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目录表
美国
证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
形式 10-Q
(标记一)
☑根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末的季度2024年6月30日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
对于从_到__的过渡期
委员会文件号： 001-41093
家庭银行股份有限公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
阿肯色州
71-0682831
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)(国际税务局雇主身分证号码)
719 Harkrider，100套房, 康威, 阿肯色州
72032
（主要行政办公室地址）(邮政编码)
(501) 339-2929
(注册人的电话号码，包括区号)
不适用
如自上次报告后更改，原名、原地址和前财政年度
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元家居纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是☑不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。
是☑不是☐
通过勾选标记来确定注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第120亿.2条规则中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义：
大型加速文件服务器☑加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是☑
注明截至最后实际可行日期，注册人所属各类普通股的流通股数量。
已发行和发行普通股： 199,681,791 截至2024年8月1日的股票。

目录表
家庭银行股份有限公司
表格10-Q
2024年6月30日
索引
页码
第一部分：
财务信息
第一项：
财务报表
合并资产负债表-2024年6月30日（未经审计）和2023年12月31日
4
合并利润表（未经审计）-截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月
5
综合全面收益表（亏损）（未经审计）-截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月
6
合并股东权益报表（未经审计）-截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月
7-8
合并现金流量表（未经审计）-截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月
9
合并财务报表简明注释（未经审计）
10-50
独立注册会计师事务所报告
51
第二项：
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
52-88
第三项：
关于市场风险的定量和定性披露
88-90
第四项：
控制和程序
90-91
第二部分：
其他信息
第一项：
法律诉讼
91
第1A项：
风险因素
91
第二项：
未登记的股权证券销售和收益的使用
91
第三项：
高级证券违约
91
第四项：
煤矿安全信息披露
91
第五项：
其他信息
91
第六项：
陈列品
92-93
签名
94

目录表
有关前瞻性陈述的警示说明
本文中包含的一些陈述，包括在“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”标题下讨论的事项，都是“前瞻性陈述”，符合修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法第21E节的含义。前瞻性表述涉及预期、信念、预测、未来财务表现、未来计划和战略以及预期的事件或趋势，包括有关银行业竞争力、潜在监管义务、我们进入和扩展其他市场(包括通过潜在收购)的表述、我们的其他业务战略以及其他非历史事实的表述。前瞻性陈述不是对业绩或结果的保证。当我们使用“可能”、“计划”、“考虑”、“预期”、“相信”、“打算”、“继续”、“预期”、“项目”、“预测”、“估计”、“可能”、“应该”、“将会”以及类似的表达方式时，您应该将它们视为识别前瞻性陈述，尽管我们可以使用其他措辞。这些前瞻性陈述涉及风险和不确定性，基于我们的信念和假设，以及我们在准备这些披露时获得的信息。这些前瞻性陈述涉及风险和不确定因素，可能会由于各种因素而无法实现，包括但不限于以下因素：
•未来地方、区域、国家和国际经济状况的影响，包括通货膨胀或商业地产和住宅价值下降；
•不良资产和核销水平的变化以及信用风险的总体情况；
•利率或存款、贷款需求以及贷款抵押品、证券和对利息敏感的资产和负债的价值的水平和构成发生变化的风险；
•未来任何公共卫生危机可能导致的对信用质量、流动性、我们业务和运营的其他方面的中断、不确定性和相关影响；
•识别、完成和成功整合新收购的能力；
•预期的成本节约和收购带来的其他好处可能没有完全实现或可能需要比预期更长的时间实现的风险；
•将管理时间转移到与收购有关的问题上；
•以我们可以接受的条件获得和获得资本和流动资金；
•由于我们拥有超过100美元的亿总资产，因此增加了适用的监管要求和监督；
•影响整个金融服务业，特别是公司及其子公司的立法和监管，以及未来的立法和监管变化；
•政府货币和财政政策的变化；
•恐怖主义的影响和打击恐怖主义的努力、政治不稳定、战争、军事冲突(包括中东和乌克兰持续的军事冲突)和其他重大国内或国际事件；
•不利天气事件，包括飓风和其他自然灾害；
•能够跟上技术变化的步伐，包括网络安全方面的变化；
•影响我们的银行子公司、我们的供应商或我们的客户的欺诈、非法支付、网络安全漏洞或其他非法行为的发生率或严重性增加，或由此产生的任何不利影响增加；
•来自其他商业银行、储蓄机构、抵押银行公司、消费金融公司、信用合作社、证券经纪公司、保险公司、货币市场和其他共同基金以及在我们市场区域和其他地方经营的其他金融机构，包括在区域、国家和国际经营的机构，以及通过邮件、电话和互联网提供银行产品和服务的竞争对手的竞争所产生的影响；
•与当前或未来的诉讼、监管审查或其他政府行动有关的潜在索赔、费用和其他不利影响；
•存款保险评估的潜在增加、监管审查的加强、投资组合损失或银行业金融挑战导致的市场混乱；
•监管机构以及上市公司会计监督委员会、财务会计准则委员会和其他会计准则制定者可能采用的会计政策和做法以及审计要求的变化的影响；
•我们贷款组合的违约率高于我们的预期；以及

目录表
•建立我们的信贷损失准备的假设失败或我们对信贷损失准备的充分性的估计发生变化。
可归因于我们的所有书面或口头前瞻性陈述均受本警示说明的明确限制。我们的实际结果可能与我们在这些前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。有关可能导致我们的实际结果与这些前瞻性声明中包含的估计和预测大不相同的其他因素、风险和不确定性因素，请参阅我们于2024年2月26日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的10-K表格中的“风险因素”部分以及本10-Q表格。

目录表
第一部分：财务信息
第1项：财务报表
主页BancShares，Inc.
合并资产负债表
(单位：千，共享数据除外)2024年6月30日2023年12月31日
(未经审计) 
资产
现金和银行到期款项$229,209 $226,363 
在其他银行的存款829,507 773,850 
现金及现金等价物1,058,716 1,000,213 
联邦基金已售出— 5,100 
投资证券-可供出售，扣除信用损失拨备美元2,5252024年6月30日和2023年12月31日（摊销成本为美元3,691,868及$3,840,927分别于2024年6月30日和2023年12月31日）
3,344,539 3,507,841 
投资证券-持有至到期，扣除信用损失拨备美元2,0052024年6月30日和2023年12月31日
1,278,853 1,281,982 
总投资证券4,623,392 4,789,823 
应收贷款14,781,457 14,424,728 
信贷损失准备(295,856)(288,234)
应收贷款净额14,485,601 14,136,494 
银行房舍和设备，净额383,691 393,300 
持有以待售的止赎资产41,347 30,486 
人寿保险现金价值218,198 214,516 
应计应收利息120,984 118,966 
递延税项净资产195,041 197,164 
商誉1,398,253 1,398,253 
核心存款无形资产44,490 48,770 
其他资产350,192 323,573 
总资产$22,919,905 $22,656,658 
负债与股东权益
存款：
有需求且无息$4,068,302 $4,085,501 
储蓄和生息交易账户11,150,516 11,050,347 
定期存款1,736,985 1,651,863 
总存款16,955,803 16,787,711 
根据回购协议出售的证券137,996 142,085 
FHLb和其他借入资金1,301,050 1,301,300 
应计应付利息和其他负债230,011 194,653 
次级债券439,542 439,834 
总负债19,064,402 18,865,583 
股东权益：
普通股，面值$0.01;授权股份 300,000,0002024年和2023年;已发行和
杰出的199,746,2652024年及 201,526,4942023年
1,997 2,015 
资本盈余2,295,893 2,348,023 
留存收益1,819,412 1,690,112 
累计其他综合损失(261,799)(249,075)
股东权益总额3,855,503 3,791,075 
总负债和股东权益$22,919,905 $22,656,658 
请参阅合并财务报表简明注释。
4
目录表
主页BancShares，Inc.
合并损益表
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
(单位为千，每股数据除外)2024202320242023
(未经审计)
利息收入：
贷款$274,324 $243,152 $539,618 $480,149 
投资证券
应税32,587 34,751 65,816 70,039 
免税7,769 7,932 15,572 15,895 
存款-其他银行12,564 3,729 23,092 8,414 
出售的联邦基金59 68 120 74 
利息收入总额327,303 289,632 644,218 574,571 
利息支出：
存款利息95,741 70,147 188,289 129,309 
购买的联邦基金— 2 — 2 
FHLb和其他借入资金14,255 6,596 28,531 12,786 
根据回购协议出售的证券1,363 1,121 2,767 1,989 
次级债券4,122 4,123 8,219 8,247 
利息支出总额115,481 81,989 227,806 152,333 
净利息收入211,822 207,643 416,412 422,238 
贷款信贷损失准备8,000 2,300 13,500 3,500 
收回无资金承诺的信用损失— — (1,000)— 
投资证券信用损失拨备— 1,683 — 1,683 
信用损失费用总额 8,000 3,983 12,500 5,183 
扣除信用损失费用后的净利息收入203,822 203,660 403,912 417,055 
非利息收入：
存款账户手续费9,714 9,231 19,400 19,073 
其他服务费及收费10,679 11,763 20,868 23,638 
信托费4,722 4,052 9,788 8,916 
抵押贷款收入4,276 2,650 7,834 5,221 
保险佣金565 518 1,073 1,044 
人寿保险现金价值增加1,279 1,211 2,474 2,315 
FHLb、FRb、FNBb等的股息2,998 2,922 6,005 5,716 
出售SBA贷款的收益56 — 254 139 
出售分支机构、设备和其他资产的收益，净2,052 917 2,044 924 
奥利奥净收益49 319 66 319 
有价证券的公允价值调整(274)783 729 (10,625)
其他收入6,658 15,143 14,038 26,993 
非利息收入总额42,774 49,509 84,573 83,673 
非利息支出：
薪酬和员工福利60,427 64,534 121,337 129,024 
入住率和设备14,408 14,923 28,959 29,875 
数据处理费用8,935 9,151 18,082 18,119 
其他运营费用29,415 27,674 56,303 53,908 
非利息支出总额113,185 116,282 224,681 230,926 
所得税前收入133,411 136,887 263,804 269,802 
所得税费用31,881 31,616 62,165 61,569 
净收入$101,530 $105,271 $201,639 $208,233 
基本每股收益$0.51 $0.52 $1.00 $1.03 
稀释后每股收益$0.51 $0.52 $1.00 $1.02 
请参阅合并财务报表简明注释。
5
目录表
主页BancShares，Inc.
综合全面收益表(损益表)
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
(单位：千)2024202320242023
(未经审计)
净收入$101,530 $105,271 $201,639 $208,233 
可供出售证券未实现净收益(亏损)15,394 (48,042)(14,241)16,926 
税前其他全面收益（亏损）15,394 (48,042)(14,241)16,926 
对其他全面收益（亏损）的税收影响(5,768)11,665 1,517 (4,146)
其他全面收益(亏损)9,626 (36,377)(12,724)12,780 
综合收益$111,156 $68,894 $188,915 $221,013 
请参阅合并财务报表简明注释。
6
目录表
主页BancShares，Inc.
股东权益合并报表
截至2024年6月30日的三个月和六个月
(单位：千，共享数据除外)
普普通通
库存
资本
盈馀
保留
收益
累计
其他
综合损失
总
2024年1月1日余额$2,015 $2,348,023 $1,690,112 $(249,075)$3,791,075 
综合收入：
净收入— — 100,109 — 100,109 
其他综合损失— — — (22,350)(22,350)
净发行 76,542行使股票期权而获得的普通股股份
1 670 — — 671 
回购1,025,934普通股股份
(10)(24,007)— — (24,017)
股份薪酬净发行 219,750限制性普通股股份
2 2,273 — — 2,275 
回购普通股征收的消费税— (135)— — (135)
现金股息-普通股，美元0.18每股
— — (36,227)— (36,227)
2024年3月31日的余额（未经审计）$2,008 $2,326,824 $1,753,994 $(271,425)$3,811,401 
综合收入：
净收入— — 101,530 — 101,530 
其他综合收益— — — 9,626 9,626 
净发行 149,507行使股票期权而获得的普通股股份
1 (2)— — (1)
回购1,400,094普通股股份
(14)(32,590)— — (32,604)
股份薪酬净发行 200,000限制性普通股股份
2 1,946 — — 1,948 
回购普通股征收的消费税— (285)— — (285)
现金股息-普通股，美元0.18每股
— — (36,112)— (36,112)
2024年6月30日的余额（未经审计）$1,997 $2,295,893 $1,819,412 $(261,799)$3,855,503 
请参阅合并财务报表简明注释。
7
目录表
主页BancShares，Inc.
股东权益合并报表
截至2023年6月30日的三个月和六个月
(单位：千，共享数据除外)
普普通通
库存
资本
盈馀
保留
收益
累计
其他
全面
损失
总计
2023年1月1日的余额$2,034 $2,386,699 $1,443,087 $(305,458)$3,526,362 
综合收入：
净收入— — 102,962 — 102,962 
其他综合收益— — — 49,157 49,157 
净发行 66,451行使股票期权而获得的普通股股份
1 85 — — 86 
回购590,000普通股股份
(6)(13,534)— — (13,540)
股份薪酬净发行 258,000限制性普通股股份
3 2,504 — — 2,507 
现金股息-普通股，美元0.18每股
— — (36,649)— (36,649)
2023年3月31日的余额（未经审计）$2,032 $2,375,754 $1,509,400 $(256,301)$3,630,885 
综合收入：
净收入— — 105,271 — 105,271 
其他综合损失— — — (36,377)(36,377)
净发行 15,575行使股票期权而获得的普通股股份
— 275 — — 275 
回购560,849普通股股份
(5)(11,804)— — (11,809)
股份薪酬净发行 50,000限制性普通股股份
(1)2,335 — — 2,334 
现金股息-普通股，美元0.180每股
— — (36,495)— (36,495)
2023年6月30日的余额（未经审计）$2,026 $2,366,560 $1,578,176 $(292,678)$3,654,084 
请参阅合并财务报表简明注释。
8
目录表
主页BancShares，Inc.
合并现金流量表
截至6月30日的六个月，
(单位：千)20242023
(未经审计)
经营活动
净收入$201,639 $208,233 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧及摊销14,714 14,776 
权益类证券价值(增加)减少(729)10,625 
证券摊销，净值7,572 8,219 
购买贷款的累积(4,645)(5,832)
基于股份的薪酬4,223 4,841 
资产收益(2,364)(1,382)
信用损失拨备-贷款 13,500 3,500 
收回信用损失-无资金承诺(1,000)— 
信用损失拨备-投资证券— 1,683 
递延所得税效应3,640 (1,255)
人寿保险现金价值增加(2,474)(2,315)
持有作出售用途的按揭贷款的来源(289,488)(212,931)
出售待售抵押贷款的收益302,018 166,921 
资产和负债变动情况：
应计应收利息(2,018)2,133 
其他资产(24,022)(8,709)
应计应付利息和其他负债36,358 (23,451)
经营活动提供的净现金256,924 165,056 
投资活动
出售联邦基金净减少（增加）5,100 (1,550)
贷款净(增)减(385,557)270,329 
购买投资证券-可供出售(5,100)(3,933)
投资证券到期收益-可供出售146,479 407,431 
投资证券到期收益-持有至到期3,239 2,658 
出售股权证券所得收益— 1,522 
购买其他投资(1,858)(134)
待售的止赎资产的收益938 477 
出售SBA贷款的收益3,586 2,337 
购置房舍和设备(11,902)(9,511)
出售房舍和设备所得收益12,829 8,081 
人寿保险现金价值（购买）投资回报，净值(1,218)2,909 
投资活动提供的现金净额(用于)(233,464)680,616 
融资活动
存款净增(减)168,092 (941,892)
根据回购协议出售的证券净增(减)(4,089)29,203 
FHLb和其他借入资金减少(1,400,250)— 
FHLb和其他借入资金增加1,400,000 51,550 
行使股票期权所得收益净额670 361 
普通股回购(57,041)(25,349)
普通股支付的股息(72,339)(73,144)
融资活动提供(用于)的现金净额35,043 (959,271)
现金和现金等价物净变化58,503 (113,599)
现金和现金等价物--年初1,000,213 724,790 
现金和现金等价物--期末$1,058,716 $611,191 
请参阅合并财务报表简明注释。
9
目录表
主页BancShares，Inc.
合并财务报表简明注释
(未经审计)
1.经营性质和重要会计政策摘要
运营的性质
Home BancShares，Inc.(“公司”或“HBI”)是一家总部设在阿肯色州康威的银行控股公司。本公司主要透过其全资拥有的社区银行附属公司百年银行(有时称为“百年银行”或“银行”)，为个人及企业客户提供全方位的银行服务。该银行在阿肯色州、佛罗里达州、南阿拉巴马州、德克萨斯州和纽约市设有分行。该公司受到来自其他金融机构的竞争。本公司还受某些联邦和州机构的监管，并接受这些监管机构的定期检查。
以下是该公司的主要会计政策摘要：
运营细分市场
经营部门是企业的组成部分，有关于它们的单独财务信息，由首席经营决策者在决定如何分配资源和评估业绩时定期进行评估。世行是管理层就如何分配资源和评估业绩作出决定的唯一重要附属机构。每一家分行都提供一系列类似的银行服务，包括商业、房地产和消费贷款、定期存款、支票和储蓄账户等产品和服务。各家银行分支机构具有相似的经营和经济特征。首席决策者监控各种产品、服务和分支机构的收入流，同时管理运营，并在全公司范围内评估财务业绩。因此，管理层认为所有银行服务和分支机构位置都应汇总为一可报告的运营部门。
预算的使用
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表之日报告的资产和负债额、披露或有资产和负债以及报告期内报告的收入和费用。实际结果可能与这些估计不同。
特别容易受到重大变化影响的重大估计涉及信贷损失准备金的确定、投资证券的估值、丧失抵押品赎回权的资产的估值和收购资产的估值以及在企业合并中承担的负债。在确定信贷损失准备金和对丧失抵押品赎回权的资产进行估值时，管理层对重要财产进行了独立的评估。
合并原则
合并财务报表包括河北钢铁集团及其子公司的账目。大量的公司间账户和交易在合并中被取消。
重新分类
所附前几年合并财务报表内的各种项目已重新分类，以提供更多的比较资料。这些重新分类对净收益或股东权益没有影响。
中期财务资料
随附的未经审计综合财务报表是以简明格式编制的，因此不包括美利坚合众国普遍接受的完整财务报表会计原则所要求的所有信息和脚注。
这些临时报表中提供的信息反映了管理层认为为公平陈述所列各期间的结果所需的所有调整。这样的调整是正常的经常性调整。中期报表中的业务结果不一定代表任何其他季度或全年的预期结果。中期财务信息应与公司于2024年2月26日提交给证券交易委员会的2023年10-k表格中包括的综合财务报表及其注释一起阅读。
10
目录表
应收贷款和信贷损失准备
管理层有意及有能力持有以备可预见未来或直至到期或清偿的应收贷款，按其未偿还本金余额呈报，经任何撇账、递延费用或原始贷款成本调整后予以调整。贷款利息收入在贷款期限内根据未偿还本金余额应计。贷款发放费和直接发放费被资本化并确认为相关贷款收益的调整。
应收贷款的信贷损失准备是从贷款的摊余成本基础上扣除的计价账户，用于列报预计从贷款上收取的净额。当管理层确认贷款余额无法收回，且预期收回金额不超过先前撇账及预期将撇账金额的总和时，贷款将从拨备中撇账。
管理层使用从内部和外部来源获得的与过去事件、当前情况以及合理和可支持的预测有关的相关可用信息来估计津贴余额。历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了依据。对历史损失信息的调整是根据当前贷款具体风险特征的差异，如承保标准、投资组合、拖欠水平或期限的差异，以及环境条件的变化，如全国失业率、国内生产总值、全国零售额指数、联邦住房金融局住房价格指数和租赁空置率指数的变化。
由于这些类型的贷款表现出相似的风险特征，因此信贷损失拨备是根据催缴报告分部计量的。已确定的贷款分段如下：
•1-4家庭建设
•所有其他建筑
•1-4个家庭循环房屋净值信贷额度(“HELOC”)和初级留置权
•1-4个家庭高级留置权
•多个家庭
•业主自住型商业地产
•非业主自住型商业地产
•工商、农业、非存款类金融机构、购买/携带证券、其他
•消费类汽车
•其他消费者
•其他消费者--Shore Premier Finance(SPF)
每一部门的信贷损失准备是通过使用贴现现金流量法来计量的。被认为依赖抵押品的单独评估的贷款不包括在集体评估中。就该等贷款而言，如本公司已确定抵押品有可能丧失抵押品赎回权，或借款人正经历财务困难，而本公司预期大部分贷款将透过经营或出售抵押品而获得偿还，则信贷损失拨备乃根据抵押品的公平价值、扣除估计销售成本与截至计量日期的贷款的摊销成本基础之间的差额计算。当预期来自抵押品营运的偿还时，预期信贷损失按贷款的摊销成本基础超出抵押品营运的预期现金流量现值的金额计算。如果抵押品在计量日的公允价值超过贷款的摊销成本基础，扣除出售的估计成本，则信贷损失准备可能为零。对于不被认为是抵押品依赖的单独分析贷款，根据集体评估中各自池的损失率记录免税额。
预期的信贷损失是在贷款的合同期限内估计的，并在适当的时候根据预期的提前还款和削减进行调整。合同条款不包括预期的延期、续订和修改，除非出现下列情况之一：
•管理层于报告日期合理预期，向遇到财务困难的借款人发放的重组贷款将与个人借款人共同执行。
•延期或续订选项包括在报告日期的原始或修改的合同中，公司不能无条件取消。

