附录 99.1
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MAG Silver 公司
未经审计的简明中期合并财务 声明 (以千美元表示)
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中
日期:2024 年 8 月 1 日 |
温哥华办公室 770 套房 800 W. Pender 街 不列颠哥伦比亚省温哥华 V6C 2V6 |
604 630 1399 电话 866 630 1399 免费电话 604 681 0894 传真 |
TSX: MAG 纽约证券交易所美国证券交易所:MAG info@magsilver.com
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麦格白银公司 |
简明中期合并损益表和综合收益表 |
在截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月中 |
(以千美元计,股票和每股金额除外-未经审计) |
在结束的三个月里 | 在截至的六个月中 | |||||||||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||
注意 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
对Juanicipio的股权会计投资所得 | 5 | 25,123 | 22,419 | 44,367 | 30,338 | |||||||||||||||
一般和管理费用 | 3 | (3,622) | ) | (3,233) | ) | (7,523) | ) | (6,505) | ) | |||||||||||
一般勘探和业务发展 | (95) | ) | (40 | ) | (452) | ) | (142 | ) | ||||||||||||
营业收入 | 21,406 | 19,146 | 36,392 | 23,691 | ||||||||||||||||
利息收入 | 928 | 641 | 1755 | 1,205 | ||||||||||||||||
其他收入 | 8 | 650 | 233 | 1,187 | 360 | |||||||||||||||
融资成本 | (134) | ) | - | (342) | ) | - | ||||||||||||||
外汇收益(亏损) | 60 | 168 | (103) | ) | (12) | ) | ||||||||||||||
所得税前收入 | 22,910 | 20,188 | 38,889 | 25,244 | ||||||||||||||||
递延所得税支出 | (1,296 | ) | (798) | ) | (2,380 | ) | (1,141) | ) | ||||||||||||
净收入 | 21,614 | 19,390 | 36,509 | 24,103 | ||||||||||||||||
其他综合收入 | ||||||||||||||||||||
随后不会重新归类为损益的项目: | ||||||||||||||||||||
股票证券的未实现收益(亏损) | 2 | (2) | ) | - | (3) | ) | ||||||||||||||
综合收入总额 | 21,616 | 19,388 | 36,509 | 24,100 | ||||||||||||||||
每股基本收益 | 0.21 | 0.19 | 0.35 | 0.24 | ||||||||||||||||
摊薄后的每股收益 | 0.21 | 0.19 | 0.35 | 0.23 | ||||||||||||||||
已发行股票的加权平均数 | 7 | |||||||||||||||||||
基本 | 103,147,425 | 102,906,482 | 103,063,300 | 102,017,142 | ||||||||||||||||
稀释 | 104,299,804 | 103,486,246 | 104,212,569 | 102,626,761 |
见简明中期合并财务报告的附注 声明
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麦格白银公司 | |||
简明的中期合并财务状况表 | |||
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 | |||
(除非另有说明,否则以千美元计-未经审计) |
注意 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||
$ | $ | |||||||||||
资产 | ||||||||||||
流动资产 | ||||||||||||
现金 | 97,337 | 68,707 | ||||||||||
应收账款 | 4 | 998 | 1,559 | |||||||||
预付费用 | 1,693 | 1,787 | ||||||||||
100,028 | 72,053 | |||||||||||
非流动资产 | ||||||||||||
投资胡安尼西皮奥 | 5 | 392,250 | 394,622 | |||||||||
勘探和评估资产 | 6 | 68,722 | 52,637 | |||||||||
递延融资费用 | 739 | 909 | ||||||||||
财产和设备 | 258 | 301 | ||||||||||
投资 | 7 | 8 | ||||||||||
461,976 | 448,477 | |||||||||||
总资产 | 562,004 | 520,530 | ||||||||||
负债 | ||||||||||||
流动负债 | ||||||||||||
贸易和其他应付账款 | 2,709 | 2,668 | ||||||||||
租赁义务 | 77 | 154 | ||||||||||
流通股溢价负债 | 8 | 782 | 1,969 | |||||||||
3,568 | 4,791 | |||||||||||
非流动负债 | ||||||||||||
递延所得税 | 10,878 | 8,498 | ||||||||||
开垦条款 | 484 | 484 | ||||||||||
负债总额 | 14,930 | 13,773 | ||||||||||
股权 | ||||||||||||
股本 | 616,897 | 614,364 | ||||||||||
股权储备 | 22,039 | 20,764 | ||||||||||
累计其他综合收益 | 781 | 781 | ||||||||||
赤字 | (92,643) | ) | (129,152) | ) | ||||||||
权益总额 | 547,074 | 506,757 | ||||||||||
负债和权益总额 | 562,004 | 520,530 |
见简明中期合并财务报告的附注 声明
3 |
麦格白银公司 | |||||
简明的中期合并现金流量表 | |||||
在截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月中 | |||||
(除非另有说明,否则以千美元计-未经审计) |
在结束的三个月里 | 在截至的六个月中 | |||||||||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||
注意 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
运营活动 | ||||||||||||||||||||
净收入 | 21,614 | 19,390 | 36,509 | 24,103 | ||||||||||||||||
不涉及现金的物品: | ||||||||||||||||||||
流动保费负债的摊销 | 8 | (650) | ) | (233) | ) | (1,187 | ) | (360) | ) | |||||||||||
折旧和摊销 | 3 | 149 | 58 | 294 | 68 | |||||||||||||||
递延所得税支出 | 1,296 | 798 | 2,380 | 1,141 | ||||||||||||||||
递延融资费用的摊销 | 84 | - | 170 | - | ||||||||||||||||
对Juanicipio的股权会计投资所得 | 5 | (25,123 | ) | (22,419) | ) | (44,367) | ) | (30,338) | ) | |||||||||||
基于股份的薪酬支出 | 3,7 | 1,053 | 1,012 | 2,019 | 1,775 | |||||||||||||||
未实现的外汇收益 | (138) | ) | (202) | ) | (190) | ) | (27) | ) | ||||||||||||
非现金营运资金的变动 | ||||||||||||||||||||
应收账款 | (34) | ) | 153 | (240) | ) | (52) | ) | |||||||||||||
预付费用 | 757 | (18) | ) | 94 | (746) | ) | ||||||||||||||
贸易和其他应付账款 | (1,231 | ) | (364) | ) | (395) | ) | (495) | ) | ||||||||||||
用于经营活动的净现金 | (2,223 | ) | (1,825 | ) | (4,913 | ) | (4,931) | ) | ||||||||||||
