10-Q
假的Q2P20YP20Y0000313927--12-31http://fasb.org/us-gaap/2024#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#AccountsPayableAndOtherAccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#AccountsPayableAndOtherAccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherLiabilitiesNoncurrentP2Y00003139272024-07-310000313927CHD：国内消费会员CHD: 护照剥离会员2024-01-012024-06-300000313927US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住CHD：定期贷款将于12月到期二万二千二十四会员2024-06-300000313927US-GAAP：软件开发成员2023-12-310000313927CHD：FivepointZerozero0pentAgenos Notes 将于 6 月 15 日到期 152 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Waterpik会员2023-10-0100003139272023-01-012023-03-310000313927US-GAAP：美国国债普通股会员2023-03-310000313927US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住CHD：三点九分之五的优先票据将于8月到期两千四十七名成员2023-12-310000313927US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：大宗商品合同成员2023-12-310000313927US-GAAP：美国国债普通股会员2024-04-012024-06-300000313927美国通用会计准则：普通股成员2024-01-012024-03-310000313927US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住CHD：三点一五％的高级票据将于8月到期两千二十七名成员2023-12-3100003139272024-04-012024-06-3000003139272024-01-012024-06-300000313927US-GAAP：公允价值输入二级会员CHD：两点积分三％的优先票据将于12月到期1.5万名成员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310000313927US-GAAP：分段间消除成员2024-01-012024-06-300000313927CHD: ArmakleenCompany 会员2023-06-300000313927CHD: GraphicoMember2024-06-300000313927CHD: Armand Products 公司和 Armakleen 公司成员2024-04-012024-06-3000003139272023-04-012023-06-300000313927US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-01-012023-03-310000313927US-GAAP：公允价值输入二级会员CHD：三点九分之五的优先票据将于8月到期两千四十七名成员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300000313927US-GAAP：留存收益会员2023-06-300000313927CHD: Armand Products 公司成员2024-06-300000313927CHD: 护照剥离会员2024-01-012024-06-300000313927US-GAAP：运营部门成员CHD: 国际消费者会员2023-01-012023-06-300000313927CHD：特种产品部成员US-GAAP：运营部门成员2024-04-012024-06-300000313927CHD: 英雄获取会员SRT: 最大成员2022-10-132022-10-130000313927US-GAAP：商标名会员2023-10-012023-10-010000313927US-GAAP：美国国债普通股会员2023-06-300000313927CHD: ArmakleenCompany 会员2024-01-012024-06-300000313927CHD: 个人护理产品会员US-GAAP：运营部门成员CHD：国内消费会员2023-01-012023-06-3000003139272023-01-012023-12-310000313927CHD：三点九分之五的优先票据将于8月到期两千四十七名成员2024-06-300000313927CHD: 英雄获取会员2022-10-132022-10-130000313927US-GAAP：其他资本化房地产厂房和设备成员2023-12-310000313927US-GAAP：在建会员2023-12-310000313927US-GAAP：公允价值输入二级会员CHD：两点积分三％的优先票据将于12月到期1.5万名成员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300000313927美国通用会计准则：普通股成员2023-04-012023-06-300000313927美国通用会计准则：普通股成员2024-06-300000313927US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-01-012024-03-310000313927瑞士法郎：五分六％优先票据将于2032年11月到期会员2023-01-012023-12-310000313927US-GAAP：额外实收资本会员2024-06-300000313927CHD：国内消费会员2024-06-300000313927US-GAAP：运营部门成员2024-01-012024-06-300000313927CHD：绩效股单位PSUS会员2023-06-300000313927US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住CHD：三点一五％的高级票据将于8月到期两千二十七名成员2024-06-300000313927US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310000313927美国通用会计准则：专利会员SRT: 最大成员2024-06-300000313927CHD：FivepointZerozero0pentAgenos Notes 将于 6 月 15 日到期 152 名成员2023-12-310000313927US-GAAP：非指定成员US-GAAP：外汇合同成员2024-06-300000313927美国公认会计准则：股权合同成员US-GAAP：非指定成员2024-06-300000313927US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住CHD：五分零零百分比高级票据将于6月到期一万五十二名会员2023-12-310000313927US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-12-310000313927US-GAAP：机械和设备成员2023-12-3100003139272024-06-300000313927US-GAAP：运营部门成员CHD: 国际消费者会员2023-04-012023-06-300000313927US-GAAP：企业非细分市场成员2023-04-012023-06-300000313927US-GAAP：运营部门成员CHD：国内消费会员CHD: 家居用品会员2024-04-012024-06-300000313927CHD：三点九分之五的优先票据将于8月到期两千四十七名成员2024-01-012024-06-300000313927CHD: ArmakleenCompany 会员2024-06-300000313927US-GAAP：公允价值输入二级会员CHD：定期贷款将于12月到期二万二千二十四会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310000313927CHD：两点积分三％的优先票据将于12月到期1.5万名成员2024-06-300000313927CHD: GraphicoMember2024-01-012024-06-300000313927US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-04-012024-06-300000313927US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-06-300000313927US-GAAP：额外实收资本会员2023-06-300000313927CHD：三点一五％的高级票据将于8月到期两千二十七名成员2023-01-012023-12-310000313927SRT: 最低成员CHD：绩效股单位PSUS会员2023-06-300000313927US-GAAP：建筑和建筑改善成员2023-12-310000313927CHD：特种产品部成员CHD: GraphicoMember2024-01-012024-06-300000313927US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：外汇合同成员2024-06-300000313927US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-06-300000313927国家：美国2024-01-012024-06-300000313927瑞士法郎：五分六％优先票据将于2032年11月到期会员2023-12-310000313927CHD：定期贷款将于12月到期二万二千二十四会员2023-12-3100003139272023-06-300000313927US-GAAP：留存收益会员2022-12-310000313927CHD：定期贷款将于12月到期二万二千二十四会员2024-06-300000313927CHD：国内消费会员CHD: GraphicoMember2024-01-012024-06-300000313927US-GAAP：累积翻译调整成员2024-06-300000313927CHD：特种产品部成员CHD: 护照剥离会员2024-01-012024-06-300000313927US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310000313927US-GAAP：商标名会员2023-12-310000313927US-GAAP：运营部门成员CHD：国内消费会员2024-01-012024-06-300000313927CHD: 英雄获取会员2024-06-300000313927US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-06-300000313927US-GAAP：客户关系成员2023-01-012023-12-310000313927US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-01-012024-06-3000003139272023-10-010000313927SRT: 最低成员CHD：绩效股单位PSUS会员2024-06-300000313927US-GAAP：美国国债普通股会员2024-06-300000313927CHD：两点积分三％的优先票据将于12月到期1.5万名成员2023-12-310000313927US-GAAP：非美国会员2024-01-012024-06-300000313927US-GAAP：留存收益会员2023-04-012023-06-300000313927US-GAAP：留存收益会员2024-01-012024-03-310000313927US-GAAP：运营部门成员CHD: 国际消费者会员2024-01-012024-06-300000313927CHD：三点一五％的高级票据将于8月到期两千二十七名成员2023-12-310000313927US-GAAP：留存收益会员2024-04-012024-06-300000313927US-GAAP：非指定成员US-GAAP：外汇合同成员2023-12-310000313927CHD：三点一五％的高级票据将于8月到期两千二十七名成员2024-06-300000313927US-GAAP：公允价值输入二级会员瑞士法郎：五分六％优先票据将于2032年11月到期会员2023-12-310000313927US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住CHD：三点九分之五的优先票据将于8月到期两千四十七名成员2024-06-300000313927US-GAAP：企业非细分市场成员2024-01-012024-06-300000313927US-GAAP：公允价值输入二级会员CHD：五分零零百分比高级票据将于6月到期一万五十二名会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300000313927CHD：绩效股单位PSUS会员2024-01-012024-06-300000313927US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-06-300000313927US-GAAP：在建会员2024-06-300000313927US-GAAP：客户关系成员2023-12-310000313927CHD: TheraBreath 收购会员SRT: 最大成员2024-01-012024-06-300000313927US-GAAP：商标名会员2023-12-310000313927US-GAAP：分段间消除成员2023-04-012023-06-300000313927SRT: 最大成员2019-05-012019-05-01iso4217: 美元xbrli: sharesxbrli: pureutr: lbxbrli: sharesCHD: 吨iso4217: 美元utr: galCHD: 分段

 

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表格 10-Q

（标记一号）

☒

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

 

截至本季度 6月30日 2024

或者

 

☐

根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告

 

在从到的过渡期内

委员会档案编号 1-10585

img12508497_0.jpg 

CHURCH & DWIGHT CO., INC.

（注册人的确切姓名如其章程所示）

 

特拉华

13-4996950

（州或其他司法管辖区

公司或组织）

（美国国税局雇主

证件号）

查尔斯·尤因大道 500 号， 尤因， 新泽西 08628

（主要行政办公室地址）

注册人的电话号码，包括区号:(609) 806-1200

 

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个课程的标题

 

交易符号

每个交易所的名称

在哪个注册了

普通股，面值1美元

 

CHD

纽约证券交易所

用复选标记表明注册人 (1) 在过去的十二个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。 是的 ☒ 没有 ☐

用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。 是的 ☒ 没有 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

 

大型加速文件管理器

☒

加速过滤器

☐

非加速过滤器

☐

规模较小的申报公司

☐

新兴成长型公司

☐

 

 

 

 

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 没有 ☒

截至 2024 年 7 月 31 日，有 244,814,961 已发行普通股。

 

 

 

 

 

目录

第一部分

物品

 

 

 

页面

1。

 

财务报表

 

3

 

 

 

 

 

2。

 

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

 

22

 

 

 

 

 

3.

 

关于市场风险的定量和定性披露

 

29

 

 

 

 

 

4。

 

控制和程序

 

29

第二部分

1。

 

法律诉讼

 

30

 

 

 

 

 

1A。

 

风险因素

 

30

 

 

 

 

 

2。

 

未注册的股权证券销售和所得款项的使用

 

31

 

 

 

 

 

5。

 

其他信息

 

31

 

 

 

 

 

6。

 

展品

 

32

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

第一部分 — 财务信息

项目 1: 财务报表

CHURCH & DWight CO., INC.和子公司

简明合并收益表

（未经审计）

（以百万计，每股数据除外）

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

净销售额

$

1,511.2

 

 

$

1,454.2

 

 

$

3,014.5

 

 

$

2,884.0

 

 

销售成本

 

799.1

 

 

 

815.3

 

 

 

1,615.4

 

 

 

1,623.1

 

 

毛利润

 

712.1

 

 

 

638.9

 

 

 

1,399.1

 

 

 

1,260.9

 

 

营销费用

 

152.4

 

 

 

132.2

 

 

 

304.4

 

 

 

254.5

 

 

销售、一般和管理费用

 

222.8

 

 

 

213.1

 

 

 

452.8

 

 

 

420.9

 

 

运营收入

 

336.9

 

 

 

293.6

 

 

 

641.9

 

 

 

585.5

 

 

关联公司收益权益

 

3.1

 

 

 

2.0

 

 

 

4.2

 

 

 

6.4

 

 

其他收入（支出），净额

 

3.7

 

 

 

1.7

 

 

 

6.7

 

 

 

3.0

 

 

利息支出

 

(23.2

)

 

 

(27.9

)

 

 

(48.2

)

 

 

(56.7

)

 

所得税前收入

 

320.5

 

 

 

269.4

 

 

 

604.6

 

 

 

538.2

 

 

所得税

 

77.0

 

 

 

48.2

 

 

 

133.4

 

 

 

113.8

 

 

净收入

$

243.5

 

 

$

221.2

 

 

$

471.2

 

 

$

424.4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加权平均已发行股票——基本

 

244.3

 

 

 

245.0

 

 

 

243.9

 

 

 

244.4

 

 

加权平均已发行股票——摊薄

 

247.0

 

 

 

247.9

 

 

 

246.5

 

 

 

247.4

 

 

每股净收益-基本

$

1.00

 

 

$

0.90

 

 

$

1.93

 

 

$

1.74

 

 

每股净收益——摊薄

$

0.99

 

 

$

0.89

 

 

$

1.91

 

 

$

1.72

 

 

每股现金分红

$

0.28

 

 

$

0.27

 

 

$

0.57

 

 

$

0.54

 

 

简明综合收益表

（未经审计）

（以百万计）

 

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

净收入

$

243.5

 

 

$

221.2

 

 

$

471.2

 

 

$

424.4

 

 

扣除税款的其他综合收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外汇折算调整

 

