附录 99.1
Bright Scholar 公布未经审计 第四财季业绩
和 2023 财年
中国佛山，2023 年 11 月 27 日 /PRNewswire/ — Bright 学者教育控股有限公司（“Bright Scholar”、“公司”、“我们” 或 “我们的”）（纽约证券交易所： 全球顶级教育服务公司BEDU）今天公布了其第四财季和财年未经审计的财务业绩 截至 2023 年 8 月 31 日的财年。
财务业绩亮点
截至2023年8月31日的第四财季财务 亮点
（与上次同期相比 财政年度）：
人民币（百万元） | 第四
财政 | 第四
财政 | 同比
| |||||||||
| 收入 | 559.8 | 402.9 | 38.9 | % | ||||||||
| 毛利润 | 109.1 | 82.3 | 32.5 | % | ||||||||
| 毛利率 | 19.5 | % | 20.4 | % | (0.9 | )% | ||||||
| 营业亏损 | (286.2) | ) | (602.9) | ) | 52.5 | % | ||||||
| 营业利润率 | (51.1) | )% | (149.6) | )% | 98.5 | % | ||||||
| 本季度净亏损 | (340.3) | ) | (643.5) | ) | 47.1 | % | ||||||
| 调整后的毛利 (1) | 112.8 | 86.3 | 30.7 | % | ||||||||
| 调整后的营业亏损 (2) | (57.2) | ) | (50.3) | ) | (13.6 | )% | ||||||
| 调整后的净亏损 (3) 对于这个季度 | (111.9) | ) | (91.8) | ) | (21.9) | )% | ||||||
| 调整后 EBITDA (4) 本季度 | (43.7) | ) | (49.7) | ) | 12.0 | % | ||||||
| 每股基本亏损和摊薄后亏损 | (2.90 | ) | (5.49) | ) | 47.2 | % | ||||||
| 调整后的每股基本亏损和摊薄亏损 (5) 本季度 | (0.98 | ) | (0.84) | ) | (16.7 | )% | ||||||
| 每个 ADS 的基本亏损和摊薄亏损 | (11.60 | ) | (21.96) | ) | 47.2 | % | ||||||
| 每份ADS调整后的基本亏损和摊薄亏损 (6) 对于这个季度 | (3.92 | ) | (3.36) | ) | (16.7 | )% | ||||||
截至 2023 年 8 月 31 日的 2023 财年财务 亮点
（与上一财年相比）：
人民币（百万元） | 财政
2023 年 | 财政
2022年 | 同比
| |||||||||
| 收入 | 2,123.8 | 1,714.0 | 23.9 | % | ||||||||
| 毛利润 | 597.3 | 476.7 | 25.3 | % | ||||||||
| 毛利率 | 28.1 | % | 27.8 | % | 0.3 | % | ||||||
| 营业亏损 | (186.6) | ) | (606.5) | ) | 69.2 | % | ||||||
| 营业利润率 | (8.8) | )% | (35.4 | )% | 26.6 | % | ||||||
| 本年度净亏损 | (386.8) | ) | (703.5) | ) | 45.0 | % | ||||||
| 调整后的毛利 (1) | 612.2 | 494.5 | 23.8 | % | ||||||||
| 调整后的营业收入/（亏损） (2) | 53.7 | (40.9) | ) | 231.4 | % | |||||||
| 调整后的净亏损 (3) 在这一年里 | (149.4) | ) | (141.7) | ) | (5.5 | )% | ||||||
| 调整后 EBITDA (4) 今年 | 115.8 | 147.0 | (21.2 | )% | ||||||||
| 每股基本亏损和摊薄后亏损 | (3.33 | ) | (5.98) | ) | 44.3 | % | ||||||
| 调整后的每股基本亏损和摊薄亏损 (5) 今年 | (1.33) | ) | (1.24 | ) | (7.3) | )% | ||||||
| 每个 ADS 的基本亏损和摊薄亏损 | (13.32 | ) | (23.92) | ) | 44.3 | % | ||||||
| 每份ADS调整后的基本亏损和摊薄亏损 (6) 在这一年里 | (5.32 | ) | (4.96) | ) | (7.3) | )% | ||||||
| 1。 | 调整后的毛利/（亏损）定义为毛利/（亏损），不包括无形资产的摊销。 |
| 2。 | 调整后的营业收入/（亏损）定义为营业收入/（亏损） 不包括基于股份的薪酬支出, 无形资产的摊销, 经营租赁使用权资产的减值损失, 商誉减值损失、无形资产减值损失、长期投资减值损失和减值损失 财产和设备。 |
| 3. | 调整后的净收入/（亏损）定义为净收入/（亏损），不包括基于股份的薪酬支出、无形资产摊销、无形资产摊销的税收影响、经营租赁使用权资产的减值损失、商誉减值损失、无形资产减值损失、长期投资减值损失以及财产和设备减值损失。 |
| 4。 | 调整后的息税折旧摊销前利润定义为净收入/（亏损），不包括利息收入/（支出）、净额、所得税支出/收益；折旧和摊销、基于股份的薪酬支出、经营租赁使用权资产的减值损失、商誉减值损失、无形资产减值损失、长期投资减值损失以及财产和设备的减值损失。 |
| 5。 | 调整后的每股基本收益和摊薄收益/（亏损）定义为归属于普通股股东的调整后净收益/（亏损）（净收益/（亏损），不包括基于股份的薪酬支出、无形资产摊销、无形资产摊销的税收影响、经营租赁使用权资产的减值损失、商誉减值损失、无形资产减值损失、长期投资减值损失以及财产减值损失设备）除以加权平均数基本和摊薄后的普通股。 |
