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美利坚合众国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格
(Mark One)
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的季度报告 |
截至的季度期间
或者
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期内
委员会档案编号:
CONNECTONE BANCORP, INC.
(章程中规定的注册人的确切名称)
| |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | (国税局雇主 证件号) |
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券:
每个课程的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| | |
| | |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用勾号指明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第120亿条第2款中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义(选一项):
| 加速过滤器 ☐ | 非加速文件管理器 ☐
| 规模较小的申报公司 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,请用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《证券法》第7(a)(2)(B)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第120亿条第2款)。是的
注明截至最新可行日期,每类发行人普通股的已发行股票数量。
普通股,无面值: | |
(班级标题) | (截至 2024 年 8 月 2 日的未缴款项) |
目录
页面 |
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第一部分 — 财务信息 |
||
第 1 项。 |
财务报表 |
3 |
截至2024年6月30日(未经审计)和2023年12月31日的合并状况表 |
3 |
|
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并收益表(未经审计) |
4 |
|
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的综合收益表(未经审计) |
5 |
|
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并股东权益变动报表(未经审计) |
6 |
|
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月合并现金流量表(未经审计) |
8 |
|
合并财务报表附注(未经审计) |
10 |
|
第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
45 |
第 3 项。 |
关于市场风险的定性和定量披露 |
65 |
第 4 项。 |
控制和程序 |
65 |
第二部分 — 其他信息 |
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第 1 项。 |
法律诉讼 |
66 |
第 1a 项。 |
风险因素 |
66 |
第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
66 |
第 3 项。 |
优先证券违约 |
66 |
第 4 项。 |
矿山安全披露 |
66 |
第 5 项。 |
其他信息 |
66 |
第 6 项。 |
展品 |
67 |
签名 |
68 |
第 1 项。财务报表
CONNECTONE BANCORP, INC.和子公司
合并状况陈述
(以千计,股票数据除外) | 6月30日 | 十二月三十一日 | ||||||
2024 | 2023 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
资产 | ||||||||
现金和银行应付款 | $ | $ | ||||||
银行的计息存款 | ||||||||
现金和现金等价物 | ||||||||
投资证券 | ||||||||
股权证券 | ||||||||
持有待售贷款 | ||||||||
应收贷款 | ||||||||
减去:信贷损失备抵金——贷款 | ||||||||
应收贷款净额 | ||||||||
按成本投资限制性股票 | ||||||||
银行房舍和设备,净额 | ||||||||
应计应收利息 | ||||||||
银行拥有的人寿保险 | ||||||||
经营租赁资产的使用权 | ||||||||
善意 | ||||||||
核心存款无形资产 | ||||||||
其他资产 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债 | ||||||||
存款: | ||||||||
不计息 | $ | $ | ||||||
计息 | ||||||||
存款总额 | ||||||||
借款 | ||||||||
次级债券,净额 | ||||||||
经营租赁负债 | ||||||||
其他负债 | ||||||||
负债总额 | ||||||||
承付款和意外开支 | ||||||||
股东权益 | ||||||||
优先股,无面值;每股清算优先股1,000美元;授权500万股;截至2024年6月30日和2023年12月31日已发行11.5万股;截至2024年6月30日和2023年12月31日已发行11.5万股;截至2024年6月30日和2023年12月31日已发行11.5万股 | ||||||||
普通股,无面值:授权1亿股;截至2024年6月30日已发行42,250,617股股票,截至2023年12月31日已发行42,122,948股;截至2024年6月30日已发行38,365,069股,截至2023年12月31日已发行38,519,770股 | ||||||||
额外的实收资本 | ||||||||
留存收益 | ||||||||
美国库存,截至2024年6月30日成本为3,885,548股普通股,截至2023年12月31日为3,603,178股 | ( | ) | ( | ) | ||||
累计其他综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
股东权益总额 | ||||||||
负债和股东权益总额 | $ | $ |
见未经审计的合并财务报表附注。
CONNECTONE BANCORP, INC.和子公司
合并收益表
(未经审计)
三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
(以千美元计,每股数据除外) | ||||||||||||||||
利息收入 | ||||||||||||||||
贷款的利息和费用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
投资证券的利息和股息: | ||||||||||||||||
应税 | ||||||||||||||||
免税 | ||||||||||||||||
分红 | ||||||||||||||||
出售的联邦基金和其他短期投资的利息 | ||||||||||||||||
利息收入总额 | ||||||||||||||||
利息支出 | ||||||||||||||||
存款 | ||||||||||||||||
借款 | ||||||||||||||||
利息支出总额 | ||||||||||||||||
净利息收入 | ||||||||||||||||
信贷损失准备金 | ||||||||||||||||
扣除信贷损失准备金后的净利息收入 | ||||||||||||||||
非利息收入 | ||||||||||||||||
存款、贷款和其他收入 | ||||||||||||||||
银行自有人寿保险的收入 | ||||||||||||||||
出售待售贷款的净收益 | ||||||||||||||||
股票证券的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
非利息收入总额 | ||||||||||||||||
非利息支出 | ||||||||||||||||
工资和员工福利 | ||||||||||||||||
占用率和设备 | ||||||||||||||||
联邦存款保险公司保险 | ||||||||||||||||
专业和咨询 | ||||||||||||||||
市场营销和广告 | ||||||||||||||||
信息技术和通信 | ||||||||||||||||
核心存款无形资产的摊销 | ||||||||||||||||
定期净养老金支出的其他组成部分 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他开支 | ||||||||||||||||
非利息支出总额 | ||||||||||||||||
所得税支出前的收入 | ||||||||||||||||
所得税支出 | ||||||||||||||||
净收入 | ||||||||||||||||
优先股息 | ||||||||||||||||
普通股股东可获得的净收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
普通股每股收益 | ||||||||||||||||
基本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
稀释 |
见未经审计的合并财务报表附注。
CONNECTONE BANCORP, INC.和子公司
综合收益合并报表
(未经审计)
三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
(以千美元计) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
其他综合收益(亏损),扣除税款 | ||||||||||||||||
在此期间产生的可供出售证券的未实现持有亏损 | ||||||||||||||||
该期间产生的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
总计 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
现金流套期保值的未实现收益 | ||||||||||||||||
该期间产生的现金流套期保值净收益 | ||||||||||||||||
减去净收入所含净收益的重新分类调整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
总计 | ( | ) | ||||||||||||||
固定福利养老金和退休后福利计划 | ||||||||||||||||
精算净亏损的摊销 | ||||||||||||||||
扣除税款的其他综合(亏损)收入总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
综合收入总额 | $ | $ | $ | $ |
见未经审计的合并财务报表附注。
CONNECTONE BANCORP, INC.和子公司
股东权益变动合并报表
(未经审计)
截至2024年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
累积的 | ||||||||||||||||||||||||||||
额外 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||
首选 | 常见 | 付费 | 已保留 | 财政部 | 全面 | 股东 | ||||||||||||||||||||||
(以千计,共享数据除外) | 股票 | 股票 | 资本 | 收益 | 股票 | (亏损)收入 | 股权 | |||||||||||||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
净收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
扣除税款的其他综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
支付的优先股现金分红(每股存托股0.328125美元) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
支付的普通股现金分红(每股0.18美元) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
扣除没收后的限制性股票补助(32,016 股) | ||||||||||||||||||||||||||||
股票薪酬支出 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
截至2023年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
累积的 | ||||||||||||||||||||||||||||
额外 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||
首选 | 常见 | 付费 | 已保留 | 财政部 | 全面 | 股东 | ||||||||||||||||||||||
(以千计,共享数据除外) | 股票 | 股票 | 资本 | 收益 | 股票 | (亏损)收入 | 股权 | |||||||||||||||||||||
截至 2023 年 3 月 31 日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
净收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
其他综合收益,扣除税款 | ||||||||||||||||||||||||||||
优先股申报的现金分红(每股存托股0.328125美元) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
普通股申报的现金分红(每股0.17美元) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
行使股票期权(269 股) | ||||||||||||||||||||||||||||
扣除没收后的限制性股票补助(37,332 股) | ||||||||||||||||||||||||||||
股份兑换,用于绩效单位和递延股票单位的预扣税 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
回购库存股(270,000 股) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
股票薪酬支出 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
(续)
截至2024年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
累积的 | ||||||||||||||||||||||||||||
额外 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||
首选 | 常见 | 付费 | 已保留 | 财政部 | 全面 | 股东 | ||||||||||||||||||||||
(以千计,共享数据除外) | 股票 | 股票 | 资本 | 收益 | 股票 | (亏损)收入 | 股权 | |||||||||||||||||||||
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
净收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
扣除税款的其他综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
支付的优先股现金分红(每股存托股0.65625美元) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
支付的普通股现金分红(每股0.35美元) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
扣除没收后的限制性股票补助(68,462 股) | ||||||||||||||||||||||||||||
股票补助(1,533 股) | ||||||||||||||||||||||||||||
为满足递延所得股票单位而发行的净股数(33,604股) | ||||||||||||||||||||||||||||
为满足所得业绩单位而发行的净股数(24,070股) | ||||||||||||||||||||||||||||
股票赎回绩效单位和所得递延股票单位的预扣税 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
回购库存股(282,370 股) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
股票薪酬支出 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
截至2023年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
累积的 | ||||||||||||||||||||||||||||
额外 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||
首选 | 常见 | 付费 | 已保留 | 财政部 | 全面 | 股东 | ||||||||||||||||||||||
(以千计,共享数据除外) | 股票 | 股票 | 资本 | 收益 | 股票 | (亏损)收入 | 股权 | |||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
净收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
扣除税款的其他综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
优先股申报的现金分红(每股存托股0.65625美元) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
普通股申报的现金分红(每股0.34美元) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
行使股票期权(6,742股) | ||||||||||||||||||||||||||||
扣除没收后的限制性股票补助(86,534 股) | ||||||||||||||||||||||||||||
股票补助(995 股) | ||||||||||||||||||||||||||||
为兑现递延股票单位而发行的净股数(32,068股) | ||||||||||||||||||||||||||||
为满足所得业绩单位而发行的净股数(48,140股) | ||||||||||||||||||||||||||||
股票赎回绩效单位和所得递延股票单位的预扣税 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
回购库存股(485,163 股) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
股票薪酬支出 | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
见未经审计的合并财务报表附注。
CONNECTONE BANCORP, INC.和子公司
合并现金流量表
(未经审计)
六个月已结束 |
||||||||
6月30日 |
||||||||
(以千美元计) |
2024 |
2023 |
||||||
来自经营活动的现金流 |
||||||||
净收入 |
$ | $ | ||||||
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: |
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房舍和设备的折旧和摊销 |
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信贷损失准备金 |
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无形资产的摊销 |
||||||||
贷款净增加 |
( |
) | ( |
) | ||||
在银行场所增资 |
( |
) | ( |
