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商业贷款对冲会员2024-06-300000936528US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入二级会员WFSL: 商业贷款对冲会员2024-06-300000936528US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住WFSL: 商业贷款对冲会员2023-09-300000936528US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入二级会员WFSL: 商业贷款对冲会员2023-09-300000936528US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住WFSL：抵押贷款对冲会员2024-06-300000936528US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入二级会员WFSL：抵押贷款对冲会员2024-06-300000936528US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住WFSL：抵押贷款对冲会员2023-09-300000936528US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入二级会员WFSL：抵押贷款对冲会员2023-09-300000936528US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住WFSL: 长期BorrowingHedge会员2024-06-300000936528US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入二级会员WFSL: 长期BorrowingHedge会员2024-06-300000936528US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住WFSL: 长期BorrowingHedge会员2023-09-300000936528US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入二级会员WFSL: 长期BorrowingHedge会员2023-09-300000936528美国公认会计准则：有担保债务成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-06-300000936528US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住美国公认会计准则：有担保债务成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-06-300000936528美国公认会计准则：有担保债务成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-09-300000936528US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住美国公认会计准则：有担保债务成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-09-300000936528US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住US-GAAP：初级次级债务成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-06-300000936528US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：初级次级债务成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-06-300000936528US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住US-GAAP：初级次级债务成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-09-300000936528US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：初级次级债务成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-09-300000936528US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住美国公认会计准则：SeniorNotes会员2024-06-300000936528US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入二级会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2024-06-300000936528US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-09-300000936528US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入二级会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-09-300000936528US-GAAP：美国财政部和政府成员2024-06-300000936528US-GAAP：资产支持证券会员2024-06-300000936528US-GAAP：公司债务证券会员2024-06-300000936528US-GAAP：市政债券成员2024-06-300000936528US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2024-06-300000936528US-GAAP：美国财政部和政府成员2023-09-300000936528US-GAAP：资产支持证券会员2023-09-300000936528US-GAAP：公司债务证券会员2023-09-300000936528US-GAAP：市政债券成员2023-09-300000936528US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2023-09-300000936528US-GAAP：公司债券证券会员2024-06-300000936528US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2024-06-300000936528US-GAAP：公司债券证券会员2023-09-300000936528US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2023-09-300000936528US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2023-09-300000936528US-GAAP：其他资产成员US-GAAP：利率合同成员2024-06-300000936528US-GAAP：其他负债成员US-GAAP：利率合同成员2024-06-300000936528US-GAAP：其他资产成员WFSL: 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InterestExpensefhlbadvances会员美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：利率合同成员2022-10-012023-06-300000936528US-GAAP：利率合同成员2023-10-012024-06-300000936528US-GAAP：利率合同成员2022-10-012023-06-300000936528WFSL：利率合约付费固定收款浮动掉期会员WFSL：非利息收入其他营业收入会员2024-04-012024-06-300000936528WFSL：利率合约付费固定收款浮动掉期会员WFSL：非利息收入其他营业收入会员2023-04-012023-06-300000936528WFSL：非利息收入其他营业收入会员WFSL：利率合约获得固定工资浮动掉期会员2024-04-012024-06-300000936528WFSL：非利息收入其他营业收入会员WFSL：利率合约获得固定工资浮动掉期会员2023-04-012023-06-300000936528US-GAAP：利率合同成员2024-04-012024-06-300000936528US-GAAP：利率合同成员2023-04-012023-06-300000936528WFSL：利率合约付费固定收款浮动掉期会员WFSL：非利息收入其他营业收入会员2023-10-012024-06-300000936528WFSL：利率合约付费固定收款浮动掉期会员WFSL：非利息收入其他营业收入会员2022-10-012023-06-300000936528WFSL：非利息收入其他营业收入会员WFSL：利率合约获得固定工资浮动掉期会员2023-10-012024-06-300000936528WFSL：非利息收入其他营业收入会员WFSL：利率合约获得固定工资浮动掉期会员2022-10-012023-06-300000936528US-GAAP：联邦住房贷款银行预付会员2024-06-300000936528US-GAAP：无资金贷款承诺成员2024-06-300000936528US-GAAP：无资金贷款承诺成员2023-09-30

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
（Mark One）
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024年6月30日
要么
☐根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告
在从到的过渡期间
委员会档案编号 001-34654
WAFD, INC.
（注册人章程中规定的确切名称）
 
华盛顿
91-1661606
（公司或组织的州或其他司法管辖区）
（美国国税局雇主识别号）
派克街 425 号
西雅图
华盛顿
98101
（主要行政办公室地址）
（邮政编码）
注册人的电话号码，包括区号 (206) 624-7930
 
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度。）

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题
交易符号
注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值1.00美元
WAFD
纳斯达克股票市场
存托股份，每股代表每股4.875％固定利率A系列非累积永久优先股的40分之一权益
WAFDP
纳斯达克股票市场

用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否提交了1934年《证券交易法》（“交易法”）第13或15（d）条要求提交的所有报告，并且（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的☒ 不是 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 不是 ☐
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
 
大型加速文件管理器☒加速过滤器☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 没有☒


注册人表现出色 81,219,315 截至2024年7月31日的普通股。


WAFD, INC.和子公司
 
第一部分
第 1 项。
财务报表（未经审计）
  
作为报告一部分提交的WaFd, Inc.及其子公司的合并财务报表如下：
  
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日的合并财务状况表
3
  
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和九个月的合并运营报表
4
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和九个月的合并综合收益表
5
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和九个月的合并股东权益表
6
  
截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月的合并现金流量表
8
  
中期合并财务报表附注
10
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
47
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
59
第 4 项。
控制和程序
59
第二部分
第 1 项。
法律诉讼
61
第 1A 项。
风险因素
61
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
61
第 3 项。
优先证券违约
62
第 4 项。
矿山安全披露
62
第 5 项。
其他信息
62
第 6 项。
展品
63
签名
64

2
目录
WAFD, INC.和子公司
合并财务状况表
（未经审计）

第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
2024年6月30日2023年9月30日
（以千计，共享数据除外）
资产
现金和现金等价物$2,492,504 $980,649 
按公允价值计算的可供出售证券
2,428,769 1,995,097 
按摊销成本持有至到期的证券
447,638 423,586 
应收贷款，扣除贷款损失备抵金（美元）203,824 和 $177,207
20,873,919 17,476,550 
持有待售贷款468,527 — 
应收利息103,410 87,003 
房舍和设备，净额244,529 237,011 
拥有的房地产4,209 4,149 
FHLB 股票107,282 126,820 
银行拥有的人寿保险265,819 242,919 
无形资产，包括美元的商誉412,213 和 $304,750
452,255 310,619 
联邦和州所得税资产，净额129,044 8,479 
其他资产562,895 581,793 
$28,580,800 $22,474,675 
负债和股东权益
负债
客户账户
交易存款账户$11,929,005 $10,765,313 
定期存款账户9,255,760 5,305,016 
21,184,765 16,070,329 
借款3,934,514 3,650,000 
初级次级可延期债券50,485 — 
优先债务
$95,000 面额， 6.5% 的利率，2024 年 9 月 30 日到期
94,361 — 
借款人预付税款和保险38,898 52,550 
应计费用和其他负债319,438 275,370 
25,622,461 20,048,249 
承付款和意外开支（见附注一）
股东权益
优先股，$1.00 面值， 5,000,000 已获授权的股份； 300,000 和 300,000 已发行的股票； 300,000 和 300,000 已发行股份
300,000 300,000 
普通股，$1.00 面值， 300,000,000 已获授权的股份； 153,939,952 和 136,466,579 已发行的股票； 81,157,173 和 64,736,916 已发行股份
153,940 136,467 
额外的实收资本2,146,149 1,687,634 
扣除税款后的累计其他综合收益54,916 46,921 
库存股票，按成本计算； 72,782,779 和 71,729,663 股份
(1,638,943)(1,612,345)
留存收益1,942,277 1,867,749 
2,958,339 2,426,426 
$28,580,800 $22,474,675 

见中期合并财务报表附注
3
目录
WAFD, INC.和子公司
合并运营报表
（未经审计）
 截至6月30日的三个月截至6月30日的九个月
 2024202320242023
（以千计，共享数据除外）
利息收入
应收贷款$337,118 $232,167 $857,251 $659,070 
抵押贷款支持证券17,523 10,454 41,694 31,489 
投资证券和现金等价物37,300 29,859 98,668 70,686 
391,941 272,480 997,613 761,245 
利息支出
客户账户154,359 70,062 367,194 153,831 
借款、优先债务和次级次级债券60,396 33,718 142,399 80,877 
214,755 103,780 509,593 234,708 
净利息收入177,186 168,700 488,020 526,537 
信贷损失准备金1,500 9000 17,500 15,000 
扣除准备金后的净利息收入175,686 159,700 470,520 511,537 
非利息收入
出售投资证券的收益（亏损）80 — 251 — 
终止套期保值衍生品后的收益（亏损）54 (926)169 (900)
贷款费用收入594 1,000 1,988 3,154 
存款费收入6,960 6,660 20,460 19,201 
其他收入9,567 7,037 21,946 16,412 
17,255 13,771 44,814 37,867 
非利息支出
薪酬和福利57,169 50,456 180,165 150,970 
占用率10,904 10,444 31,193 31,464 
联邦存款保险公司保险费7,600 5,350 22,070 13,025 
产品交付6,090 5,217 17,680 15,154 
信息技术13,428 11,661 39,177 36,775 
其他费用14,888 11,571 50,046 36,470 
110,079 94,699 340,331 283,858 
自有房地产的收益（亏损），净额(124)722 387 411 
所得税前收入82,738 79,494 175,390 265,957 
所得税支出18,178 17,719 36,489 58,739 
净收入64,560 61,775 138,901 207,218 
优先股股息3,656 3,656 10,969 10,969 
普通股股东可获得的净收益$60,904 $58,119 $127,932 $196,249 
每股数据
普通股每股基本收益$0.75 $0.89 $1.78 $3.00 
摊薄后的每股普通股收益0.75 0.89 1.78 3.00 
每股普通股支付的股息0.26 0.25 0.77 0.74 
基本加权平均已发行股票数量81,374,81165,194,88071,905,92465,348,709
摊薄后的加权平均已发行股票数量81,393,70865,212,84671,930,21565,442,910

见中期合并财务报表附注
4
目录（续）
WAFD, INC.和子公司
综合收益合并报表
（未经审计）


 截至6月30日的三个月
 20242023
（以千计）
净收入$64,560 $61,775 
扣除税款的其他综合收益（亏损）：
期内可供出售投资证券的未实现净收益（亏损），扣除税款（美元）699) 和 $2,350
4,790 (7,822)
对净收益中包含的待售证券的净（收益）亏损的重新分类调整，扣除税款后的净亏损为美元（20) 和 $ (1)
60 3 
扣除重新分类调整后的投资证券未实现净收益（亏损）4,850 (7,819)
期内借款现金流套期保值的未实现净收益（亏损），扣除税款为美元1,387 和 $ (3,409)
(1,869)11348 
扣除重新分类调整后的现金流套期保值工具的未实现净收益（亏损）(1,869)11348 
其他综合收益（亏损）2,981 3,529 
综合收益$67,541 $65,304 

 截至6月30日的九个月
 20242023
（以千计）
净收入$138,901 $207,218 
扣除税款的其他综合收益（亏损）：
期内可供出售投资证券的未实现净收益（亏损），扣除税款（美元）9,476) 和 $ (1,697)
34,336 5,649 
对净收益中包含的待售证券的净（收益）亏损的重新分类调整，扣除税款后的净亏损为美元（57) 和 $ (1)
193 3 
扣除重新分类调整后的投资证券未实现净收益（亏损）34,529 5,652 
期内借款现金流套期保值的未实现净收益（亏损），扣除税款为美元6,507 和 $3,239
(26,534)(10,782)
扣除重新分类调整后的现金流套期保值工具的未实现净收益（亏损）(26,534)(10,782)
其他综合收益（亏损）7,995 (5,130)
综合收益$146,896 $202,088 

见中期合并财务报表附注
5
目录（续）
WAFD, INC.和子公司
股东权益综合报表
（未经审计）

（以千计）优先股普通股实收资本留存收益累计其他综合收益（亏损）国库股总计
2024 年 4 月 1 日的余额$300,000 $153,835 $2,143,343 $1,902,305 $51,935 $(1,629,512)$2,921,906 
净收入———64,560 ——64,560 
其他综合收益（亏损）————2,981 —2,981 
普通股股息
($0.26 每股）
———(20,932)——(20,932)
优先股股息（美元）12.1875 每股）
———(3,656)——(3,656)
股票发行收益—27 711 ———738 
股票薪酬支出—78 2,095 ——84 2,257 
购买的国库股票—————(9,515)(9,515)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额$300,000 $153,940 $2,146,149 $1,942,277 $54,916 $(1,638,943)$2,958,339 
（以千计）优先股普通股实收资本留存收益累计其他综合收益（亏损）国库股总计
截至2023年4月1日的余额$300,000 $136,413 $1,683,720 $1,795,042 $43,822 $(1,583,880)$2,375,117 
净收入———61,775 ——61,775 
其他综合收益（亏损）————3,529 —3,529 
普通股股息
($0.25 每股）
———(15,998)——(15,998)
优先股股息（美元）12.1875 每股）
———(3,655)——(3,655)
股票发行收益—1 15 ———16 
股票薪酬支出—44 1,852 ———1,896 
购买的国库股票—————(28,614)(28,614)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$300,000 $136,458 $1,685,587 $1,837,164 $47,351 $(1,612,494)$2,394,066 












见中期合并财务报表附注
6
目录（续）


（以千计）优先股普通股实收资本留存收益累计其他综合收益（亏损）国库股总计
截至 2023 年 10 月 1 日的余额$300,000 $136,467 $1,687,634 $1,867,749 $46,921 $(1,612,345)$2,426,426 
净收入———138,901 ——138,901 
其他综合收益（亏损）————7,995 —7,995 
普通股股息
($0.77 每股）
———(53,404)——(53,404)
优先股股息（美元）36.5625 每股）
———(10,969)——(10,969)
合并中发行的股票—17,089 448,415 ———465,504 
股票发行收益—122 3,146 ———3,268 
股票薪酬支出—262 6,954 ——221 7,437 
购买的国库股票—————(26,819)(26,819)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额$300,000 $153,940 $2,146,149 $1,942,277 $54,916 $(1,638,943)$2,958,339 
（以千计）优先股普通股实收资本留存收益累计其他综合收益（亏损）国库股总计
截至2022年10月1日的余额$300,000 $136,271 $1,686,975 $1,688,740 $52,481 $(1,590,207)$2,274,260 
净收入———207,218 ——207,218 
其他综合收益（亏损）————(5,130)—(5,130)
普通股股息
($0.74 每股）
———(47,826)——(47,826)
优先股股息（美元）36.5625 每股）
———(10,968)——(10,968)
股票发行收益—34 1,005 ———1,039 
股票薪酬支出—153 (2,393)——8,163 5,923 
购买的国库股票—————(30,450)(30,450)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$300,000 $136,458 $1,685,587 $1,837,164 $47,351 $(1,612,494)$2,394,066 


见中期合并财务报表附注
7
目录（续）
WAFD, INC.和子公司
合并现金流量表
（未经审计）
 截至6月30日的九个月
 20242023
（以千计）
来自经营活动的现金流
净收入$138,901 $207,218 
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧、摊销、增值及其他，净额194,150 15,667 
股票薪酬支出7,437 5,923 
信贷损失准备金（免除）17,500 15,000 
出售投资证券的亏损（收益）(250)(3)
银行自有人寿保险结算收益— (821)
出售自有场所、设备和不动产的已实现（收益）净亏损(2,531)(1,033)
场所和设备的减值损失— 6 
应计应收利息减少（增加）9,290 (18,059)
联邦和州应收所得税减少（增加）9,246 — 
银行自有人寿保险的现金退保金额减少（增加）(5,119)(4,409)
其他资产减少（增加）42,415 (50,642)
联邦和州所得税负债增加（减少）— (674)
应计费用和其他负债增加（减少）(68,427)(37,095)
由（用于）经营活动提供的净现金342,612 131,078 
来自投资活动的现金流
贷款发放和本金偿还额，净额(447,832)(1,208,282)
购买的贷款— (79,965)
持有待售贷款— — 
购买了 fHLB 股票(517,575)(510,805)
fHLB 股票已兑换608,775 475,003 
购买的可供出售证券(321,308)(317,027)
可供出售证券的本金支付和到期日270,178 339,604 
出售可供出售证券的收益179,215 94 
购买的持有至到期证券(47,092)— 
持有至到期证券的本金支付和到期日25,503 28,895 
出售自有房地产的收益6,271 2,715 
银行自有人寿保险结算的收益— 1,809 
购买战略投资(4,097)(7,500)
企业合并中收到（支付）的净现金623,583 (785)
出售贷款的收益2,564,791 — 
出售房屋和设备的收益1,341 947 
购买的场地和设备以及 REO 的改进(17,482)(11,217)
由（用于）投资活动提供的净现金2,924,271 (1,286,514)
来自融资活动的现金流量
客户账户净增加（减少）(517,961)90,854 
借款收益15,936,735 13,575,000 
偿还借款(17,072,226)(11,950,000)
股票奖励的收益2,488 1,039 
普通股支付的股息(53,404)(47,826)
优先股的股息支付(10,969)(10,968)
员工股票购买的收益780 — 
购买的国库股票(26,819)(30,450)
借款人为税收和保险支付的预付款增加（减少）(13,652)(16,535)
由（用于）融资活动提供的净现金(1,755,028)1,611,114 
现金和现金等价物的增加（减少）1,511,855 455,678 
期初现金、现金等价物和限制性现金980,649 683,965 
期末现金、现金等价物和限制性现金$2,492,504 $1,139,643 
见中期合并财务报表附注
8
目录（续）
WAFD, INC.和子公司
合并现金流量表
（未经审计）
 截至6月30日的九个月
 20242023
（以千计）
现金流信息的补充披露
非现金投资活动
通过取消抵押品赎回权获得的房地产$— $121 
非现金融资活动
应付优先股股息3,656 3,656 
在此期间支付（收到）的现金
利息534,614 243,465 
所得税14,065 47,251 
以下总结了与收购相关的非现金活动
收购的资产和无形资产的公允价值$7,676,486 $— 
承担的负债的公允价值(7,316,542)— 
资产（负债）的净公允价值$359,944 $— 


见中期合并财务报表附注
9
目录

WAFD, INC.和子公司
中期合并财务报表附注
（未经审计）

注意 A — 重要会计政策摘要

公司和运营性质——华盛顿联邦银行是一家由联邦政府保险的华盛顿州特许商业银行 dba WafD 银行（“银行” 或 “WafD 银行”），于1917年4月24日在华盛顿州巴拉德成立，主要为消费者、中小型企业以及商业房地产的所有者和开发商提供贷款、存款、保险和其他银行服务。华盛顿联邦公司是华盛顿的一家公司，于1994年11月成立，是该银行的控股公司。

