团结起来 各州
证券 和交易所佣金
华盛顿， D.C. 20549
表格
（标记 一）
对于
季度期结束
对于 从 __________________________ 到 ____________________
佣金
文件号
（精确 注册人姓名（如其章程中所述）
| （州 或其他司法管辖区 公司或组织） | （I.R.S.
雇主 身份证号） | |
| （地址 主要行政办公室） | （Zip 代码） |
注册人的 电话号码，包括区号
不是 适用
（前 姓名、以前的地址和以前的财政年度（如果自上次报告以来有更改）
证券 根据该法第 12 (b) 条注册：
| 标题 每个班级的 | 交易 符号 |
姓名 注册的每个交易所的 | ||
指示
用复选标记注册人（1）是否已提交证券交易所第13条或第15（d）条要求提交的所有报告
在过去的12个月内（或注册人必须提交此类报告的较短期限）的1934年法案，以及（2）
在过去的90天中一直受到此类申报要求的约束。
指示
通过复选标记注册人是否以电子方式提交了根据规则要求提交的所有互动数据文件
S-T 法规（本章第 232.405 节）在过去 12 个月内（或注册人所需的更短期限）第 405 条
必须提交此类文件）。
指示 勾选注册人是否为大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报人 公司，或新兴成长型公司。请参阅 “大型加速文件管理器”、“加速文件管理器” 的定义 《交易法》第12b-2条中的 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司”。
| 大 加速过滤器 ☐ | |
| 非加速 文件管理器 ☐ | 更小
举报公司 |
| 新兴
成长型公司 |
如果 一家新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守规定 根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则 ☐
指示
勾选注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 没有
这个 截至2024年8月1日，注册人已发行普通股的数量为 。
欧米茄 FLEX, INC.
每季度 在 10-Q 表格上报告
对于 截至 2024 年 6 月 30 日的六个月
索引
| 页面 没有。 | |
| 第一部分-财务信息 | |
| 项目 1 — 财务报表 | 4 |
| 截至2024年6月30日（未经审计）和2023年12月31日的简明合并资产负债表 | 4 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并收益表（未经审计） | 5 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明综合综合收益表（未经审计） | 6 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并股东权益报表（未经审计） | 7 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月简明合并现金流量表（未经审计） | 9 |
| 简明合并财务报表附注（未经审计） | 10 |
| 项目2 — 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 26 |
| 第 3 项 — 关于市场风险的定量和定性披露 | 32 |
| 项目 4 — 控制和程序 | 32 |
| 第二部分-其他信息 | |
| 项目 1 — 法律诉讼 | 33 |
| 第 1A 项 — 风险因素 | 33 |
| 项目2 — 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 33 |
| 第 3 项 — 优先证券违约 | 33 |
| 第 4 项 — 矿山安全披露 | 33 |
| 项目 5 — 其他信息 | 33 |
| 项目 6-展品 | 33 |
| 签名 | 34 |
| -2- |
警告 关于前瞻性陈述的说明
可以肯定 Omega Flex, Inc.本10-Q表季度报告（“10-Q表”）中非历史事实的陈述— 而是反映我们目前对未来业绩和事件的期望——构成内部的前瞻性陈述 1995年《私人证券诉讼改革法》的含义。“相信”、“期望”、“打算” 等词语 “计划”、“预期”、“意图”、“估计”、“潜力”、“继续”， “希望”、“可能”、“将” 和类似的表述，或这些术语的否定词可识别此类用语 前瞻性陈述。此类前瞻性陈述不能保证未来的表现，并受风险和不确定性的影响。 可能导致Omega Flex, Inc. 的实际业绩、绩效或成就或行业业绩出现差异的重要因素 这些前瞻性陈述所表达或暗示的未来业绩、业绩或成就的实质内容载于 第一部分，第1A项。风险因素，以及公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告的其他部分。
读者 提醒不要过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅反映管理层迄今为止的观点 此表格 10-Q。我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述，无论是为了反映事件还是情况 在本协议发布之日之后或反映意外事件、条件或情况的发生，除非法律要求。 此外，本10-Q表格的某些部分包含从独立行业来源和其他来源获得的信息 我们尚未独立核实。
除非 本表格 10-Q 中对 “Omega Flex”、“公司” 等术语的所有提及，另有说明或上下文另有要求 “我们”、“我们” 和 “我们的” 是指 Omega Flex, Inc. 及其子公司。
| -3- |
部分 I-财务信息
物品 1-财务报表
欧米茄 FLEX, INC.
浓缩 合并资产负债表
（金额 以千计，普通股面值除外）
六月 2024 年 30 日 | 十二月 2023 年 31 日 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款-减去准备金 $ | ||||||||
| 库存-净额 | ||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 使用权资产-运营 | ||||||||
| 财产和设备-净额 | ||||||||
| 商誉——净额 | ||||||||
| 递延税 | ||||||||
| 其他长期资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计补偿 | ||||||||
| 应计佣金和销售激励措施 | ||||||||
| 应付股息 | ||||||||
| 应付税款 | ||||||||
| 租赁责任-经营 | ||||||||
| 其他负债 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 租赁负债——经营，扣除流动部分 | ||||||||
| 长期应缴税款 | - | |||||||
| 其他长期负债 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和或有开支（注6） | - | - | ||||||
| 股东权益： | ||||||||
| Omega Flex, Inc. 股东权益： | ||||||||
| 普通股 — 面值 $分享：已授权 股份： 已发行的股票和 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日的已发行股份 | ||||||||
| 国库股 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 实收资本 | ||||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 累计其他综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| Omega Flex, Inc. 股东权益总额 | ||||||||
| 非控股权益 | ||||||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | $ | ||||||
参见 未经审计的简明合并财务报表附注。
| -4- |
欧米茄 FLEX, INC.
浓缩 合并收益表
（金额 以千计，每股普通股数据除外）
| 在结束的三个月里 | 在截至的六个月中 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （未经审计） | ||||||||||||||||
| 净销售额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 销售商品的成本 | ||||||||||||||||
| 毛利润 | ||||||||||||||||
| 销售费用 | ||||||||||||||||
| 一般和管理费用 | ||||||||||||||||
| 工程费用 | ||||||||||||||||
| 营业利润 | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 其他收入（支出） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税前收入 | ||||||||||||||||
| 所得税支出 | ||||||||||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||
| 净亏损-非控股权益 | ||||||||||||||||
| 归属于 Omega Flex, Inc. 的净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 普通股每股基本收益和摊薄收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 每股普通股申报的现金分红 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 基本和摊薄后的加权平均已发行股份 | ||||||||||||||||
见随附的《未经审计的简报》附注 合并财务报表。
| -5- |
欧米茄 FLEX, INC.
浓缩 综合收益合并报表
（金额 以千计）
| 在结束的三个月里 | 在截至的六个月中 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （未经审计） | ||||||||||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他综合收益： | ||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | |||||||||||||||
| 其他综合收入 | - | |||||||||||||||
| 综合收入 | ||||||||||||||||
| 综合亏损（收益）-非控制性利息 | - | ( | ) | |||||||||||||
| 综合收入总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
参见 未经审计的简明合并财务报表附注。
| -6- |
欧米茄 FLEX, INC.
