ubfo-20240630
000113754712/312024Q2假的http://fasb.org/us-gaap/2024#AccountingStandardsUpdate201613MemberP3Yxbrli: sharesiso4217: 美元iso4217: 美元xbrli: sharesubfo: 安全xbrli: pureubfo: 付款ubfo: ratingubfo: 分段ubfo: loanubfo: 借款人ubfo: 合约ubfo: pureubfo: 属性utr: 英亩00011375472024-01-012024-06-3000011375472024-07-3100011375472024-06-3000011375472023-12-310001137547UBFO：适用于出售证券，不包括免税市政债券会员2023-12-310001137547UBFO：适用于出售证券，不包括免税市政债券会员2024-06-3000011375472024-04-012024-06-3000011375472023-04-012023-06-3000011375472023-01-012023-06-300001137547美国通用会计准则：普通股成员2023-03-310001137547US-GAAP：留存收益会员2023-03-310001137547US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-03-3100011375472023-03-310001137547US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-04-012023-06-3000011375472023-06-300001137547US-GAAP：留存收益会员2023-04-012023-06-300001137547美国通用会计准则：普通股成员2023-04-012023-06-300001137547美国通用会计准则：普通股成员2023-06-300001137547US-GAAP：留存收益会员2023-06-300001137547US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-06-300001137547美国通用会计准则：普通股成员2024-03-310001137547US-GAAP：留存收益会员2024-03-310001137547US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-03-3100011375472024-03-310001137547US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-04-012024-06-300001137547US-GAAP：留存收益会员2024-04-012024-06-300001137547美国通用会计准则：普通股成员2024-04-012024-06-300001137547美国通用会计准则：普通股成员2024-06-300001137547US-GAAP：留存收益会员2024-06-300001137547US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-06-300001137547美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310001137547US-GAAP：留存收益会员2022-12-310001137547US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-3100011375472022-12-310001137547US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-01-012023-06-300001137547US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-06-300001137547美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-06-3000011375472022-01-012022-12-310001137547SRT：收养调整成员的累积影响期US-GAAP：留存收益会员2022-12-310001137547SRT：收养调整成员的累积影响期2022-12-310001137547美国通用会计准则：普通股成员2023-12-310001137547US-GAAP：留存收益会员2023-12-310001137547US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-12-310001137547US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-01-012024-06-300001137547US-GAAP：留存收益会员2024-01-012024-06-300001137547美国通用会计准则：普通股成员2024-01-012024-06-300001137547US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2024-06-300001137547US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2024-06-300001137547US-GAAP：市政债券成员2024-06-300001137547US-GAAP：公司债券证券会员2024-06-300001137547US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2023-12-310001137547US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2023-12-310001137547US-GAAP：美国财政证券会员2023-12-310001137547US-GAAP：市政债券成员2023-12-310001137547US-GAAP：公司债券证券会员2023-12-310001137547US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-06-300001137547US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300001137547US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-310001137547US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310001137547US-GAAP：美国财政证券会员2024-06-300001137547UBFO：工商业会员UBFO：商业和商业贷款会员2024-06-300001137547UBFO：工商业会员UBFO：融资应收账款基准成员US-GAAP：信用集中度风险成员UBFO：商业和商业贷款会员2024-01-012024-06-300001137547UBFO：工商业会员UBFO：商业和商业贷款会员2023-12-310001137547UBFO：工商业会员UBFO：融资应收账款基准成员US-GAAP：信用集中度风险成员UBFO：商业和商业贷款会员2023-01-012023-12-310001137547UBFO：工商业会员UBFO：政府项目贷款成员2024-06-300001137547UBFO：工商业会员UBFO：融资应收账款基准成员US-GAAP：信用集中度风险成员UBFO：政府项目贷款成员2024-01-012024-06-300001137547UBFO：工商业会员UBFO：政府项目贷款成员2023-12-310001137547UBFO：工商业会员UBFO：融资应收账款基准成员US-GAAP：信用集中度风险成员UBFO：政府项目贷款成员2023-01-012023-12-310001137547UBFO：工商业会员2024-06-300001137547UBFO：工商业会员UBFO：融资应收账款基准成员US-GAAP：信用集中度风险成员2024-01-012024-06-300001137547UBFO：工商业会员2023-12-310001137547UBFO：工商业会员UBFO：融资应收账款基准成员US-GAAP：信用集中度风险成员2023-01-012023-12-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP：商业地产成员2024-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员UBFO：融资应收账款基准成员US-GAAP：信用集中度风险成员US-GAAP：商业地产成员2024-01-012024-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP：商业地产成员2023-12-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员UBFO：融资应收账款基准成员US-GAAP：信用集中度风险成员US-GAAP：商业地产成员2023-01-012023-12-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员2024-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员UBFO：融资应收账款基准成员US-GAAP：信用集中度风险成员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员2024-01-012024-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员2023-12-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员UBFO：融资应收账款基准成员US-GAAP：信用集中度风险成员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员2023-01-012023-12-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP: HomeEquity会员2024-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员UBFO：融资应收账款基准成员US-GAAP：信用集中度风险成员US-GAAP: HomeEquity会员2024-01-012024-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP: HomeEquity会员2023-12-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员UBFO：融资应收账款基准成员US-GAAP：信用集中度风险成员US-GAAP: HomeEquity会员2023-01-012023-12-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员2024-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员UBFO：融资应收账款基准成员US-GAAP：信用集中度风险成员2024-01-012024-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员2023-12-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员UBFO：融资应收账款基准成员US-GAAP：信用集中度风险成员2023-01-012023-12-310001137547US-GAAP：建筑贷款成员2024-06-300001137547UBFO：融资应收账款基准成员US-GAAP：信用集中度风险成员US-GAAP：建筑贷款成员2024-01-012024-06-300001137547US-GAAP：建筑贷款成员2023-12-310001137547UBFO：融资应收账款基准成员US-GAAP：信用集中度风险成员US-GAAP：建筑贷款成员2023-01-012023-12-310001137547UBFO：农业会员2024-06-300001137547UBFO：融资应收账款基准成员US-GAAP：信用集中度风险成员UBFO：农业会员2024-01-012024-06-300001137547UBFO：农业会员2023-12-310001137547UBFO：融资应收账款基准成员US-GAAP：信用集中度风险成员UBFO：农业会员2023-01-012023-12-310001137547US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-06-300001137547UBFO：融资应收账款基准成员US-GAAP：信用集中度风险成员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-01-012024-06-300001137547US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310001137547UBFO：融资应收账款基准成员US-GAAP：信用集中度风险成员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-01-012023-12-310001137547UBFO：总投资组合成员UBFO：融资应收账款基准成员US-GAAP：信用集中度风险成员2024-01-012024-06-300001137547UBFO：总投资组合成员UBFO：融资应收账款基准成员US-GAAP：信用集中度风险成员2023-01-012023-12-310001137547US-GAAP：承诺扩大信用成员资格2024-06-300001137547US-GAAP：承诺扩大信用成员资格2023-12-310001137547US-GAAP：备用信用证成员2024-06-300001137547US-GAAP：备用信用证成员2023-12-310001137547UBFO：工商业会员UBFO：商业和商业贷款会员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-06-300001137547UBFO：工商业会员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员UBFO：商业和商业贷款会员2024-06-300001137547UBFO：工商业会员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员UBFO：商业和商业贷款会员2024-06-300001137547UBFO：工商业会员UBFO：商业和商业贷款会员US-GAAP：金融资产过期会员2024-06-300001137547UBFO：工商业会员UBFO：商业和商业贷款会员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-06-300001137547UBFO：工商业会员UBFO：政府项目贷款成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-06-300001137547UBFO：工商业会员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员UBFO：政府项目贷款成员2024-06-300001137547UBFO：工商业会员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员UBFO：政府项目贷款成员2024-06-300001137547UBFO：工商业会员UBFO：政府项目贷款成员US-GAAP：金融资产过期会员2024-06-300001137547UBFO：工商业会员UBFO：政府项目贷款成员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-06-300001137547UBFO：工商业会员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-06-300001137547UBFO：工商业会员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2024-06-300001137547UBFO：工商业会员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2024-06-300001137547UBFO：工商业会员US-GAAP：金融资产过期会员2024-06-300001137547UBFO：工商业会员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员US-GAAP：商业地产成员2024-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员US-GAAP：商业地产成员2024-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：金融资产过期会员2024-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2024-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2024-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：金融资产过期会员2024-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员US-GAAP: HomeEquity会员2024-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员US-GAAP: HomeEquity会员2024-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员US-GAAP: HomeEquity会员2024-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP：金融资产过期会员US-GAAP: HomeEquity会员2024-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP：金融资产未过期会员US-GAAP: HomeEquity会员2024-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2024-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2024-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP：金融资产过期会员2024-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-06-300001137547US-GAAP：建筑贷款成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-06-300001137547US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员US-GAAP：建筑贷款成员2024-06-300001137547US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员US-GAAP：建筑贷款成员2024-06-300001137547US-GAAP：建筑贷款成员US-GAAP：金融资产过期会员2024-06-300001137547US-GAAP：建筑贷款成员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-06-300001137547UBFO：农业会员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-06-300001137547US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员UBFO：农业会员2024-06-300001137547US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员UBFO：农业会员2024-06-300001137547UBFO：农业会员US-GAAP：金融资产过期会员2024-06-300001137547UBFO：农业会员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-06-300001137547US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员UBFO：分期付款和学生贷款会员2024-06-300001137547US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员UBFO：分期付款和学生贷款会员2024-06-300001137547US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员UBFO：分期付款和学生贷款会员2024-06-300001137547US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：金融资产过期会员UBFO：分期付款和学生贷款会员2024-06-300001137547US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：金融资产未过期会员UBFO：分期付款和学生贷款会员2024-06-300001137547US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员UBFO：分期付款和学生贷款会员2024-06-300001137547US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-06-300001137547US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2024-06-300001137547US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2024-06-300001137547US-GAAP：金融资产过期会员2024-06-300001137547US-GAAP：金融资产未过期会员2024-06-300001137547UBFO：工商业会员UBFO：商业和商业贷款会员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310001137547UBFO：工商业会员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员UBFO：商业和商业贷款会员2023-12-310001137547UBFO：工商业会员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员UBFO：商业和商业贷款会员2023-12-310001137547UBFO：工商业会员UBFO：商业和商业贷款会员US-GAAP：金融资产过期会员2023-12-310001137547UBFO：工商业会员UBFO：商业和商业贷款会员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310001137547UBFO：工商业会员UBFO：政府项目贷款成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310001137547UBFO：工商业会员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员UBFO：政府项目贷款成员2023-12-310001137547UBFO：工商业会员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员UBFO：政府项目贷款成员2023-12-310001137547UBFO：工商业会员UBFO：政府项目贷款成员US-GAAP：金融资产过期会员2023-12-310001137547UBFO：工商业会员UBFO：政府项目贷款成员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310001137547UBFO：工商业会员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310001137547UBFO：工商业会员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2023-12-310001137547UBFO：工商业会员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-12-310001137547UBFO：工商业会员US-GAAP：金融资产过期会员2023-12-310001137547UBFO：工商业会员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员US-GAAP：商业地产成员2023-12-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员US-GAAP：商业地产成员2023-12-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：金融资产过期会员2023-12-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2023-12-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-12-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：金融资产过期会员2023-12-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员US-GAAP: HomeEquity会员2023-12-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员US-GAAP: HomeEquity会员2023-12-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员US-GAAP: HomeEquity会员2023-12-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP：金融资产过期会员US-GAAP: HomeEquity会员2023-12-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP：金融资产未过期会员US-GAAP: HomeEquity会员2023-12-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2023-12-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-12-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP：金融资产过期会员2023-12-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310001137547US-GAAP：建筑贷款成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310001137547US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员US-GAAP：建筑贷款成员2023-12-310001137547US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员US-GAAP：建筑贷款成员2023-12-310001137547US-GAAP：建筑贷款成员US-GAAP：金融资产过期会员2023-12-310001137547US-GAAP：建筑贷款成员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310001137547UBFO：农业会员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310001137547US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员UBFO：农业会员2023-12-310001137547US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员UBFO：农业会员2023-12-310001137547UBFO：农业会员US-GAAP：金融资产过期会员2023-12-310001137547UBFO：农业会员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310001137547US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员UBFO：分期付款和学生贷款会员2023-12-310001137547US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员UBFO：分期付款和学生贷款会员2023-12-310001137547US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员UBFO：分期付款和学生贷款会员2023-12-310001137547US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：金融资产过期会员UBFO：分期付款和学生贷款会员2023-12-310001137547US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：金融资产未过期会员UBFO：分期付款和学生贷款会员2023-12-310001137547US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员UBFO：分期付款和学生贷款会员2023-12-310001137547US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310001137547US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员2023-12-310001137547US-GAAP：应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-12-310001137547US-GAAP：金融资产过期会员2023-12-310001137547US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-3100011375472023-01-012023-12-310001137547美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：建筑贷款成员2024-06-300001137547美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：建筑贷款成员2023-12-310001137547SRT: 最低成员UBFO: 四年级和五年级通行证会员2024-01-012024-06-300001137547UBFO: 四年级和五年级通行证会员SRT: 最大成员2024-01-012024-06-300001137547UBFO：工商业会员UBFO：商业和商业贷款会员美国通用会计准则：PassMember2024-06-300001137547UBFO：工商业会员UBFO：商业和商业贷款会员US-GAAP：特别提问会员2024-06-300001137547UBFO：工商业会员UBFO：商业和商业贷款会员US-GAAP：不合标准的成员2024-06-300001137547UBFO：工商业会员UBFO：商业和商业贷款会员2024-01-012024-06-300001137547UBFO：工商业会员UBFO：政府项目贷款成员美国通用会计准则：PassMember2024-06-300001137547UBFO：工商业会员UBFO：政府项目贷款成员US-GAAP：特别提问会员2024-06-300001137547UBFO：工商业会员US-GAAP：不合标准的成员UBFO：政府项目贷款成员2024-06-300001137547UBFO：工商业会员UBFO：政府项目贷款成员2024-01-012024-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP：商业地产成员美国通用会计准则：PassMember2024-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：特别提问会员2024-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：不合标准的成员2024-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP：商业地产成员2024-01-012024-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员UBFO: 未评分会员2024-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员美国通用会计准则：PassMember2024-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：特别提问会员2024-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：不合标准的成员2024-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员2024-01-012024-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员UBFO: 未评分会员US-GAAP: HomeEquity会员2024-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP: HomeEquity会员美国通用会计准则：PassMember2024-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP：特别提问会员US-GAAP: HomeEquity会员2024-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP：不合标准的成员US-GAAP: HomeEquity会员2024-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP: HomeEquity会员2024-01-012024-06-300001137547US-GAAP：建筑贷款成员美国通用会计准则：PassMember2024-06-300001137547US-GAAP：建筑贷款成员US-GAAP：特别提问会员2024-06-300001137547US-GAAP：建筑贷款成员US-GAAP：不合标准的成员2024-06-300001137547US-GAAP：建筑贷款成员2024-01-012024-06-300001137547UBFO：农业会员美国通用会计准则：PassMember2024-06-300001137547UBFO：农业会员US-GAAP：特别提问会员2024-06-300001137547UBFO：农业会员US-GAAP：不合标准的成员2024-06-300001137547UBFO：农业会员2024-01-012024-06-300001137547UBFO: 未评分会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-06-300001137547US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员美国通用会计准则：PassMember2024-06-300001137547US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：特别提问会员2024-06-300001137547US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：不合标准的成员2024-06-300001137547US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-01-012024-06-300001137547UBFO: 未评分会员2024-06-300001137547美国通用会计准则：PassMember2024-06-300001137547US-GAAP：特别提问会员2024-06-300001137547US-GAAP：不合标准的成员2024-06-300001137547UBFO：工商业会员UBFO：商业和商业贷款会员美国通用会计准则：PassMember2023-12-310001137547UBFO：工商业会员UBFO：商业和商业贷款会员US-GAAP：特别提问会员2023-12-310001137547UBFO：工商业会员UBFO：商业和商业贷款会员US-GAAP：不合标准的成员2023-12-310001137547UBFO：工商业会员UBFO：商业和商业贷款会员2023-01-012023-12-310001137547UBFO：工商业会员UBFO：政府项目贷款成员美国通用会计准则：PassMember2023-12-310001137547UBFO：工商业会员UBFO：政府项目贷款成员US-GAAP：特别提问会员2023-12-310001137547UBFO：工商业会员US-GAAP：不合标准的成员UBFO：政府项目贷款成员2023-12-310001137547UBFO：工商业会员UBFO：政府项目贷款成员2023-01-012023-12-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP：商业地产成员美国通用会计准则：PassMember2023-12-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：特别提问会员2023-12-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：不合标准的成员2023-12-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP：商业地产成员2023-01-012023-12-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员UBFO: 未评分会员2023-12-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员美国通用会计准则：PassMember2023-12-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：特别提问会员2023-12-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员US-GAAP：不合标准的成员2023-12-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员2023-01-012023-12-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员UBFO: 未评分会员US-GAAP: HomeEquity会员2023-12-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP: HomeEquity会员美国通用会计准则：PassMember2023-12-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP：特别提问会员US-GAAP: HomeEquity会员2023-12-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP：不合标准的成员US-GAAP: HomeEquity会员2023-12-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员US-GAAP: HomeEquity会员2023-01-012023-12-310001137547US-GAAP：建筑贷款成员美国通用会计准则：PassMember2023-12-310001137547US-GAAP：建筑贷款成员US-GAAP：特别提问会员2023-12-310001137547US-GAAP：建筑贷款成员US-GAAP：不合标准的成员2023-12-310001137547US-GAAP：建筑贷款成员2023-01-012023-12-310001137547UBFO：农业会员美国通用会计准则：PassMember2023-12-310001137547UBFO：农业会员US-GAAP：特别提问会员2023-12-310001137547UBFO：农业会员US-GAAP：不合标准的成员2023-12-310001137547UBFO：农业会员2023-01-012023-12-310001137547UBFO: 未评分会员US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310001137547US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员美国通用会计准则：PassMember2023-12-310001137547US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：特别提问会员2023-12-310001137547US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：不合标准的成员2023-12-310001137547US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-01-012023-12-310001137547UBFO: 未评分会员2023-12-310001137547美国通用会计准则：PassMember2023-12-310001137547US-GAAP：特别提问会员2023-12-310001137547US-GAAP：不合标准的成员2023-12-310001137547UBFO：工商业会员2024-03-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员2024-03-310001137547US-GAAP：建筑贷款成员2024-03-310001137547UBFO：农业会员2024-03-310001137547US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-03-310001137547UBFO：工商业会员2024-04-012024-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员2024-04-012024-06-300001137547US-GAAP：建筑贷款成员2024-04-012024-06-300001137547UBFO：农业会员2024-04-012024-06-300001137547US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-04-012024-06-300001137547US-GAAP：无资金贷款承诺成员2024-04-012024-06-300001137547UBFO：工商业会员2023-03-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员2023-03-310001137547US-GAAP：建筑贷款成员2023-03-310001137547UBFO：农业会员2023-03-310001137547US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-03-310001137547UBFO：工商业会员2023-04-012023-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员2023-04-012023-06-300001137547US-GAAP：建筑贷款成员2023-04-012023-06-300001137547UBFO：农业会员2023-04-012023-06-300001137547US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-04-012023-06-300001137547UBFO：工商业会员2023-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员2023-06-300001137547US-GAAP：建筑贷款成员2023-06-300001137547UBFO：农业会员2023-06-300001137547US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-06-300001137547US-GAAP：无资金贷款承诺成员2023-04-012023-06-300001137547UBFO：工商业会员2024-01-012024-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员2024-01-012024-06-300001137547US-GAAP：无资金贷款承诺成员2024-01-012024-06-300001137547UBFO：工商业会员2022-12-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员2022-12-310001137547US-GAAP：建筑贷款成员2022-12-310001137547UBFO：农业会员2022-12-310001137547US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2022-12-310001137547UBFO：工商业会员SRT：收养调整成员的累积影响期2022-12-310001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员SRT：收养调整成员的累积影响期2022-12-310001137547SRT：收养调整成员的累积影响期US-GAAP：建筑贷款成员2022-12-310001137547SRT：收养调整成员的累积影响期UBFO：农业会员2022-12-310001137547SRT：收养调整成员的累积影响期US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2022-12-310001137547UBFO：工商业会员2023-01-012023-06-300001137547UBFO: 房地产抵押贷款会员2023-01-012023-06-300001137547US-GAAP：建筑贷款成员2023-01-012023-06-300001137547UBFO：农业会员2023-01-012023-06-300001137547US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-01-012023-06-300001137547US-GAAP：无资金贷款承诺成员2023-01-012023-06-300001137547US-GAAP：建筑贷款成员US-GAAP：作为抵押成员认捐的资产2024-06-300001137547US-GAAP：建筑贷款成员US-GAAP：作为抵押成员认捐的资产2023-12-310001137547UBFO：农业会员US-GAAP：作为抵押成员认捐的资产2024-06-300001137547UBFO：农业会员US-GAAP：作为抵押成员认捐的资产2023-12-310001137547US-GAAP：作为抵押成员认捐的资产2024-06-300001137547US-GAAP：作为抵押成员认捐的资产2023-12-310001137547US-GAAP：无资金贷款承诺成员2024-06-300001137547US-GAAP：无资金贷款承诺成员2023-06-300001137547UBFO：工商业会员US-GAAP：宽恕组织首席成员UBFO：商业和商业贷款会员2024-04-012024-06-300001137547UBFO：工商业会员UBFO：商业和商业贷款会员US-GAAP：延期到期会员2024-04-012024-06-300001137547UBFO：工商业会员UBFO：商业和商业贷款会员美国公认会计准则：合约降息成员2024-04-012024-06-300001137547UBFO：工商业会员UBFO：商业和商业贷款会员US-GAAP：延期付款会员2024-04-012024-06-300001137547UBFO：工商业会员UBFO：商业和商业贷款会员2024-04-012024-06-300001137547UBFO：工商业会员US-GAAP：宽恕组织首席成员UBFO：商业和商业贷款会员2024-01-012024-06-300001137547UBFO：工商业会员UBFO：商业和商业贷款会员US-GAAP：延期到期会员2024-01-012024-06-300001137547UBFO：工商业会员UBFO：商业和商业贷款会员美国公认会计准则：合约降息成员2024-01-012024-06-300001137547UBFO：工商业会员UBFO：商业和商业贷款会员US-GAAP：延期付款会员2024-01-012024-06-300001137547US-GAAP：学生贷款会员2024-06-300001137547US-GAAP：学生贷款会员2023-12-310001137547UBFO: 尚未进入付款会员US-GAAP：学生贷款会员2024-06-300001137547UBFO: 尚未进入付款会员US-GAAP：学生贷款会员2023-12-310001137547US-GAAP：学生贷款会员UBFO: GraceMem2024-06-300001137547US-GAAP：学生贷款会员UBFO: GraceMem2023-12-310001137547UBFO: 还款会员US-GAAP：学生贷款会员2024-06-300001137547UBFO: 还款会员US-GAAP：学生贷款会员2023-12-310001137547US-GAAP：学生贷款会员UBFO: 延期成员2024-06-300001137547US-GAAP：学生贷款会员UBFO: 延期成员2023-12-310001137547US-GAAP：学生贷款会员UBFO：for bearance 会2024-06-300001137547US-GAAP：学生贷款会员UBFO：for bearance 会2023-12-310001137547US-GAAP：学生贷款会员2024-01-012024-06-300001137547US-GAAP：学生贷款会员2023-01-012023-06-300001137547US-GAAP：学生贷款会员2024-04-012024-06-300001137547US-GAAP：学生贷款会员2023-04-012023-06-300001137547US-GAAP：学生贷款会员UBFO：还款和bearance会员US-GAAP：为应收账款融资已过期 1 至 29 天2024-06-300001137547US-GAAP：学生贷款会员UBFO：还款和bearance会员US-GAAP：为应收账款融资已过期 1 至 29 天2023-12-310001137547US-GAAP：学生贷款会员UBFO：还款和bearance会员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2024-06-300001137547US-GAAP：学生贷款会员UBFO：还款和bearance会员US-GAAP：融资应收账款过期30至59天会员2023-12-310001137547US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员US-GAAP：学生贷款会员UBFO：还款和bearance会员2024-06-300001137547US-GAAP：融资应收账款过期60至89天会员US-GAAP：学生贷款会员UBFO：还款和bearance会员2023-12-310001137547US-GAAP：学生贷款会员UBFO：还款和bearance会员UBFO：Financial asset91to120 days PastDue 会员2024-06-300001137547US-GAAP：学生贷款会员UBFO：还款和bearance会员UBFO：Financial asset91to120 days PastDue 会员2023-12-310001137547US-GAAP：学生贷款会员UBFO：还款和bearance会员2024-06-300001137547US-GAAP：学生贷款会员UBFO：还款和bearance会员2023-12-310001137547美国公认会计准则：信用额度成员2024-06-300001137547美国公认会计准则：信用额度成员2023-12-310001137547US-GAAP：联邦住房贷款银行预付会员2024-06-300001137547US-GAAP：联邦住房贷款银行预付会员2023-12-310001137547US-GAAP：联邦储备银行高级会员2024-06-300001137547US-GAAP：联邦储备银行高级会员2023-12-3100011375472024-06-252024-06-250001137547US-GAAP：初级次级债务成员2024-06-300001137547US-GAAP：初级次级债务成员2023-12-310001137547US-GAAP：初级次级债务成员2024-01-012024-06-300001137547US-GAAP：初级次级债务成员US-GAAP：测量输入折扣率会员2024-06-300001137547US-GAAP：初级次级债务成员2023-06-300001137547US-GAAP：初级次级债务成员US-GAAP：ValuationTechnique 折扣现金流会员US-GAAP：衡量输入实体信用风险成员SRT：加权平均会员2024-06-300001137547US-GAAP：初级次级债务成员US-GAAP：ValuationTechnique 折扣现金流会员US-GAAP：衡量输入实体信用风险成员SRT：加权平均会员2023-06-300001137547US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2024-06-300001137547US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-06-300001137547US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-06-300001137547US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-310001137547US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310001137547US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310001137547US-GAAP：美国政府机构债务证券成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300001137547US-GAAP：美国政府机构债务证券成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300001137547US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300001137547US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300001137547US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2024-06-300001137547US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2024-06-300001137547US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2024-06-300001137547US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2024-06-300001137547US-GAAP：市政债券成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300001137547US-GAAP：市政债券成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300001137547US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：市政债券成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300001137547US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：市政债券成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300001137547US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债券证券会员2024-06-300001137547US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债券证券会员2024-06-300001137547US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债券证券会员2024-06-300001137547US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债券证券会员2024-06-300001137547US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300001137547US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300001137547US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300001137547US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300001137547US-GAAP：美国政府机构债务证券成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001137547US-GAAP：美国政府机构债务证券成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001137547US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001137547US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001137547US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2023-12-310001137547US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2023-12-310001137547US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2023-12-310001137547US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2023-12-310001137547US-GAAP：市政债券成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001137547US-GAAP：市政债券成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001137547US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：市政债券成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001137547US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：市政债券成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001137547US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政证券会员2023-12-310001137547US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政证券会员2023-12-310001137547US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政证券会员2023-12-310001137547US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国财政证券会员2023-12-310001137547US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债券证券会员2023-12-310001137547US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债券证券会员2023-12-310001137547US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债券证券会员2023-12-310001137547US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债券证券会员2023-12-310001137547US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001137547US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001137547US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001137547US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001137547US-GAAP：初级次级债务成员US-GAAP：ValuationTechnique 折扣现金流会员US-GAAP：衡量输入信用利差成员SRT：加权平均会员2023-12-310001137547US-GAAP：次级债务债务成员2024-03-310001137547US-GAAP：次级债务债务成员2023-03-310001137547US-GAAP：次级债务债务成员2023-12-310001137547US-GAAP：次级债务债务成员2022-12-310001137547US-GAAP：次级债务债务成员2024-04-012024-06-300001137547US-GAAP：次级债务债务成员2023-04-012023-06-300001137547US-GAAP：次级债务债务成员2024-01-012024-06-300001137547US-GAAP：次级债务债务成员2023-01-012023-06-300001137547US-GAAP：次级债务债务成员2024-06-300001137547US-GAAP：次级债务债务成员2023-06-300001137547US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-12-310001137547US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-12-310001137547US-GAAP：归属于母成员的累计收益损失财务负债公允价值期权2023-12-310001137547US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-12-310001137547US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-12-310001137547US-GAAP：归属于母成员的累计收益损失财务负债公允价值期权2022-12-310001137547US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-01-012024-06-300001137547US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-01-012024-06-300001137547US-GAAP：归属于母成员的累计收益损失财务负债公允价值期权2024-01-012024-06-300001137547US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-01-012023-12-310001137547US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-01-012023-12-310001137547US-GAAP：归属于母成员的累计收益损失财务负债公允价值期权2023-01-012023-12-310001137547US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2024-06-300001137547US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-06-300001137547US-GAAP：归属于母成员的累计收益损失财务负债公允价值期权2024-06-300001137547UBFO：约克蒙特利地产公司会员US-GAAP：全资财产会员2024-06-300001137547UBFO：约克蒙特利地产公司会员US-GAAP：全资财产会员2024-01-012024-06-300001137547US-GAAP：收购房地产以令债务成员满意UBFO：约克蒙特利地产公司会员US-GAAP：全资财产会员2024-06-300001137547UBFO：从银行成员手中收购房地产UBFO：约克蒙特利地产公司会员US-GAAP：全资财产会员2024-06-300001137547UBFO：约克蒙特利地产公司会员2024-06-300001137547UBFO：约克蒙特利地产公司会员2023-12-310001137547UBFO：约克蒙特利地产公司会员UBFO：其他房地产持有会员2024-06-300001137547UBFO：约克蒙特利地产公司会员UBFO：其他房地产持有会员2023-12-310001137547UBFO：有限合伙会员US-GAAP：无资金贷款承诺成员2024-06-300001137547UBFO：有限合伙会员US-GAAP：无资金贷款承诺成员2023-12-31
目录
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
 
