5亿（2023年12月：英镑3.6BN)。

截至2023年9月30日的UKRF年度资金更新显示盈余为英镑2.02十亿英镑与英镑相比1.972022年9月30日的三年期精算估值为0亿美元。



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财务报表附注

9. 其他储备


	截至24年6月30日	截至23年12月31日
	£m	£m
货币折算准备金	3,676	3,783
通过其他全面收益准备金实现的公允价值	(1,493)	(1,207)
现金流量对冲储备	(3,064)	(2,895)
自有信用准备金	(702)	(240)
其他储备	196	196
总	(1,387)	(363)

货币折算准备金

货币兑换准备金代表巴克莱银行集团海外业务净投资重新兑换的累计损益（扣除对冲影响）。

截至2024年6月30日，累计收益为英镑3,676M(2023年12月：GB3,783m收益）在货币兑换储备中，为英镑期间的损失107M.这主要反映期内英镑兑美元贬值。

通过其他全面收益准备金实现的公允价值

按公允价值计入其他全面收益储备指自初始确认以来按公允价值计入其他全面收益投资的累计未实现损益。

截至2024年6月30日，累计亏损1 GB1,493M(2023年12月：GB1,207m亏损）计入公允价值计入其他全面收益储备。£期间的损失286m (2023: £135M Gain)主要由GB驱动236M损失(2023：GB293m收益）因债券收益率变化和净收益£而导致的债券公允价值变动158m (2023: £102m）转入利润表和税收抵免£107m（2023年：税费£54m).

现金流量对冲储备

现金流量对冲准备金是指当被套期保值交易影响损益时，将重新计入损益表的有效现金流量对冲工具的累计损益。

截至2024年6月30日，累计亏损1 GB3,064M(2023年12月：GB2,895M损失)在现金流对冲准备金中。英国国家标准169期间的损失(2023年：GB2,661m gain）由英镑驱动1,162M损失(2023：GB1,999由于主要利率远期曲线增加（2023年：减少），利率掉期公允价值变动导致的收益），这被英镑抵消935m的累计亏损转入利润表（2023年：£1,665m损失）和£的税收优惠58M(2023年：国税费1,003m).

自有信用准备金

自有信用准备金反映按公允价值计算的金融负债的累计自有信用损益。自身信贷储备中的金额不会在未来期间重新计入损益。

截至2024年6月30日，累计亏损1 GB702M(2023年12月：GB240m损失）在自己的信用准备金中以及£期间的损失462M.这主要反映了英镑635m信贷利差收紧造成的损失被英镑的税收抵免部分抵消173m.

其他储备

截至2024年6月30日，累计收益为英镑196M(2023年12月：GB196m收益）其他储备。



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财务报表附注

10. 或然负债及承担


	截至24年6月30日	截至23年12月31日
或有负债和财务担保	£m	£m
作为抵押担保的担保和信用证	17,272	17,578
绩效保证、接受和背书	9,553	9,251
总	26,825	26,829

承付款
信用证和其他短期贸易相关交易	2,489	2,352
备用设施、信贷额度和其他承诺	347,530	335,583
总	350,019	337,935

有关或有负债的进一步详情，如就法律、竞争及监管事宜对巴克莱银行集团可能造成的财务影响作出估计并不切实可行，可参阅下文附注11。

11. 法律、竞争和监管事宜

巴克莱银行集团面临着法律、竞争和监管方面的挑战，其中许多挑战是我们无法控制的。这些事件的影响程度不能总是预测，但可能会对我们的运营、财务业绩、状况和前景产生重大影响。由一系列类似情况引起的事项可产生或有负债或准备金，或两者兼而有之，视有关事实和情况而定。

确认与该等事项有关的拨备涉及根据适用于附注7拨备的相关会计政策作出的关键会计估计及判断。我们并没有披露对巴克莱银行集团或有负债的潜在财务影响或影响的估计，因为目前这样做并不切实可行。本说明中详述的各种事项要求赔偿数额不详的损害赔偿。虽然某些事项具体说明了索赔金额，但这些索赔金额并不一定反映巴克莱银行集团在这些事项上的潜在财务风险。

对某些咨询服务协议和其他诉讼程序的调查

FCA诉讼程序

2008年，巴克莱银行和卡塔尔控股有限责任公司达成二咨询服务协议(以下简称协议)。金融市场行为监管局(FCA)调查该等协议是否与巴克莱于2008年6月及11月进行的集资(集资)有关，因此应在有关集资的公告或公开文件中披露。2013年，FCA发布了警告通知(警告通知)，发现巴克莱PLC和巴克莱银行PLC的行为鲁莽，违反了某些与披露相关的上市规则，巴克莱PLC也违反了上市原则3。警告通知中规定的罚款为GB50M.Barclays PLC和Barclays Bank PLC对调查结果提出异议。2022年，FCA的监管决定委员会(RDC)发布了决定通知，发现巴克莱和巴克莱银行违反了某些与披露相关的上市规则。注册发展局亦裁定，巴克莱及巴克莱银行在2008年11月的集资活动中作出披露时，行为鲁莽，并违反上市原则3。注册发展局维持国企的合并罚则。50M对巴克莱和巴克莱银行的处罚与警告通知中的处罚相同。巴克莱和巴克莱银行已将RDC的调查结果提交上级审裁处重新考虑。

其他法律程序

2023年，巴克莱收到了来自二与PCP国际金融有限公司有关的泽西特殊目的工具，主张与2008年10月融资有关的索赔。巴克莱正在为这些说法辩护。

与伦敦银行同业拆借利率及其他基准有关的民事诉讼

多个司法管辖区的不同个人和企业威胁或对巴克莱银行集团(Barclays Bank Group)和其他银行提起民事诉讼，指控它们操纵LIBOR和/或其他基准利率。

美元伦敦银行同业拆息民事诉讼

大部分在美国不同司法管辖区提起的美元伦敦银行同业拆借利率案件，已在纽约南区(SDNY)的美国地区法院为预审目的而合并。这些指控基本相似，并指控巴克莱公司、巴克莱银行公司、巴克莱资本公司(BCI)和其他金融机构通过操纵美元伦敦银行间同业拆借利率，分别和集体违反了美国谢尔曼反托拉斯法(反托拉斯法)、美国商品交易法(CEA)、美国敲诈者影响和腐败组织法(RICO)、1934年美国证券交易法和各种州法律的规定。



巴克莱银行公司			42


财务报表附注

其余的索赔是寻求未指明的损害赔偿的个人诉讼，但以下情况除外一原告要求不低于$的诉讼100包括巴克莱银行在内的所有被告的实际损害赔偿和额外惩罚性赔偿。双方当事人已就此类诉讼达成原则和解。这项和解协议的财务影响预计不会对巴克莱银行集团的经营业绩、现金流或财务状况产生重大影响。其他一些诉讼也寻求根据反垄断法和RICO将损害赔偿增加两倍。

英镑伦敦银行同业拆借利率民事诉讼

2016年，二在SDNY对巴克莱银行(Barclays Bank PLC)、英国国际集团(BCI)和其他英镑伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)小组银行提起的可能的集体诉讼被合并，其中指控被告操纵英镑LIBOR利率违反了反垄断法CEA和RICO。被告驳回索赔的动议于2018年获得批准。原告已对驳回提出上诉。

ICE LIBOR民事诉讼

2020年，由洲际交易所及其某些附属公司(ICE)管理的与LIBOR基准相关的诉讼由一群个人原告代表与美元ICE LIBOR挂钩的浮动利率贷款和信用卡的个人借款人和消费者向美国加州北区地区法院提起。被告要求驳回此案的动议于2022年获得批准。原告提交了修改后的起诉书，该起诉书于2023年被驳回。原告正在对解雇提出上诉。

非美国基准民事诉讼

那里有残骸一2017年发布的针对巴克莱银行(Barclays Bank PLC)和英国其他银行的索赔，涉及涉嫌操纵伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)。欧洲、阿根廷和以色列的其他一些司法管辖区也提起诉讼，涉及涉嫌操纵伦敦银行间同业拆借利率和欧洲银行间同业拆借利率。今后可能会在其他司法管辖区提起更多诉讼。

外汇民事诉讼

多个司法管辖区的不同个人和企业威胁或对巴克莱银行集团(Barclays Bank Group)和其他银行提起民事诉讼，指控它们操纵外汇市场。

美国零售基础民事诉讼

2015年，巴克莱银行(Barclays PLC)和英国国际集团(BCI)等几家国际银行可能被提起集体诉讼，代表的是一类在银行分行以零售方式兑换货币的个人(零售基础索赔)。SDNY裁定零售基础索赔不在综合外汇行动的和解协议范围内。法院随后驳回了针对巴克莱银行集团和所有其他被告的所有零售基础索赔。原告提交了修改后的起诉书。被告要求即决判决的动议于2023年获得批准，驳回了原告的剩余索赔。原告对这一决定提出上诉，上诉法院于2024年5月维持了驳回。原告要求复议的动议被驳回。

非美国外汇民事诉讼

巴克莱银行(Barclays PLC)、巴克莱银行(Barclays Bank PLC)、BCI和巴克莱执行服务有限公司(Barclays Execution Services Limited，BX)因涉嫌在英国、欧洲其他一些司法管辖区、以色列、巴西和澳大利亚操纵外汇而被提起或威胁提起法律诉讼。未来可能会提起更多诉讼程序。

上述诉讼程序包括二据称于2019年在英国竞争上诉法庭(CAT)对巴克莱、巴克莱银行、BX、BCI和其他金融机构提起集体诉讼。CAT在2022年拒绝对这些索赔进行认证，2023年，上诉法院推翻了CAT的裁决，发现这些索赔应该在选择退出的基础上进行认证。上诉法院维持了禁止酷刑委员会关于以下哪一项的裁决二应该选择所谓的阶级代表来提出索赔。巴克莱和其他相关金融机构已获得许可，可以向英国最高法院上诉。

与金属有关的民事诉讼

一组拟议的原告对包括巴克莱银行(Barclays Bank PLC)、BCI和BX在内的多家银行提起民事诉讼，指控其操纵白银价格，违反了《经济法》、《反垄断法》以及州反垄断和消费者保护法，并移交给了SDNY。针对这些巴克莱实体和某些其他被告的申诉在2018年被驳回，针对其余被告的申诉于2023年被驳回。原告已就驳回对所有被告的申诉提出上诉。

加拿大法院还针对巴克莱银行(Barclays PLC)、巴克莱银行(Barclays Bank PLC)、巴克莱资本加拿大公司(Barclays Capital Canada Inc.)和BCI提起民事诉讼，代表拟议的几类原告指控操纵黄金和白银价格。



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财务报表附注

美国住宅抵押贷款相关民事诉讼

那里有残骸一美国住宅抵押贷款支持证券(RMBS)相关的民事诉讼，源于受托人提交的针对某些RMBS的悬而未决的回购请求，指控巴克莱银行PLC和/或2007年收购的一家子公司违反了各种贷款级别的陈述和担保(R&W)。巴克莱要求驳回这一行动的动议在2023年被驳回。双方当事人正在对这一决定提出上诉。

政府和机构证券民事诉讼

国库拍卖证券民事诉讼

根据《反垄断法》和州普通法，向美国联邦法院提交的针对巴克莱银行、BCI和其他金融机构的综合集体诉讼指控被告(I)串谋操纵美国国债证券市场和/或(Ii)通过抵制或威胁抵制此类交易平台来串谋阻止创建某些平台。法院于2021年驳回了这一合并诉讼。原告提交了修改后的起诉书。被告提出的驳回修改后的申诉的动议于2022年获得批准。原告对这一决定提出上诉，2024年2月，上诉法院确认了驳回。原告没有寻求美国最高法院的审查，因此得出了结论。

此外，某些原告还对BCI和某些其他金融机构提起了相关的直接诉讼，指控被告合谋操纵和操纵美国国债市场，违反了《反垄断法》、《CEA》和州普通法。这一行动仍被搁置。

超国家、主权和机构债券民事诉讼

加拿大多伦多联邦法院已对巴克莱银行、BCI、BX、巴克莱资本证券有限公司和巴克莱资本加拿大公司等金融机构提起民事反垄断诉讼，指控被告合谋操纵价格，限制以美元计价的超国家债券、主权债券和机构债券市场的竞争。

双方已达成和解，并已获得法院初步批准并已得到支付。和解协议的财务影响对巴克莱银行集团的经营业绩、现金流或财务状况并不重要。

可变利率即期债务民事诉讼

巴克莱银行(Barclays Bank PLC)和英国国际集团(BCI)等金融机构已被提起民事诉讼，指控被告合谋或串通人为抬高浮动利率即期债务(VRDO)设定的利率。VRDO是一种市政债券，利率定期重置，最常见的是每周一次。私人原告代表加利福尼亚州向州法院提起诉讼。三推定的集体诉讼投诉已在纽约特别行政区合并。在合并后的SDNY集体诉讼中，原告的某些索赔在2020年和2022年被驳回，原告要求等级认证的动议于2023年获得批准，这意味着该案可能会作为集体诉讼进行。被告正在对这一决定提出上诉。在加州的诉讼中，加州上诉法院推翻了2023年驳回原告索赔的决定。

零星公司债券反垄断集体诉讼

2020年，在美国可能发生的一起集体诉讼中，BCI与其他金融机构被列为被告。起诉书称，有人密谋抵制开发零星交易和价格操纵的电子交易平台。原告要求赔偿金额不详。被告的驳回动议于2021年获得批准，原告对此提出上诉。2024年7月，第二巡回法院撤销了判决，并将案件发回SDNY进行进一步诉讼。