| 6。 | 调整后的每股美国存托股基本收益/摊薄收益/（亏损）（“ADS”）定义为归属于ADS股东的调整后净收入/（亏损）（净收入/（亏损），不包括基于股份的薪酬支出、无形资产摊销、无形资产摊销的税收影响、经营租赁使用权资产的减值损失、商誉减值损失、无形资产减值损失、长期减值损失投资，以及财产和设备的减值损失）除以基本和摊薄后的ADS的加权平均数。对用于计算每股ADS基本收益和摊薄收益/（亏损）的股票数量进行了追溯性调整，以反映ADS比率从代表一股A类普通股的ADS变为代表四股A类普通股的ADS的变化，该比率于2022年8月19日生效。 |
有关这些调整后的财务指标的更多信息，请参阅 “非公认会计准则财务指标” 标题下的部分 以及本新闻稿末尾列出的标题为 “GAAP和非GAAP业绩的对账” 的表格。
海外学校（CATS 全球学校）
CATS 全球学校包括 3 所斯塔福德学院 英国分校，美国和英国有4所CATS学院，剑桥视觉与表演艺术学院和3所独立寄宿学校 截至 2023 年 8 月 31 日的英国。
| · | 第四财季收入为人民币18480万元，与之相比增长了51.9％ 去年同期达到人民币12160万元，占总收入的33.0％。 |
| · | 该财年的收入为人民币80950万元，与人民币652.8元相比增长了24.0％ 上一财年为百万美元，占总收入的38.1％。 |
补充教育服务
补充教育服务业务 包括语言培训、海外学习咨询、职业咨询、游学和夏令营以及国际竞赛培训 和其他人。
| · | 第四财季收入为人民币27320万元，与之相比增长了52.0％ 去年同期达到人民币17970万元，占总收入的48.8％。 |
| · | 本财年收入为人民币84600万元，与人民币636.6元相比增长了32.9％ 上一财年为百万美元，占总收入的39.8％。 |
国内幼儿园和 k-12 幼儿园运营 服务
国内幼儿园和 k-12 幼儿园运营 服务业务包括营利性幼儿园和为国内k-12学校的学生提供的运营服务，包括餐饮 以及采购服务.
| · | 第四财季收入为人民币10180万元，较上年增长0.2％ 去年同期达到人民币10160万元，占总收入的18.2％。 |
| · | 该财年的收入为人民币46830万元，与人民币424.6元相比增长了10.3％ 上一财年为百万美元，占总收入的22.1％。 |
2
管理评论
“我们在 2023 财年结束时是 值得注意的是，总收入大大超过了我们指导的最高水平，利润业绩超出了内部预期，” Bright Scholar主席兼首席执行官Tim Hongru Zhou先生说。“这对我们公司来说是关键的一年，因为我们 采取措施扭转我们的核心业务，为长期成功重新定位。这些步骤包括加强 我们的管理团队，更新了董事会，建立了具有成本竞争力的基础，并增强了财务可持续性。 这些行动使我们能够将愿景重新集中在高回报业务上，并持续执行我们的财务和战略目标。 为了追求更高的效率并调整我们的业务组合和战略优先事项，我们实施了一项多年战略 规划财务和运营改进。”
“这些努力取得了巨大的成果 在2023财年，为在未来几个季度和财年加强我们的资产负债表和财务状况奠定了基础，” 周先生继续说道。“在2023年第四财季，我们的收入增长了令人印象深刻的38.9％，增长了32.5％ 毛利润。此外，我们的营业亏损和净亏损分别大幅下降了52.5％和47.1％。纵观整个财年 今年，我们实现了23.9％的收入同比增长，超过了我们的高端预期。此外，我们的毛利增长了25.3％， 我们的营业亏损和净亏损分别大幅增长了69.2％和45.0％。”
“海外学校部分发挥了重要作用 在我们强劲的业务业绩中发挥了作用，展现了持续的复苏和增长动力。在第四财季，收入增加 增长了51.9％，在整个财年中，它增长了24.0％。该细分市场仍然是我们提高利润的主要因素 因为我们的运营杠杆率显著提高。补充教育服务板块也实现了强劲的收入增长 财政季度为52.0％，财政年度为32.9％。这种增长是由我们核心业务的业绩推动的。但是， 我们的国内幼儿园和k-12运营服务板块面临挑战，本财季收入持平，仅为10.3％ 本财政年度的增长。我们预计该细分市场将继续遇到阻力，导致收入呈下降趋势 进入2024财年。”
“我们坚持不懈地专注于实施转型 2023 财年的战略使我们能够强有力地结束本财年，并为转型财年做好了准备 2024。在我们向前迈进的过程中，我们将通过加强业务组合的重组来推进转型，以推动转型 根据三项战略要务。首先，我们将优先考虑最有前途的业务，并抓住巨大的市场机会， 特别是在海外学校领域.其次，我们将通过剥离非核心资产来进一步提高投资组合的表现 补充教育服务、国内幼儿园和k-12运营服务领域的教育业务。第三， 我们将不断精简我们的全球业务，调整成本结构，以适应这些投资组合行动。”
“这些重点战略重点 对于高增长和高回报的业务以及加强我们的资产负债表对于提高我们的效率和回报至关重要 业务组合。他们将使我们在财政年度实现可扩展扩张和更高的财务可预测性方面处于有利地位 2025 年和 2026 年。我们的目标仍然是最大限度地为股东创造价值，为所有利益相关者带来影响。这些行动 我们认为将在2024财年大幅改善我们的利润率和资产负债表，为持续的盈利增长铺平道路 在未来的几年里。”周先生总结道。
指导和季度报告 2024 财年
鉴于范围的不确定性，时机 以及投资组合行动的影响，管理层目前无法对公司的情况做出有意义的估计 未来的财务表现。出于这个原因，公司决定不提供2024财年的收入指导。
公司致力于留住我们的股东 以及利益攸关方对任何事态发展了如指掌。因此，我们将在2024财年恢复季度收益报告，以确保 透明度并提供定期更新。
未经审计的财务业绩 截至2023年8月31日的第四财季
收入
第四财季收入为人民币559.8元 百万，较上一财年同期的人民币40290万元增长了38.9％。
海外学校： 收入贡献 第四财季为人民币18480万元，较去年同期的人民币12160万元增长了51.9％ 财政年度。增长主要归因于海外学校的运营从疫情中持续恢复。
3
补充教育服务： 收入 第四财季的捐款为人民币27320万元，较同期的人民币17970万元增长了52.0％ 上一个财政年度。增长主要归因于游学和夏令营以及国际比赛的持续恢复 培训和其他辅助业务。
国内幼儿园和 k-12 幼儿园运营 服务： 第四财季的收入贡献为人民币10180万元，较人民币10160万元增长0.2％ 在上一财年的同一个季度。增长主要是由各种服务收入的短期反弹推动的。
收入成本
第四财季的收入成本 为人民币45070万元，而上一财年同期为人民币32060万元。
毛利、毛利率和调整后的毛利