表格 10-Q
☒
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的截至季度期间的季度报告 2024 年 6 月 30 日
☐
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告，涵盖从到的过渡期。
委员会文件编号： 000-32897

联合安全银行股票
（注册人章程中规定的确切名称）
 
加利福尼亚州 91-2112732
（公司或组织的州或其他司法管辖区） （美国国税局雇主识别号）
   
因约街 2126 号， 弗雷斯诺， 加利福尼亚
 93721
（主要行政办公室地址） （邮政编码）
注册人的电话号码，包括区号 (559) 490-6261

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个课程的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，无面值不明飞行物纳斯达

用复选标记表明注册人 (1) 在过去的12个月中（或注册人被要求提交此类报告的较短时间）中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内一直需要提交此类报告。 是的 ☒ 没有 ☐

用勾号指明注册人在过去 12 个月（或者在要求注册人提交和发布此类文件的较短时间内）是否以电子方式提交和发布了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交和发布的所有交互式数据文件。 是的 ☒ 没有 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第120亿条2中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 ☐加速过滤器 ☐
非加速过滤器 ☒
规模较小的申报公司 ☒
新兴成长型公司 ☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见该法第12b-2条）。是 ☐ 不是☒

注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量。

普通股，无面值
（班级标题）

截至 2024 年 7 月 31 日的已发行股份： 17,322,758
1
目录
目录

第一部分财务信息 
 
第 1 项。财务报表（未经审计）
 
  
简明合并资产负债表
3
  
简明合并损益表
4
简明综合收益表
5
  
股东权益变动简明合并报表
6
  
简明合并现金流量表
7
  
简明合并财务报表附注
8
 
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
33
  
概述
33
  
运营结果
35
  
财务状况
43
  
流动性和资本资源
51
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
53
 
第 4 项。控制和程序
54
第二部分。其他信息
 第 1 项。
法律诉讼
55
 第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
55
 第 6 项。
展品
55
签名
56
2
目录
第一部分财务信息
项目 1-财务报表（未经审计）

联合证券银行股份及子公司
简明合并资产负债表 —（未经审计）
（以千计，股票除外）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
资产  
其他银行的现金和无息存款$36,002 $40,577 
应收联邦储备银行 (FRB)
2755 207 
现金和现金等价物
38,757 40,784 
投资证券（按公允价值计算）
扣除美元信贷损失备抵后的可供出售（AFS）证券（按公允价值计算）0 （摊销成本为 $186,101 和 $204,389)
162,916 181,266 
有价股权证券
3,400 3,354 
投资证券总额
166,316 184,620 
贷款
950,970 921,341 
未赚取的费用和未摊销的贷款发放成本——净额
(1,557)(1,299)
信贷损失备抵金——贷款
(15,323)(15,658)
净贷款
934,090 904,384 
房舍和设备——净额
9,126 9,098 
应计应收利息
8,036 7,928 
拥有的其他房地产4,582 4,582 
善意
4,488 4,488 
投资有限合伙企业3,400 3,200 
递延所得税资产——净额
14,139 14,055 
人寿保险的现金退保价值-净额
20,409 21,954 
经营租赁使用权资产
3,325 1,338 
其他资产
13,154 14,614 
总资产$1,219,822 $1,211,045 
负债和股东权益  
负债  
存款
  
不计息$372,886 $403,225 
计息
633,728 601,252 
存款总额
1,006,614 1,004,477 
短期借款63,000 62,000 
经营租赁负债
3,417 1,437 
其他负债
7,987 9,376 
次级次级债券（按公允价值计算）
11,454 11,213 
负债总额
1,092,472 1,088,503 
承付款和或有开支（注17）
股东权益  
普通股， 不 面值； 20,000,000 已授权；已发行和流通的股份： 17,322,758 在 2024 年 6 月 30 日以及 17,167,895 于 2023 年 12 月 31 日
60,938 60,585 
留存收益
81,285 76,995 
扣除税款后的累计其他综合亏损
(14,873)(15,038)
股东权益总额
127,350 122,542 
负债和股东权益总额
$1,219,822 $1,211,045 
参见简明合并财务报表的附注。
3
目录
联合证券银行股份及子公司
简明合并损益表
（未经审计）
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以千计，股票和每股收益除外）2024202320242023
利息收入：
贷款的利息和费用$13,576 $13,529 $27,056 $26,529 
投资证券的利息1,303 1,501 2,657 3,002 
联邦储备银行存款的利息93 56 137 114 
利息收入总额14,972 15,086 29,850 29,645 
利息支出：  
存款利息1,857 1,944 3,581 3,287 
其他借入资金的利息1,593 638 3,036 909 
利息支出总额3,450 2,582 6,617 4,196 
净利息收入 11,522 12,504 23,233 25,449 
信贷损失准备金19 1,091 192 598 
扣除信贷损失准备金后的净利息收入11,503 11,413 23,041 24,851 
非利息收入：  
客户服务费718 767 1,424 1,501 
银行拥有的人寿保险的现金退保价值增加130 171 267 303 
有价股权证券公允价值的未实现收益（亏损）4 (50)46 (7)
银行拥有的人寿保险收益收益573 — 573 — 
次级次级债券公允价值（亏损）收益(225)(75)(520)258 
出售资产的收益— — 11 — 
其他317 198 770 405 
非利息收入总额1,517 1,011 2,571 2,460 
非利息支出：
工资和员工福利3,390 3,301 6,888 6,561 
占用费用884 858 1,741 1,820 
数据处理198 205 309 379 
专业费用1,511 910 2735 1,792 
监管评估162 193 335 385 
董事费103 106 232 216 
代理银行服务费11 19 23 38 
奥利奥的净运营成本64 58 52 96 
其他650 557 1,393 1,161 
非利息支出总额6,973 6,207 13,708 12,448 
税收准备金前的收入6,047 6,217 11,904 14,863 
所得税准备金1,750 1,800 3,446 4,321 
净收入$4,297 $4,417 $8,458 $10,542 
普通股每股净收益
基本$0.25 $0.26 $0.49 $0.62 
稀释$0.25 $0.26 $0.49 $0.62 
已发行普通股的加权平均值
基本17,186,266 17,102,740 17,178,566 17,089,693 
稀释17,187,266 17,114,740 17,179,559 17,103,601 
参见简明合并财务报表的附注。
4
目录
联合证券银行股份及子公司
简明综合收益表
（未经审计）
截至6月30日的三个月
截至6月30日的六个月
（以千计）2024202320242023
净收入$4,297 $4,417 $8,458 $10,542 
可供出售证券的未实现（亏损）收益
1,008 (86)(61)1,239 
未确认的退休后费用产生的未实现收益10 20 20 43 
次级次级债券的未实现收益（亏损）121 387 275 (53)
税前其他综合收益1,139 321 234 1,229 
与可供出售证券相关的税收（支出）优惠
(297)26 18 (366)
与未确认的退休后费用相关的税收支出(3)(5)(6)(12)
与次级次级债券相关的税收（支出）优惠(37)(114)(81)16 
其他综合收入总额802 228 165 867 
综合收益$5,099 $4,645 $8,623 $11,409 
参见简明合并财务报表的附注。
5
目录
联合证券银行股份及子公司
股东权益变动简明合并报表（未经审计）
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月
 普通股留存收益累计其他综合（亏损）收益 
（千美元）股票数量金额总计
2023 年 3 月 31 日余额17,094,298 $60,269 $69,495 $(16,856)$112,908 
其他综合收入———228 228 
应付股息 ($)0.12 每股）
——(2,055)—(2,055)
限制性股票单位已发布35,640 ————
行使的股票期权—106 ——106 
股票薪酬支出—76 ——76 
净收入——4,417 —4,417 
余额 2023 年 6 月 30 日17,129,938 $60,451 $71,857 $(16,628)$115,680 
余额 2024 年 3 月 31 日17,315,195 $60,792 $79,067 $(15,675)$124,184 
其他综合收入———802 802 
应付股息 ($)0.12 每股）
——(2,079)—(2,079)
授予限制性股票奖励7,563 ————
股票薪酬支出—146 ——146 
净收入——4,297 —4,297 
余额 2024 年 6 月 30 日17,322,758 $60,938 $81,285 $(14,873)$127,350 
参见简明合并财务报表的附注。

