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年到期的高级担保票据会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2024-06-280001647088美国公认会计准则：信用额度成员WSC：资产负债基金2027年到期成员2024-06-282024-06-2800016470882023-05-310001647088US-GAAP：累积翻译调整成员2023-12-310001647088US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-12-310001647088US-GAAP：累积翻译调整成员2024-01-012024-03-310001647088US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-01-012024-03-310001647088US-GAAP：累积翻译调整成员2024-03-310001647088US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-03-310001647088US-GAAP：累积翻译调整成员2024-04-012024-06-300001647088US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-04-012024-06-300001647088US-GAAP：累积翻译调整成员2024-06-300001647088US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-06-300001647088US-GAAP：累积翻译调整成员2022-12-310001647088US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-12-310001647088US-GAAP：累积翻译调整成员2023-01-012023-03-310001647088US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-01-012023-03-310001647088US-GAAP：累积翻译调整成员2023-03-310001647088US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-03-310001647088US-GAAP：累积翻译调整成员2023-04-012023-06-300001647088US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-04-012023-06-300001647088US-GAAP：累积翻译调整成员2023-06-300001647088US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-06-300001647088US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP：利率互换成员2024-04-012024-06-300001647088US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP：利率互换成员2023-04-012023-06-300001647088US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP：利率互换成员2024-01-012024-06-300001647088US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP：利率互换成员2023-01-012023-06-300001647088US-GAAP：利率互换成员2023-01-012023-01-310001647088US-GAAP：利率互换成员2023-01-310001647088US-GAAP：利率互换成员2024-01-012024-01-310001647088US-GAAP：利率互换成员2024-01-310001647088US-GAAP：利率互换成员2024-06-300001647088US-GAAP：利率互换成员2023-12-310001647088US-GAAP：利率互换成员2024-01-012024-06-300001647088US-GAAP：利率互换成员2023-01-012023-06-300001647088US-GAAP：利息支出会员US-GAAP：利率互换成员2024-01-012024-06-300001647088US-GAAP：利息支出会员US-GAAP：利率互换成员2023-01-012023-06-300001647088US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住美国公认会计准则：SeniorNotes会员WSC: 2025 年到期的高级担保票据会员2024-06-300001647088US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入二级会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员WSC: 2025 年到期的高级担保票据会员2024-06-300001647088US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住美国公认会计准则：SeniorNotes会员WSC: 2025 年到期的高级担保票据会员2023-12-310001647088US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入二级会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员WSC: 2025 年到期的高级担保票据会员2023-12-310001647088WSC: 2028 年到期的高级担保票据会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住美国公认会计准则：SeniorNotes会员2024-06-300001647088WSC: 2028 年到期的高级担保票据会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入二级会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2024-06-300001647088WSC: 2028 年到期的高级担保票据会员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-12-310001647088WSC: 2028 年到期的高级担保票据会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入二级会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-12-310001647088US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住WSC: 2029 年到期的高级担保票据会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2024-06-300001647088US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住WSC: 2029 年到期的高级担保票据会员US-GAAP：公允价值输入二级会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2024-06-300001647088US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住WSC: 2029 年到期的高级担保票据会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-12-310001647088US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住WSC: 2029 年到期的高级担保票据会员US-GAAP：公允价值输入二级会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-12-310001647088WSC: 高级安全票据到期 2031 成员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住美国公认会计准则：SeniorNotes会员2024-06-300001647088US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住WSC: 高级安全票据到期 2031 成员US-GAAP：公允价值输入二级会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2024-06-300001647088WSC: 高级安全票据到期 2031 成员US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-12-310001647088US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住WSC: 高级安全票据到期 2031 成员US-GAAP：公允价值输入二级会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-12-310001647088US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-06-300001647088US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-06-300001647088US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-310001647088US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310001647088US-GAAP：限制性股票成员2023-12-310001647088US-GAAP：限制性股票成员2022-12-310001647088US-GAAP：限制性股票成员2024-01-012024-06-300001647088US-GAAP：限制性股票成员2023-01-012023-06-300001647088US-GAAP：限制性股票成员2024-06-300001647088US-GAAP：限制性股票成员2023-06-300001647088US-GAAP：限制性股票成员2024-04-012024-06-300001647088US-GAAP：限制性股票成员2023-04-012023-06-300001647088WSC: 限时限制性股票单位RSUS会员2023-12-310001647088WSC: 限时限制性股票单位RSUS会员2022-12-310001647088WSC: 限时限制性股票单位RSUS会员2024-01-012024-06-300001647088WSC: 限时限制性股票单位RSUS会员2023-01-012023-06-300001647088WSC: 限时限制性股票单位RSUS会员2024-06-300001647088WSC: 限时限制性股票单位RSUS会员2023-06-300001647088WSC: 限时限制性股票单位RSUS会员2024-04-012024-06-300001647088WSC: 限时限制性股票单位RSUS会员2023-04-012023-06-300001647088WSC：基于业绩的限制性股票单位RSUS成员2023-12-310001647088WSC：基于业绩的限制性股票单位RSUS成员2022-12-310001647088WSC：基于业绩的限制性股票单位RSUS成员2024-01-012024-06-300001647088WSC：基于业绩的限制性股票单位RSUS成员2023-01-012023-06-300001647088WSC：基于业绩的限制性股票单位RSUS成员2024-06-300001647088WSC：基于业绩的限制性股票单位RSUS成员2023-06-300001647088WSC：基于业绩的限制性股票单位RSUS成员2024-04-012024-06-300001647088WSC：基于业绩的限制性股票单位RSUS成员2023-04-012023-06-300001647088WSC：基于业绩的限制性股票单位RSUS成员2021-01-012021-12-310001647088WSC：基于业绩的限制性股票单位RSUS成员SRT: 最低成员2021-01-012021-12-310001647088WSC：基于业绩的限制性股票单位RSUS成员SRT: 最大成员2021-01-012021-12-310001647088WSC：基于业绩的限制性股票单位RSUS成员SRT: 最低成员2021-12-310001647088WSC：基于业绩的限制性股票单位RSUS成员SRT: 最大成员2021-12-310001647088WSC：基于业绩的限制性股票单位RSUS成员2021-12-310001647088WSC：基于股份的付款安排选项将是 SCOT 会员2023-12-310001647088WSC：基于股份的付款安排选项 MobileMini 会员2023-12-310001647088WSC：基于股份的付款安排选项将是 SCOT 会员2024-01-012024-06-300001647088WSC：基于股份的付款安排选项 MobileMini 会员2024-01-012024-06-300001647088WSC：基于股份的付款安排选项将是 SCOT 会员2024-06-300001647088WSC：基于股份的付款安排选项 MobileMini 会员2024-06-300001647088WSC：基于股份的付款安排选项将是 SCOT 会员2022-12-310001647088WSC：基于股份的付款安排选项 MobileMini 会员2022-12-310001647088WSC：基于股份的付款安排选项将是 SCOT 会员2023-01-012023-06-300001647088WSC：基于股份的付款安排选项 MobileMini 会员2023-01-012023-06-300001647088WSC：基于股份的付款安排选项将是 SCOT 会员2023-06-300001647088WSC：基于股份的付款安排选项 MobileMini 会员2023-06-300001647088US-GAAP：员工股权会员2024-04-012024-06-300001647088US-GAAP：员工股权会员2023-04-012023-06-300001647088US-GAAP：员工股权会员2024-01-012024-06-300001647088US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-06-300001647088US-GAAP：限制性股票成员2024-04-012024-06-300001647088US-GAAP：限制性股票成员2023-04-012023-06-300001647088US-GAAP：限制性股票成员2024-01-012024-06-300001647088US-GAAP：限制性股票成员2023-01-012023-06-300001647088WSC: 限时限制性股票单位RSUS会员2024-04-012024-06-300001647088WSC: 限时限制性股票单位RSUS会员2023-04-012023-06-300001647088WSC: 限时限制性股票单位RSUS会员2024-01-012024-06-300001647088WSC: 限时限制性股票单位RSUS会员2023-01-012023-06-300001647088WSC：基于业绩的限制性股票单位RSUS成员2024-04-012024-06-300001647088WSC：基于业绩的限制性股票单位RSUS成员2023-04-012023-06-300001647088WSC：基于业绩的限制性股票单位RSUS成员2024-01-012024-06-300001647088WSC：基于业绩的限制性股票单位RSUS成员2023-01-012023-06-300001647088US-GAAP：员工股权会员2024-04-012024-06-300001647088US-GAAP：员工股权会员2023-04-012023-06-300001647088US-GAAP：员工股权会员2024-01-012024-06-300001647088US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-06-30 美国
证券交易委员会
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024年6月30日 |
或者 |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告 |
在从 ________ 到 ________ 的过渡期内 |
WillScot 控股公司
（注册人章程中规定的确切名称）
| | | | | | | | |
| 特拉华 | | 82-3430194 |
| （公司成立的州或其他司法管辖区） | | （美国国税局雇主识别号） |
4646 E Van Buren 街， 400 套房
凤凰， 亚利桑那州85008
（主要行政办公室的地址，包括邮政编码）
(480) 894-6311
（注册人的电话号码，包括区号）
（如果自上次报告以来发生了变化，则为以前的姓名或以前的地址）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个课程的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值每股0.0001美元 | WSC | 这个 纳斯达 资本市场 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒ 没有 ☐
用复选标记表示注册人在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | |
大型加速文件管理器☒ | 加速过滤器 ☐ |
非加速过滤器 ☐ | 规模较小的申报公司 ☐ |
| 新兴成长型公司 ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见该法第12b-2条）。是 ☐ 不是 ☒
普通股，面值每股0.0001美元，已流通： 188,490,850 股价截至2024年7月24日。
WillScot 控股公司
10-Q 表季度报告
目录
| | | | | | | | | | | |
第一部分财务信息 |
| 第 1 项 | 财务报表（未经审计，下文说明的除外） |
| | | 截至2024年6月30日和2023年12月31日的简明合并资产负债表（已审计） |
| | | 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表 |
| | | 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明综合综合收益表 |
| | | 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明综合权益变动表 |
| | | 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月简明合并现金流量表 |
| | | 简明合并财务报表附注 |
| 第 2 项 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
| 第 3 项 | 关于市场风险的定量和定性披露 |
| 第 4 项 | 控制和程序 |
第二部分其他信息 |
| 第 1 项 | 法律诉讼 |
| 第 1A 项 | 风险因素 |
| 第 2 项 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
| 第 3 项 | 优先证券违约 |
| 第 4 项 | 矿山安全披露 |
| 第 5 项 | 其他信息 |
| 第 6 项 | 展品 |
签名 |
第 1 项。财务报表
WillScot 控股公司
简明合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| （以千计，共享数据除外） | 2024 年 6 月 30 日（未经审计） | | 2023 年 12 月 31 日 |
|
| 资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 5,924 | | | $ | 10,958 | |
贸易应收账款，扣除截至2024年6月30日和2023年12月31日的信贷损失备抵金为美元89,070 和 $81,656，分别地 | 442,205 | | | 451,130 | |
| 库存 | 49,727 | | | 47,406 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 74,134 | | | 57,492 | |
| 待售资产 — 当前 | 4,387 | | | 2,110 | |
