美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
或者
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告
|
在从_到_的过渡期内
委员会文件号：
（注册人章程中规定的确切名称）
|
||
（公司或组织的州或其他司法管辖区） |
|
（美国国税局雇主识别号） |
（主要行政办公室地址，包括邮政编码）
(
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个课程的标题 |
交易品种 |
注册的每个交易所的名称 |
用勾号指明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据 S-T 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第120亿条2中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义：
☑ |
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加速过滤器 |
☐ |
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非加速过滤器 |
☐ |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是 ☐ 不是
有
PTC Inc.
10-Q 表格的索引
截至2024年6月30日的季度
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页面 数字 |
第一部分—财务信息 |
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第 1 项。 |
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未经审计的简明合并财务报表： |
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1 |
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截至2024年6月30日和2023年9月30日的合并资产负债表 |
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1 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和九个月的合并运营报表 |
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2 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和九个月的合并综合收益表 |
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3 |
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|
截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月的合并现金流量表 |
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4 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和九个月的合并股东权益表 |
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5 |
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|
简明合并财务报表附注 |
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7 |
第 2 项。 |
|
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
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18 |
第 3 项。 |
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
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30 |
第 4 项。 |
|
控制和程序 |
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30 |
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第二部分—其他信息 |
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第 1A 项。 |
|
风险因素 |
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31 |
第 5 项。 |
|
其他信息 |
|
31 |
第 6 项。 |
|
展品 |
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32 |
签名 |
|
33 |
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目录
第一部分—财务信息
PTC Inc.
合并资产负债表
（以千计，每股数据除外）
（未经审计）
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6月30日 |
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九月三十日 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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应收账款，扣除可疑账款备抵金美元 |
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预付费用 |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备，净额 |
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善意 |
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收购的无形资产，净额 |
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递延所得税资产 |
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运营使用权租赁资产 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债和股东权益 |
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流动负债： |
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应付账款 |
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$ |
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应计费用和其他流动负债 |
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应计薪酬和福利 |
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应计所得税 |
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长期债务的当前部分 |
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延期收购付款 |
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递延收入 |
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短期租赁债务 |
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流动负债总额 |
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长期债务 |
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递延所得税负债 |
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长期递延收入 |
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长期租赁债务 |
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其他负债 |
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负债总额 |
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承付款和或有开支（注11） |
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股东权益： |
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优先股，$ |
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普通股，$ |
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额外的实收资本 |
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留存收益 |
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累计其他综合亏损 |
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) |
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( |
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股东权益总额 |
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负债和股东权益总额 |
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$ |
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$ |
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||
所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
1
目录
PTC Inc.
合并运营报表
（以千计，每股数据除外）
（未经审计）
|
|
三个月结束了 |
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九个月已结束 |
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||||||||||
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6月30日 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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收入： |
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执照 |
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支持和云服务 |
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软件总收入 |
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专业服务 |
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总收入 |
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收入成本： |
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许可证收入成本 |
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支持成本和云服务收入 |
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软件收入的总成本 |
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专业服务收入成本 |
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总收入成本 |
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毛利率 |
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运营费用： |
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销售和营销 |
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研究和开发 |
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一般和行政 |
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收购的无形资产的摊销 |
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重组和其他信贷，净额 |
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运营费用总额 |
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营业收入 |
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利息和债务溢价支出 |
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其他收入（支出），净额 |
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所得税前收入 |
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所得税准备金（福利） |
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净收入 |
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每股收益—基本 |
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每股收益——摊薄 |
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加权平均未发行股票——基本 |
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已发行股票的加权平均值——摊薄 |
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|
||||
所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
2
目录
PTC Inc.
综合收益合并报表
（以千计）
（未经审计）
|
|
三个月结束了 |
|
|
九个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
6月30日 |
|
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6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||
净收入 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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扣除税款的其他综合收益（亏损）： |
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期内产生的套期保值收益（亏损），扣除税款（美元） |
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( |
) |
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扣除税款的外币折算调整 |
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( |
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扣除税款后的养老金福利变动 |
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其他综合收益（亏损） |
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( |
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( |
) |
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综合收益 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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||||
所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
3
目录
PTC Inc.
合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
|
|
九个月已结束 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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来自经营活动的现金流： |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： |
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折旧和摊销 |
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使用权租赁资产的摊销 |
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基于股票的薪酬 |
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其他非现金项目，净额 |
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( |
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( |
) |
运营资产和负债的变化，不包括收购的影响： |
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应收账款 |
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应付账款和应计费用 |
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( |
) |
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应计薪酬和福利 |
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递延收入 |
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应计所得税 |
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( |
) |
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( |
) |
其他流动资产和预付费用 |
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( |
) |
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经营租赁负债 |
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( |
) |
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( |
) |
其他非流动资产和负债 |
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( |
) |
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经营活动提供的净现金 |
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来自投资活动的现金流： |
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财产和设备增补 |
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( |
) |
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( |
) |
收购业务，扣除获得的现金 |
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( |
) |
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( |
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出售投资的收益 |
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购买投资 |
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( |
) |
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净投资套期保值的结算 |
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( |
) |
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剥离业务和资产，净额 |
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( |
) |
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用于投资活动的净现金 |
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( |
) |
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( |
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来自融资活动的现金流： |
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信贷额度下的借款 |
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偿还信贷额度下的借款和获得的债务 |
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( |
) |
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( |
) |
发行普通股的收益 |
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与股票奖励相关的预扣税的支付 |
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( |
) |
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( |
) |
融资租赁的本金支付 |
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( |
) |
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信贷额度发放成本 |
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( |
) |
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支付延期收购对价 |
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( |
) |
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|
由（用于）融资活动提供的净现金 |
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( |
) |
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|
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
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( |
) |
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|
现金、现金等价物和限制性现金的净变化 |
|
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( |
) |
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|
现金、现金等价物和限制性现金，期初 |
|
|
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|
||
期末现金、现金等价物和限制性现金 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
非现金融资和投资活动的补充披露： |
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|
|
||
与股票奖励相关的预扣税，应计 |
|
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$ |
|
||
为换取经营租赁负债而获得的经营使用权资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
4
目录
PTC Inc.
股东权益合并报表
（以千计）
（未经审计）
|
|
截至 2024 年 6 月 30 日的三个月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
普通股 |
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累积的 |
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股票 |
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金额 |
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额外 |
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留存收益 |
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其他 |
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总计 |
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截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
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$ |
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$ |
( |
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为员工股票奖励发行的普通股 |
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( |
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— |
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||
员工为缴纳与股票奖励相关的税款而交出的股票 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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|
— |
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— |
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( |
) |
股票奖励的薪酬支出 |
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— |
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净收入 |
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— |
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净投资套期保值收益，扣除税款 |
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— |
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|
|
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外币折算调整 |
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扣除税款的固定福利养老金项目的变化 |
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|
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|
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|
|
|
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|
|
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截至 2024 年 6 月 30 日的余额 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||
|
|
截至 2024 年 6 月 30 日的九个月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
累积的 |
|
|
|
|
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|
|
股票 |
|
|
金额 |
|
|
额外 |
|
|
留存收益 |
|
|
其他 |
|
|
总计 |
|
||||||
截至2023年9月30日的余额 |
|
|
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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为员工股票奖励发行的普通股 |
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员工为缴纳与股票奖励相关的税款而交出的股票 |
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( |
) |
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) |
为员工股票购买计划发行的普通股 |
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股票奖励的薪酬支出 |
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净收入 |
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净投资套期保值亏损，扣除税款 |
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|
|
|
— |
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|
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|
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) |
外币折算调整 |
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扣除税款的固定福利养老金项目的变化 |
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截至 2024 年 6 月 30 日的余额 |
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$ |
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$ |
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( |
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5
目录
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截至2023年6月30日的三个月 |
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普通股 |
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累积的 |
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股票 |
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金额 |
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额外 |
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留存收益 |
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其他 |
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总计 |
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截至 2023 年 3 月 31 日的余额 |
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为员工股票奖励发行的普通股 |
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员工为缴纳与股票奖励相关的税款而交出的股票 |
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股票奖励的薪酬支出 |
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净收入 |
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净投资套期保值亏损，扣除税款 |
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外币折算调整 |
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扣除税款的固定福利养老金项目的变化 |
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截至2023年6月30日的余额 |
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$ |
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$ |
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) |
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$ |
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截至 2023 年 6 月 30 日的九个月 |
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普通股 |
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累积的 |
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股票 |
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金额 |
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额外 |
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留存收益 |
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其他 |
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总计 |
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截至2022年9月30日的余额 |
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为员工股票奖励发行的普通股 |
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员工为缴纳与股票奖励相关的税款而交出的股票 |
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) |
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( |
) |
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为员工股票购买计划发行的普通股 |
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股票奖励的薪酬支出 |
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净收入 |
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净投资套期保值亏损，扣除税款 |
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外币折算调整 |
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扣除税款的固定福利养老金项目的变化 |
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截至2023年6月30日的余额 |
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$ |
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$ |
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所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
6
目录
PTC Inc.