联合证券银行股份及子公司
股东权益变动简明合并报表（未经审计）
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中
 普通股留存收益累计其他综合（亏损）收益 
（千美元）股票数量金额总计
2022 年 12 月 31 日余额17,067,253 $60,030 $69,928 $(17,495)$112,463 
其他综合收入———867 867 
已支付的股息 ($)0.11 每股）
——(1,880)—(1,880)
应付股息 ($)0.12 每股）
——(2,055)—(2,055)
限制性股票单位已发布62,685 ————
限制性股票单位的税收优惠已发布—(10)——(10)
行使的股票期权—106 ——106 
股票薪酬支出—325 ——325 
采用CECL的累积效应(4,678)(4,678)
净收入——10,542 —10,542 
余额 2023 年 6 月 30 日17,129,938 $60,451 $71,857 $(16,628)$115,680 
2023 年 12 月 31 日余额17,167,895 $60,585 $76,995 $(15,038)$122,542 
其他综合收入———165 165 
已支付和应付的股息 (0.12 每股）
——(4,168)—(4,168)
限制性股票单位已发布39,830 ————
授予限制性股票奖励115,033 ————
股票薪酬支出—353 ——353 
净收入——8,458 —8,458 
余额 2024 年 6 月 30 日17,322,758 $60,938 $81,285 $(14,873)$127,350 
参见简明合并财务报表的附注。
6
目录
联合证券银行股份及子公司
简明合并现金流量表（未经审计）
 截至6月30日的六个月
（以千计）20242023
来自经营活动的现金流：  
净收入$8,458 $10,542 
为将净收入与经营活动提供的现金进行核对而进行的调整：  
信贷损失准备金 192 598 
折旧和摊销712 740 
非现金租赁费用363 331 
投资证券溢价/折价摊销，净额217 208 
经营租赁付款(368)(334)
应计应收利息 (增加) 减少(108)720 
应计应付利息增加（减少）14 (5)
应付账款和应计负债增加 (减少)(1,284)4,717 
未缴费用和未摊销的贷款发放成本增加（减少），净额258 (336)
应收所得税减少（增加）1,400 (355)
有价股权证券（收益）亏损(46)7 
股票薪酬支出353 316 
递延所得税优惠— 60 
银行自有人寿保险的收益(573)— 
银行拥有的人寿保险的现金退保价值增加(267)(303)
次级次级债券公允价值期权的亏损（收益）520 (258)
其他资产净减少（增加）(89)1,006 
经营活动提供的净现金9,752 17,654 
来自投资活动的现金流：  
购买代理银行股票(8)(1,433)
可供出售证券的到期日13,500 — 
可供出售证券的本金支付4,573 6,364 
贷款净减少（增加）(30,270)19,491 
投资有限合伙企业(200)— 
银行拥有的人寿保险的收益
2,397 — 
房舍和设备的资本支出(740)(310)
投资活动提供的（用于）净现金(10,748)24,112 
来自融资活动的现金流：  
活期存款和储蓄账户净减少(333)(131,307)
定期存款净增加2,470 12,377 
行使股票期权的收益— 106 
短期借款净增加1,000 100,620 
普通股股息(4,168)(3,754)
用于融资活动的净现金(1,031)(21,958)
现金和现金等价物的净变动(2,027)19,808 
期初的现金和现金等价物40,784 38,595 
期末的现金和现金等价物$38,757 $58,403 
参见简明合并财务报表的附注。
7
目录
联合证券银行股份及子公司——简明合并财务报表附注——（未经审计）
 
1。重要会计和报告政策的组织和摘要
 
合并财务报表包括联合证券银行（“公司” 或 “USB”）及其全资子公司联合证券银行（“银行”）的账目。公司间往来账户和交易已在合并中被清除。

这些未经审计的财务报表是根据美国普遍接受的中期财务信息会计原则（GAAP）编制的，其会计政策符合公司2023年10-k表年度报告中包含的经审计的合并财务报表中反映的会计政策。这些中期合并财务报表不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为，所有属于正常、经常性的、被认为是公平列报所必需的调整都包括在内。所列中期的经营业绩不一定代表任何其他中期或全年的预期业绩。

重新分类：

为了符合现行列报方式，对上一年度财务报表中的一些项目进行了重新分类。重新分类对上期净收入或股东权益没有影响。

2。投资证券

以下是截至2024年6月30日和2023年12月31日可供出售证券的摊销成本和公允价值的比较：
2024年6月30日
（以千计）摊销成本未实现收益总额未实现亏损总额公允价值（账面金额）
可供出售的证券：
美国政府机构$5,222 $4 $(32)$5,194 
以抵押贷款为抵押担保的美国政府资助的实体和机构95,748 4 (13,300)82,452 
市政债券50,282 — (7,805)42,477 
公司债券34,849 48 (2,104)32,793 
可供出售的证券总额$186,101 $56 $(23,241)$162,916 

2023 年 12 月 31 日
（以千计）摊销成本未实现收益总额未实现亏损总额公允价值（账面金额）
可供出售的证券：
美国政府机构$6,197 $4 $(45)$6,156 
以抵押贷款为抵押担保的美国政府资助的实体和机构100,487 4 (12,307)88,184 
美国国债12,510 — (72)12,438 
市政债券50,382 — (8,017)42,365 
公司债券34,813 24 (2,715)32,122 
可供出售的证券总额$204,389 $32 $(23,156)$181,265 
 
按合同到期日分列的截至2024年6月30日可供出售证券的摊销成本和公允价值如下所示。实际到期日可能与合同到期日不同，因为发行人有权提款或预付债务，有或没有看涨期或预付罚款。由于允许还款，抵押抵押贷款债务的合同到期日无法预测。
8
目录
 2024年6月30日
（以千计）摊销成本公允价值（账面金额）
在一年或更短的时间内到期$101 $100 
一年到五年后到期34,614 32,833 
五年到十年后到期53,682 45,577 
十年后到期1,956 1,955 
抵押贷款债务95,748 82,451 
 $186,101 $162,916 

在截至2024年6月30日或2023年6月30日的三个月和六个月期间，出售或看涨可供出售证券没有收益或已实现收益或亏损。

随着市场利率或与证券发行人相关的风险持续变化并影响投资证券的实际或感知价值，公司可能会确定出售这些证券并将所得款项用于购买更符合公司当前风险状况的证券是适当和有益的。在截至2024年6月30日或2023年6月30日的三个月和六个月期间，没有因信贷相关因素而出现亏损。

截至2024年6月30日，摊销成本约为美元的可供出售证券95.1 百万美元，公允价值为美元82.1 100万美元被认捐为fHLB借款、证券化存款和公共资金余额的抵押品。截至2023年12月31日，摊销成本约为美元的可供出售证券94.3 百万美元，公允价值为美元82.9 100万美元被认捐为fHLB借款、证券化存款和公共资金余额的抵押品。

以下汇总了处于未实现亏损状况且未记录信用损失的可供出售证券：
少于 12 个月12 个月或更长时间总计
（以千计）公允价值（账面金额）未实现的亏损公允价值（账面金额）未实现的亏损公允价值（账面金额）未实现的亏损
2024年6月30日
美国政府机构$— $— $3,565 $(32)$3,565 $(32)
美国政府赞助的以抵押债务为抵押的实体和机构154 (3)82,075 (13,297)82,229 (13,300)
市政债券871 (120)41,606 (7,685)42,477 (7,805)
公司债券— — 27,934 (2,104)27,934 (2,104)
可供出售的总数$1,025 $(123)$155,180 $(23,118)$156,205 $(23,241)
2023 年 12 月 31 日      
美国政府机构$— $— $4,064 $(45)$4,064 $(45)
美国政府赞助的以抵押债务为抵押的实体和机构— — 87,904 (12,307)87,904 (12,307)
美国国债— — 12,438 (72)12,438 (72)
市政债券— — 42,366 (8,017)42,366 (8,017)
公司债券— — 27,286 (2,715)27,286 (2,715)
可供出售的总数$— $— $174,058 $(23,156)$174,058 $(23,156)
 
9
目录
以下汇总了处于未实现亏损状况且未记录信用损失的可供出售证券的数量：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
可供出售的证券：
美国政府机构4 4 
美国政府赞助的以抵押债务为抵押的实体和机构46 46 
市政债券46 45 
公司债券8 8 
美国国债— 2 
可供出售的总数 104 105 

管理层已对处于未实现亏损状况的每种可供出售的投资证券进行了评估，以确定是否需要在公允价值增加到摊销成本之前出售该证券，以及任何未实现的亏损是否是由信贷损失或当前市场利率等非信贷因素造成的，后者不需要设立信贷损失备抵额。截至2024年6月30日，可供出售证券公允价值的下降归因于利率的变化，而不是信贷质量的变化。这些下降主要是过去两年中利率的快速增长和大幅上升的结果，这导致了债券价格的下降和收益率的增加。由于公司不打算出售这些证券，而且很可能不需要在预期的回收之前出售这些证券，因此公司认为没有必要在2024年6月30日为任何可供出售证券提供补贴。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司确认的未实现收益为美元46,000 以及美元的未实现损失7000分别与有价股票证券中包含的一只共同基金有关。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度中，公司确认的未实现收益为美元4,000 以及美元的未实现损失5万个分别与同一个共同基金有关。

该公司有 不 在 2024 年 6 月 30 日或 2023 年 12 月 31 日持有至到期或交易证券。

3.贷款

扣除未赚取的费用和未摊销的贷款发放成本后，贷款包括以下内容：
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
商业和工业：
商业和商业贷款$58,907 6.2 %$53,273 5.8 %
政府计划贷款68 0.01%74 0.01%
商业和工业总计58,975 6.2 %53,347 5.8 %
房地产抵押贷款：  
商业地产442,180 46.6 %386,134 42.0 %
住宅抵押贷款252,118 26.6 %260,539 28.3 %
家居装修和房屋净值贷款28 0.01%36 0.01%
房地产抵押贷款总额694,326 73.1 %646,709 70.3 %
房地产建设与开发102,374 10.8 %127,944 13.9 %
农业53,546 5.6 %49,795 5.4 %
分期付款和学生贷款40,192 4.3 %42,247 4.6 %
贷款总额$949,413 100.0 %$920,042 100.0 %
 
该公司的直接贷款主要来自圣华金河谷和大奥克赫斯特/东马德拉县地区，以及圣塔克拉拉县的坎贝尔地区。该公司向其他金融机构提供的参与贷款和住宅抵押贷款主要在加利福尼亚州境内。

10
目录
商业和工业贷款通常用于支持中小型商业企业的持续运营。商业和工业贷款具有高度的行业多元化，可提供营运资金、购买制造厂和设备的融资，或为业务的增长和总体扩张提供资金。商业和工业贷款的很大一部分由应收账款、存货、租赁或其他抵押品（包括房地产）担保；其余为无抵押贷款。信贷的延期取决于借款人的财务能力，还款通常来自借款人的现金流。

房地产抵押贷款通常由商业地产或单户住宅的信托契约担保。房地产抵押贷款的偿还通常来自借款人和/或担保人的现金流。

•商业房地产抵押贷款是该贷款类别中最大的部分，适用于创收和非创收商业地产，包括办公楼、购物中心、公寓和汽车旅馆、自有建筑、制造设施等。商业房地产抵押贷款也可以用于为现有债务再融资。这些贷款通常通过借款人的业务运营、与不动产相关的租金收入或个人资产来偿还。

•向个人提供住宅抵押贷款，为单户住宅提供资金或再融资。住宅抵押贷款不是公司提供的主要业务领域，大多数是集体购买的传统抵押贷款。

•房屋装修和房屋净值贷款在房地产抵押贷款总额中占相对较小的比例。房屋净值贷款通常由初级信托契约担保，但可能由第一信托契约担保。

房地产建设和开发贷款包括住宅和商业建筑项目贷款、土地征用和开发贷款以及用于未来开发的土地。此类贷款由房地产担保，包括改良和未改良土地，以及处于不同完工阶段的单户住宅、多户住宅和商业地产。所有房地产贷款都规定了股本要求。建筑贷款的偿还通常来自项目完成时向其他贷款机构提供的长期抵押贷款或向个人出售已建房屋。

农业贷款通常由土地、设备、库存和应收账款担保。还款来自借款人的现金流。

分期贷款通常包括学生贷款；为家庭、家庭和其他个人支出提供的个人贷款；汽车；或其他消费品。有关学生贷款组合的具体信息，请参阅 “注释4-学生贷款”。

资产负债表外工具

在正常业务过程中，公司是具有资产负债表外风险的金融工具的当事方，以满足其客户的融资需求。截至2024年6月30日和2023年12月31日，这些金融工具包括提供美元信贷的承诺165.7 百万和美元183.5 分别为百万美元，备用信用证为美元1.7 百万和美元2.9 同期的百万美元分别结束。这些工具涉及的信用风险要素超过合并资产负债表上确认的金额。这些工具的合同金额反映了公司参与资产负债表外金融工具的程度。

如果这些金融工具的交易对手不履约，公司的信用损失风险由这些工具的合同金额表示。公司采用与资产负债表上的工具相同的信贷政策。

只要不违反客户合同中规定的任何条件，就继续承诺提供信贷。几乎所有这些承诺都是基于最优惠利率的浮动利率，并且通常有固定的到期日。公司根据具体情况评估每位客户的信誉，在某些情况下需要抵押品。持有的抵押品各不相同，但可能包括应收账款、库存、租赁、不动产、厂房和设备、住宅房地产和创收财产。

备用信用证通常是无抵押的，由公司签发，用于向第三方保证客户的履约。签发信用证所涉及的信用风险与向客户发放贷款所涉及的信用风险基本相同。

11
目录
逾期贷款

以下是截至2024年6月30日拖欠贷款的摊销成本摘要：
（以千计）贷款
已过期 30-60 天		贷款
已过期 61-89 天		贷款
90 或更多
逾期天数		逾期贷款总额当前贷款贷款总额逾期 90 天或更长时间累积贷款
商业和商业贷款$— $— $— $— $58,907 $58,907 $— 
政府计划贷款— — — — 68 68 — 
商业和工业总计— — — — 58,975 58,975 — 
商业房地产贷款— — 320 320 441,860 442,180 320 
住宅抵押贷款779 — — 779 251,339 252,118 — 
家居装修和房屋净值贷款— — — — 28 28 — 
房地产抵押贷款总额779 — 320 1,099 693,227 694,326 320 
房地产建设和开发贷款— — 12,067 12,067 90,307 102,374 — 
农业贷款— — 20 20 53,526 53,546 — 
分期付款和学生贷款1,372 665 206 2,243 37,949 40,192 206 
贷款总额$2,151 $665 $12,613 $15,429 $933,984 $949,413 $526 

以下是截至2023年12月31日的拖欠贷款的摊销成本摘要：
（以千计）贷款
已过期 30-60 天		贷款
已过期 61-89 天		贷款
90 或更多
逾期天数		逾期贷款总额当前贷款贷款总额逾期 90 天或更长时间累积贷款
商业和商业贷款$— $— $— $— $53,273 $53,273 $— 
政府计划贷款— — — — 74 74 — 
商业和工业总计— — — — 53,347 53,347 — 
商业房地产贷款— — — — 386,134 386,134 — 
住宅抵押贷款— — — — 260,539 260,539 — 
家居装修和房屋净值贷款— — — — 36 36 — 
房地产抵押贷款总额— — — — 646,709 646,709 — 
房地产建设和开发贷款— — 11,390 11,390 116,554 127,944 — 
农业贷款— — 45 45 49,750 49,795 — 
分期付款和学生贷款791 328 426 1,545 40,702 42,247 426 
贷款总额$791 $328 $11,861 $12,980 $907,062 $920,042 $426 

非应计贷款

在以下情况下，贷款将处于非应计状态：

-对全额偿还利息和本金有疑问时。

-当贷款的本金和/或利息被拖欠时 90 天或更长时间，除非资产既有良好的担保又处于收款过程中，将在不久的将来偿还。

-当贷款被确定为具有损失部分和/或风险评级为8级（可疑）时。
12
目录

当所有拖欠的本金和/或利息都已到期，没有确定的损失要素，并且预计当前和持续的表现令人满意时，处于非应计状态的贷款通常会恢复到应计状态。通常通过及时收到，至少可以证明恢复到应计制 六 按月还款的贷款，按月摊还。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，未确认非应计贷款的利息收入。

有 不 截至2024年6月30日或2023年12月31日为非应计贷款提供信贷的剩余未支付承诺。

下表列出了非应计贷款和逾期90天以上的应计贷款的摊销成本基础：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千计）无信用损失备抵的非应计贷款非应计贷款总额逾期 90 天或更长时间累积贷款无信用损失备抵的非应计贷款非应计贷款总额逾期 90 天或更长时间累积贷款
商业房地产贷款$— $— $320 $— $— $— 
房地产建设和开发贷款12,080 12,080 — 11,403 11,403 — 
农业贷款20 20 — — 45 — 
分期付款和学生贷款— — 206 — — 426 
总计$12,100 $12,100 $526 $11,403 $11,448 $426 

信贷质量指标

作为其信用监控计划的一部分，公司利用风险评级系统来量化公司在贷款期限内估计的风险。该系统对借款人以及贷款或交易的实力进行评级，旨在提供风险管理和早期发现问题的计划。

对于每项新的信贷批准、信贷延期、续订或修改现有信贷额度，公司将使用本政策中确定的评级表来分配风险评级。此外，对贷款和信贷额度进行持续审查，以了解影响信贷额度的内部和外部影响，因而需要改变风险评级。每个信贷额度的风险评级都考虑到了对信贷质量产生重大影响的因素。

在分配风险评级时，公司会评估 二 风险评级方法；贷款评级和借款人评级。

设施评级：

贷款评级是通过分析正面和负面因素来确定的，这些因素可能表明特定贷款或信贷安排的质量要求的风险评级与分配给借款人的风险评级不同。公司评估以下因素的风险影响：

抵押品-评级可能会受到抵押品的类型和质量、承保范围、抵押品的经济寿命、清算价值以及公司处置抵押品能力的影响。

担保-第三方支持安排的价值差异很大。具有明显履行能力的人提供的无条件担保要比与借款人关系密切但仅提供少量支持的人提供的无条件担保更为丰富。

不寻常条款-信贷延期的条款可能会使公司承受比借款人评级中显示的更高的风险。

借款人评级：

借款人评级是根据借款人在当前风险环境中的历史、当前和预期财务特征来衡量损失可能性的指标。为了确定评级，公司考虑了以下因素：

13
目录
-管理质量
-流动性
-杠杆率/资本化
-利润率/收益趋势
-财务记录的充足性
-其他资金来源
-地理风险
-行业风险
-现金流风险
-会计实务
-资产保护
-非同寻常的风险

公司根据以下等级对除消费贷款和其他同质贷款池以外的贷款进行风险评级。风险评级用于确定借款人评级和贷款评级。公司使用以下风险评级等级：

及格评级：

-1 级和 2 级 — 这些等级包括向信贷质量高、财务实力雄厚的高质量借款人提供的贷款。关键财务比率通常高于行业平均水平，借款人拥有良好的盈利历史或净资产。这些可以由存款账户或高等级投资证券担保。

-3级-该等级包括向信贷质量稳健、风险最小的借款人提供的贷款。借款人的资产负债表和财务比率通常与行业平均水平一致，借款人历来表现出管理经济逆境的能力。赋予该风险评级的房地产和资产贷款必须具有远高于这些部门最低承保要求的特征。获得该评级的资产借款人必须表现出极其有利的杠杆率和现金流特征，并持续表现出较高的未使用借款能力。

