美国
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
形式
(标记一)
截至本季度末的季度
或
由_至_的过渡期
佣金文件编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
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(税务局雇主 识别号码) |
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（主要行政办公室地址） |
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(邮政编码) |
(注册人的电话号码，包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
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交易 符号 |
|
注册的每个交易所的名称 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
☒ |
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加速文件管理器 |
☐ |
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非加速文件服务器 |
☐ |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是
注明截至最后可行日期，注册人每种股票类别的已发行股份数量。
头衔或类别 |
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截至2024年8月1日已发行股份 |
普通股，每股面值0.01美元 |
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A系列可转换优先股，每股面值0.01美元 |
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目录
第一部分-财务信息 |
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1 |
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第1项。 |
财务报表 |
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1 |
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第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
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28 |
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第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
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43 |
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第四项。 |
控制和程序 |
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43 |
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第二部分--其他资料 |
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43 |
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第1项。 |
法律诉讼 |
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43 |
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|
第1A项。 |
风险因素 |
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44 |
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第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
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45 |
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第五项。 |
其他信息 |
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45 |
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第六项。 |
陈列品 |
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46 |
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签名 |
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47 |
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前瞻性陈述
本报告包含有关未来事件和预期的陈述，因此构成1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。前瞻性表述包括“目标”、“雄心”、“预期”、“相信”、“可能”、“发展”、“努力”、“估计”、“预期”、“预测”、“目标”、“打算”、“可能”、“展望”、“潜力”、“计划”、“项目”、“范围”、“寻求”、“看到”等词汇。“应该”、“努力”、“目标”、“将”、“正在工作”、“将会”或其他意思相似的词。除有关历史事实的声明外，美国铝业公司所有反映对未来预期、假设或预测的声明均为前瞻性声明，包括但不限于有关铝土矿、氧化铝和铝的全球需求增长预测及供需平衡的声明；有关未来或目标财务结果或经营业绩(包括我们执行与环境、社会及治理事宜相关战略的能力，例如我们的绿色金融框架)的声明、预测或预测；有关战略、展望及业务及财务前景的声明；有关资本分配及资本回流的声明。这些陈述反映了基于美国铝业公司对历史趋势、当前状况和预期未来发展的看法以及管理层认为在这种情况下合适的其他因素的信念和假设。
前瞻性陈述不是对未来业绩的保证，可能会受到已知和未知的风险、不确定性以及难以预测的情况变化的影响。尽管美国铝业公司认为，任何前瞻性陈述中反映的预期都是基于合理的假设，但它不能保证这些预期一定会实现，而且由于各种风险和不确定因素，实际结果可能与这些前瞻性陈述中显示的结果大不相同。这些风险和不确定性包括但不限于：(1)全球经济状况对铝工业和铝终端市场的影响；(2)铝和氧化铝需求和定价的波动和下降，包括全球、地区和产品特定价格，或与伦敦金属交易所(LME)或其他大宗商品相关的生产成本的重大变化；(3)非市场力量破坏以市场为导向的全球铝供需平衡；(4)全球市场竞争和复杂的状况；(5)我们获得、维持或续签采矿作业所需的许可或批准的能力；(6)能源成本的上升和能源供应的中断或不确定性；(7)成本、质量或原材料或其他关键投入的可用性的不利变化，或供应链的中断；(8)我们执行我们的战略的能力，我们的战略是成为一家低成本、有竞争力的综合铝生产企业，并从与我们的投资组合、资本投资和开发技术相关的已宣布的计划、计划和举措中实现预期的好处；(9)我们整合合资企业、其他战略联盟和战略性商业交易并实现预期结果的能力；(10)经济、政治和社会条件，包括贸易政策和不利的行业宣传的影响；(11)我们所在国家的外币汇率和利率的波动、通货膨胀和其他经济因素；(12)税法的变化或面临额外的税收负担；(13)铝业内外的全球竞争；(14)我们获得或保持足够保险的能力；(15)持续的地区冲突造成的全球经济中断；(16)法律程序、调查或外国和/或美国联邦、州或地方法律、法规或政策的变化；(17)气候变化、气候变化立法或法规，以及减少排放和建立对极端天气条件的业务适应能力的努力；(18)我们实现与环境、社会和治理考虑有关的战略或预期的能力；(19)与我们所在司法管辖区的健康、安全和环境法律、法规和其他要求有关的索赔、成本和责任；(20)蓄水结构产生的负债，可能影响环境或导致暴露于危险物质或其他损害；(21)我们为资本支出提供资金的能力；(22)我们的信用状况恶化或利率上升；(23)由于我们的负债，我们目前和未来的业务受到限制；(24)我们通过支付现金股息和/或回购普通股继续向股东返还资本的能力；(25)网络攻击、安全漏洞、系统故障、软件或应用程序漏洞，或其他网络事件；(26)劳动力市场状况、工会纠纷和其他员工关系问题；(27)养老金资产负债贴现率下降或低于预期；以及(28)美国铝业在截至2023年12月31日的财年的10-k表格年度报告和美国铝业提交给美国证券交易委员会的其他报告中讨论的其他风险因素，包括本报告中描述的那些因素。美国铝业告诫读者不要过度依赖任何此类前瞻性陈述，这些陈述仅反映了它们发表之日的情况。除非适用法律要求，否则美国铝业不承担公开更新任何前瞻性陈述的义务，无论是对新信息、未来事件或其他情况的回应。市场预测受制于上述风险和市场中的其他风险。美国铝业公司或任何其他人都不对这些前瞻性陈述的准确性和完整性承担责任，本文中包含的任何信息都不应被视为本文中包含的前瞻性陈述将会实现的陈述。
第I部分-融资IAL信息
项目1. FinanciaL发言。
美国铝业公司及其子公司
综合报表运营（未经审计）
(单位：百万，每股除外)
|
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第二季度结束 |
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截至六个月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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||||
销售（E） |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
售出货物成本(不包括以下费用) |
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||||
销售、一般管理和其他费用 |
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||||
研发费用 |
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||||
计提折旧、损耗和摊销准备 |
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||||
重组和其他费用，净额（D） |
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||||
利息开支 |
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||||
其他（收入）费用，净（P） |
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( |
) |
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|||
总成本和费用 |
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||||
所得税前收入(亏损) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
|
所得税拨备 |
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||||
净收益(亏损) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
|
减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损) |
|
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
净收入（损失）归因于Alcoa |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
每股收益归属于ALCOA |
|
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基本信息 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
稀释 |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
附注是综合财务报表的组成部分。
1
美国铝业公司及其子公司
合并全面收益表（未经审计）
(单位：百万)
|
|
美国铝业公司 |
|
|
非控股权益 |
|
|
总 |
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|||||||||||||||
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|
第二季度结束 |
|
|
第二季度结束 |
|
|
第二季度结束 |
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|||||||||||||||
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2024 |
|
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2023 |
|
|
2024 |
|
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2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||
净收益(亏损) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||
其他全面（亏损）收入，扣除税（G）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
未确认的精算净损益变化 |
|
|
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|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|||||
外币兑换调整 |
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( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
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|||
未确认现金损益净变化 |
|
|
( |
) |
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|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
其他全面（亏损）收入总额，扣除税 |
|
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( |
) |
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|
( |
) |
|
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|
|
( |
) |
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|||
综合(亏损)收益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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||||||
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|
美国铝业公司 |
|
|
非控股权益 |
|
|
总 |
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|||||||||||||||
|
|
截至六个月 |
|
|
截至六个月 |
|
|
截至六个月 |
|
|||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||
净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
其他全面（亏损）收入，扣除税（G）： |
|
|
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|
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|
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|
|
|
|
||||||
未确认的精算净损益变化 |
|
|
|
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|
|
|
|
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|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|||||
外币兑换调整 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
未确认现金损益净变化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
其他全面（亏损）收入总额，扣除税 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
综合(亏损)收益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
附注是综合财务报表的组成部分。
2
美国铝业公司及其子公司
合并资产负债表（未经审计）
(单位：百万)
|
|
6月30日， |
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十二月三十一日， |
|
||
资产 |
|
|
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||
流动资产： |
|
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||
现金及现金等值物（M） |
|
$ |
|
|
$ |
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||
来自客户的投诉（一） |
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||
其他应收账款 |
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||
库存（J） |
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||
衍生工具的公允价值（M） |
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|
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||
预付费用和其他流动资产 |