(2.8

)

 

 

3.3

 

 

 

(6.3

)

 

 

5.7

 

 

固定福利计划调整收益

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

(0.2

)

 

 

1.5

 

 

衍生协议的收益（亏损）

 

3.0

 

 

 

(4.9

)

 

 

4.6

 

 

 

(5.7

)

 

其他综合（亏损）收入

 

0.2

 

 

 

(1.6

)

 

 

(1.9

)

 

 

1.5

 

 

综合收益

$

243.7

 

 

$

219.6

 

 

$

469.3

 

 

$

425.9

 

 

 

参见简明合并财务报表附注（未经审计）。

 

 

 

3

 

CHURCH & DWight CO., INC.和子公司

简明的合并资产负债表

（未经审计）

（以百万计，股票和每股数据除外）

 

 

6月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

资产

 

 

 

 

 

 

流动资产

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

491.7

 

 

$

344.5

 

应收账款，减去美元备抵金7.4和 $7.3

 

 

587.9

 

 

 

526.9

 

库存

 

 

627.3

 

 

 

613.3

 

其他流动资产

 

 

48.3

 

 

 

45.0

 

流动资产总额

 

 

1,755.2

 

 

 

1,529.7

 

 

 

 

 

 

 

 

不动产、厂房和设备，净额

 

 

943.6

 

 

 

927.7

 

对关联公司的股权投资

 

 

12.8

 

 

 

12.0

 

商品名称和其他无形资产，净额

 

 

3,244.7

 

 

 

3,302.3

 

善意

 

 

2,432.6

 

 

 

2,431.5

 

其他资产

 

 

373.2

 

 

 

366.0

 

总资产

 

$

8,762.1

 

 

$

8,569.2

 

 

 

 

 

 

 

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

 

流动负债

 

 

 

 

 

 

短期借款

 

$

6.1

 

 

$

3.9

 

长期债务的当前部分

 

0.0

 

 

 

199.9

 

应付账款

 

 

673.2

 

 

 

630.6

 

应计费用和其他负债

 

 

460.8

 

 

 

580.4

 

应缴所得税

 

 

9.6

 

 

 

7.2

 

流动负债总额

 

 

1,149.7

 

 

 

1,422.0

 

 

 

 

 

 

 

 

长期债务

 

 

2,207.6

 

 

 

2,202.2

 

递延所得税

 

 

742.4

 

 

 

743.1

 

递延负债和其他长期负债

 

 

324.1

 

 

 

313.7

 

业务收购负债

 

 

32.8

 

 

 

32.8

 

负债总额

 

 

4,456.6

 

 

 

4,713.8

 

 

 

 

 

 

 

 

承付款和或有开支

 

 

 

 

 

 

股东权益

 

 

 

 

 

 

优先股，$1.00面值，已授权 2,500,000股份； 无发行的

 

 

0.0

 

 

 

0.0

 

普通股，$1.00面值，已授权 600,000,000股票和 293,709,982已发行的股票
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日

 

 

293.7

 

 

 

293.7

 

额外的实收资本

 

 

518.7

 

 

 

454.8

 

留存收益

 

 

6,345.2

 

 

 

6,012.3

 

累计其他综合亏损

 

 

(29.1

)

 

 

(27.2

)

国库中的普通股，按成本计算： 48,938,056截至 2024 年 6 月 30 日的股票以及 50,557,219截至 2023 年 12 月 31 日的股票

 

 

(2,823.0

)

 

 

(2,878.2

)

股东权益总额

 

 

4,305.5

 

 

 

3,855.4

 

负债总额和股东权益

 

$

8,762.1

 

 

$

8,569.2

 

 

参见简明合并财务报表附注（未经审计）。

 

 

4

 

CHURCH & DWight CO., INC.和子公司

简明合并现金流量表

（未经审计）

（以百万计）

 

六个月已结束

 

 

 

6月30日

 

6月30日

 

 

 

2024

 

2023

 

 

经营活动产生的现金流

 

 

 

 

 

净收入

$

471.2

 

$

424.4

 

 

为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：

 

 

 

 

 

折旧费用

 

38.8

 

 

34.6

 

 

摊销费用

 

78.4

 

 

76.1

 

 

递延所得税

 

(7.4

)

 

(1.9

)

 

关联公司净收益中的权益

 

(4.2

)

 

(6.4

)

 

来自未合并关联公司的分配

 

3.3

 

 

4.4

 

 

非现金补偿费用

 

40.2

 

 

39.5

 

 

其他

 

5.1

 

 

0.2

 

 

资产和负债的变化：

 

 

 

 

 

应收账款

 

(62.2

)

 

(32.4

)

 

库存

 

(8.2

)

 

(24.3

)

 

其他流动资产

 

1.7

 

 

8.8

 

 

应付账款

 

61.0

 

 

(4.7

)

 

应计费用

 

(108.8

)

 

(12.4

)

 

应缴所得税

 

0.9

 

 

6.6

 

 

其他运营资产和负债，净额

 

(9.9

)

 

(3.3

)

 

经营活动提供的净现金

 

499.9

 

 

509.2

 

 

来自投资活动的现金流

 

 

 

 

 

不动产、厂房和设备的增加

 

(76.6

)

 

(63.2

)

 

收购显卡

 

(19.9

)

 

0.0

 

 

出售资产的收益

 

6.6

 

 

0.0

 

 

其他

 

(1.6

)

 

(6.0

)

 

用于投资活动的净现金

 

(91.5

)

 

(69.2

)

 

来自融资活动的现金流

 

 

 

 

 

长期债务（还款）

 

(200.2

)

 

(200.0

)

 

短期债务（还款额），扣除借款

 

2.5

 

 

(70.6

)

 

行使股票期权的收益

 

79.5

 

 

88.3

 

 

现金分红的支付

 

(138.2

)

 

(133.0

)

 

递延融资及其他

 

(1.0

)

 

(0.1

)

 

由（用于）融资活动提供的净现金

 

(257.4

)

 

(315.4

)

 

汇率变动对现金和现金等价物的影响

 

(3.8

)

 

2.0

 

 

现金及现金等价物的净变动

 

147.2

 

 

126.6

 

 

期初的现金和现金等价物

 

344.5

 

 

270.3

 

 

期末的现金和现金等价物

$

491.7

 

$

396.9

 

 

 

参见简明合并财务报表附注（未经审计）。

 

 

5

 

CHURCH & DWight CO., INC.和子公司

简明合并现金流报表-续

（未经审计）

（以百万计）

 

 

六个月已结束

 

 

 

6月30日

 

6月30日

 

 

 

2024

 

2023

 

 

在此期间支付的现金用于：

 

 

 

 

 

利息（扣除资本化金额）

$

48.2

 

$

57.9

 

 

所得税

$

140.0

 

$

109.2

 

 

非现金投资活动的补充披露：

 

 

 

 

 

应付账款中包含的不动产、厂房和设备支出

$

12.3

 

$

25.4

 

 

 

参见简明合并财务报表附注（未经审计）。

 

 

 

6

 

CHURCH & DWIGHT CO., INC.和子公司

简明的股东权益合并报表

（未经审计）

（以百万计）

 

 

股票数量

 

 

金额

 

 

常见
股票

 

 

财政部
股票

 

 

常见
股票

 

 

额外
付费
资本

 

 

已保留
收益

 

 

累积的
其他
全面
收入（亏损）

 

 

财政部
股票

 

 

总计
股东
股权

 

2022年12月31日

 

293.7

 

 

 

(49.8

)

 

$

293.7

 

 

$

366.2

 

 

$

5,524.6

 

 

$

(29.3

)

 

$

(2,665.3

)

 

$

3,489.9

 

净收入

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

203.2

 

 

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

203.2

 

其他全面
收入（亏损）

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

3.1

 

 

 

0.0

 

 

 

3.1

 

现金分红

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

(66.3

)

 

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

(66.3

)

股票薪酬支出和
股票期权计划交易

 

0.0

 

 

 

0.3

 

 

 

0.0

 

 

 

27.8

 

 

 

(0.3

)

 

 

0.0

 

 

 

10.3

 

 

 

37.8

 

2023 年 3 月 31 日

 

293.7

 

 

 

(49.5

)

 

$

293.7

 

 

$

394.0

 

 

$

5,661.2

 

 

$

(26.2

)

 

$

(2,655.0

)

 

$

3,667.7

 

净收入

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

221.2

 

 

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

221.2

 

其他全面
收入（亏损）

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

(1.6

)

 

 

0.0

 

 

 

(1.6

)

现金分红

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

(66.7

)

 

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

(66.7

)

股票薪酬支出和
股票期权计划交易

 

0.0

 

 

 

1.8

 

 

 

0.0

 

 

 

28.6

 

 

 

(0.4

)

 

 

0.0

 

 

 

62.2

 

 

 

90.4

 

2023年6月30日

 

293.7

 

 

 

(47.7

)

 

$

293.7

 

 

$

422.6

 

 

$

5,815.3

 

 

$

(27.8

)

 

$

(2,592.8

)

 

$

3,911.0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股票数量

 

 

金额

 

 

常见
股票

 

 

财政部
股票

 

 

常见
股票

 

 

额外
付费
资本

 

 

已保留
收益

 

 

累积的
其他
全面
收入（亏损）

 

 

财政部
股票

 

 

总计
股东
股权

 

2023 年 12 月 31 日

 

293.7

 

 

 

(50.6

)

 

$

293.7

 

 

$

454.8

 

 

$

6,012.3

 

 

$

(27.2

)

 

$

(2,878.2

)

 

$

3,855.4

 

净收入

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

227.7

 

 

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

227.7

 

其他全面
收入（亏损）

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

(2.1

)

 

 

0.0

 

 

 

(2.1

)

现金分红

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

(69.0

)

 

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

(69.0

)

股票薪酬支出和
股票期权计划交易

 

0.0

 

 

 

1.4

 

 

 

0.0

 

 

 

43.5

 

 

 

(0.2

)

 

 

0.0

 

 

 

45.4

 

 

 

88.7

 

2024 年 3 月 31 日

 

293.7

 

 

 

(49.2

)

 

$

293.7

 

 

$

498.3

 

 

$

6,170.8

 

 

$

(29.3

)

 

$

(2,832.8

)

 

$

4,100.7

 

净收入

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

243.5

 

 

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

243.5

 

其他全面
收入（亏损）

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

0.2

 

 

 

0.0

 

 

 

0.2

 

现金分红

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

(69.2

)

 

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

(69.2

)

股票薪酬支出和
股票期权计划交易

 

0.0

 

 

 

0.3

 

 

 

0.0

 

 

 

20.4

 

 

 

0.1

 

 

 

0.0

 

 

 

9.8

 

 

 

30.3

 

2024年6月30日

 

293.7

 

 

 

(48.9

)

 

$

293.7

 

 

$

518.7

 

 

$

6,345.2

 

 

$

(29.1

)

 

$

(2,823.0

)

 

$

4,305.5

 

 

 

参见简明合并财务报表附注（未经审计）。

7

 

CHURCH & DWIGHT CO., INC.和子公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

（以百万计，每股数据除外）

 

1。
演示基础

这些简明的合并财务报表由Church & Dwight Co., Inc.（“公司”）编制。管理层认为，所有必要的调整（仅包括正常的经常性调整）均已作出，以公允列报所有期间的财务状况和经营业绩和现金流量。过渡期的经营业绩可能无法代表全年的预期业绩。

根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被简要或省略。这些简明合并财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告（“10-K表格”）中包含的财务报表及其附注一起阅读。

该公司在2024年和2023年第二季度的研发费用为美元33.0 和 $30.2，分别地。公司在2024年和2023年的前六个月中产生的研发费用为美元63.1 和 $56.9，分别地。这些费用包含在销售、一般和管理（“SG&A”）费用中。

2。
新的会计公告

最近通过的会计公告

2022年9月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了《2022-04年会计准则更新》（“ASU”），《负债-供应商融资计划》（主题405-50）：供应商融资计划义务披露，旨在为供应商融资计划中的买方增加某些定性和定量的披露要求。修正案要求使用供应商融资计划的买方每年披露该计划的关键条款、相关金额的资产负债表列报、期末确认的未清金额以及相关的展期信息。只有期末的未清金额必须在过渡期内披露。修正案在2022年12月15日之后开始的财政年度内对所有实体生效，包括这些财政年度内的过渡期，但披露展期信息的要求除外，该要求预计对2023年12月15日之后开始的财政年度有效。该公司于 2023 年 1 月 1 日采用了该标准，这导致了更多披露。请参阅注释 13。