-四级和五级-其中包括向信贷质量和风险可接受的借款人提供的合格贷款。借款人的资产负债表和财务比率可能低于行业平均水平，但高于最低的行业四分位数。杠杆率高于行业平均水平，流动性低于行业平均水平。财务业绩和/或管理充足性方面明显的不足被随时可用的支持特征所抵消，例如充足的抵押品，或具有流动资产和/或现金流能力以偿还债务的良好担保人。尽管借款人可能已经确认了超过三年的损失或 四年，最近的收益趋势虽然可能有些周期性，但正在改善，现金流足以支付还本付息和固定债务。完全遵守所有承保标准且表现符合预测的房地产和资产借款人将被赋予该评级。其中还包括杠杆式或管理层观察清单上的五级贷款。尽管仍被视为过期贷款，但借款人的财务状况、现金流或运营状况比平均水平更能证明风险和短期弱点。这些贷款值得公司进行高于平均水平的监测、监督和关注，但并不能反映削弱或不足保护公司信用状况的信用疲软趋势。评级为5的贷款通常不能作为新信贷接受，除非它们有足够的担保或有大量的背书人/担保人。

特别提名评级：

-6级-该等级包括目前受保护但可能较弱的贷款。这通常是一种临时分类，这些贷款通常会在合理的时间内上调至可接受的评级或降至不合标准的评级。如果不加以检查或纠正，特别提及贷款的缺陷可能会在未来的某个时候削弱资产或不足以保护公司的信贷状况。特别提及的贷款通常是指在贷款发放和贷款还本付息方面存在固有缺陷的贷款，可能存在一些技术缺陷。这一认定表明，如果贷款干事或贷款管理层不解决上述缺陷，分类很有可能恶化为更不利的类别。

不合标准的评级：

-7级-该等级包括不合标准的贷款，这些贷款没有得到借款人当前稳健的净资产和支付能力或质押的抵押品（如果有）的支持。不合标准的贷款有明确的弱点，或
14
目录
弱点，这可能会损害债务的定期清算。当贷款的评级降至不合标准时，如果缺陷得不到纠正，公司显然有可能蒙受损失。

令人怀疑的收视率：

-8级-该等级包括与不合格贷款具有相同特征的可疑贷款。贷款薄弱环节使得根据目前现有的事实、条件和价值进行全面收款或清算非常值得怀疑和不太可能。损失的可能性极高，但是，由于可能有助于加强贷款的未决因素，将其归类为估计亏损推迟到可以确定其更确切的状况之后。悬而未决的因素包括拟议的合并、收购或清算程序、资本注入、完善额外抵押品的留置权以及再融资计划。

-9级-该等级包括被归类为损失的贷款，这些贷款被认为无法收回且价值很小，因此没有理由继续作为银行资产存在。这种分类并不意味着资产没有追回价值或残余价值，而是意味着即使将来可以实现部分追回，推迟注销资产既不切实际，也不可取。


15
目录
下表按类别、摊销成本、风险评级和截至2024年6月30日的期限显示了贷款：
按发放年份划分的定期贷款摊销成本基础——截至2024年6月30日
循环贷款摊销成本基础循环贷款转换为定期贷款
（以千计）
2024


2023202220212020优先的总计
商业和商业
通过$4,032 $5,515 $4,870 $1,921 $603 $856 $40,517 $— $58,314 
特别提及— — — — — — 421 — 421 
不合标准— — 80 — — 92 — — 172 
总计$4,032 $5,515 $4,950 $1,921 $603 $948 $40,938 $— $58,907 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
政府计划
通过$— $— $— $— $5 $63 $— $— $68 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — — 
总计$— $— $— $— $5 $63 $— $— $68 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商业地产
通过$71,434 $39,265 $80,980 $50,134 $38,456 $154,123 $1,491 $— $435,883 
特别提及— — — — 5,726 — — — 5,726 
不合标准— — — 571 — — — — 571 
总计$71,434 $39,265 $80,980 $50,705 $44,182 $154,123 $1,491 $— $442,180 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
住宅抵押贷款
未评分$— $— $24,595 $200,792 $2,511 $7,500 $— $— $235,398 
通过— 3,967 1,925 4,576 1,580 4,672 — — 16,720 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — — 
总计$— $3,967 $26,520 $205,368 $4,091 $12,172 $— $— $252,118 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
家居装修和房屋净值
未评分$— $— $— $— $— $28 $— $— $28 
通过— — — — — — — — — 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — — 
总计$— $— $— $— $— $28 $— $— $28 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
房地产建设与开发
通过$1,164 $11,793 $8000 $— $32,879 $3,187 $33,270 $— $90,293 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — 3,524 8,557 — — 12,081 
总计$1,164 $11,793 $8000 $— $36,403 $11,744 $33,270 $— $102,374 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
16
目录
按发放年份划分的定期贷款摊销成本基础——截至2024年6月30日
循环贷款摊销成本基础循环贷款转换为定期贷款
（以千计）


2024


2023


2022


20212020优先的总计
农业
通过$1,986 $2,077 $4,078 $500 $2,885 $13,702 $24,914 $— $50,142 
特别提及— — 1,804 — 440 285 465 — 2,994 
不合标准— — — — — 20 390 — 410 
总计$1,986 $2,077 $5,882 $500 $3,325 $14,007 $25,769 $— $53,546 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
分期付款和学生贷款
未评分$272 $585 $169 $121 $51 $37,061 $572 $— $38,831 
通过— 1,155 — — — — — — 1,155 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — 206 — — 206 
总计$272 $1,740 $169 $121 $51 $37,267 $572 $— $40,192 
本期扣除总额$— $20 $— $— $— $781 $— $— $801 
未偿贷款总额（风险评级）：
未评分$272 $585 $24,764 $200,913 $2,562 $44,589 $572 $— $274,257 
通过78,616 63,772 99,853 57,131 76,408 176,603 100,192 — 652,575 
特别提及— — 1,804 — 6,166 285 886 — 9,141 
不合标准— — 80 571 3,524 8,875 390 — 13,440 
贷款总额$78,888 $64,357 $126,501 $258,615 $88,660 $230,352 $102,040 $— $949,413 
本期扣除总额$— $20 $— $— $— $781 $— $— $801 

17
目录
下表按类别、摊销成本、风险评级和截至2023年12月31日的期限显示贷款：
按发放年份划分的定期贷款摊销成本基础——截至2023年12月31日
循环贷款摊销成本基础循环贷款转换为定期贷款
（以千计）


2023


2022202120202019优先的总计
商业和商业
通过$5,989 $5,066 $1,594 $810 $6 $939 $38,869 $— $53,273 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — — 
总计$5,989 $5,066 $1,594 $810 $6 $939 $38,869 $— $53,273 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
政府计划
通过$— $— $— $8 $— $66 $— $— $74 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — — 
总计$— $— $— $8 $— $66 $— $— $74 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商业地产
通过$40,929 $81,823 $52,019 $39,155 $60,626 $105,285 $501 $— $380,338 
特别提及— — — 5,796 — — — — 5,796 
不合标准— — — — — — — — — 
总计$40,929 $81,823 $52,019 $44,951 $60,626 $105,285 $501 $— $386,134 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
住宅抵押贷款
未评分$— $24,835 $206,257 $2,260 $— $8,969 $— $— $242,321 
通过4,189 1,925 5,253 1,579 3,494 1,778 — — 18,218 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — — 
总计$4,189 $26,760 $211,510 $3,839 $3,494 $10,747 $— $— $260,539 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
家居装修和房屋净值
未评分$— $— $— $— $— $32 $— $— $32 
通过— — — — — 4 — — 4 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — — 
总计$— $— $— $— $— $36 $— $— $36 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
18
目录
按发放年份划分的定期贷款摊销成本基础——截至2023年12月31日
循环贷款摊销成本基础循环贷款转换为定期贷款
（以千计）


2023


2022


2021


20202019优先的总计
房地产建设与开发
通过$27,951 $9,571 $— $31,308 $— $3,978 $43,734 $— $116,542 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — 3,524 — 7,878 — — 11,402 
总计$27,951 $9,571 $— $34,832 $— $11,856 $43,734 $— $127,944 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
农业
通过$2,086 $4,163 $457 $2,958 $1,592 $12,574 $22,556 $— $46,386 
特别提及— 2,105 — 513 — 356 — — 2,974 
不合标准— — — — — 45 390 — 435 
总计$2,086 $6,268 $457 $3,471 $1,592 $12,975 $22,946 $— $49,795 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
分期付款和学生贷款
未评分$708 $250 $142 $74 $483 $38,519 $472 $— $40,648 
通过1,173 — — — — — — — 1,173 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — 426 — — 426 
总计$1,881 $250 $142 $74 $483 $38,945 $472 $— $42,247 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $2,588 $— $— $2,588 
未偿贷款总额（风险评级）：
未评分708 25,085 206,399 2,334 483 47,520 472 — 283,001 
通过82,317 102,548 59,323 75,818 65,718 124,624 105,660 — 616,008 
特别提及— 2,105 — 6,309 — 356 — — 8,770 
不合标准— — — 3,524 — 8,349 390 — 12,263 
贷款总额$83,025 $129,738 $265,722 $87,985 $66,201 $180,849 $106,522 $— $920,042 
本期扣除总额$— $— $— $— $— $2,588 $— $— $2,588 
贷款信贷损失补贴

公司采用了亚利桑那州立大学2016-13年度金融工具信贷损失（主题326），自2023年1月1日起生效。这种损失衡量标准使用当前的预期信用损失（CECL）队列方法分析，依赖于将贷款组合划分为风险相似的资金池，跟踪资金池在一段时间内的表现，并使用数据来确定资金池损失经历。管理层使用来自内部和外部来源的与过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测相关的可用信息来估算信贷损失余额备抵额。用作信用损失估算基础的累计亏损率包括公司从2006年到最近一个季度的历史亏损经历。该公司预计，在未来两年中，其经营所在市场的经济状况将略有下降，失业率和拖欠水平和趋势将增加。管理层已根据这些预期调整了历史亏损经历。

作为对贷款信用损失准备金是否充足的季度审查的一部分，公司分析了每个贷款组合细分市场固有的风险特征。以下总结了一些主要风险特征 十 贷款组合的各个部分：

19
目录
商业和工业贷款 — 商业贷款受经济周期的影响，随着经济状况恶化或经济衰退的延长，商业贷款往往表现出更大的风险。鉴于个人贷款的规模和整体投资组合的余额，该公司认为该细分市场风险较高。
 
政府计划贷款 — 这是公司贷款组合中相对较小的一部分，但鉴于其易受经济周期影响的脆弱性，历来有很高比例的贷款从普通贷款转为不合格贷款。
 
商业房地产贷款 — 由于商业企业易受经济周期影响以及容易受到房地产价格波动的影响，该细分市场被认为具有更大的风险。该细分市场的亏损一直处于历史最低水平，因为大多数贷款都是房地产担保，而且该银行保持了适当的贷款价值比率。
 
住宅抵押贷款 — 根据公司和同行过去的经验，该细分市场的风险因素被认为较低。此类贷款由第一份信托契约担保。
 
房屋装修和房屋净值贷款——由于这些贷款具有次级留置权，因此其风险水平本质上更高。
 
房地产建设和开发贷款 — 由于施工问题和市场价值波动以及正常的信用风险，这一部分贷款被认为具有较高的风险状况。
 
农业贷款 — 该细分市场被认为具有与天气、昆虫、营销问题、大宗商品价格、土地估值、水资源供应、化肥成本和作物浓度相关的风险。此外，加州可能经历严重的干旱，这可能会严重损害客户的业务和向这些客户提供的贷款的信贷质量。水资源和影响客户的相关问题受到密切监视。对该贷款组合的恶化迹象进行密切监测，以管理信贷质量并促进尽早与借款人合作以减轻任何潜在损失。

分期付款、透支和透支保障额度——该细分市场面临更高的风险，因为大多数贷款都是无抵押的。此外，就学生贷款而言，与流动性相关的风险增加，因为从资助学生贷款到最终还款之间存在很大的时间间隔。

下文按贷款类别汇总了信贷损失备抵方面的活动：
截至2024年6月30日的三个月
（以千计）商业和工业房地产抵押贷款房地产建筑开发农业分期付款和学生贷款总计
期初余额$1,981 $2,732 $3,008 $1,097 $6,633 $15,451 
信贷损失准备金（逆转）(1)
131 11 (611)84 609 224 
扣款— — — — (397)(397)
回收率1 — — — 44 45 
期末余额$2,113 $2,743 $2,397 $1,181 $6,889 $15,323 
(1) 美元的拨款出现逆转194,000 用于无准备金的贷款承诺和美元透支准备金11,000 在截至2024年6月30日的季度中。

截至2023年6月30日的三个月
（以千计）商业和工业房地产抵押贷款房地产建筑开发农业分期付款和学生贷款总计
期初余额$1,908 $3,705 $3,587 $1,256 $5,166 $15,622 
信贷损失准备金（逆转）(1)
98 (5)(74)248 689 956 
扣款— — — — (518)(518)
回收率1 31 — — 18 50 
期末余额$2,007 $3,731 $3,513 $1,504 $5,355 $16,110 
(1) 拨备了美元135,000 用于截至2023年6月30日的季度内无准备金的贷款承诺。

20
目录
截至2024年6月30日的六个月
（以千计）商业和工业房地产抵押贷款房地产建筑开发农业分期付款和学生贷款总计
期初余额$1,903 $2,524 $3,614 $1,250 $6,367 $15,658 
信贷损失准备金（逆转）(1)
209 215 (1,217)(69)1,168 306 
扣款— — — — (812)(812)
回收率1 4 — — 166 171 
期末余额$2,113 $2,743 $2,397 $1,181 $6,889 $15,323 
(1) 美元的拨款出现逆转103,000 用于无准备金的贷款承诺和美元透支准备金11,000 在截至2024年6月30日的六个月中。

截至2023年6月30日的六个月
（以千计）商业和工业房地产抵押贷款房地产建筑开发农业分期付款和学生贷款总计
期初余额$955 $1,363 $3,409 $525 $3,930 $10,182 
采用 ASC 326 的影响1,336 2,359 721 1,025 926 6,367 
信贷损失准备金（逆转）(1)
(285)(42)(617)(46)1,453 463 
扣款— — — — (995)(995)
回收率1 51 — — 41 93 
期末余额$2,007 $3,731 $3,513 $1,504 $5,355 $16,110 
(1) 拨备了美元135,000 用于截至2023年6月30日的六个月内无准备金的贷款承诺。

抵押依赖贷款

当借款人遇到财务困难并且预计主要通过抵押品的运营或出售来偿还贷款时，贷款被视为依赖抵押品。

下表按贷款类型列出了按贷款类型分列的抵押贷款的记录投资情况：
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（千美元）金额依赖抵押品的贷款数量金额依赖抵押品的贷款数量
房地产建设和开发贷款$12,067 3 $11,390 3 
农业贷款390 1 390 1 
总计$12,457 4 $11,780 4 

无准备金承付款准备金

资产负债表外信贷风险备抵金与发放信贷、信用证和未支付的信贷额度资金的承诺有关。公司评估与资产负债表外贷款承诺相关的信用风险的方式与评估贷款组合中的信用风险的方式相同。美元的拨款出现逆转194,000 对于在截至2024年6月30日的季度中做出的无准备金贷款承诺，将负债余额降至美元732,000。在截至2023年6月30日的季度中，拨备金为美元135,000 用于无准备金的贷款承诺，将无准备金贷款承诺的余额增加到美元940,000。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，逆转了美元的拨备103,000 以及一笔美元的拨款135,000 分别制作了。无准备金贷款承诺的准备金是公司合并财务报表中的负债，包含在其他负债中。

贷款修改

公司偶尔会通过提供本金豁免、延期以及微不足道的还款延迟或降低利率来修改向陷入财务困境的借款人提供的贷款。当提供本金豁免时，宽恕金额将从信贷损失备抵中扣除。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，对贷款进行了一次修改。在截至2023年6月30日的三六个月中，没有对贷款进行任何修改。

21
目录
下表列出了在所示时期内向遇到财务困难的借款人所做的贷款修改：

截至2024年6月30日的三个月
（以千计）主要宽恕任期延长降低利率延迟付款未偿贷款总额百分比
商业和商业贷款—$92 ——0.01%

截至2024年6月30日的六个月
（以千计）主要宽恕任期延长降低利率延迟付款未偿贷款总额百分比
商业和商业贷款—$92 ——0.01%

4。学生贷款

分期贷款组合中包括$36.6 百万和美元38.5 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别向医学院和药学院学生发放了100万笔学生贷款。毕业后，贷款将自动在六个月的宽限期内发放。对于报名参加实习、住院医师或奖学金计划的毕业生，该期限可以延长至48个月。经批准，学生可以因困难或行政原因获得额外延期，其形式为在整个贷款期限内最长不超过36个月的宽限。自2019年以来，没有发放或购买过学生贷款。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，学生贷款组合的储备金为美元6.8 百万和美元6.3 分别为百万。截至 2024 年 6 月 30 日，有 $206,000 属于不合格类别的学生贷款。截至 2023 年 12 月 31 日，有 $426,000 在不合格类别的学生贷款中。

下表汇总了未偿还学生贷款的信贷质量指标：
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（千美元）贷款数量本金金额应计利息贷款数量本金金额应计利息
学校35$902 $605 44 $1,242 $734 
格蕾丝9 340 206 18 473 296 
还款433 20,920 294 444 20,833 289 
延期229 10,018 2466 237 10,163 2,022 
宽容85 4,413 143 98 5,782 133 
总计791 $36,593 $3,714 841 $38,493 $3,474 

学校-借款人至少半场时间仍在上学的时间。尽管借款人可能在此期间付款，但预计在此阶段不会付款。

宽限期-毕业后或在职学生身份终止后给予六个月的期限，在此期间无需付款，但利息会继续累积。六个月的宽限期结束后，贷款将转为还款状态。这种身份也可能代表已开始服兵役的校内借款人。借款人必须在现役期结束后的六个月内恢复到至少半职状态才能恢复在校状态。

还款-借款人至少半场时间不上学，也没有获得批准的宽限、延期或宽容的时间。根据分配的付款计划，预计这些借款人将定期付款。

延期-对于已开始贷款还款期，但至少半年积极就读符合条件的学校或积极报名参加经批准且可核实的医疗住院医师、实习或奖学金计划的借款人，最多可以延期 48 个月。

宽容-借款人因困难或行政原因可以推迟支付本金和利息的期限。在授权的宽限期内，贷款的利息将继续累计；以及
22
目录
将在宽容期结束时资本化。如果借款人在给予宽容时拖欠债务，则未付利息和拖欠期间的应计利息也将资本化。贷款条款不会因宽容而改变，还款金额可能会增加，以使贷款能够在规定的时间内还清。只要借款人确认债务，导致付款延迟微不足道的宽容就不被视为优惠的条款变更。宽容并不是一种罕见的身份认定，被视为标准的行业惯例，与学生从学校迁移到职业生涯的继承是一致的。但是，这种指定还会带来额外的风险。

学生贷款到期

学生贷款通常在季度末扣除，在此期间，账户按合同逾期了120天。与已扣除的学生贷款相关的应计但未付的利息被冲销并从利息收入中扣除。在截至2024年6月30日的六个月中，美元58,000 由于扣除美元，应计应收利息被撤销781,000。在截至2023年6月30日的六个月中，美元111,000 由于扣除美元，应计应收利息被撤销985,000。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，美元31,000 由于扣除美元，应计应收利息被撤销386,000，以及 $83,000 由于扣除美元，应计应收利息被撤销515,000，分别地。