2023年9月27日，向华盛顿州国务卿提交了修正条款，要求将华盛顿联邦公司的名称改为WafD，Inc。该变更于2023年9月29日生效。在本文档中，术语 “WafD” 或 “公司” 或 “我们” 和 “我们的” 指的是 WafD, Inc. 及其合并子公司，而 “银行” 一词是指运营子公司华盛顿联邦银行 dba WafD 银行。

该公司总部位于华盛顿州西雅图。该银行通过以下网络开展活动 210 银行分行位于华盛顿、俄勒冈、爱达荷州、犹他州、亚利桑那州、内华达州、新墨西哥州、德克萨斯州和加利福尼亚州。

列报依据——公司已编制了本报告中包含的未经审计的合并中期财务报表。在合并中，所有公司间交易和账户均已清除。根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制财务报表要求管理层作出影响财务报表中报告的金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计值有所不同。管理层认为，公允列报所需的所有调整（仅包括正常的经常性调整）均反映在中期财务报表中。

2024年2月29日，WafD, Inc.完成了先前宣布的与加利福尼亚州公司路德·伯班克公司（“路德·伯班克” 或 “LBC”）的合并，自2024年3月1日上午12点（“生效时间”）起生效。根据合并协议，路德·伯班克在生效时并入公司（“公司合并”），公司在公司合并中幸存下来。公司合并后，路德·伯班克的全资银行子公司路德·伯班克储蓄银行立即与WafD银行合并并入WafD银行，WafD银行是幸存的机构（“银行合并”）。在本10-Q表季度报告中，公司合并和银行合并统称为 “合并”。

合并是使用收购会计方法进行核算的，实际上是一项作为业务合并核算的全股交易。公司截至2024年2月29日及之前的任何时期的财务业绩仅独立反映WaFd的业绩。因此，2024年第三季度和截至九个月的财务业绩可能无法与之前的报告期直接相提并论。有关更多详情，请参阅附注 b-业务组合。

本10-Q表中包含的信息应与公司于2023年11月17日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年9月30日财年的2023年10-k表年度报告（“2023年年度财务报表”）中包含的财务报表和相关附注一起阅读。中期业绩不一定代表全年的业绩。

重要会计政策摘要-用于编制公司合并财务报表的重要会计政策在其 2023 年年度财务报表中披露。与2023年年度财务报表中包含的会计政策相比，公司的重大会计政策没有任何重大变化。

企业合并-公司对企业合并采用收购会计方法。根据收购方法，收购实体确认收购之日收购的资产和承担的负债的公允价值。管理层使用适用于衡量资产或负债的现行估值技术来确定这些公允价值。这种方法通常涉及基于贴现现金流分析或其他估值技术的第三方估值进行估计，所有这些估值本质上都是主观的。收购价格超过所购净资产和其他可识别无形资产公允价值的任何部分均记为商誉。如果能够在计量期内确定公允价值，则从意外开支中获得的资产和承担的负债也必须按公允价值确认。与收购相关的成本，包括转换和重组费用，在发生时记作支出。公允价值将在计量期内进行细化，不得超过截止日期后的一年。
10
目录
WAFD, INC.和子公司
中期合并财务报表附注
（未经审计）



限制性现金余额 -截至2024年6月30日，公司无需在联邦储备银行维持现金储备余额。 截至2024年6月30日和2023年9月30日，公司持有的交易对手现金抵押品为美元276,450,000 和 $326,750,000分别与衍生合约有关。

股权证券-公司在其合并财务状况表中记录其他资产中的股权证券。这些股权投资采用不同的方法进行核算。

•低收入住房税收抵免投资按比例摊还法进行核算。
•对于公司具有重大影响力的股权投资，公司采用权益会计法，该方法调整投资的账面价值，以确认投资实体财务业绩的比例份额，无论是否进行任何分配。对这些投资公允价值的任何调整都记录在合并运营报表中的其他收入中。
•对于某些不适用权益会计方法的非有价股票证券投资的投资，公司采用公允价值法。对这些投资公允价值的任何调整都记录在合并运营报表中的其他收入中。如果适用，公允价值是参照易于确定的市场价值确定的。由于这些投资没有易于确定的公允价值，因此通常按成本减去减值（如果有）加上或减去涉及同一发行人相同或相似投资的可观察交易产生的变动进行核算。这种做法被称为测量替代方案。
•对合格房地产基金的股权投资可以使用资产净值权宜计量公允价值。在这种方法下，基金确定的净资产价值（NAV）用作投资的公允价值。截至2024年6月30日，公司持有并计入资产净值的股权投资账面金额为美元37,057,000 以及剩余的资金未着落的承付款 $3,280,000。这些基于资产净值的投资未经同意不得转让，除非在某些转型事件中，否则我们没有赎回权。以资产净值计量的股票投资不属于公允价值层次结构。

信贷损失备抵金（应收贷款）——公司为贷款组合的预期信贷损失以及无准备金的贷款承诺保留信贷损失备抵金（“ACL”）。ACL 的数量基于管理层持续的季度评估。当前的预期信用损失方法（“CECL”）要求对风险敞口（或风险敞口）生命周期内的预期信用损失进行估计。

ACL包括贷款损失备抵金和无准备金承诺储备金。根据CECL方法，对预期信贷损失的估算基于有关过去事件、当前状况以及影响报告金额可收取性的合理和可支持的预测的相关信息。历史损失经历通常是估算预期信用损失的起点。然后，我们考虑是否应根据特定资产的风险特征或报告日的当前状况对历史损失经历进行调整，而这些状况在每种贷款类型的历史经验所依据的时期内不存在。最后，我们会考虑合理且可支持的对未来经济状况或抵押品价值变化的预测。

投资组合细分被定义为实体制定和记录确定其ACL的系统方法的级别。公司已指定 二 贷款组合板块、商业贷款和消费贷款。这些贷款组合细分市场进一步分为几类，分别代表类似类型的贷款、风险特征以及监测和评估信用风险的方法。商业贷款组合细分为 五 类别：多户住宅、商业地产、商业和工业、建筑以及土地征用和开发。通常，分配给每位借款人的信用风险评级最能说明商业贷款投资组合的损失风险。商业贷款风险评级由经验丰富的高级信贷官员根据具体事实和情况确定，并接受独立的内部信贷专家团队的定期审查。消费贷款组合细分为 五 类别：单户住宅抵押贷款、定制建筑、消费地块贷款、房屋净值信贷额度和其他消费者。通常，拖欠状况和总体经济因素最能表明消费贷款投资组合板块的损失风险。每个商业和消费贷款组合类别也可以根据风险特征进一步细分。

对于公司的大多数贷款组合类别，历史损失经历是使用群组方法确定的。这种方法将贷款汇总到具有相似风险特征的群组（“群组”）中，并跟踪每个群组在贷款有效期内的净扣款，以计算历史损失率。然后，每个队列的历史损失率为
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求平均值，计算出总体历史损失率，该损失率应用于当前贷款余额，得出相应贷款组合类别信贷损失备抵额的量化基准部分。对于某些贷款组合类别，公司确定没有足够的历史损失信息来使用群组方法计算有意义的历史损失率。对于任何此类贷款组合类别，在获得足够的历史损失数据之前，将使用加权平均剩余到期日（“WARM”）方法。WarM方法将平均年损失率乘以贷款池的预期剩余寿命，得出相应贷款组合类别信贷损失备抵的量化基准部分。

公司还考虑对每个贷款组合类别的历史损失率进行定性调整。每种贷款类别的定性调整都考虑了历史损失经历所依据的时期的条件，分为两个部分：1) 资产或类别的特定风险特征或报告日与投资组合信贷质量、剩余还款额、数量和性质、信贷文化和管理、商业环境或其他管理因素相关的当前状况；2) 对未来经济状况和抵押品价值的合理且可支持的预测。

公司进行季度资产质量审查，包括审查预测的总扣款和回收额、不良资产、批评贷款、风险评级迁移、拖欠等。资产质量审查由管理层进行，结果用于考虑定性与定量基线的叠加关系。上述第二项定性调整，即经济状况和抵押品价值，包括为期一年的合理且可支持的预测期。合理且可支持的预测的叠加调整假设在一年的预测期过后，相应贷款池剩余期限内的历史损失率将立即恢复到历史损失率。

如果管理层认为合适，公司可以为风险特征不相似的个人评估贷款设立专项储备金，这些贷款与每个贷款池中包含的贷款不相似。如果发生这种情况，这些单独评估的贷款将从各自的资金池中移除，通常是抵押品依赖贷款，但也可能包括其他不良贷款。

信贷损失备抵金（持有至到期债务证券）——对于持有至到期（“HTM”）债务证券，公司必须使用CECL方法来估算预期的信贷损失。该公司几乎所有的HtM债务证券都由美国政府机构或美国政府赞助的企业发行。这些证券有美国政府的明示和/或隐含担保，长期以来一直保持零信用损失。有关HtM债务证券的更多信息，请参阅附注F “公允价值衡量”。

信贷损失备抵金（可供出售的债务证券） -可供出售（“AFS”）债务证券的减值模型与适用于HtM债务证券的CECL方法不同，因为AFS债务证券是按公允价值而不是摊销成本计量的。对于处于未实现亏损状况的AFS债务证券，在收回摊销成本基础之前，公司首先评估其是否打算出售该证券，或者更有可能被要求出售该证券。如果满足任一标准，则证券的摊销成本基础将通过收益减记为公允价值。对于两项标准均不符合的AFS债务证券，公司将评估公允价值的下降是否由信用损失或其他因素引起。在进行评估时，管理层会考虑公允价值在多大程度上低于摊销成本、评级机构对证券信用评级的任何变化以及与证券特别相关的不利条件等因素。如果该评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流的现值与证券的摊销成本基础进行比较。如果预计收取的现金流的现值小于摊销成本基础，则存在信用损失，并记录信贷损失备抵金，但以公允价值低于摊销成本基础的金额为限。任何未通过信贷损失备抵入账的剩余折扣均在其他综合收益中确认。信贷损失备抵额的变动记作信贷损失准备金（或收回）。当管理层认为AFS证券无法收回时，或者当有关出售意向或要求的任一标准得到满足时，损失将从补贴中扣除。有关AFS债务证券的更多信息，请参阅附注F “公允价值衡量”。

应计应收利息-公司就应计应收利息（“AIR”）做出了以下选择：

•在合并财务状况表中将应计应收利息余额与其标的工具分开列报。
•将包含在应收账款融资摊销成本中的应计应收利息排除在相关披露要求之外。
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•继续执行公司的政策，在公司无法合理预期收到付款的情况下，通过撤销利息收入来注销应计应收利息。
•如上所述，由于公司实行及时注销无法收回的应计应收利息余额的政策，因此未计量应计应收利息的信贷损失备抵额。

非应计贷款-当管理层认为收取利息的可能性不足以保证进一步应计时，贷款将处于非应计状态。当贷款处于非应计状态时，先前应计但未付的利息将从利息收入中扣除。对于逾期90天或更长时间的贷款，银行不累计利息。如果贷款的还款使贷款逾期不到90天，并且银行预计将全额收取本金和利息，则该贷款将恢复到全部应计状态。最终收取的任何利息都将记入收回期的收入。当损失可以估计，并且证实借款人预计无法履行合同义务时，贷款将被扣除。

如果消费贷款在修改前处于非应计状态，则在重组后该消费贷款将保持非应计状态，直到其有效期至少六个月，届时它可能会转为应计状态。对于商业贷款，在将贷款恢复到应计状态之前，需要按新重组的贷款条款连续六次还款。在某些情况下，在按要求的连续六次还款后，管理层会得出结论，到期的全部本金和利息的收取仍然存在疑问。在这种情况下，贷款将保持非应计状态。

抵押依赖贷款-当债务人遇到财务困难并且预计主要通过出售或经营抵押品来偿还资金时，金融资产被视为抵押品依赖性。对于所有被视为依赖抵押品的贷款和租赁，公司选择了切实可行的权宜之计，根据抵押品的公允价值减去销售成本来估算预期的信贷损失。在大多数情况下，公司记录部分扣款，以将贷款的账面价值降至抵押品的公允价值减去出售成本。几乎所有的抵押品都包括各种类型的房地产，包括住宅物业；商业地产，例如零售中心，办公楼和住宿；农业用地；和空置土地。

资产负债表外风险敞口——公司的表外信贷风险敞口包括来自得梅因和旧金山联邦住房贷款银行（分别为 “FHLB-DM” 和 “FHLB-SF”）的无准备金贷款承诺和信用证，它们用作公共资金存款的抵押品。无准备金承付款准备金被确认为负债（合并财务状况表中的其他负债），对准备金的调整通过合并损益表中的信贷损失准备金予以确认。无准备金承付款准备金代表资产负债表外债务（例如信贷延承诺和备用信用证）的预期终身信用损失。但是，对于公司无条件取消的承诺，不承认责任。无准备金承付款准备金的确定方法是估算未来的提款，包括风险缓解措施的影响，并对这些提款采用预期损失率。损失率是使用计算与相应贷款组合类别相关的信贷损失备抵额的相同损失率来估算的。 有关更多信息，请参阅附注一 “承付款和意外开支”。
无形资产-商誉是指收购的企业成本超过所收购净资产公允价值的部分。其他无形资产，包括核心存款无形资产，是收购的资产，缺乏实物实质，但可以与商誉区分开来。商誉不会摊销，而是每年进行一次评估，如果存在适用情况，例如法律、业务、监管和经济因素发生重大不利变化，则在两次测试之间进行潜在减值评估。我们已经确定我们的商誉余额全部与单一报告单位有关，并进行了量化减值评估。当商誉账面金额超过其隐含公允价值时，将记录减值损失。如果情况表明资产的账面价值可能无法收回，则可以记录减值费用。其他无形资产按其估计寿命进行摊销，并在事件或情况发生变化时接受减值测试。
公司每年进行商誉减值评估，并持续监测可能对确定商誉公允价值的关键假设产生负面影响的触发事件和情况。
合并的结果是，公司录得了 $105,560,000 商誉和美元37,022,000 在核心存款无形资产中。有关合并和收购价格分配的更多信息，请参见附注b “业务合并”。核心存款无形资产价值是通过分析收购的核心存款之间的成本差异来确定的,
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包括估计的服务费用和这些存款的替代资金来源.记录的核心存款无形资产将加速摊销 6 年份。除了合并的影响外，由于子公司WAFD Insurance Group, Inc.的收购，该公司在2024财年迄今增加了少量无形资产。 没有 与计划摊销分开的减值损失已在列报期内予以确认。
下表提供了有关公司无形资产的详细信息。
善意核心存款和其他无形资产总计
（以千计）
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$304,750 $5,869 $310,619 
补充375 375 750 
摊销—(266)(266)
截至2023年12月31日的余额305,125 5,978 311,103 
补充106,276 37,462 143,738 
摊销—(1,302)(1,302)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额411,401 42,138 453,539 
补充812 1,102 1,914 
摊销—(3,198)(3,198)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额$412,213 $40,042 $452,255 

下表显示了截至2024年6月30日的未来五年其他无形资产的预计未来摊销费用。
财政年度预期费用
（以千计）
2024$5,904 
20259,856 
20267,306 
20275,561 
20285,200 
此后6,215 
无形资产总额$40,042 


后续事件——公司对截至合并财务报表发布之日的事件和交易进行了评估，以供潜在确认或披露。

新的会计公告——2023年10月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-06披露改进：编纂修正案，以回应美国证券交易委员会的披露更新和简化倡议，以澄清或改善有关各种主题的披露和列报要求，并使FasB会计准则编纂中的要求与证券交易委员会的规定保持一致。只有美国证券交易委员会不迟于2027年6月30日从其现行法规中删除相关披露要求，修正案才对公司生效。如果美国证券交易委员会及时从其现行法规中删除此类相关要求，则亚利桑那州立大学内部的相应修正案将在允许提前采用的同一天对公司生效。公司预计本次更新中的修正不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
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（未经审计）



2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07《分部报告——对应申报分部披露的改进》（主题280），旨在通过加强对重大分部支出的披露来改善应申报分部的披露要求。亚利桑那州立大学适用于所有需要根据ASC 280报告区段信息的公共实体。对于上市公司，本亚利桑那州立大学的修正案在2023年12月15日之后的财政年度内生效，以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期，允许提前通过。公司预计该亚利桑那州立大学不会对我们的合并财务报表产生重大影响。

2023 年 12 月，FasB 发布了 ASU 2023-09《所得税——所得税披露的改进》（主题 740） 这要求申报公司更详细地列出其所得税支出和税率对账。对于上市公司，这些要求将在2024年12月15日之后的财政年度内生效，并允许提前采用。公司预计该亚利桑那州立大学不会对我们的合并财务报表产生重大影响。

注意事项 B — 业务合并

在2024年3月1日（“合并日期”）生效时，WafD, Inc.收购了总部位于加利福尼亚州圣罗莎的路德·伯班克。此次合并实际上是一项全股交易，已被视为业务合并。根据合并协议，在合并之日，每位LBC普通股持有人收到了 0.3353 持有每股LBC普通股的WafD普通股的股份（“交换比率”）。截至合并之日，WafD 大约有 64 已发行和发行的普通股约为百万股 17 向LBC股东持有100万股WaFd普通股，相当于大约 21合并完成后WafD, Inc.表决权益的百分比。

交易会计调整的收购价格是根据向LBC股东发行的WaFd股票数量和合并日的收盘股价计算得出的，如下表所示（金额以千计，股票和每股数据除外）。

向LBC股东发行的WaFd股票数量17,089 
2024 年 2 月 29 日的 WafD 每股市场价格$27.24 
向LBC股东发行的股票的购买价格$465,501 
用现金代替零碎股票$3 
购买价格对价$465,504 


此次收购按收购会计方法入账。合并中收购的资产和承担的负债均在各自的收购日入账的估计公允价值，并已根据新信息在本季度进行了调整。这些估计值是根据合并之日可获得的初始估值记录的，这些估计，包括递延税的初始会计，截至2024年6月30日，被视为初步估值，并可能在合并之日起最多一年的时间内进行调整。在许多情况下，公允价值的确定要求管理层对贴现率、预期的未来现金流、市场状况和其他本质上高度主观且可能发生变化的未来事件做出估计。尽管公司认为合并日可用的信息为估算公允价值提供了合理的依据，但在衡量期内可能会获得更多信息，这将导致估计的公允价值金额发生变化。衡量期在合并之日后一年或公司得出结论，认为已获得有关截至合并之日存在的事实和情况的所有必要信息之日，以较早者为准。管理层预计，在衡量期内获得的事实可能会导致对本文提出的合并日期估值金额进行调整。

下表显示了截至收购之日的每种主要收购资产类别的确认金额和假定负债：
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2024年3月1日
（以千计）
合并总对价$465,504 
收购资产的公允价值
现金和现金等价物$627,403 
投资证券518,878 
应收贷款3,116,899 
持有待售贷款3,089,442 
应收利息25,697 
房舍和设备6,436 
FHLB 股票35,831 
银行拥有的人寿保险17,781 
无形资产37,022 
递延所得税资产，净额125,452 
其他资产75,645 
收购的资产总额$7,676,486 
承担的负债的公允价值
客户账户$5,640,440 
借款1,432,138 
初级次级可延期利息债券50,175 
优先债务93,514 
应计费用和其他负债100,275 
承担的负债总额$7,316,542 
收购的净资产$359,944 
善意$105,560 

