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累计收益亏损债务证券持有至成熟母会员2023-12-310000828944US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-12-310000828944US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-12-310000828944WSFS：累积股权法投资母会员2023-12-310000828944US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-01-012024-06-300000828944WSFS：AOCI 累计收益亏损债务证券持有至成熟母会员2024-01-012024-06-300000828944US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-01-012024-06-300000828944US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-01-012024-06-300000828944WSFS：累积股权法投资母会员2024-01-012024-06-300000828944US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-12-310000828944WSFS：AOCI 累计收益亏损债务证券持有至成熟母会员2022-12-310000828944US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-12-310000828944US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-12-310000828944WSFS：累积股权法投资母会员2022-12-310000828944US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-01-012023-06-300000828944WSFS：AOCI 累计收益亏损债务证券持有至成熟母会员2023-01-012023-06-300000828944US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-01-012023-06-300000828944US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-01-012023-06-300000828944WSFS：累积股权法投资母会员2023-01-012023-06-300000828944US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2024-04-012024-06-300000828944US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-04-012023-06-300000828944US-GAAP：累积固定福利计划调整前服务成本净额积分会员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2024-04-012024-06-300000828944US-GAAP：累积固定福利计划调整前服务成本净额积分会员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-04-012023-06-300000828944US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-04-012024-06-300000828944US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-04-012023-06-300000828944US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2024-04-012024-06-300000828944US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-04-012023-06-300000828944US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2024-04-012024-06-300000828944US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-04-012023-06-300000828944US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2024-01-012024-06-300000828944US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-01-012023-06-300000828944US-GAAP：累积固定福利计划调整前服务成本净额积分会员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2024-01-012024-06-300000828944US-GAAP：累积固定福利计划调整前服务成本净额积分会员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-01-012023-06-300000828944US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-01-012024-06-300000828944US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-01-012023-06-300000828944US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2024-01-012024-06-300000828944US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-01-012023-06-300000828944US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2024-01-012024-06-300000828944US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-01-012023-06-30

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
（Mark One）
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024年6月30日
或者
 
☐根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告
在从到的过渡期间
委员会档案编号 001-35638
WSFS 金融公司
（注册人章程中规定的确切名称）
特拉华22-2866913
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）
特拉华大道 500 号，
威尔明顿， 特拉华， 19801
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
注册人的电话号码，包括区号:(302) 792-6000
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名或以前的地址）

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个课程的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.01美元WSFS纳斯达克全球精选市场
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的x 不是 ☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）内是否以电子方式提交了根据 S-t 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的x 不是 ☐
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速文件管理器 x  加速过滤器☐
非加速过滤器 ☐  规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是 ☐ 不是x

截至最迟可行日期，发行人普通股的已发行股票数量： 59,269,460 截至 2024 年 7 月 31 日的股票。


WSFS 金融公司
表格 10-Q
目录
 
 第一部分财务信息页面
第 1 项。财务报表（未经审计）
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并收益表
5
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的综合收益（亏损）合并报表
6
截至2024年6月30日和2023年12月31日的合并财务状况表
7
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并股东权益变动表
8
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月合并现金流量表
10
截至2024年6月30日的三个月和六个月的合并财务报表附注
12
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
51
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
65
第 4 项。
控制和程序
65
第二部分。其他信息
第 1 项。
法律诉讼
66
第 1A 项。
风险因素
66
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
66
第 3 项。
优先证券违约
66
第 4 项。
矿山安全披露
66
第 5 项。
其他信息
66
第 6 项。
展品
67

2
目录
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告及其附录包含估计、预测、观点、预测和1995年《私人证券诉讼改革法》中定义的其他 “前瞻性陈述”。此类陈述包括但不限于提及公司对未来业务或财务业绩的预测或预期，以及其未来运营的目标和宗旨、财务和业务趋势、业务前景和管理层对收益、收入、支出、资本水平、流动性水平、资产质量或其他未来财务或业务业绩、战略或预期的展望或预期。“相信”、“期望”、“预测”、“计划”、“估计”、“目标”、“项目” 等词语以及类似的表述通常指前瞻性陈述。此类前瞻性陈述基于各种假设（其中一些可能超出公司的控制范围），并受风险和不确定性（随着时间的推移而变化）以及其他可能导致实际业绩与当前预期存在重大差异的因素的影响。此类风险和不确定性包括但不限于：
•美国和金融市场，尤其是公司运营和贷款集中的市场，艰难的市场条件和不利的经济趋势，包括与房地产市场、生活成本、失业水平、利率、供应链问题、通货膨胀和经济增长相关的困难和不利条件和趋势；
•与银行倒闭和其他经济和行业波动有关或由此产生的影响，包括监管要求和成本的潜在增加以及对宏观经济状况的潜在影响；
•市场利率的变化，这可能会增加融资成本并降低盈利资产收益率，从而降低利润；
•利率变动对标的抵押品的信贷质量和力度的影响，以及此类变化对公司投资证券投资组合市值的影响，这可能会影响市场对我们业务的信心；
•可能的额外贷款损失和贷款可收性的减值；
•公司的不良资产水平以及与解决问题贷款相关的成本，包括诉讼和其他费用，以及遵守政府规定的止赎期限；
•与公司贷款组合中大量商业地产、商业和工业以及建筑和土地开发贷款相关的信用风险；
•涉及公司运营几乎所有方面的广泛联邦和州监管、监督和审查，以及与遵守此类法规相关的潜在费用；
•公司遵守适用的资本和流动性要求的能力，包括其在内部产生流动性或以优惠条件筹集资金的能力；
•政府、机构和类似组织的贸易、货币和财政政策以及刺激计划、法律法规和其他活动可能发生的变化，以及此类变化短期和长期影响的不确定性；
•公司商誉或其他无形资产的任何减值；
•公司增长计划的成功；
•公司Cash Connect® 和/或财富管理板块的财务和/或运营控制失败；
•公司成功整合并充分实现收购的成本节省和其他收益，管理收购后与业务中断相关的风险，以及收购后客户对公司产品和服务的接受以及相关的客户去中介化的能力；
•对公司，特别是对公司的信托和财富管理业务的负面看法或宣传；
•对未决和未来法律诉讼的不利判决或其他解决方案，以及为此类诉讼进行辩护所产生的费用；
•公司依赖第三方履行某些重要职能，包括其核心系统的运行以及此类第三方的任何故障；
•系统故障或网络安全事件或其他违反公司网络安全的行为，尤其是在远程工作安排下；
•公司招募和留住关键员工的能力；
•天气的影响，包括气候变化，洪水、干旱、风、龙卷风和飓风等自然灾害，以及地缘政治不稳定、武装冲突、公共卫生危机和包括恐怖袭击在内的人为灾难的影响；
•地区或国家内乱的影响（包括任何由此产生的分支机构或自动柜员机的关闭或损坏）；
3
目录
•公司客户预付贷款的速度以及贷款发放或销售量可能发生变化；
•由于利率环境的变化，以及在预付款加速的情况下，预付款的保费摊还会相应加速，因此市场估值和/或抵押贷款支持证券（MBS）的预付款速度可能发生变化；
•对公司从子公司获得股息和向股东支付股息的能力的监管限制；
•因与上述任何风险相关的事态发展而产生的任何声誉、信用、利率、市场、运营、诉讼、法律、流动性、监管和合规风险；
•上述风险的任何复合效应或意外相互作用；以及
•其他风险和不确定性，包括此处在 “风险因素” 标题下讨论的风险和不确定性，以及公司不时向美国证券交易委员会（SEC）提交的其他文件中讨论的风险和不确定性。

公司提醒读者不要过分依赖任何此类前瞻性陈述，这些陈述仅代表其发表之日。除非法律有特别要求，否则公司不承担出于任何原因修改或更新任何前瞻性陈述的责任，无论是书面还是口头的。

在本10-Q表季度报告中使用的术语中，“WSFS”、“公司”、“注册人”、“我们” 和 “我们的” 是指合并后的WSFS Financial Corporation及其子公司，除非上下文另有说明。

以下是公司的注册商标：Bryn Mawr Trust®、Cash Connect®、NewLane Finance®、Powdermill® 金融解决方案、WSFS机构服务®、WSFS抵押贷款® 和WSFS Wealth® Investmints。本10-Q表季度报告中出现的任何其他商标均为其各自持有者的财产。

4
目录

WSFS 金融公司
合并收益表
（未经审计）
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以千美元计，每股和股票数据除外）2024202320242023
利息收入：
贷款和租赁的利息和费用$230,815 $207,884 $455,518 $401,608 
抵押贷款支持证券的利息25,784 27,130 51,681 54,656 
投资证券的利息和股息：
应税699 700 1,399 1,404 
免税1,484 1,482 2,968 3,015 
其他利息收入6,455 4,573 15,293 7,469 
265,237 241,769 526,859 468,152 
利息支出：
存款利息76,693 50,054 149,488 85,246 
联邦住房贷款银行预付款的利息359 1,597 667 4,968 
优先债务和次级债务的利息2,441 2,334 4,890 4,907 
购买的联邦基金的利息 41 — 41 1,139 
信托优先借款的利息1,750 1,635 3,506 3,190 
其他借款的利息9,504 4,307 18,540 4,328 
90,788 59,927 177,132 103,778 
净利息收入174,449 181,842 349,727 364,374 
信贷损失准备金19,814 15,830 34,952 44,841 
扣除信贷损失准备金后的净利息收入154,635 166,012 314,775 319,533 
非利息收入：
信用卡/借记卡和自动柜员机收入23,875 14,430 43,544 27,791 
投资管理和信托收入37,606 32,379 70,534 62,855 
存款服务费6,496 6,277 12,983 12,316 
抵押贷款银行活动，净额2,217 1,304 3,864 2,426 
贷款和租赁费收入1,706 1,190 3,229 2,562 
股票投资的未实现亏损，净额— — — (4)
出售股权投资的已实现收益，净额2,130 — 2,130 — 
银行自有的人寿保险收入793 760 1,993 2,270 
其他收入16,775 10,531 29,178 19,782 
91,598 66,871 167,455 129,998 
非利息支出：
工资、福利和其他补偿83,249 72,367 159,055 145,216 
占用费用9,387 10,132 18,866 20,540 
设备费用12,054 10,810 22,746 20,602 
数据处理和运营费用4,807 4,771 8,467 9,495 
专业费用4,781 6,118 9,262 10,557 
营销费用2,020 2,165 3,802 3,881 
联邦存款保险公司的开支2,390 2,863 6,372 5,445 
贷款安排和其他信贷成本(1,278)536 (207)481 
企业发展费用158 2,796 366 3,536 
重组费用— (26)— (787)
其他运营费用38,200 28,721 76,111 55,332 
155,768 141,253 304,840 274,298 
税前收入90,465 91,630 177,390 175,233 
所得税条款21,257 23,035 42,459 43,976 
净收入$69,208 $68,595 $134,931 $131,257 
减去：归属于非控股权益的净（亏损）收益(65)(83)(103)175 
归属于WSFS的净收益$69,273 $68,678 $135,034 $131,082 
每股收益：
基本$1.16 $1.12 $2.25 $2.13 
稀释$1.16 $1.12 $2.24 $2.13 
已发行普通股的加权平均股数：
基本59,833,207 61,348,200 60,092,704 61,429,008 
稀释59,958,628 61,414,273 60,237,232 61,526,331 

随附的附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。
5
目录
WSFS 金融公司
综合收益（亏损）合并报表
（未经审计）
 
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（千美元）2024202320242023
净收入 $69,208 $68,595 $134,931 $131,257 
减去：归属于非控股权益的净（亏损）收益(65)(83)(103)175 
归属于WSFS的净收益69,273 68,678 135,034 131,082 
其他综合（亏损）收益：
可供出售的投资证券未实现（亏损）收益的净变动
该期间产生的未实现（亏损）净收益，扣除税收（收益）支出美元（2,874), $(12,747), $(15,507) 和 $3,993，分别地
(9,100)(40,367)(49,107)12,643 
持有至到期证券的净变动
已重新归类为持有至到期的可供出售证券未实现收益的净变动，扣除税收优惠为美元1,203, $1,386, $2,361，以及 $2,702，分别地
3,808 4,393 7,477 8,558 
无准备金的养老金负债的净变动
与未实现收益和先前服务成本相关的无准备金养老金负债的变动，扣除税收支出 $16, $17, $56，以及 $28，分别地
(52)(54)(176)(89)
现金流套期保值的净变化
该期间产生的未实现净亏损，扣除税收优惠 $185, $466, $2,217，以及 $361，分别地
(587)(1,475)(7,020)(1,143)
摊销已终止的现金流套期保值的未实现收益，扣除$的税收优惠—, $13, $—，以及 $25，分别地
— (40)— (80)
(587)(1,515)(7,020)(1,223)
权益法投资的净变动
权益法投资的其他综合收益净变动，扣除税收优惠 $13, $32, $19，以及 $33，分别地
(40)(101)(61)(104)
其他综合（亏损）收入总额(5,971)(37,644)(48,887)19,785 
综合收入总额$63,302 $31,034 $86,147 $150,867 
随附的附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。
6
目录
WSFS 金融公司
合并财务状况表
（未经审计）
（以千美元计，每股和股票数据除外）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
资产：
现金和银行应付款$618,446 $629,310 
非自有自动柜员机中的现金400,482 458,889 
其他银行的计息存款，包括美元的抵押品（限制性现金）2,330 2024 年 6 月 30 日和 $4,270 于 2023 年 12 月 31 日
2,788 4,701 
现金、现金等价物和限制性现金总额1,021,716 1,092,900 
可供出售的投资证券（摊销成本为美元）4,374,333 2024 年 6 月 30 日和 $4,504,342 于 2023 年 12 月 31 日
3,651,913 3,846,537 
持有至到期的投资证券，扣除信贷损失备抵金美元7 2024 年 6 月 30 日和 $8 截至2023年12月31日（公允价值美元）929,668 2024 年 6 月 30 日和 $985,931 2023 年 12 月 31 日）
1,038,854 1,058,557 
其他投资16,778 17,434 
按公允价值持有待售的贷款54,608 29,268 
贷款和租赁，扣除信贷损失备抵金 $198,253 2024 年 6 月 30 日和 $186,126 于 2023 年 12 月 31 日
12,945,948 12,583,202 
银行拥有的人寿保险36,090 42,762 
匹兹堡联邦住房贷款银行（FHLB）的股票按成本计算16,638 15,398 
拥有的其他房地产1,342 1,569 
应计应收利息88,878 85,979 
房舍和设备104,020 104,484 
商誉和无形资产996,181 1,004,560 
其他资产771,564 712,022 
总资产$20,744,530 $20,594,672 
负债和股东权益
负债：
存款：
不计息$4,782,920 $4,917,297 
计息11,508,161 11,556,789 
存款总额16,291,081 16,474,086 
FHLB 的进展22,306 — 
信托优先借款90,736 90,638 
优先债务和次级债务218,515 218,400 
其他借入资金810,698 586,038 
应计应付利息56,684 46,684 
其他负债776,153 709,011 
负债总额18,266,173 18,124,857 
股东权益：
普通股 $0.01 面值， 90,000,000 已授权股份；已发行股份 76,208,354 在 2024 年 6 月 30 日以及 76,095,094 于 2023 年 12 月 31 日
762 761 
超过面值的资本1,989,289 1,984,746 
累计其他综合亏损(642,878)(593,991)
留存收益1,760,598 1,643,657 
按成本计算的库存股， 16,947,092 2024 年 6 月 30 日的股票以及 15,557,263 截至 2023 年 12 月 31 日的股票
(618,191)(557,537)
WSFS的股东权益总额2,489,580 2,477,636 
非控股权益(11,223)(7,821)
股东权益总额2,478,357 2,469,815 
负债和股东权益总额$20,744,530 $20,594,672 

随附的附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。
7
目录
WSFS 金融公司
股东权益变动合并报表
（未经审计）
截至2024年6月30日的三个月
（以千美元计，每股和股票金额除外）股票普通股超过面值的资本累计其他综合亏损留存收益国库股WSFS的股东权益总额非控股权益股东权益总额
余额，2024 年 3 月 31 日76,133,596 $761 $1,987,800 $(636,907)$1,700,349 $(578,522)$2,473,481 $(7,859)$2,465,622 
净收益（亏损）————69,273 —69,273 (65)69,208 
其他综合损失———(5,971)——(5,971)—(5,971)
现金分红，美元0.15 每股
————(9,024)—(9,024)—(9,024)
向非控股股东的分配———————(3,299)(3,299)
普通股的发行，包括行使普通股期权的收益 (1)
74,758 1 (1,698)———(1,697)—(1,697)
股票薪酬支出——3,721 ———3,721 —3,721 
普通股回购 (2)
——(534)——(39,669)(40,203)—(40,203)
余额，2024 年 6 月 30 日76,208,354 $762 $1,989,289 $(642,878)$1,760,598 $(618,191)$2,489,580 $(11,223)$2,478,357 
截至2024年6月30日的六个月
（以千美元计，每股和股票金额除外）股票普通股超过面值的资本累计其他综合亏损留存收益国库股WSFS的股东权益总额非控股权益股东权益总额
余额，2023 年 12 月 31 日76,095,094 $761 $1,984,746 $(593,991)$1,643,657 $(557,537)$2,477,636 $(7,821)$2,469,815 
净收益（亏损）————135,034 —135,034 (103)134,931 
其他综合损失———(48,887)——(48,887)—(48,887)
现金分红，美元0.30 每股
————(18,093)—(18,093)—(18,093)
向非控股股东的分配———————(3,299)(3,299)
普通股的发行，包括行使普通股期权的收益 (3)
113,260 1 (1,100)———(1,099)—(1,099)
股票薪酬支出——6,177 ———6,177 —6,177 
普通股回购 (4)
——(534)——(60,654)(61,188)—(61,188)
余额，2024 年 6 月 30 日76,208,354 $762 $1,989,289 $(642,878)$1,760,598 $(618,191)$2,489,580 $(11,223)$2,478,357 
(1)普通股的发行包括 40,417 为偿还纳税负债而扣留的股份。
(2)普通股的回购包括 897,461 回购的股份与董事会批准的公司股票回购计划有关。
(3)普通股的发行包括 50,104 为偿还纳税负债而扣留的股份。
(4)普通股的回购包括 1,389,829 回购的股份与董事会批准的公司股票回购计划有关。
8
目录
截至2023年6月30日的三个月
（以千美元计，每股和股票金额除外）股票普通股超过面值的资本累计其他综合亏损留存收益国库股WSFS的股东权益总额非控股权益股东权益总额
余额，2023 年 3 月 31 日75,958,600 $759 $1,977,757 $(618,415)$1,464,392 $(518,131)$2,306,362 $(3,018)$2,303,344 
净收益（亏损）————68,678 —68,678 (83)68,595 
其他综合损失———(37,644)——(37,644)—(37,644)
现金分红，美元0.15 每股
————(9,221)—(9,221)—(9,221)
向非控股股东的分配———————(4,174)(4,174)
普通股的发行，包括行使普通股期权的收益63,363 1 ————1 —1 
股票薪酬支出——2,553 ———2,553 —2,553 
普通股回购 (1)
——(2,365)——(13,705)(16,070)—(16,070)
余额，2023 年 6 月 30 日76,021,963 $760 $1,977,945 $(656,059)$1,523,849 $(531,836)$2,314,659 $(7,275)$2,307,384 
截至2023年6月30日的六个月
（以千美元计，每股和股票金额除外）股票普通股超过面值的资本累计其他综合亏损留存收益国库股WSFS的股东权益总额非控股权益股东权益总额
余额，2022 年 12 月 31 日75,921,997 $759 $1,974,210 $(675,844)$1,411,243 $(505,255)$2,205,113 $(3,227)$2,201,886 
净收入————131,082 —131,082 175 131,257 
其他综合收入———19,785 ——19,785 —19,785 
现金分红，美元0.30 每股
————(18,476)—(18,476)—(18,476)
向非控股股东的分配———————(4,223)(4,223)
普通股的发行，包括行使普通股期权的收益99,966 1 362 ———363 —363 
股票薪酬支出——5,738 ———5,738 —5,738 
普通股回购 (2)
——(2,365)——(26,581)(28,946)—(28,946)
余额，2023 年 6 月 30 日76,021,963 $760 $1,977,945 $(656,059)$1,523,849 $(531,836)$2,314,659 $(7,275)$2,307,384 
(1)普通股的回购包括 357,278 与董事会批准的公司股票回购计划相关的回购股份，以及 37,231 为偿还纳税负债而扣留的股份。
(2)普通股的回购包括 619,278 与董事会批准的公司股票回购计划相关的回购股份，以及 45,489 为偿还纳税负债而扣留的股份。