11
目录表
管理层会针对我们的建模过程中没有考虑的风险因素对模型结果进行定性调整，但这些风险因素在评估我们的贷款池中的预期信贷损失时仍然是相关的。这些定性因素(“Q因素”)和其他定性调整可能会根据估计的风险水平增加或减少管理层对预期信贷损失的估计百分比或金额。在进行Q因素和其他质量调整时可考虑的各种风险包括：(I)贷款政策、程序和战略的变化；(Ii)贷款组合的性质和数量的变化；(Iii)工作人员经验；(Iv)分类贷款、拖欠和非应计项目的数量和趋势的变化；(V)集中风险；(Vi)基本抵押品价值的趋势；(Vii)竞争、法律和监管环境等外部因素；(Viii)贷款审查系统的质量变化；以及(Ix)经济状况。
当管理层经考虑经济及业务情况及催收工作后，认为借款人的财务状况令利息收取有问题，或一般在贷款逾期90天或以上时，贷款被列为非应计项目。当管理层认为本金不太可能收回时，贷款从信贷损失准备金中扣除。与非应计贷款有关的应计利息一般在前几年应计时从信贷损失准备金中扣除，如果在本年度应计时从利息收入中冲销。非权责发生制贷款的利息收入可在收到现金付款的范围内予以确认，尽管收到的大部分付款通常用于本金。非权责发生制贷款通常在本金和利息支付逾期不足90天、客户已支付所需款项至少六个月且我们合理地期望收回所有本金和利息的情况下恢复应计状态。
购置款会计与购置款
本公司根据FASB会计准则编纂(“ASC”)主题805对其收购进行会计处理，企业合并，这就要求使用采购核算的方法。收购的所有可识别资产，包括贷款，均按公允价值入账。根据FASB ASC 326的规定，公司对收购的贷款既记录了折扣或溢价，也记录了信贷损失准备金。所有购买的贷款都按照FASB ASC主题820中规定的公允价值方法记录，公允价值计量。与贷款相关的公允价值估计包括与预期预付款以及未贴现预期本金、利息和其他现金流量的金额和时间相关的估计。
自发放以来经历了超过轻微信用恶化的已购买贷款是购买信用恶化(“PCD”)贷款。信贷损失拨备的确定方法与其他贷款相同。该公司为每个贷款部门开发了单独的PCD模型，其中PCD贷款没有单独分析信用损失。这些模型利用同业组基准来确定违约和损失的概率，假设违约将在计算中使用。贷款的购买价格和信贷损失准备的总和成为其初始摊销成本基础。初始摊销成本基础和贷款面值之间的差额是非信贷贴现或溢价，在贷款期限内摊销为利息收入。信贷损失准备的后续变化通过信贷损失准备金入账。
有关公司收购的进一步讨论，请参阅合并财务报表附注2。
表外信用风险的信用损失备抵
本公司估计在本公司因履行提供信贷的合同义务而面临信用风险的合同期内的预期信贷损失，除非该义务可由本公司无条件取消。表外信贷风险计提的信贷损失准备调整为信贷损失费用准备。这一估计数包括对供资发生的可能性的考虑，以及对预计在其估计寿命内得到供资的承付款的预期信贷损失的估计。

12
目录表
每股收益
基本每股收益是根据每年流通股的加权平均数计算的。每股摊薄收益以加权平均股份及期内所有潜在摊薄股份计算。下表列出了以下期间每股基本收益和稀释后每股收益(EPS)的计算方法：
截至三个月
6月30日，		截至六个月
6月30日，
2024202320242023
(单位：千)
净收入$101,530 $105,271 $201,639 $208,233 
平均流通股200,319 202,793 200,765 203,122 
普通股期权的影响146 130 144 152 
平均稀释后已发行股份200,465 202,923 200,909 203,274 
基本每股收益$0.51 $0.52 $1.00 $1.03 
稀释后每股收益$0.51 $0.52 $1.00 $1.02 
截至2024年6月30日和2023年6月30日止期间，反稀释股票对稀释每股收益计算的影响被认为并不重大。
2.业务合并
收购Happy Bancshare，Inc.
该公司最近的一次收购发生在2022年4月1日，当时该公司完成了对Happy Bancscares，Inc.的收购。（“Happy”），并将Happy State Bank合并为Centennial Bank。有关收购Happy的更多讨论，请参阅截至2023年12月31日年度10-k表格年度报告中合并财务报表注释中的“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”和注释2“业务合并”。
3.投资证券
下表总结了分类为可供出售和持有至到期的证券的摊销成本和公允价值：
2024年6月30日
可供出售
摊销
成本
信贷损失准备账面净额
毛收入
未实现
收益
毛收入
未实现
(亏损)
估计数
公允价值
(单位：千)
美国政府资助企业$334,736 $— $334,736 $1,626 $(16,869)$319,493 
美国政府赞助的抵押贷款支持证券1,621,192 — 1,621,192 547 (201,264)1,420,475 
私人抵押贷款支持证券188,551 — 188,551 — (15,418)173,133 
非政府发起的资产支持证券358,968 — 358,968 700 (5,869)353,799 
国家和政治分区972,688 — 972,688 583 (83,006)890,265 
其他证券215,733 (2,525)213,208 466 (26,300)187,374 
总$3,691,868 $(2,525)$3,689,343 $3,922 $(348,726)$3,344,539 
13
目录表
2024年6月30日
持有至到期
摊销
成本
信贷损失准备账面净额
毛收入
未实现
收益
毛收入
未实现
(亏损)
估计数
公允价值
(单位：千)
美国政府资助企业$43,421 $— $43,421 $— $(3,146)$40,275 
美国政府赞助的抵押贷款支持证券127,464 — 127,464 47 (6,084)121,427 
国家和政治分区1,109,973 (2,005)1,107,968 80 (110,590)997,458 
总$1,280,858 $(2,005)$1,278,853 $127 $(119,820)$1,159,160 
2023年12月31日
可供出售
摊销
成本
信贷损失准备账面净额
毛收入
未实现
收益
毛收入
未实现
(亏损)
估计数
公允价值
(单位：千)
美国政府资助企业$361,494 $— $361,494 $2,247 $(17,093)$346,648 
美国政府赞助的抵押贷款支持证券1,711,668 — 1,711,668 310 (191,557)1,520,421 
私人抵押贷款支持证券191,522 — 191,522 — (16,117)175,405 
非政府发起的资产支持证券370,203 370,203 821 (7,551)363,473 
国家和政治分区990,318 — 990,318 1,938 (75,931)916,325 
其他证券215,722 (2,525)213,197 402 (28,030)185,569 
总$3,840,927 $(2,525)$3,838,402 $5,718 $(336,279)$3,507,841 
2023年12月31日
持有至到期
摊销
成本		信贷损失准备账面净额毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
(亏损)		估计数
公允价值
(单位：千)
美国政府资助企业$43,285 $— $43,285 $— $(2,607)$40,678 
美国政府赞助的抵押贷款支持证券130,278 — 130,278 106 (4,362)126,022 
国家和政治分区1,110,424 (2,005)1,108,419 456 (105,094)1,003,781 
总$1,283,987 $(2,005)$1,281,982 $562 $(112,063)$1,170,481 
资产，主要是投资证券，其公允价值约为美元3.0310亿美元3.57分别于2024年6月30日和2023年12月31日承诺10亿美元用于确保公众存款，作为回购协议的抵押品，以及用于法律要求或允许的其他目的。作为回购协议抵押品的投资证券总额约为美元138.0百万美元和美元142.12024年6月30日和2023年12月31日分别为100万。

14
目录表
按合同到期日划分的2024年6月30日分类为可供出售和持有至到期的证券的摊销成本和估计公允价值如下。预期到期日可能与合同到期日不同，因为发行人可能有权在有或不有赎回或预付罚款的情况下赎回或预付债务。未在单一到期日到期的证券将单独显示。
可供出售持有至到期
摊销
成本
估计数
公允价值
摊销
成本
估计数
公允价值
(单位：千)
在一年或更短的时间内到期$21,983 $21,854 $— $— 
应在一年至五年后到期242,321 226,640 32,900 30,933 
在五年到十年后到期406,876 364,876 319,351 289,436 
十年后到期851,977 783,762 801,143 717,364 
美国政府赞助的抵押贷款支持证券1,621,192 1,420,475 127,464 121,427 
私人抵押贷款支持证券188,551 173,133 — — 
非政府发起的资产支持证券358,968 353,799 — — 
总$3,691,868 $3,344,539 $1,280,858 $1,159,160 
在截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月内，不是出售了可供出售证券。
下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日，分类为可供出售和持有至到期的投资证券的未实现亏损总额和估计公允价值，按投资类别和个别投资证券处于持续亏损状态的时间长度汇总。
2024年6月30日
少于12个月12个月或更长 总计
公平
价值
未实现
损失
公平
价值
未实现
损失
公平
价值
未实现
损失
(单位：千)
可供销售：
美国政府资助企业$15,810 $(253)$173,941 $(16,616)$189,751 $(16,869)
美国政府赞助的抵押贷款支持证券4,890 (159)1,363,467 (201,105)1,368,357 (201,264)
私人抵押贷款支持证券— — 173,133 (15,418)173,133 (15,418)
非政府发起的资产支持证券— — 145,821 (5,869)145,821 (5,869)
国家和政治分区43,265 (1,163)776,764 (81,843)820,029 (83,006)
其他证券6,733 (1,309)167,350 (24,991)174,083 (26,300)
总$70,698 $(2,884)$2,800,476 $(345,842)$2,871,174 $(348,726)
持有至到期：
美国政府资助企业$— $— $40,275 $(3,146)$40,275 $(3,146)
美国政府赞助的抵押贷款支持证券6,202 (188)10,954 (5,896)17,156 (6,084)
国家和政治分区30,525 (799)963,658 (109,791)994,183 (110,590)
总$36,727 $(987)$1,014,887 $(118,833)$1,051,614 $(119,820)
15
目录表
2023年12月31日
少于12个月12个月或更长 总计
公平
价值
未实现
损失
公平
价值
未实现
损失
公平
价值
未实现
损失
(单位：千)
可供销售：
美国政府资助企业$2,742 $(2)$180,569 $(17,091)$183,311 $(17,093)
美国政府赞助的抵押贷款支持证券102,831 (2,166)1,392,318 (189,391)1,495,149 (191,557)
私人抵押贷款支持证券9,298 (226)166,107 (15,891)175,405 (16,117)
非政府发起的资产支持证券— — 213,838 (7,551)213,838 (7,551)
国家和政治分区28,596 (400)769,860 (75,531)798,456 (75,931)
其他证券— — 164,430 (28,030)164,430 (28,030)
总$143,467 $(2,794)$2,887,122 $(333,485)$3,030,589 $(336,279)
持有至到期：
美国政府资助企业$— $— $40,677 $(2,607)$40,677 $(2,607)
美国政府赞助的抵押贷款支持证券48,498 (861)65,573 (3,501)114,071 (4,362)
国家和政治分区21,493 (297)956,578 (104,797)978,071 (105,094)
总$69,991 $(1,158)$1,062,828 $(110,905)$1,132,819 $(112,063)
可供出售债务证券(“AFS”)按公允价值报告，未实现持有收益和亏损作为股东权益和其他综合收益(亏损)的一个单独组成部分，扣除税项后报告。作为可供出售的证券被用作我们资产/负债管理战略的一部分。为应对利率变化、提前还款风险变化、需要增加监管资本以及其他类似因素而可能出售的证券被归类为可供出售证券。本公司每季度对所有证券进行评估，以确定是否有任何处于亏损状态的证券需要为信贷损失拨备。本公司首先评估其是否打算出售该证券，或更有可能要求本公司在收回其摊销成本基准之前出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合这些标准的证券，本公司评估公允价值下降是否是信用损失或其他因素造成的。在作出这项评估时，本公司会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对该证券评级的改变，以及与该证券有关的不利情况等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并计入信用损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。未计入信贷损失准备的任何减值在其他全面收益中确认。本公司已选择将AFS证券的应计利息从信贷损失估计中剔除，并在综合资产负债表中单独报告应计利息。信贷损失准备的变化被记录为信贷损失费用准备(或冲销)。当管理层相信证券无法收回时，或当符合出售意图或要求的任何一项标准时，损失将计入备抵。
持有至到期日的债务证券(“HTM”)包括我们有积极意愿及能力持有至到期日的任何证券，按溢价摊销及递增折扣调整后的历史成本呈报。溢价和折扣在证券的估计寿命内使用恒定有效收益率方法摊销/增加到赎回日期的利息收入。本公司每季度对所有证券进行评估，以确定是否有任何处于亏损状态的证券需要为信贷损失拨备。本公司按主要证券类型综合计量HTM证券的预期信贷损失，每种类型具有相似的风险特征。预期信贷损失的估计考虑了根据当前条件和合理和可支持的预测进行调整的历史信贷损失信息。本公司已选择将HTM证券的应计利息从信贷损失估计中剔除，并在综合资产负债表中单独报告应计利息。信贷损失准备的变化被记录为信贷损失费用准备(或冲销)。当管理层认为证券无法收回时，损失将计入备抵。

16
目录表
于截至2024年6月30日止期间，本公司厘定2.5可供出售投资组合的信贷损失拨备百万元及2.0持有至到期投资组合的信贷损失拨备充足。因此，认为没有必要追加经费。
可供出售的投资证券
2024年6月30日2023年12月31日
信贷损失准备：(单位：千)
期初余额$2,525 $842 
信贷损失准备金— 1,683 
余额，6月30日
$2,525 $2,525 
信贷损失准备金— 
余额，2023年12月31日
$2,525 
持有至到期投资证券
2024年6月30日2023年12月31日
信贷损失准备：(单位：千)
期初余额$2,005 $2,005 
信贷损失准备金— — 
余额，6月30日
$2,005 $2,005 
信贷损失准备金— 
余额，2023年12月31日
$2,005 
截至2024年6月30日的六个月，公司拥有可供出售的投资证券，金额约为348.7百万美元的未实现亏损，其中345.8百万美元已连续亏损超过12个月。除次级债务投资证券于2023年期间被下调评级导致拨备外，本公司的评估显示，市场贬值的主要原因是利率的变化，而不是发行人的财务状况或评级机构下调评级。此外，大约29.6公司投资组合本金余额的%将到期或预计将在以下时间内偿还五年或更短时间。因此，本公司有能力和意向持有此类证券，直至到期。
截至2024年6月30日，公司的可供出售证券组合包括1,559投资证券，1,317其中处于未变现亏损状态。如上表所示，未实现损失总额为#美元。348.7百万美元。美国政府支持的企业投资组合包含未实现亏损#美元。16.9百万美元56证券。美国政府支持的抵押贷款支持证券投资组合包括201.3百万美元的未实现亏损656证券，私人抵押贷款支持证券组合包含$15.4百万美元的未实现亏损32证券。非政府支持的资产支持证券组合包括美元。5.9百万美元的未实现亏损27证券。州和政治部门的投资组合包括#美元。83.0百万美元的未实现亏损483证券。此外，其他证券组合包含美元。26.3百万美元的未实现亏损63证券。除已计提信贷损失准备的投资外，公司投资的未实现亏损主要是由于利率变化造成的，公司预计将在证券期限内收回摊余成本基础。本公司已确定，截至2024年6月30日，没有必要为信贷损失额外拨备，因为市值下降是由于利率变化而不是信贷质量变化，并且因为本公司不打算出售该投资，并且本公司不太可能被要求在其摊销成本基础(可能是到期)收回之前出售该投资。
截至2024年6月30日，公司持有至到期的证券组合包括508投资证券，501其中处于未变现亏损状态。如上表所示，未实现损失总额为#美元。119.8百万美元。美国政府支持的企业投资组合包含未实现亏损#美元。3.1百万美元5证券。美国政府支持的抵押贷款支持证券投资组合包含未实现的损失1美元。6.1百万美元19证券。州和政治部门的投资组合包括#美元。110.6百万美元的未实现亏损477证券公司投资的未实现损失是利率变化造成的。公司预计将在证券期限内收回摊销成本基础。由于市值下降是由于利率变化而非信贷质量变化，因此公司确定截至2024年6月30日无需额外拨备信用损失。

17
目录表
下表总结了截至2024年6月30日公司持有至到期投资组合的债券评级，基于摊销成本，由国家和政治部门发行以及其他证券：
国家和政治分区美国政府资助企业美国政府赞助的抵押贷款支持证券总
(单位：千)
AAA/AAA$234,801 $43,421 $— $278,222 
Aa/AA850,072 — — 850,072 
A23,191 — — 23,191 
未评级1,909 — — 1,909 
机构支持— — 127,464 127,464 
总$1,109,973 $43,421 $127,464 $1,280,858 
截至2024年和2023年6月30日止三个月的证券收入如下：
截至三个月
6月30日，		截至以下日期的六个月
6月30日，
2024202320242023
(单位：千)
应税
可供出售$25,127 $27,254 $50,889 $55,052 
持有至到期7,460 7,497 14,927 14,987 
免税
可供出售4,664 4,798 9,359 9,623 
持有至到期3,105 3,134 6,213 6,272 
总$40,356 $42,683 $81,388 $85,934 
4.应收贷款
应收贷款的各种类别概述如下：
 2024年6月30日2023年12月31日
 (单位：千)
房地产：
商业房地产贷款
非农/非住宅$5,599,925 $5,549,954 
建筑/土地开发2,511,817 2,293,047 
农耕345,461 325,156 
住宅房地产贷款
住宅1-4户1,910,143 1,844,260 
多户住宅509,091 435,736 
总房地产10,876,437 10,448,153 
消费者1,189,386 1,153,690 
工商业2,242,072 2,324,991 
农耕314,600 307,327 
其他158,962 190,567 
应收贷款总额14,781,457 14,424,728 
信贷损失准备(295,856)(288,234)
应收贷款净额$14,485,601 $14,136,494 
18
目录表
在截至2024年6月30日的三个月内，公司销售额为576,469某些小型企业管理局贷款的担保部分，产生了约#美元的收益56,000。在截至2024年6月30日的六个月内，公司销售额为3.3小企业管理局某些贷款的担保部分的100万美元，这导致了大约#美元的收益254,000. 在截至2023年6月30日的三个月内，本公司并未出售某些SBA贷款的任何担保部分。在截至2023年6月30日的六个月内，公司销售额为2.2在某些SBA贷款中有担保的部分为100万美元，这带来了大约$139,000.
持有作出售用途的按揭贷款约为$89.3百万美元和美元123.42024年6月30日和2023年12月31日的100万分别包括在住宅1-4家庭贷款中。持有作出售用途的按揭贷款按成本或公允价值中较低者列账，按汇总基准厘定。出售按揭贷款所产生的收益和亏损，在出售给投资者时确认。收益和损失由出售价格和出售贷款的账面价值之间的差额，扣除收取或支付的折扣后确定。本公司取得出售按揭贷款的远期承诺，以减低按揭贷款在发放过程中的市场风险及持有以供出售的按揭贷款。本公司在发放按揭贷款过程中所取得的远期承诺被视为强制性远期承诺。由于这些承诺是在强制性的基础上进行的，公司被要求替代另一笔贷款，或者在原始贷款没有资金的情况下回购承诺。本公司定期向资本市场出售按揭贷款，以减轻利率波动的影响，该期间自利率锁定承诺(“IRLC”)发出之日起至IRLC提供资金以创造供出售的按揭贷款，并随后将其出售至第二/资本市场。贷款销售通常是在强制性的基础上执行的。根据强制性承诺，公司同意在特定日期前交付特定的美元金额和预定的条款。一般来说，承诺不是特定于贷款的，只要条款在承诺的参数范围内，任何贷款组合都可以交付到未偿还承诺中。如未能交货，本公司须按市场走势收取费用。这些承诺和IRLC是衍生工具，它们在2024年6月30日和2023年12月31日的公允价值并不重要。
自发起以来经历了超过微不足道的信用恶化的已购买贷款是PCD贷款。信贷损失拨备的确定方法与其他贷款相同。该公司为每个贷款部门开发了单独的PCD模型，其中PCD贷款没有单独分析信用损失。在集体基础上确定的初始信贷损失拨备分配给个人贷款。贷款的购买价格和信贷损失准备的总和成为其初始摊销成本基础。初始摊销成本基础和贷款面值之间的差额是非信贷贴现或溢价，在贷款有效期内摊销为利息收入。信贷损失准备的后续变化通过信贷损失准备金入账。该公司持有的资金约为85.2百万美元和美元130.7截至2024年6月30日和2023年12月31日，PCD贷款分别为100万美元。截至2024年6月30日的余额完全来自对Happy的收购。
我们对贷款和减值贷款(包括已记录特定准备金的信用损失单独分析的贷款、非权责发生制贷款、逾期90天或以上的贷款以及向遇到财务困难的借款人发放的重组贷款)的会计政策的说明，载于我们于2024年2月26日提交给美国证券交易委员会的2023年Form 10-k表。
5、信用损失准备、信用质量等
本公司使用贴现现金流(“DCF”)方法估计本公司所有贷款池的预期亏损。这些资金池如下：建筑和土地开发；其他商业房地产；住宅房地产；商业和工业；以及消费和其他。选择贷款组合池是为了总体上与要求提交给联邦金融机构审查委员会的季度催缴报告中规定的贷款类别保持一致。对于这些贷款池中的每一个，本公司在工具层面生成现金流预测，其中付款预期根据估计的预付款速度、削减、收回时间、违约概率和违约损失进行调整。对预期提前还款速度、削减率和恢复时间的建模基于历史内部数据。该公司使用历史内部和同行数据的回归分析来确定适当的损失驱动因素，以便在对终身违约概率和违约造成的损失进行建模时使用。这一分析还确定了预期的违约概率和违约情况下的亏损将如何对亏损驱动因素的预测水平做出反应。
管理层对风险因素(“Q因素”)的模型结果进行了定性的调整，这些风险因素在我们的建模过程中没有被考虑，但在评估我们贷款池中的预期信贷损失时却是相关的。这些Q因素和其他定性调整可能增加或减少管理层对预期信贷损失的估计，增加或减少基于估计风险水平的计算百分比或金额。在进行Q因素和其他质量调整时可考虑的各种风险包括：(I)贷款政策、程序和战略的变化；(Ii)贷款组合的性质和数量的变化；(Iii)工作人员经验；(Iv)分类贷款、拖欠和非应计项目的数量和趋势的变化；(V)集中风险；(Vi)基本抵押品价值的趋势；(Vii)竞争、法律和监管环境等外部因素；(Viii)贷款审查系统的质量变化；以及(Ix)经济状况。
19
目录表
管理层每年通过回测对CECL计算中使用的选定模型的性能进行评估。根据测试的结果，管理层确定与当前经济环境造成的实际损失相比，各种模型是否产生了准确的结果。管理层然后确定，改变投入假设和经济因素是否会产生更有力的总体计算，从而更好地适应经济条件的变化。本公司继续使用回归分析来确定适当的亏损动因，以便在为亏损动因部分的经济因素的变化建模终身违约概率和考虑到违约的亏损时使用。基于这一分析，管理层确定有必要改变损失驱动因素部分的几个经济因素，以及其他模型改进和更新，并为2024年6月30日的信贷损失拨备计算实施了更新的模型。截至2024年6月30日和2023年12月31日，按细分市场确定的亏损驱动因素如下。
2024年6月30日
亏损动因段通话报告部分(S)模型化经济因素
1-4家庭建设1a1全国失业率(%)和房价指数(%)
所有其他构造1a2全国失业率(%)和国内生产总值(%)
农田与农业
1b, 3
全国失业率(%)
住宅1-4户
1c1、1c2a、1c2b
全国失业率（%）和房价指数
多个家庭1d
租赁空置率（%）和房价指数（%）
非农业/非住宅CRE
1 e1、1 e2
全国失业率(%)和国内生产总值(%)
商业与工业、非存款金融机构、购买/携带证券、租赁、其他
4a，9a，9 b1，9 b2，10，其他
全国失业率（%）和全国零售额（%）
消费类汽车6c全国失业率（%）和全国零售额（%）
其他消费者60亿，6天全国失业率（%）和全国零售额（%）
其他消费者- SPF6d全国失业率(%)
国家和政治分部的义务
8
全国失业率(%)和国内生产总值(%)
2023年12月31日
亏损动因段通话报告部分(S)模型化经济因素
1-4家庭建设1a1全国失业率(%)和房价指数(%)
所有其他构造1a2全国失业率(%)和国内生产总值(%)
1-4家庭旋转HEALTH和Junior Lens1c1全国失业率（%）和房价指数- CoreLogic（%）
1-4家庭旋转HEALTH和Junior Lens1c2b全国失业率(%)和国内生产总值(%)
1-4家庭高级连身1c2a全国失业率(%)和国内生产总值(%)
多个家庭1d租赁空置率（%）和房价指数- Case-Schiller（%）
业主占用CRE1e1全国失业率(%)和国内生产总值(%)
非业主占用CRE1e210亿，8全国失业率(%)和国内生产总值(%)
工商、农业、非存款金融机构、购买/携带证券、其他4a、3、9a、9b1、9b2、10、其他全国失业率（%）和全国零售额（%）
消费类汽车6c全国失业率（%）和全国零售额（%）
其他消费者60亿，6天全国失业率（%）和全国零售额（%）
其他消费者- SPF6d全国失业率(%)
对于所有贴现现金流模型，管理层已确定四个季度代表合理和可支持的预测期，并在直线基础上恢复到四个季度的历史损失率。管理层利用来自声誉良好和独立的第三方的经济预测，为其在四个季度预测期内的亏损驱动因素预测提供信息。管理层在制定预测指标时也会考虑其他经济预测的内部和外部指标。
对信用预期(违约和损失)和时间预期(提前还款、削减和收回时间)的调整组合在工具层面产生了预期的现金流。工具有效收益率经扣除预付款假设的影响后计算，然后工具预期现金流量按该有效收益率贴现，以产生工具水平的预期现金流量净现值(“NPV”)。为工具的净现值和摊销成本基础之间的差额建立信用损失准备。