信用违约互换民事诉讼

新墨西哥州联邦法院正在审理针对巴克莱银行(Barclays Bank PLC)、英国国际集团(BCI)和其他各种金融机构的反垄断集体诉讼。原告新墨西哥州投资委员会和某些新墨西哥州养老基金声称，被告合谋操纵用于在和解时对信用违约互换(CDS)合约进行估值的基准价格(即CDS最终拍卖价格)。原告指控违反了美国反垄断法和CEA，以及州法律规定的不当得利。被告的驳回动议于2023年被驳回。

利率互换和信用违约互换美国民事诉讼

巴克莱银行(Barclays PLC)、巴克莱银行(Barclays Bank PLC)和英国国际集团(BCI)，以及作为利率掉期(IRS)做市商的其他金融机构，被列为几起反垄断行动的被告，包括一由某些掉期执行机构提起的推定的集体诉讼和个人诉讼，这些诉讼合并在SDNY中。起诉书称，被告合谋阻止美国国税局交易所的发展，并要求未指明的金钱损害赔偿。双方已就此事达成和解，但仍有待法院的最终批准。和解协议的财务影响预计不会对巴克莱银行集团的经营业绩、现金流或财务状况产生重大影响。

2017年，Tera Group Inc.(Tera)向SDNY提起了单独的民事反垄断诉讼，声称美国国税局案件中指控的某些行为也导致Tera在信用违约互换市场方面遭受损害。2019年，法院驳回了



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Tera对不当得利和侵权干预的指控，但拒绝驳回反垄断指控的动议。Tera在2020年提交了一份修改后的申诉。巴克莱提出的驳回所有索赔的动议于2023年获得批准。Tera正在对这一决定提出上诉。

BDC金融有限公司

2008年，BDC Finance L.L.C.(BDC)向纽约州最高法院(NY最高法院)提起诉讼，要求赔偿#美元298M，指控巴克莱银行违反了与受ISDA主协议(主协议)管辖的总回报掉期组合有关的合同。经过审判，法院于2018年裁定巴克莱银行(Barclays Bank PLC)不是违约方，并在上诉中得到确认。2021年，初审法院作出了有利于巴克莱银行的判决，金额为#美元。3.3以及尚未确定的律师费和费用。BDC提出上诉。2022年，上诉法院推翻了初审法院有利于巴克莱银行的简易判决，将案件发回下级法院进行进一步审理。双方就审判范围提出了交叉动议。2024年1月，法院做出了有利于巴克莱的裁决。BDC正在上诉，审判将休庭，直到上诉得到裁决。

关于美国《反恐怖主义法》的民事诉讼

八民事诉讼，代表超过4,000原告在美国联邦法院纽约东区地区法院(EDNY)和SDNY对巴克莱银行(Barclays Bank PLC)和其他一些银行提起诉讼。起诉书一般指控巴克莱银行和这些银行合谋为伊朗政府和伊朗多家银行的美元交易提供便利，这些银行反过来又资助了伤害或杀害原告或原告家庭成员的恐怖主义行为。根据美国反恐怖主义法的规定，原告寻求追回因疼痛、痛苦和精神痛苦而获得的损害赔偿金，该法案允许任何已证实的损害赔偿金增加两倍。

法院批准了被告驳回诉讼的动议。三走出了六纽约联邦储备银行的行动。原告提出上诉。一2023年，确认了行动和解雇，并作出了判决。原告撤销判决的动议已作了全面介绍。另一个二EDNY中被驳回的诉讼被合并为一行动。该诉讼中的原告，以及在一在EDNY的其他行动，于2023年提交了修订后的申诉。这个二纽约联邦储备银行的其他行动目前被搁置。走出了二在SDNY的诉讼中，法院批准了被告驳回第一起诉讼的动议。这一行动被搁置，第二个SDNY行动被搁置，等待对第一个行动的驳回提出任何上诉。

股东派生诉讼

2020年，巴克莱的一名所谓股东向纽约州法院提起了一项推定的衍生品诉讼，起诉BCI和巴克莱PLC的一些现任和前任董事会成员，以及巴克莱银行集团的高管或员工。股东代表名义被告巴克莱公司提出索赔，指控个别被告违反他们的职责，包括根据2006年公司法的规定，损害了公司的利益。原告代表巴克莱公司要求赔偿据称巴克莱公司因这些所谓的违规行为而遭受的损失。2021年提交了一份修改后的起诉书，BCI和其他某些被告提出驳回。驳回动议于2022年获得批准。原告对这一决定提出上诉，2023年，纽约第一司法部一致确认了驳回的决定。原告正在向纽约上诉法院上诉第一司法部的决定。

衍生品交易民事诉讼

2021年，荷兰住房协会Vestia向英国巴克莱银行(Barclays Bank PLC)提起高等法院诉讼，涉及2008至2011年间与巴克莱银行(Barclays Bank PLC)达成的一系列衍生品交易，要求赔偿英磅3292024年5月，巴克莱银行达成和解，巴克莱银行支付了欧元43.5我不承认自己的责任。这件事现在结束了。

与历史性分时度假贷款及相关事项有关的技术人员审查

Clydesdale Financial Services Limited(CFS)以巴克莱合作伙伴金融(Barclays Partner Finance)的身份交易，并提供巴克莱的销售点融资业务。由于担心与分时度假购买相关的某些客户贷款的历史可负担性评估，FCA要求Clydesdale Financial Services Limited在2020年进行技术人员审查。技能人才评审于2021年结束。中心完全遵守技术人员审查的要求，包括采取某些补救措施。CFS不需要进行全面的图书审查。相反，CFS审查了有限的历史贷款，以确定其做法是否对客户造成了损害，并正在补救任何损害的例子。这项工作在2023年期间基本完成，使用了计入任何补救措施的拨备。

汽车金融佣金安排

2024年1月，FCA宣布将任命一名技术人员对几家公司在汽车金融市场上酌情收取佣金安排和销售的历史使用情况进行审查。下面是二英国金融监察员服务局(FOS)的最终决定，包括一维持对CFS(巴克莱公司的附属公司)的投诉，该投诉涉及销售汽车金融产品的佣金安排和披露，以及多项投诉和法庭申索，包括针对CFS的一些投诉和申索。我们已经开始在高等法院就这一决定对FOS提出司法审查挑战。巴克莱将全力配合FCA的技术人员评估，目前尚不清楚评估结果，包括任何潜在的财务影响。FCA目前计划在2025年5月就这一问题制定下一步措施。巴克莱于2019年末停止在汽车金融市场运营，而CFS是巴克莱银行集团的子公司。



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美国的证券超额发行

2022年，执行管理层意识到，巴克莱银行(Barclays Bank PLC)发行的证券大大超过了其美国货架登记声明中设定的金额。

2022年，美国曼哈顿地区法院提起了一项据称的集体诉讼，要求巴克莱银行(Barclays PLC)、巴克莱银行(Barclays Bank PLC)以及前任和现任高管对巴克莱美国存托凭证(ADR)价格下跌负责。原告声称，巴克莱美国存托凭证价格下跌是由于巴克莱公开披露中据称的错误陈述和遗漏。2024年2月，被告要求驳回此案的动议部分获得批准，部分被驳回。巴克莱已提交动议，要求重新考虑，或者允许对这一决定提出上诉。

此外，一系列ETN的持有者据称在纽约联邦法院对巴克莱(Barclays PLC)、巴克莱银行(Barclays Bank PLC)以及美国前任和现任高管和董事会成员提起集体诉讼，指控巴克莱未能披露这些ETN是误导投资者的未注册证券，因此，巴克莱对此类ETN暂停进一步销售和发行后持有人据称的损失负有责任。原告获得了修改的许可，并于2024年3月提出了新的申诉。巴克莱已经提交了驳回申请的动议。

2024年3月，纽约联邦法院对巴克莱银行(Barclays PLC)、巴克莱银行(Barclays Bank PLC)以及前任和现任高管提起集体诉讼。原告声称代表一类卖空者提出索赔，声称在巴克莱因超额发行证券而暂停VXX ETN的新发行和销售时，他们的空头头寸遭受了重大损失。

英国税务及海关总署(HMRC)对英国增值税的评估

2018年，HMRC发布通知，要么将某些在英国有业务的巴克莱海外子公司从巴克莱的英国增值税集团中移除，要么阻止它们加入该集团。英国增值税集团成员之间的供应通常免征增值税。这些通知既具有追溯性，也具有前瞻性。巴克莱已就HMRC的决定向第一级法庭(税务分庭)提出上诉，这些决定涉及自2018年以来的追溯性增值税评估和持续缴纳的增值税。英镑181英国税务和海关总署对2014至2018年期间的增值税(含利息)M进行了追溯评估，其中约为GB128预计M将归因于巴克莱银行英国PLC和GB53M转到巴克莱银行。这项经追溯性评估的增值税于2018年支付，经调整以反映预期最终收回的资产予以确认。自2018年以来，巴克莱一直从相关子公司向增值税集团成员支付集团内部供应的增值税，并确认为一项支出。关于正在进行的增值税支付的审判已于2024年第二季度完成。审判正在等待。

一般信息

巴克莱银行集团在英国、美国和许多其他海外司法管辖区从事各种其他法律、竞争和监管事务。它受巴克莱银行集团在正常业务过程中不时出现的法律程序的约束，包括(但不限于)与合同、证券、担保、收债、消费信贷、欺诈、信托、客户资产、竞争、数据管理和保护、知识产权、洗钱、金融犯罪、雇佣、环境和其他成文法和普通法问题有关的纠纷。

巴克莱银行集团还接受监管机构、政府和其他公共机构的查询和审查、要求提供信息、审计、调查以及与(但不限于)消费者保护措施、打击洗钱和金融犯罪的措施、遵守法律和法规、批发交易活动以及巴克莱银行集团正在或曾经从事的其他银行和商业活动领域有关的法律和其他程序。巴克莱银行集团正在与有关当局合作，并不断向所有相关机构通报与本说明所述的这些事项和其他事项有关的情况。

目前，巴克莱银行集团预计这些其他问题的最终解决不会对其财务状况产生重大不利影响。然而，鉴于该等事项所涉及的不确定性及本附注具体描述的事项，不能保证某一事项或多项事项(包括以前正在处理的事项或本附注日期后产生的事项)的结果对巴克莱银行有限公司某一特定期间的业绩、营运或现金流不会有重大影响，这取决于(其中包括)该事项(S)所导致的亏损金额及报告期内以其他方式报告的利润金额。

12. 关联方交易

截至2024年6月30日的半年内，关联方交易的性质与巴克莱银行2023年年报中披露的类似。截至二零二四年六月三十日止半年度内，并无发生任何关联方交易对巴克莱银行集团于此期间的财务状况或业绩造成重大影响。



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其他信息


				更改百分比2
汇率1	30.06.24	31.12.23	30.06.23	31.12.23		30.06.23
期末--美元/英镑	1.26	1.28	1.27	(2)	%	(1)	%
6个月平均值--美元/英镑	1.30	1.24	1.23	5	%	6	%
3个月平均值--美元/英镑	1.26	1.24	1.25	2	%	1	%
期末-欧元/英镑	1.18	1.15	1.16	3	%	2	%
6个月平均值-欧元/英镑	1.19	1.15	1.14	3	%	4	%
3个月平均值-欧元/英镑	1.18	1.15	1.15	3	%	3	%


欲了解更多信息，请联系

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玛丽娜·舒基纳+44（0）20 7116 2526	汤姆·霍斯金+44（0）20 7116 4755

有关巴克莱银行的更多信息，请访问我们的网站：home.barclays

注册办事处
1 Churchill Place，London，E14 5 HP，英国。电话：+44（0）20 7116 1000。公司编号：1026167。

1上面显示的平均利率来自该期间的每日现货利率。

2这一变化是对英镑报告信息的影响。



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其他信息

术语汇编

‘基于高级内部评级(A-IRB)’参见《基于内部评级(IRB)》。

“接受和背书”承兑汇票是银行对向客户开出的汇票付款的一种承诺，客户通常可以立即对汇票进行偿付。背书是改变汇票的收款人，但不改变银行的责任。

‘附加第1级(AT1)资本’CRR定义的一种资本类型，主要由符合资格的非普通股股本证券和任何相关股份组成高级的。

“额外一级（AT 1）证券” 有资格作为AT 1资本的非普通股权证券。

‘先进测量方法(AMA)’一种用于量化操作风险所需资本的方法。根据AMA，银行可以开发自己的经验模型，以量化操作风险所需的资本。银行只有在获得适用的当地监管机构的批准后，才能使用这种方法。

“机构债券”由国家和/或政府机构或政府支持的实体发行的债券。

“机构抵押贷款支持证券”由政府支持的实体发行的抵押贷款支持证券。

‘所有价格风险(APR)’对相关交易组合的所有重大市场风险的估计，包括评级迁移和违约。

‘美国存托凭证(ADR)’一种可转让的证书，代表在美国金融市场交易的非美国公司(如巴克莱)的存托股份所有权。

“美洲”由美国、加拿大和巴克莱在拉丁美洲开展业务的国家组成的地理部门。

“年度风险收益(Aear)” 衡量一年内利率变动导致净利息收入(NII)潜在变化的指标。

‘年化累积加权平均寿命PD’ 资产剩余寿命内的违约概率(PD)，以年率表示，反映了一系列可能的经济情景。

‘应用记分卡’基于算法的决策工具，用于帮助业务决策和管理信用风险，基于产品申请点的可用客户数据。

《阿瑞斯》当客户拖欠履行义务时，他们被称为拖欠，结果是未偿还的贷款被拖欠或逾期。这类客户也被认为处于拖欠状态。当客户拖欠时，他们的全部未偿还余额被称为拖欠，这意味着拖欠余额是指逾期付款的未偿还贷款总额。