简明合并财务报表附注
（未经审计）
1。演示基础
普通的
随附的未经审计的简明合并财务报表包括PTC Inc.及其全资子公司的账目，由管理层根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（U.S. GAAP）以及美国证券交易委员会关于中期财务报告的规章制度编制。因此，它们不包括公认会计原则为完整财务报表所要求的所有信息和脚注。尽管我们认为所提供的披露足以使信息不具误导性，但这些未经审计的季度财务报表应与截至2023年9月30日财年的10-k表年度报告中包含的年度合并财务报表和相关附注一起阅读。管理层认为，所附未经审计的简明合并财务报表包含所有调整，仅包括正常的经常性调整，这些调整是公允列报截至所述日期和期间的财务状况、经营业绩和现金流所必需的。此处包含的2023年9月30日合并资产负债表来自我们经审计的合并财务报表。
除非另有说明，否则所有提及的年度均指我们的财政年度，即截至9月30日。
待处理的会计声明
所得税披露的改进
2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税（主题740）：所得税披露的改进》。亚利桑那州立大学将于2026年对我们生效。我们预计这一采用只会导致披露的变化。
对可报告的细分市场披露的改进
2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年《分部报告（主题280）：对应报告的分部披露的改进》。亚利桑那州立大学将在2025年对我们生效。我们预计这一采用只会导致披露的变化。
2。与客户签订合同的收入
应收账款、合同资产和合同负债
（以千计） |
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6月30日 |
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九月三十日 |
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短期和长期应收账款 |
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$ |
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合约资产 |
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$ |
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$ |
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递延收入 |
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$ |
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$ |
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||
在截至2024年6月30日的九个月中，我们确认了美元
7
目录
我们的多年期不可取消的本地订阅合同为客户提供了在订阅中与其他软件交换软件的年度权利。截至2024年6月30日和2023年9月30日，我们的总收入负债为美元
剩余的履约义务
我们与客户签订的合同包括分配给履约义务的交易价格金额，这些金额将在以后履行并确认为收入。截至2024年6月30日，交易价格金额包括履约义务美元
收入分解
（以千计） |
|
三个月结束了 |
|
|
九个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
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2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||
经常性收入 (1) |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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永久许可 |
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专业服务 |
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总收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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我们的国际收入是根据客户的位置列报的。我们经营的地理区域的收入如下所示。
（以千计） |
|
三个月结束了 |
|
|
九个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||
美洲 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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||||
欧洲 |
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亚太地区 |
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总收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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3.股票薪酬
以既得限制性股票单位（RSU）发行的股票价值如下：
（以千计） |
|
三个月结束了 |
|
|
九个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||
为既得限制性股票单位发行的股票 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||
我们的股票奖励中记录的薪酬支出在我们的合并运营报表中分类如下：
（以千计） |
|
三个月结束了 |
|
|
九个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||
许可证收入成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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支持成本和云服务收入 |
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专业服务收入成本 |
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销售和营销 |
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研究和开发 |
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一般和行政 |
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股票薪酬支出总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
截至2024年6月30日和2023年9月30日，我们根据固定货币金额获得了与股票薪酬相关的负债分类奖励
8
目录
4。每股收益（EPS）和普通股
EPS
下表显示了基本每股收益和摊薄后每股收益的计算结果：
（以千计，每股数据除外） |
|
三个月结束了 |
|
|
九个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
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6月30日 |
|
||||
净收入 |
|
$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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||||
加权平均未发行股票——基本 |
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限制性股票单位的摊薄效应 |
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已发行股票的加权平均值——摊薄 |
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每股收益—基本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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每股收益——摊薄 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和九个月中，反稀释股票并不重要。
5.收购
2024年第三季度和前九个月的收购和交易相关成本总额为美元
纯系统
2023 年 10 月 4 日，我们根据股份购买协议收购了 pure-systems GmbH。pure-systems 是产品和软件变体管理解决方案的领先提供商，制造公司使用这些解决方案来高效管理不同版本的软件和系统工程资产。购买价格为 $
对纯系统的收购被视为业务合并。截至收购之日，假设资产和负债已按其估计的公允价值入账。无形资产的公允价值基于使用贴现现金流模型的估值，该模型需要使用重要的估计和假设，包括估算未来的收入和成本。购买价格超过有形资产、可识别的无形资产和假定负债的部分记作商誉。
下表概述了纯系统的购买价格分配：
（以千计） |
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|
善意 |
$ |
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|
客户关系 |
|
|
|
购买的软件 |
|
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|
商标 |
|
|
|
净纳税义务 |
|
( |
) |
获得的债务 |
|
( |
) |
其他净负债 |
|
( |
) |
总计 |
$ |
|
|
9
目录
收购的客户关系、购买的软件和商标将在其使用寿命内摊销
如果按形式列报，我们在报告期内的经营业绩与报告的业绩没有重大差异。
服务最大值
2023 年 1 月 3 日，我们根据日期为 2022 年 11 月 17 日的股票购买协议，以 $ 收购了 ServiceMax, Inc.
ServiceMax 开发和许可云原生、以产品为中心的现场服务管理 (FSM) 软件，该软件包含在我们的 pLm 产品组中。ServiceMax 大约有
未经审计的备考财务信息
下表中未经审计的预计财务信息汇总了截至2023年6月30日的预计九个月中PTC和ServiceMax的合并经营业绩。下文列出的未经审计的预计财务信息仅供参考，不一定代表如果在2022财年初进行收购将取得的经营业绩。自2023财年进行收购以来，未经审计的预计财务信息的编制就好像ServiceMax是在2022财年初被收购一样。列报的所有期间未经审计的预计财务信息包括为反映某些业务合并效应而进行的调整，包括：收购的无形资产的摊销，包括取消相关的ServiceMax支出；双方产生的收购相关成本；撤销ServiceMax产生的某些成本，这些成本如果在2022财年初进行收购本来不会发生；新合并资本结构下的利息支出；股票薪酬费用；以及相关税收效果好像ServiceMax是在2022财年初被收购的。
