目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格
| | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
要么
| | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
对于从 ___ 到 ___ 的过渡期
委员会文件编号：
梅萨实验室有限公司
（注册人章程中规定的确切名称）
| | | |||
| （州或其他司法管辖区 | （美国国税局雇主 | |||
| 公司或组织） | 识别号） | |||
| | ||||
| | | |||
| （主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
注册人的电话号码，包括区号:(
根据该法第12（b）条注册的证券：
| 每个课程的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 这个 |
用复选标记表明注册人 (1) 在过去的12个月内（或注册人需要提交此类报告的较短期限）中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）内是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型加速过滤器 ☐ | | 非加速过滤器 ☐ | 规模较小的申报公司 | 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
是的
注明截至最迟可行日期发行人每类普通股的已发行股票数量：
有
目录
| 第一部分财务信息 |
1 | |
| 第 1 项。财务报表（未经审计） |
1 | |
| 简明合并资产负债表 |
1 | |
| 简明合并运营报表 |
2 | |
| 综合收益（亏损）简明合并报表 |
3 | |
| 股东权益简明合并报表 |
4 | |
| 简明合并现金流量表 | 5 | |
| 简明合并财务报表附注 |
6 | |
| 第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
17 | |
| 第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 |
24 | |
| 第 4 项控制和程序 |
25 | |
| 第二部分。其他信息 |
26 | |
| 第 1 项。法律诉讼 |
26 | |
| 第 1A 项。风险因素 |
26 | |
| 第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
26 | |
| 第 5 项。其他信息 | 26 | |
| 第 6 项。展品 |
27 | |
| 签名 |
28 | |
| 附录 31.1 根据规则 13a-14 (a) 进行的认证 |
||
| 附录 31.2 根据规则 13a-14 (a) 进行的认证 |
||
| 附录 32.1 根据第 13a-14 (b) 条和《美国法典》第 18 条第 1350 款进行的认证 |
||
| 附录 32.2 根据《美国法典》第 13a-14 (b) 条和《美国法典》第 18 条第 1350 款进行的认证 |
||
第一部分财务信息
第 1 项。 财务报表
梅萨实验室有限公司
简明合并资产负债表
（未经审计）
（以千计，股票金额除外）
| 6月30日 | 三月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2024 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款，减去可疑账款备抵金分别为1,057美元和1,321美元 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 非流动资产： | ||||||||
| 不动产、厂房和设备，分别扣除22,574美元和22,519美元的累计折旧 | ||||||||
| 递延所得税资产 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 客户关系，网络 | ||||||||
| 其他无形资产，净额 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计工资和福利 | ||||||||
| 未赚取的收入 | ||||||||
| 定期贷款，流动部分 | ||||||||
| 其他应计费用 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 非流动负债： | ||||||||
| 递延所得税负债 | $ | |||||||
| 其他非流动负债 | ||||||||
| 循环信贷额度 | ||||||||
| 定期贷款，非流动部分，扣除折扣和债务发行成本 | ||||||||
| 扣除债务发行成本后的可转换优先票据 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 普通股，无面值；授权2500万股；已发行和流通股分别为5,409,155股和5,394,491股 | ||||||||
| （累计赤字） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累积的其他综合（亏损） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | $ | ||||||
参见 Condensed C 的附注整合 Fi财务报表。
梅萨实验室有限公司
简明合并运营报表
（未经审计）
（以千计，每股数据除外）
| 截至6月30日的三个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入 | $ | $ | ||||||
| 收入成本 | ||||||||
| 毛利润 | ||||||||
| 运营费用： | ||||||||
| 卖出 | ||||||||
| 一般和行政 | ||||||||
| 研究和开发 | ||||||||
| 运营支出总额 | ||||||||
| 营业收入（亏损） | ( | ) | ||||||
| 非运营费用： | ||||||||
| 利息支出和债务发行成本的摊销 | ||||||||
| 可转换优先票据注销的（收益） | ( | ) | ||||||
| 其他支出（收入），净额 | ( | ) | ||||||
| 非营业支出总额，净额 | ||||||||
| 所得税前收益（亏损） | ( | ) | ||||||
| 所得税支出（福利） | ( | ) | ||||||
| 净收益（亏损） | $ | $ | ( | ) | ||||
| 每股收益（亏损）： | ||||||||
| 基本 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 稀释 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 已发行普通股的加权平均值： | ||||||||
| 基本 | ||||||||
| 稀释 | ||||||||
参见简明合并财务报表附注。
梅萨实验室有限公司
综合收益（亏损）简明合并报表
（未经审计）
（以千计）
| 截至6月30日的三个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 净收益（亏损） | $ | $ | ( | ) | ||||
| 其他综合收益（亏损）： | ||||||||
| 外币折算调整 | ( | ) | ||||||
| 综合收益（亏损） | $ | $ | ( | ) | ||||
参见简明合并财务报表附注。
梅萨实验室有限公司
股东权益简明合并报表
（未经审计）
（千美元，每股数据除外）
| 普通股 | ||||||||||||||||||||
| 股票数量 | 金额 | （累计赤字）留存收益 | AOCI* | 总计 | ||||||||||||||||
| 2024 年 3 月 31 日 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 行使股票期权和归属限制性股票单位 | - | - | ||||||||||||||||||
| 归属限制性股票单位的预扣税款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 已支付的股息，每股0.16美元 | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 外币折算 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 普通股 | ||||||||||||||||||||
| 股票数量 | 金额 | （累计赤字）留存收益 | AOCI* | 总计 | ||||||||||||||||
| 2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 行使股票期权和归属限制性股票单位 | - | - | ||||||||||||||||||
| 归属限制性股票单位的预扣税款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 已支付的股息，每股0.16美元 | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||
| 股票薪酬支出 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 外币折算 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 净额（亏损） | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||
| 2023年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
*累计其他综合收益（亏损）。
参见简明合并财务报表附注。
梅萨实验室有限公司
简明合并现金流量表
（未经审计）
（以千计）
