第一地平线公司0000036966--12-312024Q2错误http://fasb.org/us-gaap/2024#AccountingStandardsUpdate202302Memberhttp://fasb.org/us-gaap/2024#AccountingStandardsUpdate202202Memberhttp://fasb.org/us-gaap/2024#AccountingStandardsUpdate202202Memberxbrli：股票iso4217：USDiso4217：USDxbrli：股票xbrli：纯粹fhn：月00000369662024-01-012024-06-300000036966fhn：A0.625ParValueCommonCapitalStock会员2024-01-012024-06-300000036966fhn：存款份额每个代表A14000 thSEARCH在AShareOfNon累积永久保留股票系列B成员2024-01-012024-06-300000036966fhn：存款份额每个代表A14000 thSEARCH在AShareOfNon累积永久保留股票系列C成员2024-01-012024-06-300000036966fhn：存款份额每个代表A14000 thSEARCH在AShareOfNon累积永久保留股票系列EM SEARCH2024-01-012024-06-300000036966fhn：存款份额每个代表A14000 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美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

_____________________________________

形式 10-Q

_____________________________________

(标记一)

☒			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末2024年6月30日

或

☐			根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告

从 到

佣金文件编号001-15185

____________________________________ 

(注册人的确切姓名载于其章程)

 ______________________________________  

TN									62-0803242
(述明或其他司法管辖权 公司或组织)									(税务局雇主 识别号码)
麦迪逊大道165号
孟菲斯,			田纳西州						38103
（主要行政办公室地址）									(邮政编码)

（注册人的电话号码，包括地区代码）（901) 523-4444

(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题			交易代码			注册所在的交易所名称
0.625美元面值普通股			FHN			纽约证券交易所股份有限公司
存托股份，每股代表1/400权益 一股非累积永久优先股，B系列			FHN PR B			纽约证券交易所股份有限公司
存托股份，每股代表1/400权益 一股非累积永久优先股，C系列			FHN PR C			纽约证券交易所股份有限公司
存托股份，每股代表1/4，000权益 一股非累积永久优先股，E系列			FHN PR E			纽约证券交易所股份有限公司
存托股份，每股代表1/4，000权益 一股非累积永久优先股，F系列			FHN PR F			纽约证券交易所股份有限公司

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。-☒：是*☐*

用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒：是*☐*

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器

☒

加速的文件管理器

☐

非加速文件管理器

☐

规模较小的新闻报道公司

☐

新兴市场和成长型公司

☐

如果是新兴成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。-☐

通过勾选标记检查注册人是否是空壳公司（定义见《交易法》第120亿.2条）。是的 ☒不是

仅适用于公司发行人：

注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。

班级						2024年7月31日到期
普通股，面值0.625美元						535,893,064

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10-Q报告目录

目录表

缩略语和术语词汇			1
前瞻性陈述			3
非GAAP信息			4
第一部分金融信息			5
项目1.财务报表			5
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析			73
项目3.关于市场风险的定量和定性披露			111
项目4.控制和程序			111
第二部分：其他信息			112
项目1.法律诉讼			112
第1A项。风险因素			112
第二项股权证券的未登记销售、募集资金的使用和发行人购买股权证券			112
项目3.高级证券违约			112
项目4.矿山安全信息披露			112
项目5.其他信息			112
项目6.展品			113
签名			115

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首字母缩略词和术语
目录表

缩略语和术语词汇

以下是本报告中使用的常见缩写词和术语列表：

ACL			信贷损失准备
AFS			可供出售
空气			应计应收利息
美国铝业公司			资产/负债委员会
全部都是			贷款和租赁损失准备
ALM			资产/负债管理
AOCI			累计其他综合收益
ASC			FASb会计准则法典化
联想			FHN雇用的人员
ASU			会计准则更新
银行			第一地平线银行
博利			银行拥有的人寿保险
C&I			商业、金融和工业贷款组合
CBF			资本银行金融
CECL			当前预期信贷损失
首席执行官			首席执行官
CMO			抵押抵押债券
CODM			主要经营决策者
公司			第一地平线公司
公司			第一地平线公司
克雷			商业地产
CRMC			信贷风险管理委员会
差热分析			递延税项资产
DTL			递延税项负债
EAD			默认风险
易办事			每股收益
联邦抵押协会			联邦全国抵押贷款协会
FASB			财务会计准则委员会
FDIC			美国联邦存款保险公司
美联储			联邦储备委员会
美联储			联邦储备委员会
FHA			联邦住房管理局
FHLB			联邦住房贷款银行
FHN			第一地平线公司
FHNF			FHN Financial; FHN的固定收益部门
菲科			费尔艾萨克公司
第一地平线			第一地平线公司
FRB			美联储银行或美联储委员会
房地美			联邦住房贷款抵押公司
FTE			完全应税等值物

公认会计原则			公认会计原则（美国）
温室气体			温室气体
GNMA			政府国家抵押贷款协会或Ginnie Mae
GSE			政府资助的企业，在本报告中提到了房利美和房地美
HELOC			房屋净值信用额度
HFS			持有待售
HTC			历史悠久的税收抵免
HTM			持有至到期
IBKC			IBERRIABANk Corporation
IBKC合并			FHN与IBKC的对等合并于2020年7月完成
ISDA			国际掉期和衍生品协会
美国国税局			美国国税局
LGD			违约造成的损失
伦敦银行同业拆借利率			伦敦银行间同业拆借利率
LIHTC			低收入住房税收抵免
有限责任公司			有限责任公司
LMC			向抵押贷款公司提供贷款
伦敦金属交易所			成本与市价孰低
LRRD			贷款恢复部
LTV			贷款价值比
MBS			抵押贷款支持证券
MD&A			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
NAICS			北美行业分类系统
NII			净利息收入
NM			没有意义
NMTC			新市场税收抵免
NPA			不良资产
非PCD			非购买信贷恶化的金融资产
不良贷款			不良贷款
奥利奥			拥有的其他房地产
帕姆			比例摊销法
PCAOB			上市公司会计监督委员会
PCD			购买信贷恶化的金融资产
PCI			购买信用减值
PD			违约概率
下午三点半			投资组合经理

			1			2 Q24表格10-Q报告

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首字母缩略词和术语
目录表

PPP			工资保障计划
PSU			绩效股票单位
关于			房地产
雷姆			关系经理
Roa			资产回报率
RPL			合理可能损失
SBA			小企业管理局
美国证券交易委员会			美国证券交易委员会
软性			安全的隔夜融资率
SVaR			压力风险价值
白破疫苗			多伦多道明银行
TD合并协议			FHN、TD和某些TD子公司之间的合并协议，双方于2023年5月4日相互终止
TD交易			TD合并协议中考虑的合并交易
TDR			问题债务重组
TRUP			信托优先贷款
UPB			未付本金余额
美国农业部			美国农业部
变量			风险价值
VIE			可变利息实体
我们/我们/我们的			第一地平线公司

			2			2 Q24表格10-Q报告

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前瞻性陈述和非GAAP信息
目录表

前瞻性陈述

这份报告，包括纳入其中的材料，包含1995年《私人证券诉讼改革法》、经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的前瞻性陈述，涉及FHN的信念、计划、目标、预期和估计。前瞻性陈述并不代表历史信息，而是与未来的业务、战略、财务结果或其他发展有关。“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“估计”、“应该”、“很可能”、“将会”、“向前看”以及其他表示未来事件和趋势的表述都是前瞻性表述。

前瞻性陈述必须基于估计和假设，这些估计和假设本身就受到重大业务、运营、经济和竞争不确定性和意外事件的影响，其中许多是我们无法控制的，其中许多关于未来的业务决策和行动(包括收购和资产剥离)可能会发生变化，可能会导致我们未来的实际结果和结果与前瞻性陈述或历史业绩预期的结果大不相同。除其他重要因素外，不确定性和偶然性的例子包括：

•全球、整体和当地的经济和商业状况，包括经济衰退或萧条；

•住宅和商业房地产市场的价值和活动的稳定性或波动性；

•对利率变动的预期和实际时间和数额，包括收益率曲线的斜率和形状，这可能对金融服务机构产生重大影响；

•市场和货币波动，包括抵押贷款市场的波动；

•借款人和其他交易对手的财务状况；

•金融服务业内外的竞争；

•发生自然灾害或人为灾害、全球大流行、冲突或恐怖袭击或其他不利的外部事件；

•FHN套期保值做法的有效性和成本效益；

•欺诈、盗窃或通过传统、电子或其他方式直接或

间接影响FHN或其客户、业务对手方或竞争对手；

•能够使产品和服务适应不断变化的行业标准和客户偏好；

•发放、出售、服务和持有贷款和基于贷款的资产所固有的风险，包括提前还款风险、定价优惠、美国住房和其他房地产价格的波动、抵押品价值的波动以及客户资料的变化；

•美国金融服务业监管的变化；

•法律、法规和行政行动的变化，包括行政命令，无论是否特定于金融服务业；

•声称抵押贷款服务失败的潜在索赔，个别地、分类地，或作为证券化贷款的主要服务机构；

•与参与政府项目，特别是贷款或其他金融服务项目有关的潜在索赔；

•可能要求FHN回购或补偿以前出售或证券化的抵押贷款或基于此类抵押贷款的证券的损失；

•会计政策、准则和解释的变化；

•根据适用的监管规则制定资本和流动性标准；

•要求管理层对不确定事项作出估计的会计政策和程序；

•声誉风险和对业务或员工关系的潜在不良反应或变化；以及

•其他可能影响FHN未来结果的因素。

FHN不承担更新或修改本报告或任何其他声明、新闻稿、报告或文件中不时作出的任何前瞻性陈述的义务。由于一个或多个因素，实际结果可能不同，预期可能发生重大变化，这些因素包括上文所列或本报告其他地方所列的因素、通过引用并入本报告的材料中所列的那些因素，以及其他未列出的因素。在评估前瞻性陈述和评估我们的前景时，本报告的读者应仔细考虑上述因素以及本报告第I部分第2项和第II部分第1A项，以及FHN最近的Form 10-k年度报告第1、1A和7项等中讨论的其他风险因素。

			3			2 Q24表格10-Q报告

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前瞻性陈述和非GAAP信息
目录表

非GAAP信息

本报告中包括的某些措施是“非公认会计原则”，这意味着它们不是根据美国公认会计原则提出的，也没有被纳入目前适用于FHN的美国银行法规中。尽管其他实体可能使用不同于FHN用于非GAAP计量的计算方法，但FHN的管理层认为这些计量与了解FHN及其业务部门的财务状况、资本状况和财务结果有关。非GAAP措施通过各种内部报告报告给FHN的管理层和董事会。

本报告中提出的非GAAP衡量标准包括：预提净收入、平均有形普通股权益回报率、有形普通股权益与有形资产之比、调整后有形普通股权益与风险加权资产之比、以及每股有形普通股账面价值。表I.2.26附录本报告MD&A(第一部分第2项)提供了本报告所列非公认会计准则项目与最具可比性的公认会计准则列报的对账。

监管措施的提出，即使是那些不是公认会计准则的措施，为与受FHN相同监管的其他金融机构进行比较提供了一个有意义的基础，正如银行业监管机构在审查金融机构资本充足率时使用这些措施所证明的那样。尽管不是GAAP术语，但根据美国财务报告规则，这些监管措施只要符合监管标准，就不被视为“非GAAP”。本报告中使用的监管措施包括：普通股第一级资本，一般定义为普通股权益减去商誉、其他无形资产和某些其他要求的监管扣除；第一级资本，一般定义为根据基于风险的资本法规对某些项目进行调整的核心资本(包括普通股和不能由持有人选择赎回的工具)的总和；以及风险加权资产，用于确定监管资本比率，风险加权资产是对信贷和市场风险进行调整后的表内和表外资产总额的衡量标准。

			4			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表

第一部分财务信息

 

项目1. 财务报表

合并资产负债表（未经审计）			6
合并利润表（未经审计）			7
合并全面收益表（未经审计）			9
合并权益变动表(未经审计)			10
合并现金流量表(未经审计)			12
合并财务报表附注(未经审计)			13
附注1列报依据和会计政策			13
附注2：投资证券			16
附注3贷款和租赁			19
注4信用损失备抵			28
注5抵押贷款银行活动			31
注6善意和其他无形资产			32
注7优先股			33
注8其他综合收益组成（损失）			34
注9每股收益			36
注10或有事项和其他披露			37
注11退休计划			39
注12业务分部信息			40
注13可变利益实体			45
注14衍生品			48
注15主净额结算和类似协议-回购、反向回购和证券借入交易			55
注16资产和负债的公允价值			57

			5			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表

合并资产负债表

						(未经审计)
						6月30日，						十二月三十一日，
(百万美元，每股除外)						2024						2023
资产
现金和银行到期款项						$	969					$	1,012
银行的有息存款						1,452						1,328
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券						487						719
证券交易						1,249						1,412
可供出售证券按公允价值						7,924						8,391
持有至到期的证券(公允价值为#美元1,108及$1,161，分别)						1,297						1,323
持有以供出售的贷款(包括$117及$68分别按公允价值计算)						471						502
贷款和租赁						62,781						61,292
贷款和租赁损失准备						(821)						(773)
贷款和租赁净额						61,960						60,519
房舍和设备						584						590
商誉						1,510						1,510
其他无形资产						165						186
其他资产						4,162						4,169
总资产						$	82,230					$	81,661
负债
无息存款						$	16,348					$	17,204
计息存款						48,446						48,576
总存款						64,794						65,780
贸易负债						423						509
短期借款						4,515						2,549
任何资产作抵押						1,175						1,150
其他负债						2,368						2,382
总负债						73,275						72,370
股权
优先股，非累积永久，无面值;授权 5,000,000股份；已发行16,750和26,750分别为股票						426						520
普通股，$0.625面值；授权700,000,000股份；已发行536,875,750和558,838,694分别为股票						336						349
资本盈余						5,007						5,351
留存收益						4,172						3,964
累计其他综合亏损净额						(1,281)						(1,188)
FHN股东权益						8,660						8,996
非控股权益						295						295
权益总额						8,955						9,291
负债和权益总额						$	82,230					$	81,661

见合并财务报表附注。

			6			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表

合并损益表

			截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
（单位：百万美元，每股数据除外;股份单位：千）（未经审计）			2024						2023						2024						2023
利息收入
贷款和租赁的利息和费用			$	975					$	877					$	1,927					$	1,683
持有作出售用途的贷款的利息及费用			9						14						17						24
投资证券的利息			59						63						119						125
证券交易利息			21						18						42						38
其他盈利资产的利息			29						43						60						64
利息收入总额			1,093						1,015						2,165						1,934
利息开支
存款利息			399						265						797						436
交易负债利息			7						2						12						5
短期借款利息			41						99						70						136
定期借款利息			17						19						33						39
利息支出总额			464						385						912						616
净利息收入			629						630						1,253						1,318
信贷损失准备金			55						50						105						100
扣除信贷损失准备后的净利息收入			574						580						1,148						1,218
非利息收入
存款交易和现金管理			44						45						88						87
固定收益			40						30						92						69
经纪、管理费和佣金			25						22						49						44
卡和数字银行费用			20						21						38						40
其他服务收费和费用			14						14						27						27
信托服务和投资管理			12						12						24						24
抵押贷款银行收入			10						6						19						11
合并终止的收益			—						225						—						225
证券收益(亏损)，净额			1						—						1						1
其他收入			20						25						43						43
非利息收入总额			186						400						381						571
非利息支出
人事费			279						285						580						556
入住费净额			31						30						62						61
计算机软件			29						28						59						55
运营服务			23						22						45						44
律师费和律师费			18						12						33						20
存款保险费用			16						13						40						26
合同雇用和外包			14						12						28						24
广告和公共关系			14						17						22						31
无形资产摊销			11						12						22						24
设备费用			11						10						22						21
通讯和交付			8						9						16						18
投稿			1						53						2						57
其他费用			45						52						84						96
总非利息支出			500						555						1,015						1,033
所得税前收入			260						425						514						756
所得税费用			56						96						113						171
净收入			$	204					$	329					$	401					$	585
可归因于非控股权益的净收入			5						4						10						9
可归因于控股权益的净收入			$	199					$	325					$	391					$	576
优先股股息			15						8						23						16
普通股股东可获得的净收入			$	184					$	317					$	368					$	560

			7			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表

综合收入报表（续）
基本每股普通股收益			$	0.34					$	0.59					$	0.67					$	1.04
稀释后每股普通股收益			$	0.34					$	0.56					$	0.67					$	1.00
加权平均普通股			543,981						539,120						549,479						538,035
稀释平均普通股			547,093						560,878						552,539						562,188

见合并财务报表附注。

			8			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表

综合全面收益表

			截至三个月 6月30日，																								截至六个月 6月30日，
（百万美元）（未经审计）			2024						2023																		2024						2023
净收入			$	204					$	329																	$	401					$	585
其他综合收益(亏损)，税后净额：
可供出售证券的未实现净收益(亏损)			(10)						(105)																		(65)						9
现金流量套期保值未实现净收益(亏损)			(2)						(46)																		(32)						(2)
养老金和其他退休后计划的未实现净收益（损失）			2						—																		4						2
其他全面收益(亏损)			(10)						(151)																		(93)						9
综合收益(亏损)			194						178																		308						594
可归属于非控股权益的全面收益			5						4																		10						9
归属于控股权益的全面收益（损失）			$	189					$	174																	$	298					$	585
计入其他全面收益的项目的所得税费用（收益）：
可供出售证券的未实现净收益(亏损)			$	(3)					$	(34)																	$	(22)					$	2
现金流量套期保值未实现净收益(亏损)			(1)						(15)																		(10)						(1)
养老金和其他退休后计划的未实现净收益（损失）			1						1																		1						1

见合并财务报表附注。

			9			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表

综合权益变动表

截至2024年6月30日的六个月
						优先股												普通股
（单位：百万美元，每股数据除外;股票单位：千）（未经审计）						股份						量						股份						量						资本 盈馀						留存收益						累计 其他 全面 收入（损失）（a）						非控股权益						总
平衡，2023年12月31日						26,750						$	520					558,839						$	349					$	5,351					$	3,964					$	(1,188)					$	295					$	9,291
调整以反映采用 ASU 2023-02						—						—						—						—						—						8						—						—						8
净收入						—						—						—						—						—						192						—						5						197
其他全面收益(亏损)						—						—						—						—						—						—						(83)						—						(83)
宣布的现金股息：
优先股						—						—						—						—						—						(8)						—						—						(8)
普通股($0.15每股)						—						—						—						—						—						(84)						—						—						(84)
回购的普通股（b）						—						—						(11,052)						(7)						(152)						—						—						—						(159)
回购普通股的消费税						—						—						—						—						(2)						—						—						—						(2)
普通股发行对象：
已行使的股票期权和限制性股票奖励						—						—						850						—						—						—						—						—						—
基于股票的薪酬费用						—						—						—						1						17						—						—						—						18
宣布的股息-子公司优先股的非控股权益						—						—						—						—						—						—						—						(5)						(5)
余额，2024年3月31日						26,750						520						548,637						343						5,214						4,072						(1,271)						295						9,173
净收入						—						—						—						—						—						199						—						5						204
其他全面收益(亏损)						—						—						—						—						—						—						(10)						—						(10)
宣布的现金股息：
优先股						—						—						—						—						—						(8)						—						—						(8)
普通股($0.15每股)						—						—						—						—						—						(84)						—						—						(84)
D系列优先股赎回						(10,000)						(94)						—						—						—						(6)						—						—						(100)
优先股赎回的消费税						—						—						—						—						—						(1)						—						—						(1)
回购的普通股（b）						—						—						(14,896)						(9)						(219)						—						—						—						(228)
回购普通股的消费税						—						—						—						—						(1)						—						—						—						(1)
普通股发行对象：
已行使的股票期权和限制性股票奖励						—						—						3,135						1						1						—						—						—						2
基于股票的薪酬费用						—						—						—						1						12						—						—						—						13
宣布的股息-子公司优先股的非控股权益						—						—						—						—						—						—						—						(5)						(5)
余额，2024年6月30日						16,750						$	426					536,876						$	336					$	5,007					$	4,172					$	(1,281)					$	295					$	8,955

(a)由于FHN及其子公司发行的优先股的性质，其他全面收益（亏损）的所有组成部分均仅归属于FHN作为控股权益持有人。

(b)包括$1541000万美元和300万美元212 根据FHN的一般采购计划，第一季度和第二季度分别回购了100万美元.

			10			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表

综合权益变动表（续）

截至2023年6月30日的六个月
						优先股												普通股
（单位：百万美元，每股数据除外;股票单位：千）（未经审计）						股份						量						股份						量						资本 盈馀						留存收益						累计 其他 全面 收入（损失）（a）						非控股权益						总
平衡，2022年12月31日						31,686						$	1,014					537,101						$	336					$	4,840					$	3,430					$	(1,368)					$	295					$	8,547
调整以反映采用 ASU 2022-02						—						—						—						—						—						4						—						—						4
净收入						—						—						—						—						—						251						—						4						255
其他综合收益						—						—						—						—						—						—						160						—						160
宣布的现金股息：
优先股						—						—						—						—						—						(8)						—						—						(8)
普通股($0.15每股)						—						—						—						—						—						(82)						—						—						(82)
回购普通股						—						—						(159)						—						(4)						—						—						—						(4)
普通股发行对象：
已行使的股票期权和限制性股票奖励						—						—						677						—						5						—						—						—						5
基于股票的薪酬费用						—						—						—						—						22						—						—						—						22
宣布的股息-子公司优先股的非控股权益						—						—						—						—						—						—						—						(4)						(4)
平衡，2023年3月31日						31,686						1,014						537,619						336						4,863						3,595						(1,208)						295						8,895
净收入						—						—						—						—						—						325						—						4						329
其他综合收益						—						—						—						—						—						—						(151)						—						(151)
宣布的现金股息：
优先股						—						—						—						—						—						(8)						—						—						(8)
普通股($0.15每股)						—						—						—						—						—						(82)						—						—						(82)
优先股转换						(4,936)						(494)						—						—						—						—						—						—						(494)
回购普通股						—						—						(575)						—						(5)						—						—						—						(5)
普通股发行对象：
已行使的股票期权和限制性股票奖励						—						—						1,872						—						—						—						—						—						—
G系列优先股转换						—						—						19,743						12						481						—						—						—						493
基于股票的薪酬费用						—						—						—						1						(14)						—						—						—						(13)
宣布的股息-子公司优先股的非控股权益						—						—						—						—						—						—						—						(4)						(4)
平衡，2023年6月30日						26,750						$	520					558,659						$	349					$	5,325					$	3,830					$	(1,359)					$	295					$	8,960

(a)由于FHN及其子公司发行的优先股的性质，其他全面收益（亏损）的所有组成部分均仅归属于FHN作为控股权益持有人。

见合并财务报表附注。

			11			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表

合并现金流量表

						截至6月30日的六个月，
（百万美元）（未经审计）						2024						2023
经营活动
净收入						$	401					$	585
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：
信贷损失准备金						105						100
递延所得税支出(福利)						(26)						1
房地和设备的折旧和摊销						27						28
无形资产摊销						22						24
净其他摊销和增加						2						9
交易证券净（增加）减少						712						860
衍生品净（增加）减少						4						(298)
基于股票的薪酬费用						31						8
证券(收益)损失净额						(1)						(1)
持有待售贷款：
购买和原创						(1,372)						(1,286)
结算和销售总收益						867						527
公允价值调整和其他引起的（收益）损失						(15)						16
其他经营活动，净额						(69)						(337)
调整总额						287						(349)
经营活动提供(用于)的现金净额						688						236
投资活动
可供出售的证券的到期日收益						391						451
购买可供出售的证券						(24)						(221)
持有至到期证券预付款的收益						28						24
购置房舍和设备						(21)						(14)
贷款和租赁净(增)减						(1,539)						(3,215)
银行生息存款净（增加）减少						(124)						(3,139)
其他投资活动，净额						5						8
投资活动提供(用于)的现金净额						(1,284)						(6,106)
融资活动
普通股：
已行使的股票期权						1						5
支付的现金股息						(171)						(167)
回购股份						(387)						(10)
优先股：
D系列优先股赎回						(100)						—
支付的现金股息-优先股-非控制性权益						(10)						(8)
支付的现金股息-优先股						(16)						(16)
存款净增(减)						(986)						1,944
短期借款净增(减)						1,966						4,440
发行定期借款的收益						18						—
偿还定期借款						—						(450)
定期借款增加（减少）						6						8
融资活动提供(用于)的现金净额						321						5,746
现金及现金等价物净增(减)						(275)						(124)
期初现金及现金等价物						1,731						1,543
期末现金及现金等价物						$	1,456					$	1,419
补充披露
已支付的总利息						$	964					$	530
已缴税款总额						88						37
已退还的全部税款						4						2
从贷款转帐至OREO						2						3
从贷款HFS转移到证券交易						552						544
优先股转换为普通股						—						493

见合并财务报表附注。

			12			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注1--列报基础和会计政策

合并财务报表附注（未经审计）

注1-列报依据和会计政策

随附的未经审核综合财务报表乃根据中期财务资料公认会计原则及S-X准则第10条及表格10-Q的指示编制。因此，它们不包括根据公认会计准则编制完整财务报表所需的所有信息和附注。管理层认为，随附的未经审计综合财务报表包含所有重大调整，包括正常和经常性项目，被认为是公允列报所必需的。这些中期财务报表应与FHN经审计的综合财务报表和FHN截至2023年12月31日的Form 10-k年度报告中的说明一起阅读。中期的经营业绩并不一定代表全年的预期业绩。

所有重大的公司间余额和交易都已在合并中冲销。前几年报告的某些数额已重新分类，以符合本期列报。有关本报告中使用的术语，请参阅本报告中包含的缩略语和术语词汇表。

过渡期延长带来的会计变化

2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04《促进参考汇率改革对财务报告的影响》，其中提供了几种可选的权宜之计和例外，以减轻在核算(或认识到)参考汇率改革对财务报告的影响方面的潜在负担。ASU 2020-04的规定主要影响1)在预期参考利率(例如LIBOR)将被终止的情况下进行的合同修改(例如贷款、租赁、债务和衍生品)以及2)对受这些修改影响的现有关系进行对冲会计的应用。ASU 2020-04的规定在发布后生效，仅适用于参考LIBOR或其他参考利率的合同、套期保值关系和其他交易，这些交易预计将因参考汇率改革而终止。包括通过ASU 2022-06(下文讨论)，ASU 2020-04提供的权宜之计和例外不适用于在2024年12月31日之后订立或评估的合同修改和套期保值关系，但截至2024年12月31日存在的套期保值关系除外，即实体已为套期保值关系终止选择了某些可选的权宜之计并在该套期保值关系结束时保留。

FHN确定了受参考汇率改革影响的合同，为这些合同制定了修改计划

并在2023年6月30日伦敦银行间同业拆借利率最后报价之前实施了这些修改。FHN选择利用ASU 2020-04提供的可选权宜之计和例外情况进行合同修改，立即转换每份合同中的参考汇率。FHN还决定，对合同后备条款的修订，包括根据条例ZZ的规定进行的修改，不需要对修改会计进行评价。此外，FHN决定，中央票据交换所实施的对衍生工具合约的修订，将集中清算的衍生工具合约从LIBOR转换为SOFR，加上适当的利差调整，不被视为需要对修改会计进行评估的变化。

在过渡期内，对于参考1个月美元伦敦银行同业拆借利率的现金流对冲，FHN采用了与以下相关的权宜之计：1)当对冲项目的参考利率发生变化时，假设现金流的可能性；2)避免在关键条款(即参考利率)发生变化时取消指定；以及3)允许假设对冲项目的共同风险敞口。此外，对于引用1个月期限SOFR的现金流对冲，FHN采用了与以下相关的权宜之计：1)被套期保值项目允许共同承担风险，2)在评估有效性时，被套期保值项目与套期保值工具之间存在多种允许的符合性假设。FHN继续利用这些权宜之计和例外情况，通过受LIBOR报价影响的最终现金流。

根据ASU 2020-04的规定，在其现金流对冲过渡期结束后立即生效(即不再有现金流受到伦敦银行间同业拆借利率的影响)，FHN决定停止过渡指导下的有效性评估，并随后根据ASC 815启动对冲有效性评估，不需要取消指定对冲关系。

2022年12月，FASB发布了ASU 2022-06《推迟主题848的日落日期》，将ASU 2020-04的过渡窗口从2022年12月31日延长至2024年12月31日，与继续公布的关键美元LIBOR期限保持一致，至2023年6月30日。

2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01，“范围”，以扩大ASU 2020-04的范围，以适用于衍生品清算所于2020年10月实施的某些合同修改，以使用担保隔夜融资利率(SOFR)对集中清算的衍生品(包括用于对冲关系的衍生品)进行贴现、保证金和价格对齐。ASU 2021-01也适用于衍生产品

			13			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注1--列报基础和会计政策

受贴现惯例改变影响的合同，无论是否集中清算(即双边合同也可以修改)，也无论它们是否参考LIBOR。ASU 2021-01在发布后立即生效，并允许追溯应用。FHN选择追溯适用ASU 2021-01的规定，是因为FHN的中央清算衍生品受到贴现惯例变化的影响，而且FHN还有其他双边衍生品合同可能会进行修改，以符合SOFR进行贴现的使用。采用没有对FHN报告的财务状况或经营结果产生重大影响。

会计变更汇总表

ASU 2023-02

2023年3月，FASB发布了ASU 2023-02《使用比例摊销法对税收抵免结构中的投资进行会计处理》，允许投资者选择在符合某些条件的情况下使用比例摊销法，无论所得税抵免来自哪个税收抵免计划，都可以对其税收股权投资进行会计处理。按比例摊销法的结果是，投资成本按照所得税抵免和其他所得税优惠的比例摊销，投资摊销和所得税抵免在损益表中作为所得税拨备(福利)的一个组成部分净列报。在ASU 2023-02之前，比例摊销法仅适用于符合条件的低收入住房股权投资。投资者被要求作出会计政策选择，以在逐个税收抵免计划的基础上应用比例摊销法。对符合条件的税收权益投资应用比例摊销法的投资者必须说明使用流通法收到的投资税收抵免，即使实体对收到的其他投资税收抵免采用递延方法也是如此。ASU 2023-02还要求具体披露必须适用于所有产生所得税抵免和其他所得税优惠的投资，这些投资来自实体已选择应用比例摊销法的税收抵免计划。

ASU 2023-02在2023年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。ASU 2023-02的采用以修改后的追溯(累积追赶)或追溯(重述前几年)为基础。FHN评估了ASU 2023-02对其税收抵免计划股权投资的适用性，确定其新市场税收抵免计划和历史税收抵免计划符合条件，并为它们选择了比例方法。对FHN的低收入住房税收抵免继续使用比例摊销法

程序。在采用ASU 2023-02后，FHN确认了一项累积效应调整，使留存收益增加了$82024年1月1日，扣除税后的净额为3.8亿美元。

ASU 2023-02的采用导致FHN对税收抵免计划中的股权投资的会计政策进行了修订。FHN现在选择对产生投资税收抵免的投资使用递延方法，这是在确定税收抵免计划是否将应用比例摊销方法之后做出的。这包括太阳能和不符合条件的历史性税收抵免投资。根据递延办法，投资税抵免被记录为资产负债表上相关投资的抵销。信贷金额在投资期间的收益中确认，与投资使用的收入或费用账户相同。

已发布但当前未生效的会计变更

ASU 2023-07

2023年11月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-07“对可报告分部披露的改进”，要求公共实体提供年度和中期的重大分部支出和其他分部项目的披露，并在中期提供目前每年需要披露的有关可报告分部的损益和资产的所有信息。ASU要求公共实体为每个可报告的部门披露定期提供给首席运营决策者(CODM)并包括在每个报告的部门损益衡量标准中的重大费用类别和金额。ASU 2023-07还要求披露CODM的名称和职位，并解释CODM如何使用报告的部门损益衡量标准(S)来评估部门业绩和决定如何分配资源。

ASU 2023-07在2023年12月15日之后开始的财政年度和2024年12月15日之后开始的过渡期内有效。允许及早领养。该指导意见追溯适用于财务报表列报的所有期间，除非该指导意见不切实际。FHN将于2024年12月31日采用ASU 2023-07，目前正在评估对其可报告部门披露的影响。

ASU 2023-09

2023年12月，FASb发布了ASO 2023-09“所得税披露的改进”，以提高所得税披露的透明度和决策有用性。该ASO的条款要求提供有关报告实体有效税率对账的百分比和报告货币金额的分类信息。ASO需要某些类别的对账项目，如果满足指定的量化阈值，则需要其他类别。报告实体还需要提供对主要州和地方的定性讨论

			14			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注1--列报基础和会计政策

所得税司法管辖区和对账类别的类型。ASU 2023-09还要求对司法管辖区缴纳的所得税进行分类。

对于公共企业实体，ASU 2023-09在2024年12月31日之后的年度期间有效。该指南将在前瞻性的基础上应用，并可选择追溯适用该标准。允许及早领养。FHN目前正在评估采用ASU 2023-09对其所得税披露的影响。

美国证券交易委员会终极规则

2024年3月，美国证券交易委员会通过了最终规则《加强和规范投资者气候相关披露》(《气候披露规则》)，要求注册者在注册声明和年度报告中披露某些气候相关信息。恶劣天气事件和其他自然条件的财务报表脚注中需要包含的信息包括：1)保险回收前的损益表影响超过税前收益/亏损的1%，2)资产负债表影响超过股东权益的1%，以及3)某些碳抵消和可再生能源信用。还需要就恶劣天气事件和其他自然条件或已披露的与气候有关的目标或过渡计划对财务估计和假设造成的实质性影响进行定性讨论。

2024年4月，美国证券交易委员会发布了《气候披露规则》的暂缓执行令，等待对各种法律挑战完成司法审查。因此，如果通过司法程序，《气候披露规则》的实际执行时间是不确定的。FHN正在评估气候披露规则对其财务报表的潜在影响.