 

最近的会计公告尚未通过

2023年11月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-07《分部报告（主题280）：对应申报分部披露的改进，旨在改善应申报分部的披露要求，主要是通过加强对重大支出的披露。修正案将要求公共实体披露定期向首席运营决策者提供并包含在分部损益中的重大分部支出。该准则对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效，允许提前采用，并将追溯适用于财务报表中列报的所有先前时期。公司目前正在评估采用对我们的合并财务报表和相关披露的影响。

2023年12月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-09《所得税（主题740）：所得税披露的改进》，其中包括通过要求分解税率对账表中的信息以及按司法管辖区缴纳的所得税，进一步扩大所得税披露范围的修正案。修正案在2024年12月15日之后开始的财政年度内有效，允许提前通过，并且将前瞻性或追溯性地适用。该公司目前正在评估采用对公司相关披露的影响。

公司没有发布但尚未通过的其他会计公告，这些公告预计将对公司的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。

8

 

3.
库存

库存包括以下内容：

 

6月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

2024

 

 

2023

 

原材料和用品

$

140.2

 

 

$

137.5

 

工作正在进行中

 

44.2

 

 

 

40.2

 

成品

 

442.9

 

 

 

435.6

 

总计

$

627.3

 

 

$

613.3

 

4。
不动产、厂房和设备，净值（“PP&E”）

PP&E 包含以下内容：

 

6月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

2024

 

 

2023

 

土地

$

28.2

 

 

$

28.3

 

建筑物和装修

 

345.4

 

 

 

317.8

 

机械和设备

 

973.4

 

 

 

895.1

 

软件

 

125.9

 

 

 

122.6

 

办公设备和其他资产

 

118.6

 

 

 

105.2

 

在建工程

 

247.0

 

 

 

348.4

 

PP&E 总额

 

1,838.5

 

 

 

1,817.4

 

减去累计折旧

 

894.9

 

 

 

889.7

 

Net PP&E

$

943.6

 

 

$

927.7

 

 

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

PP&E 的折旧费用

$

20.4

 

 

$

17.7

 

 

$

38.8

 

 

$

34.6

 

 

5。
每股收益（“EPS”）

基本每股收益是根据公司普通股（“普通股”）持有人的可用收入和报告期内已发行股票的加权平均数计算得出的。摊薄后的每股收益包括根据公司股票薪酬计划对潜在可发行普通股的额外摊薄。

下表列出了在摊薄基础上已发行普通股的加权平均数与已发行普通股的加权平均数的对账情况：

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

加权平均已发行普通股——基本

 

244.3

 

 

 

245.0

 

 

 

243.9

 

 

 

244.4

 

股票期权的稀释效应

 

2.7

 

 

 

2.9

 

 

 

2.6

 

 

 

3.0

 

已发行普通股的加权平均值——摊薄

 

247.0

 

 

 

247.9

 

 

 

246.5

 

 

 

247.4

 

未发行的反稀释股票期权

 

1.1

 

 

 

2.5

 

 

 

1.1

 

 

 

3.9

 

 

6。
股票补偿计划

 

2023年第一季度，公司更新了长期激励计划（“LTIP”），为员工提供股票期权奖励和限制性股票单位（“RSU”）的初始授予，并首次向公司执行领导团队（“ELT”）成员发放了绩效股份单位（“PSU”）。与本次更新相关的奖项现已在每年的第一季度颁发。在2023年之前，该奖项是在第二季度颁发的。公司将每项奖励的授予日公允价值，减去预计的没收额，视为归属期内的薪酬支出。对于

9

 

符合退休资格要求的员工和董事，与股份薪酬相关的费用在发放之日予以确认，因为无需将来的服务期限即可归还奖励。

 

股票期权

下表汇总了期权活动：

 

 

 

 

 

 

 

加权

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平均值

 

 

 

 

 

 

 

 

加权

 

 

剩余的

 

 

 

 

 

 

 

 

平均值

 

 

合同的

 

 

聚合

 

 

 

 

 

运动

 

 

任期

 

 

固有的

 

 

选项

 

 

价格（每股）

 

 

（以年为单位）

 

 

价值

 

截至 2023 年 12 月 31 日未平息

 

10.2

 

 

$

68.77

 

 

 

 

 

 

 

已授予

 

1.0

 

 

 

100.41

 

 

 

 

 

 

 

已锻炼

 

(1.5

)

 

 

50.74

 

 

 

 

 

 

 

已取消

 

(0.1

)

 

 

85.49

 

 

 

 

 

 

 

截至 2024 年 6 月 30 日

 

9.6

 

 

$

74.93

 

 

 

6.2

 

 

$

277.5

 

可于 2024 年 6 月 30 日行使

 

6.1

 

 

$

66.71

 

 

 

4.8

 

 

$

225.6

 

 

下表提供了有关已行使股票期权的内在价值以及与股票期权奖励相关的股票补偿支出的信息：

 

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

已行使股票期权的内在价值

$

12.5

 

 

$

97.0

 

 

$

81.3

 

 

$

107.7

 

与股票期权奖励相关的股票补偿费用

$

4.0

 

 

$

4.4

 

 

$

20.5

 

 

$

18.9

 

已发行的股票期权

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

1.0

 

 

 

1.0

 

已发行股票期权的加权平均公允价值（每股）

$

0.0

 

 

$

0.0

 

 

$

29.90

 

 

$

24.03

 

已发行股票期权的公允价值

$

0.0

 

 

$

0.0

 

 

$

30.8

 

 

$

24.7

 

 

下表汇总了已发行股票期权估值中使用的假设：

 

 

三个月已结束

 

六个月已结束

 

 

6月30日

 

6月30日

 

6月30日

 

 

6月30日

 

 

2024

 

2023

 

2024

 

 

2023

 

无风险利率

不适用

 

不适用

 

 

4.2

%

 

 

4.0

%

预期寿命（年）

不适用

 

不适用

 

 

7.2

 

 

 

7.3

 

预期的波动率

不适用

 

不适用

 

 

22.3

%

 

 

22.4

%

股息收益率

不适用

 

不适用

 

 

1.1

%

 

 

1.3

%

 

 

限制性股票单位

公司向员工发放了奖励 100,050 总公允价值为美元的限制性股票单位10.2 在加权平均授予日的公允价值为 $101.88 在截至2024年6月30日的六个月内每个 RSU 和向员工发放的补助金 117,920 总公允价值为美元的限制性股票单位10.1 在加权平均授予日的公允价值为 $85.99 在截至2023年6月30日的六个月中，每个 RSU。每年的RSU补助金在授予日的第一、二和三周年之际分别归属于三分之一，前提是接受者从拨款之日起至适用的归属日期继续在公司工作，并在适用的归属日期后的60天内以公司普通股结算。

此外，在英雄收购方面（参见注释 10）， 854,882 限制性股票于2022年10月向某些个人发行，总公允价值为美元61.5。如果这些人继续受雇于公司，则该限制性股票将在归属期内按比例确认为薪酬支出。归属要求在一段时间内的不同日期得到满足 三年 自收购之日起的期限，第一个 213,719 于 2024 年 4 月解锁。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，与收购英雄相关的限制性股票支出为美元12.5 和 $14.6分别包含在简明合并现金流量表的非现金薪酬支出标题中。

10

 

绩效股票单位

在2024年和2023年第一季度，公司分别向包括首席执行官在内的执行领导团队成员授予PSU，总奖励等于 19,960 和 19,650 分别是 PSU。PSU的估值按加权平均授予日的公允价值等于 $122.24 2024 年和 $110.95 2023 年每个 PSU 使用蒙特卡罗模型。绩效目标基于公司相对于公司选定同行群体的总股东回报率（“TSR”）。PSU的归属日期为（i）拨款日三周年和（ii）董事会薪酬与人力资本委员会认证实现适用绩效目标之日两者中较晚者，前提是接受者从拨款之日起至归属之日继续在公司工作。可能发行的股票数量范围为 0% 到 200百分比基于三年业绩期内的相对股东总回报率。

 

7。
股票回购

2021年10月28日，董事会批准了公司的股票回购计划，根据该计划，公司最多可以回购美元1,000.0 普通股（“2021年股票回购计划”）。2021年股票回购计划尚未到期，取代了2017年的股票回购计划。2021年股票回购计划并未修改董事会于2014年1月29日批准的公司常青股票回购计划，根据该计划，公司可以不时回购普通股，以减少或消除与激励计划下普通股发行相关的稀释作用。

截至 2024 年 6 月 30 日，仍有 $658.9 2021年股票回购计划下的股票回购可用性。

 

8。
公允价值测量

下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司其他金融工具的账面金额和估计公允价值：

 

 

 

2024年6月30日

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

 

输入

 

携带

 

 

公平

 

 

携带

 

 

公平

 

 

级别

 

金额

 

 

价值

 

 

金额

 

 

价值

 

金融资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金等价物

第 1 级

 

$

342.0

 

 

$

342.0

 

 

$

217.7

 

 

$

217.7

 

金融负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

短期借款

第 2 级

 

 

6.1

 

 

 

6.1

 

 

 

3.9

 

 

 

3.9

 

2024 年 12 月 22 日到期的定期贷款

第 2 级

 

0.0

 

 

0.0

 

 

 

200.0

 

 

 

200.0

 

3.152027年8月1日到期的优先票据百分比

第 2 级

 

 

424.9

 

 

 

404.3

 

 

 

424.8

 

 

 

406.9

 

2.32031年12月15日到期的优先票据百分比

第 2 级

 

 

399.4

 

 

 

334.9

 

 

 

399.3

 

 

 

338.6

 

5.62032年11月15日到期的优先票据百分比

第 2 级

 

 

499.2

 

 

 

522.1

 

 

 

499.2

 

 

 

535.6

 

3.952047年8月1日到期的优先票据百分比

第 2 级

 

 

397.7

 

 

 

319.2

 

 

 

397.7

 

 

 

333.7

 

5.002052年6月15日到期的优先票据百分比

第 2 级

 

 

499.8

 

 

 

471.6

 

 

 

499.8

 

 

 

498.1

 

国际长期债务

第 2 级

 

 

4.2

 

 

 

4.2

 

 

0.0

 

 

0.0

 

公司确认自活动实际发生之日起输入级别之间的转移。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，投入水平之间没有发生任何转移。

有关用于估算简明合并资产负债表中反映的每类金融工具公允价值的方法和假设的描述，请参阅10-k表中的附注2。

应收账款、应付账款、应计负债和其他负债的账面金额，截至2024年6月30日和2023年12月31日的近似估计公允价值。

11

 

9。
衍生工具和风险管理

利率、外汇汇率、公司普通股价格和大宗商品价格的变化使公司面临市场风险。公司通过使用衍生工具来管理这些风险，例如现金流和公允价值套期保值、柴油和大宗商品对冲合约、股票衍生品和外汇远期合约。公司不将衍生品用于交易或投机目的。有关截至2023年12月31日生效的公司每种衍生工具的讨论，请参阅10-k表格中的注释3。

衍生工具的名义金额是用于计算该工具付款的名义金额或面值金额。名义金额列于下表：

 

 

名义上的

 

 

名义上的

 

 

 

金额

 

 

金额

 

 

 

2024年6月30日

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

被指定为对冲工具的衍生品

 

 

 

 

 

 

外汇合约

 

$

220.7

 

 

$

228.9

 

柴油燃料合同

 

3.0加仑

 

 

2.3加仑

 

大宗商品合约

 

41.7英镑

 

 

59.0英镑

 

未指定为对冲工具的衍生品

 

 

 

 

 

 

外汇合约

 

$

0.6

 

 

$

0.0

 

股票衍生品

 

$

24.5

 

 

$

23.2

 

 

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，与上述披露的衍生工具相关的收益和其他综合收益（“OCI”）中确认的公允价值和收益（亏损）金额对公司的简明合并财务报表没有重大影响。

 

10。
收购

2024年6月3日，公司收购了Graphico, Inc.（“Graphico”）的几乎所有已发行和流通股本。Graphico是一家总部位于日本的分销商，主要销售日本市场的消费品（“Graphico收购”）。公司支付了 $19.9，收盘时扣除获得的现金。公司以约美元的价格收购了剩余的少数股权2.0 2024 年 7 月。截至2023年12月31日的财年，Graphico的年净销售额约为美元38.0。Graphico的收购由手头现金融资，预计将有助于我们在亚太地区（APAC）地区的业务进一步扩展，并由国际消费品板块管理。

收购时净资产的初步公允价值列示如下：

 

应收账款

$

3.5

 