) | ||||
存款增加 |
( |
) | ( |
) | ||||
借款摊销,净额 |
||||||||
基于股票的薪酬 |
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股权证券亏损,净额 |
||||||||
出售待售贷款的收益,净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
为转售而发放的贷款 |
( |
) | ( |
) | ||||
出售待售贷款的收益 |
||||||||
出售其他自有不动产的损失 |
||||||||
银行自有人寿保险的现金退保价值增加 |
( |
) | ( |
) | ||||
摊销溢价和增加可供出售证券的折扣 |
||||||||
次级债券发行成本的摊销 |
||||||||
应计应收利息减少(增加) |
( |
) | ||||||
经营租赁的净变动 |
( |
) | ( |
) | ||||
其他资产减少(增加) |
( |
) | ||||||
其他负债减少 |
( |
) | ( |
) | ||||
经营活动提供的净现金 |
||||||||
来自投资活动的现金流 |
||||||||
可供出售的投资证券: |
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购买 |
( |
) | ( |
) | ||||
到期日、期权和本金还款 |
||||||||
购买股权证券 |
( |
) | ( |
) | ||||
银行股限制性投资的净赎回(购买) |
( |
) | ||||||
待售贷款的付款 |
||||||||
贷款净减少(增加) |
( |
) | ||||||
购置房舍和设备 |
( |
) | ( |
) | ||||
出售奥利奥的收益 |
||||||||
由(用于)投资活动提供的净现金 |
( |
) | ||||||
来自融资活动的现金流 |
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存款净增加 |
||||||||
联邦住房贷款银行(“FHLB”)借款的预付款 |
||||||||
FHLB 借款的还款 |
( |
) | ( |
) | ||||
偿还次级债务 |
( |
) | ||||||
优先股的现金分红 |
( |
) | ( |
) | ||||
支付普通股的现金分红 |
( |
) | ( |
) | ||||
回购库存股 |
( |
) | ( |
) | ||||
行使股票期权的收益 |
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股票赎回绩效单位和所得递延股票单位的预扣税 |
( |
) | ( |
) | ||||
融资活动提供的(用于)净现金 |
( |
) | ||||||
现金和现金等价物的净变动 |
||||||||
期初的现金和现金等价物 |
||||||||
期末的现金和现金等价物 |
$ | $ |
(续)
现金流信息的补充披露 |
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以下各项的现金支付: |
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为存款和借款支付的利息 |
$ | $ | ||||||
所得税 |
非现金活动的补充披露 |
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投资: |
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将贷款从持有待售转为投资持有 |
||||||||
将贷款从以投资为目的的持有贷款转为待售贷款 |
见未经审计的合并财务报表附注。
CONNECTONE BANCORP, INC.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注意 1a。运营性质、整合原则以及风险和不确定性
操作性质
ConnectOne Bancorp, Inc.(“母公司”)根据新泽西州法律注册成立,是根据新泽西州银行控股公司法注册的银行控股公司 1956年, 经修正(“BHCA”)。母公司的业务目前包括运营其全资子公司ConnectOne Bank(“银行”,与母公司和母公司的子公司合称 “公司”)和进行某些有限的投资。该银行的直接和间接子公司包括联合投资有限公司。(新泽西州的一家投资公司)、双桥投资有限公司(特拉华州的一家投资公司)、ConnecTone优先融资公司(新泽西州房地产投资信托公司)、中心金融集团有限责任公司(新泽西州的一家金融服务公司)、中心广告公司(新泽西州的一家广告公司)、莫里斯房地产有限公司(新泽西州的一家有限责任公司)、Volosin Holdings, LLC(新泽西州的一家有限责任公司)、NJCB Spec-1, LLC(新泽西州的一家有限责任公司)、杰维斯港控股有限责任公司(新泽西州的一家有限责任公司)、BONJ Special Properties, LLC(新泽西州的一家有限责任公司)和BoeFly, Inc.(新泽西州的一家金融科技公司)。
该银行是一家以社区为基础、提供全方位服务的新泽西州特许商业银行,成立于 2005。 该银行的总部设在 301 位于新泽西州卑尔根县恩格尔伍德悬崖自治市镇的西尔万大道及其中 24其他银行办公室。几乎所有贷款都以各种类型的抵押品作为担保,包括商业资产、消费资产和商业/住宅房地产。每个借款人偿还贷款的能力取决于资产转换、借款人业务产生的现金流、房地产租赁和消费者工资。
陈述基础和合并原则
合并财务报表是根据美国公认的会计原则编制的。母公司的合并财务报表按应计制编制,包括母公司和公司的账目。所有重要的公司间账目和交易均已从随附的合并财务报表中扣除。
细分市场
FASB ASC 28, “分部报告” 要求公司报告有关运营部门的某些信息。本公司的管理方式为 一 部门:社区银行。所有决定包括但是 不 仅限于贷款增长、存款资金、利率风险、信用风险和定价是在评估对整个组织的影响之后确定的。例如,贷款增长取决于该组织通过存款或其他借款为这种增长提供资金的能力。因此,公司的管理方式是 一 运营部门。
估算值的使用
在编制合并财务报表时,管理层做出的估计和假设影响了截至合并状况报表之日的资产负债报告的金额,也影响了所列期间的经营业绩。实际结果可能与这些估计有很大差异。
CONNECTONE BANCORP, INC.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注意 1b。 权威会计指导
新会计准则的采用 2024
在 2022 年 6 月, 财务会计准则委员会(“FASB”)发布了《会计准则更新》(“ASU”) 2022-03, “公允价值计量(主题) 820):受合同销售限制的股权证券的公允价值计量”(“ASU 2022-03”)。ASU 2022-03 澄清了对出售股权证券的合同限制是 不 被视为股权证券记账单位的一部分,因此是 不 在衡量公允价值时考虑。我们采用亚利桑那州立大学 2022-03 上 2024 年 1 月 1 日 而且确实如此 不 对公司的财务报表产生重大影响。
新发行的,但是 不是 然而有效的会计准则
在 2023 年 12 月, 财务会计准则委员会(“FASB”)发布了亚利桑那州立大学 2023-09, 所得税(主题) 740):对所得税披露的改进。这些修正案要求公共企业实体每年(1) 在费率对账中披露特定类别,以及 (2) 为符合定量阈值的对账项目提供额外信息(如果这些对账项目的效果等于或大于 5%税前收入(或亏损)乘以适用的法定所得税税率计算的金额)。修正案要求所有实体每年披露有关所得税的以下信息: 1) 按联邦(国家)、州和外国税分列的已缴所得税金额(扣除收到的退款)。 2) 缴纳的所得税金额(扣除收到的退款后)按个别司法管辖区分的所得税金额(扣除收到的退款)等于或大于 5%已缴总所得税的百分比(扣除收到的退款)。修正案还要求所有实体披露以下信息: 1) 在扣除所得税支出(或福利)之前的持续经营收入(或亏损)按国内和国外分列,以及 2) 按联邦(国家)、州和外国分列的持续经营所得税支出(或收益)。ASU 2023-09 对公司起步有效 2025 年 1 月 1 日。该公司正在评估亚利桑那州立大学的影响 2023-09 将在其合并财务报表中显示。
CONNECTONE BANCORP, INC.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注意 2。普通股每股收益
财务会计准则委员会会计准则编纂(“FasB ASC”) 没有。 260-10-45 论述了在归属之前在基于股份的支付交易中授予的工具是否为参与证券,因此需要将其纳入计算每股收益(“EPS”)的收益分配中。公司授予的限制性股票奖励包含不可没收的股息权,因此被视为参与证券。这个 二-计算基本每股收益的分类方法不包括支付给分红证券的股息以及归属于分红证券的任何未分配收益。
每股普通股收益是根据以下公式计算的:
三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
(以千美元计,每股数据除外) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
普通股股东可获得的净收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
分配给参与证券的收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
归属于普通股的收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
已发行普通股的加权平均值,包括参与证券 | ||||||||||||||||
加权平均参与证券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
已发行普通股的加权平均值 | ||||||||||||||||
期权、绩效单位和限制性股票的假定转换产生的增量份额 | ||||||||||||||||
已发行普通股和等价股的加权平均值 | ||||||||||||||||
每股普通股收益: | ||||||||||||||||
基本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
稀释 |
有 不 期间的反稀释股票等价物 六几个月结束了 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日。
CONNECTONE BANCORP, INC.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注意 3.投资证券
截至目前,公司的所有投资证券均被归类为可供出售 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日。可供出售的投资证券按公允价值列报,未实现的收益或亏损计入股东权益,扣除税款。因此,此类证券的账面价值反映了其截至的公允价值 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日。公允价值基于市场报价,或者在特定工具的市场活动有限的某些情况下,通过假设来确定其公允价值。参见备注 6 合并财务报表附注以供进一步讨论。
下表列出了截至本公司可供出售的证券投资组合的相关信息 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日。
津贴 | ||||||||||||||||||||
为了 | ||||||||||||||||||||
格罗斯 | 格罗斯 | 投资 | ||||||||||||||||||
摊销 | 未实现 | 未实现 | 公平 | 信用 | ||||||||||||||||
成本 | 收益 | 损失 | 价值 | 损失 | ||||||||||||||||
(以千美元计) | ||||||||||||||||||||
2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||
可供出售的投资证券: | ||||||||||||||||||||
联邦机构的义务 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||
住宅抵押贷款直通证券 | ( | ) | ||||||||||||||||||
商业抵押贷款直通证券 | ( | ) | ||||||||||||||||||
美国各州和政治分支机构的义务 | ( | ) | ||||||||||||||||||
公司债券和票据 | ( | ) | ||||||||||||||||||
资产支持证券 | ( | ) | ||||||||||||||||||
其他证券 | ||||||||||||||||||||
可供出售的投资证券总额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||
2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||||||
可供出售的投资证券: | ||||||||||||||||||||
联邦机构的义务 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||
住宅抵押贷款直通证券 | ( | ) | ||||||||||||||||||
商业抵押贷款直通证券 | ( | ) | ||||||||||||||||||
美国各州和政治分支机构的义务 | ( | ) | ||||||||||||||||||
公司债券和票据 | ( | ) | ||||||||||||||||||
资产支持证券 | ( | ) | ||||||||||||||||||
其他证券 | ||||||||||||||||||||
可供出售的投资证券总额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ |
CONNECTONE BANCORP, INC.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注意 3.投资证券 —(续)
账面价值约为美元的投资证券
下表列出了截至目前可供出售证券的投资信息 2024 年 6 月 30 日,以预定到期日为准。由于发行人的预付款或提前看涨期权,预计实际到期日将与预定到期日有所不同。证券 不 单独显示单一到期日的到期日。
2024年6月30日 | ||||||||
摊销 | 公平 | |||||||
成本 | 价值 | |||||||
(以千美元计) | ||||||||
可供出售的投资证券: | ||||||||
在一年或更短的时间内到期 | $ | $ | ||||||
一年到五年后到期 | ||||||||
五年到十年后到期 | ||||||||
十年后到期 | ||||||||
住宅抵押贷款直通证券 | ||||||||
商业抵押贷款直通证券 | ||||||||
其他证券 | ||||||||
可供出售的投资证券总额 | $ | $ |
有不在此期间证券的已实现收益或亏损 六几个月结束了 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日。
CONNECTONE BANCORP, INC.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注意 3.投资证券 —(续)
可供出售债务证券的减值分析
下表显示了处于未实现亏损头寸且信贷损失备抵额(“ACL”)的证券 不 已记录在案,按投资类别和截至个人证券处于未实现亏损状态的连续时间长短进行汇总 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日。
2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
总计 | 少于 12 个月 | 12 个月或更长时间 | ||||||||||||||||||||||
公平 | 未实现 | 公平 | 未实现 | 公平 | 未实现 | |||||||||||||||||||
价值 | 损失 | 价值 | 损失 | 价值 | 损失 | |||||||||||||||||||
(以千美元计) | ||||||||||||||||||||||||
可供出售的投资证券: | ||||||||||||||||||||||||
联邦机构的义务 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
住宅抵押贷款直通证券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
商业抵押贷款直通证券 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
美国各州和政治分支机构的义务 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
公司债券和票据 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
资产支持证券 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
暂时减值的证券总额 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||||||||||
总计 | 少于 12 个月 | 12 个月或更长时间 | ||||||||||||||||||||||
公平 | 未实现 | 公平 | 未实现 | 公平 | 未实现 | |||||||||||||||||||
价值 | 损失 | 价值 | 损失 | 价值 | 损失 | |||||||||||||||||||
(以千美元计) | ||||||||||||||||||||||||
可供出售的投资证券: | ||||||||||||||||||||||||
联邦机构的义务 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||
住宅抵押贷款直通证券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
商业抵押贷款直通证券 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
美国各州和政治分支机构的义务 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
公司债券和票据 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
资产支持证券 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
暂时减值的证券总额 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
CONNECTONE BANCORP, INC.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注意 3.投资证券 —(续)
该公司选择将应计利息排除在其可供出售的投资证券的摊销成本中。可供出售的投资证券的应计应收利息总额为美元
公司至少每季度对处于未实现亏损状况的证券进行与信用损失相关的减值评估。处于未实现亏损头寸的证券是 第一 评估了我们是否打算出售,或者是否更有可能出售 不 在收回摊销成本基础之前,我们将被要求出售该证券。如果 一 如果符合标准,则证券的摊销成本基础将通过当期收益减记为公允价值。对于这样做的证券 不 符合这些标准,公司将评估公允价值的下降是否是由信用损失或其他因素造成的。如果该评估表明存在信用损失,我们将预期从证券中收取的现金流的现值与证券的摊销成本基础进行比较。如果预计收取的现金流的现值低于证券的摊销成本基础,则存在信用损失并记录信贷损失备抵额,但仅限于证券公允价值低于其摊销成本基础的金额。资产支持证券以及州和市政证券的未实现亏损有 不 之所以被确认为收入,是因为发行人的信贷质量很高,而我们确实如此 不 打算出售,我们很可能会出售 不 必须在预期收回证券之前出售证券。公允价值的下降主要是由于利率和其他市场条件的变化。发行人继续及时支付证券的本金和利息。任何存在的减值 不 通过信贷损失备抵入账的,在扣除适用税款后的其他综合收益中确认。
联邦机构债券、住宅抵押贷款支持直通证券和商业抵押贷款支持直通证券由美国政府机构和美国政府赞助的企业发行。尽管政府对这些投资有担保,但这些实体是 不 得到联邦政府的充分信任和信用的法律支持,根据所达成的协议的一部分,他们目前获得的支持有上限 2008。 尽管如此,这个时候我们确实如此 不 预见政府将在何种情况下发生 不 为这些投资的承诺提供资金,因为发行人是美国房地产市场不可分割的一部分,可以提供流动性和稳定性。因此,我们得出结论 零-这些投资证券的补贴方法是适当的。
注意 4。衍生品
作为我们整体资产负债管理战略的一部分,公司使用衍生工具,其中可能包括利率互换、项圈、上限和下限。名义金额确实如此 不 代表双方交换的金额。交换金额参照名义金额和个别协议的其他条款确定。衍生工具按其公允价值在资产负债表上确认, 不 按净额报告。
指定为套期保值的衍生品
已被指定并符合套期保值关系一部分的套期保值工具的后续公允价值变化按以下方式核算:
