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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
 
表单 10-Q
 
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024 年 6 月 30 日
要么
☐根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告
在从到的过渡期间
委员会文件编号001-11261
索诺科产品公司
（注册人章程中规定的确切名称）
南卡罗来纳
57-0248420
（组织成立的国家或其他司法管辖区）
（美国国税局雇主识别号）
北第二街 1 号， 哈茨维尔， 南卡罗来纳
29550
（主要行政办公室地址）
（邮政编码）
(843) 383-7000
（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个课程的标题交易符号注册的每个交易所的名称
没有面值普通股
儿子
纽约证券交易所
用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的☒ 没有 ☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）内是否以电子方式提交了根据 S-t 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 不 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
 
大型加速文件管理器☒加速过滤器☐
非加速过滤器
☐
规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是 ☐ 不是☒
截至2024年7月19日，注册人的无面值普通股的已发行股票数量为 98,257,749。



SONOCO 产品公司
索引
 
第一部分财务信息
3
第 1 项。
财务报表：
3
简明合并资产负债表——2024年6月30日（未经审计）和2023年12月31日（未经审计）
3
简明合并收益表——截至2024年6月30日的三个月和六个月（未经审计）和2023年7月2日（未经审计）
4
简明综合收益报表——截至2024年6月30日的三个月和六个月（未经审计）和2023年7月2日（未经审计）
5
总权益变动简明合并报表——截至2024年6月30日的三个月和六个月（未经审计）和2023年7月2日（未经审计）
6
简明合并现金流量表——截至2024年6月30日的六个月（未经审计）和2023年7月2日（未经审计）
8
简明合并财务报表附注（未经审计）
9
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
40
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露。
63
第 4 项。
控制和程序。
63
第二部分。其他信息
63
第 1 项。
法律诉讼。
63
第 5 项。
其他信息。
64
第 6 项。
展品。
64

2


第一部分财务信息
第 1 项。财务报表。
SONOCO 产品公司
简明合并资产负债表（未经审计）
（美元和千股票）
6月30日
2024		2023 年 12 月 31 日*
资产
流动资产
现金和现金等价物$140,233 $151,937 
扣除备抵后的贸易应收账款960,262 904,898 
其他应收账款109,575 106,644 
库存，净额：
已完成并正在处理中341,952 324,910 
材料和用品390,621 448,591 
预付费用171,820 113,385 
流动资产总额
2,114,463 2,050,365 
不动产、厂房和设备，净额1,893,404 1,906,137 
善意1,769,519 1,810,654 
其他无形资产，净额803,911 853,670 
递延所得税27,531 31,329 
使用权资产运营租赁313,650 314,944 
其他资产232,186 224,858 
总资产$7,154,664 $7,191,957 
负债和权益
流动负债
支付给供应商$730,563 $707,490 
应计费用和其他402,758 400,014 
应付票据和长期债务的流动部分485,479 47,132 
应计税款7,333 10,641 
流动负债总额
1,626,133 1,165,277 
长期债务，扣除流动部分2,541,929 3,035,868 
非流动经营租赁负债267,493 265,454 
养老金和其他退休后福利140,011 142,900 
递延所得税91,999 100,788 
其他负债45,232 49,835 
承付款和或有开支
Sonoco股东权益
普通股，无面值
已授权 300,000 股份
       98,258 和 97,957 已发行和流通的股份
分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
7,175 7,175 
超过规定价值的资本167,114 159,047 
累计其他综合亏损(418,317)(366,262)
留存收益2,678,673 2,624,380 
Sonoco股东权益总额2,434,645 2,424,340 
非控股权益7,222 7,495 
权益总额2,441,867 2,431,835 
负债和权益总额$7,154,664 $7,191,957 
*年终简明合并资产负债表数据来自经审计的财务报表，但不包括美利坚合众国（“美国” 或 “美国”）普遍接受的会计原则所要求的所有披露。
见随附的简明合并财务报表附注（未经审计）
3


SONOCO 产品公司
简明合并收益表（未经审计）
（美元和千股，每股数据除外）
 
三个月已结束六个月已结束
2024年6月30日2023年7月2日2024年6月30日2023年7月2日
净销售额$1,623,479 $1,705,290 $3,261,022 $3,435,073 
销售成本1,266,125 1,347,972 2,566,115 2,703,327 
毛利润357,354 357,318 694,907 731,746 
销售、一般和管理费用202,210 170,773 395,692 358,749 
重组/资产减值费用19,250 6,057 50,868 34,871 
剥离业务和其他资产的收益4,478 7,371 4,478 79,381 
营业利润140,372 187,859 252,825 417,507 
其他收入，净额5,867 — 5,867 — 
非营业养老金成本4,170 3,342 7,465 7000 
利息支出29,640 34,284 60,860 68,516 
利息收入3,555 1,944 7,113 3,506 
所得税前收入115,984 152,177 197,480 345,497 
所得税准备金27,307 40,740 44,667 87,652 
关联公司收益中扣除权益前的收益88,677 111,437 152,813 257,845 
扣除税款后的关联公司收益中的权益2,274 3,312 3,411 5,168 
净收入90,951 114,749 156,224 263,013 
归属于非控股权益的净收益(140)(100)(236)(45)
归属于Sonoco的净收益$90,811 $114,649 $155,988 $262,968 
已发行普通股的加权平均值：
基本98,671 98,325 98,583 98,246 
稀释99,241 98,872 99,199 98,740 
每股普通股：
归属于Sonoco的净收益：
基本$0.92 $1.17 $1.58 $2.68 
稀释$0.92 $1.16 $1.57 $2.66 

见随附的简明合并财务报表附注（未经审计）
4


SONOCO 产品公司
的简明合并报表
综合收益（未经审计）
（千美元）
 
三个月已结束六个月已结束
2024年6月30日2023年7月2日2024年6月30日2023年7月2日
净收入$90,951 $114,749 $156,224 $263,013 
其他综合（亏损）/收入：
外币折算调整(33,408)21,690 (53,194)53,498 
扣除税款的固定福利计划的变动2,079 (1,763)2,122 (847)
扣除税款的衍生金融工具的变化(1,661)1,428 (1,492)3,942 
其他综合（亏损）/收入(32,990)21,355 (52,564)56,593 
综合收入：57,961 136,104 103,660 319,606 
减去：归属于非控股权益的净收益(140)(100)(236)(45)
减去：归因于非控股权益的其他综合亏损42 298 509 59 
归属于Sonoco的综合收益$57,863 $136,302 $103,933 $319,620 

见随附的简明合并财务报表附注（未经审计）
5

SONOCO 产品公司
的简明合并报表
总权益变动（未经审计）
（美元和千股票）

权益总额普通股资本进入
超过
陈述价值		累积的
其他
全面
损失		已保留
收益		非控制性
兴趣爱好
杰出金额
2023 年 12 月 31 日$2,431,835 97,957 $7,175 $159,047 $(366,262)$2,624,380 $7,495 
净收入65,273 65,177 96 
其他综合（亏损）/收入：
翻译损失(19,786)(19,319)(467)
固定福利计划调整，扣除税款43 43 
扣除税后的衍生金融工具169 169 
其他综合损失(19,574)(19,107)(467)
分红(50,348)(50,348)
发行股票奖励204 460 204 
回购的股票(9,139)(162)(9,139)
基于股份的薪酬8,325 8,325 
其他906 906 
2024 年 3 月 31 日$2,427,482 98,255 $7,175 $159,343 $(385,369)$2,639,209 $7,124 
净收入90,951 90,811 140 
其他综合收益/（亏损）：
翻译损失(33,408)(33,366)(42)
固定福利计划调整，扣除税款2,079 2,079 
扣除税后的衍生金融工具(1,661)(1,661)
其他综合损失(32,990)(32,948)(42)
分红(51,347)(51,347)
发行股票奖励181 4 181 
回购的股票(23)(1)(23)
基于股份的薪酬6,656 6,656 
其他957 957 
2024年6月30日$2,441,867 2,441,86798,258 $7,175 $167,114 $(418,317)$2,678,673 $7,222 

6

总计
股权		普通股资本进入
超过
陈述价值		累积的
其他
全面
损失		已保留
收益		非控制性
兴趣爱好
杰出金额
2022年12月31日$2,072,797 97,645 $7,175 $140,539 $(430,083)$2,348,183 $6,983 
净收入/（亏损）148,264 148,319 (55)
其他综合收入：
翻译收入31,808 31,569 239 
固定福利计划调整，扣除税款916 916 
扣除税后的衍生金融工具2,514 2,514 
其他综合收入35,238 34,999 239 
分红(48,203)(48,203)
发行股票奖励472 485 472 
回购的股票(10,576)(175)(10,576)
基于股份的薪酬7,573 7,573 
2023年4月2日$2,205,565 97,955 $7,175 $138,008 $(395,084)$2,448,299 $7,167 
净收入114,749 114,649 $100 
其他综合收益/（亏损）：
翻译收入/（亏损）21,690 21,988 (298)
固定福利计划调整，扣除税款(1,763)(1,763)
扣除税后的衍生金融工具1,428 1,428 
其他综合收益/（亏损）21,355 21,653 (298)
分红(50,180)(50,180)
发行股票奖励222 1 222 
回购的股票(26)— (26)
基于股份的薪酬7,637 7,637 
2023年7月2日$2,299,322 97,956 $7,175 $145,841 $(373,431)$2,512,768 $6,969 

见随附的简明合并财务报表附注（未经审计）
7

SONOCO 产品公司
简明合并现金流量表（未经审计）
（千美元）
六个月已结束
2024年6月30日2023年7月2日
来自经营活动的现金流：
净收入$156,224 $263,013 
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
资产减值22,956 19,778 
折旧、损耗和摊销180,045 163,817 
基于股份的薪酬支出14,981 15,210 
关联公司收益中的权益，净额(3,411)(5,168)
关联公司的现金分红5,458 6,450 
处置资产的净收益(957)(60,111)
剥离业务和其他资产的净收益(4,478)(18,436)
重新评估关联公司投资的收益(6,012)— 
养老金和退休后计划支出8,843 8,495 
养老金和退休后计划缴款(9,125)(7,456)
递延所得税负债净额（减少）/增加(11,602)1,429 
扣除收购、资产剥离和外币调整影响后的资产负债变化：
贸易应收账款(102,497)(17,254)
库存15,366 148,877 
支付给供应商57,929 (130,713)
预付费用(51,103)(3,258)
应付所得税和其他所得税项目6,554 1,898 
应计费用及其他资产和负债(3,682)(37,988)
经营活动提供的净现金275,489 348,583 
来自投资活动的现金流：
购置不动产、厂房和设备(179,694)(161,690)
收购成本，扣除收购的现金(3,281)— 
出售业务的收益，净额81,517 13,839 
出售资产的收益，净额333 71,853 
净投资套期保值结算的收益9,068 — 
对关联公司的投资(1万个)(5,000)
其他净投资活动5,448 569 
投资活动使用的净现金(96,609)(80,429)
来自融资活动的现金流：
发行债务的收益32,615 20,071 
偿还债务的本金(112,859)(96,311)
商业票据的净变化28,000 — 
账面现金透支净增加/（减少）3,725 (441)
支付贷款融资成本(19,000)— 
现金分红(101,310)(97,689)
股票回购的付款(9,162)(10,602)
融资活动使用的净现金(177,991)(184,972)
汇率变动对现金的影响(12,593)8,596 
现金及现金等价物净额（减少）/增加(11,704)91,778 
期初的现金和现金等价物151,937 227,438 
期末的现金和现金等价物$140,233 $319,216 
见随附的简明合并财务报表附注（未经审计）
8
SONOCO 产品公司
简明合并财务报表附注
（美元和千股，每股数据除外）
（未经审计）



注意事项 1： 临时陈述的基础
Sonoco Products Company（“公司” 或 “Sonoco”）管理层认为，随附的未经审计的简明合并财务报表包含所有必要的调整（除非另有说明，否则仅包括正常的经常性调整），这些调整是公平陈述本文报告的中期合并财务状况、经营业绩和现金流所必需的。截至2024年6月30日的三个月和六个月期间的经营业绩不一定代表截至2024年12月31日的财年的预期业绩。这些简明合并财务报表应与公司截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。
正如先前披露的那样，自2024年1月1日起，该公司将其软包装和热成型包装业务整合到其消费包装板块中，以简化运营，增强客户服务，更好地为业务加速增长做好准备。结果，公司改变了运营和报告结构，以反映其现在管理运营、评估绩效和分配资源的方式。由于这些变化，该公司的消费品热成型业务从所有其他业务组转移到了消费品包装板块。该公司的工业纸包装部门没有受到这些变化的影响。此处列报的所有上一年度分部业绩均已重制，以符合新的列报方式。

注意事项 2： 新的会计公告
2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了2023-09年会计准则更新（“ASU”），“所得税（主题740）：所得税披露的改进”，该报告修改了所得税披露规则，要求提供有关申报实体有效税率对账的分类信息以及已缴所得税的信息。该标准旨在通过提供更详细的所得税披露来使投资者受益，这将有助于做出资本配置决策。该指南自2024年12月15日之后的年度有效期内，允许提前采用。亚利桑那州立大学 2023-09 应在前瞻性基础上申请，但允许追溯性申请。该公司目前正在评估采用这一新指南对其合并财务报表和相关披露的潜在影响。
2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年《分部报告（主题280）：改善应申报板块披露》，旨在改善应申报分部的披露要求，主要是通过加强对重大分部支出的披露。该修正案的目的是使投资者能够更好地了解实体的整体表现并评估潜在的未来现金流。该指南对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效，允许提前采用。该指导将追溯适用于财务报表中列报的所有前期。公司将从截至2024年12月31日的10-k表年度报告中开始提供增强的可申报分部财务披露。
2022年9月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2022-04年《负债——供应商融资计划（副主题 405-50）：供应商融资计划义务披露》。该亚利桑那州立大学的修正案要求供应商融资计划的买方在每个年度报告期内披露有关其供应商融资计划的定性和定量信息，包括关键付款条款、未偿金额和未清债务的展期。在每个中期报告期内，未缴金额都需要披露。修正案对2022年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期，但展期信息修正案除外，该修正案对2023年12月15日之后开始的财政年度生效。公司在2023年第一季度采用了该标准，但前滚信息修正案除外，该修正案将在公司截至2024年12月31日的10-k表年度报告中提供。
在截至2024年6月30日的六个月期间，没有其他新发布或新适用的会计公告对公司的财务报表产生或预计会产生重大影响。此外，截至2024年6月30日，没有其他预计会对公司简明合并财务报表产生重大影响的公告有待通过。

9
SONOCO 产品公司
简明合并财务报表附注
（美元和千股，每股数据除外）
（未经审计）

注意事项 3： 收购和资产剥离
收购
2024年6月22日，公司签订了最终协议，以约美元的价格从KPS Capital Partners, LP手中收购Eviosys3,900,000。Eviosys是一家全球金属包装供应商，生产食品罐和瓶盖、气雾罐、金属瓶盖和促销包装，生产大型金属食品罐的生产足迹遍及欧洲、中东和非洲地区，大约有 6,300 中的员工 44 各地的制造设施 17 国家。预计此次收购将加快公司专注于和扩大其核心业务的战略。对Eviosys的收购预计将于2024年底完成，但须完成所需的劳资委员会磋商，获得所需的监管批准以及其他惯例成交条件。
2023 年 12 月 1 日，公司完成了对 Inapel Embalagens Ltda 的收购。（“Inapel”）是巴西软包装用单层和多层材料的制造商，净对价为美元64,390，包括 $59,228 收盘时支付的现金，支付的额外对价为美元2,340，以及最终的净营运资金结算金为美元489 在 2024 年第二季度支付。对卖方的额外义务总额为 $2,333 预计将在2024年底之前支付，并将记录在截至2024年6月30日的公司简明合并资产负债表中的 “应付给供应商” 中。通过收购Inapel，该公司增加了大约 500 员工和 二 巴西圣保罗地区的制造基地。Inapel的财务业绩包含在该公司的消费包装板块。
公司对收购Inapel时收购的资产和承担的负债的初始分配，以及反映计量期内调整的经修订的初步公允价值如下：
初始分配测量周期调整初步分配
贸易应收账款$30,301 $(133)$30,168 
其他应收账款6,088 (465)5,623 
库存9,269 —9,269 
预付费用1,430 —1,430 
财产、厂房和设备11,456 17,425 28,881 
资产使用权——经营租赁217 —217 
其他无形资产8,653 188 8,841 
善意15,704 (7,890)7,814 
其他资产793 —793 
支付给供应商(15,899)2,951 (12,948)
应计费用和其他(5,733)(1,350)(7,083)
非流动经营租赁负债(117)—(117)
递延所得税(2,934)(5,564)(8,498)
总收购价格，扣除获得的现金$59,228 $5,162 $64,390 
如上表 “初步分配” 标题所示，将Inapel的收购价格分配给收购的有形和无形资产及承担的负债，是基于公司使用现有信息对公允价值的初步确定。管理层正在继续完成对某些资产和负债的估值，包括但不限于库存；不动产、厂房和设备；商誉；其他无形资产；以及递延所得税。该公司预计将在收购之日起一年内完成估值。
对 Inapel 的善意， 无 其中目前可用于所得税扣除，这主要归因于合并后组织的员工队伍和协同效应。
10
SONOCO 产品公司
简明合并财务报表附注
（美元和千股，每股数据除外）
（未经审计）

