英飞耐拉公司（“Infinera” 或 “公司”）根据美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）和美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制了附带这些附注的中期简明合并财务报表，在所有重大方面都与公司截至2023年12月30日财年的10-k表年度报告中适用的内容一致。

公司已经做出了某些估计、假设和判断，这些估计、假设和判断可能会影响截至简明合并财务报表之日的资产负债报告金额和或有资产负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。管理层做出的估计、假设和判断包括库存估值、收入确认、所得税会计、股票薪酬、员工福利和养老金计划、制造合作伙伴和供应商负债、销售回报备金、信贷损失备抵金、无形资产和财产、厂房和设备的使用寿命、与放弃租赁相关的减值损失、应计保修、运营和融资租赁负债、重组和其他相关成本和意外损失。管理层认为，根据在作出这些估计和判断时所掌握的信息，他们所依据的估计和判断是合理的。该公司预计，围绕其关键会计估算的不确定性将继续演变，具体取决于与通货膨胀相关的持续时间和影响程度，以及全球经济和金融市场的混乱。随着新事件的发生和其他信息的出现，这些估计可能会发生变化，此类变化将在公司的简明合并财务报表中得到确认或披露。

中期财务信息未经审计，但反映了管理层认为为公允列报所列中期业绩所必需的所有调整。所有调整都是正常的重复性质。简明合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目。所有公司间余额和交易均已清除。

本中期信息应与截至2023年12月30日财年的10-K表年度报告中的合并财务报表一起阅读。

在截至2024年6月29日的三个月和六个月中，没有最终客户占公司总收入的10％或以上。在截至2023年7月1日的三个月中，一位终端客户占了 13占公司总收入的百分比，在截至2023年7月1日的六个月中，没有最终客户占公司总收入的10％或以上。

与截至2023年12月30日财年的10-k表年度报告中披露的政策相比，截至2024年6月29日的六个月中，公司的重大会计政策没有重大变化。

诺基亚合并协议

2024年6月27日，英飞凌、根据芬兰共和国法律注册成立的诺基亚公司（“诺基亚”）和特拉华州的一家公司、诺基亚的全资子公司美国海王星公司（“Merger Sub”）签订了合并协议和合并计划（可能会不时修改、修改或免除 “合并协议”），规定Merger Sub与英飞耐拉合并并入英飞凌（“合并”），英飞凌作为诺基亚的全资子公司在合并中幸存下来。

根据合并协议的条款，在合并生效时（“生效时间”），截至生效时间前夕已发行和流通的每股普通股将自动取消、失效，并在持有人选择时转换为获得以下对价的权利，但须根据合并协议按比例分配：

•金额等于 $ 的现金6.65，不计利息（此类对价，“现金对价”）；

•按兑换率计算的诺基亚若干无名义价值的普通股（“诺基亚股票”）（“诺基亚股票”） 1.7896 每股普通股的诺基亚股份（“股份对价”）；或

•金额等于 $ 的现金4.66，不计利息，以及按汇率计算的多股诺基亚股票 0.5355 每股普通股（“混合对价”）。

在每种情况下，诺基亚股票将以美国存托股份（“诺基亚ADS”）的形式交付，每股诺基亚ADS代表一股诺基亚股票的权利。根据合并协议的条款，普通股持有人在混合对价和股份对价方面的选择权将按比例分配。

合并的完成须遵守惯例条件，包括但不限于公司股东通过合并协议；满足某些国内外监管机构的批准、申报和授权，包括美国的反垄断许可、欧盟委员会的反垄断批准、英国的反垄断批准和其他非美国司法管辖区的反垄断批准，以及与美国和其他特定地点的某些外国投资法相关的外国投资法，包括申报与某些非美国司法管辖区的CFIUS和外国投资机构共事；没有法律或命令阻止、实质性禁止、实质限制或实质性损害合并的完成；以及双方在所有重大方面履行合并协议规定的所有义务的情况。

合并协议包括公司和诺基亚的某些惯例终止权。在某些情况下，合并协议终止后，公司可能需要向诺基亚支付终止费 $65.0百万，诺基亚可能需要向公司支付解雇费 $130.0百万。