20
目录表
建造业/土地发展及其他 商业房地产贷款。我们发起非农和非住宅贷款(主要由商业房地产担保)、建筑/土地开发贷款和农业贷款，这些贷款通常以我们市场区域内的房地产为担保。我们的商业按揭贷款通常以房地产的第一留置权为抵押，并在一年内摊销(如有定义)。15至30年末应支付气球付款的年度期间一至五年。这些贷款通常通过评估现金流(偿债范围)、主要和次要还款来源、任何担保人的财务实力、租户的实力(如有)、借款人的流动性和杠杆、管理经验、所有权结构、经济状况以及特定行业的趋势和抵押品来承销。一般来说，我们将贷款最高可达85改善物业价值的%，65原土地价值的%，以及75被收购和开发的土地价值的%。如果抵押物是租赁财产，则需要对财产和租赁转让享有第一留置权，第二留置权的地位将根据具体情况加以考虑。
住宅房地产贷款。我们发起了一到四个家庭的住宅抵押贷款，通常以位于我们主要市场区域的物业为抵押。住宅房地产贷款的贷款与价值比率一般高达90%。这些贷款的承保因素很多，包括借款人的还款能力、就业或收入来源的稳定性、债务与入息比率、信贷纪录及按揭成数等。
商业和工业贷款。商业和工业贷款用于各种商业目的，包括营运资金、库存、设备和资本扩张。商业贷款的条件一般是一至七年了商业贷款申请必须有借款人的最新财务信息支持，并在适当的情况下有足够的抵押品支持。商业贷款的承保方式一般包括现金流(偿债范围)、主要和次要还款来源、任何担保人的财务实力、借款人的流动性和杠杆、管理经验、所有权结构、经济状况以及特定行业的趋势和抵押品。贷款与价值的比率取决于抵押品的类型。一般来说，应收账款在两年期之间融资。50%和80逾期不到60天的应收账款的百分比。库存融资的范围将在50%和80%(没有在制品)取决于借款人和库存的性质。我们需要这些贷款的第一留置权头寸。
消费及其他贷款。我们的消费者贷款和其他贷款主要包括为美国政府注册的高端帆船和动力船提供资金的贷款。消费贷款和其他贷款的表现将受到当地和地区经济以及个人破产率、失业、离婚和其他个人特征的影响。
表外信用风险敞口。本公司估计在本公司因履行提供信贷的合同义务而面临信用风险的合同期内的预期信贷损失，除非该义务可由本公司无条件取消。表外信用风险计提的信用损失准备调整为信用损失费用准备。这一估计数包括对供资发生的可能性的考虑，以及对预计在其估计寿命内得到供资的承付款的预期信贷损失的估计。该公司使用贴现现金流方法，通过使用公司贷款组合池的现有贴现现金流模型，估计公司所有表外信贷敞口的预期损失。表外信贷风险敞口表现出与公司目前贷款组合中的贷款类似的风险特征。
截至2024年6月30日止三个月及六个月内，本公司录得8.0百万美元和美元13.5分别为贷款的信贷损失拨备100万美元。此外，在截至2024年6月30日的六个月内，公司收回了$1.0为未筹措资金的承付款拨备100万美元。截至2023年6月30日止三个月及六个月内，本公司录得2.3百万美元和美元3.5此外，本公司认为没有必要为无资金承付款增加拨备，因为目前的储备金水平是足够的。

21
目录表
下表列出了截至2024年6月30日的三个月和六个月的信贷损失准备活动：
截至2024年6月30日的三个月
建筑业/
土地
发展		其他
商业广告
房地产		住宅
房地产		商业广告
与工业 		消费者
及其他 		总计
(单位：千)
信贷损失准备：
期初余额$35,921 $79,128 $56,903 $91,008 $27,334 $290,294 
贷款被注销(80)(62)(59)(2,013)(884)(3,098)
追讨以前撇账的贷款
82 5 76 259 238 660 
收回的净贷款（已扣除）
2 (57)17 (1,754)(646)(2,438)
信贷损失准备金22,750 7,771 (5,566)(19,619)2,664 8,000 
平衡，6月30日$58,673 $86,842 $51,354 $69,635 $29,352 $295,856 
截至2024年6月30日的六个月
建筑业/
土地
发展		其他
商业广告
房地产		住宅
房地产		商业广告
与工业 		消费者
及其他 		总计
(单位：千)
信贷损失准备：
期初余额$33,877 $78,635 $55,860 $92,810 $27,052 $288,234 
贷款被注销(81)(1,164)(218)(3,759)(1,854)(7,076)
追讨以前撇账的贷款89 25 95 360 629 1,198 
收回的净贷款（已扣除）8 (1,139)(123)(3,399)(1,225)(5,878)
信贷损失准备金24,788 9,346 (4,383)(19,776)3,525 13,500 
平衡，6月30日$58,673 $86,842 $51,354 $69,635 $29,352 $295,856 
2024年第二季度，该公司实施了更新的信用损失模型备抵，作为年度模型审查和质疑流程的一部分。鉴于当前商业房地产（“CRE”）环境，备抵计算要求CRE投资组合提高储备水平，并相应减少商业和工业投资组合的储备。
下表列出了截至2023年6月30日止三个月和六个月以及截至2023年12月31日止年度的信用损失拨备活动：
截至2023年6月30日的三个月
建筑业/
土地
发展		其他
商业广告
房地产		住宅
房地产		商业广告
与工业 		消费者
及其他 		总计
(单位：千)
信贷损失准备：
期初余额$31,172 $86,978 $51,433 $92,396 $25,190 $287,169 
贷款被注销— — (30)(3,826)(870)(4,726)
追讨以前撇账的贷款63 473 13 147 244 940 
收回的净贷款（已扣除）63 473 (17)(3,679)(626)(3,786)
信贷损失准备金1,040 (2,293)316 1,757 1,480 2,300 
平衡，6月30日$32,275 $85,158 $51,732 $90,474 $26,044 $285,683 
22
目录表
截至2023年6月30日的六个月和截至2023年12月31日的一年
建筑业/
土地
发展		其他
商业广告
房地产		住宅
房地产
商业广告
与工业
消费者
及其他 		总计
(单位：千)
信贷损失准备：
期初余额$32,243 $93,848 $50,963 $89,354 $23,261 $289,669 
贷款被注销(25)(73)(89)(6,832)(1,995)(9,014)
追讨以前撇账的贷款
70 492 139 256 571 1,528 
收回的净贷款（已扣除）
45 419 50 (6,576)(1,424)(7,486)
信用损失拨备-贷款(13)(9,109)719 7,696 4,207 3,500 
余额，6月30日
32,275 85,158 51,732 90,474 26,044 285,683 
贷款被注销(238)(2,262)(180)(2,325)(2,036)(7,041)
追讨以前撇账的贷款
43 41 190 327 541 1,142 
收回的净贷款（已扣除）
(195)(2,221)10 (1,998)(1,495)(5,899)
信用损失拨备-贷款1,797 (4,302)4,118 4,334 2,503 8,450 
余额，12月31日
$33,877 $78,635 $55,860 $92,810 $27,052 $288,234 
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日非应计状态贷款和逾期超过90天仍应计贷款的摊销成本基础：
2024年6月30日
非应计项目非应计项目
拥有储备		逾期贷款
超过90天
仍在积累
(单位：千)
房地产：
商业房地产贷款
非农/非住宅$35,621 $— $4,387 
建筑/土地开发5,516 — 603 
农耕612 — — 
住宅房地产贷款
住宅1-4户23,051 — 716 
总房地产64,800 — 5,706 
消费者3,908 — 10 
工商业9,226 2,252 2,463 
农业及其他156 — 72 
总$78,090 $2,252 $8,251 
23
目录表
 2023年12月31日
非应计项目非应计项目
拥有储备		逾期贷款
超过90天
仍在积累
(单位：千)
房地产：
商业房地产贷款
非农/非住宅$13,178 $— $2,177 
建筑/土地开发12,094 — 255 
农耕431 — — 
住宅房地产贷款
住宅1-4户20,351 — 84 
多户住宅— — — 
总房地产46,054 — 2,516 
消费者3,423 — 79 
工商业9,982 2,534 1,535 
农业及其他512 — — 
总$59,971 $2,534 $4,130 
该公司有$78.1百万美元和美元60.0截至2024年6月30日和2023年12月31日期间的非应计贷款分别为百万美元。此外，公司还有美元8.3百万美元和美元4.1截至2024年6月30日和2023年12月31日止期间，逾期90天或以上且仍在累计的贷款有100万美元。
该公司有$2.3百万美元和美元2.5截至2024年6月30日和2023年12月31日，有特定准备金的非应计贷款分别为百万美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日期间非应计贷款确认的利息收入被认为并不重大。
下表按贷款类别列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按贷款类别列出的受损贷款（包括针对信用损失进行单独分析并已记录特定准备金的贷款、非应计贷款、逾期90天或以上的贷款以及向遇到财务困难的借款人提供的重组贷款）的摊销成本基础：
2024年6月30日
商业广告
房地产		住宅
房地产		其他
(单位：千)
房地产：
商业房地产贷款
非农/非住宅$45,660 $— $— 
建筑/土地开发6,119 — — 
农耕612 — — 
住宅房地产贷款
住宅1-4户— 25,149 — 
多户住宅— — — 
总房地产52,391 25,149 — 
消费者— — 3,928 
工商业— — 13,969 
农业及其他— — 228 
总$52,391 $25,149 $18,125 
24
目录表
 2023年12月31日
商业广告
房地产		住宅
房地产		其他
(单位：千)
房地产：
商业房地产贷款
非农/非住宅$39,813 $— $— 
建筑/土地开发12,350 — — 
农耕431 — — 
住宅房地产贷款
住宅1-4户— 21,386 — 
多户住宅— — — 
总房地产52,594 21,386 — 
消费者— — 3,511 
工商业— — 16,890 
农业及其他— — 512 
总$52,594 $21,386 $20,913 
该公司有$95.7百万美元和美元94.9截至2024年6月30日和2023年12月31日的减值贷款分别为100万美元。
不具有共同风险特征的贷款将以个人为基础进行评估。就该等贷款而言，如本公司已确定抵押品有可能丧失抵押品赎回权，或借款人正经历财务困难，而本公司预期主要透过经营或出售抵押品来偿还金融资产，则信贷损失拨备乃根据抵押品的公平价值、扣除估计销售成本与截至计量日期的贷款摊销成本之间的差额计算。当预期来自抵押品营运的偿还时，预期信贷损失按贷款的摊销成本基础超出抵押品营运的预期现金流量现值的金额计算。当预期抵押品的偿还来自出售抵押品时，预期信贷损失的计算方法为贷款的摊销成本基础超出相关抵押品的公允价值减去出售的估计成本的金额。如果抵押品在计量日的公允价值超过贷款的摊销成本基础，扣除出售的估计成本，则信贷损失准备可能为零。
25
目录表
以下为截至2024年6月30日和2023年12月31日的应收贷款账龄分析：
2024年6月30日
贷款
逾期
30-59天		贷款
逾期
60-89天		贷款
逾期
90天
或更多		总
逾期		当前
贷款		总
贷款
应收账款		应计
贷款
逾期
90天
或更多
(单位：千)
房地产：
商业房地产贷款
非农/非住宅$3,136 $1,268 $40,008 $44,412 $5,555,513 $5,599,925 $4,387 
建筑/土地开发237 499 6,119 6,855 2,504,962 2,511,817 603 
农耕352 — 612 964 344,497 345,461 — 
住宅房地产贷款
住宅1-4户7,207 2,556 23,767 33,530 1,876,613 1,910,143 716 
多户住宅20,893 150 — 21,043 488,048 509,091 — 
总房地产31,825 4,473 70,506 106,804 10,769,633 10,876,437 5,706 
消费者6,426 1,370 3,918 11,714 1,177,672 1,189,386 10 
工商业3,622 413 11,689 15,724 2,226,348 2,242,072 2,463 
农业及其他1,331 33 228 1,592 471,970 473,562 72 
总$43,204 $6,289 $86,341 $135,834 $14,645,623 $14,781,457 $8,251 
2023年12月31日
贷款
逾期
30-59天		贷款
逾期
60-89天		贷款
逾期
90天
或更多		总
逾期		当前
贷款		总
贷款
应收账款		应计
贷款
逾期
90天
或更多
(单位：千)
房地产：
商业房地产贷款
非农/非住宅$8,124 $416 $15,355 $23,895 $5,526,059 $5,549,954 $2,177 
建筑/土地开发1,430 — 12,349 13,779 2,279,268 2,293,047 255 
农耕474 314 431 1,219 323,937 325,156 — 
住宅房地产贷款
住宅1-4户4,346 1,423 20,435 26,204 1,818,056 1,844,260 84 
多户住宅— — — — 435,736 435,736 — 
总房地产14,374 2,153 48,570 65,097 10,383,056 10,448,153 2,516 
消费者1,022 303 3,502 4,827 1,148,863 1,153,690 79 
工商业2,089 3,378 11,517 16,984 2,308,007 2,324,991 1,535 
农业和其他1,074 113 512 1,699 496,195 497,894 — 
总$18,559 $5,947 $64,101 $88,607 $14,336,121 $14,424,728 $4,130 
截至2024年6月30日和2023年12月31日的非应计贷款为$78.1百万美元和美元60.0分别为100万美元。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月内确认的减值贷款利息约为#美元。368,000及$737,000，分别为。在截至2023年6月30日的三个月和六个月内确认的减值贷款利息约为#美元。1.5百万美元和美元3.0百万,分别进行了分析。按现金收付制确认的减值贷款利息金额与权责发生制并无重大差异。