浓缩 股东权益合并报表
（金额 以千计，股份金额除外）
（未经审计）
对于 截至 2024 年 6 月 30 日的三个月
| 已发行普通股 | 常见 股票 | 财政部 股票 | 实收资本 | 留存收益 | 累积的 其他 全面 收入（亏损） | 非控制性 利息 | 股东 股权 | |||||||||||||||||||||||||
| 2024年4月1日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 累积翻译调整 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已申报分红 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
对于 截至 2023 年 6 月 30 日的三个月
| 已发行普通股 | 常见 股票 | 财政部 股票 | 实收资本 | 留存收益 | 累积的 其他 全面 收入（亏损） | 非控制性 利息 | 股东 股权 | |||||||||||||||||||||||||
| 2023年4月1日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 累积翻译调整 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已申报分红 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
参见 未经审计的简明合并财务报表附注。
| -7- |
欧米茄 FLEX, INC.
浓缩 股东权益合并报表
（金额 以千计，股份金额除外）
（未经审计）
对于 截至 2024 年 6 月 30 日的六个月
| 已发行普通股 | 常见 股票 | 财政部 股票 | 实收资本 | 留存收益 | 累积的 其他 全面 收入（亏损） | 非控制性 利息 | 股东 股权 | |||||||||||||||||||||||||
| 2024年1月1日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 累积翻译调整 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
| 已申报分红 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
对于 截至 2023 年 6 月 30 日的六个月
| 已发行普通股 | 常见 股票 | 财政部 股票 | 实收资本 | 留存收益 | 累积的 其他 全面 收入（亏损） | 非控制性 利息 | 股东 股权 | |||||||||||||||||||||||||
| 2023年1月1日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 净收入 | - | - | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 累积翻译调整 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已申报分红 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
参见 未经审计的简明合并财务报表附注。
| -8- |
欧米茄 FLEX, INC.
浓缩 合并现金流量表
（金额 以千计）
| 在截至的六个月中 | ||||||||
| 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净收入 | $ | $ | ||||||
| 调整以将净收入与之对账 | ||||||||
| 经营活动提供的净现金： | ||||||||
| 非现金补偿 | ||||||||
| 非现金租赁费用 | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 扣除核销和追回款后的应收账款损失准备金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 递延税 | ( | ) | ||||||
| 库存储备准备金 | ( | ) | ||||||
| 资产和负债的变化： | ||||||||
| 应收账款 | ||||||||
| 库存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他资产 | ||||||||
| 应付账款 | ( | ) | ||||||
| 应计补偿 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应计佣金和销售激励措施 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租赁责任-经营 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 经营活动提供的净现金 | ||||||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 资本支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自融资活动的现金流： | ||||||||
| 已支付的股息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于融资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金和现金等价物的净（减少）增长 | ( | ) | ||||||
| 翻译对现金的影响 | ( | ) | ||||||
| 现金及现金等价物-期初 | ||||||||
| 现金及现金等价物-期末 | $ | $ | ||||||
| 现金流信息的补充披露： | ||||||||
| 为所得税支付的现金 | $ | $ | ||||||
| 申报的股息 | $ | $ | ||||||
| 从新的经营租赁负债中获得的使用权资产的增加 | $ | $ | ||||||
参见 未经审计的简明合并财务报表附注。
| -9- |
欧米茄 FLEX, INC.
笔记 至简明的合并财务报表
（未经审计）
1。 业务介绍和描述的依据
基础 演示文稿
这个 随附的未经审计的简明合并财务报表包括Omega Flex, Inc. 及其子公司的账目（统称 “公司”）。公司截至2024年6月30日的季度的简明合并财务报表有 根据美国普遍接受的会计原则（GAAP）和《季度》的指示编制 关于10-Q表格和第S-X条例第10条的报告。某些信息和附注披露通常包含在年度财务中 根据这些规章制度，根据公认会计原则编制的报表已被简要或省略，尽管该公司 认为所做的披露足以使信息不具有误导性。建议将这些简明合并 财务报表应与公司年度报告中包含的财务报表及其附注一起阅读 截至2023年12月31日止年度的10-k表报告（“10-K表格”）。所有重要的公司间账户和交易 已在整合中被淘汰。管理层认为，为了公平地陈述结果，所有必要的调整都是必要的 已对过渡期进行了调整，所有调整均为正常的经常性调整，或对任何调整都作了说明 不属于正常反复性质的调整。
描述 商业的
这个 公司是柔性金属软管的领先制造商，该软管用于在各种应用中输送气体和液体 他们的特殊应用。该公司的业务作为一个由制造业组成的单一运营部门进行控制 以及销售柔性金属软管和配件。这些应用包括在住宅和商业建筑内运送燃料气体； 汽油和柴油汽油产品（地上和地下）装在双密封管道中，以防止任何可能的泄漏， 用于汽车和码头加油，为备用发电提供燃料；以及医疗保健设施中的医用气体。这个 公司的柔性金属管道还用于在许多工业应用中输送其他类型的气体和流体 客户要求管道具有一定程度的灵活性和/或输送腐蚀性化合物或混合物的能力，或 可在非常高和非常低（低温）的温度下携带。
这个 公司在美国（美国）宾夕法尼亚州埃克斯顿和德克萨斯州休斯敦的工厂生产柔性金属软管，以及 位于英国（英国）牛津郡班伯里，通过分销商、批发商和原始设备销售其产品 北美和某些欧洲市场的制造商（OEM）。
| -10- |
2。 重要的会计政策
使用 的估计数