下文列出的截至2023年6月30日的九个月未经审计的预计财务信息结合了PTC在这些时期的历史业绩、截至2023年1月31日的三个月ServiceMax的历史业绩以及上述预计调整的影响。
（以千计） |
|
预计已结束九个月 |
|
|
|
|
2023年6月30日 |
|
|
收入 |
|
$ |
|
|
净收入 |
|
$ |
|
|
10
目录
6。商誉和无形资产
在2024年第三财季，我们完成了基于定性评估的年度商誉减值测试，得出的结论是
商誉和收购的无形资产包括以下内容：
（以千计） |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年9月30日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
格罗斯 |
|
|
累积的 |
|
|
网络书 |
|
|
格罗斯 |
|
|
累积的 |
|
|
网络书 |
|
||||||
商誉（未摊销） |
|
|
|
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|
$ |
|
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$ |
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寿命有限的无形资产（摊销）： |
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购买的软件 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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资本化软件 |
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客户清单和关系 |
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商标和商品名称 |
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其他 |
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|
|
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寿命有限的无形资产总额 |
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||||
商誉总额和收购的无形资产 |
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$ |
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$ |
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商誉的变化如下：
（以千计） |
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余额，2023 年 10 月 1 日 |
$ |
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|
收购 |
|
|
|
外币折算调整 |
|
|
|
余额，2024 年 6 月 30 日 |
$ |
|
|
在我们的合并运营报表中，寿命有限的无形资产的总摊销费用分类如下：
（以千计） |
|
三个月结束了 |
|
|
九个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||
收购的无形资产的摊销 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
收入成本 |
|
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摊销费用总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
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7。公允价值测量
按公允价值报告的资产和负债披露的估值层次结构将此类估值的输入优先分为三个大类：
金融资产或负债在层次结构中的分类是根据对公允价值衡量重要的最低级别输入确定的。
11
目录
货币市场基金、定期存款和公司票据/债券被归类为公允价值层次结构的第一级，因为它们是根据活跃市场的报价进行估值的。
我们执行外币衍生品的主要市场是场外交易环境中的机构市场，价格透明度相对较高。市场参与者通常是大型金融机构。我们的外币衍生品的估值输入基于公开数据来源的报价和报价间隔，不涉及管理层的判断。这些合同通常被归类为公允价值层次结构的第二级。
截至2024年6月30日和2023年9月30日，我们经常性按公允价值计量的重要金融资产和负债如下：
（以千计） |
|
2024年6月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
第 1 级 |
|
|
第 2 级 |
|
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第 3 级 |
|
|
总计 |
|
||||
金融资产： |
|
|
|
|
|
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现金等价物 (1) |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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远期合约 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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金融负债： |
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远期合约 |
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$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
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（以千计） |
|
2023年9月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
第 1 级 |
|
|
第 2 级 |
|
|
第 3 级 |
|
|
总计 |
|
||||
金融资产： |
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|
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|
|
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|
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|
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现金等价物 (1) |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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||||
可转换票据 |
|
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|
|
|
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远期合约 |
|
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|
|
|
|
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|
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|
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|
|
$ |
|
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$ |
|
|
$ |
|
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金融负债： |
|
|
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|
|
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|
||||
远期合约 |
|
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|
|
|
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|
|
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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第 3 级投资
可转换票据
在2021年第四季度，我们投资了美元
12
目录
8。衍生金融工具
我们签订外币远期合约来管理我们的外币汇兑风险敞口，以减少收益波动。我们不会出于交易或投机目的进行衍生交易。
下表显示了按合并资产负债表中反映的总公允价值计量的衍生工具：
（以千计） |
|
指定为套期保值工具的衍生品的公允价值 |
|
|
未指定为套期保值工具的衍生品的公允价值 |
|
||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
九月三十日 |
|
|
6月30日 |
|
|
九月三十日 |
|
||||
衍生资产 (1)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
远期合约 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
衍生负债 (2)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
远期合约 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
非指定树篱
我们通过外汇远期合约对冲主要来自外币计价的应收账款和应付账款的净外币货币资产和负债，以降低我们的收益和现金流受到外币汇率变动不利影响的风险。这些合同的到期日不超过大约
截至2024年6月30日和2023年9月30日，我们有未被指定为套期保值工具的未偿远期合约，其名义金额等于以下金额：
货币对冲（以千计） |
|
6月30日 |
|
|
九月三十日 |
|
||
加元/美元 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
欧元/美元 |
|
|
|
|
|
|
||
英镑/美元 |
|
|
|
|
|
|
||
以色列谢克尔/美元 |
|
|
|
|
|
|
||
日元/美元 |
|
|
|
|
|
|
||
瑞士法郎/美元 |
|
|
|
|
|
|
||
瑞典克朗/美元 |
|
|
|
|
|
|
||
中国人民币/美元 |