| 截至6月30日的三个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净收益（亏损） | $ | $ | ( | ) | ||||
| 为核对净收益与经营活动净现金而进行的调整： | ||||||||
| 不动产、厂房和设备的折旧 | ||||||||
| 收购相关无形资产的摊销 | ||||||||
| 股票薪酬支出 | ||||||||
| 可转换票据注销的收益 | ( | ) | ||||||
| 按库存计算的增量摊销 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 运营资产和负债变动产生的现金： | ||||||||
| 应收账款，净额 | ||||||||
| 库存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 预付费用和其他资产 | ( | ) | ||||||
| 应付账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应计负债和应付税款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 未赚取的收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 经营活动提供的净现金 | ||||||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 购置不动产、厂房和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| （用于）投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自融资活动的现金流： | ||||||||
| 发行债务的收益，净额 | ||||||||
| 偿还债务 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 回购可转换债务 | ( | ) | ||||||
| 已支付的股息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他融资，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| （用于）融资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | ( | ) | ||||||
| 期初的现金和现金等价物 | ||||||||
| 期末的现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
参见 Condensed C 的附注合并融资财务报表。
梅萨实验室有限公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（除非另有说明，否则美元和股票金额以千计）
注意 1。业务描述和重要会计政策摘要
业务描述
在这份表格的季度报告中 10-Q，科罗拉多州的一家公司梅萨实验室公司及其子公司统称为 “我们”、“我们”、“我们的”、“公司” 或 “梅萨”。
我们在为制药、医疗保健和医疗设备行业的监管应用设计和制造生命科学工具和关键质量控制解决方案方面处于全球领先地位。我们提供产品和服务，以帮助我们的客户确保产品的完整性，提高患者和工作人员的安全，并改善世界各地的生活质量。我们在美国和欧洲设有制造业务，我们的产品由我们在北美、欧洲和亚太地区的销售人员以及这些地区和世界其他地区的独立分销商销售。我们更喜欢能够建立强大影响力并实现高毛利率的市场。
截至 2024 年 6 月 30 日，我们在以下地区管理了我们的业务 四 可报告的分部或部门：
| ● | 灭菌和消毒控制 -制造和销售生物、化学和清洁指标，用于评估消毒、净化、消毒和清洁过程的有效性，包括蒸汽、过氧化氢、环氧乙烷、辐射以及医疗器械、制药和医疗保健行业中的其他过程。该部门还主要为牙科和制药行业提供测试和实验室服务。 | |
| ● | 临床基因组学 -开发、制造和销售高灵敏度、低成本、高通量的基因分析工具及相关耗材和服务，使临床研究实验室和合同研究机构能够对多个治疗领域的广泛研究应用进行基因组测试，例如遗传性疾病筛查、药物遗传学、肿瘤学相关应用和毒理学研究。 |
| ● | 生物制药开发-开发、制造、销售和服务用于蛋白质分析（免疫分析）和肽合成解决方案的自动化系统。免疫测定和肽合成解决方案可加速生物治疗疗法等应用的发现、开发和制造。 |
| ● | 校准解决方案-使用先进计量学原理开发、制造、销售和服务质量控制产品，使客户能够测量和校准环境和过程监测、透析、气体流量、空气质量和扭矩测试等应用中的关键参数。 |
演示基础
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会的规章制度以及美国普遍接受的中期财务信息会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。管理层认为，此类未经审计的信息包括所有调整，包括公允列报我们的财务状况和经营业绩所必需的正常经常性调整。过渡期的运营结果是 不 必然表明了以下结果 可能 全年都要实现。年终简明合并资产负债表数据来自经审计的财务报表，但确实如此 不 包括美利坚合众国普遍接受的会计原则所要求的所有披露。简明合并财务报表包括梅萨及其全资子公司的账目。在合并中，所有重要的公司间账户和交易均已清除。我们做了 不 我们在表格的年度报告中披露的重大会计政策的适用发生了重大变化 10-K。本季度报告应与我们的年度报告表格中包含的合并财务报表一起阅读 10-K（截至年度的年度） 2024 年 3 月 31 日。
我们的财政年度结束于 三月31。 本季度报告中提及的特定 “年度” 或 “季度” 分别指我们的财政年度或财政季度。
风险和不确定性
财务报表的编制需要使用估计数和假设，这些估计和假设会影响报告日报告的资产和负债数额以及报告期内的收入和支出。这些估计代表了管理层对未来事件结果的判断。全球商业环境继续受到成本压力、经济不确定性对客户购买模式的总体影响、高利率和其他因素的影响。它是 不 可以准确预测此类事件和情况的未来影响。实际结果可能与我们的估计有所不同。
最近发布的会计公告
在 2023 年 11 月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了《会计准则更新》（“ASU”）没有。 2023-07,“区段报告（主题）280）：对可报告的细分市场披露的改进。”ASU没有。 2023-07要求 Topic 目前要求的所有年度披露280将其纳入过渡期，并要求定期向首席运营决策者（“CODM”）披露重大分部支出，按应申报细分市场描述其他细分市场项目，以及CodM在分配资源和评估业务绩效时使用的适用的其他细分市场损益衡量标准。亚利桑那州立大学在之后的财政年度内有效 2023 年 12 月 15 日 (我们的财政年度 2025 （以年度为准），以及之后开始的财政年度内的过渡期 2024 年 12 月 15 日（我们的财政年度 2026 在过渡期内），以回顾为基础。我们目前正在评估该准则的采用将对我们的合并财务报表披露产生的影响。
在 2023 年 12 月，财务会计准则委员会颁发的 ASU没有。 2023-09，“所得税（主题）740）：对所得税披露的改进。”ASU没有。 2023-09，它要求对与所得税税率对账和缴纳所得税的司法管辖区有关的资料进行统一的分类和进一步的分类, 从而提高所得税披露的透明度, 有效性和可比性.该指导方针在之后的财政年度内对公共企业实体有效 2024 年 12 月 15 日（我们的财政年度2026），允许提前收养。我们目前正在评估该准则的采用将对我们的合并财务报表披露产生的影响。
我们审查了最近发布的所有会计公告，得出的结论是，除上述外，它们要么是不适用于我们或是不预计将对我们的合并财务报表产生重大影响。
注意 2。重大交易
GKE-财政年度 2024 收购
我们收购了
GKE 开发、制造和销售极具竞争力的化学灭菌指示剂、生物制剂和过程挑战设备产品组合，以保护全球医疗保健市场的患者安全。GKE 包含在我们的灭菌和消毒控制（“SDC”）部门中，GKE 在化学指示剂方面的优势与 SDC 在生物指标方面的优势互为补充，因为化学和生物指标用于相同的无菌验证工作流程。此外，GKE 在欧洲和亚洲以医疗保健为重点的商业能力极大地扩大了我们在这些地区的医疗保健市场的影响力。我们正在努力获得监管510(k) 批准在美国销售的某些GKE产品，这将进一步扩大GKE业务的有机收入增长机会。
我们在财政年度完成了GKE的收购价格核算 2024。 收购 GKE 的总现金对价为 $
在这期间三 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日，GKE 的业务贡献了美元
注意 3. 收入
我们开发、制造、营销、销售和维护生命科学工具和质量控制仪器及相关消耗品。
硬件销售包括物理产品，例如用于分子和遗传分析的仪器、蛋白质合成器、医用仪表、无线传感器系统、数据记录器和过程挑战设备。硬件销售 可能随附永久或年度软件许可证，在某些情况下，这些许可证是硬件运行所必需的。
消耗品通常用于一以时间为基础，需要在客户的运行周期中经常更换。我们的临床基因组学和生物制药开发部门销售的消耗品，例如用于分子和遗传分析的试剂或用于蛋白质合成的解决方案，对于我们仪器的持续使用至关重要。我们的消毒和消毒控制部门出售的生物指示剂试纸等消耗品是独立使用的。
硬件和消耗品的收入在转移给客户时予以确认，通常是在发货时予以确认。
我们还提供维护、校准和测试服务合同。这些合同会在一段时间内确认收入，例如，当我们有义务在合同规定的期限内，或者在特定的离散服务完成后的某个时间点按需要进行劳动和更换零件时。在许多情况下，我们的合同既包含一段时间内确认的收入，也包含在某个时间点确认的收入。
我们根据业务部门以及所提供商品和服务的性质在内部评估收入。
下表列出了以下各项的分类收入 三几个月结束了 2024 年 6 月 30 日和2023，分别是：
| 截至2024年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||
| 灭菌和消毒控制 (1) | 临床基因组学 | 生物制药开发 | 校准解决方案 | 总计 | ||||||||||||||||