“亚洲”由巴克莱在亚洲和中东开展业务的国家和地区组成的地理部门。

‘资产担保商业票据(ABCP)’通常是由合并的特殊目的实体为筹资目的发行的以特定资产为担保的短期票据。

‘资产支持证券(ABS)’代表相关参考资产池中的权益的证券。参考资产池可包括吸引一组相关现金流的任何资产，但通常是住宅或商业按揭的资产池，就债务抵押债券(CDO)而言，参考资产池可以是ABS或其他类别的资产。

‘可归属利润’应归属于巴克莱普通股权持有人的税后利润，经归类为股权的资本证券的税后金额调整。

“平均分配的有形权益”(适用于企业)按上月期末分配的有形权益和当月期末分配的有形权益的平均值计算。该期间分配的平均有形权益是该期间内每月平均权益的平均值。

“平均有形股东权益”(巴克莱集团)按上月期末有形股东权益与当月期末有形股东权益的平均值计算。该期间的平均有形股东权益是该期间内每月平均值的平均值。

“平均英国杠杆率”根据PRA规则手册，计算方法为基于本季度每个月最后一天的平均资本衡量标准除以该季度的平均风险敞口衡量标准，其中平均风险敞口基于本季度的每一天。



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其他信息

“回退测试”包括许多技术，通过模拟模型如何预测最近的经验来评估模型的持续统计有效性。

“英国央行(BoE)”英国中央银行，负责管理货币政策和监督英国金融部门的监管。英国央行通过PRA审慎地监管和监督金融服务公司。

“英格兰银行的征税计划”于2024年3月1日开始实施的新征费计划，取代现金比率按金计划，作为为英国央行的货币政策和金融稳定运作提供资金的手段。

“巴克莱非洲”或“Absa”或“Absa Group Limited”Absa Group Limited(前身为巴克莱非洲集团有限公司)，它以前是巴克莱集团的子公司。由于在2022年4月和2022年9月出售了股份，巴克莱集团现在已经退出了其在Absa Group Limited的持股。

‘余额加权贷款与价值比率(LTV)’在有担保住房贷款的信用风险披露的情况下，一种计算按市值计价的LTV的方法，通过在账户层面计算单个LTV并用余额加权得出平均头寸。余额加权LTV比率使用以下公式计算：LTV=((贷款1余额x按市场计价(MTM)贷款1的LTV%)+(贷款2的余额x贷款2的MTM LTV%)+...)/投资组合中的未偿还余额总额。

“巴克莱信用卡英国消费者”巴克莱英国的三个部门之一。英国巴克莱银行业务。

‘巴克莱’或‘巴克莱集团’或‘集团’巴克莱及其子公司。

“巴克莱银行集团”巴克莱银行及其子公司。

“巴克莱银行英国集团”巴克莱银行英国公司及其子公司。

“巴克莱的经营业务”巴克莱核心业务，包括巴克莱英国(包括英国个人银行业务、英国商业银行业务和巴克莱信用卡消费英国业务)、UKCb、PBWm、Ib和USCB。

“巴克莱执行服务”或“BX”或“集团服务公司”巴克莱执行服务有限公司是一家全集团服务公司，为整个巴克莱集团的业务提供技术、运营和功能服务。

“巴克莱投资银行(IB)”巴克莱集团的投资银行由创始主导和专注于回报的全球市场和投资银行业务组成。

巴克莱私人银行和财富管理(PBWM)该部门为英国和国际私人银行客户提供一系列投资、银行和贷款产品以及专家建议。它还为英国财富管理和英国数字投资客户提供一系列金融服务。

“巴克莱英国”这一细分市场广泛代表了位于英国有圈护的银行实体巴克莱银行英国公司(Barclays Bank UK PLC)内的业务，包括个人银行、商业银行和巴克莱信用卡消费者英国。

‘巴克莱英国企业银行(UKCB)该部门为年营业额超过GB 650万或更高的英国企业客户提供贷款、贸易和营运资本、流动性、支付和外汇解决方案，但不包括那些被纳入Ib的富时350指数成份股公司的客户。

巴克莱美国消费者银行(USCB)是美国旅游、娱乐、零售和亲和机构的联合品牌信用卡发行商和金融服务合作伙伴。它提供联合品牌、小企业和自有品牌信用卡、分期付款贷款、在线储蓄账户和存单。

《巴塞尔协议3》或“巴塞尔协议III”巴塞尔协议的第三部分，设定了适用于国际活跃银行的最低要求和标准。巴塞尔协议3是巴塞尔银行监管委员会制定的一套措施，旨在加强对银行的监管、监督和风险管理。

“巴塞尔3.1”指的是BCBS标准的修订完成英国广播公司在全球金融危机后进行的改革。巴塞尔3.1对如何计算所有风险类型的资本要求进行了更改，包括标准化方法和内部模型方法。

巴塞尔银行监管委员会(BCBS)或巴塞尔委员会银行监管事务定期合作论坛，为银行业制定全球监管标准。其45名成员是来自28个司法管辖区的央行官员或审慎监管机构。

‘基本指标法(BIA)’一种用于量化操作风险所需资本的方法。根据《银行业监管条例》，银行因操作风险而须持有的监管资本，须相等于该行整体相关收益指标按三年滚动计算的年平均数的15%。

‘S的巴西点’或‘S的BP’百分之一个百分点(0.01%)；100个基点等于1%。该指标用于引用利率、证券收益率的变动情况，以及其他用途。



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其他信息

“Basis Risk”当浮动利率产品与不同的利率指数挂钩时产生的指数/基期风险，这些利率指数并不完全相关，尤其是在市场状况紧张的情况下。

“行为记分卡”基于算法的决策工具，用于根据来自帐户使用情况的现有客户数据帮助业务决策和管理信用风险。

“董事会”相关巴克莱集团实体的董事会。

“图书质量”就巴克莱公司年报的资本风险部分(或季度或半年业绩中的同等部分)而言，风险评估的变化是由潜在客户行为或人口统计等因素引起的，这些因素导致风险状况发生变化。

“书本大小”在巴克莱公司年度报告的资本风险部分(或季度或半年业绩的同等部分),由商业活动驱动的RWA的变化，包括净发起或偿还。

‘反弹贷款计划(BBLS)’英国政府(英国商业银行)支持的一项贷款计划，允许中小企业借款2,000至50,000 GB。英国政府为贷款提供100%的担保，并代表借款人支付前12个月的利息，但须遵守条款和条件。该计划于2021年3月31日结束。

“商业银行” 巴克莱英国的三个部门之一。包括为英国客户提供的商业银行服务，年营业额通常高达GB650万，以及教育、社会住房和地方当局(ESHLA)投资组合。

“商业增长基金(BGF)”由包括巴克莱在内的英国最大银行成立的一家独立公司，通过提供长期增长资本来帮助年轻、快速增长的企业。巴克莱持有BGF的联营权益。

“商业场景的压力”对可能影响国际银行市场风险敞口的极端但看似合理的事件进行多资产情景分析。

“买房出租抵押贷款”一种抵押贷款，客户的意图是在一开始就出租房产。

‘资本保护缓冲(CCB)’相当于银行总风险的2.5%的资本缓冲，需要额外增加普通股一级资本，超过CRR规定的4.5%的普通股一级资本最低要求。它的目标是通过确保银行在承压期间积累过剩资本来保存银行资本，如果发生亏损，承压期间可以动用剩余资本。

“资本比率”衡量银行资本充足率或财务实力的关键财务比率，以RWA的百分比表示。

‘资本要求指令(CRD)’2013/36/EU指令(经修订)，该指令随CRR一起发布，并规定了进一步的审慎标准，包括资本缓冲和“支柱2A”资本要求。CRD是在英国退欧之前实施的。在欧盟，CRD的进一步修订是根据(EU)2024/1619号指令(CRD VI)，成员国必须在2026年1月之前将其调换过来。

‘资本要求指令IV(CRD IV)’第四个资本要求指令，由欧盟修订指令和附带的法规(CRR)组成，共同规定了欧盟的资本充足率和流动性要求，并在欧盟实施巴塞尔协议3。

‘资本要求指令V(CRD V)’第五个资本要求指令，由欧盟修订指令和随附的修订条例(CRR II)组成，共同规定了欧盟的资本充足率和流动性要求，并在欧盟实施了增强的巴塞尔3提议。

《资本金要求规定(CRR)》根据上下文需要，指欧盟CRR和/或英国CRR。

“资本要求规例II(CRR II)”条例(EU)2019/876，修订(EU)第575/2013号条例(CRR)。这是欧盟降低风险措施一揽子计划的组成部分。CRR II中提出的要求是在2019年6月27日至2023年6月28日期间提出的。在2021年的协商进程之后，PRA通过第22/21号政策声明最终确定了CRR II一揽子计划的执行情况。最后确定的要求通过PRA规则手册在英国实施，从2022年1月1日起生效。

‘对基础风险敞口的资本金要求(Kirb)’银行在计算证券化风险敞口的RWA时可以使用的方法。这是基于根据IRB方法为方案中证券化风险敞口的基础池计算的RWA金额，如果此类风险敞口未证券化的话。

“资本资源”符合监管资本要求的普通股一级资本、额外一级资本和二级资本。在欧盟和英国的监管文本中被称为“自有基金”。



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“资本风险”巴克莱集团的资本水平或构成不足以支持其正常业务活动并在正常运营环境或压力条件下满足其监管资本要求的风险(包括实际情况以及为内部规划或监管测试目的而定义的)。这包括来自巴克莱集团养老金计划的风险。

‘现金比例存款计划’这是一个计划之前为英国央行的货币政策和金融稳定职能提供资金，直到2024年3月1日被英国央行征税计划取代。

“中央交易对手”或“中央结算交易对手(CCP)”在金融交易中在买方和卖方之间进行调解的结算所，如衍生合同或回购协议。在使用中央对手方的情况下，买卖双方之间的单一双边合同被两份合同取代，一份在买方和CCP之间，一份在CCP和卖方之间。CCP的使用可以加强监管，改善场外交易(OTC)市场的信用风险缓解。

“充值”在零售领域，这指的是催收活动从催收欠款变为追回全额余额的时间点。这通常是六笔欠款的时候。

“客户资产”巴克莱集团代表其客户管理或管理的资产，包括管理资产(AUM)、托管资产、管理资产和客户存款。

“客户资产和负债”客户存款、贷款和投资资产。

“气候风险”气候变化通过有形风险对金融和运营风险产生的影响、与向低碳经济转型相关的风险以及这两个驱动因素对投资组合产生的二级影响所产生的相关风险。

–物理风险：气候变化造成的物理风险可以是事件驱动的(急性风险)，包括飓风、飓风和洪水等极端天气事件的严重性增加。气候模式的长期变化(慢性风险)源于气温持续升高，这可能导致海平面上升、平均气温上升和更恶劣的天气事件。这些变化可能会给主权国家、商业模式和供应链带来风险。

–转型风险：向低碳经济转型将涉及重大的快速政策、监管和法律变化，因为不断发展的技术和市场将适应不断变化的气候和相关影响。这些变化将给主权国家、商业模式和供应链带来风险。

–连带风险：由实体风险或过渡风险影响产生的二级风险。互联风险是多样的，影响到客户和批发投资组合。

“CLO和其他投保资产”高评级CLO头寸由单线包裹，非CLO由单线包裹，其他资产由信用支持附件(CSA)保护。

“债务抵押债券(CDO)”由第三方发行的证券，涉及发行人购买的资产支持证券和/或某些其他相关资产。CDO可能会通过标的资产对次级抵押贷款资产进行敞口。

“抵押贷款债券(CLO)”一种由商业贷款池中的还款支持的证券。

‘抵押抵押债券(CMO)’由抵押贷款支持的证券。一个特殊目的实体从抵押贷款中获得收入，并将其传递给证券投资者。

‘组合缓冲区要求(CBR)’就CRD资本义务而言，满足资本保护缓冲、GSII缓冲、逆周期缓冲和O-SII缓冲(如果适用于公司)的综合要求所需的普通股一级资本总额。

‘商业票据(CP)’通常是由包括银行在内的实体为融资目的发行的短期票据。

“商业地产(CRE)”商业地产包括办公楼、医疗中心、酒店、零售店、购物中心、农地、多户住宅楼、仓库、车库、工业物业和其他类似物业。商业房地产贷款是以一揽子商业房地产为抵押的贷款。注：就信用风险部分而言，英国CRE投资组合包括房地产投资、开发、贸易和房屋建筑商，但不包括社会住房承包商。