|
|
|
|
|
|
||
新台币/美元 |
|
|
|
|
|
|
||
韩元/美元 |
|
|
|
|
|
|
||
丹麦克朗/美元 |
|
|
|
|
|
|
||
所有其他 |
|
|
|
|
|
|
||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
13
目录
下表显示了我们的非指定套期保值对截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和九个月合并经营报表的影响：
（以千计） |
|
|
|
三个月结束了 |
|
|
九个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
收益（亏损）地点 |
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||
已实现和未实现的净亏损，不包括对冲的标的外币敞口 |
|
其他收入（支出），净额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
在截至2024年6月30日的三个月中，外币亏损净额为美元
净投资套期保值
我们使用每个资产负债表日的汇率将具有外国本位币的子公司的资产负债表账户转换为美元。由此产生的折算调整作为合并资产负债表中累计其他综合亏损的组成部分进行报告。我们将某些外汇远期合约指定为净投资套期保值，以抵消欧元和日元职能子公司资产负债表账目折算的风险。净投资套期保值部分抵消了合并资产负债表累计其他综合亏损中记录的外币折算调整的影响。所有外汇远期合约均按公允价值计入合并资产负债表，净投资对冲外汇远期合约的最长期限约为
净投资对冲关系是在一开始就指定的，并使用欧元和日元职能子公司的净资产头寸每季度对有效性进行回顾性评估。由于远期合约在抵消汇率敞口方面非常有效，我们将这些净投资套期保值的变化记录在累计其他综合亏损中，随后在远期合约到期时将其重新归类为累计其他综合亏损中的外币折算调整。由于时间价值的变化而导致的外汇远期合约公允价值的变化不包括在有效性评估中。我们的衍生品不受任何信贷或有特征的约束。我们通过在多个交易对手之间进行交易来管理与交易对手的信用风险，并且我们至少每季度审查一次交易对手的信用。
截至2024年6月30日和2023年9月30日，我们的未偿远期合约被指定为净投资套期保值，名义金额等于以下金额：
货币对冲（以千计） |
|
6月30日 |
|
|
九月三十日 |
|
||
欧元/美元 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
日元/美元 |
|
|
|
|
|
|
||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和九个月合并运营报表中被指定为净投资套期保值的衍生工具的影响：
（以千计） |
|
|
|
三个月结束了 |
|
|
九个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
收益（亏损）地点 |
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||
OCI 中确认的收益（亏损） |
|
OCI |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
收益（亏损）从 OCI 重新归类为收益 |
|
不适用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
已确认的增益，不包括的部分 |
|
其他收入（支出），净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
14
目录
截至2024年6月30日，我们估计，累计其他综合亏损中报告的所有金额将在未来三个月内折算后计入已暴露的资产负债表账户。
抵消衍生资产和负债
我们已经签订了远期合约的主净额结算安排，允许在某些条件下进行净结算。尽管允许净额结算，但我们目前的政策和做法是在合并资产负债表中按总额记录所有衍生资产和负债。
下表列出了截至2024年6月30日衍生资产的抵消情况：
（以千计） |
|
合并资产负债表中抵消的总金额 |
|
|
|
|
|
合并资产负债表中未抵消的总金额 |
|
|
|
|
||||||||||||
截至 2024 年 6 月 30 日 |
|
格罗斯 |
|
|
总计 |
|
|
净金额为 |
|
|
金融 |
|
|
现金 |
|
|
网 |
|
||||||
远期合约 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
下表列出了截至2024年6月30日的衍生负债的抵消情况：
（以千计） |
|
合并资产负债表中抵消的总金额 |
|
|
|
|
|
合并资产负债表中未抵消的总金额 |
|
|
|
|
||||||||||||
截至 2024 年 6 月 30 日 |
|
格罗斯 |
|
|
格罗斯 |
|
|
净金额为 |
|
|
金融 |
|
|
现金 |
|
|
网 |
|
||||||
远期合约 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
9。所得税
（以千计） |
|
三个月结束了 |
|
|
九个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
||||
所得税前收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
所得税准备金（福利） |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
有效所得税税率 |
|
|
( |
)% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|||
截至2024年6月30日的三个月和九个月的有效税率低于上一年度相应期限的有效税率，这主要是由于税前收入的地域结构发生了变化，以及美国国税局程序指导要求美国国税局同意先前自动更改会计方法的影响所致。美国国税局程序指南的变更显著增加了我们截至2024年9月30日止年度的估计应纳税所得额，从而增加了与全球无形低税收入和国外衍生无形收入相关的扣除额的估计税收优惠。如果我们获得美国国税局同意改变这些扣除的处理方式，那么在截至2024年6月30日的三个月和九个月中，美国国税局程序指导变更所带来的好处将在未来的财政期内逆转。在截至2024年6月30日的九个月中，这被1美元的税收支出所抵消
在正常业务过程中，PTC及其子公司会接受包括美国国税局在内的各个税务机构的审查。我们会定期评估税务机关进行额外评估的可能性，并酌情就这些事项作出规定。我们目前正在接受多个司法管辖区的税务机关的审计。税务机关的审计通常包括审查某些永久项目的可扣除性、转让定价、净营业亏损限制和税收抵免。
15
目录
10。债务
截至2024年6月30日和2023年9月30日，我们的债务如下：
（以千计） |
|
6月30日 |
|
|
九月三十日 |
|
||
2028 年到期的 4.000% 优先票据 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2025年到期的3.625％优先票据 |
|
|
|
|
|
|
||
信贷额度循环额度 (1) (2) |
|
|
|
|
|
|
||
信贷额度定期贷款 (1) (2) |
|
|
|
|
|
|
||
债务总额 |
|
|
|
|
|
|
||
优先票据的未摊销债务发行成本 (3) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
债务总额，扣除发行成本 (4) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
高级无抵押票据
2020 年 2 月，我们发行了 $
截至2024年6月30日，2028年和2025年票据的总估计公允价值约为美元
截至2024年6月30日，我们遵守了所有优先票据的所有契约。
信贷协议
我们的信贷额度包括 (i) 一美元
截至2024年6月30日，我们的信贷额度的公允价值接近其账面价值。
PTC和某些符合条件的外国子公司是信贷额度下的合格借款人。截至2024年6月30日，美元
信贷额度下的贷款按浮动利率计息。截至2024年6月30日，未偿借款的年利率为
截至2024年6月30日，我们遵守了信贷额度的所有财务和运营契约。
16
目录
利息
我们的债务为美元产生了利息支出
11。承付款和或有开支
担保和赔偿义务
我们在正常业务过程中与客户和业务合作伙伴签订标准赔偿协议。根据此类协议，我们通常对受赔方因任何第三方就我们的产品提出的专利、版权或其他知识产权侵权索赔而遭受或发生的损失进行赔偿，使其免受损害，并同意向受赔方赔偿。赔偿还可能涵盖其他类型的索赔，包括与某些数据泄露有关的索赔。这些协议通常限制我们对知识产权侵权索赔以外的赔偿索赔的责任。从历史上看，我们为与此类赔偿协议有关的诉讼辩护或解决索赔的费用微乎其微，因此，我们认为这些协议下负债的估计公允价值并不重要。
我们保证，在许可期限内，我们的软件产品将在所有重要方面按照我们发布的标准规格运行。此外，我们通常保证，我们的咨询服务将按照公认的行业标准执行，对于固定价格服务，将遵循商定的规范。在大多数情况下，这些担保的责任是有限的。如有必要，我们将根据具体的保修索赔和索赔历史记录提供产品和服务保修的估算成本；但是，我们在产品或服务保修项下没有产生大量费用。因此，我们认为这些负债的估计公允价值并不重要。
17
目录
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
业务概述
PTC 是一家全球软件公司，提供一系列创新的数字解决方案，这些解决方案共同改变物理产品的设计、制造和服务方式。
我们的软件产品组合包括屡获殊荣的产品，使公司能够创作产品数据（我们的计算机辅助设计 (CAD) 产品组合解决方案），管理产品数据和协调流程（我们的产品生命周期管理 (PLM) 产品组合解决方案）。
我们的软件可以在本地、云端或混合模式下交付。我们的客户包括航空航天和国防、汽车、电子和高科技、工业机械和设备、生命科学、零售和消费品行业中一些世界上最具创新性的公司。
我们通过销售订阅来创造收入，其中包括基于期限的本地软件许可证和相关支持、软件即服务 (SaaS) 和托管服务；永久许可证；永久许可证支持；以及专业服务（咨询、实施和培训）。
前瞻性陈述
本文件中非历史事实的陈述，包括有关我们未来财务和增长预期以及潜在股票回购的陈述，均为前瞻性陈述，涉及风险和不确定性，可能导致实际业绩与预期结果存在重大差异。这些风险包括：宏观经济和/或全球制造业环境可能不会改善或可能恶化，原因包括高利率或利率和通货膨胀率上升、汇率波动和美元的相对强势、信贷标准和可用性的收紧、俄罗斯和乌克兰之间以及中东冲突的影响，以及与中国的紧张局势加剧，所有这些都可能导致客户推迟或减少购买新软件，减少数量他们的订阅量持有或延迟向我们付款，这将对ARR和/或我们的财务业绩，包括现金流产生不利影响；如果客户采用这些解决方案的速度比我们预期的要慢，或者他们采用竞争解决方案，我们对解决方案的投资可能不会推动这些解决方案的扩张和/或产生我们预期的ARR和/或现金流；现金或我们的信贷额度的其他用途可能会限制或阻止通过股票回购向股东返还50％的自由现金流；外汇汇率可能会与我们预期的有重大不同。此外，我们对未来GAAP和非GAAP有效所得税税率的假设基于估计值和其他可能变化的因素，包括美国和其他国家税法的变化以及我们的收入、支出和利润的地理组合。下文对可能导致实际结果与预测结果存在重大差异的其他风险和不确定性进行了介绍，或参见第二部分第1A项。本报告的风险因素。
18
目录
运营和非公认会计准则财务指标
我们对业绩的讨论包括讨论我们的ARR（年运行率）运营指标、非公认会计准则财务指标以及按固定货币计算的业绩披露。下文分别在《经营业绩——经营指标和经营业绩——非公认会计准则财务指标》中描述了ARR和我们的非公认会计准则财务指标。《经营业绩——外币兑换对经营业绩的影响》中描述了用于计算固定货币披露的方法。您应该阅读这些章节，以了解我们的运营指标、非公认会计准则财务指标和固定货币披露。