投资活动 | ||||||||||||||||||||
勘探和评估支出 | 6 | (6,629) | ) | (3,263) | ) | (11,683) | ) | (6,242) | ) | |||||||||||
收购 Goldstake 房产 | 6 | - | - | (3,752) | ) | - | ||||||||||||||
投资胡安尼西皮奥 | 5 | - | (164) | ) | - | (25,323) | ) | |||||||||||||
收取向胡安尼西皮奥贷款的本金 | 5 | 28,326 | - | 43,301 | - | |||||||||||||||
向胡安尼西皮奥发放贷款的利息收据 | 5 | 1,493 | 3,145 | 3,977 | 3,294 | |||||||||||||||
来自/(用于)投资活动的净现金 | 23,190 | (282) | ) | 31,843 | (28,271) | ) | ||||||||||||||
筹资活动 | ||||||||||||||||||||
行使股票期权时发行普通股 | 7 | 1,587 | - | 1,587 | 225 | |||||||||||||||
普通股的发行,扣除股票发行成本 | 7 | - | (67) | ) | - | 39,405 | ||||||||||||||
发行流通股票,扣除股票发行成本 | 7 | - | - | - | 16,208 | |||||||||||||||
支付租赁债务(本金) | (38 | ) | (31) | ) | (77 | ) | (61) | ) | ||||||||||||
来自/(用于)融资活动的净现金 | 1,549 | (98) | ) | 1,510 | 55,777 | |||||||||||||||
汇率变动对现金的影响 | 138 | 256 | 190 | 134 | ||||||||||||||||
期内现金的增加/(减少) | 22,654 | (1,949) | ) | 28,630 | 22,709 | |||||||||||||||
现金,期初 | 74,683 | 54,613 | 68,707 | 29,955 | ||||||||||||||||
现金,期末 | 97,337 | 52,664 | 97,337 | 52,664 |
见简明中期合并财务报告的附注 声明
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麦格白银公司 | |||||||
简明中期综合权益变动表 | |||||||
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中 | |||||||
(以千美元计,股票除外-未经审计) |
没有面值的普通股 | 累积的 其他 | |||||||||||||||||||||||||||
注意事项 | 股票数量 | 金额 | 股权储备 | 综合的 收入(亏损) | 赤字 | 权益总额 | ||||||||||||||||||||||
# | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
余额,2023 年 1 月 1 日 | 98,956,808 | 559,933 | 18,790 | 784 | (177,811) | ) | 401,696 | |||||||||||||||||||||
行使的股票期权 | 28,787 | 397 | (90) | ) | - | - | 307 | |||||||||||||||||||||
限制份额和绩效份额单位已转换 | 112,605 | 1,215 | (1,215) | ) | - | - | - | |||||||||||||||||||||
以现金发行的股票,扣除流通股溢价负债 | 3,874,450 | 56,761 | - | - | - | 56,761 | ||||||||||||||||||||||
股票发行成本 | - | (3,942) | ) | - | - | - | (3,942) | ) | ||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬 | - | - | 3,279 | - | - | 3,279 | ||||||||||||||||||||||
其他综合损失 | - | - | - | (3) | ) | - | (3) | ) | ||||||||||||||||||||
净收入 | - | - | - | - | 48,659 | 48,659 | ||||||||||||||||||||||
余额,2023 年 12 月 31 日 | 102,972,650 | 614,364 | 20,764 | 781 | (129,152) | ) | 506,757 | |||||||||||||||||||||
行使的股票期权 | 7 | 169,810 | 2,128 | (541) | ) | - | - | 1,587 | ||||||||||||||||||||
限制份额和绩效份额单位已转换 | 7 | 28,489 | 405 | (405) | ) | - | - | - | ||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬 | 7 | - | - | 2,222 | - | - | 2,222 | |||||||||||||||||||||
其他综合损失 | - | - | - | (0) | ) | - | (0) | ) | ||||||||||||||||||||
净收入 | - | - | - | - | 36,509 | 36,509 | ||||||||||||||||||||||
余额,2024 年 6 月 30 日 | 103,170,949 | 616,897 | 22,039 | 781 | (92,643) | ) | 547,074 | |||||||||||||||||||||
余额,2023 年 1 月 1 日 | 98,956,808 | 559,933 | 18,790 | 784 | (177,811) | ) | 401,696 | |||||||||||||||||||||
行使的股票期权 | 21,346 | 292 | (67) | ) | - | - | 225 | |||||||||||||||||||||
限制份额和绩效份额单位已转换 | 91,088 | 935 | (935) | ) | - | - | ||||||||||||||||||||||
以现金发行的股票,扣除流通股溢价负债 | 3,874,450 | 56,761 | - | - | - | 56,761 | ||||||||||||||||||||||
股票发行成本 | - | (4,078) | ) | - | - | - | (4,078) | ) | ||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬 | - | - | 1,955 | - | - | 1,955 | ||||||||||||||||||||||
其他综合损失 | - | - | - | (3) | ) | - | (3) | ) | ||||||||||||||||||||
净收入 | - | - | - | - | 24,103 | 24,103 | ||||||||||||||||||||||
余额,2023 年 6 月 30 日 | 102,943,692 | 613,843 | 19,743 | 781 | (153,708) | ) | 480,659 |
见简明中期合并财务报告的附注 声明
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麦格白银公司 简明中期综合财务报表附注 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中 (除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计) |
1。 | 操作性质 |
MAG Silver Corp.(“公司” 或 “MAG”) 是一家以增长为导向的加拿大矿业和勘探公司,专注于推进高品位的区域规模贵金属项目 在美洲。MAG 是其合并集团的最终母公司,成立于 1999 年 4 月 21 日,受以下机构管辖 不列颠哥伦比亚省商业公司法(“BCABC”)。MAG的股票在多伦多两地上市 加拿大证券交易所和美利坚合众国的纽约证券交易所美国有限责任公司。
该公司的主要资产是 44% 的权益 位于墨西哥萨卡特卡斯州的胡安尼西皮奥矿(注释5 “对胡安尼西皮奥的投资”),该矿已实现商业化生产 2023 年 6 月 1 日,其每天 4,000 吨(“tpd”)的加工设施。
公司注册办事处地址:
3500 — 1133 梅尔维尔街
不列颠哥伦比亚省温哥华
加拿大 V6E 4E5
总部和主要营业地点:
770 — 800 西彭德街
不列颠哥伦比亚省温哥华
加拿大 V6C 2V6
2。 | 物料会计政策信息 |
(a) | 合规声明 |
这些简明的未经审计的中期合并财务报表 (“中期财务报表”)是根据国际会计准则3.4中期财务报告(“IAS”)编制的 34”)根据国际会计准则理事会(“IFRS”)发布的《国际财务报告准则》。 它们不包括完整年度国际财务报告准则财务报表所需的所有信息,因此应结合阅读 以及截至2023年12月31日止年度的经审计的合并财务报表。
在编制中期报告时适用的会计政策 财务报表与公司经审计的合并财务报表中适用和披露的财务报表一致 截至2023年12月31日的财年。