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||
流动资产总额 |
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物业、厂房和设备 |
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||
减去：累计折旧、损耗和摊销 |
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||
物业、厂房及设备净值 |
|
|
|
|
|
|
||
投资（H） |
|
|
|
|
|
|
||
递延所得税 |
|
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|
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||
衍生工具的公允价值（M） |
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|
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|
||
其他非流动资产 |
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||
总资产 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
负债 |
|
|
|
|
|
|
||
流动负债： |
|
|
|
|
|
|
||
应付帐款、贸易 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应计薪酬和退休费用 |
|
|
|
|
|
|
||
税收，包括所得税 |
|
|
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||
衍生工具的公允价值（M） |
|
|
|
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|
|
||
其他流动负债 |
|
|
|
|
|
|
||
一年内到期的长期债务（k & M） |
|
|
|
|
|
|
||
流动负债总额 |
|
|
|
|
|
|
||
长期债务，减去一年内到期金额（k & M） |
|
|
|
|
|
|
||
累积养老金福利（L） |
|
|
|
|
|
|
||
累积的其他退休后福利（L） |
|
|
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|
|
|
||
资产报废债务 |
|
|
|
|
|
|
||
环境修复（O） |
|
|
|
|
|
|
||
衍生工具的公允价值（M） |
|
|
|
|
|
|
||
非流动所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
其他非流动负债和递延信贷 |
|
|
|
|
|
|
||
总负债 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|||
股权 |
|
|
|
|
|
|
||
美国铝业公司股东权益： |
|
|
|
|
|
|
||
普通股 |
|
|
|
|
|
|
||
额外资本 |
|
|
|
|
|
|
||
累计赤字 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
累计其他综合损失（G） |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
道达尔美国铝业公司股东权益 |
|
|
|
|
|
|
||
非控股权益 |
|
|
|
|
|
|
||
权益总额 |
|
|
|
|
|
|
||
负债和权益总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
附注是综合财务报表的组成部分。
3
美国铝业公司及其子公司
合并现金流量表（未经审计）
(单位：百万)
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
运营现金 |
|
|
|
|
|
|
||
净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
将净亏损与经营现金对账的调整： |
|
|
|
|
|
|
||
折旧、损耗和摊销 |
|
|
|
|
|
|
||
递延所得税 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
股权（收入）损失，扣除股息 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
重组和其他费用，净额（D） |
|
|
|
|
|
|
||
投资活动净损失-资产出售（P） |
|
|
|
|
|
|
||
净定期养老金福利成本（L） |
|
|
|
|
|
|
||
基于股票的薪酬 |
|
|
|
|
|
|
||
按市值计价衍生品金融合同的（收益）损失 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
资产和负债变化，不包括资产剥离和 |
|
|
|
|
|
|
||
应收(增)款减少 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
库存减少 |
|
|
|
|
|
|
||
预付费用和其他流动资产减少 |
|
|
|
|
|
|
||
贸易应付账款减少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应计费用减少额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
税收增加（减少），包括所得税 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
养老金缴款（L） |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
非流动资产减少（增加） |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
非流动负债减少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
从（用于）运营中提供的现金 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
融资活动 |
|
|
|
|
|
|
||
债务增加 |
|
|
|
|
|
|
||
偿还债务 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
行使员工股票期权所得收益 |
|
|
|
|
|
|
||
美国铝业普通股支付的股息 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
与股票补偿奖励的预扣税相关的付款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
对企业剥离的财政捐助（C） |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
非控股权益的贡献 |
|
|
|
|
|
|
||
对非控股权益的分配 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
融资活动提供现金 |
|
|
|
|
|
|
||
投资活动 |
|
|
|
|
|
|
||
资本支出 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售资产所得收益 |
|
|
|
|
|
|
||
增加投资 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
用于投资活动的现金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
现金和现金汇率变化的影响 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
现金及现金等价物和限制性现金的净变化 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
年初现金及现金等价物和限制性现金 |
|
|
|
|
|
|
||
现金和现金等值物和限制现金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
附注是综合财务报表的组成部分。
4
美国铝业公司及其子公司
合并权益变动表（未经审计）
(单位：百万)
|
美国铝业公司股东 |
|
|
|
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2024年6月30日的余额 |
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附注是综合财务报表的组成部分。
5
美国铝业公司及其子公司
合并财务报表附注(未经审计)
（单位：百万美元，每股金额除外;公吨，单位：千（kMT））
A. 陈述的基础-美国铝业公司及其子公司(美国铝业公司、美国铝业公司或本公司)的中期合并财务报表未经审计。这些综合财务报表包括所有调整，只包括正常的经常性调整，管理层认为这些调整是公平陈述公司经营结果、财务状况和现金流量所必需的。这些综合财务报表中报告的结果不一定代表全年的预期结果。2023年年终资产负债表数据来自经审计的财务报表，但不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则所要求的所有披露。本Form 10-Q季度报告应与公司截至2023年12月31日的Form 10-k年度报告一起阅读，其中包括GAAP要求的披露。
根据公认会计准则，在某些情况下，管理层需要根据判断和假设作出估计，这可能会影响到在财务报表之日报告的资产和负债额以及或有资产和负债的披露。它们还可能影响报告期内报告的收入和支出金额。管理层使用历史经验和所有可用信息来做出这些估计。管理层定期评估其估计中使用的判断和假设，结果可能与对未来事件及其影响或新信息的估计不同。
巩固原则。美国铝业公司的合并财务报表包括美国铝业公司和美国铝业公司拥有控股权的公司的账目，包括组成美国铝业世界氧化铝和化学品(AWAC)合资企业的那些公司(见下文)。公司间的交易已被取消。权益会计方法用于对美国铝业公司有重大影响但没有有效控制的附属公司和其他合资企业的投资。对美国铝业公司不能施加重大影响的联营公司的投资按成本减去任何减值计入，这是根据公认会计准则的计量选择。
Awac是美国铝业公司和氧化铝有限公司的一家未注册成立的全球性合资企业，由几个关联经营实体组成，这些实体拥有、拥有或经营美国铝业公司氧化铝部门内的铝土矿和氧化铝精炼厂(但不包括位于巴西的Poços de Caldas矿和精炼厂以及S·LuíS炼油厂的一部分)和一部分(
B.最近通过和最近发布的会计准则
2023年12月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2023-09号，其中包括所得税披露的变化，包括在税率调节和披露司法管辖区缴纳的税款中更大程度地细分信息。该指导意见适用于2024年12月15日之后的年度期间。允许及早领养。采纳这一指导意见将加强所得税方面的披露，不会对公司的财务报表产生实质性影响。
2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，要求披露定期提供给首席运营决策者(CODM)的重大部门支出、其他部门项目(不包括在每个可报告部门的重大部门费用中)、CODM的职位和职位，以及CODM如何使用报告的部门损益衡量来评估部门业绩和分配资源的解释。本指导意见的采用不会对公司的财务报表产生实质性影响，并将从公司截至2024年12月31日的年度报告10-k表格开始，提供有关可报告部门的更多披露。
6
C.收购和资产剥离
氧化铝有限公司收购
2024年8月1日，美国铝业通过全资子公司AAC Investments Australia 2 Pty Ltd完成收购Alumina Limited的全部普通股(Alumina Shares)。Alumina Limited持有
根据于2024年3月签订并于2024年5月修订的计划执行契约(该协议)，氧化铝股份持有人收到
收盘时，Alumina流通股为
该交易实质上包括收购Alumina Limited在AWAC的非控股权益、承担Alumina Limited的债务(约#美元)。
根据协议条款，如果Alumina Limited的净债务超过#美元，美国铝业同意向AWAC提供股东贷款，以取代Alumina Limited所要求的出资。
沃里克轧钢厂资产剥离
本公司于2021年3月出售其位于Warrick Operations(Warrick Rolling Mill)的轧钢厂时，记录了场地分离承诺的估计负债。
公司记录的费用为#美元。
2023年六个月期间，该公司记录的费用为美元
剩余余额#美元
D.重组和其他费用，净
2024年第二季度和六个月期间，美国铝业公司记录的重组和其他费用净额为美元
7
2024年6月，美国铝业按计划完成了Kwinana炼油厂的全面削减，该计划于2024年1月宣布。截至2024年3月，该炼油厂约有
在2023年第二季度和六个月期间，美国铝业Pporation记录的重组和其他费用净额为#美元
2023年3月，美国铝业公司宣布关闭自2020年以来一直全面缩减的Intalco铝冶炼厂。公司记录的费用为#美元。
于2023年2月，本公司与San Ciprián冶炼厂的工人代表达成最新的可行性协议，自2024年1月开始分阶段开始重启程序。由于2021年12月与工人代表达成协议，该冶炼厂在2022年1月被削减。根据更新的生存能力协议的条款，公司在2023年至2025年期间负责某些员工义务，并做出了额外的资本改善承诺，金额为#美元。
美国铝业公司不包括重组和其他费用，净额计入其可报告部门的业绩。将此类费用分配到细分结果的影响如下：
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第二季度结束 |
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截至六个月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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氧化铝 |
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重组和其他费用总计，净 |
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8
重组费用的活动和准备金余额如下：
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遣散费 |
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其他 |
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2022年12月31日的余额 |
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重组和其他费用，净额 |
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2023年12月31日的余额 |
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重组和其他费用，净额 |
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现金支付 |
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2024年6月30日的余额 |
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活动和准备金余额仅包括重组和其他费用，净额影响了离职准备金和员工离职费用及其他费用。影响其他负债账户如应计退休金利益(见附注L)、资产报废负债及环境补救(见附注O)的重组及其他费用、净额不计入上述活动及结余。冲销和其他包括以前记录的负债的冲销和外币换算影响。
准备金的非流动部分为#美元。
E.细分市场信息-美国铝业公司是铝土矿、氧化铝和铝产品的生产商。该公司有两个运营和可报告的部门：(I)氧化铝和(Ii)铝。根据美国铝业公司的管理报告系统，部门业绩是根据一系列因素进行评估的；然而，业绩的主要衡量标准是每个部门的调整后EBITDA(扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益)。该公司将分部调整后的EBITDA计算为总销售额(第三方和部门间)减去以下项目：销售成本；销售、一般行政和其他费用；以及研究和开发费用。美国铝业公司的部门调整后EBITDA可能无法与其他公司的类似名称衡量标准相比较。CODM职能定期审查这两个业务部门的财务信息，包括调整后的EBITDA，以评估业绩和分配资源。
美国铝业公司可报告部门的经营业绩如下(部门合计和合并金额之间的差额以公司为单位)：
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氧化铝 |
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铝 |
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总 |
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截至2024年6月30日的第二季度 |
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销售： |
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股权收益 |
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截至2023年6月30日的第二季度 |
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销售： |
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细分市场销售 |
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总销售额 |
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分部调整后的EBITDA |
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补充信息： |
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折旧、损耗和摊销 |
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股权损失 |
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氧化铝 |
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铝 |
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总 |
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截至2024年6月30日的六个月 |
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销售： |
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第三方销售 |
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细分市场销售 |
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总销售额 |
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分部调整后的EBITDA |