执行概述
尽管整体需求环境已经疲软了好几个季度，但截至24年第三季度末，ARR增长了10％（12％的固定货币），达到21.3亿美元。
与23年第三季度相比，经营活动提供的现金在24年第三季度增长了26％，达到2.14亿美元。与23年第三季度相比，24年第三季度的自由现金流增长了29％，达到2.12亿美元。
与23年第三季度相比，24年第三季度的收入下降了4％（固定货币的3％），至5.19亿美元，这得益于合同期限缩短导致本地订阅许可证收入减少，以及与本地订阅合同相比，按比例认可的SaaS合同比例增加。与2023年第三季度相比，24年第三季度的摊薄后每股收益增长了11％，至0.57美元，这主要是由与2024年5月发布的美国国税局程序指南的影响相关的非现金税收优惠以及总支出的减少所部分被收入减少所抵消。
19
目录
运营结果
（美元金额以百万美元计，每股数据除外） |
|
三个月结束了 |
|
|
变化百分比 |
|
||||||||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
实际 |
|
|
常量 |
|
||||
ARR |
|
$ |
2,126.1 |
|
|
$ |
1,928.7 |
|
|
|
10 |
% |
|
|
12 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
经常性收入总额 (2) |
|
$ |
481.6 |
|
|
$ |
498.4 |
|
|
|
(3) |
)% |
|
|
(2) |
)% |
永久许可 |
|
|
7.1 |
|
|
|
8.3 |
|
|
|
(15) |
)% |
|
|
(14) |
)% |
专业服务 |
|
|
30.0 |
|
|
|
35.7 |
|
|
|
(16) |
)% |
|
|
(15) |
)% |
总收入 |
|
|
518.6 |
|
|
|
542.3 |
|
|
|
(4) |
)% |
|
|
(3) |
)% |
总收入成本 |
|
|
111.9 |
|
|
|
115.9 |
|
|
|
(3) |
)% |
|
|
(3) |
)% |
毛利率 |
|
|
406.7 |
|
|
|
426.5 |
|
|
|
(5) |
)% |
|
|
(3) |
)% |
运营费用 |
|
|
310.9 |
|
|
|
316.6 |
|
|
|
(2) |
)% |
|
|
(1) |
)% |
营业收入 |
|
$ |
95.8 |
|
|
$ |
109.9 |
|
|
|
(13) |
)% |
|
|
(10) |
)% |
非公认会计准则营业收入 (1) |
|
$ |
164.4 |
|
|
$ |
185.0 |
|
|
|
(11) |
)% |
|
|
(9) |
)% |
营业利润率 |
|
|
18.5 |
% |
|
|
20.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
非公认会计准则营业利润率 (1) |
|
|
31.7 |
% |
|
|
34.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
摊薄后的每股收益 |
|
$ |
0.57 |
|
|
$ |
0.51 |
|
|
|
|
|
|
|
||
非公认会计准则摊薄后每股收益 (1) |
|
$ |
0.98 |
|
|
$ |
0.99 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
经营活动提供的现金 |
|
$ |
213.8 |
|
|
$ |
169.2 |
|
|
|
|
|
|
|
||
资本支出 |
|
|
(1.6) |
) |
|
|
(5.1) |
) |
|
|
|
|
|
|
||
自由现金流 |
|
$ |
212.2 |
|
|
$ |
164.1 |
|
|
|
|
|
|
|
||
（美元金额以百万美元计，每股数据除外） |
|
九个月已结束 |
|
|
变化百分比 |
|
||||||||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
实际 |
|
|
常量 |
|
||||
ARR |
|
$ |
2,126.1 |
|
|
$ |
1,928.7 |
|
|
|
10 |
% |
|
|
12 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
经常性收入总额 (2) |
|
$ |
1,551.6 |
|
|
$ |
1,407.7 |
|
|
|
10 |
% |
|
|
10 |
% |
永久许可 |
|
|
22.2 |
|
|
|
30.4 |
|
|
|
(27) |
)% |
|
|
(27) |
)% |
专业服务 |
|
|
98.1 |
|
|
|
112.4 |
|
|
|
(13) |
)% |
|
|
(13) |
)% |
总收入 |
|
|
1,671.9 |
|
|
|
1,550.4 |
|
|
|
8 |
% |
|
|
8 |
% |
总收入成本 |
|
|
332.0 |
|
|
|
325.2 |
|
|
|
2 |
% |
|
|
2 |
% |
毛利率 |
|
|
1,339.9 |
|
|
|
1,225.3 |
|
|
|
9 |
% |
|
|
9 |
% |
运营费用 |
|
|
945.8 |
|
|
|
887.9 |
|
|
|
7 |
% |
|
|
7 |
% |
营业收入 |
|
$ |
394.1 |
|
|
$ |
337.3 |
|
|
|
17 |
% |
|
|
15 |
% |
非公认会计准则营业收入 (1) |
|
$ |
617.8 |
|
|
$ |
558.2 |
|
|
|
11 |
% |
|
|
10 |
% |
营业利润率 |
|
|
23.6 |
% |
|
|
21.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
非公认会计准则营业利润率 (1) |
|
|
37.0 |
% |
|
|
36.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
摊薄后的每股收益 |
|
$ |
2.07 |
|
|
$ |
1.68 |
|
|
|
|
|
|
|
||
非公认会计准则摊薄后每股收益 (1) |
|
$ |
3.54 |
|
|
$ |
3.14 |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
经营活动提供的现金 |
|
$ |
651.9 |
|
|
$ |
561.1 |
|
|
|
|
|
|
|
||
资本支出 |
|
|
(9.8 |
) |
|
|
(18.0 |
) |
|
|
|
|
|
|
||
自由现金流 |
|
$ |
642.0 |
|
|
$ |
543.1 |
|
|
|
|
|
|
|
||
外币兑换对经营业绩的影响
我们大约 50% 的收入和 35% 的支出是以美元以外的货币进行交易的。由于我们以美元报告经营业绩，因此货币折算，尤其是欧元、日元、谢克尔和卢比相对于美元的变化，会影响我们报告的业绩。我们的固定货币披露是通过将24财年和23财年季度以当地货币计算的结果乘以2023年9月30日生效的汇率计算得出的。
20
目录
收入
根据ASC 606，在任何给定时期内开始或续订的合同类型（支持、SaaS、本地订阅）的数量、组合和期限都可能对该期间的收入产生重大影响，因此可能会影响报告收入同期的可比性。当我们向客户交付许可证时，我们会预先确认本地订阅合同的许可部分的收入，通常是在开始日期，我们会按比例确认本地订阅合同和独立支持合同的支持部分的收入。我们继续将现有支持合同转换为本地订阅，从而转向预先确认该期间的本地订阅许可收入，与永久支持合同的按比例确认相比。我们的云服务（主要是SaaS）合同的收入按比例确认。我们预计，随着时间的推移，随着我们扩展 SaaS 产品、我们在产品中发布更多云功能以及客户从本地订阅迁移到 SaaS，将按比例确认收入的更高比例。鉴于任何时期新合同和续订合同的组合、期限和数量不同，同比收入或连续收入可能会有很大差异。
按业务领域划分的收入
（以百万美元计） |
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三个月结束了 |
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变化百分比 |
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九个月已结束 |
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变化百分比 |
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||||||||||||||||||||
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6月30日 |
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6月30日 |
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实际 |
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|
常量 |
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6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|
实际 |
|
|
常量 |
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||||||||
执照 |
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$ |
149.1 |
|
|
$ |
192.9 |
|
|
|
(23) |
)% |
|
|
(21) |
)% |
|
$ |
567.4 |
|
|
$ |
562.6 |
|
|
|
1 |
% |
|
|
0 |
% |
支持和云服务 |
|
|
339.5 |
|
|
|
313.7 |
|
|
|
8 |
% |
|
|
9 |
% |
|
|
1,006.4 |
|
|
|
875.4 |
|
|
|
15 |
% |
|
|
15 |
% |
软件收入 |
|
|
488.6 |
|
|
|
506.7 |
|
|
|
(4) |
)% |
|
|
(2) |
)% |
|
|
1,573.8 |
|
|
|
1,438.1 |
|
|
|
9 |
% |
|
|
9 |
% |
专业服务 |
|
|
30.0 |
|
|
|
35.7 |
|
|
|
(16) |
)% |
|
|
(15) |
)% |
|
|
98.1 |
|
|
|
112.4 |
|
|
|
(13) |
)% |
|
|
(13) |
)% |
总收入 |
|
$ |
518.6 |
|
|
$ |
542.3 |
|
|
|
(4) |
)% |
|
|
(3) |
)% |
|
$ |
1,671.9 |
|
|
$ |
1,550.4 |
|
|
|
8 |
% |
|
|
8 |
% |
与23年第三季度相比，24年第三季度的软件收入有所下降，这主要是由于合同期限缩短，以及与本地订阅合同相比，按比例认可的SaaS合同比例增加，导致24年第三季度的许可证收入减少。24财年前九个月的软件收入增长是由pLm推动的，其中包括ServiceMax（于23年第二季度初收购）和CAD的贡献。