与合并有关, 公司记录了大约 $105,560,000 善意。商誉是指收购价格超过所收购资产的公允价值的部分，减去假定负债的公允价值。在截至2024年6月30日的季度中，商誉下降了美元276,000 主要是由于贷款估值的调整被递延所得税资产的调整所抵消。贷款调整是LBC单户家庭贷款的重估转为待售以及本季度结束的多户家庭贷款销售的最终条款的结果。有关商誉、账面金额和无形资产摊销的信息，见附注A。

以下是对用于确定上述重要资产和负债公允价值的方法的描述。
现金和现金等价物 — 这些项目的账面金额是根据这些资产的短期性质对其公允价值的合理估计。
投资证券 — 投资证券的公允价值基于市场报价。证券的实际销售价格用于2024年3月合并后不久出售的证券，而不是报价的市场价格，因为销售价格被确定为公允价值的最佳指标。
应收贷款 — 截至合并之日，第三方对投资组合持有的贷款进行了估值，以评估公允价值。为投资组合持有的贷款分为三组，包括执行已购信贷恶化（“PCD”）贷款、不良PCD贷款和非PCD贷款。根据贷款类型和利率条款，进一步汇集了贷款。贷款采用贴现现金流法在现金池层面进行估值。该方法包括根据贷款的合同条款预测现金流量，并对现金流量进行了调整
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以反映信用损失预期和预付款。贴现率是根据现金流的相对风险制定的，同时考虑了贷款类型、截至估值日的市场利率、投资组合的近期发放情况、信用损失预期和流动性预期。最后，根据信贷损失预期调整后的现金流折现值，并汇总得出贷款的公允价值。
公司必须按收购价格加上收购时预期的信贷损失备抵额记录PCD资产，其定义是自发放或发行以来信贷质量的微不足道的恶化。在这种方法下，不存在影响收购PCD资产净收入的信贷损失支出。随着信贷损失准备金（或收回信贷损失）的产生，收购后预期信贷损失估计值的变化将在以后各期予以确认。收购一批信贷恶化的已购金融资产所产生的任何非信贷折扣或溢价将分配给每项资产。在收购之日，集体确定的初始信贷损失备抵金分配给个人资产，以适当分配任何非信贷折扣或溢价。在调整信贷损失备抵后，非信贷折扣或溢价根据合并日确定的实际利率使用利息法累计为利息收入。

在 $ 中3.1为收购的投资而持有的净贷款为10亿美元，美元293 在合并之日，有100万美元被确定为PCD贷款. 下表汇总了收购时这些PCD贷款：

2024年3月1日
（以千计）
收购的PCD贷款的本金$293,204 
采集时的 PCD ACL(7,403)
PCD 贷款的非信贷折扣(45,869)
PCD贷款的公允价值$239,932 

待售贷款 — 根据第三方的报价或出价，持有的待售贷款组合按公允价值入账。
场所和设备——场所的公允价值以市场方法为基础，通过获取第三方评估和经纪人对土地、办公和分支空间价值的意见。
无形核心存款——无形核心存款代表相对于公司的边际资金成本，所收购的核心存款提供的低融资成本。公允价值是根据成本节省方法估算的，该方法考虑了预期的客户流失率、存款基础的净维护成本、与客户存款相关的利息成本以及替代资金成本。估计的公允价值是根据预期的税收摊还收益计算得出的。无形资产正在摊销 6 使用加速方法的年份，以估计获得经济收益的时间为基础。
客户账户 — 用于活期存款和储蓄存款的公允价值等于合并日按需应付的金额。定期存款的公允价值是通过使用为剩余期限相似的存款提供的当前利率对预计的未来现金流进行折扣来估算的。
借款 — 联邦住房贷款银行（“FHLB”）预付款和联邦储备银行（“FRB”）借款的公允价值是通过使用公司目前可用于剩余期限相似的债务的利率对预计的未来现金流进行折扣来估算的。
公司的经营业绩包括2024年3月1日至2024年6月30日期间收购的资产和合并中承担的负债产生的经营业绩。
下表显示了截至2024年6月30日的三个月和九个月中与合并相关的支出的影响。

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（未经审计）


与合并相关的费用截至2024年6月30日的三个月截至2024年6月30日的九个月
（以千计）
遣散费和员工相关信息$1,400 $21,666 
法律和专业505 4,487 
慈善捐款— 1,000 
系统转换和集成380 768 
$2,285 $27,921 

下表显示了未经审计的预计信息，就好像合并发生在2022年10月1日一样。预计调整适用于与收购贷款公允价值调整相关的折扣（溢价）增加而导致的利息收入的任何变化，与收购的计息存款、借款和长期债务的公允价值调整相关的预计保费摊销/折扣增加导致的利息支出的任何变化，以及在2022年10月1日收购存款时本应产生的核心存款无形资产的摊销。预计信息并未表明如果合并发生在合并日期前一年的年初，将会发生什么。 以下预计金额并未反映截至预计信息发布之日公司对进一步节省运营成本和其他业务协同效应（包括合并带来的收入增长）的预期。因此，实际金额不同于所提供的未经审计的预计信息。

未经审计的预定表
九个月已结束
2024年6月30日2023年6月30日
（以千计）
净利息收入$531,398 $646,731 
非利息收入$47,493 $40,965 
净收入$142,921 $238,473 


注意 C — 分红和股票回购

2024年6月7日，公司定期派发普通股股息为美元0.26 每股，这是连续第165个季度现金分红。每股股息为美元0.26 和 $0.25 分别截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度。

在截至2024年6月30日的三个月中，公司回购了 357,303 平均价格为美元的普通股26.63。在第三季度，公司董事会将其股票回购计划下获准回购的股票数量增加了 10,000,000 股份。截至 2024 年 6 月 30 日，有 11,501,005 根据当前董事会批准的股票回购计划，获准回购的剩余股份。

如果董事会宣布，公司将支付现金分红 $12.1875 1月15日、4月15日、7月15日和10月15日季度A系列优先股的每股股价。此股息等于 $0.30468750 每股存托股份（每股股息，“A系列优先股息”）。该公司于2024年4月15日和2024年7月15日支付了A系列优先股股息。

注意 D — 应收贷款

有关贷款和信贷质量的详细讨论，包括会计政策和用于估算信贷损失备抵额的CECL方法，请参阅上文附注A “重要会计政策摘要”。

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公司持有的投资贷款分为 二 投资组合板块、商业贷款和消费贷款，为了估算信贷损失备抵额，每个细分市场进一步分为贷款类别。

下表是按贷款组合细分和类别分列的应收贷款摘要。持有的待售贷款约为 $0.5下表不包括十亿。
 2024年6月30日2023年9月30日
按类别分列的贷款总额（以千计）（以千计）
商业贷款
多家庭$4,616,359 20.5 %$2,907,086 14.8 %
商业地产3,781,247 16.8 3,344,959 17.0 
商业和工业2,394,978 10.7 2,321,717 11.8 
施工2,247,530 10.0 3,318,994 16.9 
土地-收购和开发195,796 0.9 201,538 1.0 
商业贷款总额13,235,910 58.9 12,094,294 61.6 
消费贷款
单户住宅8,364,415 37.2 6,451,270 32.8 
施工-定制414,483 1.9 672,643 3.4 
土地-消费品贷款112,317 0.5 125,723 0.6 
HELOC255,271 1.1 234,410 1.2 
消费者84,445 0.4 70,164 0.4 
消费贷款总额9,230,931 41.1 7,554,210 38.4 
贷款总额22,466,841 100 %19,648,504 100 %
更少：
贷款信贷损失备抵金203,824 177,207 
贷款在进行中1,094,956 1,895,940 
净递延费用、成本和折扣294,142 98,807 
贷款对照账户总额1,592,922 2,171,954 
净贷款$20,873,919 $17,476,550 

出于披露目的，公司选择将应计应收利息排除在贷款的摊销成本基础上，也排除在估计信贷损失的计算之外。截至2024年6月30日和2023年9月30日，贷款的AIR总额为美元92,457,000 和 $77,349,000分别包含在公司合并财务状况报表的应收利息细列项目余额中。

截至2024年6月30日，贷款总额为美元17,407,607,000 承诺为借款和可用信贷额度提供担保。我们向其认捐贷款的机构均无权出售或重新质押贷款。
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下表列出了逾期和应计90天以上的非应计贷款和贷款的摊销成本基础。
 
 2024年6月30日2023年9月30日
 （以千计，比率数据除外）
非应计不累计，没有 ACL逾期 90 天或更长时间非应计不累计，没有 ACL逾期 90 天或更长时间
商业贷款
多家庭$9,984 $— $— $5,127 $— $— 
商业地产26,408 — — 23,435 — — 
商业和工业2,138 — — 6,082 — — 
施工1,120 — — — — 
土地-收购和开发74 — — — — — 
商业贷款总额39,724 — — 34,644 — — 
消费贷款
单户住宅20,422 — — 14,918 — — 
施工-定制88 — — 88 — — 
土地-消费品贷款236 — — 9 — — 
HELOC758 — — 736 — — 
消费者40 — — 27 — — 
消费贷款总额21,544 — — 15,778 — — 
非应计贷款总额$61,268 $— $— $50,422 $— $— 
占净贷款总额的百分比0.29 %0.29 %

公司确认的非应计贷款利息收入约为 $706,000 在截至2024年6月30日的九个月中，由于收取了逾期未缴款项。如果这些贷款处于应计状态并按照其原始合同条款执行，则公司将确认的利息收入约为美元2,121,000 在截至2024年6月30日的九个月中。非应计贷款的利息现金流量因期而异，因为这些贷款是流动的或已还清的。

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（未经审计）


下表按贷款组合和类别提供了有关贷款拖欠情况的详细信息。
 
2024年6月30日按贷款金额计算的拖欠天数基于%
在 $ 上
贷款类型应收贷款（摊销成本）当前306090全部违法者
（以千计，比率数据除外）
商业贷款
多家庭$4,513,323 $4,506,711 $— $2,651 $3,961 $6,612 0.15 %
商业地产3,746,945 3,746,356 — 589 — 589 0.02 
商业和工业2,389,236 2,387,098 — — 2,138 2,138 0.09 
施工1,440,152 1,439,032 — 360 760 1,120 0.08 
土地-收购和开发156,424 156,350 — — 74 74 0.05 
商业贷款总额12,246,080 12,235,547 — 3,600 6,933 10,533 0.09 
消费者贷款
单户住宅8,186,361 8,154,250 10,925 4,937 16,249 32,111 0.39 
施工-定制190,433 189,585 760 — 88 848 0.45 
土地-消费品贷款111,574 110,871 254 213 236 703 0.63 
HELOC258,833 256,582 1,366 178 707 2,251 0.87 
消费者84,462 84,187 127 108 40 275 0.33 
消费贷款总额8,831,663 8,795,475 13,432 5,436 17,320 36,188 0.41 
贷款总额$21,077,743 $21,031,022 $13,432 $9,036 $24,253 $46,721 0.22 %
犯罪率%99.78%0.06%0.04%0.12%0.22%



2023年9月30日按贷款金额计算的拖欠天数基于%
在 $ 上
贷款类型应收贷款（摊销成本）当前306090全部违法者
（以千计，比率数据除外）
商业贷款
多家庭$2,886,594 $2,886,462 $— $— $132 $132 — %
商业地产3,310,101 3,285,673 848 145 23,435 24,428 0.74 
商业和工业2,315,318 2,307,020 30 2,186 6,082 8,298 0.36 
施工1,838,936 1,838,936 — — — — — 
土地-收购和开发156,661 156,661 — — — — — 
商业贷款总额10,507,610 10,474,752 878 2,331 29,649 32,858 0.31 
消费者贷款
单户住宅6,388,990 6,365,065 6,441 6,068 11,416 23,925 0.37 
施工-定制324,451 320,987 760 2,617 87 3,464 1.07 
土地-消费品贷款124,842 124,231 358 245 8 611 0.49 
HELOC237,754 235,708 1,050 314 682 2,046 0.86 
消费者70,110 69,699 228 107 76 411 0.59 
消费贷款总额7,146,147 7,115,690 8,837 9,351 12,269 30,457 0.43 
贷款总额$17,653,757 $17,590,442 $9,715 $11,682 $41,918 $63,315 0.36 %
犯罪率%99.64%0.06%0.07%0.24%0.36%


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2023年10月1日，公司通过了亚利桑那州立大学2022-02《金融工具——信贷损失（主题326）：问题债务重组和复古披露》，其中取消了关于问题债务重组（“TDR”）的会计指导，并要求加强对遇到财务困难的借款人的贷款修改的披露。该指导方针是在预期的基础上应用的。这些修改后的余额根据贷款类型包含在其细分市场群组中，用于计算附注A中所述的历史损失率。
如果借款人遇到财务困难，需要减免贷款合同条款，则可以修改贷款。对遇到财务困难的借款人的大多数贷款修改都是累积和履行贷款，在这种情况下，借款人因暂时的财务困难而就修改事宜与公司进行了接触。对每项修改请求进行单独评估，以确定其优点和成功可能性。通常需要在短期内延长任期，以评估是否需要采取进一步的纠正措施。在修改期间，还可能批准延迟付款和纯息付款。本金豁免不是重组贷款的可用选择。
对于商业贷款，修改可以是上述任何可用的修改类型，也可以混合使用。延长贷款期限、降低还款额或延迟付款的修改是为了让借款人有更多时间恢复对贷款条款的遵守。向遇到财务困难的借款人续订商业贷款的内容包含在以下披露中，尽管其中许多是在正常业务过程中进行的。
对于消费贷款，修改通常包括轻微的还款延迟或延期，如果确定借款人有可能成功遵守这些修改后的贷款条款，则可能包括修改现有合同利率或延长到期日，或两者兼而有之。

下表按贷款类别和修改类型列出了在此期间向遇到财务困难的借款人修改的贷款的摊销基础。本季度的所有此类修改均为任期延长。

截至2024年6月30日的三个月
贷款类别任期延长占贷款类别总余额的百分比Wtd。平均值。
任期延长
（以千计）（以月为单位）
商业地产$23,435 0.63 %36
商业和工业24,233 1.01 9
商业贷款总额47,668 0.20 
单户住宅563 0.01 6
消费贷款总额563 0.01 
贷款总额$48,231 0.23 %

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（未经审计）


截至2024年6月30日的九个月
贷款类别任期延长占贷款类别总余额的百分比Wtd。平均值。
任期延长
（以千计）（以月为单位）
商业地产$23,502 0.63 %36
商业和工业56,891 2.38 8
施工13,153 0.91 15
商业贷款总额93,546 0.76 
单户住宅563 0.01 6
商业贷款总额563 0.01 %
贷款总额$94,109 0.45 %

公司密切关注向遇到财务困难的借款人修改的贷款的表现，以了解修改工作的有效性。 无 截至2024年6月30日的九个月中修改的贷款中，截至2024年6月30日已逾期。 无 上述贷款在修改后已违约。

该公司根据监管风险评级评估其贷款的信贷质量，并考虑其他因素。根据该评估，对贷款进行了评级，分类如下：

•通过 ― 积分不符合以下定义之一。

•特别提及 — 特别提及信用额度目前被认为可以保护免受损失，但可能较弱。预计不会出现本金或利息损失；但是，需要进行适当的监督和管理，以防止信贷进一步恶化。该类别的资产构成一些不当和没有根据的信用风险，但不足以证明风险评级不合标准的合理程度。信用风险可能相对较小，但鉴于特定资产的情况，构成不必要的风险。

•不合格-不合格信用是不可接受的信用。此外，由于存在一个或多个明确的弱点，正常过程中的还款处于危险之中。在这些情况下，如果不纠正弱点，可能会损失本金。借款人或质押的抵押品（如果有）的当前稳健价值和支付能力不足以保护不合标准的资产。如此分类的资产将具有明确的弱点或弱点，从而危及债务的收缴或清算。潜在损失虽然存在于不合格资产的总金额中，但不一定存在于风险评级为不合标准的个别资产中。

•可疑 — 被归类为可疑的信贷具有一项被归类为不合标准的信贷所固有的所有弱点，还有一个特点是，该弱点使根据当前现有的事实、条件和价值进行全面收款或清算非常值得怀疑和不可能。损失的可能性很高，但由于某些重要且合理具体的悬而未决因素可能有利于资产并增强资产，因此将其归类为估计损失，直到可以确定其更确切的状况之后。悬而未决的因素包括拟议的合并、收购或清算程序、资本注入、完善额外抵押品的留置权以及再融资计划。

•损失 — 信贷归类损失被视为不可收回且价值极小，因此不保证其作为银行资产继续存在。这种分类并不意味着该资产绝对没有追回价值或残余价值，而是推迟注销该资产既不切实际，也不可取，即使将来部分追回可能会受到影响。损失应在确定为无法收回的时期内承担。如果抵押品提供一些可识别的保护，则可以采取部分抵押而不是全额扣款。

下表按主要信贷质量指标、贷款类别和发放年份列出了截至2024年6月30日和2023年9月30日的应收贷款的摊销成本基础。截至这两个日期，都没有被归类为可疑或损失的商业贷款。
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（未经审计）


2024年6月30日按发放年度分列的定期贷款摊销成本基础
2024 年至今2023202220212020在 2020 年之前循环贷款循环为定期贷款贷款总额
商业贷款
多家庭
通过$75,580 $187,791 $1,528,403 $1,184,931 $589,557 $742,732 $31,628 $17,119 $4,357,741 
特别提及— — 92,856 2,667 — 4,256 — — 99,779 
不合标准— — 6,928 5,876 6,696 36,303 — — 55,803 
总计$75,580 $187,791 $1,628,187 $1,193,474 $596,253 $783,291 $31,628 $17,119 $4,513,323 
商业地产
通过$173,108 $245,719 $1,114,426 $726,381 $481,590 $839,432 $16,509 $— $3,597,165 
特别提及— — 2,870 23,090 — 16,246 — — 42,206 
不合标准— 498 8,868 2,260 30,652 65,296 — — 107,574 
总计$173,108 $246,217 $1,126,164 $751,731 $512,242 $920,974 $16,509 $— $3,746,945 
扣除总额— — — — — 203 — 203 
商业和工业
通过$33,674 $154,481 $230,569 $289,491 $92,965 $167,152 $1,145,709 $2,037 $2,116,078 
特别提及— 14,565 9,696 1,445 11,280 239 53,157 — 90,382 
不合标准— 2,009 45,401 1,565 2,586 47,741 83,473 1 182,776 
总计$33,674 $171,055 $285,666 $292,501 $106,831 $215,132 $1,282,339 $2,038 $2,389,236 
扣除总额— — — 10 — 31 2,331 101 2,473 
施工
通过$95,296 $391,954 $589,236 $262,828 $— $— $72,788 $— $1,412,102 
特别提及— 8,093 — 3,096 — — — — 11,189 
不合标准787 2,161 760 13,153 — — — — 16,861 
总计$96,083 $402,208 $589,996 $279,077 $— $— $72,788 $— $1,440,152 
土地-收购和开发
通过$13,847 $14,374 $57,384 $46,802 $5,344 $18,260 $— $— $156,011 
特别提及— — — — — 339 — — 339 
不合标准— — — — 74 — — — 74 
总计$13,847 $14,374 $57,384 $46,802 $5,418 $18,599 $— $— $156,424 
扣除总额— — — — — 18 — — 18 
商业贷款总额
通过$391,505 $994,319 $3,520,018 $2,510,433 $1,169,456 $1,767,576 $1,266,634 $19,156 $11,639,097 
特别提及— 22,658 105,422 30,298 11,280 21,080 53,157 — 243,895 
不合标准787 4,668 61,957 22,854 40,008 149,340 83,473 1 363,088 
总计$392,292 $1,021,645 $3,687,397 $2,563,585 $1,220,744 $1,937,996 $1,403,264 $19,157 $12,246,080 
扣除总额$— $— $— $10 $— $252 $2,331 $101 $2,694 