随附的附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。
9
目录
WSFS 金融公司
合并现金流量表
（未经审计）
 
截至6月30日的六个月
（千美元）20242023
经营活动：
净收入$134,931 $131,257 
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
信贷损失准备金34,952 44,841 
房舍和设备折旧，净额7,421 9,023 
费用和折扣的增加，净额(11,750)(14,346)
无形资产的摊销7,863 7,689 
使用权租赁资产的摊销5,300 8,813 
减少经营租赁负债(5,310)(6,450)
抵押银行活动收入，净额(3,864)(2,426)
出售自有其他不动产的损失和估值调整，净额296 195 
股票薪酬支出6,177 5,738 
股票投资的未实现亏损，净额— 4 
出售股权投资的已实现收益，净额(2,130)— 
递延所得税优惠1,617 1,919 
应计应收利息增加(2,899)(3,382)
其他资产（增加）减少(46,599)11,184 
待售贷款的发放(183,742)(131,703)
出售待售贷款的收益133,724 85,096 
银行自有人寿保险价值（增加）下降(56)827 
资本化利息的增加，净额(661)(649)
应计应付利息增加1万个 20,544 
其他负债增加（减少）72,440 (45,616)
经营活动提供的净现金$157,710 $122,558 
投资活动：
持有至到期的投资证券的还款、到期日和期权28,561 41,961 
购买可供出售的投资证券(41,096)(20,030)
可供出售的投资证券的还款额、到期日和期权169,544 173,145 
银行拥有的人寿保险死亡抚恤金的收益112 — 
银行持有的人寿保险退保所得收益6,616 — 
贷款净增加(188,531)(238,112)
购买为投资而持有的贷款(176,597)(159,669)
购买匹兹堡联邦住房贷款银行的股票(84,226)(103,879)
匹兹堡联邦住房贷款银行股票的赎回82,986 118,596 
自有其他房地产的销售509 604 
对房舍和设备的投资(6,957)(1,812)
房屋和设备的销售— 3 
用于投资活动的净现金$(209,079)$(189,193)
10
目录
截至6月30日的六个月
（千美元）20242023
筹资活动：
活期存款和储蓄存款净减少$(341,207)$(370,288)
定期存款增加199,441 536,663 
经纪存款（减少）增加(51,676)44,844 
来自 fHLb 预付款的收益3,922,306 5,265,000 
偿还FHLB预付款(3,900,000)(5,615,000)
购买的联邦资金的收益175,000 5,150,000 
偿还购买的联邦资金 (175,000)(5,150,000)
银行定期资助计划的收据235,000 565,000 
向非控股股东的分配(3,299)(4,223)
现金分红(18,093)(18,476)
普通股的发行，包括行使普通股期权的收益(1,099)363 
赎回优先债务和次级债务— (30,000)
回购普通股(61,188)(28,946)
融资活动提供的（用于）净现金$(19,815)$344,937 
现金、现金等价物和限制性现金增加（减少）(71,184)278,302 
期初的现金、现金等价物和限制性现金1,092,900 837,258 
期末现金、现金等价物和限制性现金$1,021,716 $1,115,560 
现金流信息的补充披露：
在此期间支付的现金用于：
利息$167,133 $83,234 
所得税36,619 48,698 
非现金信息：
贷款转移到其他拥有的房地产$282 $298 
贷款从按公允价值持有待售转入投资组合26,354 46,103 
已购买但未结算的可供出售证券— 2,667 
随附的附注是这些未经审计的合并财务报表的组成部分。
11
目录
WSFS 金融公司
合并财务报表附注
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中
（未经审计）
1。演示的基础
普通的
这些未经审计的合并财务报表包括WSFS金融公司（WSFS及其子公司本公司）及其合并子公司的账目。WSFS的主要子公司是威尔明顿储蓄基金协会、联邦储蓄银行（WSFS银行或银行）。截至2024年6月30日，WSFS的其他子公司包括特拉华州布林莫尔信托公司（BMT-DE）、布林莫尔资本管理有限责任公司（BMCM）、WSFS财富管理有限责任公司（Powdermill®）、WSFS SPE Services, LLC和601 Perkasie, LLC。该公司还有 三 未合并的子公司：WSFS Capital Trust III、Royal Bancshares Capital Trust II和皇家银行第二资本信托基金。WSFS 银行有 二 全资子公司：实益设备金融公司（BEFC）和1832 Holdings, Inc.，以及 一 控股子公司纽兰金融公司（NewLane Finance®）。
概述
该银行成立于1832年，是美国（美国）持续以同名运营的十家历史最悠久的银行和信托公司之一。该公司提供住宅和商业抵押贷款、商业和消费者贷款服务，以及消费者存款和资金管理服务。该公司的核心银行业务是商业贷款，主要由客户产生的存款提供资金。此外，公司为个人、机构和公司提供各种财富管理和信托服务。联邦存款保险公司（FDIC）为公司客户的存款提供保险，使其达到法定最高限额。该公司主要通过以下方式为客户提供服务 114 位于宾夕法尼亚州的办事处（57）、特拉华州（39）、新泽西州（14），佛罗里达州（2），内华达州（1）和弗吉尼亚州（1）、其自动柜员机网络、网站www.wsfsbank.com和移动应用程序。本网站上的信息未以引用方式纳入本10-Q表季度报告。
该公司的租赁业务由NewLane Finance® 经营。NewLane Finance® 发起小型企业租赁，为全国企业提供商业融资，针对各种设备类别，包括技术、软件、办公、医疗、兽医和其他领域。此外，NewLane Finance® 通过其子公司Prime Protect提供专属保险。
演示基础
在编制未经审计的合并财务报表时，公司必须做出影响报告的资产、负债、收入和支出金额的估算和假设。需要大量估计的金额包括信贷损失备抵金（包括为投资而持有的贷款和租赁、可供出售和持有至到期的投资证券）、待售贷款、贷款相关承诺、商誉、无形资产、退休后福利债务、金融工具的公允价值和所得税。除其他影响外，这些估计值的变化可能导致投资证券、商誉和无形资产的未来减值，额外补贴和贷款相关承诺储备金的设立，金融工具公允价值的变化，以及退休后福利和所得税支出的增加。
公司的会计和报告政策符合美国公认会计原则（GAAP）、银行业中有关临时财务信息的现行做法以及美国证券交易委员会第S-X条例第10-01条（第10-01条）。细则10-01不要求我们在经审计的财务报表中包括所有必要的信息和附注。所列期间的经营业绩不一定代表未来任何季度或截至2024年12月31日的年度的预期业绩。这些未经审计的中期合并财务报表应与截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告（2023年10-K表年度报告）中包含的经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读，该报告于2024年2月29日向美国证券交易委员会提交，可在www.sec.gov或网站www.wsfsbank.com上查阅。在合并中，所有重要的公司间账户和交易均被清除。

12
目录
2。重要会计政策摘要
重要的会计政策：
编制合并财务报表时使用的重要会计政策在公司2023年10-k表年度报告中披露。截至2024年6月30日，这些重要的会计政策保持不变。
最近的会计公告
在截至2024年6月30日的六个月中，公司通过了以下会计公告，但未对未经审计的合并财务报表产生重大影响。
•亚利桑那州立大学第 2023-01 号，租赁（主题 842）— 共同控制协议
•亚利桑那州立大学第2023-02号，投资—权益法和合资企业（主题323）使用比例摊还法对税收抵免结构的投资进行核算
自2023年12月31日以来，公司没有通过其他适用的重要会计公告。
截至 2024 年 6 月 30 日的会计指南有待通过
亚利桑那州立大学第2023-07号，分部报告（主题280）：对应申报分部披露的改进（ASU 2023-07）：2023年11月，财务会计准则委员会（FASB）发布了ASU 2023-07，以改善应申报的分部披露要求，主要是通过加强定期向首席运营决策者提供并包含在每项报告的分部损益指标中的重大分部支出的披露。修正案对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。允许提前收养。财务报表中列报的所有前期都必须事后采用。公司目前正在评估此次更新，以确定对公司披露的影响。
亚利桑那州立大学第 2023-09 号，所得税（主题 740）：所得税披露的改进（亚利桑那州立大学 2023-09）： 2023年12月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-09，以提高主要与有效税率对账和缴纳的所得税相关的所得税披露的透明度和决策实用性。修正案对2024年12月15日之后的财政年度有效。允许提前收养。公司目前正在评估此次更新，以确定对公司披露的影响。

13
目录
3.非利息收入
信用卡/借记卡和自动柜员机收入
下表列出了信用卡/借记卡和自动柜员机收入的组成部分：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（千美元）2024202320242023
保释费$18,819 $9,385 $33,783 $18,069 
交换费3,971 3,993 7,724 7,879 
其他信用卡和自动柜员机费用1,085 1,052 2,037 1,843 
信用卡/借记卡和自动柜员机总收入$23,875 $14,430 $43,544 $27,791 
信用卡/借记卡和自动柜员机收入由保释费、交换费以及其他信用卡和自动柜员机费用组成。保释费是通过与客户的保释安排获得的。保释安排是指在不转让所有权的情况下将财产交付给另一方的法律关系。转让财产的一方（委托人）保留财产的所有权。如果受托人申请破产保护，则该财产不包括在受托人的资产中。受托人为使用保释人的财产支付商定的费用，以换取保释人允许在受托人所在地使用资产。保释费来自可供客户在异地使用的现金，例如存放在客户营业场所自动柜员机的现金。这些费用通常与市场利率挂钩。这种收入来源通过每月的保释服务账单产生费用收入。
信用卡/借记卡和自动柜员机收入还包括交换费。交换费由商家银行支付给发行在交易中使用的借记卡或信用卡的银行，以补偿发卡银行因接受电子支付而获得的价值和收益。这些收入流在交易发生时产生费用收入，并在交易时记录为收入。
投资管理和信托收入
下表列出了投资管理和信托收入的组成部分：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（千美元）2024202320242023
信托费$26,143 $21,936 $48,004 $42,452 
财富管理和咨询费11,463 10,443 22,530 20,403 
投资管理和信托收入总额$37,606 $32,379 $70,534 $62,855 
投资管理和信托收入由信托费、财富管理和咨询费组成。信托费用基于结构性融资交易的托管、托管、受托人和受托人相关服务；为个人、机构和公司提供的契约受托人、行政代理人和抵押代理服务；商业住所和独立董事服务；以及为家庭和个人提供的投资和信托服务。大多数费用是固定费用，但部分个人和公司受托人费用除外，在这部分费用中，公司从管理的资产或信托中持有的资产中获得一定比例的收益。这种收入来源主要通过按月、每季和每年为所提供的服务开具账单来产生费用收入。
财富管理和咨询费包括来自Bryn Mawr Trust（不包括BMT-DE）、BMCM、Powdermill® 和WSFS Wealth® Investmints的费用。财富管理和咨询费基于从资产管理、财务规划、家族办公室和经纪等服务中获得的收入。这些费用基于资产的市场价值，按固定费用进行评估，或者是经纪佣金。这种收入来源主要通过月度、季度和年度服务账单来产生费用收入。

14
目录
存款服务费
下表列出了存款服务费的组成部分：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（千美元）2024202320242023
服务费$4,522 $4,315 $8,884 $8,451 
退货和透支费1,648 1,720 3,448 3,367 
其他存款服务费326 242 651 498 
存款服务费总额$6,496 $6,277 $12,983 $12,316 
存款服务费用包括从核心存款产品、存款证和经纪存款中获得的收入。公司主要通过服务费和透支费从存款服务费中获得费用收入。服务费用主要包括每月账户维护费、资金管理费、国外自动柜员机费用和其他维护费。所有这些收入来源通过每月账户维护和类似项目的服务费、转账费、滞纳金、超限费用和止损付款费来产生费用收入。收入在交易时记录。
其他收入
下表列出了其他收入的组成部分：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（千美元）2024202320242023
托管服务费$5,861 $5,216 $11,447 $10,015 
货币准备1,924 1,342 3,599 2,624 
自动柜员机丢失保护884 647 1,743 1,295 
资本市场收入3,378 1,710 6,379 4,589 
其他产品和服务4,728 1,616 6,010 1,259 
其他收入总额$16,775 $10,531 $29,178 $19,782 
其他收入包括管理服务费，主要是与资金管理相关的快递费，部分被非利息支出、货币准备、自动柜员机损失保障、资本市场收入以及银行提供的其他杂项产品和服务所抵消。这些费用主要通过每月账单或在交易时产生。资本市场收入包括与利率互换、风险参与协议、外汇合约、信用证以及银行提供的贸易融资产品和服务相关的费用。
具有多项履约义务的安排
公司与客户的合同可能包括多项履约义务。对于此类安排，公司根据其相对独立销售价格为每项履约义务分配收入。公司通常根据向客户收取的价格来确定独立的销售价格。
实用权宜之计和豁免
公司没有披露（i）最初预期期限为一年或更短的合同，以及（ii）公司按其有权为所提供的服务开具发票的金额确认收入的合同，未履行义务的价值。
有关按细分市场分列的非利息收入的更多信息，请参阅附注14。
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目录
4。每股收益
下表显示了基本和摊薄后每股收益的计算结果：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（美元和股票，以千美元计，每股数据除外）2024202320242023
分子：
归属于WSFS的净收益$69,273 $68,678 $135,034 $131,082 
分母：
加权平均基本股59,833 61,348 60,093 61,429 
稀释性潜在普通股126 66 144 97 
完全摊薄后的加权平均股票59,959 61,414 $60,237 $61,526 
每股收益：
基本$1.16 $1.12 $2.25 $2.13 
稀释$1.16 $1.12 $2.24 $2.13 
没有稀释作用的未发行普通股等价物3 98 2 22 
每股基本收益的计算方法是将归属于WSFS的净收益除以已发行基本股票的加权平均值。摊薄后的每股收益的计算方法是使用库存股法将归属于WSFS的净收益除以已完全摊薄后的已发行股票的加权平均值。全面摊薄后的股票包括对普通股奖励摊薄效应的调整，其中包括2013年激励计划和2018年激励计划下的已发行股票期权和未归属限制性股票单位以及2018年激励计划下的绩效股票单位。
5。投资证券
债务证券
下表详细列出了公司在可供出售和持有至到期债务证券投资的摊销成本、信贷损失备抵和估计公允价值。 无 公司对债务证券的投资被归类为交易。
2024年6月30日
（千美元）摊销成本格罗斯
未实现
增益		格罗斯
未实现
损失		信用损失备抵金公平
价值
可供出售的债务证券
抵押抵押债务 (CMO)$550,076 $193 $100,871 $— $449,398 
房利美（FNMA）抵押贷款支持证券（MBS）3,430,171 136 558,186 — 2,872,121 
房地美 (FHLMC) MBS122,622 — 13,410 — 109,212 
金妮·梅 (GNMA) MBS47,310 1 4,062 — 43,249 
政府赞助企业（GSE）机构备注224,154 — 46,221 — 177,933 
$4,374,333 $330 $722,750 $— $3,651,913 
持有至到期债务证券 (1)
FNMA MBS$853,910 $— $106,377 $— $747,533 
州和政治行政区划184,951 527 3,336 7 182,135 
$1,038,861 $527 $109,713 $7 $929,668 
(1) 从可供出售转入的持有至到期证券在转让时按公允价值计入持有至到期的证券。转让的持有至到期证券的摊销成本包括未实现净亏损美元110.6 截至2024年6月30日的百万美元，这笔费用被累计其他综合亏损所抵消。在转让时，可供出售证券没有信用损失备抵金。转账后，对证券进行了信用损失评估。
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目录
2023 年 12 月 31 日
（千美元）摊销成本格罗斯
未实现
增益		格罗斯
未实现
损失		信用损失备抵金公平
价值
可供出售的债务证券
CMO$560,952 $— $96,333 $— $464,619 
FNMA MBS3,544,762 162 502,574 — 3,042,350 
FHLMC MBS126,856 — 11,324 — 115,532 
GNMA MBS46,333 6 2,999 — 43,340 
GSE 机构注意事项225,439 — 44,743 — 180,696 
$4,504,342 $168 $657,973 $— $3,846,537 
持有至到期债务证券 (1)
FNMA MBS$872,653 $— $74,332 $— $798,321 
州和政治行政区划185,912 2,665 959 8 187,610 
$1,058,565 $2,665 $75,291 $8 $985,931 
(1) 从可供出售转入的持有至到期证券在转让时按公允价值计入持有至到期的证券。转让的持有至到期证券的摊销成本包括未实现净亏损美元120.4 截至2023年12月31日为百万美元，这笔费用被累计其他综合亏损所抵消。在转让时，可供出售证券没有信用损失备抵金。转账后，对证券进行了信用损失评估。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日可供出售债务证券的预定到期日：
 可供出售
 摊销公平
（千美元）成本价值
2024年6月30日 (1)
一年之内$17,032 $16,616 
一年后但五年之内118,845 111,923 
五年后但十年之内520,143 435,930 
十年后3,718,313 3,087,444 
$4,374,333 $3,651,913 
2023年12月31日 (1)
一年之内$— $— 
一年后但五年之内86,224 82,387 
五年后但十年之内569,956 485,593 
十年后3,848,162 3,278,557 
$4,504,342 $3,846,537 
(1) 实际到期日可能与合同到期日不同。
截至2024年6月30日，该公司的可供出售投资证券包括 982 证券， 973 其中处于未实现亏损状况.
截至2024年6月30日，该公司几乎所有可供出售的投资证券均为抵押贷款支持证券或抵押抵押债务，由美国政府赞助的实体和机构发行或担保。截至2024年6月30日和2023年12月31日，除美国政府及其机构外，没有任何一家发行人持有金额超过股东权益10％的证券。
17
目录
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的持有至到期债务证券的预定到期日：
 持有至到期
 摊销公平
（千美元）成本价值
2024年6月30日 (1)
一年之内$— $— 
一年后但五年之内13,255 12,876 
五年后但十年之内47,748 46,336 
十年后977,858 870,456 
$1,038,861 $929,668 
2023年12月31日 (1)
一年之内$— $— 
一年后但五年之内10,932 10,856 
五年后但十年之内46,489 46,246 
十年后1,001,144 928,829 
$1,058,565 $985,931 
(1) 实际到期日可能与合同到期日不同。
MBS的预期到期日可能与合同到期日不同。之所以出现这些差异，是因为发行人可能有权赎回证券，而借款人可能有权预付债务，有或没有预付罚款。MBS 的估计加权平均持续时间为 5.7 截至2024年6月30日的年份。
持有至到期的债务证券不是抵押依赖证券，因为它们是城市、州、县或其他地方和外国政府发行的一般债务债券。
公允市场价值总额为美元的投资证券2.9 十亿和美元3.3 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别认捐了10亿美元作为投资回购协议、市政存款和其他债务的抵押品。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，该公司 不 出售归类为可供出售的债务证券。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的债务证券投资组合的未摊销保费仍为美元52.4 百万和美元56.9 分别为百万美元，未累积折扣为 $19.4 百万和美元20.9 分别为百万。
对于处于未实现亏损状况的债务证券，下表显示了截至2024年6月30日按投资类别划分的未实现亏损总额和公允价值，以及个别债务证券处于持续未实现亏损状况的时间长度。
 未实现亏损头寸的持续时间  
 少于 12 个月12 个月或更长时间总计
 公平未实现公平未实现公平未实现
（千美元）价值损失价值损失价值损失
可供出售的债务证券：
CMO$— $— $439,041 $100,871 $439,041 $100,871 
FNMA MBS23,249 237 2,836,351 557,949 2,859,600 558,186 
FHLMC MBS6 — 109,206 13,410 109,212 13,410 
GNMA MBS2,938 96 39,086 3,966 42,024 4,062 
GSE 机构注意事项— — 177,933 46,221 177,933 46,221 
$26,193 $333 $3,601,617 $722,417 $3,627,810 $722,750 
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目录
对于处于未实现亏损状况的债务证券，下表显示了截至2023年12月31日按投资类别划分的未实现亏损总额和公允价值，以及个别债务证券处于持续未实现亏损状况的时间长度。
 未实现亏损头寸的持续时间  
 少于 12 个月12 个月或更长时间总计
 公平未实现公平未实现公平未实现
（千美元）价值损失价值损失价值损失
可供出售的债务证券：
CMO$— $— $464,619 $96,333 $464,619 $96,333 
FNMA MBS9,068 125 3,026,520 502,449 3,035,588 502,574 
FHLMC MBS— — 115,525 11,324 115,525 11,324 
GNMA MBS10,543 217 31,681 2,782 42,224 2,999 
GSE 机构注意事项— — 180,696 44,743 180,696 44,743 
$19,611 $342 $3,819,041 $657,631 $3,838,652 $657,973 
该公司无意出售，在收回摊销成本基础之前，也不太可能被要求出售这些证券。未实现亏损是购买后市场利率变化的结果，而不是信用损失，因为这些是评级很高的机构证券，如果发生违约，预计不会出现信用损失。结果，有 不 截至2024年6月30日，可供出售债务证券记录的信贷损失备抵金。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，持有至到期债务证券的摊销成本基础为美元1.0 十亿和美元1.1 分别为十亿。持有至到期的债务证券投资组合主要由美国政府赞助的实体和机构发行或担保的抵押贷款支持证券以及高评级市政债券组成。该公司通过信用评级监控其非政府和非机构证券的信用质量。 下表汇总了截至2024年6月30日按信贷质量指标汇总的持有至到期债务证券的摊销成本：
（千美元）FNMA MBS州和政治行政区划
A+ 评级或更高$— $184,951 
未评级853,910 — 
期末余额$853,910 $184,951 
下表汇总了截至2023年12月31日按信贷质量指标汇总的持有至到期债务证券的摊销成本：
（千美元）FNMA MBS州和政治行政区划
A+ 评级或更高$— $185,912 
未评级872,653 — 
期末余额$872,653 $185,912 
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目录
该公司按主要证券类型审查了其持有至到期的债务证券，以了解潜在的信用损失。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，FNMA MBS债务证券的信用损失备抵中没有任何活动。 下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中州和政治分支机构债务证券信用损失备抵的活动：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（千美元）2024202320242023
信用损失备抵金：
期初余额$8 $9 $8 $10 
追回信贷损失(1)(1)(1)(2)
期末余额$7 $8 $7 $8 
应计应收利息 $3.6 百万和美元3.7 截至2024年6月30日和2023年12月31日，持有至到期的债务证券分别被排除在信贷损失补贴评估范围之外。曾经有 不 截至2024年6月30日和2023年12月31日的未应计或逾期未到期的持有至到期债务证券。
股权投资
该公司的股权投资为 $16.8 百万和美元17.4 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司确认的已实现收益为美元2.1 百万美元与我们的股权投资有关。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司确认了美元0.4 百万和美元1.7 未经审计的合并收益表中其他收益中与我们的权益法投资相关的净亏损分别为百万美元。
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目录
6。贷款和租赁
下表按类别显示了公司的贷款和租赁投资组合：
（千美元）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
商业和工业$2,639,152 $2,540,070 
业主自用商业广告1,940,677 1,886,087 
商业抵押贷款4,034,818 3,801,180 
施工879,217 1,035,530 
商业小型企业租赁643,520 623,622 
住宅 (1)
900,384 870,705 
消费者 (2)
2,106,433 2,012,134 
13,144,201 12,769,328 
更少：
信用损失备抵金198,253 186,126 
净贷款和租赁$12,945,948 $12,583,202 
(1) 包括公允价值为美元的反向抵押贷款2.8 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，为百万人。
(2) 包括房屋净值信贷额度、分期贷款、无抵押信贷额度和教育贷款。
贷款和租赁的应计应收利息为美元72.7 百万和美元69.8 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。贷款和租赁的应计应收利息不包括在信贷损失备抵额的评估中。

