美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格
根据1934年证券交易法第13或15(d)节的季度报告 |
截至季度结束日期的财务报告
或者
根据1934年证券交易法第13或15(d)节的转型报告书 |
委员会文件号
SKECHERS美国股份有限公司
(根据其章程规定的发行人的确切名称)
|
|
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(国家或其他管辖区的 公司成立或组织) |
|
(IRS雇主 识别号码) |
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请选择注册人是否按Form 20-F或Form 40-F覆盖提交年度报告。 Form 20-F [X] Form 40-F [] |
|
(邮政编码) |
(
(如果自上次报告以来有变化,则填上其曾用名或旧地址)
根据1934年证券交易法第12(b)条规定注册的证券:
每一类别的名称 |
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交易标的 |
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注册交易所名称 |
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|
请勾选以下选项以表明注册人:(1)已在过去的12个月内根据《证券交易所法》第13或15(d)条规定提交了所有要求提交的报表(或者在所需提交此类报表的更短期限内),并且(2)在过去的90天内一直遵守了这些申报要求。
请勾选是否在前12个月(或注册人被要求提交这些文件的较短期间)的交互式数据文件的每个文件都是根据本章节规则405和s-t法规(§232.405)要求提交的。
勾选以下选框,指示申报人是大型加速评估提交人、加速评估提交人、非加速评估提交人、小型报告公司或新兴成长型公司。关于“大型加速评估提交人”、“加速评估提交人”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义,请参见《交易所法规》第12亿.2条。
☒ |
|
加速报告人 |
☐ |
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非加速报告人 |
☐ |
|
小型报告公司 |
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新兴成长公司 |
如果是新兴成长型公司,在选中复选标记的同时,如果公司已选择不使用根据证券交易法第13(a)条提供的任何新的或修订后的财务会计准则的延长过渡期来符合新的或修订后的财务会计准则,则表明该公司已选择不使用根据证券交易法第13(a)条提供的任何新的或修订后的财务会计准则的延长过渡期来符合新的或修订后的财务会计准则。☐
请勾选以下选项以指示注册人是否为外壳公司(根据交易所法规则12b-2定义)。是
截至2024年7月26日
截至2024年7月26日
SKECHERS美国公司和子公司
10-Q表格
目录
第一部分 - 财务信息
|
||
项目1。 |
基本报表 |
|
|
汇编的资产负债表(未经审计) |
3 |
|
简明合并利润表(未经审计) |
4 |
|
未经审计的简化合并综合收益表 |
5 |
|
股东权益和可赎回非控制权益的简明合并报表(未经审计) |
6 |
|
(未经审计)简明合并现金流量表 |
8 |
|
未经审计的简明合并财务报表注释 |
9 |
事项二 |
分销计划 |
18 |
第3项。 |
有关市场风险的定量和定性披露 |
23 |
事项4。 |
控制和程序 |
23 |
|
|
|
第二部分- 其他信息 |
||
项目1。 |
法律诉讼 |
25 |
项目1A。 |
风险因素 |
25 |
事项二 |
未注册的股票股权销售和筹款用途 |
25 |
第3项。 |
对优先证券的违约 |
25 |
事项4。 |
矿山安全披露 |
25 |
项目5。 |
其他信息 |
25 |
项目6。 |
展示资料 |
26 |
|
签名 |
27 |
2
第一部分 - 财务信息
项目1.基本报表
SKECHERS美国公司和子公司
压缩合并资产负债表
(未经审计)
|
|
截至 |
|
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截至 |
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||
2024年4月30日 |
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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||
资产 |
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流动资产 |
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现金及现金等价物 |
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$ |
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$ |
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||
短期投资 |
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应收账款,扣除$1,271,796的折旧。 |
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其他应收款 |
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库存 |
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预付费用和其他 |
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总流动资产($1,271,796与VIE相关) |
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物业、厂房和设备,净值 |
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经营租赁权使用资产 |
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递延所得税资产 |
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所有基金类型投资 |
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商誉 |
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其他资产净额 |
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653,963 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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||
负债,可赎回的非控制权益和股东权益 |
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流动负债 |
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应付账款 |
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$ |
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$ |
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||
应计费用 |
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经营租赁负债 |
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长期借款的流动部分清偿 |
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短期借款 |
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长期经营租赁负债 |
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长期借款 |
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递延税款负债 |
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其他长期负债 |
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总非流动负债($ |
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||
负债合计 |
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股东权益: |
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可赎回非控制股权(注1) |
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股东权益 |
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||
优先股,$ |
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0.000001 |
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||
B类普通股,$2,443,750股已发行并流通截至2023年12月31日和2024年3月31日。 |
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||
额外实收资本 |
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||
累计其他综合损失 |
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( |
) |
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( |
) |
保留盈余 |
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Skechers U.S.A., Inc.股权 |
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非控制权益(注1) |
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||
股东权益合计 |
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||
负债合计、可赎回的非控制权益、股东权益总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
请参见附注的未经审计的简明合并财务报表。
3
SKECHERS美国公司和子公司
汇编利润表
(未经审计)
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|||||||||||
(以千为单位,每股数据除外) |
|
2024 |
|
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2023 |
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2024 |
|
|
2023 |
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||||
销售 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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$ |
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||||
销售成本 |
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毛利润 |
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营业费用 |
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销售 |
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普通和管理 |
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营业费用总计 |
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||||
运营收益 |
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其他(费用)收入 |
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( |
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所得税前利润 |
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||||
所得税费用 |
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||||
净收益 |
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||||
扣除归属于非控制权益和可赎回非控制股权的净收益(注1) |
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||||
归属于Skechers U.S.A.,Inc.的净收益 |
|
$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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||||
每股Skechers U.S.A. Inc.可归属净收益。 |
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基本 |
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摊薄 |
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$ |
|
|
$ |
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$ |
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||||
计算每股Skechers U.S.A. Inc.可归属净收益时所使用的加权平均股本数。 |
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||||
基本 |
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|
||||
摊薄 |
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|
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|
|
|
|
请参见附注的未经审计的简明合并财务报表。
4
SKECHERS美国公司和子公司
综合所得简化联合财务报表
(未经审计)
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|||||||||||
(以千为单位) |
2024 |
|
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2023 |
|
|
2024 |
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2023 |
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|||||
净收益 |
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$ |
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$ |
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||||
其他综合收益,扣除税后 |
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衍生合同净未实现(损失)收益 |
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( |
) |
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( |
) |
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外币翻译调整损失 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
综合收益 |
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||||
减:归属于非控制性股东和可赎回非控制性股权的综合收益(注1) |
|
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|
||||
归属于Skechers U.S.A.,Inc.的综合收益。 |
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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请参见附注的未经审计的简明合并财务报表。
5
SKECHERS美国公司和子公司
压缩的股东权益和可赎回非控制权益的综合声明
(未经审计)
|
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股份 |
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数量 |
|
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(以千为单位) |
|
A类 |
|
|
B类 |
|
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A类 |
|
|
B类 |
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|
超额缴足的资本 |
|
|
累计其他综合损失 |
|
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保留的 |
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Skechers U.S.A., Inc.股权 |
|
|
非控制权益 |
|
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所有者权益合计 |
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可赎回非控制权益 |
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2024年3月31日结存余额 |
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$ |
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( |
) |
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净收益 |
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外币折算调整 |
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对非控股权益的分配 |
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) |
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衍生合同的未实现损失 |
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股票报酬支出 |
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员工股票购买计划收益 |
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||||
根据奖励计划发行的股份 |
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( |
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为员工所得税代扣赎回的股份 |
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购回普通股 |
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B类普通股转换为A类普通股 |
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( |
) |
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2024年6月30日余额 |
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$ |
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2023年3月31日的余额 |