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中期合并财务报表附注
（未经审计）


2024年6月30日按发放年度分列的定期贷款摊销成本基础
2024 年至今2023202220212020在 2020 年之前循环贷款循环为定期贷款贷款总额
消费贷款
单户住宅
当前$224,535 $757,335 $2,268,859 $2,099,611 $824,073 $1,979,837 $— $— $8,154,250 
逾期 30 天— 1,312 1,812 1,616 — 6,185 — — 10,925 
逾期 60 天— — 1,432 1,203 263 2,039 — — 4,937 
逾期 90 天以上— 820 3,494 2,575 453 8,907 — — 16,249 
总计$224,535 $759,467 $2,275,597 $2,105,005 $824,789 $1,996,968 $— $— $8,186,361 
扣除总额— — 13 — — 131 — — 144 
施工-定制
当前$26,660 $126,878 $33,910 $1,779 $— $358 $— $— $189,585 
逾期 30 天— — 760 — — — — — 760 
逾期 90 天以上— — 88 — — — — — 88 
总计$26,660 $126,878 $34,758 $1,779 $— $358 $— $— $190,433 
土地-消费品贷款
当前$13,385 $16,245 $32,007 $25,124 $9,747 $14,363 $— $— $110,871 
逾期 30 天— — 182 72 — — — — 254 
逾期 60 天— — — 213 — — — — 213 
逾期 90 天以上— — 105 131 — — — — 236 
总计$13,385 $16,245 $32,294 $25,540 $9,747 $14,363 $— $— $111,574 
HELOC
当前$— $— $— $— $— $4,502 $251,116 $964 $256,582 
逾期 30 天— — — — — 297 1,069 — 1,366 
逾期 60 天— — — — — 178 — — 178 
逾期 90 天以上— — — — — — 707 — 707 
总计$— $— $— $— $— $4,977 $252,892 $964 $258,833 
消费者
当前$1,037 $56 $1 $9,493 $7,994 $19,382 $46,224 $— $84,187 
逾期 30 天— — — — — 127 — — 127 
逾期 60 天— — — — — 102 6 — 108 
逾期 90 天以上— — — — — 31 9 — 40 
总计$1,037 $56 $1 $9,493 $7,994 $19,642 $46,239 $— $84,462 
扣除总额— — — — — 118 379 16 513 
消费贷款总额
当前$265,617 $900,514 $2,334,777 $2,136,007 $841,814 $2,018,442 $297,340 $964 $8,795,475 
逾期 30 天— 1,312 2,754 1,688 — 6,609 1,069 — 13,432 
逾期 60 天— — 1,432 1,416 263 2,319 6 — 5,436 
逾期 90 天以上— 820 3,687 2,706 453 8,938 716 — 17,320 
逾期未付款总额— 2,132 7,873 5,810 716 17,866 1,791 — 36,188 
总计$265,617 $902,646 $2,342,650 $2,141,817 $842,530 $2,036,308 $299,131 $964 $8,831,663 
扣除总额$— $— $13 $— $— $249 $379 $16 $657 
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（未经审计）


2023年9月30日按发放年度分列的定期贷款摊销成本基础
202320222021202020192019 年之前循环贷款循环为定期贷款贷款总额
商业贷款
多家庭
通过$135,859 $658,126 $850,998 $541,655 $135,965 $400,412 $49,523 $— $2,772,538 
特别提及— 90,428 — — — — — — 90,428 
不合标准— 5,711 2,309 2,422 7,583 5,603 — — 23,628 
总计$135,859 $754,265 $853,307 $544,077 $143,548 $406,015 $49,523 $— $2,886,594 
商业地产
通过$221,057 $912,776 $735,069 $476,941 $262,945 $596,459 $2,349 $— $3,207,596 
特别提及— — 788 — 4,059 — — — 4,847 
不合标准499 5,361 3,810 24,538 27,916 35,534 — — 97,658 
总计$221,556 $918,137 $739,667 $501,479 $294,920 $631,993 $2,349 $— $3,310,101 
商业和工业
通过$155,411 $258,798 $316,713 $117,089 $24,246 $175,042 $1,089,896 $27,681 $2,164,876 
特别提及— — — — 2,940 — 3,707 — 6,647 
不合标准— 5,532 8,537 2783 3,819 46,297 69,948 6,879 143,795 
总计$155,411 $264,330 $325,250 $119,872 $31,005 $221,339 $1,163,551 $34,560 $2,315,318 
施工
通过$235,150 $833,577 $559,850 $68,105 $46,390 $373 $74,821 $— $1,818,266 
不合标准2,901 5,119 12,650 — — — — — 20,670 
总计$238,051 $838,696 $572500 $68,105 $46,390 $373 $74,821 $— $1,838,936 
土地-收购和开发
通过$20,593 $69,414 $39,276 $6,280 $351 $17,876 $2,600 $— $156,390 
不合标准— 271 — — — — — — 271 
总计$20,593 $69,685 $39,276 $6,280 $351 $17,876 $2,600 $— $156,661 
商业贷款总额
通过$768,070 $2,732,691 $2,501,906 $1,210,070 $469,897 $1,190,162 $1,219,189 $27,681 $10,119,666 
特别提及— 90,428 788 — 6,999 — 3,707 — 101,922 
不合标准3,400 21,994 27,306 29,743 39,318 87,434 69,948 6,879 286,022 
总计$771,470 $2,845,113 $2,530,000 $1,239,813 $516,214 $1,277,596 $1,292,844 $34,560 $10,507,610 


26
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（未经审计）


2023年9月30日按发放年度分列的定期贷款摊销成本基础
202320222021202020192019 年之前循环贷款循环为定期贷款贷款总额
消费贷款
单户住宅
当前$513,007 $1,478,479 $1,719,163 $718,250 $295,836 $1,640,330 $— $— $6,365,065 
逾期 30 天822 115 859 392 221 4,032 — — 6,441 
逾期 60 天— 1,526 1,420 1,325 — 1,797 — — 6,068 
逾期 90 天以上— 1,470 666 1,408 — 7,872 — — 11,416 
总计$513,829 $1,481,590 $1,722,108 $721,375 $296,057 $1,654,031 $— $— $6,388,990 
施工-定制
当前$92,081 $218,988 $8,838 $243 $358 $479 $— $— $320,987 
逾期 30 天— 760 — — — — — — 760 
逾期 60 天— — — 2,617 — — — — 2,617 
逾期 90 天以上— 87 — — — — — — 87 
总计$92,081 $219,835 $8,838 $2,860 $358 $479 $— $— $324,451 
土地-消费品贷款
当前$19,128 $41,658 $35,048 $11,517 $4,166 $12,714 $— $— $124,231 
逾期 30 天— — 358 — — — — — 358 
逾期 60 天— — 245 — — — — — 245 
逾期 90 天以上— — — — — 8 — — 8 
总计$19,128 $41,658 $35,651 $11,517 $4,166 $12,722 $— $— $124,842 
HELOC
当前$— $— $— $— $— $3,733 $230,338 $1,637 $235,708 
逾期 30 天— — — — — 44 1,006 — 1,050 
逾期 60 天— — — — — 314 — — 314 
逾期 90 天以上— — — — — — 682 — 682 
总计$— $— $— $— $— $4,091 $232,026 $1,637 $237,754 
消费者
当前$662 $121 $9,748 $8,006 $16 $23,201 $27,945 $— $69,699 
逾期 30 天— — — — — 225 3 — 228 
逾期 60 天— — — — — 106 1 — 107 
逾期 90 天以上— — — — 29 46 — 1 76 
总计$662 $121 $9,748 $8,006 $45 $23,578 $27,949 $1 $70,110 
消费贷款总额
当前$624,878 $1,739,246 $1,772,797 $738,016 $300,376 $1,680,457 $258,283 $1,637 $7,115,690 
逾期 30 天822 875 1,217 392 221 4,301 1,009 — 8,837 
逾期 60 天— 1,526 1,665 3,942 — 2,217 1 — 9,351 
逾期 90 天以上— 1,557 666 1,408 29 7,926 682 1 12,269 
总计$625,700 $1,743,204 $1,776,345 $743,758 $300,626 $1,694,901 $259,975 $1,638 $7,146,147 
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注意 E — 贷款损失备抵金

有关贷款和信贷质量的详细讨论，包括会计政策和用于估算信贷损失备抵额的CECL方法，请参阅附注A “重要会计政策摘要”。

下表按贷款组合细分和类别汇总了贷款损失备抵的活动。
截至2024年6月30日的三个月起始津贴扣款回收率
供应和
转账1
期末津贴
 （以千计）
商业贷款
多户家庭$21,979 $— $— $3,220 $25,199 
商业地产32,991 (203)2 6,966 39,756 
商业和工业59,261 (2,346)1,003 (85)57,833 
施工27,317 — — (4,610)22,707 
土地-收购和开发7,865 — 17 (182)7,700 
商业贷款总额149,413 (2,549)1,022 5,309 153,195 
消费贷款
单户住宅41,054 (13)118 (843)40,316 
施工-定制1,918 — — (424)1,494 
土地-消费品贷款3,214 — 2 (568)2,648 
HELOC2,974 — 1 (51)2,924 
消费者3,004 (151)317 77 3,247 
消费贷款总额52,164 (164)438 (1,809)50,629 
ACL 总额-贷款$201,577 $(2,713)$1,460 $3,500 $203,824 
1表中的拨备金和转账金额不反映从无准备金的承付款中收回的拨款2,000,000。
截至2023年6月30日的三个月起始津贴扣款回收率
供应和
转账1
期末津贴
 （以千计）
商业贷款
多户家庭$13,038 $— $— $(62)$12,976 
商业地产27,803 — — 329 28,132 
商业和工业63,301 (10,469)10 9,073 61,915 
施工26,027 — — 1,889 27,916 
土地-收购和开发7,496 — 24 (274)7,246 
商业贷款总额137,665 (10,469)34 10,955 138,185 
消费贷款
单户住宅26,916 — 18 149 27,083 
施工-定制3,456 — — (235)3,221 
土地-消费品贷款3,945 — 9 (184)3,770 
HELOC2,662 — — 81 2,743 
消费者2,776 (74)131 234 3,067 
消费贷款总额39,755 (74)158 45 39,884 
贷款总额$177,420 $(10,543)$192 $11,000 $178,069 
1表中的拨备金和转账金额不反映从无准备金的承付款中收回的拨款2,000,000。
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（未经审计）


截至2024年6月30日的九个月起始津贴扣款回收率
供应和
转账1
期末津贴
 （以千计）
商业贷款
多户家庭$13,155 $— $— $12,044 $25,199 
商业地产28,842 (203)4 11,113 39,756 
商业和工业58,773 (2,473)1,067 466 57,833 
施工29,408 — — (6,701)22,707 
土地-收购和开发7,016 (18)88 614 7,700 
商业贷款总额137,194 (2,694)1,159 17,536 153,195 
消费贷款
单户住宅28,029 (144)293 12,138 40,316 
施工-定制2,781 — — (1,287)1,494 
土地-消费品贷款3,512 — 57 (921)2,648 
HELOC2,859 — 3 62 2,924 
消费者2,832 (513)553 375 3,247 
消费贷款总额40,013 (657)906 10,367 50,629 
ACL 总额-贷款$177,207 $(3,351)$2,065 $27,903 $203,824 
1表中的拨备金和转账金额包括美元16,000,000 与本季度获得的非PCD贷款和美元相关的初始准备金7,403,000 PCD ACL金额包含在合并收购价格分配中，但不反映从无资金承诺中收回的准备金（美元）3,000,000。
截至2023年6月30日的九个月起始津贴扣款回收率
供应和
转账1
期末津贴
 （以千计）
商业贷款
多户家庭$12,013 $— $— $963 $12,976 
商业地产25,814 — 5 2,313 28,132 
商业和工业57,210 (16,605)84 21,226 61,915 
施工26,161 — — 1755 27,916 
土地-收购和开发12,278 — 54 (5,086)7,246 
商业贷款总额133,476 (16,605)143 21,171 138,185 
消费贷款
单户住宅25,518 (34)552 1,047 27,083 
施工-定制3,410 — — (189)3,221 
土地-消费品贷款5,047 — 14 (1,291)3,770 
HELOC2482 — 1 260 2,743 
消费者2,875 (258)448 2 3,067 
消费贷款总额39,332 (292)1,015 (171)39,884 
贷款总额$172,808 $(16,897)$1,158 $21,000 $178,069 
1表中的拨备金和转账金额不反映从无准备金的承付款中收回的拨款6,000,000。

该公司记录了 $1,500,000截至2024年6月30日的三个月的信贷损失准备金，而信贷损失准备金为美元9,000,000 截至2023年6月30日的三个月。截至2024年6月30日的三个月中，该准备金主要是由于商业投资组合的通货膨胀压力导致借款人对高利率和运营成本的敏感度持续增加所致。这被以下原因造成的余额减少所抵消
29
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将LBC单户家庭贷款的一部分重新归类为待售。截至2023年6月30日的三个月的准备金主要是由于应收贷款净额的增长，以及由于对迫在眉睫的衰退和近期宏观经济事件的担忧，经济前景发生了变化。该公司记录了 $17,500,000截至2024年6月30日的九个月的信贷损失准备金，而信贷损失准备金为美元15,000,000 在截至2023年6月30日的九个月中。2024年6月30日年初至今的准备金包括收购的LBC非PCD贷款所需的初始准备金。总ACL的增加是记录的准备金和购买会计中记账的LBC PCD贷款储备金相结合。

扣除追回款后的扣款总额为 $1,253,000 截至2024年6月30日的三个月，相比之下，这一数字为美元10,351,000 在截至2023年6月30日的三个月中。扣除追回款后的扣款总额为 $1,286,000 截至2024年6月30日的九个月中，这一数字为美元15,739,000 在截至2023年6月30日的九个月中。

不良资产为 $68,787,000，或 0.24截至2024年6月30日，占总资产的百分比，与美元相比57,924,000，或 0.26截至2023年9月30日，占总资产的百分比。非应计贷款为美元61,268,000 截至2024年6月30日，相比之下，价格为美元50,422,000 2023 年 9 月 30 日。拖欠款占贷款总额的百分比是 0.222024 年 6 月 30 日的百分比，相比之下 0.362023 年 9 月 30 日的百分比。

该公司设有资产质量审查职能，负责分析其贷款组合，并按季度向董事会报告审查结果。单户住宅、HELOC和消费者投资组合是根据其作为贷款池的表现进行评估的，因为没有任何一笔贷款的个体意义重大，也不是根据其风险评级、规模或潜在损失风险来判断的。建筑、土地、多户住宅、商业房地产以及商业和工业贷款按逐项贷款进行风险评级，以确定特定借款人或贷款固有的相对风险。根据该风险评级，对贷款进行评级和分类，如附注D “应收贷款” 中所述。

下表根据先前定义的风险评级类别提供了应收贷款的摊销成本。
2024年6月30日内部分配的等级
 通过特别提及不合标准值得怀疑损失总计
 （以千计，比率数据除外）
贷款类型
商业贷款
多户家庭$4,357,741 $99,779 $55,803 $— $— $4,513,323 
商业地产3,597,165 42,206 107,574 — — 3,746,945 
商业和工业2,116,078 90,382 182,776 — — 2,389,236 
施工1,412,102 11,189 16,861 — — 1,440,152 
土地-收购和开发156,011 339 74 — — 156,424 
商业贷款总额11,639,097 243,895 363,088 — — 12,246,080 
消费贷款
单户住宅8,165,936 — 20,425 — — 8,186,361 
施工-定制190,345 — 88 — — 190,433 
土地-消费品贷款111,125 — 449 — — 111,574 
HELOC258,075 — 758 — — 258,833 
消费者84,441 — 21 — — 84,462 
消费贷款总额8,809,922 — 21,741 — — 8,831,663 
总计$20,449,019 $243,895 $384,829 $— $— $21,077,743 
总等级占贷款总额的百分比97.02 %1.16 %1.84 %— %— %


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（未经审计）


2023年9月30日内部分配的等级
 通过特别提及不合标准值得怀疑损失贷款总额
 （以千计，比率数据除外）
贷款类型
商业贷款
多户家庭$2,772,538 $90,428 $23,628 $— $— $2,886,594 
商业地产3,207,596 4,847 97,658 — — 3,310,101 
商业和工业2,164,876 6,647 143,795 — — 2,315,318 
施工1,818,266 — 20,670 — — 1,838,936 
土地-收购和开发156,390 — 271 — — 156,661 
商业贷款总额10,119,666 101,922 286,022 — — 10,507,610 
消费贷款
单户住宅6,370,936 — 18,054 — — 6,388,990 
施工-定制324,363 — 88 — — 324,451 
土地-消费品贷款124,588 — 254 — — 124,842 
HELOC237,018 — 736 — — 237,754 
消费者70,098 — 12 — — 70,110 
消费贷款总额7,127,003 — 19,144 — — 7,146,147 
贷款总额$17,246,669 $101,922 $305,166 $— $— $17,653,757 
总等级占贷款总额的百分比97.69 %0.58 %1.73 %— %— %