1) 现金流套期保值:公允价值的变动被确认为其他综合收益的组成部分
2) 公允价值套期保值:公允价值的变化同时在收益中确认
只要指定了套期保值工具并且有效性测试的结果支持该工具符合套期会计处理的资格, 100% 如上所述,套期保值工具公允价值的定期变化已考虑在内。无论还是 不 套期保值关系中存在经济不匹配。结果,有 不 定期衡量或确认无效。相反,套期保值收益和损失的全部影响是在套期保值交易影响收益的时期内确认的。套期保值有效性评估中包含的套期保值工具的公允价值变动列于用于显示套期保值项目的收益效应的同一个损益表细列项目中。截至 2024 年 6 月 30 日, 银行是 不 使用公允价值套期保值。
CONNECTONE BANCORP, INC.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注意 4。 衍生品 —(续)
现金流套期保值
公司在此期间 2021年, 2022 和 2024签订了十二笔支付固定利率互换,名义总额为美元
该公司此前曾进行过两次远期起始利率上限利差交易, 一 名义总额为 $
这些互换和利率上限交易中记录的净利息收入总额约为美元
CONNECTONE BANCORP, INC.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注意 4。 衍生品 —(续)
下表列出了在所述期间其他综合收益和与现金流对冲衍生工具相关的合并收益表中记录的净收益(亏损):
截至2024年6月30日的六个月 | ||||||||||||
OCI(有效部分)中确认的收益(亏损)金额 | 从 OCI 重新归类为利息支出的(收益)损失金额 | 其他非利息收入(无效部分)中确认的收益金额 | ||||||||||
(以千美元计) | ||||||||||||
利率合约 | $ | $ | ( | ) | $ |
截至2023年6月30日的六个月 | ||||||||||||
OCI(有效部分)中确认的收益(亏损)金额 | 从 OCI 重新归类为利息支出的(收益)损失金额 | 其他非利息收入(无效部分)中确认的收益金额 | ||||||||||
(以千美元计) | ||||||||||||
利率合约 | $ | $ | ( | ) | $ |
下表反映了截至合并状况表中包含的现金流套期保值 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日:
2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||||||||||
名义金额 | 公允价值 | 名义金额 | 公允价值 | |||||||||||||
(以千美元计) | ||||||||||||||||
利率合约 | $ | $ | $ | $ |
CONNECTONE BANCORP, INC.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注意 5。 贷款和信贷损失备抵金
应收贷款 — 下表列出了截至目前公司贷款组合细分市场的构成,包括净递延贷款费用 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日:
2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
(以千美元计) | ||||||||
商用 | $ | $ | ||||||
商业地产 | ||||||||
商业建筑 | ||||||||
住宅房地产 | ||||||||
消费者 | ||||||||
贷款总额 | ||||||||
净递延贷款费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
应收贷款总额 | $ | $ |
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,贷款总额约为 $
待售贷款——下表列出了截至公司持有的待售贷款的构成 六月30, 2024和 2023 年 12 月 31 日:
2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
(以千美元计) | ||||||||
住宅房地产 | $ | $ | ||||||
待售贷款总额 | $ | $ |
非应计状态下的应收贷款-下表显示了截至目前带有ACL的非应计贷款的账面价值和没有ACL的非应计贷款的账面价值 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日:
2024年6月30日 | ||||||||||||
使用 ACL 的非应计贷款 | 没有 ACL 的非应计贷款 | 非应计贷款总额 | ||||||||||
(以千美元计) | ||||||||||||
商用 | $ | $ | $ | |||||||||
商业地产 | ||||||||||||
商业建筑 | ||||||||||||
住宅房地产 | ||||||||||||
总计 | $ | $ | $ |
CONNECTONE BANCORP, INC.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注意 5。 贷款和信贷损失备抵金—(续)
2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||
使用 ACL 的非应计贷款 | 没有 ACL 的非应计贷款 | 非应计贷款总额 | ||||||||||
(以千美元计) | ||||||||||||
商用 | $ | $ | $ | |||||||||
商业地产 | ||||||||||||
住宅房地产 | ||||||||||||
总计 | $ | $ | $ |
非应计贷款包括经过集体评估和单独评估的较小余额同质贷款。
信贷质量指标-公司持续监控其应收贷款的信贷质量。除了内部监控外,公司还利用以下服务 第三-方贷款审查公司将定期以样本为基础验证其应收贷款的信用质量。通过审查某些信贷质量指标来监测信贷质量。归类为 “及格” 的资产被视为具有平均至较高的信贷质量,要求 不 比平时更多的注意力。归类为 “特别提及” 的资产具有普遍可接受的信贷质量,但比令人满意的资产具有更高的风险特征/情况。这些条件包括流动性紧张、薪酬缓慢、财务报表陈旧或其他需要贷款人员更加严格关注的条件。这些条件,如果 不 已更正, 可能 在未来的某个日期,会削弱信贷质量或不足以保护公司的信贷状况。如果资产存在明确的弱点,需要管理层更多地关注被列为特别提及的贷款,则该资产将被归类为 “不合格”。这种弱点如果不加以纠正,可能会导致贷款履行合同要求的能力受到损害。如果债务人或担保债务的抵押品(如果有)的净资产和/或支付能力对该资产的保护不足,则该资产被归类为 “可疑” 资产。归类为可疑资产包括如果不足之处存在 “明显可能” 发生一定程度的损失的资产 不 已更正。
CONNECTONE BANCORP, INC.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注意 5。 贷款和信贷损失备抵金—(续)
根据公认会计原则,我们会评估贷款的修改、延期或续订是否为本期发放贷款。通常,需要续订的贷款在批准续期之前必须接受全面的信用评估,就下表而言,此类贷款被视为本期发放的贷款。下表按发放来源、风险类别和扣除总额列出了截至和期间的贷款 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 (千美元):
按发放年份分列的定期贷款摊销成本基础 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 优先的 | 循环贷款 | 贷款总额 | |||||||||||||||||||||||||
商用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
通过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
商业总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
年初至今的总扣款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
商业地产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
通过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
商业房地产总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
年初至今的总扣款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
商业建筑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
通过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
商业建筑总量 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
年初至今的总扣款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
住宅 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
通过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
住宅房地产总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
年初至今的总扣款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
消费者 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
通过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
消费者总数 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
年初至今的总扣款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
通过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
年初至今的总扣款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
CONNECTONE BANCORP, INC.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注意 5。 贷款和信贷损失备抵金—(续)
下表按发放来源、风险类别和扣除总额列示了截至和截至年度的贷款 2023 年 12 月 31 日 (千美元):
按发放年份分列的定期贷款摊销成本基础 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 优先的 | 循环贷款 | 贷款总额 | |||||||||||||||||||||||||
商用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
通过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
商业总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
年初至今的总扣款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
商业地产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
通过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
商业房地产总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
年初至今的总扣款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
商业建筑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
通过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
商业建筑总量 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
年初至今的总扣款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
住宅房地产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
通过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
住宅房地产总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
年初至今的总扣款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
消费者 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
通过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
消费者总数 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
年初至今的总扣款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
通过 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
特别提及 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
不合标准 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
值得怀疑 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
年初至今的总扣款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
CONNECTONE BANCORP, INC.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注意 5。 贷款和信贷损失备抵金—(续)
附属抵押贷款:在计算信贷损失备抵金的过程中,对符合特定标准的贷款进行单独评估。评估是根据截至报告日抵押品的公允价值逐一确定的。下表列出了截至目前经过单独减值评估的抵押品依赖贷款 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日:
2024年6月30日 | ||||||||||||
房地产 | 其他 | 总计 | ||||||||||
(以千美元计) | ||||||||||||
商用 | $ | $ | $ | |||||||||
商业地产 | ||||||||||||
商业建筑 | ||||||||||||
住宅房地产 | ||||||||||||
总计 | $ | $ | $ |
2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||
房地产 | 其他 | 总计 | ||||||||||
(以千美元计) | ||||||||||||
商用 | $ | $ | $ | |||||||||
商业地产 | ||||||||||||
商业建筑 | ||||||||||||
住宅房地产 | ||||||||||||
总计 | $ | $ | $ |
CONNECTONE BANCORP, INC.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注意 5。 贷款和信贷损失备抵金—(续)
账龄分析-下表按类别分析了贷款的账龄情况,但不包括截至到期的净递延费的影响 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日:
2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||
逾期 30-59 天 | 逾期 60-89 天 | 90 天或更长时间逾期但仍在累计 | 不可累积 | 逾期未付和未应计总额 | 当前 | 贷款总额 | ||||||||||||||||||||||
(以千美元计) | ||||||||||||||||||||||||||||
商用 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
商业地产 | ||||||||||||||||||||||||||||
商业建筑 | ||||||||||||||||||||||||||||
住宅房地产 | ||||||||||||||||||||||||||||
消费者 | ||||||||||||||||||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||||||||||||||
逾期 30-59 天 | 逾期 60-89 天 | 90 天或更长时间逾期但仍在累计 | 不可累积 | 逾期未付和未应计总额 | 当前 | 贷款总额 | ||||||||||||||||||||||
(以千美元计) | ||||||||||||||||||||||||||||
商用 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
商业地产 | ||||||||||||||||||||||||||||
商业建筑 | ||||||||||||||||||||||||||||
住宅房地产 | ||||||||||||||||||||||||||||
消费者 | ||||||||||||||||||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
CONNECTONE BANCORP, INC.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注意 5。 贷款和信贷损失备抵金—(续)
下表详细列出了在所列期末对减值进行单独和集体评估的贷款总额(不包括待售贷款)、质量下降的贷款总额,以及分配给每个贷款组合部门的信贷损失补贴的相关部分:
2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
商用 | 商业地产 | 商业建筑 | 住宅房地产 | 消费者 | 总计 | |||||||||||||||||||
(以千美元计) | ||||||||||||||||||||||||
信贷损失备抵金——贷款 | ||||||||||||||||||||||||
单独分析 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
集体评估 | ||||||||||||||||||||||||
在信贷质量下降的情况下被收购 | ||||||||||||||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
贷款总额 | ||||||||||||||||||||||||
单独分析 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
集体评估 | ||||||||||||||||||||||||
在信贷质量下降的情况下被收购 | ||||||||||||||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||||||||||
商用 | 商业地产 | 商业建筑 | 住宅房地产 | 消费者 | 总计 | |||||||||||||||||||
(以千美元计) | ||||||||||||||||||||||||
信贷损失备抵金——贷款 | ||||||||||||||||||||||||
单独分析 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
集体评估 | ||||||||||||||||||||||||
在信贷质量下降的情况下被收购 | ||||||||||||||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
贷款总额 | ||||||||||||||||||||||||
单独分析 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
集体评估 | ||||||||||||||||||||||||
在信贷质量下降的情况下被收购 | ||||||||||||||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