2023 年 9 月 8 日，公司完成了对剩余部分的收购 65合资伙伴WestRock Company（“WestRock”）持有RTS Packaging, LLC（“RTS Packaging”）的权益百分比，以及以净现金对价从WestRock收购田纳西州查塔努加的一家造纸厂（“查塔努加工厂”）的百分比313,388。2023年12月，公司同意以美元的最终营运资金结算452，这笔款项已于 2024 年 1 月支付给 WestRock。在完成收购之前，公司持有 35RTS Packaging合资企业的所有权百分比，该合资企业成立于1997年，合并了WestRock和Sonoco以前的保护性包装业务，向玻璃容器制造商和葡萄酒、白酒、食品和药品生产商销售再生纸板。RTS包装和查塔努加工厂的财务业绩包含在该公司的工业纸包装板块。
下表汇总了为收购RTS Packaging和查塔努加工厂剩余权益而转让的收购对价（定义见会计准则编纂（“ASC”）805）：
购买注意事项
现金对价，扣除获得的现金 $313,388 
先前持有的RTS包装权益的公允价值59,472 
最终营运资金调整452 
解决先前存在的关系1,235 
购买对价已转移$374,547 
公司对收购RTS Packaging和查塔努加工厂剩余权益时收购的资产和承担的负债的初始分配，以及反映计量期内调整的经修订的初步公允价值如下：
初始分配测量周期调整初步分配
贸易应收账款$17,488 $—$17,488 
库存20,209 (947)19,262 
预付费用2,720 (589)2,131 
财产、厂房和设备73,483 753 74,236 
资产使用权——经营租赁34,604 290 34,894 
其他无形资产199,560 (8,995)190,565 
善意92,657 14,909 107,566 
其他资产2,465 (412)2,053 
支付给供应商(7,320)—(7,320)
应计费用和其他(15,167)(25)(15,192)
应付票据和长期债务的流动部分(24)—(24)
非流动经营租赁负债(29,905)—(29,905)
养老金和其他退休后福利(10,761)(768)(11,529)
长期债务(1,942)—(1,942)
递延所得税(3,419)(2,502)(5,921)
其他长期负债(3,293)1,478 (1,815)
收购的净资产$371,355 $3,192 $374,547 
如上表 “初步分配” 标题下所示，将RTS Packaging和查塔努加工厂剩余权益的收购价格分配给收购的有形和无形资产及承担的负债，是基于公司使用现有信息对公允价值的初步确定。管理层正在继续完成对某些资产和负债的估值，包括但不限于库存；不动产、厂房和设备；商誉；其他无形资产；以及递延所得税。该公司预计将在收购之日起一年内完成估值。
11
SONOCO 产品公司
简明合并财务报表附注
（美元和千股，每股数据除外）
（未经审计）

RTS 包装和查塔努加工厂的商誉，其中 $82,798 出于所得税的目的，预计可以扣除，这主要归因于合并后的组织和员工队伍的协同作用。
公司已将这些收购视为收购方法下的业务合并，并将收购业务的经营业绩纳入公司截至2024年6月30日的六个月期间的简明合并收益表。该公司认为，这些收购对报告所述期间并不重要，因此不受ASC 805关于提供补充预计财务信息的要求的约束。因此，此处未提供此信息。
剥离业务
2024年4月1日，公司完成了向黑钻资本管理有限责任公司出售其保护解决方案业务（“Protexic”）（所有其他业务集团的一部分），其现金收益为美元80,267。该业务为各种工业终端市场提供泡沫组件和综合材料解决方案。此次出售是公司持续评估其业务组合的结果，符合公司的战略和投资优先事项。与Protexic资产剥离有关, 公司注销了总额为美元的净资产74,126，包括 $16,559 分配的商誉，并重新归类为 $2,913 累计其他综合亏损的累计折算调整亏损，确认剥离美元的初步税前收益3,228 在 2024 年第二季度。初步收益包含在公司简明合并收益表中的 “剥离业务和其他资产的收益” 中，预计将在营运资金和解协议完成后于2024年第三季度完成。该公司将出售的大部分现金收益用于偿还债务。
2023年7月1日，公司完成了对美国BulkSak Holdings, LLC的美国BulkSak业务的出售，该业务包括柔性中间散装容器、塑料和纤维托盘以及定制衬板的制造和分销，是公司工业纸包装板块的一部分。经最终营运资金结算调整后的现金销售价格为美元20,271 现金收益总计 $18,271 2023 年收到，剩余的 $2,000 以托管方式持有，将在内部发放给公司 十八个月 根据任何赔偿索赔的结算，自销售之日起。由于美国BulkSak的资产剥离，该公司注销了总额为美元的净资产13,437，包括 $3,333 分配的商誉，确认的税前总收益为美元6,834 销售完成后。收益，其中 $7,371 在2023年第二季度确认，如公司简明合并收益表中的 “剥离业务和其他资产的收益” 所反映的那样，减少了美元537 在2023年第三季度达成最终营运资金结算后。$的托管余额2,000 反映在截至2024年6月30日公司简明合并资产负债表上的 “其他应收账款” 中。
同样在2023年7月1日，该公司同意出售其墨西哥BulkSak业务。此次出售于2023年12月结束，经营运资金调整后的现金销售价格为美元1,096。由于出售墨西哥BulkSak，该公司确认的税前收益为美元85 在2023年第四季度，这已包含在公司简明合并收益表中的 “剥离业务和其他资产的收益” 中。
2023年1月26日，该公司完成了向北极星回收公司出售其Sonoco可持续发展解决方案（“S3”）业务，该业务是定制废物和回收管理计划的提供商，也是公司工业纸包装部门的一部分。（“北极星”），现金收益总额为美元13,839。额外的 $1,500 的收益将存入托管账户，根据任何赔偿索赔，预计将发放给公司， 二十个月 在资产剥离之日之后。截至2024年6月30日，托管余额反映在公司简明合并资产负债表中的 “其他应收账款” 中。公司注销的净资产总额为 $4,274 作为业务剥离的一部分，包括 $3,042 分配的商誉，并确认的税前收益为美元11,065 在 2023 年第一季度。2024年第二季度，在解决了某些突发事件后，公司获得了现金收益，并确认了额外的税前收益1,250 在拍卖中。这些收益包含在公司简明合并损益表中的 “剥离业务和其他资产的收益” 中。
2023 年 1 月 26 日，通过出售 S3 业务，公司收购了 2.7价值美元的北极星股权百分比5,000。该投资按衡量备选方案（即成本减值，根据任何符合条件的可观测价格变化进行调整）进行核算。
Protexic、美国Bulksak、墨西哥Bulksak和S3业务的销售并不代表公司的战略转变，也没有对其运营或财务业绩产生重大影响。因此，这些销售不符合报告为已终止业务的标准。
12
SONOCO 产品公司
简明合并财务报表附注
（美元和千股，每股数据除外）
（未经审计）

出售资产
随着Project Horizon的竣工，该公司将位于南卡罗来纳州哈茨维尔的中型瓦楞纸机改装成无涂层的再生纸板，该公司现在仅使用再生纤维生产纸张，不再需要天然树木纤维进行生产。因此，2023年3月29日，该公司出售了其林地物业，总额约为 55,000 英亩，向宏利投资管理公司提供，净现金收益为美元70,802。公司处置了账面净值为美元的资产9,857 作为出售的一部分，并确认出售这些资产的税前收益（美元）60,945 在截至2023年4月2日的三个月期间，这已包含在公司简明合并收益表的 “剥离业务和其他资产的收益” 中。
额外所有权投资
在2024年第二季度，该公司增加了对一家位于南卡罗来纳州的小型可持续防护包装解决方案设计商和制造商的所有权投资 20.5% 到 39.9%。该公司于2022年6月收购了其初始所有权权益。优先股投资增加了美元18,512 在2024年第二季度，其中包括一美元1万个 现金付款，a $5,400 重新计算现有投资的公允价值，以及美元2500 将未偿还的可转换票据的账面价值转换为优先系列股票投资，收益为美元467 公允价值增长和 $145 所得利息收入增加。美元的未偿投资21,212 截至2024年6月30日，已包含在公司简明合并资产负债表的 “其他资产” 中。2024年第二季度将现有投资的账面价值重新评估为公允价值，收益为美元5,867 和 $ 的利息收入145，分别包含在公司简明合并损益表中的 “其他净收益” 和 “利息收入” 中。
收购、整合和资产剥离相关成本
收购、整合和资产剥离相关成本共计 $22,269 和 $4,532 在分别截至2024年6月30日和2023年7月2日的三个月期间，以及美元27,930 和 $9,720 在分别截至2024年6月30日和2023年7月2日的六个月期间。这些成本包括法律和专业费用，以及与员工相关的费用和其他整合活动成本，这些费用包含在公司简明合并收益表的 “销售、一般和管理费用” 中。


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（美元和千股，每股数据除外）
（未经审计）

注意事项 4： 股东权益
每股收益
下表列出了每股基本收益和摊薄收益的计算方法：
三个月已结束六个月已结束
2024年6月30日2023年7月2日2024年6月30日2023年7月2日
分子：
归属于Sonoco的净收益$90,811 $114,649 $155,988 $262,968 
分母：
已发行普通股的加权平均值：
基本98,671 98,325 98,583 98,246 
基于股份的薪酬的稀释效应570 547 616 494 
稀释99,241 98,872 99,199 98,740 
归属于Sonoco的每股普通股净收益：
基本$0.92 $1.17 $1.58 $2.68 
稀释$0.92 $1.16 $1.57 $2.66 
现金分红$0.52 $0.51 $1.03 $1.00 
在计算归属于Sonoco的每股普通股净收益时，没有对 “归属于Sonoco的净收益” 进行任何调整。
反稀释证券
潜在的稀释性证券是根据库存股法计算的，该方法假设行使所有稀释性股票增值权（“SAR”）的收益用于回购公司的普通股。某些特别行政区不具有稀释性，因为要么行使价高于报告期内股票的平均市场价格，要么假设从行使特别股权所得收益中回购具有反稀释作用。如果公司普通股的市场价格升值，这些SAR将来可能会变得稀释。
在截至2024年6月30日和2023年7月2日的三个月和六个月期间，反稀释因而未包含在摊薄后每股收益计算中的SAR的平均数量如下（以千计）：
三个月已结束六个月已结束
2024年6月30日2023年7月2日2024年6月30日2023年7月2日
反稀释股票增值权338341339342
股票回购
2021 年 4 月 20 日，公司董事会（“董事会”）批准回购公司普通股，总金额不超过 $350,000。在2021年进行了几次回购交易之后，总额为美元137,972 截至2021年12月31日，根据该授权仍可供股票回购。 没有 在截至2023年12月31日或2022年12月31日的年度或截至2024年6月30日的六个月期间，根据该授权回购了股票。
公司定期回购其普通股，以履行与某些基于股份的薪酬奖励相关的员工预扣税义务。这些回购不是公开宣布的计划或计划的一部分，总计 163 截至2024年6月30日的六个月期间的股票，成本为美元9,162，以及 175 截至2023年7月2日的六个月期间的股票，成本为美元10,602。
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（美元和千股，每股数据除外）
（未经审计）

股息申报
2024 年 2 月 14 日，董事会宣布定期派发季度股息0.51 每股。该股息已于2024年3月8日支付给截至2024年2月28日登记在册的所有股东。
2024 年 4 月 17 日，董事会宣布定期派发季度股息0.52 每股。该股息已于2024年6月10日支付给截至2024年5月10日登记在册的所有股东。
2024 年 7 月 17 日，董事会宣布定期派发季度股息0.52 每股。该股息将于2024年9月10日支付给截至2024年8月9日的登记在册的所有股东。
注意事项 5： 重组和资产减值
由于其地理足迹和业务的成本竞争性质，该公司一直在寻求更具成本效益的手段和结构来为客户提供服务并应对其市场的变化。因此，重组成本一直是并且预计将是公司运营成本的经常性组成部分。根据重组活动的范围、性质和地点，这些成本的金额可能因季度和年份而有很大差异。
以下是在本报告所述期间确认的扣除调整后的重组和资产减值费用总额：
三个月已结束六个月已结束
2024年6月30日2023年7月2日2024年6月30日2023年7月2日
与重组和重组相关的资产减值费用$19,250 $6,057 $50,868 $34,871 
其他资产减值— — — — 
重组/资产减值费用$19,250 $6,057 $50,868 $34,871 

下表按发生的类型列出了与重组和重组相关的资产减值费用：
三个月已结束六个月已结束
2024年6月30日2023年7月2日2024年6月30日2023年7月2日
遣散费和解雇补助金$6,100 $4,118 $24,093 $9,634 
资产减值11,499 806 20,343 19,999 
其他费用1,651 1,133 6,432 5,238 
与重组和重组相关的资产减值费用$19,250 $6,057 $50,868 $34,871 
下表列出了归属于每个应申报板块、所有其他业务组和公司相关活动的重组和重组相关资产减值费用：
三个月已结束六个月已结束
2024年6月30日2023年7月2日2024年6月30日2023年7月2日
消费品包装$11,163 $4,015 $16,088 $6,695 
工业纸包装7,737 1,987 30,340 26,531 
所有其他214 865 1,362 918 
企业136 (810)3,078 727 
与重组和重组相关的资产减值费用$19,250 $6,057 $50,868 $34,871 

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（美元和千股，每股数据除外）
（未经审计）

与重组和重组相关的资产减值费用包含在公司简明合并收益表中的 “重组/资产减值费用” 中。
下表列出了公司简明合并资产负债表 “应计费用及其他” 中包含的应计重组活动：
遣散费
和
终止
好处		资产
损伤/
处置
的资产		其他
成本		总计
应计活动
截至 2023 年 12 月 31 日的责任
$14,315 $— $1,638 $15,953 
2024 年的指控24,093 20,343 6,432 50,868 
现金（付款）/收据(16,024)2,613 (4,653)(18,064)
资产减记/处置— (22,956)— (22,956)
外币折算(253)— (73)(326)
截至2024年6月30日的负债
$22,131 $— $3,344 $25,475 
2024年前六个月的 “遣散费和解雇补助金” 包括大约的遣散费 220 由于公司正在努力提高组织效率，包括搬迁希腊和德国的某些设施，以及与关闭华盛顿州萨姆纳（“萨姆纳工厂”）和希腊基尔基斯（“基尔基斯工厂”）造纸厂、关闭造纸厂相关的遣散费 二 中国的小型工业转化产品设施，以及计划关闭加拿大密西沙加的工业转化产品工厂，所有这些设施都是工业纸包装部门的一部分。
2024年前六个月的 “资产减值” 主要包括与关闭萨姆纳磨坊和基尔基斯工厂（均为工业纸包装板块）相关的资产减值费用，以及与消费包装板块下属的Sonoco Metal Packaging旗下小型金属罐头盖业务的退出相关的资产减值费用。
2024年前六个月的 “其他成本” 主要包括设备拆除、公用事业、工厂安全、财产税、与萨姆纳工厂关闭相关的保险和环境修复费用，以及先前宣布关闭工厂的持续设施运营成本。
该公司预计将在2024年底之前使用运营产生的现金支付剩余的重组准备金中的大部分。该公司还预计将确认未来的额外费用，总额约为 $3,500 关于先前宣布的重组行动，并认为其中大部分费用将在2024年底之前产生和支付。该公司不断评估其成本结构，包括其制造能力，并且可能会采取额外的重组行动。

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（美元和千股，每股数据除外）
（未经审计）

注意事项 6： 累计其他综合亏损
下表汇总了截至2024年6月30日和2023年7月2日的六个月期间累计其他综合亏损的组成部分以及累计其他综合亏损各组成部分余额的变化（视情况而定）：
国外
货币
物品		已定义
好处
养老金项目		现金
FlowHedges		累积的
其他
全面
损失
2023 年 12 月 31 日的余额
$(267,578)$(99,627)$943 $(366,262)
重新分类前的其他综合（亏损）
(55,598)(181)(1,124)(56,903)
金额从累计其他综合亏损重新归类为净收益2,913 2,303 (368)4,848 
其他综合（亏损）/收入(52,685)2,122 (1,492)(52,055)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额
$(320,263)$(97,505)$(549)$(418,317)
截至2022年12月31日的余额
$(338,316)$(90,973)$(794)$(430,083)
重新分类前的其他综合收入/ (损失)53,557 (3,049)5,369 55,877 
金额从累计其他综合亏损重新归类为净收益— 2,202 (1,736)466 
从累计的其他综合损失中重新归类为财产、厂房和设备的金额— — 309 309 
其他综合收益/（亏损）53,557 (847)3,942 56,652 
2023 年 7 月 2 日的余额
$(284,759)$(91,820)$3,148 $(373,431)


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（美元和千股，每股数据除外）
（未经审计）

下表汇总了截至2024年6月30日和2023年7月2日的三个月和六个月期间，从累计其他综合亏损的各个组成部分中重新分类的重大金额对净收益的影响：
从累计金额中重新分类的金额
其他综合损失
三个月已结束六个月已结束
累积其他详细资料
全面
损失成分		6月30日
2024		7月2日
2023		6月30日
2024		7月2日
2023		中受影响的单项商品
精简合并版
收入报表
外币物品
Protexic 销售造成的货币折算调整损失 (a)
$(2,913)$— $(2,913)$— 剥离业务和其他资产的收益
(2,913)— (2,913)— 
现金流套期保值的收益/（亏损）
外汇合约 (b)
230 2,515 666 3,577 净销售额
外汇合约 (b)
(64)(918)(139)(1,372)销售成本
商品合约 (b)
— — — (32)销售成本
166 1,597 527 2,173 所得税前收入
所得税影响(147)(292)(159)(437)所得税准备金
19 1,305 368 1,736 净收入
固定福利养老金项目
结算损失的影响 (c)
(511)(63)(511)(749)非营业养老金成本
固定福利养老金项目的摊销 (c)
(1,199)(1,132)(2,429)(2,203)非营业养老金成本
(1,710)(1,195)(2,940)(2,952)所得税前收入
所得税影响382 302 637 750 所得税准备金
(1,328)(893)(2,303)(2,202)净收入
该期间的改叙总数$(4,222)$412 $(4,848)$(466)净收入
 
(a) 更多细节见附注3。
(b) 更多细节见附注10。
(c) 更多细节见附注12。

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（美元和千股，每股数据除外）
（未经审计）


下表汇总了截至2024年6月30日和2023年7月2日的三个月期间其他综合收益/（亏损）各个组成部分的税前和税后金额：
三个月已结束
2024 年 6 月 30 日
三个月已结束
2023 年 7 月 2 日
税前
金额		税
（费用）
好处		税后
金额		税前
金额		税
（费用）
好处		税后
金额
外币物品：
其他综合（亏损）/外币项目收入净额$(35,280)$(999)$(36,279)$21,988 $— $21,988 
金额从累计其他综合亏损重新归类为净收益 (a)
2,913 — 2,913 — — — 
外币项目的其他综合亏损净额(32,367)(999)(33,366)21,988 — 21,988 
固定福利养老金项目：
重新分类前的其他综合收入/ (损失)671 80 751 (3,689)1,033 (2,656)
金额从累计其他综合亏损重新归类为净收益 (b)
1,710 (382)1,328 1,195 (302)893 
固定福利养老金项目的其他综合收入/（亏损）净额2,381 (302)2,079 (2,494)731 (1,763)
现金流套期保值的收益和亏损：
重新分类前的其他综合（亏损）/收益 (c)
(2,144)502 (1,642)3,344 (611)2,733 
金额从累计其他综合亏损重新归类为净收益 (c)
(166)147 (19)(1,597)292 (1,305)
净其他综合（亏损）/现金流套期保值收益(2,310)649 (1,661)1,747 (319)1,428 
其他综合（亏损）/收入$(32,296)$(652)$(32,948)$21,241 $412 $21,653 