下表根据借款人还款活动提供了有关应收贷款摊销成本的信息。

2024年6月30日履行贷款不良贷款
 金额占总数的百分比
贷款		金额占总数的百分比
贷款
 （以千计，比率数据除外）
商业贷款
多户家庭$4,503,339 99.8 %$9,984 0.2 %
商业地产3,720,537 99.3 26,408 0.7 
商业和工业2,387,098 99.9 2,138 0.1 
施工1,439,032 99.9 1,120 0.1 
土地-收购和开发156,350 100.0 74 — 
商业贷款总额12,206,356 99.7 39,724 0.3 
消费贷款
单户住宅8,165,939 99.8 20,422 0.2 
施工-定制190,345 100.0 88 — 
土地-消费品贷款111,338 99.8 236 0.2 
HELOC258,075 99.7 758 0.3 
消费者84,422 100.0 40 0.0 
消费贷款总额8,810,119 99.8 21,544 0.2 
贷款总额$21,016,475 99.7 %$61,268 0.3 %
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2023年9月30日履行贷款不良贷款
 金额占总数的百分比
贷款		金额占总数的百分比
贷款
 （以千计，比率数据除外）
商业贷款
多户家庭$2,881,467 99.8 %$5,127 0.2 %
商业地产3,286,666 99.3 23,435 0.7 
商业和工业2,309,236 99.7 6,082 0.3 
施工1,838,936 100.0 — — 
土地-收购和开发156,661 100.0 — — 
商业贷款总额10,472,966 99.7 34,644 0.3 
消费贷款
单户住宅6,374,072 99.8 14,918 0.2 
施工-定制324,363 100.0 88 — 
土地-消费品贷款124,833 100.0 9 — 
HELOC237,018 99.7 736 0.3 
消费者70,083 100.0 27 0.0 
消费贷款总额7,130,369 99.8 15,778 0.2 
贷款总额$17,603,335 99.7 %$50,422 0.3 %


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备注 F — 公允价值测量
FasB ASC 820，公允价值计量（“ASC 820”）将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，在资产或负债的主要或最有利的市场中为转移资产或负债而支付的资产或负债的交换价格（退出价格）。ASC 820还建立了公允价值层次结构，要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的投入，并最大限度地减少不可观察投入的使用。该标准描述了可用于衡量公允价值的三个投入级别：

级别 1：截至计量日，该实体在活跃交易所市场中能够获得的相同资产或负债的报价（未经调整）。
级别 2：除一级价格以外的重要其他可观测输入，例如类似资产或负债的报价、非活跃市场的报价以及其他可观测或可观测的市场数据证实的投入。
第 3 级：不可观察的重要输入，反映了公司自己对市场参与者在资产或负债定价时使用的假设的假设。

公司已制定并记录了确定其资产和负债公允价值的程序（如适用）。公允价值基于相同或相似资产或负债的报价（如果有）。在没有报价市场价格的情况下，公允价值是使用估值模型或第三方评估来确定的。以下是对用于衡量和报告经常性或非经常性金融资产和负债公允价值的估值方法的描述。
反复测量

可供出售证券、待售贷款和衍生合约
可供出售的证券定期按公允价值入账。债务证券的公允价值是根据证券与独立第三方提供的其他基准报价的关系使用模型定价进行定价的，根据公认会计原则，被视为二级输入法。在活跃交易所交易的证券使用活跃市场的收盘价来衡量，被视为一级输入法。
在合并中收购的某些被指定为待售的贷款按公允价值入账，在出售之前应定期进行重新计量。这些贷款的公允价值基于可观察的市场数据，包括交易商报价和第三方的出价。这些被视为 2 级输入法。
该公司向想要管理利率风险的浮动利率借款人提供利率互换。同时，公司与交易对手进行相反的交易，以抵消其利率风险。该公司还使用利率互换签订了商业贷款套期保值、抵押贷款池套期保值和借款套期保值。这些利率互换的公允价值由第三方定价服务机构使用贴现现金流技术估算。它们被视为 2 级输入法。
 
下表列出了经常性按公允价值计量的资产和负债的公允价值层次结构中的余额和水平（使用资产净值实际权宜计量的资产和负债除外）。
33
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（未经审计）


 2024年6月30日
 第 1 级第 2 级第 3 级总计
 （以千计）
金融资产
可供出售证券：
美国政府和机构证券$— $292,775 $— $292,775 
资产支持证券— 507,812 — 507,812 
市政债券— 35,017 — 35,017 
公司债务证券— 241,167 — 241,167 
抵押贷款支持证券
机构直通证书— 1,351,998 — 1,351,998 
可供出售证券总数— 2,428,769 — 2,428,769 
持有待售贷款— 468,527 — 468,527 
衍生品：
客户交换计划套期保值— 63,374 — 63,374 
商业贷款公允价值套期保值— 2,534 — 2,534 
抵押贷款公允价值套期保值— 59,243 — 59,243 
借款现金流套期保值— 151,333 — 151,333 
金融资产总额$— $3,173,780 $— $3,173,780 
金融负债
客户交换计划套期保值$— $64,075 $— $64,075 
金融负债总额$— $64,075 $— $64,075 
 2023年9月30日
 第 1 级第 2 级第 3 级总计
 （以千计）
金融资产
可供出售证券：
美国政府和机构证券$— $217,053 $— $217,053 
资产支持证券— 588,016 588,016 
市政债券— 34,662 — 34,662 
公司债务证券— 242,522 — 242,522 
抵押贷款支持证券
机构直通证书— 912,844 — 912,844 
可供出售证券总数— 1,995,097 — 1,995,097 
客户交换计划套期保值— 78,797 — 78,797 
商业贷款公允价值套期保值— 3,405 — 3,405 
抵押贷款公允价值套期保值— 46,396 — 46,396 
借款现金流套期保值— 184,373 — 184,373 
金融资产总额$— $2,308,068 $— $2,308,068 
金融负债
客户交换计划套期保值$— $79,668 $— $79,668 
金融负债总额$— $79,668 $— $79,668 
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中期合并财务报表附注
（未经审计）


非经常性测量

某些资产和负债在初始确认后按非经常性公允价值计量，例如抵押贷款和自有房地产（“REO”）。REO主要由通过取消抵押品赎回权获得的财产组成。我们会不时记录使用公允价值衡量标准的调整，以反映基于贴现现金流、抵押品或REO财产的当前评估或估计价值的增加或减少。

当管理层确定抵押品或REO的公允价值需要额外调整时，无论是由于评估价值的更新还是没有可观察的市场价格，公司会将抵押品依赖贷款或拥有的房地产归类为三级。截至2024年6月30日，按非经常性公允价值记录的三级资产包括根据抵押品的公允价值确定补贴或部分扣除的贷款，以及房产公允价值低于成本基础的拥有的房地产。

下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日按非经常性公允价值计量的资产总余额，以及相应期间这些公允价值调整产生的总收益（亏损）。估计的公允价值衡量标准显示了估计销售成本的总额。
 
 2024年6月30日截至2024年6月30日的三个月截至2024年6月30日的九个月
 第 1 级第 2 级第 3 级总计总收益（亏损）
 （以千计）（以千计）
贷款 (1)$— $— $4,345 $4,345 $(2,679)$(3,004)
拥有的房地产 (2)— — 1,460 1,460 (35)(1,910)
期末余额$— $— $5,805 $5,805 $(2,714)$(4,914)

(1) 收益（亏损）代表抵押依赖贷款的重新计量。
(2) 收益（亏损）代表所拥有房地产的减记和扣除总额。
2023年6月30日截至2023年6月30日的三个月截至2023年6月30日的九个月
第 1 级第 2 级第 3 级总计总收益（亏损）
（以千计）（以千计）
贷款 (1)$— $— $34,535 $34,535 $(10,530)$(16,773)
拥有的房地产 (2)— — 3,672 3,672 (121)(98)
期末余额$— $— $38,207 $38,207 $(10,651)$(16,871)

(1) 收益（亏损）代表抵押依赖贷款的重新计量。
(2) 收益（亏损）代表所拥有房地产的减记和扣除总额。
截至 2024 年 6 月 30 日，有 $28,000 在作为REO持有的被取消抵押品赎回权的住宅房地产中。由正在进行正式止赎程序的住宅房地产担保的消费抵押贷款的记录投资为 $6,134,000。
金融工具的公允价值
FasB ASC 825，《金融工具》（“ASC 825”）要求披露有关金融工具的公允价值信息，无论其是否在财务状况表中得到确认，因此估算这些价值是切实可行的。某些金融工具和所有非金融工具不在披露要求范围内。因此，提出的总公允价值估算值并不能反映公司的基础公允价值。 尽管管理层不知道有任何因素会对下文所列的公允价值估计数产生重大影响，但自所示日期以来，这些金额尚未为这些财务报表的目的进行全面重新估值，因此，这些日期之后的公允价值估计数可能与下文列出的数额有很大差异。
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（未经审计）


 2024年6月30日2023年9月30日
 公允价值层次结构中的级别携带
金额		估计的
公允价值		携带
金额		估计的
公允价值
 （以千美元计）
金融资产
现金和现金等价物1$2,492,504 $2,492,504 $980,649 $980,649 
可供出售证券
美国政府和机构证券2292,775 292,775 217,053 217,053 
资产支持证券2507,812 507,812 588,016 588,016 
市政债券235,017 35,017 34,662 34,662 
公司债务证券2241,167 241,167 242,522 242,522 
抵押贷款支持证券
机构直通证书21,351,998 1,351,998 912,844 912,844 
可供出售证券总数2,428,769 2,428,769 1,995,097 1,995,097 
持有至到期证券
抵押贷款支持证券
机构直通证书2447,638 398,005 423,586 355,188 
持有至到期证券总额447,638 398,005 423,586 355,188 
应收贷款320,873,919 20,038,322 17,476,550 16,559,758 
持有待售贷款2468,527 468,527 — — 
FHLB 股票2107,282 107,282 126,820 126,820 
其他资产-客户交换计划套期保值263,374 63,374 78,797 78,797 
其他资产-商业公允价值贷款套期保值22,534 2,534 3,405 3,405 
其他资产——抵押贷款公允价值套期保值259,243 59,243 46,396 46,396 
其他资产-借款、现金流套期保值2151,333 151,333 184,373 184,373 
金融负债
定期存款29,255,760 9,188,683 5,305,016 5,232,689 
借款23,934,514 3,929,935 3,650,000 3,653,229 
初级次级可延期利息债券350,485 50,535 — — 
优先债务294,361 94,752 — — 
其他负债——客户互换计划套期保值264,075 64,075 79,668 79,668 

以下方法和假设用于估算金融工具的公允价值：
现金和现金等价物 — 这些项目的账面金额是其公允价值的合理估计。
可供出售证券和持有至到期证券——公允价值证券主要使用模型定价进行定价，该模型基于证券与独立第三方提供的其他基准报价的关系，被视为二级输入法。在交易所交易的股票证券被视为一级输入法。
应收贷款 — 公允价值首先通过对具有相似财务特征的贷款组合进行分层来估算。贷款按类型分类，例如多户房地产、住宅抵押贷款、建筑、商业、消费和土地贷款。每种贷款类别进一步细分为固定利率和可调利率利率条款。对于住宅抵押贷款和多户家庭贷款，该银行确定其最佳退出价格是证券化。MBS基准价格用作基准价格，并根据个人贷款特征（例如FICO分数、LTV、房产类型和占用率）进一步调整贷款水平的定价。对于所有其他贷款类别，则根据贴现现金计算公允价值的估计值
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（未经审计）


使用市场上提供和观察到的类似产品的贴现率进行流动，加上流动性调整以反映贷款的非同质性质，以及基于历史损失的年度损失率以得出估计的退出价格公允价值。减值贷款的公允价值还基于最近的评估或使用与估计现金流相关的风险相称的利率进行贴现的估计现金流。有关信用风险、现金流和贴现率的假设是使用可用的市场信息和特定的借款人信息进行判断确定的。
待售贷款-持有的待售贷款组合根据第三方的报价或出价按公允价值入账。
fHLb股票—公允价值基于股票的面值，该票面价值等于其账面价值。
定期存款 — 定期存款的公允价值是通过使用为剩余期限相似的存款提供的利率对预计的未来现金流进行折扣来估算的。
借款 — fHLB预付款和联邦储备银行借款的公允价值是通过使用公司目前可用于剩余期限相似的债务的利率对预计的未来现金流进行折扣来估算的。
次级次级可延期利息债券——次级次级债券的公允价值是使用收益法估值技术估算的。在估算这些工具的公允价值时使用的不可观察的重要输入是信用风险调整后的利差。考虑到债务的固有风险，信用风险调整后的利差代表负债的不履行风险。按公允价值计量的次级次级债券的期末账面（公允的）价值代表在市场参与者之间有序交易中转移这些负债所需的估计金额。由于资本市场的信用问题以及信托优先市场的不活跃限制了市场利差的可观察性，该公司将其归类为三级公允价值衡量标准。
优先债务-优先债券的公允价值是根据债务与独立第三方提供的其他基准报价的关系使用模型定价来估算的，被视为二级输入。
利率互换 — 公司向想要管理利率风险的浮动利率借款人提供利率互换。同时，公司与交易对手进行相反的交易，以抵消其利率风险。该公司还使用利率互换进行各种公允价值套期保值和现金流套期保值。这些利率互换的公允价值由第三方定价服务使用折扣现金流技术估算。
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（未经审计）


下表详细介绍了可供出售和持有至到期证券的摊销成本和公允价值。
 2024年6月30日
 摊销
成本		未实现总额公平
价值		收益率
 收益损失
 （以千美元计）
可供出售证券
到期的美国政府和机构证券
1 年以内$6,530 $3 $(4)$6,529 5.84 %
1 到 5 年5,528 3 (233)5,298 2.82 
5 到 10 年151,376 1,205 — 152,581 6.01 
10 年以上128,092 571 (296)128,367 6.33 
资产支持证券
1 到 5 年12,369 — (334)12,035 6.10 
5 到 10 年17,411 63 — 17,474 6.23 
10 年以上479,681 672 (2,050)478,303 6.33 
到期的公司债务证券
1 年以内25,043 — (436)24,607 3.50 
1 到 5 年119,108 882 (163)119,827 5.58 
5 到 10 年112,327 — (15,594)96,733 3.87 
到期的市政债券
5 到 10 年5,697 — (514)5,183 3.00 
10 年以上29,803 274 (243)29,834 5.85 
抵押贷款支持证券
机构直通证书1,415,258 2,600 (65,860)1,351,998 4.01 
2,508,223 6,273 (85,727)2,428,769 4.81 
持有至到期证券
抵押贷款支持证券
机构直通证书447,638 170 (49,803)398,005 3.17 
447,638 170 (49,803)398,005 3.17 
$2,955,861 $6,443 $(135,530)$2,826,774 4.51 %
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（未经审计）


 2023年9月30日
 摊销
成本		未实现总额公平
价值		收益率
 收益损失
 （以千美元计）
可供出售证券
到期的美国政府和机构证券
1 年以内$3,501 $— $(36)$3,465 6.06 %
1 到 5 年18,894 — (563)18,331 4.70 
5 到 10 年87,922 177 — 88,099 5.76 
10 年以上106,340 831 (13)107,158 5.84 
资产支持证券
1 到 5 年18,579 — (715)17,864 6.06 
5 到 10 年36,875 2 (99)36,778 6.11 
10 年以上539,911 578 (7,115)533,374 6.35 
到期的公司债务证券
1 到 5 年151,893 895 (1,787)151,001 5.14 
5 到 10 年113,221 — (21,700)91,521 3.87 
到期的市政债券
5 到 10 年5,720 — (701)5,019 3.00 
10 年以上29,832 361 (550)29,643 5.85 
抵押贷款支持证券
机构直通证书1,005,928 66 (93,150)912,844 3.39 
2,118,616 2,910 (126,429)1,995,097 4.64 
持有至到期证券
抵押贷款支持证券
机构直通证书423,586 — (68,398)355,188 2.88 
423,586 — (68,398)355,188 2.88 
$2,542,202 $2,910 $(194,827)$2,350,285 4.35 %


公司购买了 $321,308,000 在截至2024年6月30日的九个月中，AFS投资证券的购买量为美元317,027,000 截至2023年6月30日的九个月中，AFS证券的份额。该公司还获得了 $516,308,000 合并中的AFS证券。AFS证券的销售总额为美元179,215,000 在截至2024年6月30日的九个月中，销售额为美元94,000 在前一年的同期内。该公司售出了大约 $171,000,000 在合并中获得的AFS证券，以重新平衡整个投资组合。出售的已实现收益和亏损包含在购买会计调整中，以反映收购日的公允价值，因为销售发生在合并之日附近。对于HtM投资证券，有 $47,092,000 在截至2024年6月30日的九个月中，购买量以及 不 在截至 2023 年 6 月 30 日的九个月内购买的商品。$2,570,000 的HtM证券是在合并中获得的。有 不 在截至2024年6月30日或2023年6月30日的九个月中，HtM投资证券的销售情况。几乎所有该机构的抵押贷款支持证券的合同到期日都超过 25 年份。

公司选择将AIR排除在本脚注中披露的债务证券的摊销成本基础之外。对于 AFS 证券，AIR 总额为 $9,772,000 和 $8,641,000 分别截至2024年6月30日和2023年9月30日。对于HtM债务证券，AIR总额为美元1,181,000 和 $1,013,000 分别截至2024年6月30日和2023年9月30日。证券的AIR包含在公司合并财务状况报表的应收利息细列项目余额中。
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（未经审计）


下表显示了截至2024年6月30日和2023年9月30日证券的未实现亏损总额和公允价值，按每个类别中个别证券处于持续亏损状态的时间长短划分。有 227 和 231 截至2024年6月30日和2023年9月30日分别出现未实现亏损的证券。
 
2024年6月30日少于 12 个月12 个月或更长时间总计
 未实现
总亏损		公平
价值		未实现
总亏损		公平
价值		未实现
总亏损		公平
价值
 （以千计）
可供出售证券
公司债务证券$(163)$19,831 $(16,030)$121,341 $(16,193)$141,172 
市政债券— — (757)14,743 (757)14,743 
资产支持证券(336)59,540 (2,583)299,752 (2,919)359,292 
抵押贷款支持证券(789)231,819 (65,070)696,533 (65,859)928,352 
(1,288)311,190 (84,440)1,132,369 (85,728)1,443,559 
持有至到期证券
抵押贷款支持证券— — (49,802)345,952 (49,802)345,952 
$(1,288)$311,190 $(134,242)$1,478,321 $(135,530)$1,789,511 

2023年9月30日少于 12 个月12 个月或更长时间总计
 未实现
总亏损		公平
价值		未实现
总亏损		公平
价值		未实现
总亏损		公平
价值
 （以千计）
可供出售证券
公司债务证券$— $— $(23,487)$167,452 $(23,487)$167,452 
到期的市政债券— — (1,250)14,302 (1,250)14,302 
美国政府和机构证券(13)14,917 (599)21,795 (612)36,712 
资产支持证券(2,142)86,800 (5,788)445,454 (7,930)532,254 
抵押贷款支持证券(2,030)142,235 (91,120)744,010 (93,150)886,245 
(4,185)243,952 (122,244)1,393,013 (126,429)1,636,965 
持有至到期证券
抵押贷款支持证券(15)1,424 (68,383)353,764 (68,398)355,188 
$(4,200)$245,376 $(190,627)$1,746,777 $(194,827)$1,992,153 

自购买以来的公允价值下降可归因于利率的变化。该公司几乎所有的HtM债务证券都由美国政府机构或美国政府赞助的企业发行。这些证券有美国政府的明示和/或隐含担保，并且长期以来一直保持零信用损失。因此，截至2024年6月30日或2023年9月30日，公司没有记录这些证券的信贷损失备抵金。公司不认为AFS或HtM投资有任何信用减值。