这个 根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响报告的估算和假设 截至财务报表之日的资产和负债数额以及或有资产和负债的披露 以及报告期内报告的收入和支出金额.管理层制定并定期更改这些 根据历史经验和据信在当时情况下合理的各种其他因素作出的估计和假设. 实际金额可能与这些估计数有很大差异。
收入 认可
这个 公司适用财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂（“ASC”）的要求 话题 606， 与客户签订合同的收入 （“主题 606”）。该标准要求收入在中确认 一种描绘向客户转让商品或服务的方式，其金额应反映预期收到的对价 以换取这些商品或服务。
这个 主题606的原则是通过应用以下五步方法实现的：
| ● | 身份识别 与客户签订的合同或合同 — 与客户签订了合同 当公司与客户签订可执行的合同（通常是购买）时 由客户发起的订单，该订单定义了各方对商品的权利 进行转让并确定与这些商品相关的付款条件。 |
| ● | 身份识别 合约中的履约义务— 承诺的履约义务 在合同中是根据将要转让给客户的货物确定的 它们是截然不同的，客户可以自己或共同从商品中受益 使用第三方或我们随时可用的其他资源。有说服力 必须存在产品销售安排的证据。该公司运送产品 根据公司订单中反映的采购订单和标准条款 订单确认和销售发票。 |
| ● | 决心 交易价格的 —交易价格是根据对价确定的 作为向客户转移货物的交换，公司将有权获得这些货物。 这将是根据每种产品类型商定的数量和价格 客户采购订单，该订单与公司内部批准的定价一致 指导方针。 |
| ● | 分配 交易价格与合同中履行义务的比例 — 如果 合约包含单一履约义务，全部交易价格均分配 改为单一履约义务。这适用于公司，因为只有一场演出 运送货物的义务。 |
| -11- |
| ● | 认可 当公司履行履约义务时或当时，收入的百分比 — 公司 在控制货物转让时履行履约义务 致客户。确定控制权转移需要判断的时间点。 在确定客户是否获得对商品的控制权时考虑的指标 包括： |
| ■ | 这个 公司目前有付款权 |
| ■ | 这个 客户对商品拥有合法所有权 |
| ■ | 这个 公司已经转移了货物的实际所有权 |
| ■ | 这个 客户因拥有商品而面临重大风险和回报 |
| ■ | 这个 客户已接受货物 |
它 值得注意的是，这些指标不是公司得出控制权之前必须满足的一组条件 货物已转移给客户。这些指标是一系列因素，如果客户可以控制这些因素，这些因素通常会出现 货物。
这个 公司有典型的、未经修改的 FOB 装运点条款。作为卖方，公司可以确定发货的货物符合约定 与买方签订的合同或客户采购订单中的规格（例如物品、数量和价格），因此客户接受 如ASC 606-10-55-86所述，将被视为一种形式。因此，公司拥有在发货时获得付款的合法权利 货物。
基于 综上所述，公司得出结论，控制权在发货时实质上转移给了客户。
其他 主题 606 的注意事项包括以下内容：
| ● | 合同 成本- 获得合同（例如客户采购订单）的成本包括销售佣金。 在主题606下，这些费用可以作为期限为的合同产生的费用记作支出 一年或更短。公司的大多数客户采购订单都已完成 （例如，商品在收货后的两天内发货）。 |
| ● | 担保 -本公司不提供保修作为单独组件供客户购买。 每次购买通常都包含保修，以保证商品符合规定 采用商定的规格，因此成本是相应应计的，但是合同 不包括对额外独特服务的任何要求。因此，没有 一项单独的履约义务，主题606下的担保对以下方面没有影响 公司的财务报告。 |
| ● | 已返回 货物 -公司不时向客户提供退货授权 货物。如果被认为是实质性的，公司将记录 “退货权” 资产用于支付退回货物的成本，这将降低销售成本。 |
| -12- |
| ● | 音量 返利（促销激励） -交易量折扣是可变的（取决于交易量） 根据主题 606，必须对符合条件的客户购买的商品进行估算， 在履行履约义务时被认定为收入减少（例如 货物的运输）。同样在主题606下，确保确认的相关收入将 不太可能出现重大逆转，应考虑以下四个因素： |
| ■ | 这个 对价金额极易受到公司影响之外的因素的影响。 |
| ■ | 这个 对价金额的不确定性预计不会在很长一段时间内得到解决 时间的流逝。 |
| ■ | 这个 公司在类似类型合同方面的经验是有限的。 |
| ■ | 这个 合约有大量且可能的对价金额范围广。 |
如果 得出的结论是，上述因素对公司而言是存在的，这将支持公司出现重大逆转的可能性 收入。但是，由于这四个因素都不适用于公司，因此促销激励措施被记录为基于收入的减少 根据预计销售的合格产品的估计。
关于 分类收入披露，如前所述，公司的业务作为单一运营部门进行控制 包括柔性金属软管的制造和销售。公司的大多数交易在性质上都非常相似，合同， 条款、时间和货物控制权的转移。如本附注2《重要会计政策》标题下所示 集中度”，公司的大部分销售额都集中在北美境内，其余部分 分散在国际。所有业绩评估和资源分配通常都以对以下各项结果的审查为基础： 整个公司。
现金 等价物
这个 公司将购买时原始到期日为90天或更短的所有高流动性投资视为现金等价物。 现金等价物包括对机构货币市场基金的投资，该基金投资于美国国库券、票据和债券，和/或 由此类债务支持的回购协议，以及美国国库券和存款证中的回购协议。账面价值近似值 公允价值不包括美国国库券和存款证，其摊销成本接近公允价值。现金和现金等价物 存放在不同的地区银行，有时可能超过联邦保险限额。公司监控银行业务的可行性 机构定期持有资产，并有能力在风险时期向各种机构转移现金。 该公司没有遭受任何与这些现金余额相关的损失，并认为其信用风险微乎其微。
账户 应收账款和信贷损失准备金
全部 应收账款按摊销成本列报，扣除信贷损失备抵后，并根据所有注销情况进行调整。该公司坚持认为 信贷损失备抵金，这是对应收账款剩余合同期内的预期损失的估计 当前的市场状况以及适当时对可支持预测的估计。该估计是公司持续努力的结果 评估和评估收款能力、历史损失经历和未来预期，以估算其信贷损失 应收账款投资组合对于应收账款，公司使用历史损失率并将其应用于相关的账龄 分析，同时酌情考虑客户和/或经济风险。确定适当的津贴金额需要 管理层将对可能对准备金产生重大影响的信贷损失的时机、频率和严重程度做出判断 用于支付信贷损失以及由此产生的营业利润。津贴考虑了许多定量和定性因素，包括 应收账款类型、历史损失经历、拖欠趋势、收款经验、当前经济状况、应付资金估计数 适当时的预测和信用风险特征。
| -13- |
这个
信贷损失储备金，包括未来的信贷、折扣和可疑账户，为美元
库存
库存 按成本或可变现净值的较低者估值。库存成本由先入先出（FIFO）方法确定。 公司通常将超过两年使用量的库存量（按历史使用量计算）视为多余库存 并相应地降低库存的账面价值。
财产 和设备
财产 设备最初按成本入账。折旧和摊销是使用直线法计算的，高于估计值 资产的使用寿命，或租赁权益改善的租赁期限（如果较短）。资产报废或以其他方式处置时 的，成本和相关的累计折旧将从账户中扣除，由此产生的任何损益反映在其他账户中 该期间的收入或支出。保养和维修费用按发生时列为支出；重大改进记作资本。
善意
在 根据 FasB ASC 主题 350， 无形资产-商誉及其他，使用所采用的简化方法，本公司 截至 2023 年 12 月 31 日，进行了年度减值测试。该分析并未显示任何商誉减值。
在 2006年，公司通过了幻影股票计划（“计划”），允许公司授予幻影股票单位（“单位”） 致某些关键员工、高级职员或董事。每个单位都代表了未来获得补偿的合同权利。 基于公司普通股的市场价值，因此记为负债。单位遵循归属 计划从拨款之日起三年内支付，然后在到期时支付。根据 FasB ASC 主题 718， 补偿 -股票补偿，该公司使用Black-Scholes期权定价模型作为确定期权公允价值的方法 单位。从授予日到相关到期日，单位的负债会随着时间的推移根据市场价值进行调整。该公司 确认在没收的非归属单位被没收期间任何先前确认的补偿支出的逆转。
| -14- |
这个 已对从 2023 年 1 月 1 日起发放的所有补助金的计划进行了修订和重述，将归属方法定为三年悬崖归属 在拨款日期之后，到期时付款。此外，对于从 2023 年 1 月 1 日起在年老退休时发放的补助金 67 或以上，且在退休前连续服务一年，发放补助金的速度将按比例加快 基准，自拨款之日起每年三分之一。
进一步 该计划的详细信息载于简明合并财务报表附注7（股票薪酬计划）中。 在这份报告中。
产品 负债准备金
产品