“佣金和其他激励措施”包括基于佣金的安排、保证激励和长期激励计划奖励。



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其他信息

“特雷德韦委员会框架赞助组织委员会(COSO)”这是一项由五个私营部门组织联合发起的倡议，致力于制定框架并就企业风险管理、内部控制和防止欺诈提供指导。

“大宗商品衍生品”基于基础商品(例如金属、贵金属、石油和石油相关产品、电力和天然气)的交易所交易和场外交易(OTC)衍生品。

“大宗商品风险”衡量大宗商品价格和波动性变化的影响，包括相关大宗商品之间的基础(例如，布伦特原油与西德克萨斯中质原油价格)。

‘普通股1级(CET1)资本’CRR规定的最高质量的监管资本形式，包括已发行的普通股和相关的股票溢价、留存收益和其他准备金，减去具体的监管调整。

‘普通股一级(CET1)比率’CET1资本的一种衡量标准，以RWA的百分比表示。

“报酬：收入比率”薪酬支出占总收入的比率。报酬是指工作人员总费用减去非报酬项目(包括外包、工作人员培训、裁员费用和退休费用)。

“合规风险”由于公司产品和服务的交付而对客户、客户和市场造成不良结果或损害的风险(也称为“行为风险”)，以及因未能遵守适用于公司的法律、规则和法规而给巴克莱、其客户、客户或市场带来的风险(也称为法律、规则和法规风险“LRR风险”)。

‘全面资本分析和审查(CCAR)’由美联储要求和评估的一种年度操作，在美国运营的最大银行的控股公司通过这项操作，评估它们是否有足够的资本在经济和金融压力时期继续运营，以及是否有稳健的资本规划程序来说明它们独特的风险。

‘综合风险资本费用(CRCC)’对相关交易组合的所有重大市场风险的估计，包括评级迁移和违约。

‘综合风险衡量(CRM)’对相关交易组合的所有重大市场风险的估计，包括评级迁移和违约。也称为所有价格风险(APR)和综合风险资本费用(CRCC)。

“恒定货币基础”在比较两个不同财政期间的财务结果时，不包括外币兑换为英镑的影响。

“冠状病毒商业中断贷款计划(CBILS)”英国商业银行的一项贷款计划，旨在支持英国的中小企业(营业额高达4500 GB万)，受到新冠肺炎的不利影响。CBILS计划提供了高达500 GB万的贷款，这些贷款得到了英国政府80%的担保。根据条款和条件，英国政府将代表借款人支付前12个月的利息和费用。该计划于2021年3月31日结束。

“冠状病毒大生意中断贷款计划(CLBILS)”英国商业银行为支持英国中型企业(营业额超过GB 4500万，但无法获得Covid公司融资机制)而推出的一项贷款计划，受到新冠肺炎的不利影响。贷款抵押贷款计划提供了高达20000 GB万的贷款，并得到了英国政府80%的担保。该计划于2021年3月31日结束。

“关联风险”指当标的资产之间的相关性随着时间的推移而发生变化时，一种证券的按市值计价的变化。

“公平的代价”公司股权持有人的目标回报率。

“成本：收入惊人”营业费用相对于总收入的变动百分比之间的关系。

“成本：收入比率”总营业费用除以总收入。

‘逆周期资本缓冲(CCyB)’一种资本缓冲，要求银行有额外的CET 1资本缓冲，用来吸收潜在的损失，增强它们的韧性，并为稳定的金融体系做出贡献。

‘逆周期杠杆率缓冲(CCLB)’自2018年以来一直适用于特定PRA监管机构的宏观审慎资本缓冲，按金融政策委员会(FPC)设定的任何风险加权反周期资本缓冲的35%计算。CCLb除最低3.25%和任何适用的G-SII额外杠杆率缓冲外还适用。

‘交易对手信用风险(CCR)’交易对手方在交易现金流最终结算前违约的风险。就风险资产而言，风险资产是风险资产的组成部分，代表由于交易对手违约而导致的衍生品、回购协议和类似交易的损失风险。



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其他信息

“承保率”这是减值准备占总风险的百分比。

“担保债券”由抵押贷款组合支持的债务证券，这些抵押贷款组合完全为了担保债券持有人的利益而从发行人的其他资产中分离出来。

‘Covid企业融资机制(CCFF)’英国央行计划支持规模较大的投资级公司的流动性，这些公司在英国做出了重大贡献，帮助弥合了新冠肺炎对它们现金流的干扰。英国央行通过从企业购买商业票据形式的短期债务来提供流动性。巴克莱担任交易商。自2021年3月23日起，该计划停止接受新的商业票据购买。

‘信用转换系数(CCF)’用于估计表外承诺的风险的系数，目的是计算用于计算RWA的总违约风险敞口(EAD)。

‘信用违约互换(CDS)’一种合同，根据该合同，保护卖方收到保费或与利息相关的付款，以换取合同规定的信用事件发生时向保护买方付款。信用事件通常包括破产、一项或多项参考资产的偿付违约，或评级机构下调评级。

“信用衍生品(CDS)”一种将资产(参考资产)的信用风险从买方转移到受保护卖方的安排。

“信贷减值费用”对客户和银行贷款和垫款的减值费用，以及通过其他全面收益资产和逆回购协议的公允价值减值费用。

“信贷市场风险敞口”与商业房地产和杠杆融资业务有关的资产和其他工具，受到全球信贷市场恶化的重大影响。风险敞口包括损益表中公允价值变动的头寸、被归类为贷款和垫款的头寸、可供出售的头寸和其他资产。

‘信用质量步骤’信用风险的指标。在计算信用风险RWA的标准化方法的背景下，“信用质量评估表”将认可信用评级机构或出口信用机构的信用评估映射到某些“信用质量步骤”，以确定应用于风险敞口的风险权重。

‘信用评级’对寻求达成信贷协议的实体的信誉的评估。

“信用风险”客户、客户或交易对手(包括主权国家)未能完全履行对巴克莱的义务，包括全部和及时支付本金、利息、抵押品和其他应收款，给巴克莱造成损失的风险。就RWA而言，它是RWA的组成部分，代表因交易对手违约而导致的贷款和垫款以及类似交易的损失风险。

“信用风险缓解”一系列用于积极缓解银行面临的信用风险的技术和策略。这些措施大致可分为三种类型：抵押品、净额结算和抵销以及风险转移。

“信用利差”高于市场要求的基准利率或无风险利率的溢价，以接受较低的信贷质量。

‘信用估值调整(CVA)’交易组合的无风险价值与考虑交易对手违约风险的市场价值之间的差额。因此，CVA是对市场参与者因任何未能履行合同协议而为计入交易对手的信用风险而对公允价值进行的调整的估计。

“客户资产”表示对客户的贷款和垫款。平均余额的计算方法是今年迄今的所有每日余额除以年初至今的天数。

“客户存款”所有非信贷机构的个人和公司存入的钱。这类资金在巴克莱集团的资产负债表“按摊销成本存款”(客户负债)项下记为负债。

“客户负债”请参阅“客户存款”。

‘每日风险价值(DVAR)’对在正常市场条件下市场波动可能产生的潜在损失的估计，如果目前的头寸在一个工作日内保持不变，以特定的置信度衡量。

‘Debit估值调整(DVA)’信用估值调整(CVA)的对立面。它是将巴克莱集团的违约风险考虑在内的交易组合的无风险价值与市场价值之间的差额。因此，DVA是对市场参与者因任何未能履行合同义务而对巴克莱集团的信用风险进行公允价值调整的估计。DVA减少负债的价值，以考虑到如果巴克莱集团违约或不履行任何合同义务，应结清的剩余余额的减少。



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其他信息

“债务回购”购买巴克莱集团发行的债务证券，包括股权会计工具，导致这些证券从资产负债表中取消确认。

‘发行中的债务证券’证明巴克莱集团负债的可转让证券。这些都是巴克莱集团的负债，包括存单和商业票据。

‘默认成绩’巴克莱集团将违约概率范围分为21个区间，称为违约评级，以区分PD风险的差异。

‘默认基金缴费’中央对手方成员(CCP)的出资。所有成员在使用CCP之前都需要向这一基金捐款。违约基金可由CCP用来弥补CCP发生的损失，而损失超过违约成员提供的保证金。他说：

“犯罪行为”见“欠款”。

“衍生品净额结算”根据可依法强制执行的双边净额结算协议及符合BCBS 270(巴塞尔协议III杠杆率框架及披露规定)要求的衍生工具交易中收到的合资格现金抵押品，对计入市场衍生工具头寸的资产及负债作出调整。

“多元化效应”反映了多元化投资组合的风险小于其组成部分的风险总和的事实。它被衡量为单个资产类别的每日风险价值(DVAR)估计值减去总DVAR的总和。

《多德-弗兰克法案》(DFA)经修订的美国2010年多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案。

‘国内流动资金分组安排(DoLSub)’集团内部资本和流动资金支持协议，以确保获得PRA授权的某些监管许可。

《股权的经济价值》(Eve)根据现有的资产负债表流出情况，对预期未来现金流因不利利率变动而可能发生的价值变化的衡量标准。

‘教育、社会住房和地方当局(ESHLA)或(ESHLA组合)’巴克莱英国投资组合主要包括向英国教育、社会住房和地方当局部门的交易对手发放长期固定利率贷款。

‘有效预期正风险敞口(EEPE)’ 有效预期风险敞口随时间的加权平均值。权重是单个曝光在整个曝光范围时间间隔中所占的比例。

‘有效利率(EIR)’如IFRS 9所定义金融工具实际利率是指通过金融资产或金融负债的预期年限将估计的未来现金支付或收入准确贴现至金融资产的账面总额或金融负债的摊销成本的利率。

“可承担的债务”有资格满足MREL的负债和资本工具，而这些负债和资本工具尚未符合自有基金的资格。

“累赘”利用资产来担保负债，如通过留置权或抵押的方式。

‘企业风险管理框架(ERMF)’巴克莱集团的风险管理责任在企业风险管理框架中列出，该框架描述了巴克莱如何识别和管理风险。该框架确定了巴克莱集团面临的主要风险，列出了风险偏好要求，列出了风险管理的角色和责任，并列出了风险委员会的结构。

“股票”交易业务包括现金股权、股权衍生品和股权融资，是IB的一部分。

“股票和股票指数衍生品”价值来源于股权证券的衍生品。这一类别包括股票和股票指数掉期和期权(包括权证，即在交易所上市的股票期权)。巴克莱集团还涉足与基金挂钩的衍生品，即掉期和期权，其基础包括共同基金、对冲基金、指数和多资产投资组合。股权互换是双方根据名义本金金额交换定期付款的协议，一方支付固定或浮动利息，另一方根据股票或股票指数的实际回报支付。股权期权赋予买方在特定日期或之前以特定价格或水平买入或卖出指定股票、一篮子股票或股票指数的权利，但不是义务。

“股权风险“在交易账簿资本要求的背景下，股权投资市值变化的风险。

“股权结构性对冲”利率对冲，以降低隔夜/短期股权投资的收益波动性，并使中长期收益保持平稳。

‘欧盟CRR‘修订后的条例(欧盟)第575/2013号。欧盟CRR规定了针对欧盟银行和某些其他实体的审慎要求，包括最低资本金要求。作为欧盟实施巴塞尔3.1的一部分，CRR III对欧盟CRR进行了修订。修正案将于2025年1月起生效。



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其他信息

‘欧盟降低风险措施一揽子计划’一系列修订法规和指令，更新了欧盟核心监管文本，并于2019年6月27日生效。

‘欧元银行同业拆借利率(EURIBOR)’银行可以在欧洲银行间市场上从其他银行借入资金的基准利率。

“欧洲”地理部分，包括巴克莱在欧盟(不包括英国)、北欧大陆和东欧运营的国家/地区。

“欧洲银行业管理局(EBA)” EBA是一个独立的欧盟管理局，致力于确保整个欧洲银行业的有效和一致的审慎监管和监督。它的总体目标是维持欧盟的金融稳定，并维护银行业的诚信、稳定、高效和有序运作。

“欧洲证券和市场管理局(ESMA)”一个独立的欧洲监管机构，其职责是加强对投资者的保护，并加强欧盟稳定和运转良好的金融市场。

“欧元区”代表已采用欧元作为共同货币的20个欧盟国家。这20个国家是奥地利、比利时、克罗地亚、塞浦路斯、爱沙尼亚、芬兰、法国、德国、希腊、爱尔兰、意大利、拉脱维亚、立陶宛、卢森堡、马耳他、荷兰、葡萄牙、斯洛伐克、斯洛文尼亚和西班牙。

‘预期信贷损失(ECL)’对在指定时间段内可能发生的违约事件预期造成的信用损失的现值度量。ECLS必须反映现金短缺的现值，以及对一系列结果的无偏见和概率加权评估。

“预计的损失”根据基于内部评级的信用风险方法计算资本充足率的风险敞口预期损失的监管衡量标准。它是巴克莱集团基于违约概率(PD)、违约损失(LGD)和违约风险敞口(EAD)对预期损失进行建模的观点，期限为一年。

“专业的贷款人模式”风险衡量模型，用于投资组合中风险驱动因素特定于特定交易对手的部分，但没有足够的数据支持统计模型的构建。这些模型利用了信用专家的知识，这些专家对正在建模的特定客户类型拥有深入的经验。

“曝光率” 一般是指银行采取的立场或行动，或其后果，可能会使银行的一定数量的资源面临风险。

‘默认情况下的风险暴露(EAD)’在客户或交易对手违约的情况下，以及在客户或交易对手违约时，巴克莱集团对该客户或交易对手的风险程度的估计。在违约情况下，客户可能没有完全提取贷款，或者可能已经偿还了部分本金，因此风险敞口可能低于批准的贷款限额。