第四财季的毛利为 人民币10910万元，较上一财年同期的人民币8230万元增长了32.5％。的毛利率 第四季度为19.5％，而上一财年同期为20.4％。
第四财季调整后的毛利 为人民币11280万元，较上一财年同期的人民币8630万元增长了30.7％。
销售、一般和管理 (SG&A) 开支
第四财年的销售和收购支出总额 季度为人民币17680万元，而上一财年同期为人民币13780万元。
营业亏损、营业利润率和调整后 营业损失
第四财季的营业亏损为 28620万元人民币，比上一财年同期的人民币60290万元营业亏损减少了52.5％ 年。第四财季的营业亏损率为51.1％，而同期的营业亏损率为149.6％ 上一财年的季度。
第四财年调整后的营业亏损 季度为人民币5720万元，而上一财年同期调整后的营业亏损为人民币5030万元。
净亏损和调整后净亏损
第四财季净亏损为人民币340.3元 百万元，亏损较上一财年同期人民币64350万元的净亏损减少了47.1％。这是 部分归因于我们整体业务的复苏，但主要归因于我们在这方面取得的显著改善和值得称道的进展 海外学校板块的收入和利润表现。
第四财季调整后净亏损 为人民币11190万元，而上一财年同期调整后的净亏损为人民币9180万元。
4
每股普通股/广告净亏损和调整后 每股普通股/广告的净亏损
每股普通股的基本净亏损和摊薄净亏损 与亏损相比，第四财季归属于普通股股东的人民币分别为人民币2.90元和人民币2.90元 上一财年同期分别为人民币5.49元和人民币5.49元。
调整后的每普通股基本亏损和摊薄后净亏损 相比之下，第四财季归属于普通股股东的股份分别为人民币0.98元和人民币0.98元 上一财年同期分别亏损0.84元人民币和0.84元人民币。
每股ADS应占基本净亏损和摊薄净亏损 第四财季对ADS持有人的损失分别为人民币11.60元和11.60元人民币，而亏损分别为人民币21.96元和21.96元人民币， 在上一财年的同一个季度。
调整后的每股ADS归属基本亏损和摊薄净亏损 第四财季的ADS持有人分别为人民币3.92元和3.92元人民币，而亏损分别为人民币3.36元和3.36元人民币， 在上一财年的同一个季度。
调整后的息税折旧摊销前利润
第四财季调整后的息税折旧摊销前利润亏损 为人民币4370万元，较去年同期调整后的息税折旧摊销前利润亏损人民币4970万元减少了12.0％ 财政年度。这是由于我们的补充教育服务业务强劲复苏。
未经审计 截至2023年8月31日的财政年度的财务业绩
收入
该财年的收入为人民币212380万元， 较上一财年的人民币171.400万元增长了23.9％。
海外学校： 收入贡献 该财年为人民币80950万元，较上一财年的人民币65280万元增长了24.0％。增幅是 主要归因于海外学校的运营从疫情中持续恢复。
补充教育服务： 收入 该财年的捐款为人民币84600万元，较上一财年的人民币63660万元增长了32.9％。这个 增长主要归因于游学和夏令营、国际竞赛训练和其他补充活动的持续恢复 商业。
国内幼儿园和 k-12 幼儿园运营 服务： 该财年的收入贡献为人民币46830万元，较去年的人民币42.460万元增长了10.3％ 上个财政年度。增长主要是由各种服务收入的短期反弹推动的。
收入成本
该财年的收入成本为人民币1,526.4元 百万元，而上一财年为人民币123730万元。
5
毛利、毛利率和调整后的毛利
该财年的毛利为人民币597.3元 百万，较上一财年的人民币47670万元增长了25.3％。毛利率从27.8％增加到28.1％ 最后一个财政年度。
本财年调整后的毛利为 人民币61220万元，较上一财年的人民币49450万元增长了23.8％。
销售、一般和管理 (SG&A) 开支
该财年的销售和收购支出总额为 人民币61460万元，而上一财年为人民币53990万元。
营业亏损、营业利润率和调整后 营业收入/亏损
该财年的营业亏损为人民币186.6元 百万元，比上一财年的人民币60650万元营业亏损减少了69.2％。营业亏损率 本财年为8.8％，而上一财年的营业亏损率为35.4％。
本财年调整后的营业收入 为人民币5370万元，而上一财年调整后的营业亏损为人民币4090万元。
净亏损和调整后净亏损
该财年的净亏损为人民币386.8元 百万元，亏损较上一财年的人民币703.5万元净亏损减少了45.0％。这在一定程度上归因于 这要归因于我们整体业务的复苏，但主要是由于收入和收入方面都取得了显著的改善和值得称道的进展 海外学校板块的底线表现。
本财年调整后的净亏损为人民币149.4元 百万元，而上一财年调整后的净亏损为人民币14170万元。
每股普通股/广告净亏损和调整后 每股普通股/广告的净亏损
每股普通股的基本净亏损和摊薄净亏损 本财年归属于普通股股东的人民币分别为人民币3.33元和人民币3.33元，而亏损为人民币5.98元 上一财年分别为人民币5.98元。
调整后的每普通股基本亏损和摊薄后净亏损 与亏损相比，该财年归属于普通股股东的股份分别为人民币1.33元和人民币1.33元 上一财年分别为人民币1.24元和1.24元人民币。
每股ADS应占基本净亏损和摊薄净亏损 本财年对ADS持有人的损失分别为人民币13.32元和人民币13.32元，而亏损分别为人民币23.92元和23.92元人民币， 在上一个财政年度。
调整后的每股ADS归属基本亏损和摊薄净亏损 本财年对ADS持有人的损失分别为人民币5.32元和人民币5.32元，而该财年的亏损分别为人民币4.96元和4.96元人民币 最后一个财政年度。
6
调整后 EBITDA
本财年调整后的息税折旧摊销前利润为人民币115.8元 百万元，而上一财年为人民币14700万元。
现金和营运资金
截至 2023 年 8 月 31 日，公司的现金 现金等价物和限制性现金为人民币56720万元（合7,820万美元），而截至2023年5月31日为人民币76540万元。
便捷翻译
公司的报告货币为人民币（“RMB”）。 但是，向股东提交的定期报告将包括使用现行交易所折算成美元的本期金额 为方便读者，资产负债表日的利率。简明合并资产负债表中余额的折算， 以及截至本季度相关的简明合并运营报表以及从人民币到美元的现金流量 而截至2023年8月31日的财政年度完全是为了方便读者，按1.00美元=人民币7.2582元的汇率计算， 代表美国联邦储备委员会于2023年8月31日发布的H.10统计数据中规定的午盘买入利率。没有代表 假定人民币金额本可以或可能在 2023 年 8 月 31 日按该汇率兑换、变现或结算为美元，或 不管怎样。