CONNECTONE BANCORP, INC.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注意 5。 贷款和信贷损失备抵金—(续)
公司贷款ACL中的活动 三 和 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 汇总于下表。
截至2024年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||
商用 | 商业地产 | 商业建筑 | 住宅房地产 | 消费者 | 总计 | |||||||||||||||||||
(以千美元计) | ||||||||||||||||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
扣款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
回收率 | ||||||||||||||||||||||||
(撤销) 信贷损失准备金——贷款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
截至2024年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||
商用 | 商业地产 | 商业建筑 | 住宅房地产 | 消费者 | 总计 | |||||||||||||||||||
(以千美元计) | ||||||||||||||||||||||||
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
扣款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
回收率 | ||||||||||||||||||||||||
(撤销) 信贷损失准备金——贷款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
CONNECTONE BANCORP, INC.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注意 5。 贷款和信贷损失备抵金—(续)
公司贷款ACL中的活动 三 和 六 几个月已结束 2023 年 6 月 30 日 汇总在下表中。
截至2023年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||
商用 | 商业地产 | 商业建筑 | 住宅房地产 | 消费者 | 总计 | |||||||||||||||||||
(以千美元计) | ||||||||||||||||||||||||
截至 2023 年 3 月 31 日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
扣款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
回收率 | ||||||||||||||||||||||||
信贷损失(逆转)准备金——贷款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
截至2023年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
截至2023年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||
商用 | 商业地产 | 商业建筑 | 住宅房地产 | 消费者 | 总计 | |||||||||||||||||||
(以千美元计) | ||||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
扣款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
回收率 | ||||||||||||||||||||||||
信贷损失(逆转)准备金——贷款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
截至2023年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
CONNECTONE BANCORP, INC.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注意 5。 贷款和信贷损失备抵金—(续)
对遇到财务困难的借款人的贷款修改:
下表显示了报告期末对遇到财务困难的借款人进行贷款修改的摊销成本基础,以及向遇到财务困难的借款人修改的贷款的摊销成本基础占相关贷款分部贷款总额的百分比。总百分比代表修改后的贷款总额与总贷款余额的比较。
三个月已结束 | ||||||||||||||||||||
2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||
任期延长 | 延期付款 | 降低利率 | 总计 | 投资组合贷款板块的百分比 | ||||||||||||||||
(以千美元计) | ||||||||||||||||||||
商用 | $ | $ | $ | $ | % | |||||||||||||||
住宅房地产 |
六个月已结束 | ||||||||||||||||||||
2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||
任期延长 | 延期付款 | 降低利率 | 总计 | 投资组合贷款板块的百分比 | ||||||||||||||||
(以千美元计) | ||||||||||||||||||||
商用 | $ | $ | $ | $ | % | |||||||||||||||
住宅房地产 |
上表包括
CONNECTONE BANCORP, INC.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注意 5。 贷款和信贷损失备抵金—(续)
三个月已结束 | ||||||||||||||||||||
2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||
任期延长 | 延期付款 | 降低利率 | 总计 | 投资组合贷款板块的百分比 | ||||||||||||||||
(以千美元计) | ||||||||||||||||||||
商用 | $ | $ | $ | $ | % | |||||||||||||||
商业地产 | % |
六个月已结束 | ||||||||||||||||||||
2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||
任期延长 | 延期付款 | 降低利率 | 总计 | 投资组合贷款板块的百分比 | ||||||||||||||||
(以千美元计) | ||||||||||||||||||||
商用 | $ | $ | $ | $ | % | |||||||||||||||
商业地产 | % |
上表包含一笔商业贷款和一项商业房地产贷款,这些贷款是在该期间修改的 六 几个月已结束 2023 年 6 月 30 日 借款人遇到财务困难的地方。这美元
公司密切关注针对借款人遇到财务困难而修改的贷款的表现,以了解其修改工作的有效性。下表显示了上次修改的贷款的还款状况 十二 月。
2024年6月30日 | ||||||||||||
当前 | 逾期 30-89 天 | 90 天或更长时间逾期但仍在累计 | ||||||||||
(以千美元计) | ||||||||||||
商用 | $ | $ | $ | |||||||||
商业地产 | ||||||||||||
住宅房地产 |
对遇到财务困难的借款人的贷款修改:
在 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 6 月 30 日,该公司有不承诺向遇到财务困难的借款人提供额外资金,公司以本金豁免、降低利率、微不足道的还款延迟或本期的期限延期等形式修改了贷款条款。
有
CONNECTONE BANCORP, INC.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注意 5。 贷款和信贷损失备抵金—(续)
无准备金承付款的信贷损失备抵金
该公司已记录了无准备金信贷承诺的ACL,该ACL已记录在其他负债中。该准备金记录在公司损益表上的信贷损失准备金(逆转)中。下表显示了无准备金承付款的信贷损失备抵额的结转情况三 和 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 和 2023:
三个月已结束 | 三个月已结束 | |||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
(以千美元计) | ||||||||
期初余额 | $ | $ | ||||||
信贷损失(逆转)准备金--无准备金的承付款 | ( | ) | ||||||
期末余额 | $ | $ |
六个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
(以千美元计) | ||||||||
期初余额 | $ | $ | ||||||
逆转信贷损失——无准备金的承付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
期末余额 | $ | $ |
CONNECTONE BANCORP, INC.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注意 5。 贷款和信贷损失备抵金—(续)
信贷损失准备金的组成部分
下表汇总了以下方面的信贷损失准备金(逆转)三 和 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 和 2023:
三个月已结束 | 三个月已结束 | |||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
(以千美元计) | ||||||||
信贷损失准备金——贷款 | $ | $ | ||||||
信贷损失(逆转)准备金--无准备金的承付款 | ( | ) | ||||||
信贷损失准备金 | $ | $ |
六个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
(以千美元计) | ||||||||
信贷损失准备金——贷款 | $ | $ | ||||||
逆转信贷损失——无准备金的承付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
信贷损失准备金 | $ | $ |
CONNECTONE BANCORP, INC.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注意 6。 金融工具的公允价值计量和公允价值
公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中,在资产或负债的主要市场或最有利的市场上为转移负债(退出价格)而获得的资产获得或支付的交易价格。
级别 1: | 活跃市场中未经调整的报价,可在计量日获得相同的、不受限制的资产或负债的报价。 |
级别 2: | 活跃市场中类似资产和负债的报价,以及该金融工具基本上整个期限内可以直接或间接观察到的资产或负债的投入。 |
级别 3: | 需要对公允价值衡量具有重要意义且不可观测的投入(例如,少量或少量的支持)的价格或估值技术 不 市场活动)。 |
资产或负债在公允价值层次结构中的水平基于对公允价值衡量重要的最低投入水平。以下信息应该 不 应解释为对整个公司的公允价值的估计,因为只为公司的有限部分资产和负债提供了公允价值计算。由于估值技术范围广泛,估值时使用的主观性程度高,本公司的披露与其他公司的披露信息进行了比较 可能 不 要有意义。
CONNECTONE BANCORP, INC.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注意 6。 金融工具的公允价值计量和公允价值—(续)
经常性以公允价值计量的资产和负债
以下方法和假设用于估算截至目前以公允价值计量的公司资产的公允价值 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日:
可供出售的投资证券和股票证券:如果活跃市场有报价,则证券归类为等级 1 估值层次结构的。级别 1 投入包括在活跃市场上以相同资产报价的证券。如果报价的市场价格是 不 可用,则使用定价模型、具有相似特征的证券的报价或贴现现金流来估算公允价值。通常归类为 Level 的工具示例 2 估值层次结构包括市政债券和某些机构抵押抵押债务。在特定工具的市场活动有限的某些情况下,必须做出假设以确定这些工具的公允价值,这些工具被归类为等级 3. 在衡量公允价值时,使用市场方法、收益法和/或成本法下可用的估值技术。该公司的评估基于市场数据,公司根据资产类别采用这些方法组合进行估值方法。
衍生品:衍生品的公允价值基于估值模型,该模型使用截至测量日期的可观察市场数据(水平) 2)。我们的衍生品在场外市场上交易,报价市场价格为 不 随时可用。因此,衍生品的公允价值是使用利用多种市场投入的定量模型确定的。投入将根据衍生品的类型而有所不同,但可能包括利率、价格和指数,以生成持续的收益率或定价曲线、预付款利率和用于估值头寸的波动系数。大多数市场投入都是主动报价的,可以通过外部来源进行验证,包括经纪商、市场交易和 第三-派对定价服务。
对于经常性以公允价值计量的金融资产和负债,截至目前使用的公允价值层次结构中按级别划分的公允价值衡量标准 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 如下所示:
2024年6月30日 | ||||||||||||||||
使用报告日的公允价值测量 | ||||||||||||||||
公允价值总额 | 相同资产在活跃市场上的报价(级别 1) | 重要的其他可观测输入(级别 2) | 大量不可观察的输入(级别 3) | |||||||||||||
(以千美元计) | ||||||||||||||||
定期公允价值计量:资产 | ||||||||||||||||
投资证券: | ||||||||||||||||
可供出售: | ||||||||||||||||
联邦机构的义务 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
住宅抵押贷款直通证券 | ||||||||||||||||
商业抵押贷款直通证券 | ||||||||||||||||
美国各州和政治分区的义务 | ||||||||||||||||
公司债券和票据 | ||||||||||||||||
资产支持证券 | ||||||||||||||||
其他证券 | ||||||||||||||||
可供出售的总数 | ||||||||||||||||
股权证券 | ||||||||||||||||
衍生品 | ||||||||||||||||
总资产 | $ | $ | $ | $ |
CONNECTONE BANCORP, INC.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注意 6。 金融工具的公允价值计量和公允价值—(续)
2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||
使用报告日的公允价值测量 | ||||||||||||||||
公允价值总额 | 相同资产在活跃市场上的报价(级别 1) | 重要的其他可观测输入(级别 2) | 大量不可观察的输入(级别 3) | |||||||||||||
(以千美元计) | ||||||||||||||||
定期公允价值计量:资产 | ||||||||||||||||
投资证券: | ||||||||||||||||
可供出售: | ||||||||||||||||
联邦机构的义务 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
住宅抵押贷款直通证券 | ||||||||||||||||
商业抵押贷款直通证券 | ||||||||||||||||
美国各州和政治分区的义务 | ||||||||||||||||
公司债券和票据 | ||||||||||||||||
资产支持证券 | ||||||||||||||||
其他证券 | ||||||||||||||||
可供出售的总数 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
股权证券 | ||||||||||||||||
衍生品 | ||||||||||||||||
总资产 | $ | $ | $ | $ |
有 不 关卡之间转移 1 和等级 2 在 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 并在年底期间 2023 年 12 月 31 日。
按非经常性公允价值计量的资产
该公司 可能 必须根据公认会计原则,定期以非经常性公允价值衡量某些资产。对公允价值的这些调整通常是由于采用成本或公允价值会计的较低值或对个别资产进行减值减记而产生的。以下方法和假设用于估算截至目前按公允价值计量的公司资产的公允价值 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日。
待售贷款:发源于二级市场和打算在二级市场出售的住宅抵押贷款按投资者的未偿承诺确定的总成本或估计公允价值中较低者计值。对于发放和打算出售的这些贷款,贷款销售的损益(销售收益减去账面价值)记入其他收入,直接贷款发放成本和费用在贷款发放时递延,并在出售贷款时计入其他收入。管理层直接从收购金融机构获得全部或部分贷款的报价或出价(级别 2)。
其他待售贷款按总成本或估计公允价值中较低者记账。这些贷款的公允价值是根据贷款条款确定的,例如利率、到期日、重置期限以及类似资产的销售(级别 3)。
CONNECTONE BANCORP, INC.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注意 6。 金融工具的公允价值计量和公允价值—(续)
附属抵押贷款:公司 可能 记录根据公允价值衡量标准对贷款账面价值的调整,通常是部分扣除这些贷款中无法收回的部分。这些调整还包括根据公认会计原则计算的抵押贷款的某些减值金额。减值金额通常基于支持贷款的标的抵押品的公允价值,因此,贷款的账面价值减去适用于该贷款的计算减值金额 不 必然代表贷款的公允价值。房地产抵押品是根据近期类似房产的可比销售额或市场参与者普遍观察到的假设使用独立评估或其他价值指标进行估值的。但是,由于与其他资产相比,适用的判断力很大,活动量有限,因此公允价值以水平为基础 3 输入。用于支持商业贷款的抵押品的公允价值估计通常基于假设 不 可在市场上观察,也基于等级 3 输入。
对于非经常性按公允价值计量的资产,截至的公允价值计量 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 如下所示:
使用报告日的公允价值测量 | ||||||||||||||||
非经常性按公允价值计量的资产: | 2024年6月30日 | 相同资产在活跃市场上的报价(级别 1) | 重要的其他可观测输入(级别 2) | 大量不可观察的输入(级别 3) | ||||||||||||
抵押依赖贷款: | (以千美元计) | |||||||||||||||
商用 | $ | $ | $ | $ |
使用报告日的公允价值测量 | ||||||||||||||||
非经常性按公允价值计量的资产: | 2023 年 12 月 31 日 | 相同资产在活跃市场上的报价(级别 1) | 重要的其他可观测输入(级别 2) | 大量不可观察的输入(级别 3) | ||||||||||||
抵押依赖贷款: | (以千美元计) | |||||||||||||||
商用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
商业地产 |
抵押依赖贷款 — 截至目前的抵押依赖贷款 2024 年 6 月 30 日 需要估值补贴的金额是 $
CONNECTONE BANCORP, INC.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注意 6。 金融工具的公允价值计量和公允价值—(续)
以显著的不可观测水平衡量的资产 3 输入
循环依据
下表显示了使用大量不可观察的投入(级别)定期对所有按公允价值计量的资产的对账情况 3) 对于 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 以及截至年底的年度 2023 年 12 月 31 日:
市政证券 | ||||
(以千美元计) | ||||
期初余额,2024 年 1 月 1 日 | $ | |||
本金支付 | ( | ) | ||
未实现亏损的变化 | ( | ) | ||
期末余额,2024 年 6 月 30 日 | $ |
市政证券 | ||||
(以千美元计) | ||||
期初余额,2023 年 1 月 1 日 | $ | |||
本金支付 | ( | ) | ||
未实现收益的变化 | ||||
期末余额,2023 年 12 月 31 日 | $ |