‘外部信用评估机构(ECAI)’其信用评估可被信贷机构用于根据英国CRR或欧盟CRR(视属何情况而定)确定风险权重敞口的机构。

‘基于外部评级的方法/内部评估方法(美国证券交易委员会-ERBA/IAA)’这是一种计算证券化头寸风险加权敞口金额的方法。根据美国证券交易委员会-ERBA方法，监管资本根据证券化部分的外部信用评级分配给它们。如果机构获得监管机构的许可，可以使用内部评估法对未评级的资产支持票据敞口进行信用评级，则美国证券交易委员会-ERBA方法也可以用于未评级的资产支持商业票据敞口。

‘交易所交易票据(ETN)’无担保债务证券，跟踪证券的标的指数并在证券交易所交易。

“FVOCI”通过其他全面收益的公允价值。

“联邦住房金融局(FHFA)”美国一个独立的联邦机构，负责监督二级抵押贷款市场，并监管房利美和房地美以及11家联邦住房贷款银行。FHFA还设定了美国的住房价格指数(HPI)。

“联邦储备委员会(FRB)”美国联邦储备委员会(Federal Reserve System，俗称美联储委员会)的理事会负责-其中包括-制定美国的货币政策。

‘FICC’代表国际银行的宏观(包括利率和货币)、信贷和证券化产品。

‘金融政策委员会(FPC)’英国央行的金融政策委员会识别、监测并采取行动消除或降低系统性风险，以期保护和增强英国金融体系的韧性。金融政策委员会还有一个次要目标，即支持英国政府的经济政策。



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其他信息

“金融市场行为监管局(FCA)”负责进行商业监管和监督英国授权公司的法定机构。FCA还负责对不属于PRA范围的公司进行审慎监管。

“金融服务业薪酬计划(FSCS)”英国对无力支付索赔的授权金融服务公司的客户进行补偿的计划。

‘金融抵押品综合法(FCCM)’ 一种交易对手信用风险敞口计算方法，在计算RWA值时对风险敞口和抵押品的市场价值进行波动率调整。

“金融稳定委员会(FSB)”监督全球金融体系并提出建议的国际机构。它通过协调各国金融当局和国际标准制定机构努力制定强有力的监管、监督和其他金融部门政策来促进国际金融稳定。它通过鼓励各部门和司法管辖区协调一致地执行这些政策，促进了公平竞争的环境。

“惠誉”一家信用评级机构，包括惠誉评级公司及其附属实体。

“忍耐计划”忍耐方案通过协议帮助财务困难的客户接受低于合同规定的应付金额，否则，财务困难将使客户无法在合同的原始条款和条件下得到令人满意的偿还。这些协议可能由客户、巴克莱或第三方发起，包括批准的债务咨询计划、最低到期减幅、利率优惠以及从偿还资本和利息转向只支付利息。

“预测正在进行中”银行对客户提起法律诉讼的过程，目的是终止贷款协议，根据该协议，银行可以收回用作贷款抵押品的财产，并追回其被欠下的金额。

“外汇衍生品”巴克莱集团的主要汇率相关合约是远期外汇合约、货币互换和货币期权。远期外汇合同是指以约定的汇率在特定的未来日期买卖一定数量的外币的协议。货币互换通常涉及两种货币等值金额的交换或名义交换，并承诺定期交换利息，直到本金在未来某一天重新交换为止。货币期权为买方提供了在未来某一日期或之前以指定汇率买入或卖出固定数量的货币的权利，但不是义务。作为承担期权风险的补偿，期权持有人通常在期权期间开始时获得溢价。

“外汇风险”在DVAR的背景下，汇率和波动性的变化的影响。

‘基于基础内部评级(F-IRB)’参见《基于内部评级(IRB)》。

‘富时350指数‘金融时报股票交易所指数由伦敦证券交易所上市的350家市值最大的公司组成。

‘相当于全职工作时间(FTE)’ 全时当量单位是为雇员服务支付的在职时数除以全职工作人员(如适用，则为合同雇员)正常支付的正常工作时数。

“满载而归” 当一项措施在满载的基础上提出或被描述时，它的计算不适用英国CRR或欧盟CRR(视情况而定)第10部分中列出的过渡性规定。

“完善的信用保护”一种信用风险缓减技术，其中降低机构风险敞口的信用风险源于该机构有权在交易对手违约或发生与交易对手有关的其他特定信用事件时进行清算，或获得转移或拨付，或保留某些资产或数额，或减少对该机构的风险敞口金额，或用风险敞口金额与对该机构的债权金额之间的差额取而代之。

‘23财年投资者更新这一活动与巴克莱于2024年2月20日宣布的业务重新分割有关，是巴克莱变得更简单、更好和更平衡战略的一部分。介绍巴克莱英国、巴克莱英国企业、巴克莱私人银行和财富管理、巴克莱投资银行、巴克莱美国消费者银行和总部的新部门。

“收购中的收获”购买方在企业合并中确认的可确认资产、负债和或有负债的公允净值中的权益超过合并成本的金额。

‘一般数据保护条例(GDPR)’GDPR(条例(EU)2016/679)是一项旨在加强和统一对欧盟内所有个人的数据保护的条例。根据修订后的2018年《欧盟(退出)法》，GDPR是英国法律的一部分。



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其他信息

“总体市场风险”由于利率水平的变化或与个别证券的任何特定属性无关的广泛的股票市场波动而导致的金融工具价格变化的风险。

“全球市场”为客户提供全方位的流动性、风险管理和融资解决方案、想法和内容，以满足他们的投资和风险管理需求，包括各种金融产品的执行能力。

‘全球系统重要性银行(G-SIB或G-SIIS)’全球金融机构的规模、复杂性和系统性相互关联性意味着它们的困境或失败将对更广泛的金融体系和经济活动造成重大破坏。金融稳定委员会和巴塞尔银行监管委员会发布了全球系统重要性银行名单。

‘G-SII额外杠杆率缓冲区(G-SII ALRB)’一种宏观审慎缓冲，适用于G-SIB和其他主要的英国国内银行和建房互助会，包括受到圈护要求的银行。G-SII ALRB将被校准为适用于银行的合并缓冲区的35%(分阶段)。

‘G-SII缓冲区’要求持有普通股一级资本，以确保G-SIB积累盈余资本，以补偿此类机构对金融体系构成的系统性风险。

《爷爷》在资本资源方面，逐步适用票据资格规则，允许将以前符合条件的资本票据纳入监管资本，但须受某些门槛的限制，这些门槛在过渡期内会降低。

“总冲销率”表示本报告所述期间为回收而注销的余额，以平均未清余额(不包括回收余额)的百分比表示。当托收的重点从收取欠款转向收回全部未付余额时，通常会发生从冲销到收回的情况，这代表着银行与客户之间的关系发生了根本变化。这是衡量在此期间违约的客户比例的指标。

“国内生产总值(GDP)”衡量一个国家在特定时间段内生产的商品和服务的总价值。

‘总冲销率’按百分比表示，指报告期内注销的余额除以资产负债表日按摊销成本持有的贷款和垫款总额。

“新增贷款总额”在此期间，向客户发放了新的贷款。

“担保人”除非另有说明，否则第三方承诺在债务人不履行义务的情况下向债权人偿付债务。这是信用替代的一种形式。

“总部”包括总部中央支持、中央金库业务、巴克莱执行服务资产和遗留业务。除了这些现有要素外，作为2024年2月20日公布的2013财年投资者更新中宣布的重新分割的一部分，总部现在还包括德国消费金融业务(目前被视为持有待售)和支付业务中的商户收购部分。

“高净值人士”向高净值客户提供银行和其他服务的企业。

‘优质流动资产(HQLA)’包括符合条件的、无担保的现金或资产，这些现金或资产可以在私人市场上以很少的价值损失或不损失的价值转换为现金，以满足流动性紧张情景或事件产生的流动性需求。请参考“一级资产”和“二级资产”。

“高风险”在零售银行业务中，“高风险”被定义为最新客户的子集，这些客户通过某个事件或观察到的行为，表现出潜在的财务困难。在适当的情况下，会主动联系这些客户，以评估是否需要帮助。

“住房贷款”购买住宅房产的贷款。然后，该房产被用作抵押品来保证贷款的偿还。借款人给予贷款人对财产的抵押权，如果借款人不按照商定的条款偿还贷款，贷款人可以取消财产的赎回权。也称为住宅抵押贷款。

“已识别的损害(二)”个别估计的金融资产特别减值准备。

‘国际财务报告准则’国际财务报告准则。

“国际财务报告准则第9号过渡性安排”根据国际财务报告准则第9号于2018年1月1日应用后的过渡性安排，根据英国CRR第473A条或欧盟CRR(视情况而定)的规定，机构可逐步引入新会计准则下的减值要求对资本和杠杆率的影响。

‘HC’或‘US IHC’ 美国中级控股公司巴克莱美国有限责任公司，它持有巴克莱在美国的大部分子公司和资产。



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其他信息

“折损津贴”由于贷款账簿中预期亏损的利润费用增加而留在资产负债表上的准备金。减值津贴可以是已确定的或未确定的，也可以是个人的或集体的。

《收入》总收入，除非另有说明。

‘增量风险费用(IRC)’对交易债务工具的评级迁移和违约所产生的增量风险的估计，超出非相关性交易组合的特定市场风险VaR已计入的范围。

‘独立验证单位(IVU)’巴克莱内部负责独立审查、质疑和批准所有模式的职能。

“个人流动性指引(ILG)”就PRA要求银行维持的流动性资源的数量、质量和资金状况向银行提供的指导。

“通胀风险”在DVAR的背景下，通货膨胀率和波动率的变化对现金工具和衍生品的影响。

“保险风险” 巴克莱集团根据一系列保险合同从投保人那里收到的总保险费的风险不足以支付这些保单产生的索赔。

“互通”支付给信用卡发行商用于清算和结算销售或现金预付款交易的收入。

“仅限利息的住房贷款”根据这些贷款的条款，客户只在整个抵押贷款期限内支付利息，尽管客户可以在协议条款内提前偿还本金。客户有责任在到期时偿还全部未偿还本金，这可能需要出售抵押财产。

“利率衍生品”与利率挂钩的衍生品。这一类别包括利率互换、利率互换、下限期权和互换。利率互换是双方根据名义本金金额和合同规定的利率，通过定期付款的方式交换固定利率和浮动利率的协议。某些协议将利率和外币互换交易结合在一起，其中可能包括也可能不包括本金的交换。基差互换是利率互换的一种形式，双方根据浮动利率交换利息，其中浮动利率基于不同的标的参考指数。在远期利率协议中，双方同意对约定利率和未来利率之间的差额进行未来结算，适用于名义本金金额。结算一般在合同期开始时进行，是在合同期结束时支付的付款的贴现现值。

“利率风险”利率波动对巴克莱集团的NIM产生不利影响的风险。在计算市场风险DVAR时，衡量利率(掉期)和波动率变化对现金工具和衍生品的影响。

‘银行账面上的利率风险(IRRBB)’巴克莱集团(Barclays Group)因其(非交易)资产和负债的利率敞口不匹配而面临资本或收入波动的风险。

‘内部评估法(IAA)’获准使用基于内部评级(IRB)方法的银行可能适用于证券化风险敞口的三种计算之一。它包括将银行对信用敞口的内部评级方法与外部信用评估机构(ECAI)的方法进行映射，以基于评级的方法确定适当的风险权重。它的适用性仅限于与流动性安排和信用增强有关的资产支持商业票据方案。

‘内部资本充足率评估流程(ICAAP)’它描述了巴克莱集团如何识别、管理和限定其面临的风险，以追求其商业战略。它评估资本的质量和数量是否可以吸收公司承担的风险造成的资本损失。资本充足率的评估是基于时间点和前瞻性基础上的，并考虑到基线和强调的经济资本状况。

‘内部模型方法(IMA)’在RWA的背景下，一种计算RWA的方法，其中风险敞口金额是通过使用监管机构批准的内部市场风险模型得出的。

‘内模法(IMM)’在RWA的背景下，一种计算RWA的方法，其中风险敞口金额是通过使用监管机构批准的内部交易对手信用风险模型得出的。

“基于内部评级(IRB)”英国CRR或欧盟CRR框架下的一种方法，依赖于银行的内部模型来得出风险权重。IRB方法分为两个替代应用程序，即高级和基础应用程序：

–基于高级内部评级(A-IRB)：银行使用自己对违约概率(PD)、违约损失(LGD)和信用转换系数的估计来模拟给定的风险敞口。



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其他信息

–基于基础内部评级(F-IRB)：银行采用自己的PD作为A-IRB，但它使用LGD和信用转换系数的标准参数。基金会IRB方法是专门为批发信贷敞口而设计的。因此，零售、股权、证券化头寸和非信贷义务资产敞口按标准化或A-IRB处理。

“基于内部评级的方法(美国证券交易委员会-IRBA)”这是一个计算证券化头寸风险加权敞口金额的方法。在这种方法下，一家机构必须能够对证券化中基础风险敞口的监管资本要求进行建模，就好像这些风险敞口尚未证券化(‘KIRB‘)，取决于某些其他投入和标准。

“国际企业银行”为全球跨国公司和金融机构以及英国的FTSE350公司提供贷款、贸易和营运资金、流动性、支付和外汇解决方案。

“投资资产”管理和监督下的资产。

“投资银行”为客户提供有关并购（M & A）、企业融资、金融风险管理以及股权和债务发行的战略建议。作为其国际企业银行业务的一部分，它还为全球跨国公司和金融机构以及英国富时350指数公司提供贷款、贸易和流动资金、流动性、支付和外汇解决方案。