公司认为，截至2024年6月30日或2023年9月30日，处于未实现亏损状况的AFS债务证券没有任何信用损失减值。公司不打算出售处于未实现亏损状况的投资证券，在收回摊销成本基础之前（可能已到期），公司很可能无需出售投资证券。美国政府机构或美国政府赞助的企业发行的AFS债务证券具有美国政府的明示和/或隐性担保，并且长期以来一直保持零信用损失。公司债务证券和市政债券被认为是信贷质量高的发行者，公允价值的下降是由于利率和其他市场条件的变化所致。发行人继续及时支付债券的本金和利息。随着债券临近到期，预计公允价值将回升。
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（未经审计）




注意 G — 衍生品和套期保值活动

下表显示了截至2024年6月30日和2023年9月30日衍生资产和负债的公允价值、名义金额和资产负债表分类。

2024年6月30日衍生资产衍生负债
利率合约的目的资产负债表地点名义上的公允价值资产负债表地点名义上的公允价值
（以千计）（以千计）
客户交换计划套期保值其他资产$978,203 $63,374 其他负债$978,203 $64,075 
商业贷款公允价值套期保值其他资产37,042 2,534 其他负债— — 
抵押贷款公允价值套期保值其他资产2,670,000 59,243 其他负债— — 
借款现金流套期保值其他资产1,000,000 151,333 其他负债— — 
$4,685,245 $276,484 $978,203 $64,075 

2023年9月30日衍生资产衍生负债
利率合约的目的资产负债表地点名义上的公允价值资产负债表地点名义上的公允价值
（以千计）（以千计）
客户交换计划套期保值其他资产$806,744 $78,797 其他负债$806,744 $79,668 
商业贷款公允价值套期保值其他资产39,661 3,405 其他负债— — 
抵押贷款公允价值套期保值其他资产670,000 46,396 其他负债— — 
借款现金流套期保值其他资产1,000,000 184,373 其他负债— — 
$2,516,405 $312,971 $806,744 $79,668 

公司进行利率互换以对冲利率风险。这些安排包括个人固定利率商业贷款的套期保值，以及按照 “投资组合层” 方法对预付固定利率抵押贷款池中特定部分的套期保值。这些关系符合FasB ASC 815 “衍生品和套期保值”（“ASC 815”）下的公允价值套期保值，其中规定抵消相应利率互换和对冲项目的收益和损失的确认。这些对冲关系中指定的利率互换的收益和亏损，以及归因于套期保值风险的套期保值项目的抵消损益，在同一个损益表细列项目中确认的当期收益。

选择适用ASC 815公允价值对冲会计后，对冲项目的账面价值进行了调整，以反映归因于套期保值风险的公允价值变动的累积影响。在资产负债表中取消对冲项目识别之前，套期保值基准调整将一直适用于套期保值项目。 下表显示了截至2024年6月30日和2023年9月30日的公允价值对冲会计对冲项目账面价值的影响。

（以千计）2024年6月30日
记录套期保值项目的资产负债表明细项目套期保值项目的账面价值累计收益（亏损）公允价值套期保值调整包含在套期保值项目的账面金额中
应收贷款 (1) (2)$7,385,202 $(40,379)
$7,385,202 $(40,379)

(1) 包括封闭式抵押贷款投资组合的摊销成本基础，用于指定套期保值关系，其中对冲项目是预计在套期保值关系结束时保留的投资组合层。截至2024年6月30日，套期保值关系中使用的封闭式贷款组合的摊销成本基础为
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（未经审计）


$7,350,681,000，与套期保值关系相关的累积基差调整为美元 (37,908,000），而指定对冲项目的金额为美元2,670,000,000。在截至2024年6月30日的三个月和九个月中，对冲会计以美元为单位终止300,000,000 最后一层树篱。基差调整为美元1,232,211 与已终止的套期保值部分相关的贷款将在相关贷款池的剩余期限内累积。

(2) 包括公允价值套期保值关系中指定的商业贷款的摊销成本基础。截至2024年6月30日，对冲商业贷款的摊销成本基础为美元34,521,000 并且与套期保值关系相关的累积基数调整为美元 (2,471,000)。


（以千计）2023年9月30日
记录套期保值项目的资产负债表明细项目套期保值项目的账面价值累计收益（亏损）公允价值套期保值调整包含在套期保值项目的账面金额中
应收贷款 (1) (2)$1,816,870 $(48,865)
$1,816,870 $(48,865)

(1) 包括封闭式抵押贷款组合的摊销成本基础，用于指定套期保值关系，其中对冲项目是套期保值关系结束时预计剩余的最后一层。截至2023年9月30日，套期保值关系中使用的封闭式贷款组合的摊销成本基础为美元1,780,503,000，与套期保值关系相关的累积基差调整为美元 (45,622,000），而指定对冲项目的金额为美元670,000,000。

(2) 包括公允价值套期保值关系中指定的商业贷款的摊销成本基础。截至2023年9月30日，对冲商业贷款的摊销成本基础为美元36,367,000 并且与套期保值关系相关的累积基数调整为美元 (3,243,000)。

该公司已签订利率互换，将某些短期借款转换为固定利率还款。这些套期保值的主要目的是降低利率上升导致未来现金流变化的风险。对于ASC 815规定的符合条件的现金流套期保值，利率互换的收益和亏损记入累计其他综合收益（“AOCI”），然后重新归类为同期收益，套期保值现金流影响收益，与套期保值现金流处于同期损益表细列项目内。截至2024年6月30日，可调利率借款的套期保值期限为 四个月 到 六年，加权平均值为 5 年份。

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（未经审计）


下表列出了在本报告所述期间衍生工具（借款现金流套期保值）对AOCI的影响。

（以千计）截至6月30日的三个月
现金流套期保值关系中AOCI中确认的衍生品收益/（亏损）金额20242023
利率合约：
固定支付/获得借款现金流套期保值的浮动掉期$(3,256)$14,757 
AOCI中确认的税前收益/（亏损）总额 $(3,256)$14,757 

（以千计）截至6月30日的九个月
现金流套期保值关系中AOCI中确认的衍生品收益/（亏损）金额20242023
利率合约：
固定支付/获得借款现金流套期保值的浮动掉期$(33,040)$(14,021)
AOCI中确认的税前收益/（亏损）总额 $(33,040)$(14,021)

下表列出了ASC 815规定的公允价值和现金流会计套期保值关系中衍生工具的收益（亏损）。
截至2024年6月30日的三个月截至2023年6月30日的三个月
应收贷款的利息收入FHLB 预付款的利息支出应收贷款的利息收入FHLB 预付款的利息支出
（以千计）（以千计）
利息收入/（支出），包括公允价值和现金流套期保值的影响$337,118 $(60,396)$232,167 $(33,718)
公允价值套期保值关系的收益/（亏损）：
利率合约
与衍生品利息结算相关的金额$13,113 $4,348 
衍生品上得到认可3,044 13,223 
在套期保值物品上得到认可(1,972)(13,195)
公允价值套期保值确认的净收入/（支出）$14,185 $4,376 
现金流对冲关系的收益/（亏损）：
利率合约
与衍生品利息结算相关的金额$11,718 $10,639 
从AOCI重新分类为利息收入/支出的衍生品收益/（亏损）金额— — 
在现金流套期保值中确认的净收入/（支出）$11,718 $10,639 

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（未经审计）


截至2024年6月30日的九个月截至2023年6月30日的九个月
应收贷款的利息收入FHLB 预付款的利息支出应收贷款的利息收入FHLB 预付款的利息支出
（以千计）（以千计）
利息收入/（支出），包括公允价值和现金流套期保值的影响$857,251 $(142,399)$659,070 $(80,877)
公允价值套期保值关系的收益/（亏损）：
利率合约
与衍生品利息结算相关的金额$27,123 $11,753 
衍生品上得到认可(6,937)3,766 
在套期保值物品上得到认可7,254 (3,367)
公允价值套期保值确认的净收入/（支出）$27,440 $12,152 
现金流对冲关系的收益/（亏损）：
利率合约
与衍生品利息结算相关的金额$35,279 $27,370 
从AOCI重新分类为利息收入/支出的衍生品收益/（亏损）金额— — 
在现金流套期保值中确认的净收入/（支出）$35,279 $27,370 

公司定期签订某些利率互换协议，以便为商业贷款客户提供从浮动利率付款转换为固定利率付款的能力，同时公司保留浮动利率贷款。根据这些协议，公司与客户签订了浮动利率贷款协议和互换协议。互换协议有效地将客户的浮动利率贷款转换为固定利率。公司与第三方签订了相应的互换协议，以抵消其对客户互换协议可变和固定部分的风险。根据ASC 815，利率互换是衍生品，公允价值的变化记录在收益中。对运营报表的影响是其他收入增加了美元169,000 在截至2024年6月30日的九个月中，下降了美元900,000 在截至2023年6月30日的九个月中。

下表列出了ASC 815规定的会计套期内未指定的衍生工具（客户互换计划）的影响。

（以千计）截至6月30日的三个月
衍生工具衍生工具收入中确认的收益/（亏损）的分类20242023
利率合约：
固定支付/接收浮动隔夜利息其他非利息收入$(715)$12,612 
获得固定/付费浮动掉期其他非利息收入770 (13,538)
$55 $(926)

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（以千计）截至6月30日的九个月
衍生工具衍生工具收入中确认的收益/（亏损）的分类20242023
利率合约：
固定支付/接收浮动隔夜利息其他非利息收入$(18,410)$(2,409)
获得固定/付费浮动掉期其他非利息收入18,579 1,509 
$169 $(900)

注意 H — 与客户签订合同的收入

由于金融资产和负债的净利息收入不在亚利桑那州立大学第2014-09号 “客户合同收入”（“ASC 606”）的范围内，因此公司的绝大多数收入不受该指导的约束。

ASC 606范围内的收入流在非利息收入中列报，通常在公司履行对客户的义务的同时确认为收入。公司在新指南范围内的大多数客户合同均可由任何一方取消，不会受到处罚，而且本质上是短期合同。这些收入来源包括存款人和其他消费者和商业银行费用、佣金收入以及借记卡和信用卡交换费。在范围内，收入流约占比3.3截至2024年6月30日的九个月占公司总收入的百分比 4.0截至2023年6月30日的九个月的百分比。由于该准则对合并财务报表无关紧要，因此公司在ASC 606中省略了某些披露，包括收入表的分列。指导范围内的非利息收入来源包括以下内容：

存款相关费用和其他服务费（在存款费收入中确认）——公司的存款账户受业内惯用的标准化合同管辖。收入是在某个时间点或一段时间内（每月）从账户维护费和特定交易的收费中获得的，例如电汇、止付单、透支、借记卡替换、支票订单和银行本票。在提供服务时（时间点或每月），公司与每项费用相关的履约义务总体上已得到满足，相关收入也已确认。公司是每份合同的负责人。

借记卡和信用卡交换费（在存款费收入中确认）——公司根据涉及公司发行的借记卡或信用卡的交易，从借记卡或信用卡支付网络收取交换费，通常以标的交易的百分比来衡量。借记卡和信用卡交易的交换费被认定为交易处理服务由网络提供。公司在信用卡支付网络安排中充当代理人，因此交换费是在扣除支付给委托人（本例中为信用卡支付网络）的任何费用后记录的。

保险代理佣金（在其他收入中确认） -WAFD Insurance Group, Inc. 是华盛顿联邦银行的全资子公司，该公司是一家保险机构，为少数高质量的保险公司销售和营销财产和意外伤害保险单。WAFD Insurance Group, Inc. 以保险公司为已售保单支付佣金的形式获得收入。除了发放佣金外，WAFD Insurance Group, Inc.还可能根据为保险公司产生的业务量和保单续订率获得或有激励费。


注意我 — 承付款和或有开支

租赁承诺——公司的租赁承诺主要包括在2024年至2070年之间到期的各种不可取消的经营租约下的分支机构和办公空间的房地产。大多数租约包含续订选项和根据预定时间表或商定指数提高租金的条款。
具有资产负债表外风险的金融工具——公司的表外信贷风险敞口包括来自FHLB-DM和FHLB-SF的无准备金贷款承诺和信用证。截至2024年6月30日，该银行承付的FHLb信用证总额为美元867,606,000 无准备金的贷款承付款余额为美元2,990,744,000。储备金用于
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无准备金的承付款为 $21,500,000 截至 2024 年 6 月 30 日，较美元有所下降24,500,000 2023 年 9 月 30 日。有关储备金方法的详情，见附注A “重要会计政策摘要”。

法律诉讼——公司及其子公司不时成为被告，并受到常规业务活动引起的各种法律诉讼的威胁。管理层在咨询了法律顾问后认为，这些未决或威胁的行动和诉讼所产生的最终责任（如果有）不会对公司的财务报表产生实质性影响。
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

以下对WafD, Inc.（“公司” 或 “WafD”）及其财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本文其他地方的财务报表和相关附注以及合并财务报表、附注和管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析以及公司向其提交的截至2023年9月30日财年的10-k表年度报告中所载的其他披露内容一起阅读美国证券交易委员会（“SEC”）2023 年 11 月 17 日（“2023 10-K”）。

前瞻性陈述

本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。诸如 “期望”、“预期”、“相信”、“估计”、“打算”、“预测”、“项目” 等词语和其他类似的表达方式或未来或条件动词，例如 “将”、“应该”、“将” 和 “可以”，旨在帮助识别此类前瞻性陈述。这些陈述不是历史事实，而是代表公司当前的预期、计划或预测，其基础是公司管理层的信念和假设以及管理层在编制这些披露时获得的信息。根据1995年《私人证券诉讼改革法》、1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》第21E条的规定，公司打算将所有此类前瞻性陈述纳入前瞻性陈述的安全港条款。这些陈述不能保证未来的业绩或业绩，涉及某些难以预测且往往是公司无法控制的风险、不确定性和假设。实际结果和业绩可能与公司前瞻性陈述中表达或暗示的结果和业绩存在重大差异。
您不应过分依赖任何前瞻性陈述，应考虑以下不确定性和风险，以及本报告其他地方讨论的风险和不确定性，包括公司2023年10-k和公司随后提交的任何其他证券交易委员会（“SEC”）文件中包含的风险因素，这可能会导致公司的未来业绩与中表达的计划、目标、估计、意图和预期存在重大差异前瞻性陈述：

运营风险：
•利率波动以及通货膨胀对公司业务和财务业绩的影响；
•与公司整合路德·伯班克公司业务相关的风险；
•与路德·伯班克公司合并的影响；
•与出售指定为待售贷款相关的风险，包括公司财务业绩的预期收益以及对未来每股收益的影响；
•联邦储备系统理事会和美国政府的货币和财政政策的影响和变化；
•经济不确定性或经济状况恶化或经济增长放缓，包括利率上升或不确定的经济环境对借款人（消费者和企业）造成的财务压力；
•全球经济趋势，包括与乌克兰和俄罗斯、以色列和加沙有关的事态发展，以及对借款人、金融市场和全球经济的相关负面财务影响；
•我们对贷款组合的可收性做出准确假设和判断的能力，包括借款人的信誉和担保这些贷款的资产的价值；
•与运营、技术和第三方提供的技术基础设施相关的风险；
•与网络安全事件和威胁行为者相关的风险；
•自然或人为灾害、灾难或冲突的影响，包括恐怖事件和流行病（例如 COVID-19 疫情），以及由此产生的政府和社会对策，包括对我们的资产信贷质量和业务运营的影响，及其对总体经济和金融市场状况的影响；
•与我们未能留住或吸引关键员工相关的风险；
•与我们的风险管理框架失败相关的风险；
•与气候变化对我们的业务或声誉的影响相关的风险。

监管和诉讼风险：
•公司管理银行住房抵押贷款披露法（“HMDA”）合规和报告的补救措施所涉及的风险和成本的能力，以及与银行HMDA计划有关的执法行动或法律诉讼的影响；
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•不遵守《美国爱国者法案》、《银行保密法》、《房地产结算程序法》、《贷款真相法》、《社区再投资法》、《公平贷款法》、《洪水保险改革法》或其他法律法规；
•立法和监管限制，包括《多德-弗兰克法案》、《华盛顿商业银行法》以及公司开展业务和进行新投资和活动方式的潜在限制；
•与存款保险费或特别摊款增加相关的风险；
•导致巨额开支、损失和声誉损害的诉讼风险；
•我们的房地产贷款业务产生的环境风险。

市场和行业风险：
•削弱人们对银行系统，尤其是地区银行的信心；
•房地产市场低迷；
•影响公司市场、运营、定价、产品、服务和费用的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素的变化；
•与承保和贷款收款做法不当或错误相关的风险；
•银行业务的变化，包括从零售活动向在线活动的转变；
•与我们的地域集中度相关的风险，包括严重经济衰退的影响，包括我们的主要市场区域的高失业率以及房价和房地产价值的下跌；
•止赎行为的行业缺陷，包括止赎过程中的延误和挑战；
•商誉减值。

竞争风险：
•来自其他金融机构和新市场参与者的竞争，提供的服务与银行提供的服务类似；
•我们的有机增长或通过收购实现增长的能力；
•与我们进入加利福尼亚市场相关的风险。

安全所有权风险：
•我们继续派发股息的能力，包括我们已发行的A系列优先股的股息；
•与我们的普通股波动性和未来稀释相关的风险；
•公司获得外部融资为其运营提供资金或以优惠条件获得融资的能力；
•与华盛顿反收购法规相关的风险；
•激进股东的影响。

一般风险：
•公司在管理上述风险和管理其业务方面取得的成功；以及
•可能受公司无法控制的情况影响的事件的时间和发生或不发生。
出于上述原因，我们提醒您不要依赖任何前瞻性陈述。您不应将此类因素的摘要视为对所有风险、不确定性或可能导致我们当前预期或信念改变的潜在不准确假设的详尽陈述。此外，所有前瞻性陈述仅代表截至发表此类陈述之日，公司没有义务更新或修改任何前瞻性陈述以反映假设的变化、意外事件的发生、未来经营业绩随时间推移的变化或前瞻性陈述发表之日后出现的情况的影响。
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一般和业务描述

华盛顿联邦银行是一家联邦保险的州级上市商业银行dba WafD Bank（“银行” 或 “WafD 银行”），于1917年4月24日在华盛顿巴拉德成立，主要为消费者、中型到大型企业以及商业房地产的所有者和开发商提供贷款、存款、保险和其他银行服务。华盛顿联邦公司是华盛顿的一家公司，于1994年11月成立，是该银行的控股公司。2023年9月27日，向华盛顿国务卿提交了修正条款，将华盛顿联邦公司的名称改为WafD, Inc.。该变更于2023年9月29日生效。在本文档中，术语 “WafD”、“公司” 或 “我们” 和 “我们的” 指的是 WafD, Inc. 及其合并子公司，而 “银行” 一词是指运营子公司华盛顿联邦银行 dba WafD 银行。该公司总部位于华盛顿州西雅图。