这些中期财务报表是根据历史记录编制的 成本基础,但某些金融工具的重估除外,这些金融工具按其公允价值列报。
这些中期财务报表已获准发行 由公司董事会于 2024 年 8 月 1 日发布。
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麦格白银公司 简明中期综合财务报表附注 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中 (除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计) |
(b) | 重要的会计判断和估计 |
公司做出了某些重要的判断和估计 在适用公司会计政策的过程中。管理层认为,这些摘要中使用的判断和估计 中期合并财务报表是合理的;但是,实际业绩可能与这些估计有所不同,并可能影响未来 经营业绩和现金流量。涉及重大判断和估计的领域已在该公司附注5中列出 截至2023年12月31日止年度的经审计的合并财务报表。
3. | 一般和管理费用 |
在结束的三个月里 | 在截至的六个月中 | |||||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
会计和审计 | 211 | 201 | 488 | 329 | ||||||||||||
薪酬和咨询费 | 964 | 1,087 | 2,138 | 2,222 | ||||||||||||
折旧和摊销 | 149 | 58 | 294 | 68 | ||||||||||||
备案和过户代理费 | 30 | 13 | 228 | 280 | ||||||||||||
一般办公费用 | 242 | 246 | 367 | 390 | ||||||||||||
保险 | 333 | 339 | 672 | 828 | ||||||||||||
胡安尼西皮奥的监督成本 | 261 | - | 527 | - | ||||||||||||
法律 | 171 | 109 | 351 | 234 | ||||||||||||
基于股份的薪酬支出(见附注7) | 1,053 | 1,012 | 2,019 | 1,775 | ||||||||||||
股东关系 | 125 | 73 | 252 | 189 | ||||||||||||
旅行 | 83 | 95 | 187 | 190 | ||||||||||||
3,622 | 3,233 | 7,523 | 6,505 |
4。 | 应收账款 |
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
$ | $ | |||||||
来自 Minera Juanicipio 的应收账款(附注 5 和 13) | 21 | 855 | ||||||
增值税(“增值税” 和 “商品及服务税”) | 976 | 700 | ||||||
其他应收账款 | 1 | 4 | ||||||
998 | 1,559 |
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麦格白银公司 简明中期综合财务报表附注 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中 (除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计) |
5。 | 投资胡安尼西皮奥 |
Minera Juanicipio 的创建目的是持有 胡安尼西皮奥的财产,由弗雷斯尼洛有限公司(“弗雷斯尼洛”)持有56%,由该公司持有44%。2021 年 12 月 27 日,公司 弗雷斯尼洛以相同的所有权比例创建了 Equipos Chaparral。Equipos Chaparral 拥有加工设施和采矿设备 它租给了 Minera Juanicipio。Minera Juanicipio 和 Equipos Chaparral 在此统称为 “Juanicipio”, 或者,“胡安尼西皮奥矿”。
Juanicipio 受股东协议约束, 根据公司章程。与Juanicipio有关的所有费用都必须由公司和弗雷斯尼洛根据其按比例分担 Juanicipio的所有权权益,如果任何一方不按比例提供资金,则其所有权权益将按比例摊薄 根据股东协议和章程。
弗雷斯尼洛是胡安尼西皮奥的运营商,及其附属公司 根据弗雷斯尼洛公开报道,截至2024年6月30日,实益拥有该公司的9,314,877股普通股。
该公司使用以下方法记录了对Juanicipio的投资 权益会计法。投资的记录价值包括延期勘探、矿产和矿产的账面价值 表面权利、公司产生的Juanicipio成本、建立和维持其44%权益所需的净现金投资 在胡安尼西皮奥,以及该公司在胡安尼西皮奥的收益(亏损)中占44%的份额。
本公司投资相关期间的变动 其对胡安尼西皮奥的兴趣详情如下:
六个月已结束 | 年终了 | |||||||
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
$ | $ | |||||||
期初余额 | 394,622 | 338,316 | ||||||
Juanicipio 的监督支出由 MAG 支出 100% | - | 384 | ||||||
MAG 100% 承担的 Juanicipio 的监督支出摊销 | (262 | ) | (305) | ) | ||||
向 Juanicipio 提供的现金捐款和预付款 (3) | - | 24,992 | ||||||
Juanicipio 还款的贷款 (2) | (43,301) | ) | (25,714) | ) | ||||
该期间的合计 | (43,563) | ) | (642) | ) | ||||
股权账户收入投资胡安尼西皮奥 | 44,367 | 65,099 | ||||||
所得利息,重新归类为应收账款 (1) | (3,176) | ) | (8,150) | ) | ||||
期末余额 | 392,250 | 394,622 |
(1) 对 Juanicipio 的部分投资 是以股东计息贷款的形式出现。在截至2024年6月30日的六个月中,公司的利息总额为 3,176美元(截至2023年12月31日的财年:8,150美元),而从胡安尼西皮奥(截至12月31日的财年)收到了3,977美元的利息, 2023 年:7,639 美元)。
(2) 在截至2024年6月30日的六个月中, 没有向胡安西皮奥发放的贷款转换为股权(2023年12月31日:7,251美元)。截至2024年6月30日,该公司已预付了51,113美元 股东向胡安尼西皮奥提供的贷款(2023年12月31日:94,414美元)。
(3) 在截至2024年6月30日的六个月中, 没有向 Juanicipio 提供现金捐款和预付款(2023 年 12 月 31 日:24,992 美元的现金捐款和预付款,其中 22,726 美元) 贷款形式和股权形式的2,276美元)。
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麦格白银公司 简明中期综合财务报表附注 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中 (除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计) |
胡安尼西皮奥的财务信息摘要(以 100% 为基础) 反映公司所做的调整,包括对会计政策差异的调整)如下:
Juanicipio 损益表
在结束的三个月里 | 在截至的六个月中 | |||||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
销售 | 167,079 | 134,775 | 290,768 | 186,257 | ||||||||||||
销售成本: | ||||||||||||||||
生产成本 | (39,866) | ) | (54,571) | ) | (76,653) | ) | (81,949) | ) | ||||||||
折旧和摊销 | (22,455) | ) | (17,400 | ) | (44,494) | ) | (25,355) | ) | ||||||||
销售成本 | (62,321) | ) | (71,971) | ) | (121,147) | ) | (107,304) | ) | ||||||||
毛利润 | 104,757 | 62,804 | 169,621 | 78,953 | ||||||||||||
咨询和管理费用 | (4,283) | ) | (4,159) | ) | (8,472) | ) | (5,658) | ) | ||||||||
特殊采矿和其他职责 | (2,773) | ) | (1,377 | ) | (4,165 | ) | (1,897) | ) | ||||||||
97,701 | 57,267 | 156,984 | 71,398 | |||||||||||||
汇兑收益(损失)及其他 | 696 | 31 | (602) | ) | (2,832) | ) | ||||||||||
利息支出 | (3,241) | ) | (4,886) | ) | (7,219) | ) | (8,702) | ) | ||||||||
追回所得税(费用) | (41,299) | ) | (6,349) | ) | (55,548) | ) | 382 | |||||||||
净收入 | 53,857 | 46,065 | 93,615 | 60,247 | ||||||||||||