(a) 更多细节见附注3。
(b) 更多细节见附注12。
(c) 更多细节见附注10。


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（美元和千股，每股数据除外）
（未经审计）


下表汇总了截至2024年6月30日和2023年7月2日的六个月期间其他综合收益/（亏损）各个组成部分的税前和税后金额：
截至2024年6月30日的六个月截至2023年7月2日的六个月
税前
金额		税
（费用）
好处		税后
金额		税前
金额		税
（费用）
好处		税后
金额
外币物品：
其他综合（亏损）/外币项目收入净额$(52,068)$(3,530)$(55,598)$53,557 $— $53,557 
金额从累计其他综合亏损重新归类为净收益 (a)
2,913 — 2,913 — — — 
其他综合（亏损）/外币项目收入净额(49,155)(3,530)(52,685)53,557 — 53,557 
固定福利养老金项目：
重新分类前的其他综合（亏损）/收益(205)24 (181)(4,449)1,400 (3,049)
金额从累计其他综合亏损重新归类为净收益 (b)
2,940 (637)2,303 2,952 (750)2,202 
固定福利养老金项目的其他综合收入/（亏损）净额2735 (613)2,122 (1,497)650 (847)
现金流套期保值的收益和亏损：
重新分类前的其他综合（亏损）/收益 (c)
(1,608)484 (1,124)6,880 (1,502)5,378 
金额从累计其他综合亏损重新归类为净收益 (c)
(527)159 (368)(2,173)437 (1,736)
从累计其他综合损失中重新归类为财产、厂房和设备的金额 (c)
— — — 401 (101)300 
净其他综合（亏损）/现金流套期保值收益(2,135)643 (1,492)5,108 (1,166)3,942 
其他综合（亏损）/收入$(48,555)$(3,500)$(52,055)$57,168 $(516)$56,652 

(a) 更多细节见附注3。
(b) 更多细节见附注12。
(c) 更多细节见附注10。

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（美元和千股，每股数据除外）
（未经审计）

注意事项 7： 商誉和其他无形资产
善意
截至2024年6月30日的六个月期间商誉变动摘要如下：

消费者
包装		工业纸包装所有其他总计
2023 年 12 月 31 日的商誉$1,056,241 $506,406 $248,007 $1,810,654 
资产剥离— — (16,559)(16,559)
外币折算(7,222)(9,258)(206)(16,686)
测量周期调整(7,890)— — (7,890)
2024年6月30日的商誉$1,041,129 $497,148 $231,242 $1,769,519 
“资产剥离” 标题下反映的商誉活动与2024年4月对Protexic的剥离有关。有关其他信息，请参见注释 3。“计量期调整” 标题下反映的商誉活动与去年对Inapel的收购有关。有关其他信息，请参见注释 3。
公司每年在第三季度对商誉进行减值评估，或在个别申报单位或整个公司的事实和情况的支持下不时对商誉进行减值评估。公司在2023年第三季度完成了最新的年度商誉减值测试，并分析了某些定性和定量因素以确定是否存在商誉减值。该公司的评估反映了许多重要的管理假设和估计，包括公司对销售增长、毛利率和贴现率的预测。这些假设的变化可能会对公司的结论产生重大影响。根据其评估，该公司得出结论 不 其任何申报单位的商誉减值。
尽管没有报告单位未通过年度减值测试，但管理层认为，如果申报单位的业务表现不符合管理层的预期，或者业务长期前景或贴现率等其他因素出现负面变化，则该申报单位的商誉余额在短期内面临减值风险。截至2024年6月30日，与塑料医疗报告部门相关的商誉总额为美元63,900。
在年度评估之后的这段时间内，即2024年6月30日，公司考虑了是否有任何事件和/或情况变化导致其任何申报单位的商誉可能受到损害。管理层认为，没有发生此类事件和/或情况变化。
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其他无形资产
截至2024年6月30日和2023年12月31日的其他无形资产摘要如下：
6月30日
2024		十二月三十一日
2023
其他无形资产，总额：
专利$29,300 $29,304 
客户名单1,220,406 1,282,689 
商标名称41,704 41,836 
专有技术56,844 56,857 
其他6,542 6,916 
其他无形资产总额，总额$1,354,796 $1,417,602 
累计摊销：
专利$(20,330)$(19,549)
客户名单(475,207)(493,778)
商标名称(21,500)(18,845)
专有技术(31,258)(29,013)
其他(2,590)(2747)
累计摊销总额(550,885)(563,932)
其他无形资产，净额$803,911 $853,670 
“其他无形资产总资产，总额” 和 “累计摊销总额” 均减少了美元54,860 在2024年的前六个月中，由于Protexic于2024年4月被剥离。这些完全摊销的无形资产主要由客户名单组成。有关其他信息，请参见注释 3。
其他无形资产在各自的使用寿命内使用直线法摊销，前提是管理层确定直线法近似于相应无形资产的消费模式，或者如果管理层确定直线法无法提供福利消费的公平近似值，则与资产的特定消费模式相关。这些寿命通常从三岁到三岁不等 四十年。该公司有 不 寿命无限的无形资产。
摊销费用总额为 $22,511 和 $20,539 在截至2024年6月30日和2023年7月2日的三个月期间，分别为美元45,450 和 $41,703 分别在截至2024年6月30日和2023年7月2日的六个月期间。预计其他无形资产的摊销费用总额约为美元90,100 在 2024 年，美元78,900 到 2025 年，美元74,900 在 2026 年，美元73,800 在 2027 年和 $72,900 在 2028 年。

注意事项 8： 供应链融资
公司促进自愿供应链融资计划（“SCF计划”），为其某些供应商提供向参与该计划的金融机构出售公司应收账款的机会。此类销售由供应商和金融机构在无追索权的基础上全权酌情进行，其利率可以利用公司的信用评级，因此可能对供应商更有利。公司或其任何子公司在SCF计划下不提供任何担保。根据协议，公司的责任仅限于根据最初与供应商谈判的条款向金融机构支付已确认的发票。公司和金融机构都有权通过提前30天向另一方发出书面通知来终止SCF计划。公司未与供应商就其参与SCF计划签订任何协议。


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（美元和千股，每股数据除外）
（未经审计）

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的公司SCF计划债务的资产负债表位置和价值：
资产负债表细列项目2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
应付给供应商 (a)
$46,788 $35,847 
(a) 这些债务的支付包含在公司简明合并现金流量表中经营活动提供的净现金中。

注意事项 9： 债务
公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的债务详情如下：
6月30日
2024		2023 年 12 月 31 日
商业票据$28,000 $— 
2028 年 8 月到期的银团定期贷款497,347 572,025 
1.8002025年2月到期的票据百分比
399,538 399,149 
2.2502027 年 2 月到期的票据百分比
298,676 298,421 
2.8502032 年 2 月到期的票据百分比
496,044 495,785 
3.1252030年5月到期的票据百分比
596,757 596,480 
5.7502040 年 11 月到期的票据百分比
536,263 536,246 
其他以外币计价的债务72,890 78,800 
融资租赁债务84,932 88,994 
其他债务16,961 17,100 
债务总额3,027,408 3,083,000 
较少的流动部分和短期票据485,479 47,132 
长期债务$2,541,929 $3,035,868 

2024年5月3日，公司签订了经修订和重述的信贷协议（“协议”），以延长到期日并对公司现有条款进行某些其他修改 五-年 2021 年 6 月 21 日的信贷协议。该协议将公司循环信贷额度下的承诺增加了美元350,000 到 $1,250,000 并将到期日延长至2029年5月3日。该公司还增加了美元50 万 按美元划分的商业票据计划750,000 到 $1,250,000。商业票据计划将继续得到循环信贷额度的支持。循环信贷额度下的借款将按每年的浮动利率计息，利率等于（i）前瞻性担保隔夜融资利率定期利率（“Term SOFR” 和此类借款，“定期SOFR贷款”），（ii）协议中规定的基准利率，或（iii）两者的组合，在每种情况下，加上根据公司信用评级计算的适用利润而且，就定期SOFR贷款而言，SOFR调整（定义见协议） 10 基点。截至2024年6月30日，根据协议中的定价网格和公司当前的信用评级以及SOFR调整得出的适用利润率为 122.5 基点。截至 2024 年 6 月 30 日，该公司有 $28,000 在未偿商业票据余额中；因此，截至2024年6月30日，其循环信贷额度下可供提款的承诺容量为美元1,222,000。
2024年6月22日，在宣布收购Eviosys的同时，为了获得收购资金，公司签订了一份协议 364 天 与摩根大通和摩根士丹利提供的高级无抵押过渡定期贷款额度（“过渡贷款额度”），金额为美元4,000,000 由 二 一部分，A批次为美元700,000 以及 $ 的 b 部分3,300,000。
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（美元和千股，每股数据除外）
（未经审计）

2024年7月12日，在本季度末之后，公司与贷款方以及作为管理代理人的北卡罗来纳州摩根大通银行签订了信贷协议（“定期信贷协议”）。定期信贷协议使公司能够最多借款 $700,000 在无抵押的基础上（“定期贷款额度”），为公司即将收购Eviosys的部分现金对价提供资金。定期贷款机制的融资预计将与完成对Eviosys的收购基本同时进行。根据过渡贷款机制承诺书的条款，定期信贷协议下的承诺总额取代了过渡贷款机制中相应金额的承付款。因此，总金额高达 $3,300,000 在过渡贷款机制中，承诺仍然存在。定期贷款机制下没有提款。
2024 年 6 月，公司支付了 $19,000 与过渡贷款机制相关的费用。这些费用记录在公司简明合并资产负债表的 “预付费用” 中，将在截至2025年3月的承诺期内摊销为利息支出。总计 $18,578 截至2024年6月30日，与过渡贷款机制相关的未摊销费用仍为预付费用。
公司的某些债务协议对维持财务比率和资产处置施加了限制。目前，最严格的契约要求公司维持协议中规定的最低利息保障水平和最低净资产水平。截至2024年6月30日，公司的利息覆盖范围和净资产大大高于这些契约要求的最低水平。

注意事项 10： 金融工具和衍生品
下表列出了账面金额与公允价值不同的公司重要金融工具的账面金额和公允价值。
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
携带
金额		公平
价值		携带
金额		公平
价值
长期债务，扣除流动部分$2,541,929 $2,366,364 $3,035,868 $2,890,009 

现金和现金等价物以及短期债务的账面价值接近公允价值。长期债务的公允价值是根据公司公共债务金融市场的最新交易信息确定的，或者是通过使用公司为条款和期限相似的债券提供的利率对未来的现金流进行折扣来确定的，这种利率被视为二级公允价值衡量。
现金流套期保值
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司有未偿还的衍生金融工具，用于对冲预期交易和某些与资产负债相关的现金流。根据美国公认会计原则（“GAAP”），这些合同的到期日从2024年7月到2024年12月不等，符合现金流套期保值资格。对于被指定并符合现金流对冲条件的衍生工具，衍生工具的收益或亏损作为其他综合收益的组成部分列报，并重新归类为套期保值交易影响收益的相同时期的收益，并列于与套期保值项目的收益效应相同的损益表细列项目中。在简明合并现金流量表中，来自被指定为现金流套期保值的衍生金融工具的现金流被归类为来自经营活动的现金流。
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（美元和千股，每股数据除外）
（未经审计）

大宗商品现金流套期保值
为管理天然气和铝的预期购买成本而签订的某些衍生合约已被公司指定为现金流套期保值。截至2024年6月30日，这些合约包括天然气互换，涵盖范围约为 30千公制百万英制热单位（“mmBTUS”）。这些合同大致相当于 0.92024 年剩余时间内北美预期使用量的百分比。该公司还有某些不被视为现金流套期保值的天然气套期保值。有关这些套期保值的讨论，请参阅下文 “非指定衍生品”。截至2024年6月30日，该公司还指定了涵盖以下内容的掉期合约 222 公吨铝作为现金流套期保值。公司大宗商品现金流套期保值的公允价值净减至亏损头寸 $ (4) 和 $ (41）分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。截至2024年6月30日，预计将在未来十二个月内重新归类为损益表的累计其他综合亏损中包含的亏损金额为美元（4)。
外币现金流套期保值
该公司已签订远期合同，以对冲预计在2024年和2025年发生的某些以外币计价的销售和购买。 截至2024年6月30日，这些合约的净持仓量如下（以千计）：
货币行动数量
哥伦比亚比索购买11,331,141 
墨西哥比索购买259,397 
波兰兹罗提购买63,143 
丹麦克朗购买22,484 
瑞典克朗卖(3,641)
捷克克朗购买54,927 
加元购买16,691 
欧元购买1,172 
土耳其里拉购买27,744 
巴西雷亚尔购买26,371 
英镑卖(834)
与预测销售和购买相关的外币现金流套期保值的公允价值净减至亏损头寸为 $ (859) 和 $ 的收益头寸1,502 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。亏损 $ (859）预计将在未来十二个月内从累计的其他综合收益重新归类为损益表。
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（美元和千股，每股数据除外）
（未经审计）

净投资对冲
2023 年，公司成为跨货币互换协议的当事方，名义总额为 $50 万 有效地将公司固定利率的美元计价债务（包括半年期利息支付）的一部分转换为以欧元计价的固定利率债务。互换协议的到期日为2026年12月18日，规定公司每半年按固定利率以美元支付利息，并按固定利率以欧元支付半年利息。签订互换协议的风险管理目标是管理与某些以欧元计价的欧洲子公司的净投资相关的外币风险。出于会计目的，这些协议被指定为净投资套期保值。2024年4月15日，由于美元兑欧元走强，以及美国和欧洲利率差异的缩小，公司终止了互换协议并获得了美元的净现金结算9,068。外币折算收益约为 $3,143，扣除税款，作为 “累计其他综合亏损” 的组成部分列入。
在解除掉期后，公司签订了新的跨货币互换协议，名义总额为美元50 万 有效地将公司固定利率的美元计价债务（包括半年期利息支付）的一部分转换为以欧元计价的固定利率债务。新的互换协议的到期日为2027年5月1日，与已终止的跨货币互换协议具有相同的风险管理目标，出于会计目的，也被指定为净投资套期保值。
净投资对冲衍生工具的收益或亏损包含在 “累计其他综合亏损” 的 “外币折算” 部分中，直到净投资被出售、稀释或清算。跨货币互换收到的利息不包括在净投资对冲有效性评估中，并记录在公司简明合并收益表的 “利息支出” 中。衡量跨货币互换公允价值时使用的假设被视为二级投入，其基础是欧元兑美元的汇率市场。
公司净投资套期保值的公允价值为亏损头寸为美元301 和 $5,073 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。翻译损失 $224 （扣除所得税 $77) 和 $3,779 （扣除所得税 $1,294）分别被列为截至2024年6月30日和2023年12月31日的 “外币项目” 中 “累计其他综合亏损” 的组成部分。
非指定衍生品
公司经常签订其他未根据ASC 815进行套期会计处理的衍生品合约。因此，这些非指定衍生品公允价值的变化直接记入其发生期间的收入和支出。在简明合并现金流量表中，来自未指定为套期保值的衍生金融工具的现金流被归类为来自经营活动的现金流。
外币套期保值
公司经常签订远期合约或互换，以经济地对冲公司间债务和外币计价的应收账款和应付账款的货币敞口。 截至2024年6月30日，这些非指定合约的净货币头寸如下（以千计）：
货币行动数量
印度尼西亚卢比购买21,474,722 
哥伦比亚比索购买67,923,187 
墨西哥比索购买394,583 
土耳其里拉购买16,609 
加元购买8,266 
大宗商品套期保值
该公司已签订非指定衍生品合约，以管理天然气的预期购买成本。截至2024年6月30日，这些合约包括天然气互换，涵盖大约 6.3 百万 mmBTU，代表大约 87% 和 48分别占2024年剩余时间和2025年剩余时间预期使用量的百分比。
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（美元和千股，每股数据除外）
（未经审计）

公司非指定衍生品头寸的公允价值为亏损美元 (3,329) 和 $ (6,790）分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司衍生工具的所在地和公允价值：
描述资产负债表地点2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
被指定为对冲工具的衍生品：
商品合约预付费用$49 $67 
商品合约应计费用和其他(53)(108)
外汇合约预付费用538 2,525 
外汇合约应计费用和其他(1,397)(1,024)
净投资对冲预付费用7,373 5,567 
净投资对冲其他负债(7,674)(10,640)
未被指定为对冲工具的衍生品：
商品合约预付费用233 12 
商品合约其他资产333 — 
商品合约应计费用和其他(3544)(6,782)
商品合约其他负债(61)— 
外汇合约预付费用24 130 
外汇合约应计费用和其他(314)(159)
尽管公司与交易对手的某些衍生合约安排规定了按净额结算合约的能力，但该公司按毛额报告其衍生品头寸。这些协议中没有抵押安排或要求。
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（美元和千股，每股数据除外）
（未经审计）

下表列出了公司衍生工具对截至2024年6月30日和2023年7月2日的三个月期间财务业绩的影响，不包括从累计其他综合亏损重新归类为资本化支出账面价值的外币现金流套期保值金额：
描述收益金额或
（损失）已确认
在 OCI 中开启
衍生品		增益的位置
或（损失）
重新分类自
累积 OCI
进入收入		收益金额或
（损失）重新分类
来自累计
OCI 进入收入
现金流对冲关系中的衍生品：
截至 2024 年 6 月 30 日的三个月期间
外汇合约$(2,206)净销售额$230 
销售成本(64)
商品合约62 销售成本— 
截至 2023 年 7 月 2 日的三个月期间
外汇合约$3,413 净销售额$2,515 
销售成本(918)
商品合约(69)销售成本— 
 
描述收益或（亏损）
已认可		中确认的收益或（损失）地点
损益表
未被指定为对冲工具的衍生品：
截至 2024 年 6 月 30 日的三个月期间
商品合约$470 销售成本
外汇合约(2,771)销售、一般和管理
截至 2023 年 7 月 2 日的三个月期间
商品合约$(1,809)销售成本
外汇合约1,935 销售、一般和管理