2024年2月29日，WafD, Inc.完成了先前宣布的与加利福尼亚州公司路德·伯班克公司（“路德·伯班克” 或 “LBC”）的合并，自2024年3月1日上午12点起生效。根据合并协议，路德·伯班克在生效时并入公司（“公司合并”），公司在公司合并中幸存下来。公司合并后，路德·伯班克的全资银行子公司路德·伯班克储蓄银行立即与WafD银行合并并入WafD银行，WafD银行是幸存的机构（“银行合并”）。在本10-Q表季度报告中，公司合并和银行合并统称为 “合并”。此次合并为公司的资产负债表增加了约77亿美元的按公允价值计算的LBC资产，并承担了将于2036年6月和2037年6月到期的50,175,000美元的浮动利率初级次级债券，以及将于2024年9月30日到期的9351.4万美元的6.5％优先无担保定期票据。此次合并将WafD银行的业务范围扩大到西部九个州，并增加了路德·伯班克的十个加利福尼亚分行。

合并是使用收购会计方法进行核算的，实际上是一项作为业务合并核算的全股交易。合并后，公司截至2024年6月30日的财务状况反映了新合并的实体，截至2024年6月30日的季度活动包括整整一个季度的LBC相关活动。鉴于此，公司2024年第三财季的财务业绩可能无法与之前的报告期直接比较。

关键会计政策

请参阅 “第1项” 中的合并财务报表附注A。财务报表” 见上文。另请参阅 “第 7 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”，载于公司2023年10-k报告。


资产质量和信贷损失备抵金

见 “第1项” 中的合并财务报表附注A、D和E。财务报表” 见上文。另请参阅 “第 7 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”，载于公司2023年10-k报告。

利率风险
根据管理层对当前利率环境的评估，公司已采取措施，包括增加短期贷款和交易存款账户，以降低其利率风险状况。截至2024年6月30日，交易账户和储蓄账户的组合占存款总额的56％，而投资证券投资组合的构成为51％的可变利率和49％的固定利率。当利率上升时，固定利率的投资证券的公允价值将降低，反之亦然。该公司拥有447,638,000美元的抵押贷款支持证券，已将其指定为HtM，并按摊销成本记账。截至2024年6月30日，这些证券的未实现净亏损为49,633,000美元。该公司拥有按公允价值计值的2428,769,000美元的AFS证券。截至2024年6月30日，这些证券的未实现净亏损为79,454,000美元。该公司已执行利率互换，以对冲某些FHLB借款的利率风险。截至2024年6月30日，这些利率互换的未实现收益为151,333,000美元。以上所有均为税前未实现净收益或亏损。

公司依赖各种利率风险衡量标准，包括资产/负债分析、各种利率变动情景下预测净利息收入变动的建模，以及利率变动对公司投资组合净值（“NPV”）的影响。

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净利息收入敏感度——公司使用利率模拟模型估算其净利息收入对市场利率变化的敏感度，该模型包括与资产负债表增长水平、存款重定价特征和多种利率变动情景下的预付款率相关的假设。利率敏感度取决于公司计息资产和计息负债的某些重新定价特征，包括资产和负债的期限结构及其在市场利率变化期间的重新定价特征。分析假设资产负债表保持不变。实际结果将不同于该模型中使用的假设，因为管理层会监测和调整贷款和存款定价以及资产负债表的规模和构成，以应对利率的变化。

截至2024年6月30日，如果短期和长期利率立即并行提高200个基点，该模型估计，明年净利息收入将增长7.2％。相比之下，截至2023年9月30日的分析，估计下降了2.0％。目前的结果反映了假定将重新部署从待售贷款余额中收到的资金。此外，收益率曲线趋于平缓，短期和长期利率之间的利差降低，可能会导致净利息收入降低，反之亦然，收益率曲线变窄。管理层估计，假设资产负债表保持不变，没有管理层干预，在两年内逐步提高300个基点的短期利率和100个基点的净利息收入将导致第一年的净利息收入增长1.7％，第二年的净利息收入增长5.4％。或者，如果短期和长期利率立即并行下降100个基点，该模型估计净利息收入将减少1.64％。

净现值敏感度——净现值是对股东权益市场价值的估计。净现值的计算方法是来自计息资产的预期现金流的现值与来自付息负债和表外合约的预期现金流的现值之间的差额。净现值对利率变化的敏感性提供了利率风险视角，因为它包含了所有未来的预期现金流。截至2024年6月30日，如果利率立即并行提高200个基点，则净现值预计将减少7.52亿美元或26.13％，净现值与总资产的比率将从10.52％的基数降至8.19％。截至2023年9月30日，如果利率上调200个基点，净现值估计将减少7.23亿美元，下降27.41％，净现值与总资产的比率将从基准的12.40％降至9.50％。净现值比率对这种假定利率变动敏感度的变化主要是由于在截至2024年6月30日的九个月中，收益率曲线趋于平缓以及资产负债表结构的变化。截至2024年6月30日，预付款速度仍然很低，该银行的单户抵押贷款有条件还款利率（“CPR”）为6.60％，低于前一年的7.90％。

截至2024年6月30日，如果利率立即并行下降100个基点，该模型估计，净现值将增加1.01亿美元，占3.53％，净现值与总资产的比率将从10.52％的基数增长至10.73％。
利率——公司衡量每个期末的总计息资产利率与计息负债利率之间的差额。截至2024年6月30日，期末利差为2.07％，低于2023年9月30日的2.61％和2023年6月30日的2.72％。截至2024年6月30日，利息收入资产的加权平均期末利率从2023年9月30日的5.07％上升了10个基点至5.17％，与2023年6月30日的4.94％相比增加了23个基点。但是，计息存款的增加超过了这些增长。计息负债的加权平均期末利率从2023年9月30日的2.46％提高了64个基点至3.10％，从2023年6月30日的2.22％上升了65个基点。
净利率-净利率的计算方法是净利息收入除以该期间的平均收益资产。截至2024年6月30日的季度净利率为2.56％，而截至2023年6月30日的季度净利率为3.27％。同期，计息资产的收益率增加了37个基点至5.66％，计息负债的成本增加了112个基点至3.63％。利息收益资产收益率的提高主要是由于利率上升对浮动利率资产和现金的影响。计息负债利率的上升主要是由于客户存款的重新定价和较高的借款利率。
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下表所列信息解释了所述期间的净利率与一年前同期相比的变化。
截至2024年6月30日的三个月截至2023年6月30日的三个月
 平均余额利息平均费率平均余额利息平均费率
（以千美元计）（以千美元计）
资产
应收贷款$23,536,530$337,1185.76%$17,307,298$232,1675.38%
抵押贷款支持证券1,765,31417,5233.991,349,26410,4543.11
现金与投资2,386,43433,6935.681,879,89327,2495.81
FHLB 股票164,0183,6088.85131,1912,6107.98
赚取利息的资产总额27,852,296391,9425.66%20,667,646272,4805.29%
其他资产1,851,0411,445,635
总资产$29,703,337$22,113,281
负债和权益
计息客户账户$18,398,704$154,3593.37%$13,019,055$70,0622.16%
借款5,406,58560,3974.493,016,20927,1323.61
计息负债总额23,805,289214,7563.63%16,614,934103,7802.51%
非计息客户账户2,593,3812,826,538
其他负债357,611275,522
负债总额26,756,28119,716,994
股东权益2,947,0562,396,287
负债和权益总额$29,703,337$22,113,281
净利息收入/利差$177,1862.03%$168,7002.78%
净利率（NIM）2.56%3.27%
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截至2024年6月30日的九个月截至2023年6月30日的九个月
 平均余额利息平均费率平均余额利息平均费率
（以千美元计）（以千美元计）
资产
应收贷款$20,245,730$857,2515.66%$16,992,994$659,0705.19%
抵押贷款支持证券1,523,67341,6943.661,357,85731,4893.10
现金与投资2,085,20889,9475.761,709,46964,5225.05
FHLB 股票142,0978,7218.20129,4456,1646.37
赚取利息的资产总额23,996,708997,6135.55%20,189,765761,2455.04%
其他资产1,655,3691,479,537
总资产$25,652,077$21,669,302
负债和权益
计息客户账户$15,567,225$367,1943.15%$12,792,107$153,8311.61%
借款4,479,958142,3994.253,189,01180,8773.39
计息负债总额20,047,183509,5933.40%15,981,118234,7081.96%
非计息客户账户2,595,2593,040,183
其他负债332,769290,204
负债总额22,975,21119,311,505
股东权益2,676,8662,357,797
负债和权益总额$25,652,077$21,669,302
净利息收入/利差$488,0202.16%$526,5373.08%
净利率（NIM）2.72%3.49%
截至2024年6月30日，总资产从2023年9月30日的22,474,675,000美元增加了6,106,125,000美元至28,580,000美元，这主要是由于与合并相关的按公允价值增加了7,676,486,000美元的LBC资产，但被出售的25亿美元LBC多户家庭贷款所抵消。16亿美元的销售收益用于偿还FHLHL b 预付款，减少现金余额。在截至2024年6月30日的九个月中，应收贷款增加了3,397,369,000美元，现金和现金等价物增加了1,511,855,000美元，投资证券增加了457,724,000美元。
截至2024年6月30日，现金及现金等价物为2,492,504,000美元，股东权益为2,958,339,000美元，为管理层提供了管理未来利率风险的灵活性。


流动性和资本资源
公司活动的主要资金来源是贷款还款（包括预付款）、净存款流入、投资和借款的销售和还款以及留存收益（如果适用）。公司的主要收入来源是贷款利息以及投资的利息和分红。此外，公司还通过贷款、存款、保险和其他服务赚取手续费收入。
该银行向fHLb-Dm提供的信贷额度高达总资产的45％，具体取决于特定的抵押资格。该额度为该银行提供了大量的额外流动性来源。该银行已与fHLb-Dm签订借款协议，根据短期浮动利率现金管理预付款计划和固定利率定期贷款协议借入资金。所有借款均由fHLb-Dm的股票、FHLb-Dm的存款以及一揽子认捐的合格应收贷款作为担保。该银行还向fHLb-SF提供了信贷额度，以支持LBC向FHLb-SF的借款，但该银行无法从该额度中扣除新的预付款。fHLb-SF信贷额度由专门确定的单户住宅抵押贷款的单项抵押担保。
为了确保充足的或有流动性，该银行参与了旧金山联邦储备银行的托管借款人计划，该计划为初级信贷借款提供担保，并作为FHLB-Dm信贷额度的支持。由于旧金山的fHLb-Dm和fRb之间的计划要求不同，参与这两个项目都会增加符合条件的金额
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可以质押以支持或有流动性需求的抵押品。该银行还有资格根据联邦储备银行的主要信贷计划进行借款。该银行选择利用美联储的银行定期融资计划（“BTFP”）来利用其非常优惠的条件来巩固该银行的流动性状况。这些借款可以随时偿还，无需支付罚款，是目前可用的最低成本资金来源。美联储于2024年3月11日停止发放新的BTFP贷款。
在截至2024年6月30日的三个月中，该公司出售了在合并中收购的LBC多户家庭投资组合的一部分。出售的25亿美元收益增加了流动性，在偿还了约16亿美元的借款后，增加了约10亿美元的现金。该公司在签订了出售承诺后，将LBC单户住宅投资组合的一部分归类为本季度待售。买方目前正在进行尽职调查，预计出售将于2024年8月结束。出售的现金收益将提供额外的流动性，可用于进一步减少债务和发放贷款。
截至2024年6月30日，客户账户余额增加了5,114,436,000美元，至21,184,765,000美元，增幅31.8％，而2023年9月30日为16,070,329,000美元。之所以增加，是因为与合并相关的LBC账户增加了5,640,440,000美元。截至2024年6月30日，借款总额为3,934,514,000美元，高于2023年9月30日的36.5亿美元。借款的增加主要是由于合并增加了1,432,138,000美元的LBC余额，但被还款额所抵消。
截至2024年6月30日，该公司的现金及现金等价物总额为2492,504,000美元，高于2023年9月30日的980,649,000美元。这些金额包括合并中获得的627,403,000美元现金以及出售LBC多户家庭贷款组合的约1亿美元收益。
截至2024年6月30日，该公司的股东权益为2,958,339,000美元，占总资产的10.35％。这比2023年9月30日增加了531,913,000美元，当时股东权益为2426,426,000美元，占总资产的10.80％。在截至2024年6月30日的九个月中，公司的股东权益受到合并中支付的股票对价465,504,000美元、净收益138,901,000美元、支付53,404,000美元的普通股股息、支付10,969,000美元的优先股股息、26,819,000美元的库存股购买以及其他7,995,000美元的综合收益的影响。截至2024年6月30日，有形资本与有形资产的比率为8.91％。管理层认为，公司的强劲股权状况使其能够管理资产负债表风险，并在监管环境中提供控制增长所需的资本支持。
WafD, Inc. 及其银行子公司受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会导致监管机构采取某些强制性的，甚至可能是自由裁量权的行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生重大不利影响。
联邦银行机构制定了要求最低资本比率的监管资本规则，并制定了计算监管资本的标准。四项指标的最低资本比率用于评估资本充足率。下表列出了这些标准。普通股第一级资本比率将普通股视为最高形式的资本。除杠杆比率外，所有资产的分母都是风险加权资产。该规则规定了高达2.5％的 “资本保护缓冲区”。如果银行的资本水平低于最低比率加上这些缓冲区，该银行的监管机构可能会对其施加限制。这些限制包括减少股息支付、股票回购和员工奖金支付。这些缓冲的目的是要求银行在压力时期之外积累资本，而压力时期可以提取这些资金。因此，即使在发生亏损的时期，仍然可以达到最低资本比率。
还有用于 “及时纠正措施” 目的的充足和资本充足标准标准。为了保持分类和资本充足，银行和公司必须维持下表中列出的最低普通股风险杠杆比率、基于1级风险的杠杆比率、基于总风险的杠杆率和1级杠杆比率。
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截至2024年6月30日和2023年9月30日，公司和银行满足了所有资本充足率要求，该银行的监管机构也根据监管框架对其进行了资本化分类，以便迅速采取纠正措施。
实际最低资本
充足性指南		最低资本充足指导方针
（以千美元计）资本比率比率比率
 
2024年6月30日
普通股第一级风险资本比率：
该公司$2,113,78911.01%4.50%不是
银行2,451,71712.79%4.50%6.50%
第一级风险资本比率：
该公司2,413,78912.58%6.00%不是
银行2,451,71712.79%6.00%8.00%
基于风险的总资本比率：
该公司2,682,19513.98%8.00%不是
银行2,669,63813.92%8.00%10.00%
第 1 层杠杆比率：
该公司2,413,7898.24%4.00%不是
银行2,451,7178.37%4.00%5.00%
2023年9月30日
普通股第一级风险资本比率：
该公司$1,769,17010.37%4.50%不是
银行1,982,94311.63%4.50%6.50%
第一级风险资本比率：
该公司2,069,17012.12%6.00%不是
银行1,982,94311.63%6.00%8.00%
基于风险的总资本比率：
该公司2,270,87713.31%8.00%不是
银行2,184,65012.81%8.00%10.00%
第 1 层杠杆比率：
该公司2,069,1709.39%4.00%不是
银行1,982,9439.10%4.00%5.00%

财务状况的变化
现金及现金等价物——截至2024年6月30日，现金及现金等价物为2492,504,000美元，自2023年9月30日以来增长1,511,855,000美元，增长154.2％。这一增长反映了合并后从LBC获得的现金，以及最近出售LBC多户家庭贷款组合中获得的现金，由借款还款所抵消。

可供出售和持有至到期的投资证券——在截至2024年6月30日的九个月中，AFS证券增加了433,672,000美元，涨幅21.7％，这主要是由于LBC增加了对AFS的投资。在此期间，该银行还购买了321,308,000美元的证券，在此期间未实现的收益为5,489,000美元，被本金还款额和到期日的270,178,000美元所抵消。同期，HtM证券余额增加了24,052,000美元，这主要是由于购买了47,092,000美元的HtM证券。在此期间，还支付了本金，到期日为25,503,000美元。截至2024年6月30日，该公司AFS证券的未实现净亏损总额为79,454,000美元，在扣除税收基础上计入累计其他综合收益（亏损）。
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该公司几乎所有的HtM和AFS债务证券都由美国政府机构或美国政府赞助的企业发行。这些证券有美国政府的明示和/或隐含担保，并且长期以来一直保持零信用损失。截至2024年6月30日或2023年9月30日，该公司未记录HtM证券的信贷损失备抵金，因为该投资组合主要由管理层认为存在非实质性损失风险的美国政府机构抵押贷款支持证券组成。未来的影响将取决于证券投资组合的构成、特征和信贷质量以及未来报告期的经济状况。该公司认为，截至2024年6月30日或2023年9月30日，其任何AFS债务证券均未出现信用损失减值，因此，未记录任何备抵额。

应收贷款——截至2024年6月30日，扣除相关反向账户后的应收贷款增加了3,397,369,000美元，至20,873,919,000美元，而截至2023年9月30日的应收贷款为17,476,55万美元。增长主要是增加了合并中获得的贷款。此外，余额反映了发放额为2,669,679,000美元，在售贷款减少了800,984,000美元，本金还款额为3,172,373,000美元。在截至2024年6月30日的九个月中，商业贷款发放占发放总额的73％，消费贷款发放量为27％。公司继续专注于商业贷款，并在我们经营的所有主要市场中发展业务。
下表显示了按类别划分的贷款组合和变化。
 2024年6月30日2023年9月30日改变
（以千美元计）（以千美元计）$%
商业贷款
多家庭$4,616,35920.5%$2,907,08614.8%$1,709,27358.8%
商业地产3,781,24716.83,344,95917.0436,28813.0
商业和工业2,394,97810.72,321,71711.873,2613.2
施工2,247,53010.03,318,99416.9(1,071,464)(32.3)
土地-收购和开发195,7960.9201,5381.0(5,742)(2.8)
商业贷款总额13,235,91058.912,094,29461.61,141,6169.4
消费贷款
单户住宅8,364,41537.26,451,27032.81,913,14529.7
施工-定制414,4831.9672,6433.4(258,160)(38.4)
土地-消费品贷款112,3170.5125,7230.6(13,406)(10.7)
HELOC255,2711.1234,4101.220,8618.9
消费者84,4450.470,1640.414,28120.4
消费贷款总额9,230,93141.17,554,21038.41,676,72122.2
贷款总额22,466,841100%19,648,504100%2,818,33714.3
更少：
贷款信贷损失备抵金203,824177,20726,61715.0
贷款在进行中1,094,9561,895,940(800,984)(42.2)
净递延费用、成本和折扣294,14298,807195,335197.7
贷款对照账户总额1,592,9222,171,954(579,032)(26.7)
净贷款$20,873,919$17,476,550$3,397,36919.4%

不良资产——在截至2024年6月30日的九个月中，不良资产从2023年9月30日的57,924,000美元增加了10,863,000美元，至68,787,000美元。这一变化主要是由于合并中收购的非应计贷款。鉴于总资产随着合并而增长，截至2024年6月30日，不良资产占总资产的百分比为0.24％，而2023年9月30日为0.26％。
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下表列出了有关不良资产的信息。
6月30日
2024		九月三十日
2023
 （以千美元计）
非应计贷款：
多户家庭$9,98416.3%$5,12710.2%
商业地产26,40843.123,43546.5
商业和工业2,1383.56,08212.1
施工1,1201.8——
土地-收购和开发740.1——
单户住宅20,42233.314,91829.6
施工-定制880.2880.2
土地-消费品贷款2360.49—
HELOC7581.27361.5
消费者400.1270.1
非应计贷款总额61,268100%50,422100%
拥有的房地产4,2094,149
拥有的其他财产3,3103,353
不良资产总额$68,787$57,924
不良资产总额占总资产的百分比0.24%0.26%