“投资银行费”在国际投资银行对总收入的分析中，从创始活动产生的费用--包括财务咨询、债务和股票承销。

“投资级”由外部信用评级机构衡量的信用评级为AAA至BBB的债务证券、国库券或类似工具。

“首次公开募股”首次公开募股。

《RB路线图》包含几个EBA技术标准和开发的指南集，旨在减少IRB风险加权资产中信用风险的公司之间的不必要变异性。PRA要求英国公司从2022年1月1日起实施这些变化。

‘ISDA主协议’国际上最常用的场外(OTC)衍生品交易主合同。它是一个文件框架的一部分，旨在使场外衍生品能够得到全面和灵活的记录。该框架包括一份主协议、一份时间表、一份确认书、定义手册和一份信贷支助附件。ISDA主协议由国际掉期和衍生品协会(ISDA)发布。

‘关键风险情景(KR)’关键风险情景是对每个业务和职能中每个关键风险的极端潜在风险敞口的汇总，包括对风险事件的潜在频率、平均损失规模和三种极端情景的评估。关键风险情景评估是高级测量法(AMA)计算监管和经济资本要求的关键投入。

“大曝光率”较大风险敞口的定义是，一家银行对一个交易对手或一组关联客户的总风险敞口，无论是在银行账簿或交易账簿中，还是在两者中，总和都等于或超过银行合格资本的10%。

“法律风险”或“存款准备金率风险”因公司未能满足适用的法律、规则和法规或合同要求或未能维护或捍卫其知识产权而造成损失或施加惩罚、损害赔偿或罚款的风险。

“借出”在国际清算银行对总收入的分析中，贷款收入包括NII、贷款销售活动的收益或损失以及与贷款组合有关的风险管理活动。

‘信用证’一种通常用于国际贸易目的的信函，保证债务人向债权人按时足额付款。如果债务人无法付款，银行将被要求支付全部或剩余的购买金额。

‘一级资产’巴塞尔委员会流动性覆盖率(LCR)下的优质流动资产(HQLA)，包括现金、中央银行储备和更高质量的政府债券。

‘二级资产’巴塞尔委员会流动性覆盖率下的优质流动资产，包括2A级资产，包括较低质量的政府证券、担保债券和公司债务证券，以及20级亿资产，包括较低评级的公司债券、住宅抵押贷款支持证券和满足某些条件的股票。

“终生预期信贷损失”对风险敞口期间可能发生的违约事件相关的预期损失的评估，反映资产剩余预期寿命内现金短缺的现值。

“终生概率”在资产的预期剩余寿命内账户进入违约状态的可能性。



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其他信息

‘液化覆盖率(LCR)’优质流动资产存量(HQLA)与未来30天预期现金净流出的比率。HQLA应该是无负担的，在压力时期在市场上具有流动性，理想情况下是符合央行资格的。这些债务包括现金以及对中央政府和央行的债权。

“液化池”巴克莱集团的流动资金池包括央行的现金和巴克莱集团专门持有的高流动性抵押品，作为应急措施，使银行能够在市场状况紧张的情况下应对现金外流。

“流动性风险”巴克莱集团无法履行其合同或或有债务，或其没有适当的金额、期限和组成的资金和流动性来支持其资产的风险。

“流动性风险偏好(LRA)”巴克莱集团为追求其业务目标和履行监管义务而选择承担的流动性风险水平。

‘流动性风险管理框架(流动性框架)’流动性风险管理框架包含巴克莱集团为在董事会和监管机构批准的容忍度范围内管理流动性风险而实施的流动性政策、制度和控制。

“诉讼与行为指控”或“诉讼与行为”诉讼和行为费用包括监管罚款、诉讼和解和与行为相关的客户赔偿。

‘贷款损失率(LLR)’按基点报价，代表减值费用总额除以资产负债表日按摊销成本持有的贷款和垫款总额。

‘贷存比’或‘贷存比’摊销成本的贷款和垫款除以摊销成本的存款。

‘贷款与价值比率(LTV)’表示以资产(即抵押贷款)为抵押借入的金额占该资产评估价值的百分比。这些比率被用来确定贷款的适当风险水平，通常报告为新抵押贷款或整个投资组合的平均水平。另见“按市价计价(MTM)LTV比率”。

“伦敦银行间同业拆放利率(LIBOR)”一种基准利率，银行可以在伦敦银行间市场上从其他银行借入资金，目前已逐步取消。

‘默认损失(LGD)’违约后无法恢复的默认风险暴露百分比(EAD)。LGD包括实际损失(预计不能追回的部分)，以及与追回过程相关的经济成本。

‘管理VaR’在特定的置信度水平下，如果当前头寸在一段预定的时间内保持不变，对不利的市场波动所造成的潜在价值损失的衡量标准。IB使用管理VaR，具有两年等权重的历史期间，具有95%的置信度，具有一天的持有期。

“强制性中断条款” 在交易对手信用风险的背景下，意味着交易将在特定日期结束的合同条款。

“按市价计价”一种交易对手信用风险敞口计算方法，它使用衍生品头寸的当前按市值计价以及潜在的未来敞口附加值来计算可以应用风险权重的敞口。这也被称为当前的曝光方法。

‘按市值计价(MTM)LTV比率’贷款金额占用于担保贷款的资产现值的百分比。另见‘余额加权贷款与价值比率’和‘估值加权贷款与价值比率’。

“市场风险”由于利率、外汇、股票价格、大宗商品价格、信用利差、隐含波动性和资产相关性等市场变量的波动，巴克莱集团的资产和负债价值可能出现不利变化而产生的亏损风险。

‘主净额结算协议’一种协议，规定在交易对手违约、破产或资不抵债时，对协议涵盖的所有金融工具和抵押品进行单一净结算，从而减少风险敞口。

‘总信托证券化计划’一种证券化结构，其中设立信托的目的是获得一批应收款。该信托发行了由这些应收账款支持的多个系列证券。

‘重大风险承担者(MRT)’其专业活动对巴克莱的风险状况具有或被视为具有重大影响的员工类别，按照欧洲银行管理局关于识别此类员工的监管技术标准确定。



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其他信息

‘最大可分配量(MDA)’MDA是一个代表机构在超过其综合缓冲要求(CBR)的情况下可分配利润的系数。英国和欧盟的法规对银行的股息、AT1证券息票和可变薪酬决定施加了限制，具体取决于银行是否接近达到缓冲。

‘中期票据(MTN)‘公司通过交易商向投资者持续发行的公司票据(或债务证券)。投资者可以选择不同的期限，从不到1年到30年不等。它们可以在固定或浮动息票的基础上发行，也可以用特殊的息票发行；有固定的到期日(不可赎回)，或嵌入看涨期权或看跌期权或提前还款触发。MTN通常作为优先无担保债务发行。

“方法论和政策”就巴克莱PLC年度报告的资本风险部分(或季度或半年业绩中的同等部分)而言，方法变化对RWA的影响是由监管政策变化驱动的。

《MiFID II》指的是《金融工具市场指令2014/65/EC》和《金融工具市场条例》(经修订)，两者合计为欧洲经济区各成员国的投资服务提供统一监管的欧盟法律，或指根据《2018年欧盟(退出)法》(经修订)构成英国法律一部分的这些规则和条例(视适用情况而定)。

‘自有资金和合格负债的最低要求(MREL)’ 根据银行复苏和清盘指令，欧盟范围内要求所有欧洲银行和投资银行持有最低水平的股本和/或吸收合格负债的亏损，以确保纾困工具的运作，以吸收亏损并对机构进行资本重组，因为根据2018年欧盟(退出)法案(经修订)(视情况适用)，这些规则和法规构成了英国法律的一部分。一家机构的MREL要求由其决议机构设定。欧盟降低风险措施方案中的修正案旨在使欧盟G-SIB的MREL和TLAC保持一致。

“模型风险”基于不正确或误用的模型产出和报告的财务评估或决定可能产生不利后果的风险。

“模型更新”在巴克莱公司年度报告的资本风险部分(或季度或半年业绩中的同等部分)中，应考虑模型实施、模型范围的变化或处理模型故障所需的任何变化所导致的风险评估的变化。

“模型验证” 对模型进行独立质疑、测试和验证，以证明它们已被正确构建、实施和使用，并继续适合其用途的过程。

‘模型化的VaR’就RWA而言，市场风险是使用风险价值(VaR)模型计算的，该模型由CRR制定并由PRA监督。

“货币市场基金”投资基金通常投资于短期债务证券。

“单线衍生品”与单一险种保险公司的衍生品，如信用违约互换(CDS)指持有的基础风险敞口。

“穆迪”信用评级机构，包括穆迪投资者服务公司及其附属实体。

‘抵押贷款服务权(MSR)’一种合同协议，其中原贷款人将现有抵押贷款的偿还权出售给另一方，后者专门从事与偿还抵押贷款有关的各种职能。

“多边开发银行”为发展目的而创建的金融机构，其成员资格超越国界。

“每股净资产值”计算方法是将股东权益除以已发行普通股的数量，不包括非控股权益和其他股权工具。

‘净利息收入(NII)’资产利息收入与负债利息支出之间的差额。

‘净息差(NIM)’年化NII除以平均客户资产之和。

“净投资收益”按公允价值指定的金融工具的公允价值变动、股息收入和出售可供出售资产的净收益。

“净稳定资金比率(NSFR)”在一年的时间范围内，假设情况紧张，可用稳定资金与所需稳定资金的比率。这一比例要求在100%以上。可用的稳定资金将包括股权资本、期限超过一年的优先股或期限超过一年的负债等项目。所需的稳定资金数额的计算方法是，机构持有和提供资金的资产价值乘以分配给每种特定资产类型的特定所需稳定资金因数，再加上潜在流动性敞口数额乘以与之相关的所需稳定资金因数。

“净交易收入”就庄家业务及客户业务按公允价值持有的交易仓位所产生的损益，连同与交易活动有关的利息、股息及融资成本。



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其他信息

‘净核销率’以百分比表示，指报告期内注销的结余减去任何注销后收回款项除以资产负债表日按摊销成本持有的贷款和垫款总额。

‘网络书面信用保护’在杠杆敞口的背景下，出售信用衍生品保护和购买信用衍生品保护的名义净值。

“新预订量”本报告所述期间开立账户的原始余额总额，包括贷款金额中包括的任何适用的费用和收费。

“非资产担保债务工具”无抵押品担保的债务工具，包括政府债券、美国机构债券、公司债券、商业票据、存单、可转换债券、公司债券和已发行票据。

‘非模型方法(NMM)’在RWA的背景下，一种计算RWA的方法，其中曝光量是通过使用标准化规则而不是内部模型得出的。

“非交易市场风险”由于利率或外汇汇率的不利变动，银行账簿(即非交易账簿)中当前或未来的风险敞口将影响银行的资本和/或收益。

“非交易VaR”通过流动资金池中的其他全面收益(FVOCI)投资反映公允价值的波动性，这些投资通过FVOCI准备金直接流经资本。计算非交易VaR的基本方法类似于交易管理VaR，但这两个衡量标准不能直接进行比较。非交易VaR代表由FVOCI敞口驱动的资本波动性。这些风险敞口在银行账簿中，不符合交易账簿处理的标准。

《凹槽》信用评级等级中的单一测量单位。

“名义金额”指一种金融工具的名义或面值，如贷款或衍生工具，用于计算该工具的付款金额。

“开放银行业务”支付服务指令(PSD2)和开放API标准和数据共享补救措施由英国竞争和市场管理局在其零售银行市场调查命令后实施。

“运营杠杆”营业费用占总收入减去信贷减值准备等准备。

“运营风险”巴克莱集团因流程或系统不完善或失败、人为因素或外部事件(如欺诈)而蒙受损失的风险，而这些事件的根本原因不是信贷或市场风险。

‘运营风险数据交换协会(ORX)’运营风险数据交换协会(ORX)是一个非营利性行业协会，致力于推动全球金融服务业操作风险的衡量和管理。巴克莱是ORX的成员。

“起源引领”专注于高利润率、低资本的收费活动和相关的对冲机会。

‘O-SII缓冲区’ 要求根据CRD持有CET1资本，以确保其他具有系统重要性的机构(O-SIIS)积累盈余资本，以补偿此类机构对金融体系构成的系统性风险。作为在英国实施CRD V要求的一部分，其他具有系统重要性的机构(O-SII)缓冲取代了CRD IV系统风险缓冲。

‘其他系统重要性机构(O-SII)’其他具有系统重要性的机构是由于其系统重要性而被认为对金融稳定造成风险的机构。

“超额发行证券”巴克莱银行(Barclays Bank PLC)在2018年和2019年提交给美国证券交易委员会(SEC)的F-3表格美国货架登记声明下的超额发行证券。

“场外(OTC)衍生品”在双方之间直接交易(和私下协商)的衍生品合约。它们提供了灵活性，因为与标准化的交易所交易产品不同，它们可以根据特定需求进行定制。

“总体资本金要求” 总资本需求是满足第1支柱要求、第2A支柱要求、全球系统重要性机构(G-SII)缓冲、资本保护缓冲(CCB)和反周期缓冲资本(CCyB)所需资本的总和。