MAG 占净收入的 44% | 23,697 | 20,269 | 41,191 | 26,509 | ||||||||||||
胡安尼西皮奥贷款的利息——MAG的44% | 1,426 | 2,150 | 3,176 | 3,829 | ||||||||||||
MAG 的 44% 股权收益 | 25,123 | 22,419 | 44,367 | 30,338 |
9 |
麦格白银公司 简明中期综合财务报表附注 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中 (除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计) |
Juanicipio 财务状况表
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
$ | $ | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金和现金等价物 | 51,422 | 42,913 | ||||||
增值税和其他应收账款 | 260 | 3,162 | ||||||
应收所得税 | - | 3,758 | ||||||
集中应收销售额 | 81,376 | 56,532 | ||||||
库存 | ||||||||
库存 | 3,700 | 2,417 | ||||||
金属浓缩物 | 4,335 | 2,361 | ||||||
材料和用品 | 19,601 | 18,414 | ||||||
预付账款和其他资产 | 2,744 | 5,501 | ||||||
163,437 | 135,058 | |||||||
非流动资产 | ||||||||
使用权资产 | 1,193 | 1,590 | ||||||
矿产权益、厂房和设备 | 770,612 | 794,512 | ||||||
递延所得税资产 | 9,192 | 24,336 | ||||||
780,998 | 820,438 | |||||||
总资产 | 944,435 | 955,496 | ||||||
负债 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
应付帐款 | 15,958 | 22,167 | ||||||
应付给股东的利息和其他应付款 | 3,795 | 12,160 | ||||||
应付税款 | 14,573 | 14,395 | ||||||
34,326 | 48,722 | |||||||
非流动负债 | ||||||||
租赁义务 | 1,205 | 1,597 | ||||||
规定 | ||||||||
退休金和养老金储备 | 105 | 112 | ||||||
开垦和关闭 | 3,535 | 3,605 | ||||||
递延所得税负债 | 18,045 | 9,439 | ||||||
22,890 | 14,753 | |||||||
负债总额 | 57,216 | 63,475 | ||||||
股权 | ||||||||
股东权益,包括股东预付款 | 887,219 | 892,021 | ||||||
权益总额 | 887,219 | 892,021 | ||||||
负债和权益总额 | 944,435 | 955,496 |
10 |
麦格白银公司 简明中期综合财务报表附注 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中 (除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计) |
Juanicipio 现金流量表
在结束的三个月里 | 在截至的六个月中 | |||||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
运营活动 | ||||||||||||||||
净收入 | 53,857 | 46,065 | 93,615 | 60,247 | ||||||||||||
不涉及现金的物品 | ||||||||||||||||
折旧和摊销 | 22,455 | 17,400 | 44,494 | 25,355 | ||||||||||||
所得税支出(回收) | 41,299 | 6,349 | 55,548 | (382) | ) | |||||||||||
贷款产生的利息 | 3,241 | 4,886 | 7,219 | 8,702 | ||||||||||||
其他 | (273) | ) | (1,693) | ) | (176 | ) | 1,611 | |||||||||
所得税支付 | (3,686) | ) | (16,194) | ) | (29,458) | ) | (55,796) | ) | ||||||||
其他运营营运资金的变化 | (24,128 | ) | (23,254) | ) | (35,957) | ) | (36,089) | ) | ||||||||
经营活动产生的净现金 | 92,766 | 33,557 | 135,286 | 3,647 | ||||||||||||
投资活动 | ||||||||||||||||
资本支出包括工厂、矿山开发和勘探 | (4,692) | ) | (26,342) | ) | (20,062 | ) | (45,415) | ) | ||||||||
其他 | 912 | 217 | 1,790 | 286 | ||||||||||||
用于投资活动的净现金 | (3,780) | ) | (26,125) | ) | (18,272) | ) | (45,129 | ) | ||||||||
融资活动 | ||||||||||||||||
股东提供的贷款和其他资本 | - | - | - | 56,800 | ||||||||||||
向股东偿还贷款 | (64,381) | ) | - | (98,417) | ) | - | ||||||||||
支付给股东的利息 | (3,391) | ) | (7,149) | ) | (9,038) | ) | (7,488) | ) | ||||||||
支付租赁债务 | (349) | ) | (199 | ) | (557) | ) | (378) | ) | ||||||||
来自融资活动的净现金(用于) | (68,121) | ) | (7,348) | ) | (108,012) | ) | 48,934 | |||||||||
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (434) | ) | 1 | (493) | ) | (15) | ) | |||||||||
该期间现金及现金等价物 (减少) 增加 | 20,431 | 86 | 8,509 | 7,437 | ||||||||||||
现金和现金等价物,期初 | 30,991 | 8,454 | 42,913 | 1,102 | ||||||||||||
现金和现金等价物,期末 | 51,422 | 8,539 | 51,422 | 8,539 |
11 |
麦格白银公司 简明中期综合财务报表附注 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中 (除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计) |
6。 | 勘探和评估资产 |
(a) | 2018年,公司与一家私人集团签订了期权协议,根据该协议,公司拥有 有权获得拥有犹他州Deer Trail项目的公司的100%所有权权益。该公司在签署协议时支付了150美元, 2020 年和 2021 年各为 150 美元,2022 年和 2023 年各为 200 美元。为了获得该物业的100%权益,公司必须存入剩余的款项 未来5年现金支付总额为1,150美元,到2028年为累计3万美元的合格勘探支出提供资金(如 截至2024年6月30日,该公司已在该物业上承担了31,703美元的合格勘探支出)。截至2024年6月30日,该公司 还抵押并记录了该项目484美元的填海负债。除回收负债外,现金支付余额 并且勘探承诺是可选的,由公司自行决定。在公司获得 100% 的收益后,供应商将保留 2% 的冶炼厂净回报(“NSR”)特许权使用费。 |
(b) | 2022年,通过收购加特林探索公司(“加特林”),该公司收购了 安大略省Larder项目的100%。在截至2024年6月30日的六个月中,该公司共花费了10,845美元的勘探费用 以及评估支出,其中包括与购买Goldstake100%所有权相关的3,752美元的收购成本 财产(“Goldstake”),毗邻加特林目前持有的土地。 |
12 |
麦格白银公司 简明中期综合财务报表附注 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中 (除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计) |
在截至2024年6月30日的三个月和六个月以及截至12月的年度中 2023 年 31 月 31 日,公司在这些项目上产生了以下勘探和评估支出:
三个月结束了 | 六个月已结束 | 年终了 | ||||||||||
6月30日 | 6月30日 | 十二月三十一日 | ||||||||||
2024 | 2024 | 2023 | ||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||
鹿径项目 | ||||||||||||
期权和其他付款 | - | - | 275 | |||||||||
