美国

证券交易所

华盛顿特区20549

 

11-K表格

对于员工股票购买、储蓄的年度报告

根据1934年证券交易法第15(d)条款的规定

证券交易所法案(1934年)

（标记一个）：

☒ 根据1934年证券交易法第15（d）条规定的年度报告

本公司截至2023年12月31日的财政年度

☐ 根据1934年证券交易法第15（d）条规定的过渡报告

委员会文件编号：1-11437

A. 计划的完整名称和计划的地址（如与下面命名的发行人不同）：

洛克希德马丁公司

工资储蓄计划

B. 持有该计划证券的发行人的名称和总部地址:

洛克希德马丁公司

6801 Rockledge Drive

马里兰州贝塞斯达市20817

 

 

 

洛克希德马丁公司

工资储蓄计划

基本报表和补充时间表

目录

 

独立注册公共会计师事务所报告

计划管理人和参与人

洛克希德马丁公司

工资储蓄计划

基本报表意见

我们已经审计了洛克希德马丁公司工资储蓄计划（计划）截至2023年和2022年12月31日可用于福利的净资产报表、截至2022年12月31日可用于福利的净资产变动报表以及相关的注释和附表（统称为基本报表）。

我们认为，基本报表以合乎会计原则在美国中公平地、在所有重大方面呈现洛克希德马丁公司每小时员工储蓄计划Plus的可获得福利的净资产，截至2023年12月31日和2022年，变动净资产适合关于大规模错误或欺诈行为的合理保证。在我们的审计中，我们需要获得理解财务报告的内部控制，但不用于表达有关计划内部控制有效性的意见。相应地，我们不表达这样的意见。

意见依据

这些财务报表由该计划管理层负责。我们的责任是根据我们的审计表达对该计划财务报表的意见。我们是注册在美国公共公司会计监督委员会（公共公司会计监督委员会）的会计师事务所，根据美国联邦证券法和证券交易委员会及 PCAOB适用的规定要独立于该计划.

我们按照公共公司会计监督委员会的标准进行审计。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得对财务报表是否存在实质性错报（无论是由于误差还是欺诈）的合理保证。作为审计的一部分，我们需对财务报告的内部控制进行了解，但不为了发表有关该计划内部控制有效性的意见。因此，我们不做出此种意见。

我们的审计包括执行程序以评估财务报表重大错报风险（无论是由于错误还是欺诈行为引起的），并执行响应这些风险的程序。这些程序包括在测试基础上检查财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和进行的重大估计，以及评估财务报表的总体呈现。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。

补充信息

辅助信息出现在资产附表（年末持有）附表中，截至2023年12月31日，已受到与审计该计划财务报表同时进行的审计程序的检查。辅助信息由该计划管理层负责。我们的审计程序包括确定辅助信息是否与财务报表或基础会计和其他记录相符，作为适用的，并对在辅助信息中呈现的信息的完整性和准确性执行程序。在对辅助信息进行评估时，我们评估了辅助信息的形式和内容是否符合1974年员工退休所得保障法规定的劳工部规章的报告和披露规定。在我们的意见中，辅助信息在所有重大方面是公平陈述的，并与整个财务报表相一致。

康宁公司投资计划

/s/ Mitchell & Titus, LLP

华盛顿特区

2024年6月24日

洛克希德马丁公司工资储蓄计划

可用于福利的净资产报表

2023年12月31日

（以千为单位）

 

附注是这些基本报表的一部分。

洛克希德马丁公司薪资储蓄计划

可供福利使用的净资产报表

2022年12月31日

（以千为单位）

 

附注是这些基本报表的一部分。

洛克希德马丁公司薪酬储蓄计划

净资产可用于福利目的变动表

截至2023年12月31日的年度报表

(以千为单位)

 