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补充信息： |
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折旧、损耗和摊销 |
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权益(亏损)收入 |
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截至2023年6月30日的六个月 |
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销售： |
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第三方销售 |
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细分市场销售 |
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总销售额 |
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分部调整后的EBITDA |
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补充信息： |
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折旧、损耗和摊销 |
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股权损失 |
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下表将分部调整后EBITDA总额与美国铝业公司应占合并净利润（亏损）进行了对账：
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第二季度结束 |
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截至六个月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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分部调整后EBITDA合计 |
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未分配金额： |
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转化(1) |
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部门间抵销 |
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公司费用(2) |
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计提折旧、损耗和摊销准备 |
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重组和其他费用，净额（D） |
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利息开支 |
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其他收入（费用），净额（P） |
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其他(3) |
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( |
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( |
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所得税前综合收益(亏损) |
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所得税拨备 |
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可归因于非控股权益的净(收益)亏损 |
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归属于美国铝业公司的合并净利润（亏损） |
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下表详细介绍了美国铝业公司按产品部门列出的销售额：
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第二季度结束 |
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截至六个月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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铝 |
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氧化铝 |
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能量 |
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铝土矿 |
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其他(1) |
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( |
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( |
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10
F.每股收益- 每股基本收益（每股收益）金额是通过将收益除以已发行普通股平均股数计算的。稀释后的每股收益金额假设为所有潜在稀释性的发行普通股。
用于计算归属于美国铝业公司普通股股东的基本和稀释每股收益的股份信息如下（以百万股为单位）：
|
|
第二季度结束 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
归属于美国铝业公司的净利润（亏损） |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
平均流通股数-基本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
稀释性证券的影响： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
股票期权 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
股票单位 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
平均流通股-稀释后 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
||||
在2024年的六个月期间，基本平均流通股和稀释平均流通股是相同的，因为普通股潜在股份的影响是反稀释的。美国铝业在2024年的6个月内是否产生了净收入,
在2023年第二季度和六个月期间，基本平均流通股和稀释后平均流通股持平，因为普通股潜在股份的效果是反稀释的。美国铝业在2023年第二季度或六个月期间是否产生了净收入,
11
G.累计其他综合亏损
下表详细说明了构成美国铝业公司股东和非控股权益的累计其他综合损失的三个组成部分的活动：
|
|
美国铝业公司 |
|
|
非控股权益 |
|
||||||||||
|
|
第二季度结束 |
|
|
第二季度结束 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
养老金和其他退休后福利（L） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
期初余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
||
其他全面收益(亏损)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
未确认的精算净损益和 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
税收(费用)优惠(2) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
其他全面收益(亏损)合计 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
精算净损益摊销和 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
税费支出(2) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
从累计重新分类的总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
其他全面收益(亏损)合计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
期末余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
外币折算 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
期初余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
其他综合(亏损)收入 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
期末余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
现金流对冲（M） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
期初余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
其他综合(亏损)收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
定期重新估值净变动 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
税收优惠(费用)(2) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
其他综合(亏损)收入合计 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
重新分类为收益的净额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
铝合约(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
金融合同(4) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
利率合约(5) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
外汇合约(6) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
小计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
||
税费支出(2) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
从累计重新分类的总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
||
其他综合(亏损)收入合计 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
期末余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
累计其他综合亏损合计 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
12
|
|
美国铝业公司 |
|
|
非控股权益 |
|
||||||||||
|
|
截至六个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
养老金和其他退休后福利（L） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
期初余额 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
其他全面收益(亏损)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
未确认的精算净损益和 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
税收(费用)优惠(2) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
其他全面收益(亏损)合计 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
精算净损益摊销和 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
税费支出(2) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
从累计重新分类的总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|||
其他全面收益(亏损)合计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
期末余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
外币折算 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
期初余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
其他综合(亏损)收入 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
期末余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
现金流对冲（M） |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
||||
期初余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
其他综合(亏损)收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
定期重新估值净变动 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
其他综合(亏损)收入合计 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
重新分类为收益的净额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
||||
铝合约(3) |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
金融合同(4) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
利率合约(5) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
外汇合约(6) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
小计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
||
税费支出(2) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
从累计重新分类的总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
||
其他全面收益(亏损)合计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
||
期末余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
累计其他综合亏损合计 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
13
H.投资–
截至2024年6月30日的第二季度 |
|
沙特阿拉伯 |
|
|
采矿 |
|
|
能量 |
|
|
其他 |
|
||||
销售 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
销货成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净收益(亏损) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
附属公司净利润（损失）中的权益， |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
其他 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
美国铝业公司净利润中的权益 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2023年6月30日的第二季度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
销货成本 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
||||
净(亏损)收益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
附属公司净（损失）收入中的权益， |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
其他 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
美国铝业公司净（亏损）收入中的权益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
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|
|
|
( |
) |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2024年6月30日的六个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
||||
销货成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净收益(亏损) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
附属公司净利润（损失）中的权益， |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
其他 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
美国铝业公司净利润（亏损）中的权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2023年6月30日的六个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