| 消耗品 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 硬件和软件 | ||||||||||||||||||||
| 服务 | ||||||||||||||||||||
| 总收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| (1) 收入为 $ |
| 截至2023年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||
| 灭菌和消毒控制 | 临床基因组学 | 生物制药开发 | 校准解决方案 | 总计 | ||||||||||||||||
| 消耗品 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 硬件和软件 | ||||||||||||||||||||
| 服务 | ||||||||||||||||||||
| 总收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
外部客户的收入根据产品的运送或出口地点或提供服务的地点归因于各个国家，如下所示：
| 截至6月30日的三个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 美国 | $ | $ | ||||||
| 中国 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 总收入 | $ | $ | ||||||
除了中国， 不国外超过了10% 的总收入的百分比三 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日和2023。
合约余额
我们的合同有不同的付款条款和条件。一些客户为产品和服务预付款，从而产生意外收入或客户存款，称为合同负债。短期合同负债包含在随附的未经审计的简明合并资产负债表中的未得收入中，长期合同负债包含在随附的未经审计的简明合并资产负债表中的其他非流动负债中。我们的绝大部分收入和相关的应收账款和合同负债来自与客户签订的合同，合同期限为 12几个月或更短。当我们履行合同条款规定的义务时，合同负债将确认为收入。
合同负债摘要如下：
| 截至 2024 年 3 月 31 日的合同负债 | $ | |||
| 截至2024年6月30日的三个月中，收入中确认的上一年度负债 | ( | ) | ||
| 截至2024年6月30日的三个月中增加的合同负债，扣除已确认的收入 | ||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的合同负债 | $ |
注意 4。 公允价值测量
我们的金融工具主要包括现金和现金等价物、贸易应收账款、贸易应付账款项下的债务和债务。由于其短期性质，现金和现金等价物、贸易应收账款和应付贸易账款的账面价值接近公允价值；它们被归类为等级 1 公允价值层次结构的。
使我们面临最高的信用风险集中的金融工具是现金和应收账款。我们在全球多家银行机构维持关系和现金存款，以实现多元化并降低损失风险。应收账款方面的信用风险集中仅限于我们向其进行大量销售的客户。
开启 2024 年 4 月 5 日， 我们与有限数量的持有人签订了单独的、私下谈判的购买协议
票据的估计公允价值和账面价值如下：
| 2024年6月30日 | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||||||||||
| 账面价值 | 公允价值（级别 2） | 账面价值 | 公允价值（级别 2） | |||||||||||||
| 注意事项 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
简明合并资产负债表中定期贷款和循环信贷额度（统称为 “信贷额度”）的账面金额接近公允价值，这是由于债务采用浮动利率定价，余额的利率接近当前市场利率。
在收购GKE时，我们预留了大约美元
在财政年度中 2023年， 我们收购了Belyntic GmbH的肽纯化业务（“收购Belyntic”）的几乎所有资产和某些负债。Belyntic的收购使我们有义务支付最高美元的或有对价
在未经审计的简明合并财务报表中以公允价值确认或披露的非经常性金额包括企业收购中购买的大多数资产和负债的初始确认和披露以及任何相关的计量期调整。此外，财产和设备、经营租赁资产、商誉和其他无形资产等资产如果确定减值，则按公允价值进行调整。我们录制了 不 期间的损伤 三 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日要么 6月30日2023。此类资产和负债的公允价值需要使用等级来衡量 3 输入。
有 不 在此期间，在公允价值层次结构层次之间进行转移 三几个月结束了 2024 年 6 月 30 日要么 6月30日2023。
注意 5。 补充信息
库存包括以下内容：
| 2024年6月30日 | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 工作正在进行中 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 库存总额 | $ | $ | ||||||
预付费用和其他流动资产包括以下内容：
| 2024年6月30日 | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||
| 预付费用 | $ | $ | ||||||
| 存款 | ||||||||
| 预付所得税 | ||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产总额 | $ | $ | ||||||
应计工资和福利包括以下内容：
| 2024年6月30日 | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||
| 应付奖金 | $ | $ | ||||||
| 应付工资和带薪休假 | ||||||||
| 与工资相关的税收 | ||||||||
| 其他应付补助金 | ||||||||
| 应计工资和福利总额 | $ | $ | ||||||
其他应计费用包括：
| 2024年6月30日 | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||
| 应计营业税 | $ | $ | ||||||
| 当期经营租赁负债 | ||||||||
| 应缴所得税 | ||||||||
| 当前与收购相关的阻碍 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 其他应计费用总额 | $ | $ | ||||||
其他应计支出的增加主要是由于GKE收购对价的重新归类，从长期来看，GKE收购对价一直保持在当前水平 2024 年 6 月 30 日。
其他非流动负债包括：
| 2024年6月30日 | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||
| 非流动经营租赁负债 | $ | $ | ||||||
| 与非电流采集相关的阻碍 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 其他非流动负债总额 | $ | $ | ||||||
其他非流动负债的减少主要是由于GKE收购对价进行了重新归类，从长期来看一直保留为流动负债 2024 年 6 月 30 日。
| 截至6月30日的三个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入成本中的折旧费用 | $ | $ | ||||||
| 运营费用中的折旧费用 | ||||||||
| 折旧费用总额 | $ | $ | ||||||
$
注意 6。 商誉和无形资产，净额
有限寿命的无形资产包括以下内容：
| 2024年6月30日 | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||||||||||||||||||
| 总账面金额 | 累计摊销 | 净账面金额 | 总账面金额 | 累计摊销 | 净账面金额 | |||||||||||||||||||
| 客户关系 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 其他无形资产 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 有限寿命无形资产总额 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
有限寿命无形资产的摊销费用如下：
| 截至6月30日的三个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入成本摊销 | $ | $ | ||||||
| 一般摊销和行政摊销 | ||||||||
| 摊销费用总额 | $ | $ | ||||||
在接下来的财政年度结束时 三月三十一日 摊销费用估计如下：
| 财政年度 | 摊销费用 | |||
| 2025 年的剩余时间 | $ | |||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 2029 | ||||
商誉账面金额的变化如下：
| 灭菌和消毒控制 | 临床基因组学 | 生物制药开发 | 校准解决方案 | 总计 | ||||||||||||||||
| 2024 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 外币折算的影响 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 2024年6月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
注意 7。债务
信贷额度
开启 2021年3月5日，我们签订了一项为期四年的优先担保信贷协议，其中包括1) 本金总额不超过美元的循环信贷额度
开启 2023 年 10 月 5 日，我们修改了信贷额度的条款，将循环基金下我们可用的最大本金额从美元提高
开启 2024 年 4 月 5 日，我们进一步修订并重述了信贷额度的条款，以：