下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日的还款和宽限贷款的学生贷款期限：
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（千美元）借款人数金额借款人数金额
当前或少于 31 天201$23,133 221$25,070 
31-60 天71,328 6791 
61-90 天4666 2328 
91-120 天1 206 3426 
总计213$25,333 232$26,615 

5。存款

存款包括以下内容：
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
非计息存款$372,886 $403,225 
计息存款： 
NOW 和货币市场账户443,317 406,857 
储蓄账户116,093 122,547 
定期存款： 
低于 25 万美元45,680 48,098 
25 万美元及以上28,638 23,750 
计息存款总额633,728 601,252 
存款总额$1,006,614 $1,004,477 
 
截至2024年6月30日，存款总额中包括美元50.0 2024年第二季度购买了数百万个带息的经纪活期存款账户。截至2023年12月31日，公司举行了 不 经纪存款。
23
目录
6。短期借款/其他借款

下表列出了公司的信贷额度、未偿余额和抵押品：
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
无抵押信贷额度：
信用额度$90,000 $80,000 
未清余额23,000 2,000 
联邦住房贷款银行：
信用额度136,000 128,935 
未清余额40,0000 60,000 
抵押品236,947 232,144 
联邦储备银行： 
信用额度496,630 463,501 
未清余额— — 
抵押品628,882 608,045 

截至2024年6月30日，该公司的可用信贷额度总额为美元722.6 百万。所有信贷额度均以 “可用额度” 为基础，设保人可以随时撤销。这些信贷额度的利率通常与联邦基金利率挂钩，或者与美国短期国债利率（SOFR）挂钩。截至2024年6月30日，联邦住房贷款银行的质押抵押品包括美元1.9 百万美元可供出售的投资证券和美元235.0 百万的贷款余额。联邦储备银行的质押抵押品包括美元3.9 百万美元可供出售的投资证券和美元625.0 百万的贷款余额。2023 年 12 月 31 日，美元230.1 百万美元的贷款和美元2.1 数百万股可供出售的投资证券被质押作为FHLB预付款的抵押品。此外，$604.0 百万美元的贷款和美元4.1 数百万股可供出售的投资证券被质押作为联邦储备银行预付款的抵押品。

7。租约

该公司为其分支银行办公室、管理设施和ITM租赁土地和场所。这些租约的初始条款将在2044年的不同日期到期。根据大多数租约的规定，公司可以选择根据某些经济指数或市场条件调整后的租金将租约延长到原始条款之后。租赁条款还可能包括终止选项。在主题842的指导下，适用于租赁负债的贴现率是通过确定银行的增量借款利率来计算的。金额和条款与租赁金额和期限相似的全额担保贷款的当前利率用于计算增量借款利率。在每个报告期内，根据剩余付款的贴现现值减少负债。截至 2024 年 6 月 30 日，该公司 13 经营租赁和 不 融资租赁。

租赁费用的组成部分如下：
三个月已结束六个月已结束
（以千计）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
运营租赁费用 $186 $178 $363 $356 
可变租赁费用— — — — 
总计$186 $178 $363 $356 

与租赁相关的补充信息如下：
六个月已结束
（千美元）2024年6月30日2023年6月30日
来自经营租赁的运营现金流$368 $356 
为换取新的经营租赁负债而获得的ROU资产$2,314 $— 
经营租赁的加权平均剩余租赁期限（以年为单位）8.714.29
经营租赁的加权平均折扣率5.06 %5.11 %
24
目录

租赁负债的到期日如下：
（以千计）2024年6月30日
2025$789 
2026572 
2027435 
2028413 
2029384 
此后1,702 
未贴现现金流总额4,295 
减去：现值折扣(878)
未来最低租赁付款净额的现值$3,417 

8。补充现金流披露
 六个月已结束
（以千计）2024年6月30日2023年6月30日
在此期间支付的现金用于：  
利息$6,602 $4,201 
所得税4,400 — 
非现金投资活动：  
ROU 资产已确认2,314 — 
采用 ASC 326 CECL 的影响—6,367 
未确认的退休后费用的未实现收益，扣除税款20 43 
可供出售证券的未实现（亏损）收益，扣除税款(61)1,239 
次级次级债券的未实现收益，扣除税款275 (53)
宣布的现金分红2,079 2,055 

9。普通股的分红和回购

2024 年 6 月 25 日，公司董事会宣布现金分红为 $0.12 公司普通股的每股。股息于2024年7月23日支付给截至2024年7月8日的登记股东。大约 $2.1 自2024年6月30日起，百万美元已从留存收益转入应付股息，以便向股东分配股息。

该公司有一项回购计划，最高可达 $3.0 其已发行普通股的百万股。购买的时机将取决于某些因素，包括但不限于市场状况和价格、可用资金以及资本的替代用途。股票回购计划可以通过公开市场购买、大宗交易或协商私人交易来进行。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中， 不 股票已被回购。

25
目录
10。普通股每股净收益

下表提供了基本每股收益计算的分子和分母与稀释后每股收益计算的分子和分母的对账情况：
 三个月已结束六个月已结束
2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
净收入（以千计）
$4,297 $4,417 $8,458 $10,542 
加权平均发行股数17,186,266 17,102,740 17,178,566 17,089,693 
添加：股票期权和未归属限制性股票的稀释效应1,000 12,0000 993 13,908 
经潜在摊薄调整后已发行股票的加权平均值17,187,266 17,114,740 17,179,559 17,103,601 
每股基本收益$0.25 $0.26 $0.49 $0.62 
摊薄后的每股收益$0.25 $0.26 $0.49 $0.62 
每股收益计算中不包括加权平均反稀释股票190,000 98,000 153,000 98,000 

11。所得税
 
公司根据与所得税不确定性相关的会计准则定期审查其税收状况，该准则定义了个人纳税状况必须满足的标准，才能在应纳税实体的财务报表中确认部分或全部所得税优惠。根据指导方针，如果实体确定税收状况很有可能在审查后得以维持，则应承认税收状况对财务报表的好处。“可能性很大” 一词的意思是可能性超过50％。在评估是否符合可能性很大的标准时，该实体应假设税收状况将由相应的税务机关进行审查，并且税务机关知道所有可用信息。

公司定期评估其递延所得税资产，以确定部分或全部递延资产最终可能无法变现，从而确定是否需要估值补贴。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司有 不 记录的估值补贴。在联邦和加利福尼亚司法管辖区分别在2019年和2018年之前的几年中，公司不再接受税务机关的审查。

公司的政策是确认与所得税支出中不确定税收状况相关的任何利息或罚款。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的期间，对不确定的税收状况没有确认任何利息或罚款。

该公司报告的所得税准备金为美元3.4 截至2024年6月30日的六个月为百万美元，而这一数字为美元4.3 2023 年同期为百万美元。有效税率为 28.95截至2024年6月30日的六个月的百分比，相比之下 29.072023 年同期的百分比。

12。次级次级债务/信托优先证券
 
公司与其信托优先证券相关的债券的合同本金余额为美元12.0 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，百万人。公司可以随时按面值赎回次级债券。

该公司按公允价值核算了根据USB Capital Trust II发行的次级次级债务。该公司认为，选择次级次级债券的公允价值会计可以更好地反映合并资产负债表上债务工具的真实经济价值。截至2024年6月30日，根据USB Capital Trust II发行的初级次级债券的支付利率为3个月的远期SOFR利率为 5.32% 加 129 基点，每季度调整一次。
 
2024年6月30日，公司使用现金流模型方法对其次级债务进行了公允价值衡量分析，以确定其现值。现金流模型方法利用三个月的远期SOFR曲线来估算债务工具生命周期内未来到期的季度利息支付。现金流按同期债务工具的当前市场利率进行贴现，并根据与次级债务相关的额外信贷和流动性风险进行了调整。这个 6.45使用的折现率百分比代表投资者根据当前市场假设得出的收益率。截至2024年6月30日，债务累计收益总额为美元1.2 百万。

26
目录
下表详细介绍了公司的次级次级债务/信托优先证券：
三个月已结束六个月已结束
（以千计）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
净公允价值计算（亏损）收益$(104)$312 $(244)$205 
其他综合收益收益（亏损）121 387 275 (53)
公允价值的确认（亏损）收益(225)(75)(520)258 
记录的累积增益1,217 1,937 1,217 1,937 
折扣率6.45 %6.56 %6.45 %6.56 %

截至2024年6月30日进行的净公允价值计算得出的税前净亏损调整为美元244,000 截至2024年6月30日的六个月中，税前净收益调整为美元205,000 在截至 2023 年 6 月 30 日的六个月中。

在截至2024年6月30日的六个月中，净额为美元244,000 公允价值亏损调整分别以美元列报520,000 损失，（美元366,000 扣除税款）在合并收益表中确认，以及美元275,000 收益，（美元194,000 扣除税款），与在其他综合收益中确认的特定工具信用风险有关。在截至2023年6月30日的六个月中，净额为美元205,000 公允价值收益调整分别以美元列报258,000 收益，（美元182,000 扣除税款）在合并收益表中确认，以及美元53,000 损失，（美元37,000 扣除税款），与在其他综合收益中确认的特定工具信用风险有关。公司根据所示期间的最新市场信贷利差计算了贴现现金流的变化。

13。公允价值计量和披露
 
以下摘要披露是根据ASC主题825 “公允价值衡量和披露” 提供的指导进行的，该指导要求在可行的情况下披露资产负债表内外金融工具的公允价值信息。
 
GAAP指南阐明了公允价值的定义，描述了根据公认会计原则适当衡量公允价值的方法，并扩大了公允价值披露要求。每当其他会计声明要求或允许公允价值计量时，本指南均适用。

公允价值层次结构将用于衡量公允价值的估值技术的输入优先次序分为三个主要层面：

•1级输入是报告实体在计量日能够获得的相同资产或负债在活跃市场（如定义）中未经调整的报价。
•2级投入是指1级中包含的报价以外的投入，可以直接或间接地观察到资产或负债。
•第三级输入是资产或负债不可观察的输入，反映了报告实体对市场参与者资产或负债定价的假设（包括风险假设）。

27
目录
下表汇总了金融工具的公允价值估算值以及公允价值层次结构的层次，在该层次结构中，公允价值衡量标准在所示期间进行了分类：
2024年6月30日
（以千计）账面金额估计公允价值相同资产的活跃市场报价 1 级重要的其他可观测输入级别 2严重不可观察的输入级别 3
金融资产：     
投资证券$162,916 $162,916 $— $162,916 $— 
有价股权证券3,400 3,400 3,400 — — 
贷款，净额934,090 888,178 — — 888,178 
金融负债：     
定期存款74,318 73,769 — — 73,769 
短期借款63,000 63,000 63,000 — — 
次级债务11,454 11,454 — — 11,454 

2023 年 12 月 31 日
（以千计）账面金额估计公允价值相同资产的活跃市场报价 1 级重要的其他可观测输入级别 2严重不可观察的输入级别 3
金融资产：     
投资证券$181,266 $181,266 $12,438 $168,828 $— 
有价股权证券3,354 3,354 3,354 — — 
贷款，净额904,384 871,681 — — 871,681 
金融负债：     
定期存款71,848 71,414 — — 71,414 
短期借款62,000 62,000 62,000 — — 
次级债务11,213 11,213 — — 11,213 
 
根据现行会计准则，公司对某些资产和负债进行公允价值计量。一些公允价值衡量，例如投资证券和次级次级债务的公允价值衡量，是定期进行的，而其他公允价值衡量标准，例如贷款、其他自有房地产、商誉和其他无形资产的评估，则是非经常性的。

•一级金融资产由货币市场基金和高流动性共同基金组成，其公允价值基于报价的市场价格。
•二级金融资产包括美国政府机构的高流动性债务工具、抵押抵押贷款债务以及各州和政治分支机构的债务债务，其公允价值是从可能交易也可能不会活跃交易的相同或相似标的证券的现成定价来源中获得的。
•第三级金融资产包括某些工具，在这些工具中，公司或第三方可以对市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的假设做出假设。

当情况变化需要进行转让时，公司认可1、2和3级之间的转账。在截至2024年6月30日的六个月或截至2023年6月30日的六个月中，公允价值计量分类之间没有转移。

在经常性和非经常性基础上估算以公允价值计量的金融工具的公允价值时使用了以下方法和假设：

投资证券-可供出售和有价股票证券价值基于信誉良好的第三方经纪商提供的公开市场报价。市场定价基于每个人的特定CUSIP身份
28
目录
安全。如果市场上存在可观察的价格，则使用买入/卖出价格的中点来确定个别证券的公允价值。如果过去30天没有这些数据，则使用基于市场上可比证券的二级矩阵定价方法。二级定价可能包括使用上一次可观察交易的远期利差，也可以使用代理债券（例如待定抵押贷款）来确定所估值证券的价格。公允市场价值的变动通过其他累计综合收益记录为未确认的公允价值损益。
 
个人评估贷款-个人评估贷款的公允价值衡量是根据权威会计指导进行的，基于第三方评估支持的抵押品价值或观察到的市场价格。抵押贷款的减值是使用抵押品的公允价值来衡量的。截至2024年6月30日或2023年12月31日，没有按公允价值计量的个人评估贷款。

拥有的其他房地产——对归类为其他自有房地产（OREO）的某些商业和住宅房地产的非经常性调整按账面金额或公允价值减去销售成本中较低值进行计量。公允价值通常基于第三方对财产的评估，因此归类为三级。如果账面金额超过公允价值，减去出售成本，则确认减值损失。截至2024年6月30日或2023年12月31日，没有按公允价值衡量奥利奥房产。

初级次级债券——次级次级债务的公允价值基于贴现现金流模型，该模型利用可观察的市场利率和类似债务工具的信用特征。在分析中，公司使用了市场参与者通常会使用的特征，并考虑了负债和负债的主要市场或最有利的市场所特有的因素。现金流的贴现率纳入了同期债务工具的当前市场利率，并根据与类似的次级次级债务相关的信用和流动性风险以及公司特有的情况进行了调整。该公司认为，这些投入的主观性质、资本市场的信用问题以及信托优先市场的不活跃限制了市场利差的可观察性，要求将次级次级债务归类为三级公允价值。
 
下表汇总了截至2024年6月30日公司定期按公允价值计量的资产和负债：
（以千计）2024年6月30日相同资产在活跃市场的报价
（第 1 级）		重要的其他
可观测的输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
资产：
AFS 证券：   
美国政府机构$5,194$— $5,194 $— 
美国政府抵押贷款债务82,452— 82,452 — 
市政债券42,477— 42,477 — 
公司债券32,793— 32,793 — 
AFS 证券总额162,916 — 162,916 — 
有价股权证券3,400 3,400 — — 
总计 $166,316$3,400 $162,916 $— 
负债：
次级债务$11,454 $— $— $11,454 
总计$11,454 $— $— $11,454 

29
目录
下表汇总了截至2023年12月31日公司定期按公允价值计量的资产和负债：
（以千计）2023 年 12 月 31 日相同资产在活跃市场的报价
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
资产：
AFS 证券：   
美国政府机构$6,156 $— $6,156 $— 
美国政府抵押贷款债务88,184 — 88,184 — 
市政债券42,365 — 42,365 — 
国库证券12,438 — 12,438 — 
公司债券32,122 — 32,122 — 
AFS 证券总额181,265 — 181,265 — 
有价股权证券3,354 3,354 — — 
总计$184,619 $3,354 $181,265 $— 

负债：
次级债务$11,213 $— $— $11,213 
总计$11,213 $— $— $11,213 

截至2024年6月30日或2023年12月31日，没有进行非经常性公允价值调整。

下表描述了估值技术、不可观察的输入以及有关公司资产和负债不可观测投入的定性信息，这些投入被归类为三级，并按公允价值定期计量，截至2024年6月30日和2023年12月31日：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
金融工具估值技术不可观察的输入加权平均值金融工具估值技术不可观察的输入加权平均值
初级次级债务折扣现金流市场信贷风险调整后的利差6.45%初级次级债务折扣现金流市场信贷风险调整后的利差6.14%

管理层认为，在初级次级债券的公允价值衡量中使用的信用风险调整后利差表明，在当前不活跃的市场条件下，有意愿的市场参与者需要的不良业绩风险溢价。管理层将初级次级债券公允价值的变化归因于此类债务的非业绩预期和定价的市场变化。通常，信用风险调整后利差的增加和/或远期三个月的SOFR曲线的下降将导致公允价值调整为正，公允价值计量降低。相反，信用风险调整后的利差减少和/或远期三个月SOFR曲线的增加将导致公允价值调整为负和公允价值计量增加。在截至2024年6月30日和2023年12月31日期间，贴现率的提高主要是由于类似债务工具的利率上升。

30
目录
下表经常使用三级重要的、不可观察的投入按公允价值计算的负债对账：
三个月已结束六个月已结束
（以千计）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
次级次级债务：
期初余额$11348 $11,017 $11,213 $10,883 
总亏损（收益）包含在收益中 225 74 520 (258)
与特定工具信用风险变动相关的总（收益）亏损(121)(387)(275)53 
应计利息增加（减少）2 $15 (4)41 
期末余额$11,454 $10,719 $11,454 $10,719 
可归因于报告日持有的负债的未实现收益或亏损变动的收益中包含的该期间的总亏损（收益）金额$225 $74 $520 $(258)

14。商誉和无形资产

截至2024年6月30日，公司持有的商誉为美元4.5 百万美元，与各种业务合并和收购有关。该金额与美元余额保持不变4.5 截至 2023 年 12 月 31 日，百万美元。公司每年对商誉进行减值分析，并在发生触发事件（如果有）时进行减值分析。公司对商誉减值进行了分析，得出结论，截至2023年12月31日，商誉没有减值，截至2024年6月30日的期间没有发生任何触发事件。

15。累计其他综合收益（亏损）

股东权益中包含的累计其他综合收益的组成部分如下：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千计）
可供出售证券的未实现净收益（亏损）
补充退休计划的资金尚无着落次级次级债券的未实现净收益（亏损）
可供出售证券的未实现净收益（亏损）
补充退休计划的资金尚无着落次级次级债券的未实现净收益（亏损）
期初余额$(16,290)$(130)$1,382 $(19,066)$(194)$1,765 
本期综合收益（亏损），扣除税款(41)14 192 2,776 64 (383)
期末余额$(16,331)$(116)$1,574 $(16,290)$(130)$1,382 
累计其他综合亏损$(14,873)$(15,038)

16。投资约克蒙特利地产

该银行全资拥有子公司约克蒙特利地产有限公司（“地产”），该公司是一家加利福尼亚公司。该银行通过转账将子公司资本化 八 未改良的拍品，历史成本为 $5.3百万由大约组成 186.97 加利福尼亚州蒙特雷县蒙特雷牧场住宅开发项目约克高地分区的英亩土地，以及现金捐款。该银行将这些房产转让给了约克蒙特利地产有限公司，以在适用于国有银行的十年监管持有期之后继续保留所有权。该银行收购了 五 这些地块是在2009年5月29日左右通过非司法取消抵押品赎回权的。此外，银行还购买了 三 来自另一家银行的拍品。从取消抵押品赎回权和收购之日起，银行一直持有这些房产，直至转让之日。在转让时，这些物业已达到十年监管持有期限的期限。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，该银行对约克蒙特利地产公司的投资总额均为美元5.0 百万。约克蒙特利地产公司包含在公司的合并财务报表中，其中 $4.6 在合并资产负债表上所拥有的其他房地产余额中确认的总投资的百分比。