销货成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净(亏损)收益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
附属公司净（损失）收入中的权益， |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
其他 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
美国铝业公司净（亏损）收入中的权益 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
公司在ELYSIS中的基础TM截至2024年6月30日和2023年6月30日的有限合伙企业（ELYSIS），包括在上表中的其他中，已减少为
沙特阿拉伯合资企业2023年6个月的业绩包括对2021年和2022年期间与一家工业公用事业公司解决争端的估计数进行调整。美国铝业在这一调整中的份额为1美元。
一、应收账款
2023年，本公司的一家全资拥有的特殊目的实体(SPE)与一家金融机构签订并修订了一项协议，出售最高可达
14
美国铝业公司担保公司子公司的履约义务，未售出的客户应收账款被质押给金融机构，以确保已售出的应收账款的安全。SPE持有未售出的客户应收账款#美元。
本公司继续为转移到金融机构的客户应收账款提供服务。在美国铝业收取客户付款时，SPE会将额外的应收账款转移到金融机构，而不是汇款。
2024年第二季度，公司销售的客户应收账款总额为$
2023年第二季度，公司销售的客户应收账款总额为$
从先前出售的应收账款中收取的现金尚未再投资美元
J.库存
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
成品 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
在制品 |
|
|
|
|
|
|
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铝土矿和氧化铝 |
|
|
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|
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采购的原材料 |
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经营供应品 |
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$ |
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|
$ |
|
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K.债务
短期借款
库存回购协议
该公司已签订库存回购协议，根据该协议，该公司将铝出售给第三方，并同意随后回购实质上类似的库存。该公司没有记录每次发货库存的销售额和收到的净现金为美元
2024年第二季度和六个月期间，公司录得借款美元
根据库存回购协议收到和随后支付的现金计入合并现金流量表上的融资活动提供的现金。
144A债务
2031年票据
2024年3月，美国铝业公司的全资子公司美国铝业荷兰控股公司(ANHBV)完成了第144A条(1933年美国证券法修订)的债务发行，发行额为#美元。
15
对初始购买者的折扣以及完成融资的成本被推迟，并将在2031年债券期限内摊销为利息支出。已支付2031年债券的利息
澳新银行有权至少赎回2031年期票据
2031年债券由本公司及其作为契约一方的子公司在优先无担保的基础上提供担保。2031年票据与澳新银行所有现有及未来优先无抵押债务(包括于2027年、2028年及2029年到期日的澳博银行优先票据)享有同等的偿付权；优先于澳盛银行任何未来的次级债务；在物业价值及担保该等债务的资产价值范围内，实际上从属于澳新银行现有及未来的有担保债务(包括循环信贷协议)。有关ANHBV现有债务和相关契约的更多信息，请参阅美国铝业公司截至2023年12月31日的合并财务报表附注m中表格10-k的年度报告第二部分第8项。
信贷安排
循环信贷安排
该公司有一美元
截至2024年6月30日，该公司遵守了所有财务契约。本公司可获得循环信贷安排下的全部承诺额。有几个
日元循环信贷安排
该公司签订了一项$
截至2024年6月30日，该公司遵守了所有财务契约。本公司可获得日本循环信贷安排项下的全部承诺额。有几个
2024年4月26日，本公司签订了一项修正案，将日元循环信贷安排的到期日延长至
16
氧化铝有限公司循环信贷安排
关于收购Alumina Limited，该公司承担了大约$
氧化铝有限公司拥有一美元
Alumina Limited的循环信贷安排也包含一项条款，允许大多数贷款人在控制权变更时向Alumina Limited发出通知，要求在发出通知后90个工作日内偿还贷款(90天通知)。美国铝业已与贷款机构接洽，贷款机构已表示有意至少推迟至2024年12月1日发出90天通知，为美国铝业在收购Alumina Limited后考虑潜在的偿还或再融资方案提供更多时间。
L.养恤金和其他退休后福利
净定期福利成本的组成部分如下：
|
|
第二季度结束 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
养老金福利 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
服务成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
利息成本(1) |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
||||
计划资产的预期回报(1) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
确认精算损失净额(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
削减开支(2) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
聚落(2) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
定期净收益成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
第二季度结束 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
其他退休后福利 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
服务成本 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
利息成本(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
确认精算损失净额(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
以前任职福利的摊销(1) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
定期净收益成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
计划行动。 2024年，管理层对某养老金计划启动了以下行动：
行动#1- 2024年1月8日，美国铝业宣布全面削减Kwinana炼油厂。因此，美国铝业的澳大利亚养老金计划引发了削减会计。该公司录得1美元
行动#2- 2024年第二季度，由于参与者选择一次性付款，美国铝业的澳大利亚养老金计划内触发了结算会计和相关计划重新计量。美国铝业录得1美元
17
行动# |
|
数量 |
|
加权 |
|
平面图 |
|
加权 |
|
增加（减少）至 |
|
|
削减 |
|
|
沉降收益(2) |
|
|||
1 |
|
~ |
|
不适用 |
|
不适用 |
|
不适用 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
2 |
|
~ |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
||||
|
|
~ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
资金和现金流。 美国铝业的政策是为固定福利养老金计划提供足够的资金，以满足每个适用国家/地区福利法和税法规定的最低要求，包括 针对美国计划的1974年员工退休收入保障法案（ERISA）。公司不时会根据其认为适当的情况缴纳额外金额。
根据ERISA的规定，通过对美国固定收益养老金计划进行可自由支配的缴费来建立预筹资金余额的计划发起人，可以选择将这一余额的全部或部分用于未来几年对相关计划的最低缴费义务。
在2024年第一季度和第二季度，管理层做出了与公司在美国的计划相关的选择，并打算在2024年剩余时间这样做。因此，美国铝业2024年对固定收益养老金计划的最低要求缴费估计约为$
2023年第二季度, $
M.衍生品和其他金融工具
公允价值
公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的价格。公允价值分级区分(I)基于从独立来源获得的市场数据开发的市场参与者假设(可观察到的投入)和(Ii)实体自身对基于当时可获得的最佳信息开发的市场参与者假设(不可观察的投入)的假设。公允价值等级由三个大的等级组成，对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级)。公允价值层次的三个层次如下所述：
衍生品
美国铝业公司面临与其正在进行的业务运营相关的某些风险，包括大宗商品价格、外币汇率和利率变化的风险。美国铝业公司的商品和衍生品活动包括铝、能源、外汇和利率合约，这些合约是为了交易以外的目的而持有的。它们被用来缓解不确定性和波动性，并掩盖潜在的风险敞口。虽然美国铝业一般不会订立衍生合约以减轻铝价变动所带来的风险，但公司可能会在个别情况下订立衍生合约，以应付个别的商业或营运情况。美国铝业不参与能源、天气衍生品或其他非交易所大宗商品交易活动。
18
根据公允价值等级，美国铝业公司的铝和外汇合同主要被归类为1级。所有一级合约均被指定为公允价值或现金流量对冲工具。根据公允价值等级，美国铝业公司也有几种被归类为3级的衍生工具，这些工具要么被指定为现金流量对冲，要么被指定为非指定。美国铝业在合并资产负债表中计入了权益法的变化，被投资方的二级衍生品计入了累计的其他全面亏损。
下表列出了1级和3级衍生品的详细信息（请参阅下表中的更多3级信息）：
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
资产 |
|
|
负债 |
|
|
资产 |
|
|
负债 |
|
||||
1级衍生工具 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
3级衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
减：当前 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非电流 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||
截至6月30日的第二季度， |
|
在其他全面损失中确认的未实现损失 |
|
|
已实现收益（亏损）从其他全面亏损重新分类为收益 |
|
|
在其他全面损失中确认的未实现收益 |
|
|
已实现收益（亏损）从其他全面亏损重新分类为收益 |
|
||||
1级衍生工具 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
3级衍生工具 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
非控制性和股权（第2级） |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
总 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
2024年第二季度，一级现金流对冲的已实现损益并不重大。2023年第二季度，已实现收益美元
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||
截至6月30日的六个月， |
|
在其他全面损失中确认的未实现损失 |
|
|
已实现收益（亏损）从其他全面亏损重新分类为收益 |
|
|
在其他全面损失中确认的未实现收益 |
|
|
已实现收益（亏损）从其他全面亏损重新分类为收益 |
|
||||
1级衍生工具 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
3级衍生工具 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
非控制性和股权（第2级） |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
总 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
2024年六个月期间，已实现收益美元
下表列出了分类为第一级的衍生工具的未偿还数量：
|
分类 |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||
铝（单位：kMT） |
大宗商品买入远期 |
|
|
|
|
|
|
||
铝（单位：kMT） |
商品远期抛售 |
|
|
|
|
|
|
||
外币（百万欧元） |
外汇买入远期 |
|
|
|
|
|
|
||
外币（百万欧元） |
外汇远期抛售 |
|
|
|
|
|
|
||
外币（百万挪威克朗） |
外汇买入远期 |
|
|
|
|
|
|
||
外币（百万巴西雷亚尔） |
外汇买入远期 |
|
|
|
|
|
|
||
外币（百万加元） |
外汇买入远期 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
美国铝业公司经常使用1级铝衍生工具来管理对购买或销售铝的确定承诺的公允价值变化的风险敞口。此外，美国铝业使用1级铝衍生工具通过盈利改善行动(2024年12月到期)和Alumar(巴西)冶炼厂重启(2023年12月到期)来管理某些地点的LME敞口。
美国铝业公司使用1级外汇远期合约缓解与挪威欧元购电相关的外汇敞口风险(到期
19
额外的3级披露
下表提供了与上述3级导数仪表的重要不可观测输入(兆瓦时)相关的定量信息：
|
|
2024年6月30日 |
|
|
无法观察到的输入 |
|
不可观测的输入范围 |
||
资产衍生品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财务合同(未指定) |
|
$ |
|
|
远期能源价格、LME远期价格与消费者物价指数的相互关系 |
|
电 |
2024: $ |
|
|
|
|
|
|
|
|
LME（每公吨） |
2024: $ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2024: $ |
|
总资产衍生工具 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
负债衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
功率合同 |
|
$ |
|
|
生产预测铝吨所需的兆瓦时能源 |
|
LME（每公吨） |
2024: $ |
|
|
|
|
|
|
|
|
电 |
速度 |
|
电力合同 |
|
|
|
|
生产预测铝吨所需的兆瓦时能源 |
|
LME（每公吨） |
2024: $ |
|
|
|
|
|
|
|
|
中西部保费 |
2024: $ |
|
|
|
|
|
|
|
|
电 |
速度 |
|
功率合同 |
|
|
|
|
生产预测铝吨所需的兆瓦时能源 |
|
LME（每公吨） |
2024: $ |
|
|
|
|
|
|
|
|
中西部保费 |
2024: $ |
|
|
|
|
|
|
|
|
电 |
速度 |
|
电力合同（未指定） |
|
|
|
|
美国铝业公司30年期债务收益率与交易对手之间的估计利差 |
|
信用利差 |
||
总负债衍生工具 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
随附综合资产负债表中记录的第三级衍生工具的公允价值如下：
资产衍生品 |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
未被指定为对冲工具的衍生工具： |
|
|
|
|
|
|
||
当前金融合同 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
未被指定为对冲工具的衍生品总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
总资产衍生工具 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
负债衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
||
指定为对冲工具的衍生工具： |
|
|
|
|
|
|
||
当前电力合同 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
非电流电力合同 |
|
|
|
|
|
|
||
指定为对冲工具的衍生工具总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
未被指定为对冲工具的衍生工具： |
|
|
|
|
|
|
||
非流动嵌入信用衍生品 |
|
|
|
|
|
|
||
未被指定为对冲工具的衍生品总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
总负债衍生工具 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
假设市场利率与2024年6月30日的利率保持不变，已实现损失美元
2024年6月30日和2023年12月31日，指定为现金流对冲的包含嵌入式衍生品的电力合同包括对预计铝销售额的对冲
20
下表列出了第3级衍生工具的活动对账：
|
|
资产 |
|
|
截至2024年6月30日的第二季度 |
|
金融合同 |
|
|
2024年4月1日 |
|
$ |
|
|
总损益包括： |
|
|
|
|
其他收入，净（未实现/已实现） |
|
|
|
|
定居点和其他 |
|
|
( |
) |
2024年6月30日 |
|
$ |
|
|
计入收益的未实现损益的变化 |
|
|
|
|
其他收入，净额 |
|
$ |
|
|
|
|
负债 |
|
||||
截至2024年6月30日的第二季度 |
|
电力合同 |
|
嵌入式 |
|
||
2024年4月1日 |
|
$ |
|
$ |
|
||
总损益包括： |
|
|
|
|
|
||
|
|
( |
) |
|
|
||
其他费用，净额（未实现/已实现） |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|||
2024年6月30日 |
|
$ |
|
$ |
|
||
计入收益的未实现损益的变化 |
|
|
|
|
|
||
其他费用，净额 |
|
$ |
|
$ |
|
||
|
|
资产 |
|
|
截至2024年6月30日的六个月 |
|
金融合同 |
|
|
2024年1月1日 |
|
$ |
|
|
总损益包括： |
|
|
|
|
其他收入，净（未实现/已实现） |
|
|
|
|
定居点和其他 |
|
|
( |
) |
2024年6月30日 |
|
$ |
|
|
计入收益的未实现损益的变化 |
|
|
|
|
其他收入，净额 |
|
$ |
|
|
|
|
负债 |
|
||||
截至2024年6月30日的六个月 |
|
电力合同 |
|
嵌入式 |
|
||
2024年1月1日 |
|
$ |
|
$ |
|
||
总损益包括： |
|
|
|
|
|
||
|
|
( |
) |
|
|
||
其他费用，净额（未实现/已实现） |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|||