截至 2024 年 6 月 30 日的三个月期间截至 2023 年 7 月 2 日的三个月期间
描述收入的成本
销售		收入的成本
销售
简明合并损益表中列报的收入和支出细列项目总额$230 $(64)$2,515 $(918)
现金流对冲关系的收益或（亏损）：
外汇合约：
从累计其他综合亏损重新分类为净收益的收益或（亏损）金额$230 $(64)$2,515 $(918)
大宗商品合约：
从累计其他综合亏损重新分类为净收益的收益金额$— $— $— $— 
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（美元和千股，每股数据除外）
（未经审计）

下表列出了公司衍生工具对截至2024年6月30日和2023年7月2日的六个月期间财务业绩的影响，不包括从累计其他综合亏损重新归类为资本化支出账面价值的外币现金流套期保值金额：
描述收益金额或
（损失）已确认
在 OCI 中开启
衍生品		增益的位置
或（损失）
重新分类自
累积 OCI
进入收入		收益金额或
（损失）重新分类
来自累计
OCI 进入收入
现金流对冲关系中的衍生品：
截至 2024 年 6 月 30 日的六个月期间
外汇合约$(1,645)净销售额$666 
销售成本(139)
商品合约37 销售成本— 
截至 2023 年 7 月 2 日的六个月期间
外汇合约$7,026 净销售额$3,577 
销售成本(1,372)
商品合约(146)销售成本(32)
 
描述收益或（亏损）
已认可		中确认的收益或（损失）地点
损益表
未被指定为对冲工具的衍生品：
截至 2024 年 6 月 30 日的六个月期间
商品合约$(2,088)销售成本
外汇合约(2466)销售、一般和管理
截至 2023 年 7 月 2 日的六个月期间
商品合约$(11,517)销售成本
外汇合约4,072 销售、一般和管理

截至 2024 年 6 月 30 日的六个月期间截至 2023 年 7 月 2 日的六个月期间
描述收入的成本
销售		收入的成本
销售
简明合并损益表中列报的收入和支出细列项目总额$666 $(139)$3,577 $(1,404)
现金流对冲关系的收益或（亏损）：
外汇合约：
从累计其他综合收益重新分类为净收益的收益/（亏损）金额$666 $(139)$3,577 $(1,372)
大宗商品合约：
从累计其他综合收益重新分类为净收益的收益金额$— $— $— $(32)
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（美元和千股，每股数据除外）
（未经审计）



注意 11： 公允价值测量
公允价值被定义为退出价格，代表在市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的金额。公允价值是一种基于市场的衡量标准，是根据市场参与者在对资产或负债进行定价时使用的假设确定的。三级公允价值层次结构用于在衡量公允价值时对投入进行优先排序，如下所示：
级别 1 —可观察的输入，例如活跃市场的报价；
级别 2 —可直接或间接观察到的投入，活跃市场的报价除外；以及
级别 3 —不可观察的输入，几乎没有或根本没有市场数据，这要求报告实体制定自己的假设。
                     
按每股净资产价值（“NAV”）计算的资产无需在公允价值层次结构中进行分类。
下表列出了有关公司金融资产和金融负债的信息，不包括退休和退休后计划资产，按公允价值定期计量：
描述2024年6月30日已衡量的资产
在 NAV		第 1 级第 2 级第 3 级
对冲衍生品，净额：
商品合约$(4)$— $— $(4)$— 
外汇合约(859)— — (859)— 
净投资对冲(301)— — (301)— 
非对冲衍生品，净额：
商品合约(3,039)— — (3,039)— 
外汇合约(290)— — (290)— 
描述2023 年 12 月 31 日已衡量的资产
在 NAV		第 1 级第 2 级第 3 级
对冲衍生品，净额：
商品合约$(41)$— $— $(41)$— 
外汇合约1,502 — — 1,502 — 
净投资对冲(5,073)— — (5,073)— 
非对冲衍生品，净额：
商品合约(6,770)— — (6,770)— 
外汇合约(29)— — (29)— 

如附注10所述，公司使用衍生品来减轻大宗商品波动、外币波动以及利率不时变动的影响。公司衍生品的公允价值衡量标准归类为二级，因为此类衡量标准是根据利率、收益率曲线、现货和期货价格以及现货和期货汇率等可观测输入估算的。
公司的金融资产或负债均未使用大量不可观察的投入按公允价值计量。在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，没有转入或转出一级或二级公允价值衡量标准。
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（美元和千股，每股数据除外）
（未经审计）

该公司投资了一家非关联私人公司的优先股。该投资按成本减值的衡量替代方案进行核算，并根据任何符合条件的可观察到的价格变动进行非经常性调整。可观察到的价格变化将包括基于与非关联公司私下谈判交易的二级投入。对优先股的总投资为美元21,212 截至2024年6月30日，已包含在公司简明合并资产负债表的 “其他资产” 中。
公司以非经常性方式按公允价值衡量某些非金融资产和非金融负债。有关收购资产和收购中承担的负债的讨论见附注3，有关收购中承担的负债的讨论，请参阅附注5 讨论与重组活动相关的资产减值。截至2024年6月30日或2023年12月31日，根据第三方评估确定并由于使用了大量不可观察的投入而被归类为三级衡量标准的资产的公允价值并不重要。

注意事项 12： 员工福利计划
退休计划和退休人员健康和人寿保险计划
该公司为其在美国、墨西哥、比利时、德国、希腊、法国和土耳其的某些员工提供非缴费型固定福利养老金计划。该公司还赞助缴费型固定福利养老金计划，涵盖其在英国、加拿大和荷兰的某些员工，并根据一定的年龄和/或服务资格要求，向在美国和加拿大的有限数量的退休人员及其受抚养人提供退休后医疗和人寿保险福利。
净定期福利成本/（收入）的组成部分包括以下内容：
三个月已结束六个月已结束
2024年6月30日2023年7月2日2024年6月30日2023年7月2日
退休计划
服务成本$535 $692 $1,290 $1,379 
利息成本5,126 4,398 9,835 8,692 
计划资产的预期回报率(2,776)(2,298)(5,572)(4,742)
先前服务成本的摊销235 227 440 446 
净精算损失的摊销1,169 1,102 2,244 2,147 
结算损失的影响511 63 511 749 
定期福利净成本$4,800 $4,184 $8,748 $8,671 
退休人员健康和人寿保险计划
服务成本$34 $53 $88 $115 
利息成本207 124 457 256 
计划资产的预期回报率(97)(78)(195)(157)
先前服务成本的摊销96 — 192 — 
精算收益净额摊销(301)(197)(447)(390)
净定期收益（收入）/成本$(61)$(98)$95 $(176)
结算费用
公司确认的和解费用为美元511 和 $749 在分别截至2024年6月30日和2023年7月2日的六个月期间。这些费用源于向公司非工会加拿大养老金计划的某些参与者支付的款项，这些参与者在退休时选择了一次性分配方案。
捐款
该公司的总出资额为 $9,125 和 $7,456 在截至2024年6月30日和2023年7月2日的六个月期间，分别加入其固定福利退休和退休人员健康和人寿保险计划。公司预计将额外捐款总额约为 $11,605 适用于2024年剩余时间的固定福利退休金和退休人员健康和人寿保险计划。

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（美元和千股，每股数据除外）
（未经审计）



注十三： 所得税
在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，公司的有效税率为 23.5% 和 22.6分别为百分比，截至2023年7月2日的三个月和六个月期间的利率为 26.8% 和 25.4分别为％。该公司的有效税率与美国的法定税率不同，这主要是由于美国和非美国司法管辖区之间的税率差异以及这些司法管辖区的相对收入金额、州所得税和离散的税收调整。
公司和/或其子公司在美国和各个外国司法管辖区提交联邦、州和地方所得税申报表。除少数例外情况外，在2017年之前的几年中，公司不再需要接受税务机关的所得税审查。
公司的不确定税收优惠储备金增加了美元938 从2023年12月31日到2024年6月30日，这主要是由于与现有税收状况相关的储备金增加。该公司认为，截至2024年6月30日，为未确认的税收优惠预留的金额有可能减少约美元9,392 在接下来的十二个月里。尽管公司对任何不确定税收问题的潜在结果的估计都具有很强的判断力，但管理层认为，与这些问题相关的任何合理可预见的结果都已得到充分考虑。但是，未来的结果可能包括在进行或解决评估期间或潜在评估的时效法规到期时，对估计的纳税义务进行有利或不利的调整。此外，实现收入或扣除额的司法管辖区可能与目前的估计有所不同。因此，公司的有效税率可能会每季度大幅波动。该公司在美国以外的许多国家开展业务和纳税，这些收益的税率各不相同。公司不依赖任何一个司法管辖区的优惠利益，以至于此类福利的损失会对公司的整体有效税率产生重大影响。

注意 14： 租约
该公司经常签订房地产（包括制造设施、办公空间和仓库）、运输设备（汽车、叉车和拖车）和办公设备（复印机和邮资机）的租赁安排。根据ASC 842（“租赁”）的指导方针，对与行使公司租赁合同中包含的各种租约、终止和购买期权相关的确定性进行了评估，此前考虑了所有相关事实和情况。特别是，该公司的大多数房地产租赁包括 一 或更多续订选项，续订条款通常将租赁期限从一个增量延长到 5 年份。该公司的租赁没有任何重大的剩余价值担保或限制性契约。
由于公司租赁中的隐含利率通常不容易确定，因此公司通常使用贴现率来计算租赁负债，该利率基于公司的增量担保借款利率，该利率考虑并反映了公司全球业务中该地区活跃的租赁的利率。该公司进一步利用投资组合方法，为租赁条款为的合同分配 “空头” 利率 10 年或更短，对于大于以下的合同，则采用 “长期” 费率 10 年份。
该公司于2023年9月8日完成了对RTS Packaging和查塔努加工厂剩余权益的收购。这些收购包括营业租赁负债为美元34,604。有关这些收购的更多信息，请参阅注释 3。
该公司于2024年4月1日完成了对Protexic的出售。资产剥离包括 $ 的经营租赁资产21,989 以及 $ 的经营租赁负债22,396。有关此次资产剥离的更多信息，请参阅注释 3。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司租赁资产和租赁负债的资产负债表位置和总价值：
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（美元和千股，每股数据除外）
（未经审计）

分类资产负债表地点2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
租赁资产
经营租赁资产使用权资产-经营租赁$313,650 $314,944 
融资租赁资产其他资产91,148 94,026 
租赁资产总额$404,798 $408,970 
租赁负债
当期经营租赁负债应计费用和其他$51,451 $54,803 
当期融资租赁负债应付票据和债务的流动部分24,287 18,791 
流动租赁负债总额$75,738 $73,594 
非流动经营租赁负债非流动经营租赁负债$267,493 $265,454 
非流动融资租赁负债长期债务，扣除流动部分60,645 70,203 
非流动租赁负债总额$328,138 $335,657 
租赁负债总额$403,876 $409,251 
公司的某些租赁包括可变成本。可变成本包括根据标的资产的使用量或使用量驱动的租赁付款，以及根据实际条款而不是合同固定金额产生的非租赁部分。此外，租赁付款会产生可变成本，这些费用与利率或指数的变化挂钩。由于资产负债表上记录的使用权资产是根据租赁开始之日考虑的因素确定的，因此资产负债表上记录的使用权资产余额中未考虑的利率或指数的后续变化会导致在租赁期内支付时产生可变费用。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年7月2日的三个月和六个月期间公司总租赁成本的组成部分：
三个月已结束六个月已结束
租赁成本2024年6月30日2023年7月2日2024年6月30日2023年7月2日
运营租赁成本(a)$13,397 $13,891 $29,589 $27,302 
融资租赁成本：
租赁资产的摊销(a)3,478 3,448 6,918 6,719 
租赁负债利息(b)1,021 1,179 2,078 2,373 
可变租赁成本(a) (c)12,928 11,296 23,028 20,673 
总租赁成本$30,824 $29,814 $61,613 $57,067 
(a) 与生产相关的金额和管理费用分别包含在销售成本和销售成本、一般和管理费用中。
(b) 包含在利息支出中。
(c) 还包括短期租赁费用，这些费用被认为不重要。

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SONOCO 产品公司
简明合并财务报表附注
（美元和千股，每股数据除外）
（未经审计）

下表列出了截至2024年6月30日和2023年7月2日的六个月期间的某些租赁相关信息：
六个月已结束
2024年6月30日2023年7月2日
为计量租赁负债所含金额支付的现金：
运营租赁使用的运营现金流 $28,855 $27,528 
融资租赁使用的运营现金流2,078 2,373 
为融资租赁使用的现金流融资8,021 8,435 
非现金投资和融资活动：
为换取新的经营租赁负债而获得的租赁资产$49,737 $9,221 
为换取新的融资租赁负债而获得的租赁资产4,920 4,333 
修改租赁资产以增加经营租赁负债3,297 1,173 
修改租赁资产以增加融资租赁负债 51 6 
解雇重归类以减少经营租赁资产(7,133)(2615)
解雇重归类以减少经营租赁负债(7,732)(2,686)
解雇重归类以减少融资租赁资产(183)— 
解雇重归类以减少融资租赁负债 (185)(12)
备注 15： 收入确认
当控制权移交给客户时，公司记录收入，这要么是在发货时，要么在一段时间内，如果公司有权为特定客户生产的没有其他用途的产品获得利润付款。随着时间的推移，公司根据输入法确认商品生产的收入。在某个时间点确认的收入将在客户获得对货物的控制权时予以确认。客户可以在货物交付到客户设施时获得控制权，如果公司负责安排运输，或者在客户的指定承运人提货时获得控制权。公司通常与客户签订主供应安排，在特定时间段内提供商品和/或服务。客户提交包含数量和价格的采购订单，以创建用于会计目的的合同。运费和手续费包含在 “销售成本” 中，向客户收取的运费包含在公司简明合并损益表的 “净销售额” 中。
公司与某些客户签订了折扣协议。这些折扣被记录为收入减少，并使用每份客户协议特定的销售数据和折扣百分比进行累计。应计客户回扣包含在公司简明合并资产负债表的 “应计费用和其他” 中。
公司销售安排下的付款条件是短期的，通常不长于 120 天。如果在预定期限内支付发票，公司确实会向某些客户提供即时付款折扣。即时付款折扣被视为估计收入的减少，可在销售后的短时间内确定。
下表列出了与客户签订的合同合同资产和负债的影响。合同资产和负债分别在公司简明合并资产负债表中的 “其他应收账款” 和 “应计费用及其他” 中报告。
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
合约资产$53,177 $54,334 
合同负债(26,954)(24,973)

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简明合并财务报表附注
（美元和千股，每股数据除外）
（未经审计）

在截至2024年6月30日的六个月期间和截至2023年12月31日的年度中，合同资产负债余额的重大变化如下：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
合同
资产		合同
责任		合同
资产		合同
责任
期初余额$54,334 $(24,973)$56,008 $(22,423)
作为业务合并/资产剥离的一部分收购/出售
—194 —(1,436)
递延收入或应计返利—(32,484)—(53,464)
确认为收入5,720 11,761 
支付给客户的折扣—24,589 —40,589 
由于有权对在此期间生产但未开具账单的客户特定商品给予考虑53,177 —54,334 —
从期初确认并作为企业合并的一部分购置的合同资产转入应收账款(54,334)—(56,008)—
期末余额$53,177 $(26,954)$54,334 $(24,973)

合同资产是指在没有其他用途的情况下生产的商品，公司有权在发货前获得保证金付款。发货后，公司有权向客户开具账单，因此，合同资产中包含的金额将随着应收账款的记录而减少，因为它们代表着无条件的付款权。合同负债是指由于公司在某些多年期安排中使用的定价机制、批量回扣和预付款收入而递延的收入。对于具有定价机制的多年期安排，公司通常会在安排的前半部分推迟收入，并将在合同期的后半部分发放延期付款。鉴于公司生产的产品的性质，合同资产和负债的期限通常很短。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年7月2日的三个月期间按主要地理区域分列的收入信息。这些表格还包括分类收入与可报告部门的对账情况。如附注16所披露，该公司的应申报细分市场按产品性质保持一致。
截至 2024 年 6 月 30 日的三个月期间消费品包装工业纸包装所有其他总计
主要地域市场：
美国$697,610 $363,215 $79,732 $1,140,557 
欧洲109,704 96,428 14,628 220,760 
加拿大35,745 25,415 — 61,160 
亚洲24,488 53,937 359 78,784 
其他60,182 61,775 261 122,218 
总计$927,729 $600,770 $94,980 $1,623,479 
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简明合并财务报表附注
（美元和千股，每股数据除外）
（未经审计）

截至 2023 年 7 月 2 日的三个月期间消费品包装工业纸包装所有其他总计
主要地域市场：
美国$749,077 $339,933 $120,984 $1,209,994 
欧洲119,831 101,162 18,008 239,001 
加拿大31,789 24,211 — 56,000 
亚洲24,466 55,788 364 80,618 
其他46,157 64,049 9,471 119,677 
总计$971,320 $585,143 $148,827 $1,705,290 

下表列出了截至2024年6月30日和2023年7月2日的六个月期间按主要地理区域分列的收入信息。这些表格还包括分类收入与可报告部门的对账情况。
截至 2024 年 6 月 30 日的六个月期间消费者
包装		工业
纸
包装		所有其他总计
主要地域市场：
美国$1,375,525 $717,581 $189,300 $2,282,406 
欧洲222,491 194,128 29,018 445,637 
加拿大66,197 50,186 — 116,383 
亚洲50,394 110,886 712 161,992 
其他123,699 121,049 9,856 254,604 
总计$1,838,306 $1,193,830 $228,886 $3,261,022 
截至 2023 年 7 月 2 日的六个月期间消费品包装工业纸包装所有其他总计
主要地域市场：
美国$1,486,868 $700,713 $248,111 $2,435,692 
欧洲238,672 208,970 36,060 483,702 
加拿大60,591 51,163 — 111,754 
亚洲48,602 114,619 694 163,915 
其他94,595 125,533 19,882 240,010 
总计$1,929,328 $1,200,998 $304,747 $3,435,073 
注意事项 16： 分部报告
公司的运营和报告结构包括 二 应报告的细分市场，消费品包装和工业纸包装，其余所有业务均列为 “所有其他”。自2024年1月1日起，该公司将其软包装和热成型包装业务整合到消费品包装领域，以简化运营，增强客户服务，更好地为业务加速增长做好准备。结果，公司改变了运营和报告结构，以反映其现在管理运营、评估绩效和分配资源的方式。因此，该公司的消费品热成型业务已从所有其他业务组转移到消费品包装领域。为了与当前列报方式保持一致，下文列示的上一年度分部业绩已重新编制。此外，自2024年1月1日起，该公司开始作为采购职能开展回收业务，这是工业纸包装板块的一部分。因此，没有记录回收净销售额，运营利润降低了 “销售成本”。
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简明合并财务报表附注
（美元和千股，每股数据除外）
（未经审计）