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目录
7。信贷损失备抵金和信贷质量信息
下表提供了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的信贷损失备抵活动和贷款余额。增长主要是由于经济不确定性和预测以及净贷款增长的影响。
（千美元）
商业和工业
业主占用
商用		商用
抵押		施工商业小型企业租赁
住宅 (1)
消费者 (2)
总计
截至 2024 年 6 月 30 日的三个月
信用损失备抵金
期初余额$55,902 $10,569 $36,797 $10,959 $15,459 $5,407 $57,536 $192,629 
扣款(1,906)— (4,907)— (4,888)(51)(5,820)(17,572)
回收率1,736 4 102 — 831 43 665 3,381 
规定784 (905)14,839 (1,761)4,816 (342)2,384 19,815 
期末余额$56,516 $9,668 $46,831 $9,198 $16,218 $5,057 $54,765 $198,253 
截至2024年6月30日的六个月
信用损失备抵金
期初余额$49,394 $10,719 $36,055 $10,762 $15,170 $5,483 $58,543 $186,126 
扣款(2,382)— (4,932)— (9,740)(101)(12,276)(29,431)
回收率3,502 205 104 — 1,422 132 1,240 6,605 
规定6,002 (1,256)15,604 (1,564)9,366 (457)7,258 34,953 
期末余额$56,516 $9,668 $46,831 $9,198 $16,218 $5,057 $54,765 $198,253 
期末津贴分配给：
以个人为基础评估的贷款$8,055 $— $— $— $— $— $— $8,055 
集体评估的贷款48,461 9,668 46,831 9,198 16,218 5,057 54,765 190,198 
期末余额$56,516 $9,668 $46,831 $9,198 $16,218 $5,057 $54,765 $198,253 
期末贷款余额：
以个人为基础评估的贷款
$39,217 $4,260 $8,991 $3,887 $— $8,300 $2,838 $67,493 
集体评估的贷款2,599,935 1,936,417 4,025,827 875,330 643,520 889,273 2,103,595 13,073,897 
期末余额
$2,639,152 $1,940,677 $4,034,818 $879,217 $643,520 $897,573 $2,106,433 $13,141,390 
(1) 期末贷款余额不包括公允价值为美元的反向抵押贷款2.8 百万。
(2) 包括房屋净值信贷额度、分期贷款、无抵押信贷额度和教育贷款。

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目录
（千美元）商业和工业所有者-
被占领的
商用		商用
抵押		施工商业小型企业租赁
住宅 (1)
消费者 (2)
总计
截至2023年6月30日的三个月
信用损失备抵金
期初余额$53,473 $6,056 $30,114 $9,672 $9,236 $5,327 $55,284 $169,162 
扣款(6,453)(184)— — (3,906)(33)(5,298)(15,874)
回收率1,814 31 1 1 400 113 390 2,750 
规定3,566 432 1,822 (445)4,653 (364)6,167 15,831 
期末余额$52,400 $6,335 $31,937 $9,228 $10,383 $5,043 $56,543 $171,869 
截至2023年6月30日的六个月
贷款损失备抵金
期初余额$49,526 $6,019 $21,473 $6,987 $9,868 $4,668 $53,320 $151,861 
扣款(13,016)(184)— — (6,805)(33)(9,502)(29,540)
回收率2,515 36 3 531 915 156 549 4,705 
规定13,375 464 10,461 1,710 6,405 252 12,176 44,843 
期末余额$52,400 $6,335 $31,937 $9,228 $10,383 $5,043 $56,543 $171,869 
期末津贴分配给：
以个人为基础评估的贷款$1,953 $— $— $— $— $— $— $1,953 
集体评估的贷款50,447 6,335 31,937 9,228 10,383 5,043 56,543 169,916 
期末余额$52,400 $6,335 $31,937 $9,228 $10,383 $5,043 $56,543 $171,869 
期末贷款余额：
以个人为基础评估的贷款$18,367 $3,979 $7,515 $741 $— $6,491 $2,175 $39,268 
集体评估的贷款2,605,356 1,879,076 3,545,285 954,483 590,063 820,259 1,903,044 12,297,566 
期末余额
$2,623,723 $1,883,055 $3,552,800 $955,224 $590,063 $826,750 $1,905,219 $12,336,834 
(1) 期末贷款余额不包括公允价值为美元的反向抵押贷款3.1 百万。
(2) 包括房屋净值信贷额度、分期贷款、无抵押信贷额度和教育贷款。

23
目录
下表显示了在指定日期按摊销成本列报的非应计和逾期贷款：
2024年6月30日
（千美元）30—89 天
逾期和
还是
累积		更大
比
90 天
逾期和
仍在累积		过去的总数
到期
而且还是
累积		累积
当前
余额		无补贴的非应计贷款不可累积
有补贴的贷款		总计
贷款
商业和工业
$4,456 $759 $5,215 $2,594,707 $13,411 $25,819 $2,639,152 
业主自用商业广告5,196 — 5,196 1,931,542 3,939 — 1,940,677 
商业抵押贷款1,674 46 1,720 4,024,109 8,989 — 4,034,818 
施工— — — 875,330 3,887 — 879,217 
商业小型企业租赁10,206 50 10,256 633,264 — — 643,520 
住宅 (1)
4,587 8 4,595 887,892 5,086 — 897,573 
消费者 (2)
14,040 8,935 22,975 2,080,555 2,903 — 2,106,433 
总计
$40,159 $9,798 $49,957 $13,027,399 $38,215 $25,819 $13,141,390 
占贷款总额的百分比0.31 %0.07 %0.38 %99.13 %0.29 %0.20 %100 %
(1) 住宅应计流动余额不包括公允价值为美元的反向抵押贷款2.8 百万。
(2) 包括 $11.9 数百万笔拖欠但仍在累积的美国政府担保的学生贷款，这些贷款几乎没有信用损失的风险。
2023 年 12 月 31 日
（千美元）30—89 天
逾期和
还是
累积		更大
比
90 天
逾期和
仍在累积		过去的总数
到期
而且还是
累积		累积
当前
余额
无补贴的非应计贷款 (1)
不可累积
有补贴的贷款		总计
贷款
商业和工业$1,630 $293 $1,923 $2,518,934 $13,645 $5,568 $2,540,070 
业主自用商业广告1,786 487 2,273 1,878,952 4,862 — 1,886,087 
商业抵押贷款1,190 — 1,190 3,777,698 22,292 — 3,801,180 
施工— — — 1,022,913 12,617 — 1,035,530 
商业小型企业租赁6,697 772 7,469 616,153 — — 623,622 
住宅 (2)
9,261 — 9,261 856,055 2,579 — 867,895 
消费者 (3)
15,249 10,032 25,281 1,984,407 2,446 — 2,012,134 
总计
$35,813 $11,584 $47,397 $12,655,112 $58,441 $5,568 $12,766,518 
占贷款总额的百分比0.28 %0.09 %0.37 %99.13 %0.46 %0.04 %100 %
(1) 不包括待售的非应计贷款。
(2) 住宅应计流动余额不包括反向抵押贷款，公允价值为美元2.8 百万。
(3) 包括 $14.5 数百万笔拖欠但仍在累积的美国政府担保的学生贷款，这些贷款几乎没有信用损失的风险。
下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按类别分列的非应计抵押依赖贷款的摊销成本基础：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（千美元）财产
设备和其他
财产
设备和其他
商业和工业 (1)
$30,421 $8,809 $17,230 $1,983 
业主自用商业广告3,939 — 4,862 — 
商业抵押贷款8,989 — 22,292 — 
施工3,887 — 12,617 — 
住宅 (2)
5,086 — 2,579 — 
消费者 (3)
2,903 — 2,446 — 
总计$55,225 $8,809 $62,026 $1,983 
(1) 不包括2023年持有的待售非应计贷款。
(2) 不包括按公允价值计算的反向抵押贷款。
(3) 包括房屋净值信贷额度。
24
目录
截至 2024 年 6 月 30 日，有 34 住宅贷款和 14 取消抵押品赎回权过程中的商业贷款。这些贷款的未偿总余额为美元5.4 百万和美元3.5 分别为百万。截至 2023 年 12 月 31 日，有 31 住宅贷款和 9 取消抵押品赎回权过程中的商业贷款。这些贷款的未偿总余额为美元3.2 百万和美元1.1 分别为百万。贷款安排和其他房地产自有费用（OREO）（回收额）为美元0.3 百万和美元 (0.1) 截至2024年6月30日的三个月和六个月内分别为百万美元，以及美元0.2 百万和美元0.3 在截至2023年6月30日的三个月和六个月内分别为百万美元。贷款安排和奥利奥费用包含在未经审计的合并收益表中的贷款安排和其他信贷成本中。
信贷质量指标
以下是所有商业贷款的每种风险评级的描述：
 
•通行证。这些借款人目前没有表现出任何恶化或潜在问题的迹象，他们的贷款被认为是完全可以收回的。
•特别提及。这些借款人存在潜在的弱点，值得管理层密切关注。该类别的借款人可能会遇到不利的经营趋势，例如，收入或利润率下降、高杠杆率、流动性紧张或在不增加销售额的情况下增加库存。这些不利趋势可能对借款人的还款能力产生潜在的负面影响。这些资产没有被归类为负面资产，也不会使银行面临需要更严厉评级的重大风险。该类别的借款人还可能遇到重大的管理问题、未决诉讼或其他结构性信贷弱点。
•不合格或更低。这些借款人有明确的弱点，需要管理层的广泛监督。该类别的借款人可能表现出以下一种或多种情况：还本付息范围不足、业务无利可图、流动性不足、杠杆率高以及资本疲软或不足。此类关系没有受到债务人健全的财务价值和支付能力或贷款抵押品（如果有）的充分保护。如果缺陷得不到纠正，银行显然有可能蒙受一些损失。此外，该类别中的一些借款人可能具有额外的特征，即损失的可能性极高。信贷关系的当前情况使得收款或清算的全部内容非常值得怀疑。此类即将发生的事件包括：完善额外抵押品的留置权、获得抵押品估值、之前的收购或清算、拟议的合并或再融资计划。
住宅和消费贷款
使用拖欠信息和贷款类型作为信贷质量指标，对住宅和消费贷款组合进行持续监测。这些信贷质量指标是在这些相对同质的投资组合中综合评估的。金额大于的贷款 90 逾期天数通常被视为不合格并处于非应计状态。