以下方法和假设用于估算截至目前以公允价值计量的公司资产的公允价值 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日。下表提供了有关在Level内公允价值衡量中使用的重大不可观测投入的定量信息 3 等级制度。
2024年6月30日 | |||||||||||
公允价值 | 估值技巧 | 不可观察的输入 | 费率 | ||||||||
可供出售的证券: | (以千美元计) | ||||||||||
市政证券 | $ | 折扣现金流 | 折扣率 | % |
2023 年 12 月 31 日 | |||||||||||
公允价值 | 估值技巧 | 不可观察的输入 | 费率 | ||||||||
可供出售的证券: | (以千美元计) | ||||||||||
市政证券 | $ | 折扣现金流 | 折扣率 | % |
CONNECTONE BANCORP, INC.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注意 6。 金融工具的公允价值计量和公允价值—(续)
非经常性基础: 以下方法和假设用于估算所列期间按非经常性公允价值计量的公司资产的公允价值。下表提供了有关在Level内公允价值衡量中使用的重大不可观测投入的定量信息 3 抵押品依赖贷款的层次结构。
2024年6月30日 | |||||||||||
(以千美元计) | 公允价值 | 估值技巧 | 不可观察的输入 | 范围(加权平均值) | |||||||
商用 | $ | 抵押品价值评估 | 对可比销售额的调整 | -7.5% 至 +25% (+0.8%) |
2023 年 12 月 31 日 | |||||||||||
(以千美元计) | 公允价值 | 估值技巧 | 不可观察的输入 | 范围(加权平均值) | |||||||
商业贷款 | $ | 抵押品价值评估 | 对可比销售额的调整 | -7.5% 至 +25% (+.1%) | |||||||
商业房地产贷款 | 抵押品价值评估 | 对可比销售额的调整 | -15% 到 +0% (-10.3%) |
CONNECTONE BANCORP, INC.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注意 6。 金融工具的公允价值计量和公允价值—(续)
截至 2024 年 6 月 30 日 提供的公允价值衡量标准与主题一致 820, 公允价值测量,其中公允价值代表退出价格。以下列出了截至本公司金融工具的账面金额、公允价值和在公允价值层次结构中的地位 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日:
公允价值测量 | ||||||||||||||||||||
账面金额 | 公允价值 | 相同资产在活跃市场上的报价(级别 1) | 重要的其他可观测输入(级别 2) | 大量不可观察的输入(级别 3) | ||||||||||||||||
(以千美元计) | ||||||||||||||||||||
2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||
金融资产: | ||||||||||||||||||||
现金和银行应付款 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
可供出售的证券 | ||||||||||||||||||||
限制对银行股的投资 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||
股权证券 | ||||||||||||||||||||
净贷款 | 7,832,816 | 7,832,816 | ||||||||||||||||||
衍生品-利率合约 | ||||||||||||||||||||
应计应收利息 | ||||||||||||||||||||
金融负债: | ||||||||||||||||||||
非计息存款 | ||||||||||||||||||||
计息存款 | 3,713,967 | 2,573,922 | ||||||||||||||||||
借款 | 753,394 | |||||||||||||||||||
次级债券 | 79,680 | |||||||||||||||||||
应计应付利息 | ||||||||||||||||||||
2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||||||
金融资产: | ||||||||||||||||||||
现金和银行应付款 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
可供出售的投资证券 | ||||||||||||||||||||
限制对银行股的投资 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||
股权证券 | ||||||||||||||||||||
净贷款 | ||||||||||||||||||||
衍生品-利率合约 | ||||||||||||||||||||
应计应收利息 | ||||||||||||||||||||
金融负债: | ||||||||||||||||||||
非计息存款 | ||||||||||||||||||||
计息存款 | ||||||||||||||||||||
借款 | 。 | |||||||||||||||||||
次级债券 | ||||||||||||||||||||
应计应付利息 |
CONNECTONE BANCORP, INC.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注意 6。 金融工具的公允价值计量和公允价值—(续)
发放贷款承诺的公允价值是根据目前签订类似协议收取的费用估算的,同时考虑了协议的剩余条款和交易对手目前的信誉。对于固定利率贷款承诺,公允价值还考虑当前利率水平与承诺利率之间的差异。信用证和信用额度的公允价值基于当前对类似协议收取的费用或在报告日终止或以其他方式与交易对手清债务的估计成本。发放贷款的承诺的公允价值并不重要, 不 包含在上表中。
假设或估算方法的变化 可能 对这些估计的公允价值产生实质性影响。
公司的剩余资产和负债,即 不 被视为金融工具,有 不 其估值方式与历史成本会计的惯例不同。 没有 FasB ASC要求披露公司核心存款基础的关系价值 825-10。
公允价值估算基于现有的资产负债表金融工具,而不是试图估计预期未来业务的价值以及资产和负债的价值 不 被视为金融工具。例如,有某些重要的资产和负债是 不 被视为金融资产或负债,例如递延税、场所和设备以及商誉。此外,与实现未实现损益相关的税收后果可能对公允价值估计产生重大影响,并且 不 已在估算中考虑。
管理层认为,金融机构之间的可比性合理 可能 不 很有可能,因为允许的估值技术范围很广,而且鉴于许多金融工具缺乏活跃的二级市场,必须做出大量估计。缺乏统一的估值方法还使这些估计的公允价值具有更大程度的主观性。
注意 7。 综合(亏损)收益
综合收益(亏损)总额包括一段时间内来自非所有者来源的交易和其他事件和情况引起的所有权益变动。该公司的其他综合收益包括可供出售证券的未实现持股损益、现金流套期保值的未实现收益(亏损)、固定福利养老金计划的债务以及为反映公司固定福利养老金计划削减而进行的调整,均扣除税款。
下表列示了所列期间累计其他综合(亏损)的重新分类(千美元):
有关累计其他综合收益成分的详细信息 | 从累计其他综合收益中重新分类的金额 | 从累计其他综合收益中重新分类的金额 | 合并损益表中受影响的细列项目 | ||||||||||||||
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | ||||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
现金流套期保值的利息收入 | $ | $ | $ | $ | 借款和存款费用 | ||||||||||||
(1,598) | ) | (1,189 | ) | (3,180) | ) | (2,473) | ) | 所得税支出 | |||||||||
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
养老金计划的摊销净精算亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | 定期净养老金支出的其他组成部分 | ||||
所得税优惠 | |||||||||||||||||
$ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
重新分类共计 | $ | $ | $ | $ |
CONNECTONE BANCORP, INC.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注意 7。综合(亏损)收益 —(续)
截至的累计其他综合亏损 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 由以下内容组成:
2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
(以千美元计) | ||||||||
可供出售的投资证券,扣除税款 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
扣除税款的现金流对冲 | ||||||||
扣除税款的固定福利养老金和退休后计划 | ( | ) | ( | ) | ||||
总计 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
注意 8。基于股票的薪酬
该公司的股东批准了 2017 股权补偿计划(“本计划”) 2017 年 5 月 23 日。该计划取消了先前计划下所有剩余的可发行股份,是迄今为止唯一的未偿还计划 2024 年 6 月 30 日。开启 2023年5月30日, 公司的股东批准了该计划的修正案,该修正案将最大可发行股票数量提高到
限制性股票、期权和递延股票单位的归属期通常为三年 一 自拨款之日起一年,其中一年第三 每年授予。授予新员工和董事会成员的限制性股票和递延股票单位 可能 获得更短的归属期限。绩效单位的补助金通常在三年后或控制权变更后有悬崖归属。如果收件人是,则所有发行的文件都将被没收 不 在奖励授予之前工作了更长时间。任何没收都将导致先前确认的支出被撤销。限制性股票授予与普通股具有相同的股息和投票权,而期权、绩效单位和递延股票单位具有相同的股息和投票权 不是。
所有奖励均按授予日标的股票的公允价值发放。公司在归属期内按比例支出奖励费用,奖励费用确定为授予之日奖励的公允市场价值。没收率是 不 已估计,但记录为已发生的费用。以股票为基础的薪酬支出 三 和六几个月结束了 2024 年 6 月 30 日是 $
本公司限制性股票下的活动 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 如下所示:
非归属股票 | 加权平均拨款日期公允价值 | |||||||
截至 2023 年 12 月 31 日未归属 | $ | |||||||
已授予 | ||||||||
既得 | ( | ) | ||||||
已没收/取消/已过期 | ( | ) | ||||||
截至 2024 年 6 月 30 日未归属 | $ |
CONNECTONE BANCORP, INC.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注意 8。股票薪酬—(续)
截至 2024 年 6 月 30 日,大约有 $
下表汇总了未获绩效单位奖励的状况以及该期间的变化:
单位(预期) | 单位(最大) | 加权平均拨款日期公允价值 | ||||||||||
截至 2023 年 12 月 31 日未赚到 | $ | |||||||||||
已获奖 | ||||||||||||
估计值的变化 | ( | ) | ||||||||||
既得股份 | ( | ) | ||||||||||
已没收/取消/已过期 | ( | ) | ||||||||||
截至 2024 年 6 月 30 日未赚钱 | $ |
截至 2024 年 6 月 30 日,预计归属的与绩效单位相关的股票的具体数量为
下表汇总了该期间未赚取的递延库存单位的状况和递延库存单位的变化:
单位(预期) | 加权平均拨款日期公允价值 | |||||||
截至 2023 年 12 月 31 日未赚到 | $ | |||||||
已获奖 | ||||||||
既得股份 | ( | ) | ||||||
已没收/取消/已过期 | ( | ) | ||||||
截至 2024 年 6 月 30 日未赚钱 | $ |
任何没收都将导致先前确认的支出被撤销。归属的一部分股份将净额扣除,以履行收款人的纳税义务。在此期间 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日,
CONNECTONE BANCORP, INC.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注意 9。定期净养老金成本的组成部分
该公司维持了对几乎所有员工的非缴款固定福利养老金计划,直到 2007 年 6 月 30 日, 当时该公司冻结了该计划。下表列出了公司养老金计划在指定期限内的定期净养老金成本。
三个月已结束 | 合并后受影响的行项目 | ||||||||
6月30日 | 损益表 | ||||||||
2024 | 2023 | ||||||||
(以千美元计) | |||||||||
服务成本 | $ | $ | |||||||
利息成本 | 定期净养老金支出的其他组成部分 | ||||||||
计划资产的预期回报率 | ( | ) | ( | ) | 定期净养老金支出的其他组成部分 | ||||
净摊销 | 定期净养老金支出的其他组成部分 | ||||||||
定期养老金总收入 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
六个月已结束 | 合并后受影响的行项目 | ||||||||
6月30日 | 损益表 | ||||||||
2024 | 2023 | ||||||||
(以千美元计) | |||||||||
服务成本 | $ | $ | |||||||
利息成本 | 定期净养老金支出的其他组成部分 | ||||||||
计划资产的预期回报率 | ( | ) | ( | ) | 定期净养老金支出的其他组成部分 | ||||
净摊销 | 定期净养老金支出的其他组成部分 | ||||||||
定期养老金总收入 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
捐款
该公司做到了 不 在此期间向养老金信托缴款 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日。公司确实如此 不 计划在剩余时间内向养老金信托基金缴纳金额 2024。 该信托的设立旨在为符合条件的员工及其受益人提供退休金和其他福利。 没有 信托资产的一部分 可能 适用于除根据计划提供福利和支付计划和信托的管理费用以外的任何目的。
注意 10。 存款
定期存款
截至 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日,该公司的定期存款总额为 $
2024 | $ | |||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
2028 | ||||
其后 | ||||
定期存款(净折扣前) | $ | |||
公允价值净折扣 | ( | ) | ||
定期存款总额(扣除净折扣后) | $ |
余额超过的定期存款金额 25万美元是 $
CONNECTONE BANCORP, INC.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注意 11。 fHLB 借款
该公司的FHLB借款和加权平均利率汇总如下:
2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||||||||||
金额 | 费率 | 金额 | 费率 | |||||||||||||
(以千美元计) | ||||||||||||||||
按剩余到期期限: | ||||||||||||||||
少于 1 年 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
1 年到不到 2 年 | ||||||||||||||||
2 年到不到 3 年 | ||||||||||||||||
3 年到不到 4 年 | ||||||||||||||||
4 年到 5 年 | ||||||||||||||||
5 年后 | ||||||||||||||||
fHLb 借款——总额 | % | % | ||||||||||||||
公允价值折扣 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
FHLB 借款总额 | $ | $ |
FHLb的借款由某些抵押品的质押担保,包括,但是 不 仅限于美国政府和机构抵押贷款支持证券和一揽子合格证券 第一 留置权抵押贷款,包括住宅抵押贷款和商业房地产贷款。
预付款按规定的到期日支付,固定利率预付款需支付预付款罚款。所有FHLB预付款均采用固定利率。截至的进展 2024 年 6 月 30 日 主要由大约 $ 作为抵押品
CONNECTONE BANCORP, INC.和子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注意 12。 次级债券
期间 2003 年, 公司成立了法定商业信托,其存在的唯一目的是:(i)发行代表信托资产中不可分割的受益权益的信托证券;(ii)将信托证券的总收益投资于公司的次级次级可延期利息债券(次级债券);(iii)仅从事必要的或附带的活动。开启 2003 年 12 月 19 日, 法定商业信托和母公司的全资子公司Center Bancorp法定信托二期发行了$
下表汇总了截至本公司法定信托二期的强制性可赎回信托优先证券 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日。
截至 2024 年 6 月 30 日 | ||||||||||
发行日期 | 已发行的证券 | 清算价值 | 优惠券利率 | 成熟度 | 发行人开始时可兑换 | |||||
12/19/2003 | $ | 每张资本证券 1,000 美元 | 芝加哥商品交易所 3 个月浮动期限 SOFR + 285 个基点 + 26.161 个基点 | 1/23/2034 | 2009 年 1 月 23 日 | |||||
截至 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||
发行日期 | 已发行的证券 | 清算价值 | 优惠券利率 | 成熟度 | 发行人开始时可兑换 | |||||
12/19/2003 | $ | 每张资本证券 1,000 美元 | 芝加哥商品交易所 3 个月浮动期限 SOFR + 285 个基点+26.161 个基点 | 1/23/2034 | 2009 年 1 月 23 日 |
开启 2020 年 6 月 10 日, 母公司发行了美元
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本分析的目的是向读者提供与理解和评估公司在本报告所述期间的经营业绩以及截至2024年6月30日和2023年12月31日的财务状况相关的信息。为了充分理解这一分析,鼓励读者阅读本报告其他地方的合并财务报表及其附注。
关于前瞻性陈述的警示声明
本报告包括经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的前瞻性陈述,这些陈述涉及固有风险和不确定性。本报告包含与ConnecTone Bancorp Inc.及其子公司的财务状况、经营业绩、计划、目标、未来业绩和业务有关的某些前瞻性陈述,包括前面的、后面是或包含诸如 “相信”、“期望”、“预期”、“计划”、“趋势”、“目标”、“继续”、“保留”、“模式” 或类似表述或未来或有条件的表述等词语或短语的陈述诸如 “将”、“会”、“应该”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以” 之类的动词或类似的表达方式。有许多重要因素可能导致未来的业绩与历史表现和这些前瞻性陈述存在重大差异。可能导致这种差异的因素包括但不限于:(1)存款机构之间的竞争压力可能显著增加;(2)利率环境的变化可能会降低利率;(3)预付款速度、贷款发放和销售量、扣款和信用损失准备金可能因时期而异;(4)总体经济状况可能不如预期;(5)政治发展、主权债务问题、战争或其他敌对行动,例如乌克兰之间持续的冲突以及俄罗斯和中东的不稳定,可能会扰乱或增加证券市场或其他经济状况的波动;(6)立法或监管变化或行动可能会对ConnecTone Bancorp所从事的业务产生不利影响;(7)证券市场的变化和趋势可能会对ConnecTone Bancorp产生不利影响;(8)监管问题的延迟或不完整解决可能会对ConnecTone Bancorp的规划产生不利影响;(9)对信誉风险的影响上文讨论的业务等事项的进展情况发放和留用、资金和流动性可能很大;(10) 监管和法律调查及诉讼的结果可能无法预料,(11) 突发卫生事件或自然灾害对我们以及客户的员工和运营的影响。有关可能影响ConnecTone Bancorp财务业绩的其他因素的更多信息包含在ConnecTone Bancorp向美国证券交易委员会提交的其他文件中修订和更新的10-k表年度报告的第1a项中。这些文件可在委员会的网站 http://www.sec.gov 和/或从ConnectOne Bancorp, Inc.免费获得。