非公认会计准则财务指标
在评估我们的业务时，我们会考虑和使用 某些非公认会计准则指标，包括主要调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的净收入/（亏损）、调整后的毛利/（亏损）、调整后的营业 收益/（亏损）、归属于普通股股东/ADS持有人的调整后每股净收益/（亏损），基本收入/（亏损），作为补充摊薄 审查和评估我们经营业绩的措施。这些非公认会计准则财务指标的列报无意考虑 可以单独使用，也可以作为根据美国公认会计原则编制和列报的财务信息的替代品。我们定义调整后 毛利/（亏损）为毛利/（亏损），不包括无形资产的摊销。我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为净收入/（亏损） 不包括利息收入/（支出）、净额、所得税支出/收益、折旧和摊销、基于股份的薪酬支出， 经营租赁使用权资产减值损失、商誉减值损失、无形资产减值损失、减值 长期投资亏损以及财产和设备的减值损失.我们将调整后的净收入/（亏损）定义为净收入/（亏损） 不包括基于股份的薪酬支出，无形资产的摊销，无形资产摊销的税收影响， 经营租赁使用权资产减值损失、商誉减值损失、无形资产减值损失、减值 长期投资亏损以及财产和设备的减值损失.我们将调整后的营业收入/（亏损）定义为营业 收入/（亏损），不包括基于股份的薪酬支出、无形资产的摊销、经营租赁使用权的减值亏损 资产、商誉减值损失、无形资产减值损失、长期投资减值损失和减值 财产和设备损失。此外，我们定义了归属于普通股股东/ADS 的调整后每股净收益/（亏损） 基本持有人和摊薄后的股东作为归属于普通股股东/ADS持有人的调整后净收益/（亏损）（净收入/（亏损）至 普通股股东/ADS持有人不包括基于股份的薪酬支出、无形资产的摊销、摊销的税收影响 无形资产减值损失、经营租赁使用权资产减值损失、商誉减值损失、无形资产减值损失 资产、长期投资的减值损失以及财产和设备的减值损失）除以加权平均数 基本和摊薄后的普通股或美国存托凭证。
7
我们产生无形资产的摊销费用 与近年来进行的各种收购有关。这些无形资产在收购时进行估值， 然后在收购后的几年内摊销。我们认为，排除这些费用可以提高可比性 公司新收购和长期持有的相关无形资产业务的经营业绩在一段时间内保持一致 与业务增长没有重要关系。因此，我们将无形资产摊销排除在外 定义调整后的毛利、调整后的营业收入/（亏损）、调整后的净收入/（亏损）和调整后的净收益/（亏损） 归属于普通股股东/ADS持有人的每股，基本和摊薄。
我们之所以提出非公认会计准则财务指标，是因为 我们的管理层使用它们来评估我们的经营业绩和制定业务计划。此类非公认会计准则指标包括调整后 息税折旧摊销前利润、调整后净收益/（亏损）、调整后的毛利/（亏损）、调整后的营业收入/（亏损）、调整后的每股净收益/（亏损） 基本和摊薄后归属于普通股股东/ADS持有人。非公认会计准则财务指标使我们的管理层能够评估我们的运营 结果没有考虑非现金支出的影响，包括折旧和摊销以及基于股份的薪酬支出， 而且没有考虑利息收入/（支出）、净额、所得税支出/收益、基于股份的非经营项目的影响 薪酬支出；无形资产摊销和无形资产摊销的税收影响。我们也相信 使用这些非公认会计准则指标有助于投资者评估我们的经营业绩。
未定义非公认会计准则财务指标 根据美国公认会计原则，不按照美国公认会计原则列报。非公认会计准则财务指标作为分析工具存在局限性。 使用这些非公认会计准则财务指标的主要局限性之一是，它们不能反映所有收入和支出项目 影响我们的运营。净利息收入/（支出）；所得税支出/收益；折旧和摊销；基于股份的薪酬 费用；以及无形资产摊销的税收影响，过去和可能继续发生在我们的业务中，但事实并非如此 反映在这些非公认会计准则指标的列报中，包括调整后的息税折旧摊销前利润或调整后的净收入/（亏损）。此外，这些非公认会计准则 衡量标准可能与包括同行公司在内的其他公司使用的非公认会计准则信息不同，因此它们的可比性也有所不同 可能会受到限制。
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安全港声明
本公告包含前瞻性陈述 根据经修订的 1934 年《证券交易法》第 21E 条的定义以及《美国私人证券诉讼》的定义 1995 年的《改革法》。这些前瞻性陈述包括但不限于公司的业务计划和发展， 可以用 “可能”、“将”、“期望”、“预期” 等术语来识别 “目标”、“估计”、“打算”、“计划”、“相信”、“潜力”、“继续” “是/很可能” 或其他类似的表达。此类声明基于管理层当前的预期， 当前的市场和运营状况，以及与涉及已知或未知风险、不确定性和其他因素的事件有关 其中难以预测，其中许多是公司无法控制的，这可能会导致公司的实际 结果、业绩或成就与前瞻性陈述中的业绩、业绩或成就有重大差异。有关更多信息 这些和其他风险、不确定性或因素包含在公司向美国证券交易委员会提交的文件中。 由于新信息、未来事件或，公司不承担任何义务更新任何前瞻性陈述 否则，除非法律要求。
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光明学者教育控股有限公司
未经审计的简明合并资产负债表
（金额以千计）
| 截至 | ||||||||||||
| 8月31日 | 8月31日 | |||||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
| 资产 | ||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||
| 现金和现金等价物 | 664,769 | 537,325 | 74,030 | |||||||||
| 限制性现金，净额 | 191,365 | 28,261 | 3,894 | |||||||||
| 应收账款，净额 | 18,084 | 19,209 | 2,647 | |||||||||
| 关联方应付的款项，净额 | 196,626 | 188,445 | 25,963 | |||||||||
| 其他应收账款、存款和其他资产，净额 | 112,762 | 148,679 | 20,483 | |||||||||