合并预计将于2025年上半年完成。

上述合并协议及其所考虑交易的摘要并不完整，受合并协议全文的约束和全面限制，该协议作为公司于2024年6月28日提交的8-k表最新报告的附录2.1提交。

与拟议合并美元相关的交易费用除外8.5截至2024年6月29日的季度随附的简明合并运营报表中记录了百万美元的运营支出，合并协议的条款并未影响公司截至2024年6月29日的季度的简明合并财务报表。

该公司拥有房地产（设施）和汽车的经营租约。在截至2024年6月29日的三个月和六个月中，运营租赁费用为美元3.7百万和美元7.4分别为百万。运营租赁费用中包括租金支出和由于重组导致某些租赁设施放弃而产生的减值费用, 总额为 $0.4百万和美元0.7在截至2024年6月29日的三个月和六个月中，分别为百万美元。

在截至2023年7月1日的三个月和六个月中，运营租赁费用为美元4.4百万和美元8.2分别为百万。运营租赁费用中包括租金支出和由于重组导致某些租赁设施放弃而产生的减值费用, 总额为 $1.4百万和美元2.2在截至2023年7月1日的三个月和六个月中，分别为百万美元。

在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三个月和六个月期间，可变租赁成本、短期租赁成本和转租收入并不重要。

该公司还有融资租赁。这些安排的租赁期限从三年到 五年 在期限结束时可以选择购买或转让所有权。

截至2024年6月29日和2023年12月30日，简明合并资产负债表中不动产、厂房和设备中包含的融资租赁净额为美元3.6百万和美元4.5分别为百万。融资租赁费用包括使用权资产的摊销和利息支出。在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三个月和六个月期间，融资租赁总支出并不大。

收入分解

合约余额

截至2024年6月29日的三个月和六个月中已确认的收入为报告期初的递延收入余额为美元41.1 百万和美元93.2 分别为百万。截至2023年7月1日的三个月和六个月中包含在报告期开始时递延收入余额中的确认收入为美元44.4 百万和美元95.3 分别为百万。在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三个月和六个月期间，合同资产负债余额的变化没有受到其他因素的重大影响。

分配给剩余履约义务的交易价格

公司的剩余履约义务代表分配给未履行或部分履行的履约义务的交易价格，包括递延收入和不可撤销的积压。该公司的待办事项是指从客户那里收到的用于未来产品发货和服务的采购订单。公司的待办事项受未来事件的影响，这些事件可能导致相关收入的金额或时间发生变化，在某些情况下，可能会被取消而不会受到处罚。积压的订单可以在收到后几个季度内完成，也可能与多年支持服务义务有关。

公允价值的披露

未按公允价值重新计量的金融工具包括应收账款、应付账款、应计负债和债务。除公司2024年票据、2027年票据和2028年票据（定义见下文，统称为 “可转换优先票据”）外，这些金融工具的账面价值接近其公允价值。可转换优先票据的公允价值是根据2024年6月28日（本季度最后一个交易日）场外市场可转换优先票据的报价确定的。

现金等价物定期按公允价值计量和报告。 下表列出了这些金融资产的公允价值及其在公允价值层次结构中的水平（以千计）：

在截至2024年6月29日的六个月中，公允价值层次结构的1级和2级之间没有资产或负债的转移。截至2024年6月29日和2023年12月30日，公司的现有资产或负债均未被归类为三级。

当出现可能对商誉和无形资产的公允价值产生重大不利影响的可识别事件或情况变化时，公司会以非经常性方式按公允价值衡量商誉和无形资产。公司对这些资产的减值指标进行了定性分析，截至2024年6月29日，其公允价值没有受到任何不利影响。