附注是这些财务报表的一个组成部分。

洛克希德马丁公司薪酬储蓄计划

基本报表附注

1. 计划说明

以下是洛克希德马丁公司薪酬储蓄计划（以下简称“计划”）的概述，仅提供计划条款的一般信息。参与者应参考计划文件和摘要计划描述，了解计划条款的更详细说明。

常规

该计划是一项定额供款计划，适用于洛克希德马丁公司 (以下称为“洛克希德马丁”或“公司”) 向其所延伸计划参与资格的薪酬员工，包括在美国境内及在国外工作的美国公民。符合条件的员工被聘用时将自动加入计划，除非他们明确拒绝参加。计划允许符合条件的员工采用税前、税后或罗斯401(k)方式进行捐款，或采用任意组合方式。 每个日历年度，符合条件的员工可以捐款在基本工资的40%之内，但受法律限制。如果自动加入，则参与者的捐款设定为基本工资的4%的税前捐款。该计划拥有自动升级功能，自动加入的参与者每个日历年度的捐款会增加1%，最多升至12%。 升级百分比由参与者决定。对于2019年1月1日之前雇用的参与者，自动加入比例设定为3%，升级百分比最高为8%。 该计划允许参与者在日历年度结束时年满50岁的员工进行逐年补足捐赠。公司提供的匹配捐款等于参与者的捐款50%，最高不超过参与者基本工资的8%。 计划中几乎所有雇主匹配捐款都是由公司普通股投资于ESOP基金。除了雇主匹配捐款外，公司还为符合条件的员工的每周基本工资（只适用于有资格的业务部门员工）提供高达6%的雇主利润分享捐款。 对于在2024年1月1日之前的计划年度，完成公司指定的特定财务健康行动的某些参与者还将获得100美元的雇主捐款。参与者对所有雇主捐款立即获得证书。对于参与洛克希德马丁公司根据集体谈判协议参与计划的Sikorsky Aircraft Corporation的员工，合同批准奖金可以按照集体谈判协议的规定作为税前捐款进行捐赠。将按照50%的比例提供匹配捐款。

该计划包括员工持股计划（ESOP）特色。在ESOP基金和洛克希德马丁股票基金上支付的现金股息将自动重新投资于这些基金，除非参与者选择将股息直接作为应税收入收到。

计划的资产（应收款除外）以混合形式在洛克希德马丁公司确定的缴费计划主信托（主信托）下根据洛克希德马丁和道富银行信托公司（托管人）之间的协议持有和投资。记录保管员为Empower。洛克希德马丁是计划主办方和计划管理员。

贡献

每位参与者的账户将会记录：每位参与者捐款的金额、雇主提供的匹配金额和雇主的费用贡献以及账户所投资基金的收益或亏损。

参与者可以按照他们的选择将贡献投资于一个或多个可用的投资基金中。参与者可以每个日历季度更改其帐户余额的投资组合最多6次。参与者可以进行无限次从洛克希德马丁股票基金或ESOP基金转移。

参与者可选择自我管理的经纪账户（SDBA）选项，通过该选项，参与者可以选择将可转移的账户余额投资于他们选择的股票、共同基金、债券或其他投资中。参与者初始转移至SDBA必须至少为500美元，随后的转移必须至少为500美元。除非参与者在终止就业后请求一次性支取，否则不得直接从SDBA中的资产进行分发、提款或贷款。

参与者账户

参与者可以从他们的账户总余额中借款，最低为500美元，最高不超过账户余额的50%或50,000美元（扣除过去12个月最高未还贷款余额）。贷款以参与者账户中的余额作为担保，并以公布的基准利率加1％的利率计息。本金和利息通过每周工资单扣除按比例偿还。从参与者收到的票据按未偿还本金余额加任何应计但未偿付利息计算。

参与者应收帐款

福利支付 离职后，员工和受益人有资格获得分期付款、部分付款或一次付款。如被参与者要求，公司股票型基金可以以实物方式分配。在终止后，参与者的账户余额超过5,000美元（减去任何转移金额）可继续投资于计划，直至参与者达到72岁。在雇用期间，参与者在财务困境下可以提取其选择性捐款的全部或一部分，但不得超过每年一次的财务困境程度。财务困难提款受到内部税务局（IRS）的严格监管。合格的灾害救济提款仅允许以前获得和任何IRS批准的未来救济。参与者在年满59岁半后出于任何原因均可不受限制地提取款项。根据公司的集体长期残疾合同的定义残疾参与者，无论年龄，均可以在任何时候提取款项。该计划还允许从参与者的税后账户中以任何原因提取款项。