			15			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注2--投资证券

注2-投资证券

下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日的FHN投资证券：

2024年6月30日的投资证券
						2024年6月30日
(百万美元)						摊销 成本						毛收入 未实现 收益						毛收入 未实现 损失						公平 价值
可供出售的证券：
政府机构发行MBS						$	4,852					$	1					$	(622)					$	4,231
政府机构发布CMO						2,374						—						(354)						2,020
其他美国政府机构						1,282						—						(164)						1,118
州和市						608						1						(54)						555
可供出售的证券总数（a）						$	9,116					$	2					$	(1,194)					$	7,924
持有至到期的证券：
政府机构发行MBS						$	828					$	—					$	(113)					$	715
政府机构发布CMO						469						—						(76)						393
持有至到期的证券总额（a）						$	1,297					$	—					$	(189)					$	1,108

(a)包括$6.9数十亿可供出售的证券和美元1.3 价值数十亿美元的到期证券被承诺用于确保公众存款、根据回购协议出售的证券以及其他目的。

投资证券截至2023年12月31日
						2023年12月31日
(百万美元)						摊销 成本						毛收入 未实现 收益						毛收入 未实现 损失						公平 价值
可供出售的证券：
政府机构发行MBS						$	5,061					$	2					$	(579)					$	4,484
政府机构发布CMO						2,487						—						(341)						2,146
其他美国政府机构						1,321						2						(151)						1,172
州和市						627						3						(41)						589
可供出售的证券总数（a）						$	9,496					$	7					$	(1,112)					$	8,391
持有至到期的证券：
政府机构发行MBS						$	852					$	—					$	(96)					$	756
政府机构发布CMO						471						—						(66)						405
持有至到期的证券总额（a）						$	1,323					$	—					$	(162)					$	1,161

(a)包括$7.6数十亿可供出售的证券和美元1.3 价值数十亿美元的到期证券被承诺用于确保公众存款、根据回购协议出售的证券以及其他目的。

			16			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注2--投资证券

截至2024年6月30日，债务证券组合按合同到期日划分的摊销成本和公允价值如下：

债务证券组合成熟度
			持有至到期												可供出售
(百万美元)			摊销 成本						公平 价值						摊销 成本						公平 价值
1年内			$	—					$	—					$	44					$	44
一年到五年后			—						—						137						127
在5年到10年之后			—						—						369						332
十年后			—						—						1,340						1,170
小计			—						—						1,890						1,673
政府机构发布MBS和CMO（a）			1,297						1,108						7,226						6,251
总			$	1,297					$	1,108					$	9,116					$	7,924

(a)预期到期日将不同于合同到期日，因为借款人可能有权要求或提前偿还债务，包括或不包括要求或提前偿还罚款。

有几个不是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内出售的可供出售证券。

下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日存在未实现亏损的可供出售投资组合中的投资的信息：

具有未实现损失的ATF投资机构

						截至2024年6月30日
						少于12个月												12个月或更长时间												总
(百万美元)						公平 价值						未实现 损失						公平 价值						未实现 损失						公平 价值						未实现 损失
政府机构发行MBS						$	83					$	(1)					$	4,102					$	(621)					$	4,185					$	(622)
政府机构发布CMO						28						—						1,992						(354)						2,020						(354)
其他美国政府机构						104						(1)						971						(164)						1,075						(165)
州和市						33						(1)						452						(52)						485						(53)
总						$	248					$	(3)					$	7,517					$	(1,191)					$	7,765					$	(1,194)

 

						截至2023年12月31日
						少于12个月												12个月或更长时间												总
(百万美元)						公平 价值						未实现 损失						公平 价值						未实现 损失						公平 价值						未实现 损失
政府机构发行MBS						$	140					$	(2)					$	4,231					$	(577)					$	4,371					$	(579)
政府机构发布CMO						32						—						2,098						(341)						2,130						(341)
其他美国政府机构						114						(2)						905						(149)						1,019						(151)
州和市						14						—						465						(41)						479						(41)
总						$	300					$	(4)					$	7,699					$	(1,108)					$	7,999					$	(1,112)

			17			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注2--投资证券

FHN根据其确认信贷损失的会计政策对所有处于未实现损失头寸的AFS债务证券进行了评估。没有一种AFS债务证券被确定有信用损失。未计入AFS债务证券公允价值或摊销成本基础的AIR总额为#美元31百万美元和美元32分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。与FHN对相关证券的审查一致，在报告所述期间，AFS债务证券没有发生与信贷有关的AIR减记。此外，对于有未实现亏损的AFS债务证券，FHN不打算出售它们，而且FHN更有可能不会被要求在收回之前出售它们。因此，在报告期内，没有发生这些投资按公允价值减记的情况。有几个不是在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间，向AFS或HTM转账或从HTM转账。

对于HTM证券，需要计提信贷损失准备金，以吸收估计的终身信贷损失。未计入HTM债务证券的公允价值或摊余成本基础的空气总额为#美元。3截至2024年6月30日和2023年12月31日，均为1.2亿美元。FHN已经评估了信用损失的风险，并确定不是自2024年6月30日和2023年12月31日起，HTM证券的信贷损失拨备是必要的。信用风险的评估包括考虑第三方和政府担保(包括显性和隐性担保)、优先或从属地位、发行人的信用评级、自购买以来利率变化的影响以及可观察到的市场信息，如发行人特定的信用利差。

没有易于确定的公允价值的股权投资的账面价值为#美元。92百万美元和美元892024年6月30日和2023年12月31日分别为100万。2024年和2023年迄今的估值上调和下调总额并不显著。

未实现收益$2百万 和 $7在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，分别确认了100万欧元，用于公允价值易于确定的股权投资。未实现收益$4百万美元和美元6在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，分别确认了100万欧元，用于公允价值易于确定的股权投资。

			18			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注3-贷款及租赁

注3-贷款和租赁

贷款和租赁组合被分成投资组合部分，然后进一步分成类别，以便进行某些披露。公认会计原则将投资组合细分定义为一个实体发展的水平，并记录了确定其信贷损失准备的系统方法。一个类别通常是一个投资组合部分的分解，通常根据贷款的风险特征以及FHN监测和评估信用风险和业绩的方法确定。FHN的贷款和租赁投资组合细分为商业和消费者。贷款和租赁的类别有：(1)商业、金融和工业，其中

包括商业和工业贷款以及对抵押公司的租赁和贷款，(2)商业房地产，(3)消费房地产，包括房地产分期付款和房屋净值信用额度，以及(4)信用卡和其他。

下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日按投资组合细分和类别划分的贷款和租赁的摊余成本基础，不包括应计利息#美元。2941000万美元和300万美元2871000万美元，分别计入综合资产负债表的其他资产。

按投资组合分类的贷款和租赁
(百万美元)						2024年6月30日						2023年12月31日
商业广告：
商业和工业（a）（b）						$	30,518					$	30,609
向抵押贷款公司提供贷款						2,934						2,024
商业、金融和工业总计						33,452						32,633
商业地产						14,669						14,216
消费者：
HELOC						2,122						2,219
房地产分期贷款						11,787						11,431
消费性房地产总额						13,909						13,650
信用卡和其他（c）						751						793
贷款和租赁						$	62,781					$	61,292
贷款和租赁损失准备						(821)						(773)
贷款和租赁净额						$	61,960					$	60,519

(a)包括美元的设备融资租赁1.33亿美元和3,000美元1.2 2024年6月30日和2023年12月31日分别为10亿美元。

(b)包括由SBA全额担保的PPP贷款美元191000万美元和300万美元29截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万。

(c)包括$1901000万美元和300万美元180截至2024年6月30日和2023年12月31日的商业信用卡余额分别为1.2亿欧元。

限制

账面价值为#美元的贷款和租赁46.53亿美元和3,000美元46.1截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别有1000亿美元被质押作为借款抵押品。

信用风险的集中度

FHN的大部分业务活动是与位于美国南部的客户进行的。FHN的放贷活动集中在这些州的市场区域。截至2024年6月30日，FHN向抵押贷款公司提供的贷款为美元。2.9亿美元，以及向金融和保险公司提供的贷款3.8十亿美元。结果,20C&I投资组合中有%对金融服务业的影响很敏感。

信用质量指标

FHN使用双重等级商业风险评级方法，使用特定于各种行业、投资组合或产品细分的因素，为每笔商业贷款分配违约概率和违约损失的估计，这些因素导致风险和

PD等级的分配1至PD16。该信用评级系统旨在通过分析评级类别之间的迁移来识别和衡量贷款和租赁组合的信用质量。它也是用于确定全部贷款总额的估算方法的组成部分，因为根据所分配的信用等级为商业贷款池确定了一项免税额。每个PD等级对应一个估计的一年违约概率百分比。PD等级会持续评估，但每年都需要正式的记分卡。

Pd1至Pd12为“及格”级。PD等级13-16对应于监管机构定义的特别提及(13)、不合格(14)、可疑(15)和损失(16)类别。特别提到的贷款和租赁具有潜在的弱点，如果不加以纠正，可能会导致FHN的信用状况在未来某个日期恶化。不合标准的商业贷款和租赁具有明确的弱点，其特点是，如果出现以下情况，联邦住房金融局可能会蒙受一些损失

			19			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注3-贷款及租赁

缺陷未得到纠正。可疑商业贷款和租赁与不合格贷款和租赁具有相同的弱点，还具有损失的可能性很高，而且不可能收回全额。

下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日按发放年份和信用质量指标列出的商业贷款组合的摊销成本基础：

C & I投资组合
						2024年6月30日
(美元，单位：百万美元)						2024						2023						2022						2021						2020						2020年之前						LMC（a）						旋转 银行贷款						旋转 贷款转换 定期贷款						总
信用质量指标：
通过（PD 1至12级）（b）						$	1,623					$	3,772					$	5,184					$	3,139					$	1,446					$	4,569					$	2,934					$	8,963					$	278					$	31,908
特别提及（PD 13级）						45						133						71						65						18						149						—						361						28						870
不达标、可疑或失败（PD等级14、15和16）						1						48						108						110						25						173						—						188						21						674
C & I贷款总额						$	1,669					$	3,953					$	5,363					$	3,314					$	1,489					$	4,891					$	2,934					$	9,512					$	327					$	33,452

						2023年12月31日
(百万美元)						2023						2022						2021						2020						2019						2019年前						LMC（a）						旋转 银行贷款						旋转 贷款转换 定期贷款						总
信用质量指标：
通过（PD 1至12级）（b）						$	4,008					$	5,637					$	3,506					$	1,636					$	1,665					$	3,448					$	2,019					$	9,087					$	327					$	31,333
特别提及（PD 13级）						75						60						64						56						101						57						—						186						—						599
不达标、可疑或失败（PD等级14、15和16）						41						135						94						51						39						100						5						187						49						701
C & I贷款总额						$	4,124					$	5,832					$	3,664					$	1,743					$	1,805					$	3,605					$	2,024					$	9,460					$	376					$	32,633

（a） LMC包括向合格抵押贷款公司提供的非循环商业信贷额度，主要用于在借款人将这些抵押贷款出售给第三方投资者之前暂时储存合格抵押贷款。这些贷款期限较短，期限不超过一年。

（b） 余额包括PPP贷款。

CRE组合
						2024年6月30日
(百万美元)						2024						2023						2022						2021						2020						2020年之前						旋转 银行贷款						循环贷款转为定期贷款						总
信用质量指标：
通过（PD 1至12级）						$	288					$	1,046					$	3,580					$	3,470					$	1,071					$	3,635					$	356					$	—					$	13,446
特别提及（PD 13级）						—						1						209						94						31						134						—						—						469
不达标、可疑或失败（PD等级14、15和16）						—						3						67						114						112						452						6						—						754
CRE贷款总额						$	288					$	1,050					$	3,856					$	3,678					$	1,214					$	4,221					$	362					$	—					$	14,669

			20			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注3-贷款及租赁

						2023年12月31日
(百万美元)						2023						2022						2021						2020						2019						2019年前						旋转 银行贷款						循环贷款转为定期贷款						总
信用质量指标：
及格(PD 1至12级)						$	853					$	3,473					$	3,518					$	1,162					$	1,216					$	2,853					$	393					$	18					$	13,486
特别提及（PD 13级）						5						1						129						86						175						82						—						—						478
不达标、可疑或失败（PD等级14、15和16）						—						2						5						11						175						59						—						—						252
CRE贷款总额						$	858					$	3,476					$	3,652					$	1,259					$	1,566					$	2,994					$	393					$	18					$	14,216

消费者投资组合主要由较小的余额贷款组成，这些贷款在性质上非常相似，因为大多数是标准产品，并以住宅房地产为支持。由于消费贷款类型的相似性，FHN能够利用FICO评分等属性来评估消费者借款人的信用质量。FICO评分每季度更新一次，试图反映借款人最近的风险状况。应计拖欠金额是信用卡和其他消费者投资组合中资产质量的指标。

下表按起始年份和刷新的FICO分数反映了摊销成本基础

截至2024年6月30日和2023年12月31日的消费房地产贷款。在消费房地产中，类别包括HELOC和房地产分期付款贷款。HELOC是在提取期间被归类为循环贷款的贷款。一旦提款期结束，贷款进入还款期，贷款就转换为定期贷款，并被归类为循环贷款转换为定期贷款。以下表格中分类为循环贷款或转换为定期贷款的循环贷款的所有贷款均为HELOC。房地产分期付款贷款起源于固定期限贷款，按年份分类如下。以下表格中的所有贷款均为房地产分期付款贷款。

			21			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注3-贷款及租赁

消费性房地产投资组合
						2024年6月30日
(美元，单位：百万美元)						2024						2023						2022						2021						2020						2020年之前						旋转 银行贷款						旋转 贷款转换 定期贷款						总
FICO评分740或更高						$	557					$	1,550					$	2,063					$	1,657					$	706					$	1,670					$	1,448					$	45					$	9,696
FICO评分720-739						80						203						282						223						105						296						192						14						1,395
FICO评分700-719						57						151						223						185						75						264						155						16						1,126
FICO评分660-699						70						166						188						108						79						318						162						17						1,108
FICO评分620-659						5						11						17						23						21						132						34						5						248
FICO评分低于620						6						19						19						19						18						221						24						10						336
总						$	775					$	2,100					$	2,792					$	2,215					$	1,004					$	2,901					$	2,015					$	107					$	13,909

						2023年12月31日
(美元，单位：百万美元)						2023						2022						2021						2020						2019						2019年前						旋转 银行贷款						循环贷款转为定期贷款						总
FICO评分740或更高						$	1,572					$	2,099					$	1,720					$	730					$	465					$	1,332					$	1,522					$	50					$	9,490
FICO评分720-739						205						286						227						107						88						230						192						15						1,350
FICO评分700-719						154						232						193						81						52						224						159						17						1,112
FICO评分660-699						170						198						113						83						53						290						168						18						1,093
FICO评分620-659						11						20						23						22						36						106						36						7						261
FICO评分低于620						18						19						15						20						12						225						24						11						344
总						$	2,130					$	2,854					$	2,291					$	1,043					$	706					$	2,407					$	2,101					$	118					$	13,650

下表反映了截至2024年6月30日和2023年12月31日信用卡和其他贷款按发放年份划分的摊销成本基础以及更新的FICO评分。

信用卡和其他投资组合
						2024年6月30日
(美元，单位：百万美元)						2024						2023						2022						2021						2020						2020年之前						旋转 银行贷款						旋转 贷款转换 定期贷款						总
FICO评分740或更高						$	13					$	34					$	18					$	7					$	3					$	25					$	191					$	7					$	298
FICO评分720-739						8						5						2						1						1						5						21						1						44
FICO评分700-719						1						4						3						1						1						4						22						1						37
FICO评分660-699						1						3						2						1						—						7						21						—						35
FICO评分620-659						1						1						—						—						—						2						6						—						10
FICO评分低于620						4						13						8						6						7						109						179						1						327
总						$	28					$	60					$	33					$	16					$	12					$	152					$	440					$	10					$	751

			22			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注3-贷款及租赁

						2023年12月31日
(美元，单位：百万美元)						2023						2022						2021						2020						2019						2019年前						旋转 银行贷款						循环贷款转为定期贷款						总
FICO评分740或更高						$	52					$	26					$	10					$	5					$	3					$	27					$	207					$	5					$	335
FICO评分720-739						5						3						1						1						1						5						24						1						41
FICO评分700-719						5						4						1						1						1						4						25						1						42
FICO评分660-699						4						3						1						1						1						8						23						—						41
FICO评分620-659						2						1						1						—						—						3						7						—						14
FICO评分低于620						12						9						6						8						13						103						168						1						320
总						$	80					$	46					$	20					$	16					$	19					$	150					$	454					$	8					$	793

非应计和逾期贷款和租赁

如果明显存在全额收取本金和利息的风险，则贷款和租赁将被视为非应计制，由于抵押品价值不足和逾期状态，则由于本金余额的部分冲销，或者如果FHN继续收到付款但存在其他特定于贷款人的问题，则根据具体情况进行。 未应计贷款包括

FHN继续收到付款，包括借款人已通过破产解除个人义务的住宅房地产贷款。

逾期贷款是指合同规定逾期利息或本金付款，但尚未进入非应计状态的贷款。

下表反映了2024年6月30日和2023年12月31日按类别划分的应计和非应计贷款和租赁：

累积和不累积贷款和租赁
						2024年6月30日
						应计																								非应计项目
(美元，单位：百万美元)						当前						30-89 日数 逾期						90+ 日数 逾期						总 应计						当前						30-89 日数 逾期						90+ 日数 逾期						总 非 应计						总 贷款和租赁
商业、金融和工业：
C & I（a）						$	30,318					$	32					$	1					$	30,351					$	87					$	3					$	77					$	167					$	30,518
向抵押贷款公司提供贷款						2,934						—						—						2,934						—						—						—						—						2,934
商业、金融和工业总计						33,252						32						1						33,285						87						3						77						167						33,452
商业地产：
CRE（b）						14,404						4						—						14,408						137						29						95						261						14,669
消费房地产：
HEARCH（c）						2,068						9						3						2,080						29						4						9						42						2,122
房地产分期贷款（d）						11,645						40						—						11,685						38						13						51						102						11,787
总消费性房地产						13,713						49						3						13,765						67						17						60						144						13,909
信用卡和其他：
信用卡						276						4						2						282						—						—						—						—						282
其他						465						2						—						467						1						—						1						2						469
信用卡和其他总计						741						6						2						749						1						—						1						2						751
贷款和租赁总额						$	62,110					$	91					$	6					$	62,207					$	292					$	49					$	233					$	574					$	62,781

			23			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注3-贷款及租赁

						2023年12月31日
						应计																								非应计项目
(美元，单位：百万美元)						当前						30-89 日数 逾期						90+ 日数 逾期						总 应计						当前						30-89 日数 逾期						90+ 日数 逾期						总 非 应计						总 贷款和租赁
商业、金融和工业：
C & I（a）						$	30,398					$	31					$	1					$	30,430					$	108					$	18					$	53					$	179					$	30,609
向抵押贷款公司提供贷款						2,018						1						—						2,019						5						—						—						5						2,024
商业、金融和工业总计						32,416						32						1						32,449						113						18						53						184						32,633
商业地产：
CRE（b）						14,072						8						—						14,080						41						—						95						136						14,216
消费房地产：
HEARCH（c）						2,158						11						4						2,173						30						6						10						46						2,219
房地产分期贷款（d）						11,295						29						13						11,337						43						6						45						94						11,431
总消费性房地产						13,453						40						17						13,510						73						12						55						140						13,650
信用卡和其他：
信用卡						271						3						3						277						—						—						—						—						277
其他						512						2						—						514						1						—						1						2						516
信用卡和其他总计						783						5						3						791						1						—						1						2						793
贷款和租赁总额						$	60,724					$	85					$	21					$	60,830					$	228					$	30					$	204					$	462					$	61,292

(a)    $158百万美元和美元178C&I贷款中有1.8亿是非应计项目贷款，分别在2024年和2023年进行了专门的减值审查，没有相关拨备。

(b)    $2551000万美元和300万美元129CRE贷款中有1.8亿是非应计项目贷款，分别在2024年和2023年进行了专门的减值审查，没有相关拨备。

(c)    $4HELOC贷款中有100万是非应计项目贷款，在2024年和2023年都经过了专门的减值审查，没有相关拨备。

(d)    $102024年和2023年，房地产分期付款贷款中有1.8亿是经过专门减值审查的非应计项目贷款，没有相关拨备。

抵押品依赖型贷款

抵押品依赖型贷款的定义是指借款人遇到财务困难，预计将通过经营或出售抵押品获得大量偿还的贷款。每笔贷款的抵押品估计价值至少等于当前的账面价值。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，FHN拥有摊销成本约为美元的商业贷款。310百万美元和美元250这分别是基于标的抵押品的价值。依赖抵押品的C&I和CRE贷款总额为$1211000万美元和300万美元1892024年6月30日，分别为2.5亿美元。这些贷款的抵押品通常包括商业资产，包括土地、建筑物、设备和金融资产。在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，FHN确认冲销了$191000万美元和300万美元40分别为与估计抵押品价值减少有关的这些贷款。

消费者住房贷款和房地产分期付款贷款以价值为基础的摊销成本基础房地产抵押品的Lue约为$71000万美元和300万美元27截至2024年6月30日和2024年6月30日，分别为2.6亿美元和2.5亿美元61000万美元和300万美元27截至2023年12月31日，分别为2.5亿美元。与抵押品依赖型消费贷款有关的冲销为#美元。1在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为3.6亿美元和1.8亿美元。

对陷入困境的借款人的贷款修改

作为FHN持续风险管理实践的一部分，FHN在必要时尝试与借款人合作，延长或修改贷款条款，以更好地与他们目前的偿还能力保持一致。修改可包括延长到期日、降低利率、减少或免除应计利息或免除本金。这些修改的组合也可以针对个人贷款进行。对贷款的延期和修改是根据符合监管指导的内部政策和指导方针进行的。本金可以在有限的情况下减少，通常是针对特定的商业贷款安排，以及在借款人破产的情况下。对于借款人来说，每个事件都是独一无二的，并分别进行评估。

不良贷款被认为是借款人遇到财务困难的贷款。对借款人是否遇到财务困难的评估可能是主观的，在作出这一决定时可能需要管理层的判断。如果借款人目前在其任何债务上违约，或者如果借款人在可预见的未来很可能在没有任何修改的情况下违约，FHN可以确定借款人正在经历财务困难。在确定借款人是否遇到财务困难时，会评估借款人的财务状况的许多方面。

			24			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注3-贷款及租赁

陷入困境的商业贷款通常是通过容忍协议进行修改的，这些协议可能包括降低利率、减少付款、延长期限或签订卖空协议。本金的减少在特定情况下可能会发生。

对问题消费贷款的修改通常是根据美国政府支持的计划的参数进行的。对于HELOC和房地产分期付款贷款，不良贷款通常会通过降低利率和可能的到期日延长来修改，以达到负担得起的住房债务与收入的比率。尽管FHN没有修改贷款，但通过破产程序解除个人责任被认为是法院强制的修改。

对于信用卡投资组合，不良贷款修改通常是通过短期信贷实施的

信用卡困难计划或较长期的信用卡锻炼计划。在信用卡困难计划中，借款人可以获得以下优惠的利率和付款减免六个月至一年。在信用卡锻炼计划中，借款人可以获得利率减免，以0%和最多可延长的期限五年.

对遇到财务困难的借款人的修改

下表列出了向遇到财务困难的借款人修改的贷款在报告期末的摊销成本基础，按应收融资类别和所做修改的类型以及截至2024年6月30日所做修改的财务影响细分：

向遇到财政困难的借款人提供的贷款修改

			降息
			2024年6月30日																		2023年6月30日
(百万美元)			天平						占班级总数的%						财务效应						天平						占总班级的百分比						财务效应
消费性房地产（a）			$	—					—		%				加权平均合同利率从9.87%到 6.52%						$	1					—		%				加权平均合同利率从8.70%到 3.60%
信用卡和其他（a）			—						—						加权平均合同利率从5.77%到 4.41%						—						—						加权平均合同利率从14.70%到 0.00%
总			$	—					—		%										$	1					—		%
(a)余额低于1亿美元。

			期限延长
			2024年6月30日																		2023年6月30日
(百万美元)			天平						占总班级的百分比						财务效应						天平						占总班级的百分比						财务效应
C&I			$	95					0.3		%				添加了估计的加权平均值 1.2贷款期限延长至年，从而减少了借款人的月还款额						$	73					0.2		%				添加了估计的加权平均值 1贷款有效期延长一年，这减少了借款人的月还款额
克雷			28						0.2						添加了估计的加权平均值 2.4贷款期限延长至年，从而减少了借款人的月还款额						46						0.3						添加了估计的加权平均值 1贷款有效期延长一年，这减少了借款人的月还款额
消费性房地产（a）			—						—						添加了加权平均值22贷款期限延长至年，从而减少了借款人的月还款额						1						—						添加了加权平均值13贷款期限延长至年，从而减少了借款人的月还款额
总			$	123					0.2		%										$	120					0.2		%
(a)余额低于1亿美元。

			25			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注3-贷款及租赁

			主体宽恕
			2024年6月30日																		2023年6月30日
(百万美元)			天平						占班级总数的%						财务效应						天平						占总班级的百分比						财务效应
消费性房地产（a）			$	—					—		%				不到$1期内消费性房地产贷款本金已合法破产解除，截至期末借款人尚未重新确认债务						$	1					—		%				$1期内，消费贷款本金中有100万美元已合法破产解除，截至期末，借款人尚未重新确认债务。低于$1这笔本金中的百万美元将继续按照原始贷款条款付款
总			$	—					—		%										$	1					—		%
(a)余额低于1亿美元。

			延期付款选项
			2024年6月30日																		2023年6月30日
(百万美元)			天平						占总班级的百分比						财务效应						天平						占总班级的百分比						财务效应
消费性房地产			$	—					—		%				不适用						$	3					—		%				延期付款 11几个月，学期结束时一次性付款
总			$	—					—		%										$	3					—		%

			组合-延长期限和降息
			2024年6月30日																		2023年6月30日
(百万美元)			天平						占班级总数的%						财务效应						天平						占总班级的百分比						财务效应
消费性房地产			$	3					—		%				添加了估计的加权平均值 10.8年至贷款有效期，加权平均合同利率从 8.39%到 3.67%						$	3					—		%				添加了加权平均值13.1年至贷款有效期，加权平均合同利率从 5.40%到 3.90%
总			$	3					—		%										$	3					—		%

			组合-本金赦免、期限延长和延期付款
			2024年6月30日																		2023年6月30日
(百万美元)			天平						占班级总数的%						财务效应						天平						占总班级的百分比						财务效应
C&I			$	—					—		%				不适用						$	16					—		%				贷款余额减少美元2百万并添加加权平均值 6.2贷款期限为年
总			$	—					—		%										$	16					—		%

			26			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注3-贷款及租赁

			组合-延长期限、降息和减免利息
			2024年6月30日																		2023年6月30日
(百万美元)			天平						占班级总数的%						财务效应						天平						占总班级的百分比						财务效应
C&I			$	—					—		%				不适用						$	2					—		%				添加了加权平均值3.7年至贷款有效期，加权平均合同利率从 11.30%到 7.50%且提供不到美元1 百万利息免除
总			$	—					—		%										$	2					—		%

			组合-延期、降息和延期
			2024年6月30日																		2023年6月30日
(百万美元)			天平						占总班级的百分比						财务效应						天平						占总班级的百分比						财务效应
克雷			$	—					—		%				不适用						$	17					—		%				添加了加权平均值1.0年至贷款有效期，加权平均合同利率从 8.70%到 8.00%且提供不到美元1 递延利息百万
总			$	—					—		%										$	17					—		%

针对在此期间拖欠还款并在违约前12个月内修改的遇到财务困难的借款人的贷款修改总计美元81000万美元和300万美元25 截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月分别为百万。 FHN密切监控为遇到财务困难的借款人修改的贷款的表现，以了解其修改工作的有效性。

下表描述了过去12个月内修改的贷款的表现:

过去12个月内修改的贷款表现
						2024年6月30日
(百万美元)						当前						逾期30-89天						逾期90天以上									非应计项目
C&I						$	110					$	—					$	—								$	13
克雷						29						—						—									—
消费性房地产						3						—						—									3
信用卡等						—						—						—									—
总						$	142					$	—					$	—								$	16

			27			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注4--信贷损失拨备

注4-信贷损失准备

管理层对贷款和租赁组合中预期信贷损失的估计记录在ALL和无资金支持的贷款承诺准备金中，统称为信贷损失拨备或ACL。贷款和租赁损失准备以及其他负债分别在综合资产负债表中列报全部贷款和未供资金贷款承担准备金。与贷款和租赁有关的信贷损失准备金以及无资金来源的贷款承诺在综合收益表中作为信贷损失准备金列报。

贷款利率维持在管理层认为适当的水平，以便在贷款和租赁组合的合同期限内吸收预期的终身信贷损失以及无资金支持的贷款承诺。根据对贷款和租赁组合以及无资金来源的贷款承诺的定期评估，考虑到一些相关的基本因素，包括关键假设以及对定量和定性信息的评估，确定了贷款限额。

预期的贷款损失是在未贴现的基础上乘以FHN对违约概率(PD)、违约损失(LGD)和个人违约贷款水平风险敞口(EAD)的估计的乘积，包括摊销和提前还款假设。FHN使用模型或假设来制定预期亏损预测，其中包括在四年内合理和可支持的预测期内的多个宏观经济预测。在合理和可支持的预测期之后，本公司立即恢复其在历史观察期内评估的贷款剩余估计寿命的历史平均损失。为了在PD、LGD和提前还款模式下捕捉贷款组合的独特风险，FHN将贷款组合划分为池，通常包括商业贷款的贷款等级。由于不能确定实际经济表现将准确遵循任何具体的宏观经济预测，FHN在当前贷款特征或当前或预测的经济状况与历史时期不同的情况下使用定性调整。

量化和定性信息的评估是通过评估具有相似风险特征的资产组以及与集体组不具有类似风险特征的某些个别贷款和租赁来进行的。如附注3--贷款和租赁所述，贷款一般按产品类型分组，并使用分析或统计模型评估重大贷款组合的信贷损失。量化部分利用经济预测信息作为其基础，主要基于分析模型，这些模型使用截至资产负债表日期的已知或估计数据以及合理和可支持期间的预测数据。该ACL还

受FHN认为反映当前对各种事件和风险的判断的定性因素的影响，这些事件和风险没有在量化计算中衡量，包括替代经济预测。

根据其会计政策选择，FHN不确认单独的航空预期信贷损失拨备，并将航空业务的逆转记录为利息收入的减少。当一项资产处于非应计状态时，FHN将冲销以前应计但未收回的利息。AIR和预期信贷损失的相关拨备作为其他资产的组成部分计入。在截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日的三个月和六个月期间，以非应计状态发放的贷款的利息逆转总额和非应计贷款确认的收入总额并不重要。

无资金承付款的预期信贷损失是在承付款不能无条件取消的情况下估计的。对无资金承付款的预期信贷损失的计量反映了贷款和租赁的预期信贷损失，并对未来提取利率(时间和金额)进行了额外估计。

截至2024年6月30日的ACL余额与2023年12月31日相比有所增加，这在很大程度上反映了评级下调、商业贷款净余额增加以及宏观经济前景的变化。在为其贷款和租赁投资组合制定信贷损失估计时，FHN利用了穆迪对其宏观经济投入的两种预测情景。截至2024年6月30日，除其他因素外，FHN的情景选择过程将生产、通胀、利率、就业、房地产价格和国际冲突的前景考虑在内。FHN选择了一种情景作为其基本情况，这是穆迪的基准情景。最沉重的负担放在了这个场景上。FHN选择的下行情景权重较小，这是穆迪的S3替代情景。FHN的情景选择流程与上一季度一致。

管理层还根据对先前核销和回收水平的审查作出了定性调整，以反映估计的回收水平、与个别借款人的巨额余额有关的违约风险、由于具体的投资组合风险而未在历史因素中反映的估计损失金额，以及所获得贷款的有限数据被认为影响模拟结果的情况。

下表按投资组合类型提供了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的ALL和无资金支持贷款承诺准备金的前滚：

			28			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注4--信贷损失拨备

所有贷款总额和无资金贷款承诺准备金的前滚
(百万美元)						商业、金融和工业（a）						商业地产						消费性房地产						信用卡等						总
						截至2024年6月30日的三个月
贷款和租赁损失备抵：
截至2024年4月1日的余额						$	348					$	181					$	231					$	27					$	787
冲销						(24)						(19)						(1)						(5)						(49)
复苏						12						—						2						1						15
贷款和租赁损失准备金						8						59						(1)						2						68
截至2024年6月30日余额						$	344					$	221					$	231					$	25					$	821
剩余无资金承诺准备金：
截至2024年4月1日的余额						$	49					$	18					$	12					$	—					$	79
剩余无资金承付款拨备						(5)						(8)						—						—						(13)
截至2024年6月30日余额						44						10						12						—						66
截至2024年6月30日的信用损失备抵						$	388					$	231					$	243					$	25					$	887
						截至2023年6月30日的三个月
贷款和租赁损失备抵：
截至2023年4月1日余额						$	325					$	150					$	209					$	31					$	715
冲销						(19)						(8)						(1)						(5)						(33)
回收率						5						1						3						1						10
贷款和租赁损失拨备						15						16						10						4						45
截至2023年6月30日的余额						$	326					$	159					$	221					$	31					$	737
剩余无资金承诺准备金：
截至2023年4月1日余额						$	53					$	21					$	11					$	—					$	85
剩余无资金承付款拨备						2						3						—						—						5
截至2023年6月30日的余额						55						24						11						—						90
截至2023年6月30日的信用损失备抵						$	381					$	183					$	232					$	31					$	827

			29			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注4--信贷损失拨备

(百万美元)						商业、金融和工业（a）						商业地产						消费性房地产						信用卡等						总
						截至2024年6月30日的六个月
贷款和租赁损失备抵：
截至2024年1月1日的余额						$	339					$	172					$	233					$	29					$	773
冲销						(52)						(32)						(1)						(10)						(95)
复苏						14						—						4						3						21
贷款和租赁损失准备金						43						81						(5)						3						122
截至2024年6月30日余额						$	344					$	221					$	231					$	25					$	821
剩余无资金承诺准备金：
截至2024年1月1日的余额						$	49					$	22					$	12					$	—					$	83
剩余无资金承付款拨备						(5)						(12)						—						—						(17)
截至2024年6月30日余额						44						10						12						—						66
截至2024年6月30日的信用损失备抵						$	388					$	231					$	243					$	25					$	887
						截至2023年6月30日的六个月
贷款和租赁损失备抵：
截至2023年1月1日的余额						$	308					$	146					$	200					$	31					$	685
通过亚利桑那州立大学2022-02						1						—						(7)						—						(6)
冲销						(33)						(10)						(1)						(10)						(54)
回收率						7						1						5						2						15
贷款和租赁损失拨备						43						22						24						8						97
截至2023年6月30日的余额						$	326					$	159					$	221					$	31					$	737
剩余无资金承诺准备金：
截至2023年1月1日的余额						$	55					$	22					$	10					$	—					$	87
剩余无资金承付款拨备						—						2						1						—						3
截至2023年6月30日的余额						55						24						11						—						90
截至2023年6月30日的信用损失备抵						$	381					$	183					$	232					$	31					$	827