25
目录
下表根据用于确定截至2024年6月30日的信贷损失备抵额的信贷质量指标，按投资组合细分对贷款进行了分析。
按发放年份划分的定期贷款摊销成本基础 (1)
（千美元）20242023202220212020优先的循环贷款摊销成本基础循环贷款转换为定期贷款总计
商业和工业：
风险评级
通过$342,046 $716,383 $411,996 $153,043 $178,489 $334,222 $9,499 $247,094 $2,392,772 
特别提及3,088 1,519 2,857 — — 1,524 — 14,892 23,880 
不合格或更低52,436 47,126 54,201 6,844 5,333 42,762 29 13,769 222,500 
$397,570 $765,028 $469,054 $159,887 $183,822 $378,508 $9528 $275,755 $2,639,152 
本期核销总额$— $74 $134 $151 $206 $1,817 $— $— $2,382 
业主自用广告：
风险评级
通过$148,343 $327,387 $217,530 $238,638 $177,313 $454,474 $— $210,962 $1,774,647 
特别提及— 248 20,831 1,379 25,932 21,554 — 1,554 71,498 
不合格或更低493 693 20,516 10,811 5,382 44,714 — 11,923 94,532 
$148,836 $328,328 $258,877 $250,828 $208,627 $520,742 $— $224,439 $1,940,677 
本期核销总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商业抵押贷款：
风险评级
通过$276,251 $779,662 $568,431 $446,777 $415,596 $969,561 $— $434,855 $3,891,133 
特别提及— 33,637 571 4,886 1,797 2,159 — 14,515 57,565 
不合格或更低18,306 7,249 999 956 25,456 32,416 — 738 86,120 
$294,557 $820,548 $570,001 $452,619 $442,849 $1,004,136 $— $450,108 $4,034,818 
本期核销总额$— $25 $— $— $— $4,907 $— $— $4,932 
施工：
风险评级
通过$191,277 $322,283 $193,905 $25,024 $89 $4,438 $— $93,264 $830,280 
特别提及8,057 — 3,313 — — — — — 11,370 
不合格或更低9,128 23,706 — 4,042 — 145 — 546 37,567 
$208,462 $345,989 $197,218 $29,066 $89 $4,583 $— $93,810 $879,217 
本期核销总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商业小型企业租赁：
风险评级
表演$137,975 $225,819 $156,005 $78,843 $26,664 $18,214 $— $— $643,520 
表现不佳— — — — — — — — — 
$137,975 $225,819 $156,005 $78,843 $26,664 $18,214 $— $— $643,520 
本期核销总额$11 $2,548 $3,955 $2,042 $846 $338 $— $— $9,740 
住宅 (2):
风险评级
表演$67,721 $185,317 $65,007 $95,534 $56,120 $419,412 $— $— $889,111 
表现不佳— — 365 3,477 690 3,930 — — 8,462 
$67,721 $185,317 $65,372 $99,011 $56,810 $423,342 $— $— $897,573 
本期核销总额$— $— $— $— $— $101 $— $— $101 
消费者 (3)：
风险评级
表演$149,512 $402,536 $507,860 $134,878 $94,424 $292,334 $515,249 $6,802 $2,103,595 
表现不佳— 249 — 270 352 227 1,576 164 2,838 
$149,512 $402,785 $507,860 $135,148 $94,776 $292,561 $516,825 $6,966 $2,106,433 
本期核销总额$521 $1,662 $7,697 $1,573 $477 $346 $— $— $12,276 
(1) 发放日期代表贷款的最新承保，包括新的关系、续订和延期。
(2) 不包括按公允价值计算的反向抵押贷款。
(3) 包括房屋净值信贷额度、分期贷款、无抵押信贷额度和教育贷款。
26
目录
下表根据用于确定截至2023年12月31日的信贷损失备抵额的信贷质量指标，按投资组合细分对贷款进行了分析。
按发放年份划分的定期贷款摊销成本基础 (1)
（千美元）20232022202120202019
优先的
循环贷款摊销成本基础循环贷款转换为定期贷款总计
商业和工业：
风险评级
通过$716,848 $490,934 $180,343 $211,151 $90,522 $383,609 $8,785 $237,786 $2,319,978 
特别提及7,209 11,860 2,804 463 735 743 — 1,649 25,463 
不合格或更低72,993 54,024 5,951 10,224 22,046 17,906 — 11,485 194,629 
$797,050 $556,818 $189,098 $221,838 $113,303 $402,258 $8,785 $250,920 $2,540,070 
本期核销总额$— $568 $5,214 $1,747 $7,567 $11,557 $— $— $26,653 
业主自用广告：
风险评级
通过$346,908 $264,895 $251,262 $212,365 $194,153 $313,801 $— $178,150 $1,761,534 
特别提及2,885 3,115 5,419 1,105 11,002 5,559 — 1,393 30,478 
不合格或更低996 18,865 11,109 6,787 8,019 35,330 — 12,969 94,075 
$350,789 $286,875 $267,790 $220,257 $213,174 $354,690 $— $192,512 $1,886,087 
本期核销总额$— $— $— $— $184 $— $— $— $184 
商业抵押贷款：
风险评级
通过$847,137 $464,895 $526,280 $465,354 $486,855 $619,448 $— $290,083 $3,700,052 
特别提及20,632 — 67 1,837 10,666 — — — 33,202 
不合格或更低9,862 1,153 1,047 13,837 14,352 12,212 — 15,463 67,926 
$877,631 $466,048 $527,394 $481,028 $511,873 $631,660 $— $305,546 $3,801,180 
本期核销总额$— $83 $— $217 $— $— $— $— $300 
施工：
风险评级
通过$429,055 $319,958 $111,333 $3,030 $388 $7,016 $— $87,741 $958,521 
特别提及28,718 19,769 8,227 — — — — — 56,714 
不合格或更低5,698 — 3,308 8,598 2,134 — — 557 20,295 
$463,471 $339,727 $122,868 $11,628 $2,522 $7,016 $— $88,298 $1,035,530 
本期核销总额$— $— $794 $— $— $— $— $— $794 
商业小型企业租赁：
风险评级
表演$260,348 $191,746 $103,428 $40,697 $15,411 $11,992 $— $— $623,622 
表现不佳— — — — — — — — — 
$260,348 $191,746 $103,428 $40,697 $15,411 $11,992 $— $— $623,622 
本期核销总额$1,528 $7,250 $4,447 $1,454 $735 $227 $— $— $15,641 
住宅 (2):
风险评级
表演$188,644 $67,358 $102,982 $57,273 $33,499 $412,099 $— $— $861,855 
表现不佳— 170 713 486 1,251 3,420 — — 6,040 
$188,644 $67,528 $103,695 $57,759 $34,750 $415,519 $— $— $867,895 
本期核销总额$33 $— $— $— $— $8 $— $— $41 
消费者 (3)：
风险评级
表演$391,580 $568,919 $153,930 $104,248 $44,996 $245,849 $494,663 $5,662 $2,009,847 
表现不佳— — 135 352 176 30 1,362 232 2,287 
$391,580 $568,919 $154,065 $104,600 $45,172 $245,879 $496,025 $5,894 $2,012,134 
本期核销总额$1,790 $15,227 $4,411 $313 $198 $455 $— $— $22,394 
(1) 发放日期代表贷款的最新承保，包括新的关系、续订和延期。
(2) 不包括按公允价值计算的反向抵押贷款。
(3) 包括房屋净值信贷额度、分期贷款、无抵押信贷额度和教育贷款。
27
目录
有问题的贷款
公司向商业和消费者借款人提供贷款修改，这可能会导致还款延迟、利率降低、期限延长、本金豁免或两者兼而有之。贷款修改是根据具体情况提供的，通常是期限延期、延迟还款和降息修改类型。宽容（由于困难）计划会导致修改类型，包括延迟付款和/或期限延长。此外，某些重组破产判决可能导致利率降低、期限延长或本金豁免修改类型。
下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中修改的困难贷款的期末摊销成本基础，按投资组合细分市场和批准的修改类型分列：
截至2024年6月30日的三个月
（千美元）任期延长付款延迟微不足道组合-延期和延迟付款总计占贷款类别总额的百分比
商业和工业$30,075 $606 $92 $30,773 1.17 %
业主自用商业广告493 — — 493 0.03 %
商业抵押贷款83 — — 83 — %
施工10,620 — — 10,620 1.21 %
消费者 (1)
256 784 1,270 2,310 0.11 %
总计$41,527 $1,390 $1,362 $44,279 0.34 %
截至2024年6月30日的六个月
（千美元）任期延长付款延迟微不足道组合-延期和延迟付款总计占贷款类别总额的百分比
商业和工业$61,803 $955 $805 $63,563 2.41 %
业主自用商业广告493 — — 493 0.03 %
商业抵押贷款83 — — 83 — %
施工10,620 — — 10,620 1.21 %
消费者 (1)
502 1,389 2,886 4,777 0.23 %
总计$73,501 $2,344 $3,691 $79,536 0.61 %
(1) 包括房屋净值信贷额度、分期贷款和无抵押信贷额度。
28
目录
截至2023年6月30日的三个月
（千美元）任期延长付款延迟微不足道组合-延期和延迟付款组合-延长期限和降低利率组合-延迟还款和降低利率总计占贷款类别总额的百分比
商业和工业$8,819 $— $10,164 $— $— $18,983 0.72 %
业主自用商业广告— — 1,062 — — 1,062 0.06 %
商业抵押贷款9,468 — — — — 9,468 0.27 %
施工3,305 — — — — 3,305 0.35 %
消费者 (1)
172 720 1,967 — 75 2,934 0.15 %
总计$21,764 $720 $13,193 $— $75 $35,752 0.29 %
截至2023年6月30日的六个月
（千美元）任期延长付款延迟微不足道组合-延期和延迟付款组合-延长期限和降低利率组合-延迟还款和降低利率总计占贷款类别总额的百分比
商业和工业 (1)
$21,530 $— $10,164 $— $— $31,694 1.21 %
业主自用商业广告— — 1,062 144 — 1,206 0.06 %
商业抵押贷款9,468 — — — — 9,468 0.27 %
施工3,305 — — — — 3,305 0.35 %
消费者 (2)
888 871 3,344 158 195 5,456 0.29 %
总计$35,191 $871 $14,570 $302 $195 $51,129 0.41 %
(1) 包括房屋净值信贷额度、分期贷款和无抵押信贷额度。
下表描述了在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内对问题贷款进行修改的财务影响：
截至2024年6月30日的三个月截至2024年6月30日的六个月
任期延长 (1)
微不足道的付款延迟 (2)
任期延长 (1)
微不足道的付款延迟 (2)
商业和工业0.860.01%1.010.01%
业主自用商业广告0.54—0.54—
商业抵押贷款0.59—0.59—
施工0.60—0.60—
消费者0.480.020.470.03
截至2023年6月30日的三个月截至2023年6月30日的六个月
任期延长 (1)
微不足道的付款延迟 (2)
任期延长 (1)
降低利率 (3)
微不足道的付款延迟 (2)
商业和工业1.110.08%1.08—%0.08%
业主自用商业广告1.340.011.292.570.01
商业抵押贷款1.33—1.33——
施工0.25—0.25——
消费者0.440.024.352.650.04
(1) 代表以年为单位的修改贷款期限的加权平均延长，这减少了借款人的每月还款额。
(2) 表示延期贷款占总贷款组合的百分比，不包括按公允价值计算的反向抵押贷款。
(3) 代表修改后贷款合同利率的加权平均降幅。
29
目录
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司承诺提供美元的信贷31.8 百万和美元18.4 分别向遇到财务困难且条款已修改的借款人发放百万美元。
在公司确定修改后的贷款（或部分贷款）随后被视为无法收回后，该贷款（或部分贷款）将被注销。因此，贷款的摊销成本基础减去无法收回的金额，信贷损失备抵金按相同金额进行调整。
下表显示了在截至2024年6月30日的六个月中出现还款违约并在向遇到财务困难的借款人违约前的12个月内进行了修改的贷款的摊销成本。曾经有 不 经过修改的贷款在截至2024年6月30日的三个月内出现还款违约，并在拖欠遇到财务困难的借款人之前的12个月内进行了修改。有 $0.9 数百万笔经过期限延期修改的C＆I贷款在截至2023年6月30日的三个月和六个月内出现了还款违约，并在向遇到财务困难的借款人违约前的12个月内进行了修改。
截至2024年6月30日的六个月
任期延长付款延迟微不足道总计
商业和工业$3,870 $61 $3,931 
总计$3,870 $61 $3,931 
该公司密切关注问题贷款的表现，以了解其修改工作的有效性。 下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的过去12个月中修改的贷款的表现：
2024年6月30日
（千美元）逾期 30-89 天但仍在累计逾期 90 天以上，仍在累积应计当前余额非应计贷款总计
商业和工业$— $— $83,960 $13,765 $97,725 
业主自用商业广告— — 493 — 493 
商业抵押贷款— — 15,432 83 15,515 
施工— — 10,620 — 10,620 
住宅— — 40 165 205 
消费者 (1)
1,034 339 7,054 95 8,522 
总计$1,034 $339 $117,599 $14,108 $133,080 
(1) 包括房屋净值信贷额度、分期贷款和无抵押信贷额度。

2023年6月30日
逾期 30-89 天但仍在累计逾期 90 天以上，仍在累积应计当前余额非应计贷款总计
商业和工业$— $— $30,301 $1,393 $31,694 
业主自用商业广告— — 1,062 144 1,206 
商业抵押贷款— — 9,468 — 9,468 
施工— — 3,305 — 3,305 
消费者 (1)
358 101 4,997 — 5,456 
总计$358 $101 $49,133 $1,537 $51,129 
(1) 包括房屋净值信贷额度、分期贷款和无抵押信贷额度。

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8。租赁
作为承租人，公司为其银行分行、公司办公室和某些设备签订租约。作为出租人，该公司主要通过其设备租赁业务提供融资。
承租人
该公司的持续租赁的剩余租赁条款低于 一年 到 21 年份，其中包括自行行使的续订期权。公司计算租赁负债和使用权资产的租赁条款包括在合理确定公司将行使期权的情况下延长租约的期权。租赁负债和使用权资产分别包含在未经审计的合并财务状况表中的其他负债和其他资产中。初始期限为12个月或更短的租赁不记录在未经审计的合并财务状况报表中。租赁费用在租赁期内以直线方式确认。运营租赁费用包含在未经审计的合并损益表中的占用费用中。公司将租赁部分与非租赁部分分开记账。公司将某些房地产转租给第三方。
经营租赁成本的组成部分如下：
三个月结束了六个月已结束
（千美元）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
经营租赁成本 (1)
$4,452 $4,723 $8,424 $9,516 
转租收入(29)(32)(61)(81)
净租赁成本$4,423 $4,691 $8,363 $9,435 
(1) 包括可变租赁成本和短期租赁成本。
与经营租赁相关的补充信息如下：
（千美元）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
使用权资产$136,669 $130,601 
租赁负债$160,068 $151,596 
租赁期限和折扣率
加权平均剩余租赁期限（以年为单位）12.9113.01
加权平均折扣率5.25 %5.20 %
经营租赁负债的到期日如下：
（千美元）2024年6月30日
2024 年还剩下$9,423 
202518,690 
202617,945 
202716,584 
202816,601 
2028 年之后145,418 
租赁付款总额224,661 
减去：利息(64,593)
租赁负债的现值$160,068 
31
目录
与运营租赁相关的补充现金流信息如下：
三个月结束了六个月已结束
（千美元）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
为计量租赁负债所含金额支付的现金：
来自经营租赁的运营现金流$4,762 $5,134 $9,483 $10,194 
截至2024年6月30日，该公司尚未签订任何尚未开始的重大租约。
出租人设备租赁
该公司通过其租赁子公司NewLane Finance® 提供设备和小型企业租赁融资。如果公司是出租人，则直接融资租赁的利息收入在未经审计的合并收益表中的贷款和租赁利息和费用中确认。融资租赁的信贷损失准备金包含在未经审计的合并损益表的信贷损失准备金中。
下表汇总了直接融资租赁收入的组成部分：
三个月结束了六个月已结束
（千美元）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
直接融资租赁：
租赁应收账款的利息收入$15,815 $13,136 $30,615 $25,518 
递延费用和成本的利息收入，净额(1,890)(1,450)(3,682)(2836)
直接融资租赁净利息收入总额$13,925 $11,686 $26,933 $22,682 
设备租赁应收款涉及直接融资租赁。直接融资租赁净投资的构成如下：
（千美元）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
租赁应收账款$745,572 $721,338 
非劳动收入(121,401)(114,341)
递延费用和成本19,349 16,625 
对直接融资租赁的净投资$643,520 $623,622 
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9。商誉和无形资产
根据ASC 805《企业合并》（ASC 805）和ASC 350，《无形资产——商誉及其他》（ASC 350），收购收购中收购的所有资产和承担的负债，包括商誉、无限期无形资产和其他无形资产，自收购之日起均按公允价值入账。

WSFS在10月1日进行年度商誉减值测试，如果事件和情况表明申报单位的公允价值低于其账面价值，则更频繁地进行商誉减值测试。在两次年度测试之间，管理层每季度对商誉进行定性审查，这是公司整体业务审查的一部分，以确保没有发生会影响其商誉评估的事件或情况。在截至2024年6月30日的六个月中，管理层根据其定性评估确定我们申报单位的公允价值超过了其账面价值，以及 不 在截至2024年6月30日的六个月中，存在商誉减值。

下表显示了用于商誉减值测试的商誉分配给应申报运营板块的情况：

（千美元）WSFS
银行		财富
管理		合并
公司
2023 年 12 月 31 日$753,586 $132,312 $885,898 
商誉调整— — — 
2024年6月30日$753,586 $132,312 $885,898 
ASC 350要求，如果无形资产的收益是通过合同或其他法律权利获得的，或者无论收购方的意图如何，都可以出售、转让、许可、出租或交换该资产，则必须单独确认所收购的无形资产。 下表汇总了公司的无形资产：
（千美元）格罗斯
无形的
资产		累积的
摊销		网
无形的
资产		摊销期
2024年6月30日
核心矿床$104,751 $(55,899)$48,852 10 年份
客户关系73,880 (20,871)53,009 
7-15 年份
贷款还本付息权 (1)
12,905 (7,383)5,522 
10-25 年份
商标名称2,900 —2,900 无限期的
无形资产总额$194,436 $(84,153)$110,283 
2023 年 12 月 31 日
核心矿床$104,751 $(50,754)$53,997 10 年份
客户关系73,880 (18,153)55,727 
7-15 年份
贷款还本付息权 (2)
12,613 (6,575)6,038 
10-25 年份
商标名称2,900 —2,900 无限期的
无形资产总额$194,144 $(75,482)$118,662 
(1) 包括美元的减值损失0.1 百万和美元0.2 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万美元。
(2) 包括低于美元的减值损失0.1截至2023年12月31日的年度为百万美元。
公司确认的无形资产摊销费用为美元3.9 百万和美元7.9 截至2024年6月30日的三个月和六个月中分别为百万美元，而这一数字为美元3.8 百万和美元7.7 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万美元。
下表列出了固定寿命无形资产的预计未来摊销费用：
（千美元）2024年6月30日
2024 年还剩下$8,426 
202516,583 
202615,877 
202715,409 
202814,582 
此后36,506 
总计$107,383 
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服务资产
该公司在其抵押贷款服务组合中记录抵押贷款还本付息权，其中包括其收购或发起的抵押贷款以及为他人提供的抵押贷款，以及小型企业管理局（SBA）贷款的还本付息权。抵押贷款服务权和小企业管理局贷款还本付息权包含在随附的未经审计的合并财务状况表中的商誉和无形资产中。减去随附的未经审计的合并财务状况表中的补贴，公司为他人提供的抵押贷款不包含在贷款和租赁中。还本付息权代表公司收购或发放的抵押贷款或为他人提供服务的未来净服务费的现值。
公司的抵押贷款还本付息权的价值为 $1.6 百万和美元1.7 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万美元，其小企业管理局贷款还本付息权的价值为美元3.9 百万和美元4.3 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。公司服务权价值的变化导致减值损失 $0.1 百万和美元0.2 截至2024年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元，减值亏损为美元0.2 截至2023年6月30日的三个月和六个月中为百万美元。来自发起、营销和还本付息抵押贷款的收入以及与资本化抵押贷款还本付息权相关的估值调整均包含在抵押贷款银行业务中，未经审计的合并收益表中的净收入和来自公司小企业管理局贷款还本付息权的收入包含在未经审计的合并收益表中的贷款和租赁费收入中。
除了上述贷款还本付息权的减损外，还有 不 截至2024年6月30日或2023年12月31日的其他无形资产减值。不断变化的经济状况可能会对公司的业绩产生不利影响，并可能导致减值，这可能会对未来的收益产生不利影响。
10。存款

下表按类别显示存款：
（千美元）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
非计息：
非利息需求$4,782,920 $4,917,297 
非计息总额$4,782,920 $4,917,297 
计息：
计息需求$2,811,933 $2,935,530 
储蓄1,537,516 1,610,143 
货币市场5,174,905 5,175,123 
客户定期存款1,983,807 1,784,317 
经纪存款— 51,676 
计息总额11,508,161 11,556,789 
存款总额$16,291,081 $16,474,086 