| 库存 | 6,869 | 5,480 | 755 | |||||||||
| 持有待售资产 | 11,258 | - | - | |||||||||
| 流动资产总额 | 1,201,733 | 927,399 | 127,772 | |||||||||
| 限制性现金-非流动现金 | 1,650 | 1,650 | 227 | |||||||||
| 财产和设备，净额 | 393,277 | 414,225 | 57,070 | |||||||||
| 无形资产，净额 | 322,896 | 343,077 | 47,268 | |||||||||
| 商誉，净额 | 1,433,916 | 1,328,872 | 183,086 | |||||||||
| 长期投资 | 40,486 | 36,070 | 4,970 | |||||||||
| 建筑合同的预付款 | 4,894 | 1,711 | 236 | |||||||||
| 递延所得税资产，净额 | 85,103 | 1,810 | 249 | |||||||||
| 其他非流动资产，净额 | 15,343 | 15,249 | 2,101 | |||||||||
| 经营租赁使用权资产 | 1,453,833 | 1,549,447 | 213,475 | |||||||||
| 非流动资产总额 | 3,751,398 | 3,692,111 | 508,682 | |||||||||
| 总资产 | 4,953,131 | 4,619,510 | 636,454 | |||||||||
9
光明学者教育控股有限公司
未经审计的简明合并资产负债表——续
（金额以千计）
| 截至 | ||||||||||||
| 8月31日 | 8月31日 | |||||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
| 负债和权益 | ||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||
| 应付账款 | 100,229 | 105,193 | 14,493 | |||||||||
| 应付给关联方的款项 | 343,032 | 311,451 | 42,910 | |||||||||
| 应计费用和其他流动负债 | 262,490 | 279,690 | 38,535 | |||||||||
| 短期贷款 | 149,239 | - | - | |||||||||
| 应缴所得税 | 85,856 | 99,367 | 13,690 | |||||||||
| 合同负债 | 516,731 | 541,683 | 74,630 | |||||||||
| 退款负债 | 20,517 | 17,572 | 2,421 | |||||||||
| 经营租赁负债 | 104,515 | 125,447 | 17,283 | |||||||||
| 流动负债总额 | 1,582,609 | 1,480,403 | 203,962 | |||||||||
| 合同负债——非流动 | 2,203 | 2,116 | 292 | |||||||||
| 递延所得税负债 | 21,707 | 42,093 | 5,799 | |||||||||
| 应付给关联方的其他非流动负债 | 11,197 | - | - | |||||||||
| 长期贷款 | 633 | - | - | |||||||||
| 经营租赁负债——非流动 | 1,439,239 | 1,523,242 | 209,865 | |||||||||
| 非流动负债总额 | 1,474,979 | 1,567,451 | 215,956 | |||||||||
| 负债总额 | 3,057,588 | 3,047,854 | 419,918 | |||||||||
| 公平 | ||||||||||||
| 股本 | 8 | 8 | 1 | |||||||||
| 额外的实收资本 | 1,693,358 | 1,697,370 | 233,856 | |||||||||
| 法定储备金 | 14,872 | 20,155 | 2,777 | |||||||||
| 累计其他综合收益 | 34,401 | 172,230 | 23,729 | |||||||||
| 累计赤字 | (72,737) | ) | (473,154) | ) | (65,189 | ) | ||||||
| 股东权益 | 1,669,902 | 1,416,609 | 195,174 | |||||||||
| 非控股权益 | 225,641 | 155,047 | 21,362 | |||||||||
| 总权益 | 1,895,543 | 1,571,656 | 216,536 | |||||||||
| 负债和权益总额 | 4,953,131 | 4,619,510 | 636,454 | |||||||||
10
光明学者教育控股有限公司
未经审计的简明合并报表 运营
（金额以千计，股票和每股除外 共享数据）
| 截至8月31日的三个月 | 截至8月31日的十二个月 31, | |||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | |||||||||||||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元 | 人民币 | 人民币 | 美元 | |||||||||||||||||||
| 收入 | 402,911 | 559,775 | 77,123 | 1,713,965 | 2,123,751 | 292,600 | ||||||||||||||||||
| 收入成本 | (320,564) | ) | (450,651) | ) | (62,089) | ) | (1,237,306) | ) | (1,526,419 | ) | (210,303) | ) | ||||||||||||
| 毛利润 | 82,347 | 109,124 | 15,034 | 476,659 | 597,332 | 82,297 | ||||||||||||||||||