“自己的功劳”巴克莱集团自身信用状况的变化对金融负债公允价值的影响。

“房主自住抵押贷款”一种抵押，其中客户的意图是占有财产的起源。

“自有资金”1级和2级资本的总和。



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其他信息

‘自有资金和合格负债率’以风险为基础的比率，代表机构的自有资金和合资格负债，以占风险资产总额的百分比表示。

“合作伙伴利润份额”根据信用卡投资组合的财务表现向合作伙伴支付款项。

“过期物品”指借款人未按照贷款合同约定的期限支付款项的贷款。

‘支付保护保险(PPI)补偿’用于结清PPI不当销售索赔和相关索赔管理费用的准备金。

‘期末分配的有形权益’分配的有形权益按每项业务的RWA的13.5%(2023年：13.5%)计算，经资本扣除调整后，不包括商誉和无形资产，反映了巴克莱集团用于资本规划目的的假设。总部分配的有形权益是指巴克莱集团的有形股东权益与分配给企业的金额之间的差额。

‘定期结束有形股东权益’归属于母公司普通股东的股东权益，扣除无形资产和商誉后进行调整。

“养老金风险”由于价格水平和波动性的变化，巴克莱集团的固定收益义务增加或支持这些固定收益义务的资产价值减少，从而对巴克莱集团的收益和资本产生不利影响的风险。

“绩效成本”在绩效奖励期间确认的会计费用。对于递延激励和长期激励，会计费用在员工提供服务的相关期间分摊。

“个人银行业务”巴克莱英国的三个部门之一。在英国境内提供零售解决方案以帮助客户满足日常银行需求的业务。

‘第一支柱要求’满足授信(含交易对手授信)、市场风险和操作风险之和的最低监管资本要求。

‘第2A支柱要求’额外的监管资本要求，以满足第一支柱要求未涵盖的风险。这些要求是银行内部资本充足率评估程序(ICAAP)和监管机构进行的补充监管审查和评估的结果。

‘模型调整后(PMA)’在巴塞尔模型的背景下，PMA是在投资组合层面应用的监管资本的短期增加，以应对模型输入数据缺陷、模型性能不足或监管定义(例如违约定义)的变化，以确保模型输出准确、完整和适当。

“衍生品的潜在未来风险敞口(PFE)”监管机构对巴克莱集团未来在交易所交易衍生品和场外衍生品上的潜在信用敞口的计算，计算方法是将标准化百分比(基于基础风险类别和剩余交易期限)分配给每种合约的名义总价值。

“PRA豁免权”修改或放弃现有规则的PRA审批。豁免是特定于一个组织的，需要向PRA提交申请并得到PRA的批准。

“主要证券化” 为筹集资金而发行证券(债券和商业票据)。

“初步压力测试”在交易市场风险的背景下，压力测试提供了对极端市场波动或情景可能产生的潜在重大未来损失的估计。初级压力测试将压力变动应用于每个主要交易资产类别的关键流动性风险因素。

“优质服务”涉及使用回购和股票借贷安排为固定收益和股票头寸融资。Prime Services业务还为对冲基金客户提供经纪便利服务，为各种资产类别提供执行和清算设施。

《校长》就贷款而言，指借款的数额，或借款中未偿还的部分(不包括利息)。

“私募股权投资”对未在公开交易所上市的运营公司的股权证券的投资。对私募股权的投资往往涉及对私人公司的资本投资或对一家上市公司的收购，从而导致公募股权退市。私募股权投资的资本由散户或机构投资者筹集，用于为杠杆收购、风险资本、增长资本、不良投资和夹层资本等投资策略提供资金。

“主要风险”影响巴克莱集团的主要风险，如巴克莱公司年报的风险审查部分所述。



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其他信息

“顺周期”在经济周期的自然波动之后，金融变量(包括资本要求)的变动，随后对贷款或其他市场行为的影响放大了金融部门对经济周期的影响。

‘违约概率(PD)’ 贷款无法偿还并违约的可能性。PD可以为每个拥有贷款的客户（通常适用于批发客户/客户）或具有类似属性的客户投资组合（通常适用于零售客户）计算。为了计算PD，巴克莱银行评估借款人和其他交易对手的信用质量，并为他们分配内部风险评级。可以使用多种评级方法来为个人大额信贷的评级决策提供信息，例如内部和外部模型、评级机构评级，对于批发资产，则为信用利差等市场信息提供信息。对于较小的积分，单一来源可能就足够了，例如内部评级模型的结果。

“产品结构性对冲”实施利率对冲，以减少即时获取产品余额(如无息活期账户和有管理的利率存款)的收益波动性，并在中长期内平滑收入。

“未计提减损前的利润”扣除信贷减值费用或从税前利润中扣除的计算方法。

“作为‘客户贷款和垫款’持有的财产。”在英国和意大利的房产，客户继续保留合法所有权，但银行已强制执行占有令，作为止赎程序的一部分，以允许处置资产，或法院已下令拍卖房产。

‘持有的财产被视为’其他拥有的不动产‘’在南非的房产，银行通过拍卖或类似的方式购买，取得了所有权的合法所有权，并在银行资产负债表上的其他资产中被视为拥有的其他房地产。

“代理交易”当银行、券商或其他金融机构在自己的账户上进行交易时，风险自担，而不是代表客户进行交易，从而为自己谋取利润。

“审慎监管局(PRA)”PRA是英国央行的一部分，负责监管英国的银行、建房互助会、保险公司和少数几家重要的投资银行。

‘审慎估值调整(PVA)’一种计算方法，以公允价值调整资产负债表上所持头寸的会计价值，以符合监管估值标准，该标准更加强调围绕交易账面头寸可以退出的价值的内在不确定性。

“公共基准”在公开银团交易中发行的无担保中期票据。

“对央行债权进行限定”根据PRA政策声明计算的金额，允许银行将对央行的债权排除在杠杆敞口指标的计算之外，只要这些债权与以相同货币计价的相同或更长期限的负债相匹配。在2022年1月1日之前，银行只被允许排除与存款(而不是负债)相匹配的对央行的债权。

“合格的循环零售风险敞口(QRRE)” 在IRB方法计算信用风险RWA的背景下，符合英国CRR和欧盟CRR(视情况而定)154.4条规定的标准的风险敞口。它包括大多数类型的信用卡风险敞口。

《收视率》在国际银行收入分析的背景下，与政府债券和利率衍生品有关的交易收入。

“正在老化”在不收取全部欠款(本金、利息和费用)的情况下，将拖欠的账户恢复到最新状态。

‘房地产抵押投资渠道(REMIC)’持有固定抵押贷款池的实体，即分成多个类别的权益向投资者发行。

《复原之书》代表已转移到恢复部门的风险敞口总额，这些部门制定和实施战略，以恢复巴克莱集团的风险敞口。

‘收回账面减值覆盖率’对回收的减值准备余额以回收余额的百分比表示。

‘收回账面上未偿还余额的比例’表示截至期末的追回金额(已注销的所有账户的月末客户总余额)与未偿余额总额的比较。回收账簿的规模最终将对投资组合的整体减值要求产生影响。如果对资产进行核销、收取数额或将资产出售给第三方(即出售债务)，回收余额将会减少。

“监管资本”银行为满足监管要求而持有的资本金数额。



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其他信息

“重新协商贷款”贷款通常被重新谈判，作为持续的客户关系的一部分，或者是为了应对借款人情况的不利变化。在后一种情况下，重新谈判可能会导致巴克莱集团向真正陷入困境的借款人提供优惠利率的到期日或还款计划的延长。这将导致资产继续逾期，如果重新谈判的利息和本金支付不能收回资产的原始账面价值，则将单独减值。在其他情况下，重新谈判将导致新的协议，这将被视为新的贷款。

回购协议(Repo)或逆回购协议(逆回购)允许交易对手使用金融证券作为有息现金贷款的抵押品的安排。借款人同意将证券出售给贷款人，但须承诺在给定日期以指定价格回购资产。对于出售证券的一方(并同意在未来回购)，它是回购协议或回购；对于交易对手(购买证券并同意在未来出售)，它是逆回购协议或逆回购。

“声誉风险”一项行动、交易、投资或事件将降低客户、交易对手、投资者、监管机构、员工或公众对巴克莱集团诚信和能力的信任的风险。

‘储备资本工具(RCIS)’混合发行的资本证券，可能是债务或股权，视其条款而定。

‘住房抵押贷款支持证券(RMBS)’代表一组住房抵押贷款中的利益的证券。这些证券的投资者有权从未来的抵押贷款付款(利息和/或本金)中获得现金。

“剩余成熟度”与信用风险相关的信用义务的剩余合同期限。

“重组贷款”包括由于与债务人的财务困难有关的经济或法律原因而给予债务人的特许权，否则不会被考虑的贷款。若优惠导致预期现金流量按原实际利率低于贷款账面价值贴现，则将提高减值准备。

“零售贷款”贷款对象为个人或中小企业，而不是金融机构和大型企业。它既包括抵押贷款和无担保贷款，如抵押贷款和信用卡余额，也包括对某些较小企业客户的贷款，通常风险敞口高达300 GB万或年营业额高达500 GB万。

‘平均风险加权资产回报率(RoRWA)’法定税后利润占平均净资产的比例。

“平均有形股东权益回报率（RoTE）”(for巴克莱集团）年度集团应占利润，占普通股东有形权益的比例。

“平均有形股东权益回报率（RoTE）” (for业务）年度业务应占利润，占该业务平均分配有形权益的比例。

“食欲大增”巴克莱在执行其业务战略时准备接受的风险水平，即在实施业务计划时认识到一系列可能的结果。

‘风险加权资产(RWA)/风险加权曝险金额(RWEA)’对银行资产的一种衡量标准，对其相关风险进行了调整。风险权重是根据当地法律实施的巴塞尔规则确定的。

‘风险不在VaR(RNIVS)中’指在VaR模型框架内没有或没有很好地捕捉到的所有关键市场风险。

‘RWA流量/RWA中的运动’

账面大小/资产大小

信用风险和交易对手风险(包括CVA)

这是由基础头寸的规模和组成的变化推动的RWA变动，使用该期间现有投资组合的EAD值来衡量。这包括但不限于：

–新业务和到期贷款

–现有投资组合的产品组合和风险敞口增长的变化

–由于风险减轻和核销，账面规模减少。



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其他信息

市场风险

这是由于风险水平的变化，即由商业活动驱动的交易头寸和交易量的变化而引起的净资产变动。

账面质量/资产质量

信用风险和交易对手风险(包括CVA)

这是由投资组合的基本信贷质量和可回收性的变化推动的净资产收益率变动，并在适用时通过模型校准或重新调整反映出来。这包括但不限于：

–经济条件驱动的钯迁移和LGD变化

–标准化曝光的评级迁移

市场风险

这是由于市场状况波动导致交易账簿上的风险水平发生变化而导致的RWA的变动。

模型更新

信用风险和交易对手风险(包括CVA)

这是RWA内部和外部模型更新的结果。这包括但不限于：

–由内部和外部审查推动对现有模型输入的更新

–改进模型以提高模型性能

市场风险

这是RWA的变动，反映了模型范围的变化、市场数据水平的变化、波动性、相关性、流动性和评级，用作内部模型RWA计算的输入。

方法论和政策

信用风险和交易对手风险(包括CVA)

这是内部和外部方法、政策和监管变化的结果。这包括但不限于：

–更新RWA计算方法，由监管机构传达

–在更广泛的投资组合范围内实施信用风险缓解

市场风险

这是由于针对市场风险的内部和外部方法、政策和监管变化而导致的RWA的变动。

收购和处置

这是由于出售或收购影响银行和交易投资组合规模的业务而导致的风险资产的变动。

外汇走势

这是由于巴克莱业务区域或投资组合的功能货币与我们用于合并报告的表示货币之间的汇率变化而导致的RWA的变动。应当指出的是，外汇流动或外汇流动表中显示的外汇变动不包括外汇对交易对手信用风险或市场风险的影响。

其他



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其他信息

这是RWA中的运动，由无法合理分配到其他驱动因素类别的项目驱动。关于市场风险风险评估，这包括不受方法、政策或模型更新驱动的计量变化。

“萨班斯-奥克斯利法案”《2002年萨班斯-奥克斯利法案》(Sox)，由美国政府推出，旨在防范公司治理丑闻。

“第二留置权”以与较高留置权债务相同的抵押品发行的债务，但从属于此类较高留置权债务。在违约的情况下，只有在偿还了第一笔留置权之后，才会收到对这笔债务的补偿，因此这是一项比第一笔留置权风险更高的投资。

“二次压力测试”二级压力测试用于衡量在一级压力测试所涵盖的时间段内无法对冲或减少的非流动性市场风险所产生的潜在损失。

‘安全隔夜融资利率(SOFR)’在回购协议（Repo）市场中，以美国国债为抵押的隔夜借入现金成本的广泛衡量标准。

‘证券融资交易(SFT)’就RWA而言，指下列任何交易：回购交易、证券或商品借贷或借用交易，或就有关资产的转让收取或支付现金抵押品的保证金贷出交易。

“证券融资交易调整”在杠杆率的背景下，一个监管附加项计算为风险敞口减去抵押品，并考虑到主净额结算协议。

“证券借贷安排”将证券合法转让给第三方的安排，但须遵守在未来某一日期归还证券的协议。交易对手通常以现金或其他资产的形式为不良提供抵押品。

“证券化”通常是指将抵押贷款或信用卡余额等债务工具聚合到一个池中，用于支持新证券的过程。一家公司将这些资产池出售给特殊目的载体(SPV)，然后SPV发行由这些资产支持的证券。这使得资产的信用质量可以与原始借款人的信用评级分开。