库存

 

11.3

 

其他流动资产

 

1.5

 

其他长期资产

 

5.8

 

客户关系无形资产

 

7.1

 

善意

 

2.1

 

应付账款、应计负债和其他负债

 

(4.9

)

长期债务

 

(4.4

)

递延所得税

 

(2.1

)

现金购买价格（扣除获得的现金）

$

19.9

 

客户关系无形资产使用折扣现金流模型进行估值，其使用寿命为 15 年了。该商誉是收购业务和公司合并运营的预期协同效应的结果。未列报预计业绩，因为此次收购的影响对公司的合并财务业绩并不重要。出于美国税收目的，与Graphico收购相关的商誉和其他无形资产不可扣除。

2022年10月13日，公司收购了Hero Cosmetics, Inc.（“Hero”）的所有已发行和流通股本，该公司是包括MIGHTY PATCH® 痤疮治疗产品（“英雄收购”）在内的HERO® 品牌的开发商。公司支付了 $546.8，扣除收盘时获得的现金，并推迟额外现金支付美元8.0 如有必要，为期五年，以履行某些赔偿义务。该公司还发行了美元61.5 对于获得限制性股票并将继续受雇于公司的个人的归属要求，这些限制性股票将被确认为薪酬支出，将在收购之日起的三年内不同日期得到满足， 213,719 于 2024 年 4 月解锁。截至2022年12月31日的财年，Hero的年净销售额约为美元179.0。英雄收购

12

 

由手头现金和商业票据借款融资，由国内消费部门管理。2023年第一季度，公司净现金支付额为美元3.5 主要与最终的营运资金调整有关。

收购时净资产的公允价值列示如下：

 

应收账款

$

19.5

 

库存

 

25.4

 

其他流动资产

 

1.2

 

财产、厂房和设备

 

0.4

 

商标名称

 

400.0

 

其他无形资产

 

71.9

 

善意

 

156.1

 

应付账款、应计负债和其他负债

 

(1.1

)

递延负债和其他长期负债

 

(1.4

)

递延所得税

 

(117.2

)

企业收购负债——长期

 

(8.0

)

现金购买价格（扣除获得的现金）

$

546.8

 

 

使用折扣现金流模型对商品名称和其他无形资产进行估值。英雄收购中确认的商品名称和其他无形资产的使用寿命从 10 - 20 年份。该商誉是收购业务和公司合并运营的预期协同效应的结果。未列报预计业绩，因为此次收购的影响对公司的合并财务业绩并不重要。出于美国纳税目的，与Hero收购相关的商誉和其他无形资产不可扣除。

11。
商誉和其他无形资产，净额

该公司的简明合并资产负债表上有价值可观的无形资产。这些无形资产通常与具有使用寿命、无限期的商品名称和商誉的无形资产有关。公司根据多种因素来确定无形资产（商誉除外）是否有使用寿命，包括公司打算从该资产中产生现金流多长时间。以下各节将对这些无形资产进行更全面的解释。

具有使用寿命的无形资产

下表提供了与有使用年限的无形资产账面价值相关的信息：

 

2024年6月30日

 

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

 

格罗斯

 

 

 

 

 

 

 

摊销

 

格罗斯

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

携带

 

 

累积的

 

 

 

 

时期

 

携带

 

 

累积的

 

 

 

 

 

 

 

 

金额

 

 

摊销

 

 

网

 

（年份）

 

金额

 

 

摊销

 

 

损伤

 

 

网

 

可摊销的无形资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商标名称

$

1,384.1

 

 

$

(441.4

)

 

$

942.7

 

3-20

 

$

1,385.5

 

 

$

(403.5

)

 

$

0.0

 

 

$

982.0

 

客户关系

 

643.3

 

 

 

(386.9

)

 

$

256.4

 

15-20

 

 

644.9

 

 

 

(373.3

)

 

 

(3.5

)

 

 

268.1

 

专利/配方

 

205.6

 

 

 

(121.3

)

 

 

84.3

 

4-20

 

 

208.3

 

 

 

(116.1

)

 

 

(1.9

)

 

 

90.3

 

总计

$

2,233.0

 

 

$

(949.6

)

 

$

1,283.4

 

 

 

$

2,238.7

 

 

$

(892.9

)

 

$

(5.4

)

 

$

1,340.4

 

 

无形摊销费用为 $30.7 和 $31.1 分别为 2024 年第二季度和 2023 年第二季度。无形摊销费用共计 $61.5 和 $62.2 分别在2024年和2023年的前六个月。该公司估计，无形摊销费用约为 $122.0 在 2024 年，大约 $121.0 跌至美元87.0 在接下来的五年中每年一次。

2022年第四季度，公司确定，鉴于一家大型零售商的某些产品已停产，有必要对我们收回全球FINISING TOUCH FLAWLESS无形资产账面价值的能力进行审查。FINISHING TOUCH FLAWLESS 资产包括收购时记录的明确有效的商品名称、客户关系和技术资产。公司通过将账面金额与未来的未贴现现金流进行比较来评估我们收回无形资产的能力，并确定现金流不足以收回资产的账面价值。在确定了资产的估计公允价值（包括由于上述分配损失而导致的现金流减少，以及全权消费的预期持续下降和利率的上升）后，非现金资产是

13

 

减值费用为 $411.0 录制于2022年第四季度。减值费用包含在销售和收购中，金额为 $349.3 记录在国内消费品板块中，美元61.7 记录在国际消费者栏目中。减值费用作为客户关系和技术资产的全部减值以及商品名称的部分减值适用。截至2024年6月30日，该商品名称的剩余账面净值为美元23.2 并将在剩余的使用寿命内摊销 1.5 年份。无形资产的估计公允价值是使用收入法和三级投入确定的。第 3 级输入包括的折扣率 8.5考虑到FINISING TOUCH FLAWLESS截至2022年12月31日的产品分销损失和客户需求减少，该百分比适用于管理层对收入、毛利率、营销费用和税率的预测，对未来现金流的估计。该公司已经实施了应对盈利能力下降的战略。但是，如果不成功，进一步下跌可能会引发未来的减值费用。

 

无限期的无形资产

下表列出了无限期无形资产的账面价值：

 

6月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

2024

 

 

2023

 

商标名称

$

1,961.3

 

 

$

1,961.9

 

公司的无限期无形减值审查于每年第四季度完成。

无限期无形资产的公允价值是根据 “特许权使用费减免” 或 “超额收益” 贴现现金流法估算的，该方法包含许多变量，这些变量可能会随着业务状况的变化而变化，因此可能会影响未来的公允价值。确定公允价值的关键假设是销售增长、盈利率、税率、贴现率和特许权使用费率。根据预测的现金流和盈利能力，公司确定，在截至2023年12月31日的三年期内，每年所有无限期无形资产的公允价值均超过其各自的账面价值。

VITAFUSION和LIL'CRITTERS的商品名称容易受到未来减值风险的影响。VITAFUSION 和 LIL'CRITTERS 商品名的账面价值为 $281.3。所代表的公允价值 154截至2023年10月1日（公司最后一次减值测试之日）账面价值的百分比。2023年10月1日减值分析预测中使用的关键假设包括贴现率为 8.6％，收入增长率在3％至5％之间，息税折旧摊销前利润率在12％至15％之间。支持VITAFUSION和LIL'CRITTERS品牌的其他非流动资产为PP&E，净额为美元，包括对未来产能扩张项目的投资173.0，以及其他美元无形资产17.1。

2023年10月1日的商名减值测试中使用的假设基于市场状况和管理层当时对增长和盈利计划成功的预期。增长和盈利举措主要来自于更高的促销和营销支出、新产品的推出以及电子商务和国际市场的扩张。

2024年，维生素类别持续下降。我们的市场份额和盈利能力也持续下降，这主要是由于来自包括自有品牌在内的新类别进入者的激烈产品竞争。此外，过去维生素特异性供应链挑战的残留影响导致某些零售商和消费者转向竞争对手品牌的VITAFUSION和LIL'CRITTERS的货架空间减少。管理层已经采取了旨在改善VITAFUSION和LIL'CRITTERS业务的行动，其中包括升级配方以改善质地和风味，以改善消费者体验，新的和创新的包装和广告，以及推出软咀嚼等新产品形式。但是，迄今为止，这些行动并未减缓2024年市场份额的流失，这使得业务难以发展。

上述因素加上较高的利率导致预期的未来现金流减少，从而侵蚀了该商品名公允价值和账面价值之间的很大一部分盈余。公司至少每季度监控该业务的业绩。我们目前的审查并未显示第二季度发生触发事件，因为该公司继续预计其稳定VITAFUSION和LIL'CRITTERS业务的努力将带来好处。但是，业务改善所花费的时间比我们预期的要长。如果我们的增长和盈利计划不能很快开始实现收益，那么该商标很容易受到减值。

该公司的全球WaterPik业务继续经历客户对其许多产品的需求大幅下降，这主要是由于通货膨胀导致消费者对非必需产品的支出减少，以及越来越多的水牙线消费者转向更有价值的品牌产品。Waterpik的盈利能力还受到对其进口到美国并在中国制造的产品征收的关税的影响。结果，WaterPik业务的销售额和利润有所下降，导致预期的未来现金流减少，从而侵蚀了该商品名称的公允价值和账面价值之间的很大一部分盈余。这种无限期的无形资产可能容易受到减值和

14

 

公允价值的持续下降可能会引发WaterPik商品名称的未来减值费用。WaterPik 商品名称的账面价值为 $644.7 并代表公允价值 109截至2023年10月1日，账面价值的百分比。公司2023年10月1日减值分析预测中使用的关键假设包括贴现率为 8.8％，收入增长率在0％至4.5％之间，息税折旧摊销前利润率在19％至26％之间。这些假设基于截至减值分析之日的当前市场状况、最近的趋势以及管理层对降低成本、开发低成本水牙线替代品的举措取得成功以及供应链改善的预期。尽管管理层已经实施了应对风险的战略，但运营计划的重大变化或未来的不利变化可能会减少用于估算公允价值的基础现金流。根据公司对WaterPik商品名称的年度减值测试结果，公司至少每季度对该业务的业绩进行监测。根据该审查，自公司上次减值测试以来，公司对全球WaterPik业务盈利能力的预期没有实质性变化。

 

善意

商誉账面金额如下：

 

消费者

 

 

消费者

 

 

专业

 

 

 

 

 

国内

 

 

国际

 

 

产品

 

 

总计

 

截至2023年12月31日的余额

$

2,061.1

 

 

$

234.4

 

 

$

136.0

 

 

$

2,431.5

 

Graphico 获得了商誉

 

0.0

 

 

 

2.1

 

 

 

0.0

 

 

 

2.1

 

剥夺护照

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

(1.0

)

 

 

(1.0

)

截至 2024 年 6 月 30 日的余额

$

2,061.1

 

 

$

236.5

 

 

$

135.0

 

 

$

2,432.6

 

 

公司在每年第二季度进行的年度商誉减值测试的结果确定，估计的公允价值大大超过了所有申报单位的账面价值。公允价值的确定包含许多变量，这些变量可能会随着业务状况的变化而变化，因此可能会影响未来的公允价值。

 

 

12。
租赁

该公司租赁某些制造设施、仓库、办公空间、轨道车辆和设备。初始期限为十二个月或更短的租赁不记录在简明的合并资产负债表中。所有记录的租赁均归类为经营租赁，租赁费用在租赁期内按直线方式确认。对于2019年开始的租赁，租赁组成部分（基本租金成本）与非租赁部分（例如公共区域维护成本）分开计算。对于不提供隐含利率的租赁，公司使用根据开始日期可用信息估算的有担保增量借款利率来确定租赁付款的现值。

 

15

 

公司的租赁信息摘要如下：

 

 

6月30日

 

十二月三十一日

 

 

分类

2024

 

2023

 

资产

 

 

 

 

 

使用权资产

其他资产

$

189.0

 

$

186.0

 

 

 

 

 

 

 

负债

 

 

 

 

 

当期租赁负债

应计负债和其他负债

$

28.9

 

$

24.7

 

长期租赁负债

递延负债和其他长期负债

 

177.2

 

 

174.9

 

租赁负债总额

 

$

206.1

 

$

199.6

 

 

 

 

 

 

 

其他信息

 

 

 

 

 

加权平均剩余租赁期限（年）

 

 

7.9

 

 

8.1

 

加权平均折扣率

 

 

4.6

%

 

4.5

%

 

 

 

三个月

 

 

三个月

 

 

六个月

 

 

六个月

 

 

已结束

 