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净收益 |
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外币折算调整 |
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衍生合同的净未实现收益 |
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股票报酬支出 |
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员工股票购买计划收益 |
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根据奖励计划发行的股份 |
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为员工所得税代扣赎回的股份 |
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将B类普通股转换为A类普通股 |
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2023年6月30日的余额 |
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请参见附注的未经审计的简明合并财务报表。
6
SKECHERS美国公司和子公司
股东权益和可赎回非控股权益的简明合并财务报表
(未经审计)
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股份 |
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数量 |
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(以千为单位) |
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A类 |
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B类 |
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A类 |
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B类 |
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超额缴足的资本 |
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累计其他综合损失 |
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留存收益 |
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Skechers U.S.A., Inc.股权 |
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非控制权益 |
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所有者权益合计 |
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可赎回的非控股权益 |
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2023年12月31日结余为 |
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净收益 |
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外币折算调整 |
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对非控股权益的分配 |
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衍生合约的净未实现损失 |
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股票报酬支出 |
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员工股票购买计划收益 |
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根据股权激励计划发行的股票 |
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为支付雇员税金而赎回的股票 |
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购回普通股 |
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( |
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— |
|
将B类普通股转换为A类普通股 |
|
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|
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( |
) |
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2024年6月30日余额 |
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2022年12月31日结存余额 |
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净收益 |
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外币折算调整 |
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对非控股权益的分配 |
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衍生合约未实现损失 |
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股票报酬支出 |
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员工股票购买计划收益 |
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颁发的激励奖计划股份 |
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为缴纳员工税款赎回的股份 |
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购回普通股 |
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— |
|
将B类普通股转换为A类普通股 |
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( |
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2023年6月30日的余额 |
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请参见附注的未经审计的简明合并财务报表。
7
SKECHERS美国公司和子公司
简明的综合现金流量表
(未经审计)
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截至6月30日的六个月 |
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(以千为单位) |
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2024 |
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2023 |
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经营活动现金流 |
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净收益 |
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调整净收益以便于订单营运现金流 |
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折旧和摊销 |
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坏账和退货预留 |
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保修准备金 |
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延迟所得税 |
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净外币调整 |
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( |
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营运资产和负债的变化 |
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应收账款 |
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库存 |
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( |
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其他 |
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( |
) |
应付账款 |
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( |
) |
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其他负债 |
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( |
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经营活动产生的现金流量净额 |
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投资活动现金流量 |
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资本支出 |
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( |
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收购,扣除现金收购净额 |
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( |
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投资购买 |
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( |
) |
出售和到期投资的收益 |
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投资活动产生的净现金流出 |
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( |
) |
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( |
) |
筹资活动现金流量 |
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员工购股计划的净收益 |
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偿还长期借款 |
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) |
从长期借款中获得的收益 |
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短期借款的净偿还额 |
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( |
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与股票补偿相关的员工税收支付 |
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购回普通股 |
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( |
) |
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) |
对非控股权益的分配 |
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) |
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筹集资金净额 |
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现金及现金等价物汇率变动影响 |
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现金及现金等价物净变动额 |
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期间初现金及现金等价物余额 |
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期末现金及现金等价物余额 |
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现金流补充资料披露 |
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期间内支付的现金 |
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利息 |
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净所得税 |
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非现金交易 |
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以租赁负债交换来的租赁资产 |
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获得的业务对价 |
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请参见附注的未经审计的简明合并财务报表。
8
SKECHERS美国公司和子公司
简明合并财务报表注释
(未经审计)
报告范围
Skechers U.S.A., Inc(下称“公司”)的附带未经审计的简明合并财务报表已按照美国一般认计会计准则(“GAAP”)编制,用于完整财务信息的人造申报表10-Q的要求和第十条法规S-X。根据管理层的意见,所有正常的调整和预提都已被考虑,以提供对于已给出的中期业绩的公正陈述。 2023年12月31日的资产负债表数据来自审核过的财务报表;但是,简明合并财务报表的附注不包括GAAP要求的所有年度披露,并应与公司的2023年年度申报表10-K一起阅读。
非控制权益和可赎回非控制权益
公司在几个合资公司中拥有股权,这些合资公司既可以独家在中国、以色列、韩国、墨西哥或东南亚分销公司的产品,也可以建造国内分销设施。这些合资公司属于可变利益实体(“VIE”),公司被认为是主要受益方。这一决定基于公司与VIE之间的关系,包括管理协议、治理文件和其他合同安排。具体而言,公司具有以下两个特征:(a)指导对最重要地影响实体经济绩效的活动的权力;(b)承担可能对VIE具有重大意义的实体损失的义务,或者从VIE获得可能对VIE具有重大意义的收益权。这些实体的资产、负债和业务结果包括在公司的简明合并财务报表中,即使公司可能不持有多数股权。
根据某些触发器,合资协议允许合作伙伴要求公司回购其非控股权益。由于赎回特征不仅在公司的控制范围内,非控制权益按可赎回的非控制权益计入临时股本。截至2024年6月30日和2023年12月31日,赎回的非控制权益不可能成为赎回的可能性。以往的年度财务报表因此更正而做了相应的调整。
|
|
截至2023年12月31日 |
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|||||||||
(以千为单位) |
|
如报告。 |
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修改 |
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调整 |
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可赎回的非控制股份 |
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$ |
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$ |
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非控制权益 |
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( |
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股东权益合计 |
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( |
) |
汇编财务报表和综合收益汇编财务报表没有任何分类更改,只有类别描述更改为指示为非控制权益和可赎回的非控制权益。
公司继续每季度重新评估这些关系。这些合资企业的资产受限,因为它们在此类合资企业的背景下不可用于一般业务使用。每个合资企业的负债持有人没有追索权向公司寻求索偿。
金融工具的公允价值
适用会计准则定义的公允价值层次将用于估值技术的输入优先考虑以下三个级别:
9
公司的第1级投资主要包括货币市场基金、美国国债和活跃交易的共同基金;第2级投资主要包括公司票据和债券、资产支持证券和美国机构证券;公司目前没有任何第3级资产或负债。公司拥有第2级衍生工具,即利率掉期(请参阅第4款“金融承诺”注释),将其分类为预付费支出和2024年6月30日的其他资产净额和2023年12月31日的其他资产净额。利率掉期的公允价值是通过对折扣的未来固定现金支付和预期的可变现金收款进行净现值计算的。可变现金收款基于预期未来利率(向前曲线)的预期,该预期源自可观察的市场利率曲线。在公允价值衡量中适当地反映了公司的不履约风险和各自交易对手的不履约风险的信用估值调整。
衍生工具:公司使用的利率衍生工具的目标是增加利息支出的稳定性,管理利率波动风险。为了实现这一目标,公司使用利率掉期作为其利率风险管理策略的一部分。公司的利率掉期作为现金流量套期保值,涉及从交易对手获得可变金额,以换取在不交换标的名义金额的情况下在协议期内进行固定利率支付。通过使用利率互换,公司面临着信用相关损失的风险,如果交易对手未能按照衍生合同的条款履行,这一风险可减轻,公司根据信用评级和其他因素与大型金融机构签订衍生合同。公司不断评估其对手的信用状况。截至2024年6月30日,利率掉期的所有交易对手均按照合同义务履行。
在2023年11月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(“ASU”)No. 2023-07段报告(主题280):改进报告段披露。在其他新的披露要求之间,ASU 2023-07要求公司披露定期向首席营运决策者提供的重要部门费用。ASU 2023-07将于2024年1月1日开始生效,并将于2025年1月1日开始生效。ASU 2023-07必须对财务报表中呈现的所有以前期间进行追溯性地应用。我们目前正在评估ASU 2023-07的披露影响。
公司使用利率衍生工具的目标是增加利息支出的稳定性,以及管理利率波动风险。为了实现这个目标,公司使用一个利率互换作为其利率风险管理策略的一部分。公司的利率互换是作为现金流量套期保值的,涉及在不以交换标的基础协议期内定额支付的情况下从交易对手获得可变金额。通过使用利率互换,公司面临与信用相关的损失风险,如果交易对手在衍生合同条款下未能履行则如此。为了降低这种风险,公司根据信用评级和其他因素与主要金融机构订立衍生合同。公司不断评估其合作伙伴的信用状况。截至2024年6月30日,利率互换的所有交易对手均已根据合同义务履行。
近期会计准则
In November 2023, the Financial Accounting Standards Board ("FASB") issued Accounting Standards Update ("ASU") No. 2023-07 Segment Reporting (Topic 280): Improvements to Reportable Segment Disclosures. Among other new disclosure requirements, ASU 2023-07 requires companies to disclose significant segment expenses that are regularly provided to the chief operating decision maker. ASU 2023-07 will be effective for annual periods beginning on January 1, 2024 and interim periods beginning on January 1, 2025. ASU 2023-07 must be applied retrospectively to all prior periods presented in the financial statements. We are currently evaluating the disclosure impact of ASU 2023-07.