在截至2024年6月30日的九个月中，公司确认了706,000美元的利息收入，这是从借款人那里收到的非应计贷款现金支付的结果。截至2024年6月30日的九个月中，由于非应计贷款，贷款的确认利息收入低于该期间本应确认的利息收入。如果这些贷款按照其原始合同条款发放，公司本应确认同期的利息收入为2,121,000美元。除了上表中反映的非应计贷款外，截至2024年6月30日，该公司还有359572,000美元的贷款拖欠期不到90天，但由于一种或多种原因被归类为不合格贷款。如果这些贷款被视为不良贷款，则截至2024年6月30日，公司不良贷款总额占总资产的百分比将增加到1.50％。

如果借款人遇到财务困难，需要减免贷款合同条款，则可以修改贷款。对遇到财务困难的借款人的大多数贷款修改都是累积和履行贷款，在这种情况下，借款人因暂时的财务困难而就修改事宜与公司进行了接触。对每项修改请求进行单独评估，以确定其优点和成功可能性。通常需要在短期内延长任期，以评估是否需要采取进一步的纠正措施。在修改期间，还可能批准延迟付款和纯息付款。本金豁免不是重组贷款的可用选择。

对于商业贷款，在将贷款恢复到应计状态之前，通常需要按新重组的贷款条款连续六次还款。在某些情况下，在按要求的连续六次付款后，管理层评估将得出结论，全部本金余额的收款仍有疑问。在这种情况下，贷款将保持非应计制。同质贷款在重组时可能处于应计状态，也可能不处于应计状态，但在贷款重组时，所有贷款都处于应计状态。只有当借款人能够证明有能力满足重组后的还款条件时，才能对同质贷款进行重组；否则，将寻求收款，贷款在清算之前保持非应计状态。如果同构重组贷款无法兑现，则在拖欠90天时将处于非应计状态。

信贷损失准备金——下表显示了公司信贷损失备抵金的构成。
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2024年6月30日2023年9月30日改变
信用损失备抵金：（以千美元计）（以千美元计）$%
商业贷款
多户家庭$25,19912.4%13,1557.4%$12,04491.6%
商业地产39,75619.528,84216.310,91437.8
商业和工业57,83328.458,77333.2(940)(1.6)
施工22,70711.029,40816.6(6,701)(22.8)
土地-收购和开发7,7003.97,0164.06849.7
商业贷款总额153,19575.2137,19477.416,00111.7
消费贷款
单户住宅40,31619.828,02915.812,28743.8
施工-定制1,4940.62,7811.6(1,287)(46.3)
土地-消费品贷款2,6481.33,5122.0(864)(24.6)
HELOC2,9241.42,8591.6652.3
消费者3,2471.72,8321.641514.7
消费贷款总额50,62924.840,01322.610,61626.5
贷款损失准备金总额203,824100.0%177,207100.0%26,61715.0
未到位承付款准备金21,50024,500(3,000)(12.2)
信用损失备抵总额$225,324$201,707$23,61711.7%
管理层认为，225,324,000美元的信贷损失备抵金，占贷款总额的1.00％，足以吸收贷款组合和无准备金承诺中固有的估计损失。有关截至2024年6月30日和2023年9月30日止期间的贷款损失备抵和无准备金承诺准备金的更多详情，请参阅附注E和附注一。

自有房地产（“REO”）——在截至2024年6月30日的九个月中，REO增加了6万美元，至420.9万美元。增长是由于增加了以前的分支机构待售物业，但现有的REO销售额抵消了这一点。

无形资产-截至2024年6月30日，无形资产从截至2023年9月30日的310,619,000美元增加到452,255,000美元，这主要是合并的结果。增幅包括107,463,000美元的商誉和37,462,000美元的核心存款无形资产，但被无形资产的正常摊销所抵消。

客户账户——截至2024年6月30日，客户账户增加了5,114,436,000美元，至21,184,765,000美元，增幅31.8％，而2023年9月30日为16,070,329,000美元，这要归因于合并中获得的5,640,440,000美元的存款。在此期间，交易账户增加了1,163,692,000美元，增长了10.8％，而定期存款增加了3,950,744,000美元，增长了74.5％，因为LBC的客户账户中有66％是定期存款。

下表按存款类型显示了银行客户账户的构成。

  
2024年6月30日2023年9月30日
 存款账户余额占存款总额的百分比加权
平均值
费率		存款账户余额占存款总额的百分比加权
平均值
费率
（以千美元计）
非利息支票$2,514,31011.9%—%$2,706,44816.8%—%
利息检查4,481,46521.33.053,882,71524.22.28
储蓄733,9733.50.44817,5475.10.21
货币市场4,199,25719.82.253,358,60320.91.48
定期存款9,255,76043.64.145,305,01633.03.77
总计$21,184,765100%2.91%$16,070,329100%2.12%

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借款——截至2024年6月30日，联邦住房和联邦储备银行的借款总额为3,934,514,000美元，较截至2023年9月30日的36.5亿美元有所增加，净增284,514,000美元。该公司利用出售多户家庭贷款的收益偿还了本季度到期的16亿美元借款。此次合并在资产负债表中增加了1432,138,000美元的借款，此外本财年迄今为止的净借款活动约为4亿美元。该公司还以2036年6月和2037年6月到期的50,175,000美元浮动利率初级次级债券的形式承担了额外的LBC债务，以及2024年9月30日到期的6.5％优先无抵押定期票据的93,514,000美元。截至2024年6月30日，借款和债务的加权平均利率为4.10％，截至2023年9月30日的加权平均利率为3.98％。

股东权益——截至2024年6月30日，公司的股东权益为2,958,339,000美元，占总资产的10.35％。这比2023年9月30日增加了531,913,000美元，当时股东权益为2426,426,000美元，占总资产的10.80％。在截至2024年6月30日的九个月中，公司的股东权益受到合并中支付的股票对价465,504,000美元、净收益138,901,000美元、支付53,404,000美元的普通股股息、支付10,969,000美元的优先股股息、26,819,000美元的库存股购买以及7,995,000美元其他综合收益变化的影响。


操作结果

净收入——截至2024年6月30日的三个月，该公司的净收入为6456万美元，而去年同期为6177.5万美元，增长4.51％。截至2024年6月30日的九个月中，该公司的净收入为138,901,000美元，而去年同期为207,218,000美元。这些变化是由于下述因素造成的。
净利息收入——在截至2024年6月30日的三个月中，净利息收入为177,186,000美元，与去年同期相比增长了8,486,000美元，增长了5.03％。截至2024年6月30日的季度净利率为2.56％，而截至2023年6月30日的季度净利率为3.27％。净利息收入的减少主要是由于存款成本的上升。计息资产的平均利率增长了37个基点至5.66％，而计息负债的平均利率增加了112个基点至3.63％。此外，由于合并，平均利息收入资产比去年同期增加了7,184,65万美元，而平均计息负债增加了7190,355,000美元。在截至2024年6月30日的九个月中，净利息收入为488,02万美元，比去年同期下降了38,517,000美元。截至2024年6月30日的九个月中，净利率为2.72％，而去年同期为3.49％。

下表列出了某些信息，解释了所述期间的利息收入和利息支出与一年前同期相比的变化。对于每种类别的计息资产和计息负债，提供了有关可归因于（1）数量变化（数量变化乘以旧利率）和（2）利率变化（利率变化乘以旧交易量）变化的信息。可归因于数量和利率变动的利息收入和利息支出的变化已按比例分配给交易量变化和利率变动。
速率/体积分析：
 
已结束三个月的比较
6/30/24 和 6/30/23
截至九个月的比较
6/30/24 和 6/30/23
（以千美元计）音量费率总计音量费率总计
利息收入：
应收贷款$87,753$17,198$104,951$134,547$63,634$198,181
抵押贷款支持证券3,6853,3847,0694,1146,09110,205
投资 1
7,853(412)7,44116,27811,70427,982
所有赚取利息的资产99,29120,170119,461154,93981,429236,368
利息支出：
客户账户35,71148,58684,29739,289174,074213,363
借款19,2497,42926,67837,78223,74061,522
所有计息负债54,96056,015110,97577,071197,814274,885
净利息收入的变化$44,331$(35,845)$8,486$77,868$(116,385)$(38,517)
_____________
1包括现金等价物的利息和FHLB股票的股息。
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WAFD, INC.和子公司
信贷损失准备金——截至2024年6月30日的三个月，公司记录了150万美元的信贷损失准备金，而截至2023年6月30日的三个月，信贷损失准备金为900万美元。截至2024年6月30日的三个月中，该准备金是由于商业投资组合的通货膨胀压力导致借款人对高利率和运营成本的敏感度持续增加所致。该公司在截至2024年6月30日的九个月中记录了1750万美元的信贷损失准备金，其中包括收购的LBC贷款组合中记录的1600万美元初始ACL，而截至2023年6月30日的九个月的信贷损失准备金为1500万美元。截至2024年6月30日的三个月，扣除回收额后的扣款总额为12.53万美元，而截至2023年6月30日的三个月为1035.1万美元。截至2024年6月30日的九个月中，扣除回收额后的扣款总额为128.6万美元，而截至2023年6月30日的九个月中，扣款总额为15,739,000美元。
非利息收入——截至2024年6月30日的三个月，业绩包括总非利息收入为17,25.5万美元，而去年同期为13,771,000美元，增长了3,484,000美元。截至2024年6月30日的九个月业绩包括总非利息收入为44,81.4万美元，而去年同期为37,867,000美元，增长了6,947,000美元。这些增长主要是由于某些股票法投资的收益增加、WAFD Insurance Group佣金的增加以及合并导致的总费用增加。

非利息支出——截至2024年6月30日的三个月，非利息支出总额为110,079,000美元，较上一季度的94,699,000美元增加了15,38万美元。由于本季度与收购相关的留存成本约为140万美元，再加上收购后员工队伍的增加，薪酬支出增加了6,713,000美元。由于电话和数据线的增加，再加上持续的转换成本和LBC软件的终止费，信息技术成本增加了1,767,000美元。与去年同期相比，联邦存款保险公司的保费增加了225万美元。其他支出也增加了3,317,000美元，这是由于合并中产生的无形核心存款产生的整整一个季度的摊销。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，非利息支出总额分别相当于平均资产的1.48％和1.71％。

截至2024年6月30日的九个月中，非利息支出总额为340,331,000美元，较去年同期的283,858,000美元增加了56,473,000美元。由于与合并相关的留用、遣散费和控制权变更费用为19,000,000美元，再加上合并后员工队伍的增加，薪酬支出增加。联邦存款保险公司的保费与去年同期相比增加了9,045,000美元，其中包括与联邦存款保险公司特别评估相关的23万美元。与去年同期相比，其他支出也增加了10,900,000美元，这要归因于590万美元的合并相关费用，再加上200万美元的慈善捐款以及与法律和合规相关的应计费用。截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中，非利息支出总额分别相当于平均资产的1.77％和1.71％。

自有房地产的收益（亏损）——截至2024年6月30日的三个月业绩包括REO的净亏损12.4万美元，而上一季度的净收益为72.2万美元。在截至2024年6月30日的三个月中，亏损是由于与REO相关的正常支出造成的。截至2024年6月30日的九个月业绩包括REO的净收益38.7万美元，而去年同期的净收益为41.1万美元。

所得税支出——截至2024年6月30日的三个月，所得税支出总额为18,178,000美元，而上一季度为17,719,000美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，有效税率分别为21.97％和22.29％。截至2024年6月30日的九个月中，所得税支出总额为36,489,000美元，而去年同期为58,739,000美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中，有效税率分别为20.80％和22.09％。该公司的有效税率与21％的联邦法定税率有所不同，这主要是由于州税、免税收入、税收抵免投资、杂项不可扣除的费用和前一时期的调整调整。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
有关市场风险的定量和定性披露，请参阅 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 下的利率风险以及其中引用的章节。有关公司定量和定性市场风险的完整讨论，请参阅公司2023年10-k表格中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。

第 4 项。控制和程序

(a) 评估披露控制和程序。公司维持一套披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条），旨在确保所需的信息
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WAFD, INC.和子公司

公司在根据《交易法》提交或提交的报告中披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并将收集此类信息并酌情传达给公司管理层，包括公司首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。在公司首席执行官兼首席财务官的参与下，管理层评估了截至本季度报告所涉期末（“评估日期”）的公司披露控制和程序的有效性。根据评估，公司首席执行官兼首席财务官得出结论，截至评估日，公司的披露控制和程序是有效的。

(b) 财务报告内部控制的变化。在本报告所涉期间，公司对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有任何对此类控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
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WAFD, INC.和子公司

 
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
公司及其合并子公司参与了在正常业务过程中发生的法律诉讼，管理层总体上认为这些诉讼对公司的财务报表无关紧要。

第 1A 项。风险因素

除了本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑公司截至2023年9月30日的10-k表中 “第一部分——第1A项——风险因素” 中讨论的因素。这些因素可能会对公司的业务、财务状况、流动性、经营业绩和资本状况产生重大不利影响，并可能导致其实际业绩与历史业绩或本报告所载前瞻性陈述所设想的业绩存在重大差异。


将路德·伯班克与公司合并可能比预期的更困难、更昂贵或更耗时，而且合并的预期收益和成本节省可能无法实现。

与路德·伯班克的合并涉及两家以前独立运营的公司的整合，涉及许多必须整合的运营、战略、财务、会计、法律和其他职能。合并的最终成功将部分取决于我们通过合并WafD和Luther Burbank的业务实现预期成本节约的能力。为了实现合并带来的预期收益和成本节约，我们必须成功地将路德·伯班克的业务与我们的业务整合，使这些成本节省得以实现，而不会对当前收入和未来增长产生不利影响。整合路德·伯班克的困难可能导致合并后的公司的表现与预期的不同，面临运营挑战或无法实现预期的成本节约。如果整合成本比预期的时间更长或成本更高，则合并的预期收益可能无法完全或根本无法实现，或者可能需要比预期更长的时间才能实现。

未能出售指定为待售的贷款可能会对公司的财务业绩和每股收益产生不利影响。

我们已将LBC单户家庭贷款组合的一部分确定为待售。我们成功出售这些贷款将取决于多种突发情况，包括买方完成惯例尽职调查以及最终协议的谈判和执行。我们成功完成这些贷款销售的能力也可能受到我们无法控制的市场状况的影响，包括利率的持续波动、经济状况恶化或房地产市场的下滑。如果我们无法完成这些贷款的出售，如果这些贷款的出售被严重延迟，或者如果购买价格明显低于我们的预期，则出售的预期收益可能无法实现，并可能对我们的收入产生不利影响，费用和经营业绩，这可能是对我们普通股的价值产生不利影响。

我们进入加利福尼亚可能会带来更大的风险，可能会对我们的业务、前景和财务状况产生不利影响。
此次合并将导致该银行首次进入加利福尼亚州。我们在加利福尼亚没有运营经验，但我们保留了路德·伯班克的许多具有加利福尼亚市场经验的贷款和业务发展官员。但是，我们是这个市场领域的新手，我们可能无法成功留住这些现有员工。加利福尼亚的银行和金融服务业务竞争激烈。该银行进入加利福尼亚为我们带来了不同的竞争条件，我们将被要求与加利福尼亚的其他商业银行、储蓄和贷款协会、证券和经纪公司、抵押贷款公司、保险公司、金融公司、货币市场基金、信用合作社和其他非银行金融服务提供商竞争贷款、存款和金融服务客户。与公司相比，这些竞争对手中有许多竞争对手的总资产和资本规模要大得多，进入资本市场的机会更大，提供的金融服务也更广泛。因此，无法保证我们能够在加利福尼亚州进行有效的竞争，如果我们无法在加利福尼亚进行有效的竞争，我们预期的合并带来的好处可能无法完全实现，我们的经营业绩和财务状况可能会受到重大不利影响。


第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
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WAFD, INC.和子公司
下表提供了有关在截至2024年6月30日的三个月内根据公司股票回购计划由公司或代表公司购买普通股的信息。

时期平均价格
每股支付		 
的总数
购买的股票
作为 “公开” 的一部分
已公布的计划1
最大值
股票数量
那可能还是
在下方购买
计划在
期末
2024 年 4 月 1 日至 2024 年 4 月 30 日1,459$28.40—1,853,453
2024 年 5 月 1 日至 2024 年 5 月 31 日100,28427.1798,51311,754,940
2024 年 6 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日255,56026.41253,93511,501,005
总计357,303$26.63352,44811,501,005
1该公司的股票回购计划由其董事会于1995年2月3日公开宣布，没有到期日。根据这项正在进行的计划，共有86,956,264股股票获准回购。这包括董事会于 2024 年 5 月 14 日批准的 10,000,000 股额外股份。

公司支付股息的能力受银行监管要求的约束，包括（但不限于）联邦储备系统理事会制定的资本充足率法规和政策。公司董事会的股息政策是每季度审查我们的财务业绩、资本充足率、监管合规性和现金资源，如果审查结果良好，则宣布并向普通股股东支付季度现金分红。该公司4.875％的固定利率非累积永久优先股A系列（“A系列优先股”）在股息支付方面排名高于公司普通股，A系列优先股的股息（如果已申报）应计和支付，年利率为4.875％，按季度支付，拖欠支付。虽然A系列优先股尚未兑现，但除非已全额支付前一个季度的全额股息，或者已申报并预留一笔款项，否则不得申报或支付公司普通股的股息。

第 3 项。优先证券违约
不适用

第 4 项。矿山安全披露
不适用

第 5 项。其他信息
交易安排——在本10季度季度报告所涉期间，公司没有董事或执行官 采用 要么 终止 “规则10b5-1交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”，每个术语的定义见S-K法规第408（a）项。

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WAFD, INC.和子公司
第 6 项。展品
(a)展品
10.1
华盛顿联邦银行（dba WafD Bank）与美国银行全国协会之间的贷款购买和销售协议经修订
31.1
首席执行官的第 302 节认证 *
31.2
首席财务官的第 302 节认证 *
32
第 906 节首席执行官兼首席财务官的认证 *
101
公司截至2024年6月30日的三个月和九个月的10-Q表财务报表中的财务报表以ixBRL格式*
104封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL 并包含在附录 101 中）。*
* 随函提交

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WAFD, INC.和子公司
签名
根据《交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
 
2024年8月2日/S/ Brent J. BEARDALL
Brent J. BEARDALL
总裁兼首席执行官
2024年8月2日
/S/KELLI J. HOLZ
凯利 J. 霍尔兹
执行副总裁兼首席财务官
2024年8月2日
/S/ BLAYNE A. SANDEN
BLAYNE A. SANDEN
高级副总裁兼首席会计官

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