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11。所得税
有 不 截至 2024 年 6 月 30 日，未确认的税收优惠。公司将潜在所得税缺陷的利息和罚款记录为所得税支出。自2024年6月30日起，公司2020年至2023年纳税年度的联邦和州纳税申报表将接受审查。公司预计在2024年期间不会记录或实现任何未确认的重大税收优惠。
低收入住房信贷投资的摊销已反映为所得税支出 $1.9 百万和美元1.4 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元3.8 百万和美元2.7 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元。
截至止三个月，作为所得税支出的经济适用住房税收抵免，摊销和税收优惠金额为$1.7 百万，美元1.9 百万和美元0.5 分别为百万。截至2024年6月30日的六个月中，记为所得税支出的经济适用住房税收抵免、摊销和税收优惠金额为美元3.4 百万，美元3.8 百万和美元1.1 分别为百万。经济适用住房信贷投资的账面价值为 $83.3 截至2024年6月30日，为百万美元87.1 截至2023年12月31日为百万美元，并包含在未经审计的合并财务状况表的其他资产项目中。
12。金融资产和负债的公允价值披露
金融资产和负债的公允价值
ASC 820-10，公允价值计量（ASC 820-10）将公允价值定义为在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。ASC 820-10建立了公允价值层次结构，将估值方法中使用的投入的使用优先级分为以下三个级别：
•1级：估值方法的输入是活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价。活跃市场中的报价提供了最可靠的公允价值证据，应在可用时用于衡量公允价值。
•第二级：估值方法的输入包括活跃市场中类似资产或负债的报价；估值方法的输入包括非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价；或主要源自可观测市场数据或可以通过相关性或其他方式证实的估值方法的输入。
•级别3：估值方法的输入是不可观察的，对公允价值衡量具有重要意义。第三级资产和负债包括使用贴现现金流方法确定价值的金融工具，以及需要管理层做出大量判断或估计才能确定公允价值的工具。
35
目录
下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按估值层次结构中按公允价值持有的金融工具（如上所述）：
2024年6月30日
（千美元）引用
中的价格
活跃
的市场
相同
资产
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）		完全公平
价值
定期按公允价值计量的资产：
可供出售证券：
CMO$— $449,398 $— $449,398 
FNMA MBS— 2,872,121 — 2,872,121 
FHLMC MBS— 109,212 — 109,212 
GNMA MBS— 43,249 — 43,249 
GSE 机构注意事项— 177,933 — 177,933 
其他资产— 175,035 43 175,078 
经常性按公允价值计量的总资产$— $3,826,948 $43 $3,826,991 
定期按公允价值计量的负债：
其他负债$— $160,873 $8,902 $169,775 
非经常性按公允价值计量的资产：
其他投资$— $— $14,320 $14,320 
拥有的其他房地产— — 1,342 1,342 
持有待售贷款— 54,608 — 54,608 
非经常性按公允价值计量的总资产$— $54,608 $15,662 $70,270 
2023 年 12 月 31 日
（千美元）引用
中的价格
活跃
的市场
相同
资产
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）		完全公平
价值
定期按公允价值计量的资产：
可供出售证券：
CMO$— $464,619 $— $464,619 
FNMA MBS— 3,042,350 — 3,042,350 
FHLMC MBS— 115,532 — 115,532 
GNMA MBS— 43,340 — 43,340 
GSE 机构注意事项— 180,696 — 180,696 
其他资产— 153,569 78 153,647 
经常性按公允价值计量的总资产$— $4,000,106 $78 $4,000,184 
定期按公允价值计量的负债：
其他负债$— $137,616 $14,026 $151,642 
非经常性按公允价值计量的资产
其他投资$— $— $15,206 $15,206 
拥有的其他房地产— — 1,569 1,569 
持有待售贷款— 29,268 — 29,268 
非经常性按公允价值计量的总资产$— $29,268 $16,775 $46,043 
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公允价值以市场报价为基础（如果有）。如果无法获得此类市场报价，则公允价值基于内部开发的模型或从主要使用可观察的市场参数作为投入的第三方获得。可以进行估值调整，以确保金融工具按公允价值入账。这些调整可能包括不可观察的参数。公司的估值方法可能得出的公允价值计算结果可能无法表示可变现净值或反映未来的公允价值。尽管该公司认为其估值方法是适当的，并且与其他市场参与者一致，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致对报告日的公允价值的估算有所不同。
可供出售证券
归类为可供出售的证券使用二级投入按公允价值报告。该公司认为，根据ASC 820-10，这种二级证券是适当的，因为这些证券是GSE和GNMA证券，几乎所有固定收益证券，没有一种是交易所交易，而且都是根据观察到的市场数据的相关性来定价的。对于这些证券，公司从独立定价服务获得公允价值衡量标准。公允价值衡量标准考虑了可观察到的数据，其中可能包括交易商报价、市场利差、现金流、美国政府和机构的收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识预付款速度、信用信息以及证券的条款和条件等因素。
其他投资
其他投资包括不易确定的公允价值的股权投资，这些投资被归类为第三级。本公司的股票投资没有易于确定的公允价值，按成本持有，并根据报告期内同一发行人的相同或相似投资的有序交易中任何可观察到的价格变化进行调整。
拥有的其他房地产
拥有的其他房地产包括通过取消抵押品赎回权或其他措施收回的贷款抵押品。最初，丧失抵押品赎回权的资产按抵押品的公允价值减去估计的销售成本进行记录。取消抵押品赎回权后，估值会定期更新，资产可能会进一步降价，以反映新的成本基础。所拥有的其他房地产的公允价值是根据从第三方获得的评估使用三级输入估算的。
持有待售贷款
待售贷款的公允价值基于使用二级投入的估算。这些输入基于从批发抵押贷款银行和经纪人处获得的定价信息，适用于利率和期限相似的贷款。
其他资产
其他资产包括利率产品的公允价值、待售住宅抵押贷款的衍生品、外汇远期合约和风险参与协议。利率产品的估值来自独立定价服务，也可以从衍生品交易对手那里获得。与待售住宅抵押贷款渠道相关的衍生品的估值基于对持有待售贷款组合的估值，如上文待售贷款中所述。外汇远期合约和风险参与协议的估值来自独立定价服务。
其他负债
其他负债包括利率产品的公允价值、待售住宅抵押贷款的衍生品、外汇远期合约、风险参与协议以及与出售某些Visa b类普通股相关的衍生品。利率产品的估值来自独立定价服务，也来自衍生品交易对手。与待售住宅抵押贷款渠道相关的衍生品的估值基于持有待售贷款组合的估值，如上文待售贷款中所述。外汇远期合约和风险参与协议的估值来自独立定价服务。与出售某些Visab类普通股相关的衍生品的估值基于：（i）商定的累进费用结构；（ii）距离解决Visa所涉诉讼的时间长度；（iii）Visa承保诉讼变动导致的B类股票转换率稀释的估计影响。
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金融工具的公允价值
金融工具报告的公允价值基于多种因素。在某些情况下，公允价值代表相同或可比工具的报价市场价格。在其他情况下，公允价值是根据有关预计未来现金流的金额和时间的假设估算出来的，这些现金流经过贴现以反映当前的市场汇率和不同程度的风险。因此，公允价值可能不代表本可以在期末实现或将来变现的金融工具的实际价值。
使用以下方法和假设来估算可行的每类金融工具的公允价值：
现金、现金等价物和限制性现金
对于现金和短期投资证券，包括来自银行的应付款、根据转售协议出售或购买的联邦基金以及在其他银行的计息存款，账面金额是公允价值的合理估计。
投资证券
投资证券包括归类为持有至到期或可供出售的债务证券。公允价值是使用公司从第三方供应商处获得的类似证券的报价估算的。公司聘请了业内最大的证券定价提供商之一，管理层定期评估该供应商为公司拥有的各种证券定价所使用的投入，以验证该供应商的上述可供出售证券中描述的方法。
其他投资
其他投资包括不易确定的公允价值的股权投资（参见上文 “金融资产和负债的公允价值” 部分的讨论）以及权益法投资。
持有待售贷款
待售贷款按其公允价值记账（参见上文 “金融资产和负债的公允价值” 部分的讨论）。
贷款和租赁
贷款和租赁按具有相似财务特征的投资组合分部分开。除反向抵押贷款外，贷款和租赁的公允价值是通过使用向信用评级相似且剩余期限相似的借款人提供类似贷款的当前利率对预期现金流进行折扣来估算的。反向抵押贷款的公允价值基于预期现金流的净现值，使用反向抵押贷款组合特有的贴现率。如果贷款依赖于抵押品，则不良贷款的公允价值基于最近对标的抵押品的外部评估。如果无法进行评估，则使用与当前利率和与估计现金流相关的风险相称的利率进行贴现的估计现金流量。这种技术确实考虑了退出价格。
匹兹堡联邦住房贷款银行（FHLB）的股票
假设fHLB股票的公允价值等于其成本基础，因为该股票不可销售，但可以按其面值兑换。
应计应收利息
应收利息的账面金额接近公允价值。
其他资产
其他资产包括利率产品的公允价值、待售住宅抵押贷款的衍生品、外汇远期合约和风险参与协议（参见上文 “金融资产和负债的公允价值” 部分的讨论）。
存款
假设未注明到期日的存款（例如无息活期存款、货币市场和计息活期存款）的公允价值等于按需支付的金额。定期存款的公允价值基于合同现金流的贴现价值。贴现率是使用目前为剩余期限相似的存款提供的利率估算的。
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借入的资金
公司目前可用的条款相似债务和剩余到期日的利率用于估算现有债务的公允价值。
资产负债表外工具
资产负债表外工具的公允价值，包括美元的掉期担保6.5 截至2024年6月30日的百万美元和美元7.3 截至2023年12月31日的百万美元和备用信用证分别约为记录的递延费净额。由于信用证通常不能由公司或借款人转让，因此它们只对公司和借款人有价值。在确定互换担保的公允价值时，公司评估了每位向第三方金融机构付款的借款人的潜在信用风险敞口。
应计应付利息
应付利息的账面金额接近公允价值。
其他负债
其他负债包括利率产品的公允价值、待售住宅抵押贷款的衍生品、外汇远期合约、风险参与协议以及与出售某些Visa b类普通股相关的衍生品（见上文 “金融资产和负债的公允价值” 部分的讨论）。
使用大量不可观察的投入按公允价值计量的金融工具（级别 3）
下表描述了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司归类为3级的金融工具的估值技术和重要不可观察的投入：
（千美元）2024年6月30日
金融工具公允价值估值技术不可观察的输入范围
（加权平均值）
其他投资$14,320 观察到的市场可比交易观察到的交易周期
2023 年 12 月
拥有的其他房地产1,342 抵押品的公允市场价值销售成本
10.0%-20.0% (19.3%)
其他资产（购买的风险参与协议）43
信用估值调整
违约时CDS利差和亏损 (LGD)
CDS 点差： 110 - 360 bps (191 bps）
LGD: —% - 30% (30%)
其他负债（出售风险参与协议）2 
信用估值调整
违约时CDS利差和亏损 (LGD)
CDS 点差： 1 - 250 bps (82 bps）
LGD: —% - 30% (30%)
其他负债（与出售某些Visa b类股票相关的金融衍生工具）8,900 折扣现金流签证诉讼解决的时机
3.00 年或 2027 年第二季度
（千美元）2023 年 12 月 31 日
金融工具公允价值估值技术不可观察的输入范围
（加权平均值）
其他投资$15,206 观察到的市场可比交易观察到的交易周期2023 年 12 月
拥有的其他房地产1,569 抵押品的公允市场价值销售成本
10.0% - 20.0% (18.1%)
其他资产（购买的风险参与协议）78
信用估值调整
违约时CDS利差和亏损 (LGD)
CDS 点差： 110 - 360 bps (195 bps）
LGD: —% - 30% (30%)
其他负债（出售风险参与协议）3 
信用估值调整
违约时CDS利差和亏损 (LGD)
CDS 点差： 1 - 250 bps (95 bps）
LGD: 30%
其他负债（与出售某些Visa b类股票相关的金融衍生工具）14,023 折扣现金流签证诉讼解决的时机
1.00 - 4.75 年（3.06 年或 2025 年第四季度）
39
目录
公司金融工具的账面价值和估计公允价值如下：
 
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（千美元）公允价值
测量		账面价值公允价值账面价值公允价值
金融资产：
现金、现金等价物和限制性现金第 1 级$1,021,716 $1,021,716 $1,092,900 $1,092,900 
可供出售的投资证券第 2 级3,651,913 3,651,913 3,846,537 3,846,537 
持有至到期的投资证券，净额第 2 级1,038,854 929,668 1,058,557 985,931 
其他投资第 3 级16,778 16,778 17,434 17,434 
贷款，待售第 2 级54,608 54,608 29,268 29,268 
贷款和租赁，净额 (1)
第 3 级12,945,948 12,887,446 12,583,202 12,514,431 
匹兹堡 fHLB 的股票第 2 级16,638 16,638 15,398 15,398 
应计应收利息第 2 级88,878 88,878 85,979 85,979 
其他资产2、3 级175,078 175,078 153,647 153,647 
金融负债：
存款第 2 级$16,291,081 $16,175,575 $16,474,086 $16,449,198 
借入的资金第 2 级1,142,255 1,134,269 895,076 912,760 
备用信用证
第 3 级754 754 814 814 
应计应付利息第 2 级56,684 56,684 46,684 46,684 
其他负债2、3 级169,775 169,775 151,642 151,642 
(1) 包括反向抵押贷款。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司有 不 承诺提供按公允价值计量的信贷。
40
目录
13。衍生金融工具
使用衍生品的风险管理目标
公司面临因经济状况和业务运营而产生的某些风险。公司主要通过管理其核心业务活动来管理其面临的各种业务和运营风险。公司主要通过管理其资产和负债的金额、来源和期限来管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险。该公司管理与其衍生工具相关的匹配账簿，以最大限度地减少此类交易产生的净风险敞口。公司不将衍生金融工具用于交易目的。
衍生工具的公允价值
下表显示了截至2024年6月30日衍生金融工具的公允价值及其在未经审计的合并财务状况表中的位置。
衍生工具的公允价值
（千美元）计数名义上的资产负债表地点衍生品
（公允价值）
被指定为对冲工具的衍生品：
利率互换15$1,200,000 其他资产$13,141 
总计 $1,200,000 $13,141 
未被指定为对冲工具的衍生品：
利率互换$2,710,817 其他资产$159,901 
利率互换2,701,548 其他负债(159,901)
与客户的利率锁定承诺55,558 其他资产906 
与客户的利率锁定承诺145 其他负债(2)
远期销售承诺 23,750 其他资产80 
远期销售承诺 39,898 其他负债(97)
外汇远期合约30,543 其他资产1,007 
外汇远期合约20,470 其他负债 (873)
风险参与协议已出售102,374 其他负债 (2)
购买的风险参与协议86,730 其他资产 43 
与之相关的金融衍生品
某些Visa b类股票的销售		73,811 其他负债(8,900)
总衍生物 $7,045,644 $5,303 
41
目录
下表显示了截至2023年12月31日衍生金融工具的公允价值及其在未经审计的合并财务状况表中的位置。
衍生工具的公允价值
（千美元）计数名义上的资产负债表地点衍生品
（公允价值）
被指定为对冲工具的衍生品：
利率互换9$750,000 其他资产$15,578 
总计 $750,000 $15,578 
未被指定为对冲工具的衍生品：
利率互换$2,428,306 其他资产$136,924 
利率互换2,383,443 其他负债(136,924)
与客户的利率锁定承诺34,651 其他资产637 
远期销售承诺 1,000 其他资产1 
远期销售承诺 37,348 其他负债(283)
外汇远期合约15,812 其他资产429 
外汇远期合约13,064 其他负债(409)
风险参与协议已出售103,648 其他负债(3)
购买的风险参与协议116,804 其他资产78 
与之相关的金融衍生品
某些Visa b类股票的销售		113,177 其他负债(14,023)
总衍生物 $5,997,253 $2,005 
衍生工具对损益表的影响
下表显示了衍生金融工具对截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月未经审计的合并收益表的影响。
OCI 中确认的衍生损失金额（有效部分）OCI 中确认的衍生损失金额（有效部分）亏损地点从累计OCI重新分类为收入（有效部分）
（千美元）截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
现金流对冲关系中的衍生品2024202320242023
利率选项$(587)$(1,475)$(7,020)$(1,143)利息收入
总计$(587)$(1,475)$(7,020)$(1,143)
收入中确认的收益（亏损）金额收入中确认的收益（亏损）金额收入中确认的收益（亏损）地点
（千美元）截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
未指定为对冲工具的衍生品2024202320242023
利率互换和期权$2719 $1,531 $5,154 $3,971 其他收入
与客户的利率锁定承诺4 (134)256 287 抵押贷款银行活动，净额
远期销售承诺130 213 244 $66 抵押贷款银行活动，净额
外汇远期合约121 13 280 28 其他收入
风险参与协议(1)(17)(35)(14)其他收入
总计$2,973 $1,606 $5,899 $4,338 
42
目录
被指定为对冲工具的衍生品：
利率风险的现金流套期保值
该公司使用利率衍生品的目标是增加利息收入的稳定性并管理其利率变动风险。为了实现这一目标，公司主要使用利率期权，包括下限、上限、项圈或掉期作为其利率风险管理战略的一部分。指定为现金流套期保值的利率期权涉及从交易对手那里获得固定金额，以换取公司在协议有效期内支付浮动利率，而无需交换标的名义金额。
公司与某些衍生品交易对手签订了协议，其中包含一项条款，根据该条款，如果公司拖欠任何债务，包括贷款人未加快偿还债务的违约，则公司也可以宣布其衍生品债务违约。公司还与某些衍生品交易对手签订了协议，其中包含一项条款，即如果公司未能维持其资本充足或资本充足的机构的地位，则交易对手可以终止衍生品头寸，公司将被要求清偿协议规定的义务。
截至 2024 年 6 月 30 日，该公司已经 15 以总溢价为美元购买的利率下限23.4 百万，名义总额为 $1.2 到2027年第二季度，将有数十亿美元用于对冲与可变利率贷款池相关的可变现金流。指定和符合现金流套期保值条件的衍生品公允价值的变化记录在累计的其他综合收益（亏损）中，随后被重新归类为套期保值预测交易影响收益期间的收益。如果公司确定现金流对冲不再有效，则套期保值工具公允价值的未来变化将在收益中报告。截至2024年6月30日，公司确定现金流套期保值仍然非常有效。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，美元1.0 百万和美元1.9 保费的摊销费用分别被重新归类为利息收入，而保费的摊销费用为美元0.1 百万和美元0.2 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万美元。公司预计，在未来十二个月中，与现金流套期保值相关的任何未实现收益或亏损都不会被重新归类为收益。
未指定为套期保值工具的衍生品：
客户衍生品 — 利率互换
公司与希望管理利率风险的商业贷款客户进行利率互换。然后，公司与掉期交易商的交易对手签订了相应的互换协议，以经济地对冲这些合约产生的风险敞口。根据ASC 815，衍生品和套期保值（ASC 815），与客户和第三方的利率互换未被指定为套期保值，而是通过收益计入市场。由于利率互换的结构是相互抵消的，因此这些工具估值中考虑的基础基准利率的变化不会对收益产生影响；但是，可能会有与交易对手之间信贷质量差异相关的公允价值调整，这可能会影响ASC 820要求的收益。截至2024年6月30日，没有与信贷质量相关的公允价值调整。
来自抵押银行活动的衍生金融工具
与抵押银行活动相关的衍生金融工具按公允价值入账，不被指定为会计套期保值。这包括向客户发放某些固定利率住宅抵押贷款的承诺，也称为利率锁定承诺。公司还可能签订远期出售承诺，在未来以固定价格向投资者出售贷款，并交易资产支持证券以降低利率风险。
外汇远期合约
公司与客户签订外汇远期合约（FX 远期合约），在未来的约定日期以商定的汇率将一种货币兑换成另一种货币。然后，公司与掉期交易商交易对手签订相应的外汇远期合约，以经济地对冲其在客户协议中汇率部分的敞口。根据ASC 815，客户和第三方的外汇远期合约不被指定为套期保值，而是通过收益计入市场。随着货币汇率和利率的波动，这些合约的收益和损失敞口在其各自生命周期中会增加或减少。由于外汇远期合约的结构是相互抵消的，因此这些工具估值中考虑的货币汇率基础期限结构的变化不会对收益产生影响；但是，可能会有与交易对手之间信贷质量差异相关的公允价值调整，这可能会影响ASC 820要求的收益。截至2024年6月30日，没有与信贷质量相关的公允价值调整。
43
目录
风险参与协议
公司可以与其他机构签订风险参与协议（RPA），以此来承担与包括衍生工具在内的贷款结构相关的部分信用风险，以换取与所承担风险相称的费用收入。这种类型的衍生品被称为 “已售出的 RPA”。此外，为了降低与公司向其提供衍生贷款的借款人签订利率互换协议相关的信用风险，公司可以从参与该融资机制的机构购买RPA，以换取与分担风险相称的费用。这种类型的衍生品被称为 “购买的RPA”。
互换担保
该公司与之签订了协议 一 非关联金融机构，该金融机构通过该金融机构直接与公司推荐的客户签订利率衍生品合约（利率互换交易）。根据协议条款，只有在客户违约互换协议且协议向第三方金融机构付款的情况下，金融机构才有权向我们追索每笔互换交易所产生的任何风险。这是一种惯常安排，允许我们为客户提供利率互换交易的渠道，而无需自己创建互换。这些掉期担保被视为信贷衍生品。
在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，有 175 和 188 分别在第三方金融机构和公司客户之间进行浮动利率到固定利率的互换交易。最初的名义总额约为 $0.7 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，为十亿。截至2024年6月30日，掉期交易的剩余到期日不等 1 年至 11 年份。2024 年 6 月 30 日， 无这些客户互换中有向第三方付款，我们的掉期担保的公允价值为美元6.5 百万。在 2023 年 12 月 31 日， 无 这些客户互换中有向第三方付款，公司的掉期担保的公允价值为美元7.3 百万。但是，在这两个时期，该公司的客户都没有违约互换协议。
与信用风险相关的偶然特征
公司与某些衍生品交易对手签订了协议，其中包含一项条款，根据该条款，如果公司拖欠任何债务，包括贷款人未加快偿还债务的违约，则公司也可以宣布其衍生品债务违约。
该公司对某些衍生品交易对手设定了最低抵押品发布门槛，并且已公布的抵押品为美元2.3 百万美元现金，用于偿还其在这些协议下的债务，这些债务符合或超过最低抵押品过账要求。如果公司在2024年6月30日违反了其中任何条款，则可能需要按终止金额清偿协议规定的义务。