| (i) | 将信贷额度的到期日延长至 2029 年 4 月； |
| (ii) | 允许将信贷额度的收益用于赎回公司的部分或全部资金2025笔记； |
| (iii) | 包括一个75,000 美元优先有担保定期贷款额度（“定期贷款”），须缴纳本金摊还款；以及 |
| (iv) | 对财务契约进行某些修改。 |
在修订和重报信贷额度期间， 三 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日， 我们产生了 $
根据信贷额度借入的金额按基准利率或SOFR利率加上适用的利差计息
经修订的信贷额度中的财务契约包括最大杠杆率为
定期贷款
我们借了美元
我们需要按季度偿还定期贷款的本金。在接下来的财政年度结束时 三月三十一日 定期贷款的债务偿还要求如下：
| 财政年度 | 金额 | |||
| 2025 年的剩余时间 | $ | |||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 2029 | ||||
| 此后 | ||||
| 剩余本金总额 | $ | |||
定期贷款的净账面金额如下：
| 2024年6月30日 | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||
| 定期贷款（截至2024年6月30日为8.4％） | $ | $ | ||||||
| 减去：折扣和债务发行成本 | ( | ) | ||||||
| 减去：当前部分 | ( | ) | ||||||
| 非当前部分 | $ | $ | ||||||
借款时定期贷款的实际利率为
左轮手枪
截至 2024 年 6 月 30 日，左轮手枪下的未清余额为美元
我们有义务支付介于两者之间的季度未使用承诺费
未摊销的常规贷款人费用的余额，包括与之相关的费用 2024 年 4 月 5 日 修正和重述，原为 $
可转换票据
开启 2019 年 8 月 12 日， 我们发行的本金总额为美元
开启 2024 年 4 月 5 日， 我们与某些票据持有人进行了单独的私下谈判交易，以回购美元
转换后，我们将视情况付款或交付 可能 是现金、普通股股或现金和普通股的组合。转换所需的条件是 不 在此期间见面 三 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日。截至 2024 年 6 月 30 日，在我们的简明合并资产负债表中，这些票据被归类为非流动负债。如果转换后票据的价值确实如此 不 截至本金余额已超过本金余额 2024 年 6 月 30 日。
票据的净账面金额如下：
| 2024年6月30日 | 2024 年 3 月 31 日 | |||||||
| 未偿还本金 | $ | $ | ||||||
| 未摊销的债务发行成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净账面价值 | $ | $ | ||||||
我们确认了票据的利息支出如下：
| 截至6月30日的三个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 息票利息支出为1.375％ | $ | $ | ||||||
| 债务发行成本的摊销 | ||||||||
| 利息总额和债务发行成本摊销 | $ | $ | ||||||
票据的实际利率约为
注意 8。股东权益
股票薪酬
在 三 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日，我们根据经修订和重述的梅萨实验室公司发行了基于时间的限制性股票单位（“RSU”）和基于绩效的限制性股票单位（“PSU”） 2021 股权激励计划，授权发行
与股票薪酬相关的确认费用如下：
| 截至6月30日的三个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 股票薪酬支出 | $ | $ | ||||||
| 股票薪酬支出，扣除税款 | $ | $ | ||||||
股票薪酬支出包含在随附的未经审计的简明合并运营报表中的收入成本、销售成本、一般和管理成本以及研发费用中。
以下是股票期权奖励活动的摘要 三几个月结束了 2024 年 6 月 30 日:
| 股票期权 | ||||||||||||||||
| 受期权约束的股票 | 加权-每股平均行使价 | 加权平均剩余合同期限（年） | 聚合内在价值 | |||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的未缴税款 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授予的奖项 | ||||||||||||||||
| 奖励被没收或已过期 | ( | ) | ||||||||||||||
| 已行使的奖励 | ||||||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的未缴款项 | $ | $ | ||||||||||||||
以下是 RSU 和 PSU 奖励活动的摘要 三 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日:
| 基于时间的限制性股票单位 | 基于绩效的限制性股票单位 | |||||||||||||||
| 股票数量 | 加权平均授予日每股公允价值 | 股票数量 | 加权平均授予日每股公允价值 | |||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的未缴税款 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授予的奖项(1) | ||||||||||||||||
| 奖项被没收 | ( | ) | ||||||||||||||
| 颁发的奖项 | ( | ) | ||||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的未缴款项 | $ | $ | ||||||||||||||
| (1) | 授予的PSU的余额反映在目标上。 |
未偿还的限时限制性股票单位将我们的普通股归属和结算一-对于-一 基础。在此期间发放给员工的 RSU 三 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日第一、第二和第二期按等额分期付款 第三 授予日期的周年纪念日。我们通常在归属期内以直线方式确认与限制性股票单位相关的费用，减去预计的没收额。
我们向某些关键员工授予 PSU。赚取的股份数量是在每个业绩期结束时根据梅萨实现相关奖励协议中某些预定义目标的情况确定的。在奖励协议中规定的服务期结束后，剩余的PSU归属。我们根据服务期内在直线基础上实现绩效目标的可能结果，确认与基于绩效的限制性股票单位相关的支出。
在 三 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日， 董事会薪酬委员会制定了一项奖励计划
注意 9。每股收益（亏损）
下表显示了计算基本和摊薄后每股收益（亏损）时使用的分母的对账情况：
| 截至6月30日的三个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 股东可获得的净收益（亏损） | $ | $ | ( | ) | ||||
| 普通股的加权平均已发行股数 | ||||||||
| 股票期权的稀释效应 | ||||||||
| RSU 的稀释效应 | ||||||||
| 全面摊薄后的股份 | ||||||||
| 每股基本收益（亏损） | $ | $ | ( | ) | ||||
| 摊薄后的每股收益（亏损） | $ | $ | ( | ) | ||||
潜在的稀释性证券包括股票期权和基于时间和业绩的限制性股票单位（统称为 “股票奖励”），以及我们的票据所依据的普通股。如果股票奖励受以下业绩条件的约束，则股票奖励不包括在摊薄后每股收益的计算中 不 但已经实现或者它们是否具有反稀释作用。摊薄后的每股收益确实如此 不 考虑潜在稀释证券在出现亏损的时期的影响，因为在这种情况下，纳入潜在普通股会产生反稀释作用。
摊薄后每股收益的计算不包括以下股票奖励：
| 截至6月30日的三个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 假设票据的转换 | ||||||||
| 反稀释的股票奖励 | ||||||||
| 股票奖励总额不包括在摊薄后的每股收益中 | ||||||||
票据所依据的股票不包括在摊薄后的每股收益计算中 三 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 和 2023 因为根据折算法计算的假定票据转换的影响是反稀释的。票据假设转换率的减少与票据的部分偿还有关 三 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日（参见备注 7。 “债务”）。
注意 10。所得税
我们报告的所得税规定如下：
| 截至6月30日的三个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 所得税支出（福利） | $ | $ | ( | ) | ||||
对于中期所得税报告，我们会估算年度有效税率，并将该有效税率应用于我们年初至今的税前收入。每个季度，我们对年度有效税率的估算值都会更新，如果预计的有效税率发生变化，则进行累积调整。此外，重大不寻常或不经常发生的项目的税收影响在事件发生的过渡期内被视为离散项目。由于多种因素，包括税前收入组合及其相关司法管辖区的变化、税法和外国免税期的变化、与税务机关的结算以及外币波动，有效税率有可能出现波动。
我们的有效所得税税率是
注意 11。承诺和意外开支
我们是正常业务过程中出现的各种法律诉讼的当事方。截至 2024 年 6 月 30 日，我们是不管理层认为可能对我们未经审计的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响的任何法律诉讼的当事方。
作为收购 GKE 的一部分，我们同意向 GKE 卖家支付大约 $
作为收购Belyntic的一部分，我们同意根据合同规定的专利的批准向卖方支付应急费用。可能的剩余或有对价的估计公允价值为 $
注意 12。区段信息
下表列出了我们的区段信息：