在因死亡、残疾或退休而终止服务时，参与者或受益人可以选择通过多种支付选项收到其账户余额。参与者有权获得其就业结束时的账户余额。

计划终止

尽管尚未表达任何意图，但洛克希德马丁董事会有权在任何时候修改、暂停或终止该计划，但受1974年雇员退休收入安全法案（ERISA）的规定限制。如果计划终止，参与者将获得等于其账户总价值的支付。

ESOP基金

截至2023年12月31日和2022年，该计划分别持有公司ESOP基金中的18,885,570股和19,443,284股普通股。

401(h)规定

该计划有一个符合税收法典第401(h)条的规定。401（h）规定被公司用于部分资助公司为于1993年1月1日或之后退休的薪酬员工在多种医疗计划下发生的福利后的医疗费用。根据税收法典第401(h)条的规定，计划在401(h)账户中的投资不得用于除为退休人员提供健康和福利待遇之外的任何其他用途。计划参与者不向401(h)账户做出贡献。401(h)账户的雇主贡献或符合资格的转移是根据公司的自行决定每年确定的。401(h)账户的资产由北方信托公司持有。在2023年，没有从401(h)账户中支付任何健康和福利待遇。

2.重要会计政策摘要

会计基础

该计划的财务报表采用按应计基础的会计原则编制。

估算的使用

按照美国通用会计原则（GAAP）编制财务报表要求管理层进行估计和假设，这些估计和假设将影响报告的资产和负债的报告金额和变化，并披露相关资产和负债的情况。实际结果可能会与估计值不同。

福利支付 离职后，员工和受益人有资格获得分期付款、部分付款或一次付款。如被参与者要求，公司股票型基金可以以实物方式分配。在终止后，参与者的账户余额超过5,000美元（减去任何转移金额）可继续投资于计划，直至参与者达到72岁。在雇用期间，参与者在财务困境下可以提取其选择性捐款的全部或一部分，但不得超过每年一次的财务困境程度。财务困难提款受到内部税务局（IRS）的严格监管。合格的灾害救济提款仅允许以前获得和任何IRS批准的未来救济。参与者在年满59岁半后出于任何原因均可不受限制地提取款项。根据公司的集体长期残疾合同的定义残疾参与者，无论年龄，均可以在任何时候提取款项。该计划还允许从参与者的税后账户中以任何原因提取款项。

福利在支付时记录。

风险和不确定性

该计划通过主信托投资于各种投资证券。投资证券面临各种风险，如利率风险、市场风险和信用风险。由于某些投资证券所涉及的风险级别，因此几乎可以合理地认为，投资证券的价值变化将在短期内发生，并且此类变化可能会对参与者的账户余额和财务报表中报告的剩余资产净额产生重大影响。

投资估值和收入确认

主信托基金投资主要以公允价值报告。公允价值是指在估价日市场参与者之间进行有序交易以出售资产或支付负债的价格。完全关注福利的投资合同以合同价值报告。合同价值是完全关注福利投资合同的相关衡量标准，因为它是参与者如果按计划条款启动允许的交易而获得的金额。合同价值代表贡献和收益减去参与者提取和管理费用。详情请参阅第3条有关公允价值计量和完全关注福利的投资合同的讨论。

3. 主信托基金和401(h)账户 865,653 739,272 5,610,340 4,711,541 11,178,596 12,368,044 21,479,235 18,571,465 192,800 283,602 255,780 600,765

主托管中证券的买卖记录以交易日为基础。利息收入按应计基础记录。股息的记录日期为除息日。买卖以及持有的投资的收益和损失均包括在变动前利益中的主托管净投资收益中。从参与者处获得的有息票据的利息按应计基础记录。