关键会计政策与估计
我们的会计政策是理解所报告的结果不可或缺的一部分。我们认为,要求管理层行使重大判断力或自由裁量权或做出对某些资产的账面价值或收入具有或可能产生重大影响的重大假设的会计政策是至关重要的会计政策。截至2024年6月30日,与我们在最新的10-k表年度报告中披露的关键会计政策相比,我们的关键会计政策没有重大变化。请参阅公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中的第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。
经营业绩概述
截至2024年6月30日的三个月,普通股股东可获得的净收益为1,750万美元,而截至2023年6月30日的可比三个月期间为1,990万美元。截至2024年6月30日的三个月,该公司的摊薄后每股收益为0.46美元,而截至2023年6月30日的同期的摊薄后每股收益为0.51美元。与2023年第二季度相比,普通股股东可获得的净收益减少了230万美元,摊薄后每股收益减少了0.05美元,这是由于净利息收入减少了240万美元,非利息支出增加了210万美元,非利息收入增加了100万美元,所得税支出减少了70万美元,信贷损失准备金减少了50万美元,部分抵消了这一点。
截至2024年6月30日的六个月中,普通股股东可获得的净收益为3,320万美元,而截至2023年6月30日的同期同期净收益为4,330万美元。截至2024年6月30日的六个月,该公司的摊薄后每股收益为0.86美元,而截至2023年6月30日的同期的每股摊薄收益为1.10美元。与截至2023年6月30日的同期相比,普通股股东的净收益减少了1,010万美元,摊薄后每股收益减少了0.24美元,这是由于净利息收入减少了920万美元,非利息支出增加了430万美元,信贷损失准备金增加了250万美元,但部分被所得税支出减少390万美元和非利息收入增加2.0美元所抵消。
净利息收入和利润
净利息收入是盈利资产组合(主要是贷款和投资)所得利息与支持这些资产的存款和借款利息之间的差额。净利息收入按等值税额列报,方法是将免税收入(包括免税贷款以及州和地方政治分支机构债务的利息)调整为将资产投资于应纳税资产时本应缴纳的所得税金额。净利率定义为按等值税计算的净利息收入占平均利息收益资产总额的百分比。
截至2024年6月30日的三个月,完全应纳税的等值净利息收入较截至2023年6月30日的三个月减少了240万美元,下降了3.7%。下降的主要原因是净利率从2.81%下降了9个基点,至2.72%,但平均贷款总额增长了6,350万美元,增长了0.8%,部分抵消了这一下降。净利率的收缩主要归因于平均存款成本增加了73个基点,但贷款组合收益率增长了42个基点,部分抵消了这一点。
截至2024年6月30日的六个月中,完全应纳税的等值净利息收入较截至2023年6月30日的六个月减少了910万美元,下降了6.9%。下降的主要原因是净利率从2.89%下降21个基点至2.68%,但平均贷款总额增长1.326亿美元,增长1.6%,部分抵消了这一下降。净利率的收缩主要归因于平均存款成本增加了94个基点,但贷款组合收益率增长了47个基点,部分抵消了这一点。
下表 “含利率和平均利率的平均状况表” 列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月公司的平均资产、负债和股东权益。公司的净利息收入、净利差和净利率也反映了出来。
包含利息和平均利率的平均状况表
截至6月30日的三个月 |
||||||||||||||||||||||||
2024 |
2023 |
|||||||||||||||||||||||
利息 |
利息 |
|||||||||||||||||||||||
平均值 |
收入/ |
平均值 |
平均值 |
收入/ |
平均值 |
|||||||||||||||||||
平衡 |
开支 |
费率 (7) |
平衡 |
开支 |
费率(7) |
|||||||||||||||||||
(以千美元计) |
||||||||||||||||||||||||
赚取利息的资产: |
||||||||||||||||||||||||
投资证券 (1) (2) |
$ | 739,591 | $ | 6,102 | 3.32 | % | $ | 726,315 | $ | 5,607 | 3.10 | % | ||||||||||||
贷款总额 (2) (3) (4) |
8,212,825 | 120,663 | 5.91 | 8,149,374 | 111,501 | 5.49 | ||||||||||||||||||
出售的联邦资金和在银行的计息存款 |
212,811 | 2,841 | 5.37 | 309,458 | 4,056 | 5.26 | ||||||||||||||||||
限制对银行股的投资 |
44,823 | 1,217 | 10.92 | 42,932 | 945 | 8.83 | ||||||||||||||||||
赚取利息的资产总额 |
9,210,050 | 130,823 | 5.71 | 9,228,079 | 122,109 | 5.31 | ||||||||||||||||||
非利息资产 |
||||||||||||||||||||||||
信用损失备抵金 |
(84,681) | ) | (87,473) | ) | ||||||||||||||||||||
其他非赚取利息的资产 |
620,484 | 624,976 | ||||||||||||||||||||||
总资产 |
$ | 9,745,853 | $ | 9,765,582 | ||||||||||||||||||||
计息负债: |
||||||||||||||||||||||||
计息存款: |
||||||||||||||||||||||||
定期存款 |
$ | 2,587,706 | 28,898 | 4.49 | $ | 2,658,673 | 23,778 | 3.59 | ||||||||||||||||
其他计息存款 |
3,721,167 | 33,188 | 3.59 | 3,640,939 | 26,936 | 2.97 | ||||||||||||||||||
计息存款总额 |
6,308,873 | 62,086 | 3.96 | 6,299,612 | 50,714 | 3.23 | ||||||||||||||||||
借款 |
787,256 | 5,150 | 2.63 | 756,303 | 5,438 | 2.88 | ||||||||||||||||||
次级债券,净额 |
79,609 | 1,311 | 6.62 | 79,104 | 1,306 | 6.62 | ||||||||||||||||||
融资租赁 |
1,416 | 21 | 5.96 | 1,658 | 24 | 5.81 | ||||||||||||||||||
计息负债总额 |
7,177,154 | 68,568 | 3.84 | 7,136,677 | 57,482 | 3.23 | ||||||||||||||||||
非计息活期存款 |
1,256,251 | 1,347,268 | ||||||||||||||||||||||
其他负债 |
91,827 | 84,594 | ||||||||||||||||||||||
无息负债总额 |
1,348,078 | 1,431,862 | ||||||||||||||||||||||
股东权益 |
1,220,621 | 1,197,043 | ||||||||||||||||||||||
负债和股东权益总额 |
$ | 9,745,853 | $ | 9,765,582 | ||||||||||||||||||||
净利息收入(按等值税额计算) |
62,255 | 64,627 | ||||||||||||||||||||||
净利差 (5) |
1.87 | % | 2.08 | % | ||||||||||||||||||||
净利率 (6) |
2.72 | % | 2.81 | % | ||||||||||||||||||||
等值税收调整 |
(816) | ) | (784) | ) | ||||||||||||||||||||
净利息收入 |
$ | 61,439 | $ | 63,843 |
(1) |
平均余额基于摊销成本,包括股权证券。 |
(2) |
利息收入按等值税率列报,假定税率为21%。 |
(3) |
包括贷款费用收入和购买会计调整的增加。 |
(4) |
贷款总额包括待售贷款和非应计贷款。 |
(5) |
代表计息资产的平均收益率与计息负债的平均成本之间的差额,按等值税列报。 |
(6) |
表示按等值税计算的净利息收入除以平均总计利息收入。 |
(7) |
费率按年计算。 |
截至6月30日的六个月 |
||||||||||||||||||||||||
2024 |
2023 |
|||||||||||||||||||||||
利息 |
利息 |
|||||||||||||||||||||||
平均值 |
收入/ |
平均值 |
平均值 |
收入/ |
平均值 |
|||||||||||||||||||
平衡 |
开支 |
费率 (7) |
平衡 |
开支 |
费率 (7) |
|||||||||||||||||||
(以千美元计) |
||||||||||||||||||||||||
赚取利息的资产: |
||||||||||||||||||||||||
证券 (1) (2) |
$ | 729,947 | $ | 11,897 | 3.28 | % | $ | 729,604 | $ | 11,219 | 3.08 | % | ||||||||||||
贷款总额 (2) (3) (4) |
8,272,826 | 241,255 | 5.86 | 8,140,255 | 218,856 | 5.39 | ||||||||||||||||||
出售联邦基金并向银行计息 |
215,512 | 5,747 | 5.36 | 285,014 | 7,031 | 4.95 | ||||||||||||||||||
限制对银行股的投资 |
48,385 | 2,342 | 9.73 | 46,400 | 1,843 | 7.97 | ||||||||||||||||||
赚取利息的资产总额 |
9,266,670 | 261,241 | 5.67 | 9,201,273 | 238,949 | 5.21 | ||||||||||||||||||
非利息资产: |
||||||||||||||||||||||||
信用损失备抵金 |
(84,343) | ) | (88,820) | ) | ||||||||||||||||||||
其他非赚取利息的资产 |
620,976 | 620,782 | ||||||||||||||||||||||
总资产 |
$ | 9,803,303 | $ | 9,733,235 | ||||||||||||||||||||
计息负债: |
||||||||||||||||||||||||
计息存款: |
||||||||||||||||||||||||
定期存款 |
$ | 2,577,737 | 56,936 | 4.44 | $ | 2,508,835 | 41,045 | 3.28 | ||||||||||||||||
其他计息存款 |
3,708,771 | 65,557 | 3.55 | 3,599,582 | 49,756 | 2.77 | ||||||||||||||||||
计息存款总额 |
6,286,508 | 122,493 | 3.92 | 6,108,417 | 90,801 | 2.98 | ||||||||||||||||||
借款 |
867,129 | 12,717 | 2.95 | 848,273 | 12,035 | 2.85 | ||||||||||||||||||
次级债券 |
79,546 | 2,622 | 6.63 | 91,303 | 3,609 | 7.93 | ||||||||||||||||||
融资租赁 |
1,450 | 43 | 5.96 | 1,686 | 50 | 5.95 | ||||||||||||||||||
计息负债总额 |
7,234,633 | 137,875 | 3.83 | 7,049,679 | 106,495 | 3.03 | ||||||||||||||||||
活期存款 |
1,255,225 | 1,403,220 | ||||||||||||||||||||||
其他负债 |
92,725 | 86,191 | ||||||||||||||||||||||
无息负债总额 |
1,347,950 | 1,489,411 | ||||||||||||||||||||||
股东权益 |
1,220,720 | 1,194,145 | ||||||||||||||||||||||
负债和股东权益总额 |
$ | 9,803,303 | $ | 9,733,235 | ||||||||||||||||||||
净利息收入(按等值税额计算) |
123,366 | 132,454 | ||||||||||||||||||||||
净利差 (5) |
1.84 | % | 2.18 | % | ||||||||||||||||||||
净利率 (6) |
2.68 | % | 2.89 | % | ||||||||||||||||||||
等值税收调整 |
(1,627) | ) | (1,527) | ) | ||||||||||||||||||||
净利息收入 |
$ | 121,739 | $ | 130,927 |
(1) |
平均余额基于摊销成本,包括股权证券。 |
(2) |
利息收入按等值税率列报,假定税率为21%。 |
(3) |
包括贷款费用收入和购买会计调整的增加。 |
(4) |
贷款总额包括待售贷款和非应计贷款。 |
(5) |
代表计息资产的平均收益率与计息负债的平均成本之间的差额,按等值税列报。 |
(6) |
表示按等值税计算的净利息收入除以平均总计利息收入。 |
(7) |
费率按年计算。 |
非利息收入
截至2024年6月30日的三个月,非利息收入总额为440万美元,而截至2023年6月30日的三个月为340万美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月,非利息收入中均包括20万美元的股权证券净亏损。与截至2023年6月30日的三个月相比,非利息收入增加了100万美元。增长的主要原因是出售待售贷款的净收益增加了70万美元,存款、贷款和其他收入增加了10万美元,银行自有人寿保险(“BOLI”)收入增加了10万美元。
截至2024年6月30日的六个月中,非利息收入总额为820万美元,而截至2023年6月30日的六个月为620万美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的非利息收入中分别包括10万美元和40万美元的股权证券净亏损。不包括这些项目,与截至2023年6月30日的六个月相比,非利息收入增加了170万美元。增长的主要原因是出售待售贷款的净收益增加了120万美元,存款、贷款和其他收入增加了30万美元,银行自有人寿保险(“BOLI”)收入增加了20万美元。
非利息支出
截至2024年6月30日的三个月,非利息支出总额为3,760万美元,而截至2023年6月30日的三个月,非利息支出总额为3550万美元。与截至2023年6月30日的三个月相比,非利息支出增加了210万美元。增长的主要原因是工资和员工福利增加了100万美元,这是由于基于激励的应计薪酬增加,信息技术和通信增加了60万美元,这是由于技术、设备和软件方面的额外投资,30万美元的其他支出,20万美元的占用和设备,10万美元的营销和广告以及10万美元的联邦存款保险公司保险。
截至2024年6月30日的六个月中,非利息支出总额为7,470万美元,而截至2023年6月30日的六个月为7,030万美元。与截至2023年6月30日的六个月相比,非利息支出增加了430万美元。增长是由上述项目造成的,主要反映了信息技术和通信增加190万美元,联邦存款保险公司保险增加90万美元,工资和员工福利增加90万美元,占用率和设备增加50万美元,其他支出30万美元以及营销和广告20万美元,部分被专业和咨询费用减少30万美元以及核心存款无形资产摊销10万美元所抵消。
所得税
截至2024年6月30日的三个月,所得税支出为670万美元,而截至2023年6月30日的三个月,所得税支出为740万美元。所得税支出的减少是所得税支出前收入减少的结果。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月,有效税率分别为26.0%和25.8%。
截至2024年6月30日的六个月中,所得税支出为1,260万美元,而截至2023年6月30日的六个月为1,650万美元。所得税支出的减少是所得税支出前收入减少的结果。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的有效税率分别为25.7%和26.3%。与截至2023年6月30日的六个月相比,有效税率的下降主要归因于应纳税所得额的减少。
财务状况
贷款组合
下表列出了在所述期间按贷款分部划分的我们的贷款组合的构成,不包括待售贷款和净递延贷款费用。
2024年6月30日 |
2023 年 12 月 31 日 |
金额增加/ | ||||||||||||||||||
金额 |
占总数的百分比 | 金额 |
占总数的百分比 | (减少) |
||||||||||||||||
(以千美元计) |
||||||||||||||||||||
商用 |
$ | 1,501,732 | 18.4 | % | $ | 1,578,730 | 18.9 | % | $ | (76,998) | ) | |||||||||
商业地产 |
5,763,869 | 70.6 | 5,895,545 | 70.6 | (131,676) | ) | ||||||||||||||
商业建筑 |
639,168 | 7.8 | 620,496 | 7.4 | 18,672 | |||||||||||||||
住宅房地产 |
256,786 | 3.2 | 256,041 | 3.1 | 745 | |||||||||||||||
消费者 |
945 | - | 1,029 | - | (84) | ) | ||||||||||||||
贷款总额 |
$ | 8,162,500 | 100.0 | % | $ | 8,351,841 | 100.0 | % | $ | (189,341) | ) |
截至2024年6月30日,贷款总额为82亿美元,与2023年12月31日相比减少了1.893亿美元,下降了2.3%。
虽然上表反映了我们按贷款组合细分对贷款的分类,但下表进一步细分了我们的商业房地产投资组合以及贷款价值(“LTV”)百分比。
2024年6月30日 |
2023 年 12 月 31 日 |
|||||||||||||||
平衡 |
按揭成值 |
平衡 |
按揭成值 |
|||||||||||||
(以千美元计) |
||||||||||||||||
商业房地产贷款 |
||||||||||||||||
多家庭 |
$ | 2,489,205 | 61 | % | $ | 2,553,401 | 61 | % | ||||||||
非业主自住 |
2,168,145 | 53 | 2,177,585 | 54 | ||||||||||||
业主占用 |
891,113 | 51 | 930,319 | 53 | ||||||||||||
土地贷款 |
215,249 | 45 | 234,563 | 45 | ||||||||||||
商业房地产贷款总额(折扣前) |
$ | 5,763,712 | 56 | % | $ | 5,895,868 | 56 | % | ||||||||
公允价值溢价(折扣) |
157 | (323) | ) | |||||||||||||
商业房地产贷款总额 |
$ | 5,763,869 | $ | 5,895,545 |
下表按地理位置进一步细分了上表:
2024年6月30日 |
2023 年 12 月 31 日 |
|||||||||||||||
平衡 |
占总数的百分比 |
平衡 |
占总数的百分比 |
|||||||||||||
(以千美元计) |
||||||||||||||||
多户家庭贷款 |
||||||||||||||||
新泽西 |
$ | 1,576,764 | 63.4 | % | $ | 1,623,666 | 63.6 | % | ||||||||
纽约 |
747,324 | 30.0 | 789,065 | 30.9 | ||||||||||||
佛罗里达 |
7,805 | 0.3 | 7,828 | 0.3 | ||||||||||||
康涅狄格 |
40,420 | 1.6 | 36,761 | 1.4 | ||||||||||||
所有其他州 |
116,892 | 4.7 | 96,081 | 3.8 | ||||||||||||
多户家庭贷款总额 |