“抵销条款” 在交易对手信用风险的背景下，允许巴克莱银行将交易对手欠我们的金额与我们欠交易对手的金额进行抵销的合同条款。

‘结算余额’在出售、购买或以其他方式结清金融工具(如债券)之日(交易日)至实体交付资产或向实体交付资产之日(结算日)及收到或支付现金之日(结算日)期间记录之应收或应付款项。

‘结算净额结算’在计算杠杆风险敞口措施时使用的净值法，公司可以通过这种方法计算其常规方式购买和等待结算的销售的风险敞口价值。

“结算风险”转让系统中的结算不会按预期发生的风险，通常是由于一方当事人拖欠一项或多项结算义务所致。

“信用风险显著增加(SICR)”巴克莱根据定量和定性评估来评估信用风险何时出现显著增加。

“偷懒”时隙是巴克莱内部的术语，指的是IRB方法中所称的“专业贷款”。基于对交易对手的财务实力等因素的评估，在计算信用风险RWA时需要使用一套标准的规则。英国《商业报告》和欧盟《商业报告》(视适用情况而定)153.5条详细说明了特殊贷款方法的应用要求。

‘中小企业(SME)’员工少于250人，年营业额不超过5,000欧元万，和/或年资产负债表总额不超过4,300欧元万的企业。在中小企业类别中，小型企业的定义是雇员少于50人、年营业额和/或年度资产负债表总额不超过1000欧元万的企业。这是根据委员会2003年5月6日关于微型、小型和中型企业定义的第2003/361/EC号建议界定的。

“软件无形资产受益”这项福利是欧盟应对新冠肺炎疫情一揽子计划的一部分，后来在英国逆转。自2022年1月1日起，软件资产从CET 1资本中全额扣除。

《主权曝光(S)》对中央政府的风险敞口，包括持有的政府债券和地方政府债券。

“特殊目的实体”母公司为隔离财务风险而设立的子公司。它作为一家独立公司的法律地位使其义务得到保障，即使母公司破产也是如此。



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其他信息

“特定的市场风险”因资产的个别性质而可能分散的风险，或因与发行人或(就衍生工具而言)标的投资的发行人有关的因素而导致投资价格变动的风险。

“分散风险”衡量掉期利差变化的影响，即掉期利率和政府债券收益率之间的差额。

‘第一阶段’这是指金融工具的信用风险自初始确认以来没有显著增加的金融工具。第一阶段金融工具须确认12个月预期信贷损失拨备。

“第二阶段”这是指金融工具的信用风险自初始确认以来显著增加的金融工具。第二阶段金融工具必须确认终身预期信贷损失准备。

“第三阶段”这是指金融工具被认为已减值的金融工具。第三阶段金融工具必须确认终身预期信贷损失准备。

‘标准普尔’一家信用评级机构，包括S全球公司及其关联实体。

‘标准化方式(美国证券交易委员会-SA)’这是一种计算证券化头寸风险加权敞口金额的方法。在这种方法下，机构必须能够按照证券化基础风险敞口的标准化方法计算监管资本要求，就像这些风险敞口没有证券化一样(‘KSa‘)，取决于某些其他投入和标准。

‘备用设施、信贷额度和其他承诺’未来向客户提供贷款的协议，但须满足某些条件。此类承诺要么在固定期限内做出，要么没有特定的到期日，但贷款人可以根据通知要求取消承诺。

《陈述性》收入、费用、利润或亏损、资产、负债或权益的细目，按照英国《2006年公司法》和《国际财务报告准则》的要求陈述。

‘平均股东权益的报表回报率’普通股股东应占法定税后利润占平均股东权益的比例。

‘STD’/‘标准化方法’一种计算RWA的方法，该方法依赖于监管机构设定的强制性框架，以基于交易对手类型和外部信用评估机构提供的信用评级来得出风险权重。

“英镑夜间指数平均值(SONIA)”反映了英国央行管理和计算的英镑无担保市场中银行和建房互助协会的批发隔夜融资利率。

“压力测试”一种过程，包括确定未来可能发生的不利事件或经济状况的变化，这些事件或变化可能对巴克莱集团产生不利影响(无论是财务上的还是非财务上的)，评估巴克莱集团承受此类变化的能力，并确定减轻影响的管理层行动。

‘压力风险价值(SVaR)’对12个月的重大财务压力所造成的潜在损失的估计，在10天的持有期内调整为99%的置信度。

‘结构成本操作(SCA)’为改善未来财务业绩而采取的成本行动。

《结构性外汇》为对冲汇率对资本比率的不利影响而采取的外币头寸。根据英国CRR第352(2)条，PRA可允许银行将此类结构性外汇头寸排除在其市场风险RWA的计算之外。2021年12月15日，PRA向巴克莱发放了这一许可，从2021年12月31日起生效。任何超过对冲汇率对银行资本比率不利影响所需的外汇头寸都不在这一豁免范围内，因此将被纳入标准化市场风险方法。

“结构性对冲”或“对冲”一种利率对冲，以降低收益波动性，并在中长期内对资产负债表内存在的、未按市场利率重新定价的头寸进行收益平滑。另见“股权结构对冲”和“产品结构对冲”。

“违约的结构性模型”一种基于假设的模型，即当债务人的资产不足以覆盖其负债时，债务人将违约。

“结构性信贷”包括遗留结构性信贷组合，主要包括对结构性信贷工具的衍生品敞口和融资敞口。

“结构化实体”投票权或类似权利不是决定控制权的主要因素的实体。结构化实体的创建通常是为了实现一个狭隘且定义明确的目标，并对其持续活动进行限制。



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其他信息

“结构性金融或结构性票据” 结构性票据是一种投资工具，它支付的回报与特定资产或指数的价值或水平挂钩，有时还会在价值下降时提供资本保护。结构性票据可以与股票、利率、基金、大宗商品和外币挂钩。

“次贷” 次级贷款被定义为向借款人发放的贷款，这些借款人的信用记录通常较弱，包括拖欠还款，以及可能出现的更严重的问题，如法院判决和破产。它们还可能表现出偿还能力降低，以信用评分、高债务收入比或其他表明违约风险增加的标准衡量。

“次级负债”在发行人破产或清算的情况下，从属于发行人的存款人和其他债权人的债权的负债。

“超国家债券” 国际组织发行的债券，其成员资格超越国界(例如欧盟或世界贸易组织)。

“综合证券化交易” 通过使用衍生品进行的证券化交易。

‘无形资产净值(TNAV)’扣除无形资产和商誉后调整的不包括非控股权益的股东权益。

‘每股无形资产净值’计算方法是将股东权益除以已发行普通股的数量，不包括非控股权益和其他权益工具，减去商誉和无形资产。

“无形的股东权益”不包括非控股权益的股东权益以及扣除无形资产和商誉后调整的其他权益工具。

“Term溢价”投资者持有到期期限较长的资产所需的额外利息。

《交易手册的基本回顾(FRTB)》巴塞尔银行监管委员会制定的一套全面的资本规则，作为巴塞尔协议III的一部分，适用于银行的批发交易活动。

‘标准化方法(TSA)’一种用于量化操作风险所需资本的方法。根据TSA，银行必须持有操作风险的监管资本，等于在三年滚动期间计算的相关收入指标(所有业务线)的年平均值乘以监管定义的按业务线计算的百分比系数。

“三道防线”三道防线运营模式使巴克莱能够将风险管理活动划分为巴克莱集团面向客户的领域和负责识别风险、在适用范围内运营和风险事件升级的相关支持职能(一线)；风险与合规部门的同事，他们建立一线运作的限制、规则和约束，并根据这些限制和约束监督他们的业绩(二线)；以及内部审计的同事，他们向董事会和执行管理层提供关于治理、风险管理和风险控制的有效性的保证(三线)。法律职能不在这三条线中的任何一条线上，而是支持所有这三条线。然而，法律职能受到风险和合规方面的监督，涉及其自身的运营和合规风险，以及巴克莱面临的法律风险。

“周而复始”整个经济周期的长期平均值。

‘一级资本’CET1资本和AT1资本之和。

“一级资本比率”根据英国CRR或欧盟CRR(视情况而定)，以一级资本占RWA的百分比表示的比率。

‘第2层(T2)人均l’英国CRR或欧盟CRR(视乎适用而定)所界定的资本类型，主要由资本工具、次级贷款及符合资格条件的股份溢价账户组成。

‘Tier 2(T2)证券’被视为二级(T2)资本的证券。

“忍耐计划的总余额覆盖率”对忍耐余额持有的减值准备，以忍耐余额的百分比表示。

“总资本比率”总监管资本占RWA的百分比。

‘总损失吸收能力(TLAC)’ 金融稳定委员会发布的一项标准，适用于G-SIB，并要求G-SIB持有规定的最低水平的工具和负债，这些工具和负债应随时可供内部纾困，以吸收损失并对该机构进行资本重组。另见“自有资金和合格负债的最低要求(MREL)”。



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其他信息

‘未偿余额总额’在零售银行业务中，未偿余额总额被定义为所有账户的月末客户余额总额，包括注销以收回的账户。

‘总回报互换’一种工具，保护卖方通过该工具获得资产的全部回报，包括资产的收入和资本价值的变化。作为回报，保护的买方将收到预定的金额。

“交易市场风险”由于交易账面头寸的波动而导致收益或资本减少的风险。

“交易账簿”机构持有的金融工具和商品的所有头寸，要么是出于交易意图，要么是为了对冲出于交易意图而持有的头寸。

“传统的证券化交易” 证券化交易，在这种交易中，基础资产池产生现金流，以支付给投资者。

“过渡期”当一项措施被提出或被描述为过渡性措施时，该措施是按照英国CRR或欧盟CRR(视情况而定)中规定的过渡性规定计算的。

“财政和资本风险”这包括银行账面上的流动性风险、资本风险和利率风险。

“12个月的预期信贷损失”如果违约发生在报告日期的12个月内(如果预期寿命少于12个月，则为更短的期限)，则按上述违约发生的概率进行加权，则产生的终身ECL部分。

“十二个月警局”账户在报告日期后12个月内违约的可能性。

“无拘无束”未用于担保负债或未以其他方式质押的资产。

‘英国(UK)’巴克莱运营的地理部门包括英国。

‘英国银行税’适用于英国银行、建房互助协会和外国银行在英国的业务的征税。该征费是根据银行资产负债表日英国应缴股权和负债的一部分支付的。

‘UK CRR’(EU)第575/2013号条例，经修订，因为根据经修订的《2018年欧洲联盟(退出)法》，该条例构成英国法律的一部分。英国CRR规定了对英国银行和某些其他实体的审慎要求，包括最低资本金要求。

‘UK杠杆风险敞口’根据PRA规则手册计算，其中风险敞口的计算还包括金融政策委员会的建议，允许银行将对央行的债权排除在杠杆风险敞口指标的计算之外，只要这些债权与以相同货币计价的相同或更长期限的负债相匹配。在2022年1月1日之前，银行只被允许排除与存款(而不是负债)相匹配的对央行的债权。

‘UK杠杆率’根据PRA规则手册，指的是银行的一级资本除以其总风险敞口衡量标准，这一比率以百分比表示。从2022年1月1日起，英国各银行将遵守单一的英国杠杆率要求。

“英国监管机构的征税”包括英国央行征税计划和英国银行税。

“无资金支持的信用保护”一种信用风险缓解技术，其中机构风险敞口的信用风险的降低源于第三方在借款人违约或发生其他特定信用事件时支付一定金额的义务。

‘美国合作伙伴组合’巴克莱与不同行业的公司推出了联合品牌信用卡计划，包括但不限于旅游、娱乐和零售。

‘美国住房抵押贷款支持证券’代表一组美国住房抵押贷款权益的证券。

‘评估加权贷款与价值比率(LTV)’在有担保住房贷款的信用风险披露的背景下，一种计算按市值计价的LTV的方法，通过比较总未偿还余额和我们持有的总抵押品价值与这些余额得出的。估值加权贷款与估值比率的计算公式如下：LTV=投资组合中的未偿还贷款总额/投资组合中未偿还贷款总额的物业总值。

“风险价值(VaR)”在特定的置信度水平和特定的时间范围内，对不利的市场波动所造成的潜在价值损失的衡量。

“资产负债表外的重担”杠杆敞口指标的监管附加指标基于信用风险标准化方法中使用的信用转换系数。

“批发贷款”或“批发贷款”向较大的企业、金融机构和主权实体放贷。



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其他信息

‘WM&I’财富管理和投资业务，于2023年5月1日从巴克莱英国转移到PBWm。

‘英镑无风险参考利率工作组(RFRWG)’该小组的任务是推动基础广泛的过渡，使用英镑隔夜指数平均(SONIA)作为债券、贷款和衍生品市场的主要英镑利率基准。

“注销（总金额）”确定资产不可收回，或者试图收回资产不再被认为在经济上可行，或者资产被认为不重要，或者达成完全最终和解并冲销缺口的时刻。如果核销，客户余额将从资产负债表中删除，并解除针对资产持有的减损拨备。净核销指核销总额减去核销后收回额。

“错误风险” 当基础资产与交易对手之间存在显着相关性时，出现在交易风险中，如果违约，将导致市场损失重大。在评估错误交易的信用风险敞口时，分析师会考虑交易对手与基础资产之间的相关性，作为制裁过程的一部分。



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