总收购成本 | - | - | 275 | |||||||||
钻探和岩土工程 | 2,840 | 4,689 | 5,854 | |||||||||
营地和场地费用 | 95 | 300 | 875 | |||||||||
土地税和政府费用 | - | 4 | 213 | |||||||||
法律、社区和其他咨询费用 | 87 | 157 | 343 | |||||||||
旅行 | 50 | 90 | 190 | |||||||||
该期间的合计 | 3,072 | 5,240 | 7,750 | |||||||||
期初余额 | 29,483 | 27,315 | 19,565 | |||||||||
Deer Trail 项目总成本 | 32,555 | 32,555 | 27,315 | |||||||||
Larder 项目 | ||||||||||||
收购 Goldstake 房产 | - | 3,752 | - | |||||||||
其他房产收购 | 50 | 50 | - | |||||||||
总收购成本 | 50 | 3,802 | - | |||||||||
钻探和岩土工程 | 3,262 | 5,565 | 6,357 | |||||||||
营地和场地费用 | 331 | 1,133 | 772 | |||||||||
土地税和政府费用 | - | 20 | 43 | |||||||||
法律、社区和其他咨询费用 | 146 | 255 | 347 | |||||||||
旅行 | 41 | 70 | 109 | |||||||||
该期间的合计 | 3,830 | 10,845 | 7,628 | |||||||||
期初余额 | 32,337 | 25,322 | 17,694 | |||||||||
Larder 项目总成本 | 36,167 | 36,167 | 25,322 | |||||||||
勘探和评估资产总额 | 68,722 | 68,722 | 52,637 |
13 |
麦格白银公司 简明中期综合财务报表附注 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中 (除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计) |
7。 | 股本 |
(a) | 公开发行 |
2023年2月7日,该公司完成了42,558美元的收购交易 公开发行并发行了2,905,000股普通股,价格为每股普通股14.65美元。
2023年2月16日,该公司收盘了17,133美元(合23,024加元) 购买了私募交易,并在 “流通” 基础上发行了969,450股普通股”(定义见收益) 税收法(加拿大))(流通股”),每股流通股的价格为17.67美元(合23.75加元)。投资者支付的保费 流通股按每股3.08美元计算。因此,2,986美元被记为流通股溢价负债 (注释 8)。
公开收购交易的总收益总额 私募发行和收购交易总额为59,691美元。公司向承销商支付了3,010美元的佣金以及法律和备案费 费用总额为932美元,净收益为55,749美元。
(b) | 有意进行普通课程发行人出价的通知(“NCIB”) |
2024 年 5 月 15 日,MAG 宣布,多伦多证券交易所(“TSX”) 已接受公司关于制造NCiB的意向通知。根据NCiB,公司最多可以购买并取消 公司共有8,643,374股普通股,约占公众持股量的10%(定义见规则和政策) 截至2024年5月8日,多伦多证券交易所)的普通股。该公司在美国的购买额度将限制为5,148,977美元 普通股,截至2024年5月8日,占普通股公众持股量的5%。NCiB 于 2024 年 5 月 17 日开始并将终止 如果购买了NCiB下的最大普通股数量或NCiB已终止,则在2025年5月16日或更早之前 由公司提供。截至2024年6月30日,公司尚未回购任何普通股。此外,公司还自动签订了协议 与其指定经纪人签订的股票购买计划,允许在公司平时购买普通股 由于交易封锁期、内幕交易规则或其他原因,不活跃在市场上。
(c) | 股票期权 |
公司可以签订激励性股票期权协议 根据公司的股票期权计划(“计划”)。2023 年 6 月 26 日,股东们重新批准了 计划。本计划下可发行的最大普通股数量定为已发行和流通普通股数量的5% 任何时候均不可摊薄的股份,前提是根据合并计划发行或可发行的普通股数量和股份 按未摊薄计算,单位计划(注7(e))不得超过公司已发行和流通普通股的5%。授予的期权 根据该计划,最长期限为5年。
14 |
麦格白银公司 简明中期综合财务报表附注 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中 (除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计) |
下表汇总了公司的股票期权 在此期间的活动,不包括加特林替换选项:
股票期权活动 | 加权平均行使价(加元/期权) | |||||||
未支付,2023 年 1 月 1 日 | 1,012,794 | 17.56 | ||||||
已授予 | 236,928 | 16.42 | ||||||
已过期 | (20,000 | ) | 19.41 | |||||
被没收 | (13,564 | ) | 18.35 | |||||
以现金为目的行使 | (28,787) | ) | 14.34 | |||||
杰出,2023 年 12 月 31 日 | 1,187,371 | 17.37 | ||||||
已授予 | 273,507 | 14.64 | ||||||
已过期 | (7,791) | ) | 20.63 | |||||
以现金为目的行使 | (169,810) | ) | 13.79 | |||||
以无现金方式行使 | (84,194) | ) | 6.74 | |||||
杰出,2024 年 6 月 30 日 | 1,199,083 | 17.50 |
在截至2024年6月30日的三个月中,公司记录了 基于股份的薪酬支出为284美元(截至2023年6月30日的三个月:305美元),资本化为45美元(截至2023年6月30日的三个月): 44美元)用于与员工和顾问股票期权相关的勘探和评估资产。
在截至2024年6月30日的六个月中,公司记录了 基于股份的薪酬支出为528美元(截至2023年6月30日的六个月:738美元),资本化为84美元(截至2023年6月30日的六个月): 78美元)用于与员工和顾问股票期权相关的勘探和评估资产。
15 |
麦格白银公司 简明中期综合财务报表附注 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中 (除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计) |
下表汇总了公司的股票期权, 不包括加特林的替代方案,截至2024年6月30日,尚未兑现且可行使。
行使价 | 数字 | 数字 | 剩余加权平均值 | |||||||||||
(加元/选项) | 杰出 | 可锻炼 | 合同寿命(年) | |||||||||||
14.64 | 273,507 | - | 4.76 | |||||||||||
14.98 | 194,761 | 194,761 | 0.66 | |||||||||||
16.09 | 6,021 | 2,007 | 3.75 | |||||||||||
16.43 | 223,039 | 74,337 | 3.75 | |||||||||||
17.02 | 10万 | 66,666 | 2.88 | |||||||||||
20.20 | 109,799 | 73,194 | 2.77 | |||||||||||
21.26 | 5万个 | 33,333 | 2.42 | |||||||||||
21.29 | 9,191 | 6,127 | 2.77 | |||||||||||
21.57 | 182,765 | 182,765 | 1.44 | |||||||||||
23.53 | 5万个 | 5万个 | 1.55 | |||||||||||
14.64-23.53 | 1,199,083 | 683,190 | 2.81 |
公司使用以下方法确定期权的公允价值 Black-Scholes期权定价模型采用以下加权平均假设:
六个月已结束 | 年终了 | |
6月30日 | 十二月三十一日 | |
2024 | 2023 | |
无风险利率 | 3.91% | 3.53% |
预期的波动率 | 48% | 57% |
预期股息收益率 | 零 | 零 |
预期寿命(年) | 3 | 3 |
2022年,公司发行了43,675份替代股票期权 根据对加特林的收购,有31,983份替代股票期权未行使到期。下表总结了 截至 2024 年 6 月 30 日,尚待执行且可行使的加特林替代方案:
行使价 | 数字 | 数字 | 剩余加权平均值 | |||||||||||
(加元/选项) | 杰出的 | 可行使 | 合同寿命(年) | |||||||||||
21.40 | 1,706 | 1,706 | 0.05 | |||||||||||
21.68-21.93 | 9,986 | 9,986 | 0.12 | |||||||||||
21.40-21.93 | 11,692 | 11,692 | 0.11 |
售价为21.40加元的1,706份未平仓期权 已于 2024 年 7 月 20 日到期,因此未被行使。