| 流动资产总额 | 576,377 | | | 569,096 | |
| 租赁设备，净额 | 3,402,707 | | | 3,381,315 | |
| 财产、厂房和设备，净额 | 351,513 | | | 340,887 | |
| 经营租赁资产 | 253,913 | | | 245,647 | |
| 善意 | 1,175,701 | | | 1,176,635 | |
| 无形资产，净额 | 272,444 | | | 419,709 | |
| 其他非流动资产 | 16,113 | | | 4,626 | |
| | | |
| 长期资产总额 | 5,472,391 | | | 5,568,819 | |
| 总资产 | $ | 6,048,768 | | | $ | 6,137,915 | |
| 负债和权益 | | | |
| 应付账款 | $ | 118,890 | | | $ | 86,123 | |
| 应计费用 | 150,203 | | | 129,621 | |
| 应计员工福利 | 44,122 | | | 45,564 | |
| 递延收入和客户存款 | 233,555 | | | 224,518 | |
| 运营租赁负债——当前 | 63,884 | | | 57,408 | |
| 长期债务的当前部分 | 21,140 | | | 18,786 | |
| | | |
| 流动负债总额 | 631,794 | | | 562,020 | |
| 长期债务 | 3,459,255 | | | 3,538,516 | |
| 递延所得税负债 | 524,941 | | | 554,268 | |
| 经营租赁负债——非流动 | 190,746 | | | 187,837 | |
| | | |
| 其他非流动负债 | 40,696 | | | 34,024 | |
| | | |
| 长期负债 | 4,215,638 | | | 4,314,645 | |
| 负债总额 | 4,847,432 | | | 4,876,665 | |
| | | |
优先股：美元0.0001 面值， 1,000,000 授权股份；以及 零 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份 | — | | | — | |
普通股：$0.0001 面值， 500,000,000 授权股份；以及 188,591,960 和 189,967,135 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份 | 19 | | | 20 | |
| 额外的实收资本 | 2,014,327 | | | 2,089,091 | |
| 累计其他综合亏损 | (47,306) | | | (52,768) | |
| 累计赤字 | (765,704) | | | (775,093) | |
| 股东权益总额 | 1,201,336 | | | 1,261,250 | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 6,048,768 | | | $ | 6,137,915 | |
参见附注，这些附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
WillScot 控股公司
简明合并运营报表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| （以千计，共享数据除外） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入： | | | | | | | |
| 租赁和服务收入： | | | | | | | |
| 租赁 | $ | 458,592 | | | $ | 449,320 | | | $ | 919,193 | | | $ | 889,271 | |
| 交付和安装 | 108,147 | | | 112,754 | | | 208,509 | | | 219,384 | |
| 销售收入： | | | | | | | |
| 新单位 | 21,378 | | | 9,004 | | | 34,877 | | | 19,661 | |
| 租赁单位 | 16,473 | | | 11,011 | | | 29,192 | | | 19,241 | |
| 总收入 | 604,590 | | | 582,089 | | | 1,191,771 | | | 1,147,557 | |
| 成本： | | | | | | | |
| 租赁和服务成本： | | | | | | | |
| 租赁 | 98,248 | | | 98,556 | | | 200,642 | | | 196,071 | |
| 交付和安装 | 81,170 | | | 81,349 | | | 159,012 | | | 156,356 | |
| 销售成本： | | | | | | | |
| 新单位 | 13,358 | | | 4,795 | | | 21,631 | | | 11,003 | |
| 租赁单位 | 9,085 | | | 5,067 | | | 15,961 | | | 9,521 | |
| 租赁设备的折旧 | 75,611 | | | 64,450 | | | 150,519 | | | 123,606 | |
| 毛利润 | 327,118 | | | 327,872 | | | 644,006 | | | 651,000 | |
| 其他运营费用： | | | | | | | |
| 销售、一般和管理 | 174,610 | | | 146,810 | | | 342,178 | | | 297,680 | |
| | | | | | | |
| 其他折旧和摊销 | 18,135 | | | 17,346 | | | 36,055 | | | 34,519 | |
| 无形资产减值损失 | 132,540 | | | — | | | 132,540 | | | — | |
| 租赁减值费用和其他相关费用，净额 | (23) | | | — | | | 723 | | | 22 | |
| 重组成本 | 6,206 | | | — | | | 6,206 | | | — | |
| 货币（收益）亏损，净额 | (42) | | | 14 | | | 35 | | | 6,789 | |
| 其他支出（收入），净额 | 924 | | | (2,838) | | | 1,555 | | | (6,197) | |
| 营业（亏损）收入 | (5,232) | | | 166,540 | | | 124,714 | | | 318,187 | |
| 利息支出，净额 | 55,548 | | | 47,246 | | | 112,136 | | | 92,112 | |
| 所得税前持续经营的（亏损）收入 | (60,780) | | | 119,294 | | | 12,578 | | | 226,075 | |
| 持续经营所得税（福利）支出 | (13,929) | | | 31,565 | | | 3,189 | | | 62,075 | |
| 来自持续经营业务的（亏损）收入 | (46,851) | | | 87,729 | | | 9,389 | | | 164,000 | |
| | | | | | | |
| 已停止的业务： | | | | | | | |
| 所得税前已终止业务的收入 | — | | | — | | | — | | | 4,003 | |
| 出售已终止业务的收益 | — | | | — | | | — | | | 176,078 | |
| 来自已终止业务的所得税支出 | — | | | — | | | — | | | 45,468 | |
| 来自已终止业务的收入 | — | | | — | | | — | | | 134,613 | |
| | | | | | | |
| 净（亏损）收入 | $ | (46,851) | | | $ | 87,729 | | | $ | 9,389 | | | $ | 298,613 | |
| | | | | | | |
| 持续经营业务的每股收益（亏损）： | | | | | | | |
| 基本 | $ | (0.25) | | | $ | 0.44 | | | $ | 0.05 | | | $ | 0.80 | |
| 稀释 | $ | (0.25) | | | $ | 0.43 | | | $ | 0.05 | | | $ | 0.78 | |
| 已终止业务的每股收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.66 | |
| 稀释 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.65 | |
| （亏损）每股收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | (0.25) | | | $ | 0.44 | | | $ | 0.05 | | | $ | 1.46 | |
| 稀释 | $ | (0.25) | | | $ | 0.43 | | | $ | 0.05 | | | $ | 1.43 | |
| 加权平均份额： | | | | | | | |
| 基本 | 189,680,091 | | | 200,946,619 | | | 189,908,812 | | | 204,635,764 | |
| 稀释 | 189,680,091 | | | 204,326,162 | | | 192,409,616 | | | 208,233,141 | |
参见附注，这些附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
WillScot 控股公司
综合（亏损）收益简明合并报表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
（以千计） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 净（亏损）收入 | $ | (46,851) | | | $ | 87,729 | | | $ | 9,389 | | | $ | 298,613 | |
| 其他综合（亏损）收益： | | | | | | | |
外币折算调整，扣除所得税支出 $0。 | (4,154) | | | 5,915 | | | (9,702) | | | 13,849 | |
扣除所得税支出后的衍生品净收益535 和 $4,268 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为美元5,050 和 $4,046 分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中。 | 1,624 | | | 12,831 | | | 15,164 | | | 12,164 | |
| 其他综合（亏损）收入总额 | (2,530) | | | 18,746 | | | 5,462 | | | 26,013 | |
| 综合（亏损）收入总额 | $ | (49,381) | | | $ | 106,475 | | | $ | 14,851 | | | $ | 324,626 | |
参见附注，这些附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
WillScot 控股公司
简明合并权益变动表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六个月 |
| 普通股 | 额外的实收资本 | 累计其他综合亏损 | 累计赤字 | 股东权益总额 |
| （以千计） | 股票 | 金额 |
| 截至2023年12月31日的余额 | 189,967 | | $ | 20 | | $ | 2,089,091 | | $ | (52,768) | | $ | (775,093) | | $ | 1,261,250 | |
| 净收入 | — | | — | | — | | — | | 56,240 | | 56,240 | |
| 其他综合收入 | — | | — | | — | | 7,992 | | — | | 7,992 | |
| 股票补偿净股结算的预扣税 | — | | — | | (14,524) | | — | | — | | (14,524) | |
| 普通股奖励活动 | 628 | | — | | 9,099 | | — | | — | | 9,099 | |
| | | | | | |
| 通过行使期权发行普通股 | 3 | | — | | 69 | | — | | — | | 69 | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 190,598 | | 20 | | 2,083,735 | | (44,776) | | (718,853) | | 1,320,126 | |
| 净亏损 | — | | — | | — | | — | | (46,851) | | (46,851) | |
| 其他综合损失 | — | | — | | — | | (2,530) | | — | | (2,530) | |
| | | | | | |
| 普通股奖励活动 | 26 | | — | | 9,614 | | — | | — | | 9,614 | |
| 普通股的回购和取消 | (2,036) | | (1) | | (79,074) | | — | | — | | (79,075) | |
| 通过行使期权发行普通股 | 4 | | — | | 52 | | — | | — | | 52 | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | 188,592 | | $ | 19 | | $ | 2,014,327 | | $ | (47,306) | | $ | (765,704) | | $ | 1,201,336 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
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| 截至2023年6月30日的六个月 |
| 普通股 | 额外的实收资本 | 累计其他综合亏损 | 累计赤字 | 股东权益总额 |
| （以千计） | 股票 | 金额 |
| 截至2022年12月31日的余额 | 207,952 | | $ | 21 | | $ | 2,886,951 | | $ | (70,122) | | $ | (1,251,550) | | $ | 1,565,300 | |
| 净收入 | — | | — | | — | | — | | 210,884 | | 210,884 | |
| 其他综合收入 | — | | — | | — | | 7,267 | | — | | 7,267 | |
| 股票补偿净股结算的预扣税 | — | | — | | (10,058) | | — | | — | | (10,058) | |
| 普通股票奖励活动 | 355 | | — | | 8,150 | | — | | — | | 8,150 | |
| 普通股的回购和取消 | (4,589) | | — | | (217,687) | | — | | — | | (217,687) | |
| 通过行使期权发行普通股 | 6 | | — | | 68 | | — | | — | | 68 | |
| 截至2023年3月31日的余额 | 203,723 | | 21 | | 2,667,424 | | (62,855) | | (1,040,666) | | 1,563,924 | |
| 净收入 | — | | — | | — | | — | | 87,729 | | 87,729 | |
| 其他综合收入 | — | | — | | — | | 18,746 | | — | | 18,746 | |
| | | | | | |
| 普通股票奖励活动 | 35 | | — | | 9,348 | | — | | — | | 9,348 | |
| 普通股的回购和取消 | (5,406) | | (1) | | (241,545) | | — | | — | | (241,546) | |
| 通过行使期权发行普通股 | 24 | | — | | 344 | | — | | — | | 344 | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | 198,376 | | $ | 20 | | $ | 2,435,571 | | $ | (44,109) | | $ | (952,937) | | $ | 1,438,545 | |
| | | | | | |
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参见附注，这些附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
WillScot 控股公司
简明合并现金流量表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
（以千计） | 2024 | | 2023 |
| 经营活动： | | | |
| 净收入 | $ | 9,389 | | | $ | 298,613 | |
| 为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | | | |
| 折旧和摊销 | 186,574 | | | 158,125 | |
| 信贷损失准备金 | 23,196 | | | 22,193 | |
| 出售已终止业务的收益 | — | | | (176,078) | |
| 无形资产减值损失 | 132,540 | | | — | |
| 出售租赁设备和其他不动产、厂房和设备的收益 | (12,523) | | | (11,691) | |
| 债务折扣和债务发行成本的摊销 | 5,916 | | | 5,501 | |
| | | |
| 股票薪酬支出 | 18,713 | | | 17,498 | |
| 递延所得税支出 | (22,995) | | | 90,675 | |
| 外币远期合约结算损失 | — | | | 7,715 | |
| 未实现的货币收益，净额 | (25) | | | (1,030) | |
| 其他 | 2,070 | | | 2,176 | |
| 运营资产和负债的变化： | | | |
| 贸易应收账款 | (12,701) | | | (48,641) | |
| 库存 | (2,446) | | | (2,273) | |
| 预付费用和其他资产 | (10,512) | | | (2,211) | |
| 经营租赁资产和负债 | 1,076 | | | 37 | |
| | | |
| 应付账款和其他应计费用 | 54,721 | | | (19,705) | |
| 递延收入和客户存款 | 11,294 | | | 10,016 | |
| 经营活动提供的净现金 | 384,287 | | | 350,920 | |
| 投资活动： | | | |
| 收购，扣除收购的现金 | (70,575) | | | (149,421) | |
| 购买租赁设备和翻新 | (137,591) | | | (102,709) | |
| 出售租赁设备的收益 | 30,668 | | | 25,254 | |
| 购买不动产、厂房和设备 | (12,801) | | | (11,189) | |
| 出售财产、厂房和设备的收益 | 215 | | | 265 | |
| 购买投资 | (3,245) | | | — | |
| 出售已终止业务的收益 | — | | | 403,992 | |
| 外币远期合约结算的付款 | — | | | (7,715) | |
| 投资活动提供的（用于）净现金 | (193,329) | | | 158,477 | |
| 筹资活动： | | | |
| | | |
| 借款收入 | 782,235 | | | 628,538 | |
| 偿还借款 | (870,028) | | | (674,719) | |
| | | |
| 支付融资费用 | (5,220) | | | — | |
| 融资租赁债务的付款 | (9,569) | | | (8,133) | |
| 行使期权产生的普通股发行收入 | 121 | | | 412 | |
| 普通股的回购和取消 | (78,677) | | | (456,297) | |
| 为员工股票奖励缴纳的税款 | (14,524) | | | (10,058) | |
| | | |
| 用于融资活动的净现金 | (195,662) | | | (520,257) | |
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (330) | | | 746 | |
| 现金和现金等价物的净变化 | (5,034) | | | (10,114) | |
| 期初的现金和现金等价物 | 10,958 | | | 17,774 | |
| 期末的现金和现金等价物 | $ | 5,924 | | | $ | 7,660 | |
| | | |
| 补充现金流信息： | | | |
| 已支付的利息，净额 | $ | 109,524 | | | $ | 86,123 | |
| 已缴所得税，净额 | $ | 36,062 | | | $ | 15,055 | |
| 应计或应付资本支出 | $ | 15,695 | | | $ | 18,740 | |
参见附注，这些附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