In December 2023, the FASb issued ASU No. 2023-09 Income Taxes (Topic 740): Improvements to Income Tax Disclosures. ASU 2023-09 requires companies to disclose, on an annual basis, specific categories in the effective tax rate reconciliation and provide additional information for reconciling items that meet a quantitative threshold. In addition, ASU 2023-09 requires companies to disclose additional information about income taxes paid. ASU 2023-09 will be effective for annual periods beginning January 1, 2025 and will be applied on a prospective basis with the option to apply the standard retrospectively. We are currently evaluating the disclosure impact of ASU 2023-09.
最近采纳的会计准则公告
在2023年3月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了ASU 2023-01租赁(主题842):公共控制安排,要求所有承租方将与公共控制租赁有关的租赁改进在租赁期内摊销给公共控制组。公司于2024年1月1日采用了ASU 2023-01,这一采用对其汇编财务报表没有产生实质性影响。
10
1,257,459
|
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截至2024年6月30日 |
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(以千为单位) |
|
调整后成本 |
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公正价值 |
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现金及现金等价物 |
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短期投资 |
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开多期长期投资 |
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现金 |
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$ |
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— |
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一级 |
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货币市场基金 |
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美国国债证券 |
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所有基金类型 |
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无数据 |
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总一级 |
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二级 |
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企业票据和债券 |
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资产支持证券 |
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美国机构债券 |
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总二级 |
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总费用 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2023年12月31日 |
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(以千为单位) |
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调整后成本 |
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公正价值 |
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现金及现金等价物 |
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短期投资 |
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开多期长期投资 |
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现金 |
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$ |
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— |
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一级 |
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货币市场基金 |
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美国国债证券 |
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无数据 |
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总一级 |
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二级 |
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企业票据和债券 |
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资产支持证券 |
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美国机构债券 |
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2级总额 |
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总费用 |
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公司的投资包括美国国债、公司票据和债券、资产支持证券和美国机构证券,公司有意愿和能力持有到期日,因此分类为持有至到期日。该公司在其延期支付计划中持有的共同基金为交易证券。公司可能在规定到期日前出售其某些投资,出于战略原因,包括但不限于预期信用恶化和久期管理。公司所持有的长期投资到期期限少于。公司通过投资高评级证券并限制对任一发行人的信贷暴露量来最小化潜在的本金损失。投资组合中的每个单个证券的公允价值均已确定。包括2024年6月30日和2023年12月31日的公司拥有的人寿保险合同在内的长期投资在简明合并资产负债表上。欠息收入为2024年6月30日和2023年三个月, 分别为1,745.3万美元和11,015.0万美元,
在对一项投资的当前预期信贷损失进行评估时,公司会审查诸如违约、损失、信用评级、期限和宏观经济趋势等因素,包括当前条件和预测(在合理和支持的范围内)的因素。
应计费用如下:
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截至 |
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截至 |
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(以千为单位) |
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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应计的工资、税收和其他费用 |
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$ |
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$ |
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退货保留负债 |
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应计的库存购买 |
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应计费用 |
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$ |
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$ |
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11
截至2024年4月30日和2024年1月31日,公司的现金及现金等价物合计为$百万。
长期借款如下:
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截至 |
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截至 |
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(以千为单位) |
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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HF-T1配送中心贷款 |
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HF-T2配送中心建设贷款 |
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中国配送中心扩建施工贷款 |
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中国运营贷款 |
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其他 |
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小计 |
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减:目前分期付款 |
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长期借款总额 |
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$ |
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循环授信设施
公司保持循环信贷设施,该设施允许最高$ 的优先无担保信贷设施。
除非在公司进行收购的情况下,公司需要保持最大总调整净杠杆率为xx:1
此外,公司在国际市场上还有约xx0万美元的各种信贷设施,可用于运营资本需求及发行信用证
HF-T1配送中心贷款
为了为公司的北美配送中心提供建设和改善资金,公司与HF Logistics I, LLC (HF)成立的合资公司HF Logistics-SKX, LLC (JV)通过JV的全资子公司HF-T1与银行签订了一份xxx0万美元的施工贷款协议,该协议于xxx到期