 

已结束

 

 

已结束

 

 

已结束

 

 

2024年6月30日

 

 

2023年6月30日

 

 

2024年6月30日

 

 

2023年6月30日

 

收入表

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

租赁成本 (1)

$

9.9

 

 

$

7.9

 

 

$

19.8

 

 

$

15.6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他信息

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

为换取扣除修改后的新租赁负债而获得的租赁资产 (2)

$

1.7

 

 

$

4.1

 

 

$

18.4

 

 

$

5.1

 

为计量租赁负债所含金额支付的现金

$

8.5

 

 

$

7.9

 

 

$

16.3

 

 

$

15.5

 
(1)
根据租赁物品的性质，租赁费用包含在销售成本或销售和收购费用中。短期租赁费用不包括在此金额中，而且不是实质性的。该公司还有某些不重要的可变租约。2024年和2023年前六个月租赁费用的非现金部分为美元15.1 和 $11.9分别包含在简明合并现金流量表的摊销标题中。
(2)
2024 年 1 月，该公司扩大了其租赁制造设施的空间。这导致公司的使用权资产和相应的租赁负债增加了约美元15.4 记录在 2024 年第一季度。

公司的最低年租金，包括租赁协议下合理保证的续订选项如下：

 

 

正在运营

 

 

 

租约

 

2024

 

$

18.3

 

2025

 

 

38.0

 

2026

 

 

29.6

 

2027

 

 

27.8

 

2028

 

 

25.2

 

2029 年及以后

 

 

109.3

 

未来最低租赁承诺总额

 

 

248.2

 

减去：估算利息

 

 

(42.1

)

租赁负债的现值

 

$

206.1

 

 

 

 

16

 

13。
应付账款、应计负债和其他负债

应付账款、应计负债和其他负债包括以下内容：

 

6月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

2024

 

 

2023

 

应付账款

$

673.2

 

 

$

630.6

 

应计营销和促销成本

 

230.1

 

 

 

276.7

 

应计工资和相关福利成本

 

82.5

 

 

 

152.3

 

其他应计流动负债

 

148.2

 

 

 

151.4

 

总计

$

1,134.0

 

 

$

1,211.0

 

 

2015年，公司启动了供应链融资计划（“SCF计划”）。根据SCF计划，符合条件的供应商可以选择出售公司的应收账款以提前付款。参与的供应商直接与第三方谈判其应收账款销售安排。公司不是这些协议的当事方，供应商出售应收账款的决定不符合经济利益，也没有被要求将任何资产作为担保，也没有被要求向第三方融资提供商或中介机构提供任何担保。SCF计划可能允许供应商获得比他们自己所能获得的更优惠的条件。公司的付款义务条款不受供应商参与SCF计划的影响。在选择参与SCF计划的供应商和未参与的供应商之间，公司与供应商的付款条件是一致的。因此，该计划对公司的平均未偿还天数没有影响。

截至2024年6月30日，与SCF计划相关的未清债务为美元89.7，记录在简明合并资产负债表的应付账款中，美元186.4 公司简明合并现金流量表中经营活动中包含的款项。

 

 

17

 

14。
短期借款和长期债务

短期借款和长期债务包括以下内容：

 

6月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

2024

 

 

2023

 

短期借款

 

 

 

 

 

欠国际银行的各种债务

 

6.1

 

 

 

3.9

 

短期借款总额

$

6.1

 

 

$

3.9

 

 

 

 

 

 

 

长期债务

 

 

 

 

 

2024 年 12 月 22 日到期的定期贷款

$ 0.0

 

 

$

200.0

 

3.15到期优先票据百分比 2027 年 8 月 1 日

 

425.0

 

 

 

425.0

 

减去：折扣

 

(0.1

)

 

 

(0.2

)

2.3到期优先票据百分比 2031年12月15日

 

400.0

 

 

 

400.0

 

减去：折扣

 

(0.6

)

 

 

(0.7

)

5.6到期优先票据百分比 2032年11月15日

 

500.0

 

 

 

500.0

 

减去：折扣

 

(0.8

)

 

 

(0.8

)

3.95到期优先票据百分比 2047年8月1日

 

400.0

 

 

 

400.0

 

减去：折扣

 

(2.3

)

 

 

(2.3

)

5.00到期优先票据百分比 2052年6月15日

 

500.0

 

 

 

500.0

 

减去：折扣

 

(0.2

)

 

 

(0.2

)

欠国际银行的各种债务

 

4.2

 

 

 

0.0

 

债务发行成本，净额

 

(17.6

)

 

 

(18.7

)

长期债务总额

 

2,207.6

 

 

 

2,402.1

 

减去：当前到期日

 

0.0

 

 

 

(199.9

)

长期负债净额

$

2,207.6

 

 

$

2,202.2

 

 

 

 

18

 

15。
累计其他综合收益（亏损）

累计其他综合收益（亏损）变动的组成部分如下：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累积的

 

 

国外

 

 

已定义

 

 

 

 

 

其他

 

 

货币

 

 

好处

 

 

衍生物

 

 

全面

 

 

调整

 

 

计划

 

 

协议

 

 

收入（亏损）

 

截至2022年12月31日的余额

$

(46.4

)

 

$

1.7

 

 

$

15.4

 

 

$

(29.3

)

重新分类前的其他综合收益（亏损）

 

5.7

 

 

 

2.0

 

 

 

(3.9

)

 

 

3.8

 

金额重新归类为简明合并损益表 (a) (b)

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

(3.7

)

 

 

(3.7

)

税收优惠（费用）

 

0.0

 

 

 

(0.5

)

 

 

1.9

 

 

 

1.4

 

其他综合收益（亏损）

 

5.7

 

 

 

1.5

 

 

 

(5.7

)

 

 

1.5

 

截至 2023 年 6 月 30 日的余额

$

(40.7

)

 

$

3.2

 

 

$

9.7

 

 

$

(27.8

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年12月31日的余额

$

(37.8

)

 

$

4.6

 

 

$

6.0

 

 

$

(27.2

)

重新分类前的其他综合收益（亏损）

 

(6.3

)

 

 

(0.2

)

 

 

7.6

 

 

 

1.1

 

金额重新归类为简明合并损益表 (a) (b)

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

(1.0

)

 

 

(1.0

)

税收优惠（费用）

 

0.0

 

 

 

0.0

 

 

 

(2.0

)

 

 

(2.0

)

其他综合收益（亏损）

 

(6.3

)

 

 

(0.2

)

 

 

4.6

 

 

 

(1.9

)

截至 2024 年 6 月 30 日的余额

$

(44.1

)

 

$

4.4

 

 

$

10.6

 

 

$

(29.1

)

 

(a)
金额重新归类为销售成本、销售成本、一般和管理费用或利息支出。
(b)
该公司将收益重新归类为 $0.3 和 $2.8 分别到截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的简明合并收益表。

 

16。承诺、突发事件和担保

承诺

a. 公司与一家开采和加工钠基矿床的原材料供应商建立了合作伙伴关系。该公司从合伙企业购买了其所需的大部分钠基原材料。合伙协议在任何一方发出两年书面通知后终止。根据合伙协议，公司有年度购买承诺 240,000 以现行市场价格计算的大量钠基原料。公司未与合伙企业或合作伙伴供应商进行任何其他重大交易。

b. 截至2024年6月30日，该公司的承诺约为美元396.7 这些承诺包括以市场价格从供应商那里购买原材料、包装用品和服务，以使公司能够快速应对客户订单或要求的变化，以及与许可和促销协议相关的成本。

c. 截至2024年6月30日，公司的各种担保和信用证总额为美元6.0。

d. 关于2020年12月1日收购ZICAM® 品牌（“Zicam收购”），公司推迟了额外的现金支付美元20.0 与卖方提供的某些赔偿有关。如果未用于履行此类赔偿义务，则应支付额外款项 五年 从闭幕开始。

与2021年12月24日的TheraBreath收购有关，公司推迟了额外的现金支付 $14.0 与卖方提供的某些赔偿义务有关。如果未使用或扣留用于履行此类赔偿义务的额外金额，则应在两到两次之间分期支付 四年 从收盘开始，第一笔分期付款为美元2.0 2024 年 1 月支付，额外支付 $7.0 将在 2024 年 12 月支付，剩余的 $5.0 将于 2025 年 12 月支付。

19

 

在2022年10月13日收购英雄方面，公司推迟了额外的现金支付8.0 以履行某些赔偿义务。在未用于履行此类赔偿义务的范围内，应支付额外款项 五年 从闭幕开始。

 

 

法律诉讼

e. 此外，在公司的收购和剥离活动的同时，公司就履行适用的收购和销售协议下的承诺签订了精选的履约担保和赔偿。这些安排通常赔偿买方或卖方因违反合同、陈述和保证不准确以及履行适用合同下保留的责任和承诺而造成的损失。在截止日期之后仍然有效的陈述和保证通常有效期最长为五年或适用的时效法规到期。赔偿项下的潜在损失通常仅限于原始交易价格的一部分，或者某些准备金的其他不太具体的美元金额。在销售交易方面，公司还经常签订不同期限的非竞争协议。与收购和剥离活动有关的担保和赔偿如果触发，可能会对公司的财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。

f. 除上述事项外，公司在其正常业务过程中不时成为各种待处理或威胁的法律、监管或政府行动或其他诉讼的标的或当事方，包括但不限于与知识产权、商业交易、产品责任、所谓的消费者集体诉讼、就业事务、反垄断、环境、健康、安全和其他合规相关事项相关的诉讼。此类诉讼通常存在相当大的不确定性，其结果和任何相关的损害可能无法合理地预测或估计。任何此类诉讼都可能导致重大不利结果，对公司的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生负面影响。

 

17。
关联方交易

以下总结了公司与阿曼德产品公司（“Armand”）和ArmaKleen公司（“ArmaKleen”）之间的余额和交易，公司在每项余额和交易中均持有 50所有权权益百分比：

 

 

阿芒德

 

 

ArmaKleen

 

 

六个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

公司采购

$

6.7

 

 

$

7.6

 

 

$

0.0

 

 

$

0.0

 

按公司划分的销售额

$

0.0

 

 

$

0.0

 

 

$

0.6

 

 

$

0.6

 

未清的应收账款

$

0.7

 

 

$

0.4

 

 

$

0.3

 

 

$

1.4

 

未付的应付账款

$

1.1

 

 

$

1.6

 

 

$

0.0

 

 

$

0.0

 

行政和管理监督服务 (1)

$

1.2

 

 

$

1.1

 

 

$

1.1

 

 

$

1.0

 

 

(1)
由公司开具账单并记作销售和收购费用的减少额。

 

 

18。
细分市场

细分信息

该公司运营 三 可报告的细分市场：国内消费品、国际消费品和特种产品部。这些细分市场是根据产品性质和组织结构的差异确定的。该公司还有一个公司部门。

分部收入来自以下产品的销售：

分段

 

 

产品

 

国内消费者

 

家居和个人护理产品

消费者国际

 

主要是个人护理产品

SPD

 

特种化学品

20

 

公司分部的收入包括关联公司的权益收益。截至2024年6月30日，公司持有 50分别持有 Armand 和 ArmaKleen 的所有权权益百分比。该公司在Armand和ArmaKleen的收益中所占的权益总额为美元3.1 和 $2.0 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为美元4.2 和 $6.4 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别包含在企业板块中。

国际消费品板块中的某些子公司为国内消费品板块生产和销售个人护理产品。这些销售额已从下表中列出的国际消费品板块业绩中剔除。

分部净销售额和所得税前收入如下：

 

 

消费者

 

 

消费者

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

国内

 

 

国际

 

 

SPD

 

 

企业 (3)

 

 

总计

 

净销售额 (1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024 年第二季度

$

1,170.6

 

 

$

263.7

 

 

$

76.9

 

 

$

0.0

 

 

$

1,511.2

 

2023 年第二季度

 

1,128.2

 

 

 

241.9

 

 

 

84.1

 

 

 

0.0

 

 

 

1,454.2

 

2024 年的前六个月

$

2,335.8

 

 

$

518.7

 

 

$

160.0

 

 

$

0.0

 

 

$

3,014.5

 

2023 年的前六个月

 

2,245.1

 

 

 

472.5

 

 

 

166.4

 

 

 

0.0

 

 

 

2,884.0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税前收入 (2)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024 年第二季度

$

273.2

 

 

$

32.9

 

 

$

11.3

 

 

$

3.1

 

 

$

320.5

 

2023 年第二季度

 

230.7

 

 

 

27.5

 

 

 