$ | 2,489,205 | 100.0 | % | $ | 2,553,401 | 100.0 | % |
2024年6月30日 |
2023 年 12 月 31 日 |
|||||||||||||||
平衡 |
占总数的百分比 |
平衡 |
占总数的百分比 |
|||||||||||||
(以千美元计) |
||||||||||||||||
非业主自住 |
||||||||||||||||
新泽西 |
$ | 849,390 | 39.2 | % | $ | 972,907 | 44.7 | % | ||||||||
纽约 |
759,743 | 35.0 | 778,842 | 35.8 | ||||||||||||
佛罗里达 |
205,611 | 9.5 | 205,178 | 9.4 | ||||||||||||
康涅狄格 |
79,029 | 3.6 | 80,067 | 3.7 | ||||||||||||
所有其他州 |
274,372 | 12.7 | 140,592 | 6.4 | ||||||||||||
非所有者占用的总数 |
$ | 2,168,145 | 100.0 | % | $ | 2,177,585 | 100.0 | % |
2024年6月30日 |
2023 年 12 月 31 日 |
|||||||||||||||
平衡 |
占总数的百分比 |
平衡 |
占总数的百分比 |
|||||||||||||
(以千美元计) |
||||||||||||||||
业主占用 |
||||||||||||||||
新泽西 |
$ | 427,500 | 48.0 | % | $ | 474,905 | 51.1 | % | ||||||||
纽约 |
266,473 | 29.9 | 267,990 | 28.8 | ||||||||||||
佛罗里达 |
50,188 | 5.6 | 69,989 | 7.5 | ||||||||||||
康涅狄格 |
5,810 | 0.7 | 5,887 | 0.6 | ||||||||||||
所有其他州 |
141,142 | 15.8 | 111,548 | 12.0 | ||||||||||||
业主占用的总数 |
$ | 891,113 | 100.0 | % | $ | 930,319 | 100.0 | % |
2024年6月30日 |
2023 年 12 月 31 日 |
|||||||||||||||
平衡 |
占总数的百分比 |
平衡 |
占总数的百分比 |
|||||||||||||
(以千美元计) |
||||||||||||||||
土地贷款 |
||||||||||||||||
新泽西 |
$ | 100,575 | 46.7 | % | $ | 106,884 | 45.6 | % | ||||||||
纽约 |
57,682 | 26.8 | 77,767 | 33.1 | ||||||||||||
佛罗里达 |
54,387 | 25.3 | 48,807 | 20.8 | ||||||||||||
康涅狄格 |
- | - | - | - | ||||||||||||
所有其他州 |
2,605 | 1.2 | 1,105 | 0.5 | ||||||||||||
总土地 |
$ | 215,249 | 100.0 | % | $ | 234,563 | 100.0 | % |
此外,下表提供了有关我们在商业房地产领域中非自住和自有借款人集中的更多详细信息。
2024年6月30日 |
2023 年 12 月 31 日 |
|||||||||||||||
平衡 |
占总数的百分比 |
平衡 |
占总数的百分比 |
|||||||||||||
(以千美元计) |
||||||||||||||||
非业主自住 |
||||||||||||||||
零售 |
$ | 631,606 | 29.1 | % | $ | 637,211 | 29.3 | % | ||||||||
办公室 |
418,985 | 19.3 | 424,479 | 19.5 | ||||||||||||
仓库/工业 |
227,965 | 10.5 | 233,518 | 10.7 | ||||||||||||
混合用途 |
192,670 | 8.9 | 192,617 | 8.8 | ||||||||||||
其他 |
696,919 | 32.2 | 689,760 | 31.7 | ||||||||||||
非所有者占用的总数 |
$ | 2,168,145 | 100.0 | % | $ | 2,177,585 | 100.0 | % |
2024年6月30日 |
2023 年 12 月 31 日 |
|||||||||||||||
平衡 |
占总数的百分比 |
平衡 |
占总数的百分比 |
|||||||||||||
(以千美元计) |
||||||||||||||||
业主占用 |
||||||||||||||||
零售 |
$ | 205,517 | 23.1 | % | $ | 208,685 | 22.4 | % | ||||||||
办公室 |
93,757 | 10.5 | 102,886 | 11.1 | ||||||||||||
仓库/工业 |
255,058 | 28.6 | 249,557 | 26.8 | ||||||||||||
混合用途 |
106,856 | 12.0 | 116,046 | 12.5 | ||||||||||||
其他 |
229,925 | 25.8 | 253,145 | 27.2 | ||||||||||||
业主占用的总数 |
$ | 891,113 | 100.0 | % | $ | 930,319 | 100.0 | % |
信贷损失备抵金和相关准备金
截至2024年6月30日,该公司的贷款信贷损失备抵额为8,210万美元,较截至2023年12月31日的8,200万美元增加了10万美元。
截至2024年6月30日的三个月和六个月中,信贷损失准备金(包括无准备金承付款准备金)分别为250万美元和650万美元,而截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为300万美元和400万美元。与2023年同期相比,截至2024年6月30日的三个月中,信贷损失准备金的减少反映了普通储备金和特定储备金的减少。与2023年同期相比,截至2024年6月30日的六个月中,信贷损失准备金的增加反映了特定储备金的增加和一般储备金的减少。
截至2024年6月30日的三个月和六个月中,净扣除额分别为330万美元和640万美元,而截至2023年6月30日的三个月和六个月的净扣除额分别为100万美元和550万美元。在截至2024年6月30日的六个月中,净扣除额包括与一组多户家庭贷款相关的费用,而在截至2023年6月30日的六个月中,净扣除额主要是某些非应计出租车贷款和一项先前预留的自有商业房地产贷款的结算结果。
2024年和2023年相应时期的补贴水平反映了贷款组合中的信贷质量、贷款增长、商业和住宅房地产贷款组合构成的变化以及其他相关因素。管理层认为,截至2024年6月30日的ACL水平足以弥补贷款组合中固有的信贷损失。根据1995年《私人证券诉讼改革法》,管理层对补贴充足性的判断构成了 “前瞻性陈述”。实际结果可能与管理层的分析存在重大差异,这主要取决于管理层在确定津贴时考虑的因素。
下表列出了所示期限内贷款ACL的变化。
三个月已结束 |
||||||||
6月30日 |
||||||||
2024 |
2023 |
|||||||
(以千美元计) |
||||||||
平均应收贷款 |
$ | 8,212,656 | $ | 8,140,859 | ||||
ACL 分析: |
||||||||
余额-季度初 |
$ | 82,869 | $ | 87,002 | ||||
扣款: |
||||||||
商用 |
- | (1,100) | ) | |||||
商业地产 |
(3,595) | ) | - | |||||
住宅房地产 |
- | (18) | ) | |||||
扣款总额 |
(3,595) | ) | (1,118) | ) | ||||
回收率: |
||||||||
商用 |
324 | 9 | ||||||
住宅房地产 |
- | 67 | ||||||
总回收率 |
324 | 76 | ||||||
净扣除额 |
(3,271) | ) | (1,042) | ) | ||||
信贷损失准备金——贷款 |
2479 | 3,245 | ||||||
余额-期末 |
$ | 82,077 | $ | 89,205 | ||||
该期间的年化净扣除额与该期间平均应收贷款的比率 |
0.16 | % | 0.05 | % | ||||
应收贷款 |
$ | 8,157,903 | $ | 8,148,540 | ||||
ACL 占应收贷款的百分比 |
1.01 | % | 1.09 | % |
六个月已结束 |
||||||||
6月30日 |
||||||||
2024 |
2023 |
|||||||
(以千美元计) |
||||||||
平均应收贷款 |
$ | 8,272,692 | $ | 8,129,280 | ||||
ACL 分析: |
||||||||
余额-季度初 |
$ | 81,974 | $ | 90,513 | ||||
扣款: |
||||||||
商用 |
(300) | ) | (3,867) | ) | ||||
商业地产 |
(6,480) | ) | (1,717) | ) | ||||
住宅房地产 |
- | (18) | ) | |||||
扣款总额 |
(6,780) | ) | (5,602) | ) | ||||
回收率: |
||||||||
商用 |
347 | 9 | ||||||
住宅房地产 |
- | 68 | ||||||
总回收率 |
347 | 77 | ||||||
净扣除额 |
(6,433) | ) | (5,525) | ) | ||||
信贷损失准备金——贷款 |
6,536 | 4,217 | ||||||
余额-期末 |
$ | 82,077 | $ | 89,205 | ||||
该期间的年化净扣除额与该期间平均应收贷款的比率 |
0.16 | % | 0.14 | % | ||||
应收贷款 |
$ | 8,157,903 | $ | 8,148,540 | ||||
ACL 占应收贷款的百分比 |
1.01 | % | 1.09 | % |
资产质量
公司通过保持贷款组合的多元化以及包括分析信贷申请和持续审查未偿贷款、拖欠和潜在问题贷款在内的审查流程来管理资产质量和信用风险,特别关注投资组合的动态和组合。公司努力尽早发现遇到困难的贷款,根据对当前抵押品价值和现金流的实际评估迅速记录扣款,并始终保持足够的信贷损失备抵金。
公司的政策通常是,一旦贷款的利息或本金到期,即停止应计利息,为期九十天。当贷款处于非应计状态时,应计利息将停止,未收的应计利息将被撤销并从当前收入中扣除。非应计贷款收到的款项通常用于抵消本金。收回所有逾期未付金额后,贷款可以恢复到应计制。逾期90天或更长时间的贷款,如果担保良好,仍在收款过程中,则可按应计制进行。
不良资产包括非应计贷款和其他拥有的房地产。非应计贷款是指已暂停应计利息的贷款。总的来说,管理层的政策是考虑在无法收回的贷款逾期90天时扣除这些贷款。
下表列出了截至所示日期的公司不良资产的金额:
2024年6月30日 |
2023 年 12 月 31 日 |
|||||||
(以千美元计) |
||||||||
非应计贷款 |
$ | 46,026 | $ | 52,524 | ||||
奥利奥 |
- | - | ||||||
不良资产总额 (1) |
$ | 46,026 | $ | 52,524 |
|
(1) |
不良资产被定义为非应计贷款和奥利奥。 |
非应计贷款占应收贷款总额的比例 |
0.56 | % | 0.63 | % | ||||
不良资产占总资产的比例 |
0.47 | 0.53 |
投资证券
截至2024年6月30日,证券投资组合的主要组成部分是联邦机构债务、抵押贷款支持证券、美国各州和政治分支机构的债务、公司债券和票据、资产支持证券和股票证券。在截至2024年6月30日的三个月中,按摊销成本计算,平均证券从截至2023年6月30日的三个月的约7.263亿美元(占平均利息收益资产的7.9%)增加了1,330万美元,达到约7.396亿美元,占平均总利息收入资产的8.0%。在截至2024年6月30日的六个月中,按摊销成本计算,平均证券从截至2023年6月30日的六个月的约7.296亿美元或平均利息收入资产的7.9%增加了30万美元,至约7.299亿美元,占平均总利息收入资产的7.9%。
截至2024年6月30日,可供出售证券的未实现净亏损为7,000万美元,这些亏损作为累计其他综合亏损的一部分入账,计入股东权益,扣除税款,而截至2023年12月31日,未实现净亏损为5,780万美元。未实现亏损的增加主要归因于市场状况和利率的变化。未实现的亏损尚未计入收入,因为发行人的信贷质量很高,我们不打算出售,而且我们很可能不会被要求在预期的收回证券之前出售证券。公允价值的下降主要是由于利率和其他市场条件的变化。发行人继续及时支付证券的本金和利息。任何未通过信贷损失备抵入账的减值均在扣除适用税款后的其他综合收益中确认。截至2024年6月30日,公司未记录可供出售证券的信贷损失备抵金。
利率敏感度分析
我们的资产负债管理职能部门的主要目标是评估某些资产负债表账户中包含的利率风险;根据我们的业务重点、运营环境以及资本和流动性要求确定适当的风险水平;制定审慎的资产集中指导方针;并根据董事会批准的指导方针管理风险。我们力求降低我们的业务对利率变动的脆弱性,这方面的行动是在银行资产负债委员会(“ALCO”)的指导下采取的。ALCO通常会审查我们的流动性、现金流需求、投资、存款和借款的到期日以及当前的市场状况和利率。
公司利用多种策略来管理利率风险,包括但不限于:(i)通过分散组合、息票、到期日和/或再定价特征来平衡计息资产和计息负债的类型和结构;(ii)通过强调核心和/或长期存款来降低负债的总体利率敏感度;利用FHLB预付款和批发存款来提高利率风险状况,(iii)管理投资组合以获得流动性和利率风险概况,以及(iv))签订利率互换和上限协议。
我们目前使用净利息收入模拟和股票经济价值(“EVE”)模型来衡量未来利率变化对银行的潜在影响。截至2024年6月30日和2023年12月31日,模型结果符合我们董事会规定的指导方针。如果模型结果超出规定的范围,则ALCO和该银行的管理层将需要采取行动,包括向董事会进行额外的监督和报告。
假设总体利率水平发生某些变化,净利息收入模拟模型试图衡量未来一年以及未来三年期间净利息收入的累积变化。该模型还利用了自2024年6月30日起市场利率的即时和平行变化。
根据我们截至2024年6月30日的模型,我们估计,在未来的一年中,总体利率水平的瞬时并行提高200个基点将使我们的净利息收入减少6.65%,而利率的瞬时并行下降100个基点将使净利息收入增加1.56%。截至2023年12月31日,我们估计,在未来一年内,总体利率水平的瞬时并行提高200个基点将使我们的净利息收入减少9.25%,而利率的瞬时并行下降100个基点将使净利息收入增加5.34%。
根据我们截至2024年6月30日运行的模型,我们估计,在未来三年中,总体利率水平的瞬时并行提高200个基点将使我们的净利息收入减少2.86%,而100个基点的即时并行降低利率将使净利息收入减少0.25%。截至2023年12月31日,我们估计,在未来三年中,总体利率水平的瞬时并行提高200个基点将使我们的净利息收入减少5.68%,而利率的瞬时并行下降100个基点将使净利息收入增加4.29%。
股票经济价值(“EVE”)分析还用于对资产和负债现金流的现值进行动态建模,其即时和平行利率冲击分别上升200个基点和下降100个基点。随着利率的变化,EVE可能会有所不同。截至2024年6月30日,我们的EVE将下跌12.33%,瞬时和平行利率冲击将上升200个基点;如果瞬时和平行利率冲击下降100个基点,则上涨2.44%。截至2023年12月31日,我们的EVE将下跌15.09%,瞬时和平行利率冲击将上涨200个基点;如果瞬时和平行利率冲击下降100个基点,则上涨5.75%。
利率敏感度的变化受到整体市场利率的变化、某些模型假设的更新、短期和中期固定利率融资的变化以及存款组合从无息和计息非到期存款向存款证的影响。
下表说明了截至2024年6月30日EVE和一年期NII灵敏度的最新结果。
利率 |
估计的 |
EVE 的预计变化 |
利率 |
估计的 |
NII 的预计变化 |
||||||||||||||||||||||||
(基点) |
夏娃 |
金额 |
% |
(基点) |
NII |
金额 |
% |
||||||||||||||||||||||
+300 | $ | 784,644 | (183,590) | ) | (18.96) | ) | 300 | $ | 213,402 | $ | (25,210) | ) | (10.57) | ) | |||||||||||||||
+200 | 848,897 | (119,337) | ) | (12.33) | ) | 200 | 222,740 | (15,872) | ) | (6.65) | ) | ||||||||||||||||||
+100 | 918,010 | (50,224) | ) | (5.19 | ) | 100 | 232,145 | (6,467) | ) | (2.71 | ) | ||||||||||||||||||
0 | 968,234 | - | - | 0 | 238,612 | - | - | ||||||||||||||||||||||
-100 | 991,852 | 23,618 | 2.44 | -100 | 242,335 | 3,723 | 1.56 | ||||||||||||||||||||||
-200 | 994,032 | 25,798 | 2.66 | -200 | 242,592 | 3,980 | 1.67 | ||||||||||||||||||||||
-300 | 985,231 | 16,997 | 1.76 | -300 | 243,503 | 4,891 | 2.05 |
某些模型限制是EVE和净利息收入衡量中使用的方法所固有的。这些模型需要做出某些假设,这些假设可能过于简化实际收益率和成本对市场利率变化的反应方式。这些模型假设公司在期初存在的利息敏感资产和负债的构成在所衡量的时期内保持不变,因此它们没有考虑公司的战略计划,也没有考虑其为应对预测期内利率变化而可能采取的任何其他措施。此外,这些模型根据截至某个时间点的收益率曲线假设利率会立即发生变化,这些变化以平行、即时和统一的方式反映在所有收益率曲线上,而实际上这种性质的变化可能很少发生。这些模型还利用从历史表现中得出的数据,随着利率的变化,贷款预付款的实际表现、利率敏感度和平均寿命假设可能会偏离模型中使用的假设,并可能影响结果。因此,尽管上述衡量标准表明了公司在特定时间点的利率风险敞口,但此类衡量标准并不是为了准确预测市场利率变动的影响。鉴于利率变化的性质和速度,上述公司EVE和净利息收入的预测预计将与实际业绩有所不同。
公允价值估计
公允价值的估算对公司的许多资产具有重要意义,包括待售贷款和可供出售的证券。这些都按公允价值或成本或公允价值的较低者入账。公允价值波动不定,可能受到多种因素的影响。可能导致某些资产和负债公允价值估计值发生变化的情况包括预付款速度、贴现率或市场利率的变化。大多数可供出售证券的公允价值基于市场报价。如果没有报价的市场价格,则公允价值基于对未来预期亏损经历、当前经济状况、各种金融工具的风险特征以及其他因素的判断。这些估计本质上是主观的,涉及不确定性和重要判断问题,因此无法精确确定。假设的变化可能会对估计数产生重大影响。
通货膨胀和价格变动的影响
本文其他地方列报的合并财务报表及其附注是根据公认会计原则编制的,该公认会计原则要求以历史美元衡量财务状况和经营业绩,而不考虑通货膨胀导致的相对货币购买力随时间推移而发生的变化。通货膨胀的影响反映在运营成本的增加上;与大多数工业公司不同,公司几乎所有的资产和负债都是货币的。因此,利率对业绩的影响大于总体通货膨胀水平的影响。利率的变动方向不一定与商品和服务的价格相同,也不一定相同。
流动性
管理层积极监控和管理其流动性状况,以确定当前或潜在的未来流动性需求。流动性是衡量银行以具有成本效益的方式为贷款、存款提款或到期以及其他现金流出提供资金的能力的指标。我们的主要资金来源是存款、贷款本金的定期摊销和预付款、投资证券的到期日以及运营提供的资金。虽然定期贷款还款和到期投资是相对可预测的资金来源,但存款流量和贷款预付款在很大程度上受到总体利率、经济状况和竞争的影响。
流动性和资金需求通过银行的财政职能部门和资产负债委员会进行管理。内部政策涉及流动性和资金管理,管理监督政策限额的遵守情况,以满足当前和潜在的未来现金流需求。该政策包括内部限额、存款集中度、流动性来源和可用性、压力测试、抵押品管理、应急资金计划和其他定性和定量指标。
截至2024年6月30日,流动资产的数量仍处于管理层认为足以确保合同负债、存款人提款要求以及其他运营和客户信贷需求能够得到满足的短期和长期水平。截至2024年6月30日,流动资产(银行现金和到期资金、银行计息存款和未抵押投资证券)为7.312亿美元,占总资产的7.5%,占存款和借款总额的8.8%,而截至2023年12月31日为5.163亿美元,占总资产的5.2%,占存款和借款总额的6.1%。截至2024年6月30日,上述流动资产中未包括向联邦住房贷款银行认捐的市值为1.072亿美元的证券,该银行支持截至2024年6月30日的1.022亿美元的总未使用借款能力。截至2023年12月31日,上述流动资产中不包括市值为2.760亿美元的证券,这些证券是向联邦储备银行的银行定期融资计划(“BTFP”)或联邦住房贷款银行认捐的,后者支持截至2023年12月31日的总未使用借款能力为3.005亿美元。