(a)截至2024年6月30日和2023年6月30日的C & I贷款 包括$191000万美元和300万美元44 PPP贷款分别为百万美元，由于政府担保和豁免条款，这些贷款被认为不存在信用风险，因此没有贷款和租赁损失的备抵。

下表列出了截至2024年和2023年6月30日止六个月按起源年份划分的毛冲销：

毛费用
(百万美元)						2024						2023						2022						2021						2020						2020年之前						循环贷款						总
C&I						$	—					$	9					$	11					$	20					$	1					$	9					$	2					$	52
克雷						—						—						—						—						9						23						—						32
消费性房地产						—						—						—						—						—						1						—						1
信用卡等						4						—						1						—						—						1						4						10
总						$	4					$	9					$	12					$	20					$	10					$	34					$	6					$	95

						2023						2022						2021						2020						2019						2019年前						循环贷款						总
C&I						$	1					$	5					$	6					$	4					$	6					$	10					$	1					$	33
克雷						—						—						—						—						2						8						—						10
消费性房地产						—						—						—						—						—						1						—						1
信用卡等						6						—						—						—						—						1						3						10
总						$	7					$	5					$	6					$	4					$	8					$	20					$	4					$	54

			30			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注5-按揭银行业务

注5-按揭银行业务

FHN发起抵押贷款，向二级市场出售。这些贷款主要包括符合GSE制定的标准的住宅第一留置权抵押贷款，GSE是美国住房抵押贷款的主要投资者，但也可以包括由住宅物业担保的初级留置权和巨额贷款。这些贷款主要出售给与GSE没有关联的私营公司，并以服务释放的方式发放。这些按揭贷款的损益计入综合损益表的按揭银行收入内。

截至2024年6月30日，FHN约有$322009年前抵押贷款业务的剩余贷款

传统First Horizon的运营。与2009年前抵押贷款有关的活动主要限于2024年和2023年的付款和注销，没有新的贷款发放或贷款销售，只有微不足道的回购。这些贷款不包括在下面的披露中。

下表汇总了截至2024年6月30日和截至2023年12月31日的年度与持有待售住宅抵押贷款相关的活动。

按揭贷款活动
(百万美元)						2024年6月30日						2023年12月31日
期初余额						$	62					$	44
来源和购买						485						692
销售额，扣除收益						(436)						(674)
期末余额						$	111					$	62

抵押贷款服务权

FHN以成本或市场价值中的较低者记录抵押贷款服务权，并在贷款的剩余服务期限内对其进行摊销，同时考虑提前还款假设。

抵押服务权包括在合并资产负债表上的其他资产中。 截至下表所示日期，抵押服务权的公允价值如下。

抵押贷款偿还权
						2024年6月30日																		2023年12月31日
(百万美元)						总账面金额									累计摊销						账面净额						总账面金额						累计摊销						账面净额
抵押贷款偿还权						$	28								$	(8)					$	20					$	25					$	(7)					$	18

此外，截至2024年6月30日和2023年12月31日，非抵押和商业服务权的数量很少。抵押贷款银行收入中包含的抵押贷款服务费总额为美元2截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内为百万美元。

			31			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			注6-良好资产和其他无形资产

注6-商誉及其他无形资产

商誉

以下是截至2024年6月30日和2023年12月31日合并资产负债表中按可报告分部划分的善意摘要。

商誉
(百万美元)						地区性 银行业						专业银行业务						总
2022年12月31日(A)						$	825					$	686					$	1,511
添加						—						—						—
资产剥离(B)						—						(1)						(1)
2023年12月31日						$	825					$	685					$	1,510
添加						—						—						—
资产剥离						—						—						—
2024年6月30日						$	825					$	685					$	1,510

(a)FHN重组了其内部管理结构，并从2024年1月1日起在其可报告部门重新分配商誉。对以前的期间进行了修订，以反映这一重新分配。

(b)商誉减少与2023年12月剥离FHN Financial Main Street Advisors资产有关。

截至2023年10月1日，FHN进行了所需的年度商誉减值测试。年度质量减值测试没有表明截至测试日期，FHN的任何报告单位都出现了减值。在测试日期之后，管理层评估了可能表明商誉可能受损的事件和情况，并得出结论，商誉受损的可能性并不更大。如果年度期间之间有任何触发事件，管理层将评估是否需要进行减值分析。FHN将于2024年10月1日进行下一次年度减值分析。

对FHN未来的业绩和现金流以及其他

当时的市场因素(如利率、经济趋势等)在商誉减值测试中确定公允价值时。虽然管理层使用现有的最佳信息来估计每个报告单位的未来业绩，但如果情况与作出估计时使用的假设有很大不同，则可能有必要对管理层的预测进行未来调整。

其他无形资产

下表列出了合并资产负债表中包括的其他无形资产，其中不包括完全摊销的无形资产：

其他无形资产
						2024年6月30日																		2023年12月31日
(百万美元)						总运费 量						累计 摊销						净载客量 价值						总运费 量						累计 摊销						净载客量 价值
核心存款无形资产						$	368					$	(227)					$	141					$	368					$	(208)					$	160
客户关系						32						(17)						15						32						(16)						16
其他(A)						27						(18)						9						27						(17)						10
总						$	427					$	(262)					$	165					$	427					$	(241)					$	186

(a)包括非竞争契约和购买的信用卡无形资产。还包括无需摊销的州银行许可证。

			32			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			注7-库存

注7-优先股

下表列出了FHN非累积永久优先股的摘要：

优先股
(百万美元)																																																						2024年6月30日						2023年12月31日
						发行日期						最早赎回日期（a）																		年度股息率						股息支付						未偿还股份						清算金额						账面金额						账面金额
B系列						7/2/2020						8/1/2025																		6.625%			(b)			每半年一次						8,000						$	80					$	77					$	77
C系列						7/2/2020						5/1/2026																		6.600%			(c)			季刊						5,750						58						59						59
D系列						7/2/2020						5/1/2024																		6.100%			(d)			每半年一次						—						—						—						94
E系列						5/28/2020						10/10/2025																		6.500%						季刊						1,500						150						145						145
F系列						5/3/2021						7/10/2026																		4.700%						季刊						1,500						150						145						145
																																										16,750						$	438					$	426					$	520

                                                                                                

(A)表示最早的可选赎回日期。如果发生某些监管资本事件，在FHN当选时，提前赎回是可能的。

(B)由于LIBOR过渡，固定股息率将于2025年8月1日重置为CME三个月期SOFR PLUS4.52361% (0.26161%+4.262%).

(C)由于LIBOR过渡，固定股息率将于2026年5月1日重置为CME期限三个月SOFR PLUS5.18161% (0.26161%+4.920%).

(D)2024年5月1日，FHN赎回了其D系列优先股的所有流通股。固定股息率设定为三个月CME期限SOFR PLUS4.12061% (0.26161%+3.859%)于2024年5月1日。

FHN从2024年5月1日起赎回D系列优先股的所有流通股。美元和美元之间的差异100未清偿的优先清算权金额和94D系列优先股的账面价值为100万美元，加上相关的股份回购税7在截至2024年6月30日的三个月和六个月，普通股股东和每股收益可用净收入中包括的视为股息。D系列赎回日期也是股息支付日期，2024年第一季度宣布的定期D系列半年度股息于2024年5月1日按惯例单独支付给2024年4月16日收盘时登记在册的股东。

子公司优先股

第一地平线银行已发行300,000清算优先权为$的A类非累积永久优先股(A类优先股)的股份1,000每股。A类优先股的股息，如果宣布，每季度应计和支付，拖欠，浮动利率等于三个月CME期限SOFR加较大者1.11161% (0.26161%+0.85%)或3.75年利率。这些证券完全符合First Horizon Bank和FHN的一级资本资格。2024年6月30日和2023年12月31日，美元295百万股A类优先股被确认为综合资产负债表上的非控股权益。

FHN的间接子公司FT房地产证券公司(FTRESC)已发行50的股份9.50累计优先股百分比，B类(B类优先股)，清算优先权为$1每百万美元

股份；在这些股份中，47是发给非附属公司的。FTRESC是一家旨在收购、持有和管理房地产抵押资产的房地产投资信托基金。B类优先股的股息是累积的，每半年支付一次。在2024年6月30日和2023年12月31日，B类优先股有资格成为二级监管资本。对于列报的所有期间，这些证券在综合资产负债表中作为定期借款列报。

B类优先股可于2031年3月31日强制赎回，并可在B类优先股无法计入二级监管资本或就B类优先股支付的股息不能完全扣除税务目的的情况下由FTRESC酌情赎回。

			33			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注8--其他全面收益的组成部分(亏损)

注8-其他全面收益(亏损)的组成部分

下表提供了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月按构成部分、税后净额分列的累计其他全面收益(亏损)的变化：

累计其他综合收益

(百万美元)						证券业：AFS						现金流量对冲						养老金和 退休后 平面图						总
截至2024年4月1日余额						$	(891)					$	(110)					$	(270)					$	(1,271)
未实现净收益(亏损)						(10)						(15)						—						(25)
从AOCI重新分类的金额						—						13						2						15
其他全面收益(亏损)						(10)						(2)						2						(10)
截至2024年6月30日余额						$	(901)					$	(112)					$	(268)					$	(1,281)
(百万美元)						证券业：AFS						现金流量对冲						养老金和 退休后 平面图						总
截至2024年1月1日的余额						$	(836)					$	(80)					$	(272)					$	(1,188)
未实现净收益(亏损)						(65)						(58)						—						(123)
从AOCI重新分类的金额						—						26						4						30
其他全面收益(亏损)						(65)						(32)						4						(93)
截至2024年6月30日余额						$	(901)					$	(112)					$	(268)					$	(1,281)

(百万美元)						证券业：AFS						现金流量对冲						养老金和 退休后 平面图						总
截至2023年4月1日的余额						$	(859)					$	(83)					$	(266)					$	(1,208)
未实现净收益(亏损)						(105)						(59)						(2)						(166)
从AOCI重新分类的金额						—						13						2						15
其他全面收益(亏损)						(105)						(46)						—						(151)
截至2023年6月30日的余额						$	(964)					$	(129)					$	(266)					$	(1,359)
(百万美元)						证券业：AFS						现金流量对冲						养老金和 退休后 平面图						总
截至2023年1月1日的余额						$	(973)					$	(127)					$	(268)					$	(1,368)
未实现净收益(亏损)						9						(26)						(2)						(19)
从AOCI重新分类的金额						—						24						4						28
其他全面收益(亏损)						9						(2)						2						9
截至2023年6月30日的余额						$	(964)					$	(129)					$	(266)					$	(1,359)

			34			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注8--其他全面收益的组成部分(亏损)

AOCI的重新分类以及相关税收影响如下：

AOCI的重新分类
(百万美元)						截至三个月 6月30日，																		截至六个月 6月30日，
关于AOCI的详细信息						2024						2023																		2024						2023						报表中受影响的行项目净 收入呈
现金流对冲：
现金流量套期保值的已实现(收益)亏损						$	17					$	17																	$	34					$	32					贷款和租赁的利息和费用
税费(福利)						(4)						(4)																		(8)						(8)						所得税费用
						13						13																		26						24
养老金和退休后计划：
前期服务成本和精算（收益）净损失摊销						$	3					$	2																	$	6					$	5					其他费用
税费(福利)						(1)						—																		(2)						(1)						所得税费用
						2						2																		4						4
AOCI的重新分类总数						$	15					$	15																	$	30					$	28

			35			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			注9-每股收益

注9-每股收益

每股普通股基本和稀释收益的计算如下：

每股收益估算
			截至三个月 6月30日，																		截至六个月 6月30日，
（单位：百万美元，每股数据除外;股份单位：千）			2024						2023																		2024						2023
净收入			$	204					$	329																	$	401					$	585
可归因于非控股权益的净收入			5						4																		10						9
可归因于控股权益的净收入			199						325																		391						576
优先股股息			15						8																		23						16
普通股股东可获得的净收入			$	184					$	317																	$	368					$	560
加权平均已发行普通股-基本			543,981						539,120																		549,479						538,035
稀释性限制性股票、绩效股权奖励和期权的影响			3,112						3,100																		3,060						4,956
稀释性可转换优先股的影响（a）			—						18,658																		—						19,197
加权平均已发行普通股-稀释后			547,093						560,878																		552,539						562,188
基本每股普通股收益			$	0.34					$	0.59																	$	0.67					$	1.04
稀释后每股普通股收益			$	0.34					$	0.56																	$	0.67					$	1.00

(a)2022年2月28日，FHN发行美元494 百万G系列可转换优先股，在TD合并协议终止后于2023年6月26日转换为普通股。转化率为 4,000每股G系列优先股的普通股导致 19,742,776额外的已发行普通股。2023年包括基于最终转换率的G系列优先股的影响。

下表列出了平均未行使期权和其他股权奖励，这些期权和其他股权奖励被排除在每股稀释收益的计算之外，因为它们要么具有反稀释性（行使价较高

高于期内加权平均市场价格）或未满足业绩条件：

反稀释股权奖励
						截至三个月 6月30日，																		截至六个月 6月30日，
(千股)						2024						2023																		2024						2023
股票期权不计入稀释每股收益的计算						1,388						1,942																		1,458						—
不计入稀释每股收益计算的股票期权加权平均行权价						$	16.48					$	16.46																	$	16.59					$	24.36
不计入稀释每股收益计算的其他股权奖励						6,828						8,676																		6,819						3,063

			36			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注10--或有事项及其他披露

附注10-或有事项及其他披露

或有事件

或有负债概览

或有负债是在正常业务过程中产生的。通常，它们与诉讼、仲裁、调解和其他形式的诉讼有关。目前，针对FHN及其子公司的各种诉讼事项正受到威胁或悬而未决。此外，FHN有时会收到联邦、州和地方监管机构、其他政府当局和其他各方关于FHN目前或以前业务的各种事项的信息请求、传票或其他询问。这类问题在大多数情况下都是悬而未决的，当这些问题出现时，FHN通常会进行合作。未决和威胁的诉讼事项有时由当事各方解决，有时未决事项在法庭或仲裁员面前解决，或被撤回。无论解决方式如何，一个问题的状况往往在很短的时间内发生最重大的变化，往往是在很长一段时间几乎没有实质性活动之后发生的。鉴于预测这些事项的结果本身存在困难，特别是在索赔人寻求非常大的或不确定的损害赔偿的情况下，或者在案件提出新的法律理论或涉及大量当事人的情况下，或者在可能提出索赔或其他诉讼但尚未提起的情况下，FHN无法合理地确定这些事项的最终结果是什么，这些事项最终解决的时间可能是什么，或者与每个事项相关的最终损失或影响可能是什么。FHN根据适用的财务会计准则的规定，在损失既可能又可合理评估的情况下，为诉讼事项确立损失或有责任。如果某一事项的损失是可能的，并且一系列可能的损失结果是可用的最佳估计，会计准则要求在该范围的低端确定负债。

根据现有知识，在咨询律师后，管理层认为，与受到威胁或未决的诉讼事项有关的或有损失不应对FHN的综合财务状况产生重大不利影响，但可能对FHN在任何特定报告期的经营业绩产生重大影响，部分取决于该期间的结果。

重大损失或有事项

如本说明所用，除据报告已实质解决或以其他方式实质解决的事项外，FHN的“重大损失或有事项”一般至少可分为以下类别之一：(I)FHN已确定重大损失是可能的，并已根据适用的财务会计指引确立重大损失责任；

(Ii)FHN已确定重大损失是可能的，但无法合理地估计重大损失责任的金额或范围；或(Iii)FHN已确定重大损失不可能，但合理地可能，并且该合理可能的重大损失的金额或范围是可以估计的。根据适用会计准则的定义，如果FHN出现重大亏损结果的可能性很小，则亏损是合理可能的。FHN每季度为某些未决或威胁的诉讼事项提供或有事项披露，包括第(I)或(Ii)类中提到的所有事项，偶尔也会披露第(Iii)类中提到的某些事项。此外，在本说明中，讨论了与FHN 2009年前的抵押贷款发放和服务业务有关的某些其他事项或事项组。在本说明中讨论的所有诉讼事项中，除非达成和解或以其他方式解决，否则FHN认为其具有可取的辩护理由，并打算积极采取这些辩护措施。

随着诉讼事项的进展，FHN每季度都会重新评估诉讼事项的责任。截至2024年6月30日，为所有此类或有损失事项确定的负债总额为#美元。11000万美元。这些负债与标题下讨论的负债是分开的。按揭贷款回购和止赎责任下面。

在每个重大损失或有事项中，除非另有说明，否则发生以下任何结果的可能性都很小：原告胜诉；抗辩胜诉；原告胜诉部分胜诉；或者案件由当事人解决。在2024年6月30日，FHN估计，对于所有重大损失或有事项，未来期间可估计的合理可能损失超过目前确定的负债，合计可能在以下范围内零降至不到$11000万美元。

由于上文讨论的一般不确定性和下文提及的每一事项的具体不确定性，FHN在任何特定事项上遭受的最终未来损失可能大大超过该事项目前确定的责任金额(如果有的话)。

按揭贷款回购和止赎责任

FHN的回购和止赎负债，主要与其2009年前的抵押贷款发放、销售、证券化和服务业务有关，包括应计项目，以弥补正在进行中的估计损失内容、估计未来流入，以及与目前未包括在正在进行中的某些已知索赔有关的估计损失内容。活跃的渠道包括按揭贷款回购和来自贷款购买者或证券化参与者的整体需求，来自借款人的止赎/偿还需求，以及

			37			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注10--或有事项及其他披露

某些相关的暴露。FHN将根据适用的损失估计方法为各个时期确定的估计可能发生的损失与当前的准备金水平进行比较。估计所需负债水平的变化在必要时通过回购和丧失抵押品赎回权准备金予以记录。

根据目前可获得的信息和经验，FHN已经评估了其贷款回购、整顿、止赎和某些相关风险，并已累计损失#美元。16截至2024年6月30日和2023年12月31日，均为1.2亿美元。FHN对这些债务的估计应计负债反映在综合资产负债表上的其他负债中。增加/减少负债的费用/费用冲销计入综合损益表中的其他收入。这些估计数是基于截至每个资产负债表日期存在的现有信息和事实模式，并可能在未来发生变化。这些因素中的任何一个的变化都可能严重影响对FHN负债的估计。

与FHN 2009年前的业务相关的最重要的未决索赔是由Nationstar Mortgage LLC提出的服务性赔偿索赔，目前的业务名称是“库珀先生”。Nationstar是2013和2014年FHN抵押贷款服务义务和资产的买家，也是FHN的次级服务商。Nationstar声称，根据

次级服务安排和购买交易项下。这件事目前还没有在诉讼中，但未来诉讼是可能的。由于以下方面的重大不确定性，FHN无法估计这一事项的RPL范围：Nationstar每项索赔的确切性质及其对每项索赔的立场；被索赔的可赔偿事件的数量和背后的事实；FHN的合同赔偿契约对这些事实和事件的适用性；以及在事实和事件可能支持赔偿索赔的情况下，任何法律辩护、反索赔、其他反立场或第三方索赔是否可能取消或减少针对FHN的索赔或其对FHN的影响。

其他披露

赔偿协议和担保

在正常业务过程中，FHN就针对其董事和高级管理人员的法律诉讼订立赔偿协议，并就承销协议、合并和收购协议、贷款销售、合同承诺和各种其他商业交易或安排订立标准陈述和担保。

FHN根据这些协议承担的义务的范围取决于未来事件的发生；因此，无法估计此类协议可能要求的最高潜在支付金额。

			38			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注11-退休计划

注11-退休计划

FHN向2007年9月1日或之前受雇或重新受雇的员工赞助一项非缴费的、合格的固定收益养老金计划。养恤金福利是根据服务年限、临近退休或其他离职时的平均补偿以及估计的年龄社保福利计算的。65。该计划下的福利被“冻结”，因此2012年后的服务年限和薪酬变化不会影响应得的福利。最低缴款以精算确定的数额为基础，为总福利义务提供资金。根据《养恤金保护法》规定的养恤金筹资要求、《国内收入法》规定的最高可扣减额、计划资产的实际表现以及监管环境的趋势，决定是否向该计划缴款。FHN在2023年没有为合格的养老金计划做出贡献。管理层目前预计FHN将在2024年为合格的养老金计划做出贡献。

FHN还维护着不合格的计划，包括一项补充退休计划，涵盖某些

在合格养老金计划下福利受到税收规则限制的员工。这些其他不合格计划没有资金，对这些计划的缴费涵盖了根据不合格计划支付的所有福利。根据不合格计划支付的款项为#美元。62023年为100万。FHN预计将根据不合格的计划支付#美元的福利。52024年将达到2.5亿美元。

服务成本计入合并损益表中的人事费用。定期福利净成本的所有其他组成部分都包括在其他费用中。

有关FHN养老金计划和其他退休后福利计划的更多信息，请参阅FHN 2023年年报中的附注17-退休计划和其他员工福利表格10-k。

截至6月30日的三个月和六个月净定期福利成本的组成部分如下：

净定期福利成本的组成部分
			截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
(百万美元)			2024						2023						2024						2023
净定期收益成本的构成
利息成本			$	9					$	8					$	17					$	16
计划资产的预期回报			(8)						(8)						(16)						(16)
未确认摊销：
精算(收益)损失			3						3						6						6
定期净收益成本			$	4					$	3					$	7					$	6

			39			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			注12-业务部分信息

附注12-业务细分信息

FHN的运营部门由以下部门组成：

•区域性银行业该部门主要向美国南部和其他选定市场的商业和消费客户提供金融产品和服务，包括传统的贷款和存款。区域银行业务还为消费客户提供投资、财富管理、财务规划、信托和资产管理服务。

•专业银行业务细分市场包括提供具有专业行业知识的产品和服务的业务线。专业银行的业务范围包括基于资产的贷款、抵押仓库贷款、商业房地产、特许经营金融、代理银行、设备金融和抵押贷款。除了传统的贷款和存款业务外，专业银行业务还提供财务管理解决方案、贷款银团和国际银行业务。此外，专业银行业务还专注于面向美国和海外机构客户的固定收益证券销售、交易、承销和策略，以及贷款销售、投资组合咨询服务和衍生品销售。

•公司该部门主要包括公司支持职能，包括风险管理、审计、会计、财务、执行办公室和公司沟通。共享的支持服务，如人力资源、财产、技术、信用风险

银行业务被分配给地区银行、专业银行和公司的活动。此外，公司部门还包括对资本和资金的集中管理，以支持公司的业务活动，包括管理批发资金、流动性以及资本管理和分配。公司部分还包括与次要业务相关的收入和费用，如2009年前的抵押贷款银行元素、次要消费者和信托优先贷款组合，以及其他已退出的业务。

FHN定期调整其细分市场，以反映管理或战略变化。FHN还可能修改其在部门之间分配费用和股权的方法，这可能会改变历史部门的结果。在2024年第一季度，FHN对其内部管理结构以及相应的分部报告结构进行了组织调整。上期分部信息已重新分类，以符合本期列报。业务部门的收入、费用、资产和权益水平反映了那些具体可识别的水平，或根据内部分配方法分配的水平。因为分配是基于内部制定的分配和分配，在某种程度上是主观的。一般而言，所有任务和拨款在所列所有期间都得到了一致的应用。

			40			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			注12-业务部分信息

下表显示了截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月每个可报告业务部门的财务信息：

分部财务信息
			截至2024年6月30日的三个月
(百万美元)			区域性银行业						专业银行业务						公司						已整合
净利息收入(费用)			$	522					$	158					$	(51)					$	629
信贷损失准备金			57						1						(3)						55
非利息收入			109						64						13						186
非利息费用（a）			333						103						64						500
所得税前收入(亏损)			241						118						(99)						260
所得税支出(福利)			56						29						(29)						56
净收益(亏损)			$	185					$	89					$	(70)					$	204
平均资产			$	43,519					$	24,592					$	13,610					$	81,721
			截至2023年6月30日的三个月
(百万美元)			区域性银行业						专业银行业务						公司						已整合
净利息收入(费用)			$	585					$	156					$	(111)					$	630
信贷损失准备金			36						18						(4)						50
非利息收入（b）			106						50						244						400
非利息费用（a）			313						95						147						555
所得税前收入(亏损)			342						93						(10)						425
所得税支出(福利)			80						23						(7)						96
净收益(亏损)			$	262					$	70					$	(3)					$	329
平均资产			$	42,302					$	23,329					$	16,673					$	82,304

(a)2024年包括美元3 数百万美元的重组成本和FDIC特别评估美元2 企业部门为百万美元。2023年包括一美元50 向第一地平线基金会捐款百万美元30 与TD交易相关的合并和整合费用百万美元，以及美元15 企业部门的Visa衍生品估值费用为百万美元。

(b)2023年包括一美元225 企业部门因合并终止而获得百万美元收益。

			41			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			注12-业务部分信息

			截至2024年6月30日的六个月
(百万美元)			区域性银行业						专业银行业务						公司						已整合
净利息收入(费用)			$	1,054					$	310					$	(111)					$	1,253
信贷损失准备金			86						23						(4)						105
非利息收入			214						137						30						381
非利息费用（a）			657						207						151						1,015
所得税前收入(亏损)			525						217						(228)						514
所得税支出(福利)			122						53						(62)						113
净收益(亏损)			$	403					$	164					$	(166)					$	401
平均资产			$	43,283					$	24,194					$	14,005					$	81,482
			截至2023年6月30日的六个月
(百万美元)			区域性银行业						专业银行业务						公司						已整合
净利息收入(费用)			$	1,146					$	307					$	(135)					$	1,318
信贷损失准备金			72						33						(5)						100
非利息收入（b）			210						106						255						571
非利息费用（a）			626						195						212						1,033
所得税前收入(亏损)			658						185						(87)						756
所得税支出(福利)			154						45						(28)						171
净收益(亏损)			$	504					$	140					$	(59)					$	585
平均资产			$	41,800					$	22,978					$	15,804					$	80,582

(a)2024年包括美元9 100万美元的重组成本和FDIC特别评估美元12 企业部门为百万美元。2023年包括一美元50 向第一地平线基金会捐款百万美元51 与TD交易相关的合并和整合费用百万美元，以及美元15 企业部门的Visa衍生品估值费用为百万美元。

(b)2023年包括一美元225 企业部门因合并终止而获得百万美元收益。

			42			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			注12-业务部分信息

下表反映了截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月FHN按主要产品线和可报告分部划分的非利息收入：

按部门划分的无利息收入细目
			截至2024年6月30日的三个月
(百万美元)			区域性银行业						专业银行业务						公司						已整合
非利息收入：
存款交易和现金管理			$	39					$	3					$	2					$	44
固定收益（a）			—						40						—						40
经纪、管理费和佣金			25						—						—						25
卡和数字银行费用			17						1						2						20
其他服务费及收费			6						8						—						14
信托服务和投资管理			12						—						—						12
抵押贷款银行收入			—						10						—						10
证券收益（损失），净（b）			—						—						1						1
其他收入（c）			10						2						8						20
非利息收入总额			$	109					$	64					$	13					$	186

			截至2023年6月30日的三个月
(百万美元)			区域性银行业						专业银行业务						公司						已整合
非利息收入：
存款交易和现金管理			$	40					$	3					$	2					$	45
固定收益（a）			—						31						(1)						30
经纪、管理费和佣金			22						—						—						22
卡和数字银行费用			18						1						2						21
其他服务费及收费			6						8						—						14
信托服务和投资管理			12						—						—						12
抵押贷款银行收入			—						6						—						6
合并终止的收益			—						—						225						225
其他收入（c）			8						1						16						25
非利息收入总额			$	106					$	50					$	244					$	400

(a)2024年和2023年各包含美元9ASC 606“客户合同收入”范围内的承保、投资组合咨询和其他非利息收入。"

(b)代表不包括在ASC 606范围内的非利息收入。列出的金额仅供参考，以调节非利息收入总额。

(c)包括ASC 606范围内的信用证费用和保险佣金。

			43			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			注12-业务部分信息

			截至2024年6月30日的六个月
(百万美元)			区域性银行业						专业银行业务						公司						已整合
非利息收入：
存款交易和现金管理			$	78					$	6					$	4					$	88
固定收益（a）			—						92						—						92
经纪、管理费和佣金			49						—						—						49
卡和数字银行费用			34						1						3						38
其他服务费及收费			12						15						—						27
信托服务和投资管理			24						—						—						24
抵押贷款银行收入			—						19						—						19
证券收益（损失），净（b）			—						—						1						1
其他收入（c）			17						4						22						43
非利息收入总额			$	214					$	137					$	30					$	381
			截至2023年6月30日的六个月
(百万美元)			区域性银行业						专业银行业务						公司						已整合
非利息收入：
存款交易和现金管理			$	77					$	6					$	4					$	87
固定收益（a）			—						70						(1)						69
经纪、管理费和佣金			44						—						—						44
卡和数字银行费用			35						1						4						40
其他服务费及收费			13						14						—						27
信托服务和投资管理			24						—						—						24
抵押贷款银行收入			—						11						—						11
合并终止的收益			—						—						225						225
证券收益（损失），净（b）			—						—						1						1
其他收入（c）			17						4						22						43
非利息收入总额			$	210					$	106					$	255					$	571

(a)2024年和2023年包括美元20百万美元和美元19ASC 606“客户合同收入”范围内的承保、投资组合咨询和其他非利息收入分别为百万美元。"

(b)代表不包括在ASC 606范围内的非利息收入。列出的金额仅供参考，以调节非利息收入总额。

(c)包括ASC 606范围内的信用证费用和保险佣金。

			44			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			注13-可变利息实体

注13-可变利息实体

FHN在GAAP定义的被视为VIE的各种实体中进行股权投资。VIE通常没有足够的风险股本来为其活动提供资金，而没有其他各方的额外从属财务支持。本公司的可变利益来自实体的合同、所有权或其他货币利益，这些利益随着实体净资产公允价值的波动而变化。如果FHN是实体的主要受益人，则FHN合并VIE。如果FHN的可变利益使其有权指导对VIE影响最大的活动，并有权获得可能对VIE产生重大影响的利益(或承担损失的义务)，则FHN是VIE的主要受益者。为了确定持有的可变权益是否可能对VIE产生重大影响，FHN考虑了有关其参与VIE的性质、规模和形式的定性和定量因素。FHN持续评估它是否是VIE的主要受益者。

合并可变利息实体

FHN已经建立了与向其员工提供递延薪酬计划相关的某些拉比信托基金。

FHN提供员工现金补偿，延期支付信托基金，并指导信托基金进行的基础投资。只有在FHN破产的情况下，FHN的债权人才能使用这些信托的资产。这些信托被视为VIE，因为由于FHN向其员工提供股权以换取所提供的服务，因此信托中不存在股权风险。FHN被认为是拉比信托的主要受益者，因为它有权通过指导拉比信托进行的基础投资来指导对拉比信托的经济表现影响最大的活动。此外，由于FHN有权获得超过债务偿付的任何资产价值，以及有义务为超过拉比信托资产的任何员工债务提供资金，FHN可能会获得对信托公司来说重大的利益或损失。

下表汇总了与拉比信托相关的资产和负债的账面价值，这些资产和负债用于FHN合并的递延薪酬计划，截至2024年6月30日和2023年12月31日：

合并后的VIE
(百万美元)												2024年6月30日												2023年12月31日
资产：
其他资产												$	187											$	177
负债：
其他负债												$	163											$	150

非合并可变利息实体

税收抵免投资

通过指定的全资子公司，第一地平线银行作为各种合作伙伴的有限合伙人进行股权投资，这些合作伙伴利用LIHTC资助经济适用房项目。通过指定的子公司，第一地平线银行定期以非管理成员的身份在各种有限责任公司中进行股权投资，这些有限责任公司赞助利用NMTC的社区发展项目。第一地平线银行还作为有限合伙人或非管理成员对获得历史性税收抵免的实体进行股权投资。这些投资的目的是实现令人满意的资本回报，并支持FHN的社区再投资倡议。这些实体被视为VIE，因为First Horizon Bank的子公司代表风险股权投资的持有者，但没有能力指导对实体业绩影响最大的活动。因此，FHN不是这些实体的主要受益者。

因此，FHN不合并这些VIE，并将这些投资计入综合资产负债表中的其他资产。

FHN根据比例摊销法(PAM)计入符合条件的LIHTC投资。2023年后，LIHTC的所有投资都有资格获得PAM。从2024年开始，FHN已确定其在NMTC和历史悠久的税收抵免实体的股权投资有资格获得PAM，并选择将PAM应用于这些计划。根据这一方法，实体按收到的税收抵免和其他税收优惠的比例摊销投资的初始成本，并将净投资业绩确认为所得税支出的组成部分。在2024年前，LIHTC不符合PAM资格的投资使用权益法核算。在截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日的三个月和六个月里，与不符合条件的LIHTC投资相关的费用并不重要。

			45			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			注13-可变利息实体

下表汇总了在截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的综合收益表中，根据PAM入账的投资对所得税支出的影响。这些投资的影响计入其他经营活动，净额计入合并现金流量表。

税收抵免对税费的影响
						截至三个月 6月30日，												截至六个月 6月30日，
(百万美元)						2024						2023						2024						2023
所得税费用(福利)：
符合条件的投资的摊销						$	15					$	13					$	30					$	26
税收抵免						(17)						(14)						(33)						(28)
与符合条件的投资有关的其他税收优惠						(3)						(3)						(5)						(5)

小发行人信托首选控股

First Horizon Bank在为小型银行和保险企业发行强制可赎回优先资本证券(“信托优先股”)的信托中持有可变权益。第一地平线银行对这些信托的活动没有投票权。信托的唯一资产是发行企业的次级债券。这些信托的债权人对第一地平线银行的资产没有追索权。由于第一地平线银行仅是信托证券的持有者，因此它没有权力指导对信托的经济表现影响最大的活动，因此它不被视为信托的主要受益人。第一地平线银行没有合同要求向这些信托公司提供财务支持。

表内信托优先证券化

2007年，First Horizon Bank对某些小发行人信托优先股进行了证券化，其基础信托符合VIE的定义，因为有风险的股权投资的持有者无权通过投票权或类似权利来指导对实体经济表现影响最大的活动。由于第一地平线银行不保留服务或其他决策权，第一地平线银行不是主要受益者，因为它没有权力指导对信托经济表现影响最大的活动。因此，第一地平线银行在其综合资产负债表中将通过证券化收到的资金作为长期借款入账。第一地平线银行没有为该信托基金提供财务支持的合同要求。