责任准备金代表公司保单免赔额或自保留存额下的估计未付金额
限额，适用于现有索赔。该公司使用最新的可用数据来估算索赔。正如更全面地解释的那样
根据本报告所含简明合并财务报表附注6 “承付款和意外开支”，针对各项
本公司一般责任保险保单所涵盖的产品责任索赔，公司必须支付一定的辩护费
以及结算费用在其免赔额或自保保留额度内，主要从美元不等
租约
这个 公司适用 FasB ASC 主题 842 的要求， 租约 它将租赁定义为任何传达以下权利的合同 在一段时间内使用特定资产以换取对价。租赁被归类为融资租赁，以前称为 资本租赁，如果满足以下任何标准：
| 1。 | 这个 租赁在租赁期结束前将标的资产的所有权转让给承租人。 |
| 2。 | 这个 租赁授予承租人购买承租人合理购买标的资产的选择权 一定会锻炼身体。 |
| 3. | 这个 租赁期限是指标的资产剩余经济寿命的大部分时间。 |
| 4。 | 这个 租赁付款总额的现值和承租人担保的任何剩余价值 等于或大于标的资产的全部公允价值。 |
| 5。 | 这个 标的资产具有如此专业的性质，预计没有其他选择 在租赁期结束时供出租人使用。 |
对于 任何不符合上述融资租赁标准的租赁，公司将此类租赁视为经营租赁。如 2024年6月30日和2023年12月31日，公司的每份租约都被归类为经营租赁。
两者都 融资和经营租赁作为租赁或 “使用权” 资产和租赁负债反映在资产负债表上。
| -15- |
那里 是公司在其会计政策中选择的一些例外情况。对于期限不超过十二个月或以下的租赁 公司的总资本化政策门槛，公司选择了一项不确认租赁资产的会计政策 以及所有资产类别的租赁负债。公司通常以直线方式确认此类租赁的租赁费用 在租期内。
这个 公司在协议开始时确定合同是否为租赁。公司审查所有延期、终止期限的备选方案 或者在租赁开始时购买其使用权资产，并在合理确定的情况下考虑这些期权 行使。某些租赁包含非租赁部分，例如公共区域维护，这些部分通常单独计算。 总的来说，公司在确定非租赁组成部分是否是固定和可确定的，还是可变的 应包括在租赁责任中。为了计算租赁债务的现值，公司使用 租赁协议中的隐含利率（如果已知和/或可确定），并以其他方式利用其增量借款 租赁协议签订时的费率。
公平 金融和非金融工具的价值
这个 公司根据FasB ASC主题820衡量金融工具， 公允价值计量和披露。会计 标准定义了公允价值，建立了根据公认会计原则衡量公允价值的框架，并加强了对公允价值衡量的披露。 公允价值定义为资产收到或为转移负债而支付的交换价格（退出价格） 在市场参与者之间根据衡量标准进行有序交易中，资产或负债的主要或最有利的市场 日期。用于衡量公允价值的估值技术必须最大限度地利用可观察的投入，并尽量减少不可观察的投入的使用 输入。该标准创建了公允价值层次结构，该层次结构将用于衡量公允价值的估值技术的输入优先次序列为 三个主要水平如下：第一级投入是活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）；级别 2 项投入是指除第 1 级报价以外的投入，可以直接观察到资产或负债的投入 或间接；第三级输入是不可观察的输入，反映了公司自己对假设市场的假设 参与者将在为资产或负债定价时使用。公司依靠1级输入来确定该产品的公允价值 如FasB ASC主题350所述，公司在年度减值测试中的报告单位， 无形资产-商誉和其他。
基本 每股收益是使用已发行普通股的加权平均数计算得出的。在本报告所述期间，有 不是稀释性证券。因此，每股基本收益和摊薄收益是相同的。
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货币 翻译
资产 以外币计价的负债按资产负债表上的现行汇率折算成美元 日期。以外币计价的资产和负债与公司的英国子公司有关，该子公司的本位货币 是英镑，也是英国子公司的法国子公司，其本位货币为欧元。《精简合并版》 收入报表按该期间的平均汇率折算成美元。翻译产生的调整 的财务报表不包括在收入的确定范围内，而是作为单独的股东组成部分累积的 公平。外币交易产生的汇兑损益包含在简明合并报表中 发生期间的收入。
收入 税收
这个 根据财务会计准则委员会ASC主题740，公司应纳税额入账， 所得税。使用这种方法，公司记录 税收支出、相关的递延税款和税收优惠以及税收状况的不确定性。
已推迟 税收资产和负债被确认为财务报表之间差异所产生的未来税收后果 现有资产和负债的账面金额及其各自的税基。递延所得税资产和负债是计量的 使用预计将适用于预计收回这些暂时差额的年份的应纳税所得额的已颁布的税率 或结算。税率变化对递延所得税资产和负债的影响在以下期间的收入中确认： 颁布日期。如果递延所得税资产很可能如此，则为这些资产提供估值补贴 在公司能够实现收益之前到期，或者未来的免赔额不确定之前。
这个 FasB ASC 主题 740， 所得税，阐明了个人纳税状况必须满足的部分或全部福利的标准 该职位将在公司的财务报表中予以确认。该指南规定了更有可能的识别阈值 than-not，以及纳税申报表中采取或预计将要采取的所有纳税状况的衡量属性，以衡量这些纳税状况 将在财务报表中确认。
这个 公司遵循FasB ASC Subtopic 740-10中关于考虑税收状况不确定性的规定。这些条款 就承认、取消承认和衡量与税收状况相关的潜在税收优惠提供指导。
其他 综合收益
对于 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，其他综合收益的组成部分仅包括 外币折算调整。
意义重大 浓度
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随后 活动
这个 公司评估截至相关申报之日的所有可能对其简化版产生重大影响的事件或交易 合并财务报表。请参阅简明合并财务报表附注11。
最近 会计声明
在 2020年3月，财务会计准则委员会发布了第2020-04号会计准则更新（“ASU”）， 参考利率改革（主题848）：便利化 参考利率改革对财务报告的影响， 由亚利桑那州立大学于 2022 年 12 月更新，编号为 2022-06 推迟日落 主题日期 848。ASU适用于所有拥有合约、对冲关系和其他参考交易的实体 由于参考利率改革，伦敦银行同业拆借利率或其他参考利率预计将终止。华硕提供可选的权宜之计和 如果确定，对合约、套期保值关系和其他受参考利率改革影响的交易适用公认会计原则的例外情况 符合标准。ASU提供的权宜措施和例外情况不适用于所做的合同修改和套期保值关系 在 2024 年 12 月 31 日之后签订或评估的实体，但截至 2024 年 12 月 31 日存在的套期保值关系除外 已经选择了某些可选的权宜之计，这些权宜之计将保留到套期保值关系结束为止。亚利桑那州立大学 2020-04，已更新 根据亚利桑那州立大学 2022-06，自2020年3月12日起至2024年12月31日对所有实体生效。采用的影响没有产生任何影响 对公司简明合并财务报表产生重大影响。
在 2023 年 12 月，FasB 发布了 ASU 第 2023-09 号文件， 所得税（主题 740）：所得税披露的改进。亚利桑那州立大学扩大 公共实体的税收披露包括改善有关公司税率对账, 已缴现金税的披露, 以及对持续经营的所得税支出（或收益）进行分类。该修正案自年度起生效 2024 年 12 月 15 日之后。该公司正在评估亚利桑那州立大学第2023-09号对其简明合并财务的影响 声明。
3. 库存
库存，
扣除 $ 储备金后的净额
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| （以千计） | ||||||||
| 成品 | $ | $ | ||||||
| 原材料 | ||||||||
| 库存-净额 | $ | $ | ||||||
| -18- |
4。 其他长期资产
其他 长期资产如下：
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| （以千计） | ||||||||
| 库存，净额 | $ | $ | ||||||
| 人寿保险单的现金退保价值 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 其他长期资产 | $ | $ | ||||||
这个
公司维持库存，扣除储备金为美元
这个 公司已获得与前员工有关的人寿保险单，并且是该保单的受益人。
5。 信贷额度和其他借款
开启