9.2

 

 

 

2.0

 

 

 

269.4

 

2024 年的前六个月

$

512.4

 

 

$

65.9

 

 

$

22.1

 

 

$

4.2

 

 

$

604.6

 

2023 年的前六个月

 

459.4

 

 

 

56.4

 

 

 

16.0

 

 

 

6.4

 

 

 

538.2

 

 

(1)
表中未反映的从国际消费者到国内消费品的细分市场间销售额为美元7.0 和 $3.4 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，分别为美元12.6 和 $7.0 分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中。
(2)
在确定所得税前收入时，利息支出、投资收益和其他收入和支出的某些方面是根据每个细分市场的相对运营收入在各细分市场之间分配的。
(3)
公司分部包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中来自Armand和ArmakLeen的关联公司的权益收益。

 

来自外部客户的产品线收入如下：

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

家居用品

$

653.2

 

 

$

619.2

 

 

$

1,292.1

 

 

$

1,220.8

 

个人护理产品

 

517.4

 

 

 

509.0

 

 

 

1,043.7

 

 

 

1,024.3

 

国内消费总额

 

1,170.6

 

 

 

1,128.2

 

 

 

2,335.8

 

 

 

2,245.1

 

国际消费者总部

 

263.7

 

 

 

241.9

 

 

 

518.7

 

 

 

472.5

 

SPD 总计

 

76.9

 

 

 

84.1

 

 

 

160.0

 

 

 

166.4

 

合并净销售总额

$

1,511.2

 

 

$

1,454.2

 

 

$

3,014.5

 

 

$

2,884.0

 

 

家居用品包括洗衣、除臭和清洁产品。个人护理产品包括避孕套、孕期套装、口腔护理产品、皮肤护理和护发产品、感冒和治疗产品以及软糖膳食补充剂。

 

 

 

 

21

 

 

 

 

CHURCH & DWIGHT CO., INC.和子公司

（以百万计，每股数据除外）

 

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

 

以下关于公司财务状况和经营业绩的讨论应与管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析以及公司于2024年2月14日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日财年的10-K表年度报告中所包含的合并财务报表和相关附注以及本10-Q表季度报告中未经审计的简明合并财务报表和相关附注一起阅读。

概述

我们开发、制造和销售各种消费类家用和个人护理产品以及专注于动物和食品生产、化学品和清洁剂的特种产品。我们的知名品牌包括 arM & HAMMER® 小苏打、猫砂、衣物洗涤剂、地毯除臭剂和其他小苏打类产品；OXICLEAN® 去污剂、清洁液、洗衣液和漂白剂替代品；分别适用于成人和儿童的 VITAFUSION® 和 L'IL CRITTERS® 软糖膳食补充剂；BATISTE® 干洗洗发水；WATERPIK® 水牙线和淋浴喷头；THERABREATH® 口腔护理产品；HERO® 痤疮治疗产品；TROJAN® 避孕套、润滑剂和振动器；SPINBRUSH® 电池供电的牙刷；First RESPONSE® 家用妊娠和排卵检测试剂盒；NAIR® 脱毛剂；ORAJEL® 口服镇痛药；XTRA® 洗衣液；以及 ZICAM® 冷起酥和舒缓产品。这些品牌中有七个被指定为 “强势品牌”，因为它们在大型类别中竞争，而且我们认为它们有可能在全球范围内进行重大扩张。这七个品牌是 ARM & HAMMER®、OXICLEAN®、VITAFUSION® 和 L'IL CRITTERS®、BATISTE®、WATERPIK®、THERABREATH® 和 HERO®，约占我们净销售额和利润的70％。

我们通过广泛的分销平台销售消费品，其中包括超市、大众销售店、批发俱乐部、药店、便利店、家居商店、美元和其他折扣店、宠物和其他专卖店和网站以及其他电子商务渠道，所有这些渠道都向消费者销售我们的产品。我们向工业客户、畜牧生产商和分销商销售我们的特种产品。

我们在三个主要领域开展业务：国内消费品、国际消费品和我们的特种产品部（“SPD”）。

最近的事态发展

2021年10月4日，经济合作与发展组织（“经合组织”）的成员同意将全球最低税率定为15％。2021年12月20日，经合组织发布了其关于商定最低税收的示范规则，即全球反税基侵蚀（“GloBE”）或第二支柱规则。第二支柱规则旨在纳入每个司法管辖区的国内法，以确保大型跨国企业集团在其运营的每个司法管辖区的最低有效税率为15％。2024年1月1日是第二支柱规则规定的15％的全球企业最低税的正式生效日期。根据现行立法和现有指导方针，我们评估了第二支柱规则的影响，并确定对公司没有影响。

在2024年第一季度，我们退出了SPD板块中动物营养业务的MEGALAC补充剂部分。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，净销售额分别为7.6美元和21.6美元。

2024年6月3日，我们收购了Graphico, Inc.（“Graphico”）的几乎所有已发行和流通股本。Graphico是一家总部位于日本的分销商，主要销售日本市场的消费品（“Graphico收购”）。收盘时，扣除获得的现金后，我们支付了19.9美元。2024年7月，我们以约2.0美元的价格收购了剩余的少数股权。截至2023年12月31日的财年，Graphico的年净销售额约为38.0美元。Graphico的收购由手头现金融资，预计将有助于我们在亚太地区（APAC）地区的业务进一步扩展，并由国际消费品板块管理。

在2024年第二季度，我们出售了我们的Passport食品安全业务Passport Food Safety Solutions, Inc.，其资产为7.0美元，其中包括2.7美元的无形资产和1.0美元的相应商誉，现金收益为6.6美元，托管持有的0.5美元，收益为0.1美元。

 

22

 

在2024年第二季度，我们收到了美国政府对从中国进口的某些产品的优惠关税裁决。该裁决使2024年第二季度的商品销售成本降低了26.1美元。

其他

如需更多讨论，请参阅我们的10-K表年度报告中第1A项 “风险因素” 以及管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。

运营结果

合并业绩

 

 

三个月已结束

 

 

改变 vs.

 

三个月已结束

 

 

2024年6月30日

 

 

前一年

 

2023年6月30日

 

净销售额

$

1,511.2

 

 

3.9%

 

$

1,454.2

 

毛利润

$

712.1

 

 

11.5%

 

$

638.9

 

毛利率

 

47.1

%

 

320 个基点

 

 

43.9

%

营销费用

$

152.4

 

 

15.3%

 

$

132.2

 

占净销售额的百分比

 

10.1

%

 

100 个基点

 

 

9.1

%

销售、一般和管理费用

$

222.8

 

 

4.6%

 

$

213.1

 

占净销售额的百分比

 

14.7

%

 

10 个基点

 

 

14.6

%

运营收入

$

336.9

 

 

14.7%

 

$

293.6

 

营业利润率

 

22.3

%

 

210 个基点

 

 

20.2

%

每股净收益——摊薄

$

0.99

 

 

11.2%

 

$

0.89

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

六个月已结束

 

 

改变 vs.

 

六个月已结束

 

 

2024年6月30日

 

 

前一年

 

2023年6月30日

 

净销售额

$

3,014.5

 

 

4.5%

 

$

2,884.0

 

毛利润

$

1,399.1

 

 

11.0%

 

$

1,260.9

 

毛利率

 

46.4

%

 

270 个基点

 

 

43.7

%

营销费用

$

304.4

 

 

19.6%

 

$

254.5

 

占净销售额的百分比

 

10.1

%

 

130 个基点

 

 

8.8

%

销售、一般和管理费用

$

452.8

 

 

7.6%

 

$

420.9

 

占净销售额的百分比

 

15.0

%

 

40 个基点

 

 

14.6

%

运营收入

$

641.9

 

 

9.6%

 

$

585.5

 

营业利润率

 

21.3

%

 

100 个基点

 

 

20.3

%

每股净收益——摊薄

$

1.91

 

 

11.0%

 

$

1.72

 

 

净销售额

截至2024年6月30日的季度净销售额为1,511.2美元，与2023年同期相比增长了57.0美元，增长了3.9％。截至2024年6月30日的六个月中，净销售额为3,014.5美元，比2023年同期增长了130.5美元，增长了4.5％。净销售额增长的组成部分如下：

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

净销售额-合并

2024

 

 

2024

 

产品销量 (1)

 

3.5

%

 

 

3.6

%

定价/产品组合 (2)

 

1.2

%

 

 

1.3

%

外汇汇率波动

 

(0.1)

%)

 

 

0.1

%

产品线退出（扣除收购后）(3)

 

(0.7)

%)

 

 

(0.5)

%)

净销售额增长

 

3.9

%

 

 

4.5

%

 

(1)
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，销量变化都反映了所有三个细分市场产品单位销售的增长。
(2)
在截至2024年6月30日的三个月中，国内消费品板块和国际消费板块的价格/组合表现良好，但部分被SPD板块所抵消。在截至2024年6月30日的六个月中，所有三个细分市场的价格/组合均表现良好。

23

 

(3)
2024年第一季度，我们退出了SPD动物营养业务的MEGALAC补充剂部分。在2024年第二季度，我们收购了Graphico的几乎所有股份，并出售了Passport食品安全业务。

毛利润/毛利率

截至2024年6月30日的三个月，我们的毛利为712.1美元，与2023年同期相比增长了73.2美元。与2023年同期相比，2024年第二季度的毛利率增长了320个基点（“基点”），这要归因于180个基点的优惠关税裁决、120个基点的生产力计划以及80个基点的优惠价格/组合/交易量的影响，但被包括劳动力和大宗商品在内的50个基点和10个基点的不利外汇的影响所抵消。截至2024年6月30日的六个月中，毛利为1,399.1美元，与2023年同期相比增长了138.2美元。与2023年同期相比，2024年前六个月的毛利率增长了270个基点，这要归因于120个基点的生产率计划、110个基点的优惠价格/组合/交易量以及90个基点的优惠关税裁决的影响，但被包括40个基点的劳动力和大宗商品在内的制造成本上涨以及10个基点的不利外汇的影响所抵消。

运营费用

截至2024年6月30日的三个月，营销费用为152.4美元，与2023年同期相比增长了20.2美元，增长了15.3％。2024年第二季度营销费用占净销售额的百分比增长了100个基点至10.1％，而2023年同期为9.1％，这是由于支出增加130个基点，主要是由于支持新产品推出的营销支出增加，但净销售额增加所产生的30个基点的杠杆率所抵消。截至2024年6月30日的六个月中，营销费用为304.4美元，与2023年同期相比增长了49.9美元，增长了19.6％。2024年前六个月的营销费用占净销售额的百分比增长了130个基点至10.1％，而2023年同期为8.8％，这是由于支出增加170个基点，这主要是由于支持新产品推出而增加的营销支出，但净销售额增加的40个基点的杠杆率所抵消。

2024年第二季度的销售和收购支出为222.8美元，与2023年同期相比增长了9.7美元，增长了4.6％。销售和收购占净销售额的百分比在2024年第二季度增长了10个基点至14.7％，而2023年同期为14.6％。增长是由于支出增加60个基点，主要是由于对我们的国际部门、研发（“研发”）和信息技术（“IT”）的增长投资以及对Graphico的收购，但与销售额增加相关的50个基点的杠杆率所抵消。2024年前六个月的销售和收购支出为452.8美元，与2023年同期相比增长了31.9美元，增长了7.6％。销售和收购占净销售额的百分比在2024年前六个月增长了40个基点至15.0％，而2023年为14.6％，这是由于支出增加100个基点，这主要是由于对我们的国际部门研发和信息技术部门的增长投资，但与销售额增加相关的60个基点的杠杆率所抵消。

与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的其他收入分别增加了2.0美元和3.7美元，这主要是由于投资收益的增加。

与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的利息支出分别下降了4.7美元和8.5美元，至23.2美元和48.2美元，这主要是由于平均未偿债务减少。

所得税

截至2024年6月30日的三个月，有效税率为24.0％，而2023年同期为17.9％。截至2024年6月30日的六个月中，有效税率为22.1％，而2023年同期为21.1％。

这两个时期的税率提高主要是由于与2023年相比，2024年减少的股票期权行使的税收优惠有所降低。

分段结果

我们经营三个应申报板块：国内消费品、国际消费者和SPD。这些细分市场是根据产品性质和组织结构的差异确定的。我们还有一个企业部门。

分段

 

 

产品

 

国内消费者

 

家居和个人护理产品

消费者国际

 

主要是个人护理产品

SPD

 