WillScot 控股公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
注释 1- 重要会计政策摘要
业务的组织和性质
WillScot Holdings Corporation（“WillScot” 及其子公司 “公司”）是一家领先的商业服务提供商，专门为美国（“美国”）、加拿大和墨西哥提供创新和灵活的交钥匙临时空间解决方案。该公司通过横跨北美的综合分支机构网络租赁、销售、交付和安装模块化空间解决方案和便携式存储产品。
2024年7月29日，该公司修订并重报了其公司注册证书，将公司的名称从 “WillScot Mobile Mini Holdings Corp.” 更改为 “WillScot Holdings Corporation”。
列报基础和合并原则
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据10-Q表的说明编制的，不包括美国公认会计原则（“GAAP”）要求的完整财务报表的所有信息和附注。随附的未经审计的简明合并财务报表包括WillScot及其由于拥有一家子公司而控制的子公司的财务报表 拥有多数表决权的利息，并包含所有调整，这些调整属于正常和经常性质，管理层认为有必要公允地列报所列中期的财务状况、经营业绩和现金流量。
子公司从数据起已完全合并e 的收购，即公司获得控制权的日期，并将继续合并，直到此类控制权终止之日。子公司的财务报表是为与公司相同的报告期编制的。所有公司间余额和交易均被清除。
截至2024年6月30日的六个月的经营业绩不一定表示全年业绩的预期。欲了解更多信息，请参阅公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中包含的合并财务报表和附注。
分部报告
2024 年 1 月，公司通过将其模块化和存储部门整合到按地理位置组成的单一领导团队之下，实现了每个大都市统计区域内的本地产品统一，并能够持续向其整个客户群提供解决方案组合，从而完成了其首选市场结构的统一。与运营模式的这种变化有关，公司调整了运营和可报告部门的构成，以反映其首席运营决策者如何审查财务信息，为这些细分市场分配资源和评估其业绩。结果，该公司得出结论 二 运营部门（美国和其他北美）汇总为 一 可报告的细分市场，因为运营部门具有相似的经济特征（例如，可比的毛利率和可比的调整后扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益）和相似的定性特征，因为运营部门向类似客户提供相似的产品和服务，使用相似的方法分销产品并面临类似的竞争风险。
改叙
为了符合本年度的列报方式，对上一年度的财务报表进行了某些重新分类。
最近发布的会计准则
华沙 2023-07。分部报告（主题 280）：对可报告的分部披露的改进
2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新第2023-07号分部报告（主题280）：对应申报分部披露的改进（“亚利桑那州立大学2023-07”）。亚利桑那州立大学2023-07年扩大了分部披露的广度和频率，要求披露（i）重大分部支出，（ii）其他细分市场项目，（iii）首席运营决策者的头衔和职位，（iv）首席运营决策者如何使用报告的细分市场损益衡量标准，（v）中期披露目前每年要求的所有分部损益和资产披露。亚利桑那州立大学 2023-07 明确表示，公共实体可以报告一项或多项细分市场损益指标，并要求单一应报告的分部实体提供所有必需的细分市场披露。亚利桑那州立大学2023-07对2023年12月15日之后开始的财政年度和2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。允许提前收养。该公司目前正在评估亚利桑那州立大学2023-07年度对其细分市场披露的影响。
亚利桑那州 2023-09。所得税（主题 740）：所得税披露的改进
2023年12月，财务会计准则委员会发布了第2023-09号会计准则更新所得税（主题740）：所得税披露的改进（“亚利桑那州立大学2023-09”）。亚利桑那州立大学 2023-09 要求各实体在对账法定税率与有效税率时披露更多详细信息。公共企业实体（“PBE”）必须以数字和表格格式提供这些增量细节，而所有其他实体将通过加强定性披露来提供这些信息。亚利桑那州立大学还要求各实体披露有关所得税的更多详细信息，包括按司法管辖区划分的所得税；来自持续经营的税前收入（或亏损）；以及所得税支出（或收益）。亚利桑那州立大学2023-09对2024年12月15日之后开始的财政年度有效。允许提前收养。该公司目前正在评估亚利桑那州立大学2023-09年度对其所得税披露的影响。
注意事项 2- 收购
资产收购
在截至2024年6月30日的六个月中，公司收购了某些资产并承担了某些负债 三 本地存储和模块化公司，主要包括大约 600 存储单元和 800 模块化单元，售价 $70.6 百万现金，扣除获得的现金。截至收购之日, 购置的租赁设备的公允价值为 $67.7 百万。
整合成本
该公司记录了 $3.1百万和美元2.2在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，与业务合并、资产收购以及WillScot和Mobile Mini, Inc.合并相关的整合成本分别为百万美元，分别为美元5.9百万和美元6.1在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，与收购和合并相关的整合成本分别为百万美元。
签订收购 McGrath RentCorp 的协议
2024年1月28日，公司与McGrath RentCorp（“McGrath”）签订了协议和合并计划（“合并协议”）。合并完成后，McGrath普通股的每股已发行股份应转换为收取任一（i）美元的权利123.00 现金或 (ii) 2.8211 公司普通股。根据合并协议的条款，该公司预计麦格拉思的股东将拥有大约 12.6收购麦格拉思后公司的百分比。对麦格拉思的收购已获得公司和麦格拉思各自的董事会以及麦格拉思股东的批准。对麦格拉思的收购需要满足或免除某些惯例成交条件，包括获得监管部门的批准，预计将于2024年完成。
关于合并协议，公司于2024年1月28日签订了一份承诺书，该承诺书于2024年6月13日进行了修订和重述，并于2024年6月28日通过减少过渡承诺通知（“承诺书”）进行了修改，根据该承诺书，某些金融机构承诺根据承诺书的条款提供（i）一美元500百万 八年 优先担保过桥信贷额度以及（ii）扩大现有美元3.7该公司（“WSI”）的子公司威廉姆斯斯科茨曼公司按美元计算的十亿ABL融资（定义见下文）750百万到美元4.5十亿美元用于偿还麦格拉思现有的无抵押循环信贷额度和票据，为对价的现金部分提供资金，并支付与收购麦格拉思和相关交易相关的费用、成本和开支。
该公司记录了 $22.9百万和美元35.2在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，主要与收购麦格拉思相关的法律和专业费用分别来自销售、一般和管理费用（“SG&A”）。
注释 3- 已终止的业务
英国存储解决方案资产剥离
2023年1月31日，该公司以美元的价格出售了其以前的英国存储解决方案板块418.1 百万。退出英国存储解决方案部门代表了该公司的战略转变，将业务集中在北美的核心模块化和存储业务上。前英国存储解决方案板块的业绩在2023年简明合并运营报表中以已终止业务的收入中列报。
下表列出了简明合并运营报表中已终止业务收入中报告的前英国存储解决方案板块的业绩。
| | | | | |
| （以千计） | 六个月已结束
2023年6月30日 |
| 收入： | |
| 租赁和服务收入： | |
| 租赁 | $ | 6,389 | |
| 交付和安装 | 1,802 | |
| 销售收入： | |
| 新单位 | 54 | |
| 租赁单位 | 449 | |
| 总收入 | 8,694 | |
| 成本： | |
| 租赁和服务成本： | |
| 租赁 | 1,407 | |
| 交付和安装 | 1,213 | |
| 销售成本： | |
| 新单位 | 38 | |
| 租赁单位 | 492 | |
| |
| 毛利润 | 5,544 | |
| 费用： | |
| 销售、一般和管理 | 1,486 | |
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| 其他收入，净额 | (1) | |
| 营业收入 | 4,059 | |
| 利息支出 | 56 | |
| 所得税前已终止业务的收入 | 4,003 | |
| 出售已终止业务的收益 | 175,708 | |
| 来自已终止业务的所得税支出 | 45,468 | |
| 来自已终止业务的收入 | $ | 134,243 | |
| |
| |
2023 年 1 月，一美元0.4 由于最终的合同营运资金调整，对前储罐和泵板块的出售收益进行了百万美元的调整。包括本次调整，出售已终止业务的总收益为美元176.1 截至2023年6月30日的六个月中为百万美元。
在截至2023年6月30日的六个月中，与前英国存储解决方案板块相关的重要投资项目如下：
| | | | | |
（以千计） | 六个月已结束
2023年6月30日 |
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| 已终止业务的投资活动： | |
| 出售租赁设备的收益 | $ | 514 | |
| 购买租赁设备和翻新设备 | $ | (371) | |
| 出售财产、厂房和设备的收益 | $ | 8 | |
| 购置不动产、厂房和设备 | $ | (64) | |
注释 4- 收入
收入分类
地理区域
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，公司在以下地理区域的总收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| （以千计） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 我们 | $ | 564,980 | | | $ | 545,333 | | | $ | 1,118,413 | | | $ | 1,078,507 | |
| 加拿大 | 32,306 | | | 30,839 | | | 58,838 | | | 57,780 | |
| 墨西哥 | 7,304 | | | 5,917 | | | 14,520 | | | 11,270 | |
| 总收入 | $ | 604,590 | | | $ | 582,089 | | | $ | 1,191,771 | | | $ | 1,147,557 | |
主要产品和服务线
设备租赁是公司的核心业务，也是公司收入和现金流的主要驱动力。这包括一站式临时模块化空间和便携式存储单元以及增值产品和服务（“VAPS”），其中包括家具、台阶、坡道、基本电器、互联网连接设备、整体工具架、重型货架、工作站、电气和照明产品以及客户使用的与公司产品相关的其他物品。该公司还为其租赁客户提供损害豁免计划，以保护他们在租赁的单元受损时受到保护。租赁与新单位销售和租赁单元销售相辅相成。在租赁和销售活动方面，公司提供的服务包括交付和安装、维护和临时服务以及租赁交易结束时的搬运服务。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，公司按主要产品和服务线划分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| （以千计） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 模块化空间租赁收入 | $ | 253,725 | | | $ | 236,625 | | | $ | 505,872 | | | $ | 461,095 | |
| 便携式存储租赁收入 | 86,433 | | | 93,462 | | | 177,882 | | | 190,777 | |
增值税和第三方租赁收入 (a) | 100,112 | | | 97,698 | | | 196,426 | | | 191,825 | |
其他与租赁相关的收入 (b) | 18,322 | | | 21,535 | | | 39,013 | | | 45,574 | |
| 租赁收入 | 458,592 | | | 449,320 | | | 919,193 | | | 889,271 | |
| 交付和安装收入 | 108,147 | | | 112,754 | | | 208,509 | | | 219,384 | |
| 租赁和服务收入总额 | 566,739 | | | 562,074 | | | 1,127,702 | | | 1,108,655 | |
| 新单位销售收入 | 21,378 | | | 9,004 | | | 34,877 | | | 19,661 | |
| 租赁单位销售收入 | 16,473 | | | 11,011 | | | 29,192 | | | 19,241 | |
| 总收入 | $ | 604,590 | | | $ | 582,089 | | | $ | 1,191,771 | | | $ | 1,147,557 | |
| | | | | |
| (a) | 包括 $10.1百万和美元6.1截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，服务收入分别为百万美元，以及美元20.1百万和美元11.7截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，服务收入分别为百万美元。 |
| (b) | 主要包括损坏账单、拖欠付款和其他手续费。 |
租赁和服务收入
大部分收入 (74% 和 75截至2024年6月30日的三个月和六个月分别为百分比，以及 76截至2023年6月30日的三个月和六个月（截至2023年6月30日）的百分比均由租赁收入产生，但须遵守会计准则更新第2016-02号《租赁》（主题842）（“ASC 842”）的指导。剩余收入来自与客户签订的服务合同中的履约义务或单位的销售，但须遵守第2014-09号会计准则更新《客户合同收入》（主题606）（“ASC 606”）中的指导。
应收账款和信贷损失
公司在客户层面管理与其应收账款相关的信用风险。由于相同的客户创造的收入与ASC 842和ASC 606的收入相同，因此以下关于信用风险和公司信贷损失备抵的讨论涉及公司的总收入。
由于有大量不同地域的客户在各种终端用户市场开展业务，因此公司应收账款方面的信用风险集中度有限。公司通过信用审批、信用额度和其他监控程序管理信用风险。
该公司的信贷损失备抵反映了其对无法收取的应收账款金额的估计。估计损失是根据对未清应收账款、相关账龄和历史收款经验的审查使用损失率法计算的。公司的估计反映了不断变化的情况，公司可能需要在未来时期增加或减少其补贴。
信贷损失备抵金的活动如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| （以千计） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 期初余额 | $ | 86,418 | | | $ | 61,402 | | | $ | 81,656 | | | $ | 57,048 | |
| 扣除收回款后的信贷损失准备金 | 11,389 | | | 13,390 | | | 23,196 | | | 22,193 | |
| 注销 | (8,605) | | | (6,969) | | | (15,659) | | | (11,506) | |
| 外币折算等 | (132) | | | 273 | | | (123) | | | 361 | |
| 期末余额 | $ | 89,070 | | | $ | 68,096 | | | $ | 89,070 | | | $ | 68,096 | |
合同资产和负债
当提前向客户开具服务账单时，公司将收入的确认推迟到相关服务完成之后，这通常发生在合同到期时。递延收入的资产负债表分类是根据合同租赁条款确定的。对于持续到初始合同租赁期限之后的合同，收入将继续推迟到服务完成之后。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，该公司的总资产约为 $131.5百万和美元124.1与预先计费的服务相关的递延收入分别为百万美元。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，美元20.1百万和美元47.7预先开具的递延收入中分别有100万美元确认为收入。
该公司没有重要的合同资产，也没有确认任何合同资产的任何物质减值。
公司与客户签订的未完成合同未履行（或部分履行）履约义务。对于预计将在十二个月内确认的未来服务收入，公司选择对分配给未履行（或部分未履行的）履约义务的交易价格使用可选披露豁免。将在超过十二个月的时间内完成的履约义务的交易价格根据提供这些服务时的市场汇率而变化，因此，公司正在采用可选的权宜之计来省略此类金额的披露。
与公司客户签订新房和租赁单位销售合同的主要成本是佣金。该公司为销售新房和租赁单位支付销售佣金。对于新建和租赁单位的销售，每笔佣金的受益期限不到一年。因此，公司运用了实际的权宜之计来计算获得销售合同的增量成本和产生的费用佣金。
注意 5- 租约
截至2024年6月30日，运营和融资租赁负债的未来租赁付款如下：
| | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 正在运营 | | 金融 |
| 2024（剩余） | $ | 33,385 | | | $ | 13,911 | |
| 2025 | 72,199 | | | 27,000 | |
| 2026 | 57,067 | | | 26,749 | |
| 2027 | 45,506 | | | 23,504 | |
| 2028 | 33,910 | | | 25,985 | |
| 此后 | 55,379 | | | 33,272 | |
| 租赁付款总额 | 297,446 | | | 150,421 | |
| 减去：利息 | (42,816) | | | (20,857) | |
| 租赁负债的现值 | $ | 254,630 | | | $ | 129,564 | |
融资租赁负债包含在简明合并资产负债表中的长期债务和长期债务的流动部分中。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司的租赁活动如下：
| | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 截至6月30日的六个月 |
| 财务报表专线 | 2024 | | 2023 |
| 融资租赁费用 | | | |
| 融资租赁资产的摊销 | $ | 6,693 | | | $ | 7,580 | |
| 融资租赁债务的利息 | 2,991 | | | 1,566 | |
| 融资租赁费用总额 | $ | 9,684 | | | $ | 9,146 | |
| | | |
| 运营租赁费用 | | | |
| 固定租赁费用 | | | |
| 租赁和服务成本 | $ | 601 | | | $ | 723 | |
| 销售、一般和管理 | 39,261 | | | 32,006 | |
| 租赁减值费用和其他相关费用 | 22 | | | — | |
| 短期租赁费用 | | | |
| 租赁和服务成本 | 14,026 | | | 12,404 | |
| 销售、一般和管理 | 997 | | | 883 | |
| 租赁减值费用和其他相关费用 | — | | | 22 | |
| 可变租赁费用 | | | |
| 租赁和服务成本 | 523 | | | 1,675 | |
| 销售、一般和管理 | 5,359 | | | 4,847 | |
| 租赁减值费用和其他相关费用 | 701 | | | — | |
| 运营租赁支出总额 | $ | 61,490 | | | $ | 52,560 | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月与租赁相关的补充现金流信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 截至6月30日的六个月 |
| 补充现金流信息 | 2024 | | 2023 |
| 为计量租赁负债所含金额而支付的现金： | | | |
| 经营租赁产生的运营现金流出 | $ | 39,374 | | | $ | 33,501 | |
| 融资租赁产生的运营现金流出 | $ | 3,020 | | | $ | 1,515 | |
| 为融资租赁的现金流出融资 | $ | 9,568 | | | $ | 8,087 | |
| | | |
| 为换取租赁义务而获得的使用权资产 | $ | 43,751 | | | $ | 36,604 | |
| 为换取融资租赁而获得的资产 | $ | 22,077 | | | $ | 24,382 | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日，剩余经营租赁条款的加权平均值和加权平均折扣率如下：
| | | | | | | | | | | |
| 租赁条款和折扣率 | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 加权平均剩余租赁期限-经营租赁 | 5.1 年份 | | 5.4 年份 |
| 加权平均贴现率——经营租赁 | 5.9 | % | | 5.9 | % |
| 剩余租赁期限的加权平均值-融资租赁 | 4.9 年份 | | 5.0 年份 |
| 加权平均贴现率-融资租赁 | 5.0 | % | | 4.8 | % |
注释 6- 库存
相应资产负债表日期的库存包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