31
目录
17。承付款和或有负债
 
具有资产负债表外风险的金融工具：公司是具有资产负债表外风险的金融工具的当事方，这些风险是在正常业务过程中产生的。这些工具可能包含信用风险、利率风险和流动性风险等要素，包括发放信用证和备用信用证的承诺。 与这些工具相关的信用风险与向客户提供信贷所涉及的信贷风险基本相同，由下表所示的合同金额表示：
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
提供信贷的承诺$165,723 $183,537 
备用信用证$1,670 $2,940 
 
提供信贷的承诺是向客户贷款的协议，前提是合同中规定的条件没有遭到违反。这些承诺是基于当前最优惠利率的浮动利率工具，在大多数情况下，都有固定的到期日。公司根据具体情况评估每位客户的信誉，获得的抵押品金额基于管理层的信用评估。持有的抵押品各不相同，但包括应收账款、库存、租赁、不动产、厂房和设备、住宅房地产和创收财产。由于许多承诺预计将在不提取的情况下到期，因此承付款总额不一定代表公司未来的现金需求。

备用信用证通常是无抵押的，由公司签发，用于向第三方保证客户的履约。签发信用证所涉及的信用风险与向客户发放贷款所涉及的信用风险基本相同。公司的信用证是短期担保，其条款通常来自 一个月 到 三年。截至2024年6月30日，公司未来可能需要在未偿还的备用信用证下支付的最大潜在未贴现金额为美元1.7 百万。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，有限合伙企业投资的剩余无准备金承诺总额为美元60万 和 $800,000，分别地。

在正常业务过程中，公司可能会卷入因其正常业务活动而引起的诉讼。管理层在与法律顾问协商后认为，处置此类索赔所产生的最终责任（如果有的话）对公司的财务状况并不重要。

32
目录
项目2-管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

概述

在本10-Q表季度报告中讨论或以引用方式纳入的某些事项包含有关公司的前瞻性陈述，这些陈述旨在纳入1995年《私人证券诉讼改革法》提供的 “前瞻性陈述” 的安全港，不能保证未来的业绩，并且存在风险和不确定性，可能导致实际业绩与预期存在重大差异。此类风险和不确定性包括但不限于以下因素：

•美国或全球经济状况的不利发展和其他不确定性，包括供应链中断、通货膨胀压力、劳动力短缺以及全球冲突和动荡的影响；
•自然灾害、干旱、地震、洪水、野火、恐怖袭击、健康流行病以及战争或实际战争威胁的影响，包括当前涉及俄罗斯联邦和乌克兰的军事行动以及中东冲突，这可能会影响当地经济和/或房地产抵押品的状况；
•地缘政治和国内政治事态发展可能增加政治和经济的不可预测性，导致能源和大宗商品价格上涨，并增加金融市场的波动性；
•全国或地方总体经济和金融市场状况的变化；
•美国政府的财政政策，包括联邦储备系统理事会的利率政策以及由此对公司利率敏感资产和负债的影响；
•银行法律法规和政府政策的变化可能导致信贷紧缩和/或要求公司筹集额外资金；
•公司市场竞争加剧，影响其执行业务计划的能力；
•来自其他金融机构、信用合作社和非银行金融服务公司的竞争持续或日益加剧，其中许多公司受的监管与公司不同，以及公司对竞争压力的反应；
•关键人员流失或无法吸引；
•贷款组合、信贷损失和信贷损失备抵金的充足性意外恶化；
•由于信贷集中的限制，有能力增加贷款组合；
•因尝试向新的地域市场、产品或服务扩张失败而产生的挑战；
•技术变革的影响以及开发和维护安全可靠的电子系统的能力，包括公司运营和/或安全系统或基础设施的故障或漏洞，以及公司识别和应对网络安全风险的能力，例如数据安全漏洞、“拒绝服务” 攻击、“黑客攻击” 和身份盗窃以及对公司信息技术系统或为公司履行职能的第三方供应商的其他攻击；
•未能维持对财务报告的有效控制；
•与流动性充足相关的风险，包括公司存款的质量和数量以及吸引和保留存款和其他资金来源和流动性的能力；
•金融服务行业的总体不利发展，例如2023年和2024年的银行倒闭以及对存款人行为或投资者情绪的任何相关影响；
•记录在案的商誉可能受到减值，这可能会对收益和资本产生不利影响；
•资产/负债匹配风险；以及
•会计政策或程序的变化。

在评估公司的业务前景时，应仔细考虑此处列出的信息。有关公司及其运营相关风险和不确定性的更多信息，请参阅公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告。

该公司

加利福尼亚州的一家公司United Security Bancshares是一家根据《银行控股公司法》（BHCA）注册的银行控股公司，公司总部位于加利福尼亚州弗雷斯诺。联合证券银行的主要业务是充当其全资子公司联合证券银行的控股公司。提及 “银行” 是指联合证券银行及其全资子公司约克·蒙特利地产有限公司。提及 “公司” 是指联合证券银行及其合并子公司。提及 “控股公司” 是指母公司联合证券银行股份公司，单独提及。该银行目前拥有13家银行分行，在加利福尼亚州的弗雷斯诺、马德拉、克恩和圣塔克拉拉县提供银行服务。
33
目录
除了提供全方位服务的分行外，该银行在其地理覆盖范围内还有几台独立的交互式柜员机（ITM）。

执行摘要

2024年，公司与长期核心客户密切合作，提供满足其业务和个人需求的存款和贷款解决方案。公司还专注于保持充足的流动性、管理信用风险和负责任地管理资产负债表的增长。

2024年第二季度亮点（截至或截至2024年6月30日的季度，除非另有说明）：

▪ 截至2024年6月30日的季度净利率降至4.28％，而截至2023年6月30日的季度为4.35％。
▪ 截至2024年6月30日的季度，包括短期借款在内的年化平均资金成本为1.24％，而截至2023年6月30日的季度为0.85％。
▪ 与截至2023年6月30日的季度公布的440万美元相比，截至2024年6月30日的季度净收入下降了2.72％，至430万美元。
▪ 由于利率的提高，贷款利息和费用增长了0.35％，至1,360万美元，但平均贷款余额的减少部分抵消了这一下降，而2023年第二季度为1,350万美元。
▪ 由于短期借贷成本的增加，利息支出增长了33.6％，至350万美元，而2023年第二季度为260万美元。
▪ 在截至2024年6月30日的季度中，初级次级债券（TrUP）的总公允价值变动了10.4万美元。损益表记录了22.5万美元的亏损，累计的其他综合收益记录了12.1万美元的收益。在截至2023年6月30日的季度中，净31.2万美元的公允价值收益分别列报为损益表中记录的7.5万美元亏损和通过累计其他综合收益记录的38.7万美元收益。
▪ 截至2024年6月30日的季度，公司记录的信贷损失准备金为19,000美元，而截至2023年6月30日的季度的信贷损失准备金为110万美元。
▪ 截至2024年6月30日的季度，扣除信贷损失准备金前的净利息收入下降了7.85％，至1150万美元，而截至2023年6月30日的季度为1,250万美元。
▪ 截至2024年6月30日的季度平均资产年化回报率（ROAA）增至1.45％，而截至2023年6月30日的季度为1.40％。
▪ 截至2024年6月30日的季度，年化平均股本回报率（ROAE）降至13.79％，而截至2023年6月30日的季度为16.49％。
▪ 截至2024年6月30日，公司剩余可用担保信贷额度为5.926亿美元，可用无抵押信贷额度为6,700万美元，未质押投资证券为8,090万美元，现金和现金等价物为3,880万美元。截至2024年6月30日，短期借款总额为6,300万美元，而截至2023年12月31日为6,200万美元。
▪ 扣除未赚取的费用后，贷款总额增长了3.19％，达到9.494亿美元，而截至2023年12月31日为9.2亿美元。
▪ 总投资下降了9.91％，至1.663亿美元，而截至2023年12月31日为1.846亿美元。
▪ 存款总额增长了0.2％，达到10.1亿美元，而截至2023年12月31日为10亿美元。
▪ 净扣款总额为35.2万美元，而截至2023年6月30日的季度净扣除额为46.9万美元。
▪ 信贷损失备抵占贷款总额的百分比降至1.61％，而2023年12月31日为1.70％。
▪ 每股账面价值从2023年12月31日的7.14美元增至7.35美元。
▪ 资本状况仍然充足，一级杠杆率为12.71％，而截至2023年12月31日为11.82％。

影响经营业绩和财务状况的趋势

公司的整体运营受到多种因素的影响，不仅包括影响经营业绩的利率和利润率差，还包括公司合并资产负债表的构成。公司的主要战略目标之一是维持资产组合，在没有不当风险的情况下产生合理的回报率，并使用低成本和稳定的资金来源为这些资产融资。在规划过程中还必须考虑流动性和资本资源，以降低风险并促进增长。

由于该银行主要在加利福尼亚中央山谷开展银行业务，因此其业务和现金流会受到中央山谷经济状况变化的影响。业务业绩在很大程度上取决于业务
34
目录
中央山谷的活动、人口、收入水平、存款和房地产活动以及经济状况的下降可能会对世界银行产生重大不利影响。由于中央山谷的经济依赖农业，农业和农业相关业务的衰退可能会对公司产生间接的不利影响，因为许多借款人和客户参与农业或在某种程度上受到农业的影响。农业受到价格下跌以及各种作物和其他农产品产量变化的影响。价格疲软可能会减少农场产生的现金流和当地市场上农用地的价值，从而增加借款人违约的风险，或降低用作贷款抵押品的农用地和设备的止赎价值。此外，价格疲软可能会威胁中央山谷的农业经营，从而减少市场对农业贷款的需求。特别是，农业收入最近有所下降，随着农业收入的下降，农田价格也面临压力。尽管我们的大多数借款人没有直接参与农业，但他们可能会受到农业衰退的影响，因为我们市场领域的许多就业机会都辅助农产品的正常生产、加工、营销和销售。尽管最近经历了异常潮湿的冬季，但加利福尼亚州过去曾经历过严重的干旱，导致中央山谷农民的用水分配减少。由于这些不确定的水问题，无法预测或量化对公司市场区域的企业和消费者的影响。为应对干旱状况，加利福尼亚州立法机构于2014年通过了《可持续地下水管理法》，目标是确保到2042年加利福尼亚州改善地下水利用和可持续地下水管理的地方和区域管理。地下水可持续发展计划的制定、准备和实施于2020年开始。该计划的效果尚未确定。

该公司的收益受到美国政府及其机构的货币和财政政策的影响。联邦储备银行（FRB）通过其实施国家货币政策（包括抑制通货膨胀或对抗衰退）的权力，对存款机构的经营业绩产生了重大影响。联邦储备银行通过控制美国政府证券的发行、对适用于成员银行的贴现率的监管以及对成员银行可能需要遵守的准备金要求的影响来影响银行贷款、投资和存款的水平。尽管联邦公开市场委员会（FOMC）表示利率可能会在2024年下降，但在2024年前六个月没有降息。目前尚不清楚通货膨胀率的上升或下降以及最近的银行业动荡，加上持续的国际不稳定，将对联邦储备银行的货币政策产生什么影响。

随着市场领域经济和市场因素的变化，公司不断评估其战略业务计划。管理资产负债表、增加收入来源、吸引和留住存款客户以及保持市场份额仍将是头等大事。

运营结果

截至2024年6月30日的六个月，该公司公布的净收益为850万美元，合每股收益0.49美元（摊薄后0.49美元），而2023年同期为1,050万美元，合每股收益0.62美元（摊薄后0.62美元）。截至2024年6月30日的六个月，该公司的平均资产年化回报率为1.42％，而截至2023年6月30日的六个月的年化平均资产回报率为1.68％。截至2024年6月30日的六个月，该公司的年化平均股本回报率为13.64％，而截至2023年6月30日的六个月的年化平均股本回报率为19.32％。平均资产回报率的下降主要归因于存款和短期借款成本的增加以及平均资产的减少。平均股本回报率的下降主要是由于净收入的减少和平均净资产的增加。

净利息收入

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间的简明平均资产负债表信息，以及平均计息资产的利息收入和收益率，以及利息支出和平均计息负债的支付利率。

35
目录
平均资产、负债和股东权益的分配：

三个月已结束
 2024年6月30日2023年6月30日
（千美元）平均余额利息收益率/利率 (2)平均余额利息收益率/利率 (2)
资产：      
赚取利息的资产：      
贷款 (1) (2)$910,404$13,5766.00%$941,470$13,5295.76%
投资证券 (3)165,5501,3033.17%207,6391,5012.90%
联邦储备银行的计息存款6,795935.50%3,674566.11%
赚取利息的资产总额1,082,749$14,9725.56%1,152,783$15,0865.25%
信用损失备抵金(15,454)  (15,644)  
非利息资产：     
现金和银行应付款33,732  36,883  
非应计贷款11,93813,164
房舍和设备，净额9,162  9,398  
应计应收利息7,394  7,366  
拥有的其他房地产4,582  4,582  
其他资产60,808  61,617  
平均资产总额$1,194,911  $1,270,149  
负债和股东权益：      
计息负债：      
现在的账户$128,765$2020.63%$138,866$790.23%
货币市场账户269,9431,0751.60%379,5971,5801.67%
储蓄账户118,370320.11%116,164320.11%
定期存款77,0605482.86%70,1202521.44%
其他借款102,4691,3855.44%33,6024435.20%
初级次级债券 (4)12,4642086.71%12,4641966.31%
计息负债总额709,071$3,4501.96%750,813$2,5821.38%
非计息负债：      
无息支票350,911  390,953  
其他负债9,570  20,653  
负债总额1,069,552  1,162,419  
股东权益总额125,359  107,730  
平均负债和股东权益总额$1,194,911  $1,270,149  
利息收入占平均收入资产的百分比  5.56%  5.25%
利息支出占平均收入资产的百分比  1.28%  0.90%
净利率  4.28%  4.35%
(1) 贷款利息收入包括截至2024年6月30日的三个月中约17.3万美元的贷款费用成本和截至2023年6月30日的三个月的14.1万美元的贷款费用收入。
(2) 在收益率计算中，利息收入/支出除以该期间内的实际天数乘以365天。
(3) 除有价股票证券外，投资证券的收益率是根据平均摊销成本余额而不是公允价值计算的，因为公允价值的变化反映为股东权益的一部分。
(4) 次级次级债券的收益率是根据平均摊销成本余额而不是公允价值计算的，因为公允价值的变化反映为股东权益的一部分。

36
目录
平均资产、负债和股东权益的分配：


六个月已结束
 2024年6月30日2023年6月30日
（千美元）平均余额利息收益率/利率 (2)平均余额利息收益率/利率 (2)
资产：      
赚取利息的资产：      
贷款 (1) (2)$907,649$27,0565.99%$944,262$26,5295.67%
投资证券 (3)171,4132,6573.12%209,5713,0022.89%
联邦储备银行的计息存款5,0071375.50%4,5781145.02%
赚取利息的资产总额1,084,069$29,8505.54%1,158,411$29,6455.16%
信用损失备抵金(15,563)  (15,984)  
非利息资产：     
现金和银行应付款32,648  36,448  
非应计贷款11,75913,358
房舍和设备，净额9,092  9,541  
应计应收利息7,235  7,528  
拥有的其他房地产4,582  4,582  
其他资产60,287  58,327  
平均资产总额$1,194,109  $1,272,211  
负债和股东权益：      
计息负债：      
现在的账户$131,939$3740.57%$140,535$1190.17%
货币市场账户278,8102,0961.51%371,7012,6241.42%
储蓄账户119,168650.11%120,478660.11%
定期存款67,6701,0463.11%64,5544781.49%
其他借款93,9532,6195.61%20,6195325.20%
初级次级债券 (4)12,4644176.73%12,4643776.10%
计息负债总额704,004$6,6171.89%730,351$4,1961.16%
非计息负债：      
无息支票356,364  418,092  
其他负债9,098  13,431  
负债总额1,069,466  1,161,874  
股东权益总额124,643  110,337  
平均负债和股东权益总额$1,194,109  $1,272,211  
利息收入占平均收入资产的百分比  5.54%  5.16%
利息支出占平均收入资产的百分比  1.23%  0.73%
净利率  4.31%  4.43%
(1) 贷款利息收入包括截至2024年6月30日的六个月中约37.2万美元的贷款费用成本和截至2023年6月30日的六个月的16.8万美元的贷款费用收入。
(2) 在收益率计算中，利息收入/支出除以该期间内的实际天数乘以365天。
(3) 除有价股票证券外，投资证券的收益率是根据平均摊销成本余额而不是公允价值计算的，因为公允价值的变化反映为股东权益的一部分。
(4) 次级次级债券的收益率是根据平均摊销成本余额而不是公允价值计算的，因为公允价值的变化反映为股东权益的一部分。

37
目录

最优惠利率从2023年6月30日的8.25％提高到2024年6月30日的8.50％。未来的增加或减少将影响利息收入和支出以及由此产生的净利率。

净利息收入和净利率都受到计息资产和计息负债金额和组合的变化（称为交易量变化）的影响。两者还受到计息资产收益率和计息负债利率（称为利率变动）变化的影响。下表列出了每个主要类别的计息资产和计息负债的利息收入和利息支出的变化，以及所述期间因数量和利率变化而产生的变动金额。

费率和交易量分析：
三个月已结束
2024 年 6 月 30 日，与 2023 年 6 月 30 日相比
（以千计）费率音量总计
利息收入增加（减少）：  
贷款 $518$(471)$47
可供出售的投资证券128(326)(198)
联邦储备银行的计息存款(1)3837
利息收入总额645(759)(114)
利息支出的增加（减少）：
计息活期账户6(389)(383)
储蓄和货币市场账户———
定期存款26927296
其他借款13929942
初级次级债券12—12
利息支出总额300567867
净利息收入增加（减少）$345$(1,326)$(981)

在截至2024年6月30日的三个月中，总利息收入与截至2023年6月30日的三个月相比下降了11.4万美元，下降了0.8％。比较这两个时期，平均利息收入资产减少了7,000万美元，平均贷款余额减少了3,110万美元，平均投资证券余额减少了4,210万美元，被联邦储备银行平均持有的310万美元余额增加所抵消。平均贷款余额的减少主要归因于房地产建设和开发投资组合以及分期付款组合的减少，但被住宅抵押贷款组合、商业和工业投资组合以及农业投资组合的增加所抵消。贷款收益率增加了24个基点，投资证券收益率增加了27个基点。总计利息资产的平均收益率增加了31个基点。收益率的增加是贷款收益率和投资证券收益率增加的结果，但被联邦储备银行隔夜存款收益率的下降所抵消。

38
目录
六个月已结束
2024 年 6 月 30 日，与 2023 年 6 月 30 日相比
（以千计）费率音量总计
利息收入增加（减少）：  
贷款 $1,550$(1,023)$527
可供出售的投资证券227(572)(345)
联邦储备银行的计息存款111223
利息收入总额1,788(1,583)205
利息支出的增加（减少）：
计息活期账户306(579)(273)
储蓄和货币市场账户—(1)(1)
定期存款54424568
其他借款442,0432,087
初级次级债券40—40
利息支出总额9341,4872,421
净利息收入增加（减少）$854$(3,070)$(2,216)