特种化学品

公司分部的收入包括关联公司的权益收益。截至2024年6月30日，我们分别持有Armand和ArmaKleen各50％的所有权。我们在Armand和ArmaKleen的收益中所占的权益，共计3.1美元和2.0美元

24

 

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别包含在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，企业板块中分别包含4.2美元和6.4美元。国际消费品板块中的某些子公司为国内消费品板块生产和销售个人护理产品。这些销售额已从下文所列国际消费品板块的业绩中扣除。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，分部净销售额和所得税前收入如下：

 

 

消费者

 

 

消费者

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

国内

 

 

国际

 

 

SPD

 

 

企业 (3)

 

 

总计

 

净销售额 (1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024 年第二季度

$

1,170.6

 

 

$

263.7

 

 

$

76.9

 

 

$

0.0

 

 

$

1,511.2

 

2023 年第二季度

 

1,128.2

 

 

 

241.9

 

 

 

84.1

 

 

 

0.0

 

 

 

1,454.2

 

2024 年的前六个月

$

2,335.8

 

 

$

518.7

 

 

$

160.0

 

 

$

0.0

 

 

$

3,014.5

 

2023 年的前六个月

 

2,245.1

 

 

 

472.5

 

 

 

166.4

 

 

 

0.0

 

 

 

2,884.0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税前收入 (2)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2024 年第二季度

$

273.2

 

 

$

32.9

 

 

$

11.3

 

 

$

3.1

 

 

$

320.5

 

2023 年第二季度

 

230.7

 

 

 

27.5

 

 

 

9.2

 

 

 

2.0

 

 

 

269.4

 

2024 年的前六个月

$

512.4

 

 

$

65.9

 

 

$

22.1

 

 

$

4.2

 

 

$

604.6

 

2023 年的前六个月

 

459.4

 

 

 

56.4

 

 

 

16.0

 

 

 

6.4

 

 

 

538.2

 

 

(1)
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，从国际消费品到国内消费品的细分市场间销售额分别为7.0美元和3.4美元，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为12.6美元和7.0美元，未反映在表中。
(2)
在确定所得税前收入时，根据每个细分市场的相对运营收入，将利息支出、投资收益和其他收入和支出的某些方面分配给各细分市场。
(3)
公司分部包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中来自Armand和ArmaKleen的关联公司的权益收益。

来自外部客户的产品线收入如下：

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

家居用品

$

653.2

 

 

$

619.2

 

 

$

1,292.1

 

 

$

1,220.8

 

个人护理产品

 

517.4

 

 

 

509.0

 

 

 

1,043.7

 

 

 

1,024.3

 

国内消费总额

 

1,170.6

 

 

 

1,128.2

 

 

 

2,335.8

 

 

 

2,245.1

 

国际消费者总部

 

263.7

 

 

 

241.9

 

 

 

518.7

 

 

 

472.5

 

SPD 总计

 

76.9

 

 

 

84.1

 

 

 

160.0

 

 

 

166.4

 

合并净销售总额

$

1,511.2

 

 

$

1,454.2

 

 

$

3,014.5

 

 

$

2,884.0

 

 

家居用品包括洗衣、除臭和清洁产品。个人护理产品包括避孕套、孕期套装、口腔护理产品、皮肤护理和护发产品、感冒和治疗产品以及软糖膳食补充剂。

 

25

 

国内消费者

2024年第二季度的国内消费净销售额为1,170.6美元，与2023年同期相比增长了42.4美元，增长了3.8％。截至2024年6月30日的六个月中，国内消费净销售额为2335.8美元，与2023年同期相比增长了90.7美元，增长了4.0％。净销售额变动的组成部分如下：

 

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

净销售额-国内消费者

 

2024

 

 

2024

 

产品销量

 

 

3.3

%

 

 

3.3

%

定价/产品组合

 

 

0.5

%

 

 

0.7

%

净销售额增长

 

 

3.8

%

 

 

4.0

%

 

 

截至2024年6月30日的三个月，净销售额的增长包括THERABREATH® 漱口液、Arm & HAMMER® Cat Litter、HERO® 痤疮治疗产品、Arm & HAMMER® 液体洗涤剂和XTRA® 液体洗涤剂的增长，但部分被VITAFUSION® 和L'IL CRITTERS® 软糖膳食补充剂、FINISING TOUCH FLAWLESS® 脱毛产品和WATERPIK® 淋浴喷头的下降所抵消。截至2024年6月30日的六个月期间，净销售额的增长包括THERABREATH® 漱口水、HERO® 痤疮治疗产品、arM & HAMMER® Cat Litter、XTRA® 液体洗涤剂、ARM & HAMMER® 液体洗涤剂和BATISTE® 干洗发水的增长，但部分被VITAFUSION® 和L'IL CRITTERS® 维生素软糖、WATERPIK® 淋浴喷头和FINISTE® FLAWLESS® 的下降所抵消脱毛产品。

2024年第二季度所得税前的国内消费者收入为273.2美元，与2023年第二季度相比增长了42.5美元。增长的主要原因是26.1美元的优惠关税裁决、21.1美元的销售额增加以及16.4美元的生产力计划带来的好处、4.1美元的优惠利息和其他支出以及0.8美元的优惠价格/组合，部分抵消了15.1美元的营销费用上涨、12.0美元的销售和收购费用增加以及2.6美元的制造和分销费用。在截至2024年6月30日的六个月期间，所得税前收入为512.4美元，与2023年前六个月相比增长了53.0美元。增长主要是由于销售额增加42.0美元、有利的关税裁定为26.1美元、生产力计划带来的好处、11.6美元的优惠利息和其他支出以及10.0美元的优惠价格/组合所部分抵消了这些影响，但被39.8美元的营销费用增加、31.7美元的销售和收购费用增加以及1.9美元的制造和分销费用增加所部分抵消。

消费者国际

消费者国际在2024年第二季度的净销售额为263.7美元，与2023年同期相比增长了21.8美元，增长了9.0％。消费者国际在2024年前六个月的净销售额为518.7美元，与2023年同期相比增长了46.2美元，增长了9.8％。净销售额变动的组成部分如下：

 

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

净销售额-国际消费者

 

2024

 

 

2024

 

产品销量

 

 

4.6

%

 

 

5.1

%

定价/产品组合

 

 

4.7

%

 

 

4.0

%

外汇汇率波动

 

 

(0.4

%)

 

 

0.6

%

收购的产品线 (1)

 

 

0.1

%

 

 

0.1

%

净销售额增长

 

 

9.0

%

 

 

9.8

%

 

(1)
自2024年6月1日（收购之日）以来，对Graphico的收购已包含在我们的业绩中。

不包括外汇汇率的影响，截至2024年6月30日的第二季度销售增长是由VITAFUSION® 和L'IL CRITTERS® 软糖维生素、THERABREATH® 漱口液、STERIMAR® 鼻塞缓解剂、OXICLEAN® 去污剂和GMG中的ARm＆HAMMER® 小苏打、加拿大的 HERO® 痤疮治疗产品和WATERPIK® 牙线以及ARm & HAMMER® 液体洗涤剂和STERIMAR推动的® 在墨西哥缓解鼻塞，在欧洲和澳大利亚提供HERO® 痤疮治疗产品。截至2024年6月30日的六个月期间，净销售额的增长是由STERIMAR® 鼻塞缓解措施以及GMG、STERIMAR® 鼻用中的VITAFUSION® 和L'IL CRITTERS® 软糖维生素推动的

26

 

墨西哥的缓解充血症和ARM & HAMMER® 液体洗涤剂，欧洲的HERO® 痤疮治疗产品和ANUSOL，加拿大的HERO® 痤疮治疗产品和WATERPIK® 牙线，澳大利亚的HERO® 痤疮治疗产品。

国际消费者组织在2024年第二季度所得税前收入为32.9美元，与2023年第二季度相比增长了5.4美元。增长的主要原因是11.7美元的优惠价格/组合、4.5美元的销售额增加以及0.6美元的有利利息和其他支出的影响，但部分抵消了5.7美元的营销支出、4.3美元的销售和收购支出（包括Graphico）的上涨、1.5美元的不利外汇汇率以及0.2美元的制造和大宗商品成本上涨所部分抵消。在2024年的前六个月，所得税前收入为65.9美元，与2023年同期相比增长了9.5美元。增长的主要原因是22.0美元的优惠价格/组合、10.9美元的销售额增加以及0.6美元的利息和其他支出的影响，但部分抵消了11.8美元的营销支出、11.2美元（包括Graphico）的销售和收购费用上涨的11.2美元、不利的0.9美元的外汇汇率以及0.3美元的制造和分销费用增加的0.3美元。

特殊产品（“SPD”）

SPD在2024年第二季度的净销售额为76.9美元，与2023年同期相比下降了7.2美元，下降了8.6％。社民党在2024年前六个月的净销售额为160.0美元，与2023年同期相比下降了6.4美元，下降了3.8％。净销售额变动的组成部分如下：

 

 

 

三个月已结束

 

 

六个月已结束

 

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

净销售额-SPD

 

2024

 

 

2024

 

产品销量

 

 

4.1

%

 

 

3.5

%

定价/产品组合

 

 

(0.2

%)

 

 

2.0

%

产品线的退出 (1)

 

 

(12.5

%)

 

 

(9.3

%)

净销售额下降

 

 

(8.6

%)

 

 

(3.8)

%)

 

(1)
我们在2024年第一季度退出了动物营养业务的MEGALAC补充剂部分，并于2024年第二季度出售了Passport食品安全业务。

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，不包括产品线剥离在内的净销售额有所增长，这主要是由于我们的动物营养板块在国际上的强劲增长，特种化学品板块在国内的强劲增长。

SPD在2024年第二季度所得税前收入为11.3美元，与2023年同期相比增长了2.1美元，这是由于销售和收购及其他成本降低了1.3美元，有利的制造成本为0.8美元，营销成本下降了0.4美元，但部分被0.3美元（包括MEGALAC的退出）和不利的价格/组合0.2美元所抵消。SPD在2024年前六个月的所得税前收入为22.1美元，与2023年同期相比增长了6.1美元，这主要是由于3.2美元的优惠价格/产品组合，1.5美元的营销费用降低，销售和收购及其他成本降低1.4美元，以及0.9美元的销售额增加（包括MEGALAC的退出）的影响，但部分被0.8美元的不利制造成本所抵消。

企业板块包括Armand和ArmaKleen关联公司在2024年和2023年三个月和六个月内的股权收益。2024年第二季度，企业分部的所得税前收入为3.1美元，而2023年同期为2.0美元。2024年前六个月，企业分部的所得税前收入为4.2美元，而2023年同期为6.4美元。

 

27

 

流动性和资本资源

 

2022年6月16日，我们签订了一项信贷协议（“信贷协议”），规定我们的1,500.0美元无抵押循环信贷额度（“循环信贷额度”），除非延期，否则该额度将于2027年6月16日到期。我们有能力将借款额增加至最多750.0美元，但须遵守贷款人的承诺和信贷协议中描述的某些条件。信贷协议下的借款可用于一般公司用途，用于支持我们的1,500.0美元商业票据计划。

截至2024年6月30日，我们有491.7美元的现金及现金等价物，通过循环信贷额度和我们的商业票据计划可获得约1,495.0美元。为了保持流动性，我们将现金主要投资于政府货币市场基金、主要货币市场基金、短期商业票据和短期银行存款。

 

在2024年第一季度，我们用手头现金偿还了2024年12月22日到期的定期贷款中剩余的200.0美元。

当前的经济环境存在风险，可能会对我们的流动性产生不利影响。请参阅 10-k 表格第 1A 项 “风险因素” 下的 “不利的经济状况可能会对我们产品的需求产生不利影响”。我们将继续管理业务的各个方面，包括但不限于监控客户、供应商和其他第三方关系的财务状况，实施毛利率提高战略和开发新的增长机会。我们预计当前的经济状况不会对我们遵守信贷协议中财务契约的能力产生不利影响。我们目前正在遵守信贷协议下的最大杠杆率要求，并且预计将继续遵守该要求。

2021 年 10 月 28 日，董事会批准了公司的股票回购计划，根据该计划，我们可以回购高达 1,000.0 美元的普通股（“2021 年股票回购计划”）。2021年股票回购计划尚未到期，取代了2017年的股票回购计划。2021年股票回购计划并未修改董事会于2014年1月29日批准的常青股票回购计划，根据该计划，我们可以不时回购普通股，以减少或消除与激励计划下普通股发行相关的稀释作用。根据2021年股票回购计划，2024年没有股票回购。

 

截至2024年6月30日，根据2021年股票回购计划，仍有658.9美元的股票回购可供回购。

 