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目录
14。分部信息
根据ASC 280《分部报告》（ASC 280）的定义，运营分部是企业的一个组成部分，它从事业务活动，可以从中获得收入和产生支出，企业首席运营决策者定期审查其经营业绩，以决定向该细分市场分配资源并评估其业绩，并提供离散的财务信息。公司根据相对于所用资源的税前净收入来评估业绩，并根据这些结果分配资源。适用于公司各分部的会计政策是适用于其编制所附未经审计的合并财务报表的会计政策。根据这些标准，公司确定了 三 细分市场：WSFS银行、Cash Connect® 和财富管理。
WSFS银行部门向商业和消费者客户提供金融产品。商业和个人银行、商业房地产贷款和其他银行业务部门是WSFS银行的运营部门。这些部门共享相同的监管机构、相同的市场、许多相同的客户，并通过银行的总体基础设施提供相似的产品和服务。因此，这些部门不被视为离散的细分市场，而是适当地汇总到WSFS银行板块中。
该公司的Cash Connect® 部门通过与自动柜员机行业中几个最大的网络、制造商和服务提供商的战略合作伙伴关系，提供自动柜员机金库现金、智能保险箱和其他现金物流服务。Cash Connect® 为全国范围内的非银行和WSFS品牌的自动柜员机和智能保险箱提供服务。资产负债表类别非自有自动柜员机中的现金包括通过与Cash Connect® 客户的保释安排赚取费用收入的现金。
财富管理部门为个人、企业和机构客户提供广泛的规划和咨询服务、投资管理、信托服务以及信贷和存款产品。Bryn Mawr Trust® 是我们占主导地位的私人财富管理品牌，为机构、富裕和高净值个人提供咨询、投资管理和信托服务。私人财富管理包括私人银行，通过提供受托人和咨询服务、财务规划、定制投资策略、年金等经纪产品以及包括为客户量身定制的信贷和存款产品在内的定制银行服务，为高净值客户和机构提供服务。私人财富管理包括根据银行章程、通过经纪人/交易商和作为注册投资顾问（RIA）运营的企业。它通过收费安排、净利息收入和其他收费服务（例如遗产管理、信托税收筹划和托管）创造收入。Powdermill® 是一家多家族办公室，专门通过协调、集中的方法为高净值个人、家庭和企业高管提供独立的解决方案。
特拉华州的Bryn Mawr信托公司为美国和国际上的家庭和个人提供个人信托和信托服务。WSFS 机构服务® 为机构、企业客户和特殊目的机构提供受托人、代理机构、破产管理、托管和商业住所服务。

45
目录
下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的分部业绩：
 截至2024年6月30日的三个月截至2023年6月30日的三个月
（千美元）WSFS 银行
现金
连接®
财富
管理		总计WSFS 银行
现金
连接®
财富
管理		总计
损益表
外部客户收入：
利息收入$259,387 $— $5,850 $265,237 $236,405 $— $5,364 $241,769 
非利息收入22,640 31,000 37,958 91,598 14,089 19,992 32,790 66,871 
外部客户总收入282,027 31,000 43,808 356,835 250,494 19,992 38,154 308,640 
分部间收入：
利息收入7,979 386 27,321 35,686 6,725 323 24,948 31,996 
非利息收入8,488 478 264 9,230 7,261 495 94 7,850 
分部间总收入16,467 864 27,585 44,916 13,986 818 25,042 39,846 
总收入298,494 31,864 71,393 401,751 264,480 20,810 63,196 348,486 
外部客户费用：
利息支出79,681 — 11,107 90,788 53,962 — 5,965 59,927 
非利息支出110,637 23,942 21,189 155,768 108,147 14,538 18,568 141,253 
信贷损失准备金19,800 — 14 19,814 16,328 — (498)15,830 
外部客户支出总额210,118 23,942 32,310 266,370 178,437 14,538 24,035 217,010 
分部间费用：
利息支出27,707 4,294 3,685 35,686 25,271 3,851 2,874 31,996 
非利息支出742 1,650 6,838 9,230 589 1,484 5,777 7,850 
分部间支出总额28,449 5,944 10,523 44,916 25,860 5,335 8,651 39,846 
支出总额238,567 29,886 42,833 311,286 204,297 19,873 32,686 256,856 
税前收入$59,927 $1,978 $28,560 $90,465 $60,183 $937 $30,510 $91,630 
所得税条款21,257 23,035 
合并净收益69,208 68,595 
归因于非控股权益的净（亏损）收益(65)(83)
归属于WSFS的净收益$69,273 $68,678 
补充信息
截至期间的资本支出$2,173 $123 $428 $2,724 $956 $— $— $956 

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目录
截至2024年6月30日的六个月截至2023年6月30日的六个月
（千美元）WSFS 银行
现金
连接®
财富
管理		总计WSFS 银行
现金
连接®
财富
管理		总计
损益表
外部客户收入：
利息收入$515,520 $— $11,339 $526,859 $457,690 $— $10,462 $468,152 
非利息收入38,860 57,350 71,245 167,455 28,239 38,171 63,588 129,998 
外部客户总收入554,380 57,350 82,584 694,314 485,929 38,171 74,050 598,150 
分部间收入：
利息收入14,545 826 56,192 71,563 12,824 718 45,675 59,217 
非利息收入15,761 913 471 17,145 14,161 956 199 15,316 
分部间总收入30,306 1,739 56,663 88,708 26,985 1,674 45,874 74,533 
总收入584,686 59,089 139,247 783,022 512,914 39,845 119,924 672,683 
外部客户费用：
利息支出154,760 — 22,372 177,132 92,449 — 11,329 103,778 
非利息支出217,269 45,877 41,694 304,840 209,096 28,038 37,164 274,298 
信贷损失准备金34,620 — 332 34,952 44,045 — 796 44,841 
外部客户支出总额406,649 45,877 64,398 516,924 345,590 28,038 49,289 422,917 
分部间费用：
利息支出57,018 7,423 7,122 71,563 46,393 7,410 5,414 59,217 
非利息支出1,384 3,059 12,702 17,145 1,155 2830 11,331 15,316 
分部间支出总额58,402 10,482 19,824 88,708 47,548 10,240 16,745 74,533 
支出总额465,051 56,359 84,222 605,632 393,138 38,278 66,034 497,450 
税前收入$119,635 $2,730 $55,025 $177,390 $119,776 $1,567 $53,890 $175,233 
所得税条款42,459 43,976 
合并净收益134,931 131,257 
归属于非控股权益的净收益(103)175 
归属于WSFS的净收益$135,034 $131,082 
补充信息
截至期间的资本支出$6,393 $123 $441 $6,957 $1,812 $— $— $1,812 

下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日分部净资产的重要组成部分：
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（千美元）WSFS 银行
现金
连接®
财富
管理		总计WSFS 银行
现金
连接®
财富
管理		总计
财务状况表
现金和现金等价物$609,850 $371,122 $40,744 $1,021,716 $600,483 $443,431 $48,986 $1,092,900 
善意753,586 — 132,312 885,898 753,586 — 132,312 885,898 
其他分部资产18,393,939 20,302 422,675 18,836,916 18,191,585 15,654 408,635 18,615,874 
分部资产总额$19,757,375 $391,424 $595,731 $20,744,530 $19,545,654 $459,085 $589,933 $20,594,672 

47
目录
15。承诺和突发事件
二级市场贷款销售
该公司通常在二级市场向抵押贷款汇总商和FHLMC、FNMA等GSE出售新发放的住宅抵押贷款，并在更有限的基础上出售FHLB。待售贷款按公允价值反映在未经审计的合并财务状况报表中，价值的变化反映在未经审计的合并收益表中。收益和亏损在出售时确认。公司定期保留出售的住宅抵押贷款的还本付息权，从而产生每月服务费收入。抵押贷款还本付息权包含在未经审计的合并财务状况表的商誉和无形资产中。否则，公司将在无追索权的基础上出售带有还本付息的贷款。根据ASC 815，公司打算在二级市场出售的利率锁定贷款承诺被视为衍生品。
公司不出售有追索权的贷款，但标准贷款销售合同条款除外，这些条款涵盖了违反陈述和担保的行为，在某些情况下，还包括借款人拖欠提前还款。这些是住宅抵押贷款销售二级市场的惯常回购条款。这些规定可能包括损失赔偿或回购贷款。回购和亏损很少见 不 为销售时的损失编列了备抵金。曾经有 二 在截至2024年6月30日的六个月内回购，总额为美元0.5 百万和 一 以 $ 回购0.8 2023 年同期为百万人。
无准备金的贷款承诺
截至2024年6月30日和2023年12月31日，无准备金贷款承诺的信贷损失备抵额为美元11.5 百万和美元12.1 分别为百万。发放的拨备金0.3 百万和美元0.6 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，分别确认了百万美元，而准备金支出为美元0.4 百万和美元0.2 在截至2023年6月30日的三和六个月中，有百万美元，分别地。
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目录
16。累计其他综合亏损的变动
累计的其他综合亏损包括可供出售投资的未实现损益、现金流套期保值的未实现损益，以及未确认的先前服务成本和固定福利养老金计划的精算损益。累计其他综合亏损的变动作为股东权益的组成部分列报扣除税款。从累计其他综合亏损中重新归类的金额作为损益记录在未经审计的合并收益表中。 下表显示了所涉期间按组成部分分列的累计其他综合亏损的变动，扣除税款：
（千美元）净变动
投资
证券
可供出售		净变化
在投资证券方面
持有至到期		网
改进
被定义
好处
计划		净变动
的公允价值
衍生品
用于现金
流量树篱		权益法投资的净变动总计
余额，2024 年 3 月 31 日$(539,939)$(87,854)$(4,738)$(4,836)$460 $(636,907)
其他综合（亏损）收入(9,100)— (2)(587)(40)(9,729)
减去：从累计其他综合亏损中重新分类的金额— 3,808 (50)— — 3,758 
本期其他综合（亏损）净收益(9,100)3,808 (52)(587)(40)(5,971)
余额，2024 年 6 月 30 日$(549,039)$(84,046)$(4,790)$(5,423)$420 $(642,878)
余额，2023 年 3 月 31 日$(510,523)$(104,338)$(4,517)$400 $563 $(618,415)
其他综合（亏损）收入(40,367)— (7)(1,475)(101)(41,950)
减去：从累计其他综合亏损中重新分类的金额— 4,393 (47)(40)— 4,306 
本期其他综合（亏损）净收益(40,367)4,393 (54)(1,515)(101)(37,644)
余额，2023 年 6 月 30 日$(550,890)$(99,945)$(4,571)$(1,115)$462 $(656,059)
（千美元）净变动
投资
证券
可供出售		净变化
在投资证券方面
持有至到期		网
改进
被定义
好处
计划
净变动
的公允价值
衍生品
用于现金
流量对冲 (1)
权益法投资的净变动总计
余额，2023 年 12 月 31 日$(499,932)$(91,523)$(4,614)$1,597 $481 $(593,991)
其他综合（亏损）收入(49,107)— (77)(7,020)(61)(56,265)
减去：从累计其他综合亏损中重新分类的金额— 7,477 (99)— — 7,378 
本期其他综合（亏损）净收益(49,107)7,477 (176)(7,020)(61)(48,887)
余额，2024 年 6 月 30 日$(549,039)$(84,046)$(4,790)$(5,423)$420 $(642,878)
余额，2022 年 12 月 31 日$(563,533)$(108,503)$(4,482)$108 $566 $(675,844)
其他综合收益（亏损）12,643 — 5 (1,143)(104)11,401 
减去：从累计其他综合亏损中重新分类的金额— 8,558 (94)(80)— 8,384 
本期其他综合收益净额（亏损）12,643 8,558 (89)(1,223)(104)19,785 
余额，2023 年 6 月 30 日$(550,890)$(99,945)$(4,571)$(1,115)$462 $(656,059)
(1) 包括自2020年4月1日起终止的现金流套期保值净收益的摊销。
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未经审计的合并损益表受到其他综合亏损组成部分的影响，如下表所示：
截至6月30日的三个月未经审计的合并损益表中受影响的细列项目
（千美元）20242023
在可供出售和持有至到期之间转移的证券的净未实现持有亏损：
将未实现净亏损摊销至该期间的收入5,011 5,779 净利息收入
所得税(1,203)(1,386)所得税条款
扣除税款3,808 4,393 
固定福利养老金计划相关项目的摊销：
先前的服务积分
(19)(19)
精算收益(47)(43)
税前总计(66)(62)工资、福利和其他补偿
所得税16 15 所得税条款
扣除税款(50)(47)
终止的现金流套期保值的未实现净收益：
在此期间将未实现净收益摊销为收入— (53)贷款和租赁的利息和费用
所得税— 13 所得税条款
扣除税款— (40)
改叙总数$3,758 $4,306 
 截至6月30日的六个月未经审计的合并运营报表中受影响的细列项目
 20242023 
在可供出售和持有至到期之间转移的证券的净未实现持有亏损：
将未实现净亏损摊销至该期间的收入9,838 11,260 净利息收入
所得税(2,361)(2,702)所得税条款
扣除税款7,477 8,558 
固定福利养老金计划相关项目的摊销：
先前的服务积分
(38)(38)
精算收益(92)(86)
税前总计(130)(124)工资、福利和其他补偿
所得税31 30 所得税条款
扣除税款(99)(94)
终止的现金流套期保值的未实现净收益：
在此期间将未实现净收益摊销为收入— (105)贷款和租赁的利息和费用
所得税— 25 所得税条款
扣除税款— (80)
改叙总数$7,378 $8,384 

17。法律和其他诉讼
根据现行意外损失会计准则，公司为正常业务活动中出现的诉讼相关事项设立储备金，前提是可能发生与索赔或诉讼相关的损失，并且可以合理估计损失金额。所有类型的诉讼索赔和诉讼程序都受到许多不确定因素的影响，这些因素通常无法有把握地预测。此外，公司对诉讼索赔的辩护可能会产生律师费，而这笔费用按实际支出支出。
有 不 涉及公司的其他重大未决法律或其他诉讼的重大变更或增补，但因日常运营而产生的诉讼除外。
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
概述
WSFS金融公司（WSFS及其子公司）是一家总部位于特拉华州威尔明顿的储蓄和贷款控股公司。我们几乎所有的资产都由我们的子公司威尔明顿储蓄基金协会（FSB）（WSFS银行或银行）持有，该协会是美国（美国）十大历史最悠久的银行和信托公司之一，一直以同名运营。截至2024年6月30日，WSFS银行拥有207亿美元的资产、849亿美元的管理资产（AUM）和管理的资产（AUA），是总部位于大费城和特拉华州地区历史最悠久、规模最大的本地管理银行和信托公司。作为以前被注册为州共同储蓄银行的联邦储蓄银行，与大多数其他金融机构相比，WSFS银行拥有更广泛的允许活动范围。作为社区的固定机构，我们已经运营了超过192年。除了专注于卓越的客户体验外，我们还继续推动增长，并仍然是我们社区的领导者。我们是一家以关系为中心、由本地管理的社区银行机构。我们的使命很简单：“我们代表服务。”我们的 “敬业员工，活出我们的文化，丰富我们所服务的社区” 的战略侧重于通过训练有素、以关系为导向、友好、知识渊博和有能力的员工超越客户期望，提供卓越的体验并树立客户权益。
截至2024年6月30日，我们有六家合并子公司：WSFS银行、特拉华州布林莫尔信托公司（BMT-DE）、布林莫尔资本管理有限责任公司（BMCM）、WSFS财富管理有限责任公司（Powdermill®）、WSFS SPE Services, LLC和601 Perkasie, LLC。该公司还有三家未合并的子公司：WSFS Capital Trust III、Royal Bancshares Capital Trust II和皇家银行第二资本信托基金。WSFS银行有两家全资子公司：有益设备金融公司（BEFC）和1832 Holdings, Inc.，以及一家控股子公司NewLane Finance Company（NewLane Finance®）。
截至2024年6月30日，我们的银行业务的贷款和租赁组合总额为131亿美元，资金主要来自商业关系以及消费者和客户产生的存款。我们通过在市场上招募经验丰富的商业贷款机构，提供通常与社区银行和收购相关的高水平服务和灵活性，建立了101亿美元的商业贷款和租赁投资组合。我们还通过零售分行提供各种消费贷款产品和零售证券经纪服务，此外还通过我们的分行和WSFS Mortgage® 提供抵押贷款和产权服务，WSFS Mortgage® 是我们的抵押贷款银行公司，专门提供各种住宅抵押贷款和再融资解决方案。我们的租赁业务由NewLane Finance® 开展，发起小型企业租赁，为全国企业提供商业融资，针对各种设备类别，包括技术、软件、办公、医疗、兽医和其他领域。此外，NewLane Finance® 通过其子公司Prime Protect提供专属保险。
我们的Cash Connect® 业务是自动柜员机保管库现金、智能保险箱（在安全环境中自动接受、验证、记录和存放现金的保险箱）和其他现金物流服务的主要提供商，通过与自动柜员机行业中几家最大的网络、制造商和服务提供商建立战略合作伙伴关系。Cash Connect® 为全国非银行和WSFS品牌的自动柜员机和智能保险箱提供服务，管理总额约17亿美元的现金，为全国约33,100台非银行自动柜员机和9,400台智能保险箱提供服务。Cash Connect® 提供相关服务，例如在线报告和自动柜员机现金管理、预测性现金订购和对账服务、装甲承运人管理、损失保障、自动柜员机处理设备销售和存款安全现金物流。Cash Connect® 还为WSFS银行客户支持579台自有或品牌自动柜员机，WSFS银行是我们市场上最大的品牌自动柜员机网络之一。
我们的财富管理业务为个人、企业和机构客户提供广泛的规划和咨询服务、投资管理、信托服务以及信贷和存款产品。截至2024年6月30日，这些企业的资产管理规模和资产总额合计为849亿美元。
Bryn Mawr Trust® 是我们占主导地位的私人财富管理品牌，为机构、富裕和高净值个人提供咨询、投资管理和信托服务。Private Wealth Management通过提供受托人和咨询服务、财务规划、定制投资策略、年金等经纪产品以及为客户量身定制的信贷和存款产品等传统银行服务，为高净值客户和机构提供服务。私人财富管理包括根据银行章程、通过经纪人/交易商和作为注册投资顾问（RIA）运营的企业。它通过基于账户资产、收费安排、净利息收入和其他收费服务（例如遗产管理、信托税收筹划和托管）的百分比费用来创造收入。Powdermill® 是一家多家族办公室，专门通过协调、集中的方法为高净值个人、家庭和企业高管提供独立的解决方案。
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目录
BMT-DE为美国和国际上的家庭和个人提供个人信托和信托服务。WSFS Instituational Services® 为机构、企业客户和特殊目的机构提供受托人、代理机构、破产管理、托管和商业住所服务。
截至2024年6月30日，我们主要通过位于宾夕法尼亚州（57）、特拉华州（39）、新泽西州（14）、佛罗里达州（2）、内华达州（1）和弗吉尼亚州（1）的114个办事处、我们的自动柜员机网络、我们的网站www.wsfsbank.com和我们的移动应用程序为客户提供服务。
截至2024年6月30日的三个月和六个月的亮点和其他重要项目
•截至2024年6月30日的三个月
◦非利息收入为9,160万美元，占总净收入的34.38％，其中包括：
▪ 由于Visa b类交易所计划，（i）由于我们在2020年第二季度出售了36万股股票而确定的Visa b衍生负债减少了340万美元的收益；（ii）清算部分剩余股权投资所产生的10万美元收益。
▪ 与我们在2023年第四季度出售Spring EQ的股权相关的200万美元收盘后分配。
◦WSFS根据公司的股票回购计划回购了897,461股普通股，平均每股价格为44.20美元，总收购价约为3,970万美元。
◦董事会批准了每股0.15美元的季度现金分红。
◦在本季度，我们举办了第二个年度 “我们为服务日”，在此期间，我们的近1,500名员工在大费城、新泽西州南部和特拉华州的130多个社区组织做了志愿者。
◦2024年7月，穆迪投资者服务重申了公司的投资级发行人评级Baa2，前景稳定。评级重申反映了我们多元化商业模式、强劲的资本水平、收益、流动性和资产质量的好处。
◦在所有监管资本指标中，该银行和公司的资本仍然远高于充足的资本水平，普通股一级资本总额分别为13.07％和13.29％，基于风险的总资本分别为14.32％和15.34％。