（以千计） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 原材料 | $ | 43,701 | | | $ | 43,071 | |
| 成品单元 | 6,026 | | | 4,335 | |
| 库存 | $ | 49,727 | | | $ | 47,406 | |
注意 7- 设备租赁
按相应资产负债表日净额计算的租赁设备包括以下各项：
| | | | | | | | | | | |
（以千计） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 模块化空间单元 | $ | 3,620,534 | | | $ | 3,541,451 | |
| 便携式存储单元 | 1,046,147 | | | 1,009,059 | |
| 增值产品 | 205,913 | | | 204,933 | |
| 租赁设备总数 | 4,872,594 | | | 4,755,443 | |
| 减去：累计折旧 | (1,469,887) | | | (1,374,128) | |
| 租赁设备，净额 | $ | 3,402,707 | | | $ | 3,381,315 | |
注释 8- 商誉和无形资产
善意
商誉账面金额的变化如下：
| | | | | |
| （以千计） | |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | 1,011,429 | |
| 收购后的新增内容 | 164,502 | |
| 外汇汇率变动的影响 | 704 | |
| 截至2023年12月31日的余额 | 1,176,635 | |
| |
| 外汇汇率变动的影响 | (934) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | 1,175,701 | |
该公司有 不 截至2024年6月30日的六个月或截至2023年12月31日的年度的商誉减值。
无形资产
在相应的资产负债表日，商誉以外的无形资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| （以千计） | 加权平均剩余寿命（以年为单位） | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净值 |
| 需要摊销的无形资产： | | | | | | | |
客户关系 | 4.0 | | $ | 214,408 | | | $ | (98,924) | | | $ | 115,484 | |
| 科技 | 2.0 | | 1,500 | | | (1,000) | | | 500 | |
| 商品名称 — Mobile Mini | 3.1 | | 31,460 | | | — | | | 31,460 | |
| 无限期存续的无形资产： | | | | | | | |
| 商品名称 — WillScot | | | 125,000 | | | — | | | 125,000 | |
| 商誉以外的无形资产总额 | | | $ | 372,368 | | | $ | (99,924) | | | $ | 272,444 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
| （以千计） | 加权平均剩余寿命（以年为单位） | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 账面净值 |
| 需要摊销的无形资产： | | | | | | | |
客户关系 | 4.5 | | $ | 214,408 | | | $ | (84,324) | | | $ | 130,084 | |
| 科技 | 2.5 | | 1,500 | | | (875) | | | 625 | |
| 无限期存续的无形资产： | | | | | | | |
| 商品名称 — Mobile Mini | | | 164,000 | | | — | | | 164,000 | |
| 商品名称 — WillScot | | | 125,000 | | | — | | | 125,000 | |
| 商誉以外的无形资产总额 | | | $ | 504,908 | | | $ | (85,199) | | | $ | 419,709 | |
与无形资产相关的摊销费用为美元7.3 百万和美元6.0 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元14.7 百万和美元11.9 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元。
2024年第二季度，该公司决定有必要对Mobile Mini商标的账面价值进行审查，因为该公司计划以单一的WillScot品牌进行品牌重塑并停止使用Mobile Mini的商品名称。自2024年6月30日起，使用特许权使用费减免估值方法对Mobile Mini商品名称进行了减值测试。该估值代表以非经常性公允价值计量的三级资产。在确定估计的公允价值后，公司记录了减值费用 $132.5 在截至2024年6月30日的三个月中，有100万人。这笔非现金费用记作合并运营报表中无形资产的减值亏损。截至2024年6月30日，Mobile Mini商品名称的剩余账面净值为美元31.5 百万，这笔款项将在大约剩余的使用寿命内摊销 3.1 年份。在截至2024年6月30日的六个月中，公司没有记录任何其他减值费用。
截至2024年6月30日，截至12月31日止年度的无形资产未来预期摊销费用如下：
| | | | | |
| （以千计） | |
| 2024（剩余） | $ | 24,221 | |
| 2025 | 42,474 | |
| 2026 | 35,703 | |
| 2027 | 30,426 | |
| 2028 | 14,620 | |
| |
| 总计 | $ | 147,444 | |
注释 9- 债务
在相应资产负债表日期的未偿债务的账面价值包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计，费率除外） | 利率 | | 到期年份 | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 2025 年担保票据 | 6.125% | | 2025 | | $ | 523,988 | | | $ | 522,735 | |
| ABL 设施 | 各不相同 | | 2027 | | 1,344,702 | | | 1,929,259 | |
| 2028 年担保票据 | 4.625% | | 2028 | | 495,034 | | | 494,500 | |
| 2029 年担保票据 | 6.625% | | 2029 | | 493,094 | | | — | |
| 2031 担保票据 | 7.375% | | 2031 | | 494,013 | | | 493,709 | |
| 融资租赁 | 各不相同 | | 各不相同 | | 129,564 | | | 117,099 | |
| 债务总额 | | | | | 3,480,395 | | | 3,557,302 | |
| 减去：长期债务的流动部分 | | | | | 21,140 | | | 18,786 | |
| 长期债务总额 | | | | | $ | 3,459,255 | | | $ | 3,538,516 | |
2024年6月30日之后期间的债务（包括融资租赁）的到期日如下：
| | | | | |
| （以千计） | |
| 2024（剩余） | $ | 13,911 | |
| 2025 | 553,500 | |
| 2026 | 26,749 | |
| 2027 | 1,391,083 | |
| 2028 | 525,985 | |
| 此后 | 1,033,272 | |
| 总计 | $ | 3,544,500 | |
资产支持贷款机制
2020年7月1日，该公司的某些子公司，包括WSI，签订了基于资产的信贷协议。经2022年6月30日修订，该协议规定循环信贷额度，本金总额不超过美元3.7十亿美元，包括：(i) 以优先担保资产为基础的美元循环信贷额度，本金总额为美元3.3十亿美元（“美国基金”），（ii）一美元400.0百万优先担保资产为基础的多币种循环信贷额度（“多币种额度”，与美国贷款一起称为 “ABL信贷”），可用美元、加元、英镑或欧元提取，以及（iii）一种手风琴功能，允许公司增加贷款人的承诺总额，不超过美元中较大者750.0百万和抑制的可用性金额（定义见ABL融资机制），加上ABL基金下任何伴随永久承诺削减的自愿预付款，前提是满足包括贷款人批准在内的惯例条件。ABL设施计划于2027年6月30日到期。
加拿大银行承兑利率、定期担保隔夜融资利率（“SOFR”）、英镑和欧元贷款的适用利润率为 1.50%。该设施包括信用利差调整 0.10% 加上适用的利润。基准利率和加拿大最优惠利率贷款的适用利润率为 0.50%。适用的利润率下调一级 0.25% 或向上迈出一步 0.25百分比基于公司的杠杆率和上一季度的剩余可用性。ABL融资机制要求为未使用的可用借款支付承诺费 0.20每年百分比。截至2024年6月30日，经利率互换协议影响调整后，ABL融资机制下借款的加权平均利率为 5.32%。有关利率管理的详细讨论，请参阅附注12。
2024年2月26日，WSI签署了ABL融资机制修正案（“第五修正案”），除其他外，将ABL融资机制下以加元计价的借款利率从基于加元的利率（“CDOR”）改为基于加拿大隔夜回购利率（“CORRA”）的利率，但须遵守ABL融资机制中规定的某些调整，并更新有关以下方面的某些其他条款 CDOR的继任利率。
关于公司即将收购麦格拉思的问题，WSI和公司的某些其他子公司于2024年2月27日对ABL融资机制进行了修正案（“第六修正案”），除其他外，（i）允许WSI和公司某些其他子公司的负债为收购麦格拉思提供资金；（ii）将最高循环信贷额度金额提高到美元4.45十亿美元，包括增加美国融资机制的美元744.5百万美元，并将多币种货币增加到美元5.5百万；以及（iii）修改借款基础、特定门槛、篮子规模和违约因素，并通知触发因素，以考虑到麦格拉思收购后WSI及其子公司业务规模的扩大和新的资产类型。第六修正案所考虑的修正案要等到麦格拉思收购完成后才能生效。
美国融资机制和多币种融资机制下的借款可用性等于（i）循环资金总额和（ii）借款基础（“额度上限”）中较低者。2024 年 6 月 30 日，线路上限为 $3.2十亿美元，公司有 $1.8ABL融资机制下的十亿美元可用借贷能力，包括美元1.6美国融资机制下的十亿美元和美元195.1多币种融资机制下的百万美元。ABL融资机制下的借款能力最高可达美元220.0百万张信用证和 $220.0百万的摇摆贷款。2024 年 6 月 30 日，可用容量为 $199.2百万张信用证和 $217.4数百万的swingline贷款。截至2024年6月30日，信用证和银行担保的费用为 1.625%。该公司已经发行了美元20.8截至2024年6月30日，ABL融资机制下有数百万张备用信用证。
该公司大约有 $1.4截至2024年6月30日，ABL融资机制下的未偿借款为10亿美元。债券发行成本为 $22.9百万和美元26.8截至2024年6月30日和2023年12月31日，百万美元分别作为相应负债的直接减免列报。
ABL融资机制和相关担保由WSI和公司作为ABL融资机制下的借款人或担保人的其他子公司（统称为 “ABL贷款方”）的几乎所有资产的第一优先担保权益作为担保，但惯例例外情况除外。
高级担保票据
2025 年担保票据将于 2025 年 6 月 15 日到期。2024年6月30日，在简明合并资产负债表中，2025年有担保票据被归类为长期票据，因为该公司有意图并认为有能力长期为该债务再融资，如果其他再融资举措不成功或不经济，ABL融资机制下的可用容量预测就证明了这一点。
2024 年 6 月 28 日，WSI 完成了美元的私募发行500.0本金总额为百万美元 6.625根据规则144A向合格机构买家提供的2029年到期的优先有担保票据（“2029年担保票据”）的百分比。所得款项用于偿还大约 $495.0ABL融资机制下的百万美元未偿债务以及某些费用和开支。2029年有担保票据将于2029年6月15日到期，利率为 6.625每年百分比。从2024年12月15日开始，每半年在每年的6月15日和12月15日支付利息。与2029年有担保票据有关的未摊销递延融资成本为美元6.9截至 2024 年 6 月 30 日，百万人。
2025年有担保票据、2028年有担保票据、2029年有担保票据和2031年担保票据（统称为 “担保票据”）由公司的某些子公司（统称为 “票据担保人”）无条件担保。WillScot不是有担保票据的担保人。票据担保人是ABL融资机制下的担保人或借款人。只要ABL融资机制下的贷款人向任何票据担保人发放担保，该票据担保人也将免除担保票据下的债务。担保票据和相关担保由第二优先担保权益担保权担保，该担保权益与WSI和担保ABL融资机制的票据担保人基本相同。在偿还2025年有担保票据和2028年有担保票据后，如果与ABL融资机制相关的留置权是2029年有担保票据和2031年有担保票据（某些允许的除外）下唯一未偿还的留置权，则2029年有担保票据和2031年有担保票据的抵押品将被释放，而2029年有担保票据和2031年有担保票据将变为无担保，前提是满足惯例条件。
融资租赁
该公司持有主要与运输相关设备相关的融资租约。截至2024年6月30日和2023年12月31日，融资租赁下的债务为美元129.6 百万和美元117.1 分别为百万。有关更多信息，请参阅注释 5。
截至2024年6月30日，公司遵守了与其债务工具相关的所有债务契约和限制。
注释 10 — 股权
普通股
关于附注14中描述的股票补偿归属和股票期权行使，公司发行了 660,338 截至2024年6月30日的六个月中的普通股。
股票回购计划
2023 年 5 月，董事会批准重启股票回购计划，授权公司最多回购 $1.0其已发行普通股的数十亿股。股票回购计划并未规定公司有义务购买任何特定数量的股票，任何回购的时间和确切金额将取决于各种因素，包括市场定价、业务、法律、会计和其他考虑因素。
在截至2024年6月30日的六个月中，公司回购了 2,035,513 以美元计算的普通股78.7百万，不包括消费税。截至2024年6月30日，美元419.5未来回购普通股的授权中仍有100万英镑可用。
累计其他综合亏损
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，扣除税款的累计其他综合收益（亏损）（“AOCI”）的变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六个月 |
| （以千计） | 外币折算 | | 套期保值活动的未实现收益 | | 总计 |
| 截至2023年12月31日的余额 | $ | (56,031) | | | $ | 3,263 | | | $ | (52,768) | |
| 重新分类前的其他综合（亏损）收入 | (5,548) | | | 18,807 | | | 13,259 | |
| 从 AOCI 重新归类为收入 | — | | | (5,267) | | | (5,267) | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | (61,579) | | | 16,803 | | | (44,776) | |
| 重新分类前的其他综合（亏损）收入 | (4,154) | | | 7,247 | | | 3,093 | |
| 从 AOCI 重新归类为收入 | — | | | (5,623) | | | (5,623) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | (65,733) | | | $ | 18,427 | | | $ | (47,306) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 |
| （以千计） | 外币折算 | | 套期保值活动的未实现收益 | | 总计 |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | (70,122) | | | $ | — | | | $ | (70,122) | |
| 重新分类前的其他综合收入 | 7,934 | | | 859 | | | 8,793 | |
| 从 AOCI 重新归类为收入 | — | | | (1,526) | | | (1,526) | |
| 截至2023年3月31日的余额 | (62,188) | | | (667) | | | (62,855) | |
| 重新分类前的其他综合收入 | 5,915 | | | 15,761 | | | 21,676 | |
| 从 AOCI 重新归类为收入 | — | | | (2,930) | | | (2,930) | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | (56,273) | | | $ | 12,164 | | | $ | (44,109) | |
| | | | | |
| | | | | |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，收益为美元5.6百万和美元2.9在与利率互换相关的利息支出范围内，分别有100万份从AOCI重新归类为简明合并运营报表。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，收益为美元10.9百万和美元4.5在与利率互换相关的利息支出范围内，分别有100万份从AOCI重新归类为简明合并运营报表。附注12讨论了利率互换。与这些重新分类有关, 公司录得的税收优惠为 $1.6 百万美元和税收支出0.7 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元，税收支出为美元3.0 百万和美元1.1 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元。
注释 11 — 所得税
该公司记录了 $13.9 持续经营产生的百万所得税优惠和 $3.2 截至2024年6月30日的三个月和六个月中，来自持续经营业务的所得税支出分别为百万美元，以及美元31.6 百万和美元62.1 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，来自持续经营业务的所得税支出分别为百万美元。截至2024年6月30日的三个月和六个月中，该公司的有效税率为 22.9% 和 25.4分别为％。截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司的有效税率为 26.5% 和 27.5分别为％。
截至2024年6月30日的三个月和六个月的有效税率与美国联邦21％的法定税率不同，这主要是由于州和省税以及不可扣除的高管薪酬，部分被与员工股票归属相关的离散税收优惠所抵消。截至2023年6月30日的三个月和六个月的有效税率与美国联邦21％的法定税率不同，这主要是由于州和省税以及不可扣除的高管薪酬的追加所致。
注意 12- 衍生品
2023 年 1 月，公司签订了 二 与美元相关的金融交易对手的利率互换协议750.0 ABL融资机制下的浮动利率债务的名义总额为百万美元。根据协议条款，公司获得等于一个月期限SOFR的浮动利率，并根据加权平均固定利率进行付款 3.44名义金额的百分比。
2024 年 1 月，公司签订了 二 与美元相关的金融交易对手的利率互换协议500.0ABL融资机制下的浮动利率债务的名义总额为百万美元。根据协议条款，公司获得等于一个月期限SOFR的浮动利率，并根据加权平均固定利率进行付款 3.70名义金额的百分比。
互换协议被指定为对冲公司受ABL基金浮动利率波动造成的利息支付现金流变动的风险敞口。互换协议将于2027年6月30日终止。公司根据这些互换协议的条款获得的浮动利率为 5.35截至2024年6月30日的百分比。
指定为套期保值的衍生工具的位置和公允价值如下：
| | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 资产负债表地点 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 |
| 现金流对冲： | | | |
| 利率互换 | 预付费用和其他流动资产 | $ | 17,124 | | $ | 9,145 | |
| 利率互换 | 其他非流动资产 | $ | 7,894 | | $ | — | |
| 利率互换 | 其他非流动负债 | $ | — | | $ | (4,595) | |
利率互换的公允价值基于交易商的市场远期利率报价，市场远期利率是公允价值层次结构中的二级投入（见附注13），反映了截至2024年6月30日，公司为涉及相同属性和到期日的合约将收到或支付的金额。
下表披露了利率互换（不包括所得税的影响）对其他综合收益（“OCI”）、AOCI和公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月简明合并运营报表的影响：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | |
| （以千计） | 2024 | | 2023 | | |
| 在 OCI 中确认增益 | $ | 31,104 | | | $ | 20,666 | | | |
| 收入中确认的收益地点 | 利息支出，净额 | | 利息支出，净额 | | |
| 收益从AOCI重新归类为收入 | $ | (10,890) | | | $ | (4,456) | | | |
注意 13- 公允价值衡量标准
金融资产和负债的公允价值包括在自愿方之间的当前交易中可以交换的金额，而不是强制出售或清算出售。 对于可用于衡量公允价值的三个投入水平，公司采用以下会计指导：