持有机构抵押贷款支持证券

FHN持有各种机构证券化信托发行的证券。基于信托的限制性，信托符合VIE的定义，因为面临风险的股权投资的持有者没有权力通过投票权或类似权利来指导对实体的经济表现影响最大的活动。FHN可能会获得好处或

根据信托活动的性质和FHN所持股份的规模，吸收对信托有重大影响的损失。然而，FHN仅是信托证券的持有者，没有权力指导对信托的经济表现影响最大的活动，也不被视为信托的主要受益人。FHN没有合同要求向这些信托公司提供财务支持。

对经济困难借款人的商业贷款修改

对于某些陷入困境的商业贷款，第一地平线银行会修改借款人的债务条款，以增加收到合同到期款项的可能性。在对遇到财务困难的借款人进行修改后，借款人实体通常符合VIE的定义，因为必须重新考虑对一个实体是否为VIE的初步确定，因为事件证明，如果没有额外的从属财务支持或其融资条款的重组，该实体的股本不足以使其能够为其活动提供资金。由于第一地平线银行没有权力指导对这类陷入困境的商业借款人的运营产生最重大影响的活动，即使根据所提供的融资规模，第一地平线银行面临借款实体的潜在重大利益和损失，它也不被视为主要受益者。第一地平线银行没有向借款实体提供财政支助的合同要求，但在债务条款重组时确定的某些供资承诺之外，这些承诺允许准备出售的基础抵押品。

专有信托优先股发行

在收购的同时，FHN收购了以多次发行的信托优先债为基础的次级债务。所有信托都被认为是VIE，因为在评估信托中有风险的股权投资的持有者是否有能力指导对实体影响最大的活动时，这些信托的出资额所产生的所有权权益不被视为“有风险的”。

			46			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			注13-可变利息实体

经济表现。因此，FHN不能成为信托的主要受益人，因为它在信托中的所有权权益不被视为可变利益，因为它们不被视为“有风险”。因此，没有一项信托是

由FHN整合。下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日的FHN非合并VIE：

截至2024年6月30日的非合并VIE
(百万美元)						极大值 损失和风险敞口						负债 公认的						分类
类型
低收入住房合作伙伴关系						$	572					$	194					(a)
其他税收抵免投资(B)						97						82						其他金融资产
小型发行人信托优先股(C)						171						—						贷款和租赁
资产负债表内信托优先证券化						26						88						(d)
持有机构抵押贷款支持证券(C)						7,823						—						(e)
为遇到经济困难的借款人修改商业贷款(F)						193						—						贷款和租赁
专有信托优先发行(G)						—						167						任何资产作抵押

(a)最大损失敞口为$378百万美元的当前投资和194应计合同资金承诺的百万美元。应计供资承付款是对未来供资活动的无条件合同债务，也在其他负债中确认。FHN目前预计将被要求在2024年底之前为这些应计承诺提供资金。

(b)最大损失敞口代表当前投资的价值。

(c)最大损失敞口代表当前投资的价值。由于FHN仅是信托证券的持有者，因此不承认债务。

(d)包括$113归类为贷款和租赁的百万美元和美元2被归类为交易证券的百万美元，抵销了$88百万被归类为定期借款。

(e)包括$275归类为交易证券的百万美元，美元1.310亿美元被归类为持有至到期，美元6.3亿美元被归类为可供出售证券。

(f)最大损失敞口为$193流动应收账款百万美元， 不是对与商业贷款修改相关的贷款提供额外合同资金承诺，以应对遇到财务困难的借款人。

(g)由于FHN参与的性质，不会面临损失。

截至2023年12月31日的非合并VIE
(百万美元)						极大值 损失和风险敞口						负债 公认的						分类
类型
低收入住房合作伙伴关系						$	587					$	223					(a)
其他税收抵免投资(B)						79						64						其他金融资产
小型发行人信托优先股(C)						173						—						贷款和租赁
资产负债表内信托优先证券化						26						88						(d)
持有机构抵押贷款支持证券(C)						8,402						—						(e)
为遇到经济困难的借款人修改商业贷款(F)						129						—						贷款和租赁
专有信托优先发行（g）						—						167						任何资产作抵押

(a)最大损失敞口为$364百万美元的当前投资和223应计合同资金承诺的百万美元。应计供资承付款是对未来供资活动的无条件合同债务，也在其他负债中确认。FHN目前预计将被要求在2024年底之前为这些应计承诺提供资金。

(b)最大损失风险代表当前投资。

(c)最大损失敞口代表当前投资的价值。由于FHN仅是信托证券的持有者，因此不承认债务。

(d)包括$113归类为贷款和租赁的百万美元和美元2被归类为交易证券的百万美元，抵销了$88百万被归类为定期借款。

(e)包括$450归类为交易证券的百万美元，美元1.310亿美元被归类为持有至到期，美元6.6亿美元被归类为可供出售证券。

(f)最大损失敞口为$129流动应收账款百万美元， 不是对与商业贷款修改相关的贷款提供额外合同资金承诺，以应对遇到财务困难的借款人。

(g)由于FHN参与的性质，不会面临损失。

			47			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注14-衍生工具

附注14-衍生品

在正常业务过程中，FHN通过其固定收益和风险管理业务使用各种金融工具(包括衍生品合同和与信贷相关的协议)，作为其风险管理战略的一部分，并作为满足客户需求的一种手段。衍生工具所承受的信贷和市场风险超过公认会计原则所要求的资产负债表所记录的金额。这些金融工具的合同金额或名义金额不一定代表信贷或市场风险的金额。然而，它们可以用来衡量参与各种类型金融工具的程度。对这些工具的控制和监测程序已经建立，并定期重新评估。法律援助办公室控制、协调和监督这些金融工具的使用和有效性。

信用风险是指如果交易一方未能按照合同条款履行义务，可能发生的潜在损失。信用敞口的衡量标准是具有正公允价值的合同的重置成本。FHN通过通过国家交易所、一级交易商或经批准的交易对手进行金融工具交易，并尽可能使用相互保证金和总净额结算协议来限制潜在风险敞口，从而管理信贷风险。FHN还保留了与某些交易对手的抵押品入账要求，以限制信用风险。在中央票据交换所公布或收到的每日保证金被视为相关衍生工具合约的合法结算，从而导致每一份合约在综合资产负债表中的列报净额。将每日保证金视为结算对对冲会计或适用衍生工具合约的损益并无影响。分别在2024年6月30日和2023年12月31日，FHN有美元648百万美元和美元406百万美元的应收现金和22百万美元和美元33与主要净额结算安排下抵押品入账有关的应付现金百万美元，包括与抵押品入账门槛可调的合约及与衍生工具交易对手的过度抵押头寸有关的抵押品。对于交易所交易的合约，信用风险仅限于所使用的票据交换所。对于非交易所交易工具，当金融工具的公允价值有收益、交易对手未能按照合同条款履行和/或抵押品被证明价值不足时，可能会发生信用风险。有关主净额结算协议和抵押品过帐要求的其他讨论，请参阅本说明后面“主净额结算和类似协议”标题下的讨论。

市场风险是指主要由利率或债务工具价格变化引起的金融工具价值下降所造成的潜在损失。FHN通过建立和管理市场风险

监测对可能发生的风险的类型和程度的限制。FHN通过使用衡量在险价值和在险收益的模型来持续衡量这一风险。

衍生工具

FHN签订各种衍生品合同既是为了促进客户交易，也是作为一种风险管理工具。在为客户创建了合同的地方，FHN与交易商进行上游交易，以抵消其风险敞口。与需要中央清算的交易商签订的合同，将被续签给成为FHN交易对手的清算代理。衍生品也被用作风险管理工具，以对冲FHN对利率变化或其他确定的市场风险的敞口。

远期合约是一种场外合约，双方同意以特定价格买卖特定数量的金融工具，并在指定日期交割或结算。期货合约是交易所交易的合约，双方同意以特定价格买卖特定数量的金融工具，并在指定日期交割或结算。利率期权合同赋予购买者权利，但不是义务，在指定的时间段内以指定的价格购买或出售指定数量的金融工具。上限和下限是与名义本金金额和基础指数利率挂钩的选项。利率互换是指在不交换任何标的本金的情况下，双方以特定的时间间隔交换利息支付。互换是利率互换的期权，它赋予购买者权利，但不是义务，在指定的时间段内达成利率互换协议。

贸易活动

FHNF交易美国国债、美国机构、政府担保贷款、抵押贷款、公司和市政固定收益证券以及其他证券，向客户分销。当这些证券延迟结算时，它们被视为远期合约。FHNF还为其客户签订利率合同，包括上限、掉期和下限。此外，FHNF签订期货和期权合同，以经济地对冲与其部分证券库存相关的利率风险。这些交易按公允价值计量，公允价值变动在非利息收入中确认。相关资产和负债在综合资产负债表中作为衍生资产和衍生负债在其他资产和其他负债中入账。FHNF风险委员会和信用风险管理委员会合作缓解与这些交易相关的信用风险。信用风险通过信用审批、风险控制限额和持续监测程序进行控制。总交易量

			48			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注14-衍生工具

收入为1美元31百万美元和美元22截至2024年和2023年6月30日的三个月为100万美元，以及75百万美元和美元49截至2024年和2023年6月30日的6个月, 分别进行了分析。交易收入包括衍生金融工具和非衍生金融工具，并在综合损益表中计入固定收益。

下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日与FHNF交易活动相关的衍生品：

与交易相关的衍生品
						2024年6月30日
(百万美元)						概念上的						资产						负债
客户利率合约						$	4,155					$	7					$	230
抵销上游利率合约						4,328						165						8
购买的远期和期货						1,891						3						3
卖出的远期和期货						1,949						3						2

 

						2023年12月31日
(百万美元)						概念上的						资产						负债
客户利率合约						$	4,067					$	22					$	197
抵销上游利率合约						4,273						135						23
购买的远期和期货						777						9						—
卖出的远期和期货						912						—						9

利率风险管理

FHN的ALCO专注于通过控制和限制可归因于利率变化的收益波动来管理市场风险。如果有息资产和有息负债具有不同的到期日或重新定价特征，则存在利率风险。FHN使用衍生品，主要是掉期，旨在缓解利率变化对收益的影响。FHN用来对冲长期债务公允价值的掉期支付或收到的利息被确认为其风险正在管理的负债的利息支出的调整。FHN的利率风险管理政策是使用衍生品来对冲利率风险或资产或负债的市值，

我不是在猜测。此外，作为向商业客户提供的产品的一部分，FHN已签订了某些利率掉期和上限，该产品包括客户衍生品与上游抵销市场工具，这些工具完成后旨在缓解利率风险。该等合约不符合对冲会计准则，并按公允价值计量，损益计入综合损益表非利息开支的当期收益内。

下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日FHN与利率风险管理活动相关的衍生品：

 

与利率风险管理相关的衍生品
						2024年6月30日
(百万美元)						概念上的						资产						负债
客户利率合同对冲
对冲工具和对冲项目：
客户利率合约						$	8,427					$	7					$	456
抵销上游利率合约						8,427						453						8

			49			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注14-衍生工具

						2023年12月31日
(百万美元)						概念上的						资产						负债
客户利率合同对冲
对冲工具和对冲项目：
客户利率合约						$	8,375					$	21					$	392
抵销上游利率合约						8,375						389						22

下表总结了截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月内FHN与利率风险管理活动相关的衍生品的收益（损失）：

与利率风险管理相关的衍生收益（损失）
						截至三个月 6月30日，												截至六个月 6月30日，
						2024						2023						2024						2023
(百万美元)						得(损)利						得(损)利						得(损)利						得(损)利
客户利率合同对冲
对冲工具和对冲项目：
客户利率合同（a）						$	9					$	(130)					$	(77)					$	31
抵消上游利率合同（a）						(9)						130						77						(31)

(a)计入合并利润表其他费用的收益（损失）。

现金流对冲

在2021年前，FHN进入了浮动薪酬，接受固定利率掉期，旨在管理其对与债务工具利息支付相关的现金流变化的敞口。债务工具主要由持有至到期的商业贷款组成，这些贷款的可变利息支付传统上是基于1个月的LIBOR。2023年第二季度，在停止基于LIBOR的现金流后，剩余的对冲修订为参考1个月期限SOFR。这一对冲于2024年第一季度到期。在IBKC合并的同时，FHN收购了利率合约(下限和领子)，这些合约被重新指定为现金流对冲。与这些对冲相关的债务工具还主要包括持有至到期的商业贷款，这些贷款的可变利息支付基于1个月期伦敦银行同业拆借利率。上一次与IBKC合并一起收购的对冲于2023年第二季度到期。

2022年，FHN签订了被指定为现金流对冲的利率合同(下限和掉期)。这些套期保值参考1个月期SOFR和FHN根据ASU 2020-04做出的某些选择，以促进对冲项目从1个月期伦敦银行同业拆借利率过渡期间的对冲会计资格。

在现金流对冲中，包括在对冲有效性评估中的利率衍生工具的整个公允价值变动最初记录在保监处，随后从保监处重新分类为当期收益(利息收入或利息支出)，与被对冲项目影响收益的同期相比。

下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日与现金流对冲相关的FHN衍生品活动：

与现金流对冲相关的衍生品

2024年6月30日

(百万美元)

概念上的

资产

负债

现金流对冲

对冲工具：

利率合约

$

5,000

$

—

$

82

套期保值项目：

与债务工具(主要是贷款)有关的现金流的可变性

不适用

$

5,000

不适用

 

			50			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注14-衍生工具

						2023年12月31日
(百万美元)						概念上的						资产						负债
现金流对冲
对冲工具：
利率合约						$	5,200					$	—					$	32
套期保值项目：
与债务工具(主要是贷款)有关的现金流的可变性						不适用						$	5,200					不适用

下表总结了截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月内FHN与现金流对冲相关的衍生品的收益（损失）：

与现金流量对冲相关的衍生收益（损失）
						截至三个月 6月30日，												截至六个月 6月30日，
						2024						2023						2024						2023
(百万美元)						得(损)利						得(损)利						得(损)利						得(损)利
现金流对冲
对冲工具：
利率合约(A)						$	(2)					$	(66)					$	(41)					$	(13)
在其他综合收益(亏损)中确认的损益						(15)						(59)						(58)						(26)
收益（亏损）从AOCI重新分类为利息收入						13						13						26						24

(a)大约$23预计未来十二个月内将有数百万美元的税前亏损重新分类为收益。

其他衍生品

FHN的抵押贷款银行业务包括向二级市场发放和销售贷款。作为贷款发放的一部分，FHN与借款人达成利率锁定承诺。此外，FHN

与买家签订远期销售合同，以便在未来日期交付贷款。这两份合同都符合独立衍生品的资格，并通过盈利按公允价值确认。 该等合同的名义价值和公允价值如下表所示。

与抵押银行对冲相关的衍生品
						2024年6月30日
(百万美元)						概念上的						资产						负债
抵押贷款银行对冲
书面期权合同						$	82					$	1					$	—
签订的远期合同						154						1						—

						2023年12月31日
(百万美元)						概念上的						资产						负债
抵押贷款银行对冲
书面期权合同						$	55					$	1					$	—
签订的远期合同						93						—						1

			51			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注14-衍生工具

下表总结了截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月内FHN与抵押贷款银行活动相关的衍生品的收益（损失）：

与抵押贷款银行对冲相关的衍生收益（损失）
						截至三个月 6月30日，												截至六个月 6月30日，
						2024						2023						2024						2023
(百万美元)						得(损)利						得(损)利						得(损)利						得(损)利
抵押贷款银行对冲
书面期权合同						$	1					$	—					$	—					$	2
签订的远期合同						—						(2)						1						6

在2020年前出售Visa B类股票的同时，FHN进行了衍生品交易，根据该交易，每当Visa B类股票到Visa A类股票的转换比例发生调整时，FHN将支付或接受现金支付。截至2024年6月30日和2023年12月31日，与出售Visa B类股票相关的衍生品负债为$18百万美元和美元23分别为100万美元。FHN认可的美元15在截至2023年12月31日的年度内，与先前出售Visa B类股票相关的衍生品估值调整。关于这些Visa相关衍生品的估值投入和流程的讨论，请参阅附注16--资产和负债的公允价值。

FHN利用交叉货币掉期和交叉货币利率掉期在经济上对冲其对非美元计价贷款的外币风险和利率风险的敞口。截至2024年6月30日和2023年12月31日，这些贷款的价值为美元。9百万美元和美元17分别为100万美元。资产负债表金额和与这些衍生品相关的损益并不显著。

与其贷款参与/银团活动有关，FHN订立风险参与协议，根据该协议，FHN承担借款人在基础利率衍生工具合约上的表现，或就借款人的表现获得赔偿。FHN在这些合约中的交易对手是参与贷款参与/银团安排的其他贷款机构，而基础利率衍生合约旨在为借款人对冲利率风险。如果借款人未按其与牵头行达成的利率衍生品协议的条款履行其义务，FHN将为风险参与支付(其他机构为牵头行)或收到(FHN为牵头行)。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，FHN的风险参与名义价值为$3681000万美元和300万美元3512000万美元的衍生资产和8941000万美元和300万美元874分别为1.2亿美元的衍生品负债。风险参与/辛迪加协议的名义价值与参与贷款安排的百分比一致。FHN最大值

风险分担协议中的风险敞口或利益取决于借款人在违约时处于负债地位的基础利率衍生合约的公允价值。FHN通过用于为其贷款组合建立信用损失估计的相同信用风险评估程序，监测与风险参与相关的借款人相关的信用风险。该等信贷风险估计计入风险参与的公允价值厘定。假设掉期合约中提到的所有基础第三方客户在2024年6月30日和2023年12月31日违约，根据基础掉期的公允价值，这些协议的风险敞口将不是实质性的。

FHN持有某些存单，其收益率基于股票指数，该指数被视为一种嵌入的衍生品，作为一种必须单独确认的书面期权。书面期权的风险通过购买条款与书面期权相对应的期权来抵消，该期权也在公司的综合资产负债表中以公允价值列账。截至2024年6月30日和2023年12月31日，FHN确认了与这些合同相关的微不足道的资产和负债。

总净额结算和类似协议

FHN使用主净额结算协议、相互保证金协议和抵押品入账要求，将衍生品合约的信用风险降至最低。当交易对手有多个允许“抵销权”的衍生品合约时，使用主净额结算和类似协议，即交易对手可以根据合同向同一交易对手净额抵销头寸和抵押品，以确定应收或应付净额。以下讨论概述了这些安排，这些安排可能因衍生品类型和执行衍生品交易的市场而有所不同。

利率衍生品须遵守与ISDA标准协议格式一致的协议。目前，所有利率衍生工具合约均以场外交易及抵押品形式订立。

			52			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注14-衍生工具

入账要求基于各交易对手的净资产或负债头寸。对于需要集中清算的合同，向有权进入票据交换所的交易对手进行更新，并公布初始保证金。

被视为衍生合约结算的已收(入账)现金保证金计入各自的衍生资产(负债)价值。被视为收到(过帐)利率衍生品抵押品的现金保证金在FHN的综合资产负债表上确认为负债(资产)。

客户是较小金融机构的利率衍生品通常需要FHN的交易对手提供抵押品。该抵押品受一个门槛限制，每日根据衍生产品头寸的水平或公允价值的变化进行调整。在违约的情况下，头寸和相关抵押品可以实现净额结算。交易对手质押的抵押品通常是现金或证券。抵押为抵押品的证券不在FHN的综合资产负债表中确认。与贷款安排相关的利率衍生品与相关贷款共享抵押品(S)。如果发生违约，衍生品和贷款头寸可能会被净额结算。出于披露的目的，所有抵押品金额都分配给了贷款。

与较大金融机构进行的利率衍生品通常包含一些条款，根据这些条款，协议下的抵押品入账门槛将根据交易双方的信用评级进行调整。如果FHN和/或First Horizon Bank的信用评级被下调，FHN可能被要求向交易对手提供额外的抵押品。相反，如果提高FHN和/或First Horizon Bank的信用评级，FHN可能会释放抵押品，并被要求在未来提供更少的抵押品。此外，如果交易对手的信用评级降低，FHN和/或第一地平线银行可能会要求提交额外的抵押品；而如果交易对手的信用评级要提高，交易对手可能会要求释放多余的抵押品。该等安排的抵押品每日根据与各交易对手的公允价值净值持仓变动而调整。

所有抵押品入账门槛可调的衍生工具，由个别交易对手厘定的公允净值为$。3百万美元的资产和227

2024年6月30日的负债为百万美元，12百万美元的资产和1882023年12月31日的负债为百万美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，FHN已收到抵押品1美元。80百万美元和美元95百万美元，并发布抵押品$105百万美元和美元83在与这些协议相关的正常业务过程中，分别为1000万美元。

某些协议还包含加速终止条款，其中包括如果交易对手的信用评级低于特定水平时的抵销权。如果交易对手的债务评级(包括FHN和First Horizon Bank的)降至这些最低水平以下，将触发这些条款，交易对手可以终止协议，并要求立即结算协议下的所有衍生品合同。所有附有信贷风险或有加速终止条款的利率衍生工具的公平净值，由个别交易对手厘定为$。4百万美元的资产和2272024年6月30日的负债为百万美元，12百万美元的资产和1882023年12月31日的负债为百万美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，FHN已收到抵押品1美元。81百万美元和美元95百万美元，并发布抵押品$105百万美元和美元83在与这些合同相关的正常业务过程中，分别为1000万美元。

FHNF为其客户买卖各种类型的证券。当这些证券延迟结算时，它们被视为远期合约，通常不受主净额结算协议的约束。对于期货和期权，FHN通过第三方进行交易，交易受保证金和抵押品维护要求的约束。在违约的情况下，未平仓可与相关抵押品一起抵销。

就本次披露而言，FHN考虑了主要净额结算和其他类似协议的影响，这些协议允许FHN按净额结算与单一交易对手的所有合同，并以相关证券和现金抵押品抵消衍生资产或负债净额。抵押品的运用不能将净衍生资产或负债头寸降至零以下，因此任何多余的抵押品都不会反映在下表中。

			53			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注14-衍生工具

下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日合并资产负债表中所列已收到的衍生资产和抵押品的详细信息：

收到的衍生资产和抵押品
																								资产负债表中未抵消的总额
(百万美元)						总金额 %的人被认可 资产						总金额 偏移 资产负债表						净资产总额为： 列报的资产 资产负债表中（a）						导数 负债 可用于以下项目 偏移量						抵押品 收到						净资产金额
衍生资产：
2024年6月30日
利率衍生工具合约						$	633					$	—					$	633					$	(79)					$	(533)					$	21
远期合约						6						—						6						(3)						—						3
						$	639					$	—					$	639					$	(82)					$	(533)					$	24
2023年12月31日
利率衍生工具合约						$	567					$	—					$	567					$	(75)					$	(486)					$	6
远期合约						9						—						9						(4)						(3)						2
						$	576					$	—					$	576					$	(79)					$	(489)					$	8

(a)计入合并资产负债表上的其他资产。截至2024年6月30日和2023年12月31日，美元1百万美元和美元1分别有100万的衍生资产被排除在这些表格之外，因为它们通常不受主净额结算或类似协议的约束。

下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日合并资产负债表上呈示的衍生负债和抵押品的详细信息：

 

衍生负债和担保担保
																								未抵消的毛额 资产负债表中
(百万美元)						总金额 被认可的 负债						总金额 偏移 资产负债表						净资产总额为： 已列报负债 资产负债表中（a）						导数 资产： 适用于 偏移量						抵押品 已承诺						净资产金额
衍生负债：
2024年6月30日
利率衍生工具合约						$	784					$	—					$	784					$	(79)					$	(193)					$	512
远期合约						5						—						5						(3)						—						2
						$	789					$	—					$	789					$	(82)					$	(193)					$	514
2023年12月31日
利率衍生工具合约						$	666					$	—					$	666					$	(75)					$	(164)					$	427
远期合约						9						—						9						(4)						(5)						—
						$	675					$	—					$	675					$	(79)					$	(169)					$	427

(a)计入合并资产负债表上的其他负债。截至2024年6月30日和2023年12月31日，美元19百万美元和美元24由于一般不受主要净额结算或类似协议的约束，衍生工具负债(主要是与Visa相关的衍生工具)已分别从这些表中剔除。

			54			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注15--主要净额结算及类似协议

附注15-主要净额结算和类似协议-回购、逆回购和证券借款交易

对于回购、逆回购和证券借款交易，FHN和每个交易对手有能力在发生违约时抵消所有未平仓头寸和相关抵押品。由于这些交易的性质，每笔交易的抵押品价值接近相应的应收款或应付款的价值。对于通过FHN的固定收益业务(根据转售协议购买的证券和根据回购协议出售的证券)的回购协议，交易以证券和/或政府担保贷款为抵押，这些贷款在结算日交付，并在整个交易期限内保持不变。对于FHN通过银行活动的回购协议(根据回购协议出售的证券)，证券通常在结算时质押，直到到期才释放。对于资产头寸，抵押品不包括在FHN的综合资产负债表中。对于负债头寸，FHN质押的证券抵押品通常在FHN的交易或可供出售的证券投资组合中。

就本次披露而言，FHN考虑了主要净额结算和其他类似协议的影响，这些协议允许FHN以净额为基础结算与单一交易对手的所有合同，并以相关证券抵押品抵消净资产或负债头寸。抵押品的运用不能将净资产或负债头寸减少到零以下，因此任何多余的抵押品都不会反映在下表中。

根据转售协议购买的证券包括在综合资产负债表中根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券。根据回购协议出售的证券包括在短期借款中。

下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日根据转售协议购买的证券和交易对手质押的抵押品的详细信息：

根据转售协议购买的证券
																								债务总额不会完全抵消年内的损失 资产负债表
(百万美元)						总金额 被认可的 资产						总金额 的偏移量 资产负债表						净资产总额为： 列报的资产 资产负债表中						偏移 融券卖出 根据协定 回购						证券抵押品 (not已确认 FHN的资产负债表）						净资产金额
根据转售协议购买的证券：
2024年6月30日						$	424					$	—					$	424					$	—					$	(418)					$	6
2023年12月31日						519						—						519						—						(516)						3

下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日FHN根据回购协议出售的证券和抵押品的详细信息：

在回购协议下出售的证券
																								债务总额不会完全抵消年内的损失 资产负债表
(百万美元)						总金额 被认可的 负债						总金额 的偏移量 资产负债表						净资产总额为： 已列报负债 资产负债表中						偏移 证券 买入 转售协议						证券/ 政府 担保贷款 抵押品						净资产金额
根据回购协议出售的证券：
2024年6月30日						$	1,948					$	—					$	1,948					$	—					$	(1,948)					$	—
2023年12月31日						1,921						—						1,921						—						(1,921)						—

由于根据回购协议出售的证券的期限较短以及所涉及抵押品的性质，与这些交易相关的风险被认为很小。

			55			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			附注15--主要净额结算及类似协议

下表按抵押品类型提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日根据回购协议出售的证券的剩余合同到期日的详细信息：

根据回购承诺出售的证券的成熟度
						2024年6月30日
(百万美元)						一夜之间， 连续式						长达30天						总
根据回购协议出售的证券：
政府机构发行MBS						$	1,579					$	—					$	1,579
政府机构发布CMO						326						—						326
其他美国政府机构						43						—						43
根据回购协议出售的证券总额						$	1,948					$	—					$	1,948
						2023年12月31日
(百万美元)						一夜之间， 连续式						长达30天						总
根据回购协议出售的证券：
政府机构发行MBS						$	1,717					$	—					$	1,717
政府机构发布CMO						161						—						161
其他美国政府机构						43						—						43
根据回购协议出售的证券总额						$	1,921					$	—					$	1,921

			56			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			注16-资产和负债的公允价值

附注16：资产和负债的公允价值

FHN根据资产和负债交易的市场以及用于确定公允价值的假设的可靠性，将其按公允价值计量的资产和负债分为三个级别。该层次结构要求FHN在确定公允价值时最大限度地使用可观察市场数据（如果可用），并最大限度地使用不可观察输入数据。每项公允价值计量都根据重要输入的最低水平置于适当的水平。这些级别是：

•1级- 估值基于活跃市场上交易的相同工具的报价。

•2级- 估值基于活跃市场中类似工具的报价、不活跃市场中相同或类似工具的报价以及基于模型的估值技术，所有重要假设都可以在市场上观察到。

•3级- 估值由基于模型的技术产生，该技术使用市场上不可观察的重要假设。这些不可观察的假设反映了管理层对市场参与者用于为资产或负债定价的假设的估计。估值技术包括使用期权定价模型、贴现现金流模型和类似技术。

			57			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			注16-资产和负债的公允价值

经常性公允价值计量

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按经常性公允价值计量的资产和负债余额：

定期以公允价值计量的资产和负债余额
						2024年6月30日
(百万美元)						1级						2级						3级						总
证券交易：
美国国债						$	—					$	12					$	—					$	12
政府机构发行MBS						—						83						—						83
政府机构发布CMO						—						192						—						192
其他美国政府机构						—						116						—						116
州和市						—						31						—						31
公司债务和其他债务						—						799						—						799
仅限电子束的条带						—						—						16						16
证券交易总额						—						1,233						16						1,249
待售贷款（选定公允价值）						—						102						15						117
可供出售的证券：
政府机构发行MBS						—						4,231						—						4,231
政府机构发布CMO						—						2,020						—						2,020
其他美国政府机构						—						1,118						—						1,118
州和市						—						555						—						555
可供出售的证券总额						—						7,924						—						7,924
其他资产：
递延补偿共同基金						107						—						—						107
股票、共同基金和其他						34						—						—						34
衍生品、远期和期货						6						—						—						6
衍生品、利率合同						—						634						—						634
其他资产总额						147						634						—						781
总资产						$	147					$	9,893					$	31					$	10,071
交易负债：
美国国债						$	—					$	342					$	—					$	342
公司债务和其他债务						—						81						—						81
总贸易负债						—						423						—						423
其他负债：
衍生品、远期和期货						5						—						—						5
衍生品、利率合同						—						785						—						785
其他衍生品						—						—						18						18
其他负债总额						5						785						18						808
总负债						$	5					$	1,208					$	18					$	1,231

			58			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			注16-资产和负债的公允价值

						2023年12月31日
(百万美元)						1级						2级						3级						总
证券交易：
美国国债						$	—					$	3					$	—					$	3
政府机构发行MBS						—						114						—						114
政府机构发布CMO						—						336						—						336
其他美国政府机构						—						152						—						152
州和市						—						17						—						17
公司债务和其他债务						—						777						—						777
仅限电子束的条带						—						—						13						13
证券交易总额						—						1,399						13						1,412
待售贷款（选定公允价值）						—						42						26						68
可供出售的证券：
政府机构发行MBS						—						4,484						—						4,484
政府机构发布CMO						—						2,146						—						2,146
其他美国政府机构						—						1,172						—						1,172
州和市						—						589						—						589
可供出售的证券总额						—						8,391						—						8,391
其他资产：
递延补偿共同基金						102						—						—						102
股票、共同基金和其他						34						—						—						34
衍生品、远期和期货						9						—						—						9
衍生品、利率合同						—						568						—						568
其他资产总额						145						568						—						713
总资产						$	145					$	10,400					$	39					$	10,584
交易负债：
美国国债						$	—					$	426					$	—					$	426
政府机构发行MBS						—						1						—						1
公司债务和其他债务						—						82						—						82
总贸易负债						—						509						—						509
其他负债：
衍生品、远期和期货						10						—						—						10
衍生品、利率合同						—						666						—						666
其他衍生品						—						—						23						23
其他负债总额						10						666						23						699
总负债						$	10					$	1,175					$	23					$	1,208

			59			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			注16-资产和负债的公允价值

经常性第3级公允价值衡量的变化

截至2024年和2023年6月30日止三个月，按公允价值计量的第三级资产和负债的经常性变化汇总如下：

以公允价值衡量的第3级资产和负债的变化
																		截至2024年6月30日的三个月
(百万美元)																		仅限电子束的条带												持有的贷款 待售																		净收益 导数 负债
2024年4月1日余额																		$	19											$	14																	$	(20)
计入净利润的净收益（损失）总额																		(1)												—																		—
购买																		—												1																		—
销售																		(8)												—																		—
聚落																		—												(1)																		2
净转入（转出）第3级																		6						(b)						1																		—
2024年6月30日余额																		$	16											$	15																	$	(18)
未实现净收益（损失）计入净利润																		$	—					(c)						$	—					(a)												$	—					(d)

																		截至2023年6月30日的三个月
(百万美元)																		仅限电子束的条带												持有的贷款 待售																		净收益 导数 负债
2023年4月1日余额																		$	28											$	21																	$	(21)
计入净利润的净收益（损失）总额																		(3)												—																		(15)
购买																		—												1																		—
销售																		(5)												—																		—
聚落																		—												—																		2
净转入（转出）第3级																		16						(b)						—																		—
2023年6月30日的余额																		$	36											$	22																	$	(34)
未实现净收益（损失）计入净利润																		$	(2)					(c)						$	—					(a)												$	(15)					(d)

(a)主要包括在合并利润表上的抵押贷款银行收入中。

(b)按经常性计算的第3级转付利息票据反映了持作出售贷款（第2级非经常性）的变动。

(c)主要包括在合并利润表的固定收益中。

(d)包括在合并利润表的其他费用中。

			60			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			注16-资产和负债的公允价值

截至2024年和2023年6月30日止六个月，按公允价值计量的第三级资产和负债的经常性变化汇总如下：

以公允价值衡量的第3级资产和负债的变化
																		截至2024年6月30日的六个月
(百万美元)																		仅限电子束的条带												持有的贷款 待售																		净收益 导数 负债
2024年1月1日余额																		$	13											$	26																	$	(23)
计入净利润的净收益（损失）总额																		(2)												—																		—
购买																		—												2																		—
销售																		(10)												(13)																		—
聚落																		—												(1)																		5
净转入（转出）第3级																		15						(b)						1																		—
2024年6月30日余额																		$	16											$	15																	$	(18)
未实现净收益（损失）计入净利润																		$	(1)					(c)						$	—					(a)												$	—					(d)

																		截至2023年6月30日的六个月
(百万美元)																		仅限电子束的条带												持有的贷款 待售																		净收益 导数 负债
2023年1月1日的余额																		$	25											$	22																	$	(27)
计入净利润的净收益（损失）总额																		(6)												—																		(15)
购买																		—												2																		—
销售																		(8)												(2)																		—
聚落																		—												—																		8
净转入（转出）第3级																		25						(b)						—																		—
2023年6月30日的余额																		$	36											$	22																	$	(34)
未实现净收益（损失）计入净利润																		$	(3)					(c)						$	—					(a)												$	(15)					(d)