•截至2024年6月30日的六个月
◦与2023年12月31日相比，净贷款和租赁增加了3.627亿美元，按年计算增长了6％。
◦与2023年12月31日相比，贷款和租赁的信贷损失准备金（ACL）增加了1,210万美元，这主要是由于我们的商业抵押贷款组合准备金增加。
◦在截至2024年6月30日的六个月中，WSFS为股东带来了7,870万美元的资本回报，其中包括6,070万美元的股票回购和1,810万美元的季度分红。
◦WSFS记录了该年度收到的最终联邦存款保险公司特别评估的90万美元支出。



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财务状况
与2023年12月31日相比，截至2024年6月30日，总资产增加了1.499亿美元，达到207亿美元。这种增长主要包括以下内容：
•用于投资的净贷款和租赁增加了3.627亿美元，这主要是由于商业和工业贷款增加了9,910万美元，消费贷款主要来自Spring EQ房屋净值贷款。由于建筑贷款转向永久商业抵押贷款，商业抵押贷款增加了2.336亿美元，建筑业相应减少了1.563亿美元。此外，自有商业贷款增加了5,460万美元，住宅抵押贷款增加了2970万美元。
•其他资产增加了5,950万美元，这主要是由于公允价值变动导致我们的资本市场业务衍生品增加了2370万美元，递延所得税资产增加了1,310万美元，主要与可供出售证券的未实现亏损有关，以及由于2024年签订的额外租赁而增加了840万美元的租赁使用权资产。
•投资证券总额减少了2.143亿美元：
◦可供出售的投资证券减少了1.946亿美元，这主要是由于还款、到期日和看涨期权为1.695亿美元，市值下降了6,460万美元，但部分被购买的4,110万美元所抵消。
◦持有至到期的投资证券减少了1,970万美元，这主要是由于还款、到期日和看涨期权为2,860万美元，部分被转为持有至到期的待售证券未实现净亏损的730万美元摊销所抵消。
•现金及现金等价物总额减少了7,120万美元，这主要是由于我们的Cash Connect® 业务向外部资金来源转移。
•由于无形资产的定期摊销，商誉和无形资产减少了840万美元。
与2023年12月31日相比，截至2024年6月30日，总负债增加了1.413亿美元，至183亿美元。这种增长主要包括以下内容：
•其他借入资金增加了2.247亿美元，这主要是由于优惠的条件和定价而从银行定期融资计划（BTFP）借入的2.35亿美元。
•其他负债增加了6,710万美元，主要是由于衍生品和衍生负债的抵押品增加了7,020万美元，但由于我们的Visa b衍生品负债减少而减少的510万美元部分抵消。
•客户存款减少了1.313亿美元，这主要是由于交易账户，这推动了我们的信托和商业业务的存款大量流入和流出，但被我们的私人财富管理和消费者业务的增长所抵消。
欲了解更多信息，请参阅 “合并财务报表附注（未经审计）”。
流动性和资本资源
资本资源
在2023年12月31日至2024年6月30日期间，WSFS的股东权益增加了1190万美元。这一增长主要归因于1.35亿美元的收益，部分被根据我们的股票回购计划回购普通股所产生的6,070万美元所抵消，可供出售抵押贷款支持证券市值下降推动的累计其他综合亏损增加了4,890万美元，以及支付了1,810万美元的普通股股息。
在截至2024年6月30日的三个月中，我们董事会批准了每股普通股0.15美元的季度现金分红。该股息将于2024年8月23日支付给截至2024年8月9日的登记股东。
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截至2024年6月30日，普通股每股账面价值为42.01美元，较2023年12月31日的40.93美元增加了1.08美元。截至2024年6月30日，普通股每股有形账面价值（非公认会计准则财务指标）为25.20美元，较2023年12月31日的24.33美元增加了0.87美元。我们认为，每股普通股的有形账面价值有助于管理层和投资者更好地了解和评估股东权益的各个时期的变化，不包括无形资产的变化。除了根据美国公认会计原则（GAAP）编制的业绩外，还应考虑这种非公认会计准则指标，不能替代或优于GAAP业绩。有关根据公认会计原则将每股普通股有形账面价值与每股账面价值的对账，请参阅 “非公认会计准则指标与公认会计准则衡量标准的对账”。
下表将银行和公司的合并资本状况与截至2024年6月30日的最低监管要求进行了比较：
 合并
资本		最低资本额
充足的目的		要有充足的资本
在 “及时更正” 下
行动条款
（千美元）金额百分比金额百分比金额百分比
总资本（至风险加权资产）
威尔明顿储蓄基金协会，联邦安全局$2,333,59314.32%$1,303,8908.00%$1,629,86310.00%
WSFS 金融公司2,500,50815.341,304,3468.001,630,43310.00
一级资本（至风险加权资产）
威尔明顿储蓄基金协会，联邦安全局2,129,77913.07977,9186.001,303,8908.00
WSFS 金融公司2,166,67213.29978,2606.001,304,3468.00
普通股一级资本（至风险加权资产）
威尔明顿储蓄基金协会，联邦安全局2,129,77913.07733,4384.501,059,4116.50
WSFS 金融公司2,166,67213.29733,6954.501,059,7816.50
一级杠杆资本
威尔明顿储蓄基金协会，联邦安全局2,129,77910.44815,8734.001,019,8415.00
WSFS 金融公司2,166,67210.61816,4694.001,020,5875.00
在即时纠正措施制度下，监管机构建立了五个资本等级：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足。存款机构的资本等级取决于其与各种相关资本措施相关的资本水平，其中包括杠杆和基于风险的资本措施以及某些其他因素。未被归类为资本充足的存款机构受到各种限制，其中可能包括对资本分配、支付管理费、接受经纪存款和其他经营活动的限制。
银行和公司的监管资本要求包括最低普通股一级资本比率为风险加权资产的4.50％，一级资本比率为风险加权资产的6.00％，风险加权资产的最低总资本比率为8.00％，一级杠杆资本比率为平均资产的4.00％。为了避免限制资本分配和全权奖金支付，银行和公司必须在每项基于风险的资本要求的基础上维持相当于普通股一级资本2.5％的资本储蓄缓冲区。截至2024年6月30日，该银行和公司遵守了监管资本要求，并达到或超过了法规中定义的 “资本充足” 所需的金额。
WSFS不包括在该银行的资本中，分别持有3.305亿美元的现金，用于支持股票回购、潜在分红、收购、战略增长计划和其他一般公司用途。

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流动性
我们通过财务职能部门和资产/负债委员会管理流动性和资金需求。我们有一项单独解决流动性的政策，管理层监督我们对政策限额的遵守情况。此外，流动性风险管理是银行监管机构审查的主要领域。
支持增长和满足我们流动性需求的资金来源包括运营现金、商业、消费者、财富和信托存款、贷款还款、FHLB借款、回购协议、联邦储备折扣窗口准入、经纪存款市场准入以及其他批发融资渠道。此外，我们拥有大量高质量、流动性的投资组合，主要是短期抵押贷款支持证券，它们提供近乎持续的现金流来源以满足当前的现金需求，也可以出售以满足更大的离散现金需求。我们认为，这些来源足以满足我们的资金需求，并在未来十二个月及以后保持所需和谨慎的流动性水平。
截至2024年6月30日，公司拥有10亿美元的现金、现金等价物和限制性现金。截至2024年6月30日，我们估计的未投保存款为60亿美元，占客户存款总额的37％，而我们估计的无保障存款（未投保和未抵押）为52亿美元，占客户存款总额的32％。
截至2024年6月30日，该公司向FHLB的现成有担保借款能力为53亿美元，通过美联储贴现窗口有18亿美元。此外，该公司还有17亿美元的未质押证券，可用于支持额外借款，还有存放在联邦储备银行的4亿美元现金。
我们的主要现金合同义务与经营租赁、长期债务、信贷义务和数据处理有关。截至2024年6月30日，我们的合同总额为2.247亿美元，用于剩余租赁期限不到一年至21年的持续租约，其中包括由我们自行行使的续订期权。有关我们经营租赁的更多信息，请参阅未经审计的合并财务报表附注8。截至2024年6月30日，我们的长期债务本金偿还义务包括2035年6月1日到期的6,700万美元的信托优先借款、2027年到期的固定至浮动利率次级票据本金总额7,000万美元以及2030年12月15日到期的1.5亿美元优先债务。截至2024年6月30日，我们在BTFP下有8亿美元的预付款，将于2025年1月到期。从布林莫尔银行公司收购的皇家银行第一期资本信托基金（信托一）和皇家银行第二期资本信托基金（统称加拿大皇家银行信托）仅用于发行和出售代表优先受益权益的资本证券。尽管WSFS共拥有Trust I和Trust II的80万美元普通证券，但加拿大皇家银行信托并未合并到公司的合并财务报表中。包括公允价值在内的WSFS假设欠加拿大皇家银行信托基金的次级次级债券，目前每张的账面价值为1190万美元，总额为2370万美元。该公司将其对加拿大皇家银行信托普通证券的投资每股40万美元记录为对未合并实体的投资，并在信托一和信托二申报时记录股息收入。公司已为加拿大皇家银行信托的所有义务提供全面和无条件的担保，包括资本证券清算或赎回时的任何分配和支付。根据合同，我们还有义务在长期债务各自的到期日之前支付利息。
提供信贷的承诺规定，只要客户继续满足特定标准，就可以按预先确定的条件进行融资。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款预计将在未完全提取的情况下到期，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。截至2024年6月30日，公司承诺提供信贷的总额为40亿美元，通常为期一年。

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目录
不良资产
不良资产包括非应计贷款、OREO和重组贷款。非应计贷款是指我们不再累计利息的贷款。如果管理层认为贷款收款有疑问，或者本金或利息逾期90天或更长时间，抵押品的价值不足以支付本金和利息，则贷款将立即处于非应计状态。贷款处于非应计状态之日已累计但未收取的利息将被撤销，并从利息收入中扣除。此外，当贷款处于非应计状态时，将暂停摊净递延贷款费用。随后的现金收入要么计入未偿还的本金余额，要么记作利息收入，具体取决于管理层对本金和利息最终可收取性的评估。逾期贷款的定义是根据合同逾期90天或更长时间的本金或利息付款，但由于被认为担保良好且处于收款过程中，这些贷款仍处于应计状态。
下表显示了我们在指定日期的不良资产和逾期贷款：
（千美元）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
非应计贷款 (1)：
商业和工业$39,230$29,389
业主自用商业广告3,9394,862
商业抵押贷款8,98922,292
施工3,88712,617
住宅5,0862,579
消费者2,9032,446
非应计贷款总额 (2)
64,03474,185
拥有的其他房地产1,3421,569
不良资产总额$65,376$75,754
逾期贷款：
商用 $855$1,552
住宅8—
消费者 (3)
8,93510,032
逾期贷款总额$9,798$11,584
问题贷款：
商用$124,353$85,330
住宅205777
消费者8,5229,161
问题贷款总额$133,080$95,268
信贷损失备抵额占贷款和租赁总额的比率 (4)
1.51%1.46%
非应计贷款占贷款和租赁总额的比率 (5)
0.490.58
不良资产占总资产的比率0.320.37
信贷损失备抵额与非应计贷款的比率310251
信贷损失备抵额占不良资产总额的比率 (6)
303246
(1) 包括非应计问题贷款。
(2) 包括截至2023年12月31日持有的待售非应计贷款
（3）包括美国政府担保的学生贷款，信用损失风险很小。
(4) 代表贷款和租赁的摊销成本基础。
(5) 贷款总额不包括待售贷款和反向抵押贷款。
(6) 不包括收购的PCD贷款。
2023年12月31日至2024年6月30日期间，不良资产减少了1,040万美元。这一下降主要是由年内多笔贷款的有利决议和偿还以及商业抵押贷款关系的扣除所致。不良资产占总资产的比率从2023年12月31日的0.37％下降到2024年6月30日的0.32％。
56
目录
下表汇总了所示期间不良资产的变化：
截至6月30日的六个月
（千美元）20242023
期初余额$75,754$43,372
补充64,64837,483
藏品(55,521)(10,983)
转入应计账户 (1)
(216)(19,903)
扣款(19,289)(16,439)
期末余额$65,376$33,530
(1) 包括 2023 年采用亚利桑那州立大学第 2022-02 号的影响。
及时发现问题贷款是我们管理贷款组合战略的关键要素。问题贷款都是批评、分类和不良贷款以及其他不动产所拥有。及时识别使我们能够采取适当的行动，从而最大限度地减少损失。为监测我们在房地产投资组合中的贷款和投资的资产质量而建立的资产审查系统有助于识别问题资产。通常，该系统使用联邦法规制定的指导方针。

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目录
利率敏感度
我们在管理利率风险方面的主要目标是最大限度地减少利率变动对净利息收入和资本的不利影响，同时最大限度地提高资产/负债结构的收益率/成本利差。利率在一定程度上取决于联邦公开市场委员会（FOMC）对联邦基金利率目标区间的决定，这些决定有时很难预测。联邦公开市场委员会在2023年四次提高联邦基金目标利率，共计100个基点，并表示可能会在2024年降低利率。为了管理与利率变动或可能变动相关的风险，我们主要依赖我们的资产/负债结构。
我们实现资产/负债管理策略的主要工具是匹配利率敏感资产和负债的到期日或重新定价期，以促进有利的利差并减少利率波动的风险。我们会定期审查我们的利率敏感度，并在可接受的容差范围内调整敏感度。截至2024年6月30日，计息负债比一年内到期或重新定价（利息敏感差距）的计息资产高出6,200万美元。截至2024年6月30日，我们的利息敏感资产在一年期内占利息敏感负债的百分比为99.32％，而截至2023年12月31日为99.67％。同样，截至2024年6月30日，一年期利息敏感差距占总资产的百分比为（0.30）％，而2023年12月31日为0.14％。
市场风险是指市场价格和利率的不利变化造成的损失风险。我们的市场风险主要来自我们的贷款、投资和融资活动固有的利率风险。为此，我们积极监控和管理我们的利率风险敞口。一项衡量标准评估利率以100个基点为增量立即变化对权益比率经济价值的影响。权益比率的经济价值定义为来自资产和负债的估计现金流的经济价值占总资产现金流经济价值的百分比。
下表显示了2024年6月30日和2023年12月31日利率的即时变化对我们在指定水平上的净利率和经济价值权益比率的估计影响：
 
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
利率变动百分比（基点）
净变化百分比
利息率 (1)
股票的经济价值 (2)
净变化百分比
利息率 (1)
股票的经济价值 (2)
+30016.3%22.39%15.7%22.44%
+20010.8%21.54%10.4%21.46%
+1005.4%20.62%5.2%20.41%
+502.7%20.13%2.6%19.85%
+251.3%19.88%1.3%19.56%
——%19.63%—%19.26%
-25(1.3)%19.37%(1.3)%18.96%
-50(2.6)%19.10%(2.6)%18.64%
-100(4.6)%18.60%(4.9)%18.00%
'-200
(8.3)%17.30%(9.6)%16.50%
'-300
(11.9)%15.90%(14.2)%14.80%
(1) 稳定利率环境下的净利率与在各种利率变动环境下预测的净利率之间的百分比差额。
（2）稳定的利率环境下的权益比率的经济价值和在各种利率变化环境下预测的权益比率的经济价值。
我们还从事其他对利率变化敏感的业务活动。例如，抵押贷款银行的收入和支出可能会随着利率的变化而波动。这些波动很难建模和估计。

58
目录
操作结果
截至2024年6月30日的三个月：截至2024年6月30日的三个月，净收入为6,930万美元，而截至2023年6月30日的三个月，净收入为6,870万美元。
•净利息收入减少了740万美元，这主要是由于2023年加息后存款定价的上涨滞后以及继续向客户定期存款转移。有关更多信息，请参阅 “净利息收入”。
•我们的信贷损失准备金增加了400万美元，这主要是由于我们的商业抵押贷款组合准备金增加。有关更多信息，请参见 “信贷损失备抵金”。
•非利息收入增加了2470万美元，这主要是由于Cash Connect® 的收入增加，这要归因于2023年第四季度和2024年上半年增加了更多客户，以及更高的利率环境、财富管理费收入、我们的Visa b衍生负债的收益、我们在春季情商投资中获得的收盘后分配以及资本市场收入。有关更多信息，请参阅 “非利息收入”。
•非利息支出增加了1450万美元，这主要是由于工资和福利的增加以及与外部融资转向相关的Cash Connect® 融资成本，但部分被企业发展和重组净成本、贷款安排和奥利奥支出以及专业费用的减少所抵消。
•所得税准备金减少了180万美元，这主要是由于税前收入减少了120万美元，受益于太阳能和其他税收抵免投资以及州所得税降低。
截至2024年6月30日的六个月：截至2024年6月30日的六个月净收入为1.35亿美元，而截至2023年6月30日的六个月净收入为1.311亿美元。
•截至2024年6月30日的六个月中，净利息收入与截至2023年6月30日的六个月相比减少了1,460万美元，这主要是由于上述原因。有关更多信息，请参阅 “净利息收入”。
•截至2024年6月30日的六个月中，我们的信贷损失准备金与截至2023年6月30日的六个月相比减少了990万美元，这是由于我们的大多数商业贷款组合和消费者投资组合的亏损减少，但部分被商业抵押贷款组合亏损的增加所抵消。有关更多信息，请参见 “信贷损失备抵金”。
•与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月的非利息收入增加了3,750万美元，这主要是由于Cash Connect®、财富管理费收入、我们的Visa b衍生负债的收益、资本市场收入、我们在春季情商投资中获得的收盘后分配以及抵押贷款银行业务的增长。有关更多信息，请参阅 “非利息收入”。
•在截至2024年6月30日的六个月中，非利息支出与截至2023年6月30日的六个月相比增加了3,050万美元，这主要是由于与外部资金以及薪金和福利转向相关的Cash Connect® 融资成本增加，但部分被企业发展和重组净成本、占用费用和专业费用的减少所抵消。
•截至2024年6月30日的六个月的所得税准备金与截至2023年6月30日的六个月相比减少了150万美元，这主要是由于太阳能和其他税收抵免投资的好处以及州所得税的降低。