26
目录表
信用质量指标。作为对公司贷款组合的信用质量持续监测的一部分，管理层跟踪某些信用质量指标，包括与(I)贷款的风险评级、(Ii)分类贷款的水平、(Iii)净冲销、(Iv)不良贷款和(V)阿肯色州、佛罗里达州、得克萨斯州、阿拉巴马州和纽约州的一般经济状况有关的趋势。
该公司利用风险评级矩阵为其每一笔贷款分配风险评级。贷款的评级范围从1到8。8个风险评级的一般特征如下：
•风险评级1-极好。这类贷款的对象是财务实力毋庸置疑的个人或实体，财务状况流动性高，抵押品流动性强，保证金充足。这些借款人毫无疑问地履行了过去的债务，世行预计他们的业绩将继续下去。内部产生的现金流以相当大的幅度覆盖了长期债务的当前到期日。由银行存单和储蓄账户担保的贷款，并在账户上适当持有，将被评为这一类别。
•风险评级2-良好。这些贷款是向财务状况良好、流动资金高于平均水平的个人或实体发放的，这些个人或实体以前已令人满意地履行了对世界银行的债务。担保银行债务的抵押品是根据政策指导方针进行保证金的。内部产生的现金流足以覆盖长期债务的当前到期日。向有强大财务报表支持的个人提供的、偿还情况令人满意的无担保贷款可包括在这一分类中。
•风险评级3-令人满意。向财务状况一般、抵押品保证金充足、有足够现金流偿还长期债务以及主要由固定资产组成的净值的个人或实体提供的贷款属于这一类别。这些实体现在的利润微乎其微，预测表明在可预见的未来将继续盈利。少数人持股的公司或企业的大部分利润由所有者撤回或以股息支付的公司或企业被包括在这一评级类别中。总体而言，这些贷款基本稳健。
•风险评级4-观察。拥有边际现金流、边际盈利能力或经历了不盈利的一年和财务状况下降的借款人是这些贷款的特征。借款人过去很好地处理了银行的债务，但最近几个月要么迟到、拖欠还款，要么零星地还款。虽然银行继续得到足够的担保，但利润率已经或正在减少，尽管借款人的状况仍然令人满意。这类借款人的其他特征包括信用信息不足、财务报表和偿还能力薄弱，但抵押品似乎限制了风险敞口。
•风险等级5--特别提及的其他贷款(“Olem”)。一笔被批评为Olem的贷款存在潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致资产的偿还前景恶化，或在未来某个日期导致机构的信贷状况恶化。Olem资产没有进行不利分类，也不会使机构面临足够的风险，从而保证进行不利分类。
•风险评级6-不达标。被归类为不合标准的贷款，借款人的健全价值和偿付能力或质押抵押品的保护不足。潜在亏损虽然存在于不合格贷款的总额中，但不一定存在于个别资产中。
•风险评级7-可疑。被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，另外一个特点是，根据当前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不可能。这些贷款都是质量较差的贷款，借款人的抵押品(如果有的话)或其财务状况目前都不能保证在一段合理的时间内能够全额收回；事实上，担保贷款的抵押品存在永久性减值。
•风险评级8-损失。被归类为损失的资产被认为是无法收回的，价值如此之小，以至于没有理由继续作为可银行资产。这种分类并不意味着资产绝对没有回收或残值，而是说，推迟注销这一基本毫无价值的资产是不切实际或不可取的，即使未来可能会发生部分回收。这种分类是基于当前的事实，而不是概率。被归类为损失的资产应在其无法收回的期间冲销。
本公司的分类贷款包括风险评级为6、7和8的贷款。由于以下原因之一，贷款可以分类，但不被视为抵押品相关：(1)本公司已为信用损失测试设定了最低金额门槛。所有超过$的贷款2.0评级为5-8的100万家银行每季度分别接受信贷损失评估。评级在5-8级以下的贷款不会单独进行信用损失测试，因此不包括在抵押品依赖贷款中；(2)在超过阈值并经过测试后进行信用损失测试的贷款中，有些被认为不是抵押品依赖贷款，不包括在抵押品依赖贷款中。
27
目录表
根据进行的最新分析，截至2024年6月30日和2023年12月31日，按贷款类别划分的贷款风险类别如下：
2024年6月30日
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
20242023202220212020之前循环贷款摊销成本基础总
(单位：千)
房地产：
商业房地产贷款
非农/非住宅
风险评级1$— $— $— $— $— $337 $100 $437 
风险评级2— — — — — 107 — 107 
风险评级3159,400 333,618 586,086 571,400 234,210 1,062,803 251,992 3,199,509 
风险评级486,980 162,414 407,638 266,750 149,629 706,573 343,145 2,123,129 
风险评级5— — — 10,006 — 23,751 320 34,077 
风险评级6— — 8,167 1,330 24,000 209,074 95 242,666 
风险评级7— — — — — — — — 
风险评级8— — — — — — — — 
非农业/非住宅总数246,380 496,032 1,001,891 849,486 407,839 2,002,645 595,652 5,599,925 
建筑/土地开发
风险评级1$— $— $— $10 $— $— $— $10 
风险评级2— 137 — — — 172 — 309 
风险评级3248,129 376,645 440,356 97,052 48,293 69,645 55,009 1,335,129 
风险评级467,335 182,148 502,703 178,296 11,237 23,070 204,026 1,168,815 
风险评级5— 629 — — — — — 629 
风险评级6— 74 2,624 1,340 896 976 943 6,853 
风险评级7— — — — — — — — 
风险评级8— — — 72 — — — 72 
总建筑/土地开发315,464 559,633 945,683 276,770 60,426 93,863 259,978 2,511,817 
农耕
风险评级1$700 $— $1,514 $— $— $— $— $2,214 
风险评级2280 — — 1,881 — — — 2,161 
风险评级325,657 244 41,696 19,434 23,432 47,780 26,501 184,744 
风险评级410,015 35,580 22,759 17,951 13,272 38,084 4,640 142,301 
风险评级5— 9,364 — — — 571 — 9,935 
风险评级6— — — 1,621 1,084 1,401 — 4,106 
风险评级7— — — — — — — — 
风险评级8— — — — — — — — 
农业总36,652 45,188 65,969 40,887 37,788 87,836 31,141 345,461 
商业房地产贷款总额$598,496 $1,100,853 $2,013,543 $1,167,143 $506,053 $2,184,344 $886,771 $8,457,203 
住宅房地产贷款
住宅1-4户
风险评级1$— $— $— $— $— $94 $2 $96 
风险评级2— 243 — — — 12 6 261 
风险评级3121,211 223,643 379,047 238,461 137,141 379,860 122,666 1,602,029 
风险评级46,082 19,129 43,260 26,204 20,053 74,332 80,322 269,382 
风险评级5— 1,018 999 148 534 1,057 778 4,534 
风险评级6— 1,456 7,359 3,561 4,390 16,302 771 33,839 
风险评级7— — — — — — — — 
风险评级8— — — — — 2 — 2 
1-4户住宅总数127,293 245,489 430,665 268,374 162,118 471,659 204,545 1,910,143 
28
目录表
2024年6月30日
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
20242023202220212020之前循环贷款摊销成本基础总
(单位：千)
多户住宅
风险评级1$— $— $— $— $— $— $— $— 
风险评级2— — — — — — — — 
风险评级356,867 3,289 20,471 37,276 42,392 79,577 6,997 246,869 
风险评级4— 693 127,076 37,964 59,143 22,109 14,845 261,830 
风险评级5— — — — — — — — 
风险评级6— — 150 — — 242 — 392 
风险评级7— — — — — — — — 
风险评级8— — — — — — — — 
多户住宅总数56,867 3,982 147,697 75,240 101,535 101,928 21,842 509,091 
总房地产$782,656 $1,350,324 $2,591,905 $1,510,757 $769,706 $2,757,931 $1,113,158 $10,876,437 
消费者
风险评级1$3,316 $3,156 $2,208 $1,597 $711 $1,152 $1,412 $13,552 
风险评级2— — — — — 160 — 160 
风险评级3135,047 216,100 228,339 191,597 97,199 270,424 1,169 1,139,875 
风险评级42,241 7,435 7,726 836 32 5,622 200 24,092 
风险评级5— 5,058 5 222 158 1,290 — 6,733 
风险评级68 270 1,470 374 693 2,117 25 4,957 
风险评级7— 11 — — — — — 11 
风险评级8— — — 6 — — — 6 
总消费额140,612 232,030 239,748 194,632 98,793 280,765 2,806 1,189,386 
工商业
风险评级1$2,809 $1,653 $825 $723 $225 $21,356 $10,686 $38,277 
风险评级250 146 1,148 197 7 21 1,434 3,003 
风险评级351,250 529,271 247,437 67,550 55,698 215,339 233,385 1,399,930 
风险评级459,084 32,995 32,387 43,482 19,359 71,144 377,237 635,688 
风险评级5— 73 229 15,677 3,394 — 1,320 20,693 
风险评级623 12,313 71,800 5,582 568 13,922 40,234 144,442 
风险评级7— — — — — 1 — 1 
风险评级8— 1 — — — 37 — 38 
工商业合计113,216 576,452 353,826 133,211 79,251 321,820 664,296 2,242,072 
农业和其他
风险评级1$818 $397 $120 $16 $105 $— $532 $1,988 
风险评级2340 306 28 — — 1,181 810 2,665 
风险评级335,973 51,607 39,854 29,392 24,999 40,000 135,539 357,364 
风险评级411,999 6,638 9,705 6,137 592 13,637 61,035 109,743 
风险评级5— — 312 46 61 593 175 1,187 
风险评级6— 4 28 — 97 357 129 615 
风险评级7— — — — — — — — 
风险评级8— — — — — — — — 
农业和其他总计49,130 58,952 50,047 35,591 25,854 55,768 198,220 473,562 
总$1,085,614 $2,217,758 $3,235,526 $1,874,191 $973,604 $3,416,284 $1,978,480 $14,781,457 
29
目录表
2023年12月31日
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
20232022202120202019之前循环贷款摊销成本基础总
(单位：千)
房地产：
商业房地产贷款
非农/非住宅
风险评级1$— $— $— $— $232 $116 $55 $403 
风险评级2— — — — 111 — — 111 
风险评级3305,742 584,860 568,413 243,177 216,746 934,111 440,414 3,293,463 
风险评级483,089 557,540 242,217 224,378 149,258 590,864 95,360 1,942,706 
风险评级5— — 10,000 — 14,095 42,694 758 67,547 
风险评级6— 8,198 9,958 23,743 24,380 179,350 95 245,724 
风险评级7— — — — — — — — 
风险评级8— — — — — — — — 
非农业/非住宅总数388,831 1,150,598 830,588 491,298 404,822 1,747,135 536,682 5,549,954 
建筑/土地开发
风险评级1$— $— $10 $— $— $— $— $10 
风险评级2759 — — — — 186 — 945 
风险评级3300,941 499,984 130,342 62,134 22,656 56,180 44,603 1,116,840 
风险评级4198,874 417,244 252,602 22,713 32,342 24,527 209,063 1,157,365 
风险评级5641 1,163 — 3,306 218 69 — 5,397 
风险评级6— 7,817 1,631 748 641 254 1,327 12,418 
风险评级7— — — — — — — — 
风险评级8— — 72 — — — — 72 
总建筑/土地开发501,215 926,208 384,657 88,901 55,857 81,216 254,993 2,293,047 
农耕
风险评级1$— $1,605 $— $— $— $— $— $1,605 
风险评级2247 — 1,936 — — — — 2,183 
风险评级330,252 43,291 22,919 25,992 10,678 43,284 20,104 196,520 
风险评级49,477 24,688 20,358 19,532 7,873 32,692 4,612 119,232 
风险评级5— — — — 314 571 — 885 
风险评级6— — 1,675 1,084 1,620 352 — 4,731 
风险评级7— — — — — — — — 
风险评级8— — — — — — — — 
农业总39,976 69,584 46,888 46,608 20,485 76,899 24,716 325,156 
商业房地产贷款总额$930,022 $2,146,390 $1,262,133 $626,807 $481,164 $1,905,250 $816,391 $8,168,157 
住宅房地产贷款
住宅1-4户
风险评级1$— $— $— $— $— $144 $2 $146 
风险评级2259 — — — — 20 1 280 
风险评级3246,462 366,149 241,985 145,339 93,751 324,569 122,950 1,541,205 
风险评级414,992 37,444 55,406 21,240 13,313 67,084 62,356 271,835 
风险评级5— 243 246 479 831 1,343 40 3,182 
风险评级671 5,361 2,926 4,064 3,432 10,567 1,189 27,610 
风险评级7— — — — — — — — 
风险评级8— — — — — 2 — 2 
1-4户住宅总数261,784 409,197 300,563 171,122 111,327 403,729 186,538 1,844,260 
30
目录表
2023年12月31日
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
20232022202120202019之前循环贷款摊销成本基础总
(单位：千)
多户住宅
风险评级1$— $— $— $— $— $— $— $— 
风险评级2— — — — — — — — 
风险评级33,314 9,827 37,755 44,407 31,436 53,068 6,537 186,344 
风险评级4669 77,185 69,546 64,295 8,116 18,490 7,822 246,123 
风险评级5— — — — — 3,006 — 3,006 
风险评级6— — — — 263 — — 263 
风险评级7— — — — — — — — 
风险评级8— — — — — — — — 
多户住宅总数3,983 87,012 107,301 108,702 39,815 74,564 14,359 435,736 
总房地产$1,195,789 $2,642,599 $1,669,997 $906,631 $632,306 $2,383,543 $1,017,288 $10,448,153 
消费者
风险评级1$5,195 $2,952 $2,002 $839 $355 $1,114 $1,580 $14,037 
风险评级2— — — — 126 54 — 180 
风险评级3240,897 245,543 211,312 108,009 108,063 191,220 1,264 1,106,308 
风险评级49,597 7,534 2,479 69 109 6,073 214 26,075 
风险评级522 — 22 483 872 261 — 1,660 
风险评级6204 1,559 830 581 881 1,349 11 5,415 
风险评级715 — — — — — — 15 
风险评级8— — — — — — — — 
总消费额255,930 257,588 216,645 109,981 110,406 200,071 3,069 1,153,690 
工商业
风险评级1$3,757 $918 $1,120 $236 $121 $20,835 $12,644 $39,631 
风险评级2174 1,293 220 12 164 218 963 3,044 
风险评级3487,896 272,608 78,507 50,340 77,761 170,610 227,043 1,364,765 
风险评级4115,025 34,474 55,812 33,000 27,189 71,854 378,417 715,771 
风险评级521 547 16,318 3,352 201 980 1,767 23,186 
风险评级612,498 75,536 4,942 1,154 9,086 12,180 63,198 178,594 
风险评级7— — — — — — — — 
风险评级8— — — — — — — — 
工商业合计619,371 385,376 156,919 88,094 114,522 276,677 684,032 2,324,991 
农业和其他
风险评级1$408 $131 $16 $105 $— $2 $563 $1,225 
风险评级2396 28 1 — 1,181 100 693 2,399 
风险评级352,758 45,796 31,378 26,918 3,059 43,984 145,419 349,312 
风险评级414,007 7,663 8,025 955 10,955 3,188 94,186 138,979 
风险评级5— 2,286 — 134 — 593 665 3,678 
风险评级671 33 63 108 — 370 1,656 2,301 
风险评级7— — — — — — — — 
风险评级8— — — — — — — — 
农业和其他总计67,640 55,937 39,483 28,220 15,195 48,237 243,182 497,894 
总$2,138,730 $3,341,500 $2,083,044 $1,132,926 $872,429 $2,908,528 $1,947,571 $14,424,728 

31
目录表
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按起始日期划分的毛核销。
2024年6月30日
按起源年份划分的贷款总额核销
20242023202220212020之前循环贷款摊销成本基础总
(单位：千)
房地产
商业房地产贷款
非农/非住宅$— $— $— $780 $1 $383 $— $1,164 
建筑/土地开发— — — 48 1 32 — 81 
农耕— — — — — — — — 
住宅房地产贷款
住宅1-4户— 1 101 — 26 90 — 218 
总房地产— 1 101 828 28 505 — 1,463 
消费者4 57 56 36 105 139 — 397 
工商业— 557 71 258 5 102 2,766 3,759 
农业及其他1,386 *71 — — — — — 1,457 
总$1,390 $686 $228 $1,122 $138 $746 $2,766 $7,076 
* 2024年核销完全由透支组成。
2023年12月31日
按起源年份划分的贷款总额核销
20232022202120202019之前循环贷款摊销成本基础总
(单位：千)
房地产
商业房地产贷款
非农/非住宅$— $— $— $— $1,826 $502 $— $2,328 
建筑/土地开发— 2 168 5 — 88 — 263 
农耕— — — — 1 6 — 7 
住宅房地产贷款
住宅1-4户— 29 28 73 13 126 — 269 
总房地产— 31 196 78 1,840 722 — 2,867 
消费者— 51 44 98 63 263 25 544 
工商业— 407 1,110 894 911 5,369 466 9,157 
农业及其他3,252 
**
1 1 2 64 3 164 3,487 
总$3,252 $490 $1,351 $1,072 $2,878 $6,357 $655 $16,055 
** 2023年核销完全由透支组成。

32
目录表
公司考虑贷款组合的表现及其对信用损失拨备的影响。该公司还根据之前列出的贷款账龄状况和支付活动评估信用质量。下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的不良贷款摊销成本。
2024年6月30日
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
20242023202220212020之前循环贷款摊销成本基础总
(单位：千)
房地产：
商业房地产贷款
非农/非住宅
表演$246,380 $496,032 $1,001,833 $848,885 $406,448 $1,959,115 $595,572 $5,554,265 
不良资产— — 58 601 1,391 43,530 80 45,660 
非农业/非住宅总数
246,380 496,032 1,001,891 849,486 407,839 2,002,645 595,652 5,599,925 
建筑/土地开发
表演$315,464 $559,633 $943,476 $275,358 $59,649 $93,082 $259,036 $2,505,698 
不良资产— — 2,207 1,412 777 781 942 6,119 
总建筑/土地开发
315,464 559,633 945,683 276,770 60,426 93,863 259,978 2,511,817 
农耕
表演$36,652 $45,188 $65,969 $40,821 $37,788 $87,290 $31,141 $344,849 
不良资产— — — 66 — 546 — 612 
农业总36,652 45,188 65,969 40,887 37,788 87,836 31,141 345,461 
商业房地产贷款总额
$598,496 $1,100,853 $2,013,543 $1,167,143 $506,053 $2,184,344 $886,771 $8,457,203 
住宅房地产贷款
住宅1-4户
表演$127,293 $244,414 $426,495 $264,868 $158,533 $459,240 $204,151 $1,884,994 
不良资产— 1,075 4,170 3,506 3,585 12,419 394 25,149 
1-4户住宅总数
127,293 245,489 430,665 268,374 162,118 471,659 204,545 1,910,143 
多户住宅
表演$56,867 $3,982 $147,697 $75,240 $101,535 $101,928 $21,842 $509,091 
不良资产— — — — — — — — 
多户住宅总数
56,867 3,982 147,697 75,240 101,535 101,928 21,842 509,091 
总房地产$782,656 $1,350,324 $2,591,905 $1,510,757 $769,706 $2,757,931 $1,113,158 $10,876,437 
消费者
表演$140,604 $231,803 $239,118 $194,331 $98,132 $278,684 $2,786 $1,185,458 
不良资产8 227 630 301 661 2,081 20 3,928 
总消费额140,612 232,030 239,748 194,632 98,793 280,765 2,806 1,189,386 
工商业
表演$113,216 $573,528 $350,689 $132,118 $78,770 $316,636 $663,146 $2,228,103 
不良资产— 2,924 3,137 1,093 481 5,184 1,150 13,969 
工商业合计113,216 576,452 353,826 133,211 79,251 321,820 664,296 2,242,072 
农业和其他
表演$49,130 $58,948 $50,019 $35,545 $25,854 $55,739 $198,099 $473,334 
不良资产— 4 28 46 — 29 121 228 
农业和其他总计49,130 58,952 50,047 35,591 25,854 55,768 198,220 473,562 
总$1,085,614 $2,217,758 $3,235,526 $1,874,191 $973,604 $3,416,284 $1,978,480 $14,781,457 



33
目录表
2023年12月31日
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
20232022202120202019之前循环贷款摊销成本基础总
(单位：千)
房地产：
商业房地产贷款
非农/非住宅
表演$388,831 $1,150,598 $821,373 $490,153 $404,061 $1,718,776 $536,349 $5,510,141 
不良资产— — 9,215 1,145 761 28,359 333 39,813 
非农业/非住宅总数
388,831 1,150,598 830,588 491,298 404,822 1,747,135 536,682 5,549,954 
建筑/土地开发
表演$501,215 $918,390 $382,954 $88,204 $55,239 $81,028 $253,667 $2,280,697 
不良资产— 7,818 1,703 697 618 188 1,326 12,350 
总建筑/土地开发
501,215 926,208 384,657 88,901 55,857 81,216 254,993 2,293,047 
农耕
表演$39,976 $69,584 $46,809 $46,608 $20,485 $76,547 $24,716 $324,725 
不良资产— — 79 — — 352 — 431 
农业总39,976 69,584 46,888 46,608 20,485 76,899 24,716 325,156 
商业房地产贷款总额
$930,022 $2,146,390 $1,262,133 $626,807 $481,164 $1,905,250 $816,391 $8,168,157 
住宅房地产贷款
住宅1-4户
表演$261,784 $405,239 $298,207 $167,475 $108,091 $396,130 $185,948 $1,822,874 
不良资产— 3,958 2,356 3,647 3,236 7,599 590 21,386 
1-4户住宅总数
261,784 409,197 300,563 171,122 111,327 403,729 186,538 1,844,260 
多户住宅
表演$3,983 $87,012 $107,301 $108,702 $39,815 $74,564 $14,359 $435,736 
不良资产— — — — — — — — 
多户住宅总数
3,983 87,012 107,301 108,702 39,815 74,564 14,359 435,736 
总房地产$1,195,789 $2,642,599 $1,669,997 $906,631 $632,306 $2,383,543 $1,017,288 $10,448,153 
消费者
表演$255,771 $256,826 $215,831 $109,442 $110,267 $198,982 $3,060 $1,150,179 
不良资产159 762 814 539 139 1,089 9 3,511 
总消费额255,930 257,588 216,645 109,981 110,406 200,071 3,069 1,153,690 
工商业
表演$616,809 $382,190 $156,056 $87,531 $111,529 $273,434 $680,552 $2,308,101 
不良资产2,562 3,186 863 563 2,993 3,243 3,480 16,890 
工商业合计619,371 385,376 156,919 88,094 114,522 276,677 684,032 2,324,991 
农业和其他
表演$67,569 $55,904 $39,473 $28,220 $15,195 $48,203 $242,818 $497,382 
不良资产71 33 10 — — 34 364 512 
农业和其他总计67,640 55,937 39,483 28,220 15,195 48,237 243,182 497,894 
总$2,138,730 $3,341,500 $2,083,044 $1,132,926 $872,429 $2,908,528 $1,947,571 $14,424,728 
该公司拥有大约美元27.3百万或114截至2024年6月30日止六个月的循环贷款总额转换为定期贷款，而美元21.8百万或120截至2023年6月30日止六个月的循环贷款总额将转换为定期贷款。这些贷款被认为对于纳入复古披露来说并不重要。