2024年1月31日，董事会宣布将定期季度股息从每股0.2725美元增加4％，增至0.28375美元，相当于每股1.135美元的年度股息，支付给截至2024年2月15日的登记股东。按年计算，此次增加将年度股息支付从267.0美元提高到约276.0美元。

 

我们预计，我们的运营现金加上我们目前的借贷能力，将足以为管理层实施的股票回购计划提供资金，在到期时支付债务和利息，按最新批准的利率支付股息，并支付我们的资本支出计划成本，预计到2024年约为180.0美元，主要用于洗衣和垃圾的制造能力投资，以支持未来的预期销售增长。现金加上我们目前的借贷能力可用于收购，以补充我们现有的产品线或地域市场。

 

现金流分析

 

六个月已结束

 

 

6月30日

 

 

6月30日

 

 

2024

 

 

2023

 

经营活动提供的净现金

$

499.9

 

 

$

509.2

 

用于投资活动的净现金

$

(91.5)

)

 

$

(69.2)

)

用于融资活动的净现金

$

(257.4)

)

 

$

(315.4)

)

 

经营活动提供的净现金——我们的主要流动性来源是经营活动提供的现金流，这取决于净收入和营运资金的变化。在截至2024年6月30日的六个月中，我们经营活动提供的净现金从2023年同期的509.2美元下降了9.3美元，至499.9美元，这是由于现金收益（经非现金项目调整后的净收益）的增长被营运资金的增加所抵消。营运资金的增加主要与应收账款余额的增加有关，因为我们减少了应收账款保理计划，以应对更高的利率和应收关税退款。此外，与2023年相比，我们在2024年的激励性薪酬支付额更高。我们根据现金转换周期来衡量营运资本的有效性。下表显示了我们截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度的现金转换周期信息：

28

 

 

截至

 

 

 

 

 

2024年6月30日

 

 

2023年6月30日

 

 

改变

 

应收账款（“DSO”）的未清销售天数

 

34

 

 

 

28

 

 

 

6

 

库存未清天数（“DIO”）

 

67

 

 

 

73

 

 

 

(6)

)

应付账款未付天数（“DPO”）

 

72

 

 

 

73

 

 

 

1

 

现金转换周期

 

29

 

 

 

28

 

 

 

1

 

 

我们的现金转换周期（定义为DSO和DIO的总和减去DPO）是使用两个周期的平均方法计算的，比上年增加了1天。DSO的增加与我们的应收账款保理计划的减少有关，以应对更高的利率和应收关税退款。DIO的下降是由于我们大多数品牌的库存购买时机以及与我们的自主品牌相关的库存购买量减少所致。我们将继续专注于降低营运资金需求。

用于投资活动的净现金——2024年前六个月用于投资活动的净现金为91.5美元，主要反映了76.6美元的不动产、厂房和设备增建以及收购Graphico的19.9美元，部分被出售资产收益的6.6美元所抵消。2023年前六个月用于投资活动的净现金为69.2美元，主要反映了用于不动产、厂房和设备增建的63.2美元。

 

用于融资活动的净现金——2024年前六个月用于融资活动的净现金为257.4美元，反映了197.7美元的净债务支付额和138.2美元的现金股息支付，部分被股票期权行使收益的79.5美元所抵消。2023年前六个月用于融资活动的净现金为315.4美元，反映了270.6美元的净债务支付额和133.0美元的现金股息支付，部分被股票期权行使收益的88.3美元所抵消。

 

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

市场风险

有关影响公司的市场风险的定量和定性披露，请参阅10-k表格第二部分第7A项中的 “有关市场风险的定量和定性披露”。

第 4 项。控制和程序

a) 评估披露控制和程序

在本报告所涉期结束时，公司管理层在公司首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了公司披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末，公司的披露控制和程序可有效合理地保证公司在《交易法》提交的报告中要求披露的信息 (i) 在美国证券交易委员会（“委员会”）规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，以及 (ii) 积累和沟通酌情向公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就披露做出决定。

b) 财务报告内部控制的变化

在公司最近一个财季中，公司对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生重大影响或合理可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。

关于前瞻性信息的警示说明

本报告包含前瞻性陈述，除其他外，包括与净销售额和收益增长；毛利率变化；贸易和营销支出；营销费用占净销售额的百分比；运营现金流的充足性；每股收益；新会计声明的影响；成本节约计划；衰退条件；利率；通货膨胀；消费者需求和支出；竞争的影响；产品组合的影响；销量增长，包括新产品发布到新产品和新产品的影响现有类别；避孕套使用量的下降；公司的对冲计划；外汇和大宗商品价格波动的影响；减值和其他费用；公司对合资企业的投资；收购和剥离的影响；资本支出；公司的有效税率；

29

 

税务审计的影响；税收变化；信贷环境对公司流动性和资本资源的影响；公司的固定利率债务；公司债务工具契约的遵守情况；公司的商业票据计划；公司当前和预期的未来借款能力，以支付资本支出计划成本；公司的股票回购计划；股息支付；环境和监管事项；原材料的可用性和充足性，包括trona储备和这样的转换储量；以及客户和消费者对我们产品中某些成分的接受程度。本报告中的其他前瞻性陈述通常通过使用 “可能”、“可能”、“预期”、“打算”、“相信”、“计划”、“估计”、“预测”、“项目”、“预期”、“将来”、“制定” 或其他类似术语来识别。这些陈述代表公司的意图、计划、期望和信念，并基于公司认为合理但可能被证明不正确的假设。此外，这些陈述受风险、不确定性和其他因素的影响，其中许多因素是公司无法控制的，可能导致实际业绩与此类前瞻性陈述存在重大差异。可能导致这种差异的因素包括市场增长的下降、零售商分销和消费者需求的下降（除其他外，由于政治、经济和市场条件和事件），包括与传染病疫情有关的因素；美国CARES法案、欧盟医疗器械法规、墨西哥新的化妆品和器械法规以及美国化妆品监管现代化法案等新立法的影响；俄罗斯对全球经济的影响 /乌克兰战争或中东冲突加剧东方，包括出口管制和其他经济制裁的影响；潜在的衰退状况或经济不确定性；消费者行为持续转变的影响，包括加速向在线购物的转变；包括俄罗斯/乌克兰战争或中东冲突造成的原材料和能源价格意外上涨；制造和分销成本的延误和增加；运输成本的增加；劳动力短缺；我们产品价格上涨的影响；通货膨胀状况；供应链和劳动力中断的影响；恶劣天气对原材料和运输成本的影响；影响主要客户和供应商财务状况的不利发展；竞争；营销和促销支出的变化；各种产品类别的增长或下降以及客户为应对消费者需求和经济变化而采取行动的影响，包括增加自有品牌和零售商品牌产品的货架空间或在线份额或零售环境的其他变化；消费者和竞争对手对新产品推出和功能的反应和客户接受程度；公司将产品质量和特性维持在客户和消费者可以接受的水平的能力；银行系统和金融市场的中断；公司的借贷能力和为其运营和潜在收购融资的能力；更高的利率；外币汇率波动；向美国经济政策的过渡和转变；进出口和贸易法的潜在变化，美国和其他国家的法规和政策，包括任何增加的贸易限制；加强或改变对公司产品及其在美国及其供应商开展业务的其他国家的供应商的监管；市场波动；与公司信息技术和控制有关的问题；自然灾害，包括与气候变化有关的自然灾害对公司及其客户和供应商（包括第三方信息技术服务提供商）的影响；整合资产的收购或剥离；包括诉讼、未决监管程序和环境问题在内的突发事件的结果；以及我们开展业务的国家监管环境的变化。

除非美国联邦证券法有要求，否则公司没有义务公开更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。但是，建议您查阅公司在向美国证券交易委员会（“委员会”）提交的文件中就相关主题所作的任何进一步披露。

 

第二部分 — 其他信息

普通的

在正常业务过程中，公司会不时受到各种待处理或威胁的法律诉讼、政府调查和诉讼，包括但不限于与商业交易、产品责任、所谓的消费者集体诉讼、就业事务、反垄断、环境、健康、安全和其他合规相关事项有关的法律诉讼、政府调查和诉讼。此类诉讼存在许多不确定性，某些未决或威胁的法律诉讼的结果可能无法合理预测，任何相关的损害可能无法估计。某些法律行动可能会给我们带来不利后果，任何此类不利结果都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。

第 1A 项。风险因素

除了本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑10-K表格第1A项 “风险因素” 中讨论的因素，这些因素可能会对公司的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。

30

 

 

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

 

公司根据其公开宣布的股票回购计划不时回购其普通股。

在2024年第二季度，公司没有根据其股票回购计划回购任何普通股。下表包含2024年第二季度回购的股票信息，这完全是由于公司为履行与限制性股票归属相关的预扣税义务而预扣了普通股。

由于公司的股票回购，截至2024年6月30日，2021年股票回购计划下仍有658.9美元的股票回购可供回购。

 

时期

 

总计
的数量
股票
已购买

 

 

平均值
已支付的价格
每股

 

 

总数
购买的股票
作为 “公开” 的一部分
已公布的计划
或程序

 

 

近似美元
该股票的价值
可能还会在 All 之下购买
程式

 

4/1/2024 到 4/30/2024

 

 

8,977

 

 

$

100.32

 

 

 

-

 

 

$

658,905,959

 

2024 年 5 月 1 日至 2024 年 5 月 31 日

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

$

658,905,959

 

2024 年 6 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日

 

 

370

 

 

 

102.70

 

 

 

-

 

 

$

658,905,959

 

总计

 

 

9,347

 

 

$

100.41

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

第 5 项。其他信息

董事和执行官的证券交易计划

在截至2024年6月30日的三个月中，我们的任何董事或执行官（定义见《交易法》第16a-1（f）条） 采用 要么 终止 任何旨在满足第10b5-1（c）条或任何 “非规则10b5-1万亿加元安排” 的肯定抗辩条件的购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划。（定义见第S-K条例第408（a）项）。

 


 

 

 

 

31

 

第 6 项。展品

 

展品索引

 

 

 

 

 

 

 

(3.1)

 

经修订和重述的公司注册证书，参照公司于2020年6月30日提交的10-Q表季度报告的附录3.1纳入。

 

 

 

 

 

 

 

(3.2)

 

对公司经修订和重述的公司注册证书的修订，参照公司于2021年4月30日提交的当前8-K表报告的附录3.1纳入其中。

 

 

 

 

 

 

 

(3.3)

 

对公司经修订和重述的公司注册证书的修订，参照公司于2024年5月6日提交的当前8-k表报告的附录3.1。

 

 

 

 

 

 

 

(3.4)

 

截至2023年4月27日修订和重述的公司章程，参照公司于2023年4月28日提交的当前8-k表报告的附录3.1纳入其中。

 

 

 

 

 

 

 

(21)

 

公司子公司清单，参照公司于2024年5月17日提交的当前8-k表报告的附录21。

 

 

 

 

 

 

(31.1)

 

根据《证券交易法》第13a-14（a）条对公司首席执行官进行认证。

 

 

 

 

 

 

(31.2)

 

根据《证券交易法》第13a-14（a）条对公司首席财务官进行认证。

 

 

 

 

 

 

(32.1)

 

根据《交易法》第13a-14（b）条和《美国法典》第18章第1350条对公司首席执行官进行认证。

 

 

 

 

 

 

(32.2)

 

根据《交易法》第13a-14（b）条和《美国法典》第18章第1350条对公司首席财务官进行认证。

 

 

 

 

 

 

 

(101.INS)

 

行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。

 

 

 

 

 

 

 

(101.SCH)

 

带有嵌入式 Linkbase 文档的内联 XBRL 分类扩展架构

 

 

 

 

 

 

 

(104)

 

封面交互式数据文件（格式为行内 XBRL，包含在附录 101 中）

 

 

 
•
表示随函提交的文件。

 

 

 

32

 

 

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

 

 

 

 

CHURCH & DWIGHT CO., INC.

 

 

 

 

（注册人）

 

 

 

 

 

日期：

 

2024年8月2日

 

/s/ 理查德·A·迪尔克

 

 

 

 

理查德·A·迪尔克

 

 

 

 

执行副总裁

 

 

 

 

兼首席财务官

 

 

 

 

（首席财务官）

 

 

 

 

 

日期：

 

2024年8月2日

 

/s/ Joseph J. Longo

 

 

 

 

约瑟夫 J. 隆戈

 

 

 

 

副总裁和

 

 

 

 

控制器

 

 

 

（首席会计官）

 

 

33