设施相关费用

公司将某些设施相关费用归类为公允价值层次结构的第三级，并在存在减值指标或存在可观察的公允价值时在非经常性基础上应用公允价值会计。

关于其重组计划（如简明合并财务报表附注7的 “重组和其他相关成本” 所述），公司产生的设施相关费用为美元0.4 百万和美元0.7 在截至2024年6月29日的三个月和六个月中，分别为百万美元。公司产生了与设施相关的费用 $1.4 百万和美元2.2 在截至2023年7月1日的三个月和六个月中，分别为百万美元。这些费用主要包括运营租赁使用权资产产生的减值费用，是根据公司在剩余租赁期内按折扣率合理获得的预计未来转租租金收入按公允价值计算的。由于这些不可观测的输入非常重要，与设施相关的费用被归类为三级测量值。有关更多信息，请参阅简明合并财务报表附注附注7 “重组和其他相关成本”。

现金、现金等价物和限制性现金

截至 2024 年 6 月 29 日，该公司有 $115.7 百万现金、现金等价物和限制性现金，包括美元38.9 其外国子公司持有的百万现金。

截至 2023 年 12 月 30 日，该公司有 $173.9 百万现金、现金等价物和限制性现金，包括美元48.1 其外国子公司持有的百万现金。

该公司外国子公司持有的现金用于在这些地点开展运营和投资活动，公司目前没有必要或意图将这些资金汇回美国。

善意

当收购的收购价格超过所收购的净有形资产和已确定无形资产的公允价值时，商誉即入账。

由于外币波动的影响，商誉的账面总额可能会发生变化，因为这些资产的一部分以外币计价。迄今为止，公司尚未确认任何商誉减值损失。

无形资产

由于外币波动的影响，无形资产的账面总额和无形资产的相关摊销费用可能会发生变化，因为这些资产的一部分以外币计价。摊销费用为 $2.3百万和美元4.5在截至2024年6月29日的三个月和六个月中，分别为百万美元。摊销费用为 $7.1百万和美元14.2在截至2023年7月1日的三个月和六个月中，分别为百万美元。

无形资产按成本减去累计摊销和减值（如果有）入账。摊销费用记入相应的成本和支出类别。

限制性现金

公司的限制性现金余额存放在全球多家银行的存款账户中。这些款项主要用于抵押公司发行的备用信用证和银行担保。

信用损失备抵金

应收账款保理

公司根据与知名保理公司的保理安排出售某些指定贸易账户应收账款。根据安排条款，公司根据ASC主题860 “转账和服务” 对这些交易进行核算。该公司的保理商在无追索权的基础上购买贸易应收账款，没有任何其他义务。出售的贸易账户应收账款余额将从简明合并资产负债表中删除，收到的现金在简明合并现金流量表中反映为经营活动提供的现金。公司应收贸易应收账款的公允价值与所得收益之间的差额在公司的简明合并运营报表中记为利息支出。在截至2024年6月29日的三个月和六个月中，公司确认的保理相关利息支出约为美元0.1百万和美元0.2分别为百万。在截至2023年7月1日的三个月和六个月中，公司确认的保理相关利息支出约为美元0.1百万和美元0.4分别是百万。

在截至2024年6月29日的三个月和六个月中，公司出售的贸易应收账款总额约为美元8.6百万和美元14.3分别为百万。在截至2023年7月1日的三个月和六个月中，公司出售的贸易应收账款总额约为美元13.2百万和美元34.4分别是百万。

精选资产负债表项目

2023年，公司实施了一项降低成本的重组计划（“2023年重组计划”）。关于2023年重组计划，公司产生并记录了美元6.6总共百万，其中 $5.92023 年记录了百万美元和 $0.7在截至2024年6月29日的三个月中，记录了百万人。2023年重组计划预计将于2024年完成，剩余的相关款项将于2024年支付。

2024年，公司实施了一项降低成本的重组计划（“2024年重组计划”）。关于2024年重组计划，公司产生并记录了美元3.5在截至2024年6月29日的三个月中，重组成本为百万美元。2024年的重组计划预计将在2024年完成，相关款项将在2024年和2025年支付。未来可能会开展与公司正在进行的转型计划相关的其他重组活动。

在截至2024年6月29日和2023年7月1日的三个月和六个月期间，公司因合并多个场地而产生了与租赁相关的减值费用，导致相关的租赁设施被放弃。这是前几年开展的重组举措的结果。