| | | | | |
| 第 1 级- | 可观察的输入，例如活跃市场中相同资产或负债的报价； |
| 第 2 级- | 除了活跃市场中的1级投入以外，可直接或间接观察到的可观察投入；以及 |
| 第 3 级- | 几乎没有或根本没有市场数据的不可观测输入，这要求报告实体制定自己的假设 |
该公司评估认为，现金和短期存款、有价证券、贸易应收账款、贸易应付账款和其他流动负债的公允价值接近其账面金额。公司的非金融资产按非经常性公允价值计量，包括租赁设备、不动产、厂房和设备、商誉、无形资产和某些其他资产。根据目前可用于条款相似的银行贷款和平均到期日的借款利率，2024年6月30日和2023年12月31日融资租赁的公允价值接近其各自的账面价值。ABL融资机制的账面价值，不包括债务发行成本，接近公允价值，因为利率是可变的，反映了当前的市场利率。
2025年有担保票据、2028年担保票据、2029年担保票据和2031年有担保票据的公允价值基于其在每个期末从第三方获得的最后交易价格。 下表显示了使用二级投入衡量的这些金融负债的账面金额和公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 |
（以千计） | 账面金额 | | 公允价值 | 账面金额 | | 公允价值 |
| 2025 年担保票据 | $ | 523,988 | | | $ | 526,247 | | | $ | 522,735 | | | $ | 527,021 | | |
| 2028 年担保票据 | 495,034 | | | 472,225 | | | 494,500 | | | 474,285 | | |
| 2029 年担保票据 | 493,094 | | | 504,040 | | | — | | | — | | |
| 2031 担保票据 | 494,013 | | | 514,970 | | | 493,709 | | | 528,075 | | |
| 总计 | $ | 2,006,129 | | | $ | 2,017,482 | | | $ | 1,510,944 | | | $ | 1,529,381 | | |
截至2024年6月30日，2025年担保票据、2028年担保票据、2029年担保票据和2031年担保票据的账面价值包括美元2.5百万，美元5.0百万，美元6.9百万，以及 $6.0分别为百万美元的未摊销债务发行成本，这些费用作为相应负债的直接减免额列报。截至2023年12月31日，2025年有担保票据、2028年有担保票据和2031年有担保票据的账面价值包括美元3.8 百万，美元5.5 百万和美元6.3分别为百万美元的未摊销债务发行成本，这些费用作为相应负债的直接减免额列报。
简明合并资产负债表中衍生资产和负债的位置和公允价值在附注12中披露。
注意 14- 股票薪酬
基于股票的薪酬支出包括股票期权、基于时间的限制性股票单位（“基于时间的限制性股票单位”）和基于绩效的限制性股票单位（“基于绩效的限制性股票单位”，以及基于时间的限制性股票单位，即 “RSU”）的授予。此外，向非执行董事支付的股票报酬包括授予限制性股票奖励（“RSA”）。基于时间的RSU和RSA的估值是根据授予日WillScot普通股的行使价（如果有）与WillScot普通股的公允市场价值之间的内在价值进行估值。基于绩效的 RSU 根据蒙特卡罗模拟模型进行估值，以反映基于绩效的 RSU 市场状况的影响。在估算基于绩效的限制性股票单位的授予日公允价值时，会考虑满足市场条件的可能性，如果没有达到市场条件，只要提供了必要的服务，薪酬成本就不会逆转。
限制性股票奖励
下表汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中公司的RSA活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| 股票数量 | | 加权平均拨款日期公允价值 | | 股票数量 | | 加权平均拨款日期公允价值 |
| 期初未结清 | 28,946 | | | $ | 44.44 | | | 35,244 | | | $ | 37.17 | |
| 已授予 | 32,332 | | | $ | 38.20 | | | 25,483 | | | $ | 44.59 | |
| | | | | | | |
| 既得 | (25,483) | | | $ | 44.59 | | | (35,244) | | | $ | 37.17 | |
| 期末未付 | 35,795 | | | $ | 38.69 | | | 25,483 | | | $ | 44.59 | |
简明合并运营报表中SG&A中确认的RSA的薪酬支出为美元0.3 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，均为百万美元。简明合并运营报表中SG&A中确认的RSA的薪酬支出为美元0.6 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，均为百万美元。截至 2024 年 6 月 30 日，与 RSA 相关的未确认薪酬成本总额为 $1.2 百万美元，预计将在剩余的加权平均归属期内得到确认 0.9 年份。
基于时间的 RSU
下表汇总了公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中基于时间的RSU活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| 股票数量 | | 加权平均拨款日期公允价值 | | 股票数量 | | 加权平均拨款日期公允价值 |
| 期初未结清 | 618,836 | | | $ | 36.07 | | | 789,779 | | | $ | 26.16 | |
| 已授予 | 273,524 | | | $ | 48.68 | | | 213,388 | | | $ | 50.74 | |
| 被没收 | (12,906) | | | $ | 44.47 | | | (43,486) | | | $ | 34.67 | |
| 既得 | (223,566) | | | $ | 33.31 | | | (281,153) | | | $ | 22.40 | |
| 期末未付 | 655,888 | | | $ | 42.11 | | | 678,528 | | | $ | 34.91 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
在简明合并运营报表的销售和收购中确认的基于时间的限制性股票单位的薪酬支出为美元2.7百万和美元2.2截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元。在简明合并运营报表的销售和收购中确认的基于时间的限制性股票单位的薪酬支出为美元5.0百万和美元4.0在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元。截至2024年6月30日，与基于时间的限制性股票单位相关的未确认的薪酬成本总额为美元21.9百万美元，预计将在剩余的加权平均归属期内得到确认 2.5 年份。
基于绩效的限制性股票单位
下表汇总了公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中基于绩效的RSU奖励活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| 股票数量 | | 加权平均拨款日期公允价值 | | 股票数量 | | 加权平均拨款日期公允价值 |
| 期初未结清 | 1,939,691 | | | $ | 42.95 | | | 1,894,250 | | | $ | 33.67 | |
| 已授予 | 295,833 | | | $ | 66.60 | | | 376,826 | | | $ | 69.52 | |
| 被没收 | (9,965) | | | $ | 46.18 | | | (985) | | | $ | 69.52 | |
| 既得 | (353,323) | | | $ | 39.10 | | | (181,319) | | | $ | 16.82 | |
| 期末未付 | 1,872,236 | | | $ | 47.40 | | | 2,088,772 | | | $ | 41.54 | |
简明合并运营报表的销售和收购中确认的基于绩效的限制性股票单位的薪酬支出为美元6.6 百万和美元6.9 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元。简明合并运营报表的销售和收购中确认的基于绩效的限制性股票单位的薪酬支出为美元13.1 百万和美元12.7 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元。截至2024年6月30日，与基于绩效的限制性股票单位相关的未确认薪酬成本总额为美元41.4百万美元，预计将在剩余的加权平均归属期内得到确认 1.5 年份。
某些基于业绩的限制性股票单位悬崖归因于公司普通股的相对总股东回报率（“TSR”）与授予日标普400指数成分股的股东总股东总回报率 三年。限制性股票单位的目标数量可以调整为 0% 到 200百分比基于公司薪酬委员会定义的股东总回报率达标水平。这个 100目标支出百分比与业绩挂钩 50百分位数，支付曲线范围为 0%（对于性能低于 25% 百分位数）到 200%（对于性能高于 85% 百分位数）。
对于 555,790 基于业绩的限制性股票单位于2021年授予，奖励悬崖归因于公司普通股在年度衡量日期在业绩期内的特定股价的实现情况 4.5 几年到 4.8 年份。限制性股票单位的目标数量可以调整为 0 到 1,333,334 基于公司薪酬委员会定义的股价实现水平。的目标支出 555,790 基于绩效的限制性股票单位与美元的股价挂钩47.50，支付范围从 0 RSU（股票价格低于美元）42.50) 到 1,333,334 限制性股票单位（股票价格为美元）60.00 或更大）。
股票期权
下表汇总了截至2024年6月30日的六个月中公司的股票期权活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| WillScot 期权 | | 每股加权平均行使价 | | 已转换
移动版迷你期权 | | 每股加权平均行使价 |
| 期初未结清 | 534,188 | | | $ | 13.60 | | | 829,246 | | | $ | 12.86 | |
| | | | | | | |
| 已锻炼 | — | | | $ | — | | | (7,093) | | | $ | 17.04 | |
| 期末未付 | 534,188 | | | $ | 13.60 | | | 822,153 | | | $ | 12.82 | |
| | | | | | | |
完全既得且可行使的期权，2024 年 6 月 30 日 | 534,188 | | | $ | 13.60 | | | 822,153 | | | $ | 12.82 | |
下表汇总了截至2023年6月30日的六个月中公司的股票期权活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| WillScot 期权 | | 每股加权平均行使价 | | 转换后的移动迷你期权 | | 每股加权平均行使价 |
| 期初未结清 | 534,188 | | | $ | 13.60 | | | 864,276 | | | $ | 12.91 | |
| 已锻炼 | — | | | $ | — | | | (29,335) | | | $ | 14.06 | |
| 期末未付 | 534,188 | | | $ | 13.60 | | | 834,941 | | | $ | 12.87 | |
| | | | | | | |
完全既得且可行使的期权，2023 年 6 月 30 日 | 534,188 | | | $ | 13.60 | | | 834,941 | | | $ | 12.87 | |
注释 15- 承付款和或有开支
公司参与正常业务过程中出现的各种诉讼、索赔和法律诉讼。公司在这些问题出现时会根据具体情况进行评估，并根据需要建立储备金。截至2024年6月30日，对于这些未决事项，公司认为，合理可能的损失金额或范围，无论是个人还是总体而言，都不会对合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。但是，这些问题的结果本质上是不可预测的，并且存在很大的不确定性。
注释 16- 每股收益（亏损）
下表将计算基本每股收益的加权平均已发行股票与计算摊薄后每股收益的加权平均已发行股票进行了对比：
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| （以千计） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 分子： | | | | | | | |
| 来自持续经营业务的（亏损）收入 | $ | (46,851) | | | $ | 87,729 | | | $ | 9,389 | | | $ | 164,000 | |
| 来自已终止业务的收入 | — | | | — | | | — | | | 134,613 | |
| 净（亏损）收入 | $ | (46,851) | | | $ | 87,729 | | | $ | 9,389 | | | $ | 298,613 | |
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| 分母： | | | | | | | |
| 已发行普通股的加权平均值——基本 | 189,680 | | | 200,947 | | | 189,909 | | | 204,636 | |
| 已发行股票的稀释作用 | | | | | | | |
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| RSA | — | | | 16 | | | 19 | | | 21 | |
| 基于时间的 RSU | — | | | 242 | | | 186 | | | 309 | |
| 基于性能的 RSU | — | | | 2,148 | | | 1,354 | | | 2,274 | |
| 股票期权 | — | | | 973 | | | 942 | | | 993 | |
| 已发行普通股的加权平均值——摊薄 | 189,680 | | | 204,326 | | | 192,410 | | | 208,233 | |
公司可能有义务发行的以下普通股被排除在摊薄每股收益的计算范围之外，因为它们的影响本来是反稀释的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| （以千计） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| RSA | 36 | | | — | | | — | | | — | |
| 基于时间的 RSU | 656 | | | 210 | | | 342 | | | 211 | |
| 基于性能的 RSU | 1,872 | | | 373 | | | 661 | | | 187 | |
| 股票期权 | 1,356 | | | — | | | — | | | — | |
| 反摊薄股票总额 | 3,920 | | | 583 | | | 1,003 | | | 398 | |
注释 17- 重组
2024年6月，公司实施了一项成本削减计划，该计划将于2024年底完成。在截至2024年6月30日的六个月中，根据该计划产生的重组成本包括员工解雇成本 $6.2百万。 以下是截至2024年6月30日的六个月公司应计重组活动摘要：
| | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| （以千计） | 2024 |
| 期初余额 | $ | — | |
| 收费 | 6,206 | |
| 现金支付 | (513) | |
| 期末余额 | $ | 5,693 | |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析（“MD&A”）旨在帮助读者了解WillScot Holdings Corporation（“WillScot”）的运营和我们当前的商业环境。MD&A 是对本报告第一部分第1项所载财务报表及其附注的补充，应与之一起阅读。本管理层和分析中对运营业绩的讨论是根据截至2024年6月30日的三个月和六个月或之前的历史基础上进行的。
2023年1月31日，该公司完成了对前英国（“英国”）存储解决方案部门的出售。本MD&A列出了前英国存储解决方案板块所有时期的已终止业务的历史财务业绩。
2024年7月29日，该公司修订并重报了其公司注册证书，将公司的名称从 “WillScot Mobile Mini Holdings Corp.” 更改为 “WillScot Holdings Corporation”。
合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的。我们使用某些非公认会计准则财务指标来补充公认会计准则报告的业绩，以突出管理层用来评估公司业绩的关键运营指标。《管理与分析》的 “非公认会计准则财务指标对账” 部分提供了GAAP财务信息与披露的非公认会计准则指标的对账。
执行摘要
我们是一家领先的商业服务提供商，专门提供创新和灵活的交钥匙临时空间解决方案。我们为美国（“美国”）、加拿大和墨西哥所有经济领域的多元化终端市场提供服务。截至 2024 年 6 月 30 日，我们的分支机构网络包括大约 260 个分支机构和其他投放点，为超过 85,000 名客户提供服务。我们为客户提供广泛的 “准备就绪” 的临时空间解决方案，我们的机队中有超过15.2万个模块化空间单元和超过20.6万个便携式存储单元。
我们主要向客户租赁而不是出售模块化和便携式存储单元，这带来了高度多元化和可预测的经常性收入来源。超过90％的新租赁订单基于我们的标准租赁协议、预先谈判的主租赁或国民账户协议。初始租赁期限各不相同，我们的租约通常可以在初始租期结束后逐月续订。由于其经常性以及租赁组合的潜在稳定性和多样性，我们的租赁收入是高度可预测的。此外，鉴于我们的客户重视灵活性，他们会持续延长租约或按月续订，因此我们的租赁组合的平均有效期限约为38个月，不包括季节性便携式存储租约。我们通过出售新建和二手单元来补充我们的核心租赁业务，这使我们能够利用规模，实现购买收益并重新部署租赁机队中使用的资本。
我们的客户在多元化的终端市场开展业务，包括建筑、商业和工业、零售和批发贸易、能源和自然资源、教育、政府和机构以及医疗保健。我们运营模式的核心是能够在终端市场重新部署标准化资产。我们跟踪多个市场领先指标来预测需求，包括与我们最大的两个终端市场，即商业和工业部门以及建筑业相关的指标，在截至2024年6月30日的六个月中，这两个行业共占我们收入的86％左右。
我们仍然专注于我们的核心优先事项，即通过有机方式和通过收购策略增加租金单位，为我们的客户提供 “Ready to Work” 的交钥匙解决方案（“VAPS”），并不断改善整体客户体验，从而增加租赁收入。
重大进展
签订收购 McGrath RentCorp 的协议
2024年1月28日，我们与麦格拉思租赁公司（“麦格拉思”）签订了协议和合并计划（“合并协议”）。合并完成后，麦格拉思普通股的每股已发行股份应转换为获得（i）123.00美元现金或（ii）2.8211股公司普通股的权利。根据合并协议的条款，我们预计麦格拉思收购后，麦格拉思的股东将拥有公司约12.6％的股份。对麦格拉思的收购已获得公司和麦格拉思各自的董事会以及麦格拉思股东的批准。对麦格拉思的收购需要满足或免除某些惯例成交条件，包括获得监管部门的批准，预计将于2024年完成。
关于合并协议，我们于2024年1月28日签订了一份承诺书，该承诺书于2024年6月13日进行了修订和重述，并于2024年6月28日通过减少过渡承诺的通知（“承诺书”）进行了修改，根据该承诺书，某些金融机构承诺根据承诺书的条款提供（i）5亿美元的八年期高级担保过渡信贷额度以及（ii）扩大规模转到威廉姆斯苏格兰人公司现有的37亿美元ABL融资（定义见下文），a该公司的子公司（“WSI”）出资7.5亿美元至45亿美元，用于偿还麦格拉思现有的无抵押循环信贷额度和票据，为对价中的现金部分提供资金，并支付与收购麦格拉思和相关交易相关的费用、成本和开支。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们分别在销售、一般和管理费用（“SG&A”）中记录了2,290万美元和3520万美元的法律和专业费用，主要与收购麦格拉思有关。
融资活动
2024年6月28日，WSI根据规则144A完成了向合格机构买家的私募发行本金总额为5.0亿美元的2029年到期的6.625％的优先有担保票据（“2029年有担保票据”）。所得款项用于偿还ABL融资机制下约4.95亿美元的未偿债务以及某些费用和开支。
移动迷你商标名称减值
在2024年第二季度，我们确定有必要对Mobile Mini商品名称的账面价值进行审查，因为该公司计划以单一的WillScot品牌进行品牌重塑并停止使用Mobile Mini的商品名称。自2024年6月30日起，使用特许权使用费减免估值方法对Mobile Mini商品名称进行了减值测试。在确定了估计的公允价值后，我们在截至2024年6月30日的三个月中记录了1.325亿美元的减值费用。这笔非现金费用记作合并运营报表中无形资产的减值亏损。截至2024年6月30日，Mobile Mini商品名称的剩余账面净值为3,150万美元，将在大约3.1年的剩余使用寿命内摊销。
资产收购
在截至2024年6月30日的六个月中，我们以7,060万美元的价格收购了三家本地存储和模块化公司的某些资产并承担了某些负债，这些公司主要由大约600个存储单元和800个模块化单元组成。截至收购之日，购置的租赁设备的公允价值为6,770万美元。