34
目录表
下表按类别和修改类型列出了2024年6月30日和2023年12月31日向遇到财务困难的借款人提供的修改贷款的摊销成本基础。下文还列出了修改给陷入财务困境的借款人的贷款的摊销成本基础与各类应收融资的摊销成本基础相比的百分比。
2024年6月30日
修改组合
期限延长降息本金减少仅限利息降息和延长期限本金下调和利率下调仅限期限延长和利息延期和本金减免后-
改型
杰出的
天平		占应收贷款总类别的百分比
(单位：千)
房地产：
商业房地产贷款
非农业/非住宅$391 $— $— $1,363 $344 $— $16,023 $— $18,121 0.32 %
建筑/土地开发— — — 117 — — — — 117 — 
住宅房地产贷款
住宅1-4户家庭940 975 104 23 627 — — 118 2,787 0.15 
总房地产1,331 975 104 1,503 971 — 16,023 118 21,025 0.19 
消费者6 11 — 10 — 3 — — 30 — 
工商业2,282 — — 1,042 74 — — — 3,398 0.15 
总$3,619 $986 $104 $2,555 $1,045 $3 $16,023 $118 $24,453 0.17 %
2023年12月31日
修改组合
期限延长降息本金减少仅限利息降息和延长期限本金下调和利率下调仅限期限延长和利息延期和本金减免后-
改型
杰出的
天平		占应收贷款总类别的百分比
(单位：千)
房地产：
商业房地产贷款
非农业/非住宅$398 $— $— $1,537 $348 $— $16,023 $— $18,306 0.33 %
建筑/土地开发— — — 149 — — — — 149 0.01 
住宅房地产贷款
住宅1-4户家庭560 598 106 59 516 — — 116 1,955 0.11 
总房地产958 598 106 1,745 864 — 16,023 116 20,410 0.20 
消费者14 — 1 10 — 5 — — 30 — 
工商业2,253 38 42 1,763 74 — — — 4,170 0.18 
总$3,225 $636 $149 $3,518 $938 $5 $16,023 $116 $24,610 0.17 %
截至2024年6月30日的六个月内，公司重组了约美元1.0百万美元贷款 8借款人截至2024年6月30日，这些贷款的期末余额为美元968,000.截至2023年6月30日的六个月内，公司重组了约美元18.4百万美元贷款 13借款人截至2023年6月30日，这些贷款的期末余额为美元18.1万该公司认为，截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月期间，这些贷款修改对遇到财务困难的借款人的财务影响，以及这些借款人的未预付余额对于纳入表格披露并不重要。
35
目录表
下表列出了截至2024年6月30日止六个月内发生还款违约并在违约前十二个月内对遇到财务困难的借款人进行了修改的贷款的摊销成本基础。
2024年6月30日
期限延长降息仅限利息降息和延期相结合
(千美元)
房地产
商业房地产贷款
非农/非住宅$— $— $— $— 
住宅房地产贷款
住宅1-4户255 518 — 413 
总房地产255 518 — 413 
消费者6 11 — — 
工商业— — 28 — 
总$261 $529 $28 $413 
该公司密切监测对遇到财务困难的借款人进行修改的贷款的执行情况，以了解其修改工作的有效性。公司已经修改了16在过去12个月内向遇到经济困难的借款人发放的贷款。修改前的贷款余额为#美元。2.12000万美元，截至2024年6月30日的期末余额为美元3.9百万美元。这一美元3.9百万美元余额包括$1.2百万美元的非应计贷款和2.71亿美元的流动贷款，其中1美元77,000逾期30-59天。截至2024年6月30日，贷款余额为当前余额。
在公司确定一笔修改后的贷款(或部分贷款)后来被视为无法收回时，该贷款(或部分贷款)将被注销。因此，贷款的摊余成本基础减去坏账金额，并对贷款的信贷损失准备进行同等金额的调整。违约会影响用于季度CECL计算的适用贷款池的损失率。对于不被认为是抵押品依赖的单独分析贷款，根据集体评估中各自池的损失率记录免税额。
以下是截至2024年6月30日和2023年12月31日的止赎资产总额：
2024年6月30日2023年12月31日
(单位：千)
商业房地产贷款
非农/非住宅$29,824 $29,894 
建筑/土地开发10,882 47 
住宅房地产贷款
住宅1-4户641 545 
待售的止赎资产总额$41,347 $30,486 
6.善意和核心存款及其他无形资产
2024年6月30日和2023年12月31日，公司声誉、核心存款和其他无形资产的公允价值和累计摊销变化如下：
2024年6月30日2023年12月31日
(单位：千)
商誉
期初余额$1,398,253 $1,398,253 
期末余额$1,398,253 $1,398,253 
36
目录表
2024年6月30日2023年12月31日
(单位：千)
核心存款无形资产
期初余额$48,770 $58,455 
摊销费用(4,280)(4,955)
平衡，6月30日$44,490 53,500 
摊销费用(4,730)
年终余额$48,770 
核心存款无形资产于2024年6月30日和2023年12月31日的账龄和累计摊销为:
2024年6月30日2023年12月31日
(单位：千)
总持有基础$128,888 $128,888 
累计摊销(84,398)(80,118)
账面净额$44,490 $48,770 
核心存款无形摊销费用约为美元2.1百万美元和美元2.5百万 分别截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月。核心存款无形摊销费用约为美元4.3百万美元和美元5.0百万 分别截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月。公司2024年至2028年每年的核心存款无形资产摊销费用估计约为：2024年-美元8.4百万美元；2025年-美元8.0百万；2026年--美元7.8百万; 2027年-美元6.6百万；2028年--美元4.2百万美元。
本公司商誉的账面金额为#美元1.402024年6月30日和2023年12月31日均为10亿美元。商誉在第四季度每年进行减值测试，如果事件和情况表明可能存在减值，则更频繁地进行减值测试。在2023年的审查期间，没有发现任何损害。如果商誉的隐含公允价值低于其账面价值，则表明商誉减值，并将商誉减记至其隐含公允价值。随后增加的商誉价值不在合并财务报表中确认。
7.其他资产
其他资产主要包括不能轻易确定公允价值的权益证券和其他杂项资产。截至2024年6月30日和2023年12月31日，其他资产为美元350.2百万 及$323.6分别为100万美元。
本公司拥有不容易确定的公允价值的股权证券，如联邦住房贷款银行(FHLB)和联邦储备银行(美联储)的股票，这些股票不在ASC主题321的范围内，投资-股票证券 (“ASC主题321”)。这些没有易于确定的公允价值的股权证券为$134.7百万美元和美元133.42024年6月30日和2023年12月31日的百万美元，按成本核算。
该公司拥有股权证券，如第一国民银行的股票和其他杂项证券，这些证券在ASC主题321项下计入。这些没有易于确定的公允价值的股权证券为$92.3百万美元和美元90.32024年6月30日和2023年12月31日分别为100万。期内并无任何交易显示公允价值有重大变动。
8.存款
最低面额为250,000元的定期存款总额为869.9百万美元和美元836.72024年6月30日和2023年12月31日分别为100万。最低面额为10万元的定期存款总额为1.1310亿美元1.092024年6月30日和2023年12月31日分别为10亿美元。适用于$100,000以上储税券的利息开支总计$12.2百万美元和美元5.2截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分别为100万美元。适用于$100,000以上储税券的利息开支总计$23.8百万美元和美元8.2截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为100万美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，经纪存款为美元407.3百万美元和美元401.0分别为100万美元。
存款总额约为$2.9410亿美元3.052024年6月30日和2023年12月31日的10亿美元分别是公共资金，主要来自美国的州和政治部门。
37
目录表
9.根据回购协议出售的证券
截至2024年6月30日和2023年12月31日，根据回购协议出售的证券总额为138.0百万美元和美元142.1分别为100万美元。在截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的三个月期间，根据每日加权平均回购协议出售的证券总额为美元。159.9百万美元和美元144.0分别为100万美元。在截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的6个月期间，根据每日加权平均回购协议出售的证券总额为美元。166.0百万美元和美元139.5分别为100万美元。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，综合资产负债表中根据回购协议出售的证券的剩余合同到期日如下表所示：
2024年6月30日2023年12月31日
过夜并
连续式
总
过夜并
连续式
总
(单位：千)
根据回购协议出售的证券：
抵押贷款支持证券$12,421 $12,421 $— $— 
其他证券125,575 125,575 142,085 142,085 
借款总额$137,996 $137,996 $142,085 $142,085 
10. FHLb和其他借入资金
该公司的FHLb借入资金（由我们的贷款组合担保）为美元600.02024年6月30日和2023年12月31日均为百万。 2024年6月30日和2023年12月31日，全部美元600.0百万未偿余额被归类为长期预付款。FHLb预付款于2025年至2037年到期，固定利率范围为 3.37%到 4.84%。预期到期日可能与合同到期日不同，因为FHLB可能有权要求赎回，或者公司可能有权预付某些债务。
其他借入的资金为$701.1截至2024年6月30日的100万美元，被归类为短期预付款。该公司有$701.3截至2023年12月31日，其他借款资金为100万美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司已提取美元700.0在正常业务过程中从银行定期融资计划中获得100万美元，这些预付款将于2025年1月16日到期。
此外，该公司有$1.2610亿美元1.332024年6月30日和2023年12月31日，分别在FHLB一揽子借款信用额度下的信用证中，用于抵押公共存款。
11.附属债权证
2024年6月30日和2023年12月31日的次级债券包括以下组成部分：
自.起
2024年6月30日
截至
2023年12月31日
(单位：千)
次级债务证券
次级票据，扣除发行成本，于2020年发行，2030年到期，固定利率5.50在首五年内，并以534.5高于当时三个月SOFR利率的基点，每季度重置一次，此后可在2025年赎回，不受处罚
$141,428 $142,084 
次级票据，扣除发行成本，于2022年发行，2032年到期，固定利率3.125在首五年内，并以182比当时的三个月SOFR利率高出基点，每季度重置一次，此后可在2027年赎回，不受处罚
298,114 297,750 
总$439,542 $439,834 

38
目录表
次级债务证券。2022年4月1日，公司收购了美元140.0本金总额为3,000,000元5.5002030年到期的固定利率至浮动利率次级票据(“2030年票据”)的百分比，公司记录了约$144.4其中包括公允价值调整。2030年债券是本公司的无抵押次级债务债券，将于2030年7月31日到期。自发行日期起至2025年7月31日止(但不包括2025年7月31日或较早赎回日)，2030年债券的初始利率为5.50年息%，于每年1月31日及7月31日分期付款。自2025年7月31日起至(但不包括)到期日或较早赎回日期，2030年债券将按基准利率(预期为3个月有担保隔夜资金利率(SOFR))的浮动利率计息，每份利率的定义及受适用的2030年债券补充契据的条文规限5.345%，每季度支付一次，分别于每年的1月31日、4月30日、7月31日和10月31日支付，自2025年10月31日开始。
本公司可自2025年7月31日的利息支付日期起，以及在其后的任何利息支付日期，赎回全部或部分2030年票据，但须事先获得美联储的批准，赎回价格相当于100将赎回的2030年期债券本金的百分比，另加截至赎回日(但不包括赎回日)的应计利息及未偿还利息。公司还可以随时赎回2030年票据，包括在2025年7月31日之前，根据公司的选择全部但不是部分赎回，如果需要的话，如果发生某些事件，可能影响公司为美国联邦所得税目的扣除2030年票据的应付利息的能力，或出于监管资本目的而阻止2030年票据被确认为二级资本，或者如果公司必须根据修订的1940年投资公司法注册为投资公司。在每一种情况下，赎回价格将等于1002030年债券本金的%，另加赎回日(但不包括赎回日)的任何应计及未付利息。
2022年1月18日，该公司完成了承销的公开募股，募集资金为300.02,000,000美元本金总额3.1252032年到期的固定利率至浮动利率次级债券(“2032年债券”)占净收益的百分比，扣除承销折扣和发行成本约$296.41000万美元。2032年发行的债券是该公司的无担保次级债务债券，将于2032年1月30日到期。从并包括签发至的日期，但不包括 2027年1月30日或较早赎回日，2032年发行的债券将以3.125年息%，于每年1月30日及7月30日分期付款。自2027年1月30日起至到期日或较早赎回日为止(但不包括到期日或较早赎回日期)，2032年债券将按基准利率(预期为三个月期SOFR)的浮动利率计息，每张基准利率的定义及受适用的2032年债券补充契据的条文规限182基点，每季度支付一次，分别为每年的1月30日、4月30日、7月30日和10月30日，自2027年4月30日开始。
本公司可自2027年1月30日的付息日期起及其后的任何付息日期，赎回全部或部分2032年债券，但须事先获得美联储的批准，赎回价格相等于100将赎回的2032年期债券本金的百分比，另加截至赎回日(但不包括赎回日)的应计利息及未偿还利息。公司还可以在任何时候，包括2027年1月30日之前，根据公司的选择赎回2032年债券，全部但不是部分，如果需要的话，需要事先得到美联储的批准，如果发生某些事件，可能会影响公司为美国联邦所得税目的扣除2032年债券的应付利息的能力，或者为了监管资本目的而阻止2032年债券被确认为二级资本，或者如果公司需要根据修订后的1940年投资公司法注册为投资公司。在每一种情况下，赎回价格将等于1002032年债券本金的%，另加赎回日(但不包括赎回日)的任何应计及未付利息。
39
目录表
12.所得税
以下为截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月所得税拨备组成部分摘要：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的6个月，
2024202320242023
(单位：千)
当前：
联邦制$24,769 $27,458 $48,626 $52,197 
状态5,042 5,590 9,899 10,627 
总电流29,811 33,048 58,525 62,824 
延期：
联邦制1,720 (1,190)3,024 (1,043)
状态350 (242)616 (212)
延期合计2,070 (1,432)3,640 (1,255)
所得税费用$31,881 $31,616 $62,165 $61,569 
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月，法定联邦所得税税率和有效所得税税率之间的对账如下：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2024202320242023
法定联邦所得税率21.00 %21.00 %21.00 %21.00 %
非应税利息收入的影响(1.24)(0.70)(0.84)(0.74)
股票薪酬0.78 0.18 0.56 0.28 
扣除联邦福利后的州所得税2.47 2.70 2.64 2.60 
高管薪酬及其他0.89 (0.08)0.20 (0.32)
有效所得税率23.90 %23.10 %23.56 %22.82 %
40
目录表
产生递延所得税资产和负债的资产和负债的税基与其财务报告金额之间的暂时差异类型及其大致税收影响如下：
6月30日，
2024		十二月三十一日，
2023
(单位：千)
递延税项资产：
信贷损失准备$82,359 $81,251 
递延补偿6,034 7,619 
股票薪酬5,258 6,803 
非应计利息收入1,627 1,463 
自有房地产70 79 
可供出售投资证券未实现损失83,938 81,493 
贷款折扣4,117 5,119 
投资23,925 25,789 
其他19,431 14,691 
递延税项总资产226,759 224,307 
递延税项负债：
场地和设备加速折旧288 1,477 
收购的税基5,814 4,061 
核心存款无形资产10,073 11,021 
FHLb股息2,677 2,351 
其他12,866 8,233 
递延税项负债总额31,718 27,143 
递延税项净资产$195,041 $197,164 
该公司在美国联邦司法管辖区提交所得税申报表。该公司的所得税申报表是公开的，并从2020纳税年度及以后接受审查。该公司的各种州所得税申报表通常根据个别州的诉讼时效从2020年及以后的纳税申报表开始开放。
13.普通股、薪酬计划和其他
普通股
经修订的公司重述的公司章程授权发行最多 300,000,000普通股，面值$0.01每股。
公司还有权发行高达 5,500,000优先股，面值$0.01根据经修订的本公司重订公司章程，每股。
股票回购
截至2024年6月30日止六个月内，本公司共回购2,426,028加权平均股价为$$的股票23.31每股。自该计划成立以来，截至2024年6月30日根据该计划回购的股票总数25,411,743股份。可供回购的剩余余额为14,340,2572024年6月30日的股票。
股票补偿计划
该公司有一项股票期权和业绩激励计划，称为Home BancShares，Inc.2022年股权激励计划(以下简称计划)。该计划的目的是吸引和留住高素质的高级管理人员、董事、关键员工和其他人员，并激励这些人员改善公司的经营业绩。截至2024年6月30日，根据该计划，公司普通股可供发行的最高总股数为14,788,000股份。于2024年6月30日，公司拥有2,734,345可用于未来授予的普通股和4,768,113根据本计划为发行预留的普通股。
41
目录表
未偿还股票期权的内在价值为$。4.0百万美元，其中包括既得股票期权的内在价值#美元3.62024年6月30日，100万人。在截至2024年6月30日的六个月内，行使的股票期权的内在价值约为$4.9百万美元。与非既得股票期权奖励有关的未确认补偿成本总额约为#美元，预计将在归属期间予以确认。1.9截至2024年6月30日，100万。
下表汇总了该计划在2024年6月30日和2023年12月31日的股票期权交易，以及在当时结束的六个月期间和年度内的变化：
截至2024年6月30日的六个月
截至该年度为止
2023年12月31日
股数（000） 加权的-
平均值
可操练
价格		股数（000） 加权的-
平均值
可操练
价格
突出，年初2,776 $20.95 2,971 $20.45 
授与— — 25 22.63 
没收/过期(29)22.03 (10)23.38 
已锻炼(713)17.71 (210)14.01 
未清偿，期末2,034 22.07 2,776 20.95 
可行使，期末1,494 21.68 1,940 20.05 
授予的股票补偿奖励的股票补偿费用基于授予日期的公允价值。对于股票期权奖励，公允价值使用Black-Scholes期权定价模型在授予日期估计。该模型需要输入高度主观的假设，其变化可能会对公允价值估计产生重大影响。此外，可能还有其他因素会对授予的员工股票期权的价值产生重大影响，但模型没有考虑这些因素。因此，虽然管理层认为布莱克-斯科尔斯期权定价模型提供了对公允价值的合理估计，但该模型不一定为公司员工股票期权提供了公允价值的最佳单一衡量标准。有 不是截至2024年6月30日止六个月内授予的期权。所授予的每份期权的公允价值是在授予日期使用Black-Scholes期权定价模型根据预期股息收益率、预期股价波动率、无风险利率和所授予期权的预期寿命的加权平均假设进行估计的。
用于确定2024年和2023年股票期权授予的公允价值的假设如下：
截至2024年6月30日的六个月
截至2023年12月31日止的年度
预期股息收益率不适用2.98 %
预期股价波动不适用27.97 %
无风险利率不适用3.37 %
期权的预期寿命不适用6.5年份
以下是截至2024年6月30日当前未行使和可行使期权的摘要：
未完成的期权可行使的期权
行权价格选项
杰出的
股份
(000)		加权的-
平均值
剩余
合同
寿命(以年为单位)		加权的-
平均值
锻炼
价格		选项
可操练
股数（000）		加权的-
平均值
锻炼
价格
$16.00至$17.99
62 0.79$17.12 62 $17.12 
$18.00至$19.99
336 1.4118.50 336 18.50 
$20.00至$21.99
254 4.0320.90 219 20.93 
$22.00至$23.99
1,291 4.1523.22 806 23.18 
$24.00至$25.99
91 3.9025.59 71 25.95 
2,034 1,494 
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目录表
下表总结了公司于2024年6月30日和2023年12月31日已发行和发行的限制性股票的活动以及截至该期间和年度的变化：
截至
2024年6月30日
截至
2023年12月31日
(单位：千)
年初1,429 1,381 
已发布458 261 
既得(448)(152)
被没收(38)(61)
期末1,401 1,429 
分别截至六个月和十二个月的费用金额
$3,708 $8,016 
与非归属限制性股票奖励相关的未确认补偿成本总额约为美元，预计将在归属期内确认17.8截至2024年6月30日，100万。
14.非利息支出
下表显示了截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月非利息费用的组成部分：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2024202320242023
(单位：千)
薪酬和员工福利$60,427 $64,534 $121,337 $129,024 
入住率和设备14,408 14,923 28,959 29,875 
数据处理费用8,935 9,151 18,082 18,119 
其他业务费用：
广告1,692 2,098 3,346 4,329 
无形资产摊销2,140 2,478 4,280 4,955 
电子银行费用3,412 3,675 6,568 7,005 
董事酬金423 538 921 998 
应收银行服务费282 286 558 559 
FDIC和州评估5,494 3,220 8,812 6,720 
保险905 927 1,808 1,816 
法律和会计2,617 1,436 4,698 2,524 
其他专业费用2,108 2,774 4,344 5,058 
经营供应品613 763 1,296 1,501 
邮资497 586 1,020 1,087 
电话444 573 914 1,101 
其他费用8,788 8,320 17,738 16,255 
其他运营费用合计29,415 27,674 56,303 53,908 
非利息支出总额$113,185 $116,282 $224,681 $230,926 



43
目录表
15.租契
该公司根据长期的、不可撤销的经营租赁协议租赁土地和办公设施。租约在不同的日期到期，直至2044年，不包括基于经济因素的续签选项，这些因素意味着租约的延续是合理确定的。某些租约规定增加租赁协议中规定的未来最低年度租金付款。租赁一般包括房地产税和公共区域维护费在租金支付。短期租赁是指期限不超过12个月的租赁。本公司不会将非租赁部分与我们的经营租赁的相关租赁部分分开。因此，本公司将这些组成部分作为单一组成部分进行会计处理，因为(I)非租赁组成部分和相关租赁组成部分的转让时间和模式相同，(Ii)租赁组成部分如果单独核算，将被归类为经营性租赁。本公司按直线法确认短期租约，并无就该等租约记录相关使用权(“ROU”)资产及负债。此外，设备租赁被确定为非实质性的，没有记录此类租赁的相关净资产和负债。
截至2024年6月30日，ROU资产和租赁负债余额为$39.0百万美元和美元41.7分别为100万美元。截至2023年12月31日，ROU资产和租赁负债余额为$42.2百万美元和美元45.0分别为100万美元。ROU资产包含在银行房舍和设备，净额，而租赁责任包括在应计应付利息和其他负债.
截至2024年6月30日和2023年12月31日，这些不可取消的经营租约下的最低租金承诺如下(以千计)：
2024年6月30日2023年12月31日
2024$4,632 $9,373 
20258,611 8,549 
20268,130 8,111 
20277,227 7,223 
20285,496 5,496 
此后19,827 19,827 
未来最低租赁付款总额$53,923 $58,579 
现金流的贴现效应(12,263)(13,551)
未来最低租赁付款净额现值$41,660 $45,028 
其他信息(以千为单位的美元金额)：
截至三个月
截至六个月
租赁费：2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
经营租赁费用$2,037$1,923$4,635$3,878
短期租赁费用————
可变租赁费用296260592520
租赁总费用$2,333$2,183$5,227$4,398
其他信息：
为计入租赁负债的金额支付的现金
$2,120$1,987$4,830$4,010
加权平均剩余租赁年限(年)
7.738.697.818.77
加权平均贴现率3.43 %3.39 %3.42 %3.44 %
该公司目前租赁 二属性从 二关联方租赁的总租金费用为美元28,000，或1.18租赁总费用的%和$62,000，或1.19分别占总租赁费用的%，截至2024年6月30日的三个月和六个月。
16.信用风险的重大估计和集中
美利坚合众国普遍接受的会计原则要求披露某些重大估计数和由于某些集中度造成的当前脆弱性。与信贷损失准备和某些信贷风险集中有关的估计数反映在附注5中，而存款集中反映在附注8中。
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目录表
该公司的主要市场地区是阿肯色州、佛罗里达州、得克萨斯州、南阿拉巴马州和纽约。本公司主要向位于这些市场内的客户发放贷款，除非借款人与本公司建立了关系。
公司经济基础的多样性往往会提供稳定的贷款环境。虽然该公司的贷款组合在行业和地理区域上都是多样化的，但其债务人履行合同的能力在很大程度上取决于房地产价值、旅游需求和其市场地区的普遍经济状况。
虽然公司拥有多元化的贷款组合，但于2024年6月30日及2023年12月31日，商业地产贷款占57.2%和56.7分别占应收贷款总额的百分比和219.4%和215.5分别占2024年6月30日和2023年12月31日股东权益总额的百分比。 代表住宅房地产贷款16.4%和15.8占应收贷款总额的百分比以及62.7%和60.1分别占2024年6月30日和2023年12月31日股东权益总额的百分比。
大致79.6公司贷款总额的%，以及83.8截至2024年6月30日，公司房地产贷款的%是向抵押品位于阿拉巴马州、阿肯色州、佛罗里达州、德克萨斯州和纽约州的借款人发放的，这些州是公司设有分支机构的州。
未来经济的任何波动可能会导致财务报表中记录的资产和负债的价值迅速变化，导致资产价值、信贷损失准备和资本的重大未来调整，这可能会对公司满足监管资本要求和维持充足流动性的能力产生负面影响。
17.承付款和或有事项
在正常业务过程中，公司作出各种承诺并产生一定的或有负债，以满足客户的融资需求。这些承付款和或有负债包括授信额度和提供信贷和签发备用信用证的承付款。本公司在作出这些承诺时，适用与贷款过程中相同的信贷政策和标准。获得的抵押品是基于借款人的信用评估。
在2024年6月30日和2023年12月31日，承诺提供美元的信贷4.5810亿美元4.5910亿美元，分别是未偿还的。这些余额中的一部分将分配给其他银行；因此，本公司可以呼吁参与银行为未来的抽奖提供资金。由于其中一些承付款预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来所需现金。
未偿还备用信用证是公司出具的或有承诺，通常是为了保证客户履行第三方借款安排。担保的期限取决于借款人的信誉，其中一些是长期的。如果认为有必要，获得的抵押品数额取决于管理层对交易对手的信用评估。持有的抵押品各不相同，但可能包括应收账款、库存、财产、厂房和设备、商业房地产和住宅房地产。管理层在授予信贷额度时使用的信贷政策与对资产负债表内工具的信贷政策相同。根据这些担保，公司在2024年6月30日和2023年12月31日可能被要求支付的未来最高付款金额为$152.2百万美元和美元185.5分别为100万美元。
本公司和/或其银行附属公司有多项不相关的法律程序，其中大部分涉及尚未完成的贷款止赎活动，预计总体上不会对本公司及其附属公司的财务状况或经营业绩或现金流产生重大不利影响。
18.监管事宜
本银行在未经相关监管机构事先批准的情况下，可向母公司支付的股息受到法律限制。阿肯色州银行监管机构规定，州银行在未经事先批准的情况下向母公司支付的最高股息限制为75本年度收入的百分比加75上一年留存净收益的百分比。由于银行也受到美联储的监督，如果银行在任何日历年度宣布的所有股息的总和超过银行该年度迄今的净利润加上前两年的留存净利润，它将受到进一步的限制。在截至2024年6月30日的六个月内，公司要求约为151.4从其银行子公司获得的定期股息为100万美元。