除此之外,HF-T1还与美国银行签订了一个ISDA主协议(以及相关的进度表),以管理HF-T1同时与美国银行进行的衍生品和/或套期保值交易。根据掉期协议,在xxx
利率掉期涉及从交易对手收取可变数额,以交换在协议生命周期内的固定费率支付而未交付基础名义金额。截至2023年12月31日和2024年6月30日,利率掉期的名义总额为
12
HF-T2配送中心建设贷款。
2020年4月3日,HF物流-SKX T2有限责任公司(“HF-T2”),与银行签订了高达
中国配送中心扩建建设贷款。
于2022年10月18日,该公司与中银保理股份有限公司贷款
公司拥有某些担保信贷设施来支持其中国合资企业的运营。利率为
股东权益和股票补偿
股份回购计划
2024年7月23日,公司董事会授权并自2024年7月25日起生效一项新的股票回购计划,根据该计划,公司可不时购买其A类普通股,购买总价不超过
878,900
长期
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截至6月30日的三个月 |
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截至6月30日的六个月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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回购的股票 |
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每股平均成本 |
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回购股票的总成本(以千元计) |
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$ |
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$ |
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$ |
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激励计划奖励
在截至2024年6月30日的6个月内,公司授予了时间限制的限制性股票以及表现为基础的奖励。表现为基础的奖励包括一个与公司总股东回报(“TSR”)相结合的市场条件,以及一个与年度每股收益(“EPS”)增长相关的财务业绩条件。表现奖励的归属和最终支付取决于表现期结束时的实际结果,可以根据实际结果在0%至 200%之间变动。截至2024年6月30日,如针对表现为基础的奖励实现目标水平,则有5,750,582股股份可用于在2023年激励计划下授予股权奖励,如果实现最大水平,则只有5,166,132股。
13
公司发行了以下股票衍生工具:
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截至6月30日的六个月 |
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2024 |
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2023 |
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已行权 |
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加权平均授予日公允价值 |
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已行权 |
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加权平均授予日公允价值 |
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限制性股票 |
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表现为基础的限制性股票 |
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市场为基础的限制性股票 |
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公司按授予日公司普通股的收盘市场价格确定限制性股票奖励的公允价值和任何与绩效相关的元件。对于有绩效归属要求的股票奖励,公司在绩效期间内评估实现绩效标准的概率,并根据其预估的概率结果调整股票报酬支出的上下波动。某些基于绩效的奖项包含市场条件元素,这些元素使用蒙特卡罗模拟模型在授予日估算价值。
下面是公司未归属股份的状态和变化摘要:
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股份 |
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加权平均授予日公允价值 |
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2023年12月31日的未归属股份 |
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已行权 |
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34,105 |
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( |
) |
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已取消 |
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( |
) |
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绩效调整 |
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2024年6月30日未解除限制的 |
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$ |
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2024年6月30日结束的六个月中,股票发行基于实现特定EPS和TSR指标。
下面是EPS和TSR奖项的支付摘要:
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截至2024年6月30日的六个月 |
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目标股份 |
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支付因素 |
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绩效调整 |
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2020年12月EPS授予 |
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% |
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2020年12月TSR授予 |
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% |
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|||
2021年3月每股收益补贴 |
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% |
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2021年3月TSR补贴 |
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% |
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总绩效调整 |
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截至2024年6月30日止三个月内,公司确认了
股票购买计划
共有11位锚定投资者(定义见下文)在首次公开发行中以发行价每单位美元购买单位。根据这些单位,锚定投资者没有获得任何股东或其他权利,除了向公司的其他公共股东提供的权利。
截至2024年6月30日止三个月内,公司确认了
基本每股收益和摊薄每股收益是通过将净盈利除以以下金额计算的:基本每股收益为期间内普通股的加权平均股数,而摊薄每股收益为期间内普通股和可潜在发生稀释性普通股的加权平均股数之和,使用库藏股票法计算。
14
每股收益的计算如下:
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截至6月30日的三个月 |
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截至6月30日的六个月 |
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(以千为单位,每股数据除外) |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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||||
归属于Skechers U.S.A.,Inc.的净收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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基本每股普通股权重平均数 |
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未授予股份的稀释效应 |
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加权平均流通股数(摊薄) |
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以上排除反稀释普通股 |
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每股Skechers U.S.A. Inc.可归属净收益。 |
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基本 |
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摊薄 |
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$ |
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$ |
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$ |
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2024年和2023年6月30日结束的三个月和六个月的税款预计全年适用于每个国内和国际应税司法管辖区的预计有效税率计算。公司的所得税费用和有效所得税率显着受到公司国内和海外税前收益(损失)的组合影响。在公司存在业务的外国司法管辖区中,适用的法定税率范围从
我们的美国联邦税申报作为2015年12月31日至2022年12月31日的财政年度正接受美国国税局的审查。我们无法确定影响,因为审查尚未完成。
Skechers基金会(“基金会”)是一个501(C)(3)非营利实体,与公司没有子公司或其他关联。公司在基金会没有财务利益。然而,公司的两名高管和董事,Michael Greenberg,公司总裁,和David Weinberg,公司首席运营官,是基金会的高管和董事。公司在2024年6月30日和2023年6月30日期间捐赠了
公司有两个报告段,批发和直销。管理层主要根据销售额和毛利率评估业务绩效。公司的其他成本和费用以聚合方式进行分析,而不分配到各个段。以下是公司按段和地理区域总结的运营情况:
分段信息
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截至6月30日的三个月 |
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截至6月30日的六个月 |