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麦格白银公司 简明中期综合财务报表附注 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中 (除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计) |
(d) | 限制和绩效份额单位 |
2023 年 6 月 26 日,股东们重新批准了股份单位计划 (“股份单位计划”),受益于公司的高管、员工和顾问。股份单位计划提供 用于以限制性股票单位(“RSU”)和绩效股份单位的形式从库房发行普通股 (“PSU”)。根据股份单位计划可发行的最大普通股数量设定为该数量的1.5% 未摊薄后的已发行和流通普通股的数量,前提是根据该标准发行或可发行的普通股数量 合并股票单位计划和股票期权计划(附注7(b))不得超过未摊薄已发行和流通普通股的5% 基础。除非董事会另有规定,否则根据股份单位计划授予的RSU和PSU的期限为5年,每个单位都有权 参与者将获得本公司的一股普通股,但须遵守归属标准,对于PSU,还将获得绩效标准 这也可能会影响归属的PSU的数量,介于0-200%之间。性能期间未实现绩效目标的 PSU 期限自动被没收和取消。
下表汇总了公司的限制性股票单位的活动 在此期间:
RSU 的活动 | 加权平均公允价值(加元/RSU) | |||||||
未支付,2023 年 1 月 1 日 | 101,059 | 18.47 | ||||||
已授予 | 56,425 | 16.42 | ||||||
被没收 | (4,244) | ) | 17.07 | |||||
已锻炼 | (54,985) | ) | 17.19 | |||||
杰出,2023 年 12 月 31 日 | 98,255 | 17.82 | ||||||
已授予 | 94,842 | 14.64 | ||||||
已锻炼 | (17,328) | ) | 15.23 | |||||
杰出,2024 年 6 月 30 日 | 175,769 | 16.17 |
在截至2024年6月30日的三个月中,公司记录了 基于股份的薪酬支出为183美元(截至2023年6月30日的三个月:183美元),资本化为37美元(截至2023年6月30日的三个月): 30美元)用于向员工和顾问提供的与限制性单位相关的勘探和评估资产。
在截至2024年6月30日的六个月中,公司记录了 基于股份的薪酬支出为305美元(截至2023年6月30日的六个月:487美元),资本化为67美元(截至2023年6月30日的六个月:40美元) 用于向员工和顾问提供的与限制性单位相关的勘探和评估资产。
17 |
麦格白银公司 简明中期综合财务报表附注 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中 (除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计) |
下表汇总了公司的PSU活动 在此期间:
PSU 活动 | 加权平均公允价值 (C$/PSU) | |||||||
未支付,2023 年 1 月 1 日 | 231,255 | 17.91 | ||||||
已授予 | 156,861 | 16.42 | ||||||
被没收 | (43,047) | ) | 19.71 | |||||
已锻炼 | (57,620) | ) | 13.17 | |||||
杰出,2023 年 12 月 31 日 | 287,449 | 17.78 | ||||||
已授予 | 137,191 | 14.64 | ||||||
已锻炼 | (11,161) | ) | 20.75 | |||||
杰出,2024 年 6 月 30 日 | 413,479 | 16.66 |
在截至2024年6月30日的三个月中,公司记录了 基于股份的薪酬支出为358美元(截至2023年6月30日的三个月:308美元),资本化为30美元(截至2023年6月30日的三个月): 35美元)用于向员工和顾问提供的与PSU相关的勘探和评估资产。
在截至2024年6月30日的六个月中,公司记录了 基于股份的薪酬支出为610美元(截至2023年6月30日的六个月:115美元),资本化为52美元(截至2023年6月30日的六个月:61美元) 向员工和顾问提供与PSU相关的勘探和评估资产。
(e) | 递延股份单位 |
2023 年 6 月 26 日,股东们重新批准了递延股份 受益于公司非执行董事的单位计划(“DSU 计划”)。DSU 计划规定发行 根据授予的递延股份单位(“DSU”)的转换,来自国库的普通股。董事也可以选择接受 全部或部分年度预付金以DSU的形式支付。DSU可以用现金或国库发行的普通股进行结算,因为 由董事会在发放补助金时决定。根据DSU计划可发行的最大普通股数量设定为 在未摊薄的基础上,占已发行和流通普通股数量的1.0%。
18 |
麦格白银公司 简明中期综合财务报表附注 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中 (除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计) |
下表汇总了公司的DSU活动 在此期间:
DSU 活动 | 加权平均公允价值 (C$/DSU) | |||||||
未支付,2023 年 1 月 1 日 | 420,115 | 14.80 | ||||||
已授予 | 78,474 | 14.81 | ||||||
杰出,2023 年 12 月 31 日 | 498,589 | 14.80 | ||||||
已授予 | 52,038 | 14.97 | ||||||
杰出,2024 年 6 月 30 日 | 550,627 | 14.35 |
在截至2024年6月30日的三个月中,公司记录了 与董事存款股相关的基于股份的薪酬支出为228美元(截至2023年6月30日的三个月:219美元)。此外,18,432 个 DSU 是根据该计划发放的,向选择在DSU中获得部分年度预付金的董事发放了1,089份DSU 而不是现金(截至2023年6月30日的三个月:分别为17,794和1,906人)。
在截至2024年6月30日的六个月中,公司记录了 与董事存款股相关的基于股份的薪酬支出为575美元(截至2023年6月30日的六个月:434美元)。此外,49,797 个 DSU 是根据该计划发放的,向选择在DSU中获得部分年度预付金的董事发放了2,241份DSU 而不是现金(截至2023年6月30日的六个月:分别为33,159和3,552个)。
19 |
麦格白银公司 简明中期综合财务报表附注 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中 (除非另有说明,否则以千美元表示-未经审计) |
(f) | 摊薄后的每股收益 |
三个月结束了 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
净收入 | 21,614 | 19,390 | 36,509 | 24,103 | ||||||||||||
基本加权平均已发行股票数量 | 103,147,425 | 102,906,482 | 103,063,300 | 102,017,142 | ||||||||||||
摊薄普通股等价物的影响: | ||||||||||||||||
股票期权 | 264,297 | 62,306 | 272,058 | 88,678 | ||||||||||||
限制和绩效份额单位 | 356,976 | 60,632 | 346,105 | 64,115 | ||||||||||||
递延股份单位 | 531106 | 456,826 | 531106 | 456,826 | ||||||||||||
摊薄后的加权平均已发行股票数量 | 104,299,804 | 103,486,246 | 104,212,569 | 102,626,761 | ||||||||||||
摊薄后的每股收益 | $ | 0.21 | $ | 0.19 | $ | 0.35 | $ | 0.23 |
在截至2024年6月30日的三个月中,共有934,786人 反稀释股票期权(截至2023年6月30日的三个月:530,242)和232,272个反稀释限制性和绩效股票单位 (截至2023年6月30日的三个月:382,377)。
在截至2024年6月30日的六个月中,有938,717种反稀释剂 股票期权(截至2023年6月30日的六个月:430,242)和243,143个反稀释限制性和绩效股票单位(截至六个月) 2023 年 6 月 30 日:378,893)。
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8。 | 流转式保费负债 |
截至2024年6月30日,该公司的流通股溢价 与 2023 年 2 月 16 日完成的流通式股票融资相关的负债为 782 美元(2023 年 12 月 31 日:1,969 美元)(见附注 7 (a) 了解融资的全部细节)。流通股以溢价发行,就公司而言,考虑到 流通股的单独发行和普通股的标准公开发行均于2023年1月25日进行,这种溢价 是按流通股定价与公开发行普通股定价之间的差额计算得出的 在同一天制作。符合条件的支出产生的税收减免将转给流通资金的股东 一旦发生符合条件的支出并放弃了股票。以下是流通融资和相关资金流通的摘要 股票保费负债生成。
已发行的股票 | 流通股价 | 股价每流溢价 | 流转式保费负债 | |||||||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||||||
2023 年 2 月融资 | 969,450 | 17.67 | 3.08 | 2,986 |