股票回购
在截至2024年6月30日的六个月中，我们以7,870万美元的价格回购了2,035,513股普通股，不包括消费税。截至2024年6月30日，未来回购普通股的授权中仍有4.195亿美元可供使用。鉴于我们认为我们的自由现金流是可预测的，我们认为回购将是经常性资本配置的优先事项。
利率互换协议
2024年1月，我们与金融交易对手签订了两份利率互换协议，涉及ABL融资机制下名义总额为5亿美元的浮动利率债务。根据协议条款，我们将获得等于一个月期限SOFR的浮动利率，并根据名义金额3.70％的加权平均固定利率进行付款。互换协议被指定为套期保值，以对冲我们的利息支付现金流变动所带来的利息支付现金流变化的风险。互换协议将于2027年6月30日终止。
分部报告
2024 年 1 月，我们将模块化和存储部门整合到一个由大都市统计区 (MSA) 组成的单一领导团队之下，从而完成了首选市场结构的统一，这使我们能够持续地向整个客户群提供解决方案组合。针对运营模式的这种变化，我们重新调整了运营和可报告细分市场的构成。因此，我们得出结论，我们的两个运营部门（美国和其他北美）合并为一个可报告的细分市场。
第二季度亮点
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| 截至6月30日的三个月 | | 2024 年与 2023 年的变化 |
（以千计，单位租金和月租金除外）1 | 2024 | | 2023 | |
| 收入 | $ | 604,590 | | | $ | 582,089 | | | $ | 22,501 | |
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| 来自持续经营业务的（亏损）收入 | $ | (46,851) | | | $ | 87,729 | | | $ | (134,580) | |
| 来自持续经营业务的调整后息折旧摊销前利润 | $ | 263,576 | | | $ | 261,341 | | | $ | 2,235 | |
| 租赁设备的资本支出 | $ | 65,174 | | | $ | 55,581 | | | $ | 9,593 | |
| 净资本支出 | $ | 54,733 | | | $ | 42,554 | | | $ | 12,179 | |
| 平均模块化空间单元出租 | 95,671 | | | 98,939 | | | (3,268) | |
| 平均模块化空间利用率 | 62.5 | % | | 64.8 | % | | (230) | bps |
| 模块化空间的平均月租金率 | $ | 1,176 | | | $ | 1,091 | | | $ | 85 | |
| 平均租用便携式存储单元 | 124,743 | | | 155,615 | | | (30,872) | |
| 平均便携式存储利用率 | 59.2 | % | | 73.3 | % | | (1,410) | bps |
| 便携式存储设备月平均租金率 | $ | 263 | | | $ | 223 | | | $ | 40 | |
1 自截至2024年6月30日的三个月内，我们将之前报告为模块化空间出租单元的大约2,000个单元重新分类为出租的便携式存储单元，因为这些单元通常用于干储应用。此外，根据我们的细分市场调整，我们对VAPS演示进行了调整，将所有不特定于便携式存储订单的VAPS都包括在模块化空间VAPS中，并重新计算了平均每月租金。这种处理方式与我们之前的模块化细分市场中的处理方法一致。所有历史产品运营关键绩效指标均已重新编制，以便在所有时期的可比基础上列报。 |
在截至2024年6月30日的三个月中，与截至2023年6月30日的三个月相比，我们财务业绩的业绩和关键驱动因素包括：
•总收入增加了2,250万美元，增长了3.9％。租赁收入增加了930万美元，增长了2.1％，新单位销售收入增加了1,240万美元，增长了137.4％，租赁单位销售额增长了550万美元，增长了49.6％。交付和安装收入减少了460万美元，下降了4.1％，部分抵消了这些增长。
•模块化产品收入占截至2024年6月30日的三个月合并收入的77.8％，增长了3,260万美元，增长了7.5％，至4.704亿美元。增长是由我们的核心租赁收入推动的，核心租赁收入增加了1,230万美元，增长了3.6％，这要归因于定价和增值税的持续增长，以及交付和安装收入的增加，增长了200万美元，增长了2.4％。租赁单位销售额增长了540万美元，增长了64.8％，新单位销售额增长了1,290万美元，增长了170.2％。
截至2024年6月30日的三个月，模块化收入驱动因素包括：
•模块化空间的平均月租金同比增长85美元，增长7.8％，至1,176美元，这表明我们投资组合中长期价格优化和VAPS渗透机会的持续。
•模块化空间单元的平均租金同比下降了3,268套，下降了3.3％。
•模块化空间的平均月利用率下降了230个基点（“基点”）至62.5％。
•存储产品收入占截至2024年6月30日的三个月合并收入的22.2％，下降了1,010万美元，跌幅7.0％，至1.341亿美元。下降是由交付和安装收入减少了660万美元，下降了22.1％，推动了交付量的减少，以及核心租赁收入减少了300万美元，下降了2.8％，这受到便携式存储容器容量减少的推动，但被便携式存储容器费率的提高以及收购的气候控制集装箱和冷藏存储单元的收入增加所部分抵消。租赁单位销售额持平至270万美元，新单位销售额下降50万美元，下降37.8％。截至2024年6月30日的三个月，存储收入的驱动因素包括：
•便携式存储平均月租金同比增长40美元，至263美元，涨幅17.9％，这要归因于我们的价格管理工具、流程和VAPS渗透机会增加带来的好处，以及2023年和2024年收购的气候控制容器和冷藏储存单元的费率提高。
•受截至2024年6月30日的三个月需求减少的推动，便携式存储单元的平均租金同比下降了30,872个，下降了19.8％。与2021年和2022年活动水平上升以及零售和批发贸易客户群需求减少相比，需求下降的主要原因是过去一年新建筑项目开工量减少。
•与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月，便携式存储的平均月利用率下降了14.1％，至59.2％。
•截至2024年6月30日的三个月，持续经营业务亏损4,690万美元，其中包括1.655亿美元的离散成本，包括1.325亿美元的无形资产减值亏损、主要与收购麦格拉思相关的2,290万美元法律和专业费用、310万美元的整合成本以及620万美元的租赁减值费用、重组和其他主要与员工解雇费用相关的费用 2024 年 6 月实施的削减成本计划的结果。截至2024年6月30日的三个月，毛利率为54.1％。
•截至2024年6月30日的三个月，持续经营业务产生的调整后息税折旧摊销前利润为2.636亿美元，与2023年同期相比增长220万美元，增长1％。
•截至2024年6月30日的三个月，调整后的持续经营业务息税折旧摊销前利润率为43.6％，与去年同期相比下降了130个基点。租赁利润率比上年增长了51个基点，交付和安装利润率比上年下降了291个基点。
•截至2024年6月30日的三个月，经营活动提供的净现金减少了2650万美元，至1.756亿美元。用于投资活动的净现金（不包括用于收购的现金）增加了1,260万美元。截至2024年6月30日的三个月，租赁设备的资本支出增加了960万美元，这要归因于新的机队购买量增加，包括对气候控制集装箱和冷藏储存单元的额外投资。截至2024年6月30日的三个月，不动产、厂房和设备的购买量增加了180万美元。出售租赁设备的收益减少了100万美元。截至2024年6月30日的三个月，净资本支出增加了1,210万美元。
•截至2024年6月30日的三个月，产生的自由现金流为1.209亿美元，与2023年同期相比减少了3,870万美元。我们部署了这笔自由现金流，以2960万美元的价格收购了两家本地存储和模块化空间解决方案提供商，其产品组合包括约500个存储单元和30个模块化单元。我们通过股票回购向股东返还了7,870万美元，使已发行普通股减少了2,035,513股。
•我们认为，自由现金流的可预测性使我们能够机会性地追求多个资本配置优先事项，包括投资我们在市场上看到的有机机会，将杠杆率保持在规定的范围内，机会主义地执行增值收购以及向股东返还资本。
除了使用公认会计准则财务衡量标准外，我们还使用调整后息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润率、调整后毛利率、净资本支出和自由现金流（非公认会计准则财务指标）来评估我们的经营业绩。因此，我们在本表格10-Q中纳入了与他们最直接可比的GAAP财务指标的对账。“非公认会计准则财务指标对账” 和 “流动性和资本资源” 中包含了这些对账和对我们为何认为这些指标为投资者提供了有用信息的描述，以及对这些指标局限性的描述。
合并经营业绩
截至2024年6月30日的三个月，与截至2023年6月30日的三个月相比
我们截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的简明合并运营报表如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | 2024 年与 2023 $ Change |
（以千计） | 2024 | | 2023 | |
| 收入： | | | | | |
| 租赁和服务收入： | | | | | |
| 租赁 | $ | 458,592 | | | $ | 449,320 | | | $ | 9,272 | |
| 交付和安装 | 108,147 | | | 112,754 | | | (4,607) | |
| 销售收入： | | | | | |
| 新单位 | 21,378 | | | 9,004 | | | 12,374 | |
| 租赁单位 | 16,473 | | | 11,011 | | | 5,462 | |
| 总收入 | 604,590 | | | 582,089 | | | 22,501 | |
| 成本： | | | | | |
| 租赁和服务成本： | | | | | |
| 租赁 | 98,248 | | | 98,556 | | | (308) | |
| 交付和安装 | 81,170 | | | 81,349 | | | (179) | |
| 销售成本： | | | | | |
| 新单位 | 13,358 | | | 4,795 | | | 8,563 | |
| 租赁单位 | 9,085 | | | 5,067 | | | 4,018 | |
| 租赁设备的折旧 | 75,611 | | | 64,450 | | | 11,161 | |
| 毛利润 | 327,118 | | | 327,872 | | | (754) | |
| 其他运营费用： | | | | | |
| 销售、一般和管理 | 174,610 | | | 146,810 | | | 27,800 | |
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| 其他折旧和摊销 | 18,135 | | | 17,346 | | | 789 | |
| 无形资产减值损失 | 132,540 | | | — | | | 132,540 | |
| 租赁减值费用和其他相关费用，净额 | (23) | | | — | | | (23) | |
| 重组成本 | 6,206 | | | — | | | 6,206 | |
| 货币（收益）亏损，净额 | (42) | | | 14 | | | (56) | |
| 其他支出（收入），净额 | 924 | | | (2,838) | | | 3,762 | |
| 营业（亏损）收入 | (5,232) | | | 166,540 | | | (171,772) | |
| 利息支出，净额 | 55,548 | | | 47,246 | | | 8,302 | |
| 所得税前持续经营的（亏损）收入 | (60,780) | | | 119,294 | | | (180,074) | |
| 持续经营所得税（福利）支出 | (13,929) | | | 31,565 | | | (45,494) | |
| 来自持续经营业务的（亏损）收入 | $ | (46,851) | | | $ | 87,729 | | | $ | (134,580) | |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的比较
收入：截至2024年6月30日的三个月，总收入从截至2023年6月30日的三个月的5.821亿美元增长了2,250万美元，增长了3.9％，至6.046亿美元。与2023年同期相比，租赁收入增长了930万美元，增长了2.1％，这得益于定价和增值产品渗透率的改善，但平均租金总额减少了34,140套，部分抵消了这一下降，这主要是由于租金的便携式存储容器减少所致。由于交付和退货减少，交付和安装收入减少了460万美元，下降了4.1％。租赁单位销售额增长了550万美元，增长了49.6％，这主要是由本季度的一个大型项目推动的。新单位销售额增长了1,240万美元，增长了137.4％，这主要与我们在2023年第三季度收购的一家公司的销售活动有关。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，平均租金单位总额分别为220,414套和254,554套，下降了34,140套，跌幅13.4％。受2024年需求减少的推动，截至2024年6月30日的三个月，便携式存储的平均租金单位减少了30,872套，下降了19.8％。与2021年和2022年活动水平上升以及零售和批发贸易客户群需求减少相比，需求下降的主要原因是过去一年新建筑项目开工量减少。平均便携式存储空间
截至2024年6月30日的三个月，单位利用率为59.2％，而2023年同期为73.3％。与截至2023年6月30日的三个月相比，模块化空间的平均单元租金在截至2024年6月30日的三个月中减少了3,268套单元，下降了3.3％，这也主要是由过去一年新建筑项目开工量减少而2021年和2022年活动水平增加所推动的。截至2024年6月30日的三个月，模块化空间单元的平均利用率为62.5％，而2023年同期为64.8％。
在截至2024年6月30日的三个月中，模块化空间的平均月租金同比增长7.8％，至1,176美元。增长是由长期价格优化和VAPS渗透机会的持续推动的。在截至2024年6月30日的三个月，便携式存储的平均月租金同比增长17.9％，至263美元，这要归因于我们的价格管理工具、流程和VAPS渗透机会增加所带来的好处，以及2023年和2024年收购的气候控制容器和冷藏存储单元的费率提高。
毛利：截至2024年6月30日的三个月，毛利从截至2023年6月30日的三个月的3.279亿美元下降了80万美元，降幅0.2％，至3.271亿美元。毛利的下降是由于交付和安装毛利减少了440万美元，折旧费用增加了1,120万美元，但部分被租赁毛利增长960万美元以及新建和租赁单位销售毛利增长530万美元所抵消。租赁毛利润的增加主要是由于收入的增加，包括便携式存储和模块化空间单元的增值税，抵消了单位租金量的下降。截至2024年6月30日的三个月，租赁和服务成本与截至2023年6月30日的三个月相比下降了50万美元，下降了0.3％，这要归因于分包商成本下降了480万美元，下降了7.5％，材料成本减少了260万美元，下降了9.8％。580万美元的人工成本增加，占9.0％，部分抵消了这些成本的下降。销售成本增加了1,260万美元，增长了127.6％，这与截至2024年6月30日的三个月中销售收入增长了89.1％，这与销售收入增长了89.1％。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，我们得出的毛利百分比分别为54.1％和56.3％。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，不计折旧影响，我们调整后的毛利百分比分别为66.6％和67.4％。如上所述，下降的主要原因是利用率降低，特别是便携式存储产品的利用率降低。
销售和收购：截至2024年6月30日的三个月，销售、一般和管理费用（“SG&A”）增加了2780万美元，至1.746亿美元，增长了18.9％，而截至2023年6月30日的三个月为1.468亿美元。某些一次性项目的分立费用，主要是与收购McGrath相关的法律和专业费用，增加了2180万美元。房地产和占用成本增加了470万美元，增长了22.8％。不包括股票薪酬在内的员工销售和收购增加了490万美元，增长了7.8％，这主要是由于工资和工资的增加。股票薪酬增加了30万美元，增长了2.8％。服务协议和专业费用减少的210万美元部分抵消了这些增加的费用。
调整后的息税折旧摊销前利润：截至2024年6月30日的三个月，调整后的息税折旧摊销前利润从截至2023年6月30日的三个月的2.613亿美元增长了220万美元，增幅1％，至2.636亿美元。增长是由租赁毛利增长960万美元以及截至2023年6月30日的三个月中截至2024年6月30日的三个月中新旧销售毛利增长530万美元所部分抵消的，但部分抵消了这一增长，但截至2024年6月30日的三个月，截至2024年6月30日的三个月中，交付和安装毛利减少了440万美元，不包括离散成本，增长3.6％。
其他折旧和摊销：截至2024年6月30日的三个月，其他折旧和摊销增加了80万美元，至1,810万美元，而截至2023年6月30日的三个月为1,730万美元。
无形资产减值亏损：截至2024年6月30日的三个月，无形资产减值亏损为1.325亿美元，这与Mobile Mini商品名称的减值有关，这是因为我们计划以单一的WillScot品牌进行品牌重塑并停止使用Mobile Mini的商品名称。
重组成本：截至2024年6月30日的三个月，重组成本为620万美元，主要是由于2024年6月实施的成本削减计划导致的员工解雇成本。
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月，货币（收益）亏损净额：货币（收益）亏损净减少了10万美元。
其他支出（收入），净额：其他支出，截至2024年6月30日的三个月，净额为90万美元，而截至2023年6月30日的三个月，其他收入净额为280万美元。这一变化主要归因于2023年收到的与2022年美国墨西哥湾沿岸地区伊恩飓风相关的保险赔偿。
净利息支出：截至2024年6月30日的三个月，利息支出从截至2023年6月30日的三个月的4,720万美元增加了830万美元，增幅为17.6％。利息支出的增加是基准利率提高和未偿债务余额增加导致总体加权平均利率上升的结果。有关我们债务的进一步讨论，请参阅简明合并财务报表附注9。
所得税（福利）支出：截至2024年6月30日的三个月，所得税优惠为1,390万美元，而截至2023年6月30日的三个月，所得税支出为3,160万美元，变动为4,550万美元。这一变化主要是由截至2024年6月30日的三个月所得税前持续经营收入与截至2023年6月30日的三个月相比有所减少所得税所致。
租赁设备的资本支出：租赁设备的资本支出从截至2023年6月30日的三个月的5,560万美元增加了960万美元，增幅为17.3％，增幅为17.3％，这要归因于翻新支出增加和购买新的机队，包括对气候控制集装箱和冷藏储存装置的额外投资。截至2024年6月30日的三个月，净资本支出从截至2023年6月30日的三个月的4,260万美元增长了1,210万美元，增幅28.4％，增幅28.4％，这要归因于上述租赁设备的资本支出增加，以及截至2024年6月30日的三个月中不动产、厂房和设备购买量增加了180万美元，租赁设备销售收益减少了100万美元。
截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比
我们截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的简明合并运营报表如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | 2024 年与 2023 美元的变化 |
（以千计） | 2024 | | 2023 | |
| 收入： | | | | | |
| 租赁和服务收入： | | | | | |
| 租赁 | $ | 919,193 | | | $ | 889,271 | | | $ | 29,922 | |
| 交付和安装 | 208,509 | | | 219,384 | | | (10,875) | |
| 销售收入： | | | | | |
| 新单位 | 34,877 | | | 19,661 | | | 15,216 | |
| 租赁单位 | 29,192 | | | 19,241 | | | 9,951 | |
| 总收入 | 1,191,771 | | | 1,147,557 | | | 44,214 | |
| 成本： | | | | | |
| 租赁和服务成本： | | | | | |
| 租赁 | 200,642 | | | 196,071 | | | 4,571 | |
| 交付和安装 | 159,012 | | | 156,356 | | | 2,656 | |
| 销售成本： | | | | | |
| 新单位 | 21,631 | | | 11,003 | | | 10,628 | |
| 租赁单位 | 15,961 | | | 9,521 | | | 6,440 | |
| 租赁设备的折旧 | 150,519 | | | 123,606 | | | 26,913 | |
| 毛利润 | 644,006 | | | 651,000 | | | (6,994) | |
| 其他运营费用： | | | | | |
| 销售、一般和管理 | 342,178 | | | 297,680 | | | 44,498 | |
| | | | | |
| 其他折旧和摊销 | 36,055 | | | 34,519 | | | 1,536 | |
| 无形资产减值损失 | 132,540 | | | — | | | 132,540 | |