消费品包装领域生产和销售的产品主要包括圆形和异形的硬纸、钢和塑料容器；金属和可剥离的薄膜端部、封口和组件；热成型塑料托盘和应用；以及高阻隔性软包装。
工业用纸包装领域生产和销售的主要产品包括纸板管、纸筒和纸芯；纸质保护性包装；以及未涂层的再生纸板。
All Other 业务集团生产的主要产品包括各种包装材料，包括塑料、纸张、泡沫和其他各种特种材料。
下表列出了净销售额、分部间销售额、分部营业利润以及分部营业利润与 “所得税前收入” 的对账情况。分部营业利润是衡量向首席运营决策者报告的分部损益的衡量标准，目的是根据财务会计准则委员会规定的ASC 280—— “分部报告”，做出向各细分市场分配资源和评估其业绩的决策。
分部财务信息
三个月已结束六个月已结束
2024年6月30日2023年7月2日2024年6月30日2023年7月2日
净销售额：
消费品包装$927,729 $971,320 $1,838,306 $1,929,328 
工业纸包装600,770 585,143 1,193,830 1,200,998 
可报告的区段总数1,528,499 1,556,463 3,032,136 3,130,326 
所有其他94,980 148,827 228,886 304,747 
净销售额$1,623,479 $1,705,290 $3,261,022 $3,435,073 
细分市场间销售 (1)：
消费品包装$4,529 $2,364 $8,074 $4,371 
工业纸包装26,887 35,411 55,304 74,131 
可报告的区段总数31,416 37,775 63,378 78,502 
所有其他1,859 1,845 3,650 4,634 
细分市场间销售$33,275 $39,620 $67,028 $83,136 
分部营业利润 (2)：
消费品包装$112,142 $101,115 $205,169 $197,608 
工业纸包装66,958 87,040 132,802 181,407 
分部营业利润$179,100 $188,155 $337,971 $379,015 
(1) 分部间销售以与市场相关的转让价格记录。
(2) 公司管理层在评估分部业绩时所考虑的分部营业利润不包括以下内容：重组/资产减值费用；收购无形资产摊销；收购、整合和剥离相关成本；后进先出库存储备的变化；出售业务或其他资产的收益/亏损；衍生收益/亏损；或公司管理层认为排除后可以改善的某些其他项目（如果有）对持续经营业绩的可比性和分析商业。所有其他一般公司支出均作为运营成本分配给公司的每个应申报部门和所有其他业务组。

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简明合并财务报表附注
（美元和千股，每股数据除外）
（未经审计）

分部营业利润与所得税前收入的对账
三个月已结束六个月已结束
2024年6月30日2023年7月2日2024年6月30日2023年7月2日
分部营业利润
$179,100 $188,155 $337,971 $379,015 
所有其他营业利润13,865 22,785 30,990 45,345 
企业
重组/资产减值费用(19,250)(6,057)(50,868)(34,871)
收购无形资产的摊销(22,511)(20,539)(45,450)(41,703)
剥离业务和其他资产的收益4,478 7,371 4,478 79,381 
收购、整合和资产剥离相关成本(22,269)(4,532)(27,930)(9,720)
LIFO 库存储备的变化1,418 1,575 987 7000 
衍生收益/（亏损）3,485 4,288 3,771 (1,796)
其他营业收入/（费用），净额（3）
2,056 (5,187)(1,124)(5,144)
营业利润140,372 187,859 252,825 417,507 
其他收入，净额5,867 — 5,867 — 
非营业养老金成本(4,170)(3,342)(7,465)(7000)
利息支出(29,640)(34,284)(60,860)(68,516)
利息收入3,555 1,944 7,113 3,506 
所得税前收入$115,984 $152,177 $197,480 $345,497 
(3) 主要包括2024年被咨询费抵消的保险收益以及2023年与土耳其高通胀会计相关的损失和咨询费，部分由保险收益抵消。


注意事项 17： 承付款和或有开支
根据美国公认会计原则，估计损失的应计额是在获得表明可能出现损失且金额可以合理估计的信息时记录的。与类似行业的其他公司一样，该公司面临着来自各种来源的实际或潜在索赔和法律诉讼的风险。 如下文所述，其中一些暴露有可能成为重大暴露。
环境问题
公司在其运营所在的所有司法管辖区均受各种环境和污染控制法律法规的约束。
斯帕坦堡
在2011年11月收购Tegrant时，该公司发现南卡罗来纳州斯帕坦堡的一个工厂存在潜在的环境污染。自收购以来，公司总共花费了 $2,205 关于修复斯巴达堡遗址。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司与斯巴达堡基地相关的环境突发事件应计总额为美元5,195 和 $5,259，分别地。
除了与该风险敞口相关的应计金额外，公司目前无法估计其潜在责任、损害赔偿或潜在损失范围（如果有）。但是，公司认为此事的解决不可能对公司的财务报表产生重大不利影响。
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简明合并财务报表附注
（美元和千股，每股数据除外）
（未经审计）

其他环境问题
该公司已被列为其他几个受环境污染的场所的潜在责任方。所有网站也是其他方的责任。潜在的补救责任由此类其他各方分担，在大多数情况下，目前无法合理估计公司的份额（如果有）。但是，公司认为这些问题的解决不可能对公司的财务报表产生重大不利影响。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司在这些其他地点的应计费用总额为美元1,785 和 $1,992，分别地。
摘要
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司及其子公司已累计美元6,980 和 $7,251分别与环境突发事件有关。这些应计费用包含在公司简明合并资产负债表的 “应计费用和其他” 中。
其他法律事务
除上述事项外，公司还受到正常业务过程中产生的其他各种法律诉讼、索赔和诉讼的约束。尽管这些事项的结果可能与管理层的预期有所不同，但公司认为这些问题的解决不可能对公司的财务报表产生重大不利影响。

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SONOCO 产品公司
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。

前瞻性陈述
出于经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条规定的安全港的目的，本10-Q表季度报告中包含的非历史性陈述，包括估计、预测、与我们的业务计划、目标和预期经营业绩有关的陈述，以及这些陈述所依据的假设，特此确定为 “前瞻性陈述”。此外，Sonoco Products Company（“公司” 或 “Sonoco”）及其代表可能会不时发表其他口头或书面陈述，这些陈述也是 “前瞻性陈述”。诸如 “预测”、“假设”、“相信”、“可以”、“考虑”、“继续”、“可能”、“发展”、“估计”、“期望”、“预测”、“未来”、“目标”、“指导”、“打算”、“打算”、“保持”、“可能”、“可能”、“目标”、“持续”、“机会”、“目标”、“持续”、“机会”、” “展望”、“计划”、“可能”、“潜力”、“预测”、“寻求”、“策略”、“将” 或其负面内容，以及类似的表述可识别前瞻性陈述。本10-Q表季度报告中的前瞻性陈述包括但不限于有关以下内容的陈述：
•原材料和能源的可用性和供应，抵消高昂的原材料和能源成本；
•经济衰退、通货膨胀、波动和其他宏观经济因素对公司及其行业的影响，包括对消费者和客户的影响；
•公司运营模式的弹性；
•减少供应链中断；
•与政治、社会和经济不稳定、战争和其他地缘政治紧张局势相关的消费者和客户行为；
•提高生产力和控制成本，包括通过公司投资节省成本；
•利用强劲的现金流和财务状况；
•重组和投资组合简化活动的成本、时机和影响；
•公司收购Eviosys的提议，包括对收购Eviosys的先决条件的满足情况以及收购的预期时机和融资，以及收购的预期收益，包括市场领导力、战略调整、客户关系、可持续性、创新和成本协同效应；
•我们其他正在考虑、待处理和完成的收购和剥离，包括公司收购Ball Metalpack Holding, LLC（更名为Sonoco Metal Packaging）、RTS Packaging, LLC（“RTS Packaging”）的剩余权益和田纳西州查塔努加的一家造纸厂（“查塔努加工厂”）Inapel Embalagens Ltda的影响和时机以及预期的成本、协同效应和收益。（“Inapel”），以及该公司出售其Sonoco可持续发展解决方案（“S3”）业务、其美国和墨西哥BulkSak业务、其南卡罗来纳州林地物业和保护解决方案业务（“Protexic”）；
•现金流的充足性和预期金额和用途；
•资本分配，包括预期的资本支出金额；
•公司的资本结构，包括债务的产生以及债务的再融资和偿还；
•公司在债务协议中遵守限制性契约的能力；
•财务和业务战略及其预期结果；
•提高收益；
•有利可图的销售增长和增长率；
•市场机会及其预期增长；
•解决法律诉讼的预期影响和成本；
•环境责任准备金的范围和充足性；
•公司实现其可持续发展目标的能力，包括温室气体排放方面的能力；
•所得税准备的充足性、递延所得税资产的变现、不确定的税收问题和税率的结果；
•申报单位的商誉减值费用和公允价值；
•未来的资产减值费用和资产的公允价值；
•养老金和退休后福利计划的预期缴款、计划资产的公允价值、计划资产的长期回报率以及预计的福利义务和付款；
•实施新会计公告的预期影响；
•为股东创造短期和长期价值和回报；
•继续支付股息；以及
•计划中的股票回购。

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SONOCO 产品公司

此类前瞻性陈述基于当前对我们行业的预期、估计和预测、管理层的信念以及管理层做出的某些假设。此类信息包括但不限于有关我们未来财务和经营业绩的指导和其他估计、感知的机会、期望、信念、计划、战略、目标和目标的讨论。这些陈述不能保证未来的表现，并且受某些难以预测的风险、不确定性和假设的影响。因此，实际结果可能与此类前瞻性陈述中表达或预测的结果存在重大差异。此类风险、不确定性和假设包括但不限于：
•能够管理业务组合和执行公司的投资组合简化战略，包括资产剥离；
•能够在实现增长目标所需的水平上确定合适的收购；
•能够满足成交条件和完成收购，包括即将收购Eviosys，并以可接受的条件为此类收购融资；
•能够及时获得监管部门对待收购Eviosys的批准；
•能够成功地将新收购的业务（包括Eviosys）整合到公司的运营中，并在预期的时间段内或根本实现预期的成本节约、协同效应和其他与之相关的预期收益；
•包括Eviosys在内的新收购业务的完成对与客户和其他第三方关系的潜在影响；
•原材料、能源和运输的可用性、运输和定价，包括关税或制裁的潜在变化和不断升级的贸易战的影响，以及战争、普遍的地区不稳定和其他地缘政治紧张局势（例如俄罗斯和乌克兰之间的持续冲突以及与之相关的经济制裁，以及以色列和加沙的持续冲突）的影响，以及公司将原材料、能源和运输价格上涨和附加费转嫁给客户或否则管理这些商品定价风险；
•劳动力成本；
•因劳资纠纷而停工；
•新产品开发、推出和销售的成功，包括成功推出新产品或产品创新的时机；
•成功实施新的制造技术和安装制造设备，包括启动新的设施和生产线；
•消费者对产品的需求和不断变化的消费者偏好，包括与通货膨胀和其他宏观经济因素相关的变化；
•能够成为目标细分市场中客户首选包装解决方案的低成本全球领导者；
•竞争压力，包括新产品开发、技术市场领导地位、质量声誉、行业产能过剩、客户和供应商整合以及竞争对手产品定价的变化；
•客户和供应商的财务状况；
•保持或提高生产力水平、控制或降低成本以及保持积极的价格/成本关系的能力；
•能够与客户谈判或保留合同，包括销售量集中的细分市场；
•客户的库存管理策略；
•向客户收取应收账款；
•提高利润率和利用现金流和财务状况的能力；
•吸引和留住有才华和合格的员工、经理和高管的能力；
•能够盈利地维持和增长现有的国内和国际业务和市场份额；
•以合理的条件向我们、我们的客户和供应商提供所需金额的信贷；
•我们的债务对我们的现金流和业务活动的影响；
•利率和我们的借贷成本的波动；
•养老金和退休后福利计划的债务和收益的波动，包括资金计划义务的时机，以及福利计划债务和付款基本预测、计划资产估值和长期回报率预测的准确性；
•外币汇率波动、利率和大宗商品价格风险以及相关套期保值的有效性；
41
SONOCO 产品公司
•员工和退休人员医疗、健康和人寿保险福利的费用；
•解决所得税突发事件；
•美国和国外关税、税率、税法、法规及其解释的变化，包括所得税、销售和使用税、财产税、增值税、就业税和其他税；
•递延所得税资产估值的准确性；
•采用新的或变更的会计准则或解释；
•与商誉减值测试相关的预测所依据的假设的准确性，以及管理层对商誉减值评估的准确性；
•公允价值衡量基础假设的准确性、管理层对公允价值和公允价值波动评估的准确性；
•能够维持有效的披露控制和内部控制，包括与财务报告有关的披露控制和内部控制，以防止或发现错误或欺诈行为；
•解决诉讼、监管行动或其他法律程序的责任和费用；
•环境修复行动的责任和预期成本；
•环境法律法规的影响，包括与气候变化和排放报告有关的法律法规的影响，以及证券交易委员会为加强上市公司气候披露而通过的最终规则的有效性；
•我们主要设施的运营中断；
•我们的信息技术系统出现故障或中断；
•消费者或投资者信心丧失；
•保护我们的知识产权的能力；
•与食品及其中包装的食品包装相关的法律法规的变化，以及与我们的容器中包装的产品，或原材料或制造过程中使用的化学品或物质有关的其他行动和公众担忧；
•改变消费者对塑料包装的态度；
•不断变化的气候和温室气体影响；
•实现环境、可持续发展和其他社会和政府目标的能力，包括与温室气体排放有关的目标以及实施这些目标的挑战；
•国内或外国政府机构的行动、影响公司的法律法规的变化以及合规成本的增加；
•国际、国家和地方的经济和市场状况及失业水平；
•战争和其他地缘政治紧张局势（例如俄罗斯和乌克兰之间持续的军事冲突以及以色列和加沙的持续冲突）、公共卫生事件（例如 COVID-19 疫情）、恐怖活动和自然灾害造成的经济混乱；以及
•通货膨胀以及高度通货膨胀经济体的活动和运营。
有关可能导致实际业绩与前瞻性陈述中表达或预测存在重大差异的风险、不确定性和假设的更多信息，请参阅公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告第1A项 “风险因素” 项下以及该报告的其他章节以及向美国证券交易委员会提交的其他报告。鉴于这些不同的风险、不确定性和假设，本10-Q季度报告中讨论的前瞻性事件可能不会发生。
除非法律要求，否则公司没有义务公开更新或修改前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。但是，建议您在我们未来向美国证券交易委员会提交的10-k、10-Q和8-k表中进一步披露的相关主题以及新的或额外的风险、不确定性和假设。
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SONOCO 产品公司