2023年7月3日，公司同意与北卡罗来纳州桑坦德银行（“银行”）签订经修订和重述的贷款协议，以及
经第二次修订和重述的银行承诺循环信贷额度票据（两份文件合称为 “贷款”）。
该贷款是一种无抵押的循环信贷额度，最高金额为美元
开启
2017年12月1日，公司同意经修订和重述的循环信贷额度票据（“额度”）和第三修正案
转到与银行签订的贷款协议。公司设立了信贷额度，最高金额为 $
| -19- |
如
截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司有
6。 承付款和意外开支
承诺
在下面 公司与其每位高管和董事之间签订了多项赔偿协议，公司已同意对每份协议进行赔偿 其高级管理人员和董事以高级管理人员或董事的身份或两者兼而有之而被指控承担的任何责任。该公司的 赔偿协议规定的赔偿义务受每份协议中规定的某些条件和限制的约束。 根据协议条款，公司对高管和董事可能在以下方面产生的费用负有或有责任 与因这些人担任高级管理人员和董事而产生的索赔有关。公司已获得董事资格 以及为赔偿协议规定的某些义务提供资金的官员保险单。
这个
公司与前员工签订了工资延续协议。这些协议规定每月向每位前雇员付款
或雇员退休或死亡时的指定受益人。 退休金的净现值
与这些协议相关的是 $
在 除上述内容外，公司还与主要员工签订了其他合同雇用和/或控制权变更协议， 正如先前在公司10-k表的附录索引中披露和指出的那样。与这些安排有关的义务是 由于承担此类义务可能发生的事件的性质和时间各不相同, 目前尚无法确定.
如 在本报告所含简明合并财务报表附注8 “租赁” 中详细披露，该公司有几个 租赁义务将随着时间的推移而支付。最值得注意的是，该公司在英国牛津郡班伯里租赁了设施。 提供制造、仓储和配送；位于宾夕法尼亚州西切斯特，提供仓储、质量控制， 分销和公司办事处；在德克萨斯州休斯敦提供制造、库存和销售业务。
| -20- |
最后， 正如公司10-k表中 “流动性和资本资源” 第7项所规定，公司有许多 本年度的合同义务主要与公司原材料库存的购买义务有关。
突发事件
在 公司业务的正常和正常行为，会受到诉讼、调查和索赔（统称， “索赔”）。索赔通常涉及我们的柔性天然气管道产品的潜在闪电或其他电气损坏 并可能导致与法律和产品责任相关的费用。公司认为这些索赔不具有法律依据，而且坚决认为 为他们辩护。由于多种因素，公司将来可能会承担更多的诉讼费用，包括 更高的索赔数量，更高的法律和专家费用，更高的保险免赔额或自保保留限额（或 “留存额”）。
这个
公司已经制定了商业一般责任保险单，涵盖了大多数索赔，这些索赔需要扣除额或保留金，
主要从 $ 不等
幻影 股票计划
计划 描述。 这些单位不是公司普通股，单位的接收者确实如此 未收到以下任何信息：
| ■ | 所有权 对公司的利益； |
| -21- |
| ■ | 股东 投票权；以及 | |
| ■ | 其他 公司普通股所有权事件 |
单位将在到期日支付，即特定奖励中授予的所有单位全部归属一年后，除非 特定事件根据本计划的条款发生，这将允许提前付款。到期日授予价值的单位 等于公司普通股截至到期日的收盘价被定义为全值单位。除非另有说明 否则，此处描述的所有单位均为全值单位。
在 2009 年，董事会批准了对该计划的修订，规定支付的金额等于已宣布的任何现金或股票分红的价值 公司将其普通股计入截至普通股分红记录之日的已发行单位。分红 等值金额将在向参与者支付标的单位的同时支付。
在 此外，对自2023年1月1日起发放的所有补助金的计划进行了修订和重述，将归属方法定为三年 在授予日期之后进行悬崖归属，到期时付款。此外，对于从 2023 年 1 月 1 日起在退休时发放的补助金 年龄在67岁或以上，并且在退休前连续服务一年，发放的补助金将加速发放 按比例计算，自拨款之日起每年1/3。
在 在某些情况下，参与者死亡或残疾后，单位可以立即归属。授予参与者的所有单位 如果参与者因 “原因” 终止与公司或其子公司的关系，则将被没收 是根据该计划定义的。如果参与者的雇用或与公司的关系因以下原因而终止 出于 “原因”，则任何既得单位将在终止时支付给参与者。但是，向某些 “指定” 授予的单位 根据《美国国税法》第409A条的定义，“员工” 将在解雇后约181天获得报酬。
补助金
单位数。 截至2023年12月31日，该公司有
| -22- |
这个 公司使用Black-Scholes期权定价模型作为确定单位公允价值的方法。公司使用直线 计算与单位相关的股票薪酬支出价值的方法。薪酬支出（包括调整） 单位的负债（按其公允价值计算）在每笔补助金的归属和到期期内予以确认。
这个 FasB ASC 主题 718, 补偿-股票补偿, 要求没收数额要么在发放补助金时估计, 要么进行修改, 如有必要，如果实际没收与估计数不同，则在随后的时期推导出最终归还的赔偿额估计数 或承认任何在裁决期限内未完成所需归属期限的被没收裁决的效力 被没收。
这个 公司确认在裁决期内撤销任何先前确认的没收奖励的薪酬支出 没收。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中， 奖项被没收。在 2024 年 6 月 30 日的六个月中，情况发生了逆转 为 $ 先前确认的薪酬支出已确认于 未归还的没收单位。在结束的六个月中 2023 年 6 月 30 日，美元逆转 先前确认的薪酬支出已确认于 未归还的没收单位。
这个 截至2024年6月30日，与这些单位相关的负债总额为美元 其中 $ 如预期的那样包含在其他负债中 将在未来十二个月内支付，余额为美元 包含在其他长期负债中。负债总额 截至 2023 年 12 月 31 日，与单位相关的单位为 $ 其中 $ 已包含在其他负债中，余额为美元 已包含在其他长期负债中。
相关 根据 FasB ASC 主题 718，加入该计划， 补偿-股票补偿，公司记录了薪酬支出 为 $ 和 $ 分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中。公司记录的薪酬收入为 $ 以及 $ 的补偿费用 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为期三个月。的薪酬支出或收入 给定时期在很大程度上取决于公司股价的波动。
| 单位 | 加权平均补助金 日期公允价值 | |||||||
| 单位数量： | ||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日未归属和未到期 | $ | |||||||
| 已授予 | $ | |||||||
| 既得 | ( | ) | $ | |||||
| 被没收 | ( | ) | $ | |||||
| 已取消 | — | — | ||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日未归属和未到期 | $ | |||||||
| 预计将归属并成熟的单位 | $ | |||||||
| -23- |
这个 截至2024年6月30日计算的未确认的薪酬成本总额为美元 这将在 2027 年 3 月之前获得认可。这个 公司将在加权平均期内确认相关费用 年份。
8。 租赁
在 在美国，该公司拥有位于宾夕法尼亚州埃克斯顿的两个主要运营设施。除了自有设施外， 公司还在其他租赁地点开展业务，还有其他租赁资产。结合以下方面的指导方针 租赁，根据 FasB ASC 主题 842 的定义， 租约，该公司描述了现有的租约，这些租约均被归类为运营租约 租赁，根据下文。
在 美国，该公司在宾夕法尼亚州西切斯特租赁了一座设施，该设施已于2024年1月完工，租约终止 于 2030 年 2 月，提供仓储和存储、质量控制、配送和公司办公室。该公司还租赁 德克萨斯州休斯敦的两个工厂。每个都提供制造、库存和销售业务。一个设施是新租的，那是 于 2024 年 6 月完成，其租约于 2029 年 7 月终止。休斯敦另一座设施的租约将于10月终止 2024。其他设施租赁包括位于宾夕法尼亚州马尔文的一座设施，该设施的租期将于2024年12月结束，该设施提供仓储， 以及位于康涅狄格州米德尔敦的公司办公设施，其租约将于2027年6月终止。
在
在英国，该公司在牛津郡班伯里租赁了一座工厂，该设施提供制造、仓储和其他运营职能。
在 除了设施租赁外，该公司还为各种车队车辆和设备签订了租赁协议，租用了各种租约 条款。
如
截至2024年6月30日，公司记录的使用权资产为美元
租金
运营租赁的费用为 $