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(以千为单位) |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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批发销售 |
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毛利润 |
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毛利率 |
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% |
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直销 |
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毛利润 |
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毛利率 |
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% |
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% |
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总销售额 |
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毛利润 |
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毛利率 |
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% |
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% |
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% |
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% |
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(以千为单位) |
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截至 |
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截至 |
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可辨认资产 |
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批发 |
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直接面向消费者 |
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总费用 |
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截至6月30日的三个月 |
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截至6月30日的六个月 |
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(以千为单位) |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金(元) |
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批发 |
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直接面向消费者 |
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总费用 |
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$ |
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$ |
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地理信息
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截至6月30日的三个月 |
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截至6月30日的六个月 |
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||||||||||
(以千为单位) |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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地理销售情况 |
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国内批发 |
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国内直接到消费者 |
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国内销售总量 |
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国际批发 |
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国际直接到消费者 |
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国际销售总量 |
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总销售额 |
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区域型销售 |
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美洲 (AMER) |
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欧洲、中东、非洲 (EMEA) |
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亚太地区(APAC) |
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总销售额 |
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中国销售额 |
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(以千为单位) |
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截至 |
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截至 |
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物业、厂房和设备,净值 |
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国内 |
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国际 |
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总费用 |
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中国的不动产、厂房和设备资产净值 |
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公司的最大客户占三个月截至2024年6月30日的总销售额的
位于美国以外的资产主要包括现金、应收账款、库存、房地产、厂房和设备以及其他资产。美国以外持有的净资产为 $
公司对客户履行债务的能力进行定期评估,并提供预计应收账款准备金。国内的应收账款通常不需要担保。海外应收账款通常以信用凭证担保。公司截至2024年6月30日的为预期信用损失提供的增加额为
16
公司的应收账款(扣除坏账准备金和差错回扣),按地理位置划分如下:
(以千为单位) |
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截至 |
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截至 |
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国内应收账款 |
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国际应收账款 |
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企业的前五大制造商生产如下:
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截至6月30日的三个月 |
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截至6月30日的六个月 |
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(总产量的百分比) |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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制造商1 |
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制造商2 |
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制造商3 |
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制造商4 |
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制造商5 |
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总费用 |
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根据美国通用会计准则,在压倒性证据证明一笔费用的发生是“可能的”时,相应的费用就应当责任计提。 当判断发生损失的金额或区间时,需要做出重要判断以估计需要记账的损失金额和记账时间。关于由诉讼和政府诉讼引起的可能损失的估计本身就是难以预计的,尤其是当事项处于程序性阶段、赔偿要求没有具体说明或不确定时,潜在罚款的情景更是如此。 因此,截至2024年6月30日,在简明合并财务报表中核算的责任金额,公司无法确定最终金额,也不能估计将来诉讼相关的成本是多少。然而,公司认为与诉讼相关的索赔会对公司造成实质性的损失,单独或累加起来的可能性很小。
业务收购在收购法下按照收购法进行核算,通过将购买对价分配给收购的有形资产和无形资产以及承担的负债。通过业务组合收购获得的结果从收购之日起纳入合并财务报表。 购置的无形资产的有限寿命将在其预计有用寿命内摊销。公正价值的确定需要判断并可能涉及对预期现金流入现金流出的情况、折现率、资产寿命和市场倍数等重要事项进行估计和假设。
2023年5月31日,本公司收购了丹麦公司Sports Connection Holdings ApS(以下简称“Sports Connection”,曾经的分销商),以进一步拓展公司在欧洲的市场覆盖面,收购了其股权的%x,总代价为$%s,其中包括了初始现金支付额%s美元,对先期应收账款的结算金额为%s美元,以及最多可达%s美元的附条件应付代价,这取决于被收购方在2023年实现的特定财务业绩,并减去%s美元的运营资金调整。 在收购之日,我们记录了%s美元的无形资产。
2024年2月支付了$百万的或有偿支付,基于被收购方在2023年实现特定的财务结果。
请阅读我们未经审计的汇总财务报表及本报告第1项的备注和年度报告10-K,同时阅读以下讨论。我们希望本次讨论能够为读者提供帮助,使其更好地理解我们的汇总财务报表,从一定程度上了解从期间到期间某些关键项目的变化、影响这些变化的主要因素,以及某些会计原则如何影响我们的汇总财务报表。该讨论还提供了关于我们业务各部分的财务结果的信息,以更好地理解这些部分及其结果如何影响我们公司整体的财务状况和业绩。