2024年6月30日 |
|
$ |
|
$ |
|
||
计入收益的未实现损益的变化 |
|
|
|
|
|
||
其他费用，净额 |
|
$ |
|
$ |
|
||
在呈列期间，没有购买、销售或结算第三级衍生工具。
21
其他金融工具
美国铝业公司其他金融工具的公允价值如下：
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
账面价值 |
|
|
公允价值 |
|
|
账面价值 |
|
|
公允价值 |
|
||||
现金及现金等价物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
受限现金 |
|
|
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|
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|
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||||
短期借款 |
|
|
|
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|
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|
|
||||
一年内到期的长期债务 |
|
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|
|
|
|
|
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|
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||||
长期债务，减去一年内到期的金额 |
|
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|
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|
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||||
下列方法用于估计其他金融工具的公允价值：
现金和现金等价物以及限制性现金。由于票据到期日较短，账面金额接近公允价值。现金和现金等价物以及限制性现金的公允价值金额被归入公允价值层次结构的第一级。
短期借款和长期债务，包括一年内到期的金额。长期债务的公允价值减去一年内到期的金额是根据公共债务的报价市场价格和美国铝业公司目前可用于发行类似条款和到期日的非公共债务的利率计算的。所有短期借款和长期债务的公允价值金额被归入公允价值等级的第二级。
联合国所得税-美国铝业公司截至2024年6月30日的2024年估计年化有效税率(Aetr)不同于美国联邦法定利率
|
|
截至6月30日的六个月， |
||||||||
|
|
2024 |
|
|
|
2023 |
|
|
||
所得税前亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
|
$ |
( |
) |
|
估计年化有效税率 |
|
|
|
% |
|
|
( |
) |
% |
|
所得税(福利)费用 |
|
$ |
( |
) |
|
|
$ |
|
|
|
与没有税收优惠的司法管辖区的亏损有关的不利(有利)税收影响 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
离散型税费 |
|
|
— |
|
|
|
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|
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|
所得税拨备 |
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
||
美国铝业的全资间接子公司美国铝业澳大利亚控股有限公司(AAH)在2024年7月31日之前进行了一次选择，导致美国铝业的其他全资澳大利亚子公司加入了AAH的税务合并集团(AAH税务合并集团)。由于对Alumina Limited的收购，Alumina Limited及其在澳大利亚的所有子公司以及Aofa及其所有子公司于2024年8月1日加入AAH税务综合集团。美国铝业将确认一项约为1美元的递延税项资产
2022年《降低通货膨胀法》(IRA)包含了一些税收抵免和其他激励措施，鼓励投资于可再生能源生产、碳捕获和其他与气候有关的行动，以及关键矿物的生产。2023年12月，美国财政部发布了关于先进制造业税收抵免45X条款的指导意见。拟制定规则的通知(通知)澄清，商业级铝可以有资格获得抵免，旨在激励国内生产对全球向可再生能源过渡至关重要的关键材料。2024年第二季度和六个月期间，公司记录的收益为$
22
O.或有事项
环境问题
美国铝业公司参与多个地点的环境评估和清理工作。这些包括目前或以前拥有或运营的设施和毗邻物业，以及废物场地，包括Superfund(综合环境响应、补偿和责任法案)场地。
美国铝业公司的环境修复准备金余额反映了修复已确定的环境条件的最可能成本，这些成本可以合理地估计。
31, 2022 |
|
$ |
|
|
已发生的负债 |
|
|
|
|
现金支付 |
|
|
( |
) |
冲销以前记录的负债 |
|
|
( |
) |
外币折算及其他 |
|
|
|
|
2023年12月31日的余额 |
|
|
|
|
已发生的负债 |
|
|
|
|
现金支付 |
|
|
( |
) |
外币折算及其他 |
|
|
( |
) |
2024年6月30日的余额 |
|
$ |
|
2024年6月30日和2023年12月31日，当前环境的部分 余额$
与准备金中适用的补救费用相关的付款为美元
2023年第二季度和六个月期间，公司发生负债美元
环境修复储备金现金流出的估计时间为2024年6月30日的情况如下：
2024年(不包括截至2024年6月30日的六个月) |
$ |
|
|
2025 – 2029 |
|
|
|
此后 |
|
|
|
总 |
$ |
|
2024年6月30日的准备金余额和2023年12月31日，与正在进行积极补救或未来补救的重要地点相关的费用为$
苏里南-与2017年关闭Suralco炼油厂和铝土矿相关的储备用于处理和处置炼油厂废物和土壤修复。这项工作于2017年开始，预计2029年底完成。
阿肯色州飓风克里克-与1990年关闭阿肯色州飓风克里克附近的两个矿区和炼油厂有关的储备是用于持续监测和维护矿区和残渣处置区周围的水质。
马塞纳，纽约-与公司子公司雷诺金属公司2015年关闭Massena East冶炼厂有关的储备，用于拆除建筑物后进行地下土壤修复。补救工作于2021年开始，将需要至
23
德克萨斯州，Point Comfort-与2019年关闭Point Comfort氧化铝炼油厂相关的储备用于处置现场包含的工业废物、地下补救以及关闭后的监测和维护。目前正在制定最终的补救计划，这可能会导致现有储备的变化。
舍温，德克萨斯州-关于2018年解决与之前拥有的Sherwin氧化铝炼油厂有关的纠纷，该公司的子公司Copano Enterprise LLC接受了最终关闭四个铝土矿残渣废物处理区(称为Copano设施)的责任。第一个残渣处理区的工作于2018年开始，预计不迟于2028年5月完成。除了正在进行的维护和维修活动外，接下来三个地区的工作尚未开始，但预计将于2048年完成，这取决于其潜在的再利用能力。
朗维尤，华盛顿州-就2018年与华盛顿州生态部签署的同意法令和清理行动计划而言，该公司的子公司西北合金作为土地所有者，承担了未来修复华盛顿州朗维尤附近受污染土壤和沉积物的某些责任。2020年12月，该土地的承租人申请破产，并于2021年1月退出该地块，他是修复该地块的合作伙伴。整个工地补救项目设计，包括工地长期和关闭后的监测和维护，于2023年3月获得批准。2023年第三季度，补救范围的变化和费用的增加导致储备金增加。该项目计划于2026年底完工。
艾迪，华盛顿-与2022年关闭Addy镁冶炼厂设施相关的储备用于现场范围的补救和调查以及关闭后的监测和维护。补救工作预计要到2026年才会开始并将夺走至
芬代尔，华盛顿州—与2023年关闭华盛顿州芬代尔的Intalco铝冶炼厂相关的储备是用于低于品位的现场补救和
其他网站-公司是在几个国家退役各种其他工厂和补救地点的过程中，为了可能的重新开发或将土地恢复到自然状态。总的来说，有一些补救项目在
税收
巴西(Awab)-根据巴西法律，产生与免税出口相关的非累积联邦增值税抵免的纳税人可以要求现金退款(货币化)，或将其抵消其他联邦税收。2012年，Awab要求货币化
2022年2月，RFB通知Awab，它已经检查了2012年声称的增值税抵免，并拒绝了#美元
24
澳大利亚(Aofa)-2019年12月，Aofa收到澳大利亚税务局(ATO)的审计立场声明(Soap)，涉及某些历史性的第三方氧化铝销售的定价。SOPA提出了调整建议，这将导致Aofa支付额外的所得税。2020年期间，该肥皂是反兴奋剂组织内部的一个独立审查程序的主题。在这一过程结束时，ATO决定继续进行拟议的调整，并发布了Aofa于2020年7月7日收到的评估通知(通知)。这些通知声称，奥法应付的所得税索赔约为#美元。
2020年9月17日，ATO发布了一份立场文件，对向奥发下达的纳税评估相关行政处罚的实施提出了初步意见。这份文件提出了大约#美元的罚款。
Aofa不同意这些通知，也不同意ATO提出的处罚立场。在2020年期间，Aofa对通知提出了正式反对，提交了关于ATO征收利息的意见书，并提交了对ATO关于处罚的立场文件的答复。在ATO完成对Aofa对处罚立场文件的回应的审查后，ATO可以发布处罚评估。
到目前为止，Aofa尚未收到对ATO征收利息的答复，也没有收到对ATO关于处罚的立场文件的回应。
截至2022年2月1日，Aofa尚未收到ATO就Aofa对通知提出的正式反对意见的回复，并于当日向ATO提交了法定通知，要求ATO在60天内就Aofa的反对做出决定。2022年4月1日，ATO发布了驳回公司关于所得税评估的反对意见的决定，而关于罚款和利息的立场仍然悬而未决。
2022年4月29日，澳大利亚奥法向澳大利亚行政上诉法庭(AAT)提起诉讼，对ATO的通知提出异议。AAT于2022年7月25日举行了第一次指示听证会，要求Aofa在2022年11月4日之前提交证据和相关材料，ATO在2023年4月14日之前提交材料，Aofa在2023年5月26日之前提交答复材料。奥发于2022年11月4日提交了证据和相关材料。截至2023年4月14日，ATO没有提交材料。在2023年5月17日的指示听证会上，ATO获准延期，在2023年8月18日之前提交材料。在2023年9月26日的指示听证会上，ATO获得了额外的延期，可以在2023年11月3日之前提交材料。ATO于2023年11月13日提交了材料。在2023年11月22日的指示听证会上，奥发被勒令在2024年3月15日之前提交任何回复材料。奥发于2024年3月15日提交了回复材料。实质性听证会于2024年6月完成，Aofa正在等待AAT的决定。
本公司坚持认为，受到ATO审查的销售，最终出售给巴林铝业公司，是Aofa二十年来公平交易的结果，是以与其他第三方氧化铝客户支付的价格一致的公平价格进行的。
根据ATO的争端解决做法，Aofa支付了
在争端期间，对未缴税款的进一步利息将继续增加。最初的利息评估和应计的额外利息可由Aofa从应税收入中扣除，但如果Aofa最终成功，则应在纠纷解决的当年作为收入纳税。Aofa从2020年第三季度开始应用这一扣减，减少了现金纳税。2024年6月30日和2023年12月31日，现金纳税减少总额为#美元。
本公司仍然相信奥发的税务状况很可能会持续，因此不会就此事确认任何税项支出。然而，由于这件事的最终解决方案目前还不确定，公司无法预测与结果相关的潜在损失或损失范围，这可能对其运营结果和财务状况产生重大影响。 与这一事项有关的任何分摊美元数额已根据各自期间的汇率从澳元换算成美元。
25
法律诉讼
圣克罗伊岛诉讼程序-2012年前，公司的前母公司美国铝业公司收到了两起多原告诉讼，指控飓风乔治或从公司前圣克罗伊氧化铝工厂吹来的风造成人身伤害或财产损失。这些行动随后被合并到2017年的红尘索赔案卷中。
2022年3月，维尔京群岛高等法院发布了一项经修订的案件管理命令，将红尘案卷中的申诉分为50个申诉小组，指定为A组至I组。双方从A组中挑选了10个申诉作为A组主要案件进行审判。2024年5月，法院发布了关于A组主要案件的经修订的案件管理命令，将审判安排在2024年11月开始。有关A组主要案件的审判将持续到2025年7月。法院还命令当事人于2024年8月31日或之前参加调解。在2024年第二季度完成案例分析后，本公司记录了估计可能损失的准备金和相关保险收益的应收账款，对经营业绩没有实质性影响。
一般信息
除以上讨论的事项外，已经或可能对美国铝业公司提起或提出其他各种诉讼、索赔和诉讼，包括与环境、安全和健康、商业、税务、产品责任、知识产权侵权、治理、就业、员工和退休人员福利事项以及正常业务过程中产生的其他诉讼和索赔有关的SE。虽然在这些其他事项中索赔的金额可能很大，但由于存在相当大的不确定性，最终赔偿责任并不容易确定。因此，本公司于某一特定期间的流动资金或经营业绩可能会受到上述一项或多项其他事项的重大影响。然而，根据目前掌握的事实，管理层相信，处置这些待决或断言的其他事项不会对本公司的财务状况产生重大不利影响，无论是个别或整体影响。
P.其他财务信息
其他(收入)费用，净额
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第二季度结束 |
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截至六个月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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权益(收益)损失 |
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( |
) |
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$ |
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外币损失(收益)，净额 |
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资产出售净亏损 |
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按市值计价衍生工具的净(得)损 |
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( |
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非服务费用--养恤金和其他退休后福利 |
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其他，净额 |
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) |
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$ |
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) |
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$ |
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$ |
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$ |
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其他非流动资产
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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预付费输气合同 |
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$ |
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$ |
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增值税抵免 |
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供气预付款 |
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递延采矿成本，净额 |
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预付养老金福利 |
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商誉 |
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非流动预付税款资产 |
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非流动受限现金 |
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无形资产，净值 |
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其他 |
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$ |
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$ |
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现金和现金等价物及限制性现金
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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现金及现金等价物 |
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$ |
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$ |
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流动受限现金 |
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非流动受限现金 |
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$ |
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$ |
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26
Q.供应商融资计划
该公司与第三方金融机构制定了各种供应商融资计划，供供应商使用，以促进付款期限谈判。根据这些协议的条款，参与供应商在付款日期之前从第三方金融机构收到合格发票的付款。美国铝业对其供应商的义务，包括应付金额和付款条件，不受供应商参与这些计划的影响。除了根据这些安排支付到期未付发票外，公司不会抵押任何资产作为担保，也不会提供任何担保。公司不会根据这些安排向金融机构支付费用。2024年6月30日和2023年12月31日，这些计划下未付的合格供应商发票为美元
R.后来的事件
2024年8月1日，公司完成对氧化铝有限公司的收购(见附注C)。
在……上面
2022年5月，该公司收到了美国环境保护局(EPA)的违规通知(11月)。11月指控该公司的Intalco冶炼厂自该冶炼厂运营以来违反了《清洁空气法》。环保局于2022年5月将此事提交给美国司法部、环境和自然资源司(DOJ)。美国司法部和该公司同意达成一项规定的和解协议，该协议于2024年7月18日提交给位于西雅图的美国华盛顿西区地区法院，要求该公司支付#美元的民事罚款。
27
项目2.管理层的讨论和分析财务状况及经营业绩。
(百万美元，每股金额、平均实现价格和平均成本金额除外；公吨(千)；干公吨(百万))