| 销售、一般和管理费用 | (137,825) | ) | (176,841) | ) | (24,364) | ) | (539,893) | ) | (614,571) | ) | (84,673) | ) | ||||||||||||
| 商誉减值损失 | (419,805) | ) | (207,830) | ) | (28,633) | ) | (419,805) | ) | (207,830) | ) | (28,633) | ) | ||||||||||||
| 经营租赁使用权资产的减值损失 | (8,861) | ) | - | - | (8,861) | ) | - | - | ||||||||||||||||
| 财产和设备减值损失 | (6,586) | ) | (12,891) | ) | (1,776) | ) | (6,586) | ) | (12,891) | ) | (1,776) | ) | ||||||||||||
| 无形资产减值损失 | (113,385) | ) | (2,052) | ) | (283) | ) | (113,385) | ) | (2,052) | ) | (283) | ) | ||||||||||||
| 长期投资的减值损失 | - | (2,613) | ) | (360) | ) | - | (2,613) | ) | (360) | ) | ||||||||||||||
| 其他营业收入 | 1,252 | 6,923 | 954 | 5,339 | 56,043 | 7,722 | ||||||||||||||||||
| 营业亏损 | (602,863) | ) | (286,180) | ) | (39,428) | ) | (606,532) | ) | (186,582) | ) | (25,706) | ) | ||||||||||||
| 利息支出，净额 | (17,093) | ) | 1,220 | 168 | (127,840) | ) | (7,367) | ) | (1,015) | ) | ||||||||||||||
| 投资收益 | 28,200 | 909 | 125 | 135,309 | 60 | 8 | ||||||||||||||||||
| 其他开支 | (579) | ) | (3,902) | ) | (537) | ) | (5,808 | ) | (6,677) | ) | (920) | ) | ||||||||||||
| 未合并关联公司的所得税前亏损和权益（亏损）/利润份额 | (592,335) | ) | (287,953) | ) | (39,672) | ) | (604,871) | ) | (200,566) | ) | (27,633) | ) | ||||||||||||
| 所得税支出 | (11,667) | ) | (52,425) | ) | (7,223) | ) | (58,919) | ) | (185,918) | ) | (25,615) | ) | ||||||||||||
| 未合并关联公司的权益（亏损）/利润份额 | (39,515) | ) | 61 | 8 | (39,747) | ) | (339) | ) | (47) | ) | ||||||||||||||
| 净亏损 | (643,517) | ) | (340,317) | ) | (46,887) | ) | (703,537) | ) | (386,823) | ) | (53,295) | ) | ||||||||||||
| 归属于非控股权益的净亏损 | 7,556 | 4,291 | 591 | 5,803 | 8,311 | 1,145 | ||||||||||||||||||
| 归属于普通股股东的净亏损 | (651,073) | ) | (344,608) | ) | (47,478) | ) | (709,340) | ) | (395,134) | ) | (54,440) | ) | ||||||||||||
| 归属于普通股股东的每股净亏损 | ||||||||||||||||||||||||
| —基本 | (5.49) | ) | (2.90 | ) | (0.40 | ) | (5.98) | ) | (3.33 | ) | (0.46) | ) | ||||||||||||
| —稀释 | (5.49) | ) | (2.90 | ) | (0.40 | ) | (5.98) | ) | (3.33 | ) | (0.46) | ) | ||||||||||||
| 计算每股普通股净亏损时使用的加权平均股数： | ||||||||||||||||||||||||
| —基本 | 118,669,795 | 118,669,795 | 118,669,795 | 118,697,495 | 118,669,795 | 118,669,795 | ||||||||||||||||||
| —稀释 | 118,669,795 | 118,669,795 | 118,669,795 | 118,697,495 | 118,669,795 | 118,669,795 | ||||||||||||||||||
| 每股ADS的净亏损 | ||||||||||||||||||||||||
| —基本 | (21.96) | ) | (11.60 | ) | (1.60) | ) | (23.92) | ) | (13.32 | ) | (1.84 | ) | ||||||||||||
| —稀释 | (21.96) | ) | (11.60 | ) | (1.60) | ) | (23.92) | ) | (13.32 | ) | (1.84 | ) | ||||||||||||
11
光明学者教育控股有限公司
未经审计的简明合并报表 现金流
（金额以千计）
| 截至8月31日的三个月 | 截至8月31日的十二个月 31, | |||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | |||||||||||||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元 | 人民币 | 人民币 | 美元 | |||||||||||||||||||