| 租赁减值费用和其他相关费用，净额 | 723 | | | 22 | | | 701 | |
| 重组成本 | 6,206 | | | — | | | 6,206 | |
| 货币损失，净额 | 35 | | | 6,789 | | | (6,754) | |
| 其他支出（收入），净额 | 1,555 | | | (6,197) | | | 7,752 | |
| 营业收入 | 124,714 | | | 318,187 | | | (193,473) | |
| 利息支出，净额 | 112,136 | | | 92,112 | | | 20,024 | |
| 所得税前持续经营的收入 | 12,578 | | | 226,075 | | | (213,497) | |
| 持续经营的所得税支出 | 3,189 | | | 62,075 | | | (58,886) | |
| 持续经营的收入 | 9,389 | | | 164,000 | | | (154,611) | |
| | | | | |
| 已停止的业务： | | | | | |
| 所得税前已终止业务的收入 | — | | | 4,003 | | | (4,003) | |
| 出售已终止业务的收益 | — | | | 176,078 | | | (176,078) | |
| 来自已终止业务的所得税支出 | — | | | 45,468 | | | (45,468) | |
| 来自已终止业务的收入 | — | | | 134,613 | | | (134,613) | |
| | | | | |
| 净收入 | $ | 9,389 | | | $ | 298,613 | | | $ | (289,224) | |
下表和讨论总结了我们截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比的财务业绩。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | 2024 年与 2023 年的变化 |
（以千计，单位租金和月租金除外）1 | 2024 | | 2023 | |
| 收入 | $ | 1,191,771 | | | $ | 1,147,557 | | | $ | 44,214 | |
| 持续经营的收入 | $ | 9,389 | | | $ | 164,000 | | | $ | (154,611) | |
| 来自持续经营业务的调整后息折旧摊销前利润 | $ | 511,585 | | | $ | 508,183 | | | $ | 3,402 | |
| 租赁设备的资本支出 | $ | 137,591 | | | $ | 102,709 | | | $ | 34,882 | |
| 净资本支出 | $ | 119,509 | | | $ | 88,379 | | | $ | 31,130 | |
| 平均模块化空间单元出租 | 95,721 | | | 99,271 | | | (3,550) | |
| 平均模块化空间利用率 | 62.5 | % | | 65.3 | % | | (280) | bps |
| 模块化空间的平均月租金率 | $ | 1,163 | | | $ | 1,062 | | | $ | 101 | |
| 平均租用便携式存储单元 | 128,045 | | | 161,548 | | | (33,503) | |
| 平均便携式存储利用率 | 60.7 | % | | 77.1 | % | | (1,640) | bps |
| 便携式存储设备月平均租金率 | $ | 262 | | | $ | 218 | | | $ | 44 | |
1 在截至2024年6月30日的六个月内，我们将之前报告为模块化空间出租单元的大约2,000个单元重新分类为出租的便携式存储单元，因为这些单元通常用于干储应用。此外，根据我们的细分市场调整，我们对VAPS演示进行了调整，将所有不特定于便携式存储订单的VAPS都包括在模块化空间VAPS中，并重新计算了平均每月租金。这种处理方式与我们之前的模块化细分市场中的处理方法一致。所有历史产品运营关键绩效指标均已重新编制，以便在所有时期的可比基础上列报。 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的比较
收入：截至2024年6月30日的六个月中，总收入从截至2023年6月30日的六个月的11.476亿美元增长了4,420万美元，增长了3.9％，至11.918亿美元。与2023年同期相比，租赁收入增加了2990万美元，增长了3.4％，这得益于定价和增值产品渗透率的改善，但平均租金总单位减少了37,053套，部分抵消了这一增长。由于交付和退货减少，交付和安装收入减少了1,090万美元，下降了5.0％。租赁单位销售额增长了1,000万美元，增长了51.7％，这主要是由第二季度的一个大型项目以及整体租赁单位销售活动的增加所推动，新单位销售额增长了1,520万美元，增长了77.4％，这主要与我们在2023年第三季度收购的一家公司的销售活动有关。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，平均单位租金总额分别为223,766套和260,819套。在截至2024年6月30日的六个月中，模块化空间的平均租金单元减少了3550个单元，下降了3.6％，而便携式存储的平均租金单位减少了33,503个单元，下降了20.7％。与2021年和2022年活动水平上升以及零售和批发贸易客户群需求减少相比，需求下降的主要原因是过去一年新建筑项目开工量减少。在截至2024年6月30日的六个月中，模块化空间单元的平均利用率为62.5％，而2023年同期为65.3％。在截至2024年6月30日的六个月中，便携式存储单元的平均利用率为60.7％，而2023年同期为77.1％。
在截至2024年6月30日的六个月中，模块化空间的平均月租金增长了9.5％，至1,163美元。增长是由长期价格优化和VAPS渗透机会的持续推动的。在截至2024年6月30日的六个月中，便携式存储的平均月租金增长了20.2％，至262美元，这要归因于我们的价格管理工具、流程和VAPS渗透机会增加所带来的好处，以及2023年和2024年收购的气候控制容器和冷藏存储单元的租金上涨。
毛利：截至2024年6月30日的六个月中，毛利从截至2023年6月30日的六个月的6.510亿美元下降了700万美元，降幅1.1％，至6.44亿美元。毛利下降是由于租赁设备的折旧增加了2690万美元，交付和安装毛利减少了1,350万美元。租赁毛利增加2540万美元以及新建和租赁单位销售毛利增加810万澳元，部分抵消了毛利的下降。租赁毛利润的增加主要是由于收入的增加，包括便携式存储和模块化空间单元的增值税，抵消了单位租金量的下降。在截至2024年6月30日的六个月中，租赁和服务成本与截至2023年6月30日的六个月相比增加了720万美元，增长了2.0％，这要归因于劳动力成本增加了1,840万美元，增长了14.7％，车辆、设备和其他成本增加了440万美元，增幅9.1％，被分包商成本下降的1,100万美元（8.7％）和460万美元（增长8.7％）部分抵消，降低材料成本。销售成本增加了1,710万美元，增长了83.2％，这与截至2024年6月30日的六个月中销售收入增长64.7％的方向一致。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们的毛利百分比分别为54.0％和56.7％。在截至6月30日的六个月中，不计折旧的影响，我们的毛利百分比分别为66.7％和67.5％，
分别是 2024 年和 2023 年。如上所述，下降的主要原因是利用率降低，特别是便携式存储产品的利用率降低。
销售和收购：截至2024年6月30日的六个月中，销售和收购增加了4,450万美元，至3.422亿美元，增长了14.9％，而截至2023年6月30日的六个月为2.977亿美元。某些一次性项目的离散费用，主要是与收购McGrath相关的法律和专业费用，增加了3,470万美元。房地产和占用成本增加了850万美元，增长了20.6％，不包括股票薪酬在内的员工销售和收购增加了670万美元，增长了5.1％，这主要是由于工资和工资的增加。截至2024年6月30日的六个月中，股票薪酬支出增加了120万美元，至1,870万美元，而截至2023年6月30日的六个月中，股票薪酬支出为1,750万美元。这些增长被差旅费用减少的330万美元（占23.3％）和我们的信贷损失准备金减少270万美元，下降28.1％，部分抵消了这些增长。
调整后的息税折旧摊销前利润：调整后的息税折旧摊销前利润从截至2023年6月30日的六个月的5.082亿美元增长了340万美元，至截至2024年6月30日的六个月的5.116亿美元，增长了1％。增长是由上述租赁毛利增长2540万美元推动的，但部分被交付和安装毛利减少的1,350万美元以及截至2024年6月30日的六个月的销售和收购（不包括离散成本）增加880万美元，增长3.2％，部分抵消了上述增长。
其他折旧和摊销：截至2024年6月30日的六个月中，其他折旧和摊销增加了150万美元，至3,610万美元，而截至2023年6月30日的六个月为3,450万美元。
无形资产减值亏损：截至2024年6月30日的六个月中，无形资产减值损失为1.325亿美元，与Mobile Mini商品名称的减值有关，其依据是该公司计划以单一的WillScot品牌进行品牌重塑并停止使用Mobile Mini的商品名称。
租赁减值支出和其他相关费用：截至2024年6月30日的六个月中，租赁减值支出和其他相关费用增加到70万美元。这些费用与办公物业的退出有关。
重组成本：截至2024年6月30日的六个月中，重组成本为620万美元，主要是由于2024年6月实施的成本削减计划导致的员工解雇成本。
净货币亏损：截至2024年6月30日的六个月中，货币损失净减少680万美元。这一变化主要归因于2023年1月与出售前英国存储解决方案板块有关的或有外币远期合同的结算，2023年亏损770万美元。
其他支出（收入），净额：其他支出，截至2024年6月30日的六个月净额为160万美元，而截至2023年6月30日的六个月中，其他收入净额为620万美元。这一变化主要归因于2023年收到的与2022年美国墨西哥湾沿岸地区伊恩飓风相关的保险赔偿。
净利息支出：截至2024年6月30日的六个月中，利息支出从截至2023年6月30日的六个月的9,210万美元增加了2,000万美元，至1.121亿美元。利息支出的增加是基准利率提高和未偿债务余额增加导致总体加权平均利率上升的结果。有关我们债务的进一步讨论，请参阅简明合并财务报表附注9。
所得税支出：截至2024年6月30日的六个月中，所得税支出减少了5,890万美元，至320万美元，而截至2023年6月30日的六个月为6,210万美元。与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，持续经营业务的所得税前收入有所减少，这推动了支出的减少。
来自已终止业务的收入：截至2023年6月30日的六个月中，已终止业务的收入与2023年1月出售的前英国存储解决方案板块有关。
租赁设备的资本支出：租赁设备的资本支出从截至2023年6月30日的六个月的1.027亿美元增加了3,490万美元，增幅34.0％，至2024年6月30日的六个月的1.376亿美元，增长了34.0％，这要归因于翻新支出增加和新机队采购，包括对气候控制集装箱和冷藏存储单元的额外投资。受上述租赁设备资本支出增加的推动，净资本支出从截至2023年6月30日的六个月的8,840万美元增长了3,110万美元，增幅35.2％，至2024年6月30日的六个月的1.195亿美元。截至2024年6月30日的六个月中，租赁设备销售收益增加540万美元，部分抵消了这一增长。
非公认会计准则财务指标的对账
除了使用公认会计准则财务衡量标准外，我们还使用某些非公认会计准则财务指标来评估我们的经营业绩。因此，我们在本10-Q表季度报告中纳入了非公认会计准则财务指标与其最直接可比的GAAP财务指标的对账情况。下文列出了本10-Q表季度报告中使用的某些非公认会计准则财务指标的最接近的可比GAAP指标的定义和对账情况，并说明了我们认为这些指标为投资者提供了有用信息的原因，并描述了这些指标的局限性。这些非公认会计准则财务指标作为分析工具都有局限性，不应与根据公认会计原则报告的业绩分开考虑，也不能作为分析的替代品。我们对这些指标的衡量标准可能无法与其他公司的类似标题的衡量标准相提并论。
调整后 EBITDA
我们将息税折旧摊销前利润定义为净收益（亏损）加上利息（收入）支出、所得税支出（收益）、折旧和摊销。我们调整后的息税折旧摊销前利润（“调整后息税折旧摊销前利润”）反映了对息税折旧摊销前利润的以下进一步调整，以排除某些非现金项目以及我们认为与核心业务运营无关的交易或事件的影响：
•货币（收益）亏损，扣除以子公司本位货币以外的外币计价的货币资产和负债。
•与商誉、其他无形资产、租赁车队和不动产、厂房和设备的减值费用相关的非现金成本相关的商誉和其他减值费用。
•重组成本、租赁减值支出以及与旨在简化运营和降低成本（包括员工和租赁终止成本）的重组计划相关的其他相关费用。
•交易成本包括法律和专业费用以及其他特定交易的相关费用。
•整合被收购公司的成本，包括外部专业费用、与系统集成相关的非资本化成本、非租赁分支机构和机队搬迁费用、员工培训成本以及实现成本或收入协同效应所需的其他成本。
•股票补偿计划的非现金费用。
•其他费用，包括与某些一次性项目相关的咨询费用、未归类为利息支出的融资成本以及处置财产、厂房和设备的损益。
我们的首席运营决策者（“CODM”）使用调整后的息税折旧摊销前利润评估业务业绩，如下文公司持续经营合并收入与调整后息税折旧摊销前利润的对账所示。管理层认为，评估不包括此类项目的业绩是有意义的，因为它可以深入了解公司的内在和持续经营业绩，并反映包括间接成本在内的业务业绩。
调整后的息税折旧摊销前利润作为分析工具存在局限性，您不应孤立地考虑该衡量标准，也不应将其作为净收益（亏损）、运营现金流或其他根据公认会计原则报告的WillScot业绩分析方法的替代品。其中一些限制是：
•调整后的息税折旧摊销前利润不反映我们营运资金需求的变化或现金需求；
•调整后的息税折旧摊销前利润不反映我们的利息支出或偿还债务利息或本金所需的现金需求；
•调整后的息税折旧摊销前利润不反映我们的税收支出或缴纳税款的现金需求；
•调整后的息税折旧摊销前利润不反映历史现金支出或资本支出或合同承诺的未来需求；
•调整后的息税折旧摊销前利润不反映对收益的影响或我们认为不代表我们未来运营的事项所产生的变化；
•尽管折旧和摊销是非现金费用，但折旧和摊销的资产将来通常必须更换，调整后的息税折旧摊销前利润并不反映此类置换的任何现金需求；以及
•我们行业中的其他公司可能会以不同的方式计算调整后的息税折旧摊销前利润，这限制了其作为比较衡量标准的用处。
由于这些限制，调整后的息税折旧摊销前利润不应被视为可用于再投资于业务增长的全权现金，也不应被视为衡量可用于履行义务的现金的指标。
下表提供了持续经营业务（亏损）收入与持续经营调整后息税折旧摊销前利润的未经审计的对账情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| （以千计） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 来自持续经营业务的（亏损）收入 | $ | (46,851) | | | $ | 87,729 | | | $ | 9,389 | | | $ | 164,000 | |
| 持续经营所得税（福利）支出 | (13,929) | | | 31,565 | | | 3,189 | | | 62,075 | |
| | | | | | | |
| 利息支出 | 55,548 | | | 47,246 | | | 112,136 | | | 92,112 | |
| 折旧和摊销 | 93,746 | | | 81,796 | | | 186,574 | | | 158,125 | |
| 货币（收益）亏损，净额 | (42) | | | 14 | | | 35 | | | 6,789 | |
| 重组成本、租赁减值费用和其他相关费用，净额 | 6,183 | | | — | | | 6,929 | | | 22 | |
| 无形资产减值损失 | 132,540 | | | — | | | 132,540 | | | — | |
| 交易成本 | 40 | | | — | | | 40 | | | — | |
| 整合成本 | 3,066 | | | 2,247 | | | 5,943 | | | 6,120 | |
| 股票补偿费用 | 9,614 | | | 9,348 | | | 18,713 | | | 17,498 | |
| 其他 | 23,661 | | | 1,396 | | | 36,097 | | | 1,442 | |
| 来自持续经营业务的调整后息折旧摊销前利润 | $ | 263,576 | | | $ | 261,341 | | | $ | 511,585 | | | $ | 508,183 | |
调整后的息税折旧摊销前利润率
我们将调整后的息税折旧摊销前利润率定义为调整后息税折旧摊销前利润除以收入。管理层认为，调整后息税折旧摊销前利润率的列报为投资者提供了有关我们业务表现的有用信息。下表提供了调整后息税折旧摊销前利润率未经审计的对账情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| （以千计） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 来自持续经营业务的调整后息税折旧摊销前利润 (A) | $ | 263,576 | | | $ | 261,341 | | | $ | 511,585 | | | $ | 508,183 | |
| 收入 (B) | $ | 604,590 | | | $ | 582,089 | | | $ | 1,191,771 | | | $ | 1,147,557 | |
| 调整后的持续经营业务息税折旧摊销前利润率 (A/B) | 43.6 | % | | 44.9 | % | | 42.9 | % | | 44.3 | % |
| 毛利润 (C) | $ | 327,118 | | | $ | 327,872 | | | $ | 644,006 | | | $ | 651,000 | |
| 毛利率 (C/B) | 54.1 | % | | 56.3 | % | | 54.0 | % | | 56.7 | % |
调整后的毛利和调整后的毛利百分比
我们将调整后的毛利定义为毛利加上租赁设备的折旧。调整后的毛利百分比定义为调整后的毛利除以收入。调整后的毛利润和调整后的毛利百分比不是衡量我们在公认会计原则下的财务业绩的指标，不应被视为毛利、毛利百分比或根据公认会计原则得出的其他绩效指标的替代方案。此外，我们对调整后毛利和调整后毛利百分比的衡量标准可能无法与其他公司的类似标题的指标相提并论。管理层认为，调整后毛利和调整后毛利百分比的列报为投资者提供了有关我们经营业绩的有用信息，并有助于分析我们的业务表现。
下表提供了毛利与调整后毛利以及毛利百分比与调整后毛利百分比的未经审计的对账情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| （以千计） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 (A) | $ | 604,590 | | | $ | 582,089 | | | $ | 1,191,771 | | | $ | 1,147,557 | |
| | | | | | | |
| 毛利润 (B) | $ | 327,118 | | | $ | 327,872 | | | $ | 644,006 | | | $ | 651,000 | |
| 租赁设备的折旧 | 75,611 | | | 64,450 | | | 150,519 | | | 123,606 | |
| 调整后毛利 (C) | $ | 402,729 | | | $ | 392,322 | | | $ | 794,525 | | | $ | 774,606 | |
| | | | | | | |
| 毛利百分比 (B/A) | 54.1 | % | | 56.3 | % | | 54.0 | % | | 56.7 | % |
| 调整后的毛利百分比 (C/A) | 66.6 | % | | 67.4 | % | | 66.7 | % | | 67.5 | % |
净资本支出
我们将净资本支出定义为购买租赁设备以及翻新和购买不动产、厂房和设备（统称为 “资本支出总额”），减去出售租赁设备的收益以及出售不动产、厂房和设备的收益（统称为 “总收益”），这些收入都包含在投资活动的现金流中。管理层认为，净资本支出的列报提供了有关每年投资于租赁车队以及不动产、厂房和设备的净资本的有用信息，有助于分析我们的业务业绩。如下所示，净资本支出包括前英国存储解决方案板块截至2023年1月31日的金额。
下表提供了未经审计的净资本支出对账情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| （以千计） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 购买租赁设备和翻新 | $ | (65,174) | | | $ | (55,581) | | | $ | (137,591) | | | $ | (102,709) | |
| 出售租赁设备的收益 | 16,473 | | | 17,473 | | | 30,668 | | | 25,254 | |
| 租赁设备的净资本支出 | (48,701) | | | (38,108) | | | (106,923) | | | (77,455) | |
| 购买不动产、厂房和设备 | (6,247) | | | (4,453) | | | (12,801) | | | (11,189) | |
| 出售财产、厂房和设备的收益 | 215 | | | 7 | | | 215 | | | 265 | |