在截至2024年6月30日的六个月中，总利息收入与截至2023年6月30日的六个月相比增加了20.5万美元，增长了0.69％。比较这两个时期，平均利息收入资产减少了7,430万美元，平均贷款余额减少了3,820万美元，平均投资证券余额减少了3,820万美元，被联邦储备银行平均持有的42.9万美元余额增加所抵消。平均贷款余额的减少主要归因于房地产建设和开发投资组合以及分期付款组合的减少，但被住宅抵押贷款组合、农业投资组合以及商业和工业投资组合的增加所抵消。贷款收益率增加了32个基点，投资证券收益率增加了23个基点。总计利息资产的平均收益率增加了38个基点。收益率的增加是贷款收益率的增加、投资证券收益率的增加以及与联邦基金利率上升相关的隔夜存款收益率增加的结果。

截至2024年6月30日的六个月中，贷款组合的总体平均收益率增至5.99％，而截至2023年6月30日的六个月中为5.67％。截至2024年6月30日，公司贷款组合中有29.4％由浮动利率工具组成，而截至2023年12月31日，该投资组合的这一比例为31.7％，其中大多数与最优惠利率挂钩。截至2024年6月30日，大约58.8％，即1.64亿美元的浮动利率贷款的利率下限。

截至2024年6月30日的六个月中，该公司的净利率降至4.31％，而截至2023年6月30日的六个月为4.43％。净利率下降的主要原因是存款和短期借贷成本的增加，但被计息资产收益率的增加所抵消。平均利息收入资产的收益率从5.16％增加到5.54％。平均计息负债的收益率从1.16％增加到1.89％。

尽管存款利率有所提高，但公司严格的存款定价措施帮助公司将资金成本保持在相对较低的水平。截至2024年6月30日的六个月中，计息负债的支付利率提高至1.89％，而截至2023年6月30日的六个月的利率为1.16％。在截至2024年6月30日的六个月中，与截至2023年6月30日的六个月相比，利息支出总额增加了约240万美元，增长了57.7％。在这两个时期之间，由于NOW和货币市场账户和储蓄账户的减少，平均计息负债减少了2630万美元，部分被定期存款和短期借款的增加所抵消。公司可以购买经纪存款作为额外的资金来源。截至2024年6月30日，该公司持有5,000万美元的经纪存款。截至2023年12月31日，公司没有持有经纪存款。

39
目录
赚取利息的资产和负债：

下表汇总了计息资产组成部分占总计息资产百分比的年初至今（YTD）平均值以及计息负债组成部分占计息负债总额的百分比：
YTD 平均值
2024 年 6 月 30 日
2023 年 12 月 31 日
2023年6月30日
贷款83.73%82.11%81.72%
可供出售的投资证券15.81%17.36%17.89%
联邦储备银行的计息存款0.46%0.53%0.39%
赚取利息的资产总额100.00%100.00%100.00%
现在的账户18.74%18.90%19.28%
货币市场账户39.60%42.98%51.01%
储蓄账户16.93%16.46%16.53%
定期存款9.61%11.46%8.86%
其他借款13.35%8.71%2.83%
初级次级债券1.77%1.49%1.49%
计息负债总额100.00%100.00%100.00%

非利息收入

非利息收入的变化：

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间所列类别的金额和百分比变化：
三个月已结束
（以千计）2024年6月30日2023年6月30日$ Change% 变化
客户服务费$718$767$(49)(6.4)%
银行拥有的人寿保险的现金退保价值增加130171(41)(24.0)%
有价股权证券公允价值的收益（亏损）4(50)54108.0%
银行自有人寿保险的死亡抚恤金收益收益573—573—%
次级次级债券的公允价值损失(225)(75)(150)(200.0)%
其他31719811960.1%
非利息收入总额$1,517$1,011$50650.0%

与截至2023年6月30日的季度相比，截至2024年6月30日的季度非利息收入增加了50.6万美元，至150万美元。初级次级债券公允价值的变化导致截至2024年6月30日的季度亏损22.5万美元，而截至2023年6月30日的季度亏损7.5万美元，差额为15万美元。初级次级债券公允价值的变化是由SOFR收益率曲线的波动引起的。本季度人寿保险收益为57.3万美元。客户服务费在两个季度之间下降了49,000美元，这主要是由于自动柜员机和现金透支费的减少。由于杂项收入的增加，其他非利息收入有所增加。

40
目录
六个月已结束
（以千计）2024年6月30日2023年6月30日$ Change% 变化
客户服务费$1,424$1,501$(77)(5.1)%
银行拥有的人寿保险的现金退保价值增加267303(36)(11.9)%
有价股权证券公允价值的收益（亏损）46(7)53757.1%
银行自有人寿保险的死亡抚恤金收益收益573—573—%
次级次级债券公允价值（亏损）收益(520)258(778)301.6%
出售资产的收益11—11(100.0)%
其他77040536590.1%
非利息收入总额$2,571$2,460$1114.5%

与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月的非利息收入增加了11.1万美元，至260万美元。初级次级债券公允价值的变化在截至2024年6月30日的六个月中造成52万美元的亏损，而截至2023年6月30日的六个月的收益为25.8万美元，差额为77.8万美元。初级次级债券公允价值的变化是由SOFR收益率曲线的波动引起的。在这两个时期之间，客户服务费下降了77,000美元，这主要是由于自动柜员机费用的减少。由于杂项收入的增加，其他非利息收入有所增加。杂项收入的增加中包括增加的110,000美元的FHLB股息。

非利息支出

非利息支出的变动：

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间所列类别的金额和百分比变化：
三个月已结束
（以千计）2024年6月30日2023年6月30日$ Change% 变化
工资和员工福利$3,390$3,301$892.7%
占用费用884858263.0%
数据处理198205(7)(3.4)%
专业费用1,51191060166.0%
监管评估162193(31)(16.1)%
董事费103106(3)(2.8)%
代理银行服务费1119(8)(42.1)%
奥利奥的净运营成本6458610.3%
其他6505579316.7%
支出总额$6,973$6,207$76612.3%

与截至2023年6月30日的季度相比，截至2024年6月30日的季度的非利息支出增加了76.6万美元，至700万美元。这一增长主要归因于专业费用、工资和员工福利的增加，但被监管评估、代理银行服务费和数据处理费用的减少部分抵消。该公司几乎已经完成了几乎所有信息技术服务的外包，以提高其运营的安全性和有效性，这也促成了专业费用的增加。工资和员工福利的增加是由工资支出、401（k）支出和股票薪酬支出的增加造成的。

41
目录
六个月已结束
（以千计）2024年6月30日2023年6月30日$ Change% 变化
工资和员工福利$6,888$6,561$3275.0%
占用费用1,7411,820(79)(4.3)%
数据处理309379(70)(18.5)%
专业费用2,7351,79294352.6%
监管评估335385(50)(13.0)%
董事费232216167.4%
代理银行服务费2338(15)(39.5)%
奥利奥的净运营成本5296(44)(45.8)%
其他1,3931,16123220.0%
支出总额$13,708$12,448$1,26010.1%

与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月的非利息支出增加了130万美元，至1,370万美元。这一增长主要归因于专业费用、工资和员工福利的增加，部分被占用费用、数据处理、监管评估和奥利奥净运营成本的减少所抵消。专业人员费用增加的主要原因是与最近外包的信息技术服务有关的服务合同费用增加。工资和员工福利的增加是由工资支出、401（k）支出和股票薪酬支出的增加造成的。

所得税

公司的所得税支出在某种程度上受到账面申报的收入与为纳税目的报告的收入之间的永久应纳税差异的影响，以及某些未反映在公司运营报表和综合收益表中显示的税前收入或亏损中的税收抵免的影响。随着税前收入或亏损金额的减少，这些差异的影响变得更加明显，并反映在所报告期内公司有效税率的差异上。总的来说，影响税收支出的永久差额和税收抵免具有积极影响，往往会降低公司损益表和综合收益表中显示的有效税率。

根据与所得税不确定性相关的会计准则，公司至少每季度审查其当前的税收状况。这些标准确定了在应纳税实体的财务报表上确认所得税优惠所必须满足的个人纳税状况标准。根据所得税指导方针，如果实体确定税收状况很有可能在审查后得以维持，则应确认该税收状况对财务报表的好处。“更有可能” 一词表示可能性超过50％。在评估是否符合更可能性标准时，该实体应假设税收状况将由相应的税务机构进行审查。
 
该公司已经审查了截至2024年6月30日的所有税收状况，并确定根据现行所得税会计准则，没有实质性的额外金额需要记录。

截至2024年6月30日的六个月中，该公司的有效税率为28.95％，而截至2023年6月30日的六个月的有效税率为29.07％。

42
目录
财务状况

下表说明了截至和终了期间的余额变化：
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2023年6月30日年初至今的美元变化前一时段美元变动
应收联邦储备银行 (FRB)$2,755$207$25,183$2,548$(22,428)
净贷款934,090904,384944,01129,706(9,921)
投资证券166,316184,620205,521(18,304)(39,205)
总资产1,219,8221,211,0451,288,8198,777(68,997)
存款总额1,006,6141,004,4771,046,5542,137(39,940)
负债总额1,092,4721,088,5031,173,1393,969(80,667)
平均计息资产1,084,0691,147,7281,158,411(63,659)(74,342)
平均计息负债704,004725,075730,351(21,071)(26,347)

由于贷款还款和还款，净贷款同比下降。由于贷款的有机增长，在截至2024年6月30日的六个月中，净贷款有所增加。由于本金和到期日的还款，投资证券同比和年初至今均有所下降。由于非计息存款的减少，存款同比下降，由于定期存款、NOW和货币市场账户的增加，年初至今有所增加，但部分被非计息存款和储蓄账户的减少所抵消。截至2024年6月30日的存款总额包括2024年第二季度购买的5,000万美元经纪存款。由于存款余额减少，联邦储备银行隔夜计息存款和出售的联邦基金余额同比下降。截至2024年6月30日，短期借款总额为6,300万美元，2023年6月30日为1.006亿美元。

在截至2024年6月30日的六个月中，平均收益资产为10.8亿美元，而2023年同期为11.6亿美元。截至2024年6月30日的六个月中，平均计息负债从2023年同期的7.304亿美元降至7.04亿美元。

贷款

该公司的主要业务是收购存款和发放贷款，贷款组合是盈利资产中最大和最重要的组成部分。截至2024年6月30日，贷款总额为9.494亿美元，与2023年12月31日的9.2亿美元余额相比增加了2940万美元，增长了3.2％，与2023年6月30日公布的9.601亿美元余额相比，减少了1,070万美元，下降了1.1％。在截至2023年6月30日的六个月至2024年6月30日的六个月中，贷款平均减少了3,820万美元，下降了4.0％，其中贷款（不包括非应计贷款）在截至2024年6月30日的六个月中平均减少了9.076亿美元，而2023年同期为9.443亿美元。

下表列出了所列期间按类别和类别百分比分列的未偿贷款金额：
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2023年6月30日
（以千计）金额贷款的百分比金额贷款的百分比金额贷款的百分比
商业和工业$58,9756.2%$53,3475.8%$52,9275.5%
房地产 — 抵押贷款694,32673.1%646,70970.3%669,11769.7%
房地产建设与开发102,37410.8%127,94413.9%135,30014.1%
农业53,5465.6%49,7955.4%57,6666.0%
分期付款和学生贷款40,1924.3%42,2474.6%45,1114.7%
贷款总额$949,413100.00%$920,042100.00%$960,121100.00%

贷款量继续保持最高水平，这是该银行历史上的主要贷款重点：房地产抵押贷款和房地产建设与开发贷款。在截至2024年6月30日的六个月中，贷款总额增加了2940万美元。房地产抵押贷款增加了4,760万美元，增长了7.4％，商业和工业贷款增加了560万美元，增长了10.5％，农业贷款增加了380万美元，增长了7.5％。房地产建设和开发贷款减少了2560万美元，下降了20.0％，分期贷款减少了210万美元，下降了4.9％。

43
目录
截至2024年6月30日，房地产抵押贷款组合总额为6.943亿美元，包括商业地产、住宅抵押贷款和房屋净值贷款。在过去的一年中，商业房地产贷款一直占贷款总额的很大比例，截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日，分别占贷款组合总额的46.6％、42.0％和42.0％。商业房地产余额从2023年12月31日的3.861亿美元增至2024年6月30日的4.422亿美元。商业房地产贷款通常是短期至中期、固定利率和浮动利率工具的组合，主要由商业收入和多户住宅物业担保。

住宅抵押贷款通常是30年的分期贷款，平均寿命为9至11年。截至2024年6月30日，这些贷款总额为2.521亿美元，占投资组合的26.6％，截至2023年12月31日，占投资组合的2.605亿美元，占投资组合的28.3％，截至2023年6月30日，占投资组合的2.659亿美元，占27.7％。住宅抵押贷款组合中包括已购住房抵押贷款池，总余额为2.266亿美元，占截至2024年6月30日住宅抵押贷款组合总额的89.9％。这些贷款是在2021年和2022年期间以全额贷款的形式分几个池购买的。Dovenmuehle Mortgage, Inc.（DMI）是该公司购买的住宅抵押贷款组合的第三方子服务商。DMI 的服务包括管理、公司批准的修改、托管管理、监控和收款。DMI按月支付服务费，主要根据所偿还的贷款数量支付，截至2024年6月30日，贷款总额为251笔。

截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日，房地产建设和开发贷款分别占贷款总额的10.8％、13.9％和14.1％，包括住宅和商业建筑项目贷款、土地征用和开发贷款以及为未来开发而持有的土地。此类贷款由房地产担保，包括改良和未改良的土地，以及处于不同完工阶段的单户住宅、多户住宅和商业地产。所有房地产贷款都制定了股权要求。建筑贷款的偿还通常来自项目完成时向其他贷款机构提供的长期抵押贷款或向个人出售已建房屋。

商业和工业贷款在2023年12月31日至2024年6月30日期间增加了560万美元，在2023年6月30日至2024年6月30日期间增加了600万美元。农业贷款在2023年12月31日至2024年6月30日期间增加了380万美元，在2023年6月30日至2024年6月30日期间减少了410万美元。分期贷款在2023年12月31日至2024年6月30日期间减少了210万美元，在2023年6月30日至2024年6月30日期间减少了490万美元，这主要是由于学生贷款余额的减少。

分期贷款中包括向美国和加勒比地区的医学院和药学院学生发放的3660万美元无抵押学生贷款，所有这些学生完全是美国公民。在截至2024年6月30日的六个月至2023年6月30日的六个月中，由于还款、与其他贷款机构的合并以及扣款，学生贷款减少了480万美元。截至2024年6月30日，在校或处于宽限期且尚未进入还款状态的学生的未偿贷款余额共计120万美元。截至2024年6月30日，共有747笔还款、延期和宽限期贷款，分别为2,090万美元、1,000万美元和440万美元的未偿余额。自2019年以来，没有发放或购买过学生贷款。

偿还无抵押学生贷款的前提是医学院和药学院的学生毕业并成为高收入者。根据计划指导方针，每个借款人的还款期限可能有所不同；但是，平均还款期限在10至20年内。额外的还款能力由非学生的共同借款人为大约三分之一的投资组合提供。截至2024年6月30日，每位借款人的平均学生贷款余额约为110,300美元。截至2023年6月30日，每位借款人的平均余额约为10.4万美元。贷款利率是可变的，目前介于6.00％至13.125％之间。

ZuntaFi是学生贷款组合的第三方服务商。ZuntaFi 的服务包括申请管理、处理、批准、文件编制、资金、收款和借款人档案保管责任。除非申请人/贷款不符合计划要求或严重违约，否则ZuntaFi负责全面的项目管理。根据未清本金余额向ZuntaFi支付月度服务费。

该公司将拖欠90天以上的学生贷款归类为不合格贷款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，学生贷款组合的储备金总额分别为680万美元和630万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，由于78.1万美元的扣款，58,000美元的应计应收利息被撤销。在截至2023年6月30日的六个月中，由于98.5万美元的扣款，11.1万美元的应计应收利息被撤销。
44
目录
下表列出了该银行的学生贷款组合，其活动时间为2023年12月31日至2024年6月30日：
（以千计）平衡
2023 年 12 月 31 日的余额
$38,493
资本化利息1,256
贷款合并/还款(1,729)
已收到的付款(646)
已扣除的贷款(781)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额
$36,593

截至2024年6月30日，购买的贷款参与总额为420万美元，占投资组合的0.4％，截至2023年12月31日为920万美元，占投资组合的1.0％，截至2023年6月30日，占投资组合的930万美元，占1.0％。截至2024年6月30日，出售的贷款参与总额为430万美元，占投资组合的0.4％，截至2023年12月31日为420万美元，占投资组合的0.5％，截至2023年6月30日，为940万美元，占投资组合的1.0％。

存款

截至2024年6月30日，存款余额总额为10.1亿美元，较2023年12月31日公布的10亿美元余额增加了210万美元，增长了0.2％，较2023年6月30日的10.5亿美元余额减少了3,990万美元，下降了3.8％。

下表按类别列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的未偿存款金额，以及两个期间之间的净变动：
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日$ Change
非计息存款$372,88637.04%$403,22540.14%$(30,339)
计息存款：   
NOW 和货币市场账户443,31744.04%406,85740.50%36,460
储蓄账户116,09311.53%122,54712.20%(6,454)
定期存款：   
低于 25 万美元45,6804.55%48,0984.80%(2,418)
25 万美元及以上28,6382.84%23,7502.36%4,888
计息存款总额633,72862.96%601,25259.86%32,476
存款总额$1,006,614100.00%$1,004,477100.00%$2,137

下表列出了截至目前超过联邦存款保险公司保险限额的预计存款余额：
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
未投保的存款 (1)
$509,360$523,971
(1) 代表超过保险限额的金额

2024年6月30日
（以千计）三个月或更短超过三个月到六个月从六个月到十二个月不等超过十二个月总计
未投保的定期存款 (1)
$1,653$1,741$5,659$9,574$18,627
(1) 代表超过保险限额的金额

45
目录
2023 年 12 月 31 日
（以千计）三个月或更短超过三个月到六个月从六个月到十二个月不等超过十二个月总计
未投保的定期存款 (1)
$1,379$1,186$1,891$6,792$11,248
(1) 代表超过保险限额的金额

公司将核心存款定义为除25万美元以上的定期存款和经纪存款以外的所有存款，继续为公司的主要资金和流动性来源提供基础。截至2024年6月30日和2023年12月31日，这些核心存款分别占存款总额的92.2％和97.6％。截至2024年6月30日，该公司持有5,000万美元的经纪存款。截至2023年12月31日，该公司没有持有经纪存款。

在截至2024年6月30日的六个月至截至2023年6月30日的六个月之间，该公司的存款总额平均减少了1.614亿美元，下降了14.5％。在这两个时期之间，计息存款减少了9,970万美元，下降了14.3％，无息存款减少了6,170万美元，下降了14.8％。

短期借款

截至2024年6月30日，该公司向旧金山联邦储备银行提供的抵押信贷额度总额为4.966亿美元，联邦住房贷款银行（FHLB）的信贷额度总额为1.36亿美元。截至2024年6月30日，该公司在太平洋海岸银行家银行（PCBB）、锡安银行和美国银行的无抵押信贷额度分别为5,000万美元、2,000万美元和2,000万美元。这些信贷额度的利率通常与联邦基金利率或短期美国国债利率挂钩。所有信贷额度均以 “可用额度” 为基础，设保人可以随时撤销。截至2024年6月30日和2023年6月30日，该公司的未偿借款分别为6,300万美元和1.006亿美元。截至2023年12月31日，该公司已抵押了4.635亿美元的联邦储备银行信贷额度，总额为1.289亿美元的fHLb信贷额度，向pcBB提供了5,000万美元的无抵押信贷额度，向锡安银行提供了2,000万美元的信贷额度，向美国银行提供了1,000万美元的无抵押信贷额度。