| 经营活动产生的净现金 | 167,161 | 6,923 | 954 | 47,173 | 22,261 | 3,067 | ||||||||||||||||||
| /（用于）投资活动产生的净现金 | 310,193 | (20,003) | ) | (2,756) | ) | (836,769) | ) | (52,949) | ) | (7,295) | ) | |||||||||||||
| 融资活动（使用）/产生的净现金 | (1,001,420 | ) | (208,397) | ) | (28,712) | ) | 101,383 | (298,794) | ) | (41,166) | ) | |||||||||||||
| 汇率变动对现金和现金等价物以及限制性现金的影响 | 10,260 | 23,319 | 3,213 | 30,834 | 38,934 | 5,364 | ||||||||||||||||||
| 现金和现金等价物的净变动，以及限制性的 现金 | (513,806) | ) | (198,158 | ) | (27,301) | ) | (657,379) | ) | (290,548) | ) | (40,030) | ) | ||||||||||||
| 现金和现金等价物，以及期初的限制性现金 | 1,371,590 | 765,394 | 105,452 | 1,515,163 | 857,784 | 118,181 | ||||||||||||||||||
| 现金和现金等价物，以及期末的限制性现金 | 857,784 | 567,236 | 78,151 | 857,784 | 567,236 | 78,151 | ||||||||||||||||||
12
光明学者教育控股有限公司
公认会计准则和非公认会计准则业绩的对账
（金额以千计，股票和每股除外 共享数据）
| 截至8月31日的三个月 | 截至8月31日的十二个月 31, | |||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | |||||||||||||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元 | 人民币 | 人民币 | 美元 | |||||||||||||||||||
| 毛利润 | 82,347 | 109,124 | 15,034 | 476,659 | 597,332 | 82,297 | ||||||||||||||||||
| 加：无形资产摊销 | 3,931 | 3,642 | 502 | 17,814 | 14,916 | 2,055 | ||||||||||||||||||
| 调整后的毛利 | 86,278 | 112,766 | 15,536 | 494,473 | 612,248 | 84,352 | ||||||||||||||||||
| 营业亏损 | (602,863) | ) | (286,180) | ) | (39,428) | ) | (606,532) | ) | (186,582) | ) | (25,706) | ) | ||||||||||||
| 增加：基于股份的薪酬支出 | - | - | - | (816) | ) | - | - | |||||||||||||||||
| 加：无形资产摊销 | 3,931 | 3,642 | 502 | 17,814 | 14,916 | 2,055 | ||||||||||||||||||
| 增加：经营租赁使用权资产的减值损失 | 8,861 | - | - | 8,861 | - | - | ||||||||||||||||||
| 添加：商誉减值损失 | 419,805 | 207,830 | 28,633 | 419,805 | 207,830 | 28,633 | ||||||||||||||||||
| 加：无形资产减值损失 | 113,385 | 2,052 | 283 | 113,385 | 2,052 | 283 | ||||||||||||||||||
| 加：财产和设备减值损失 | 6,586 | 12,891 | 1,776 | 6,586 | 12,891 | 1,776 | ||||||||||||||||||
| 添加：长期投资的减值损失 | - | 2,613 | 360 | - | 2,613 | 360 | ||||||||||||||||||
| 调整后的经营（亏损）/收入 | (50,295) | ) | (57,152) | ) | (7,874) | ) | (40,897) | ) | 53,720 | 7,401 | ||||||||||||||
| 净亏损 | (643,517) | ) | (340,317) | ) | (46,887) | ) | (703,537) | ) | (386,823) | ) | (53,295) | ) | ||||||||||||
| 增加：基于股份的薪酬支出 | - | - | - | (816) | ) | - | - | |||||||||||||||||
| 加：无形资产摊销 | 3,931 | 3,642 | 502 | 17,814 | 14,916 | 2,055 | ||||||||||||||||||
| 添加：无形资产摊销的税收影响 | (811) | ) | (581) | ) | (80 | ) | (3,764) | ) | (2,883 | ) | (397) | ) | ||||||||||||
| 增加：经营租赁使用权资产的减值损失 | 8,861 | - | - | 8,861 | - | - | ||||||||||||||||||
| 添加：商誉减值损失 | 419,805 | 207,830 | 28,633 | 419,805 | 207,830 | 28,633 | ||||||||||||||||||
| 加：无形资产减值损失 | 113,385 | 2,052 | 283 | 113,385 | 2,052 | 283 | ||||||||||||||||||
| 加：财产和设备减值损失 | 6,586 | 12,891 | 1,776 | 6,586 | 12,891 | 1,776 | ||||||||||||||||||