17
项目2. 管理层对财务状况和业绩的讨论与分析
我们保持品牌形象的能力,并能预测、预测、识别和回应时尚趋势的变化、消费者对产品的需求和其他市场因素的变化; 我们维持、管理和预测我们的成本和适当的库存水平的能力; 我们在消费者为买家的鞋类市场中保持竞争力,包括在高度竞争的性能鞋类市场中; 全球经济、政治和市场条件,包括全球通货膨胀和外汇汇率波动、美国(“美国”)内部具有挑战性的消费者零售市场以及战争和其他全球冲突的影响; 失去任何重要客户,从业者减少需求和取消订单承诺; 我们继续制造和发运在中国和越南制造的产品,这可能会受到中国或越南的各种经济、政治、卫生或贸易条件或自然灾害的不利影响; 我们应对供应链中的延期和中断的影响的能力 在我们年度报告10-k的“项目1A:风险因素”和“项目7:管理讨论和分析财务状况和业绩”的标题下所引用或引入的其他因素。
上述风险并非详尽无遗,本报告的其他章节可能包括可能对我们业务、财务状况和业绩产生负面影响的其他因素。此外,我们经营在一个竞争激烈、变化迅速的环境中,新的风险因素不时出现。我们无法预测所有此类风险因素,也无法评估所有此类风险因素对我们业务的影响或任何因素或组合因素对实际结果的影响在多大程度上超出了包含在任何前瞻性声明中的范围。鉴于这些固有和不断变化的风险和不确定性,投资者不应对前瞻性声明抱有过高期望,这些声明仅反映了我们对本季度报告日期意见,并不能作为实际结果的预测。我们没有义务在本文件日期之后公开发表对前瞻性声明的任何修订,除非适用联邦和州证券法规的报告要求另有规定。
本说明书告知消费者,本商品实行了退换货政策。
本报告的风险并非详尽无遗。本报告的其他章节可能包括可能对我们业务、财务状况和业绩产生负面影响的其他因素。此外,我们经营在一个竞争激烈、变化迅速的环境中,新的风险因素不时出现。我们无法预测所有此类风险因素,也无法评估所有此类风险因素对我们业务的影响或任何因素或组合因素对实际结果的影响在多大程度上超出了包含在本报告中的范围。鉴于这些固有和不断变化的风险和不确定性,投资者不应对前瞻性声明抱有过高期望,这些声明仅反映了我们对本季度报告日期意见,并不能作为实际结果的预测。我们没有义务在本文件日期之后公开发表对前瞻性声明的任何修订,除非适用联邦和州证券法规的报告要求另有规定。
概述
Skechers继续在2024年第二季度实现销售额纪录,达21.6亿美元,比去年同期增长7.2%,得益于我们创新鞋类强大组合的强劲需求。两个业务板块的销售额均增长,分别为国际直销和国内批发,增长15%和14%。此外,我们在所有地区都实现了增长,毛利率提高至54.9%。稀释每股收益为0.91美元,比去年同期每股收益下降0.07美元。广泛的增长是我们致力于为所有年龄和兴趣的消费者提供卓越产品的结果。
我们努力将资本以有意义的方式部署,同时保持强大的财务状况和充足的流动性。2024年7月23日,公司董事会授权了一个新的三年股票回购计划,自2024年7月25日起生效,公司可以购买高达10亿美元的A类普通股。
18
我们通过有针对性和有效的需求创造来专注于推动业务发展。2024年6月30日结束的季度中,我们与迪尔股份建立了新的合作伙伴关系,推出了一款产品,将迪尔标志性品牌与Skechers的舒适技术融合,为农业专业人士、施工工人、户外爱好者等提供服务。在我们的运动鞋类中,我们首次播出了以哈里·凯恩为主角的广告,他是欧洲杯决赛的金靴奖获得者和英格兰足球队队长。Skechers足球鞋于7月在全球发布,Skechers篮球鞋也将很快在全球发布。
当我们继续推动购买意向和品牌知名度,增加我们在全球范围内的Skechers产品,我们仍专注于建立业务效率以扩大盈利增长。我们广泛的产品组合、与我们分销网络的最佳合作伙伴关系以及强劲的全球需求为我们提供了信心,使我们朝着我们2026年100亿美元年销售目标迈进。
营运结果 - 第二季度
我们有两个报告业务板块,批发和直销。批发包括销售给百货商店、家庭鞋店、专业跑步和体育用品零售商和大盒商店;特许经营者和授权方第三方店铺运营者;专门的电子商务零售商;以及国际经销商。直销则包括通过公司自己拥有的实体店和数字平台以及在部分国际市场上托管的数字市场直接销售给消费者。
我们营运结果的一些信息如下:
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
变更 |
|
|||||||||||
(以千为单位) |
|
2024 |
2023 |
|
|
$ |
% |
|
||||||||
销售 |
|
$ |
2,157,643 |
|
|
$ |
2,012,516 |
|
|
|
145,127 |
|
|
|
7.2 |
|
销售成本 |
|
|
973,206 |
|
|
|
951,992 |
|
|
|
21,214 |
|
|
|
2.2 |
|
毛利润 |
|
|
1,184,437 |
|
|
|
1,060,524 |
|
|
|
123,913 |
|
|
|
11.7 |
|
毛利率 |
|
|
54.9 |
|
% |
|
52.7 |
|
% |
|
|
|
220 基点 |
|
||
营业费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售 |
|
|
235,870 |
|
|
|
187,118 |
|
|
|
48,752 |
|
|
|
26.1 |
|
普通和管理 |
|
|
742,036 |
|
|
|
655,673 |
|
|
|
86,363 |
|
|
|
13.2 |
|
营业费用总计 |
|
|
977,906 |
|
|
|
842,791 |
|
|
|
135,115 |
|
|
|
16.0 |
|
作为销售的百分比 |
|
|
45.3 |
|
% |
|
41.9 |
|
% |
|
|
|
340个基点 |
|
||
运营收益 |
|
|
206,531 |
|
|
|
217,733 |
|
|
|
(11,202 |
) |
|
|
(5.1 |
) |
营业利润率 |
|
|
9.6 |
|
% |
|
10.8 |
|
% |
|
|
|
(120)个基点 |
|
||
其他(费用)收入 |
|
|
(1,652 |
) |
|
|
2,792 |
|
|
|
(4,444 |
) |
|
n/m |
|
|
所得税前利润 |
|
|
204,879 |
|
|
|
220,525 |
|
|
|
(15,646 |
) |
|
|
(7.1 |
) |
所得税费用 |
|
|
40,355 |
|
|
|
38,942 |
|
|
|
1,413 |
|
|
|
3.6 |
|
净收益 |
|
|
164,524 |
|
|
|
181,583 |
|
|
|
(17,059 |
) |
|
|
(9.4 |
) |
减:归属于少数股东及可赎回少数股东的净收益 |
|
|
24,222 |
|
|
|
28,824 |
|
|
|
(4,602 |
) |
|
|
(16.0 |
) |
归属于Skechers U.S.A.,Inc.的净收益 |
|
$ |
140,302 |
|
|
$ |
152,759 |
|
|
|
(12,457 |
) |
|
|
(8.2 |
) |
销售
销售额增加1.451亿美元,同比增加7.2%,达22亿美元,因国际销售额增长了6.9%,国内销售额增长了7.7%。直销增长9.2%,批发增长5.5%。销售增长主要是由于销售量增加,部分抵消了平均售价下降的影响。
毛利率
毛利率提高220个基点,达到54.9%,相比于52.7%,主要是由于单位成本降低,这主要是由于运费降低和直销销售比例更高所带来的有利因素。
营业费用
营业费用增加了1.351亿美元,或16.0%,达到9.779亿美元,销售额占比增加了340个基点,达到45.3%。销售费用增长了4880万美元,或26.1%,达到2.359亿美元,这主要是由于品牌需求创造支出的增加。总务及行政费用增加了8640万美元,或13.2%,达到7.420亿美元。费用增加主要是由于劳动力成本增加了3.38亿美元和与房地产相关的费用增加了1840万美元,包括房租和折旧。
其他(费用)收入
其他费用为2024年6月30日结束的三个月为170万美元,而2023年6月30日结束的三个月为280万美元的收入。这440万美元的减少主要是由于不利的外汇汇率,部分抵消了利息收入的增加。
19
所得税
所得税费用和有效税率如下:
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|||||
(以千为单位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
所得税费用 |
|
$ |
40,355 |
|
|
$ |
38,942 |
|
有效税率 |
|
|
19.7 |
% |
|
|
17.7 |
% |
我公司所得税费用和有效所得税率受我们国内和外国税前收益的混合影响较大。在我们经营的外国司法辖区内,适用的法定税率介于0%至35%之间,平均明显低于美国联邦和州合并法定税率25%。本季度,有效税率增加是由于外国司法辖区内所得的混合影响所致。
经济合作与发展组织("OECD")提出了多项提议,将改变传统的全球税收原则,即其第二支柱框架,该框架对大公司征收全球最低企业所得税率15%。虽然一些成员国已采用了该框架,但这通常为跨国企业在其经营的每个司法辖区中提供了15%的最低有效税率,我们不预计这将对我们2024年的税务提供或有效税率产生实质性影响。我们将继续评估第二支柱框架对未来时期可能产生的影响。
非控股权益和可赎回非控股权益在合并子公司的净收益中的占比
非控股权益和可赎回非控股权益代表我们合资伙伴所占净收益的份额。归属于非控股权益和可赎回非控股权益的净收益减少460万美元,为2420万美元,而去年同期为2880万美元,由于我们的合资企业在中国主要盈利降低。
产品运营的业绩结果-第二季度
批发
|
截至6月30日的三个月 |
变更 |
|
|||||||||||||
(以千为单位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
销售 |
|
$ |
1,132,111 |
|
|
$ |
1,073,019 |
|
|
|
59,092 |
|
|
|
5.5 |
|
毛利润 |
|
|
496,982 |
|
|
|
431,551 |
|
|
|
65,431 |
|
|
|
15.2 |
|
毛利率 |
|
|
43.9 |
% |
|
|
40.2 |
% |
|
|
|
|
370个基点 |
|
批发销售增加了5910万美元,增长了5.5%,达到11亿美元,其中美洲增长了10.3%,欧洲、中东和非洲增长了3.9%。这些增长部分被亚洲太平洋的下降所抵消。批发成交量增加了6.4%,平均售价下降了0.8%。
批发毛利率提高了370个基点,达到43.9%,主要是由于运费下降导致单位成本降低,但平均售价下降的抵消部分导致。
直接面向消费者
|
截至6月30日的三个月 |
变更 |
|
|||||||||||||
(以千为单位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
销售 |
|
$ |
1,025,532 |
|
|
$ |
939,497 |
|
|
|
86,035 |
|
|
|
9.2 |
|
毛利润 |
|
|
687,455 |
|
|
|
628,973 |
|
|
|
58,482 |
|
|
|
9.3 |
|
毛利率 |
|
|
67.0 |
% |
|
|
66.9 |
% |
|
|
|
|
10 个基点 |
|
面向消费者的直销额增加8600万美元,增长了9.2%,达到10亿美元,其中欧洲、中东和非洲增长了40.6%,美洲增长了4.1%,亚太地区增长了5.8%。面向消费者的成交量增加了10.2%,平均售价下降了1.0%。
由于销售产品组合优化和单位成本降低部分抵消平均销售价格下降,直销渠道毛利率提高了10个基点至67.0%。
20
业绩结果-六个月
我们业绩结果的精选信息如下:
|
截至6月30日的六个月 |
|
|
变更 |
|
|||||||||||
(以千为单位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
% |
|
||||||
销售 |
|
$ |
4,409,230 |
|
|
$ |
4,014,444 |
|
|
|
394,786 |
|
|
|
9.8 |
|
销售成本 |
|
|
2,043,159 |
|
|
|
1,975,341 |
|
|
|
67,818 |
|
|
|
3.4 |
|
毛利润 |
|
|
2,366,071 |
|
|
|
2,039,103 |
|
|
|
326968 |
|
|
|
16.0 |
|
毛利率 |
|
|
53.7 |
|
% |
|
50.8 |
|
% |
|
|
|
增长290个基点 |
|
||
营业费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售 |
|
|
392,371 |
|
|
|
315,678 |
|
|
|
76,693 |
|
|
|
24.3 |
|
普通和管理 |