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未来 截至2024年6月30日，不可取消的租赁下的最低租赁付款额如下：
| 截至6月30日的十二个月 | 运营 租约 | |||
| （以千计） | ||||
| 2025 | $ | |||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 2029 | ||||
| 此后 | ||||
| 未来最低租赁付款总额 | ||||
| 减去：利息 | ||||
| 租赁责任 | ||||
| 减去：租赁负债的当期部分 | ||||
| 租赁负债——扣除流动部分 | $ | |||
9。 股东权益
如 截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司有 普通股，面值为美元 每股，已授权。 在这两个时期，已发行股票的总数为 ，美国财政部持有的股票是 ，以及已发行的股份总数 是 。
期间 2024 年和 2023 年，经董事会（“董事会”）批准，公司已宣布并按季度定期支付 分红，如下表所示：
| 已宣布分红 | 股息已支付 | |||||||||
| 日期 | 每股价格 | 日期 | 金额 | |||||||
| $ | $ | |||||||||
| $ | $ | |||||||||
| $ | $ | |||||||||
| $ | $ | |||||||||
| $ | $ | |||||||||
| $ | $ | |||||||||
它 应注意的是，董事会可能会不时选择在定期季度股息之外或代替支付特别股息 股息，视公司的财务状况而定。最近的特别股息于12月宣布并支付 2019。
10。 相关的 派对交易
来自 公司可能会不时进行关联方交易（“RPT”）。RPT 代表公司之间的任何交易 以及公司任何员工、董事或高级职员，或任何关联实体或亲属等。公司对交易进行审查 每年确定是否存在任何RPT，如果存在，则确定关联方是否在公平交易中相互独立行事。 通过这项调查，该公司注意到RPT的数量有限。在所有情况下，这些 RPT 都被确定为保持一定距离 没有迹象表明它们受到相关关系影响的交易。
11。 后续事件
这个 公司评估了截至本申报之日发生的所有事件或交易。在此期间，没有发生任何事件 公司的关注将影响截至2024年6月30日的简明合并财务报表。
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物品
2 — 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
你 应阅读以下对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析以及我们的简明合并报告 财务报表及其相关附注包含在本表格10-Q的第一部分第1项中。本次讨论和其中的其他部分 报告包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述，例如我们的计划、目标、预期的陈述， 以及基于我们管理层的信念以及所做的假设和目前可获得的信息的意图 我们的管理。我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异。请参阅 “警告 本表格10-Q中关于前瞻性陈述的注意事项”。
概述
这个 公司是柔性金属软管的领先制造商，目前涉足许多不同的市场，包括建筑， 制造、运输、石化、制药和其他行业。
这个 公司的业务作为单一运营部门进行管理，包括制造和销售柔性金属软管、接头、 和配件。该公司的产品集中在住宅和商业建筑以及一般工业市场， 拥有全面的知识产权和在全球不同国家颁发的专利组合。该公司的 主要产品是柔性燃气管道，用于住宅和商业建筑内的燃气管道。通过其灵活性和 易于使用，该公司的TracPipe® 和 TracPipe® 反恐精英® 柔性煤气管道， 及其以 AutoFlare 商标分销的配件®，允许用户大幅缩短所需的时间 与传统方法相比，安装煤气管道。该公司的最新产品线 MediTrac® 有褶皱的 医用管（“CMT”）用于输送医用气体（氧气、氮气、一氧化二氮、二氧化碳和医用真空） 在医疗机构中。在灵活天然气管道市场采用的公认优势和战略的基础上，MediTrac® CmT 可以用来代替刚性铜管，并且由于其长度的连续长度和灵活性，它可以大致安装 比刚性铜管快五倍，节省了安装人工和施工进度。该公司的产品是制造的 位于美国宾夕法尼亚州埃克斯顿和德克萨斯州休斯敦的工厂，以及英国牛津郡班伯里的工厂。该公司的大多数工厂 所有行业的销售都是通过独立的外部销售组织产生的，例如销售代表、批发商 和分销商，或两者的组合。该公司在北美拥有广泛的分销网络，在其他地区的分销网络的程度较小 全球市场。
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变化 财务状况良好
对于 截至2024年6月30日的期限与2023年12月31日的对比
这个 2024年6月30日，公司的现金余额为45,705,000美元，较2023年12月31日的46,356,000美元余额减少了65.1万美元（1.4％） 主要是由于支付了6,663,000美元的股息，详见简明合并财务报告附注9 “股东权益” 本报告中包含的报表以及1,099,000美元的资本支出大部分被运营活动提供的现金所抵消 7,107,000 美元。有关现金变动的更多详细信息，请参阅公司的简明合并现金流量表。
应计 2024年6月30日的薪酬为1,006,000美元，而2023年12月31日的薪酬为3198,000美元，下降了219.2万美元，下降了68.5％。意义重大 去年年底存在的部分负债与2023年获得的激励性薪酬有关。按照惯例， 然后在次年的第一季度，即2024年支付了负债，从而减少了余额。现在的负债是 主要在本年度赚取的金额。
已保留 截至2024年6月30日和2023年12月31日，收益分别为70,445,000美元和68,493,000美元，增长1,952,000美元，增长2.8％。这个 如公司简明合并收益表所示，增长主要归因于该年度的净收入， 如简明合并报告附注9（股东权益）详细讨论的那样，部分被2024年宣布的股息所抵消 本报告中包含的财务报表。
结果 的操作
三 截至2024年6月30日的月份与截至2023年6月30日的三个月相比
这个 公司报告了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月期间的经营比较业绩如下：
截至6月30日的三个月 （以千计） | ||||||||||||||||
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
| (000 美元) | % | (000 美元) | % | |||||||||||||
| 净销售额 | $ | 24,620 | 100.0 | % | $ | 25,835 | 100.0 | % | ||||||||
| 毛利润 | $ | 15,222 | 61.8 | % | $ | 15,800 | 61.2 | % | ||||||||
| 营业利润 | $ | 5,283 | 21.5 | % | $ | 5,521 | 21.4 | % | ||||||||
网 销售。该公司2024年第二季度的销售额为24,620,000美元，与第二季度相比下降了121.5万美元下降了4.7％ 2023 年，销售额为 25,835,000 美元。销售额下降的主要原因是整体销售单位销量下降 除其他因素外，市场受到抑制，原因包括房屋开工量下降。
总计 利润。截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度，该公司的毛利率分别为61.8％和61.2％。 2024年第二季度的毛利有所改善，主要是由于原材料成本的降低和超额准备金的减少 MediTrac 的库存® cMT 产品。
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出售 开支。销售费用主要包括员工工资和相关的管理费用、佣金和营销成本 诸如广告、贸易展览和相关通信费用以及运费之类的项目。销售费用分别为4,874,000美元和4,999,000美元 截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度分别下降了12.5万美元，下降了2.5％。下降主要与之有关 由于销售额下降而产生的佣金。与去年相比，销售费用占净销售额的百分比有所增加，为19.8％ 截至2024年6月30日的季度，截至2023年6月30日的季度为19.3％。