公司概述
Sonoco是一家价值数十亿美元的全球设计师、开发商和制造商，为多个终端市场提供各种高度工程化和可持续的包装产品。截至2024年6月30日，该公司在33个国家设有300多个分支机构，为大约85个国家的部分世界上最知名的品牌提供服务。该公司的运营和报告结构由两个可报告的部门组成，即消费品包装和工业纸包装，其余所有业务均按所有其他业务列报。
Sonoco在多个产品类别中竞争，该公司的大部分收入来自向消费品和工业产品公司出售的产品和服务，这些产品和服务用于包装其待售或装运的产品。该公司还生产未涂层的再生纸板，供内部使用和公开市场销售。公司的每个运营单位都有自己的销售人员，并与客户保持直接销售关系。
Sonoco的目标是提高其长期盈利能力并向股东返还资本。在过去的几年中，该公司围绕更少、规模更大的企业简化了业务组合，从而降低了运营复杂性并提高了灵活性。例如，2024年6月，该公司宣布已达成协议，以约39亿美元的价格收购欧洲领先的食品罐、瓶盖和封盖制造商Eviosys。该交易预计将扩大Sonoco在金属食品罐和气溶胶包装领域的全球领导地位，并增强Sonoco与客户合作以及推进金属包装产品的创新和可持续性的能力。此外，2023年9月，公司从合资伙伴WestRock Company手中收购了RTS包装的剩余股权，以进一步加强和扩大该公司的100％再生纤维基包装解决方案。此外，该公司于2023年12月收购了Inapel，显著扩大了其在拉丁美洲柔性包装服务市场的影响力。
Sonoco的投资组合转型战略还包括重大资产剥离。2024年4月，Sonoco完成了对Protexic的剥离，该公司生产模制膨胀聚丙烯和发泡聚苯乙烯泡沫组件，服务于汽车、电子、电器和其他市场。2023年，该公司完成了对美国和墨西哥Bulksak业务的剥离，其中包括柔性中间散装容器、塑料和纤维托盘以及定制衬板的制造和分销，以及提供定制废物和回收管理计划的S3业务。该公司认为，这些资产剥离和其他潜在的资产剥离将提高战略清晰度和运营重点，同时还将产生收益，为核心业务的去杠杆化和资本投资提供资金。
该公司专注于向这些规模更大的核心业务部门进行有效的资本部署，以提高经济回报，提高收购战略资产的整合效率和速度。同时，Sonoco继续开展商业、运营和供应链卓越计划，旨在将我们的业务组合转向价值更高的产品并提高整体生产力，还继续制定旨在更好地捕捉投入成本和所提供服务的价值的战略定价计划。
自2024年1月1日起，该公司将其软包装和热成型包装业务整合到消费品包装领域，以简化运营，增强客户服务，更好地为业务加速增长做好准备。结果，公司改变了运营和报告结构，以反映其现在管理运营、评估绩效和分配资源的方式。因此，该公司的消费品热成型业务已从所有其他业务组转移到消费品包装领域。同样自2024年1月1日起，该公司开始作为采购职能开展回收业务，这是工业纸包装板块的一部分。因此，没有记录回收净销售额，公司回收业务的利润降低了 “销售成本”。
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2024 年第二季度与 2023 年第二季度比较
公认会计准则财务指标与非公认会计准则财务指标的对账
为了评估和传达公司的财务业绩，Sonoco的管理层在内部和外部使用了某些不符合公认会计原则（“GAAP”）的财务业绩指标。这些 “非公认会计准则” 财务指标反映了对公司GAAP经营业绩的调整，其中不包括与以下内容相关的金额，包括相关的税收影响：
•重组/资产减值费用1；
•收购、整合和资产剥离相关成本；
•剥离业务和其他资产的收益或损失；
•提前清偿债务造成的损失；
•非营业养老金成本；
•收购无形资产的摊销费用；
•后进先出（“后进先出”）库存储备的变化；
•某些所得税事件和调整；
•衍生收益/亏损；
•其他非营业收入和亏损；以及
•某些其他物品（如果有）。
1 重组和重组相关的资产减值费用是经常性项目，因为公司的重组计划通常需要几年才能全面实施，而且公司一直在寻求采取可以提高其效率的行动。尽管这些费用是经常性的，但由于重组活动水平的不同、用于确认资产减值的估计固有的不精确性，以及重组行动所在国与遣散费和解雇补助金相关的各种成本和税收，这些费用在不同时期都可能出现重大波动。
公司管理层认为，排除这些金额可以改善业务基本财务业绩的同期可比性和分析。非公认会计准则数据使用 “调整后” 一词来确定，例如 “调整后的营业利润”、“归属于Sonoco的调整后净收益”（称为 “调整后收益”）和 “调整后的摊薄后每股收益”。有关公司使用非公认会计准则财务指标的更多信息，请参阅公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”，标题为 “非公认会计准则财务指标的使用”。
除了上述 “调整后” 业绩外，公司还使用调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润率。调整后的息税折旧摊销前利润定义为净收益，不包括以下内容：利息支出；利息收入；所得税准备金；折旧、损耗和摊销费用；非经营养老金成本；归属于非控股权益的净收益/亏损；重组/资产减值费用；LIFO库存储备的变化；业务和其他资产剥离的收益/损失；收购、整合和剥离相关成本；其他收入；衍生品收益/亏损；以及可能不时出现的其他非公认会计准则调整（如果有）时间。调整后的息税折旧摊销前利润率定义为调整后的息税折旧摊销前利润除以净销售额。
公司的非公认会计准则财务指标不是根据符合公认会计原则的指标计算的，也不是其替代方案，它们可能与其他公司使用的非公认会计准则财务指标不同。此外，这些非公认会计准则财务指标不基于任何全面的会计规则或原则。
公司提出这些非公认会计准则财务指标，以类似于管理层评估业务业绩的方式为投资者提供评估Sonoco经营业绩的信息。公司始终如一地应用此处提出的非公认会计准则财务指标，并将其用于内部规划和预测目的，评估其持续运营，并根据计划/预测评估管理层和每个业务部门的最终业绩。此外，这些相同的非公认会计准则财务指标用于确定整个管理团队的激励性薪酬，并为投资界提供收益指导。
与使用此类衡量标准相关的重大限制包括它们不能反映运营费用中包含的所有期间成本，可能无法与其他公司的类似财务指标相提并论。此外，这些非公认会计准则财务指标的计算是基于管理层对投资者可能认为重要而有不同看法的事件和情况的性质和分类的主观决定。
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为了弥补此类非公认会计准则财务指标中的任何限制，管理层认为，审查GAAP信息（包括影响财务业绩的所有项目）和不包括某些要素的相关非公认会计准则财务指标（如上所述）对评估公司的业绩很有用。此外，Sonoco管理层没有，也不建议投资者应将任何非公认会计准则财务指标与根据公认会计原则编制的财务信息分开考虑，或将其作为其替代品。每当审查非公认会计准则财务指标时，都鼓励投资者查看相关的对账表，以了解它与最直接可比的GAAP指标有何不同。
下表将公司的非公认会计准则财务指标与公司每个时期的简明合并收益表中最直接可比的GAAP财务指标进行了对比，同时还对了管理层对公司经营业绩的分析。
调整后的营业利润、调整后的所得税前收入、调整后的所得税准备金、归属于Sonoco的调整后净收益和调整后的摊薄后每股收益（“EPS”）
在截至2024年6月30日的三个月期间
以千美元计，每股数据除外营业利润所得税前收入所得税准备金归属于Sonoco的净收益摊薄后每股
正如报道的那样$140,372$115,984$27,307$90,811$0.92
收购、整合和资产剥离相关成本22,26922,2695,70616,5630.17
LIFO 库存储备的变化(1,418)(1,418)(356)(1,062)(0.01)
收购无形资产的摊销22,51122,5115,53616,9750.17
重组/资产减值费用19,25019,2503,19016,1160.16
剥离业务和其他资产的收益(4,478)(4,478)1,222(5,700)(0.06)
其他收入，净额
—(5,867)—(5,867)(0.06)
非营业养老金成本—4,1701,0323,1380.03
衍生品的净收益
(3,485)(3,485)(876)(2,609)(0.03)
其他调整(2,056)(1,634)(26)(1,608)(0.02)
调整总额52,59351,31815,42835,9460.36
调整后$192,965$167,302$42,735$126,757$1.28
由于四舍五入，个别项目的总和可能不合适。
在截至 2023 年 7 月 2 日的三个月期间
以千美元计，每股数据除外营业利润所得税前收入所得税准备金归属于Sonoco的净收益摊薄后每股
正如报道的那样$187,859$152,177$40,740$114,649$1.16
收购、整合和资产剥离相关成本4,5324,5329903,5420.03
LIFO 库存储备的变化(1,575)(1,575)(395)(1,180)(0.01)
收购无形资产的摊销20,53920,5394,99215,5470.16
重组/资产减值费用6,0576,0571,3254,6690.05
剥离业务和出售其他资产的收益(7,371)(7,371)(1,825)(5,546)(0.06)
非营业养老金成本—3,3428282,5140.03
衍生品的净收益
(4,288)(4,288)(1,070)(3,219)(0.04)
其他调整5,1875,1872124,9750.06
调整总额23,08126,4235,05721,3020.22
调整后$210,940$178,600$45,797$135,951$1.38
由于四舍五入，个别项目的总和可能不合适。
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调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前
三个月已结束
以千美元计2024年6月30日2023年7月2日
归属于Sonoco的净收益$90,811$114,649
调整
利息支出29,64034,284
利息收入(3,555)(1,944)
所得税准备金27,30740,740
折旧、损耗和摊销
89,48681,679
非营业养老金成本4,1703,342
归属于非控股权益的净收益140100
重组/资产减值费用19,2506,057
LIFO 库存储备的变化(1,418)(1,575)
剥离业务和其他资产的收益
(4,478)(7,371)
收购、整合和资产剥离相关成本22,2694,532
其他收入，净额
(5,867)—
衍生品的净收益
(3,485)(4,288)
其他调整(2,056)5,187
调整后 EBITDA$262,214$275,392
净销售额$1,623,479$1,705,290
净收入利润率
5.6%6.7%
调整后的息税折旧摊销前利润率16.2%16.1%

公司不按分部计算净收益；因此，调整后的分部息税折旧摊销前利润与衡量分部盈利能力的最接近的GAAP指标，即分部营业利润进行对账，这是实现相同结果的另一种方法。分部营业利润是衡量向首席运营决策者报告的分部损益的衡量标准，目的是根据财务会计准则委员会规定的会计准则编纂（“ASC”）280-“分部报告”，就向该细分市场分配资源和评估其业绩做出决策。
公司管理层为评估分部业绩而查看的分部业绩不包括以下内容：重组/资产减值费用；收购无形资产的摊销；收购、整合和剥离相关成本；LIFO库存储备的变化；出售业务或其他资产的收益/亏损；衍生品的收益/亏损；或公司认为将其排除在外可以改善持续经营业绩的可比性和分析的某些其他项目（如果有）该业务的。因此，“分部营业利润” 一词定义为该细分市场在 “营业利润” 中所占的部分，不包括这些项目。所有其他一般公司费用均已作为运营成本分配给公司的每个应申报部门和所有其他部门。
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分部调整后的息税折旧摊销前利润和所有其他调整后的息税折旧摊销前利润
截至2024年6月30日的三个月
以千美元计消费品包装板块工业纸包装板块所有其他企业总计
分部和总营业利润 $112,142$66,958$13,865$(52,593)$140,372
调整：
折旧、损耗和摊销1
35,61728,6412,71722,51189,486
扣除税款的关联公司收益权益352,239——2,274
重组/资产减值费用2
———19,25019,250
后进先出库存储备的变化3
———(1,418)(1,418)
收购、整合和资产剥离相关成本4
———22,26922,269
业务剥离带来的收益5
———(4,478)(4,478)
衍生品的净收益6
———(3,485)(3,485)
其他调整———(2,056)(2,056)
分部调整后的息税折旧摊销前 $147,794$97,838$16,582$—$262,214
净销售额$927,729$600,770$94,980
分部营业利润率12.1%11.1%14.6%
分部调整后的息税折旧摊销前利润15.9%16.3%17.5%

1 公司中包括与消费包装板块相关的收购无形资产的摊销，16,074美元，工业纸包装板块6,231美元，所有其他业务组206美元。
2 公司中包括与消费包装板块相关的重组/资产减值费用，11,163美元，工业纸包装板块7,737美元，所有其他业务组214美元。
3企业中包括与消费包装板块（462美元）和工业纸包装板块（956美元）相关的LIFO库存储备的变化。
4 企业中包括与消费包装板块相关的177美元和工业纸包装板块215美元的收购、整合和资产剥离相关成本。
5包括剥离业务的收益，包括出售属于工业纸包装板块的S3业务（1,250美元）和出售所有其他业务集团旗下的Protexic的收益（3,228美元）。
6公司中包括与消费包装板块（540美元）、工业纸包装板块（2,278美元）和所有其他业务组（667美元）相关的衍生品的净收益。

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分部调整后的息税折旧摊销前利润和所有其他调整后的息税折旧摊销前利润
截至2023年7月2日的三个月
以千美元计消费品包装板块工业纸包装板块所有其他企业总计
分部和总营业利润 $101,115$87,040$22,785$(23,081)$187,859
调整：
折旧、损耗和摊销1
32,46525,0083,66720,53981,679
扣除税款的关联公司收益权益1343,178——3,312
重组/资产减值费用2
———6,0576,057
后进先出库存储备的变化3
———(1,575)(1,575)
收购、整合和资产剥离相关成本4
———4,5324,532
剥离业务和其他资产的收益5
———(7,371)(7,371)
衍生品的净收益6
———(4,288)(4,288)
其他调整———5,1875,187
分部调整后的息税折旧摊销前$133,714$115,226$26,452$—$275,392
净销售额$971,320$585,143$148,827
分部营业利润率10.4%14.9%15.3%
分部调整后的息税折旧摊销前利润13.8%19.7%17.8%

1 公司中包括与消费包装板块相关的收购无形资产的摊销（15,987美元）、工业纸包装板块的2565美元，以及与所有其他业务组相关的1,987美元。
2 公司中包括与消费包装板块相关的重组/资产减值费用，4,015美元，工业纸包装板块1,987美元，所有其他业务组865美元。
3 企业中包括与工业纸包装板块相关的LIFO库存储备的变化，即美元（1,575美元）。
4 企业中包括与消费包装板块相关的收购、整合和资产剥离相关成本，为112美元，工业纸包装板块为60美元。
5 公司中包括出售该公司与工业纸包装板块相关的美国BulkSak业务的收益，金额为7,371美元。
6公司中包括与消费包装板块相关的衍生品净收益（650美元）、工业纸包装板块（2,835美元）和所有其他业务组（803美元）的净收益。
操作结果
以下讨论回顾了截至2024年6月30日的三个月期间与截至2023年7月2日的三个月期间的业绩。
概述
2024年第二季度的净销售额下降了8180万美元，下降了4.8％，至16.2亿美元，而去年同期为17.1亿美元。下降的主要原因是2024年4月没有与Protexic资产剥离相关的4,490万美元的销售额，与2023年11月关闭热成型食品包装厂相关的3,370万美元销售额，自2024年1月1日起将公司作为采购职能的回收业务核算导致销售额减少2,250万美元，以及销售价格下降至3,240万美元。包括收购收入在内的总交易量比前一时期有所增加。
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2024年第二季度归属于索诺科的GAAP净收益降至9,080万美元，摊薄每股收益0.92美元，而2023年同期为1.146亿美元，摊薄每股收益为1.16美元。下降的主要原因是由于不利的价格/成本被生产率的提高所抵消，与收购、整合和资产剥离相关的成本同比增加1,770万美元，以及重组和资产减值费用为1,320万美元。2024年第二季度的调整后收益为1.268亿美元（摊薄每股收益1.28美元），而2023年同期为1.36亿美元（摊薄每股收益1.38美元）。
2024年第二季度的GAAP营业利润为1.404亿美元，较2023年第二季度公布的1.879亿美元下降了25.3％。GAAP营业利润下降的主要原因是增加了1770万美元的收购、整合和资产剥离相关成本，增加了1,360万美元的员工相关成本，以及由于不利的价格/成本被生产率的提高所抵消，额外的重组和资产减值费用为1,320万美元。2024年第二季度调整后的营业利润为1.930亿美元，较2023年同期公布的2.109亿美元下降了8.5％。

成本和支出
与去年同期相比，2024年第二季度的商品销售成本下降了8180万美元，下降了6.1％。下降的主要原因是生产率的提高和与出售Protexic相关的成本降低，但部分被收购Inapel、查塔努加工厂和RTS Packaging剩余权益相关的销售成本所抵消。
截至2024年6月30日的三个月期间，毛利为3.574亿美元，与去年同期持平。毛利占销售额的百分比从去年同期的21.0％增至22.0％。
与去年同期相比，2024年第二季度的销售、一般和管理成本增加了3,140万美元，增长了18.4％，这主要是由于收购、整合和剥离相关成本同比增加1770万美元，员工相关成本增加了1,360万美元，以及与去年收购Inapel、RTS Packaging的剩余权益和查塔努加工厂相关的820万美元增量成本。
2024年第二季度的重组/资产减值费用总额为1,930万美元，而去年同期为610万美元。有关重组和资产减值费用的其他信息载于公司简明合并财务报表附注5，该附注包含在本10-Q表季度报告第一部分第1项中。
2024年第二季度剥离业务和其他资产的收益为450万美元，反映了公司剥离Protexic和S3业务的收益。2023年第二季度剥离业务和其他资产的收益740万美元，反映了剥离公司美国BulkSak业务的收益。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的公司简明合并财务报表附注3。
2024年第二季度其他收入净额为590万美元，反映了公司对附属公司的一项投资调整为公允价值后的收益。
与2023年第二季度相比，2024年第二季度的非经营养老金成本增加了80万澳元，这主要归因于加拿大的和解亏损增加以及同比利息成本的增加，但部分被预期资产回报率的增加所抵消。有关公司退休计划成本的更多信息，请参见本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注12。
2024年第二季度的净利息支出降至2610万美元，而2023年第二季度的净利息支出为3,230万美元。减少630万美元的主要原因是公司跨货币互换的平均债务余额和利息收入同比下降。
2024年第二季度GAAP净收入和调整后收益中反映的有效税率分别为23.5％和25.5％，而去年同期分别为26.8％和25.6％。GAAP有效税率的下降主要与在墨西哥出售Protexic股票的税基和账面基础之间的差异有关。调整后收益的有效税率逐季相对持平。

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可报告的细分市场
该公司的运营和报告结构由两个可报告的部门组成，即消费品包装和工业纸包装，其余所有业务均按所有其他业务列报。下表汇总了2024年和2023年第二季度公司每个细分市场和所有其他业务组的净销售额：
三个月已结束
（千美元）2024年6月30日2023年7月2日%
改变
净销售额：
消费品包装$927,729$971,320(4.5)%
工业纸包装600,770585,1432.7%
可报告的细分市场总数1,528,4991,556,463(1.8)%
所有其他94,980148,827(36.2)%
净销售额$1,623,479$1,705,290(4.8)%

下表汇总了2024年和2023年第二季度公司每个应申报部门、所有其他业务组和公司相关活动的营业利润：

三个月已结束
（千美元）2024年6月30日2023年7月2日%
改变
营业利润：
消费品包装$112,142$101,11510.9%
工业纸包装66,95887,040(23.1)%
分部营业利润179,100188,155(4.8)%
所有其他13,86522,785(39.1)%
企业
重组/资产减值费用(19,250)(6,057)
收购无形资产的摊销(22,511)(20,539)
剥离业务和其他资产的收益4,4787,371
收购、整合和资产剥离相关成本(22,269)(4,532)
其他运营费用，净额6,959676
营业利润$140,372$187,859(25.3)%

下表汇总了2024年和2023年第二季度归属于公司每个应申报细分市场和所有其他业务组的调整后息税折旧摊销前利润：
三个月已结束
（千美元）2024年6月30日2023年7月2日%
改变
调整后的息税折旧摊销前利润
消费品包装$147,794$133,71410.5%
工业纸包装97,838115,226(15.1)%
所有其他16,58226,452(37.3)%
调整后 EBITDA$262,214$275,392(4.8)%