(a)主要包括在合并利润表上的抵押贷款银行收入中。

(b)按经常性计算的第3级转付利息票据反映了持作出售贷款（第2级非经常性）的变动。

(c)主要包括在合并利润表的固定收益中。

(d)包括在合并利润表的其他费用中。

有几个不是截至2024年和2023年6月30日，第三级资产和负债的未实现净收益（损失）计入其他全面收益。

			61			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			注16-资产和负债的公允价值

非经常性公允价值计量

FHN可能不时被要求根据GAAP以非经常性的公允价值计量某些其他金融资产。这些对公允价值的调整通常是由于应用成本或市场较低者（LOCOM）会计或个别资产的减记而产生的。资产的

按非经常性公允价值计量，并分别保留在2024年6月30日和2023年12月31日的合并资产负债表中，下表提供了用于确定每次调整和相关公允价值的估值假设水平。

在不重复的基础上以公允价值计量的资产的估值假设水平
						2024年6月30日的公允价值
(百万美元)						第1级						2级						3级						总
持有用于销售的贷款-SBA和USDA						$	—					$	327					$	—					$	327
贷款和租赁（a）						—						—						308						308
奥利奥（b）						—						—						4						4

 

						2023年12月31日的账面价值
(百万美元)						第1级						2级						3级						总
持有用于销售的贷款-SBA和USDA						$	—					$	406					$	—					$	406
贷款和租赁（a）						—						—						245						245
奥利奥（b）						—						—						4						4
其他资产（c）						—						—						90						90

(a)代表需要根据抵押品的评估价值减去估计销售成本进行调整的贷款的公允价值。这些贷款的减记被确认为信用损失拨备的一部分。

(b)代表在初始分类为OREO后计量的止赎房产的公允价值和相关损失。余额不包括与政府担保抵押贷款相关的OREO。

(c)代表按权益法核算的税收抵免投资。

对于期末仍在合并资产负债表中持有的按非经常性计量的资产，下表提供了有关截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月期间记录的公允价值调整的信息：

对不重复测量的资产进行公平价值调整
			净收益(亏损) 截至6月30日的三个月，												净收益(亏损) 截至6月30日的六个月，
(百万美元)			2024						2023						2024						2023
持有用于销售的贷款-SBA和USDA			$	(1)					$	(1)					$	(1)					$	(2)
贷款和租赁（a）			(31)						(19)						(56)						(23)
其他资产（b）			—						(1)						—						(1)
			$	(32)					$	(21)					$	(57)					$	(26)

(a)这些贷款的减记被确认为信贷损失准备金的一部分。

(b)代表按权益法核算的税收抵免投资。

			62			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			注16-资产和负债的公允价值

确认的租赁资产减值是指与合同租赁到期前退出的租赁相关的使用权资产的价值减少。

减值使用贴现现金流方法计量，这被认为是3级估值。

长期有形资产的减值反映了相关土地和建筑物拥有或租赁的地点。所拥有土地的公允价值是根据评估和经纪人意见的估计销售价格减去估计销售成本并在最终处置时进行调整来确定的。年自有资产的公允价值

租赁场地(例如，租赁改进)是根据相关资产的修订估计使用年限，采用贴现现金流量法确定的。这两种计量方法都被认为是3级估值。处置地点时确认的减值调整被视为二级估值。

固定资产和租赁资产减值非物质的截至2024年6月30日的三个月和六个月。在截至2023年6月30日的三个月和六个月里，FHN确认了$1这两个时期的租赁资产减值均为1.6亿美元。固定资产减值准备为非物质的这两个时期都是在2023年。

3级测量

下表提供了有关在确定截至2024年6月30日和2023年12月31日的3级经常性和非经常性计量的公允价值时使用的不可观察投入的信息：

3级公平值测量中使用的不可用输入

(百万美元)

所利用的价值观

第3级课程

2024年6月30日的公允价值

估值技术

无法观察到的输入

射程

加权平均值（c）

交易证券- SBA只利息剥离

$

16

贴现现金流

恒定预付率

14% - 20%

15%

债券等值收益率

10% - 19%

18%

待售贷款-住宅房地产

$

15

贴现现金流

提前还款速度-第一抵押贷款

2% - 6%

3%

止赎损失

64% - 65%

65%

损失严重程度趋势-第一抵押贷款

0% - 2UPB百分比

1%

衍生负债，其他

$

18

贴现现金流

签证涵盖诉讼解决金额

$1.8十亿美元2.8十亿

$2.5十亿

解决方案的可能性

10% - 20%

18%

至缓解时间

6 - 36月份

25月份

贷款和租赁（a）

$

308

可比房产的评估

特定房产的营销能力调整

0% - 25评估百分比

NM

其他抵押品估值

借款基本凭证清算调整

25% - 50占总价值的%

NM

财务报表清算调整

50% - 100占报告价值的%

NM

拍卖评估市场性调整

0% - 10占报告价值的%

NM

奥利奥（b）

$

4

可比房产的评估

评估以来价值变化调整

0% - 10评估百分比

NM

 NM--没有意义

(a)代表需要根据抵押品的评估价值减去估计销售成本进行调整的贷款的公允价值。这些贷款的减记被确认为信用损失拨备的一部分。

(b)代表在初始分类为OREO后计量的止赎房产的公允价值。余额不包括与政府担保抵押贷款相关的OREO。

(c)加权平均值由工具的相对公允价值或对工具公允价值的相对贡献确定。

			63			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			注16-资产和负债的公允价值

(百万美元)

所利用的价值观

第3级课程

2023年12月31日的公允价值

估值技术

无法观察到的输入

射程

加权平均值（c）

交易证券- SBA只利息剥离

$

13

贴现现金流

恒定预付率

14% - 15%

14%

债券等值收益率

18% - 21%

18%

待售贷款-住宅房地产

$

26

贴现现金流

提前还款速度-第一抵押贷款

2% - 7%

3%

止赎损失

64% - 68%

65%

损失严重程度趋势-第一抵押贷款

0% - 3UPB百分比

2%

衍生负债，其他

$

23

贴现现金流

签证涵盖诉讼解决金额

$5.7十亿美元6.7十亿

$6.3十亿

解决方案的可能性

10% - 25%

18%

至缓解时间

6 - 36月份

24月份

贷款和租赁（a）

$

245

可比房产的评估

特定房产的营销能力调整

0% - 25评估百分比

NM

其他抵押品估值

借款基本凭证清算调整

25% - 50占总价值的%

NM

财务报表清算调整

50% - 100占报告价值的%

NM

拍卖评估市场性调整

0% - 10占报告价值的%

NM

奥利奥（b）

$

4

可比房产的评估

评估以来价值变化调整

0% - 10评估百分比

NM

其他资产(D)

$

90

贴现现金流

对特定房产当前销售收益率的调整

0% - 15收益率调整百分比

NM

可比房产的评估

特定房产的营销能力调整

0% - 25评估百分比

NM

NM--没有意义

(a)代表需要根据抵押品的评估价值减去估计销售成本进行调整的贷款的公允价值。这些贷款的减记被确认为信用损失拨备的一部分。

(b)代表在初始分类为OREO后计量的止赎房产的公允价值。余额不包括与政府担保抵押贷款相关的OREO。

(c)加权平均值由工具的相对公允价值或对工具公允价值的相对贡献确定。

(d)代表按权益法核算的税收抵免投资。

交易证券- SBA仅限利息条

预计提前还款利率和债券等值收益率的增加(减少)对SBA纯利息条带的价值产生了负面(积极)影响。管理层还会考虑相关的SBA纯利息条背后的贷款是否拖欠、违约或提前还款，并根据违约时间的长短将公允价值下调20%-100%。

持有待售贷款

丧失抵押品赎回权损失和提前还款额是公允价值计量中使用的重大不可观察的投入。

FHN持有的待售住宅房地产贷款。亏损严重程度趋势亦会被评估，以评估贴现现金流法所得的公允价值估计的合理性，以及估计新购回的贷款和接近止赎的贷款的公允价值。这些投入中的任何一项单独大幅增加(减少)将导致公允价值计量大幅降低(增加)。所有可观察到和不可观察到的输入都每季度重新评估一次。

预计提前还款利率和债券等值收益率的增加(减少)对SBA贷款中无担保权益的价值产生了负面(积极)影响。

			64			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			注16-资产和负债的公允价值

由于信用风险估计，持有待售的SBA贷款中的无担保利息按低于未偿还余额的价格列账。如果可能提前还款或实现了一致的付款历史，信用风险调整可能会减少。管理层还会考虑其他因素，如拖欠或违约，并相应地调整公允价值。

衍生负债

在2020年前出售Visa B类股票的同时，FHN和购买者达成了衍生品交易，根据该交易，每当Visa B类股票到Visa A类股票的转换比例发生调整时，FHN将支付或接收现金付款。FHN使用贴现现金流方法来估计FHN与之前出售Visa B类股票相关的衍生负债的公允价值。该方法包括对Visa涵盖的诉讼事项的解决金额以及发生解决之前的时间长度的估计。这两项投入中的任何一项单独大幅增加(减少)将导致衍生负债的公允价值计量大幅增加(降低)。此外，FHN执行概率加权多分辨率方案来计算这些衍生负债的估计公允价值。将较高(较低)的概率分配给较大的潜在处置情景将导致衍生负债的估计公允价值增加(减少)。由于这一估计过程需要在制定用于确定可能结果和分配给每个情景的概率权重的重大不可观察输入时应用判断，因此这些衍生工具在公允价值计量披露中被归类为第三级。

贷款和租赁及拥有的其他房地产

抵押品依赖型贷款和OREO主要是根据相同或类似市场上可比房产的销售情况进行估值的。其他抵押品(应收账款、存货、设备等)通过借款基础证书、财务报表和/或拍卖估值进行估值。这些估值根据报告质量、对抵押品的可销售性/可收集性的了解和历史处置利率进行贴现。

其他资产--税收抵免投资

在2024年前，税项抵免投资在权益法下的估计公允价值为

一般根据这些投资的收购人预期的收益率(即未来将收到的税收抵免)相对于当前新发行和/或二级市场交易的收益率确定。因此，随着税收抵免的确认，市场参与者的未来收益减少，导致个别投资的持续减值。每季度对个别投资进行减值审查，其中包括考虑与特定投资相关的额外市场适销性折扣，这通常包括对标的物业的评估价值的考虑。

公允价值期权

FHN之前在预期基础上选择了公允价值选项，用于销售目的的几乎所有类型的抵押贷款，但利用从CBF收购的平台的抵押贷款业务除外。FHN确定，选举减少了某些时间差异，并使此类贷款的价值变化与选举时用作这些资产的经济对冲的衍生品和远期交付承诺的价值变化更好地匹配。

与IBKC合并前进行的按揭银行业务相关的回购贷款在回购时按公允价值持有的出售贷款中确认，这包括对贷款的信用状况和估计清算价值的考虑。FHN已选择在重新收购后的一段时间内继续按公允价值确认这些贷款。由于绝大多数回购贷款的信用不良性质，以及回购时经历的相关损失严重，FHN认为，公允价值选择提供了对回购后这些贷款价值变化的更及时的确认。如果没有公允价值选择，这些贷款将按LOCOM价值进行估值，这将防止随后的价值超过回购时确定的初始公允价值，但需要确认随后的价值下降。因此，公允价值选择规定了更及时地确认资产价值未来任何潜在的恢复，而不影响确认随后价值下降的要求。

			65			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			注16-资产和负债的公允价值

下表反映了根据管理层选择按公允价值计量的待售住宅房地产贷款的公允价值账面值与FHN合同有权在到期时收到的未付本金总额之间的差异。

公平价值携带金额与以公平价值报告的住宅房地产贷款的实际金额之间的差异
						2024年6月30日
(百万美元)						公允价值 携载 金额						集料 未付工资 本金						公平值账面值 未付总额减少 本金
待售住宅房地产贷款按公允价值报告：
贷款总额						$	117					$	121					$	(4)
非权责发生制贷款						3						5						(2)
贷款逾期90天或以上且仍在累积						1						1						—
						2023年12月31日
(百万美元)						公允价值 携载 金额						集料 未付工资 本金						公平值账面值 未付总额减少 本金
待售住宅房地产贷款按公允价值报告：
贷款总额						$	68					$	73					$	(5)
非权责发生制贷款						2						5						(3)
贷款逾期90天或以上且仍在累积						1						1						—

根据公允价值选择核算的资产和负债最初按公允价值计量，随后公允价值变化在收益中确认。FHN选择公允价值选择权的资产和负债公允价值的此类变化计入本期盈利，并在利润表细目中分类，如下表所示：

净收入中认可的公平价值的变化
			截至三个月 6月30日，												截至六个月 6月30日，
(百万美元)			2024						2023						2024						2023
计入净收入的公允价值变动：
抵押贷款银行非利息收入
持有待售贷款			$	1					$	—					$	1					$	1

截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月，持有待售的住宅房地产贷款金额包括可归因于特定工具信用风险变化的微不足道的税前收益收益。与信用风险有关的公允价值调整部分是根据估计违约率和估计损失严重性确定的。持有待售住宅房地产贷款的利息收入按公允价值计算，按贷款的票据利率计算，并计入综合收益表的利息收入部分，作为持有待售贷款的利息。

公允价值的确定

公允价值是基于在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债的价格。

测量日期。以下描述用于估计在综合资产负债表中按公允价值记录的金融工具的公允价值以及用于估计已披露公允价值的金融工具的公允价值的假设和方法。

短期金融资产

出售的联邦基金、根据转售协议购买的证券以及在其他金融机构和美联储的计息存款按历史成本列账。由于票据的产生和预期实现之间的时间相对较短，因此账面值是对公允价值的合理估计。

			66			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			注16-资产和负债的公允价值

证券交易和交易负债

交易证券和交易负债通过当期收益按公允价值确认。为经纪-交易商操作而持有的交易库存包括在证券交易和交易负债中。经纪-交易商的多头头寸以买卖价差中的买入价进行估值。空头头寸按要价估值。库存头寸的估值使用可观察的输入，包括当前市场交易、基准收益率、信用利差和共识提前还款速度。交易贷款的估值使用可观察到的输入，包括当前的市场交易、掉期利率、抵押贷款利率和共识提前还款速度。

交易证券- SBA只利息剥离

仅计息条带根据内部估值模型，基于收益法，按公允价值进行估值。内部估值模型包括对未来现金流、预付款率、违约率和仅限利息条款的假设。这些证券承担贷款提前还款或违约的风险，可能导致FHN无法收回其记录的全部或部分投资。在适当情况下，估值会根据各种因素进行调整，包括基础小企业管理局贷款的违约或提前还款状况。由于估值的内在不确定性，这些估计价值可能高于或低于证券现成市场的使用价值，并可能在短期内发生变化。

可供出售并持有至到期的证券

债务证券的估值是使用从类似证券的市场交易中获得的可观察信息来进行的。典型的投入包括基准收益率、共识提前还款速度和信贷利差。类似证券和经纪商报价的交易被用来支持这些估值。

持有待售贷款

FHN使用当前交易价格或贴现现金流模型来确定持有的待售贷款的公允价值。公允价值是根据当前交易价格和/或类似资产的价值(如有)确定的，包括对特定贷款或贷款组合的承诺出价。未承诺的投标可能会根据其他可用的市场信息进行调整。

使用贴现现金流模型确定的待售住宅房地产贷款的公允价值包含了可观察和不可观察的投入。贴现现金流模型的输入包括类似产品的当前抵押贷款利率、估计的提前还款额、止赎损失和各种贷款业绩指标(拖欠、LTV、信用评分)。对拖欠和贷款特征的其他差异的调整通常反映在模型的贴现率中。损失严重程度趋势和

在评估严重拖欠贷款和丧失抵押品赎回权的贷款的适当公允价值时，也会考虑基础抵押品。HELOC的估值还纳入了预计将出现违约的贷款的估计注销比率。

持有待售的非按揭消费贷款根据对特定贷款或贷款组合的承诺投标或类似资产的当前市场定价进行估值，并根据信用状况(类似贷款的拖欠率、历史违约率)、收益率、抵押品价值和预付款率的差异进行调整。如果无法获得类似资产的定价，则使用贴现现金流方法，该方法将所有这些因素合并到投资者要求的贴现率收益率估计中。

FHN利用类似工具的市场报价或经纪商和交易商的报价来对SBA和USDA担保的贷款进行估值。FHN根据个人贷款特征，如行业类型和支付历史，评估SBA-持有的待售贷款中的无担保权益，通常遵循收入法。此外，这些估值根据提前还款估计的变化进行调整，并因交易限制而减少。持有待售的其他非住宅房地产贷款的公允价值以其账面价值根据当前交易价值近似计算。

按公允价值选择投资所持有的按揭贷款

按公允价值期权投资而持有的按揭贷款的公允价值由第三方使用贴现现金流模型确定，该模型使用关于未来贷款表现的各种假设(恒定预付率、恒定违约率和损失严重程度趋势)和市场贴现率。

为投资而持有的贷款

按揭贷款的公允价值乃采用退出价格法估计，该方法以现值为基础，采用对具有类似风险的借款人的类似贷款收取的利率，按不同到期日加权，并根据完成与市场参与者的销售交易的估计时间段的流动资金折扣进行调整。

其他贷款及租赁以现值为基准进行估值，采用适用于每类工具的类似工具向具有类似风险的借款人收取的利率，并根据完成与市场参与者的销售交易的估计时间段的流动资金折扣进行调整。

对于使用抵押品的估计公允价值减去销售成本计量的贷款，公允价值使用抵押品的评估来估计。如果确定抵押品估计价值进一步下降，则对抵押品价值进行监测并确认额外的减记。预计销售成本基于

			67			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			注16-资产和负债的公允价值

类似资产的当前处置成本金额。账面价值被认为反映了这些贷款的公允价值。

衍生工具资产和负债

远期合约和期货合约的公允价值是基于涉及相同证券的当前交易。期货合约是交易所交易的，因此没有分配信用风险因素，因为不履行合同的风险仅限于使用的票据交换所。

其他衍生品(主要是利率合约)的估值是基于在活跃的类似工具市场上观察到的投入。典型的投入包括基准收益率、期权波动率和期权偏度。根据票据交换所的要求，集中清算的衍生品使用SOFR进行贴现。在衡量这些衍生资产和负债的公允价值时，FHN选择根据对个别交易对手的净敞口来考虑信用风险。通过使用相互保证金和总净额结算协议以及抵押品入账要求，这些工具的信用风险得到了缓解。对于每日现金保证金要求被视为结算的衍生品合约，每日保证金金额计入衍生品资产或负债。与利率衍生工具有关的任何剩余信贷风险，在厘定公允价值时，会透过评估客户贷款评级及债务评级等额外因素予以考虑。外币相关衍生品在确定公允价值时也使用可观察到的汇率。FHN与之前出售Visa B类股票相关的衍生负债的公允价值的确定在公允价值计量披露中归类于公允价值计量披露，如先前在不可观察投入讨论中所讨论的那样。

风险参与的公允价值是参考参与结构中借款人与牵头行之间的相关衍生合约的公允价值确定的，该公允价值的确定与上文讨论的估值过程一致。这一价值是根据参考衍生工具名义价值的比例部分和参考借款人的信用风险评估进行调整的。

奥利奥

奥利奥主要由为偿还债务而获得的财产组成。这些物业按未偿还贷款额或估计公允价值减去出售房地产的估计成本两者中较低者列账。估计公允价值是使用评估价值确定的，并随后对最近一次评估中未反映的价值恶化进行调整。

其他资产

就披露而言，其他资产包括税务抵免投资、FRB和FHLB股票、递延补偿共同基金和股票投资(包括其他

共同基金)具有易于确定的公允价值。于2024年前期间，按权益法入账的税项抵免投资按季度减记至估计公允价值，减记的依据是相关税项抵免的估计价值，当中包括对假设投资者所需收益的估计。2023年以后，税收抵免投资的公允价值是使用最近的交易信息估计的，并对个别投资的差异进行了调整。递延补偿共同基金按公允价值确认，公允价值基于活跃市场的报价。对联邦储备银行和联邦住房贷款银行股票的投资在综合资产负债表中按历史成本确认，这被认为是近似公允价值。对共同基金的投资是以基金报告的收盘资产净值衡量的。对股权证券的投资按可获得的市场报价进行估值。

限定期限存款

这些存款的公允价值是通过将未来现金流贴现到其现值来估计的。未来现金流量采用适用于剩余期限的类似工具的当前市场利率进行贴现。出于披露目的，定义的到期日存款包括所有定期存款。

短期金融负债

购买的联邦基金的公允价值、根据回购协议出售的证券和其他短期借款的公允价值与账面价值近似。由于票据的产生和预期实现之间的时间相对较短，因此账面值是对公允价值的合理估计。

贷款承诺

这些承诺的公允价值是基于签订类似协议所收取的费用，同时考虑到协议的其余条款和交易对手的信用状况。

其他承诺

这些承诺的公允价值是根据达成类似协议所收取的费用计算的。

以下公允价值估计是利用各种假设和估计在特定时间点确定的。假设和各种估值技术的使用，以及某些金融工具缺乏二级市场，降低了金融机构之间公允价值披露的可比性。由于市场流动性不足，截至2024年6月30日和2023年12月31日的贷款和租赁、待售贷款和定期借款的公允价值涉及对这些行项目的某些组成部分使用内部开发的重大定价假设。本披露所采用的假设和估值如下

			68			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			注16-资产和负债的公允价值

被认为反映了截至计量日期市场参与者将在涉及这些工具的交易中使用的投入。遗留资产的估值，特别是企业部门内的消费贷款和TruPS贷款，受到自创立以来经济状况的变化以及金融部门的风险认知的影响。这些考虑因素会影响对潜在收购方资本成本和这些资产的现金流波动性假设的估计，由此产生的公允价值计量可能与FHN对这些资产内在价值的内部估计大相径庭。

不属于金融工具的资产和负债未包括在下表中，例如

与存款和信托客户、房舍和设备、商誉和其他无形资产、递延税款以及某些其他资产和其他负债的长期关系的价值。此外，这些衡量仅针对截至衡量日期的金融工具，并未考虑我们各业务部门的盈利潜力。因此，公允价值总额不代表，也不应被解释为代表FHN的基本价值。

下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日在综合资产负债表中记录的金融工具的账面价值和估计公允价值：

			69			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			注16-资产和负债的公允价值

金融工具的账面价值和估计公允价值
						2024年6月30日
						书 价值						公允价值
(百万美元)												1级						2级						3级						总
资产：
贷款和租赁，扣除贷款和租赁损失准备后的净额
商业广告：
商业、金融和工业						$	33,108					$	—					$	—					$	32,427					$	32,427
商业地产						14,448						—						—						14,214						14,214
消费者：
消费地产						13,678						—						—						13,004						13,004
信用卡等						726						—						—						717						717
贷款和租赁总额，扣除贷款和租赁损失拨备						61,960						—						—						60,362						60,362
短期金融资产：
银行的有息存款						1,452						1,452						—						—						1,452
出售的联邦基金						63						—						63						—						63
根据转售协议购买的证券						424						—						424						—						424
短期金融资产总额						1,939						1,452						487						—						1,939
交易证券（a）						1,249						—						1,233						16						1,249
持有待售贷款：
抵押贷款（选定公允价值）（a）						117						—						102						15						117
美国农业部和SBA贷款- LOCOM						327						—						327						—						327
抵押贷款- LOCOM						27						—						—						27						27
持有待售贷款总额						471						—						429						42						471
可供出售的证券（a）						7,924						—						7,924						—						7,924
持有至到期的证券						1,297						—						1,108						—						1,108
衍生资产（a）						640						6						634						—						640
其他资产：
税收抵免投资						668						—						—						656						656
递延补偿共同基金						107						107						—						—						107
股票、共同基金和其他（b）						323						34						—						289						323
其他资产总额						1,098						141						—						945						1,086
总资产						$	76,578					$	1,599					$	11,815					$	61,365					$	74,779
负债：
限定期限存款						$	7,163					$	—					$	7,205					$	—					$	7,205
交易负债（a）						423						—						423						—						423
短期金融负债：
购买的联邦基金						624						—						624						—						624
根据回购协议出售的证券						1,948						—						1,948						—						1,948
其他短期借款						1,943						—						1,943						—						1,943
短期金融负债总额						4,515						—						4,515						—						4,515
定期借款：
房地产投资信托优先						47						—						—						47						47
期限贷款-新市场税收抵免投资						83						—						—						78						78
有担保借款						9						—						—						9						9
次级债券						151						—						—						150						150
其他长期借款						885						—						847						—						847
定期借款总额						1,175						—						847						284						1,131
衍生负债（a）						808						5						785						18						808
总负债						$	14,084					$	5					$	13,775					$	302					$	14,082

(a)定期和非定期测量表中详细介绍了类别。

(b)第一级主要包括公允价值易于确定的共同基金。第3级包括对FHLb-Cincinnati股票的限制性投资美元86 百万美元和瑞士法郎库存美元2031000万美元。

			70			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			注16-资产和负债的公允价值

						2023年12月31日
						书 价值						公允价值
(百万美元)												1级						2级						3级						总
资产：
贷款和租赁，扣除贷款和租赁损失准备后的净额
商业广告：
商业、金融和工业						$	32,294					$	—					$	—					$	31,673					$	31,673
商业地产						14,044						—						—						13,831						13,831
消费者：
消费地产						13,417						—						—						12,605						12,605
信用卡等						764						—						—						742						742
贷款和租赁总额，扣除贷款和租赁损失拨备						60,519						—						—						58,851						58,851
短期金融资产：
银行的有息存款						1,328						1,328						—						—						1,328
出售的联邦基金						200						—						200						—						200
根据转售协议购买的证券						519						—						519						—						519
短期金融资产总额						2,047						1,328						719						—						2,047
交易证券（a）						1,412						—						1,399						13						1,412
持有待售贷款：
抵押贷款（选定公允价值）（a）						68						—						42						26						68
美国农业部和SBA贷款- LOCOM						406						—						407						—						407
抵押贷款- LOCOM						28						—						—						28						28
持有待售贷款总额						502						—						449						54						503
可供出售的证券（a）						8,391						—						8,391						—						8,391
持有至到期的证券						1,323						—						1,161						—						1,161
衍生资产（a）						577						9						568						—						577
其他资产：
税收抵免投资						665						—						—						653						653
递延补偿共同基金						102						102						—						—						102
股票、共同基金和其他（b）						261						34						—						227						261
其他资产总额						1,028						136						—						880						1,016
总资产						$	75,799					$	1,473					$	12,687					$	59,798					$	73,958
负债：
限定期限存款						$	6,804					$	—					$	6,851					$	—					$	6,851
交易负债（a）						509						—						509						—						509
短期金融负债：
购买的联邦基金						302						—						302						—						302
根据回购协议出售的证券						1,921						—						1,921						—						1,921
其他短期借款						326						—						326						—						326
短期金融负债总额						2,549						—						2,549						—						2,549
定期借款：
房地产投资信托优先						47						—						—						47						47
期限贷款-新市场税收抵免投资						65						—						—						60						60
有担保借款						3						—						—						3						3
次级债券						150						—						—						150						150
其他长期借款						885						—						824						—						824
定期借款总额						1,150						—						824						260						1,084
衍生负债（a）						699						10						666						23						699
总负债						$	11,711					$	10					$	11,399					$	283					$	11,692

(a)定期和非定期测量表中详细介绍了类别。

(b)第一级主要包括公允价值易于确定的共同基金。第3级包括对FHLb-Cincinnati股票的限制性投资美元24 百万美元和瑞士法郎库存美元203百万美元。

			71			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目1.财务报表
目录表			注16-资产和负债的公允价值

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日无资金贷款承诺以及备用贷款和其他承诺的合同金额和公允价值：

明确的承诺
						合同金额												公允价值
(百万美元)						2024年6月30日						2023年12月31日						2024年6月30日						2023年12月31日
无资金承诺：
贷款承诺						$	21,990					$	24,579					$	1					$	1
备用和其他承诺						752						746						7						8

			72			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目2。管理层讨论与分析（MD & A）
目录表

项目2. 管理层的讨论和
财务状况及经营成果分析

项目2主题表

引言			74
高管概述			74
经营成果			76
财务状况分析			85
资本			97
风险管理			99
回购义务			103
市场不确定因素和未来趋势			104
关键会计政策和估算			108
会计变更			108
非GAAP信息			110

			73			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目2。管理层讨论与分析（MD & A）
目录表

引言

First Horizon Corporation(纽约证券交易所普通股交易代码“FHN”)是一家总部位于田纳西州孟菲斯的金融控股公司。FHN的主要子公司是第一地平线银行，也是唯一的银行子公司。通过银行和其他子公司，FHN提供商业、私人银行、消费者、小企业、财富和信托管理、零售经纪、资本市场、固定收益和抵押银行服务。

截至2024年6月30日，FHN在24个州拥有450多个营业地点，包括12个州的400多个银行中心，雇佣了大约7,300名员工。

阅读本MD&A时应结合第一部分第1项中所附的未经审计的综合财务报表和综合财务报表附注，以及本文件和FHN 2023年年度报告Form 10-k中包含的其他信息。

高管概述

重大事件和交易

优先股赎回

2024年5月1日，FHN赎回了其D系列优先股的所有流通股。1亿美元的未偿还清算优先金额与D系列优先股的9,400万美元账面价值以及相关的股份回购税之间的差额导致了700万美元的当作股息

包括在截至2024年6月30日的三个月和六个月的普通股股东和每股收益可用净收入中。D系列优先股不符合一级资本的资格，因为最早的赎回日期距离发行日期不到五年。因此，赎回没有影响FHN的监管资本比率。有关更多信息，请参阅注7-优先股。

财务业绩摘要

2024年第二季度亮点

FHN公布，2024年第二季度普通股股东可获得的净收益为1.84亿美元，或每股稀释后收益0.34美元，而普通股股东的净收益为1.84亿美元，或$0.33 2024年第一季度每股稀释后收益为3.17亿美元，2023年第二季度稀释后每股收益为0.56美元。

与2024年第一季度相比，62900美元的万净利息收入增加了400万美元，这得益于贷款额和收益率的增加，但部分被计息存款产品的持续组合转变、批发资金的使用增加以及公共基金DDA的季节性下降所抵消。与2023年第二季度相比，净利息收入下降了10万美元万，这是由于融资成本上升的影响，部分被盈利资产的更高收益率所抵消。

2024年第二季度信贷损失拨备为5500万美元，而2024年第一季度和2023年第二季度均为5000万美元。净冲销为3,400美元万，或22个基点，而2024年第一季为4,000美元万，或27个基点，2023年第二季为2,300美元万，或16个基点。

与2024年第一季度相比，非利息收入1.86亿美元减少了8亿美元万，这主要是由于固定收益产品的减少，部分被更高的传统银行手续费所抵消。2024年第二季度非利息收入减少2.14亿美元，降幅54%，

与2023年第二季度相比，主要受2023年合并终止的收益推动。

50000美元的万非利息支出比2024年第一季度减少了1500万美元，主要反映了人员和存款保险支出的下降，部分被外部服务支出的增加所抵消。与2023年第二季度相比，非利息支出减少了5500万美元，降幅为10%，主要反映了2023年第二季度万对第一地平线基金会的5,000美元捐款的下降。

年初至今和期末要点

在截至2024年6月30日的6个月中，普通股股东可获得的净收入为3.68亿美元，或每股稀释后收益0.67美元，而截至2023年6月30日的6个月，可供普通股股东使用的净收入为56000美元，或每股稀释后收益1美元。

净利息收入减少6500万美元，主要是由于融资成本上升，部分被更高的盈利资产收益率和贷款增长所抵消。

信贷损失准备金1.05亿美元 2024年年初至今，与2023年同期相比，万增加了500美元。

非利息收入减少1.9亿美元，降幅33%，主要来自2023年合并终止的收益，

			74			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目2。管理层讨论与分析（MD & A）
目录表

部分被较高的固定收益和抵押贷款银行收入所抵消。

非利息支出减少1,800万美元，或2%，主要是由于2023年万对第一地平线基金会的5,000美元捐款和2023年万衍生品估值支出1,500美元相关的捐款支出减少，但被更高的人事费用、存款保险费用以及法律和专业费用部分抵消。

期末贷款和租赁628亿美元，比2023年12月31日增加15亿美元，增幅2%，原因是对抵押贷款公司的贷款和CRE贷款的增长推动了13亿美元的商业贷款增长。

与2023年12月31日相比，期末存款648亿美元减少了98600美元万。计息

存款减少1.3亿美元，无息存款减少8.56亿美元。

2024年6月30日的一级风险资本率和总风险资本率分别为12.05%和13.67%，低于2023年12月31日的12.42%和13.96%。2024年6月30日，CET 1比例为11.05%，而2023年12月31日为11.40%。

本MD & A的以下部分更详细地关注了 截至三个月和六个月 2024年6月30日，截至2024年3月31日的三个月，以及 截至三个月和六个月2023年6月30日以及有关FHN财务状况、贷款和租赁组合、流动性、资金来源、资本和其他事项的信息。

表I.2.1

关键绩效指标

			截至或截至以下三个月																		截至六个月结束时
(百万美元，每股数据除外)			2024年6月30日						2024年3月31日						2023年6月30日						2024年6月30日						2023年6月30日
拨备前净收入（a）			$	315					$	304					$	475					$	619					$	856
稀释后每股普通股收益			$	0.34					$	0.33					$	0.56					$	0.67					$	1.00
平均资产回报率（b）			1.00		%				0.97		%				1.60		%				0.99		%				1.46		%
普通股平均回报率（c）			8.98		%				8.76		%				16.40		%				8.87		%				14.91		%
有形普通股平均回报率（a）（d）			11.29		%				10.95		%				21.10		%				11.12		%				19.33		%
净息差（e）			3.38		%				3.37		%				3.38		%				3.38		%				3.62		%
非利息收入与总收入之比（f）			22.75		%				23.72		%				38.80		%				23.24		%				30.21		%
效率比（g）			61.44		%				62.92		%				53.89		%				62.18		%				54.70		%
贷款和租赁损失拨备占贷款和租赁总额			1.31		%				1.27		%				1.20		%				1.31		%				1.20		%
平均贷款和租赁的净冲销（收回）（年化）			0.22		%				0.27		%				0.16		%				0.24		%				0.13		%
期末权益与期末资产之比总额			10.89		%				11.21		%				10.53		%				10.89		%				10.53		%
有形普通股与有形资产（a）			8.14		%				8.33		%				7.71		%				8.14		%				7.71		%
宣布的每股普通股现金股息			$	0.15					$	0.15					$	0.15					$	0.30					$	0.30
普通股每股账面价值			$	15.34					$	15.23					$	14.58					$	15.34					$	14.58
每股普通股的有形账面价值（a）			$	12.22					$	12.16					$	11.50					$	12.22					$	11.50
普通股权益第1级			11.05		%				11.31		%				11.08		%				11.05		%				11.08		%
市值			$	8,467					$	8,449					$	6,296					$	8,467					$	6,296