|
|
1,468,371 |
|
|
|
1,282,115 |
|
|
|
186,256 |
|
|
|
14.5 |
|
营业费用总计 |
|
|
1,860,742 |
|
|
|
1,597,793 |
|
|
|
262,949 |
|
|
|
16.5 |
|
作为销售的百分比 |
|
|
42.2 |
|
% |
|
39.8 |
|
% |
|
|
|
240个基点 |
|
||
运营收益 |
|
|
505,329 |
|
|
|
441,310 |
|
|
|
64,019 |
|
|
|
14.5 |
|
营业利润率 |
|
|
11.5 违约利息:如果您或有关方未能在本协议项下的任何金额到期时为我们支付该等金额,则我们保留按逾期未付款项的未付金额计算的利息收取权利(无论判决前后),利率为该货币的1个月担保过夜融资利率(SOFR)加1%,或者如果该利率不可获得,则为我们和您或有关方在善意上相互协商的利率。利息将按照复合日计息,每月复利重置的方式计算,并由相关方作为单独的债务到期应付。 |
|
% |
|
11.0 |
|
% |
|
|
|
50个基点 |
|
||
其他(费用)收入 |
|
|
(3,702 |
) |
|
|
12,715 |
|
|
|
(16,417 |
) |
|
n/m |
|
|
所得税前利润 |
|
|
501,627 |
|
|
|
454,025 |
|
|
|
47,602 |
|
|
|
10.5 |
|
所得税费用 |
|
|
96,725 |
|
|
|
82,158 |
|
|
|
14,567 |
|
|
|
17.7 |
|
净收益 |
|
|
404,902 |
|
|
|
371,867 |
|
|
|
33,035 |
|
|
|
8.9 |
|
减:归属于少数股东及可赎回少数股东的净收益 |
|
|
57,978 |
|
|
|
58,665 |
|
|
|
(687 |
) |
|
|
(1.2 |
) |
归属于Skechers U.S.A.,Inc.的净收益 |
|
$ |
346,924 |
|
|
$ |
313,202 |
|
|
|
33,722 |
|
|
|
10.8 |
|
销售
销售额增加3.948亿美元,即9.8%,达到440亿美元,较上年的400亿美元增长11.1%(国际区域)和7.8%(国内区域)。直销业务增长12.7%,批发销售增长7.9%。销售总额增加是由于销售量上升。
毛利率
由于运费降低,总的成本每单位降低,使得直销渠道的毛利率提高了290个基点至53.7%,而不是50.8%。
营业费用
营业费用增加了2.629亿美元,或16.5%,达到19亿美元,而销售成本的百分比则增加了240个基点至42.2%。销售费用增长了7,670万美元,或24.3%,达到3,9240万美元,主要是由于品牌推广费用的增加。一般性和行政费用增加了1.863亿美元,或14.5%,达到15亿美元。这一增长是由于劳动力成本增加了8.65亿美元、设施相关成本增加了3.62亿美元(包括租金和折旧)、法律费用增加了12.9万美元和随着销售收入的增长,仓库和分销成本增加了76万美元。
其他(支出)收入
2024年6月30日为期六个月的其他费用为370万美元,而2023年6月30日为期六个月的其他费用为1270万美元。其减少的1640万美元主要是由于不利的外汇汇率,部分抵消了利率收入的增加。
所得税
所得税费用及有效所得税税率如下:
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|||||
(以千为单位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
所得税费用 |
|
$ |
96,725 |
|
|
$ |
82,158 |
|
有效税率 |
|
|
19.3 |
% |
|
|
18.1 |
% |
我们的所得税费用和有效所得税税率受到我们国内和外国收益(损失)税前利润的组合结构的显著影响。在我们开展业务的国外管辖区域中,适用的法定税率从0%到35%不等,平均而言,这些税率通常明显低于约25%的美国联邦和州综合规定的税率。从开年到现在,有效税率上升主要是由于当前年度已实现收益高于上一年度已实现收益所带来的收益离散项较低。
21
非控制权益和合并企业可赎回的非控制权益在净利润中
非控制权益和可赎回非控制权益代表归属于我们合资伙伴的净收益份额。由于我们合资企业的收益减少,由非控制权益和可赎回非控制权益所归属的净收益下降了70万美元,为5800万美元,低于上一年度的5870万美元。
分段操作成果-六个月
批发
|
截至6月30日的六个月 |
变更 |
|
|||||||||||||
(以千为单位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
销售 |
|
$ |
2,553,809 |
|
|
$ |
2,367,576 |
|
|
|
186,233 |
|
|
|
7.9 |
|
毛利润 |
|
|
1,133,022 |
|
|
|
943,550 |
|
|
|
189,472 |
|
|
|
20.1 |
|
毛利率 |
|
|
44.4 |
% |
|
|
39.9 |
% |
|
|
|
|
450个基点 |
|
批发销售额增加1,862百万美元,或7.9%,达到26亿美元,主要由于美洲增长8.0%,欧洲,中东和非洲增长8.4%以及亚太地区增长6.7%。批发成交量增加8.3%,平均售价下降0.4%。
批发毛利率增加450个基点,达到44.4%,主要由于单位成本降低,由于运费减少,而平均售价下降,部分抵消。
直接面向消费者
|
截至6月30日的六个月 |
变更 |
|
|||||||||||||
(以千为单位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
销售 |
|
$ |
1,855,421 |
|
|
$ |
1,646,868 |
|
|
|
208,553 |
|
|
|
12.7百万美元 |
|
毛利润 |
|
|
1,233,049 |
|
|
|
1,095,553 |
|
|
|
137,496 |
|
|
|
12.6 |
|
毛利率 |
|
|
66.5 |
% |
|
|
66.5 |
% |
|
|
|
|
(10)个基点 |
|
直接向消费者销售额增加2,086百万美元,或12.7%,达到19亿美元,其中包括欧洲,中东和非洲增长48.3%,亚太地区增长10.7%以及美洲增长6.8%。直接面向消费者的成交量增加12.5%,平均售价增长0.2%。
直接向消费者的毛利率增加10个基点,达到66.5%,由于平均售价上升以及销售良好的组合,部分抵消了单位成本上升。
流动性和资本资源。我们现金流的主要来源是经营活动产生的现金流、手头的现金和从资本市场融资得到的借款,包括我们的循环信贷设施。截至2021年10月30日,我们拥有14亿美元的未受限制现金,以及我们的循环信贷设施下额外的2.024亿美元可用借款额度。2021年3月15日,我们偿还了到期的基于资产的循环信贷设施未偿还借款2500万美元(“循环信贷”)。
流动性展望
截至2024年6月30日,我们拥有1,280,400万美元的现金和现金等价物。海外持有金额为1,250,900万美元,占总额的97.7%,至2024年6月30日,还可转回美国的金额为6,427万美元,无需缴纳其他美国联邦所得税和适用的非美国所得和代扣税。
截至2024年6月30日,我们的循环信贷额度未使用为7,461万美元,并通过手风琴功能额外提供2,500万美元。我们相信,预期的营运现金流,现有的现金和投资余额,循环信贷额度下可用的借款款项和现有的融资安排将足以为我们提供必要的流动性,以满足未来12个月的工作资本和资本支出要求。
现金流
截至2024年6月30日和2023年12月31日,我们的营运资本分别为22亿美元。截至2024年6月30日,我们的现金及现金等价物为1,280,400万美元,而2023年12月31日为1,189,900万美元。2024年6月30日的资本支出为169,500万美元,我们回购了1.2亿美元的普通股。我们的主要营运现金来源是从客户那里收取的款项。我们的主要现金用途是工作资本,销售,一般和管理费用以及资本支出。
经营活动
2024年6月30日结束的六个月内,营运活动提供的净现金流为4,944万美元,而截至2023年6月30日的六个月为5,753万美元。营运现金流的减少主要是由于运营资本的变动,部分抵消了净收益的增加。
投资活动
截至2024年6月30日六个月的投资活动中使用了净现金24040万美元,而截至2023年6月30日的六个月为22240万美元。这个1800万美元的增长主要是由净投资活动的6630万美元和资本支出的2210万美元,以及去年的7040万美元的收购所部分抵消引起的。
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我们的资本投资仍然集中于支持我们的战略增长重点,扩大直接消费者业务,并扩大我们品牌在国际上的影响力。截至2024年6月30日的资本支出为16950万美元,其中包括7220万美元的零售店和直接消费者技术投资,5300万美元与全球分销基础设施扩张有关,2080万美元的新公司办公室投资。我们预计在2024年的年度资本支出约为3.25亿到3.75亿美元,主要包括在关键市场的新商店,增加全渠道能力和分销能力。我们预计将通过可用现金和借款来资助持续性的资本支出。
融资活动
截至2024年6月30日的六个月,融资活动中使用的净现金为16370万美元,而截至2023年6月30日的六个月为6330万美元。此增加了1.005亿美元,是由于6.0亿美元的普通股回购、3.83亿美元的非控股权益分配、3.03亿美元的员工股票补偿相关税款支付以及2.89亿美元的短期借款偿还而引起的,部分抵消了来自长期借款的增加收益和偿还的减少,金额为5560万美元。
资本资源和未来资本需求
股份回购计划
2024年7月23日,公司董事会授权了新的股票回购计划,自2024年7月25日起生效,公司可以回购多达10亿美元的A类普通股。该回购计划将于2027年7月25日到期,不要求公司购买任何特定数量的股份,并取代了先前的股票回购计划授权。2022年股票回购计划的剩余回购授权在新计划启动时终止。
融资安排
截至2024年6月30日,未偿还借款总额为3.386亿美元,其中2.482亿美元与我们国内和中国分销中心的贷款有关,9010万美元与我们在中国的业务有关,余额与我们的国际业务有关。我们的长期债务义务包含财务和非财务契约,包括交叉违约条款。截至本季度报告日期,我们的短期和长期借款相关的所有债务契约都符合标准。详见简明合并财务报表中注4──财务承诺。
关键会计政策和估计的使用
我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的未经审计的简明合并财务报表进行,这些财务报表是根据美国通用会计准则编制的。编制这些财务报表需要我们进行估计和判断,这些估计和判断影响了资产、负债、收入和支出的报告金额,以及相关的潜在或实际的资产和负债的披露。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计不同。“我们的关键会计政策和估计”在2024年6月30日季度内没有发生实质性变化。
项目3.有关市场风险的数量和质量披露
2023年12月31日所提交的10-K表,我们在第二部分第7A项之前提交的信息没有发生重大变化。
项目4.控制和程序
披露控制和程序
我们遵守披露控制和程序,旨在确保公司在交易所法案下提交的报告中所需披露的信息在规定的时间内记录、处理、总结和报告,并累计和传达,以允许进行及时的决策。截至本季度报告的结束时间,我们在管理监督和参与下进行了根据交易所法案13a-15条的披露控制和程序设计和运行有效性评估。根据该评估,管理层得出结论:由于财务报告内部控制存在尚未纠正的重大缺陷,我们的披露控制和程序不是有效的。尽管有重大缺陷,我们的管理层已经得出结论,我们的简明合并财务报表在所有实质方面公平地呈现了财务状况、经营业绩和现金流量报告期内的表现,并符合美国通用会计准则。
如先前提交的公司2023年12月31日财年10-k表中所述,管理层确定与信息技术综合控制与公司合并财务报表适用的信息系统内分权相关的财务记账有关的内部控制存在重大缺陷。
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在审计委员会的指导下,我们的管理层正在设计和实施有效的内部控制措施来纠正实质性缺陷。这些努力包括:理顺用户访问角色和权限;实施用户活动监视;以及确保受影响系统提供的数据完整性和准确性的其他补偿控制活动的正式化。这些增强的控制措施在一定的时间内有效才能纠正实质性缺陷。我们将监控修复计划的有效性,并根据需要进一步完善修复计划。
除上述纠正努力外,截至2024年6月30日季度,我们的内部控制设计并未发生实质性影响或有合理可能发生实质性影响。
财务报告内部控制的变化:
在2024年6月30日季度结束时,我们的财务报告内部控制没有发生变化,这些变化已经或可能实质性影响我们的财务报告内部控制。
控制的有效性限制