| 截至6月30日的三个月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入 (a)： | ||||||||
| 灭菌和消毒控制 (b) | $ | $ | ||||||
| 临床基因组学 | ||||||||
| 生物制药开发 | ||||||||
| 校准解决方案 | ||||||||
| 总收入 | $ | $ | ||||||
| 毛利： | ||||||||
| 灭菌和消毒控制 (b) | $ | $ | ||||||
| 临床基因组学 | ||||||||
| 生物制药开发 | ||||||||
| 校准解决方案 | ||||||||
| 毛利润 | $ | $ | ||||||
| 对账项目： | ||||||||
| 运营费用 | ||||||||
| 营业收入（亏损） | ( | ) | ||||||
| 非营业支出，净额 | ||||||||
| 所得税前收益（亏损） | $ | $ | ( | ) | ||||
| (a) | 分部间收入是 不 重大，并予以扣除以得出合并总数。 |
| (b) | 包括收购后的 GKE 结果 三 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日。 |
下表按可报告分部列出了清单。我们的首席运营决策者是不提供任何其他分部资产信息。
| 6月30日 | 三月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2024 | |||||||
| 灭菌和消毒控制 | $ | $ | ||||||
| 临床基因组学 | ||||||||
| 生物制药开发 | ||||||||
| 校准解决方案 | ||||||||
| 库存总额 | $ | $ | ||||||
第 2 项。 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
（千美元，每股金额除外）
前瞻性陈述
这个 每季度 10-Q 表格报告 包含前瞻性陈述，这些陈述是根据本节的安全港条款作出的 经修订的 1933 年《证券法》第 27A 条和第 经修订的 1934 年《证券交易法》第 21E 条（”《交易法》”）。本10-Q表季度报告中的前瞻性陈述 不构成对未来业绩的保证。提醒投资者，本10-Q表季度报告中的声明 严格来说不是历史陈述，包括但不限于有关当前或未来财务业绩和状况的明示或暗示的陈述或指导；收购结果；管理'未来运营或收购、产品开发和销售的战略、计划和目标；以及资本资源和融资计划的充足性构成前瞻性陈述。这些前瞻性陈述基于当前对公司运营所在行业和市场以及管理的预期、估计、预测和预测'的信念和假设。此外，构成前瞻性陈述的其他书面和口头陈述可能由公司或公司作出'代表。诸如此类的词语”寻找，””相信，””可能，””打算，””可以，””期望，””预期，””计划，””目标，””估计，””项目，”或此类词语和类似表述的变体旨在识别前瞻性陈述。此类前瞻性陈述受到许多风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能导致实际结果与预期存在重大差异，包括与以下风险相关的风险： 我们成功发展业务的能力，包括收购带来的能力；影响 收购对我们运营的影响；我们以历史速度和适当价格完成收购的能力，以及我们的能力 有效整合收购的业务并取得预期成果；我们产品的市场接受度；我们产品的技术或市场可行性；对我们产品的需求减少，包括竞争因素导致的需求减少；全球经济和我们所服务的特定市场的状况； 政府行动产生的重大事态发展或不确定性，包括以下方面的变化 贸易政策和医疗器械法规；增强型和新产品及服务的及时开发和商业化以及客户的接受程度；旧产品的退出和客户向新产品的迁移；潜在的不准确性 对收入、增长、经营业绩、利润率、收益、支出的预测， 利润，税率，税收条款，流动性，现金流， 需求和竞争；为提高效率或降低成本而采取的额外行动的影响;供应链挑战；成本压力； 规范医疗保健行业欺诈和滥用行为以及健康和个人信息的隐私和安全的法律；产品责任；信息安全；未决索赔、法律和监管程序；国际商业挑战，包括反腐败和制裁法律及政治发展；税务审计和评估及其他或有负债； 外币汇率和这些汇率的波动；总体经济、工业和资本市场状况;上述任何一项的时机;以及前述任何一项所依据的假设。 此类风险和不确定性还包括第 1A 项中列出的风险和不确定性。”风险因素”在我们截至2024年3月31日止年度的10-k表年度报告中 以及在这份报告中。 上述清单列出了许多（但不是全部）可能影响我们实现任何前瞻性陈述中描述的业绩的能力的因素。 我们不承担任何公开更新任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。
概述
我们在为制药、医疗保健和医疗设备行业的监管应用设计和制造生命科学工具和关键质量控制解决方案方面处于全球领先地位。我们提供产品和服务，以帮助我们的客户确保产品的完整性，提高患者和工作人员的安全，并改善世界各地的生活质量。我们在美国和欧洲设有制造业务，我们的产品由我们在北美、欧洲和亚太地区的销售人员以及这些地区和世界其他地区的独立分销商销售。我们更喜欢能够建立强大影响力并实现高毛利率的市场。
截至2024年6月30日，我们在四个应报告的部门或部门管理我们的业务：消毒和消毒控制、临床基因组学、生物制药开发和校准解决方案。下文的 “经营业绩” 进一步描述了我们的每个部门。未分配的公司费用和其他业务活动在 “公司和其他部门” 中报告。
企业战略
我们通过有机增长和收购发展业务、提高运营效率以及继续招聘、培养和留住顶尖人才，努力为利益相关者创造价值，进一步实现我们保护弱势群体® 的目标。作为一家企业，我们致力于通过以客户为中心的方法来开发、构建和交付我们的产品，从而实现每天保护弱势群体® 的目标。我们服务于广泛的行业，尤其是制药、医疗保健服务和医疗器械垂直领域，通过提供尽可能高质量的产品，产品的安全性、质量和功效至关重要。我们致力于保护我们所服务的社区。
有机收入增长
有机收入增长是由客户群扩大、销售量增加、新产品供应和价格上涨推动的，并可能受到外币汇率变动的正面或负面影响。我们增加有机收入的能力受到国内和国际总体经济状况、客户资本支出趋势、竞争和新产品推出的影响。我们的政策是为产品定价具有竞争力，并在可能的情况下将成本增长转嫁给客户，以保持利润。我们通常每年评估成本和定价，价格上涨将于1月1日生效。
无机增长-收购
在过去的十年中，作为增长战略的一部分，我们完成了多项收购。这些收购使我们能够扩大我们的产品供应和所服务的行业，实现公司的全球化，并扩大我们的运营规模。反过来，这种增长使我们能够提高运营效率，扩大客户群，进一步实现我们的目标：保护弱势群体®。
提高我们的运营效率
我们通过提高制造、商业、工程和管理运营的效率，最大限度地提高现有业务和收购业务的价值。我们使用构成效率的四大支柱来提高效率 梅萨之路，这是我们以客户为中心、以精益为基础的系统，用于持续改善和运营我们高利润率利基业务的制造和管理方面。这个 梅萨之路专注于：使用客户的视角衡量重要因素，为绩效设定高标准；赋予团队改进运营能力并超越客户期望；使用旨在帮助我们识别和优先考虑最大机会的精益工具进行可持续改进；以及始终学习，以持续提高绩效。
毛利受许多因素的影响，包括我们的产品组合、制造效率、产品和劳动力成本、外币汇率和价格竞争。从历史上看，随着我们整合收购和利用制造效率，我们某些产品的毛利百分比有所提高。但是，产品线之间的毛利百分比存在差异，最终销售组合将继续影响我们的整体毛利。
雇用、培养和留住顶尖人才
我们组织的核心是能够使用团队方法应对新挑战的人才。正是我们才华横溢的员工队伍齐心协力，使用我们基于精益的工具集来寻找持续和可持续地改进我们的产品、服务和我们自己的方法，从而为我们的利益相关者创造长期价值。
总体趋势
我们是一家跨国公司，拥有跨国业务。在截至2024年6月30日的三个月中，我们约有54％的收入来自美国境外。由于我们的地理和行业多样性，我们面临着机遇和挑战，例如所服务地区的不同经济环境、服务市场的技术扩张、高增长市场的机遇、全球劳动力趋势和成本的变化以及监管的加强。我们收入的持续增长将取决于我们（i）继续开展商业活动以扩大与新老客户的业务，（ii）成功识别、完善和整合收购，以及（iii）开发或购买差异化产品和服务。我们通过提高销售队伍的效率、继续推行成本削减计划和提高运营效率来保持盈利能力。
在2025财年第一季度，我们的收入增长了14.9％，这主要是由我们在2024财年第三季度收购的GKE的6,254美元收入推动的。2025财年第一季度的有机收入增长了2.5％，这主要是由于我们的生物制药开发部门的有机收入增长了21.4％，在较小程度上，我们的消毒和消毒控制部门和校准解决方案部门的有机收入增长了4.9％和3.0％。我们的生物制药开发部门尤其受益于生物制药垂直领域资本设备购买环境的改善。我们的临床基因组学业务的有机收入增长下降了14.7％，原因是我们继续面临来自中国经济放缓的挑战，监管挑战已开始影响美国新临床基因组学仪器的销售。但是，与2024财年第四季度相比，临床基因组学部门的收入增长了2.5％。
与2024财年第一季度相比，2025财年第一季度的毛利增长了两个百分点，这主要归因于2024财年第四季度记录的临床基因组学无形资产减值费用，流经收入成本的无形支出的摊销减少，以及我们的部分固定成本结构总体有机收入增长。
尽管收入增长了14.9％，但运营支出仍相对持平。由于我们减值了临床基因组学部门持有的部分无形资产，GKE产生的运营费用被较低的摊销费用所抵消。因此，营业收入为5,580美元，与去年同期相比增加了6,244美元。GKE在2025财年第一季度为我们的合并营业收入贡献了2717美元。
外币兑美元（“美元”）的疲软或走强会增加或减少我们报告的收入、毛利率和运营支出，并影响不同时期业绩的可比性。
运营结果
下一节将讨论我们的经营业绩和同期变化。以下表格和讨论应与第1项中随附的未经审计的简明合并财务报表及其附注一起阅读。财务报表 （以千计，百分比数据除外）。
按可报告细分市场划分的结果如下：
| 收入 |
有机收入增长（非公认会计准则）(a) |
毛利占收入的百分比 |
||||||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的三个月 |
截至2023年6月30日的三个月 |
截至2024年6月30日的三个月 |
截至2023年6月30日的三个月 |
截至2024年6月30日的三个月 |