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目录表
该公司的银行子公司受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的综合财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，公司必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的公司资产、负债和某些表外项目的量化指标。本公司的资本数额和分类也受到监管机构关于组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。此外，公司的监管机构可以要求对合并财务报表中没有反映的监管资本进行调整。
法规为确保资本充足性而制定的量化措施要求公司维持总、第一级普通股权益第一级(“CET1”)和第一级资本(定义见法规)与风险加权资产(定义)以及第一级资本(定义)与平均资产(定义)的最低金额和比率。管理层相信，截至2024年6月30日，本公司符合其应遵守的所有资本充足率要求。
2018年12月31日，联邦银行机构发布了一项联合最终规则，修订其监管资本规则，允许银行控股公司和银行出于监管资本的目的，在三年内逐步引入新的CECL会计规则对留存收益的首日影响。作为对新冠肺炎影响的回应的一部分，2020年3月27日，联邦银行业监管机构发布了一项临时最终规则，提供了将CECL对监管资本的某些影响暂时推迟两年，然后是三年过渡期的选项。临时最终规则允许银行控股公司和银行推迟两年100采用CECL的首日影响百分比和25自采用CECL以来报告的信贷损失准备累计变化的百分比。公司选择采用临时最终规则，该规则反映在公司的基于风险的资本比率中。
《巴塞尔协议III》于2015年1月1日起对本公司及其银行子公司生效。《巴塞尔协议III》修订了《迅速纠正行动规则》，纳入了CET1要求，并提高了某些资本类别的资本要求。为了根据《迅速纠正行动规则》获得足够的资本，银行组织必须至少拥有4.5%CET1基于风险的资本比率，a4%1级杠杆资本比率，a6%1级风险资本充足率和8总风险资本比率的百分比。
联邦储备委员会基于风险的资本准则包括(1)资本充足的机构、(2)资本充足的机构和(3)资本不足的机构的定义。根据《巴塞尔协议III》，资本充足的机构的标准是：a6.5%CET1基于风险的资本比率，a5%1级杠杆资本比率，8%基于风险的一级资本充足率，10总风险资本比率的百分比。截至2024年6月30日，该行达到了资本充裕机构的资本金标准。公司的CET1风险资本比率、一级杠杆资本比率、一级风险资本比率和总风险资本比率分别为14.38%, 12.35%, 14.38%，以及17.99截至2024年6月30日，分别为%。
19.其他现金流信息
以下是该公司截至6个月期间的额外现金流信息摘要：
6月30日，
20242023
(单位：千)
支付的利息$211,371 $147,892 
已缴纳的所得税51,205 71,925 
止赎所获得的资产11,580 316 




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目录表
20.金融工具
公允价值是指在计量日在市场参与者之间有序交易中为一项资产收到的价格或支付的转移负债的价格。公允价值计量必须最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。有三个层次的投入可用于衡量公允价值：
1级相同资产或负债的活跃市场报价
2级1级价格以外的可观察的投入，如类似资产或负债的报价；不活跃的市场的报价；或资产或负债的几乎整个期限的可观测的或能被可观测的市场数据证实的其他投入
3级受很少或没有市场活动支持且对资产或负债的公允价值重要的不可观察输入
金融工具在公允价值层次中的水平是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。公允价值层级内各层级之间的金融工具转移在管理层确定相关情况或假设发生变化之日确认。
可供出售的证券-该公司的可供出售证券被视为二级证券。二级证券主要由美国政府支持的企业、抵押贷款支持证券以及州和政治部门组成。对于这些证券，公司从独立的定价服务机构获得公允价值计量。公允价值衡量考虑的可观察数据可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。
本公司审查独立定价服务提供的价格及其基本定价方法是否合理，并确保这些价格与传统定价矩阵保持一致。一般来说，本公司不会购买结构复杂的投资组合证券。该公司投资证券的定价相当通用，很容易获得。公司使用第三方比较定价供应商，以反映公司每个季度抽样的投资证券的公允价值的一致性。
持有至到期的证券-该公司持有至到期的证券被视为二级证券。二级证券主要由美国政府支持的企业、抵押贷款支持证券以及州和政治部门组成。对于这些证券，公司从独立的定价服务机构获得公允价值计量。公允价值衡量考虑的可观察数据可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。
减值贷款-减值贷款包括已就信贷损失作个别分析并已记入特定准备金的贷款、非应计项目贷款、逾期90天或以上的贷款，以及向遇到财务困难的借款人发放的重组贷款。如果贷款依赖抵押品，则按抵押品的可变现净值计入减值贷款。如果减值贷款的价值被认为少于未付余额，信贷损失准备金的一部分将分配给此类贷款。如果这些分配导致信贷损失准备金需要增加，这种增加应作为信贷损失准备金的一个组成部分报告。具有特定分配损失的贷款的公允价值为#美元。8.6百万美元和美元10.5分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。这一估值被认为是3级，包括对基础抵押品的评估。该公司逆转了$172,000及$420,000分别在截至2024年、2024年和2023年6月30日的三个月内，当减值贷款被置于非应计状态时的应计应收利息。该公司逆转了$486,000及$656,000分别在截至2024年、2024年和2023年6月30日的六个月内，当减值贷款被置于非应计状态时的应计应收利息。
持有待售的止赎资产-本公司持有的待售止赎资产是以公允价值减去出售的估计成本而持有的。在丧失抵押品赎回权时，如果收购的房地产的公允价值减去出售的估计成本低于公司在相关贷款中的记录投资，则通过计入信贷损失准备金确认减记。此外，管理层定期进行估值，任何随后的价值减少都将通过计入收入确认。持有待售止赎资产的公允价值是根据对相关抵押品的评估，使用第3级投入估算的。截至2024年6月30日和2023年12月31日，持有出售的止赎资产的公允价值减去出售的估计成本为美元。41.3百万美元和美元30.5分别为100万美元。
47
目录表
不是在截至2024年6月30日的六个月里，对持有的待售止赎资产进行了重新衡量。监管准则要求该公司至少每年重新评估持有供出售的止赎资产的公允价值。本公司的政策是遵守监管准则。
抵押品依赖型减值贷款和止赎资产抵押品的公允价值计量中使用的重大不可观察(第3级)投入主要涉及适用于客户报告的抵押品金额的定制贴现标准。抵押品折扣的金额取决于标的抵押品的状况和可销售性。由于该公司在发生违约时的主要目标是将抵押品货币化，以清偿贷款的未偿还余额，因此较低的可销售性抵押品将获得更大的折扣。
金融工具的公允价值
下表列出了该公司金融工具的估计公允价值。公允价值是指在计量日期市场参与者之间的有序交易中，为该资产或负债在本金或最有利的市场上转移一项负债而应收到或支付的交换价格。
2024年6月30日
携带
量		公允价值水平
(单位：千)
金融资产：
现金及现金等价物$1,058,716 $1,058,716 1
投资证券-可供出售3,344,539 3,344,539 2
投资证券-持有至到期 1,278,853 1,159,160 2
应收贷款，扣除受损贷款和拨备14,393,901 14,334,637 3
应计应收利息120,984 120,984 1
FHLb、FRb和FNBb银行股票;其他股权投资
227,067 227,067 3
有价证券50,147 50,147 1
财务负债：
存款：
需求和无息$4,068,302 $4,068,302 1
储蓄和生息交易账户11,150,516 11,150,516 1
定期存款1,736,985 1,718,037 3
根据回购协议出售的证券137,996 137,996 1
FHLb和其他借入资金1,301,050 1,281,175 2
应计应付利息35,559 35,559 1
次级债券439,542 379,572 3
48
目录表
2023年12月31日
携带
量		公允价值水平
(单位：千)
金融资产：
现金及现金等价物$1,000,213 $1,000,213 1
出售的联邦基金5,100 5,100 1
投资证券-可供出售3,507,841 3,507,841 2
投资证券-持有至到期
1,281,982 1,170,481 2
应收贷款，扣除受损贷款和拨备14,048,002 14,071,775 3
应计应收利息118,966 118,966 1
FHLb、FRb和FNBb银行股票;其他股权投资
223,748 223,748 3
有价证券49,419 49,419 1
财务负债：
存款：
需求和无息$4,085,501 $4,085,501 1
储蓄和生息交易账户11,050,347 11,050,347 1
定期存款1,651,863 1,633,091 3
根据回购协议出售的证券142,085 142,085 1
FHLb和其他借入资金1,301,300 1,291,926 2
应计应付利息19,124 19,124 1
次级债券439,834 358,682 3
21.近期会计公告
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响(《亚利桑那州立大学2020-04》). ASU 2020-04为与合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易相关的会计处理提供了可选的权宜之计和例外，如果满足某些标准的话。ASU 2020-04仅适用于引用伦敦银行间同业拆借利率或其他预期因参考利率改革而终止的参考利率的合同、套期保值关系和其他交易，不适用于在2022年12月31日之后进行的合同修改和签订或评估的套期保值关系，但截至2022年12月31日存在的套期保值关系除外，即实体已为套期保值关系选择了某些可选的权宜之计，并在套期保值关系结束时保留。ASU 2020-04自发布之日起生效，一般可适用至2022年12月31日。为了确保主题848中的救济覆盖可能发生大量修改的时间段，ASU 2022-06，参考汇率改革(主题848)：推迟主题848的日落日期(ASU 2022-06)将主题848的日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日，之后实体将不再被允许应用主题848中的浮雕。
2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01，参考汇率改革(主题848)：范围(“ASU 2022-01”)。更新中的修订澄清了主题848中关于合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。具体地说，主题848中的某些规定，如果由实体选择，适用于使用利率进行保证金、贴现或合同价格调整的衍生品工具，该利率因参考汇率改革而被修改。对主题848中权宜之计和例外情况的更新中的修正反映了范围澄清的递增后果，并针对受贴现过渡影响的衍生工具调整了现有指南。本更新中的修订不适用于2022年12月31日之后进行的合同修改、2022年12月31日之后签订的新套期保值关系以及在2022年12月31日之后评估有效性的现有套期保值关系，但截至2022年12月31日存在的套期保值关系除外，这些关系应用了某些可选的权宜之计，其中会计影响记录到套期保值关系结束时。ASU 2020-04自发布之日起生效，一般可适用至2022年12月31日。为了确保主题848中的浮雕覆盖可能发生大量修改的时间段，ASU 2022-06将主题848的日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日，之后实体将不再被允许应用主题848中的浮雕。

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目录表
2022年12月，FASB发布了ASU 2022-06，参考汇率改革(主题848)：推迟主题848的日落日期。这些修正延长了编制者可以利用专题848中的参考汇率改革救济指导的期限。主题848中的指南的目的是在临时过渡期内提供缓解，因此财务会计准则委员会在主题848中加入了日落条款，这是基于对伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)何时停止发布的预期。2021年，英国金融市场行为监管局(FCA)将某些美元LIBOR期限的终止日期推迟到2023年6月30日。为了确保主题848中的救济覆盖可能发生大量修改的时间段，ASU将主题848的日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日，之后实体将不再被允许应用主题848中的救济。ASU 2022-06自发布之日起生效。
2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，分部报告(主题280)：改进可报告分部披露.“修正案适用于要求根据FASB ASC主题280报告分部信息的所有公共实体，细分市场报告。ASU中的修订旨在主要通过加强对重大分部费用的披露来改善可报告分部的披露要求。修订要求公共实体在年度和中期基础上披露定期提供给首席运营决策者(“CODM”)并计入每次报告的分部损益计量的重大分部支出。公共实体须按年度和中期披露按可报告分部划分的其他分部项目的金额及其构成说明。此外，公共实体必须提供FASB ASC主题280目前要求的关于可报告部门的损益和资产的所有年度披露，细分市场报告，在过渡时期。修正案澄清，如果CODM在评估分部业绩和决定如何分配资源时使用一个以上的分部损益衡量标准，公共实体可以报告这些额外分部利润的一个或多个衡量标准。然而，至少一项报告的分部损益计量(或如果只披露了一项，则为单一报告的计量)应是与公共实体合并财务报表中计量相应金额所使用的计量原则最一致的计量。修正案要求公共实体披露CODM的名称和职位，并解释CODM如何使用报告的分部损益计量(S)来评估分部业绩和决定如何分配资源。最后，修正案要求具有单一可报告分部的公共实体提供ASU修正案所要求的所有披露以及ASC主题280中的所有现有分部披露。ASU在2023年12月15日之后的财年和2024年12月15日之后的财年内的过渡期内有效。允许及早领养。公共实体应将这些修正追溯适用于财务报表中列报的以前所有期间。在过渡时，前几期披露的分部费用类别和金额应以采用期间确定和披露的重大分部费用类别为基础。该公司目前正在评估与采用ASU相关的潜在影响。
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，所得税(专题740)：所得税披露的改进“修正案要求公共企业实体每年(A)在税率调节中披露特定类别，以及(B)为达到量化门槛的调节项目提供补充信息(如果这些调节项目的影响等于或大于税前收入(或亏损)乘以适用的法定所得税税率所计算的金额的5%)。修正案还要求所有实体每年披露按联邦(国家)税、州税和外国税分列的已缴纳所得税金额(扣除退款后的净额)，以及按已缴纳所得税(扣除已收到的退款净额)等于或大于已缴纳所得税总额(已收到退款净额)5%的各个司法管辖区分列的已缴纳所得税金额(已收到退税净额)。修正案要求所有实体披露按国内和国外分类的所得税前持续经营的收入(或亏损)和按联邦(国家)、州和国外分类的持续经营的所得税支出(或收益)。ASU在2024年12月15日之后的年度期间内对公共业务实体有效。对于尚未印发或可供印发的年度财务报表，允许尽早采用。修正案应在预期的基础上适用。允许追溯申请。该公司目前正在评估与采用ASU相关的潜在影响。    
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目录表
独立注册会计师事务所报告
审计委员会、董事会和股东
主页BancShares，Inc.
康威
中期合并财务报表审核结果
吾等已审阅Home BancShares，Inc.(“贵公司”)及其附属公司于2024年6月30日止的简明综合资产负债表，以及截至2024年6月30日及2023年6月30日止三个月及六个月期间的相关简明综合收益表、综合收益(亏损)及股东权益表，以及截至2024年6月30日及2023年6月30日止六个月期间的现金流量及相关附注(统称为“中期财务资料或报表”)。根据吾等的审核，吾等并不知悉上述简明财务报表须作出任何重大修改，以符合美国普遍接受的会计原则。
我们此前已按照美国上市公司会计监督委员会(“PCAOB”)的标准审计了本公司及其子公司截至2023年12月31日的综合资产负债表，以及截至该年度的相关综合收益表、综合收益(亏损)表、股东权益表和现金流量表(未在此列示)，并在2024年2月26日的报告中对该等综合财务报表发表了无保留意见。我们认为，随附的截至2023年12月31日的简明综合资产负债表中所载的信息，在所有重大方面都与从中得出该信息的综合资产负债表有关。
评审结果的依据
这些中期财务报表是公司管理层的责任。 我们是一家在PCAOb注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOb的适用规则和法规，我们必须对公司保持独立性。
我们按照PCAOb的标准进行了审查。 中期财务信息审查主要包括应用分析程序以及向负责财务和会计事务的人员进行询问。 其范围远小于根据PCAOb标准进行的审计，其目标是对整个财务报表发表意见。 因此，我们不发表这样的意见。
/s/ Forvis Mazars，LLP

阿肯色州小石城
2024年8月2日
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目录表
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论应与我们于2024年2月26日提交给美国证券交易委员会的10-K表格一并阅读，其中包括截至2023年12月31日的年度经审计的财务报表。除文意另有所指外，术语“公司”、“我们”、“我们”和“我们”均指合并后的Home BancShares，Inc.。
一般信息
我们是一家总部设在阿肯色州康威的银行控股公司，通过我们全资拥有的银行子公司百年银行(有时称为“百年银行”或“银行”)提供广泛的金融服务。截至2024年6月30日，在合并的基础上，我们的总资产为229.2美元亿，应收贷款，扣除信贷损失准备金后净额为144.9亿，总存款为169.6美元亿，股东权益为38.6亿。
我们的大部分收入来自贷款和投资的利息、服务费和抵押贷款银行收入。存款、联邦住房贷款银行(“FHLB”)和其他借款资金是我们的主要资金来源。我们最大的支出是资金来源的利息、工资和相关的员工福利以及入住率和设备。我们通过计算平均普通股权益回报率、平均资产回报率和净息差来衡量我们的业绩。我们还通过效率比率来衡量我们的业绩，效率比率的计算方法是将核心存款无形资产的非利息支出减去摊销，除以在税收等值基础上的净利息收入和非利息收入的总和。经调整后的效率比率为非公认会计原则计量，计算方法为将核心存款无形资产的非利息开支减去摊销，除以按税项等值计算的净利息收入与非利息收入之和，而非利息收入不包括合并及收购开支及/或某些损益及其他非利息收入及开支等调整。
表1：主要财务指标
截至6月30日或截至6月30日的三个月，截至6月30日或截至6月30日的6个月，
2024202320242023
(千美元，每股数据除外)
总资产$22,919,905$22,126,429$22,919,905$22,126,429
应收贷款14,781,45714,180,97214,781,45714,180,972
信贷损失准备(295,856)(285,683)(295,856)(285,683)
总存款16,955,80316,996,89116,955,80316,996,891
股东权益总额3,855,5033,654,0843,855,5033,654,084
净收入101,530105,271201,639208,233
基本每股收益0.510.521.001.03
稀释后每股收益0.510.521.001.02
每股账面价值19.3018.0419.3018.04
每股有形净现值（非GAAP）(1)
12.0810.8712.0810.87
年化净息差(简写为FTE)4.27%4.28%4.20%4.33%
效率比43.1744.0043.6944.39
调整后的能效比率(非公认会计原则)(2)
42.5944.8343.5044.12
平均资产回报率1.791.901.781.87
平均普通股权益回报率10.7311.6310.6911.66
(1)非公认会计准则表格对账见表21。
(2)非公认会计准则表格对账见表25。




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目录表
概述
截至2024年和2023年6月30日的三个月的经营业绩
在截至2024年6月30日的三个月里，我们的净收入减少了370美元万，降幅为3.6%，至10150美元万，2023年同期为10530美元万。在稀释后每股收益的基础上，截至2024年6月30日的三个月期间，我们的每股收益为0.51美元，而截至2023年6月30日的三个月期间，我们的每股收益为0.52美元。该公司在截至2024年6月30日的季度记录了8亿美元的信贷损失费用(万)。在截至2024年6月30日的三个月中，公司记录了230万的联邦存款保险公司特别评估支出，274,000美元的有价证券公允价值下降和200美元的递延税项资产减记，但被我们德克萨斯州地区出售一栋大楼的210美元万收益部分抵消。
总利息收入增加3,770美元万，或13.0%，非利息支出减少3，10万，或2.7%。这被3,350美元的万，或40.8%的总利息支出增长和6，70美元的万，或13.6%的非利息收入所抵消。这些波动主要是由于高利率环境造成的。利息收入增加是由于贷款利息收入增加3,120万或12.8%，以及其他银行存款利息收入增加880万或236.9%，但有关增幅因投资利息收入减少230万或5.5%而被部分抵销。非利息开支减少是由于薪金及员工福利减少410万，或6.4%，占用及设备开支减少515,000美元，或3.5%，以及数据处理费用减少216,000美元，或2.4%，但因其他营运开支增加170万，或6.3%而部分抵销。利息支出增加主要是由于存款利息增加2,560美元(万)，或36.5%，FHLB及其他借款资金的利息增加770美元(116.1%)，以及根据回购协议出售的证券的利息增加242,000美元(21.6%)。非利息收入减少，主要是由于其他收入减少850万，或56.0%；有价证券的公允价值调整减少110万，或135.0%；以及其他服务收费及收费减少110万，或9.2%，但被按揭贷款收入增加160美元，或61.4%，以及出售分行、设备及其他资产的净收益增加110万，或123.77%所部分抵销。
我们的净息差从截至2023年6月30日的三个月的4.28%下降到截至2024年6月30日的三个月的4.27%。截至2024年、2024年和2023年6月30日的三个月，生息资产的收益率分别为6.56%和5.96%，而平均生息资产从195.8美元亿增加到202.1美元亿。平均生息资产的增加主要是由于银行的平均计息余额增加了60990美元，平均应收贷款增加了38890美元，但平均投资证券减少了36830美元，部分抵消了这一增长。在2024年第二季度，公司持有约50000美元万的超额流动资金，将净息差稀释了10个基点。在截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的三个月里，我们确认了收购贷款和存款的净增值总额分别为1.9亿美元万和2.7万美元万。资产增值的减少令净息差减少一个基点。在截至2024年6月30日的三个月里，我们确认了170美元的万活动收入，而截至2023年6月30日的三个月，我们确认了130美元的万收入。净息差的其余增长主要是由于高利率环境导致平均计息资产增加而导致利息收入增加。
截至2024年6月30日的三个月，我们的效率比率为43.17%，而2023年同期为44.00%。2024年第二季度，我们的效率比率经调整后(非公认会计准则)为42.59%，而2023年第二季度的报告为44.83%。(非公认会计准则表格对账见表25)。
截至2024年6月30日的三个月，我们平均资产的年化回报率为1.79%，而2023年同期为1.90%。(相关的非公认会计准则财务指标和表格对账见表22)。截至2024年和2023年6月30日的三个月，我们平均普通股权益的年化回报率分别为10.73%和11.63%。(相关的非公认会计准则财务指标和表格对账见表23)。