下表是流通股权融资的连续性 和支出以及对流通股溢价负债的相应影响:
流动资金和支出 | 流转式保费负债 | |||||||
$ | $ | |||||||
2023 年 1 月 1 日的余额 | - | - | ||||||
筹集的流通资金 | 17,133 | 2,986 | ||||||
符合流通条件的支出 | (5,835) | ) | (1,017) | ) | ||||
截至2023年12月31日的余额 | 11,298 | 1,969 | ||||||
符合流通条件的支出 | (6,809) | ) | (1,187 | ) | ||||
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | 4,489 | 782 |
该公司宣布放弃了 截至12月,向其股东支付的流通股票已发生和尚未产生的符合条件的支出中获得的全部税收减免 2023 年 31 日。
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9。 | 债务工具 |
2023 年 10 月,公司签订了 40,000 美元的优先担保 蒙特利尔银行的循环信贷额度(“信贷额度”)。信贷额度因下滑而产生利息 SOFR规模或贷款人的美元商业贷款基准利率加上适用的利润,浮动比例在200之间 以及根据公司的杠杆率计算的400个基点。提款金额产生的利息应按季度支付。承诺 该设施未提取部分的费用是按照类似的浮动比例计算的,介于50至75个基点之间,也是 按季度支付。该贷款的期限为34个月,于2026年8月4日到期,届时任何提款金额均为 需要全额偿还。该融资机制下的所有债务、负债和义务均由公司的重大子公司担保 并由公司资产担保。该机制包括许多习惯性契约(流动性、杠杆率、有形净资产) 以及条件,包括对使用现金融资的收购和投资(不包括勘探和资本支出)的限制 在使用股权作为资金来源时没有限制.截至2024年6月30日,公司遵守了所有适用的契约。
截至2024年6月30日,公司尚未提取任何资金 因此,在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,分别从其信贷额度中支出了50美元和99美元的承诺费。
10。 | 资本风险管理 |
公司管理流动性的目标和 资本是为了保障公司继续经营的能力,并为实现其战略提供财务能力 目标。公司的资本结构包括其股权(包括股本、权益储备、累积的其他) 综合收益和赤字)、其未提取的信贷额度(见附注9)和租赁债务,扣除现金和股权投资 证券如下:
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
$ | $ | |||||||
股权 | 547,074 | 506,757 | ||||||
租赁义务 | 77 | 154 | ||||||
现金 | (97,337) | ) | (68,707) | ) | ||||
投资 | (7) | ) | (8) | ) | ||||
总计 | 449,807 | 438,196 |
公司管理资本结构并进行调整 鉴于经济状况的变化和标的资产的风险特征。维持或调整资本 结构,公司可能会尝试发行新股、发行债务和/或收购或处置资产。
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截至2024年6月30日,公司没有任何长期协议 未偿债务,符合所有适用的信贷额度契约,不受任何其他外部强加资本的约束 要求。
11。 | 金融风险管理 |
该公司的业务包括收购、勘探 以及美洲矿产项目的进展.公司审查其面临的各种财务风险并进行评估 影响和发生的可能性。这些风险可能包括信用风险、流动性风险、货币风险、利率风险等 价格风险。如果风险很大,则由董事会审查和监控。
(a) | 市场风险 |
该公司 通过其关联公司Juanicipio的股权经营其大部分业务(注5)。胡安尼西皮奥接触大宗商品 价格风险,特别是白银、黄金的价格风险,在较小程度上也包括铅和锌的价格。目前,胡安尼西皮奥生产和销售 含有这些金属的精矿,每种金属都会受到市场价格波动的影响,这将影响其盈利能力和能力 产生现金流。Juanicipio不对任何已生产的大宗商品进行套期保值,6月份也没有任何此类未平仓头寸 2024 年 30 日。
(b) | 信用风险 |
交易对手信用风险是财务收益的风险 如果交易对手不履行合同规定的义务,则与特定交易对手签订的合同将丢失。这包括 这些交易对手欠公司的任何现金金额,减去公司在合法权利的情况下欠对手的任何款项 存在抵消额,还包括财务报表中记录的与个别交易对手签订的合同的公允价值。
(i) | 贸易信用风险 |
该公司持有44%的权益的胡安尼西皮奥有收入 来自注释5中描述的运营。Juanicipio 根据承购方式按市场条件出售并收取其精矿的报酬 与弗雷斯尼洛的关联方墨西哥石油公司佩诺莱斯公司(“Met-Mex”)达成协议。该公司认为 Juanicipio 不受重大的贸易信用风险影响。
(ii) | 现金 |
为了管理信贷和流动性风险,公司的 惯例是只投资由加拿大商业银行支持的高评级投资等级工具,就其墨西哥而言 在美国的业务方面,该公司在美国和墨西哥的子公司中保持最低限度的现金。
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公司的最大信用风险敞口是套利 其来自Juanicipio的现金、应收账款和应收贷款的价值,Juanicipio被归类为对Juanicipio的投资 合并财务状况报表如下:
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
$ | $ | |||||||
现金 | 97,337 | 68,707 | ||||||
应收账款(附注4) | 998 | 1,559 | ||||||
胡安尼西皮奥贷款(注释5和14) | 51,113 | 94,414 | ||||||
149,448 | 164,680 |
(c) | 流动性风险 |
公司制定了计划和预算流程,以 帮助确定支持公司正常运营需求、勘探和矿产项目进展所需的资金 计划及其各种可选财产和其他承诺(注5、6、8和14)。年度预算由董事会批准。 公司确保有足够的现金余额来满足其短期业务需求。
为了提高其在获得资本方面的灵活性, 2023年10月,公司签订了4万美元的信贷额度(债务额度的完整细节见附注9)。
该公司估计有能力为接下来的12年提供资金 数月的公司和勘探费用及其流动性状况,公司的整体流动性风险没有显著变化 从 2023 年 12 月 31 日起。因此,未来的流动性可能取决于公司从胡安尼西皮奥汇回资本的能力, 安排额外的债务或额外的股权融资。
(d) | 货币风险 |
公司面临与之相关的财务风险 墨西哥比索和加元的外汇汇率相对于美元的波动。本公司不使用任何衍生工具 以减少其受外汇汇率波动的影响。
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货币风险敞口
截至2024年6月30日,公司面临货币风险 通过以下以适用实体本位币以外的货币计价的资产和负债:
墨西哥比索 | 加元 | |||||||
(等值美元) | $ | $ | ||||||
现金 | 5 | 5,446 | ||||||
应收账款 | 147 | 1 | ||||||
预付费用 | 11 | 1,522 | ||||||
投资 | - | 7 | ||||||
应付账款 | (92) | ) | (2,242 | ) | ||||
租赁义务 | - | (77 | ) | |||||
净(负债)资产敞口 | 71 | 4,657 |
墨西哥比索兑美元
尽管墨西哥的大部分运营支出都是 确定并以美元计价,墨西哥比索相对于美元的升值将增加公司的运营成本 在墨西哥(以美元报告)与以墨西哥比索计价和确定的运营成本有关。或者,折旧 以墨西哥比索兑美元计算,将降低公司在墨西哥的运营成本(以美元报告)与这些成本相关的成本 运营成本以墨西哥比索计价和确定。
墨西哥比索兑美元升值/贬值 如果公司持有净货币资产(负债),美元还将产生税前和递延所得税前的收益/亏损 以比索为单位。具体而言,该公司的外币敞口包括以比索计价的现金、预付账款和增值税 应收账款,扣除贸易额和其他应付账款。截至6月30日,公司以比索计价的净货币资产的账面金额, 2024 年是 130 万比索(2023 年 12 月 31 日:56.4万比索的净货币资产)。比索升值或贬值10% 兑美元将对公司的税前收入(亏损)产生非实质性影响。
墨西哥比索兑美元-投资 在胡安西皮奥
该公司通过其开展大部分业务 其关联公司的股权(注5)。公司使用权益法对这项投资进行核算,并确认公司的投资 占胡安尼西皮奥收益和亏损的44%。胡安尼西皮奥也有美元本位货币,面临同样的货币风险 公司如上所述。
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墨西哥比索兑美元升值/贬值 如果Juanicipio持有净货币资产,美元还将带来税后和递延税(注5)后的收益/亏损 (负债)以比索计,包括以比索计价的现金、扣除贸易后的应收增值税和其他应付账款。随身携带 截至2024年6月30日,胡安尼西皮奥以比索计价的净货币负债额为61100万比索(2023年12月31日:54500万) 比索(净货币负债)。截至2024年6月30日,比索兑美元升值10%将导致税前亏损 持有Juanicipio的3,697美元(2023年12月31日:亏损3584美元),该公司将记录其44%的股权为股权投资亏损1,627美元 在胡安尼西皮奥(2023年12月31日:亏损1,577美元),而比索相对于美元贬值10%将产生等值的损失 获得。
加元兑美元
公司面临波动带来的收益和损失 以加元兑美元为单位。