截至2023年6月30日的三个月 |
|||||||||||||||||||
| 灭菌和消毒控制 |
$ | 22,957 | $ | 15,927 | 4.9 | % | 7.8 | % | 68 | % | 73 | % | ||||||||||||
| 临床基因组学 |
11,404 | 13,369 | (14.7 | %) | (7.8) | %) | 57 | % | 50 | % | ||||||||||||||
| 生物制药开发 |
12,008 | 9,889 | 21.4 | % | (10.3) | %) | 66 | % | 65 | % | ||||||||||||||
| 校准解决方案 |
11,801 | 11,460 | 3.0 | % | 12.3 | % | 61 | % | 56 | % | ||||||||||||||
| 梅萨的可报告的细分市场 |
$ | 58,170 | $ | 50,645 | 2.5 | % | 0.3 | % | 64 | % | 62 | % | ||||||||||||
| (a) | 有机收入增长是衡量财务业绩的非公认会计准则。有关更多信息以及有机收入增长与总收入增长的对账情况，请参阅下面的 “非公认会计准则指标”。 |
我们未经审计的简明综合经营业绩如下：
| 截至6月30日的三个月 |
总计 |
|||||||||||
| 2024 |
2023 |
改变 |
||||||||||
| 收入 |
$ | 58,170 | $ | 50,645 | 15 | % | ||||||
| 毛利润 |
37,249 | 31,183 | 19 | % | ||||||||
| 运营费用 |
31,669 | 31,847 | (1) | %) | ||||||||
| 营业收入（亏损） |
5,580 | (664) | ) | (940) | %) | |||||||
| 净收益（亏损） |
$ | 3,388 | $ | (549) | ) | (717) | %) | |||||
可报告的细分市场
灭菌和消毒控制
我们的消毒和消毒控制部门制造和销售生物、化学和清洁指标，用于评估制药、医疗设备和医疗保健行业中灭菌、去污、消毒和清洁过程的有效性。该部门还主要为牙科和制药行业提供测试和实验室服务。消毒和消毒控制产品是一次性的，可常规使用。
| 截至6月30日的三个月 |
总计 |
||||||||
| 2024 |
2023 |
改变 |
|||||||
| 收入 |
$ | 22,957 | $ | 15,927 | 44 | % | |||
| 毛利润 |
15,558 | 11,591 | 34 | % | |||||
| 毛利占收入的百分比 |
68 | % | 73 | % | (5) | pt) | |||
截至2024年6月30日的三个月，灭菌和消毒控制的收入与去年同期相比增长了44％。收购GKE为消毒和消毒控制部门贡献了6,254美元的收入，有机收入增长了4.9％。收入的有机增长主要是强劲的商业执行导致订单量增加的结果，尤其是对生命科学客户的订单。
截至2024年6月30日的三个月，灭菌和消毒控制的毛利百分比与上年同期相比下降了5％。不包括截至2024年6月30日的三个月中与收购GKE相关的非现金库存增加的778美元的摊销，该部门的毛利将为71％，下降1.5个百分点。与2023财年第一季度相比，下降了约1.5个百分点，这主要是由于劳动力成本的增加，在较小程度上是由于外币变动的影响。
临床基因组学
临床基因组学部门开发、制造和销售高灵敏度、低成本、高通量的基因分析工具及相关耗材和服务，使临床研究实验室和合同研究机构能够对多个治疗领域的广泛研究应用进行基因组测试，例如遗传性疾病筛查、药物遗传学和肿瘤学相关应用以及毒理学研究。
| 截至6月30日的三个月 |
总计 |
|||||||||||
| 2024 |
2023 |
改变 |
||||||||||
| 收入 |
$ | 11,404 | $ | 13,369 | (15) | %) | ||||||
| 毛利润 |
6,490 | 6,728 | (4) | %) | ||||||||
| 毛利占收入的百分比 |
57 | % | 50 | % | 7 | pt | ||||||
截至2024年6月30日的三个月，临床基因组学收入与去年同期相比下降了15％。截至2024年6月30日的三个月，与去年同期相比的下降主要是由于中国经济放缓和反腐败举措导致中国新系统相关收入减少，反腐败举措在2024财年第三季度开始对我们产生重大影响，而在较小程度上，由于对实验室开发测试的监管加强，美国仪器销售下降。
截至2024年6月30日的三个月，临床基因组学部门的毛利百分比与去年同期相比增长了7个百分点，这主要是由于2024财年第四季度记录的减值费用导致无形资产摊销费用减少。不包括摊销费用的影响，毛利占收入的百分比将下降两个百分点，这主要是由于在部分固定成本基础上收入减少。
生物制药开发
我们的生物制药开发部门开发、制造和销售用于蛋白质分析（免疫分析）和肽合成解决方案的自动化系统。免疫测定和肽合成解决方案可加速生物治疗疗法等应用的发现、开发和制造。
| 截至6月30日的三个月 |
总计 |
|||||||||||
| 2024 |
2023 |
改变 |
||||||||||
| 收入 |
$ | 12,008 | $ | 9,889 | 21 | % | ||||||
| 毛利润 |
7,959 | 6,433 | 24 | % | ||||||||
| 毛利占收入的百分比 |
66 | % | 65 | % | 1 | pt | ||||||
截至2024年6月30日的三个月，生物制药开发收入与去年同期相比增长了21％，这主要是由于生物制药市场的资本支出增加，软硬件销售收入与去年同期相比增长了80％。
截至2024年6月30日的三个月，毛利百分比与上年同期相比增长了一个百分点，这主要是由于部分固定成本基础上的收入增长和良好的产品组合。
校准解决方案
校准解决方案部门开发、制造和销售质量控制产品，使用先进计量学原理来测量或校准各种透析、过程监测、仪器监测、环境监测、气体流量、环境空气质量和扭矩应用中的关键化学或物理参数，主要用于医疗设备制造、药品制造、实验室和医院环境。
| 截至6月30日的三个月 |
总计 |
|||||||||||
| 2024 |
2023 |
改变 |
||||||||||
| 收入 |
$ | 11,801 | $ | 11,460 | 3 | % | ||||||
| 毛利润 |
7,242 | 6,431 | 13 | % | ||||||||
| 毛利占收入的百分比 |
61 | % | 56 | % | 5 | pt | ||||||
截至2024年6月30日的三个月，校准解决方案的收入与上年同期相比增长了3％，这主要是由于供应链问题缓解导致逾期未付的积压有所减少。
截至2024年6月30日的三个月，校准解决方案部门的毛利百分比与上年同期相比增长了五个百分点，这主要是由于部分固定成本基础上的收入增加和良好的产品组合。
运营费用
截至2024年6月30日的三个月，运营支出与去年同期相比下降了一个百分点。由于2024财年第四季度记录的减值费用，无形资产摊销额的减少抵消了GKE运营支出的增加。
销售费用
销售费用主要由劳动力成本驱动，包括工资和佣金；因此，销售费用可能因销售水平而异。
| 截至6月30日的三个月 |
总计 |
|||||||||||
| 2024 |
2023 |
改变 |
||||||||||
| 销售费用 |
$ | 10,116 | $ | 8,976 | 13 | % | ||||||
| 占收入的百分比 |
17 | % | 18 | % | (1) | pt) | ||||||
截至2024年6月30日的三个月，销售费用与去年同期相比增长了13％。增长主要归因于GKE的销售和营销成本以及收入增加时佣金的增加，但由于我们在去年对公司网站进行了改进，专业服务成本的降低部分抵消了这一增长。
一般和管理费用
劳动力成本、非现金股票薪酬和无形资产的非现金摊销是我们绝大多数一般和管理开支的动力。
| 截至6月30日的三个月 |
总计 |
|||||||||||
| 2024 |
2023 |
改变 |
||||||||||
| 一般和管理费用 |
$ | 16,818 | $ | 18,060 | (7) | %) | ||||||
| 占收入的百分比 |
29 | % | 36 | % | (7) | pt) | ||||||
截至2024年6月30日的三个月，一般和管理费用与去年同期相比下降了7％，这主要是由于2024财年第四季度记录的减值费用导致无形资产摊销减少。不包括摊销费用，一般和管理费用将增加964美元，这主要是由于GKE的一般和管理费用以及与将GKE集成到Mesa的企业资源规划工具相关的成本，但部分被人事相关支出的减少所抵消。
研发费用
研发费用主要由劳动力成本和第三方顾问的成本组成。
| 截至6月30日的三个月 |
总计 |
|||||||||||
| 2024 |
2023 |
改变 |
||||||||||
| 研发费用 |
$ | 4,735 | $ | 4,811 | (2) | %) | ||||||
| 占收入的百分比 |
8 | % | 9 | % | (1) | pt) | ||||||
截至2024年6月30日的三个月，研发费用与去年同期相比下降了2％，这主要是由于2024财年开展的成本控制措施使2025财年第一季度受益。
非营业（收入）支出，净额
| 截至6月30日的三个月 |
总计 |
|||||||||||
| 2024 |
2023 |
改变 |
||||||||||
| 非营业支出，净额 |
$ | 1,675 | $ | 273 | 514 | % | ||||||
截至2024年6月30日的三个月，净营业外支出主要由与票据注销相关的记录收益构成，由利息支出和债务发行成本以及外币交易损益的总和所抵消。
票据注销后的3,197美元收益是结算我们票据本金总额75,000美元的结果。收益代表票据的公允价值和账面价值与结算时任何未摊销的债务发行成本之间的差额。
随着信贷额度未偿还额度的增加，利息支出增加，而票据本金的减少。我们的信贷额度的利率是可变的，但比2025财年第一季度票据的固定利率高出约6.5个百分点。
所得税
| 截至6月30日的三个月 |
总计 |
|||||||||||
| 2024 |
2023 |
改变 |
||||||||||
| 所得税（福利） |