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目录表
截至2024年、2024年及2023年6月30日止六个月的经营业绩
在截至2024年6月30日的六个月里，我们的净收入减少了660美元万，降幅为3.17%，至20160美元万，而2023年同期为20820美元万。在稀释后每股收益的基础上，截至2024年6月30日的六个月期间，我们的每股收益为1.00美元，而截至2023年6月30日的六个月期间，我们的每股收益为1.02美元。该公司在截至2024年6月30日的六个月期间记录了1,250美元万的信贷损失费用。这包括1350美元的万贷款信贷损失准备金和100美元的万无资金承付款准备金。在截至2024年6月30日的六个月内，公司在出售德克萨斯州地区的建筑时录得210FDIC收益，有价证券公允价值增加729,000美元，银行拥有的人寿保险死亡抚恤金增加162,000美元，但被230FDIC特别评估和200亿万递延税项资产减记部分抵消。
总利息支出增加7,550美元万，或49.5%.这部分被总利息收入增加6,960美元(万)或12.1%、非利息收入增加900,000美元(1.1%)以及非利息支出减少620美元(万)(2.7%)所抵销。这些波动主要是由于高利率环境造成的。利息支出增加主要是由于存款利息增加5,900万，或45.6%，FHLB及其他借入资金的利息增加1,570美元，或123.1%，以及根据回购协议出售的证券的利息增加778,000美元，或39.1%。利息收入增加是由于贷款利息收入增加5,950万或12.4%，以及其他银行存款利息收入增加1,470美元或174.4%，但因投资收入减少450万或5.3%而被部分抵销。非利息收入增加，主要是由于有价证券的公允价值调整增加1,140万(106.9%)，按揭贷款收入增加260万(50.0%)，以及出售分行、设备及其他资产的净收益增加110万(121.2%)，但被其他收入减少1,300美元(48.0%)及其他服务收费及收费减少280万(11.7%)部分抵销。非利息开支减少是由于薪金及员工福利减少770万，或6.0%，以及占用及设备开支减少916,000美元，或3.1%，但因其他营运开支增加240万，或4.4%而部分抵销。
我们的净息差从截至2023年6月30日的六个月期间的4.33%降至截至2024年6月30日的六个月期间的4.20%。截至2024年、2024年和2023年6月30日止三个月的生息资产收益率分别为6.47%和5.88%，因平均生息资产由198.2美元亿增至201.2美元亿。平均利息资产的增加主要是由于银行的平均计息余额增加了49290美元，平均应收贷款增加了20180美元，出售的平均联邦基金增加了1.8亿美元，但被平均投资证券减少了39600美元的万部分抵消了。在截至2024年6月30日的六个月期间，公司持有约50000美元的过剩流动资金万，将净息差稀释了10个基点。在截至2024年和2023年6月30日的六个月里，我们确认了460美元的万和580美元的万， 分别为收购贷款和存款的净增值总额。资产增值的减少令净息差减少一个基点。在截至2024年6月30日的6个月中，我们确认了2.8亿美元的活动收入，而截至2023年6月30日的6个月，我们确认了340美元的万收入。
截至2024年6月30日的6个月，我们的效率比率为43.69%，而2023年同期为44.39%。2024年第二季度，我们的效率比率经调整后(非公认会计准则)为43.50%，而2023年第二季度的报告为44.12%。(非公认会计准则表格对账见表25)。
截至2024年6月30日的六个月，我们平均资产的年化回报率为1.78%，而2023年同期为1.87%。(相关的非公认会计准则财务指标和表格对账见表22)。截至2024年和2023年6月30日的6个月，我们平均普通股权益的年化回报率分别为10.69%和11.66%。(相关的非公认会计准则财务指标和表格对账见表23)。
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目录表
截至2024年6月30日及2023年12月31日止期间的财务状况
截至2024年6月30日，我们的总资产增加了26320美元万至229.2美元亿，而截至2023年12月31日报告的亿为226.6美元。 截至2024年6月30日的六个月，现金和现金等价物增加了5,850美元万。截至2024年6月30日，我们的贷款组合余额从2023年12月31日的144.2美元亿增加到147.8美元亿。贷款增长主要是由于我们社区银行业务的有机贷款增长了21880美元万，以及我们的百年商业金融集团特许经营权的有机贷款增长了13790美元万。这些增长被2024年前六个月因偿还和到期而导致的16640美元万投资证券减少部分抵消。截至2024年6月30日，总存款增加了16810美元万至169.6美元亿，而截至2023年12月31日的总存款为167.9美元亿。截至2024年6月30日，股东权益增加6,440美元至38.6美元万，而截至2023年12月31日的股东权益为37.9美元亿。股东权益增加6,440美元主要与截至2024年6月30日的六个月的20160美元万净收益有关，但被支付的7,230美元股东股息、5,660美元的股票回购和1,270美元的其他全面亏损万部分抵消。
截至2024年6月30日，我们的不良贷款为8,630美元万，占总贷款的0.58%，而截至2023年12月31日，不良贷款为6,410美元，占总贷款的0.44%.截至2024年6月30日，信贷损失拨备占不良贷款的百分比降至342.66，低于2023年12月31日的449.66。截至2024年6月30日，我们阿肯色州特许经营权的不良贷款为1,620美元万，而截至2023年12月31日的不良贷款为1,540美元万。截至2024年6月30日，我们佛罗里达特许经营权的不良贷款为3,910美元万，而截至2023年12月31日的不良贷款为9，30美元万。截至2024年6月30日，我们德克萨斯特许经营权的不良贷款为2,470美元万，而截至2023年12月31日的不良贷款为3,350美元万。截至2024年6月30日，我们阿拉巴马州特许经营权的不良贷款为39.9万美元，而截至2023年12月31日的不良贷款为41.3万美元。截至2024年6月30日，我们的Shore Premier Finance(“SPF”)特许经营权的不良贷款为320美元万，而截至2023年12月31日的不良贷款为280美元万。截至2024年6月30日，我们百年CFG特许经营权的不良贷款为2.8亿美元万，而截至2023年12月31日的不良贷款为2.7亿美元万。
截至2024年6月30日，我们的不良资产从截至2023年12月31日的9,540美元万增至12780美元万，占总资产的0.56%。截至2024年6月30日，我们阿肯色州特许经营权的不良资产为1,630美元万，而截至2023年12月31日的不良资产为1,550美元万。截至2024年6月30日，我们佛罗里达特许经营权的不良资产为4,660美元万，而截至2023年12月31日的万为1,730美元。截至2024年6月30日，我们德克萨斯特许经营权的不良资产为3,580美元万，而截至2023年12月31日的不良资产为3,380美元万。截至2024年6月30日，我们阿拉巴马州特许经营权的不良资产为39.9万美元，而截至2023年12月31日的不良资产为41.3万美元。截至2024年6月30日，我们SPF特许经营权的不良资产为320美元万，而截至2023年12月31日，不良资产为280美元万。截至2024年6月30日，我们百年CFG特许经营权的不良资产为2,550美元万，而截至2023年12月31日的万为2,560美元。
我们百年万资本市场集团的280CFG非应计贷款余额由两笔贷款组成，这两笔贷款由美联储根据共享国家信用计划进行信用风险评估。这些贷款既不是本金，也不是利息，我们已经冲销了在美联储指定的非应计日期之后应计的任何利息。收到的任何利息支付都将计入本金余额。此外，我们的百年万房地产金融集团持有的2280美元的止赎资产余额包括位于加利福尼亚州的一座写字楼。这是该公司4,130美元万中持有的待售止赎资产中最大的组成部分。

关键会计政策和估算
概述。我们根据选定的某些会计政策、公认的会计原则和银行业的惯例编制我们的综合财务报表。在某些领域，这些政策需要我们做出重大的估计和假设。我们的会计政策在作为本文件一部分的综合财务报表的附注中进行了详细说明。
在以下情况下，我们认为政策至关重要：(I)会计估计要求对会计估计时高度不确定的事项作出假设；及(Ii)本期间可合理使用的不同估计，或会计估计可能在不同时期发生的合理变化，将对我们的财务报表产生重大影响。使用这些标准，我们认为对我们来说最关键的会计政策是那些与我们的贷款实践相关的政策，包括信贷损失准备、止赎资产、投资、无形资产、所得税和股票期权的会计。
信贷损失。我们根据ASU 2016-13对信贷损失进行会计处理，金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量(“ASC 326”或“CECL”)。根据CECL方法计量的预期信贷损失适用于按摊销成本计量的金融资产，包括应收贷款和持有至到期的债务证券。它还适用于未作为保险入账的表外信贷风险(贷款承诺、备用信用证、财务担保和其他类似工具)和出租人根据租赁专题第842条确认的租赁净投资。
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目录表
可供出售的投资。可供出售证券(“可供出售证券”)按公允价值报告，未实现持有收益和亏损作为股东权益和其他综合收益(亏损)的单独组成部分报告，税后净额。作为可供出售的证券被用作我们资产/负债管理战略的一部分。为应对利率变化、提前还款风险变化、需要增加监管资本以及其他类似因素而可能出售的证券被归类为可供出售证券。该公司每季度对所有证券进行评估，以确定是否有任何处于亏损状态的证券需要根据美国会计准则第326条的规定计提信贷损失准备金。本公司首先评估其是否打算出售该证券，或更有可能要求本公司在收回其摊销成本基准之前出售该证券。如果符合出售意向或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合这一标准的证券，本公司评估公允价值下降是否由信用损失或其他因素造成。在作出这项评估时，本公司会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对该证券评级的改变，以及与该证券有关的不利情况等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并计入信用损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。未计入信贷损失准备的任何减值在其他全面收益中确认。本公司已选择将AFS证券的应计利息从信贷损失估计中剔除，并在综合资产负债表中单独报告应计利息。信贷损失准备的变化被记录为信贷损失费用准备(或冲销)。当管理层相信证券无法收回时，或当符合出售意图或要求的任何一项标准时，损失将计入备抵。
持有至到期的投资。持有至到期日的债务证券(“HTM”)包括我们有积极意愿及能力持有至到期日的任何证券，按溢价摊销及递增折扣调整后的历史成本呈报。溢价和折扣在证券的估计寿命内使用恒定有效收益率方法摊销/增加到赎回日期的利息收入。该公司每季度对所有证券进行评估，以确定是否有任何处于亏损状态的证券需要根据美国会计准则第326条的规定计提信贷损失准备金。本公司按主要证券类型综合计量HTM证券的预期信贷损失，每种类型具有相似的风险特征。预期信贷损失的估计考虑了根据当前条件和合理和可支持的预测进行调整的历史信贷损失信息。本公司已选择将HTM证券的应计利息从信贷损失估计中剔除，并在综合资产负债表中单独报告应计利息。信贷损失准备的变化被记录为信贷损失费用准备(或冲销)。当管理层认为证券无法收回时，损失将计入备抵。
应收贷款和信贷损失准备。除了在收购过程中获得的贷款外，我们几乎所有的应收贷款都以其未偿还本金余额报告，经任何冲销调整，因为管理层打算在可预见的未来持有这些贷款，直到到期或偿还，但为出售而持有的抵押贷款除外。贷款利息收入在贷款期限内根据未偿还本金余额应计。
应收贷款的信贷损失准备是从贷款的摊余成本基础上扣除的计价账户，用于列报预计从贷款上收取的净额。当管理层确认贷款余额无法收回，且预期收回金额不超过先前撇账及预期将撇账金额的总和时，贷款将从拨备中撇账。
管理层使用从内部和外部来源获得的与过去事件、当前情况以及合理和可支持的预测有关的相关可用信息来估计津贴余额。历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了依据。对历史损失信息的调整是根据当前贷款具体风险特征的不同，如承保标准、投资组合、拖欠水平或期限的不同，以及环境条件的变化，如全国失业率、国内生产总值、租金空置率、住房价格指数和租金空置率指数的变化。

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目录表
由于这些类型的贷款表现出相似的风险特征，因此信贷损失拨备是根据催缴报告分部计量的。已确定的贷款分段如下：
•1-4家庭建设
•所有其他建筑
•1-4个家庭循环房屋净值信贷额度(“HELOC”)和初级留置权
•1-4个家庭高级留置权
•多个家庭
•业主占用商业地产
•非业主自住型商业地产
•工商、农业、非存款类金融机构、购买/携带证券、其他
•消费类汽车
•其他消费者
•其他消费者--Shore Premier Finance(SPF)
每一分部的信贷损失准备是通过使用贴现现金流量法(“贴现现金流”)来计量的。被认为依赖抵押品的单独评估的贷款不包括在集体评估中。就该等贷款而言，如本公司已确定抵押品有可能丧失抵押品赎回权，或借款人正经历财务困难，而本公司预期大部分贷款将透过经营或出售抵押品而获得偿还，则信贷损失拨备乃根据抵押品的公平价值、扣除估计销售成本与截至计量日期的贷款的摊销成本基础之间的差额计算。当预期来自抵押品营运的偿还时，预期信贷损失按贷款的摊销成本基础超出抵押品营运的预期现金流量现值的金额计算。如果抵押品在计量日的公允价值超过贷款的摊销成本基础，扣除出售的估计成本，则信贷损失准备可能为零。对于不被认为是抵押品依赖的单独分析贷款，根据集体评估中各自池的损失率记录免税额。
预期的信贷损失是在贷款的合同期限内估计的，在适当的时候根据预期的提前还款进行调整。合同条款不包括预期的延期、续订和修改，除非出现下列情况之一：
•管理层于报告日期合理预期，向遇到财务困难的借款人发放的重组贷款将与个人借款人共同执行。
•延期或续订选项包括在报告日期的原始或修改的合同中，公司不能无条件取消。
管理层会针对我们的建模过程中没有考虑的风险因素对模型结果进行定性调整，但这些风险因素在评估我们的贷款池中的预期信贷损失时仍然是相关的。这些定性因素(“Q因素”)和其他定性调整可能会根据估计的风险水平增加或减少管理层对预期信贷损失的估计百分比或金额。在进行Q因素和其他质量调整时可考虑的各种风险包括：(I)贷款政策、程序和战略的变化；(Ii)贷款组合的性质和数量的变化；(Iii)工作人员经验；(Iv)分类贷款、拖欠和非应计项目的数量和趋势的变化；(V)集中风险；(Vi)基本抵押品价值的趋势；(Vii)竞争、法律和监管环境等外部因素；(Viii)贷款审查系统的质量变化；以及(Ix)经济状况。
当管理层经考虑经济及业务情况及催收工作后，认为借款人的财务状况令利息收取有问题，或一般在贷款逾期90天或以上时，贷款被列为非应计项目。当管理层认为本金不太可能收回时，贷款从信贷损失准备金中扣除。与非应计贷款有关的应计利息一般在前几年应计时从信贷损失准备金中扣除，如果在本年度应计时从利息收入中冲销。非权责发生制贷款的利息收入可在收到现金付款的范围内予以确认，尽管收到的大部分付款通常用于本金。非权责发生制贷款通常在本金和利息支付逾期不足90天、客户已支付所需款项至少六个月且我们合理地期望收回所有本金和利息的情况下恢复应计状态。

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目录表
购置款会计与购置款。我们在ASC主题805下对我们的收购进行了说明，企业合并这就要求采用会计的收购法。收购的所有可识别资产(包括贷款)和承担的负债均按公允价值入账。根据美国会计准则第326条，该公司对所购贷款的信贷损失进行了贴现和备抵。所有购买的贷款都按照FASB ASC主题820中规定的公允价值方法记录，公允价值计量。与贷款相关的公允价值估计包括与预期预付款以及未贴现预期本金、利息和其他现金流量的金额和时间相关的估计。
该公司购买了贷款，其中一些自发起以来经历了比微不足道的信用恶化更多的情况。购买信用恶化(“PCD”)贷款按支付金额入账。信贷损失拨备的确定方法与其他贷款相同。在集体基础上确定的初始信贷损失拨备分配给个人贷款。贷款的购买价格和信贷损失准备的总和成为其初始摊销成本基础。初始摊销成本基础和贷款面值之间的差额是非信贷贴现或溢价，在贷款期限内摊销为利息收入。信贷损失准备的后续变化通过信贷损失准备金入账。
表外信贷风险计提信贷损失准备。本公司估计在本公司因履行提供信贷的合同义务而面临信用风险的合同期内的预期信贷损失，除非该义务可由本公司无条件取消。表外信贷风险计提的信贷损失准备调整为信贷损失费用拨备或冲销。这一估计数包括对供资发生的可能性的考虑，以及对预计在其估计寿命内得到供资的承付款的预期信贷损失的估计。
持有待售的止赎资产。通过或代替贷款丧失抵押品赎回权而获得的不动产和个人财产将被出售，并在丧失抵押品赎回权之日以公允价值初始记录，从而建立新的成本基础。估值由管理层定期执行，房地产和个人财产按公允价值减去出售成本列账。出售其他不动产和个人财产的损益计入非利息收入，用于维护财产的费用计入非利息费用。
无形资产。无形资产包括商誉和核心存款无形资产。商誉是指在企业收购中获得的净资产的购买价格超过公允价值的部分。核心存款无形资产指由估值专家厘定的已取得存款客户关系的超额无形价值。核心存款无形资产将在48个月至121个月的时间内按直线摊销。商誉不摊销，而是至少每年评估一次减值。我们按照FASB ASC 350的要求对商誉和核心存款无形资产进行年度减值测试，无形资产-商誉和其他、在第四季度或更经常的情况下，如果事件和情况表明可能存在减值。
所得税。我们按照所得税会计准则(ASC 740，所得税)。所得税会计准则导致所得税费用的两个组成部分：当期和递延。当期所得税支出反映当期应缴纳或退还的税款，方法是将制定的税法的规定适用于应纳税所得额或扣除超过收入的部分。我们使用负债(或资产负债表)法来确定递延所得税。在这种方法下，递延税项资产或负债净额是根据资产和负债的账面和计税基础之间的差异产生的税务影响，并在税率和法律发生变化的期间确认。
递延所得税支出是由于递延税项资产和负债在不同期间的变化造成的。如果根据技术优势，递延税项资产更有可能在审查后实现或维持，则确认递延税项资产。“更有可能”一词是指50%以上的可能性；“经审查”和“经审查”一词还包括有关上诉或诉讼程序的解决(如果有的话)。符合最有可能确认门槛的税务头寸最初和随后被计量为在与完全了解所有相关信息的税务机关达成和解时实现的可能性大于50%的最大税收优惠金额。在厘定一项税务状况是否已达到较可能的确认门槛时，会考虑报告日期的事实、情况及资料，并须由管理层作出判断。如果根据现有证据的权重，递延税项资产的一部分或全部更有可能无法变现，则递延税项资产减值准备。
我们和我们的子公司都提交合并的纳税申报单。我们的子公司在单独的报税表基础上规定所得税，并将确定为当前应支付的金额汇给我们。
股票薪酬。根据FASB ASC 718，薪酬--股票薪酬和FASB ASC 505-50，向非雇员支付基于股权的付款，每个期权奖励的公允价值是在授予之日估计的。我们确认授予日期权奖励在奖励归属期间的公允价值的补偿费用。
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目录表
收购
收购Happy Bancshare，Inc.
公司最近的一次收购发生在2022年4月1日，当时公司完成了对Happy BancShares，Inc.(“Happy”)的收购，并将Happy State Bank合并为百年银行。有关收购Happy的其他讨论，请参阅截至2023年12月31日的年度报告Form 10-k中包含的综合财务报表附注中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”和“业务合并”。
分支机构
随着机遇的出现，我们将继续开设新的(通常称为从头开始)分支机构在我们目前的市场和其他有吸引力的市场领域。
截至2024年6月30日，我们拥有218个分支机构。阿肯色州有76家分行，佛罗里达州有78家分行，德克萨斯州有58家分行，阿拉巴马州有5家分行，纽约市有1家分行。
经营成果
截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月
在截至2024年6月30日的三个月里，我们的净收入减少了370美元万，降幅为3.6%，至10150美元万，2023年同期为10530美元万。在稀释后每股收益的基础上，截至2024年6月30日的三个月期间，我们的每股收益为0.51美元，而截至2023年6月30日的三个月期间，我们的每股收益为0.52美元。该公司在截至2024年6月30日的季度记录了8亿美元的信贷损失费用(万)。在截至2024年6月30日的三个月中，公司记录了230万的联邦存款保险公司特别评估支出，可出售证券的公允价值减少了274,000美元，以及200美元的递延税项资产减记，但这些减记被我们德克萨斯州地区出售一栋大楼获得的210美元万收益部分抵消。
在截至2024年6月30日的六个月里，我们的净收入减少了660美元万，降幅为3.17%，至20160美元万，而2023年同期为20820美元万。在稀释后每股收益的基础上，截至2024年6月30日的六个月期间，我们的每股收益为1.00美元，而截至2023年6月30日的六个月期间，我们的每股收益为1.02美元。该公司在截至2024年6月30日的六个月期间记录了1,250美元万的信贷损失费用。这包括1350美元的万贷款信贷损失准备金和100美元的万无资金承付款准备金。在截至2024年6月30日的六个月中，公司通过出售德克萨斯州地区的建筑获得了210美元的万收益，有价证券的公允价值增加了729,000美元，BOLI死亡抚恤金增加了162,000美元，但被联邦存款保险公司的230美元万特别评估和200美元的万递延税项资产减记部分抵消。
净利息收入
净利息收入是我们的主要收入来源，是盈利资产产生的利息收入与为这些资产提供资金的存款和借款的总利息成本之间的差额。影响净利息收入水平的因素包括盈利资产和有息负债的数量、贷款和投资的收益、存款和其他借款的利率、不良贷款水平和支持盈利资产的无息负债数额。净利息收入按全额应税等值基准在讨论和下表中进行分析。将某些收入转换为全额应税等值基础的调整包括将免税收入除以1减去联邦和州的综合所得税率(2024年为24.989%，2023年为24.6735%)。
联邦储备委员会设定各种基准利率，包括联邦基金利率，从而影响一般市场利率，包括金融机构提供的存款和贷款利率。美联储在2023年期间四次上调目标利率。一是2023年2月1日上调至4.50%至4.75%，二是2023年3月22日上调至4.75%至5.00%，三是2023年5月3日上调至5.00%至5.25%，四是2023年7月26日上调至5.25%至5.50%。截至2024年6月30日，由于美联储在2024年保持目标利率不变，目标利率为5.25%至5.50%。