商业动态
美国铝业在2024年第二季度继续推进对Alumina Limited的收购，并于2024年8月1日宣布完成收购。此次收购旨在加强美国铝业作为全球领先的纯上游铝业公司的地位，同时简化公司的公司结构和治理，从而带来更大的运营和财务灵活性和战略选择。
此外，美国铝业继续执行各项举措，以进一步加强其运营并降低可控成本。该公司在加拿大和挪威的冶炼厂创造了今年迄今的生产纪录，Alumar冶炼厂建立了稳定，并将运营能力提高到约72%。澳大利亚Kwinana炼油厂的全面削减已按计划于2024年6月完成。
氧化铝有限公司收购
2024年8月1日，美国铝业通过全资子公司AAC Investments Australia 2 Pty Ltd完成了对Alumina Limited全部普通股(Alumina Shares)的收购。Alumina Limited持有AWAC合资企业40%的所有权权益。根据于2024年3月签订并于2024年5月修订的计划执行契约(该协议)，氧化铝股份持有人按每股氧化铝股份(协定比率)收取0.02854股美国铝业棋牌存托权益(CDI)，惟i)以美国存托股份(每股占4股氧化铝股份)为代表的氧化铝股份持有人收取0.02854股美国铝业普通股，及ii)某股东就其若干氧化铝股份收取0.02854股美国铝业无投票权可换股优先股。美国铝业CDI在澳大利亚证券交易所上市，交易代码为AAI。
收盘时，已发行的2,760,056,014股和141,625,403股Alumina股票分别兑换了78,772,422股和4,041,989股美国铝业普通股和美国铝业优先股。根据美国铝业截至2024年7月26日的收盘价，商定的比率意味着每股Alumina股票价值1.45澳元，Alumina Limited的总收购对价约为2800美元。
对于美国铝业的股东来说，这笔交易加强了美国铝业在铝土矿开采、氧化铝精炼和铝冶炼等价值链上的垂直整合，增加了美国铝业对其铝土矿和氧化铝资产的经济利益，简化了治理，并重申了美国铝业对西澳大利亚的承诺。除了相对于之前股价的隐含溢价外，Alumina Limited股东的所有权还多元化，形成了一个大规模的全球上游铝投资组合。
这项交易实质上包括收购Alumina Limited在AWAC的非控股权益，承担Alumina Limited的债务(截至2024年8月1日约为385美元)，以及确认与Alumina Limited先前净营业亏损有关的递延税项资产(约100美元)。交易的会计核算尚未完成，所获得的资产和负债的最终价值可能会发生变化。美国铝业与这笔交易相关的费用和支出包括财务咨询费、申请费、法律和会计费以及监管费用。该公司预计与这笔交易相关的交易成本约为35美元。在2024年第三季度，可归因于非控股权益的净收入将报告至2024年7月31日，此后停止。
此外，根据协议条款，如果Alumina Limited在收购完成前的净债务超过420美元，美国铝业同意向AWAC提供股东贷款，以取代Alumina Limited所要求的出资额。根据这一规定，美国铝业不需要也没有向AWAC提供任何股东贷款。
投资组合操作
Kwinana炼油厂
2024年6月，美国铝业按计划完成了Kwinana炼油厂的全面削减，该计划于2024年1月宣布。除市场条件外，该公司决定全面削减炼油厂的规模是基于各种因素，包括炼油厂的年龄、规模、运营成本和当前的铝土矿品位。
在减产之前，该炼油厂自2023年1月以来一直以其220万吨的年铭牌产能的约80%运营，当时该公司因西澳大利亚国内天然气短缺而减产，原因是主要天然气供应商面临生产挑战。
截至2024年3月，炼油厂约有780名员工，这一数字将在2024年第三季度减少到约250人，以管理某些流程，这些流程将持续到2025年第三季度左右。届时，员工人数将进一步减少到50人左右。
28
铝冶炼厂
2024年第二季度，在Alumar冶炼厂经历了上一季度的运营不稳定后，公司恢复了重启Alumar冶炼厂的受控步伐，并继续采取行动改善冶炼厂的整体业绩。截至2024年6月30日，该网站的运营能力约占该网站268 KMT(美国铝业股份)年总容量的72%。
圣西普里安行动
在2024年第二季度，美国铝业继续专注于提高圣西普兰炼油厂和冶炼厂的竞争力，同时推进可能出售该综合体的进程。根据2023年2月更新的可行性协议，美国铝业在2024年第一季度完成了圣西普里安冶炼厂约6%的锅的重启。
提高该综合体的竞争力取决于为冶炼厂和炼油厂找到具有竞争力的能源。虽然自2022年全球能源危机以来，电力和天然气价格有所下降，但由于(I)西班牙政府缺乏实质性的间接二氧化碳成本补偿；(Ii)巨额输电成本；以及(Iii)允许推迟和调整与美铝于2022年与可再生能源供应商签订的两项长期购电协议相关的可再生能源发电项目，电价仍然不经济。此外，美国铝业还启动了2024年第一季度可能出售该综合体的进程，预计将于2024年下半年完成。该工厂的任何长期解决方案都需要政府和工人代表的支持。
这家炼油厂和冶炼厂在2024年上半年和前几年出现了巨额亏损，这些亏损的资金来自接近上限的内部信贷额度，而这些业务没有能力偿还。这些业务有大约100美元的可用资金，手头有现金，可以在内部信贷额度下使用。尽管铝和氧化铝价格在2024年上半年有所改善，但根据目前和远期市场对西班牙交付能源的假设和销售价格，San Ciprián综合设施仍然不可行。虽然公司限制了截至2024年6月30日剩余的86美元现金(见下文铝)可用于现场资本改善和冶炼厂重新启动成本，但工人代表拒绝使用这笔现金来弥补冶炼厂的运营亏损。根据目前的经济状况，除非在实现经济可行性或完成该综合体的出售方面达成可接受的结果，否则圣西普里安的运营预计将在2024年出现亏损，美国铝业预计，可用资金将在2024年底耗尽。在这一点上，美国铝业将不会提供额外的资金，有关圣西普里安建筑群的未来将不得不考虑做出艰难的决定。
沃里克运营
2024年第一季度，该公司在印第安纳州的Warrick运营基地完成了从2023年10月开始的一条Potline(每年54,000英里)的重新启动，并产生了3美元的重新启动费用。
其他事项
2024年3月，该公司完成了本金总额7.5亿美元、2031年到期的7.125%优先债券的发售。这是该公司根据其绿色金融框架发行的第一批票据，该框架优先考虑与循环或低碳产品、污染预防技术、可再生能源和水管理相关的气候变化缓解支出。该公司正在利用此次发行的净收益，这些收益可用于两年回顾和三年展望的符合条件的支出，以支付与新的和现有的脱碳和水管理项目、研发、可再生能源以及低碳氧化铝和铝产品生产相关的费用。净收益还支持公司的现金状况和持续的现金需求，包括与之前宣布的投资组合行动有关的需求。该公司预计不会将部分净收益分配给突破性技术的重大资本投资，因为这些投资预计不会在适用的时间段内发生。
2024年第一季度，该公司在其全球业务和职能部门启动并全面部署了一项生产力和竞争力计划。该计划是公司提高整体竞争力和盈利能力的目标的一部分，包括节省约5%的运营成本的目标，其中不包括原材料、能源和运输成本，这些成本已经在积极的管理和成本控制计划中。预计总节余按运行率计算约为100美元，并将于2025年第一季度实现。
公司于2024年6月派发季度现金股息，每股普通股0.10美元，合计18美元。
有关上述操作的其他详细信息，请参阅以下各节。
29
经营成果
下面的讨论包括对我们在下表中概述的季度和年初至今的运营结果以及流动资金和资本资源的比较。
精选财务数据：
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截至的季度 |
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截至六个月 |
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序贯 |
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年初至今 |
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||||||||||
运营说明书 |
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6月30日， |
|
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3月31日， |
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||
销售 |
|
$ |
2,906 |
|
|
$ |
2,599 |
|
|
$ |
5,505 |
|
|
$ |
5,354 |
|
售出货物成本(不包括以下费用) |
|
|
2,533 |
|
|
|
2,404 |
|
|
|
4,937 |
|
|
|
4,919 |
|
销售、一般管理和其他费用 |
|
|
69 |
|
|
|
60 |
|
|
|
129 |
|
|
|
106 |
|
研发费用 |
|
|
13 |
|
|
|
11 |
|
|
|
24 |
|
|
|
16 |
|
计提折旧、损耗和摊销准备 |
|
|
163 |
|
|
|
161 |
|
|
|
324 |
|
|
|
306 |
|
重组和其他费用，净额 |
|
|
18 |
|
|
|
202 |
|
|
|
220 |
|
|
|
173 |
|
利息开支 |
|
|
40 |
|
|
|
27 |
|
|
|
67 |
|
|
|
53 |
|
其他(收入)费用，净额 |
|
|
(22 |
) |
|
|
59 |
|
|
|
37 |
|
|
|
60 |
|
总成本和费用 |
|
|
2,814 |
|
|
|
2,924 |
|
|
|
5,738 |
|
|
|
5,633 |
|
所得税前收入(亏损) |
|
|
92 |
|
|
|
(325 |
) |
|
|
(233 |
) |
|
|
(279 |
) |
所得税准备金(受益于) |
|
|
61 |
|
|
|
(18 |
) |
|
|
43 |
|
|
|
74 |
|
净收益(亏损) |
|
|
31 |
|
|
|
(307 |
) |
|
|
(276 |
) |
|
|
(353 |
) |
减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损) |
|
|
11 |
|
|
|
(55 |
) |
|
|
(44 |
) |
|
|
(20 |
) |
归属于美国铝业公司的净利润（亏损） |
|
$ |
20 |
|
|
$ |
(252 |
) |
|
$ |
(232 |
) |
|
$ |
(333 |
) |
|
|
截至的季度 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
精选财务收件箱 |
|
6月30日， |
|
|
3月31日， |
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||
归属于美国铝业的每股稀释收益（亏损） |
|
$ |
0.11 |
|
|
$ |
(1.41 |
) |
|
$ |
(1.29 |
) |
|
$ |
(1.87 |
) |
氧化铝（kMT）的第三方发货 |
|
|
2,267 |
|
|
|
2,397 |
|
|
|
4,664 |
|
|
|
4,065 |
|
铝的第三方出货量(国民党) |
|
|
677 |
|
|
|
634 |
|
|
|
1,311 |
|
|
|
1,223 |
|
每公吨氧化铝平均实现价格 |
|
$ |
399 |
|
|
$ |
372 |
|
|
$ |
385 |
|
|
$ |
367 |
|
每公吨铝的平均实现价格 |
|
$ |
2,858 |
|
|
$ |
2,620 |
|
|
$ |
2,743 |
|
|
$ |
3,000 |
|
氧化铝平均价格指数(API)(1) |
|
$ |
392 |
|
|
$ |
356 |
|
|
$ |
374 |
|
|
$ |
351 |
|
伦敦金属交易所(LME)平均15天滞后(2) |
|
$ |
2,486 |
|
|
$ |
2,201 |
|
|
$ |
2,343 |
|
|
$ |
2,331 |
|
概述
顺序周期比较
美国铝业公司2024年第二季度的净收益(亏损)为20美元，而2024年第一季度为252美元。272美元的有利变化主要是由于：
部分偏移量：
30
年初至今比较
可归因于美国铝业公司的净收益(亏损)在2024年6个月期间为232美元，而2023年6个月期间为333美元。101美元的有利变化主要是由于：
部分偏移量：
销售
顺序周期比较
销售额增加了307美元，主要原因是：
部分偏移量：
年初至今比较
销售额增加了151美元，主要原因是：
部分偏移量：
销货成本
顺序周期比较
销售成本占销售额的百分比下降5%，主要原因是：
部分偏移量：
年初至今比较
销售成本占销售额的百分比下降2%，主要原因是：
部分偏移量：
销售、一般管理和其他费用
与2024年第一季度相比，销售、一般行政和其他费用增加了9美元，与2023年6个月期间相比增加了23美元。环比和年初至今的增长主要是劳动力成本上升的结果。
31
计提折旧、损耗和摊销准备
顺序周期比较
折旧增加2美元，主要原因是：
年初至今比较
折旧增加18美元，主要原因是：
利息开支
与2024年第一季度相比，利息支出增加了13美元，与2023年同期相比增加了14美元。按年及年初至今的增长，主要是由於2024年3月发行的750 7.125厘优先债券获得额外利息所致。
其他(收入)费用，净额
顺序周期比较
其他(收入)支出，2024年第二季度净额为22美元，而2024年第一季度为59美元。81美元的有利变化主要是由于：
部分偏移量：
年初至今比较
其他(收入)支出，2024年6个月期间净额为37美元，而2023年6个月期间为60美元。23美元的有利变化主要是由于：
部分偏移量：
32
重组和其他费用，净额
顺序周期比较
2024年第二季度，重组和其他费用净额为18美元，主要涉及：
2024年第一季度，重组和其他费用净额为202美元，主要涉及：
年初至今比较
在2024年6个月期间，重组和其他费用净额为220亿美元，主要涉及：
在2023年6个月期间，重组和其他费用净额173美元，主要涉及：
所得税准备金(受益于)
顺序周期比较
2024年第二季度所得税拨备为61美元，税前收入为92美元或66.3%。相比之下，2024年第一季度所得税收益为18美元，税前亏损为325美元或5.5%。
税项支出增加79000美元的主要原因是缴税管辖区的收入增加。此外，该公司在其维持全额税务估值免税额的司法管辖区出现亏损。
年初至今比较
2024年6个月期间的所得税拨备为43美元，税前亏损为233美元或18.5%。相比之下，2023年六个月期间的所得税拨备为74美元，税前亏损为(279)或(26.5%)。
税项支出减少31美元，主要是由于纳税管辖区的收入减少。
非控股权益
顺序周期比较
2024年第二季度可归因于非控股权益的净收益(亏损)为11美元，而2024年第一季度为55美元。该等金额完全与Alumina Limited于数个联营经营实体的40%权益有关。美国铝业将通过完成对Alumina Limited的收购，确认可归因于非控制性权益的净收益(亏损)。
这一变化主要是由于重组成本降低、衍生工具按市价计价的有利结果以及氧化铝平均实现价格上升，但生产成本上升和税收增加部分抵消了这一影响。
年初至今比较
可归因于非控股权益的净收益(亏损)在2024年的6个月期间为44美元，而2023年的6个月期间为20美元。该等金额完全与Alumina Limited于数个联营经营实体的40%权益有关。美国铝业将通过完成Alumina Limited收购确认可归因于非控制性权益的净收益(亏损)。
这一变化主要是由于重组成本上升、公司内部存货利润减少以及生产成本上升所致，但氧化铝平均已实现价格上升、原材料和能源成本下降以及衍生工具按市值计价的有利结果部分抵消了这一变化。
33
细分市场信息
美国铝业公司是铝土矿、氧化铝和铝产品的生产商。该公司有两个运营和可报告的部门：(I)氧化铝和(Ii)铝。根据美国铝业公司的管理报告系统，部门业绩是根据一系列因素进行评估的；然而，业绩的主要衡量标准是每个部门的调整后EBITDA(扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益)。该公司将分部调整后的EBITDA计算为总销售额(第三方和部门间)减去以下项目：销售成本；销售、一般行政和其他费用；以及研究和开发费用。美国铝业公司的部门调整后EBITDA可能无法与其他公司的类似名称衡量标准相比较。CODM职能定期审查这两个业务部门的财务信息，包括调整后的EBITDA，以评估业绩和分配资源。
氧化铝
商业最新消息。 平均API为每公吨392美元，与上一季度相比趋势良好，反映出10%的环比增长。
2024年6月，美国铝业按计划完成了Kwinana炼油厂的全面削减，该计划于2024年1月宣布。截至2024年3月，炼油厂约有780名员工，这一数字将在2024年第三季度减少到约250人，以管理某些流程，这些流程将持续到2025年第三季度左右。届时，员工人数将进一步减少到50人左右。除了因裁员而离职的员工外，约150名员工将通过2023年第三季度宣布的生产率计划终止工作，或重新部署到美国铝业的其他业务。
在2024年第二季度，美国铝业记录了与削减炼油厂有关的重组费用8美元，其中包括6美元的水管理费用和2美元的合同终止费用。在2024年第一季度，美国铝业记录的重组费用为197美元，其中包括123美元的水管理成本，41美元的员工相关成本，15美元的资产报废义务，13美元的要么接受要么支付合同，以及5美元的资产减值。预计到2025年，相关现金支出约为225美元(包括现有的与员工相关的负债和资产报废债务)，其中2024年将支出约145美元。该公司在2024年第二季度和六个月期间分别支出了22美元和24美元的准备金。
容量。氧化铝部分的基本产能为13,843公吨，削减的精炼产能为3,204公吨。在2024年第二季度，由于Kwinana炼油厂的全面削减(见上文)，削减的产能增加了1,752 KMT。
氧化铝总出货量包括非氧化铝部门生产的公吨氧化铝。购买这种氧化铝是为了满足某些客户的承诺。氧化铝部门承担购买的氧化铝的损失风险，直到产品的控制权移交给该部门的客户。此外，下表中的运营成本包括所有与生产相关的成本：消耗的原材料；转换成本，如人工、材料和水电费；折旧和摊销；以及工厂管理费用。
|
|
截至的季度 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
3月31日， |
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||
铝土矿产量(Mdmt) |
|
|
9.5 |
|
|
|
10.1 |
|
|
|
19.6 |
|
|
|
19.9 |
|
第三方铝土矿发货量(MDMT) |
|
|
1.5 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
2.5 |
|
|
|
3.7 |
|
氧化铝生产（国民党） |
|
|
2,539 |
|
|
|
2,670 |
|
|
|
5,209 |
|
|
|
5,314 |
|
第三方氧化铝出货量（kmt） |
|
|
2,267 |
|
|
|
2,397 |
|
|
|
4,664 |
|
|
|
4,065 |
|
部门间氧化铝发货量(KMT) |
|
|
1,025 |
|
|
|
943 |
|
|
|
1,968 |
|
|
|
1,983 |
|
氧化铝总出货量(KMT) |
|
|
3,292 |
|
|
|
3,340 |
|
|
|
6,632 |
|
|
|
6,048 |
|
第三方铝土矿销售 |
|
$ |
96 |
|
|
$ |
64 |
|
|
$ |
160 |
|
|
$ |
249 |
|
第三方氧化铝销售 |
|
|
914 |
|
|
|
897 |
|
|
|
1,811 |
|
|
|
1,502 |
|
部门第三方销售总额 |
|
$ |
1,010 |
|
|
$ |
961 |
|
|
$ |
1,971 |
|
|
$ |
1,751 |
|
分部间氧化铝销售 |
|
|
457 |
|
|
|
395 |
|
|
|
852 |
|
|
|
818 |
|
总销售额 |
|
$ |
1,467 |
|
|
$ |
1,356 |
|
|
$ |
2,823 |
|
|
$ |
2,569 |
|
分部调整后的EBITDA |
|
$ |
186 |
|
|
$ |
139 |
|
|
$ |
325 |
|
|
$ |
136 |
|
每公吨氧化铝的第三方平均实现价格 |
|
$ |
399 |
|
|
$ |
372 |
|
|
$ |
385 |
|
|
$ |
367 |
|
运营成本 |
|
$ |
1,189 |
|
|
$ |
1,163 |
|
|
$ |