由于加拿大的一般和行政管理费用主要是 以加元计价,加元兑美元升值将增加公司以美元计价的管理费用。 或者,加元相对于美元的贬值将减少公司以美元报告的管理费用。
将导致加元兑美元升值/贬值 收益/亏损仅限于MAG、母公司和Larder Project持有以加元计算的净货币资产(负债)。随身携带 截至2024年6月30日,公司以加元计价的货币资产净额为640万加元(2023年12月31日:1.4加元) 百万净货币资产)。加元兑美元升值或贬值10%将为637美元(2023年12月31日:160美元) 对公司税前收入(亏损)的影响。
(e) | 利率风险 |
公司赚取的利息收入 现金面临利率风险。降低利率将导致相对利息收入减少和利息收入增加 利率将导致更高的相对利息收入。
该公司的信贷额度是 基于浮动利率,它将按SOFR的浮动比例或贷款人的美元商业基准利率计算利息 贷款加上适用的利润率,根据公司的杠杆比率按200至400个基点的浮动比例计算。如 截至2024年6月30日,公司尚未从其信贷额度中提取任何资金。
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12。 | 金融工具和公允价值披露 |
公司的金融工具包括现金、账户 应收账款、投资和贸易及其他应付账款。现金、应收账款、贸易和其他应付账款的账面价值 由于相对短期,合并财务状况表中报告的公允价值约为各自的公允价值 这些工具的性质。
公允价值定义为将收到的价格 在计量之日,在市场参与者之间的有序交易中出售资产或支付费用以转移负债。博览会 价值层次结构建立了三个级别,对用于衡量公允价值的估值技术的投入进行分类,如下所述:
级别 1:未经调整的报价 相同资产或负债在计量日可以进入的活跃市场。
级别 2:除外的其他可观察输入 第 1 级的报价,例如活跃市场中类似资产或负债的报价;相同或相似的报价 非活跃市场中的资产和负债;或其他可观察到或可以被可观察市场证实的投入 数据。
级别 3:很少有人支持的不可观察的输入 没有市场活动。
公司的计量金融资产或负债 根据上述公允价值层次结构,有:
截至2024年6月30日 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | ||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
投资 | 7 | - | - | 7 |
截至2023年12月31日 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | ||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
投资 | 8 | - | - | 8 |
在此期间,第 1、2 和 3 级之间没有转移 截至2024年6月30日的六个月或截至2023年12月31日的年度内。
13。 | 分段信息 |
该公司在一个运营领域运营,即勘探 以及北美矿产项目的进展。该公司的主要资产,其在胡安尼西皮奥矿的44%所有权,是 位于墨西哥,该公司在北美还有其他勘探物业。公司的高管和总部 位于加拿大。
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14。 | 关联方交易 |
该公司在墨西哥没有办事处或直接人员, 而是实地服务协议的缔约方, 根据该协议, 它与Minera签订了墨西哥的行政和勘探服务合同 Cascabel、S.A.de C.V.(“Cascabel”)和 IMDEX Inc.(“IMDEX”)。该公司前首席执行官彼得·梅加博士 勘探官员(“CXO”)是IMDEX和Cascabel的负责人,公司通过以下费用获得报酬: 索引。
2024 年 5 月 21 日,Megaw 博士辞去首席财务官一职,并将继任 以咨询的身份提供技术咨询,因此将不再提供定义的关键管理人员服务 根据国际会计准则24。因此,Megaw博士不再被视为关联方。本公司与之发生的关联方交易 Cascabel和IMDEX只能在他退出行政职务之日之前被包括在内。
在截至2024年6月30日的三个月零六个月中(开支) 截至2024年5月21日)和2023年5月21日,公司与卡斯卡贝尔和IMDEX发生的费用如下:
三个月结束了 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
与 Dr. Megaw 相关的费用: | ||||||||||||||||
勘探和营销服务 | 11 | 59 | 69 | 137 | ||||||||||||
差旅和开支 | - | 16 | 11 | 29 | ||||||||||||
向 Cascabel 和 IMDEX 收取的其他费用: | ||||||||||||||||
墨西哥子公司的管理 | 8 | 14 | 22 | 27 | ||||||||||||
实地勘探服务 | 21 | 41 | 66 | 78 | ||||||||||||
基于股份的付款(注7) | 34 | 122 | 129 | 235 | ||||||||||||
74 | 252 | 297 | 506 |
所有交易均在正常业务过程中发生 并由各方就所提供的所有服务按正常交易条款进行谈判.一部分支出是产生的 代表公司,按 “成本+ 10%” 向公司收费。提供的服务不包括 钻探和化验工作由卡斯卡贝尔和IMDEX独立外包。
因上述交易而应付给关联方的任何款项 是无抵押的、无利息的,应在收到发票时到期。
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公司重要子公司的详细信息以及 控股所有权权益如下:
姓名 | 的国家 | 校长 | MAG 的实际利益 | |
公司成立 | 项目 | 2024 (%) | 2023 (%) | |
Minera Los Lagartos,S.A. de C.V. | 墨西哥 | 胡安尼西皮奥 (44%) | 100% | 100% |
公司与其子公司之间的余额和交易 已在合并时删除,未在本说明中披露。
截至2024年6月30日,弗雷斯尼洛和公司取得了进展, 扣除总还款额后,向胡安尼西皮奥提供116,169美元的股东贷款(MAG的44%股权为51,113美元),利息分别为1和6 月 SOFR + 2%。从2022年1月起,随着该矿的商业化生产,胡安尼西皮奥产生的部分利息 已记作支出, 而与加工设施有关的其余部分继续计为资本.从 2023 年 1 月开始 在胡安尼西皮奥的加工设施投入使用后,所有利息都记为支出。公司记录的六笔利息 因此,截至2024年6月30日的月份总额为3,176美元(截至2023年6月30日的六个月:3,829美元)已包含在MAG的收入中 来自对胡安尼西皮奥的股权账户投资。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中, 主要管理人员 (包括董事) 的薪酬如下:
三个月结束了 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
工资和其他短期员工福利 | 451 | 704 | 914 | 1,205 | ||||||||||||
基于股份的薪酬(非现金)(注7) | 784 | 704 | 1,524 | 1,358 | ||||||||||||
1,235 | 1,408 | 2,438 | 2,563 |
主要管理人员 那些人有权力么 以及直接或间接规划、指导和控制公司活动的责任,包括其 董事、首席执行官、首席财务官、首席可持续发展官,自2024年1月1日起生效, 首席开发官。
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15。 | 承付款和意外开支 |
下表披露了以下人员的合同义务 截至2024年6月30日,公司及其子公司已承诺的勘探工作和承诺的其他义务。
总计 | 少于 1 年 | 1-3 年 | 3-5 年 | 5 年以上 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
Minera Juanicipio (1) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
融资和咨询合同承诺 | 603 | 236 | 367 | - | - | |||||||||||||||
办公室租赁承诺 | 2,126 | 108 | 385 | 408 | 1,225 | |||||||||||||||
债务和承诺总额 | 2,729 | 344 | 752 | 408 | 1,225 |
(1) | 根据运营商弗雷斯尼洛的说法,合同承诺包括项目开发和继续 为项目资本、维持资本和持续经营发出的运营和采购订单总额为3,200美元(2023年12月31日: 13,779美元),截至2024年6月30日,胡安尼西皮奥的利率为100%。 |
与Larder项目相关的特许权全部到位 信誉良好,有各种基础债务或特许权使用费,从与各种矿产索赔相关的零-2%不等 在发布生产公告时付款。
公司有义务为Cinco de缴纳2.5%的NSR特许权使用费 梅奥房产。
公司可能会受到各种调查和索赔 以及涉及正常商业活动过程中出现的事项的法律和税务程序.这些问题中的每一个都将是 受各种不确定性的影响,某些问题可能会以不利的方式得到公司的解决。某些条件 可能自财务报表发布之日起存在,这可能会给公司带来损失,但只能得到解决 当一个或多个未来事件发生或未能发生时。本公司不知道有任何此类索赔或调查,因此已经 未记录任何相关条款,预计此类事项不会对经营业绩造成重大影响,现金 流量和财务状况。
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