在24财年的前九个月，许可证收入增长相对平缓，这反映了欧洲和亚太地区加元和pLm的增长，但被美洲，尤其是pLm的许可收入下降所抵消。
24年第三季度的支持和云服务收入增长主要是由美洲和欧洲的pLm增长推动的。24财年前九个月的支持和云服务收入增长是由美洲和欧洲的PLm（包括ServiceMax的捐款）推动的。
专业服务收入在24财年第三季度以及24财年的前九个月有所下降，这是因为我们继续执行利用合作伙伴提供服务的战略，而不是签订合同，自己交付服务。
按产品组划分的软件收入
（以百万美元计） |
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三个月结束了 |
|
|
变化百分比 |
|
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九个月已结束 |
|
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变化百分比 |
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||||||||||||||||||||
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|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|
实际 |
|
|
常量 |
|
|
6月30日 |
|
|
6月30日 |
|
|
实际 |
|
|
常量 |
|
||||||||
PLM |
|
$ |
300.3 |
|
|
$ |
314.4 |
|
|
|
(4) |
)% |
|
|
(4) |
)% |
|
$ |
958.6 |
|
|
$ |
864.4 |
|
|
|
11 |
% |
|
|
10 |
% |
CAD |
|
|
188.3 |
|
|
|
192.3 |
|
|
|
(2) |
)% |
|
|
0 |
% |
|
|
615.2 |
|
|
|
573.7 |
|
|
|
7 |
% |
|
|
7 |
% |
软件收入 |
|
$ |
488.6 |
|
|
$ |
506.7 |
|
|
|
(4) |
)% |
|
|
(2) |
)% |
|
$ |
1,573.8 |
|
|
$ |
1,438.1 |
|
|
|
9 |
% |
|
|
9 |
% |
21
目录
受美洲收入减少的推动，pLm软件收入在24年第三季度有所下降。24财年前九个月的pLm软件收入增长是由ServiceMax的贡献（于23年第二季度初收购）和欧洲的增长推动的。不包括24财年第一季度的ServiceMax收入，24财年前九个月的PLm软件收入同比增长将为6％（固定货币为5％）。
从23年第三季度到24年第三季度，pLm ARR增长了12％（固定货币占13％）。
与 23 年第三季度相比，24 年第三季度的 CAD 软件收入有所下降，这主要是由于美洲收入减少。24 财年前九个月的 CAD 软件收入同比增长主要是由欧洲和亚太地区的收入增长推动的。
从23年第三季度到24年第三季度，加元年利率增长了8％（固定货币的10％）。
毛利率
（以百万美元计） |
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三个月结束了 |
|
|
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|
九个月已结束 |
|
|
|
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||||||||||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
变化百分比 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
变化百分比 |
|
||||||
许可证毛利率 |
|
$ |
137.0 |
|
|
$ |
181.4 |
|
|
|
(24) |
)% |
|
$ |
534.4 |
|
|
$ |
521.3 |
|
|
|
3 |
% |
许可证毛利率百分比 |
|
|
92 |
% |
|
|
94 |
% |
|
|
|
|
|
94 |
% |
|
|
93 |
% |
|
|
|
||
支持和云服务毛利率 |
|
$ |
269.5 |
|
|
$ |
245.5 |
|
|
|
10 |
% |
|
$ |
802.0 |
|
|
$ |
697.8 |
|
|
|
15 |
% |
支持和云服务毛利率百分比 |
|
|
79 |
% |
|
|
78 |
% |
|
|
|
|
|
80 |
% |
|
|
80 |
% |
|
|
|
||
专业服务毛利率 |
|
$ |
0.2 |
|
|
$ |
(0.4 |
) |
|
|
138 |
% |
|
$ |
3.5 |
|
|
$ |
6.1 |
|
|
|
(43) |
)% |
专业服务毛利率百分比 |
|
|
1 |
% |
|
|
(1) |
)% |
|
|
|
|
|
4 |
% |
|
|
5 |
% |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
总毛利率 |
|
$ |
406.7 |
|
|
$ |
426.5 |
|
|
|
(5) |
)% |
|
$ |
1,339.9 |
|
|
$ |
1,225.3 |
|
|
|
9 |
% |
总毛利百分比 |
|
|
78 |
% |
|
|
79 |
% |
|
|
|
|
|
80 |
% |
|
|
79 |
% |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
非公认会计准则毛利率 (1) |
|
$ |
422.3 |
|
|
$ |
442.2 |
|
|
|
(5) |
)% |
|
$ |
1,384.7 |
|
|
$ |
1,266.8 |
|
|
|
9 |
% |
非公认会计准则毛利率百分比 (1) |
|
|
81 |
% |
|
|
82 |
% |
|
|
|
|
|
83 |
% |
|
|
82 |
% |
|
|
|
||
与相应的23财年期间相比，24财年第三季度以及24财年前九个月的许可证毛利率变化与许可证收入的变化一致。24财年前九个月的许可证毛利率增长主要是由于无形摊销支出的减少。24 年第三季度的许可证收入成本与 23 年第三季度保持一致。
与相应的23财年期间相比，24财年第三季度以及24财年前九个月的支持和云服务毛利率增长与支持和云服务收入的增长一致。在无形摊销支出、薪酬支出和特许权使用费支出增加的推动下，24财年前九个月的支持成本和云服务收入的增长速度与收入类似。24 年第三季度的支持成本和云服务收入与 23 年第三季度保持一致。
与23财年同期相比，24财年前九个月的专业服务毛利率有所下降，这主要是由于分包给合作伙伴的业务利润率降低。由于外部服务和薪酬成本降低，与23年第三季度相比，24年第三季度的专业服务毛利率有所提高。专业服务收入和成本的下降是由于我们继续执行我们的战略，即利用合作伙伴提供服务，而不是签订合同，自己提供服务。
22
目录
运营费用
（以百万美元计） |
|
三个月结束了 |
|
|
|
|
|
九个月已结束 |
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
变化百分比 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
变化百分比 |
|
||||||
销售和营销 |
|
$ |
140.3 |
|
|
$ |
145.1 |
|
|
|
(3) |
)% |
|
$ |
411.8 |
|
|
$ |
392.7 |
|
|
|
5 |
% |
占总收入的百分比 |
|
|
27 |
% |
|
|
27 |
% |
|
|
|
|
|
25 |
% |
|
|
25 |
% |
|
|
|
||
研究和开发 |
|
$ |
110.3 |
|
|
$ |
103.8 |
|
|
|
6 |
% |
|
$ |
323.0 |
|
|
$ |
292.3 |
|
|
|
10 |
% |
占总收入的百分比 |
|
|
21 |
% |
|
|
19 |
% |
|
|
|
|
|
19 |
% |
|
|
19 |
% |
|
|
|
||
一般和行政 |
|
$ |
49.7 |
|
|
$ |
57.1 |
|
|
|
(13) |
)% |
|
$ |
180.4 |
|
|
$ |
173.9 |
|
|
|
4 |
% |
占总收入的百分比 |
|
|
10 |
% |
|
|
11 |
% |
|
|
|
|
|
11 |
% |
|
|
11 |
% |
|
|
|
||
收购的无形资产的摊销 |
|
$ |
10.7 |
|
|
$ |
10.7 |
|
|
|
0 |
% |
|
$ |
31.5 |
|
|
$ |
29.4 |
|
|
|
7 |
% |
占总收入的百分比 |
|
|
2 |
% |
|
|
2 |
% |
|
|
|
|
|
2 |
% |
|
|
2 |
% |
|
|
|
||
重组和其他信贷，净额 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(0.0 |
) |
|
|
(100) |
)% |
|
$ |
(0.8 |
) |
|
$ |
(0.4 |
) |
|
|
113 |
% |
占总收入的百分比 |
|
|
0 |
% |
|
|
(0) |
)% |
|
|
|
|
|
(0) |
)% |
|
|
(0) |
)% |
|
|
|
||
运营费用总额 |
|
$ |
310.9 |
|
|
$ |
316.6 |
|
|
|
(2) |
)% |
|
$ |
945.8 |
|
|
$ |
887.9 |
|
|
|
7 |
% |
从 23 年第三季度到 24 年第三季度，总员工人数增加了 4%。
与23年第三季度相比，24年第三季度的运营支出有所下降，这主要是由于以下原因：
部分抵消了：
与23财年的前九个月相比，24财年前九个月的运营支出有所增加，原因如下：
部分抵消了：
23
目录
利息支出
（以百万美元计） |
|
三个月结束了 |
|
|
|
|
|
九个月已结束 |
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
变化百分比 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
变化百分比 |
|
||||||
利息和债务溢价支出 |
|
$ |
(27.8) |
) |
|
$ |
(35.8) |
) |
|
|
(22) |
)% |
|
$ |
(94.7) |
) |
|
$ |
(93.7) |
) |
|
|
1 |
% |
23财年和24财年的利息支出均包括我们的循环信贷额度、定期贷款以及2025年和2028年到期的优先票据的利息。23财年的利息支出还包括与收购ServiceMax相关的延期收购付款的利息。与23年第三季度相比，24年第三季度的利息支出有所下降，这主要是由于债务总额减少和延期收购付款减少。与23财年前九个月相比，24财年前九个月的利息支出增加是由更高的利率推动的，但总债务和延期收购付款的减少所抵消。
其他收入（支出）
（以百万美元计） |
|
三个月结束了 |
|
|
|
|
|
九个月已结束 |
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
变化百分比 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
变化百分比 |
|
||||||
利息收入 |
|
$ |
1.0 |
|
|
$ |
1.4 |
|
|
|
(25) |
)% |
|
$ |
3.4 |
|
|
$ |
3.9 |
|
|
|
(12) |