2,352 |
|
|
$ |
2,176 |
|
每公吨氧化铝运输的平均成本 |
|
$ |
361 |
|
|
$ |
348 |
|
|
$ |
355 |
|
|
$ |
360 |
|
34
生产
顺序周期比较
氧化铝产量下降5%，主要原因是：
年初至今比较
氧化铝产量下降2%，主要原因是：
部分偏移量：
第三方销售
顺序周期比较
第三方销售额增加了49美元，主要原因是：
部分偏移量：
年初至今比较
第三方销售额增加了220美元，主要原因是：
部分偏移量：
细分市场销售
顺序周期比较
部门间销售额增加62美元，主要原因是：
年初至今比较
部门间销售额增加34美元，主要原因是：
部分抵消
35
分部调整后的EBITDA
顺序周期比较
分部调整后EBITDA增加47美元，主要原因是：
部分偏移量：
年初至今比较
分部调整后EBITDA增加189美元，主要原因是：
部分偏移量：
向前看。与2024年第二季度相比，氧化铝部门预计2024年第三季度的生产成本将因澳大利亚铝土矿品位下降而增加。
该公司预计，2024年氧化铝总产量和出货量将与先前的预测保持不变，分别在9.8至1,000万吨和12.7至1,290万吨之间。产量和发货量之间的差异反映了交易量和外部来源的氧化铝，以履行客户合同，由于Kwinana炼油厂的削减。
铝
商业最新消息。 铝价环比上涨，2024年第二季度LME价格滞后15天，平均为每吨2,486美元。
2024年第二季度，在Alumar冶炼厂经历了上一季度的运营不稳定后，公司恢复了重启Alumar冶炼厂的受控步伐，并继续采取行动改善冶炼厂的整体业绩。截至2024年6月30日，该网站的运营能力约占该网站268 KMT(美国铝业股份)年总容量的72%。
2024年4月，美国财政部与英国协调，宣布对俄罗斯铝实施制裁。制裁禁止向美国和英国进口2024年4月13日或之后生产的俄罗斯联邦原产铝，并限制伦敦金属交易所和芝加哥商品交易所的活动。
2024年3月，美国铝业在印第安纳州的Warrick运营基地完成了自2023年10月开始的年产能约54,000万吨的重启工作。美国铝业在2024年第一季度发生了3美元的重新启动费用。
圣西普兰冶炼厂
2024年3月，根据2023年2月更新的可行性协议的要求，美国铝业完成了圣西普里安冶炼厂约6%的罐子的重启。在2024年的六个月期间，公司发生了2美元的重新启动费用。关于2021年12月的协议和2023年2月更新的生存能力协议，本公司限制了2024年6月30日剩余的86美元现金，可用于现场资本改善和冶炼厂重新启动成本。工人代表拒绝使用这笔现金来弥补冶炼厂的运营亏损。
铝第三方总出货量包括非铝部门生产的公吨铝。该部门购买此类铝是为了满足某些客户承诺。铝部门承担购买的铝的损失风险，直到产品的控制权转移到该部门的客户为止。此外，总出货量包括从合资企业供应协议中获得的提成。
每公吨铝的平均实现第三方价格包括三个要素：a)基础贱金属部件，基于LME的报价；b)区域溢价，表示与向特定地区实物交付金属相关的基础LME部件的增量价格(例如，在美国销售的金属的中西部溢价)；以及c)产品溢价，表示接收特定形状的实物金属(例如，钢坯、板坯、棒材等)的增量价格。或者是合金。
36
运营成本包括所有与生产相关的成本：消耗的原材料；转换成本，如人工、材料和水电费；折旧和摊销；以及工厂管理费用。
|
|
截至的季度 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
3月31日， |
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||
生产（国民党） |
|
|
543 |
|
|
|
542 |
|
|
|
1,085 |
|
|
|
1,041 |
|
总发货量（kMT） |
|
|
677 |
|
|
|
634 |
|
|
|
1,311 |
|
|
|
1,223 |
|
第三方铝销售 |
|
$ |
1,934 |
|
|
$ |
1,661 |
|
|
$ |
3,595 |
|
|
$ |
3,670 |
|
其他(1) |
|
|
(39 |
) |
|
|
(23 |
) |
|
|
(62 |
) |
|
|
(72 |
) |
部门第三方销售总额 |
|
$ |
1,895 |
|
|
$ |
1,638 |
|
|
$ |
3,533 |
|
|
$ |
3,598 |
|
细分市场销售 |
|
|
3 |
|
|
|
4 |
|
|
|
7 |
|
|
|
7 |
|
总销售额 |
|
$ |
1,898 |
|
|
$ |
1,642 |
|
|
$ |
3,540 |
|
|
$ |
3,605 |
|
分部调整后的EBITDA |
|
$ |
233 |
|
|
$ |
50 |
|
|
$ |
283 |
|
|
$ |
294 |
|
每公吨平均实现第三方价格 |
|
$ |
2,858 |
|
|
$ |
2,620 |
|
|
$ |
2,743 |
|
|
$ |
3,000 |
|
运营成本 |
|
$ |
1,643 |
|
|
$ |
1,568 |
|
|
$ |
3,211 |
|
|
$ |
3,281 |
|
每公吨铝运输的平均成本 |
|
$ |
2,427 |
|
|
$ |
2,474 |
|
|
$ |
2,450 |
|
|
$ |
2,682 |
|
生产
顺序周期比较
产量与第一季度的强劲产量一致
年初至今比较
产量增长4%主要是由于：
第三方销售
顺序周期比较
第三方销售额增加了257美元，主要原因是：
年初至今比较
第三方销售额下降65美元，主要原因是：
部分偏移量：
37
分部调整后的EBITDA
顺序周期比较
分部调整后的EBITDA增加了183美元，主要是因为：
部分偏移量：
年初至今比较
分部调整后的EBITDA减少了11美元，主要原因是：
部分偏移量：
下表提供了美国铝业公司拥有的每个冶炼厂的合并产能和削减产能（各单位单位：公里）：
|
|
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|||||||||||||||
设施 |
|
国家 |
|
容量(1) |
|
|
缩减 |
|
|
容量(1) |
|
|
缩减 |
|
|
容量(1) |
|
|
缩减 |
|
||||||
波特兰(2) |
|
澳大利亚 |
|
|
197 |
|
|
|
35 |
|
|
|
197 |
|
|
|
42 |
|
|
|
197 |
|
|
|
49 |
|
S·Lu·S(Alumar)(3) |
|
巴西 |
|
|
268 |
|
|
|
75 |
|
|
|
268 |
|
|
|
84 |
|
|
|
268 |
|
|
|
118 |
|
贝科莫 |
|
加拿大 |
|
|
324 |
|
|
|
— |
|
|
|
324 |
|
|
|
— |
|
|
|
314 |
|
|
|
— |
|
贝瑟努尔 |
|
加拿大 |
|
|
350 |
|
|
|
— |
|
|
|
350 |
|
|
|
— |
|
|
|
350 |
|
|
|
— |
|
德尚博 |
|
加拿大 |
|
|
287 |
|
|
|
— |
|
|
|
287 |
|
|
|
— |
|
|
|
287 |
|
|
|
— |
|
费尔南多·阿拉·L |
|
冰岛 |
|
|
351 |
|
|
|
— |
|
|
|
351 |
|
|
|
— |
|
|
|
351 |
|
|
|
— |
|
Lista |
|
挪威 |
|
|
95 |
|
|
|
31 |
|
|
|
95 |
|
|
|
31 |
|
|
|
95 |
|
|
|
31 |
|
莫绍恩 |
|
挪威 |
|
|
200 |
|
|
|
— |
|
|
|
200 |
|
|
|
— |
|
|
|
200 |
|
|
|
— |
|
圣西普里安(4) |
|
西班牙 |
|
|
228 |
|
|
|
214 |
|
|
|
228 |
|
|
|
214 |
|
|
|
228 |
|
|
|
228 |
|
马塞纳·韦斯特 |
|
在美国 |
|
|
130 |
|
|
|
— |
|
|
|
130 |
|
|
|
— |
|
|
|
130 |
|
|
|
— |
|
沃里克(5) |
|
在美国 |
|
|
215 |
|
|
|
54 |
|
|
|
215 |
|
|
|
54 |
|
|
|
269 |
|
|
|
162 |
|
|
|
|
|
|
2,645 |
|
|
|
409 |
|
|
|
2,645 |
|
|
|
425 |
|
|
|
2,689 |
|
|
|
588 |
|
向前看。与2024年第二季度相比，铝部门预计2024年第三季度的原材料成本较低。
该公司预计，2024年铝部分的总产量和出货量将与先前的预测保持不变，分别在2.2百万至230亿万公吨和2.5百万至260万公吨之间。
38
某些细分信息的对账
总细分第三方销售到合并销售的对账
|
|
截至的季度 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
3月31日， |
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||
氧化铝 |
|
$ |
1,010 |
|
|
$ |
961 |
|
|
$ |
1,971 |
|
|
$ |
1,751 |
|
铝 |
|
|
1,895 |
|
|
|
1,638 |
|
|
|
3,533 |
|
|
|
3,598 |
|
部门第三方销售总额 |
|
$ |
2,905 |
|
|
$ |
2,599 |
|
|
$ |
5,504 |
|
|
$ |
5,349 |
|
其他 |
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
5 |
|
综合销售额 |
|
$ |
2,906 |
|
|
$ |
2,599 |
|
|
$ |
5,505 |
|
|
$ |
5,354 |
|
分部总经营成本与合并销货成本的对账
|
|
截至的季度 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
3月31日， |
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||
氧化铝 |
|
$ |
1,189 |
|
|
$ |
1,163 |
|
|
$ |
2,352 |
|
|
$ |
2,176 |
|
铝 |
|
|
1,643 |
|
|
|
1,568 |
|
|
|
3,211 |
|
|
|
3,281 |
|
其他(1) |
|
|
233 |
|
|
|
198 |
|
|
|
431 |
|
|
|
516 |
|
部门总运营成本 |
|
|
3,065 |
|
|
|
2,929 |
|
|
|
5,994 |
|
|
|
5,973 |
|
淘汰(2) |
|
|
(431 |
) |
|
|
(391 |
) |
|
|
(822 |
) |
|
|
(847 |
) |
计提折旧、损耗和摊销准备(3) |
|
|
(158 |
) |
|
|
(155 |
) |
|
|
(313 |
) |
|
|
(295 |
) |
其他(4) |
|
|
57 |
|
|
|
21 |
|
|
|
78 |
|
|
|
88 |
|
销售货物的综合成本 |
|
$ |
2,533 |
|
|
$ |
2,404 |
|
|
$ |
4,937 |
|
|
$ |
4,919 |
|
调整后的EBITDA总额与美国铝业公司合并净收入(亏损)的对账
|
|
截至的季度 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
3月31日， |
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||
分部调整后EBITDA合计 |
|
$ |
419 |
|
|
$ |
189 |
|
|
$ |
608 |
|
|
$ |
430 |
|
未分配金额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
转化(1) |
|
|
(16 |
) |
|
|
(14 |
) |
|
|
(30 |
) |
|
|
(25 |
) |
部门间抵销 |
|
|
(29 |
) |
|
|
(8 |
) |
|
|
(37 |
) |
|
|
23 |
|
公司费用(2) |
|
|
(41 |
) |
|
|
(34 |
) |
|
|
(75 |
) |
|
|
(54 |
) |
计提折旧、损耗和摊销准备 |
|
|
(163 |
) |
|
|
(161 |
) |
|
|
(324 |
) |
|
|
(306 |
) |
重组和其他费用，净额 |
|
|
(18 |
) |
|
|
(202 |
) |
|
|
(220 |
) |
|
|
(173 |
) |
利息开支 |
|
|
(40 |
) |
|
|
(27 |
) |
|
|
(67 |
) |
|
|
(53 |
) |
其他收入(支出)，净额 |
|
|
22 |
|
|
|
(59 |
) |
|
|
(37 |
) |
|
|
(60 |
) |
其他(3) |
|
|
(42 |
) |
|
|
(9 |
) |
|
|
(51 |
) |
|
|
(61 |
) |
所得税前综合收益(亏损) |
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92 |
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(325 |
) |
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(233 |
) |
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(279 |
) |
从所得税中受益 |
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(61 |
) |
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18 |
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(43 |
) |
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(74 |
) |
可归因于非控股权益的净(收益)亏损 |
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(11 |
) |
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55 |
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44 |
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20 |
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归属于美国铝业公司的合并净利润（亏损） |
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$ |
20 |
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$ |
(252 |
) |
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$ |
(232 |
) |
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$ |
(333 |
) |
39
环境问题
见本表格10-Q第I部分第1项综合财务报表附注O的环境事项一节。
流动性与资本资源
管理层相信，公司的手头现金、预计现金流和流动资金选项，再加上其战略行动，将足以满足其短期(至少12个月)和长期运营和投资需求。该公司计划机会性地获得流动资金来源，以支持其现金状况和持续的现金需求。此外，公司在使用现金方面具有灵活性；除了截至2024年8月1日承担的Alumina Limited债务外，公司在2027年之前没有重大债务到期日，也没有与其养老金计划义务相关的重大现金缴款要求。美国铝业正在考虑对所承担的Alumina Limited债务进行潜在的偿还或再融资选择。
尽管管理层相信，美国铝业预计的现金流和其他流动性选择将为运营和投资需求提供足够的资源，但该公司未来能否以可接受的条件获得融资将受到许多因素的影响，包括：(I)美国铝业公司的信用评级；(Ii)整体资本市场的流动性；(Iii)经济和大宗商品市场的当前状况；以及(Iv)短期和长期债务评级。不能保证该公司将继续以美国铝业公司可以接受的条款进入资本市场。
全球或宏观经济事件导致的市场状况变化，如持续的地区冲突、高通胀和不断变化的全球货币政策，可能会对美国铝业获得额外融资的能力和借款成本产生不利影响。无法产生足够的收益可能会影响公司履行我们的未偿债务和循环信贷安排协议中的财务契约的能力，并限制我们获得这些流动性来源的能力，或者以公司可以接受的条款对我们的未偿债务或信贷协议进行再融资或重新谈判的能力。此外，此类事件对市场状况的影响可能会对美国铝业的客户、供应商、合资伙伴和股权方法投资的流动性产生不利影响，从而可能对未偿还应收账款的可收回性和我们的现金流产生负面影响。
来自运营的现金
在2024年的6个月期间，业务提供的现金为美元，而2023年同期用于业务的现金为176000美元。现金来源和(使用)方面的显著变化包括：
在2024年期间，友发将继续记录其税收拨备和纳税义务，不受ATO评估的影响，因为它预计会占上风。应缴税款将作为非流动负债保留在Aofa的资产负债表上，并因后续期间利息扣除的税收影响而增加，直到争议解决为止。截至2024年6月30日，累计利息扣除产生的非流动负债为209美元(312澳元)。见本表格10-Q第I部分第1项合并财务报表附注O对税务争议的说明。
该公司利用应收账款购买协议融资，以循环方式通过特殊目的实体向金融机构出售高达130美元的某些应收账款。美国铝业公司担保公司子公司的履约义务，未售出的客户应收账款被质押给金融机构，以确保已售出的应收账款的安全。截至2024年6月30日，SPE持有239美元的未售出客户应收账款，作为已售出应收账款的抵押品。
本公司继续为转移到金融机构的客户应收账款提供服务。在美国铝业收取客户付款时，SPE会将额外的应收账款转移到金融机构，而不是汇款。在2024年的6个月期间，公司销售了600美元的客户应收账款，并将之前销售的应收账款中的584美元进行了再投资，从而从金融机构获得了16美元的现金净收益。在2023年的6个月期间，公司销售了174美元的客户应收账款总额，并将之前销售的应收账款中的127美元进行了再投资，从而使金融机构的现金收益净额为47美元。来自以前出售但尚未再投资的应收账款的现金收入89美元计入应付账款，在截至2024年6月30日的合并资产负债表上进行交易。根据协议从已售出应收账款收到的现金在合并现金流量表的经营活动中列报。见本表格10-Q第I部分第1项合并财务报表附注一。
40
融资活动
2024年6个月期间，融资活动提供的现金为679美元，而2023年同期为16美元。
2024年6个月期间的现金来源主要是债券发行的净收益737美元(见下文)和Alumina Limited的净供款33美元(见上文非控股权益)，部分被已支付的37美元股息和25美元的短期借款净付款(见下文)所抵消。
短期借款
本公司已订立存货回购协议，根据该协议，本公司将铝出售予第三方，并同意其后回购大致相同的存货。该公司没有记录每批库存的销售情况，截至2024年6月30日，与这些协议有关的31美元现金净额在综合资产负债表的其他流动负债中记录为短期借款。
在2024年的6个月期间，该公司记录了45美元的借款，并回购了与这些协议有关的70美元的库存。在2023年的六个月期间，该公司记录了25美元的借款，并回购了与这些协议相关的15美元库存。
根据库存回购协议收到和随后支付的现金计入合并现金流量表上的融资活动提供的现金。
144A债务
2024年3月，美国铝业公司的全资子公司澳大利亚国民银行完成了规则144A(1933年美国证券法修订)的债务发行，本金总额为750亿美元，2031年到期的7.125%优先债券(2031年债券)，带有绿色债券名称。是次发行的净收益为737美元，反映了2031年债券的初始购买者的折让以及发行成本。见本表格10-Q第一部分第1项合并财务报表附注k。
信贷安排
循环信贷安排