备注2 - 主要会计政策摘要 附带的财务报表按照符合美国普通会计准则的应计基础编制。所有金额均以整数美元报告。

直接行政费用由Master Trust支付，并根据计划在Master Trust的净资产中按比例分配，或者如果与计划有特定关系，则直接支付。公司支付某些间接行政费用，并从这些财务报表中排除。计划支付的费用在可用于福利净资产变动表中显示。

3. Master Trust和401(h)账户

常规

计划在Master Trust中的净资产价值陈述的是基础净商品的价值。Master Trust的实现和未实现的收益和损失以及投资收益按每个交易计划包括在内的比例分配，基于每个计划的收入，其中包括未实现的收益和损失、投资收益和计划费用。

下表列出了2023年和2022年12月31日计划在Master Trust的利益（以千美元为单位）：

(a) 包括103-12投资实体。

（b）包括汽车贷款、银行贷款、抵押支持证券、政府机构和信用卡贷款。

（c）在2023年12月31日和2022年中，计划报告的基于公允价值的总投资与道富银行制定的公允价值有$(4290万)和$4080万的偏差，对于净应享受福利资产负债表上的投资的公允价值（见第3页和第4页）。这些金额是由主信托或计划分别在年底记录的某些应计调整的净结果。

（d）主信托的公允价值总投资和净资产总额分别包括截至2023年12月31日的全部股票，并包括$140万和$220万的Allcomp Inc. 401(k)股权分享计划余额。2022年4月19日生效，该计划成为主信托的参与计划。由于计划参与者少于100人，因此不需要进行审计，也不需要编制财务报表。

（e）包括未结算交易、其他应收/应付款项、外币市场价值、期货上的其他现金头寸。

该计划通过主信托投资于道富银行投资管理公司（LMIMCo）稳定价值基金，该基金持有完全与受益人响应的合成保证投资合同（合成GICs）和管理的独立账户。合成GIC，也称为包裹协议，是由保险公司或其他金融机构发行的投资合同，与搭配的基础投资或投资，通常是高质量的固定收益证券组合。这些投资合同在基础投资的实现和未实现的收益和损失上进行了摊销，该摊销经过了未来的利息信贷利率调整。影响包裹合同未来信贷利率的主要因素包括市场利率水平、参与者的贡献、转账和提款的时间、投资所产生的回报，以及包裹合同所覆盖的基础投资的持续时间。未来的信用利率不能低于0％，并根据基础投资的到期收益率、基础投资的市值<合同价值比率>和基础投资的持续时间每月或每季度进行调整。这些合同是完全按受益人要求响应的，这保证了所有有资格的参与者提款将以合同价值进行。

在某些情况下，从投资合同中提取的金额将按公允价值而非合同价值支付。这些事件包括计划终止、计划条款的重大不利变化、撤出包裹合同以转换为不同的投资提供方，或采用不符合包裹合同发行人承保标准的继任计划。计划管理员认为不可能发生任何这些事件。此外，以下事件将允许合同发行人在计划到期日之前终止合同：计划失去其合格地位、未修复的重大违约责任、计划条款的重大不利变化。如果发生其中之一的事件，则合同发行人可以按基础投资的公允价值终止合同。

主信托投资于美国国债和商业票据组成的短期政府投资基金，该基金被用作临时投资，以自公司向托管人转移现金的日起至将现金投资于特定基金的日维持。政府短期投资基金的相关收益用于支付与参与者账户相关的某些费用。

为满足洛克希德·马丁股票型基金、ESOP基金和作为主信托受益人的其他投资基金的日常现金流流出要求而提供适当流动性，主信托可能从LMIMCo稳定价值基金或公司获得预付款。 LMIMCo稳定价值基金可能在考虑到自身流动性需求后提供预付款。任何获得预付款的投资基金将通过支付所涉及预付款的利息来补偿LMIMCo稳定价值基金所失去的收入。根据年利息信贷利率基于LMIMCo稳定价值基金短期投资部分的原则，利息每天复利。洛克希德·马丁股票型基金和ESOP基金可以向公司借款，无需支付利息，最高可达2亿美元，由一张期票证明，要求在预付款后的三个工作日内偿还。截至2022年12月31日和2023年，没有包含在公司待支付的预付款当中。偶尔主信托投资于衍生金融工具，以获取流动性或资产配置目的。截止2022年12月31日和2023年，没有重要衍生品投资。