)% |
其他收入（支出），净额 |
|
|
(1.7) |
) |
|
|
1.1 |
|
|
|
(258 |
)% |
|
|
(4.1 |
) |
|
|
(3.5 |
) |
|
|
(18) |
)% |
其他收入（支出），净额 |
|
$ |
(0.7) |
) |
|
$ |
2.5 |
|
|
|
(127) |
)% |
|
$ |
(0.7) |
) |
|
$ |
0.4 |
|
|
|
(268) |
)% |
受外币汇兑损失的推动，与23年第三季度相比，24年第三季度的净收入（支出）有所下降。与23财年前九个月相比，24财年前九个月的其他收入（支出）净额有所下降，这是由于与归类为3级投资的可供出售债务证券相关的200万美元减值损失，但被外汇损失的减少所抵消。
所得税
（以百万美元计） |
|
三个月结束了 |
|
|
|
|
|
九个月已结束 |
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
变化百分比 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
变化百分比 |
|
||||||
所得税前收入 |
|
$ |
67.4 |
|
|
$ |
76.5 |
|
|
|
(12) |
)% |
|
$ |
298.7 |
|
|
$ |
244.0 |
|
|
|
22 |
% |
所得税准备金（福利） |
|
$ |
(1.6) |
) |
|
$ |
15.1 |
|
|
|
(111) |
)% |
|
$ |
48.9 |
|
|
$ |
44.1 |
|
|
|
11 |
% |
有效所得税税率 |
|
|
(2) |
)% |
|
|
20 |
% |
|
|
|
|
|
16 |
% |
|
|
18 |
% |
|
|
|
||
24年第三季度以及24财年前九个月的有效税率低于去年同期的有效税率，这主要是由于税前收入的地域结构发生了变化，以及美国国税局程序指导的非现金影响，要求美国国税局同意先前自动更改会计方法的某些规定。美国国税局程序指南的变更显著增加了我们在2024年的估计应纳税所得额，从而增加了与全球无形低税收入和国外衍生的无形收入相关的扣除额的估计税收优惠。如果我们获得美国国税局同意改变这些扣除的处理方式，那么24财年第三季度以及24财年前九个月的这一变化所带来的好处将在未来的财政期内逆转。在24财年的前九个月中，这被与外国司法管辖区的税收储备相关的360万美元税收支出所抵消。
关键会计政策与估计
正如第二部分第7项 “关键会计政策和估计” 标题下所述，我们的关键会计政策和估算没有实质性变化。管理层对我们2023年10-k表年度报告的财务状况和经营业绩的讨论和分析。
24
目录
最近的会计公告
根据最近发布的会计公告，我们将需要遵守会计细则和条例的某些变化。请参阅注释 1。本10-Q表季度报告的简明合并财务报表的列报依据是最近发布的所有会计公告，预计均不会产生实质性影响，该报告以引用方式纳入此处。
流动性和资本资源
（单位：百万） |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年9月30日 |
|
||
现金和现金等价物 |
|
$ |
247.7 |
|
|
$ |
288.1 |
|
受限制的现金 |
|
|
0.6 |
|
|
|
0.7 |
|
总计 |
|
$ |
248.3 |
|
|
$ |
288.8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
（单位：百万） |
|
九个月已结束 |
|
|||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||
经营活动提供的净现金 |
|
$ |
651.9 |
|
|
$ |
561.1 |
|
用于投资活动的净现金 |
|
$ |
(99.5) |
) |
|
$ |
(866.1) |
) |
由（用于）融资活动提供的净现金 |
|
$ |
(590.9) |
) |
|
$ |
307.5 |
|
现金、现金等价物和限制性现金
我们将现金投资于评级很高的金融机构。现金和现金等价物包括原始到期日为三个月或更短的高流动性投资。
由于我们的订阅模式的稳定性以及年度预付账单的一致性，我们的目标是保持较低的现金余额。我们的很大一部分现金是在美国境外产生和持有的。截至2024年6月30日，我们在美国的现金和现金等价物为3,710万美元，在欧洲有9,950万美元，在亚太地区（包括印度）为8,850万美元，在其他国家的现金和现金等价物为2,260万美元。我们在美国有大量的现金需求，但我们认为，我们现有的美国现金和现金等价物、循环信贷额度下的可用现金、未来的美国运营现金流以及我们向美国汇回现金的能力将足以满足我们在美国的持续运营支出和已知的资本需求。
经营活动提供的现金
与23财年同期相比，24财年前九个月经营活动提供的现金增加了9,080万美元。这一增长是由收款增加（包括来自ServiceMax的捐款）和较低的供应商支出推动的，但利息和薪金相关付款的增加部分抵消了这一点。24财年前九个月的利息支付比去年同期增加了约6000万美元，其中包括为ServiceMax延期收购付款支付的3,000万美元估算利息。
用于投资活动的现金
24财年前九个月用于投资活动的现金是由24年第一季度以9,350万美元的价格收购纯系统所推动的。23财年前九个月用于投资活动的现金是由23年第二季度与收购ServiceMax相关的8.282亿美元付款推动的。由于我们更多地投资于基于云的软件，而不是本地软件，因此24财年前九个月的资本支出低于上年同期。
由（用于）融资活动提供的现金
24财年前九个月用于融资活动的现金包括为结算ServiceMax延期收购付款而支付的6.2亿美元，部分被1.090亿美元（在我们现有信贷额度的循环额度下借入的9.448亿美元，减去8.358亿美元的付款）的净借款所抵消
25
目录
为ServiceMax延期收购付款和纯系统收购提供资金。在24财年的前九个月中，与股票奖励归属相关的预扣税支付额高于23财年，这主要是由我们的前首席执行官在24年第二季度继任首席执行官持有的奖励归属所致。
在23财年的前九个月中，融资活动提供的现金包括7.710亿美元的净新借款（5亿美元的定期贷款和2.710亿美元的增量循环额度），为收购ServiceMax提供资金，3.85亿美元的新循环贷款的还款，以及与信贷额度发放成本相关的1,340万美元付款。
未偿债务
（单位：百万） |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年9月30日 |
|
||
2028 年到期的 4.000% 优先票据 |
|
$ |
500.0 |
|
|
$ |
500.0 |
|
2025年到期的3.625％优先票据 |
|
|
500.0 |
|
|
|
500.0 |
|
信贷额度循环额度 |
|
|
322.0 |
|
|
|
202.0 |
|
信贷额度定期贷款 |
|
|
493.8 |
|
|
|
500.0 |
|
债务总额 |
|
$ |
1,815.8 |
|
|
$ |
1,702.0 |
|
优先票据的未摊销债务发行成本 |
|
|
(4.6) |
) |
|
|
(6.2) |
) |
债务总额，扣除发行成本 |
|
$ |
1,811.2 |
|
|
$ |
1,695.8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
在信贷额度循环计划下未提款 |
|
$ |
928.0 |
|
|
$ |
1,048.0 |
|
在信贷额度下未提取的循环资金可供借款 |
|
$ |
912.1 |
|
|
$ |
384.6 |
|
截至2024年6月30日，我们遵守了信贷额度和票据契约的所有财务和运营契约。截至2024年6月30日，信贷额度下未偿借款的年利率为6.9％。
附注10中描述了我们的信贷额度和优先票据。本10-Q表季度报告简明合并财务报表中的债务。截至2024年6月30日，我们的5.181亿美元债务被归类为流动债务，其中包括与2025年优先票据和将于2025年2月到期的相关债务发行成本相关的4.993亿美元。
未来预期
我们认为，现有的现金和现金等价物，加上运营产生的现金和信贷额度下的可用金额，将足以满足至少未来十二个月的营运资本和资本支出需求，并满足我们已知的长期资本需求。
在24财年的剩余时间内，我们预计将使用经营活动产生的几乎所有现金来偿还循环信贷额度下的未偿债务。
如果我们偿还其他债务、进行战略交易或回购股份，我们的预期用途和现金来源可能会发生变化，我们的现金状况可能会减少，并且我们可能会承担额外的债务，其中任何交易都可能随时开始、暂停或完成。任何此类债务的回购或偿还将取决于当前的市场状况、我们的流动性要求、合同限制和其他因素。任何债务报废或发行、股票回购或战略交易所涉及的金额可能很大。
26
目录
操作措施
ARR
ARR（年运行率）代表截至报告期末我们的活跃订阅软件、SaaS、托管和支持合同组合的年化价值。我们计算 ARR 的方法如下：
我们认为，ARR是评估订阅业务健康状况的一项有价值的运营衡量标准，因为它与我们每年向客户开具的发票金额一致。我们通常每年为客户开具合同当年度的发票。签订一年合同的客户通常会在合同期开始时按合同总价值开具发票，而签订多年期合同的客户将在合同年初开具每个年度期限的发票。
ARR 按在报告期内开始的有效合同的年化价值增加，而在报告期内到期的合同的年化价值减少。
由于ARR不是按年计算的经常性收入，因此它不是根据确认的或未获得的收入计算的，并且不受ASC 606中收入时间变化的影响，特别是对于本地许可证订阅而言，合同总价值的很大一部分在软件上市或订阅期开始时以较晚的时间点确认为收入。
应将ARR与已确认收入和未赚取收入分开考虑，不得与其中任何一项合并或取而代之。投资者应仅将我们的ARR运营指标与我们的GAAP财务业绩结合起来考虑。
27
目录
非公认会计准则财务指标
管理层在截至2023年9月30日的10-k表年度报告中对财务状况和经营业绩的讨论和分析中描述了我们的非公认会计准则财务指标以及我们使用这些指标并排除以下项目的原因。
在讨论我们的经营业绩时提出的非公认会计准则财务指标以及相应的最直接可比的GAAP指标是：
自由现金流以外的非公认会计准则财务指标不包括：股票薪酬支出；收购的无形资产的摊销；一般和管理费用中包含的收购和交易相关费用；净额的重组和其他费用（贷项）；非营业费用（抵免）；以及我们在截至2023年9月30日财年的10-k表年度报告中定义并反映在对账表中的所得税调整。
非公认会计准则财务指标中排除的项目通常会对我们的财务业绩产生重大影响，其中某些项目是经常性的，而其他此类项目经常重复出现。因此，本10-Q表季度报告中包含的非公认会计准则财务指标应作为根据公认会计原则编制的可比指标的补充，而不是替代或优于这些指标。下表将每项非公认会计准则财务指标与财务报表中最可比的GAAP指标进行了对比。
28
目录
（以百万计，每股金额除外） |
|
三个月结束了 |
|
|
九个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||
GAAP 毛利率 |
|
$ |
406.7 |
|
|
$ |
426.5 |
|
|
$ |
1,339.9 |
|
|
$ |
1,225.3 |
|
基于股票的薪酬 |
|
|
5.9 |
|
|
|
5.8 |
|
|
|
16.0 |
|
|
|
15.7 |
|
收购的无形资产的摊销包含在收入成本中 |
|
|
9.7 |
|
|
|
9.8 |
|
|
|
28.8 |
|
|
|
25.8 |
|
非公认会计准则毛利率 |
|
$ |
422.3 |
|
|
$ |
442.2 |
|
|
$ |
1,384.7 |
|
|
$ |
1,266.8 |
|
GAAP 营业收入 |
|
$ |
95.8 |
|
|
$ |
109.9 |
|
|
$ |
394.1 |
|
|
$ |
337.3 |
|
基于股票的薪酬 |
|
|
48.0 |
|
|
|
53.8 |
|
|
|
161.2 |