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SONOCO 产品公司
下表汇总了2024年和2023年第二季度公司每个应申报部门、所有其他业务组和公司相关活动的重组/资产减值费用：
三个月已结束
（千美元）2024年6月30日2023年7月2日
重组/资产减值费用：
消费品包装$11,163$4,015
工业纸包装7,7371,987
所有其他214865
企业136(810)
重组/资产减值费用$19,250$6,057
消费品包装
消费品包装领域生产和销售的产品通常用于包装各种消费品，主要包括圆形和异形的硬纸、钢和塑料容器；金属和可剥离的薄膜端盖、封口和组件；热成型塑料托盘和应用；以及高阻性软包装。这些产品主要服务于必需消费品市场，重点是食品、饮料、家居、个人和药品。
该细分市场的销售额与上年同期相比下降了约4.5％，这是由于2023年11月关闭一家热成型食品包装厂导致的3,370万美元的销售额减少，以及1,950万美元的定价下调，但部分被收购带来的销售额净增长2,290万美元所抵消。
分部营业利润和调整后的息税折旧摊销前利润分别增长了10.9％和10.5％。增长主要归因于2460万美元的强劲生产率，但部分被员工相关支出的增加所抵消。结果，该细分市场的营业利润率从去年同期的10.4％增至2024年第二季度的12.1％。
工业纸包装
工业用纸包装领域生产和销售的主要产品包括由回收纤维生产的商品，包括纸板管、纸筒和纸芯；纸基保护包装；以及用于折叠纸箱、罐板和层压结构的无涂层再生纸板。该细分市场的产品支持多个终端市场，主要是纸张、纺织品和薄膜。
该细分市场的销售额较上年同期增长了2.7％，这要归因于全球纸张和转化产品的产量有机增长了990万美元，收购了RTS Packaging和查塔努加工厂的剩余权益，收入为5,100万美元。这些增长被去年BulkSak的处置所导致的季度销售额下降、与指数相关的定价下降的1,240万美元以及与2024年1月1日起将该细分市场的回收业务视为采购职能相关的2,250万美元销售额减少所部分抵消。
分部营业利润和调整后息税折旧摊销前利润分别下降了23.1％和15.1％，原因是持续的价格/成本压力使盈利能力降低了4,650万美元，员工相关支出的增加仅被2310万美元的强劲生产率和包括收购在内的1,520万美元交易量增加带来的好处部分抵消。结果，该细分市场的营业利润率从去年同期的15％降至2024年第二季度的11％。
所有其他
All Other 业务集团生产的主要产品包括各种包装材料，包括塑料、纸张、泡沫和其他各种特种材料，服务于各种终端市场，包括必需消费品、非必需消费品和工业产品。
销售额比去年同期下降了36.2％，这主要是由于出售了Protexic。
与去年同期相比，2024年第二季度的营业利润和调整后的息税折旧摊销前利润分别下降了39.1％和37.3％，这主要是由于Protexic的销售、销量减少和负的价格/成本，但生产率的提高部分抵消了这一点。结果，2024年第二季度的营业利润率降至14.6％，而去年同期为15.3％。
51
SONOCO 产品公司
截至2024年6月30日的六个月与截至2023年7月2日的六个月相比
公认会计准则财务指标与非公认会计准则财务指标的对账
下表将公司的非公认会计准则财务指标与公司每个报告期的简明合并收益表中最直接可比的GAAP财务指标进行了对账。
调整后的营业利润、调整后的所得税前收入、调整后的所得税准备金、归属于Sonoco的调整后净收益和调整后的摊薄后每股收益
在截至2024年6月30日的六个月期间
以千美元计，每股数据除外营业利润所得税前收入所得税准备金归属于Sonoco的净收益摊薄后每股
正如报道的那样$252,825$197,480$44,667$155,988$1.57
收购、整合和资产剥离相关成本 27,93027,9307,15820,7720.21
LIFO 库存储备的变化(987)(987)(248)(739)(0.01)
收购无形资产的摊销45,45045,45011,10934,3410.35
重组/资产减值费用50,86850,86810,25640,7020.41
剥离业务和其他资产的收益(4,478)(4,478)1,222(5,700)(0.06)
其他收入，净额
—(5,867)—(5,867)(0.06)
非营业养老金成本—7,4651,8555,6100.06
衍生品的净收益
(3,771)(3,771)(948)(2,823)(0.03)
其他调整1,1241,5465,580(4,034)(0.04)
调整总额116,136118,15635,98482,2620.83
调整后$368,961$315,636$80,651$238,250$2.40
由于四舍五入，个别项目的总和可能不合适。

在截至 2023 年 7 月 2 日的六个月期间
以千美元计，每股数据除外营业利润所得税前收入所得税准备金归属于Sonoco的净收益摊薄后每股
正如报道的那样$417,507$345,497$87,652$262,968$2.66
收购、整合和资产剥离相关成本9,7209,7202,2707,4500.08
LIFO 库存储备的变化(7,000)(7,000)(1,749)(5,252)(0.05)
收购无形资产的摊销41,70341,70310,11931,5840.32
重组/资产减值费用34,87134,8717,95926,6830.27
剥离业务和其他资产的收益(79,381)(79,381)(18,947)(60,434)(0.61)
非营业养老金成本—7,0001,7375,2630.05
衍生品的净亏损
1,7971,7974481,3480.01
其他调整5,1445,1441,1673,9790.04
调整总额6,85413,8543,00410,6210.11
调整后$424,361$359,351$90,656$273,589$2.77
由于四舍五入，个别项目的总和可能不合适。



52
SONOCO 产品公司
调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前
六个月已结束
以千美元计2024年6月30日2023年7月2日
归属于Sonoco的净收益$155,988$262,968
调整
利息支出60,86068,516
利息收入(7,113)(3,506)
所得税准备金44,66787,652
折旧、损耗和摊销
180,045163,817
非营业养老金成本7,4657,000
归属于非控股权益的净收益23645
重组/资产减值费用50,86834,871
LIFO 库存储备的变化(987)(7,000)
剥离业务和其他资产的收益
(4,478)(79,381)
收购、整合和资产剥离相关成本27,9309,720
其他收入，净额
(5,867)—
衍生品的净（收益）/亏损
(3,771)1,796
其他调整
1,1245,144
调整后 EBITDA$506,967$551,642
净销售额$3,261,022$3,435,073
净收入利润率
4.8%7.7%
调整后的息税折旧摊销前利润率15.5%16.1%

53
SONOCO 产品公司
下表将分部营业利润（最接近的GAAP盈利能力指标）与分部调整后的息税折旧摊销前利润进行了对比。
分部调整后的息税折旧摊销前利润和所有其他调整后的息税折旧摊销前利润
在截至2024年6月30日的六个月中
以千美元计消费品包装板块工业纸包装板块所有其他企业总计
分部和总营业利润 $205,169$132,802$30,990$(116,136)$252,825
调整：
折旧、损耗和摊销1
71,08257,1446,36945,450180,045
扣除税款的关联公司收益权益473,364——3,411
重组/资产减值费用2
———50,86850,868
后进先出库存储备的变化3
———(987)(987)
收购、整合和资产剥离相关成本4
———27,93027,930
业务剥离带来的收益5
———(4,478)(4,478)
衍生品的净收益6
———(3,771)(3,771)
其他调整
———1,1241,124
分部调整后的息税折旧摊销前 $276,298$193,310$37,359$—$506,967
净销售额$1,838,306$1,193,830$228,886
分部营业利润率11.2%11.1%13.5%
分部调整后的息税折旧摊销前利润15.0%16.2%16.3%

1 公司中包括与消费包装板块相关的收购无形资产的摊销，32,176美元的消费包装板块，12,862美元的工业纸包装板块以及与所有其他业务组相关的412美元。
2 公司中包括与消费包装板块相关的重组/资产减值费用16,088美元，工业纸包装板块30,340美元，所有其他业务组1,362美元。
3企业中包括与消费包装板块（370美元）和工业纸包装板块（617美元）相关的LIFO库存储备的变化。
4 企业中包括与消费包装板块和871美元的工业纸包装板块相关的收购、整合和资产剥离相关成本。
5包括剥离业务的收益，包括出售属于工业纸包装板块的S3业务（1,250美元）和出售所有其他业务集团旗下的Protexic的收益（3,228美元）。
6公司中包括与消费包装板块（583美元）、工业纸包装板块（2,467美元）和所有其他业务组（721美元）相关的衍生品的净收益。

54
SONOCO 产品公司
分部调整后的息税折旧摊销前利润和所有其他调整后的息税折旧摊销前利润
在截至2023年7月2日的六个月中
以千美元计消费品包装板块工业纸包装板块所有其他企业总计
分部和总营业利润 $197,608$181,407$45,345$(6,853)$417,507
调整：
折旧、损耗和摊销1
65,01549,8867,21341,703163,817
扣除税款的关联公司收益权益2094,959——5,168
重组/资产减值费用2
———34,87134,871
后进先出库存储备的变化3
———(7,000)(7,000)
收购、整合和资产剥离相关成本4
———9,7209,720
剥离业务和其他资产所得收益5
———(79,381)(79,381)
衍生品的净亏损6
———1,7961,796
其他调整
———5,1445,144
分部调整后的息税折旧摊销前$262,832$236,252$52,558$—$551,642
净销售额$1,929,328$1,200,998$304,747
分部营业利润率10.2%15.1%14.9%
分部调整后的息税折旧摊销前利润13.6%19.7%17.2%
1 公司中包括与消费包装板块相关的收购无形资产的摊销，32,213美元，工业纸包装板块的5,499美元，以及与所有其他业务组相关的3,991美元的摊销。
2 公司中包括与消费包装板块相关的重组/资产减值费用，6,695美元，工业纸包装板块26,531美元，所有其他业务组918美元。
3公司中包括与消费包装板块（6,103美元）和工业纸包装板块（897美元）相关的LIFO库存储备的变化。
4 企业中包括与892美元的消费包装板块和349美元的工业纸包装板块相关的收购、整合和资产剥离相关成本。
5公司中包括出售公司林地物业的收益（60,945美元）、出售其S3业务的收益（11,065美元）以及出售其美国BulkSak业务的收益（7,371美元），所有这些收益都与工业纸包装板块有关。
6公司中包括与消费包装板块相关的衍生品净亏损297美元，工业纸包装板块的净亏损为1,133美元，所有其他业务组的净亏损为366美元。

操作结果
以下讨论回顾了截至2024年6月30日的六个月期间与截至2023年7月2日的六个月期间的业绩。
概述
2024年前六个月的净销售额下降了5.1％，至33亿美元，而去年同期为34亿美元。下降的主要原因是与2024年4月Protexic资产剥离相关的销售额缺少4,490万美元，与2023年11月关闭热成型食品包装厂相关的销售额减少了4,090万美元，从2024年1月1日起将公司作为采购职能的回收业务核算导致销售额减少了5,540万美元，以及定价降低了8,950万美元。1.637亿美元的收购销售额部分抵消了这些下降。
55
SONOCO 产品公司
2024年前六个月归属于索诺科的GAAP净收益降至1.56亿美元，摊薄每股收益为1.57美元，而2023年同期公布的2.630亿美元，摊薄每股收益为2.66美元。下降的主要原因是出售公司的林地物业和2023年剥离S3业务没有带来7,200万美元的收益，1820万美元的额外收购、整合和资产剥离相关成本，以及更高的生产率抵消了1,600万美元的重组和资产减值费用，增加了1,600万美元。截至2024年6月30日的六个月期间，调整后收益从截至2023年7月2日的六个月期间的2.736亿美元或摊薄每股2.77美元下降了12.9％，至2.383亿美元，摊薄每股收益2.40美元。
2024年前六个月的GAAP营业利润为2.528亿美元，较去年同期公布的4.175亿美元下降了39.4％。GAAP营业利润下降的主要原因是出售公司的林地物业和2023年剥离S3业务没有带来7,200万美元的收益，1820万美元的额外收购、整合和资产剥离相关成本，以及1,600万美元的重组和资产减值费用增加，增加1,600万美元，因为不利的价格/成本被生产率的提高所抵消。2024年前六个月的调整后营业利润为3.690亿美元，较2023年同期公布的4.244亿美元下降了13.1％。
成本和支出
商品销售成本下降了1.372亿美元，下降了5.1％，这主要与生产率的提高和与出售Protexic相关的成本降低有关，但与收购查塔努加工厂Inapel以及RTS Packaging的剩余权益相关的销售成本部分抵消了这一下降。
毛利同比下降3680万美元，下降5.0％，而公司2024年前六个月的毛利率百分比与去年同期相比持平至21.3％。毛利润的下降是由销量和价格的下降推动的，但与收购Inapel、查塔努加工厂以及RTS Packaging的剩余权益相关的正利润率部分抵消了这一下降。
2024年前六个月的销售、一般和管理成本同比增加了3690万美元，增长了10.3％。增长的主要原因是收购、整合和资产剥离相关成本同比增加1,820万美元，员工相关成本增加，以及与去年收购查塔努加工厂Inapel和RTS Packaging剩余权益相关的1,660万美元增量成本。
2023年前六个月的重组/资产减值费用总额为5,090万美元，而去年同期的净费用为3,490万美元。有关重组和资产减值费用的其他信息载于公司简明合并财务报表附注5，该附注包含在本10-Q表季度报告第一部分第1项中。
2024年前六个月剥离业务和其他资产的收益为450万美元，反映了公司剥离Protexic和S3业务的收益。2023年前六个月剥离业务和其他资产的收益为7,940万美元，反映了出售公司林地物业以及剥离其S3和美国BulkSak业务的净收益。有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的公司简明合并财务报表附注3。
2024年前六个月的其他收入净额为590万美元，反映了公司对附属公司的一项投资按公允价值进行调整后的收益。
由于公司固定福利计划负债的利息成本增加，非营业性养老金成本同比增加了50万美元，但部分被预期资产回报率的增加所抵消。有关公司退休计划成本的更多信息，请参见本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注12。
2024年前六个月的GAAP净利息支出降至5,370万美元，而2023年前六个月为6,500万美元。减少1,130万美元的主要原因是平均债务余额同比下降以及公司跨货币互换的利息收入。
2024年前六个月的GAAP净收入和调整后收益中反映的有效税率分别为22.6％和25.6％，而去年同期GAAP净收入和调整后收益的有效税率分别为25.4％和25.2％。GAAP有效税率的下降主要与出售墨西哥Protexic股票的税基和账面基础之间的差异以及递延税调整的净收益有关。调整后收益的有效税率同比相对平稳。
56
SONOCO 产品公司
可报告的细分市场
下表汇总了2024年和2023年前六个月公司每个应报告细分市场以及所有其他业务组的净销售额：
六个月已结束
（千美元）2024年6月30日2023年7月2日% 变化
净销售额：
消费品包装$1,838,306$1,929,328(4.7)%
工业纸包装1,193,8301,200,998(0.6)%
所有其他228,886304,747(24.9)%
净销售额$3,261,022$3,435,073(5.1)%
下表汇总了2024年和2023年前六个月公司每个应申报部门、所有其他业务组和公司相关活动的营业利润：
六个月已结束
（千美元）2024年6月30日2023年7月2日% 变化
营业利润：
消费品包装$205,169$197,6083.8%
工业纸包装132,802181,407(26.8)%
分部营业利润337,971379,015(10.8)%
所有其他30,99045,345(31.7)%
企业
重组/资产减值费用(50,868)(34,871)
收购无形资产的摊销(45,450)(41,703)
剥离业务和其他资产的收益4,47879,381
收购、整合和资产剥离相关成本(27,930)(9,720)
其他运营费用，净额
3,63460
营业利润$252,825$417,507(39.4)%
下表汇总了2024年和2023年前六个月公司每个应申报部门和所有其他业务组的调整后息税折旧摊销前利润：
六个月已结束
（千美元）2024年6月30日2023年7月2日%
改变
调整后的息税折旧摊销前利润
消费品包装$276,298$262,8325.1%
工业纸包装193,310236,252(18.2)%
所有其他37,35952,558(28.9)%
调整后 EBITDA$506,967$551,642(8.1)%






57
SONOCO 产品公司
下表汇总了2024年和2023年前六个月公司每个应申报部门、所有其他业务组和公司相关活动的重组/资产减值费用：
六个月已结束
（千美元）2024年6月30日2023年7月2日
重组/资产减值费用：
消费品包装$16,088$6,695
工业纸包装30,34026,531
所有其他1,362918
企业3,078727
重组/资产减值费用$50,868$34,871
消费品包装
该细分市场的销售额与上年同期相比下降了4.7％，这是由于2023年11月关闭热成型食品包装厂导致的4,090万美元的销售额减少，3,990万美元的定价下降以及920万美元的净交易量减少，其中包括与收购Inapel相关的销售额的增加。
今年迄今为止，该分部的营业利润增长了3.8％，原因是4,050万美元的强劲生产率被不利的1,270万美元净交易量和更高的员工相关支出所部分抵消。因此，该细分市场的营业利润率从2023年前六个月的10.2％增长到2024年前六个月的11.2％。
工业纸包装
今年迄今为止，该细分市场的销售额与去年同期相比保持相当平稳，原因是与收购RTS Packaging和查塔努加工厂剩余权益相关的销售额净增长1.006亿美元（减去BulkSak的出售）被指数相关定价下降的4,940万美元以及与2024年1月1日起将该细分市场回收业务视为采购职能相关的销售额减少的5,540万美元所抵消。
该细分市场的营业利润与去年同期相比下降了26.8％，这主要是由于定价压力导致盈利能力下降至1.023亿美元以及员工相关成本的增加，而5150万美元的生产率提高和1,870万美元的收购量增加仅部分抵消了这一点。结果，该细分市场的营业利润率从2023年前六个月的15.1％下降到2024年前六个月的11.1％。
所有其他
迄今为止，所有其他业务集团的销售额与去年同期相比下降了24.9％，这主要是由于Protexic的销售以及保温包装的销量减少。
迄今为止，所有其他营业利润与去年同期相比下降了31.7％，这是由于出售Protexic，销量减少和价格/成本为负，但部分被生产率的提高所抵消。今年迄今为止，该细分市场的营业利润率下降至13.5％，而2023年为14.9％。