资产公允价值

公允价值计量的会计准则定义了公允价值，建立了一个基于市场的框架或层次结构来测量公允价值，并要求披露有关公允价值计量的信息。该标准适用于资产和负债以公允价值计量并包含在财务报表中的情况。

标准中建立的公允价值层次结构将估值技术使用的输入优先于三个层次，如下所示：

•    一级—在活跃市场上报价的相同资产和负债价格；

•    二级—除一级价格之外的可观测输入，例如在活跃市场上相似工具的报价、在不活跃市场上相同或相似工具的报价和从估值模型中派生的金额，其中所有重要输入都是活跃市场可观测的；

•    三级—不可观测输入，其中估值模型得到支持的市场活动很少或根本没有，或需要我们制定相关假设的一个或多个重大输入是不可观测的。

下表显示2023年12月31日主信托资产按资产类别和其在公允价值层次结构中的级别的公允价值（以千美元计）：

主信托截至2023年12月31日的利息和股息收入为74290万。截至2023年12月31日的净增长为45亿。

下表显示2022年12月31日主信托资产按资产类别和其在公允价值层次结构中的级别的公允价值（以千美元计）：

包括103-12投资实体。

(b) 包括汽车贷款、银行贷款、抵押贷款、政府机构和信用卡贷款。

401（h）账户

401(h)账户的资产在主信托之外保留在单独的信托中。下表显示截至2023年12月31日的401（h）账户资产按资产类别和其在公允价值层次结构中的级别的公允价值（以千美元计）：

下表显示截至2022年12月31日的401（h）账户资产按资产类别和其在公允价值层次结构中的级别的公允价值（以千美元计）：

			一级						总费用
现金及现金等价物和短期投资基金			$	4					$	4
注册投资公司（共同基金）			13						13
公允价值计量的总投资资产			$	17					$	17
总净资产									$	17

估值方法

现金等价物和短期投资基金的一级分类主要由短期货币市场证券组成，其价值以成本为基础，近似公允价值。现金等价物和短期投资基金的二级分类是由美国国债和美国机构发行的短期政府证券组成。

分类为一级的普通和优先股在活跃的国内外交易所进行交易，并以年度最后一个交易日的收盘价进行估值。 对于未在活跃交易所交易的普通和优先股，或者收盘价不可得的，受托人将从定价供应商、经纪人或投资经理处获得指示性报价。如果托管人从定价供应商处获得了证实报价，则将这些股票分类为二级。

普通/集合信托(CCT)和注册投资公司(例如，共同基金、交易所交易基金(ETF)等)是使用基金经理提供的净资产值(NAV)进行估值的投资工具。 NAV是基金的总价值除以流通股份数，基于CCTs持有的基础投资的公允价值计算。 CCTs按NAV进行交易，每日或每月确定。 CCTs被归类为二级，因为尽管NAV易于确定，但它们没有在活跃交易所上发布，且不公开。注册投资公司按NAV进行交易，每日确定并发布，被归类为一级。

企业债券、美国政府证券以及其他归类为二级的投资，由受托人使用使用可验证可观察的市场数据定价模型进行估值(例如，可在常见报价间隔可观察到的利率和收益曲线)，经纪人或交易商提供的买方报价，或具有类似特征的证券的报价价格。受托人从供应商、经纪人或投资经理处获得基于指示性报价或买方报价评估的价格。

分类为一级的SDBA投资主要是货币市场基金、普通股、ETF和共同基金。截至2023年12月31日和2022年12月31日，该账户包括洛克希德马丁普通股分别为1970万美元和1500万美元。