|
|
|
147.6 |
|
收购的无形资产的摊销 |
|
|
20.4 |
|
|
|
20.5 |
|
|
|
60.3 |
|
|
|
55.2 |
|
收购和交易相关费用 |
|
|
0.2 |
|
|
|
0.8 |
|
|
|
3.0 |
|
|
|
18.5 |
|
重组和其他信贷，净额 |
|
|
— |
|
|
|
(0.0 |
) |
|
|
(0.8 |
) |
|
|
(0.4 |
) |
非公认会计准则营业收入 |
|
$ |
164.4 |
|
|
$ |
185.0 |
|
|
$ |
617.8 |
|
|
$ |
558.2 |
|
GAAP 净收入 |
|
$ |
69.0 |
|
|
$ |
61.4 |
|
|
$ |
249.8 |
|
|
$ |
199.9 |
|
基于股票的薪酬 |
|
|
48.0 |
|
|
|
53.8 |
|
|
|
161.2 |
|
|
|
147.6 |
|
收购的无形资产的摊销 |
|
|
20.4 |
|
|
|
20.5 |
|
|
|
60.3 |
|
|
|
55.2 |
|
收购和交易相关费用 |
|
|
0.2 |
|
|
|
0.8 |
|
|
|
3.0 |
|
|
|
18.5 |
|
重组和其他信贷，净额 |
|
|
— |
|
|
|
(0.0 |
) |
|
|
(0.8 |
) |
|
|
(0.4 |
) |
非营业费用 (1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2.0 |
|
|
|
5.1 |
|
所得税调整 (2) |
|
|
(19.5 |
) |
|
|
(18.8) |
) |
|
|
(48.2) |
) |
|
|
(52.5) |
) |
非公认会计准则净收益 |
|
$ |
118.0 |
|
|
$ |
117.7 |
|
|
$ |
427.3 |
|
|
$ |
373.4 |
|
GAAP 摊薄后的每股收益 |
|
$ |
0.57 |
|
|
$ |
0.51 |
|
|
$ |
2.07 |
|
|
$ |
1.68 |
|
基于股票的薪酬 |
|
|
0.40 |
|
|
|
0.45 |
|
|
|
1.34 |
|
|
|
1.24 |
|
收购的无形资产的摊销 |
|
|
0.17 |
|
|
|
0.17 |
|
|
|
0.50 |
|
|
|
0.46 |
|
收购和交易相关费用 |
|
|
0.00 |
|
|
|
0.01 |
|
|
|
0.02 |
|
|
|
0.16 |
|
重组和其他信贷，净额 |
|
|
— |
|
|
|
(0.00 |
) |
|
|
(0.01 |
) |
|
|
(0.00 |
) |
非营业费用 (1) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.02 |
|
|
|
0.04 |
|
所得税调整 (2) |
|
|
(0.16) |
) |
|
|
(0.16) |
) |
|
|
(0.40 |
) |
|
|
(0.44) |
) |
非公认会计准则摊薄后每股收益 |
|
$ |
0.98 |
|
|
$ |
0.99 |
|
|
$ |
3.54 |
|
|
$ |
3.14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
经营活动提供的现金 |
|
$ |
213.8 |
|
|
$ |
169.2 |
|
|
$ |
651.9 |
|
|
$ |
561.1 |
|
资本支出 |
|
|
(1.6) |
) |
|
|
(5.1) |
) |
|
|
(9.8 |
) |
|
|
(18.0 |
) |
自由现金流 |
|
$ |
212.2 |
|
|
$ |
164.1 |
|
|
$ |
642.0 |
|
|
$ |
543.1 |
|
非公认会计准则调整对营业利润率的影响：
|
|
三个月结束了 |
|
|
九个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||
GAAP 营业利润率 |
|
|
18.5 |
% |
|
|
20.3 |
% |
|
|
23.6 |
% |
|
|
21.8 |
% |
基于股票的薪酬 |
|
|
9.3 |
% |
|
|
9.9 |
% |
|
|
9.6 |
% |
|
|
9.5 |
% |
收购的无形资产的摊销 |
|
|
3.9 |
% |
|
|
3.8 |
% |
|
|
3.6 |
% |
|
|
3.6 |
% |
收购和交易相关费用 |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.1 |
% |
|
|
0.2 |
% |
|
|
1.2 |
% |
重组和其他信贷，净额 |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.0 |
% |
非公认会计准则营业利润率 |
|
|
31.7 |
% |
|
|
34.1 |
% |
|
|
37.0 |
% |
|
|
36.0 |
% |
29
目录
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
如第7A项所述，我们的市场风险敞口没有重大变化。我们的2023年10-k表年度报告中有关市场风险的定量和定性披露。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序的有效性
我们的管理层维持经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条所定义的披露控制和程序，旨在合理地保证我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内得到处理、记录、汇总和报告，并将此类信息收集并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官兼首席执行官酌情为财务官（分别为我们的首席执行官和首席财务官），以便及时就所需的披露做出决定。
在包括我们的主要执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们评估了截至本季度报告所涉期末披露控制和程序的设计和运作的有效性。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2024年6月30日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上有效。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的季度中，我们完成了为公司运营实施新的企业资源规划（“ERP”）系统的第二阶段，其中包括客户账单和收款功能。作为实施的一部分，我们设计了新的内部控制并修改和/或增强了现有的内部控制，以适应新的ERP系统和业务流程。我们认为，这种实施不会对我们的财务报告内部控制产生或将产生重大不利影响。在截至2024年6月30日的期间，管理层根据《交易法》第13a-15（d）条或第15d-15（d）条进行的评估中发现的对财务报告的内部控制没有其他变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
30
目录
第二部分——其他信息
第 1A 项。风险因素
除了本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑第一部分第 1A 项中描述的风险因素。我们在2023年10-k表年度报告中列出的风险因素，可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。
第 5 项。其他信息
董事兼执行官在24年第三季度采用、修改或终止10b5-1计划
我们的第16条高管和董事可以订立购买或出售我们证券的计划或安排，这些计划或安排旨在满足《交易法》第10b5-1（c）条的肯定辩护条件。此类计划和安排必须在所有方面遵守我们的内幕交易政策，包括我们关于10b5-1计划和安排的生效和运作的政策。
在截至2024年6月30日的季度中，以下第16节高管和董事
董事或第 16 节官员的姓名和职称 |
|
采用、修改或终止日期 |
|
计划期限 |
|
根据本计划可能出售的普通股总数 |
|
已通过 |
|
结束 |
|
|
31
目录
第 6 项。展品
|
|
|
|
|
|
以引用方式纳入 |
||||||
展品编号 |
|
描述 |
|
随函提交 |
|
表单 |
|
填充日期 |
|
展览 |
|
SEC 文件编号 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1 |
|
PTC Inc. 的重述组织章程 |
|
|
|
10-K |
|
2015 年 11 月 23 日 |
|
3.1 |
|
0-18059 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.2 |
|
经修订和重述的 PTC 公司章程 |
|
|
|
10-K |
|
2022年11月15日 |
|
3.2 |
|
0-18059 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.1 |
|
PTC Inc. 与富国银行全国协会作为受托人签订的契约，日期截至 2020 年 2 月 13 日 |
|
|
|
8-K |
|
2020年2月13日 |
|
4.1 |
|
0-18059 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.2 |
|
2025年到期的3.625％优先无担保票据的形式 |
|
|
|
8-K |
|
2020年2月13日 |
|
4.2 |
|
0-18059 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.3 |
|
2028年到期的4.000％优先无担保票据的形式 |
|
|
|
8-K |
|
2020年2月13日 |
|
4.3 |
|
0-18059 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31.1 |
|
根据《交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31.2 |
|
根据《交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32* |
|
根据《美国法典》第 18 章第 1350 条对定期财务报告进行认证 |
|
X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101.INS |
|
内联 XBRL 实例文档 — 该实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101.SCH |
|
带有嵌入式 Linkbase 文档的内联 XBRL 分类扩展架构 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
104 |
|
采用行内 XBRL 格式的 Q3 10-Q 表格的封面（包含在附录 101 中） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* 表示该展品是随本报告一起提供的，而不是归档的。
32
目录
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排以下经正式授权的签署人代表其签署本报告。
|
PTC Inc. |
|||
|
|
|
|
|
|
作者： |
|
/S/ 克里斯蒂安·塔尔维蒂 |
|
|
|
|
克里斯蒂安·塔尔维蒂 执行副总裁兼首席财务官 官员（首席财务官） |
|
日期：2024 年 8 月 2 日
33