| 净资本支出 | $ | (54,733) | | | $ | (42,554) | | | $ | (119,509) | | | $ | (88,379) | |
流动性和资本资源
概述
WillScot是一家控股公司，其运营现金流来自其运营子公司。我们的主要流动性来源包括子公司经营活动产生的现金流、ABL融资机制下的借款以及债务证券的销售。我们一直在机会主义和必要时进入债务资本市场，以支持我们的业务增长、所需的杠杆水平和其他资本配置优先事项。我们认为，我们在ABL融资机制中拥有充足的流动性，并正在产生可观的自由现金流，这些资金共同支持有机业务和其他资本配置优先事项。我们认为，我们的流动性来源足以满足我们在未来十二个月及其后可预见的将来的预期运营、还本付息和资本现金需求。
我们将继续审查可用的收购机会，因为我们意识到任何此类收购都可能需要我们承担额外的债务来为收购融资和/或发行普通股或其他股权证券作为收购对价或整体融资计划的一部分。此外，我们将继续评估优化资本结构的替代方案，其中可能包括发行或回购额外的无抵押和有担保债务、股权证券和/或股票挂钩证券。无法保证任何此类发行或回购的时机。如果我们通过发行股权获得额外资本，我们现有股东的权益将被稀释。如果我们承担额外的债务，该债务可能包含重大的财务和其他契约，可能会严重限制我们的运营。融资和相关条款的可用性本质上取决于债务和股权资本市场，并可能发生变化。我们还可能不时寻求通过对现有债务进行再融资或重组或退回某些证券以换取现金或其他对价来简化资本结构并改善我们的财务状况。
我们的循环信贷额度提供总额高达37亿美元的本金，包括：（i）本金总额为33亿美元的以优先担保资产为基础的美元循环信贷额度（“美国信贷”），以及（ii）4亿美元的基于优先担保资产的多币种循环信贷额度（“多货币基金”，以及美国信贷基金，即 “ABL贷款”）。ABL融资机制下的可用借款等于37亿美元和适用的借款基础中的较小值。除其他外，借款基础是相关抵押池中资产价值的函数，我们的租赁设备是其中最大的组成部分。截至2024年6月30日，我们在ABL融资机制下有18亿美元的可用借贷能力。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的现金流比较
合并现金流量表包括前英国存储解决方案板块截至2023年1月31日的金额。有关与前英国存储解决方案板块相关的重要投资项目的披露，请参阅财务报表附注3。
以下总结了我们在报告期内现金及现金等价物的变化：
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束
6月30日 |
（以千计） | 2024 | | 2023 |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 384,287 | | | $ | 350,920 | |
| 投资活动提供的（用于）净现金 | (193,329) | | | 158,477 | |
| 用于融资活动的净现金 | (195,662) | | | (520,257) | |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (330) | | | 746 | |
现金和现金等价物的净变动 | $ | (5,034) | | | $ | (10,114) | |
来自经营活动的现金流
截至2024年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金为3.843亿美元，而截至2023年6月30日的六个月为3.509亿美元，增加了3,340万美元。这一增长是由于运营资产和负债净变动1.042亿美元，经非现金项目调整后的净收入减少7,080万美元部分抵消。
来自投资活动的现金流
截至2024年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金为1.933亿美元，而截至2023年6月30日的六个月中，投资活动提供的净现金为1.585亿美元，用于投资活动的净现金增加了3.518亿美元。用于投资活动的净现金的增加来自于在截至2023年6月30日的六个月中出售前英国存储解决方案的收益为4.04亿美元，以及在截至2024年6月30日的六个月中，翻新支出和新车队购买增加了3,490万美元，包括对气候控制集装箱和冷藏存储单元的额外投资。
2023年1月前英国存储解决方案板块的出售结束后，收购中使用的现金减少了7,880万美元，租赁设备销售收益增加了540万美元，以及用于结算或有外币远期合约的现金减少了770万美元，部分抵消了投资活动中使用的净现金的增加。
来自融资活动的现金流
截至2024年6月30日的六个月中，用于融资活动的净现金为1.957亿美元，而截至2023年6月30日的六个月为5.203亿美元，减少了3.246亿美元。下降的主要原因是，在截至2024年6月30日的六个月中，用于回购普通股的现金减少了3.776亿美元。随着与麦格拉思的收购讨论的进展，我们在2023年第四季度暂停了股票回购，并于2024年4月恢复了普通股的回购。
扣除借款收入后，借款还款额增加了4,160万美元，用于支付员工股票奖励税款的现金增加了450万美元，用于支付融资成本的现金增加了520万美元，以及用于支付融资租赁债务的现金增加了140万美元，部分抵消了这一减少。
自由现金流
自由现金流是非公认会计准则的衡量标准。我们将自由现金流定义为经营活动提供的净现金，减去租赁设备和翻新以及不动产、厂房和设备的购买和收益，这些都包含在投资活动产生的现金流中。管理层认为，自由现金流的列报提供了有关现金流的有用额外信息，可用于为我们的资本配置替代方案提供资金。下表提供了经营活动提供的净现金与自由现金流的对账情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| （以千计） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 175,611 | | | $ | 202,155 | | | $ | 384,287 | | | $ | 350,920 | |
| 购买租赁设备和翻新 | (65,174) | | | (55,581) | | | (137,591) | | | (102,709) | |
| 出售租赁设备的收益 | 16,473 | | | 17,473 | | | 30,668 | | | 25,254 | |
| 购买不动产、厂房和设备 | (6,247) | | | (4,453) | | | (12,801) | | | (11,189) | |
| 出售财产、厂房和设备的收益 | 215 | | | 7 | | | 215 | | | 265 | |
| 自由现金流 | $ | 120,878 | | | $ | 159,601 | | | $ | 264,778 | | | $ | 262,541 | |
截至2024年6月30日的六个月中，自由现金流为2.648亿美元，而截至2023年6月30日的六个月的自由现金流为2.625亿美元，增加了220万美元。自由现金流的增加主要是由于经营活动提供的现金增加了3,340万美元，租赁设备销售收益增加了540万美元。用于购买租赁设备和翻修的现金增加了3,490万美元，部分抵消了这一增长。
在截至2024年6月30日的六个月中，经营活动提供的3.843亿美元现金通过回购和取消7,870万美元的普通股返还给股东，并再投资于该业务，以支持购买包括VAPS在内的租赁设备和翻新，以7,060万美元收购三家本地存储和模块化公司，并为偿还ABL融资机制下的借款提供资金。
物资现金需求
公司的实质性现金需求包括以下合同和其他义务：
债务
截至2024年6月30日，该公司与ABL融资、2025年担保票据、2028年有担保票据、2029年有担保票据、2031年有担保票据和融资租赁相关的未偿债务总额为35亿美元，其中5.451亿美元有义务在未来十二个月内偿还。如果其他再融资举措不成功或不经济，我们有意并相信我们有能力长期为2025年有担保票据账面价值的5.265亿美元再融资，ABL融资机制下的可用容量预测就证明了这一点。有关未偿债务的更多信息，请参阅附注9。
经营租赁
该公司承诺未来支付与经营租赁有关的最低租金，这些租金主要用于房地产。截至2024年6月30日，该公司的租赁义务为2.974亿美元，其中6,950万美元将在未来十二个月内支付。
签订收购 McGrath RentCorp 的协议
2024年1月28日，公司与McGrath RentCorp（“McGrath”）签订了协议和合并计划（“合并协议”）。合并完成后，麦格拉思普通股的每股已发行股份应转换为获得（i）123.00美元现金或（ii）2.8211股公司普通股的权利。根据合并协议的条款，公司预计，收购麦格拉思后，麦格拉思的股东将拥有公司约12.6％的股份。对麦格拉思的收购已获得公司和麦格拉思各自的董事会以及麦格拉思股东的批准。对麦格拉思的收购需要满足或免除某些惯例成交条件，包括获得监管部门的批准，预计将于2024年完成。
关于合并协议，公司于2024年1月28日签订了一份承诺书，该承诺书于2024年6月13日进行了修订和重述，并于2024年6月28日通过减少过渡承诺的通知（“承诺书”）进行了修改，根据该承诺书，某些金融机构承诺根据承诺书的条款提供（i）5亿美元的八年期优先担保过渡信贷额度以及（ii）向上延长规模扩大到威廉姆斯苏格兰人现有的37亿美元ABL融资（定义见下文），公司（“WSI”）的子公司Inc. 出资7.5亿至45亿美元，用于偿还麦格拉思现有的无抵押循环信贷额度和票据，为对价中的现金部分提供资金，并支付与收购麦格拉思和相关交易相关的费用、成本和开支。
其他
除了上述现金要求外，公司还有一项由董事会批准的股票回购计划，该计划允许公司回购高达10亿美元的已发行普通股。该计划不要求公司回购任何特定数量的股份。截至2024年6月30日，批准的股票回购金额中有4.195亿美元仍可用。
关键会计估计
我们对财务状况、经营业绩、流动性和资本资源的讨论和分析基于我们的简明合并财务报表，该财务报表是根据公认会计原则编制的。GAAP要求我们做出影响报告的资产、负债、收入、支出金额以及或有资产和负债的相关披露的估算和判断。我们将这些估计建立在历史经验和我们认为合理的其他各种假设的基础上，并酌情重新评估我们的估计和判断。我们所经历的实际结果可能与我们的估计存在重大和不利的差异。有关我们的重要关键会计估算的完整讨论，请参阅我们截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告（“10-K表2023年年度报告”）第二部分第7项中的 “关键会计估计” 部分。
在截至2024年6月30日的六个月中，我们的关键会计估计没有重大变化。
最近发布的会计准则
有关我们对最近发布和采用的会计准则的评估，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注第一部分第1项附注1。
关于前瞻性陈述的警示说明
本10-Q表季度报告包含1995年《美国私人证券诉讼改革法》和经修订的1934年《证券法》第21E条所指的前瞻性陈述。“估计”、“期望”、“预期”、“相信”、“预测”、“计划”、“打算”、“可能”、“将”、“应该”、“展望”、“指导” 等词语以及这些词语和类似表述的变体表示前瞻性陈述，这些陈述本质上通常不是历史性的，与对未来财务业绩或业务战略或目标的预期有关。前瞻性陈述受许多风险、不确定性、假设和其他重要因素的影响，其中许多因素是我们无法控制的，这可能导致实际结果或结果与前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异。尽管WillScot认为这些前瞻性陈述是基于合理的假设，但它无法保证任何此类前瞻性陈述都会实现。可能影响实际结果或结果的重要因素包括：
•与反垄断、气候相关披露、隐私、政府合同、反腐败和环境法律法规相关的各种法律法规和近期声明的影响；
•我们成功收购和整合新业务的能力；
•全球或当地经济状况对公司经营的行业和市场的影响及其任何变化，包括金融市场状况和终端市场需求水平；
•与网络安全威胁和IT系统中断相关的风险，包括我们在网络安全事件或灾难关闭或对我们的管理信息系统产生重大影响时管理业务的能力；
•贸易政策和贸易政策的变化，包括征收关税、其执行和下游后果；
•我们在模块化空间和便携式存储行业中有效竞争的能力；
•我们有效管理信用风险、收取应收账款或收回租赁设备的能力；
•通货膨胀压力以及利率和大宗商品价格的波动；
•与劳资关系、劳动力成本和劳动力中断相关的风险；
•由于我们的客户群所处的全球、国家或地方经济环境和/或其行业的经济或财务混乱，我们的客户群的竞争环境发生了变化；
•我们有能力充分保护我们的知识产权和其他对我们的业务具有重要意义的专有权利；
•自然灾害和其他业务中断，例如流行病、火灾、洪水、飓风、地震和恐怖主义；
•我们在市场上建立和维持适当实体业务的能力；
•我们的保险未涵盖的财产、意外伤害或其他损失；
•我们完成单位销售交易的能力；
•我们维持有效的内部控制体系和准确报告我们的财务业绩的能力；
•不断变化的公开披露、财务报告和公司治理预期；
•我们实现环境、社会和治理目标的能力；
•运营、经济、政治和监管风险；
•有效管理我们的租赁设备；
•州建筑法规的变化对我们再销售建筑物的能力的影响；
•外币汇率敞口；
•成本显著增加，原材料和劳动力可用性受到限制；
•燃料成本波动或燃料供应减少；
•我们对第三方制造商和供应商的依赖；
•我们的商誉、无形资产和无限期无形资产的减值；
•我们使用净营业亏损结转额和其他税收属性的能力；
•我们能够确认递延所得税资产，例如与我们的税收损失结转相关的资产，从而利用未来的税收储蓄；
•纳税义务的意外变化、新的税收立法的通过或额外所得税负债的风险；
•我们进入资本和信贷市场的能力或主要交易对手履行对我们义务的能力；
•我们偿还债务和经营业务的能力；
•我们有能力承担大量额外债务，这可能会进一步加剧与我们的巨额债务相关的风险；
•限制我们运营和财务灵活性的契约；
•我们的股价波动；
•与在预期时间范围内完成对麦格拉思的收购、完成对麦格拉思的收购以及实现收购麦格拉思的预期协同效应相关的风险；以及
•我们不时向美国证券交易委员会提交的定期报告（包括我们的2023年10-K表年度报告）中描述的其他风险和不确定性，这些报告可通过美国证券交易委员会的EDGAR系统（网址为www.sec.gov）和我们的网站上查阅。
任何前瞻性陈述仅代表其发表之日，除非法律要求，否则WillScot不承担更新或修改任何前瞻性陈述的义务，也没有义务更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
第 3 项。有关市场风险的定量和定性披露
由于外币汇率和利率的变化，我们面临某些市场风险。这些因素的变化会导致我们的收益和现金流波动。我们评估和管理这些市场风险的风险敞口如下：
利率风险
我们主要通过ABL融资机制面临利率风险，该机制按浮动利率计息。截至2024年6月30日，我们在ABL融资机制下有14亿美元的未偿本金。为了管理利率风险，我们分别在2024年1月和2023年1月执行了利率互换协议，涉及ABL融资机制下总额为5亿美元和7.5亿美元的名义浮动利率债务。2024年1月和2023年1月的互换协议规定，我们支付的加权平均有效固定利率分别为每年3.70％和3.44％，并获得等于一个月期SOFR的浮动利率，到期日为2027年6月30日。考虑到掉期的影响，根据当前未偿还的借款，将我们的ABL融资机制的利率提高100个基点将使本季度迄今为止的利息支出增加约120万美元。
外币风险
目前，我们约有93％的合并净收入来自美国，合并财务报表的报告货币是美元。但是，我们在加拿大和墨西哥的业务面临货币风险。对于美国以外的业务，我们主要以客户的当地货币开具账单，具体视外币汇率变动而定。随着我们在美国以外产生的净收入和支出的增加，我们的经营业绩可能会受到外币汇率变动的不利影响。由于我们以当地外币确认外国收入，如果美元走强，将这些业绩折算成美元并入我们的财务报表，可能会对我们的国外收入产生负面影响。
此外，我们的外国子公司以当地货币以外的货币进行的交易的外币汇率波动会导致损益。这些收益和亏损主要由以采购实体本位币以外的货币计价的公司间交易和租赁设备购买所驱动。这些风险敞口包含在合并运营报表中的货币（收益）亏损净额中。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
截至2024年6月30日，我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条规定的披露控制和程序的有效性。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2024年6月30日起生效。
内部控制的变化
在截至2024年6月30日的季度中，我们的财务报告内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分
第 1 项。法律诉讼
公司参与正常业务过程中出现的各种诉讼、索赔和法律诉讼。公司在这些问题出现时会根据具体情况进行评估，并根据需要建立储备金。截至2024年6月30日，关于这些未决事项，公司认为，合理可能的损失金额或范围，无论是个人还是总体而言，都不会对公司的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。但是，这些问题的结果本质上是不可预测的，并且存在很大的不确定性。
第 1A 项。风险因素
公司的财务状况、经营业绩和现金流受到各种风险的影响，其中许多风险并不完全在公司的控制范围内，这可能会导致实际业绩与历史或预期的未来业绩存在重大差异。除了本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑我们 2023 年 10-k 表年度报告第 1A 项中讨论的风险因素，这些风险因素没有发生重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
下表汇总了我们在2024年第二季度对普通股的购买。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
时期 | 购买的股票和等价物总数（以千计） | | 支付的平均价格
每股 | | 作为公开宣布计划的一部分购买的股票和等价物总数（以千计） | | 根据计划可能购买的股票及等价物的最大美元价值（单位：百万美元） |
| 2024 年 4 月 1 日至 2024 年 4 月 30 日 | 573.4 | | | $ | 38.35 | | | 573.4 | | | $ | 476.2 | |
| 2024 年 5 月 1 日至 2024 年 5 月 31 日 | 838.0 | | | $ | 38.97 | | | 838.0 | | | $ | 443.5 | |
| 2024 年 6 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 | 624.1 | | | $ | 38.44 | | | 624.1 | | | $ | 419.5 | |
| 总计 | 2,035.5 | | | $ | 38.63 | | | 2,035.5 | | | |
股票回购计划授权公司回购其已发行的普通股。2023 年 5 月，董事会批准重启股票回购计划，授权公司回购高达 10 亿美元的已发行普通股。截至2024年6月30日，10亿美元的股票回购授权中有4.195亿美元仍可供使用。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
在截至2024年6月30日的三个月中，公司没有董事或第16节高管 采用 要么 终止 “规则10b5-1交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”，每个术语的定义见S-k法规第408（a）项。
第 6 项。展品
| | | | | |
| 展品编号 | 展品描述 |
4.1 | WSI、担保人和德意志银行美洲信托公司作为受托人于2024年6月28日签订的契约（参照公司2024年6月28日提交的8-k表最新报告附录4.1纳入） |
31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 |
31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 |
32.1** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证 |
32.2** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证 |
| 101.INS | XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中 |
| 101.SCH | XBRL 分类扩展架构文档 |
| 101.CAL | XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
| 101.DEF | XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
| 101.LAB | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
| 101.PRE | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 |
| 104* | 本10-Q表季度报告的封面为Inline XBRL，包含在附录 101 Inline XBRL 文档集中。 |
* 随函提交
** 根据《交易法》第S-k条例第601 (b) (32) (ii) 项随函提供（且未提交）
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| | WillScot 控股公司 |
| | |
| | 作者： | /s/ 蒂莫西 D. 博斯韦尔 |
注明日期： | 2024 年 8 月 1 日 | | 蒂莫西 ·D· 博斯韦尔 |
| | | 总裁兼首席财务官
（首席财务官和正式授权的签字官） |