我们的管理层并不希望我们的披露控制或内部控制能够防止或检测所有错误或所有欺诈行为。无论控制系统的设计和操作有多好,都能提供合理的而非绝对的保证,即控制系统的目标将被实现。控制系统的设计必须反映出存在资源限制,并且必须考虑控制的成本与收益。进一步地,由于所有控制系统固有的限制,对控制的任何评估都不能提供绝对的保证,即由于错误或欺诈所导致的误报将不会发生,或者已经在公司内部检测到了所有控制问题和欺诈行为。这些固有限制包括人们在决策中的判断可能存在偏差,并且由于简单的错误或错误,可能出现故障。控制也可能被某些人的个人行为所迂回,被两个或多个人的勾结所规避,或被控制重写所规避。任何控制系统的设计在一定程度上基于未来事件发生的可能性,不能保证任何设计在所有潜在未来条件下都能实现其声明目标。对于控制有效性的任何评估与未来期间的风险相结合。时间的推移,由于条件的变化或与政策或程序相符合程度的恶化,控制可能会变得不适当。由于效果高且成本低的控制系统的固有限制,由于错误或欺诈所导致的误报可能会发生而未被检测到。
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其他部分IINFORMATION
项目1.法律诉讼
耐克公司诉斯凯奇公司案 – 2023年11月6日,耐克在美国加利福尼亚州中央地区联邦法院,案号2:23-CV-09346对我公司提起诉讼,声称某些斯凯奇的鞋类设计侵犯了六项耐克实用专利的权利,这些专利声称覆盖了耐克的Flyknit技术。耐克寻求禁令救济、赔偿金(包括三倍赔偿金)、诉前和诉后利息以及费用。2024年1月12日,我们回答了耐克的起诉书,否认了所有指控,并提出反诉,寻求宣布主张专利无效和不侵权。法院已定于2024年9月20日召开claim construction(权利要求解释)听证会,并设定了2024年12月20日为摘要判决动议的提交截止期限。法庭还将于2025年9月15日开始审判。虽然现在预测诉讼的结果或否认结果对我们的运营或财务状况产生实质性不利影响还为时过早,但我们相信我们有合理的抗辩理由,将积极应对此事。
除上述耐克公司诉斯凯奇公司案外,未就本公司对第I部分项目3的年度报告10-k中先前披露的信息有任何实质性进展。
项目1A.风险因素
就本公司对第I部分项目3的年度报告10-k中先前披露的信息未有任何实质性进展。
项目2. 未注册的股权销售和款项使用
下表总结了截至2024年6月30日止季度内的股份回购活动。
结束月份 |
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购买的总股数 |
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每股平均价格 |
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2022年股份回购计划下购买的股数总计 |
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2022年股份回购计划下尚可购买的股票最大美元价值(以千计) |
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2024年4月30日 |
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— |
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$ |
— |
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— |
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$ |
205,672 |
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2024年5月31日 |
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815,303 |
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68.09 |
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815,303 |
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150,156 |
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2024年6月30日 |
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63,597 |
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70.78 |
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63,597 |
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145,654 |
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总费用 |
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878,900 |
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$ |
68.29 |
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878,900 |
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|
$ |
145,654 |
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2024年7月23日,公司的董事会授权一项新的股份回购计划,自2024年7月25日起生效,公司可在该计划下购买最多10亿美元的A类普通股。该回购计划于2027年7月25日到期,公司不承担获得任何特定数量的股票的义务,取代了先前的股份回购计划授权。2022年股份回购计划尚余回购授权在新计划启动后立即终止。
项目3. 面对高级证券的违约情况
无。
项目4.矿山安全披露
无。
项目5.其他信息
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项目6.附件
展示编号 |
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描述 |
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3.1 |
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1999年4月29日修订和重订立公司章程(参照注册人第10-Q表,截至2015年第三季度结束的表3.1号展品)。 |
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3.1(a) |
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2015年9月24日修订和重订立公司章程的修改(参照注册人第10-Q表,截至2015年第三季度结束的表3.2号展品)。 |
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3.1(b) |
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2023年6月12日修订和重订立公司章程的第二次修改(参照注册人第10-Q表,截至2023年第二季度结束的表3.1号展品)。 |
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3.2 |
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1998年5月28日的公司章程(参照1998年7月29日提交的S-1号文件(文件号333-60065)的展品3.2号)。 |
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3.2(a) |
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1999年4月8日生效的公司章程修改(参照注册人截至2005年12月31日的10-k表,附录3.2(a))。 |
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3.2(b) |
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2007年12月18日的公司章程第二次修改(参照注册人于2007年12月20日提交的8-k表展品3.1号)。 |
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3.2(c) |
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2019年5月15日的公司章程第三次修改(参照注册人于2019年5月17日提交的8-k表展品3.1号)。 |
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3.2(d) |
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2023年3月9日的公司章程第四次修改(参照注册人于2023年3月15日提交的8-k表展品3.1号)。 |
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31.1 |
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《萨班尼斯-豪利法》(Sarbanes-Oxley)法案2002年第302条的行政总裁证明书。 |
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31.2 |
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《萨班尼斯-豪利法》(Sarbanes-Oxley)法案2002年第302条的首席财务执行官认证。 |
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32.1* |
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根据2002年萨班斯-欧克斯法案第906条的首席执行官和首席财务官的证明。 |
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101 |
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Skechers U.S.A.,Inc.截至2024年6月30日的季度报告的财务报表,格式为嵌入式XBRL(可扩展业务报告语言):(1)简明公司资产负债表;(2)简明公司利润表;(3)简明的公司综合收益表;(4)简明的公司股东权益和可赎回的非控制股权;(5)简明公司现金流量表;和(6)简明公司财务状况说明。 |
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104 |
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封面页面交互式数据文件(格式为行内XBRL,包含在展览101中) |
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*本陈述展示根据《美国证券交易委员会法规》S-K条例601(b)(32)(ii)项制定,本展示不属于《证券交易法》第18条所规定的“申报文件”,亦无其他相关责任 ,并不被视为修改或补充1933年修正版或任何遵循《证券法》或交易法的文件,并不被视作本公司任何申报文件或法律文件的组成部分。
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签名
根据1934年证券交易法的要求,注册者已经要求其代表签署本报告,该代表有充分的授权。
日期:2024年8月2日 |
SKECHERS U.S.A.,INC。 |
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通过: |
/s/ John Vandemore |
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约翰·万德莫尔 |
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致富金融(临时代码) (首席财务官及合法授权签署人) |
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