公司拥有1,250美元的循环信贷和信用证融资，用于营运资金和/或其他一般企业用途(循环信贷融资)。循环信贷安排成立于2016年9月，于2022年6月修订和重述，并于2024年1月修订，计划于2027年6月到期。在符合循环信贷安排的条款及条件下，本公司或美国铝业公司的全资附属公司ANHBV可借入资金或签发信用证。根据2024年1月修正案的条款，该公司同意为其在循环信贷安排下的义务提供抵押品。有关循环信贷安排的更多信息，请参阅美国铝业公司截至2023年12月31日的合并财务报表附注m中表格10-k的年度报告第二部分第8项。
截至2024年6月30日，该公司遵守了所有财务契约。本公司可获得循环信贷安排下的全部承诺额。截至2024年6月30日，没有未偿还的借款，在2024年和2023年的六个月期间也没有根据循环信贷安排借入任何金额。
日元循环信贷安排
本公司于2023年4月签订了一项250美元的循环信贷安排，可用于提取日元(日元循环信贷安排)。日本循环信贷安排于2024年1月和2024年4月进行了修订(见下文)，计划于2025年4月到期。在符合贷款条款和条件的情况下，本公司或澳新银行可借入资金。该安排包括与循环信贷安排所包括的契诺基本相同的契诺。根据2024年1月修订的现行条款，本公司同意为其在日元循环信贷安排下的义务提供抵押品。有关日元循环信贷安排的更多信息，请参阅美国铝业公司截至2023年12月31日的合并财务报表附注m中表格10-k的年度报告第二部分第8项。
截至2024年6月30日，该公司遵守了所有财务契约。本公司可获得日本循环信贷安排项下的全部承诺额。截至2024年6月30日，没有未偿还的借款。在2024年的六个月期间，借入了201美元(29,686日元)，偿还了196美元(29,686日元)。在2023年的六个月期间，日元循环信贷安排没有借入任何金额。
2024年4月26日，本公司签署了一项修正案，将日元循环信贷安排的到期日延长至2025年4月。
41
氧化铝有限公司循环信贷安排
在收购Alumina Limited方面，截至2024年8月1日，公司承担了约385美元的债务，这是从Alumina Limited的循环信贷安排中提取的金额。
氧化铝有限公司有500美元的循环信贷安排，2025年10月(100美元)、2026年1月(150美元)、2026年7月(150美元)和2027年6月(100美元)到期。氧化铝有限公司的设施包含一项限制债务产生的财务契约。截至2024年6月30日，Alumina Limited遵守了该公约，并可以获得该设施下的剩余承诺。
Alumina Limited的循环信贷安排也包含一项条款，允许大多数贷款人在控制权变更时向Alumina Limited发出通知，要求在发出通知后90个工作日内偿还贷款(90天通知)。美国铝业已与贷款机构接洽，贷款机构已表示有意至少推迟至2024年12月1日发出90天通知，为美国铝业在收购Alumina Limited后考虑潜在的偿还或再融资方案提供更多时间。
分红
2024年7月31日，董事会宣布季度现金股息为公司普通股和A系列可转换优先股每股0.10美元，将于2024年8月29日支付给2024年8月12日收盘时登记在册的股东。美国铝业普通股和优先股的股息以美元支付。以美元以外的货币支付的CDI的股息将使用2024年8月22日的外币汇率确定。
2024年5月9日，董事会宣布向2024年5月21日收盘时登记在册的股东发放季度现金股息，每股普通股0.10美元。2024年6月，公司支付了18美元的现金股息。
收视率
美国铝业公司的借贷成本和进入资本市场的能力不仅受到市场状况的影响，还受到主要信用评级机构对美国铝业公司债务的短期和长期债务评级的影响。
2024年3月6日，穆迪投资者服务公司将ANHBV的长期债务评级从Baa3下调至Ba1，并将前景从负面调整为稳定。
2024年3月4日，惠誉评级将美国铝业公司和ANHBV的长期债务评级从BBB-下调至BB+，并将前景从负面调整为稳定。
2024年3月4日，标准普尔全球评级将美国铝业公司的长期债务评级从BB+下调至BB，并将前景从正面修正为稳定。
评级并不是建议购买或持有我们的任何证券，评级机构可在任何时候完全酌情修改或撤销评级。
投资活动
2024年6个月期间用于投资活动的现金为281美元，而2023年同期为222美元。
在2024年的6个月期间，现金的使用主要归因于与资本支出有关的265美元和向ELYSIS伙伴关系提供的17美元现金捐款。
在2023年的6个月期间，现金的使用主要归因于与资本支出有关的198美元和向ELYSIS伙伴关系提供的36美元现金捐款。
最近采用和最近发布的会计准则
见本表格10-Q第一部分第1项合并财务报表附注b。
公司信息的传播
美国铝业公司打算通过其网站http://www.alcoa.com，以及新闻稿、提交给证券交易委员会的文件、电话会议和网络广播，发布有关公司发展和财务业绩的未来公告。
42
项目3.数量和质量关于市场风险的披露。
见美国铝业公司截至2023年12月31日的年度报告中关于市场风险的定量和定性披露的Form 10-k中的第二部分第7A项。自2023年12月31日以来，我们对市场风险的敞口没有实质性变化。有关更多信息，请参阅合并财务报表标题衍生项下附注m中本表格10-Q第一部分第1项。
项目4.控制和程序。
(A)对披露控制和程序的评价
美国铝业公司首席执行官和首席财务官评估了截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序，这些控制和程序在1934年修订的美国证券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)规则中定义，他们得出的结论是，这些控制和程序自2024年6月30日起有效。
(B)财务报告内部控制的变化
于2024年第二季度，财务报告内部控制并无重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分--其他R信息
项目1.腿部阿尔诉讼程序。
在正常的业务过程中，美国铝业卷入了许多诉讼和索赔，既有实际的，也有潜在的。针对美国铝业公司的各种诉讼、索赔和诉讼已经或可能被提起或提起，包括与环境、安全和健康、商业、税收、产品责任、知识产权侵权、治理、就业、员工和退休福利事项有关的诉讼、索赔和诉讼，以及在正常业务过程中产生的其他诉讼和索赔。虽然在这些其他事项中索赔的金额可能很大，但由于存在相当大的不确定性，最终赔偿责任并不容易确定。因此，本公司于某一特定期间的流动资金或经营业绩可能会受到上述一项或多项其他事项的重大影响。然而，根据目前掌握的事实，管理层相信，处置这些待决或断言的其他事项不会对本公司的财务状况产生重大不利影响，无论是个别或整体影响。
有关我们的材料未决诉讼和索赔的讨论可在美国铝业公司截至2023年12月31日的财政年度Form 10-k年度报告的第一部分第3项法律程序中找到。
圣克罗伊岛诉讼程序-2012年前，公司的前母公司美国铝业公司收到了两起多原告诉讼，指控飓风乔治或从公司前圣克罗伊氧化铝工厂吹来的风造成人身伤害或财产损失。这些行动随后被合并到2017年的红尘索赔案卷中。
2022年3月，维尔京群岛高等法院发布了一项经修订的案件管理命令，将红尘案卷中的申诉分为50个申诉小组，指定为A组至I组。双方从A组中挑选了10个申诉作为A组主要案件进行审判。2024年5月，法院发布了关于A组主要案件的经修订的案件管理命令，将审判安排在2024年11月开始。有关A组主要案件的审判将持续到2025年7月。法院还命令当事人于2024年8月31日或之前参加调解。有关本法律程序的更多信息，请参阅合并财务报表附注O中本表格10-Q第一部分下的“圣克罗伊诉讼程序”和美国铝业公司截至2023年12月31日的财政年度表格10-K中第一部分第三项法律程序下的“圣克罗伊诉讼程序--阿贝德内戈和亚伯拉罕案件”。
环境问题
美国证券交易委员会规定，当政府主管部门是诉讼的一方时，如果政府当局是诉讼的一方，并且此类诉讼涉及美国铝业公司有理由相信将超过指定门槛的潜在金钱制裁，则要求披露某些环境事项。根据这些规定，公司使用1美元的门槛来确定是否需要披露任何此类程序。
Intalco(华盛顿)违规通知-2022年5月，公司收到美国环境保护局(EPA)的违规通知(11月)。11月指控该公司的Intalco冶炼厂自该冶炼厂运营以来违反了《清洁空气法》。环保局于2022年5月将此事提交给美国司法部、环境和自然资源司(DOJ)。美国司法部和该公司同意达成一项规定的和解协议，该协议于2024年7月18日提交给西雅图的美国华盛顿州西区地区法院，要求该公司支付5美元的民事罚款。
43
第1A项。RISK因素。
我们面临着许多风险，这些风险可能会对我们的业务、运营结果、现金流、流动性或财务状况产生实质性的不利影响。关于我们的风险因素的全面讨论可以在第一部分第1A项中找到。美国铝业公司截至2023年12月31日的财政年度Form 10-k年度报告的风险因素。以下信息包括与完成Alumina Limited收购有关的其他风险。
美国铝业普通股的发行稀释了公司现有股东的所有权地位，美国铝业普通股的价格可能会受到影响。
Alumina Limited的股东现在实益拥有大约31.5%的美国铝业普通股的完全稀释股份(包括美国铝业普通股的股份，可通过转换无投票权的可转换优先股的股份发行)。因此，公司现有股东持有的美国铝业普通股和公司投票权的比例低于在完成收购Alumina Limited之前拥有的美国铝业普通股和公司投票权的比例，因此对公司管理层和政策的影响较小。
美国铝业普通股新股的发行可能会压低美国铝业普通股的市场价格。此外，Alumina Limited的股东可能决定不持有而是出售收到的美国铝业普通股或CDI的新股，这可能会压低美国铝业普通股的市场价格。美国铝业普通股和CDI的价格可能在收购完成后的几天内大幅波动，包括由于公司无法控制的因素。
美国铝业普通股通过CDI在澳交所二次上市可能会导致价格波动，并对美国铝业普通股价格产生其他影响。
除了美国铝业公司现有的在纽约证券交易所(NYSE)的主要上市外，美国铝业的普通股在ASX以CDI的形式上市。
双重上市可能会导致美国铝业公司在不同交易所上市的证券之间的价格差异，原因有很多，包括在纽约证券交易所上市的美国铝业普通股以美元交易，而在澳大利亚证券交易所上市的CDI以澳元交易，这必然会导致汇率波动，以及两家交易所的交易时间表和时区之间的差异等因素。美国铝业公司在一个市场的证券价格下降可能会导致美国铝业公司在另一个市场的证券价格下降。两地上市也为公司提供了通过发行CDI筹集额外资金的机会，这可能会对股东造成稀释。
美国铝业公司对外币汇率波动的风险敞口增加。
美国铝业公司一直受到外汇兑换风险的影响，因为它通过其外国子公司或附属公司在包括澳大利亚在内的几个国家开展业务，这些子公司或附属公司以各自的当地货币开展业务。随着对Alumina Limited的收购完成，美国铝业公司的国际业务在美国铝业公司整体业务中所占的比例比以前更大，美国铝业公司对外币汇率波动的风险敞口也增加了。
Alumina Limited的整合将使美国铝业公司承担Alumina Limited现有或可能存在的债务。
Alumina Limited与Alcoa Corporation的合并可能带来特殊风险，包括注销和意外成本或费用，并将使Alcoa Corporation承担Alumina Limited现有或可能存在的负债，包括与Alumina Limited的循环信贷安排有关的负债和潜在的税务负债。尽管美国铝业公司及其顾问对Alumina Limited的运营进行了尽职调查，但不能保证美国铝业公司知道Alumina Limited的所有负债。这些债务，以及与美国铝业公司目前未知的或美国铝业公司目前认为不重要或不太可能发生的交易相关的任何额外风险和不确定因素，都可能对美国铝业公司的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。
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项目2.取消登记股权证券的销售和收益的使用。
发行人购买股票证券
下表列出了有关在所述期间回购我们普通股股份的信息。
期间 |
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购买的股份总数 |
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加权平均每股支付价格 |
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作为公开宣布的计划的一部分购买的股票总数 |
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根据该计划可能尚未购买的股票的大约美元价值(1) |
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4月1日至4月30日 |
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— |
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$ |
500,000,000 |
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5月1日至5月31日 |
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— |
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— |
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500,000,000 |
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6月1日至6月30日 |
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— |
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— |
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— |
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500,000,000 |
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总 |
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— |
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截至本报告之日，根据2022年7月的授权，该公司目前被授权回购总额高达500美元的已发行普通股。本计划下的回购可以使用各种方法进行，其中可能包括公开市场购买、私下协商的交易或根据规则10b5-1计划进行。本计划可以随时暂停或终止，并且没有预先确定的到期日期。美国铝业公司打算注销回购的普通股。
I主题5。其他信息.
贸易安排
45
项目6.执行希比斯。
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2.1 |
美国铝业公司、AAC Investments Australia 2 Pty Ltd和Alumina Limited之间的计划实施契约的修订和重述，日期为2024年5月20日(通过参考2024年5月20日提交的公司当前8-k表格报告的附件2.1(1-37816号文件)合并) |
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3.1 |
指定证书(参考本公司于2024年8月1日提交的当前8-k表格报告(1-37816号文件)的附件3.1) |
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3.2 |
修订和重新制定的美国铝业公司章程，于2024年7月31日通过(通过引用2024年8月1日提交的公司8-k表格(1-37816号文件)附件3.2并入) |
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10.1 |
美国铝业公司非员工董事薪酬政策，2024年8月1日生效(兹提交)* |
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10.2 |
递延费用限制股董事奖励的条款和条件，自2024年8月1日起生效(兹提交)* |
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10.3 |
限售股年度董事奖励的条款和条件，自2024年8月1日起生效(兹提交)* |
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10.4 |
美国铝业公司2016年董事递延费用计划，自2016年12月起生效，于2018年12月5日修订并重述，自2024年8月1日起生效(兹提交)* |
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31.1 |
第13a-14(A)或15d-14(A)条规定的特等执行干事证书(现存档) |
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31.2 |
第13a-14(A)或15d-14(A)条规定的首席财务干事证明(现存档) |
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32.1 |
《美国法典》第18章第13a-14(B)条或第15d-14(B)条和第63章第1350节所要求的特等执行干事证书(随函提供) |
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32.2 |
美国法典第13 a-14（b）条或第15 d-14（b）条和第18条第63章第1350条要求的首席财务官认证（随附） |
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101.INS |
内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
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101.SCH |
内嵌式XBRL分类扩展架构与嵌入式链接库文档 |
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104 |
封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
* 表示需要作为本表格10-Q的附件提交的管理合同或补偿计划或安排。
根据法规S-k第601（a）（5）项，某些附表展品和附录已被省略。公司特此承诺应要求向委员会提供任何省略的时间表、展品或附录的副本。
46
登录解决方案
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
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美国铝业公司 |
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2024年8月2日 |
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/s/ Molly S. Beerman |
日期 |
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莫莉·S·比尔曼 |
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常务副总裁兼首席财务官 |
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(首席财务官) |
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2024年8月2日 |
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/s/蕾妮R.亨利 |
日期 |
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蕾妮·R亨利 |
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高级副总裁与主控人 |
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(首席会计主任) |
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