$ | 517 | $ | (388) | ) | (233) | %) | |||||
| 有效税率 |
13 | % | 41 | % | (28) | pt) | ||||||
截至2024年6月30日的三个月，我们的有效所得税税率为13.2％，截至2023年6月30日的三个月，我们的有效所得税税率为41.4％。截至2024年6月30日的三个月，有效税率与21％的法定联邦税率不同，这主要是由于在截至2024年3月31日的财政年度中为美国子公司设立了估值补贴。截至2024年6月30日的三个月，我们的有效税率与去年同期相比发生了变化，这主要是由于股票期权行使的意外收益减少。
我们未来的有效所得税率取决于各种因素，例如税法、法规、会计原则或其解释的变化，以及税前收入的地理构成。我们会仔细监控这些因素，并相应地调整我们的有效所得税税率。
净收入
净收入随收入、毛利和运营支出的变化而变化（包括截至2024年6月30日的三个月，分别包括企业合并中收购的无形资产的4,061美元、2,928美元和1,404美元的非现金摊销、股票薪酬支出和折旧费用）。
基于市场的奖励
2025财年和2024财年授予的基于业绩的限制性股票奖励包括基于市场的部分。
流动性和资本资源
我们的流动性来源包括运营产生的现金、手头现金和现金等价物、我们的信贷额度和公开市场销售协议中的可用现金军士长、营运资金以及潜在的额外股权和债券发行。我们认为，来自运营活动的现金流以及从我们的信贷额度借款或公开市场销售协议中的资金所提供的潜在现金军士长，必要时足以满足我们持续的运营需求、定期的债务利息支付、股息支付和预期的资本支出。
历史上，我们更重要的资源用途包括收购、偿还债务和利息债务、长期资本支出以及向股东分红等。在2024财年，我们以87,187美元的价格收购了GKE，扣除现金和金融负债，包括营运资本调整。在收购总价中，约9,200美元（按2024年6月30日的汇率计算）将从收购完成之日起的18个月内作为抵押潜在赔偿损失的担保。
营运资金是流动资产超过流动负债的金额。截至2024年6月30日和2024年3月31日，我们的营运资金分别为51,825美元和65,040美元。截至2024年6月30日和2024年3月31日，我们的现金和现金等价物分别为28,472美元和28,214美元。
在2025财年第一季度，我们对信贷额度进行了修改并重估为：
| ● |
允许将信贷额度的收益用于兑换部分或全部票据。 |
| ● |
增加75,000美元的高级有担保定期贷款额度。 |
| ● |
将信贷额度的到期日延长至2029年4月。 |
| ● |
对财务契约进行某些修改。 |
根据修订后的信贷额度，我们保留了对Revolver的访问权限，允许获得高达12.5万美元的借款。在截至2023年12月31日的三个月中，我们在Revolver下共借入了71,000美元，为收购GKE的大部分资金提供资金。截至2024年6月30日，左轮手枪下仍有42,000美元的未偿还款，还有83,000美元可供借款。2024 年 7 月，我们偿还了 3,500 美元的左轮手枪。
我们使用定期贷款下的75,000美元借款收益与有限数量的票据持有人签订了单独的、私下谈判的购买协议。根据收购协议，我们购买了本金总额为75,000美元的票据，总现金购买价格约为71,250美元。在这些交易之后，2025年票据的未偿还本金总额为97,500美元。
按照我们目前的利率，我们预计信贷额度下的115,353美元借款每年将产生约9,701美元的利息支出。
2022年4月，我们签订了公开市场销售协议军士长根据该协议，我们可以不时发行和出售总价值不超过15万美元的普通股。我们没有根据该协议出售任何股票。
我们定期评估战略收购的机会。未来的重大收购可能要求我们获得额外的资本，承担额外的第三方债务或承担其他长期债务。我们认为，将来我们有能力发行更多股权或债务，为我们的收购和投资活动提供资金；但是，如果有的话，额外的股权或债务融资或其他交易可能无法以可接受的条件提供。
我们可能会不时回购或采取其他措施来减少债务。这些行动可能包括偿还未偿债务或为其再融资、进行私下谈判交易等。可能偿还的债务金额（如果有的话）可能是巨大的。退休将由董事会全权决定，并将取决于市场状况、现金状况和其他考虑因素。
分红
自2003年以来，我们定期支付季度股息。在截至2024年6月30日的三个月以及2024财年的每个季度中，我们支付了每股0.16美元的股息。
2024 年 7 月，我们宣布，董事会宣布向于 2024 年 8 月 30 日营业结束时的登记股东派发每股普通股 0.16 美元的季度现金股息，该股息将于 2024 年 9 月 16 日支付。
商誉和无形资产
我们至少每季度进行一次分析，以确定潜在的减值指标，并评估我们的商誉报告单位是否更有可能受到减值。我们已经确定，截至2024年6月30日，我们的商誉申报单位没有减值；但是，截至2024年1月1日的最新年度减值测试日期，上一财年记录的减值损失使我们的临床基因组学部门与生物制药开发部门免疫分析报告部门的公允价值和账面价值之间的缓冲为0％。与我们的生物制药开发部门相关的收入高于我们的减值模型所显示的收入；但是，如果实际结果与我们最近的减值测试中使用的假设存在显著差异，我们的临床基因组学报告部门仍然容易遭受未来的减值损失。在我们的上次测试日期，适用申报单位的公允价值是通过加权Gordon Growth和Exit Multiple折扣现金流模型和上市公司指导模型（一年远期倍数）来评估的，其依据是不可观察的三级投入，包括但不限于贴现率、预期使用寿命、适用的竞争对手以及预期的收入增长和利润率。意见是通过管理层与外部估值专家的讨论得出的，其基础是内部对未来业绩的预期、市场指标和信誉良好的估值研究资源。这些假设需要有不确定性的输入和估计，因此未来有可能出现进一步的减值损失，这可能对我们的合并财务报表至关重要。
现金流
我们来自运营、投资和融资活动的现金流如下（以千计）：
| 截至6月30日的三个月 |
||||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||
| 经营活动提供的净现金 |
$ | 10,433 | $ | 9,939 | ||||
| （用于）投资活动的净现金 |
(891) | ) | (270) | ) | ||||
| （用于）融资活动的净现金 |
(9,109) | ) | (9,519 | ) | ||||
截至2024年6月30日的三个月，来自经营活动的现金流为10,433美元，与去年同期相比增加了494美元。与2023年6月30日相比，截至2024年6月30日的三个月中，经营活动现金流的增加主要是由于：
| - |
经营业绩改善，主要是由于收入增加了7,525美元； |
| - |
运营资产使用的现金减少，主要是纳税时机造成的；部分抵消了 |
| - |
由于我们以更高的利率有更多的未偿债务，支付的利息增加了大约2,080美元。 |
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月中，用于投资活动的现金有所增加，这主要是由于不动产、厂房和设备方面的支出。
在截至2024年6月30日的三个月中，融资活动提供的现金导致现金使用量为9,109美元。定期贷款的净收益几乎完全被回购票据的款项所抵消。我们使用9,438美元的现金偿还了信贷额度，而去年同期为8,000美元。
合同义务和其他商业承诺
我们是许多合同义务的当事方，这些义务涉及承诺在正常业务过程中向第三方付款。有关我们截至2024年3月31日的合同义务和其他商业承诺的描述，请参阅我们于2024年6月28日向美国证券交易委员会提交的截至2024年3月31日财年的10-k表年度报告。
合并而言，截至2024年6月30日，我们的未结采购订单的合同义务约为15,500美元，用于常规采购用品和库存，其中大部分将在不到一年的时间内支付。
作为收购GKE的一部分，我们已同意在收购后约18个月向GKE卖方支付约9,200美元（按2024年6月30日的汇率计算）的收购价格，以待对可能产生的潜在赔偿损失进行调整。
作为收购Belyntic的一部分，如果颁发了与所购技术相关的特定专利，我们同意向卖方支付1,500美元。截至2024年6月30日，可能的剩余或有对价的估计公允价值为650美元。
有关未来所需债务偿还的信息，请参阅 “流动性和资本资源”。
关键会计政策与估计
关键会计估计是我们认为既重要又需要我们做出困难、主观或复杂的判断的估计，这通常是因为我们需要估计本质上不确定事项的影响。这些估计是基于历史经验和我们认为在这种情况下合适的其他各种因素。我们在截至2024年3月31日止年度的10-k表年度报告第二部分第7项的关键会计政策和估算部分中讨论了某些需要大量管理层估计并被认为对我们的经营业绩或财务状况至关重要的会计政策。 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。尽管我们认为我们的估计、假设和判断是合理的，但它们是基于目前可用的信息。在不同的假设、判断或条件下，实际结果可能与这些估计值有显著差异。
非公认会计准则指标
除了根据公认会计原则编制的财务指标外，我们还将有机收入增长（报告的收入增长不包括近期收购的收入）列为补充的非公认会计准则财务指标。我们认为，提供补充性有机收入增长有助于本期和前期信息之间的可比性，并可以深入了解梅萨的短期和长期财务趋势。我们在内部使用有机收入增长来预测和评估梅萨的经营业绩，并将本期的收入与前期的收入进行比较，以进行财务和运营决策以及薪酬目的。
有机收入增长与总收入增长的对账情况如下：
| 总收入增长 |
收购的影响 |
有机收入增长（非公认会计准则） |
|||||||||
| 截至2024年6月30日的三个月 | 截至2023年6月30日的三个月 | 截至2024年6月30日的三个月 | 截至2023年6月30日的三个月 | 截至2024年6月30日的三个月 | 截至2023年6月30日的三个月 | ||||||
| 灭菌和消毒控制 |
44.1% |
7.8% |
(39.2%) |
-% |
4.9% |
7.8% |
|||||
| 临床基因组学 |
(14.7%) |
(7.8%) |
-% |
-% |
(14.7%) |
(7.8%) |
|||||
| 生物制药开发 |
21.4% |
(10.0%) |
-% |
(0.3%) |
21.4% |
(10.3%) |
|||||
| 校准解决方案 |
3.0% |
12.3% |
-% |
-% |
3.0% |
12.3% |
|||||
| 道达尔公司 |
14.9% |