（a） 代表非GAAP指标，在非GAAP与GAAP对账中进行对账见表I.2.26。

（b） 使用年化净利润除以平均资产计算。

（c） 使用普通股股东可获得的年化净利润除以平均普通股权益计算。

（d） 使用普通股股东可获得的年化净利润除以平均有形普通股权益计算。

(E)净息差是使用按FTE基础调整的净利息收入总额计算的，假设法定联邦所得税税率为21%，在适用的情况下，还包括州所得税。

(F)投资比例为不含证券收益(亏损)的非利息收入占不含证券收益(亏损)的总收入的比例。

(G)非利息支出占总收入(不包括证券收益(损失))的比率。

			75			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目2。管理层讨论与分析（MD & A）
目录表

经营成果

净利息收入

净利息收入是FHN最大的收入来源，是从生息资产(通常是贷款、租赁和投资证券)赚取的利息与与计息负债(通常是存款和借入资金)有关的利息支出之间的差额。净利息收入水平主要取决于平均生息资产的实际收益率与有息负债的实际成本之间的差额。这些因素受有息资产和有息负债的定价和组合的影响，而有息资产和有息负债的定价和组合又受外部因素的影响，例如本地经济状况、对贷款和存款的竞争、财政储备局的货币政策和市场利率。

下表列出了净利息收入和净息差的主要组成部分：

			76			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目2。管理层讨论与分析（MD & A）
目录表

表I.2.2

本季度至今平均余额、净利息收入和收益率/利率

						截至三个月
(百万美元)						2024年6月30日																		2024年3月31日																		2023年6月30日
						平均余额						利息收入/支出						产量/速率						平均余额						利息收入/支出						产量/速率						平均余额						利息收入/支出						产量/速率
资产：
贷款和租赁：
商业贷款和租赁						$	47,485					$	799					6.78		%				$	46,756					$	782					6.73		%				$	46,051					$	727					6.34		%
消费贷款						14,544						179						4.91						14,396						173						4.80						13,873						153						4.39
贷款和租赁总额						62,029						978						6.34						61,152						955						6.28						59,924						880						5.89
持有待售贷款						462						9						7.50						454						9						7.80						731						14						7.58
投资证券						9,261						60						2.58						9,590						61						2.54						10,192						63						2.49
证券交易						1,367						21						6.30						1,245						20						6.48						1,110						19						6.67
出售的联邦基金						55						1						5.64						73						1						5.63						41						1						5.58
根据转售协议购买的证券						621						8						5.28						471						6						5.09						238						2						4.73
银行的有息存款						1,448						20						5.46						1,793						25						5.46						3,110						40						5.13
总收益资产/总利息收入						$	75,243					$	1,097					5.86		%				$	74,778					$	1,077					5.78		%				$	75,346					$	1,019					5.42		%
现金和银行到期款项						904																		948																		1,024
善意和其他无形资产，净值						1,680																		1,691																		1,726
房舍和设备，净额						585																		587																		598
贷款和租赁损失准备						(810)																		(789)																		(728)
其他资产						4,119																		4,028																		4,338
总资产						$	81,721																	$	81,243																	$	82,304
负债和股东权益：
计息存款：
储蓄						$	25,462					$	208					3.29		%				$	25,390					$	206					3.27		%				$	21,542					$	141					2.63		%
其他生息存款						16,484						117						2.86						16,735						119						2.86						14,719						75						2.06
定期存款						6,683						74						4.45						6,628						73						4.42						5,520						49						3.56
有息存款总额						48,629						399						3.30						48,753						398						3.28						41,781						265						2.55
购买的联邦基金						531						7						5.53						339						5						5.50						330						4						5.15
根据回购协议出售的证券						1,677						17						3.99						1,675						16						3.98						1,304						11						3.39
贸易负债						605						7						4.46						462						5						4.31						216						2						3.82
其他短期借款						1,267						17						5.48						537						7						5.43						6,365						84						5.25
任何资产作抵押						1,170						17						5.64						1,156						17						5.71						1,428						19						5.21
有息负债总额/利息支出总额						$	53,879					$	464					3.46		%				$	52,922					$	448					3.40		%				$	51,424					$	385					3.00		%
无息负债：
无息存款						16,332																		16,626																		19,664
其他负债						2,561																		2,444																		2,187
总负债						72,772																		71,992																		73,275
股东权益						8,654																		8,956																		8,734
非控股权益						295																		295																		295
股东权益总额						8,949																		9,251																		9,029
总负债和股东权益						$	81,721																	$	81,243																	$	82,304
净收益资产/净利息收入(TE)/净息差						$	21,364					$	633					2.40		%				$	21,856					$	629					2.38		%				$	23,922					$	634					2.42		%
应税等值调整												(4)						0.98												(4)						0.99												(4)						0.96
净利息收入/净息差(A)												$	629					3.38		%										$	625					3.37		%										$	630					3.38		%

(A)假设法定联邦所得税税率为21%，并在适用的情况下，按州所得税计算，根据FTE调整后的净利息收入总额计算。

			77			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目2。管理层讨论与分析（MD & A）
目录表

2024年第二季度与2024年第一季度

2024年第二季度的净利息收入为62900美元万，比2024年第一季度增加了400%，净利差增加了1个基点，达到3.38%，这得益于贷款额和收益率的上升，但部分被计息存款产品中持续的组合变化、批发资金的使用增加以及公共基金万的季节性下降所抵消。贷款收益率上升6个基点，计息存款成本上升2个基点。

2024年第二季度7.52亿美元的平均收益资产亿比2024年第一季度增加了46500美元万，这主要是由于平均贷款和租赁增加了8.77亿美元，根据转售协议购买的平均证券增加了1.5亿美元，平均交易证券增加了1.22亿美元，但万在银行的平均计息存款减少了34500美元，平均投资证券减少了32900美元，这部分抵消了万的影响。平均有息负债增加95700美元万，主要反映了73000美元的万

其他短期借款增加，购买的联邦基金增加1.92亿美元。

2024年第二季度与2023年第二季度

净利息收入比2023年第二季度减少100万美元，2024年第二季度净息差保持在3.38%不变，原因是融资成本上升的影响被盈利资产收益率上升部分抵消。融资成本增加46个基点，收益性资产收益率增加44个基点。

平均盈利资产比2023年第二季度减少103万美元，主要原因是平均贷款和租赁增加210亿美元，但银行平均生息存款减少170亿美元和平均投资证券减少931万美元，抵消了这一数字。平均有息负债增加250亿美元，主要是由于平均有息存款增加680亿美元，但部分被其他短期借款平均减少510亿美元所抵消。

			78			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目2。管理层讨论与分析（MD & A）
目录表

表I.2.3

年初至今平均余额、无利息收入和收益率/费率

						截至六个月
						2024年6月30日																		2023年6月30日
(百万美元)						平均余额						利息收入/支出						收益率/比率						平均余额						利息收入/支出						收益率/比率
资产：
贷款和租赁：
商业贷款和租赁						$	47,120					$	1,582					6.75		%				$	45,453					$	1,395					6.19		%
消费贷款						14,471						351						4.85						13,551						294						4.33
贷款和租赁总额						61,591						1,933						6.31						59,004						1,689						5.77
持有待售贷款						458						17						7.65						664						24						7.35
投资证券						9,425						121						2.56						10,227						126						2.47
证券交易						1,306						42						6.38						1,197						38						6.43
出售的联邦基金						64						2						5.63						44						2						5.38
根据转售协议购买的证券						546						14						5.20						291						5						4.44
银行的有息存款						1,620						44						5.46						2,294						57						4.96
总收益资产/总利息收入						$	75,010					$	2,173					5.82		%				$	73,721					$	1,941					5.30		%
现金和银行到期款项						926																		1,030
商誉和其他无形资产，净额						1,685																		1,732
房舍和设备，净额						586																		602
贷款和租赁损失准备						(799)																		(710)
其他资产						4,074																		4,207
总资产						$	81,482																	$	80,582
负债和股东权益：
计息负债：
计息存款：
储蓄						$	25,426					$	414					3.28		%				$	21,682					$	238					2.21		%
其他生息存款						16,609						236						2.86						14,754						133						1.83
定期存款						6,656						147						4.44						4,435						65						2.96
有息存款总额						48,691						797						3.29						40,871						436						2.15
购买的联邦基金						435						12						5.52						395						9						4.86
根据回购协议出售的证券						1,675						33						3.99						1,176						18						3.04
贸易负债						534						12						4.40						270						5						3.83
其他短期借款						902						25						5.46						4,288						109						5.14
任何资产作抵押						1,163						33						5.68						1,514						39						5.09
有息负债总额/利息支出总额						$	53,400					$	912					3.43		%				$	48,514					$	616					2.56		%
无息负债：
无息存款						16,479																		20,962
其他负债						2,503																		2,237
总负债						72,382																		71,713
股东权益						8,805																		8,574
非控股权益						295																		295
股东权益总额						9,100																		8,869
总负债和股东权益						$	81,482																	$	80,582
净收益资产/净利息收入(TE)/净息差						$	21,610					$	1,261					2.39		%				$	25,207					$	1,325					2.74		%
应税等值调整												(8)						0.99												(7)						0.88
净利息收入/净息差(A)												$	1,253					3.38		%										$	1,318					3.62		%

(A)假设法定联邦所得税税率为21%，并在适用的情况下，按州所得税计算，根据FTE调整后的净利息收入总额计算。

			79			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目2。管理层讨论与分析（MD & A）
目录表

截至2024年6月30日的六个月，净利息收入为13亿美元，比一年前同期减少65亿美元，主要原因是融资成本上升，部分被收益性资产收益率上升和贷款增长所抵消。

2024年前6个月平均收入资产总额增加了130亿美元，主要是由平均贷款增长260亿美元推动的，部分抵消了这一增长 投资证券和生息现金水平较低。

今年迄今净息差为3.38%，较2023年同期的3.62%下降24个基点，因为盈利资产收益率上升52个基点，生息负债成本上升87个基点。

非利息收入

下表列出了每个期间非利息收入的重要组成部分：

表I.2.4

非利息收入

						截至三个月																		2 Q24 vs 1 Q24												2 Q24与2 Q23
(百万美元)						2024年6月30日						2024年3月31日						2023年6月30日						$Change						更改百分比						$Change						更改百分比
非利息收入：
存款交易和现金管理						$	44					$	44					$	45					$	—					—		%				$	(1)					(2)		%
固定收益						40						52						30						(12)						(23)						10						33
经纪、管理费和佣金						25						24						22						1						4						3						14
卡和数字银行费用						20						19						21						1						5						(1)						(5)
其他服务费及收费						14						13						14						1						8						—						—
信托服务和投资管理						12						11						12						1						9						—						—
抵押贷款银行收入						10						9						6						1						11						4						67
证券收益(亏损)，净额						1						—						—						1						100						1						100
合并终止的收益						—						—						225						—						—						(225)						(100)
其他收入						20						22						25						(2)						(9)						(5)						(20)
非利息收入总额						$	186					$	194					$	400					$	(8)					(4)		%				$	(214)					(54)		%

2024年第二季度与第一季度 2024

非利息收入为186亿美元，比2024年第一季度减少800万美元，即4%，这主要是由于固定收益产出的下降，但传统银行费用上涨部分抵消了这一下降。

由于市场降息预期下降和投资组合重组活动减少，固定利润为4000万美元，较上季度减少1200万美元。固定收益日均收入为4880万美元，较2024年第一季度的7310万美元下降33%。

由于春季购房季节发行量增加，抵押贷款银行收入为1000万美元，增加了100万美元。

其他收入减少200万美元，主要是由于递延薪酬收入减少6亿美元，部分被掉期费用增加所抵消。

2024年第二季度与第二季度 2023

2024年第二季度的非利息收入与2023年第二季度相比减少了2.14亿美元，即54%，主要受2023年合并终止收益的推动。

固定收入为4000万美元，比2023年第二季度增加1000万美元，这在很大程度上反映了市场状况更加有利。固定收益日均收入为4880万美元，比2023年同季度增加1400万美元，增幅为40%。

受发行量增加和销售利差改善的推动，抵押贷款银行收入为1000万美元，增加了400万美元。

			80			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目2。管理层讨论与分析（MD & A）
目录表

表I.2.5

非利息收入

						截至六个月
(百万美元)						2024年6月30日						2023年6月30日						$Change						更改百分比
非利息收入：
固定收益						$	92					$	69					$	23					33		%
存款交易和现金管理						88						87						1						1
经纪、管理费和佣金						49						44						5						11
卡和数字银行费用						38						40						(2)						(5)
其他服务费及收费						27						27						—						—
信托服务和投资管理						24						24						—						—
抵押贷款银行收入						19						11						8						73
证券收益(亏损)，净额						1						1						—						—
合并终止的收益						—						225						(225)						(100)
其他收入						43						43						—						—
非利息收入总额						$	381					$	571					$	(190)					(33)		%

截至2024年6月30日的六个月，非利息收入为381亿美元，比2023年同期减少19000万美元，即33%，主要来自2023年终止合并的收益，部分被固定收入和抵押贷款银行收入的增加所抵消。

固定收益产品收入76亿美元增加27亿美元，主要是由于市场条件更加有利。其他产品收入16亿美元减少4亿美元，主要是由于投资减少

咨询费，反映了FHN Financial Main Street Advisors资产的出售以及衍生品销售的下降。

受发行量和销售收益利差增加的推动，抵押贷款银行收入为1900万美元，增加了800万美元。

			81			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目2。管理层讨论与分析（MD & A）
目录表

非利息支出

下表列出了每个期间非利息费用的重要组成部分：

表I.2.6

非利息费用

						截至三个月																		2 Q24 vs 1 Q24												2 Q24与2 Q23
(百万美元)						2024年6月30日						2024年3月31日						2023年6月30日						$Change						更改百分比						$Change						更改百分比
非利息支出：
人事费						$	279					$	301					$	285					$	(22)					(7)		%				$	(6)					(2)		%
入住费净额						31						31						30						—						—						1						3
计算机软件						29						30						28						(1)						(3)						1						4
运营服务						23						21						22						2						10						1						5
律师费和律师费						18						14						12						4						29						6						50
存款保险费用						16						24						13						(8)						(33)						3						23
合同雇用和外包						14						13						12						1						8						2						17
广告和公共关系						14						8						17						6						75						(3)						(18)
无形资产摊销						11						11						12						—						—						(1)						(8)
设备费用						11						11						10						—						—						1						10
通讯和交付						8						8						9						—						—						(1)						(11)
投稿						1						1						53						—						—						(52)						(98)
其他费用						45						42						52						3						7						(7)						(13)
总非利息支出						$	500					$	515					$	555					$	(15)					(3)		%				$	(55)					(10)		%

2024年第二季度与2024年第一季度

与2024年第一季度相比，50000美元的万非利息支出减少了1500万美元，降幅为3%。

2.79亿美元的人事支出 与关联季度相比，减少了2200万美元。基于激励的薪酬减少了1,300美元万，主要是由于固定收益收入下降和合并保留费用下降，但部分被真实的长期业绩奖励所抵消。递延薪酬支出减少了600美元万，反映出股票市场估值相对于相关季度的波动。

存款保险费用下降800万美元，反映出与2024年第一季度相比，FDIC特别评估的影响有所减少。

广告和公关费用增加了600万美元，主要是由于2024年第二季度推出新的支票账户营销活动导致费用水平上升。

2024年第二季度与第二季度 2023

50000美元的万非利息支出比2023年第二季度减少了5500万美元，降幅为10%，主要反映了与2023年第二季度万向第一地平线基金会捐款5,000美元有关的下降。

与2023年第二季度相比，人员支出减少了600美元万。基于激励的薪酬减少了800美元万，主要反映了与2023年合并相关的支出的下降，部分被与更高的固定收益和抵押贷款银行收入相关的薪酬增加所抵消。递延薪酬支出减少了50万美元万，反映了与上一年相比股票市场估值的波动。这些减少被薪金和福利增加70万万部分抵消，这主要归因于年度绩效调整。

法律和专业费用增加了600万美元，这主要归因于2024年第二季度的战略投资举措。

广告和公关费用减少了300万美元，这主要是由于不同广告活动在比较期间的战略和时机上的差异。

其他费用减少了70万美元万，主要是由于与2023年第二季度VisaB类股出售相关的衍生品估值调整。

			82			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目2。管理层讨论与分析（MD & A）
目录表

表I.2.7

非利息费用

						截至六个月
(百万美元)						2024年6月30日						2023年6月30日						$Change						更改百分比
非利息支出：
人事费						$	580					$	556					$	24					4		%
入住费净额						62						61						1						2
计算机软件						59						55						4						7
运营服务						45						44						1						2
律师费和律师费						33						20						13						65
存款保险费用						40						26						14						54
合同雇用和外包						28						24						4						17
广告和公共关系						22						31						(9)						(29)
无形资产摊销						22						24						(2)						(8)
设备费用						22						21						1						5
通讯和交付						16						18						(2)						(11)
投稿						2						57						(55)						(96)
其他费用						84						96						(12)						(13)
总非利息支出						$	1,015					$	1,033					$	(18)					(2)		%

在截至2024年6月30日的6个月中，非利息支出减少了10美元亿 1,800美元万，较2023年同期上涨2%.

捐款支出减少了5,500美元万，这主要是由于万在2023年向第一地平线基金会捐款5,000美元。

58000美元的人事支出万增加了2,400美元万，主要反映了工资和福利支出的增加。

存款保险支出4,000美元万增加1,400美元万，反映了联邦存款保险公司特别评估的影响。

广告和公关费用减少了900亿美元万，这主要归因于新到银行的存款

2023年上半年发起的宣传活动和品牌意识倡议。

法律和专业费用增加了1,300美元万，主要归因于战略投资的第三方服务。

2023年，其他费用减少了1,200美元万，主要是由于VisaB类股衍生品估值支出减少了1,500美元万。

2024年前六个月没有与合并和整合相关的费用，而2023年同期的万为5,100美元。

信贷损失准备

信贷损失准备金包括贷款和租赁损失准备金以及无资金来源的贷款承诺准备金。信贷损失拨备是将全部贷款总额和无资金来源贷款承诺的应计项目维持在适当水平所必需的费用，以吸收管理层对贷款和租赁组合及无资金来源贷款承诺组合在整个存续期内预期信贷损失的估计。

2024年第二季度信贷损失准备金增至5,500美元万，而两个季度的拨备均为5,000美元万

2024年第一季度和2023年第二季度。截至2024年6月30日的6个月，信贷损失准备金为1.05亿美元，而2023年同期为1亿美元。经费的增加在很大程度上与温和的职等调动和不断变化的宏观经济预测有关。有关一般资产质量趋势的其他信息，请参阅本MD&A中的资产质量部分。

所得税

FHN记录所得税费用2024年第二季度净收益为5,600美元万，而第一季度为5,700万美元更高的2024

一个d $9600万 in 2023年第二季度。止六个月 2024年6月30日和2023，FHN记录

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第一部分，项目2。管理层讨论与分析（MD & A）
目录表

所得税开支： 1.13亿美元和1.71亿美元，分别为。

有效税率大致截至2024年6月30日、2024年3月31日和2023年6月30日的三个月分别为21.5%、22.5%和22.6%y.实际税赋率为约 22.0%和22.7%截至以下日期的六个月2024年6月30日和2023，分别为。

FHN的效果税率受到经常性项目的有利影响，如税收抵免和来自税收抵免投资、免税收入和银行拥有的人寿保险的其他税收优惠。实际利率受到FDIC保费、高管薪酬和合并费用中不可扣除部分的不利影响。FHN的有效税率也可能受到在任何给定时期可能发生但不同时期不一致的项目的影响，例如未确认税收优惠的变化。这一比率也可能受到业务合并产生的项目的影响。在截至2023年6月30日的6个月内，利率的增加主要与合并终止带来的收益有关。

递延税项资产或递延税项负债因财务报表账面金额与现有资产及负债的计税基础之间的暂时性差异而产生的税务后果予以确认。税收后果是通过将现行制定的法定税率适用于未来几年的这些暂时性差异来计算的。截至2024年6月30日，FHN的总DTA和总DTLwerE分别为7.76亿美元和4.99亿美元，导致2024年6月30日的净DTA为2.77亿美元，而2023年12月31日的净DTA为2.15亿美元。

截至2024年6月30日，FHN与联邦和州所得税结转相关的递延纳税资产余额分别为2900万美元和300万美元，这些余额将在不同的日期到期。

根据目前的分析，FHN认为其实现DTA的能力更有可能。FHN每季度监测其DTA和对估值津贴的需求。如果FHN的应税收益前景发生重大不利变化，可能会导致需要计入估值津贴。

业务细分结果

FHN的可报告部门包括地区银行、专业银行和公司。有关FHN部门的其他披露，请参阅附注12-业务部门信息。

区域性银行业

地区银行业务部门2024年第二季度的税前收入为2.41亿美元，与2024年第一季度相比减少了4,400美元万。净利息收入为5.22亿美元，减少1,000美元万，原因是平均无息存款下降，从而降低了资金转移定价方法下的收益信贷，以及计息存款成本上升，但部分被较高的贷款余额和收益率所抵消。信贷损失准备金5,700万美元较上一季度增加2,900美元万。与上一季度相比，非利息收入增加了40万万。与2024年第一季度相比，非利息支出增加了9,000美元万，这主要是由于外部服务的增加。

与2023年第二季度的3.42亿美元相比，2024年第二季度的税前收入减少了1.01亿美元。净利息收入比2023年第二季度减少6,300万美元，原因是平均无息存款下降，从而降低了资金转移定价方法下的收益信贷，以及计息存款成本上升，但部分被更高的贷款余额和收益率所抵消。信贷损失准备金增加2100万美元。与2023年第二季度相比，非利息支出增加了2000万美元，这主要是由于人员支出和其他损失的增加。

业绩还反映出，与2023年第二季度相比，非利息收入增加了300万美元。

截至2024年6月30日的6个月的税前收入为5.25亿美元，与2023年同期相比减少了1.33亿美元，主要是由于净利息收入下降导致收入减少8800万美元。信贷损失准备金增加1400万美元。非利息支出增加3100万美元，主要归因于人员费用、法律和专业费用以及其他损失的增加。

专业银行业务

2024年第二季度专业银行部门的税前收入为1.18亿美元，与2024年第一季度相比增加了2,000万美元，这主要是由于信贷损失拨备减少了2,200美元万。收入下降了300美元万，非利息支出下降了100美元万。

固定收益4,000美元万减少1,200美元万，受市场预期的降息次数减少和投资组合重组活动减少的推动。1,000美元的抵押贷款银行收入万增加了100美元万，这是由于春季购房季节发货量增加所致。

与2023年第二季度相比，专业银行部门的税前收入增加了2500万美元。收入增加了1600万美元，主要是由于固定收益和抵押贷款银行收入增加。信贷损失准备金减少了1700万美元。非利息支出增加了800万美元，主要是由于更高的激励-

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第一部分，项目2。管理层讨论与分析（MD & A）
目录表

与固定收益和抵押贷款收益的改善挂钩的基本薪酬支出。

截至2024年6月30日的6个月的税前收入为2.17亿美元，比2023年同期增加了3200万美元，主要反映了非利息收入增加了3100万美元，信贷损失准备金减少了1000万美元，部分被非利息支出增加了1200万美元所抵消。非利息支出的增加在很大程度上是由于人员支出增加。由于固定收益和抵押贷款银行收入增加，非利息收入大幅增加。

公司

2024年第二季度，公司部门的税前亏损为9900万美元，而2024年第一季度为1.29亿美元，这主要反映了收入增加了5亿美元，非利息支出减少了2300美元。收入的增长在很大程度上是由净利息收入增加900亿美元万推动的。非利息支出的下降主要归因于人员和存款保险支出的下降。2024年第二季度的业绩还反映了3亿美元的万重组成本，而上一季度为50万美元万。

公司部门的税前亏损为9900万美元，而2023年第二季度为1000万美元，主要反映与2023年合并终止收益相关的非利息收入下降2.31亿美元，被8300万美元抵消 非利息支出减少，净利息收入增加6000万美元。净利息收入的增加与资金转移定价的影响挂钩。非利息支出的减少在很大程度上是由于万对第一地平线基金会的5,000美元捐款和2023年之前VisaB类股出售产生的1,500美元万衍生品估值调整，以及1,400美元万的较低人事支出。人员费用的下降反映出基于激励的薪酬和递延薪酬支出减少。

截至2024年6月30日的六个月，税前亏损2.28亿美元，而2023年同期为8700万美元，这主要是由于万在终止合并方面获得的22500美元收益被万向第一地平线基金会捐赠的5,000美元所抵消。结果还反映出与合并和整合相关的费用减少了5,100美元万，联邦存款保险公司特别评估费用减少了1,200美元，重组费用减少了800美元万。

财务状况分析

期末总资产w截至2024年6月30日的亿为822美元，而2023年12月31日的亿为817美元。

盈利资产包括贷款和租赁、待售贷款、投资证券和其他盈利资产，如

如在银行进行证券交易和有息存款。以下各节详细讨论了盈利资产的主要组成部分。

贷款和租赁

截至2024年6月30日，期末贷款和租赁的6，28亿美元亿比2023年12月31日增加了15美元亿，增幅为2%.今年迄今的贷款增长包括商业贷款和租赁增加13亿美元，主要来自对抵押贷款公司和商业房地产贷款的增长，以及21700美元的万

消费贷款的增加主要来自消费房地产的增长，部分被消费建筑和其他消费贷款的下降所抵消。

以下是表提供了有关FHN截至的贷款和租赁的详细信息2024年6月30日和2023年12月31日.

			85			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目2。管理层讨论与分析（MD & A）
目录表

表I.2.8

贷款和租赁

						截至2024年6月30日												截至2023年12月31日
(百万美元)						量						合计百分比						量						合计百分比						成长率
商业广告：
商业、金融和工业（a）						$	33,452					53		%				$	32,633					53		%				3		%
商业地产						14,669						24						14,216						23						3
总商业广告						48,121						77						46,849						76						3
消费者：
消费地产						13,909						22						13,650						23						2
信用卡等						751						1						793						1						(5)
总消费额						14,660						23						14,443						24						2
贷款和租赁总额						$	62,781					100		%				$	61,292					100		%				2		%

(a)包括设备融资贷款和租赁。

持有待售贷款

持有的待售贷款主要包括小企业管理局和美国农业部贷款计划下的政府担保贷款。其他金额较小的消费者和房屋净值贷款也包括在贷款HFS中。此外，FHN的抵押贷款银行业务包括发放和服务住宅第一留置权抵押贷款，这些抵押贷款符合GSE制定的标准，这些GSE是美国住房抵押贷款的主要投资者，但也可以包括以住宅物业为抵押的初级留置权和巨额贷款。这些

不合格贷款主要出售给与GSE无关的私营公司，并以服务释放的方式发放。详情见附注5-按揭银行业务.

2024年6月30日和2023年12月31日, lOANS HFS分别为47100美元万和5.02亿美元。2024年6月30日和2023年12月31日，由丧失抵押品赎回权的住宅房地产担保的持有待售消费抵押贷款总额为200亿美元万。

资产质量

贷款和租赁组合组合

FHN根据反映建立ALL的方式以及如何衡量、监测和报告信用风险的内部分类，将其贷款分组为投资组合部分。有时，如果情况是某些细分市场受到经济或市场状况的独特影响，或者正在经历比贷款组合中其他组成部分更严重的恶化，管理层可能会在更细微的水平上确定ALL。商业贷款和租赁由C&I贷款和租赁以及CRE贷款组成。消费贷款是由消费实体组成的。泰特贷款和信用卡等贷款。FHN集中了住宅房地产

2024年6月30日贷款总额的22%和23%d分别是2023年12月31日。有关行业集中度的讨论在C&I下 正朝下面驶去。

铬编辑承保准则在FHN截至2023年12月31日的年度报告Form 10-k中的第7项中概述，在财务状况分析讨论中的资产质量部分. F截至2024年6月30日，HN的信用承销指导方针和贷款产品供应与FHN截至2023年12月31日的10-k表格中报告和披露的基本一致。

商业广告贷款和租赁投资组合

C&I

C&I贷款是贷款和租赁组合中最大的组成部分，截至2024年6月30日和2023年12月31日，C&I贷款占总贷款的53%。截至2024年6月30日，C&I投资组合增加了81900美元万，达到335美元亿，而2023年12月31日为326美元亿。C&I投资组合由用于一般商业目的的贷款和租赁组成。C&I产品组合中提供的产品

包括业主自住房地产和固定资产的定期贷款融资、直接融资和销售型租赁、营运资金信用额度以及通过信用证提高贸易信用。

2023年12月31日至31日的C&I贷款增加，很大程度上是由抵押贷款公司和批发贸易组合的贷款增长推动的，但被金融和保险组合的下降所抵消。最大的

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第一部分，项目2。管理层讨论与分析（MD & A）
目录表

截至2024年6月30日，C&I投资组合中余额的地理集中在田纳西州(20%)、佛罗里达州(12%)、德克萨斯州(11%)、北卡罗来纳州(7%)、路易斯安那州(6%)、加利福尼亚州(6%)和佐治亚州(5%)。没有其他州占投资组合的5%以上。

下表提供了截至2024年6月30日按行业划分的C&I投资组合，以及

2023年12月31日。出于本披露的目的，行业是基于北美行业分类系统(NAICS)和行业代码确定的，这些行业代码由联邦统计机构在对商业机构进行分类时使用，用于收集、分析和发布与美国商业经济相关的统计数据。

表I.2.9

按行业划分的C&I投资组合

						2024年6月30日												2023年12月31日
(百万美元)						量						百分比						量						百分比
行业：
房地产和租赁和租赁（a）						$	3,834					11		%				$	3,858					12		%
金融保险						3,770						11						4,083						12
向抵押贷款公司提供贷款						2,934						9						2,024						6
医疗保健和社会援助						2,759						8						2,676						8
批发贸易						2,324						7						2,147						7
制造						2,319						7						2,267						7
住宿和餐饮服务						2,306						7						2,288						7
零售业						1,854						6						1,866						6
运输和仓储						1,558						5						1,580						5
能量						1,282						4						1,293						4
其他（专业、建筑、教育等）（b）						8,512						25						8,551						26
C & I贷款组合总额						$	33,452					100		%				$	32,633					100		%

(a)租赁、房地产、设备和货物租赁。

(b)这一类别中的行业所占比例均不到5%。

行业集中度

如果一家金融机构向从事类似活动的众多借款人提供贷款，而这些活动会导致他们受到类似的经济或其他条件的影响，则认为该金融机构存在贷款集中。国家统计局。贷款给博罗截至2024年6月30日和2023年12月31日，金融和保险业的Wer和抵押贷款公司的贷款分别占FHN C&I贷款组合的20%和18%，因此可能会受到独特影响金融服务业的项目的影响。截至2024年6月30日和2023年12月31日，向房地产和租赁行业借款人提供的贷款分别占FHN C&I投资组合的11%和12%。截至2024年6月30日，FHN在任何单一行业中没有任何其他集中的C&I贷款占总贷款的10%或更多。

金融保险

金融和保险部分分别占11%和12% 分别为2024年6月30日和2023年12月31日的C&I投资组合，包括TruPS(即向银行和保险相关业务提供的长期无担保贷款)、向银行控股公司提供的贷款以及向消费金融公司提供的基于资产的贷款。截至2024年6月30日，以资产为基础的消费金融贷款

公司约占金融和保险部分的19亿美元。

向按揭公司提供的贷款

对抵押贷款公司的贷款S分别为9%和6% 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日的C&I投资组合。此产品组合包括DES向合格抵押贷款公司提供的商业信贷额度，主要用于在借款人将符合条件的抵押贷款出售给第三方投资者之前临时储存这些抵押贷款。此投资组合中的余额一般会随着抵押贷款利率和季节性因素而波动。一般来说，发放给抵押贷款机构的新贷款在抵押贷款利率下降时增加，当利率上升时减少。在经济不确定时期，即使利率在下降，这种趋势也可能不会出现。2024年第二季度，83%的贷款是购房贷款，17%是再融资交易。

房地产与租赁

向房地产、租赁和租赁行业的借款人发放的贷款分别为11%和12% 截至2024年6月30日和2023年12月31日，FHN的C&I投资组合。这一投资组合主要包括向FHN在各种行业和资产类型的足迹内的客户提供设备融资贷款和租赁。此投资组合

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第一部分，项目2。管理层讨论与分析（MD & A）
目录表

还包括较小的太阳能和风能发电设施贷款和租赁余额。

商业地产

CRE投资组合总计截至2024年6月30日，销售额为147亿美元，截至2023年12月31日，销售额为142亿美元。CRE投资组合包括商业建筑和非建筑贷款的融资。这个porTSYS包含向商业房地产开发商提供的用于建设和迷你烫发的贷款、提款和信用证创收房地产的前期融资。

大st地理集中地截至2024年6月30日，CRE贷款余额的比例分布在佛罗里达州（26%）、德克萨斯州（13%）、北卡罗来纳州（12%）、佐治亚州（10%）、田纳西州（9%）和路易斯安那州（8%）。没有其他州占投资组合的5%以上。下表按物业类型列出CRE贷款的子类别：

表I.2.10

按物业类型划分的CRE组合

						2024年6月30日												2023年12月31日
（百万美元）						量						百分比						量						百分比
物业类型：
多户住宅						$	4,976					34		%				$	4,409					31		%
办公室						2,751						19						2,782						20
工业						2,386						16						2,236						16
零售						2,233						15						2,310						16
热情好客						1,393						9						1,467						10
土地/土地开发						267						2						307						2
其他CRE(A)						663						5						705						5
CRE贷款组合总额						$	14,669					100		%				$	14,216					100		%

(A)这类物业类别所占比例均低於5%。

消费贷款组合

消费性房地产

消费性房地产p截至2024年6月30日和2023年12月31日，ortfolio的亿总额分别为1.39亿美元和137亿美元，是主要的Y由房屋净值额度和分期付款贷款组成。世界上最大的地理公司截至2024年6月30日，余额集中在佛罗里达州(29%)、田纳西州(22%)、德克萨斯州(12%)、路易斯安那州(8%)、北卡罗来纳州(7%)、佐治亚州(5%)和纽约(5%)。没有其他州占投资组合的5%以上。