资产质量和信贷损失备抵金

贷款是公司的主要业务活动，确保对信用风险的适当评估、多元化和控制是管理层的主要责任。贷款活动隐含损失，损失的金额将有所不同，具体取决于受当地经济条件影响的贷款组合的风险特征和借款人的财务经验。

该公司采用了自2023年1月1日起生效的亚利桑那州立大学2016-13年度金融工具-信贷损失（主题326），并采用了当前的预期信用损失（CECL）方法，该方法依赖于将贷款组合分成风险相似的资金池，跟踪资金池在一段时间内的表现，并使用数据来确定资金池损失经历。对于具有类似特征的贷款，大多数贷款的信贷损失备抵是以集体（集合）为基础来衡量的。公司通过单独评估抵押依赖贷款来估算抵押贷款的适当信用损失备抵水平。该公司还使用CECL模型来计算资产负债表外信贷风险敞口的信用损失备抵额，例如未提取的信贷额度。虽然贷款的信用损失备抵被列为贷款的反资产，但资产负债表外信用敞口的信用损失备抵被列为负债。

46
目录
贷款组合的八（8）个部分如下，扣除未赚取的费用和未摊销的贷款发放成本（根据需要提供小计，以使读者能够将金额与本报告其他地方报告的贷款分类进行核对）：
信用损失补贴分析的贷款分段2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千计）
商业和商业贷款$58,907$53,273
政府计划贷款6874
商业和工业总计58,97553,347
房地产—抵押贷款：
商业地产442,180386,134
住宅抵押贷款252,118260,539
家居装修和房屋净值贷款2836
房地产抵押贷款总额694,326646,709
房地产建设与开发102,374127,944
农业53,54649,795
分期付款和学生贷款40,19242,247
贷款总额$949,413$920,042

个人评估的贷款和特定储备金：

下表汇总了单独评估的贷款和相关专项储备金的组成部分：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千计）单独评估的贷款余额特定储备金单独评估的贷款余额特定储备金
房地产建设与开发$12,067$—$11,390$—
农业410—45114
单独评估的贷款总额$12,477$—$11,841$14

截至2024年6月30日，个人评估贷款增加了63.6万美元，至1,250万美元，而截至2023年12月31日为1180万美元。截至2024年6月30日，使用贴现现金流法的个人评估贷款没有储备，而2023年12月31日为14,000美元。

抵押依赖贷款：

当借款人遇到财务困难并且预计主要通过抵押品的运营或出售来偿还贷款时，贷款被视为依赖抵押品。

下表按贷款类型列出了按贷款类型分列的抵押贷款的记录投资情况：
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（千美元）金额依赖抵押品的贷款数量金额依赖抵押品的贷款数量
房地产建设和开发贷款$12,0673$11,3903
农业贷款39013901
总计$12,4574$11,7804

47
目录
未偿还学生贷款的信贷质量指标：

下表汇总了截至目前未偿还学生贷款的信贷质量指标：
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（千美元）贷款数量金额应计利息贷款数量金额应计利息
学校35$902$60544$1,242$734
格蕾丝934020618473296
还款43320,92029444420,833289
延期22910,0182,46623710,1632,022
宽容854,413143985,782133
总计791$36,593$3,714841$38,493$3,474

分期贷款中包括截至2024年6月30日和2023年12月31日分别向医学院和药学院学生提供的3660万美元和3,850万美元的学生贷款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，学生贷款组合的储备金总额分别为680万美元和630万美元。学生贷款组合的贷款利率是可变的，在2024年6月30日和2023年12月31日的6.00％至13.125％之间。

不良资产：
 
下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日的不良资产的组成部分，以及不良资产占贷款总额、总资产的百分比以及用于抵消贷款损失的不良资产的百分比：
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
非应计贷款$12,100$11,448
逾期 90 天或更长时间的贷款，仍在累计526426
贷款修改92—
不良贷款总额12,71811,874
拥有的其他房地产4,5824,582
不良资产总额$17,300$16,456
不良贷款占贷款总额的比例1.34%1.29%
不良资产占总资产的比例1.42%1.36%
不良贷款信贷损失备抵金
120.48%131.87%

不良资产主要与房地产贷款和其他房地产自有投资组合有关，从2023年12月31日的1,650万美元增加到2024年6月30日的1,730万美元，增加了84.4万美元。在这两个时期之间，非应计贷款余额增加到1,210万美元。所有非应计贷款都有充足的抵押并且正在收款中。

下表汇总了所示期间按贷款类别分列的非应计总额：
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日$ Change
非应计贷款：
房地产建设与开发$12,080$11,403$677
农业2045(25)
非应计贷款总额$12,100$11,448$652

逾期超过30天的贷款受到管理层的更多关注，并监测其风险是否增加。公司继续将逾期贷款转为非应计贷款，以持续努力尽早、最有效和适当地识别和解决贷款问题。在审查个人评估贷款、非应计贷款和修改贷款以确定具体储备金分配时，信贷损失备抵额将相应调整。

48
目录
截至2024年6月30日，除非应计贷款和个人评估贷款外，没有贷款，借款人的已知信用问题使公司严重怀疑该借款人遵守贷款还款条款的能力。

截至2024年6月30日，非应计贷款总额为1,210万美元，较2023年12月31日的1140万美元增加了65.2万美元，其中房地产建筑贷款占2024年6月30日非应计贷款总额的99.8％。在确定与这些贷款相关的基础抵押品的充足性时，管理层会监控特定地理区域内的趋势、贷款价值比率、评估和其他信贷相关问题。截至2024年6月30日，非应计贷款占贷款总额的1.27％，截至2023年12月31日占1.24％。信贷损失贷款额度分别占同期非应计贷款的126.64％和136.77％。

在截至2024年6月30日和2023年12月31日期间，通过止赎拥有的其他房地产仍为460万美元。不良资产占总资产的百分比从2023年12月31日的1.36％增加到2024年6月30日的1.42％。

管理层继续监测房地产市场的经济状况，寻找恶化或改善的迹象，这可能会影响弥补贷款组合中已确定和潜在损失所需的信贷损失准备金水平。重点放在监测和降低问题资产的数量上。

下表汇总了截至目前为止按类型划分的特别提及贷款：
（以千计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
商业和工业$421$—
商业房地产抵押贷款5,7265,796
农业2,9942,974
特别提及贷款总额$9,141$8,770
 
公司仍然专注于其市场区域内的竞争和其他经济状况，这最终可能会影响投资组合的风险评估。该公司继续面临来自主要银行、当地独立企业和非银行机构的日益激烈的竞争，这给贷款定价带来了压力。越来越重视降低不良资产的水平和处置这些资产的潜在损失。寻求取消抵押品赎回权的其他选择以减少对房地产市场的影响，符合公司和借款人的最大利益。作为该战略的一部分，公司在改善收款前景时进行贷款修改。管理层认识到，由于公司面临当地和全球经济状况以及潜在的动荡房地产市场，损失风险增加，并在分析信贷损失备抵的充足程度时考虑了这些因素。

49
目录
下表汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中公司的贷款信贷损失备抵金、贷款损失准备金以及影响信贷损失备抵的扣除和追回活动。

信贷损失备抵——活动摘要：
（以千计）2024年6月30日2023年6月30日
期末扣除信贷损失备抵前的未偿贷款总额$949,413$960,121
期内平均未偿贷款919,408957,620
期初津贴余额$15,658$16,549
扣除的贷款：  
房地产——
商业和工业——
农业——
分期付款和学生贷款(812)(995)
扣除的贷款总额(812)(995)
收回先前扣除的贷款：  
房地产451
商业和工业11
分期付款和学生贷款16641
贷款回收总额17193
已扣除的净贷款(641)(902)
条款 (1)306463
期末信贷损失备抵余额$15,323$16,110
扣除的净贷款占平均贷款总额（按年计算）0.14%0.19%
期末从贷款中扣除的净贷款（按年计算）0.07%0.38%
期末信贷损失备抵占贷款总额1.61%1.68%
从信贷损失备抵中扣除的净贷款（按年计算）16.73%22.40%
抵消净额的信贷损失准备金（按年计算）190.95%102.66%
(1) 在截至2024年6月30日的六个月中，为无准备金贷款承诺提供的10.3万美元准备金被撤销。在截至2023年6月30日的六个月中，有13.5万美元的准备金用于支付无准备金的贷款承诺。

信贷损失准备金是根据管理层对贷款组合的定期信用审查、对过去贷款损失经历、投资组合中的预期损失、当前和未来的经济状况以及其他相关因素的考虑来确定的。管理层认为，其对信贷损失备抵额的估计足以涵盖贷款组合中固有的估计损失，并且根据贷款组合的状况，管理层认为该备抵足以支付贷款组合中的风险要素。在截至2024年6月30日的六个月中，信贷损失备抵中记录了30.6万美元的准备金，而截至2023年6月30日的六个月的准备金为46.3万美元。

50
目录
以下汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中公司净扣除额占每个类别平均贷款余额（包括非应计贷款）的百分比：
 2024年6月30日2023年6月30日
（以千计）净扣款（回收额）平均贷款余额百分比净扣款（回收额）平均贷款余额百分比
商业和工业$(1)$56,672$(1)$49,628
房地产抵押贷款(4)648,726(51)667,376
可再生能源建设和开发—122,124—%—148,340—%
农业—50,170—%—50,332—%
分期付款和学生贷款64641,7161.55%95444,9722.12%
总计$641$919,4080.07%$902$960,6480.09%

截至2024年6月30日的六个月中，净扣款总额为64.1万美元，而截至2023年6月30日的六个月的净扣除额为90.2万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，该公司扣除或部分扣除了14笔贷款，而截至2023年6月30日的同期为24笔贷款。截至2024年6月30日的六个月中，净扣除额占平均贷款的年化百分比为0.14％，截至2023年12月31日的年度为0.25％，截至2023年6月30日的六个月为0.19％。扣除未赚取的费用，该公司的贷款从2023年6月30日的9.601亿美元减少到2024年6月30日的9.494亿美元。

截至2024年6月30日，信贷损失备抵金占未偿贷款余额的1.61％，而2023年12月31日为1.70％，2023年6月30日为1.68％。截至2024年6月30日和2023年6月30日，其他负债中报告的无准备金贷款承诺准备金分别为73.2万美元和93.5万美元。

管理层认为，截至2024年6月30日，信贷损失贷款备抵总额占贷款组合的1.61％，足以吸收贷款组合中的已知和固有风险。但是，对于未来的经济状况或其他情况，无法提供任何保证，这些情况可能会对公司的服务领域产生不利影响，并导致贷款组合的损失无法被当前的信贷损失备抵所抵消。管理层目前不知道有任何可能对公司贷款组合的损失水平产生不利影响的情况。

流动性和资本资源

公司的资产/负债管理、流动性策略和资本规划以资产负债管理委员会（ALCO）和管理层制定和监督的政策为指导，以提供充足的流动性，在利息敏感资产和利息敏感负债之间保持适当的平衡。

流动性

流动性管理可以描述为在不给公司股权结构带来压力的情况下，维持足够的现金流以履行资产负债表内外的财务义务，包括贷款融资承诺和客户存款提款的能力。为了保持充足的流动性状况，除了现金和现金等价物外，公司还依赖存款和短期借款的现金流入、贷款和投资本金的偿还以及收到的利息收入。公司的主要现金流出用于发放贷款、购买投资证券、存款人提款和支付运营费用。

公司的流动资产基础通常由银行到期的现金、出售的联邦基金和投资证券组成，维持在被认为足以为贷款增长、无准备金的贷款承诺和存款径流提供资金所需的现金的水平。该框架中包括最大限度地提高收益资产收益率的目标。这通常是通过在贷款和投资证券中保持较高比例的收益资产来实现的，贷款和投资证券的收益率通常高于现金余额。

51
目录
下表列出了截至止的资产余额：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（千美元）平衡% 总资产平衡% 总资产
现金和现金等价物$38,7573.2%$40,7843.4%
贷款，扣除非劳动收入949,41377.8%920,04276.0%
未质押的投资证券80,8586.6%98,3948.1%

截至2024年6月30日，贷款存款比率为94.3％，而截至2023年12月31日，贷款存款比率为91.6％。

用于为流动性来源提供资金的负债包括核心和非核心存款以及短期借贷能力。截至2024年6月30日，核心存款约占存款总额的92.2％，为公司提供了重要而稳定的资金来源。截至2024年6月30日，该银行从联邦住房贷款银行的担保信贷额度中持有4,000万美元的借款，并从PCBB的无抵押信贷额度中持有2300万美元的借款，短期借款总额为6,300万美元。联邦储备银行和FhLB的未使用信贷额度总额为6.596亿美元，由投资证券和公司投资组合中的某些合格贷款抵押。截至2024年6月30日，在这些借款额度上认捐的贷款的账面价值总额为8.6亿美元。有关公司借款安排的更多详情，请参阅合并财务报表附注中的 “附注6——短期借款/其他借款”。

所示期间的现金和现金等价物的期末余额如下（来自合并现金流量表）：
（以千计）平衡
2022年12月31日$38,595
2023年6月30日58,403
2023 年 12 月 31 日40,784
2024年6月30日38,757

资本和股息

公司和银行受联邦储备系统理事会（“理事会”）通过的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会启动监管机构的某些授权和可能的额外全权行动，如果采取这些措施，可能会对公司的合并财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率指导方针和监管框架，公司和银行必须符合特定的资本指导方针，其中包括根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些资产负债表外项目的量化衡量标准。资本水平和分类还受监管机构在组成部分、风险权重和其他因素方面的定性判断的约束。

公司的资本计划包括指导方针和触发点，旨在确保银行和公司层面都维持足够的资本。鉴于该银行的机密资产水平、信贷集中、信贷损失备抵额、当前和预计的增长以及预计的留存收益，资本比率维持在监管指导方针下认为适当的水平。资本计划包含应急策略，旨在获得所需的额外资本，以满足作为独立法人实体的银行和公司的合并未来资本需求。资本计划要求银行维持等于或大于9％的1级杠杆比率。截至2024年6月30日和2023年6月30日，该银行的一级资本比率分别为12.67％和11.18％。

52
目录
下表列出了公司和银行截至2024年6月30日和2023年12月31日的实际资本状况：

资本比率：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日资本充足的最低要求CBLR 的最低要求 (1)
一级资本与调整后平均资产之比（杠杆比率）
公司12.71%11.82%5.00%9.00%
银行12.67%11.83%5.00%9.00%
(1) 如果银行的杠杆比率超过社区银行杠杆比率框架（CBLR）下的最低比率，则根据所有其他监管资本要求，该银行被视为 “资本充足”。如果该银行的杠杆率降至最低要求以下，它将不再有资格选择使用CBLR框架。

截至2024年6月30日，公司和银行均符合其必须遵守的所有资本充足率要求。管理层认为，根据现行法规，在可预见的将来，公司和银行都将继续满足其最低资本要求。

分红

控股公司向股东支付的股息受《加利福尼亚通用公司法》规定的限制。对于控股公司，《加州通用公司法》规定，如果股息支付前的留存收益至少等于拟议分配的金额，或者在进行分配时，控股公司的资产价值等于或超过其总负债总额，则控股公司可以向其股东进行分配。支付给股东的股息的主要资金来源是控股公司从银行获得的现金分红。

2017 年 4 月 25 日，董事会宣布授权回购控股公司高达 300 万美元的已发行股票。该金额占截至2024年6月30日1.274亿美元股东权益总额的2.4％。购买的时机将取决于某些因素，包括但不限于市场状况和价格、可用资金以及资本的替代用途。股票回购计划可以通过公开市场购买、大宗交易或协商私人交易来进行。在截至2024年6月30日的六个月中，公司没有回购任何可用股票。

在截至2024年6月30日的六个月中，该银行向控股公司支付了430万澳元的现金分红，为控股公司的运营成本提供了资金，为其次级债务支付了利息，并向股东支付了股息。

2024 年 6 月 25 日，公司董事会宣布公司普通股的现金分红为每股 0.12 美元。股息于2024年7月23日支付给截至2024年7月8日的登记股东。大约210万美元从留存收益转为应付股息，以便向股东分配股息。

该银行作为一家州特许银行，受《加利福尼亚金融法》中规定的股息限制的约束，由金融保护和创新部专员（“专员”）管理。就银行而言，《金融法》规定，银行支付的现金分红金额不得超过银行在过去三个财政年度的留存收益或银行净收入减去该期间向控股公司分配的金额，以较低者为准。如果不符合上述标准，则只有在专员事先批准的情况下才能支付现金分红，金额不得超过银行上一财年的净收入或本财年的净收入金额。此类限制不适用于股票分红，股票分红通常既不需要满足任何测试，也不需要获得专员的批准。尽管如此，如果专员发现银行的股东权益不足，或者宣布分红不安全或不合理，则专员可以命令银行不支付任何股息。联邦储备银行还可能限制该银行支付的股息。

第 3 项-有关市场风险的定量和定性披露

本项目不适用于小型申报公司。

53
目录
第 4 项。控制和程序

关于披露控制和程序有效性的结论

公司维持披露控制和程序，旨在确保《交易法》报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并收集此类信息并将其传达给我们的管理层，包括酌情传达给我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和执行得多么周密，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。管理层必须运用自己的判断来评估控制和程序的成本效益关系。

截至2024年6月30日，对披露控制和程序的设计和运作有效性的评估是在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下进行的。根据上述评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。

财务报告内部控制的变化

在截至2024年6月30日的季度中，公司的财务报告内部控制没有发生任何对公司财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

该公司预计其披露控制和程序以及对财务报告的内部控制不会防止所有错误和欺诈。控制程序，无论构思和执行得多么周密，只能为实现控制程序的目标提供合理而非绝对的保证。由于控制程序中存在这些固有的局限性，任何控制措施评估都无法绝对保证公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）都已被发现。这些固有的局限性包括决策中的判断可能是错误的，控制或程序的中断可能由于简单的错误或错误而发生。此外，可以通过一个人的个人行为、两人或更多人的串通或管理层推翻控制来规避控制。任何控制程序的设计都部分基于对未来事件可能性的某些假设，并且无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。随着时间的推移，由于条件的变化或对政策和/或程序的遵守程度下降，控制措施可能会变得不足。由于具有成本效益的控制程序固有的局限性，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，而且可能无法被发现。
54
目录
第二部分。其他信息

第 1 项。法律诉讼

公司在正常业务过程中参与各种法律诉讼。管理层认为，此类诉讼产生的任何责任都不会对公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
 
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
 
在截至2024年6月30日的季度中，没有一个。
 
第 6 项。展品：

(a) 展品：
11每股收益的计算*
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对联合证券银行股份首席执行官进行认证
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对联合证券银行股票首席财务官进行认证
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对联合证券银行股份首席执行官进行认证
32.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对联合证券银行股票首席财务官进行认证
* 会计准则编纂（ASC）260（每股收益）要求的数据在本报告合并财务报表附注10中提供。
55
目录
签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
 联合安全银行股票
  
日期：2024年8月2日/S/ 丹尼斯 ·R· 伍兹
 丹尼斯·R·伍兹
 总裁兼首席执行官
  
 /S/ 大卫 ·A· 金罗斯
 大卫·A·金罗斯
 高级副总裁兼首席财务官
56