0.4% |
(12.4%) |
0.1% |
2.5% |
0.3% |
|||||
第 3 项。 定量和定性披露 一个关于市场风险
外币汇率
我们面临的汇率风险来自与美国以外国家的客户的交易以及关联公司之间的公司间交易。交易汇率风险源于以适用子公司本位币以外的货币购买和销售商品和服务。我们还面临与将国外业务财务报表转换为本位货币美元相关的汇率折算风险。在美国境外运营的子公司产生的成本和记录的销售额使用相应时期有效的平均汇率折算成美元。因此，我们受到各种货币兑美元汇率变动的影响。我们的生物制药开发部门特别容易受到货币风险敞口的影响，因为该部门的很大一部分支出以瑞典克朗支付，而该部门的大多数收入合同都是以美元和欧元计算的。因此，当瑞典克朗兑美元走强或贬值时，营业利润分别增加或减少。随着我们继续完善对在国外开展业务或使用美元以外本位货币的公司的收购，我们的外币汇率风险将增加。货币汇率变化对我们国际子公司资产和负债的影响反映在股东权益的累计其他综合收益部分中。
利率
我们的信贷额度按基准利率或SOFR利率加上适用的利差计息。根据截至2024年6月30日的未偿余额，我们估计，如果利率提高1个百分点，我们每年将产生约1,150美元的额外现金利息支出。
通货膨胀风险
通货膨胀通常会增加我们的劳动力、材料和运费成本，从而影响我们。近年来的通货膨胀率并未对我们的财务报表产生重大影响，因为通货膨胀成本的增加已被年度价格上涨所抵消。但是，如果竞争对手不同样调整价格，则任何提价都可能导致销量下降。我们无法合理估计我们在未来成功恢复通货膨胀成本增加的任何影响的能力。
其他
我们没有衍生工具。我们对大宗商品市场风险的敞口微乎其微。
第 4 项。 控制和程序
我们维持披露控制和程序（定义见《交易法》颁布的第13a-15（e）条），旨在确保《交易法》报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并收集此类信息并酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
评估披露控制和程序
截至2024年6月30日，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。基于上述情况，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，由于2024财年第四季度发现的重大缺陷尚未得到纠正，我们的披露控制和程序在本报告所涉期末尚未生效。2024财年第四季度发现的两个重大缺陷已在2025财年第一季度得到纠正。下文将进一步描述实质性弱点。
去年的重大缺陷
重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，因此很可能无法及时预防或发现公司年度或中期财务报表的重大错报。如第二部分第9A项所披露。“控制和程序” 在截至2024年3月31日的年度10-k表年度报告中，在2024财年中，我们发现了内部控制的三个重大缺陷：
| ● |
对复杂和非例行交易的技术会计的控制——我们对与非常规商誉减值交易和相关分析相关的复杂技术会计没有足够的监督和审查控制措施。 |
| ● | 对确定我们最近收购的无形资产使用寿命的控制——在收购GKE的衡量期内，我们选择了使用寿命来摊销收购的客户关系，但有证据表明，延长使用寿命可能是适当的。 |
| ● |
与变更管理和逻辑访问控制相关的某些控制措施以及与我们的企业资源规划工具（我们的信息技术一般控制措施集的一部分）相关的逻辑访问控制在截至2024年3月31日的部分时间内没有有效运作。这些信息技术一般控制措施的失败延伸到财务报告和业务交易周期中依赖受影响的信息技术应用程序控制的部分自动应用程序控制。 |
财务报告内部控制重大缺陷的补救现状
从截至2024年6月30日的三个月开始，我们实施了先前披露的补救计划：
| ● |
复杂和非常规交易的技术会计——我们在2025财年的第一季度执行了两笔交易，部分回购了票据，修订和修改了信贷额度，这符合我们对复杂技术会计事项的定义，我们应向外部专家寻求技术会计支持。我们确定并选择了合格的第三方顾问，包括验证这些顾问拥有足够的知识来解决适用的技术会计事项的复杂性；并确保对分析进行适当的审查，确保就会计结论达成共识。在我们对这些交易的补救计划执行后，管理层得出结论，实质性缺陷已得到纠正。 |
| ● | 评估最近收购的无形资产的使用寿命——我们修改了客户关系无形资产的使用寿命，并记录了非实质性的累积效应，以便在截至2024年6月30日的三个月中释放摊销费用。在执行了与最近收购的无形资产的使用寿命相关的补救计划之后，管理层得出结论，重大缺陷已得到纠正。 |
| ● |
信息技术一般控制——管理层修改了用作源数据的报告，以测试我们的企业资源规划工具中的变更管理控制，并建立了新的控制措施以加强我们对职位的审查，尤其是能够添加、编辑或删除交易的职位的审查。已经过去了足够的季度来确认信息技术总体控制方面的重大缺陷得到补救；我们将在未来几个季度继续进行审查。 |
财务报告内部控制的变化
我们在截至2024年3月31日的财年第三季度收购了GKE。因此，我们对财务报告内部控制的评估范围尚未包括GKE。这种排除符合美国证券交易委员会的一般指导方针，即自收购之日起一年内，对最近收购的业务的评估可以从我们的范围中省略。截至2024年6月30日，该公司的总资产包括GKE持有的11.35万美元资产。截至2024年6月30日的三个月，该公司的合并收入包括来自GKE的6,300美元。
除上述内容外，在截至2024年6月30日的三个月中，我们的财务报告内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。 法律诉讼
参见注释 11。第 1 项中的 “承诺和意外开支”。 财务报表获取有关我们可能参与的任何法律诉讼的信息。
第 1A 项。 风险因素
在截至2024年6月30日的三个月中，与第1部分第1A项中描述的风险因素相比没有实质性变化。风险因素 我们截至2024年3月31日止年度的10-k表年度报告。
第 2 项。 未注册的股权证券销售和所得款项的使用
发行人购买股票证券
下表提供了有关公司在指定期限内购买股权证券的信息：
| 购买的股票总数 (1) |
每股支付的平均价格 |
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 (2) |
计划或计划下可能购买的最大股票数量 |
|||||||||||||
| 2024 年 4 月 |
- | - | - | 162,486 | ||||||||||||
| 2024 年 5 月 |
- | - | - | 162,486 | ||||||||||||
| 2024 年 6 月 |
6,194 | 92.17 | - | 162,486 | ||||||||||||
| 总计 |
6,194 | 92.17 | - | 162,486 | ||||||||||||
| (1) |
在此期间购买的股票是从员工手中转移给公司的，以履行与该期间限制性股票奖励归属有关的最低预扣税义务。 |
| (2) |
2005 年 11 月 7 日，我们董事会通过了一项股票回购计划，允许回购我们高达 300,000 股普通股；但是，在所提交的任何时期内，都没有根据该计划购买任何股票。该计划将持续到达到最高限额或董事会采取进一步行动终止该计划为止。 |
物品 5。 其他信息
我们的以下董事或高级管理人员订立了购买或出售我们证券的书面计划，旨在满足《交易法》规则的肯定性辩护条件 10b5-1(c)（每项均为 “交易安排”），日期如下：
持续改进高级副总裁布莱恩·阿奇博尔德签订了以下交易安排 2024 年 6 月 12 日。 交易安排通过以下方式生效 2025年5月30日， 并认为 Archbold 先生 可能 在满足某些条件的前提下，出售梅萨实验室的558股普通股。
第 6 项。 展品
| 展品编号 |
展品描述 |
| 3.1 | 经修订和重述的梅萨实验室公司章程（以引用方式纳入2023年8月25日提交的8-K表最新报告（委员会文件编号：000-11740）的附录3.1）。 |
| 3.2 | 经修订和重述的梅萨实验室公司章程（以引用方式纳入2019年5月10日提交的8-K表最新报告（委员会文件编号：000-11740）的附录3.1）。 |
| 31.1+ |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 |
| 31.2+ |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 |
| 32.1* |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证 |
| 32.2* |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证 |
| 101.INS+ | XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
| 101.SCH+ | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 |
| 101.CAL+ | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
| 101.DEF+ | 内联 XBRL 分类法扩展定义 Linkbase 文档 |
| 101.LAB+ | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
| 101.PRE+ | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
| 104+ |
封面页交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，附录 101.* 中包含适用的分类扩展信息）。 |
+ 随函提交
* 随函提供
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
梅萨实验室有限公司
（注册人）
| 日期：2024 年 8 月 5 日 | 来自： | /s/ Gary m. Owens。 Gary M. Owens 首席执行官 |
| 日期：2024 年 8 月 5 日 | 来自： | /s/ John V. Sakys 约翰·V·萨基斯 首席财务官 |