截至2024年6月30日，约89%的消费房地产投资组合处于第一留置权地位。在发起时，该投资组合的加权平均FICO分数为759分，截至2024年6月30日的刷新FICO分数平均为756分，与截至2023年12月31日的FICO分数没有变化。一般来说，这个投资组合的表现会受到生活事件的影响，这些事件会影响借款人的财务状况、失业水平和房价。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，FHN以房地产为抵押的持有投资型消费者抵押贷款总额分别为2500万美元和2900万美元。

HELOCS公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的消费房地产投资组合分别为21美元亿和22美元亿。FHN的HELOC通常有5年或10年的提款期，然后分别有10年或20年的还款期。在提款期间，借款人可以在这条线上支取，只需支付利息。如果借款人逾期还款，这条线路就会被冻结。一旦提款期结束，贷款额度就会关闭，借款人必须每月支付本金和利息，直到贷款到期。本金支付通常是完全摊销的，但当可变利率重置时，支付金额将进行调整，以反映最优惠利率的变化。

截至2024年6月30日，约iPhone95%的FHN HELCC处于抽奖期，而2023年12月31日这一比例为94%。根据当前条款，预计目前处于提取期的HEOSC中有57400万美元（28%）将在未来60个月内进入还款期。一般来说，d由于最低付款要求提高，已进入还款期的HEOSC的还款额最初高于仍处于提款期的HEOSC。然而，随着时间的推移，这些贷款的表现通常开始

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第一部分，项目2。管理层讨论与分析（MD & A）
目录表

稳定。HELOCs即将结束d受到密切监视。

下表列出了目前处于抽奖期的HElocs，并按抽奖期剩余月份细分。

表I.2.11

HELOC吸引偿还计划

						2024年6月30日												2023年12月31日
(百万美元)						还款 量						百分比						还款 量						百分比
抽奖期间的剩余月数：
0-12						$	49					2		%				$	30					1		%
13-24						89						4						90						4
25-36						117						6						110						5
37-48						161						8						163						8
49-60						158						8						178						9
>60						1,445						72						1,530						73
总						$	2,019					100		%				$	2,101					100		%

信用卡等

信用卡和其他消费贷款组合截至2024年6月30日的万总额为75100美元，截至2023年12月31日的万总额为79300美元。这一投资组合主要包括与消费者相关的信贷，包括房屋净值和

其他个人消费贷款、信用卡应收账款、汽车贷款。万减少4,200美元主要是由整体投资组合中的净还款推动的。

信贷损失准备

根据公认会计原则，贷款准备金率维持在足以提供适当准备金以吸收估计未来信贷损失的水平。。有关ACL的其他信息，请参见本报告的附注4和“关键会计政策和估计”以及FHN 2023 Form 10-k中的附注4。

截至2024年6月30日，ALL增加到82100美元万，而截至2023年12月31日，万为77300美元。截至2024年6月30日的ALL余额的增加反映了

评级下调，净商业贷款余额增加，以及不断变化的宏观经济前景。与截至2023年12月31日的1.26%相比，全部贷款与租赁总额的比率上升5个基点至1.31%。贷款与租赁总额的比率分别为1.41%和1.40%。 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。

合并净冲销

净冲销2024年第二季度为3,400美元万，折合成年率为贷款和租赁总额的22个基点，而2023年第二季度的净冲销为2,300美元万，或贷款和租赁总额的16个基点。

净冲销增加1,100万美元，主要是由于商业房地产投资组合的冲销增加。

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第一部分，项目2。管理层讨论与分析（MD & A）
目录表

表I.2.12

信贷损失和收费津贴分析

(百万美元)									2024年6月30日												2023年12月31日						2023年6月30日
贷款和租赁损失准备
			C&I						$	344											$	339					$	326
			克雷						221												172						159
			消费性房地产						231												233						221
			信用卡等						25												29						31
			贷款和租赁损失备抵总额						$	821											$	773					$	737
剩余无资金承付款准备金
			C&I						$	44											$	49					$	55
			克雷						10												22						24
			消费性房地产						12												12						11
			剩余无资金承付款准备金总额						$	66											$	83					$	90
信贷损失准备
			C&I						$	388											$	388					$	381
			克雷						231												194						183
			消费性房地产						243												245						232
			信用卡等						25												29						31
			信贷损失准备总额						$	887											$	856					$	827
期末贷款和租赁
			C&I						$	33,452											$	32,633					$	33,116
			克雷						14,669												14,216						13,891
			消费性房地产						13,909												13,650						13,475
			信用卡等						751												793						813
			期末贷款和租赁总额						$	62,781											$	61,292					$	61,295
全部/贷款和租赁%
			C&I						1.03		%										1.04		%				0.98		%
			克雷						1.51												1.21						1.14
			消费性房地产						1.66												1.71						1.64
			信用卡等						3.26												3.63						3.79
			全部全部/贷款和租赁%						1.31		%										1.26		%				1.20		%
ACL /贷款和租赁%
			C&I						1.16		%										1.19		%				1.15		%
			克雷						1.58												1.36						1.32
			消费性房地产						1.75												1.79						1.73
			信用卡等						3.26												3.63						3.79
			ACL /贷款和租赁总额%						1.41		%										1.40		%				1.35		%
季度迄今净冲销（收回）
			C&I						$	13											$	29					$	14
			克雷						19												2						7
			消费性房地产						(1)												—						(2)
			信用卡等						3												5						4
			净冲销总额（收回）						$	34											$	36					$	23

			90			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目2。管理层讨论与分析（MD & A）
目录表

平均贷款和租赁
			C&I						$	32,909											$	32,520					$	32,423
			克雷						14,576												14,211						13,628
			消费性房地产						13,783												13,664						13,058
			信用卡等						761												802						815
			平均贷款和租赁总额						$	62,029											$	61,197					$	59,924
冲销%（年化）
			C&I						0.16		%										0.36		%				0.18		%
			克雷						0.53												0.06						0.23
			消费性房地产						(0.04)												—						(0.06)
			信用卡等						1.79												2.36						1.65
			总冲销%						0.22		%										0.23		%				0.16		%
全部/年化净冲销
			C&I						672		%										292		%				572		%
			克雷						287												2,201						517
			消费性房地产						NM												NM						NM
			信用卡等						179												152						229
			全额/净冲销总额						603		%										543		%				792		%

NM--没有意义

不良资产

不良贷款是指在以下情况下被置于非应计项目下的贷款：由于抵押品价值不足和逾期状态，减值被确认为本金余额的部分冲销，或者(根据具体情况)FHN继续收到付款，但存在其他借款人特定的问题。非应计项目包括FHN继续收到付款的贷款，包括借款人已通过破产解除个人债务的住宅房地产贷款。不良资产包括不良贷款和OREO(不包括政府担保抵押贷款的OREO)。

截至2024年6月30日，NPA(包括不良贷款HFS)总额从截至12月31日的46900美元万增加到58200美元万，

2023年，主要是由于非应计CRE贷款的增加，部分被非应计C&I贷款的下降所抵消。非应计项目贷款的增加很大程度上是由非医疗办公物业类型推动的。这一投资组合继续保持强劲的承保和客户选择。此外，截至2024年6月30日，商业非权责发生贷款余额中有50%以上是当期付款。截至2024年6月30日，不良贷款和租赁率上升16个基点，至0.91%，而截至2023年12月31日，不良贷款和租赁率为0.75%。

			91			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目2。管理层讨论与分析（MD & A）
目录表

表I.2.13

非正式/非正式贷款、已公开资产和其他披露

(百万美元)
不良贷款和租赁									2024年6月30日												2023年12月31日
			C&I						$	168											$	184
			克雷						261												136
			消费性房地产						143												140
			信用卡等						2												2
			不良贷款和租赁总额（a）						$	574											$	462
持作出售的不良贷款（a）									$	4											$	3
已止赎的房地产和其他资产（b）									4												4
			不良资产总额（a）（b）						$	582											$	469
不良贷款和租赁占贷款和租赁总额的比例
			C&I						0.50		%										0.57		%
			克雷						1.78												0.96
			消费性房地产						1.03												1.02
			信用卡等						0.25												0.30
			总不良贷款%						0.91		%										0.75		%
所有/不良贷款
			C&I						205		%										184		%
			克雷						85												126
			消费性房地产						161												167
			信用卡等						1,295												1,202
			所有不良贷款总数						143		%										167		%

(a)不包括逾期90天或以上且仍在产生利息的贷款和租赁。

(b)不包括政府保险的止赎房地产。截至2024年6月30日和2023年12月31日，GNMA贷款中没有止赎房地产余额。

			92			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目2。管理层讨论与分析（MD & A）
目录表

下表按业务分部提供了不良资产：

表I.2.14

按部门划分的非自愿资产

(百万美元)
不良贷款和租赁（a）（b）									2024年6月30日												2023年12月31日
			区域性银行业						$	425											$	323
			专业银行业务						128												116
			公司						21												23
			已整合						$	574											$	462
止赎房地产（c）
			区域性银行业						$	1											$	1
			专业银行业务						2												3
			公司						1												—
			已整合						$	4											$	4
不良资产（a）（b）（c）
			区域性银行业						$	426											$	324
			专业银行业务						130												119
			公司						22												23
			已整合						$	578											$	466
不良贷款和租赁改为贷款和租赁
			区域性银行业						1.03		%										0.74		%
			专业银行业务						0.60												0.68
			公司						6.44												4.87
			已整合						0.91		%										0.75		%
NPA %（d）
			区域性银行业						1.04		%										0.74		%
			专业银行业务						0.61												0.70
			公司						6.62												4.96
			已整合						0.92		%										0.76		%

(a)不包括逾期90天或以上且仍在产生利息的贷款和租赁。

(b)不包括分类为持有待售的贷款。

(c)不包括丧失抵押品赎回权的房地产和与政府担保的抵押贷款有关的应收款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，GNMA贷款没有丧失抵押品赎回权的房地产余额。

(d)不良资产占贷款和租赁总额加上丧失抵押品赎回权的房地产的比率。

逾期贷款和潜在问题资产

逾期贷款是指贷款公司逾期的在利息或本金支付方面逾期的，但尚未被置于非应计项目状态的

截至2024年6月30日，逾期90天或以上且仍在积累的贷款为600美元万，而截至2023年12月31日的贷款为2,100美元万。贷款逾期30至89天仍未偿还

截至2024年6月30日的应计万增至9,100美元，而截至2023年12月31日的万为8,500美元，这主要是由于消费房地产贷款增加了900美元，信用卡和其他贷款增加了100美元，但商业房地产贷款减少了400美元，抵消了这一增长。

			93			2 Q24表格10-Q报告

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目录表

表I.2.15

应计拖欠和其他信用披露

(百万美元)
应计逾期30天以上的贷款和租赁						2024年6月30日												2023年12月31日
			C&I			$	33											$	33
			克雷			4												8
			消费性房地产			52												57
			信用卡等			8												8
			逾期30天以上的应计贷款和租赁总额			$	97											$	106
应计贷款和租赁逾期30+天%
			C&I			0.10		%										0.10		%
			克雷			0.03												0.06
			消费性房地产			1.37												0.42
			信用卡等			1.00												1.03
			应计贷款和租赁总额逾期30天以上%			0.15		%										0.17		%
应计贷款和租赁逾期90+天（a）（b）（c）：
			C&I			$	1											$	1
			消费地产			3												17
			信用卡等			2												3
			累计贷款和租赁总额逾期90天以上			$	6											$	21
持有待售贷款
逾期30至89天						$	13											$	12
逾期30至89天-保证部分（d）						10												8
逾期90+天						15												9
逾期90+天-保证部分（d）						9												4

(a)不包括分类为持有待售的贷款。

(b)金额不包括在不良/非应计贷款中。

(c)金额也包括在逾期30天以上的应计贷款和租赁中。

(d)担保贷款包括通过GNMA买断计划回购的FHA、VA和GNMA贷款。

潜在的问题资产代表那些有关借款人可能出现信用问题的信息导致管理层严重怀疑借款人是否有能力遵守现有还款条款的资产。这一定义被认为与联邦银行监管机构为以下类别的贷款建立的标准基本一致不合标准。截至2024年6月30日，贷款组合中的潜在问题资产增加到10美元亿，而万为66600美元

截至2023年12月31日，反映CRE贷款的增加部分被C&I贷款的减少所抵消。中央档案馆贷款的增加主要归因于办公室和多家庭投资组合中的职级迁移。目前对潜在问题资产损失的预期已包括在管理层的分析中，以评估这一损失扣除贷款和租赁损失准备。

对遇到财务困难的借款人的修改

作为FHN正在进行的风险管理实践的一部分，FHN试图在适当的时候与借款人合作，延长或修改贷款条款，以更好地与他们目前的偿还能力保持一致。对贷款的修改是根据内部政策和指导方针进行的，

遵守监管指导意见。对于借款人来说，每个事件都是独一无二的，并分别进行评估。见附注1--列报和会计政策基础，附注3-贷款和租赁，以及附注4--津贴

			94			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目2。管理层讨论与分析（MD & A）
目录表

关于不良贷款修改的进一步讨论的信用损失。

商业贷款修改

作为FHN信用风险管理治理流程的一部分，贷款恢复和回收部门(LRRD)负责管理与借款人的大多数商业关系，这些借款人的财务状况恶化到了这样的程度，即分别审查预期的信用损失、分类为不合格或更糟糕、处于非应计状态、丧失抵押品赎回权或处于丧失抵押品赎回权的过程中，或处于积极或预期的诉讼中。LRRD有权并有责任与陷入困境的商业借款人签订解决和/或修复协议，以减轻和/或最大限度地减少从这些问题资产中确认的信贷损失金额。虽然每种情况都不同，但LRRD通常会使用容忍协议(通常为6-12个月)作为商业贷款安排的一个要素，其中可能包括降低利率、减少还款额、释放担保人、延长期限或签订卖空协议。在特定的锻炼情况下，可以给予原则上的宽恕。

的对商业贷款完成的个人预期信用损失评估用于评估对不被视为抵押品依赖的贷款的定量建模损失预期进行定性调整的适当性。如果贷款依赖于抵押品，贷款的账面价值将减记为抵押品的可变现净值。每一次评估都会考虑任何修改的条款，并且是全面的，以确保对预期的信贷损失进行适当的评估。

消费者贷款修改

FHN目前没有参与任何由美国政府赞助的贷款修改计划

但通常会使用前住房负担得起的修改计划的参数来构造修改后的消费贷款。

在对于消费者投资组合中的HELOC和房地产分期付款贷款类别，问题贷款通常通过降低利率(递增25个基点至最低1%，最长5年)和可能的到期日延长来修改，以达到负担得起的住房债务与收入比率。5年后，利率一般恢复到修改前的原始利率；对于某些修改，修改后的利率每年增加2%，直到达到修改前的原始利率。

永久性抵押贷款问题贷款通常通过降低利率(递增25个基点至最低2%，最长为5年)和可能的到期日延长来修改，以达到负担得起的住房债务与收入比率。5年后，利率每年上升1%，直到达到联邦住房贷款抵押贷款公司每周调查利率上限。永久抵押贷款的合同到期日可以延长到40年，消费房地产贷款的合同到期日可以延长到30年。

在消费者投资组合的信用卡类别中，不良贷款通常通过短期信用卡困难计划或长期信用卡锻炼计划进行修改。在信用卡困难计划中，借款人可以获得6个月至1年的利率和还款减免。在信用卡锻炼计划中，客户可以将利率降低到0%，并延长期限最多5年，以偿还剩余余额。

消费者贷款也可以通过法院在破产程序中强制减少本金来修改，除非借款人重申相关债务，否则FHN必须履行这一规定。

投资证券

FHN的投资证券组合主要由可供出售的债务证券组成。FHN拥有高评级的证券组合，主要由政府机构发行的抵押贷款支持证券和抵押贷款债券组成。. T证券投资组合提供了收入和流动性的来源，是平衡贷款和存款组合利率风险的重要工具。证券投资组合根据既定的资产负债管理目标定期进行评估，不断变化的市场状况可能会影响

投资组合的盈利能力、监管环境以及FHN面临的利率风险水平。这些评估可能会导致采取措施调整整体资产负债表的定位。

2024年6月30日和2023年12月31日的投资证券分别为92亿美元和97美元亿，分别占总资产的11%和12%。有关证券投资组合的更多信息，请参阅注2-投资证券。

存款

截至2024年6月30日，亿的总存款为6.48亿美元，与2023年12月31日相比减少了9.86亿美元，降幅为1%，其中包括公共基金万下降45200美元。

这在第二季度受到季节性因素的影响。有息存款减少1.3亿美元，无息存款减少8.56亿美元。

			95			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目2。管理层讨论与分析（MD & A）
目录表

FHN继续在其足迹和专业业务线上保持良好的多元化和稳定的资金组合。截至2024年6月30日，商业存款为358亿，占总存款的55%，消费存款为290亿，占总存款的45%.截至2023年12月31日，商业存款为359亿美元，占总存款的55%，消费存款为299亿美元，占总存款的45%。

截至2024年6月30日，37%的存款与田纳西州有关，19%与佛罗里达州有关，13%与北卡罗来纳州有关，12%与路易斯安那州有关，没有其他州超过10%。这一组合与2023年12月31日保持一致。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，估计未投保存款总额为268亿，约占这两个时期存款总额的41%。在截至2024年6月30日的未投保存款中，有48美元的亿，或总存款的7%.截至2023年12月31日，抵押存款53亿美元，占总存款的8%。

关于平均存款的资料，包括支付的平均利率，见本报告中的表一.2.2和一.2.3--平均余额、净利息收入和收益率/利率。

这是下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日的存款主要组成部分。

表I.2.16

存款

						2024年6月30日												2023年12月31日
(百万美元)						量						合计百分比						量						合计百分比						变化						百分比
储蓄						$	25,438					39		%				$	25,082					38		%				$	356					1		%
定期存款						7,163						11						6,804						10						359						5
其他生息存款						15,845						25						16,690						26						(845)						(5)
有息存款总额						48,446						75						48,576						74						(130)						—
无息存款						16,348						25						17,204						26						(856)						(5)
总存款						$	64,794					100		%				$	65,780					100		%				$	(986)					(1)		%

短期借款

短期借款包括购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券、交易负债和其他短期借款。短期借款总额增至截至2024年6月30日的49亿美元，而截至2023年12月31日的31亿美元，主要来自联邦住房金融局借款。

短期借款余额在很大程度上根据贷款需求、存款水平和资产负债表融资策略导致的FHLB借款水平而波动。

交易负债根据各种因素而波动，包括交易证券的水平和对冲策略。购买的联邦基金根据FHN代理银行客户的超额资金数额而波动。根据回购协议出售的证券余额根据相对于FHLB借款水平的成本吸引力以及为此类交易质押证券的能力而波动。

定期借款

定期借款包括原始到期日超过一年的优先借款和次级借款。定期借款总额截至2024年6月30日，亿为12美元， 二零二三年十二月三十一日。

			96			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目2。管理层讨论与分析（MD & A）
目录表

资本

管理层的目标是提供足够的资本来覆盖FHN业务中固有的风险，以保持我们的超额资本大写的标准，并确保随时可用ESS进入资本市场。

截至2024年6月30日，总股本为900亿美元截至2023年12月31日为93亿美元。 重大变化包括净利润4.01亿美元，被普通股回购3.87亿美元、普通股回购1.84亿美元所抵消

和优先股息，以及D系列优先股赎回的1亿美元。

下表提供了合并资产负债表中股东权益与普通股一级、一级和总监管资本以及某些选定资本比率的对账：

表I.2.17

监管资本数据

(百万美元)						2024年6月30日						2023年12月31日
股东权益						$	8,660					$	8,996
修改后的CESL过渡金额（a）						28						57
FHN非累积永久优先股						(426)						(520)
监管调整前的普通股一级						$	8,262					$	8,533
监管调整：
不允许的善意和其他无形资产						(1,597)						(1,617)
可供出售证券的未实现（收益）净损失						901						836
养老金和其他退休后计划的未实现（收益）净损失						268						273
现金流量对冲未实现（收益）净损失						112						79
不允许的递延所得税资产						(1)						—
普通股权益1级						$	7,945					$	8,104
FHN非累积永久优先股						426						426
合格非控股权益- First Horizon Bank优先股						295						295
一级资本						$	8,666					$	8,825
二级资本						1,165						1,097
监管资本总额						$	9,831					$	9,922
风险加权资产
第一地平线公司						$	71,913					$	71,074
第一地平线银行						71,135						70,635
杠杆平均资产
第一地平线公司						81,697						82,540
第一地平线银行						80,893						81,898

			97			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目2。管理层讨论与分析（MD & A）
目录表

表I.2.18

监管比率和金额

						2024年6月30日												2023年12月31日
						比率						量						比率						量
普通股一级股权
第一地平线公司						11.05		%				$	7,945					11.40		%				$	8,104
第一地平线银行						11.31						8,049						11.40						8,055
第1层
第一地平线公司						12.05						8,666						12.42						8,825
第一地平线银行						11.73						8,344						11.82						8,350
总
第一地平线公司						13.67						9,831						13.96						9,922
第一地平线银行						13.16						9,363						13.17						9,303
第1级杠杆
第一地平线公司						10.61						8,666						10.69						8,825
第一地平线银行						10.31						8,344						10.20						8,350
其他资本比率
期末权益与期末资产之比总额						10.89												11.38
有形普通股与有形资产（b）						8.14												8.48
调整后的有形普通股与风险加权资产的比例（b）						10.37												10.72

(a)修改后的CESL过渡金额包括首次采用CESL对保留收益的影响，加上自FHN首次采用CESL以来至2021年12月31日调整后的信用损失拨备变化的25%。2024年6月30日和2023年12月31日，全额的25%和50%分别被逐步淘汰，并且不计入普通股权一级资本。

(b)有形普通股权益与有形资产之比和调整后有形普通股权益与风险加权资产之比为非公认会计准则计量，并在非公认会计准则与公认会计准则的对账中核对为总权益与总资产之比(GAAP)--表I.2.26。

银行业监管机构规定了银行控股公司及其银行子公司的最低资本充足率。根据银行业监管机构规定的资本规则和定义，如果任何存款机构的资本充足率降至预定水平以下，它将受到一系列日益严格的监管行动的影响。

该系统将存款机构的资本头寸分为五类，从资本充足到资本严重不足不等。FHN的规模要符合资本充裕的要求，普通股一级资本、一级资本、总资本和杠杆资本比率必须分别至少为6.50%、8.00%、10.00%和5.00%。此外，普通股一级资本、一级资本和总资本比率必须保持高于这些水平50个基点的资本保护缓冲，以避免对股息、股票回购和某些可自由支配的奖金的限制。

截至2024年6月30日，FHN和第一地平线银行都有足够的资金设置资本以符合资本充裕机构的要求并满足资本节约缓冲要求。FHN和First Horizon Bank的资本比率均为

根据银行业监管机构2020年发布的最终规则计算，CECL对监管资本的影响延迟两年，然后是三年过渡期。

对于FHN和First Horizon Bank，2024年第二季度基于风险的监管资本比率与2023年年底相比有所下降，主要原因是普通股回购、净收益减去股息和风险加权资产增加的影响。FHN的一级杠杆率较2023年底有所下降，主要是由于普通股回购和净收入减去股息。First Horizon Bank的一级杠杆率较2023年底有所上升，主要是由于平均资产的下降。D系列优先股赎回不影响FHN的监管资本比率，因为它不符合一级资本的资格，因为最早的赎回日期距离发行日期不到五年。

在2024年期间，资本充足率预计将保持在资本充裕的标准加上所需的资本保护缓冲之上。

普通股购买

FHN可以不时购买其普通股的股票，但受法律和监管限制。FHN董事会已经批准了下文所述的普通股购买计划。FHN董事会尚未授权优先股购买计划。

2024年一般采购计划

2024年1月23日，FHN宣布，其董事会批准了一项新的65000美元的万普通股购买计划，该计划定于2025年1月31日到期。购买可在公开市场或通过私下协商的交易进行，包括在

			98			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目2。管理层讨论与分析（MD & A）
目录表

规则10b5-1计划以及加速股票回购和其他结构性交易。回购普通股的时间和确切金额受到各种因素的影响，包括FHN的资本状况、财务业绩、战略举措的预期资本影响、市场状况、商业状况和监管考虑。如果没有规则10b5-1计划，在禁止高管在公开市场上购买FHN股票的封闭期内，FHN不会根据该计划购买股票。

截至2024年6月30日，根据2024年计划，迄今已完成3.66亿美元的收购，平均价格为每股14.88美元，或14.86美元，不包括佣金。下表汇总了截至2024年6月30日的季度内进行的计划采购。

表I.2.19

普通股购买--2024年计划

（美元价值和成交量单位为千，每股数据除外）						总人数 的股份 购得						平均价格 每股支付（a）						总人数： 购买了股份 作为公开 已宣布的计划						根据该计划可能购买的最大大约美元价值
2024
4月1日至4月30日						1,885						$	14.79					1,885						$	467,695
5月1日至5月31日						4,678						15.75						4,678						394,024
6月1日至6月30日						7,321						15.06						7,321						283,743
总						13,884						$	15.26					13,884

(a)代表总成本，包括支付的佣金。支付的平均价格并不反映对上市公司股票回购征收的1%的消费税。

股票奖励购买

根据董事会薪酬委员会的授权，FHN通过预扣股票奖励股份来自动购买股票，以支付与这些奖励相关的税务义务。这些有限的场外购买与宣布的购买无关

无论停电期是否有效，都会在相关税务义务产生时随时制定计划。下表总结了截至2024年6月30日的季度内进行的预扣税采购。

表I.2.20

常见斯托克采购-斯托克奖的税收保留

（美元价值和成交量单位为千，每股数据除外）						总人数 的股份 购得						平均价格 按股支付						总人数： 购买了股份 作为公开 已宣布的计划						根据该计划可能购买的最大股票数量
2024
4月1日至4月30日						3						$	15.00					不适用						不适用
5月1日至5月31日						1,001						15.79						不适用						不适用
6月1日至6月30日						8						14.71						不适用						不适用
总						1,012						$	15.78					不适用

风险管理

FHN的风险管理做法没有发生重大变化，如FHN 2023年年度报告10-k表格第7项中所述的“风险管理”。

市场风险管理

风险价值和压力测试

VaR是一种统计风险度量方法，用于估计不利的市场波动带来的潜在价值损失。

在假定的固定持有期内，在规定的置信度内。FHN使用一个模型来计算其交易证券库存的每日VaR指标。FHN

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使用历史模拟计算VaR，回溯期为1年，置信度为99%，时间范围为1天和10天。此外，FHN还计算了一个应力VaR度量。SVAR计算使用

模型相同，但模型输入反映了连续12个月期间的历史数据，反映了一段适合我们交易证券组合的重大财务压力时期。

下表汇总了FHN针对1天和10天时间范围的VaR和SVaR衡量标准：

表I.2.21

VaR和SVaR度量

						截至三个月 2024年6月30日																		截至六个月 2024年6月30日																		截至 2024年6月30日
(百万美元)						平均						高						低						平均						高						低
1天
变量						$	3					$	3					$	2					$	3					$	3					$	2					$	3
SVaR						7						8						5						6						8						4						7
10天
变量						9						10						7						8						10						6						8
SVaR						33						40						24						29						40						21						31
						截至三个月 2023年6月30日																		截至六个月 2023年6月30日																		截至 2023年6月30日
(百万美元)						平均						高						低						平均						高						低
1天
变量						$	3					$	3					$	2					$	3					$	4					$	2					$	3
SVaR						4						6						3						5						7						3						4
10天
变量						8						10						6						9						11						6						7
SVaR						20						25						12						23						30						12						20

						截至的年度 2023年12月31日																		截至 2023年12月31日
(百万美元)						平均						高						低
1天
变量						$	3					$	4					$	2					$	3
SVaR						6						8						3						6
10天
变量						8						11						4						10
SVaR						24						34						12						28

FHN的总体VAR指标包括利率风险和信用利差风险。这些组成风险的单独测量如下：

表I.2.22

VAR中包含的风险表

						截至 2024年6月30日												截至 2023年6月30日												截至 2023年12月31日
(百万美元)						1天						10天						1天						10天						1天						10天
利率风险						$	—					$	1					$	1					$	2					$	1					$	2
信用利差风险						—						1						—						2						1						1

FHN的VaR指标反映的潜在损失风险假设交易证券库存是静态的。由于FHN Financial购买固定收益证券的目的是向客户分销，因此其交易证券

库存定期周转。此外，FHNF交易员在每个交易日内积极管理交易证券库存。因此，FHNF的交易证券库存是高度动态的，

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而不是静态的。因此，FHNF在其固定收益活动中以其VaR指标指示的水平产生负收入日的情况将是罕见的。

除了在FHN的日常市场风险管理流程中使用外，FHN还根据市场风险资本规则计算其监管市场风险资本要求时使用VaR和SVaR指标。有关FHN资本充足率的更多信息，请参阅本MD&A的资本部分。

FHN还对其交易证券组合进行压力测试，以计算在各种假设的市场情景下的潜在损失。这些测试中使用的主要假设应力为：

下行25个基点-假设利率收益率曲线上所有点处的利率瞬间下移25个基点。

最高可达25bps-假设利率收益率曲线上的所有点处的利率瞬间上升25个基点。

曲线展平-假设通过增加短期利率和降低长期利率，利率收益率曲线瞬间变平。假设美国国债收益率曲线上的2年期国债收益率上升15个基点，10年期国债收益率曲线下降15个基点。收益率曲线上其他点的变化是

根据它们与2年和10年点的相关性进行预测。

曲线陡化-假设通过降低短期利率和增加长期利率，利率收益率曲线瞬间变陡。假设美国国债收益率曲线上的2年期国债收益率下降15个基点，10年期国债收益率曲线上升15个基点。收益率曲线上其他点的变动是根据它们与2年期和10年期点的相关性来预测的。

信贷利差扩大-假设信贷利差(国债和非国债收益率之间的差额)瞬间增加25个基点。

模型验证

FHN Financial内部的交易风险管理人员主要负责与FHN用来计算其VaR指标和对交易库存进行压力测试的模型相关的模型风险管理。在其他程序中，这些人员监测模型结果并执行定期回测，作为验证模型准确性的持续过程的一部分。这些模型风险管理活动受到FHN模型验证小组的年度审查，该小组是一个独立的保证小组，负责监督FHN的模型风险管理。

利率风险管理

净利息收入模拟分析

本节提供的信息，包括关于模拟分析和汇率冲击分析结果的讨论，是前瞻性的。如果假设的情景发生，实际结果可能会因利率变动、管理层执行业务计划的能力以及其他因素而有所不同，包括本报告前瞻性陈述部分提出的那些因素。

管理层使用模拟模型来衡量利率风险，并在FHN的利率风险、流动性和资本准则范围内制定战略，以改善资产负债表定位、收益或两者兼而有之。利率敞口是通过预测各种利率情景下的12个月NII，并将每种情景下NII的百分比变化与利率保持不变的基本情景进行比较来衡量的。对未来资产负债表的构成、利率变动以及贷款和存款定价进行了假设。此外，还对资产预付款的规模和比预期更早的存款提取做出了假设。这些情景的结果有助于FHN制定管理利率风险敞口的战略。虽然管理层相信在其

模拟是合理的，模拟建模只提供了对任何给定利率变化的敞口的估计，而不是精确的计算。

基于截至2024年6月30日的静态资产负债表，NII世博会假设未来12个月利率冲击为正负25个基点、正负50个基点、正负100个基点，以及正负200个基点，估计差异如下表所示。

表I.2.23

利率敏感性

利率的变化 (单位：bps)						预计变化百分比 净利息收入
-200						(3.9)%
-100						(2.1)%
-50						(1.0)%
-25						(0.5)%
+25						0.4%
+50						0.7%
+100						1.2%
+200						0.6%

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收益率曲线陡峭的情景，即长期利率上升50个基点和短期利率是静态的，结果是有利的NII方差为0.2%。收益率曲线趋平的情景是，长期利率下降50个基点，短期利率保持不变，导致不利的NII方差为0.3%。这些假设场景用于创建风险度量框架，并不一定代表管理层目前对未来的利率或市场动态。

短期利率已达到15年来的最高水平，再加上市场从

最近备受瞩目的银行倒闭，增加了存款成本的竞争压力。

在2022年下半年、整个2023年和2024年上半年的大部分时间里，收益率曲线都是倒置的。收益率曲线的倒置表明，市场预期短期利率可能已经见顶，然后可能在未来一段时间内下降。市场参与者现在预计，2024年最后四个月将降息一到两次。FHN继续密切关注当前的经济趋势和潜在风险敞口。有关其他信息，请参阅产率 曲线在市场不确定因素和未来趋势下面。

流动性风险管理

除其他事项外，ALCO负责流动性管理：为具有适当期限的负债的资产提供资金，同时降低意外现金需求的风险。美国铝业和董事会通过了一项流动性政策，其目标是确保FHN以具有成本效益的方式和最高程度的可靠性迅速履行其现金和抵押品义务。维持足够的资产和负债流动性水平应使FHN有能力满足预期和意外的现金和抵押品需求。主要流动资金比率、资产流动资金水平和资金来源的可用金额定期向ALCO报告。FHN的流动性政策设定了被认为适合FHN风险状况的流动性限制。

在根据流动性政策，ALCO通过动态、实时的预测方法管理FHN的流动性风险敞口。基本流动性预测由ALCO审查，并根据财务状况进行更新。除了基线流动资金报告外，还定期审查对假设和资金可获得性的稳健压力测试。FHN维护一个应急资金计划，如果在获得影响FHN、行业或两者的资金方面出现意外困难，可能会执行该计划。截至2024年6月30日，可用流动性来源包括现金、FHLB的增量借款能力、通过贴现窗口获得联邦储备银行借款以及未担保证券。其他流动性来源包括交易商和商业客户回购协议、进入隔夜和定期联邦基金市场、经纪存款、贷款销售和银团。下表详细说明了FHN在2024年6月30日的可用流动性来源。

表I.2.24

可用流动资金

截至2024年6月30日

(百万美元)						总计 容量						未偿还借款						可用流动资金
存入FRB的现金(A)						$	1,298					$	—					$	1,298
FHLB						9,286						1,400						7,886
贴现窗口						24,195						—						24,195
未设押证券(B)						978						—						978
总可用流动资金																		$	34,357