该银行是纽约联邦住房贷款银行的成员,根据截至2024年6月30日的可用合格抵押品,该银行有能力借入28亿美元。该银行还与纽约联邦储备银行建立了信贷额度,用于基于质押抵押品的直接贴现窗口借款,截至2024年6月30日,该银行有能力借入14亿美元。此外,截至2024年6月30日,该银行通过代理银行和其他无抵押借款额度的借款能力为3.05亿美元。截至2024年6月30日,该银行的可用和未使用信贷总额约为32亿美元,这意味着扣除13亿美元的未偿借款和信用证后,上述贷款总额为45亿美元。截至2024年6月30日,该银行未兑现的信贷延期承诺约为11亿美元。
截至2024年6月30日,现金及现金等价物总额为2.935亿美元,较截至2023年12月31日的2.427亿美元增加了5,080万美元。经营活动提供了4,280万美元的净现金。投资活动提供了1.692亿美元的净现金,主要反映了贷款的增加。融资活动使用了1.612亿美元的净现金,主要反映了FhLb借款的净还款额为1.774亿美元,部分被存款增加的3,990万美元所抵消。
存款
存款是我们的主要资金来源。非计息活期存款产品包括面向消费者客户的 “完全免费支票” 和 “简单更好的支票”,以及针对商业客户的 “小型企业支票” 和 “分析检查”。计息支票账户要求消费者和商业客户都有最低余额,包括 “消费者利益支票” 和 “商业利益支票”。货币市场账户由向存款人提供市场利率的产品组成。我们的储蓄账户提供纸质和/或电子账单。定期存款(“TD”)适用于非退休账户和IRA账户,初始到期日通常在31天至60个月之间,以及经纪TD,我们将其用于资产负债管理目的和补充其他资金来源。我们的许多存款产品都可以通过我们的分行和在线访问,从而为我们的客户和社区提供了便捷的访问权限。CDARS/ICS互惠存款是根据银行对IntraFi网络有限责任公司(“网络”)的参与情况提供的。对联邦存款保险公司(“FDIC”)保险敏感的客户可以向公司存入大量美元存款,并且公司利用CDARS将这些资金存入网络中其他银行发行的存款证。这种情况的增量低于联邦存款保险公司的保险限额,因此本金和利息都有资格获得联邦存款保险公司的保险,金额大于投保的美元金额。除非满足某些条件,否则联邦存款保险公司将这些资金视为经纪存款。该银行还利用互联网上市服务存款,这些存款是通过使用Rateline或QwickRate等网站获得的。
下表列出了所示期间我们存款的平均余额和加权平均利率。
2024年6月30日季度迄今平均值 | 2023年6月30日季度迄今平均值 | |||||||||||||||
平衡 |
费率 |
平衡 |
费率 |
|||||||||||||
(以千美元计) |
||||||||||||||||
需求,非计息 |
$ | 1,256,251 | - | $ | 1,347,268 | - | ||||||||||
需求、计息和现在 |
3,240,134 | 3.64 | % | 3,279,785 | 3.05 | % | ||||||||||
储蓄 |
481,033 | 3.25 | 361,154 | 2.19 | ||||||||||||
时间 |
2,587,706 | 4.49 | 2,658,673 | 3.59 | ||||||||||||
平均存款总额 |
$ | 7,565,124 | 3.30 | % | $ | 7,646,880 | 2.66 | % |
与2023年第二季度相比,2024年第二季度的平均存款总额减少了8200万美元,下降了1.1%。平均存款总额减少的主要原因是无息活期存款减少了9,100万美元,定期存款减少了7,100万美元,计息存款和NOW存款减少了4,000万美元,但部分被1.2亿美元的储蓄存款增加所抵消。
2024年第二季度平均定期存款减少7,100万美元,这主要归因于CDAR减少了1.24亿美元,非互惠经纪定期存款减少了9,400万美元,互联网上市服务减少了1,600万美元,但零售定期存款的增加1.63亿美元部分抵消了这一点。该银行继续使用非互惠经纪定期存款来增强资产负债表的流动性,因为它仍然是其他借款的有利替代方案。
平均无息活期存款的下降与行业趋势一致,反映了更高的利率水平,这导致无息存款向计息交易存款迁移。
2024年第二季度的平均活期存款(包括计息和非计息)包括12亿美元的ICS互惠存款,而2023年第二季度为11亿美元。2024年第二季度的平均定期存款包括6,100万美元的CDARS,而2023年第二季度的平均定期存款为1.84亿美元。CDARS的减少归因于未续期的到期日。
下表列出了所示期间我们存款的平均余额和加权平均利率。
2024年6月30日年初至今平均值 |
2023 年 6 月 30 日年初至今平均值 |
|||||||||||||||
平衡 |
费率 |
平衡 |
费率 |
|||||||||||||
(以千美元计) |
||||||||||||||||
需求,非计息 |
$ | 1,255,225 | - | $ | 1,403,220 | - | ||||||||||
需求、计息和现在 |
3,247,479 | 3.61 | % | 3,230,549 | 2.85 | % | ||||||||||
储蓄 |
461,292 | 3.17 | 369,033 | 2.10 | ||||||||||||
时间 |
2,577,737 | 4.44 | 2,508,835 | 3.28 | ||||||||||||
平均存款总额 |
$ | 7,541,733 | 3.27 | % | $ | 7,511,637 | 2.42 | % |
与截至2023年6月30日的六个月相比,截至2024年6月30日的六个月中,平均存款总额增加了3000万美元,增长了0.4%。平均存款总额的增加主要归因于储蓄存款增加9200万美元,定期存款增加6,900万美元,计息存款和NOW存款增加1,700万美元,但部分被1.48亿美元无息活期存款的减少所抵消。
在截至2024年6月30日的六个月中,平均定期存款增加6,900万美元,这主要归因于零售定期存款增加了1.01亿美元,互联网上市服务增加了500万美元,但部分被3500万美元的CDAR和200万美元的非互惠经纪定期存款的减少所抵消。
平均无息活期存款的下降与行业趋势一致,反映了更高的利率水平,这导致无息存款向计息交易存款迁移。
截至2024年6月30日的六个月中,平均活期存款(包括计息和非计息)包括11亿美元的ICS互惠存款,而截至2023年6月30日的六个月中为7亿美元。截至2024年6月30日的六个月中,平均定期存款包括7,600万美元的CDARS,而截至2023年6月30日的六个月中为1.11亿美元。CDARS的减少归因于未续期的到期日。
衡量非互惠经纪存款对市场利率变动的存款利率敏感度的贝塔值往往高于ICS和CDARS互惠存款,因为非互惠经纪定期存款与现行市场利率的相关性更为直接,而ICS和CDAR的互惠存款反映了银行与互惠存款客户的关系,与市场领先的相比,更受联邦存款保险公司保险需求的驱动费率。
下表列出了与银行未投保存款余额有关的信息。
2024年6月30日 |
2023 年 12 月 31 日 |
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平衡 |
平衡 |
|||||||
(以千美元计) |
||||||||
正如 FFIEC 041 综合状况报告中所述,附表 RC-O: |
||||||||
银行未合并存款总额(包括关联公司和子公司账户) |
$ | 11,493,169 | $ | 11,243,254 | ||||
预计未投保存款 |
6,344,752 | 6,152,454 | ||||||
本公司,合并后: |
||||||||
存款总额 |
$ | 7,588,654 | $ | 7,356,202 | ||||
预计未投保存款(不包括附属公司和子公司账户) |
2,412,640 | 2,388,545 |
下表列出了所示期间按账户类型分列的实际存款账户总额的分布情况。
2024年6月30日 |
2023 年 12 月 31 日 |
|||||||||||||||
金额 |
占总数的百分比 |
金额 |
占总数的百分比 |
|||||||||||||
(以千美元计) |
||||||||||||||||
需求,非计息 |
$ | 1,268,882 | 16.8 | % | $ | 1,259,364 | 16.7 | % | ||||||||
需求、计息和现在 |
3,212,891 | 42.4 | 3,326,989 | 44.1 | ||||||||||||
储蓄 |
501,076 | 6.6 | 418,478 | 5.6 | ||||||||||||
时间 |
2,593,165 | 34.2 | 2,531,371 | 33.6 | ||||||||||||
存款总额 |
$ | 7,576,014 | 100.0 | % | $ | 7,536,202 | 100.0 | % |
截至2024年6月30日,存款总额从截至2023年12月31日的75亿美元增加了4000万美元,增幅0.5%,至76亿美元。存款总额的增加主要归因于储蓄存款增加8,300万美元,定期存款增加6200万美元,无息活期存款增加900万美元,但部分被活期、计息活期存款和NOW存款的减少1.14亿美元所抵消。
截至2024年6月30日,活期、计息和即期存款总额包括12亿美元的ICS互惠存款,而截至2023年12月31日为11亿美元。截至2024年6月30日,定期存款总额包括6,100万美元的CDARS,而截至2023年12月31日为9,600万美元。
定期存款中包括截至2024年6月30日的8.9亿美元的非互惠经纪存款,与截至2023年12月31日的9.17亿美元相比,相对持平。
截至2024年6月30日,我们持有7.3亿美元的定期存款,余额超过25万美元。下表提供了截至2024年6月30日余额超过25万美元的定期存款的到期分配信息:
2024年6月30日 |
||||
(以千美元计) |
||||
3 个月或更短 |
$ | 222,239 | ||
3 到 6 个月以上 |
192,937 | |||
超过 6 到 12 个月 |
281,673 | |||
12 个月以上 |
32,653 | |||
总计 |
$ | 729,502 |
次级债券
2003年12月,法定商业信托基金和母公司的全资子公司Center Bancorp法定信托二期向投资者发行了500万美元的MMCaps资本证券,该证券将于2034年1月23日到期。该信托将本次发行的收益借给了公司,并收到了母公司520万美元的次级债券作为交换。次级债券可在到期前全部或部分赎回。停止公布伦敦银行同业拆借利率后,根据联邦伦敦银行同业拆借利率法案和美联储实施该法的法规,MMCaps资本证券自2023年6月30日起转换为基于伦敦银行同业拆借利率法案定义的CME期限SOFR的新指数,外加期限利差调整,即基准替代品。自2023年7月3日之后的季度利率重置起,次级债券的浮动利率将为三个月的芝加哥商品交易所定期SOFR加上2.85%,加上0.26161%的期限利差调整。截至2024年6月30日,该比率为8.44%。
2020年6月,母公司发行了本金总额为7500万澳元的固定至浮动利率次级票据(“2020年票据”)。自首次发行之日起,截至2025年9月15日或提前赎回之日,2020年票据的年利率为5.75%,自2020年12月15日起,每半年拖欠一次,于每年的9月15日和12月15日拖欠一次。从2025年9月15日起,直至到期或提前赎回,利率应按季度重置为等于基准利率的年利率,预计为三个月期限SOFR(定义见第二份补充契约),外加560.5个基点,从2025年9月15日开始,每年3月15日、6月15日、9月15日和12月15日按季度支付。尽管如此,如果基准利率低于零,则基准利率应被视为零。
股东权益
截至2024年6月30日和2023年12月31日,该公司的股东权益均相对持平,约为12亿美元。留存收益增加了2000万美元,但被600万美元的库存增加和700万美元的累计其他综合亏损所抵消。截至2024年6月30日,该公司的有形普通股权比率和每股有形账面价值分别为9.46%和23.45美元,而截至2023年12月31日,分别为9.25%和23.14美元。截至2024年6月30日,商誉和其他无形资产总额为2.136亿美元,截至2023年12月31日为2.142亿美元。
下表显示了普通股与有形普通股的对账以及有形普通股比率。
2024年6月30日 |
2023 年 12 月 31 日 |
|||||||
(千美元,股票和每股数据除外) |
||||||||
普通股权 |
$ | 1,113,300 | $ | 1,105,693 | ||||
减去:无形资产 |
(213,604) | ) | (214,246) | ) | ||||
有形普通股股东权益 |
$ | 899,696 | $ | 891,447 | ||||
总资产 |
$ | 9,723,731 | $ | 9,855,603 | ||||
减去:无形资产 |
(213,604) | ) | (214,246) | ) | ||||
有形资产 |
$ | 9,510,127 | $ | 9,641,357 | ||||
期末已发行普通股 |
38,365,069 | 38,519,770 | ||||||
有形普通股权比率 (1) |
9.46 | % | 9.25 | % | ||||
普通股每股账面价值 |
$ | 29.02 | $ | 28.70 | ||||
减去:无形资产 |
5.57 | 5.56 | ||||||
每股普通股的有形账面价值 |
$ | 23.45 | $ | 23.14 |
(1) |
有形普通股权比率是非公认会计准则的衡量标准。 |
监管资本和资本充足率
维持稳固的资本基础是公司的主要目标。因此,对资本计划、股票回购和股息政策进行持续监测。公司在资本规划过程中的目标是有效地平衡资本保留以支持未来增长,目标是为股东提供有吸引力的长期投资回报。
公司和银行受监管指导方针的约束,该指导方针规定了最低资本标准,根据监管会计惯例,资产和某些资产负债表外项目是经过风险调整的资产。
以下是截至2024年6月30日公司和银行的监管资本金额和比率摘要,与最低资本充足率要求和归类为资本充足的存款机构(银行)的监管要求进行了比较。
ConnecTone Bancorp, Inc. |
出于资本充足率的目的 | 根据及时的纠正措施条款获得充足的资本 | ||||||||||||||||||||||
该公司 |
金额 |
比率 |
金额 |
比率 |
金额 |
比率 |
||||||||||||||||||
截至 2024 年 6 月 30 日 |
(以千美元计) |
|||||||||||||||||||||||
一级杠杆资本 |
$ | 1,056,834 | 10.97 | % | $ | 385,324 | 4.00 | % | 不是 | 不是 | ||||||||||||||
cET I 基于风险的比率 |
940,752 | 10.90 | 388,275 | 4.50 | 不是 | 不是 | ||||||||||||||||||
基于风险的一级资本 |
1,056,834 | 12.25 | 517,700 | 6.00 | 不是 | 不是 | ||||||||||||||||||
基于风险的资本总额 |
1,216,462 | 14.10 | 690,267 | 8.00 | 不是 | 不是 |
不适用-不适用
ConnecTone 银行 |
出于资本充足率的目的 | 根据及时的纠正措施条款获得充足的资本 | ||||||||||||||||||||||
银行 |
金额 |
比率 |
金额 |
比率 |
金额 |
比率 |
||||||||||||||||||
截至 2024 年 6 月 30 日 |
(以千美元计) |
|||||||||||||||||||||||
一级杠杆资本 |
$ | 1,086,753 | 11.29 | % | $ | 384,986 | 4.00 | % | 481,232 | 5.00 | % | |||||||||||||
cET I 基于风险的比率 |
1,086,753 | 12.60 | 388,268 | 4.50 | 560,832 | 6.50 | ||||||||||||||||||
基于风险的一级资本 |
1,086,753 | 12.60 | 517,691 | 6.00 | 690,254 | 8.00 | ||||||||||||||||||
基于风险的资本总额 |
1,171,380 | 13.58 | 690,254 | 8.00 | 862,818 | 10.00 |
截至2024年6月30日,公司和银行均满足适用于他们的资本储备缓冲要求。公司最低的比率是基于风险的总资本比率,比最低缓冲比率高出3.60%,而在银行,最低的比率是基于风险的总资本比率,比最低缓冲比率高出3.08%。
第 3 项。关于市场风险的定性和定量披露
市场风险
利率风险管理是我们的主要市场风险。有关我们管理利率风险的讨论,请参阅此处的 “项目2-管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——利率敏感度分析”。
第 4 项。控制和程序
a) 披露控制和程序。截至本报告所涵盖的公司最近完成的财政季度末,公司对公司根据《证券交易法》第13a-15条规定的披露控制和程序的有效性进行了评估,包括公司首席执行官和首席财务官在内的公司管理层参与了评估。根据该评估,公司首席执行官兼首席财务官得出结论,公司的披露控制和程序可有效确保公司在根据《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内得到记录、处理、汇总和报告,并以有效的方式运作,并将此类信息收集并传达给包括公司首席执行官在内的管理层酌情为执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。
b) 财务报告内部控制的变化。在本报告所涉公司最后一个财季中,公司对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化对公司的财务报告内部控制产生了重大影响,也没有合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
公司不受任何法律诉讼的约束,这可能会对其经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
第 1a 项。风险因素
与截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告第1A项 “风险因素” 中所述的风险相比,我们的业务固有风险没有实质性变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
股票回购计划
从历史上看,在管理层看来,在公开市场或私下谈判的交易中,不时进行回购,因为市场条件有保障。在截至2024年6月30日的季度中,公司没有回购任何股票。截至2024年6月30日,该计划下剩余可供回购的股票为641,118股。
第 3 项。优先证券违约
不适用
第 4 项。矿山安全披露
不适用
物品 5 其他信息
不适用
第 6 项。展品
展品编号 |
描述 |
|
|
||
31.1 |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对母公司首席执行官进行认证。 |
|
31.2 |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对母公司首席财务官进行认证。 |
|
32.1 |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对母公司首席执行官进行认证。 |
|
32.2 |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对母公司首席财务官进行认证。 |
|
101.INS |
内联 XBRL 实例文档 |
|
101.SCH |
内联 XBRL 分类扩展架构文档。 |
|
101.CAL |
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 |
|
101.DEF |
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 |
|
101.LAB |
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 |
|
101.PRE |
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 |
|
104 |
封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中)。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式要求下列签署人代表其签署本报告,并经正式授权。
CONNECTONE BANCORP, INC.
(注册人)
作者: |
/s/ 弗兰克·索伦蒂诺三世 |
作者: |
/s/ 威廉·伯恩斯 |
|
弗兰克·索伦蒂诺三世 |
威廉·S·伯恩斯 |
|||
董事长兼首席执行官 |
高级执行副总裁兼首席财务官 |
|||
日期:2024 年 8 月 2 日 |
日期:2024 年 8 月 2 日 |