58
SONOCO 产品公司
财务状况、流动性和资本资源
2024年前六个月的运营现金为2.755亿美元，而2023年同期为3.486亿美元，同比减少7,310万美元。尽管GAAP净收入同比下降了1.068亿美元，但下降的主要原因是2023年第一季度公司S3业务和林地物业的销售没有产生非现金收益。净营运资金在2024年前六个月使用了2920万澳元的现金，而去年同期提供了90万澳元，运营现金流同比减少了3,010万美元。由于客户付款条件组合变化的影响足以抵消收入的减少，2024年前六个月应收账款使用的现金比去年同期增加了8,520万美元。在2024年前六个月，库存是1,540万美元的现金来源，而去年的现金来源为1.489亿美元。由于疫情相关的供应链不确定性，公司在2022年底的库存状况良好，预计会出现同比下降。相反，前六个月的应付账款现金来源为5,790万美元，而去年同期的现金使用量为1.307亿美元。随着库存和供应链在2023年下半年和2024年上半年恢复正常，采购活动已恢复正常。公司继续通过管理库存和审查与客户和供应商的付款条件来积极管理净营运资金的所有组成部分，以适当应对风险并平衡经济收益。在截至2024年6月30日的六个月期间，应计费用和其他资产负债的变动使用了总额为370万美元的现金，去年同期使用了3,800万美元。本年度现金使用量减少了3,430万美元，这主要是由管理激励性薪酬支出同比减少所致。2024年前六个月，公司退休计划的现金缴款为910万美元，而去年同期为750万美元。
投资活动在2024年前六个月使用了9,660万美元的现金，而去年同期为8,040万美元，现金使用量同比增加1,620万美元。2024年前六个月的资本支出为1.797亿美元，比去年同期增加了1,800万美元。2024年前六个月，出售业务的收益提供了8,150万美元，这主要是由出售Protexic推动的，而去年出售该公司S3业务的收益为1,380万美元。2023年前六个月，出售资产的收益为7190万美元，主要来自于2023年3月出售公司的林地物业。此外，净投资对冲结算的收益在2024年前六个月提供了910万澳元的现金。2024年前六个月的投资现金流也反映了该公司投资了1,000万美元，以将其对南卡罗来纳州一家小型可持续保护包装解决方案设计师和制造商的所有权从20.5％增加到39.9％。去年同期，该公司使用500万美元现金购买了北极星回收公司2.7％的股权。其他净投资活动提供的现金同比增加了490万美元，这主要是由于本年度获得的保险收益增加。2024年的净资本支出预计约为3.5亿美元至3.75亿美元，而2023年为2.83亿美元。
在截至2024年6月30日的六个月期间，融资活动使用了1.78亿美元的现金，而去年同期为1.85亿美元。现金使用量同比减少700万澳元，主要是由净负债还款额同比减少2400万澳元所致，但部分被2024年前六个月的1,900万美元贷款融资成本的支付所抵消。用于支付股息的现金同比增加了360万美元，这反映了公司董事会于2024年4月批准的季度股息支付从每股0.51美元增加到每股0.52美元。截至2024年6月30日的六个月期间，用于回购公司普通股以履行与行使某些股份薪酬奖励相关的员工预扣税义务的现金为920万美元，而去年同期为1,060万美元。
公司的现金余额存放在世界各地的许多地方。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司报告的现金和现金等价物余额分别为1.402亿美元和1.519亿美元，其中约有1.164亿美元和9,380万美元由其外国子公司在美国境外持有。在美国境外持有的现金可用于满足当地流动性需求或用于资本支出、收购和其他离岸增长机会。由于公司通过创造运营现金流以及获得银行和资本市场借款的机会相结合，保持了足够的国内流动性，管理层普遍认为其境外未汇款收益将无限期投资于美国境外，目前没有计划将此类收益汇回本国，除了可以以最低税收成本汇回的多余现金余额外。因此，自2024年6月30日起，公司没有为财务报告目的对这些金额征税。计算与被视为无限期再投资的未汇款收益相关的潜在递延纳税负债是不切实际的。
59
SONOCO 产品公司
该公司使用与一家国际银行的名义资金池安排来帮助管理全球流动性需求。根据这种池化安排，只要全球现金池的总头寸是名义上计算的净现金存款，公司及其参与子公司就可以通过银行的当地货币账户维持现金存款或借款头寸。由于该银行维持现金存款的担保权益，并有权用借款抵消现金存款，因此该银行为公司及其参与子公司提供了现金存款和借款头寸的优惠利息条款。
在截至2024年6月30日的六个月期间，公司报告现金及现金等价物净减少1,260万美元，这是由于美元相对于持有现金和现金等价物的某些外币走强，汇率折算调整导致现金及现金等价物净减少1,260万美元。
2024年5月3日，公司将其无抵押循环信贷额度下的承付额增加了3.5亿美元，总额为12.5亿美元，并将到期日延长至2029年5月3日，还将其5亿美元的商业票据计划增加了7.5亿美元，至12.5亿美元。商业票据计划由公司的循环信贷额度支持。公司拥有直接从标的循环信贷额度中提取资金的合同权利，如果商业票据市场出现混乱，可能会发生这种情况。
2024年6月22日，为了确保即将进行的Eviosys收购获得资金，该公司签订了为期364天的优先无抵押过渡性定期贷款额度（“过渡贷款额度”），金额不超过40亿美元。过渡贷款机制由两部分组成，A批为7亿美元，b批为33亿美元。2024年7月12日，在本季度末之后，公司签订了信贷协议（“定期贷款协议”），使公司能够在无抵押的基础上借款高达7亿美元，为收购Eviosys的部分现金对价融资。定期贷款协议的资金预计将与收购的完成基本同时进行。根据过渡贷款机制承诺书的条款，定期贷款协议下承诺的本金总额取代了过渡贷款机制中相应金额的承付款。因此，过渡贷款机制承诺的总本金额仍然高达33亿美元。
2024年4月1日，公司完成了向黑钻资本管理有限责任公司出售所有其他业务集团旗下的Protexic的交易，净现金收益为8,030万美元。该公司将这些收益中的大部分用于偿还债务。该公司认为，此次资产剥离和其他潜在的资产剥离将提高战略清晰度和运营重点，同时还将产生收益，为核心业务的去杠杆化和资本投资提供资金。
截至2024年6月30日，该公司计划未来十二个月的债务到期日约为4.85亿美元，其中包括2025年2月到期的1.80％的票据的本金总额为4亿美元。由于该公司截至2024年6月30日的未偿还商业票据余额为2,800万美元，因此其循环信贷额度下的12.2亿美元承诺容量可供提取。公司认为，手头现金和现金等价物、运营和投资活动产生的预期净现金流以及资产剥离的预期收益，加上公司增加的借贷安排下的可用容量以及通过一项或多笔资本市场交易筹集额外资本的机会，将为收购Eviosys提供足够的流动性，并满足公司未来十二个月及以后的债务到期和其他现金流需求。
公司的某些债务协议对维持财务比率和资产处置施加了限制。目前，最严格的契约要求公司维持协议中规定的最低利息保障水平和最低净资产水平。截至2024年6月30日，公司的利息覆盖范围和净资产大大高于这些契约要求的最低水平。
公司不断探索可能导致现金使用的战略收购机会。鉴于购置过程的性质，此类支出的时间和金额并不总是可以预测的。该公司预计，任何需要超过手头现金的额外收购都将使用现有信贷额度或额外借款进行融资。
该公司预计，在2024年剩余时间内，向其其他养老金和退休后计划额外缴款约1200万美元，预计2024年这些计划的缴款总额约为2100万美元。本年度以后的未来资金需求将在很大程度上取决于投资表现、未来的精算假设和立法行动。
60
SONOCO 产品公司
公允价值计量、外汇风险敞口和风险管理
某些资产和负债在公司的财务报表中按公允价值列报，其波动可能会影响公司的财务状况和经营业绩。公司定期按公允价值报告的项目包括衍生合约和养老金相关资产。这些物品中绝大多数的估值要么基于活跃和可进入的市场的报价，要么基于其他可观察的投入。
由于在全球开展业务，公司面临外汇汇率变动的影响。风险敞口非常多样化，因为公司的设施遍布世界各地，而且公司通常在其生产的国家/地区进行销售，收入和成本均以当地货币进行交易。公司监控这些风险敞口，并使用外币远期合约和其他风险管理工具，通过对冲部分以外币、外币资产和负债计价的预测交易或其对外国子公司的净投资，来管理公司简明合并财务报表中外币现金流变化的风险敞口以及货币资产和负债的折算。该公司的海外业务面临政治、地缘政治和文化风险，但多元化和公司开展重要业务的国家的相对稳定可以缓解这些风险。
由于根据美国公认会计原则，委内瑞拉的经济被认为是高度通货膨胀的，因此该公司将美元视为其委内瑞拉业务的本位货币，并在重新衡量这些业务的财务业绩时使用官方汇率。在过去几年中，委内瑞拉的经济状况严重恶化，没有迹象表明在可预见的将来情况可能会改善。进一步恶化可能导致减值费用被确认或子公司解体。截至2024年6月30日，该公司对委内瑞拉业务的净投资的账面价值约为210万美元。此外，截至2024年6月30日，该公司的 “累计其他综合亏损” 包括与委内瑞拉业务相关的380万美元累计折算亏损，如果业务完全退出或委内瑞拉业务解体，则需要将其重新归类为净收益。
自2022年第一季度以来，根据美国公认会计原则，土耳其也被视为高度通货膨胀的经济体。因此，该公司将美元视为其在土耳其业务的本位货币，并已将以土耳其里拉计价的货币资产和负债重新计量为美元，变动计入收益。对土耳其采用高通胀会计的累积影响是，在截至2024年6月30日的六个月期间，对750万美元（税后580万美元）的收益收取了税前费用，其中包括100万美元（税后80万美元）。但是，未来收益影响的程度尚不确定，因为此类影响取决于土耳其里拉兑美元的不可预测的变动。除了与重新计量相关的费用外，土耳其经济的严重恶化还可能导致未来减值费用的确认。但是，该公司认为，其风险敞口仅限于其在土耳其的净投资，截至2024年6月30日，净投资约为2,260万美元。
该公司是各种原材料投入的购买者，例如回收的纸张、能源、钢铁、铝和塑料树脂。除了能源和铝外，公司通常不对这些购买进行重大的套期保值活动，因为主要投入成本与其产品的最终销售价格之间通常存在很高的相关性。投入品通常以市场价格或固定价格购买，固定价格是与个别供应商商定的，是购买过程的一部分，预计将在正常业务过程中消耗的数量。有时，如果销售价格和投入价格之间的相关性不那么直接，公司可能会签订期货或掉期等衍生合约，以管理价格波动的影响。此外，公司偶尔可能会使用传统的非杠杆利率互换来管理其固定利率和浮动利率债务组合，并在特定区间内控制其利率变动敞口。
截至2024年6月30日，该公司有未偿还的衍生品合约，以对冲部分预期的天然气和铝购买的价格。这些合约包括总额约为6.3亿公制英国热量单位（“mmBTU”）的天然气互换（“mmBTU”）和总计222公吨的铝互换，其中一些合约符合现金流套期保值条件。这些合同的到期日各不相同，直至2025年12月。截至2024年6月30日和2023年12月31日，这些工具的公允市场总价值分别导致净亏损300万美元和680万美元。
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公司定期签订衍生货币合约，以降低某些预期外币现金流汇率出现不利波动的风险。这些合约符合现金流套期保值资格，到期日各不相同，截止日期为2024年12月。这些工具的总市值使截至2024年6月30日的净亏损为110万美元，截至2023年12月31日的净收益为150万美元。此外，截至2024年6月30日，公司有各种货币合约未偿还，以对冲公司间债务以及以外币计价的应收账款和应付账款的货币敞口。尽管作为经济套期保值，但公司不对这些工具采用套期保值会计。因此，公允价值的变动直接记入其发生期间的收入和支出。
在2023年第四季度，公司成为跨货币互换协议的当事方，名义总额为5亿美元，旨在有效地将公司固定利率的美元计价债务，包括半年期利息支付，转换为以欧元计价的固定利率债务。互换协议的到期日为2026年12月18日，规定公司每半年按固定利率以美元支付利息，并按固定利率以欧元支付半年利息。签订互换协议的风险管理目标是管理与某些以欧元计价的欧洲子公司的净投资相关的外币风险。出于会计目的，这些协议被指定为净投资套期保值。净投资对冲衍生工具的收益或亏损包含在 “累计其他综合亏损” 的 “外币折算” 部分中，直到净投资被出售、稀释或清算。跨货币互换收到的利息不包括在净投资对冲有效性评估中，并记录在公司简明合并收益表的 “利息支出” 中。衡量跨货币互换公允价值时使用的假设被视为二级投入，其基础是欧元兑美元的汇率市场。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司净投资套期保值的公允价值分别为30万美元的亏损头寸和510万美元的亏损头寸。截至2024年6月30日和2023年12月31日，20万美元（扣除10万美元的所得税）和380万美元（扣除130万美元的所得税）的折算亏损分别作为 “外币项目” 中 “累计其他综合亏损” 的组成部分列报。
由于美元兑欧元持续走强，以及美国和欧洲利率差异的缩小，截至2024年4月，公司净投资套期保值的公允价值大幅升值。2024年4月15日，公司终止了互换协议，并收到了910万美元的现金和解协议。扣除税款后约310万美元的外币折算收益列为 “累计其他综合亏损” 的一部分。互换结束后，公司签订了新的跨货币互换协议，名义总额为5亿美元，以有效地将公司固定利率的美元计价债务，包括半年期利息支付，转换为以欧元计价的固定利率债务。新的互换协议的到期日为2027年5月1日，与已终止的跨货币互换协议具有相同的风险管理目标，出于会计目的，也被指定为净投资套期保值。
该公司投资了一家非关联私营公司的优先股，该优先股按成本减值的衡量替代方案进行核算，并根据任何符合条件的可观测价格变化进行了调整。可观察到的价格变化将包括基于与非关联公司私下谈判交易的二级投入。截至2024年6月30日，2,100万美元的优先股余额包含在公司简明合并资产负债表的 “其他资产” 中。
在2024年的前六个月中，美元兑公司外国投资所使用的大多数功能货币，包括欧元、加元、墨西哥比索、巴西雷亚尔和丹麦克朗，美元走强。这些变化的净影响以及上文讨论的净投资对冲变动导致在截至2024年6月30日的六个月期间，“累计其他综合亏损” 中记录了5,560万美元的净折算亏损。
重组和减值
有关重组费用和重组相关资产减值费用的信息载于公司简明合并财务报表附注5，该附注包含在本10-Q表第一部分第1项中。
新的会计公告
有关新会计公告的信息载于公司简明合并财务报表附注2，该附注2包含在本10-Q表第一部分第1项中。

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第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露。
本10-Q表季度报告第一部分第2项讨论了有关公司市场风险敞口的信息，并在2024年2月28日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中披露了该信息。自该申报之日起，市场风险敞口没有其他重大的定量或定性变化。
第 4 项。
控制和程序。
评估披露控制和程序
在包括公司首席执行官（“首席执行官”）和首席财务官（“CFO”）在内的管理层的监督和参与下，我们根据《交易法》第13a-15（b）条（定义见《交易法》第13a-15（e）条）对我们的披露控制和程序（定义见交易法第13a-15（e）条）进行了评估。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，自2024年6月30日，即本10-Q表季度报告所涵盖期限结束时，此类控制和程序是有效的，可以确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中必须披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。为此，披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序，旨在确保收集我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息，并酌情传达给公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的季度中，公司对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，也没有合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。


第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼。
有关法律诉讼和其他风险的信息见公司截至2023年12月31日的10-k表年度报告第一部分——第3项—— “法律诉讼” 和第二部分——第8项 “财务报表和补充数据”（附注17——“ 承诺和意外开支”），以及本表格季度报告的第一部分——第1项 “财务报表”（附注17-“承诺和意外开支”）10-Q。
环境问题
在一些非公司所有的环境污染场所，该公司被列为潜在责任方（“PRP”）。所有网站也是其他方的责任。公司的责任（如果有）由其他各方分担，但在大多数情况下，公司的份额尚未最终确定。在某些情况下，公司与其他PRP就特定场地签订了费用分摊安排。此类协议涉及分担法律辩护费用或清理费用，或两者兼而有之。为了估算应计金额，公司假设此类费用分摊协议的其他各方将按协议行事。看来其中一些场地还需要数年才能得到最终解决，由于评估环境暴露的固有不确定性，未来这些环境问题产生的实际成本可能与目前的估计有所不同。因此，除了截至2024年6月30日的应计费用外，无法确定公司在这些场地上造成的最终成本。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司分别累积了700万美元和730万美元与环境突发事件相关的款项。在获得更多信息后，公司会定期重新评估用于确定环境问题适当储备金的假设，并在必要时进行适当的调整。
其他法律事务
有关其他法律诉讼的信息，见本10-Q表季度报告第一部分第1项的简明合并财务报表附注17。
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第 5 项。其他信息。
内幕交易安排
在截至2024年6月30日的三个月中，公司没有任何高级管理人员或董事 采用 要么 终止 任何旨在满足第10b5-1（c）条或任何非规则10b5-1万亿加元安排的肯定抗辩条件的购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划。

第 6 项。展品。
展品索引
2.1*
美国泰坦控股有限公司、泰坦控股有限公司和索诺可产品公司于2024年6月22日签订的看跌期权协议（以引用方式纳入注册人2024年6月24日提交的8-k表附录2.1）
2.2*
美国泰坦控股有限公司、泰坦控股有限公司和索诺可产品公司于2024年6月22日签订的股权购买协议（参照注册人2024年6月24日提交的8-k表附录2.2纳入）
3.1
经2022年4月21日修订的重述公司章程（参照注册人于2022年4月22日提交的8-k表附录3.1纳入）
3.2
2023 年 10 月 17 日修订的 Sonoco Products Company 章程（参照 2023 年 10 月 19 日提交的注册人 8-k 表附录 3.2 纳入）
10.1*
经修订和重述的信贷协议，自2024年5月3日起，由公司、美国银行北美及其其他各方签订并相互签订（参照注册人于2024年5月3日提交的8-k表附录10.1纳入）
10.2*
索诺科产品公司、摩根大通银行和摩根士丹利高级融资公司签订的364天过渡融资承诺书（参照注册人于2024年6月24日提交的8-k表附录10.1纳入）
10.3*
本公司、贷款方和作为行政代理人的北卡罗来纳州摩根大通银行签订的截至2024年7月12日的定期信贷协议（参照注册人于2024年7月16日提交的8-k表附录10.1纳入）
31
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条和17 C.F.R. 240.13a-14 (a) 对首席执行官和首席财务官的认证
32
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条和17 C.F.R. 240.13a-14 (b) 对首席执行官和首席财务官进行认证
101.INSXBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中
101.SCHXBRL 分类扩展架构文档
101.CALXBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEFXBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LABXBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PREXBRL 分类扩展演示文稿链接库文档
104封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）

* 根据S-k法规第601 (a) (5) 项，某些附表和附件已被省略。公司同意在补充基础上向美国证券交易委员会或其工作人员提供任何遗漏的附表和附件的副本。


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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促成本10-Q表季度报告由经正式授权的下列签署人代表其签署。
 
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（注册人）
日期：2024年8月1日作者：/s/ 罗伯特 ·R· 迪拉德
罗伯特 R. 迪拉德
首席财务官
（首席财务官）
/s/ 阿迪亚·甘地
阿迪亚·甘地
首席会计官
（首席会计官）

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