59
目录
净利息收入
下表提供了有关所述期间赚取利息资产和计息负债的余额、收益率和利率的信息：
 截至6月30日的三个月
 20242023
（千美元）平均值
平衡		利息
收益率/
费率 (1)
平均值
平衡		利息
收益率/
费率 (1)
资产：
赚取利息的资产：
贷款：(2)
商业贷款和租赁$5,115,017$91,0017.17%$5,051,292$86,0736.85%
商业房地产贷款4,968,84788,8527.194,484,16278,0186.98
住宅贷款 892,13910,9954.93804,3909,3844.67
消费贷款2,088,18039,0197.521,907,29433,5087.05
持有待售贷款
42,0109489.0845,7669017.90
贷款和租赁总额13,106,193230,8157.0912,292,904207,8846.79
抵押贷款支持证券 (3)
4,335,83125,7842.384,766,20727,1302.28
投资证券 (3)
361,0932,1832.70370,5302,1822.62
其他赚取利息的资产469,1206,4555.53345,7914,5735.30
赚取利息的资产总额$18,272,237$265,2375.85%$17,775,432$241,7695.46%
信用损失备抵金(195,557)(170,968)
现金和银行应付款308,226255,590
非自有自动柜员机中的现金339,430387,889
银行拥有的人寿保险41,067101,031
其他非赚取利息的资产2,020,9251,872,610
总资产$20,786,328$20,221,584
负债和股东权益：
计息负债：
计息存款：
计息需求$2,807,761$8,1071.16%$3,039,257$6,5250.86%
储蓄1,553,0441,7740.461,873,5721,3420.29
货币市场5,172,68246,3903.614,137,86727,8982.70
客户定期存款1,937,26520,4224.241,578,61510,5972.69
计息客户存款总额11,470,75276,6932.6910,629,31146,3621.75
经纪存款———307,5153,6924.82
计息存款总额11,470,75276,6932.6910,936,82650,0541.84
联邦住房贷款银行预付款25,7423595.61123,2971,5975.20
信托优先借款90,7041,7507.7690,5111,6357.25
优先债务和次级债务218,4782,4414.47218,2472,3344.28
其他借入资金 (4)
816,9199,5454.70390,5764,3074.42
计息负债总额$12,622,595$90,7882.89%$11,759,457$59,9272.04%
非计息活期存款4,835,9125,458,676
其他无息负债891,273674,300
股东权益2,446,3712,332,147
非控股权益(9,823)(2,996)
负债和股东权益总额$20,786,328$20,221,584
计息资产超过计息负债$5,649,642$6,015,975
净利息收入$174,449$181,842
利率差额2.96%3.42%
净利率3.85%4.11%
(1) 免税证券和贷款的加权平均收益率是在等值税基础上计算的。
(2) 平均余额扣除非劳动收入，包括不良贷款。
(3) 包括以公允价值可供出售的证券。
(4) 包括购买的联邦资金。
60
目录
 截至6月30日的六个月
 20242023
（千美元）平均值
平衡		利息
收益率/
费率 (1)
平均值
平衡		利息
收益率/
费率 (1)
资产：
赚取利息的资产：
贷款：(2)
商业贷款和租赁$5,081,250$179,5317.12%$5,003,224$166,8176.74%
商业房地产贷款4,928,165175,5767.164,454,920149,8466.78
住宅贷款 883,42121,5744.88787,08218,0124.58
消费贷款2,064,78577,2477.521,878,50665,0436.98
持有待售贷款
38,4581,5908.3144,6531,8908.54
贷款和租赁总额12,996,079455,5187.0512,168,385401,6086.66
抵押贷款支持证券 (3)
4,405,93251,6812.354,794,69954,6562.28
投资证券
363,2344,3672.68373,6284,4192.74
其他赚取利息的资产556,43415,2935.53293,6567,4695.13
赚取利息的资产总额$18,321,679$526,8595.79%$17,630,368$468,1525.37%
信用损失备抵金(192,159)(162,124)
现金和银行应付款290,752242,962
非自有自动柜员机中的现金291,690404,381
银行拥有的人寿保险41,929101,320
其他非赚取利息的资产1,986,9801,895,709
总资产$20,740,871$20,112,616
负债和股东权益：
计息负债：
计息存款：
计息需求$2,821,017$15,4731.10%$3,090,807$11,5490.75%
储蓄1,570,6343,3540.431,968,8632,5980.27
货币市场5,179,54291,8233.574,000,49147,1562.38
客户定期存款1,886,34438,6604.121,428,24516,5902.34
计息客户存款总额11,457,537149,3102.6210,488,40677,8931.50
经纪存款9,2051783.89326,8287,3534.54
计息存款总额11,466,742149,4882.6210,815,23485,2461.59
联邦住房贷款银行预付款23,5856675.69194,9344,9685.14
信托优先借款90,6803,5067.7890,4853,1907.11
优先债务218,4494,8904.48225,6774,9074.35
其他借入资金 (4)
799,38718,5814.67261,6155,4674.21
计息负债总额$12,598,843$177,1322.83%$11,587,945$103,7781.81%
非计息活期存款4,832,3895,509,184
其他无息负债857,053722,166
股东权益2,461,4122,296,403
非控股权益(8,826)(3,082)
负债和股东权益总额$20,740,871$20,112,616
计息资产超过计息负债$5,722,836$6,042,423
净利息和股息收入$349,727$364,374
利率差额2.96%3.56%
净利率3.85%4.18%
(1) 免税证券和贷款的加权平均收益率是在等值税基础上计算的。
(2) 平均余额扣除非劳动收入，包括不良贷款。
(3) 包括以公允价值可供出售的证券。
(4) 包括购买的联邦资金。
61
目录
截至2024年6月30日的三个月：在截至2024年6月30日的三个月中，净利息收入较截至2023年6月30日的三个月减少了740万美元，这主要是由于2023年加息后存款定价上涨滞后以及继续向客户定期存款转移。2024年第二季度的净利率为3.85％，与2023年第二季度的4.11％相比下降了26个基点。下降是由于上述滞后的存款定价上涨导致40个基点的不利下降以及购买会计增长导致的4个基点的不利下降，但部分被我们的资产负债表规模和组合增加18个基点所抵消。
截至2024年6月30日的六个月：由于上述原因，在截至2024年6月30日的六个月中，净利息收入较截至2023年6月30日的六个月减少了1,460万美元。截至2024年6月30日的六个月中，净利率为3.85％，与截至2023年6月30日的六个月的4.18％相比下降了33个基点。下降是由于上述滞后的存款增长减少了44个基点，购买会计增长减少了4个基点，但部分被我们的资产负债表规模和组合增加15个基点所抵消。
信用损失备抵金
根据我们对贷款组合中可估计和预期损失的评估，我们将信贷损失准备金维持在适当的水平。我们的信贷损失备抵基于我们的历史损失经验，其中包括贷款的固有风险和其他各种因素，包括但不限于抵押品价值、资产质量趋势、拖欠贷款水平和集中度。此外，在我们预期的信贷损失中考虑了区域和国家经济预测。我们的评估基于对投资组合的审查，需要作出重大、复杂和困难的判断。
在截至2024年6月30日的三个月中，我们记录的信贷损失准备金为1,980万美元，与截至2023年6月30日的三个月的1,580万美元信贷损失准备金相比，增加了400万美元。这一增长主要是由于我们的商业抵押贷款组合准备金增加。
在截至2024年6月30日的六个月中，我们记录的信贷损失准备金为3,500万美元，与截至2023年6月30日的六个月的4,480万美元信贷损失准备金相比，减少了990万美元。下降的主要原因是我们的大多数商业贷款组合和消费者投资组合的亏损减少，但部分被商业抵押贷款组合亏损的增加所抵消。
信贷损失备抵金从2023年12月31日的1.861亿美元增加到2024年6月30日的1.983亿美元。截至2024年6月30日，信贷损失备抵额占贷款和租赁总额的比率为1.51％，截至2023年12月31日为1.46％。
62
目录
下表详细说明了ACL的分配，并按投资组合类别显示了我们的净扣款（回收额）：
（千美元）商业和工业所有者-
被占领的
商用		商用
抵押		施工商业小型企业租赁
住宅 (1)
消费者 (2)
总计
截至 2024 年 6 月 30 日
信用损失备抵金$56,516$9,668$46,831$9,198$16,218$5,057$54,765$198,253
ACL 占总数 ACL 的百分比28%4%24%5%8%3%28%100%
贷款组合余额$2,639,152$1,940,677$4,034,818$879,217$643,520$897,573$2,106,433$13,141,390
占贷款和租赁总额的百分比19%15%31%7%5%7%16%100%
截至 2024 年 6 月 30 日的三个月
扣款$1,906$—$4,907$—$4,888$51$5,820$17,572
回收率(1,736)(4)(102)—(831)(43)(665)(3,381)
净扣除额（回收额） $170$(4)$4,805$—$4,057$8$5,155$14,191
平均贷款余额$2,583,882$1,892,519$3,931,305$1,037,542$638,616$889,502$2,088,180$13,061,546
净扣款（回收额）与平均贷款总额的比率0.03%NMF0.49%—%2.56%NMF0.99%0.44%
截至2024年6月30日的六个月
扣款$2,382$—$4,932$—$9,740$101$12,276$29,431
回收率(3,502)(205)(104)—(1,422)(132)(1,240)(6,605)
净（回收额）扣款 $(1,120)$(205)$4,828$—$8,318$(31)$11,036$22,826
平均贷款余额$2,556,878$1,892,340$3,873,510$1,054,655$632,032$880,661$2,064,785$12,954,861
净（回收额）扣除额与平均贷款总额的比率(0.09)%(0.02)%0.25%—%2.65%(0.01)%1.07%0.35%
(1) 不包括反向抵押贷款。
(2) 包括房屋净值信贷额度、分期贷款、无抵押信贷额度和教育贷款。
（千美元）商业和工业所有者-
被占领的
商用		商用
抵押		施工商业小型企业租赁
住宅 (1)
消费者 (2)
总计
截至 2023 年 12 月 31 日
信用损失备抵金$49,394$10,719$36,055$10,762$15,170$5,483$58,543$186,126
ACL 占总数 ACL 的百分比27%6%19%6%8%3%31%100%
贷款组合余额$2,540,070$1,886,087$3,801,180$1,035,530$623,622$867,895$2,012,134$12,766,518
占贷款和租赁总额的百分比19%15%30%8%5%7%16%100%
截至2023年12月31日的年度
扣款$26,653$184$300$794$15,641$41$22,394$66,007
回收率(7,735)(54)(7)(532)(1,986)(260)(1,625)(12,199)
净扣除额（回收额）$18,918$130$293$262$13,655$(219)$20,769$53,808
平均贷款余额$2,589,147$1,863,542$3,562,070$1,008,768$588,592$817,758$1,922,828$12,352,704
净扣款（回收额）与平均贷款总额的比率0.73%0.01%0.01%0.03%2.32%(0.03)%1.08%0.44%
(1) 不包括反向抵押贷款。
(2) 包括房屋净值信贷额度、分期贷款、无抵押信贷额度和教育贷款。
有关更多信息，请参阅未经审计的合并财务报表附注7和上文 “不良资产”。
63
目录
非利息收入
截至2024年6月30日的三个月：在截至2024年6月30日的三个月中，非利息收入为9,160万美元，较截至2023年6月30日的三个月的6,690万美元增加了2470万美元。增长主要是由Cash Connect® 的1,100万美元推动，这归因于2023年第四季度和2024年上半年客户的增加以及更高的利率环境、530万美元的财富管理费、由于我们在2020年第二季度出售36万股股票而产生的340万美元Visa b衍生负债减少所产生的340万美元收益、我们在Spring EQ的投资收盘后分配的200万美元收益以及180万美元在资本市场收入中。
截至2024年6月30日的六个月：在截至2024年6月30日的六个月中，非利息收入为1.675亿美元，较截至2023年6月30日的六个月的1.30亿美元增加了3,750万美元。这一增长主要是由上述原因导致的Cash Connect® 的1,920万美元、770万美元的财富管理费、上述Visa b衍生负债的340万美元收益、200万美元的资本市场收入、与上述春季情绪相关的200万美元收益以及抵押贷款银行活动的140万美元收益所推动的。
欲了解更多信息，请参阅未经审计的合并财务报表附注3。
非利息支出
截至2024年6月30日的三个月：在截至2024年6月30日的三个月中，非利息支出为1.558亿美元，较截至2023年6月30日的三个月的1.413亿美元增加了1450万美元。增长的主要原因是1,090万美元的工资和福利成本以及950万美元的其他运营支出，这些支出是由向外部融资导致的Cash Connect® 融资成本上涨所致，但部分被260万美元的企业发展和重组净成本、180万美元的贷款安排和奥利奥支出以及130万美元的专业费用减少所抵消。
截至2024年6月30日的六个月：在截至2024年6月30日的六个月中，非利息支出为3.048亿美元，较截至2023年6月30日的六个月的2.743亿美元增加了3,050万美元。增长的主要原因是Cash Connect® 转向外部资金导致的融资成本增加，以及1,380万澳元的薪金和福利，这部分被企业发展和重组净成本减少240万美元、占用费用170万美元和专业费用130万澳元所抵消，其他运营支出为2,080万美元。
所得税
我们和我们的子公司提交合并的联邦所得税申报表和单独的州所得税申报表。所得税根据ASC 740所得税进行核算，该法要求记录递延所得税，以应对暂时差异的税收后果。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们记录的所得税支出分别为2,130万美元和4,250万美元，而2023年同期的所得税支出分别为2300万美元和4,400万美元。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们的有效税率分别为23.5％和23.9％，而截至2023年6月30日的三个月和六个月的有效税率均为25.1％。截至2024年6月30日的三个月和六个月的有效税率下降，这主要是由于我们的低收入住房税收抵免投资、本季度太阳能税收抵免投资的预计税收优惠有所增加，以及州所得税的减少。
有效税率反映了财务报表中对某些税收优惠的认可，包括免税利息收入、联邦低收入住房税收抵免、太阳能税收抵免、研发税收抵免以及确认股票补偿的超额税收优惠。这些税收优惠被与激励性股票期权相关的股票薪酬支出、确认股票补偿的税收缺陷以及州所得税支出准备金的税收影响所抵消。我们经常分析我们的应纳税所得额预测，并相应地调整我们的所得税准备金。
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目录
非公认会计准则衡量标准与公认会计准则衡量标准的对账
下表提供了普通股每股有形账面价值与普通股每股账面价值的对账，这是最直接可比的GAAP财务指标。我们认为，这项措施有助于管理层和投资者更好地了解和评估股东权益的各个时期的变化，不包括无形资产的变化。除了根据公认会计原则编制的业绩外，还应考虑这项非公认会计准则衡量标准，不能替代或优于公认会计准则的业绩。
（美元和股票金额以千计，每股金额除外）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
WSFS的股东权益$2,489,580$2,477,636
减去：商誉和其他无形资产996,1811,004,560
有形普通股（分子）$1,493,399$1,473,076
已发行普通股（分母）59,26160,538
普通股每股账面价值$42.01$40.93
商誉和其他无形资产 16.8116.58
普通股每股有形账面价值$25.20$24.33
关键会计估计
根据美国公认会计原则编制未经审计的合并财务报表要求我们对报告的资产、负债、收入和支出金额做出估算和假设。我们会定期评估这些估计和假设，包括与信贷损失备抵额、企业合并、递延税、公允价值计量以及商誉和其他无形资产相关的估计和假设。我们的估计基于历史经验以及在当时情况下被认为是合理的各种其他因素和假设。这些构成了对某些资产和负债的账面价值做出判断的基础，而这些资产和负债从其他来源看不出来。实际结果可能与这些估计值有所不同。尽管我们目前的估计考虑了当前的经济状况以及我们对未来经济状况的预期，但在2024年的剩余时间内，实际状况可能会比这些估计中的预期更差，这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大影响。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有所不同。
截至2023年12月31日的关键会计估算值与截至2023年12月31日的10-k表年度报告中披露的2023年12月31日的关键会计估计值没有显著变化。
最近的监管动态
截至2024年6月30日的近期监管发展与截至2023年12月31日的近期监管发展没有显著变化，后者在截至2023年12月31日的10-k表年度报告中披露。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
本项目所要求的信息参考本10-Q季度报告第一部分第2项（利率敏感度）中提供的信息，纳入此处。
第 4 项。控制和程序
(a) 评估披露控制和程序。根据他们对我们的披露控制和程序（定义见1934年《证券交易法》第13a-15（e）条）的评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本10-Q表季度报告所涉期末，此类披露控制和程序有效确保我们在根据经修订的1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息，在规定的时间内记录、处理、汇总和报告证券交易委员会规则和表格中规定的期限。
(b) 财务报告内部控制的变化。在截至2024年6月30日的三个月中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
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目录
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
本项目所要求的信息参考未经审计的合并财务报表附注17——法律和其他程序中提供的信息，纳入此处。
第 1A 项。风险因素
此前在公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告第1A项下披露的风险因素没有任何重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
在2022年第二季度，公司董事会批准了一项股票回购计划，授权截至2022年6月30日回购6,358,727股普通股，占其已发行股份的10％。根据该计划，可以不时在公开市场上或通过谈判交易进行回购，但须视市场状况和其他因素以及适用的证券法而定。该计划符合我们的意图，即通过分红和股票回购将年净收入的至少35％返还给股东，同时将资本比率维持在 “资本充足” 的监管基准以上。
下表显示了有关公司在截至2024年6月30日的三个月内回购普通股的信息。
月
总人数
购买的股票百分比
平均价格
每股支付		总数
以身份购买的股票
公开的一部分
已宣布的计划或
程式		根据计划或计划可以购买的最大股票数量
2024 年 4 月 1 日-2024 年 4 月 30 日25,000$43.0525,0004,824,225
2024 年 5 月 1 日-2024 年 5 月 31 日418,00044.71418,0004,406,225
2024 年 6 月 1 日-2024 年 6 月 30 日454,46143.80454,4613,951,764
总计897,461$44.20897,461
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项矿山安全披露
不适用。
第 5 项其他信息
在本10-Q表季度报告所涉期间，公司没有董事或高级管理人员 采用 要么 终止 “规则10b5-1交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”，每个术语的定义见S-K法规第408（a）项。
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目录
第 6 项。展品
 
展览
数字		  文件描述
31.1  
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证
31.2  
根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条对首席财务官进行认证
32  
根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证
101.INS  XBRL 实例文档 *
101.SCH  XBRL 架构文档 *
101.CAL  XBRL 计算链接库文档 *
101.LAB  XBRL 标签 Linkbase 文档 *
101.PRE  XBRL 演示文稿链接库文档 *
101.DEF  XBRL 定义链接库文档 *
104
本于2024年8月2日向美国证券交易委员会提交的截至2024年6月30日的季度10-Q表季度报告的封面采用Inline XBRL格式。
* 本10-Q表季度报告作为附录101提交的文件是采用XBRL（可扩展业务报告语言）格式的文件。根据第S-t条例第406万条的规定，就1933年《证券法》第11或12条或经修订的1934年《证券交易法》第18条而言，这些交互式数据文件被视为未归档或未成为注册声明或招股说明书的一部分，否则不承担任何责任。
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目录
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

 
 WSFS 金融公司
日期：2024 年 8 月 2 日 /s/ 罗杰·莱文森
 罗杰·莱文森
 董事长、总裁兼首席执行官
 （首席执行官）
日期：2024 年 8 月 2 日 /s/ Arthur J. Bacci
 亚瑟·J·巴奇
 执行副总裁、首席财富官和
 临时首席财务官
 （首席财务和会计官）

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