普通的 和管理费用。一般和管理费用主要包括雇员工资, 行政津贴, 行政和财务人员, 法律和会计, 以及公司一般和行政服务.一般和行政 截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度，支出分别为4,081,000美元和4,373,000美元，下降了29.2万美元，下降了6.7％。 与盈利能力一致的激励薪酬部分下降的主要原因是执行管理层的变动 年初的团队。产品负债准备金和支出也有所降低。这些增长部分被以下方面的增长所抵消 人事相关费用和董事费。本季度总务和管理费用占销售额的百分比下降至16.6％ 截至2024年6月30日的季度高于截至2023年6月30日的季度16.9％。
工程 开支。工程费用包括与开发新产品和改进相关的开发费用 现有产品和制造工程成本。截至6月30日的季度工程费用分别为98.4万美元和90.7万美元， 2024 年和 2023 年分别增长了 77,000 美元，增长了 8.5%。工程费用占销售额的百分比增加，为4.0％ 截至2024年6月30日的季度为3.5％，2023年同期为3.5％。
运营 利润。反映了上述所有因素，截至6月的季度营业利润为528.3万美元和55.21万美元 2024年30日和2023年分别下降了238,000美元，跌幅为4.3％。
利息 收入。利息收入记录在现金投资中，利息支出在公司有债务额的时候入账 其信贷额度未偿还。该公司在2024年第二季度录得60.9万美元的利息收入和39.6万美元的利息收入 2023 年第二季度。较高的利率是利息收入增加的主要原因。
其他 收入（支出）。其他收入（支出）主要包括结算交易的外币汇兑收益（亏损） 公司当地货币以外的货币，通常与公司的英国和法国外国子公司有关。 2024年第二季度亏损31,000美元，而2023年第二季度的收益为24,000美元。
收入 税收支出。2024年第二季度的所得税支出为138.7万美元，而2023年第二季度的所得税支出为13.91万美元， 下降4,000美元，跌幅0.3％，这主要是所得税前收入减少的结果。
| -28- |
六 截至2024年6月30日的月份与截至2023年6月30日的六个月相比
这个 公司报告了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间的经营比较业绩如下：
六 截至6月30日的月份 （以千计） | ||||||||||||||||
| 2024 | 2024 | 2023 | 2023 | |||||||||||||
| (000 美元) | % | (000 美元) | % | |||||||||||||
| 净销售额 | $ | 49,836 | 100.0 | % | $ | 55,822 | 100.0 | % | ||||||||
| 毛利润 | $ | 30,321 | 60.8 | % | $ | 34,428 | 61.7 | % | ||||||||
| 营业利润 | $ | 10,341 | 20.8 | % | $ | 12,827 | 23.0 | % | ||||||||
网 销售。该公司在2024年前六个月的销售额为49,836,000美元，与上半年相比下降了5,986,000美元，下降了10.7％ 2023 年的六个月，销售额为 55,822,000 美元。销售额下降主要是由于销售单位的销量下降所致 由于房屋开工量下降等因素，整个市场受到抑制。
总计 利润。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，该公司的毛利率分别为60.8％和61.7％。 毛利率下降的主要原因是产量下降，这导致工厂劳动力和管理费用吸收率降低。 原材料成本下降和MediTrac过剩库存准备金的减少部分抵消了这一点® cMT 产品。
正在出售 开支。销售费用主要包括员工工资和相关的管理费用、佣金和营销成本 诸如广告、贸易展览和相关通信费用以及运费之类的项目。销售费用分别为10,226,000美元和10,572,000美元 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别减少了346,000美元，下降了3.3％。下降主要与之有关 由于销售额下降，佣金和运费。这些减少被人事相关费用的增加部分抵消。销售费用 与去年相比，净销售额的百分比有所增长，截至2024年6月30日的六个月为20.5％，六个月为18.9％ 截至 2023 年 6 月 30 日的月份。
普通的 和管理费用。一般和管理费用主要包括雇员工资, 行政津贴, 行政和财务人员, 法律和会计, 以及公司一般和行政服务.一般和行政 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，支出分别为7,839,000美元和9,167,000美元，下降了1,328,000美元，下降了14.5％。 与盈利能力一致的激励薪酬部分下降的主要原因是执行管理层的变动 年初的团队和较低的利润。产品负债准备金和支出以及股票薪酬也有所降低， 如附注7 “股票薪酬计划” 所详述，其变动与公司的股价有关。这在一定程度上是 被人事相关费用和董事费的增加所抵消。总务和管理费用占销售额的百分比有所下降 从截至2023年6月30日的六个月的16.4％升至截至2024年6月30日的六个月的15.7％。
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工程 开支。工程费用包括与开发新产品和改进相关的开发费用 现有产品和制造工程成本。截至六个月的工程费用分别为1,91.5万美元和1,862,000美元 2024年6月30日和2023年6月30日分别增长了53,000美元，增长了2.8％。工程费用占销售额的百分比增加，为3.8％ 截至2024年6月30日的六个月，截至2023年6月30日的六个月为3.3％。
运营 利润。反映了上述所有因素，截至六个月的营业利润分别为10,341,000美元和12,827,000美元 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日分别下降了 2,486,000 美元，跌幅为 19.4%。
利息 收入。利息收入记录在现金投资中，利息支出在公司有债务额的时候入账 其信贷额度未偿还。该公司在2024年前六个月记录了1,155,000美元和67.7万美元的利息收入 分别是 2023 年和 2023 年。较高的利率是利息收入增加的主要原因。
其他 收入（支出）。其他收入（支出）主要包括结算交易的外币汇兑收益（亏损） 公司当地货币以外的货币，通常与公司的英国和法国外国子公司有关。 2024年前六个月亏损了6万美元，而2023年前六个月的收益为55,000美元。
收入 税收支出。2024年前六个月的所得税支出为276.2万美元，而2023年同期为326.8万美元， 下降50.6万美元或15.5％，这主要是所得税前收入减少的结果。
流动性 和资本资源
从历史上看， 公司的主要现金需求与营运资金项目有关，公司主要通过现金提供资金 由操作生成。
如 截至2024年6月30日，该公司的现金余额为45,705,000美元。此外，该公司还有1500万美元的可用信贷额度， 正如附注5所详细讨论的那样，截至2024年6月30日，该附注5没有未偿还的借款。截至 2023 年 12 月 31 日，该公司 现金余额为46,356,000美元，信贷额度中没有借款。
我们 相信我们现有的现金和现金等价物以及我们的借贷能力将足以满足我们预期的现金需求 至少在接下来的十二个月里。我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括我们的收入增长率， 任何扩张努力的时机和范围，以及投资或收购任何补充产品的可能性， 企业或用于增加容量的补充设施。
参见 本表10-Q中包含的公司简明合并财务报表附注6和8，用于描述 公司的承诺和突发事件。
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现金 流动
运营 活动
现金 经营活动提供或使用的是经某些非现金项目调整后的净收益以及某些资产和负债的变化， 例如周转资金中包含的资金.