(A)计入综合资产负债表内银行的计息存款。

(B)受抵押品市场减记的限制。

一般来说，银行的主要资金来源是银行客户群的核心存款。截至2024年6月30日，期末贷存比为97%，截至2023年12月31日为93%。

FHN还可能使用无担保的短期借款作为流动性来源。从代理银行客户购买的联邦基金被认为比在联邦基金的国家经纪市场购买的基金要稳定得多，因为FHN向这些代理银行提供的银行服务具有长期、历史和互惠的性质。FHN的其余批发短期借款包括根据回购协议出售的证券，回购交易被视为与商业客户或经纪交易商交易对手的担保借款。

FHN和First Horizon Bank都有能力通过发行优先或次级无担保债务、优先股和普通股来产生流动性，具体取决于市场条件和遵守适用的监管要求。自.起2024年6月30日，FHN有79800美元的优先和次级无担保债务和42600美元的非累积永久优先股万未偿还债务。FHN赎回所有

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其D系列非累积永久优先股的流通股将于2024年5月1日生效。有关更多信息，请参阅附注7-优先股。截至2024年6月30日，第一地平线银行及其子公司的已发行优先股为29500美元万，这些优先股在合并资产负债表中反映为非控股权益。

母公司流动资金主要由从子公司收取的股息和利息产生的现金流提供。这些现金来源是向FHN的股东支付现金股息以及向FHN的债券持有人支付本金和利息的主要资金来源。根据适用的联邦和州规则实施的股息限制，截至2024年7月1日，该行可用于股息的总金额为12亿美元。

2022年3月，FHN同意暂停与TD交易相关的股息再投资计划。在暂停期间，FHN的股息支付不会自动再投资于额外的FHN普通股，该计划的参与者不能通过该计划下的可选现金投资购买FHN普通股的股票。

第一地平线银行在2024年第一季度宣布并向母公司支付了3.1亿美元的普通股股息，2024年第二季度为1.5亿美元，2024年第三季度为35000美元万。2023年宣布并向母公司支付的普通股股息总额为2.2亿美元。第一地平线银行在2024年第一季度和第二季度以及2023年每个季度宣布并支付了优先股息。此外，第一地平线银行宣布在2024年第三季度派发优先股息，2024年10月支付。

向FHN股东支付股息取决于董事会考虑的几个因素。这些因素包括FHN的当前和预期资本、流动性和其他需求、适用的监管限制(包括资本保护缓冲要求)以及通过First Horizon Bank的股息向FHN提供资金。另外，

银行业监管机构通常要求投保银行和银行控股公司仅从当前运营收益中支付现金股息。因此，FHN是否将支付未来股息以及股息金额的决定将受到当前经营业绩的影响。

FHN于2024年7月1日支付了每股普通股0.15美元的现金股息。FHN于2024年7月10日支付了现金股息，E系列优先股每股1,625美元，F系列优先股每股1,175美元；2024年8月1日，B系列优先股每股331.25美元，C系列优先股每股165美元。此外，董事会在2024年7月批准了以下数额的每股现金股息：

表I.2.25

现金股利

已批准但未支付

股息/股份

记录日期

付款日期

普通股

$

0.15

09/13/2024

10/01/2024

优先股

C系列

$

165.00

10/17/2024

11/01/2024

E系列

$

1,625.00

09/25/2024

10/10/2024

F系列

$

1,175.00

09/25/2024

10/10/2024

表外安排

在正常业务过程中，FHN参与了一些包含信贷、市场和操作风险的活动，这些风险没有全部或部分反映在综合财务报表中。此类活动包括传统的表外信贷相关金融工具。FHN承诺向借款人提供信贷，包括贷款承诺、信用额度、备用信用证和商业信用证。许多承付款预计将到期，未使用或仅部分使用；因此，承付款总额不一定代表未来的现金需求。基于其可用流动性和可用借款能力，FHN预计将继续有足够的资金来履行其目前的承诺。

回购义务

在2008年9月之前，遗留First Horizon通过其2009年前的Mort发起贷款Gage业务，主要是第一留置权住房贷款，意在出售它们。FHN对这些活动的剩余风险主要涉及(I)承销商、贷款购买者和其他各方提出的赔偿要求，声称FHN起源的贷款造成或促成了FHN在法律上有义务赔偿的损失，以及(Ii)与FHN提供2009年前抵押贷款有关的赔偿或其他索赔。

FHN确定回购和丧失抵押品赎回权准备金的充分性的方法已经演变，有时是基于现有信息的变化。回购/整体价-根据购买者、年份和索赔类型的不同而有所不同。对于回购或由全额付款覆盖的贷款，累计平均损失严重性在UPB的50%至60%之间。

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第一部分，项目2。管理层讨论与分析（MD & A）
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回购应计法

在确定潜在损失内容时，索赔按购买者、年份和索赔类型进行分析。FHN考虑各种输入，包括索赔利率估计、历史平均回购和损失严重程度、抵押贷款保险取消和抵押贷款保险削减请求。输入将应用于

根据活跃的管道以及历史平均流入情况，估计与未来潜在流入有关的损失量。管理层还评估已售出贷款的购买者和(或)服务者提出的索赔的性质，以确定质量调整是否适当。

回购和止赎责任

如附注10-或有事项及其他披露所述，FHN的回购及止赎负债，主要与其2009年前的抵押贷款发放、销售、证券化及服务业务有关，由应计项目组成，以支付正在进行中的估计亏损内容、估计未来流入，以及与某些目前未包括在进行中的已知索偿有关的估计亏损内容。活跃的渠道包括抵押贷款回购和贷款购买者或证券化参与者的整体需求，借款人的止赎/偿还需求，以及某些相关风险敞口。该责任包括回购/补偿和损害赔偿义务，以及可能发生的与以下项目相关的损失估计

被排除在与政府资助企业的和解之外的贷款群体，以及在与政府资助企业达成和解之前已出售的其他全部贷款、抵押贷款保险注销、以及包括在大宗服务销售中的贷款。FHN将根据适用的损失估计方法为各个时期确定的估计可能发生的损失与当前的准备金水平进行比较。估计所需负债水平的变化在必要时通过回购和丧失抵押品赎回权准备金予以记录。截至2024年6月30日和2024年6月30日，回购和止赎负债总额为1600万美元，其中包括2009年前的遗留业务和当前的抵押贷款业务2023年12月31日.

市场不确定因素和未来趋势

FHN未来的结果可能会受到几个已知趋势的积极和消极影响。其中的关键是美国和全球经济和前景的变化，影响利率的政府行动，以及可能对整个经济或对某些企业、行业或部门产生积极或消极影响的政府行动和建议。其他风险涉及政治不确定性、联邦政策的变化(包括那些公开讨论的、正式的

以及这些变化对我们的业务和客户的潜在影响，以及FHN的战略举措是否会成功。

除了这次MD&A中其他地方提到的趋势和事件外，FHN认为目前值得注意的是以下趋势和事件。

通货膨胀、经济衰退与美联储政策

经济概述

美国后COVID时代经济的特点是：2021年开始的强劲通胀，2022年达到顶峰，2023年开始减弱，尽管不是完全减弱；美联储在2022年和2023年上半年通过迅速提高短期利率和结束资产购买来遏制通胀；低失业率；温和的经济增长；以及深度倒置的收益率曲线。主要方面包括：

•尽管美国经济在2022年曾濒临衰退，但它并没有正式进入衰退。2023年，人们对经济衰退的担忧明显缓解。2024年，衰退预期总体上保持在较低水平。

•美联储在2022年迅速大幅上调短期利率，使隔夜联邦基金利率从2022年3月的0.20%升至一年后的4.65%。在那之后的徒步旅行要温和得多，也不频繁。

•2023年，美联储暗示加息可能已经结束，短期降息可能在未来的某个时候变得合适。自那以来，没有采取任何利率行动，也没有做出任何政策或时间承诺。未来的行动将继续取决于未来的数据。

•为了应对2022年S极其迅速而有力地收紧货币政策，美国目前的通货膨胀率远低于2022年S的水平。然而，通胀指标总体上仍高于美联储宣布的2%的长期目标，而且趋势也不确定。

•货币紧缩往往会在一段时间内造成收益率曲线倒置。在当前周期中，传统的倒置(10年期美国国债利率低于两年期利率)一直非常严重且异常持久，当前的倒置始于2022年夏天。

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第一部分，项目2。管理层讨论与分析（MD & A）
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•美联储的短期降息应该会减少反转，但前提是长期利率不会同样下降。

关键事件和情况将在以下讨论中加以说明。

美联储和利率

美联储在2022年和2023年上半年多次上调短期利率。2022年，除一次加息外，所有加息都是75个基点和50个基点--以历史标准衡量都很激进--而2023年的加息是更典型的25个基点。美联储表示，即使冒着造成或加深经济衰退的风险，也要控制住通胀。美联储表示，未来的决策将受到经济数据的严重影响，特别是每个决策点的通货膨胀率和趋势数据。最近，美联储表示了一种预期，即它的下一步行动将是降息，而不是加息。

FHN无法准确预测未来几个季度短期利率将在何时或在多大程度上发生变化，市场驱动的长期利率将如何表现，也无法预测这些行动可能如何影响金融市场。

收益率曲线

当货币政策发生变化时，包括反转在内的不寻常的收益率曲线效应是很常见的。当两年期美国国债利率高于10年期美国国债利率时，就会出现倒置的传统衡量标准。自2022年夏季以来，传统的逆温一直持续，这是一个异常长的时期。在此期间，反转的程度有所不同，但往往比通常情况下的要深得多。在统计数据的支持下，持续的传统收益率曲线倒置被视为经济衰退的预兆，但衰退尚未发生，美国经济目前似乎也没有接近进入衰退。

最近一次出现深度和持续时间更长的倒置是在40多年前。这4-5年的特点是滞胀(低经济增长加上高通胀)，随后是极其强劲的加息和严重的经济衰退。

收益率曲线平坦化和倒置通常会压缩FHN的净息差，从而减少FHN从贷款中获得的利润，通常还会减少FHN的债券交易收入。参考利率与收益率曲线风险，位于第1A项。风险因素FHN截至2023年12月31日的Form 10-k年度报告或者是关于FHN面临的风险与扁平化和反转有关。

经济衰退

美国经济在2022年前两个季度都出现了收缩(经历了负增长)

案件谦虚。尽管连续两个季度的收缩往往与经济衰退同时发生，但在2022年，情况并非如此。从那时起，经济在每个季度都在扩张。扩张速度参差不齐，没有持续的趋势。

2022年和2023年初，美国的经济衰退预期很高。在那之后，他们的态度明显缓和。2024年，对衰退的预期有所波动，但总体上保持在较低水平。

财政政策

美联储为美国政府控制货币政策，但不控制财政政策(支出和税收)。财政政策往往会对美国经济产生重大影响。后COVID经济的一些不寻常或意想不到的方面可能是由历史上不寻常的财政刺激和其他刺激政策创造或支持的，这些政策推动了大量资金进入经济。根据这些政策采取的行动包括：在2020-21年向大多数家庭分配现金；在2020-21年向许多中小型企业分配现金；以及授权在几个经济部门进行大量新支出的立法。

2024年11月的联邦选举可能会导致美国2025年和2026年的财政政策发生重大变化。

2023年银行业危机

2023年3月，美国两家大型地区性银行在突然出现大量存款外流后倒闭，一家瑞士大银行在监管机构的要求下被另一家银行收购。在美国发生两起破产事件后，美国各地的银行投资者和客户变得更加关注存款组合、融资风险管理和其他安全稳健问题。去年3月，几乎所有美国银行股的市值都迅速而强劲地下跌，其中几只下跌了约90%。

随着新冠肺炎危机计划的影响消退，以及非银行账户投资利率的提高，大多数美国银行在2022年和2023年初都出现了存款净流出。根据美联储的数据，从2023年3月中旬开始，这两家倒闭引发了除最大的美国银行以外的所有银行突然而大幅的存款净流出。然而，3月份的危机冲击是短暂的。在3月份的最后一周，美国的大小银行都经历了存款净流入，大致反映了危机出现前的3月份第一周的情况。

2023年5月初，美国第三家大型地区性银行在3月份经历了非常大的存款外流后倒闭。尽管这一失败早在人们的预料之中，但地区性银行股的波动在5月份再次出现。到6月份，银行股的波动性再次减弱，但地区性银行的价格远低于危机前的水平。尽管地区性银行股价值在过去一年大幅回升，但市场对实际和令人担忧的疲软仍高度敏感。

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对FHN的影响

2022年，由于贷款利率的上升超过了存款和其他融资利率的上升，FHN从利率上升中受益匪浅。2023年第一季度，这种超越结束了，FHN的净息差开始压缩。FHN能够扭转这一年的压缩，部分原因是利用增加的存款和资本来减少借款。与上一季度相比，FHN在2024年第一季度的净息差有所改善，而在2024年第二季度则持平。第二季度贷款利差的改善在很大程度上被更高的融资成本所抵消。

在2022年和2023年初，FHN经历了自2020年第一季度以来存款水平的正常化，因为它允许由COVID驱动的刺激计划产生的激增存款移出其资产负债表。2022年最后三个季度的每个季度，存款净流出约为2.0美元至40美元亿，2023年第一季度再次下降约25美元亿。这种流出趋势在第二季度结束，因为FHN的存款净流入为40美元亿。2023年，净存款增加了超过20美元亿。然而，FHN在2023年大幅提高了存款利率，特别是在5月和6月。2024年第一季度，随着S的促销利率恢复到市场正常水平，存款成本有所下降。由于FHN许多市场的竞争加剧，存款成本在2024年第二季度开始上升，预计这种竞争环境将在2024年下半年持续。

此外，FHN的一些业务受到了更高的利率和反转的负面影响。加息将美国的住房抵押贷款利率推高至远高于2022年初的水平，从而降低了需求。2022年和2023年，FHN的直接抵押贷款和向抵押贷款公司的贷款业务大幅下降。此外，由于利率上升和市场波动加剧，FHN来自债券交易和相关活动的收入在2022年和2023年大幅下降。2024年第一季度，债券交易收入和抵押贷款活动有所改善。债券收入可能受益于市场预期的短期利率已经见顶并将很快下调，再加上银行业流动性状况的改善。然而，在第二季度，债券收入恢复到较低水平，因为市场越来越清楚，2024年的降息幅度将小于预期，也将晚于预期。

如果发生衰退，可能会对FHN的整体业务产生负面影响。贷款需求可能会下降，贷款损失和拨备费用可能会上升，许多产生手续费收入的商业活动可能会减少，对客户的竞争可能会加剧。衰退持续的程度越深或持续的时间越长，这些负面影响对FHN的影响可能越大。如上所述，目前衰退预期仍然较低。然而，正如2023年初的预期被证明是错误的一样，当前的预期可能也是错误的。

其他监管建议

2023年，美联储理事会和其他监管机构提出了监管改革建议，如果实施，将大幅增加所有资产超过1,000美元亿的美国银行的监管约束和成本。一些新的要求将适用于像FHN这样资产超过500美元亿的银行，但到目前为止，主要影响将落在资产超过1,000美元亿的银行身上。

这些提议涉及许多监管要求，包括债务和股权资本要求、信用风险标准、资产风险加权和解决方案规划。增加的要求还会带来额外的遵约费用。

基于单一门槛金融指标-1,000美元亿资产-触发成本大幅上升的做法已经存在多年，并对美国银行业产生了影响。合规限制和成本随着门槛的接近而增加，但逐步增加

模式依然存在。接近临界点的银行可能会放缓甚至停止资产增长，至少在一段时间内是这样，并开始实施更高级别的合规体系。相比之下，略高于这一门槛的银行可能会尽快扩大资产基础，以创造额外收入来弥补这些成本。这些影响增加了银行整合的动机，拟议中的新规可能会加强这一点。

如果按照提议通过，这些提案中的很大一部分似乎很可能会在法庭上受到挑战，因为它与国会2018年颁布的立法不一致。这样的挑战将是技术性的和复杂的，可能需要多年的时间才能解决。此外，即使此类挑战成功，提案的许多部分也可能保持不变，其他部分可能会在不被撤销的情况下进行修改。

温室气体(GHG)报告制度

2023年10月，加利福尼亚州颁布了法律，这些法律加在一起，将要求大多数在加州做生意的大公司每年报告他们的

有外部保证要求的温室气体(“GHG”)排放，并每两年报告一次与气候有关的金融风险和风险缓解情况

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措施。加利福尼亚州的法律包括多年分期，并涵盖范围1、范围2和范围3温室气体排放。这些期限似乎可能会有所延长，因为据报道，加利福尼亚州正在考虑补充立法和制定规则。

2024年3月，美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)通过了最终规则，“加强和标准化与气候有关的投资者披露”(“气候披露规则”)。这些规定将要求所有拥有公开交易证券的美国公司每年报告其范围1和范围2的温室气体排放和相关风险管理流程，并将包括相关的财务报表和审计要求等。有关其他信息，请参阅下面的“会计变更”。“美国证券交易委员会”的“气候披露规则”也有一个很长的试用期。

欧洲也采用了温室气体报告制度。它不适用于FHN，这里不作进一步讨论。

三个温室气体天平

范围1温室气体排放是指公司拥有或直接控制的来源，如制造厂。范围2排放是公司活动产生的间接排放，例如公司运营所消耗的电力。范围1和范围2的排放一般可以使用公司通常可以获得的信息来测量或估计，而不需要进行重大的外部调查。

范围3温室气体排放是指公司既不拥有也不控制的来源和活动的温室气体排放。范围3的排放来自涉及公司的各种来源，例如：供应商、员工(通勤、商务旅行等)和客户。没有重大外部查询和/或估计的公司通常不知道范围3的信息。

潜在的业务影响

直接合规成本将包括创建系统来测量或估计和捕获相关数据、人员配备和供应商的参与，包括提供所需保证的公司(有点类似于财务报表审计师)。

潜在的更重要的意义：加州可能要求询问客户，而不仅仅是对他们的估计。如果只允许FHN估计客户的排放量，这一过程可能代价高昂，但不会干扰其业务关系。然而，如果要求FHN通过从客户那里获得与温室气体相关的信息来支持范围3的报告，这些客户包括非上市公司和在加州没有业务的客户，那么加州的披露法律可能会干扰FHN的业务。在这种情况下，FHN实际上将被要求向其客户强加成本和/或不便。FHN市场上的其他银行，特别是那些在加州没有业务的私人银行，可以在没有这些要求的情况下提供金融服务，这使FHN处于竞争劣势。

法律挑战

加州的法律，特别是这些法律对加州以外的公司的适用，在法庭上受到了挑战。挑战者声称，这些法律，其中包括违宪的州际商业负担，被联邦法律先发制人，并违宪地强迫或负担言论。挑战可能需要很多年才能解决。一个关键的实际问题将是，在挑战悬而未决的情况下，法院是否在全国范围内保持对这些法律的法律搁置(暂缓执行)。

美国证券交易委员会的《气候公示规则》也同样在法庭上受到挑战。挑战者们声称，除其他外，美国证券交易委员会缺乏明确的国会授权，无法创建与温室气体排放有关的监管报告制度。这几个挑战在美国(联邦)8万亿中得到了巩固。巡回赛。美国证券交易委员会可能预料到了法院会下令暂缓执行，因此在法院的质疑悬而未决期间，暂停了规则的有效性。

假设各种法律挑战使美国证券交易委员会的《气候披露规则》完全或基本保持不变，那么上市公司可能会进一步挑战加州的法律，称其已被美国证券交易委员会的规则先发制人。

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第一部分，项目2。管理层讨论与分析（MD & A）
目录表

沿海市场增长和成本上升

FHN的主要市场在美国南部和东南部，包括大部分主要的墨西哥湾沿岸市场和南大西洋海岸的几个市场。至少在过去的20年里，FHN的许多市场经历了显著的人口增长，超过了美国整体的增长率。人口增长通常伴随着经济增长。

FHN的许多增长最快的市场，包括最重要的佛罗里达州市场，可能会受到飓风和其他严重沿海天气事件的严重影响。随着这些市场的发展，FHN对这些市场的经济承诺也会增加，FHN对这些事件的财务敞口也会增加。

在2023年和今年，有广泛的报道称，美国海湾和南大西洋沿海地区的飓风事件造成的经济损失一直在大幅上升。FHN认为，成本上升与这些领域的增长直接相关。

例如，佛罗里达州的大部分增长都是沿着沿海地区从老城市迁出。五六十年前的墨西哥湾沿岸飓风有相当大的机会在一个相对无人居住的地区登陆。现在，直接击中人口中心的可能性要高得多，该中心的平均人口要高得多，每栋建筑的平均价值也高得多。

所报告的伤亡风险和费用大幅增加反映在财产保险业务中，这些业务目前变化很大。保险公司

由于亏损经验偏离了早先的预测，行业正被迫修改其在沿海地区的风险评估和保费定价做法，有时甚至是严重的。例如，在佛罗里达州，一些较小的航空公司已经倒闭，一些较大的航空公司已经离开市场，剩下的航空公司大幅提高了飓风相关保险的保费，缩小了覆盖范围，或者两者兼而有之。

佛罗里达州和路易斯安那州等沿海州为无法获得或负担得起私人财产保险的居民创建了最后的保险池。然而，随着这些池承担的成本增加，要么保费将不得不上升，要么一般税收将不得不弥补差额。此外，这些计划通常对商业客户没有帮助。

国家和地方的建筑和水控制法规正在修订，但往往不均衡，而且往往没有追溯到先前存在的结构和开发项目。目前的过渡期可能会很长。

对于FHN和FHN在受影响市场的客户来说，足够的财产保险的可用性、可靠性和成本是一个重要的担忧。财产保险的不稳定已经并将继续使FHN的商业决策变得更加困难。这种不稳定增加了FHN的贷款损失和业务下滑的风险。

更根本的是，保险和意外伤害成本的上升削弱了推动许多高增长市场增长的一个关键因素：较低的生活成本。如果市场增长放缓，FHN的业务将受到影响。

关键会计政策和估算

与其2023年年度报告中披露的表格10-k相比，FHN对其关键会计政策和估计没有做出重大变化。

会计变更

2024年3月，美国证券交易委员会通过了《气候披露规则》(参见上文《温室气体报告制度》)。这些规则一旦生效，将要求注册者在注册声明和财务报告中披露某些与气候有关的信息。恶劣天气事件和其他自然条件的财务报表脚注中需要包含的信息包括：1)保险回收前的损益表影响超过税前收益/亏损的1%，2)资产负债表影响超过股东权益的1%，以及3)某些碳抵消和可再生能源信用。还需要就恶劣天气事件和其他自然条件或已披露的与气候有关的目标或过渡计划对财务估计和假设造成的实质性影响进行定性讨论。

财务报表之外的披露包括1)范围1和范围2温室气体排放，如果是实质性的，2)董事会如何监督气候相关风险的评估和管理，3)如果风险是实质性的，管理层在评估和管理气候相关风险方面的作用，4)已经或合理地可能对其业务战略、业务结果或财务状况产生实质性影响的气候相关风险，包括风险是否预计在短期(即未来12个月)和长期(即，5)如果注册人通过了一项管理重大气候过渡风险的计划，则应每年对该计划进行说明和更新，以具体说明其在完成过渡计划方面的进展情况，包括根据该计划采取的任何行动以及如何采取这些行动

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第一部分，项目2。管理层讨论与分析（MD & A）
目录表

影响注册人的业务、经营结果或财务状况；6)如果注册人通过了一项管理重大气候过渡风险的计划，则应每年说明并更新该计划，以具体说明其在完成过渡计划方面的进展，包括根据计划采取的任何行动，以及这些行动如何影响注册人的业务、经营结果或财务状况；7)如果注册人使用内部碳价格(例如，分配给碳排放的用于预算、预测或绩效管理的货币成本)，并且这种使用对其如何评估与气候有关的重大风险具有重要意义。8)如果注册人使用情景分析在气候相关风险的背景下评估其业务，并在该分析的基础上确定气候相关风险合理地可能产生实质性影响，则注册人必须描述每种情景，包括参数、假设和预计的财务影响；9)注册人被要求披露其“识别、评估和管理”重大气候相关风险的过程；10)注册人必须披露关于其公开宣布的或内部气候相关的目标或目标的信息，如果这些目标或目标对企业、经营结果产生重大影响或有合理可能产生重大影响，或财务状况(例如，实现目标或目标所需的支出或业务变动)和11)登记人必须从数量和质量上描述所发生的重大支出以及对财务估计和假设的重大影响，这些估计和假设在管理层的评估中是减轻或适应与气候有关的重大风险的活动直接造成的。

2024年4月，美国证券交易委员会发布了《气候披露规则》的暂缓执行令，等待对各种法律挑战完成司法审查。因此，如果通过司法程序，《气候披露规则》的实际执行时间是不确定的。FHN正在评估气候披露规则对其注册报表和财务报表的潜在影响。

请参阅备注1-列报基础和会计政策f或具有延长过渡期的会计变更、当年采用的会计变更以及已发布但目前尚未生效的会计变更的详细信息，该部分通过此参考纳入MD & A。

			109			2 Q24表格10-Q报告

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第一部分，项目2。管理层讨论与分析（MD & A）
目录表

非GAAP信息

表I.2.26

非GAAP与GAAP重新整合

						截至三个月																					截至六个月
（美元单位：百万;股票单位：千）						2024年6月30日						2024年3月31日						2023年6月30日												2024年6月30日						2023年6月30日
拨备前净收入（非GAAP）
净利息收入(GAAP)						$	629					$	625					$	630											$	1,253					$	1,318
加：非利息收入（GAAP）						186						194						400												381						571
总收入(GAAP)						815						819						1,030												1,634						1,889
减：非利息支出（GAAP）						500						515						555												1,015						1,033
拨备前净收入（非GAAP）						$	315					$	304					$	475											$	619					$	856
平均有形普通股（非GAAP）
平均总股本（GAAP）						$	8,949					$	9,251					$	9,029											$	9,100					$	8,869
减：平均非控股权益（a）						295						295						295												295						295
减：平均优先股（a）						426						520						986												473						1,000
(A)平均普通股权益总额						$	8,228					$	8,436					$	7,748											$	8,332					$	7,574
减：平均声誉和其他无形资产（GAAP）（b）						1,680						1,691						1,726												1,685						1,732
(B)平均有形普通股权益（非GAAP）						$	6,548					$	6,745					$	6,022											$	6,647					$	5,842
普通股股东可获得的净收益
(C)普通股股东可获得的净利润（年化）（GAAP）						$	739					$	739					$	1,270											$	739					$	1,129
有形普通股（非GAAP）
(D)总权益（GAAP）						$	8,955					$	9,173					$	8,960											$	8,955					$	8,960
减：非控股权益（a）						295						295						295												295						295
减：优先股（a）						426						520						520												426						520
(E)普通股总数						$	8,234					$	8,358					$	8,145											$	8,234					$	8,145
减：善意和其他无形资产（GAAP）（b）						1,675						1,685						1,721												1,675						1,721
(F)有形普通股（非GAAP）						6,559						6,673						6,424												6,559						6,424
减：可供出售证券的未实现收益（损失），扣除税款						(901)						(891)						(964)												(901)						(964)
(G)调整后有形普通股（非GAAP）						$	7,460					$	7,564					$	7,388											$	7,460					$	7,388
有形资产（非GAAP）
(H)总资产（GAAP）						$	82,230					$	81,799					$	85,071											$	82,230					$	85,071
减：善意和其他无形资产（GAAP）（b）						1,675						1,685						1,721												1,675						1,721
(I)有形资产（非GAAP）						$	80,555					$	80,114					$	83,350											$	80,555					$	83,350
风险加权资产
(J)风险加权资产（c）						$	71,913					$	71,145					$	71,517											$	71,913					$	71,517
期末已发行股票
(K)期末已发行股票						536,876						548,637						558,659												536,876						558,659
比率
(C)/（A）平均普通股回报率（GAAP）						8.98		%				8.76		%				16.40		%										8.87		%				14.91		%
(C)/（B）有形普通股平均回报率（非GAAP）						11.29						10.95						21.10												11.12						19.33
(D)/（H）期末权益总额与期末资产之比（GAAP）						10.89						11.21						10.53												10.89						10.53
(F)/（I）有形普通股权与有形资产（非GAAP）						8.14						8.33						7.71												8.14						7.71
(G)/（J）调整后的有形普通股与风险加权资产（非GAAP）						10.37						10.63						10.33												10.37						10.33
(E)/（K）每股普通股的账面价值（GAAP）						$	15.34					$	15.23					$	14.58											$	15.34					$	14.58
(F)/（K）每股普通股有形的账面价值（非GAAP）						$	12.22					$	12.16					$	11.50											$	12.22					$	11.50

(a)包括在合并资产负债表上的总权益中。

(b)包括扣除摊销后的善意和其他无形资产。

(c)由适用于FHN的银行法规定义并计算。

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第一部分，项目3。披露有关市场风险 和项目4.控制和程序
目录表

第三项：加强市场风险的定量和定性披露

本项目要求提供的信息载于

(A)管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析，作为本报告第一部分项目2中所列，特别包括从第页开始的题为“风险管理”的章节99以及第页开始的标题为“市场风险管理”的小节99和“利率风险管理”，从第页开始101这份报告，以及

(B)各页合并财务报表附注1448-54所有这些材料都通过引用并入本文。有关市场风险和我们的

管理，指的是：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析第7项至FHN截至2023年12月31日的年度报告Form 10-k，特别包括第81页开始的题为“风险管理”的章节报告以及第82页开始的“市场风险管理”和第84页开始的“利率风险管理”小节报告；和综合财务报表附注21，载于第178至184页项目8至FHN的年度报告表格10-K截至2023年12月31日的年度。

项目4.管理控制和程序

(a)信息披露控制和程序的评估。我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本季度报告所涉期间结束时，我们的披露控制和程序(如交易所法案规则13a-15(E)所定义)的有效性。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序

在本报告所述期间结束时生效。

(b)财务报告内部控制的变化。于第二财季，我们对财务报告的内部控制并无任何重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的任何变化。

			111			2 Q24表格10-Q报告

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第二部分--其他信息，项目1至5。
目录表

第二部分. 其他信息

项目1.提起法律诉讼

合并财务报表附注10从第页开始的“或有”部分37本报告的内容以引用的方式并入本项目。

项目1A.风险因素

截至2023年12月31日的FHN年度报告Form 10-k中风险因素披露的重大变化：

不适用。

第二项包括股权证券的未登记销售、收益的使用和发行人购买股权证券

(A)出售的未登记股本证券

不适用

(B)在规则第463条适用的情况下使用收益

不适用

(C)股权回购

“普通股购买”一节包括表格s I.2.19和I.2.20以及载于

本报告第一部分项目2，标题为“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析”，从第#页开始98在此引用作为参考。

项目3.和4.

不适用

第5项：其他信息

(A)以前未报告的8-k披露

不适用

(B)更改提名程序

不适用

(C)交易安排披露

在2024年第二季度，以下董事或高管(需要在美国证券交易委员会3、4和5表格中提交股权报告的高管)采用、修改或终止了规则10b5-1的交易安排和非规则10b5-1的交易安排，如下表II.5c所示。

除非在表的脚注中另有明确说明，否则表中“安排类型”栏中标记为“10b5-1”的每一项安排，其制造者向联邦住房金融局报告的目的是为了满足“美国证券交易委员会”规则第10b5-1(C)条的平权抗辩要求。

如果在表格中显示“不适用”，则2024年第二季度没有董事或FHN的高管通过、修改或已终止任何规则10 b5 -1万亿.ading安排或任何非规则10 b5 -1交易安排。

			112			2 Q24表格10-Q报告

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第二部分--其他信息，项目1至5。
目录表

表二.5c

最新季度创建、修改或更新的交易安排

布置型

季度内采取的行动类型

采取行动的日期

持续时间或截止日期

股份总数

名称和头衔

10b5-1

非10 b5 -1

买

售出

不适用

项目6.所有展品

10-Q展览表

啊哈。不是的。

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啊哈。不是的。

提交日期

3.1

修订和重订《第一地平线公司章程》[2024]

8-K

3.1

7/24/2024

3.2

自2024年1月22日起修订和重述的第一地平线公司附例

8-K

3.1

1/23/2024

4.1

根据1934年《证券交易法》第12条登记的证券说明

X

4.2

FHN同意应要求向美国证券交易委员会提供一份定义FHN及其合并子公司的优先和次级长期债务持有人权利的每份文书的副本

10.1

董事薪酬政策(2024年4月修订)

X

X

31(a)

规则13a-14(A)首席执行官证书(根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条)

X

31(b)

规则13a-14(A)首席财务官证书(根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条)

X

32(a)

18南加州大学首席执行官1350证书(根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条)

X

X

32(b)

18 USC 1350 CFO证书(根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条)

X

X

BEP展品

101

以下财务信息来自First Horizon Corporation截至2024年6月30日的Form 10-Q季度报告，格式为内联XBRL：(I)截至2024年6月30日和2023年12月31日的综合资产负债表；(Ii)截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的综合收益表；(Iii)截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的综合全面收益表；(Iv)截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的综合权益变动表；(五)截至2024年、2024年和2023年6月30日止六个月的综合现金流量表；及(六)综合财务报表附注。

X

101.惯导系统

MBE实例文档--实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为其MBE标签嵌入在Inline MBE文档中。

101.舍尔

内联XBRL分类扩展架构

X

101.卡尔

内联XBRL分类扩展计算链接库

X

101.实验室

内联XBRL分类扩展标签Linkbase

X

101.预

内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase

X

			113			2 Q24表格10-Q报告

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第二部分-其他信息，第6项。展品
目录表

啊哈。不是的。

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提交日期

101.DEF

内联XBRL分类扩展定义Linkbase

X

104

封面交互数据文件，格式为内联XBRL(包含在附件101中)

X

在展览表中：“在此存档”栏表示与本报告一起存档或提供(视情况而定)的每个展品；“mngt exh”栏表示代表管理合同或补偿计划或安排的每个展品，这些展品需要标识为管理合同或补偿计划或安排；“已提供”栏表示根据18U.S.C.第1350条或其他条款“提交”的每个展品，并且没有作为本报告的一部分或作为单独的披露文件“存档”；短语“2023指定的高管人员”是指在我们的2024年委托书中描述其2023年薪酬的那些高管。

在许多作为证据提交的协议中，每一方都向其他各方提出了陈述和保证。这些陈述和保证仅针对商业合同中的其他当事人并为他们的利益而作出。此类陈述和保证的例外情况可由此类当事人部分或全部放弃，或由此类当事人自行决定不执行。任何其他人不得出于任何目的而依赖此类陈述或保证。

			114			2 Q24表格10-Q报告

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签名
目录表

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

 

第一地平线公司 (注册人)*

日期：2024年8月2日

作者：

/S/霍普·杜慕霍夫斯基

姓名：

霍普·德莫霍夫斯基

标题：

高级执行副总裁总裁兼首席财务官

(正式授权人员兼首席财务官)

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