| 添加：长期投资的减值损失 | - | 2,613 | 360 | - | 2,613 | 360 | ||||||||||||||||||
| 调整后的净亏损 | (91,760) | ) | (111,870 | ) | (15,413) | ) | (141,666) | ) | (149,404) | ) | (20,585) | ) | ||||||||||||
| 归属于普通股股东的净亏损 | (651,073) | ) | (344,608) | ) | (47,478) | ) | (709,340) | ) | (395,134) | ) | (54,440) | ) | ||||||||||||
| 增加：基于股份的薪酬支出 | - | - | - | (816) | ) | - | - | |||||||||||||||||
| 加：无形资产摊销 | 3,931 | 3,642 | 502 | 17,814 | 14,916 | 2,055 | ||||||||||||||||||
| 添加：无形资产摊销的税收影响 | (811) | ) | (581) | ) | (80 | ) | (3,764) | ) | (2,883 | ) | (397) | ) | ||||||||||||
| 增加：经营租赁使用权资产的减值损失 | 8,861 | - | - | 8,861 | - | - | ||||||||||||||||||
| 添加：商誉减值损失 | 419,805 | 207,830 | 28,633 | 419,805 | 207,830 | 28,633 | ||||||||||||||||||
| 加：无形资产减值损失 | 113,385 | 2,052 | 283 | 113,385 | 2,052 | 283 | ||||||||||||||||||
| 加：财产和设备减值损失 | 6,586 | 12,891 | 1,776 | 6,586 | 12,891 | 1,776 | ||||||||||||||||||
| 添加：长期投资的减值损失 | - | 2,613 | 360 | - | 2,613 | 360 | ||||||||||||||||||
| 归属于普通股股东的调整后净亏损 | (99,316 | ) | (116,161) | ) | (16,004) | ) | (147,469) | ) | (157,715) | ) | (21,730) | ) | ||||||||||||
| 净亏损 | (643,517) | ) | (340,317) | ) | (46,887) | ) | (703,537) | ) | (386,823) | ) | (53,295) | ) | ||||||||||||
| 加：利息支出，净额 | 17,093 | (1,220 | ) | (168) | ) | 127,840 | 7,367 | 1,015 | ||||||||||||||||
| 加：所得税支出 | 11,667 | 52,425 | 7,223 | 58,919 | 185,918 | 25,615 | ||||||||||||||||||
| 加：折旧和摊销 | 16,442 | 19,990 | 2,754 | 115,934 | 83,919 | 11,562 | ||||||||||||||||||
| 增加：基于股份的薪酬支出 | - | - | - | (816) | ) | - | - | |||||||||||||||||
| 增加：经营租赁使用权资产的减值损失 | 8,861 | - | - | 8,861 | - | - | ||||||||||||||||||
| 添加：商誉减值损失 | 419,805 | 207,830 | 28,633 | 419,805 | 207,830 | 28,633 | ||||||||||||||||||
| 加：无形资产减值损失 | 113,385 | 2,052 | 283 | 113,385 | 2,052 | 283 | ||||||||||||||||||
| 加：财产和设备减值损失 | 6,586 | 12,891 | 1,776 | 6,586 | 12,891 | 1,776 | ||||||||||||||||||
| 添加：长期投资的减值损失 | - | 2,613 | 360 | - | 2,613 | 360 | ||||||||||||||||||
| 调整后 EBITDA | (49,678) | ) | (43,736) | ) | (6,026) | ) | 146,977 | 115,767 | 15,949 | |||||||||||||||
| 使用的加权平均份额 计算每股普通股调整后的净亏损： | ||||||||||||||||||||||||
| —基本版和稀释版 | 118,669,795 | 118,669,795 | 118,669,795 | 118,697,495 | 118,669,795 | 118,669,795 | ||||||||||||||||||
| 调整后的每股净亏损 归属于普通股东 | ||||||||||||||||||||||||
| —基本 | (0.84) | ) | (0.98 | ) | (0.13 | ) | (1.24 | ) | (1.33) | ) | (0.18) | ) | ||||||||||||
| —稀释 | (0.84) | ) | (0.98 | ) | (0.13 | ) | (1.24 | ) | (1.33) | ) | (0.18) | ) | ||||||||||||
| 每份ADS的调整后净亏损 | ||||||||||||||||||||||||
| —基本 | (3.36) | ) | (3.92 | ) | (0.52) | ) | (4.96) | ) | (5.32 | ) | (0.72 | ) | ||||||||||||
| —稀释 | (3.36) | ) | (3.92 | ) | (0.52) | ) | (4.96) | ) | (5.32 | ) | (0.72 | ) | ||||||||||||
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