对于 在截至2024年6月30日的六个月中，该公司的经营活动提供了7,107,000美元的现金，而六个月则为7,107,000美元 截至2023年6月30日，该公司提供了945.7万美元的现金，减少了235万美元。有关运营现金流的详细信息，请参阅 第一部分 “财务信息” 中的简明合并现金流量表（第九页）。
如 总体趋势是，公司往往会在年初消耗或产生较少的现金，因为通常会有大笔付款 专为激励性薪酬和应计促销激励而制定。从历史上看，现金一直呈现出恢复和积累的趋势 在今年的下半年。
投资 活动
现金 因此，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，用于投资活动的资金分别为1,099,000美元和81.7万美元 主要用于租赁权益改善和制造设备资本支出的款项。
融资 活动
全部 融资活动与股息支付有关，详见附注9 “股东权益”。通过以下方式支付股息 2024年和2023年的前六个月分别为6,663,000美元和6,461,000美元。
关键 会计政策与估计
参见 我们截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告，其中讨论了我们的关键会计政策和估算。 该报告中讨论的我们的关键会计政策和估算没有实质性变化。
最近 会计声明
在 2020年3月，财务会计准则委员会发布了第2020-04号会计准则更新（“ASU”）， 参考利率改革（主题848）：便利化 参考利率改革对财务报告的影响， 由亚利桑那州立大学于 2022 年 12 月更新，编号为 2022-06 推迟日落 主题日期 848。ASU适用于所有拥有合约、对冲关系和其他参考交易的实体 由于参考利率改革，伦敦银行同业拆借利率或其他参考利率预计将终止。华硕提供可选的权宜之计和 如果确定，对合约、套期保值关系和其他受参考利率改革影响的交易适用公认会计原则的例外情况 符合标准。ASU提供的权宜措施和例外情况不适用于所做的合同修改和套期保值关系 在 2024 年 12 月 31 日之后签订或评估的实体，但截至 2024 年 12 月 31 日存在的套期保值关系除外 已经选择了某些可选的权宜之计，这些权宜之计将保留到套期保值关系结束为止。亚利桑那州立大学 2020-04，已更新 根据亚利桑那州立大学 2022-06，自2020年3月12日起至2024年12月31日对所有实体生效。采用的影响没有产生任何影响 对公司简明合并财务报表产生重大影响。
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在 2023 年 12 月，FasB 发布了 ASU 第 2023-09 号文件， 所得税（主题 740）：所得税披露的改进。亚利桑那州立大学扩大 公共实体的税收披露包括改善有关公司税率对账, 已缴现金税的披露, 以及对持续经营的所得税支出（或收益）进行分类。该修正案自年度起生效 2024 年 12 月 15 日之后。该公司正在评估亚利桑那州立大学第2023-09号对其简明合并财务的影响 声明。
物品 3 — 有关市场风险的定量和定性披露
这个 公司不参与市场风险敏感工具的购买或交易。该公司目前没有任何职位 关于套期保值交易，例如与货币波动有关的远期合约。没有市场风险敏感工具 出于投机或交易目的而持有。
物品 4 — 控制和程序
(a) 评估 披露控制和程序。
我们的 管理层在我们的首席执行官和首席财务官的参与下，评估了以下措施的有效性 截至期末，我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条） 本表格 10-Q 所涵盖。根据该评估，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是， 截至本10-Q表所涵盖期结束时，我们的披露控制和程序在合理保证下有效 级别。在设计和评估我们的披露控制措施时 和程序，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么周到，只能提供合理的 确保实现预期的控制目标。此外，披露控制和程序的设计必须反映 资源有限，管理层在评估可能的控制措施的好处时必须作出判断 以及与费用相关的程序.
(b) 变动 在 “内部控制” 中。
那里 我们对财务报告的内部控制（定义见第13a-15（f）条和第15d-15（f）条），没有变化 根据《交易法》），在截至2024年6月30日的最近一个季度中，已产生重大影响或合理可能发生的重大影响 对我们对财务报告的内部控制产生重大影响。
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部分 II-其他信息
物品 1 — 法律诉讼
参见 简明合并财务报表附注6 “承诺和意外开支” 中的法律诉讼披露包含在 此表格 10-Q。
物品 1A — 风险因素
风险 公司2023年12月31日的10-k表格中详细讨论了这些因素。没有其他风险可归因于 季度。
物品 2 — 未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
物品 3 — 优先证券违约
没有。
物品 4 — 矿山安全披露
不是 适用。
物品 5 — 其他信息
没有。
物品 6-展品
| 展览 | ||
| 没有。 | 描述 | |
| 31.1 | 根据经修订的1934年《证券交易法》颁布的第13a-14（a）条，对欧米茄伟创力公司首席执行官进行认证。 | |
| 31.2 | 根据经修订的1934年《证券交易法》颁布的第13a-14（a）条，对欧米茄伟创力公司首席财务官进行了认证。 | |
| 32.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条，对欧米茄伟创力公司的首席执行官兼首席财务官进行认证。 | |
| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档 | |
| 101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | |
| 101.CAL | 内联 XBRL 分类计算链接库文档 | |
| 101.DEF | 内联 XBRL 分类扩展定义链接库文档 | |
| 101.LAB | 内联 XBRL 分类标签链接库文档 | |
| 101.PRE | 内联 XBRL 分类法演示文稿链接库文档 | |
| 104 | 封面 页面交互式数据文件（格式为内联 XBRL，包含在附录 101 中）。 |
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签名
依照 根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由以下机构代表其签署本报告 下列签署人经正式授权。
| 欧米茄 FLEX, INC. | ||
| （注册人） | ||
| 日期： 2024 年 8 月 2 日 | 作者： | /s/ 马修·F·昂格尔 |
| 马修·F·昂格尔 | ||
| 财务副总裁， | ||
首席 财务官兼助理秘书 | ||
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