上述方法可能会产生一个公允价值计算，它可能不反映净实现价值或未来公允价值。此外，虽然管理层认为其估值方法是适当的并与其他市场参与者一致，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能导致报告日期的不同公允价值测量。

4.利益相关方交易

计划通过总信托进行某些投资，这些投资被视为禁止交易法规规定的利益相关方交易，该规定存在禁止交易规定的法规豁免。

截至2023年12月31日，总信托持有公司普通股26573459股，2022年12月31日则持有27374366股。总信托在公司普通股上获得的股息为3.287亿美元，截至2023年12月31日。

主信托与道富银行的某些部门进行不同的服务交易。道富银行和信托公司被主信托聘请为其受托人并提供保管服务。道富银行全球市场有限责任公司提供经纪服务，而道富银行全球投资者（SSgA）提供投资管理，并担任公司股票型基金和ESOP基金的独立受托人。此外，SSgA管理LMIMCo稳定价值基金的货币市场组合，主信托使用由SSgA管理的道富银行政府短期投资基金作为扫描工具。

主信托投资于嘉信理财公司的普通股票，嘉信理财公司为计划下的自主经纪账户（SDBA）投资选项提供经纪服务。

主信托投资于由北方信托投资赞助的某些基金，该公司是401(h)账户的受托人。

到2023年12月31日和2022年12月31日，主信托向公司欠款580万美元和600万美元，因为公司提供服务于计划和某些其他计划而支付了某些费用。

此外，与参与者相关的应收款项被视为涉及的交易，该交易得到了法律禁止差额规定的法定豁免。

5.所得税地位

内部税务局（IRS）已经确定并于2013年10月17日的信函中通知公司，该计划根据铁货的适用条款设计，因此相关名义信托免税。在目前的IRS决定信函程序下，该计划无法从IRS获取更近期的信函。自确定信函发行以来，计划已进行了修订。但是，计划管理员和公司的律师认为，计划当前的设计和运营符合铁货的适用规定。

GAAP要求管理层评估计划采取的税务立场，以确定计划是否采取了可能得不到内部税务局审核认可的不确定立场。计划管理员已经分析了计划所采取的税务立场，并得出结论：截至2023年12月31日，计划没有采取或预计采取任何需要承认负债或资产或在财务报表中披露的不确定立场。该计划受税收管辖区的例行审计，但目前没有税务审计。计划管理员认为，该计划不再受2020年之前的所得税审查。

6.基本报表与Form 5500的对账

随附的基本财务报表以合同价值报告完全受益响应性投资合同。Form 5500要求将完全受益响应性投资合同报告为公允价值。因此，这种呈现方式的差异导致截至2023年12月31日和2022年12月31日在财务报表中报告的计划受益可用净资产比Form 5500中报告的金额高出25620万美元和35370万美元，由于完全受益响应性投资合同的公允价值和合同价值之间的差异。

主信托投资的净投资收益在财务报表中报告的金额比截至2023年12月31日的Form 5500中报告的金额少6760万美元。财务报表中报告的行政费用比Form 5500中报告的金额高4360万美元，从参与者那里收取的利息收入在财务报表中报告的金额比Form 5500中报告的金额高1370万美元，这些差异来自于某些行政费用和从参与者那里收取的利息收入的分类，这些费用和收益被包括在Form 5500中报告的主信托的净投资收益中。财务报表中报告的对主信托净投资收益的利息也与Form 5500相关金额不同，并且这种差异是由于完全受益响应性投资合同的公允价值和合同价值之间的差异导致的。

洛克希德马丁公司薪酬储蓄计划

雇主识别号52-1893632，计划号017

Form 5500，时间表H，第4i行-资产清单（年底持有）*

（以千为单位，不包括股份或单位）

2023年12月31日

  

* 该计划表反映了401(h)账户中持有的资产和来自参与者的应收款项，不包括持有于洛克希德马丁公司定义的贡献计划主托管的资产。

** 存在法定豁免的当事方。

指数

 

签名

根据1934年证券交易法的要求，洛克希德马丁公司作为计划管理员，已经责成下面签名的人代表其签署本年度报告。