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目录表
我们的净息差从截至2023年6月30日的三个月的4.28%下降到截至2024年6月30日的三个月的4.27%。截至2024年、2024年和2023年6月30日的三个月，生息资产的收益率分别为6.56%和5.96%，而平均生息资产从195.8美元亿增加到202.1美元亿。平均生息资产的增加主要是由于银行的平均计息余额增加了60990美元，平均应收贷款增加了38890美元，但平均投资证券减少了36830美元，部分抵消了这一增长。在2024年第二季度，公司持有约50000美元万的超额流动资金，将净息差稀释了10个基点。在截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的三个月里，我们确认了收购贷款和存款的净增值总额分别为1.9亿美元万和2.7万美元万。资产增值的减少令净息差减少一个基点。在截至2024年6月30日的三个月里，我们确认了170美元的万活动收入，而截至2023年6月30日的三个月，我们确认了130美元的万收入。净息差的其余增长主要是由于高利率环境导致平均计息资产增加而导致利息收入增加。
我们的净息差从截至2023年6月30日的六个月期间的4.33%降至截至2024年6月30日的六个月期间的4.20%。截至2024年、2024年和2023年6月30日止三个月的生息资产收益率分别为6.47%和5.88%，因平均生息资产由198.2美元亿增至201.2美元亿。平均利息资产的增加主要是由于银行的平均计息余额增加了49290美元，平均应收贷款增加了20180美元，出售的平均联邦基金增加了1.8亿美元，但被平均投资证券减少了39600美元的万部分抵消了。在截至2024年6月30日的六个月期间，公司持有约50000美元的过剩流动资金万，将净息差稀释了10个基点。在截至2024年和2023年6月30日的六个月里，我们确认了460美元的万和580美元的万， 分别为收购贷款和存款的净增值总额。资产增值的减少令净息差减少一个基点。在截至2024年6月30日的6个月中，我们确认了2.8亿美元的活动收入，而截至2023年6月30日的6个月，我们确认了340美元的万收入。
在全额应税等值基础上的净利息收入 在截至2024年6月30日的三个月里，万增加了530美元，涨幅为2.5%，达到21450美元，而2023年同期的万为20910美元。在截至2024年6月30日的三个月期间，利息收入净额的这一增长是利息收入增加3,880美元的结果，利息收入增加部分被利息支出增加3,350美元所抵消，按全额应税等值计算。万利息收入增加3,880美元，主要是高利率环境的结果。盈利资产的较高收益率导致利息收入增加约2,720万，此外，由于平均利息收入资产余额的变化，利息收入增加了1,160美元万。万利息支出增加3,350美元，也主要是高利率环境的结果。计息负债的较高利率导致利息支出增加约2,280万，此外，平均计息负债的增加导致利息支出增加约1,070万。
截至2024年6月30日的六个月期间，在完全应税等值基础上的净利息收入减少了540万，或1.3%，降至41990美元万，而2023年同期为42540美元万。在截至2024年6月30日的六个月期间，利息收入净额的减少是利息支出增加7,550美元的结果，利息收入的7,000美元万增加部分抵消了利息收入在全额应税等值基础上的增加。万利息支出增加7,550美元，主要是高利率环境的结果。计息负债的较高利率导致利息支出增加约5,670万，此外，平均计息负债的增加导致利息支出增加约1,880万。万利息收入增加7,000美元，也主要是高利率环境的结果。盈利资产的较高收益率导致利息收入增加约5,750万，此外，由于平均利息收入资产余额的变化，利息收入增加了1,260美元万。

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目录表
表2和表3反映了对截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月在全额应税等值基础上的净利息收入的分析，以及截至2024年6月30日的三个月和六个月的应全额应税等值净息差与2023年同期相比的变化。
表2：净利息收入分析
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2024202320242023
(千美元)
利息收入$327,303 $289,632 $644,218 $574,571 
完全应税等值调整2,628 1,494 3,520 3,122 
利息收入-完全应税等值329,931 291,126 647,738 577,693 
利息开支115,481 81,989 227,806 152,333 
净利息收入-完全应税等值$214,450 $209,137 $419,932 $425,360 
盈利资产收益率-完全应税等值6.56 %5.96 %6.47 %5.88 %
有息负债成本3.15 2.40 3.12 2.23 
净利差-完全应税等值3.41 3.56 3.35 3.65 
净息差-完全应税等值4.27 4.28 4.20 4.33 
表3：完全应纳税等效净利差的变化
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2024年与2023年2024年与2023年
(单位：千)
收益性资产变化导致利息收入增加$11,608 $12,550 
收益性资产收益率变化导致利息收入增加27,197 57,495 
生息负债变化导致利息支出增加(10,653)(18,822)
因付息负债支付的利率变化而导致利息支出增加(22,839)(56,651)
净利息收入减少$5,313 $(5,428)

61
目录表
表4分别显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的平均未偿金额、该金额的利息收入或费用以及赚取或支出的平均利率。该表还显示了同期所有盈利资产的平均收益率、所有生息负债的平均支出率、净利差和净利差。该分析是在完全应税等值基础上提出的。非应计贷款被包括在平均贷款中，以计算贷款总额的利率。
表4：平均资产负债表和净利息收入分析
截至6月30日的三个月，
20242023
平均值
天平
收入/
费用
收益率/
费率
平均值
天平
收入/
费用		收益率/
费率
(千美元)
资产
收益资产
银行应收账款余额$929,916 $12,564 5.43 %$320,039 $3,729 4.67 %
出售的联邦基金4,424 59 5.36 5,350 68 5.10 
投资证券-应税3,445,769 32,587 3.80 3,718,320 34,751 3.75 
投资证券-免税1,185,001 10,254 3.48 1,280,781 9,332 2.92 
应收贷款14,648,564 274,467 7.54 14,259,647 243,246 6.84 
生息资产总额20,213,674 329,931 6.56 %19,584,137 291,126 5.96 %
非盈利资产2,662,275 2,643,267 
总资产$22,875,949 $22,227,404 
负债和股东权益
负债
有息负债
储蓄和生息交易账户$11,118,587 $77,928 2.82 %$11,242,988 62,637 2.23 %
定期存款1,732,610 17,813 4.14 1,174,925 7,510 2.56 
有息存款总额12,851,197 95,741 3.00 12,417,913 70,147 2.27 
购买的联邦基金33 — — 123 2 6.52 
根据回购协议出售的证券159,899 1,363 3.43 143,969 1,121 3.12 
FHLb和其他借入资金1,301,050 14,255 4.41 679,445 6,596 3.89 
次级债券439,613 4,122 3.77 440,201 4,123 3.76 
计息负债总额14,751,792 115,481 3.15 %13,681,651 81,989 2.40 %
无息负债
无息存款4,083,916 4,717,623 
其他负债234,441 197,936 
总负债19,070,149 18,597,210 
股东权益3,805,800 3,630,194 
总负债和股东权益$22,875,949 $22,227,404 
净息差3.41 %3.56 %
净利息收入和毛利$214,450 4.27 %$209,137 4.28 %
62
目录表
截至6月30日的六个月，
20242023
平均值
天平
收入/
费用
收益率/
费率
平均值
天平
收入/
费用		收益率/
费率
(千美元)
资产
收益资产
银行应收账款余额$865,686 $23,092 5.36 %$372,752 $8,414 4.55 %
出售的联邦基金4,718 120 5.11 2,926 74 5.10 
投资证券-应税3,459,639 65,816 3.83 3,791,872 70,039 3.72 
投资证券-免税1,221,431 18,896 3.11 1,285,148 18,814 2.95 
应收贷款14,568,029 539,814 7.45 14,366,267 480,352 6.74 
生息资产总额20,119,503 647,738 6.47 %19,818,965 577,693 5.88 %
非盈利资产2,660,101 2,641,370 
总资产$22,779,604 $22,460,335 
负债和股东权益
负债
有息负债
储蓄和生息交易账户$11,078,749 $153,525 2.79 %$11,410,230 117,493 2.08 %
定期存款1,708,902 34,764 4.09 1,123,793 11,816 2.12 
有息存款总额12,787,651 188,289 2.96 12,534,023 129,309 2.08 
购买的联邦基金17 — — 62 2 6.51 
根据回购协议出售的证券165,962 2,767 3.35 139,477 1,989 2.88 
FHLb和其他借入资金1,301,071 28,531 4.41 665,356 12,786 3.88 
次级债券439,686 8,219 3.76 440,273 8,247 3.78 
计息负债总额14,694,387 227,806 3.12 %13,779,191 152,333 2.23 %
无息负债
无息存款4,050,787 4,879,521 
其他负债239,704 201,562 
总负债18,984,878 18,860,274 
股东权益3,794,726 3,600,061 
总负债和股东权益$22,779,604 $22,460,335 
净息差3.35 %3.65 %
净利息收入和毛利$419,932 4.20 %$425,360 4.33 %
63
目录表
表5显示了截至2024年6月30日的三个月和六个月与2023年同期相比，由于数量变化和利率变化而导致的利息收入和利息支出变化，按完全应税计算。利率和成交量的变化已分配给平均成交量的变化和平均利率的变化，与利率和成交量变化的绝对美元金额的关系成比例。
表5：成交量/费率分析
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2024年超过2023年2024年超过2023年
卷收益率/
费率		总卷收益率/
费率		总
(单位：千)
增加(减少)：
利息收入：
银行应收账款余额$8,152 $683 $8,835 $12,905 $1,773 $14,678 
出售的联邦基金(12)3 (9)46 — 46 
投资证券-应税(2,573)409 (2,164)(6,274)2,051 (4,223)
投资证券-免税(735)1,657 922 (957)1,039 82 
应收贷款6,776 24,445 31,221 6,830 52,632 59,462 
利息收入总额11,608 27,197 38,805 12,550 57,495 70,045 
利息支出：
带发票的交易和储蓄存款(700)15,991 15,291 (3,505)39,537 36,032 
定期存款4,515 5,788 10,303 8,209 14,739 22,948 
购买的联邦基金(1)(1)(2)(1)(1)(2)
根据回购协议出售的证券130 112 242 411 367 778 
FHLb和其他借入资金6,715 944 7,659 13,719 2,026 15,745 
次级债券(6)5 (1)(11)(17)(28)
利息支出总额10,653 22,839 33,492 18,822 56,651 75,473 
净利息收入增加(减少)$955 $4,358 $5,313 $(6,272)$844 $(5,428)
信贷损失准备
信用损失费用：在截至2024年6月30日的三个月内，公司记录了800美元的万贷款信贷损失准备金。然而，由于目前的准备金水平被认为是足够的，本公司认为没有必要为无资金的承付款增加拨备或撤销拨备。在截至2024年6月30日的六个月内，公司为贷款信贷损失计提了1,350美元的万准备金，没有为投资证券的信贷损失计提准备金，并为无资金支持的承诺计提了100美元的万准备金。
截至2024年、2023年和2023年6月30日的三个月，净撇账与平均贷款总额之比分别为0.07%和0.11%；截至2024年、2023年6月30日止六个月，净撇账与平均贷款总额之比分别为0.08%和0.11%。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，本公司确定AFS投资组合的250亿美元万信贷损失拨备和HTM投资组合的200亿美元万信贷损失拨备是足够的。因此，认为没有必要追加经费。

64
目录表
非利息收入
截至2024年6月30日的三个月和六个月，总非利息收入为4,280美元万和8,460美元万，而万和万分别为4,950美元和8,370美元 2023年同期。我们的经常性非利息收入包括存款账户服务费、其他服务费、信托费、按揭贷款收入、保险佣金、人寿保险现金增值、有价证券和股息的公允价值调整。
表6衡量了截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月30日的三个月和六个月的非利息收入的各个组成部分。
表6：非利息收入
截至6月30日的三个月，2024年的变化
从2023年		截至6月30日的六个月，2024年的变化
从2023年
2024202320242023
(千美元)
存款账户手续费$9,714 $9,231 $483 5.2 %$19,400 $19,073 $327 1.7 %
其他服务费及收费10,679 11,763 (1,084)(9.2)20,868 23,638 (2,770)(11.7)
信托费4,722 4,052 670 16.5 9,788 8,916 872 9.8 
抵押贷款收入4,276 2,650 1,626 61.4 7,834 5,221 2,613 50.0 
保险佣金565 518 47 9.1 1,073 1,044 29 2.8 
人寿保险现金价值增加1,279 1,211 68 5.6 2,474 2,315 159 6.9 
FHLb、FRb、FNBb等的股息2,998 2,922 76 2.6 6,005 5,716 289 5.1 
出售SBA贷款的收益56 — 56 100.0 254 139 115 82.7 
出售分支机构、设备和其他资产的收益，净2,052 917 1,135 123.8 2,044 924 1,120 121.2 
奥利奥净收益49 319 (270)(84.6)66 319 (253)(79.3)
有价证券的公允价值调整(274)783 (1,057)(135.0)729 (10,625)11,354 106.9 
其他收入6,658 15,143 (8,485)(56.0)14,038 26,993 (12,955)(48.0)
非利息收入总额$42,774 $49,509 $(6,735)(13.6)%$84,573 $83,673 $900 1.1 %
截至2024年6月30日止三个月的非利息收入从2023年同期的4950万美元减少6.7亿美元，降幅为13.6%。 导致这一下降的主要因素是其他服务收费和费用、有价证券公允价值调整和其他收入的减少，但抵押贷款收入的增加以及出售分行、设备和其他资产的净收益部分抵消了这一下降。
截至2024年6月30日的三个月，一些较重大变化的其他细节如下：
•存款账户服务费增加483 000美元，主要是因为透支费增加。
•万其他服务费和收费减少了110000美元，主要是由于百年CFG物业融资贷款费用和万事达卡收入和激励措施的减少。
•信托费用增加67万美元，主要是因为爱尔兰共和军费用和退休费用增加。
•按揭贷款收入万增加1.6亿元，主要是因为2023年二手市场贷款额因贷款额下降而有所增加。
•万在出售分支机构、设备和其他资产方面的净收益增加了110000美元，这主要是由于出售了我们德克萨斯州地区的一栋建筑。
•有价证券的公允价值调整减少了110亿美元万是由于公司持有的有价证券的公允价值发生了变化。
•万其他收入减少850美元，主要是由于权益法投资收入减少700美元，万死亡抚恤金收入减少280美元，历史损失追回收入减少398,000美元，但被其他自有房地产租金收入增加852,000美元和投资经纪费收入增加689,000美元部分抵销。
65
目录表
截至2024年6月30日的6个月，非利息收入增加900,000美元，或1.1%，至8,460美元万，而2023年同期为8,370美元万。导致这一增长的主要因素是有价证券的公允价值调整、信托费用、按揭贷款收入以及出售分支机构、设备和其他资产的收益净额增加，但被其他服务费和费用以及其他收入的减少部分抵消。
截至2024年6月30日的6个月，一些较重大变化的其他细节如下：
•其他服务费和收费减少2.8万美元主要是由于百年万物业融资贷款费用和万事达卡收入的减少，但被商户服务收入的增加部分抵消。
•信托费用增加871 000美元，主要是由于爱尔兰共和军费用、退休费用和其他费用的增加。
•抵押贷款收入万增加2.6亿美元，主要是由于2023年贷款额较低导致二级市场贷款额增加。
•万在出售分支机构、设备和其他资产方面的净收益增加了110000美元，这主要是由于出售了我们德克萨斯州地区的一栋建筑。
•有价证券的公允价值调整增加1,140美元万是由于公司持有的有价证券的公允价值发生变化。
•其他收入减少1 300万的主要原因是权益法投资收入减少990万，博利公司死亡抚恤金收入减少280万，历史损失追回减少4 20万，但被OREO租金收入增加210万，投资经纪费收入增加130万和杂项收入增加372 000美元部分抵销。
非利息支出
非利息支出主要包括工资和员工福利、占用和设备、数据处理以及其他费用，如广告、无形资产摊销、电子银行费用、FDIC和国家评估、保险、法律和会计费用、其他专业费用和其他费用。
66
目录表
下表7列出了截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的非利息费用汇总。
表7：无息发票
截至6月30日的三个月，2024年的变化
从2023年		截至6月30日的六个月，2024年的变化
从2023年
2024202320242023
(千美元)
薪酬和员工福利$60,427 $64,534 $(4,107)(6.4)%$121,337 $129,024 $(7,687)(6.0)%
入住率和设备14,408 14,923 (515)(3.5)28,959 29,875 (916)(3.1)
数据处理费用8,935 9,151 (216)(2.4)18,082 18,119 (37)(0.2)
其他业务费用：
广告1,692 2,098 (406)(19.4)3,346 4,329 (983)(22.7)
无形资产摊销2,140 2,478 (338)(13.6)4,280 4,955 (675)(13.6)
电子银行费用3,412 3,675 (263)(7.2)6,568 7,005 (437)(6.2)
董事酬金423 538 (115)(21.4)921 998 (77)(7.7)
应收银行服务费282 286 (4)(1.4)558 559 (1)(0.2)
FDIC和州评估5,494 3,220 2,274 70.6 8,812 6,720 2,092 31.1 
保险905 927 (22)(2.4)1,808 1,816 (8)(0.4)
法律和会计2,617 1,436 1,181 82.2 4,698 2,524 2,174 86.1 
其他专业费用2,108 2,774 (666)(24.0)4,344 5,058 (714)(14.1)
经营供应品613 763 (150)(19.7)1,296 1,501 (205)(13.7)
邮资497 586 (89)(15.2)1,020 1,087 (67)(6.2)
电话444 573 (129)(22.5)914 1,101 (187)(17.0)
其他费用8,788 8,320 468 5.6 17,738 16,255 1,483 9.1 
非利息支出总额$113,185 $116,282 $(3,097)(2.7)%$224,681 $230,926 $(6,245)(2.7)%
截至2024年6月30日的三个月，非利息支出减少了310美元万，至11320美元万，低于2023年同期的11630美元万。造成这一下降的主要因素是工资和员工福利、占用和设备费用、广告费用、无形资产摊销和其他专业费用的减少，但这些费用被联邦存款保险公司和国家评估费用、其他费用以及法律和会计费用的增加部分抵消。
截至2024年6月30日的三个月，一些较重大变化的其他细节如下：
•万的工资和员工福利支出减少了4.1万美元，这主要是由于该公司削减员工规模的项目以及递延贷款成本的减少。
•占用和设备费用减少515 000美元，主要原因是租赁、水电费和维修费减少。
•广告费用减少406,000美元，主要是由于广告量减少。
•无形资产摊销减少338,000美元是由于收购Liberty Bank的核心存款无形资产(“CDI”)在2023年全部摊销。
•联邦存款保险公司和州评估费用增加2.3亿美元，主要是因为联邦存款保险公司特别评估费用的剩余部分发生在2024年第二季度。征收FDIC特别评估是为了追回存款保险基金在硅谷银行和Signature Bank关闭后与保护未投保储户有关的损失。
•万的法律和会计费用增加了1.2亿美元，这主要是由于正在进行的法律事务。
•其他专业费用减少666,000美元，主要是由于收购Happy后采取的成本节约措施。
67
目录表
•万其他费用增加46800000美元的主要原因是OREO费用的增加，但部分被差旅费用、支付的保险索赔和其他损失的减少所抵消。
截至2024年6月30日的六个月，非利息支出减少了620美元万，至22470美元万，低于2023年同期的23090美元万。造成这一下降的主要因素是工资和员工福利、占用和设备费用、广告费用、无形资产摊销、电子银行费用和其他专业费用的减少，这些费用被联邦存款保险公司和国家评估、法律和会计费用以及其他费用的增加部分抵消。
截至2024年6月30日的6个月，一些较重大变化的其他细节如下：
•万的工资和员工福利支出减少了7.7亿美元，这主要是因为该公司削减员工规模的项目和递延贷款成本的减少。
•占用和设备费用减少916000美元，主要是由于租赁、水电费和维修费。
•广告费用减少98.3万美元，主要是由于广告量减少。
•无形资产摊销减少675,000美元，主要是由于收购Liberty Bank所产生的CDI在2023年完全摊销。
•电子银行费用减少437 000美元，主要原因是借记卡处理费用和转账网络费用减少。
•联邦存款保险公司和州评估费用增加2.10亿美元，主要是因为联邦存款保险公司特别评估费用的剩余部分发生在2024年第二季度。
•万的法律和会计费用增加了2.2亿美元，这主要是由于正在进行的法律事务。
•其他专业费用减少714,000美元，主要是由于收购Happy后采取的成本节约措施。
•其他费用增加1.4亿美元，主要是由于万费用和杂项贷款费用增加，但被差旅费用、支付的保险索赔和其他损失的减少部分抵消。
所得税
在截至2024年6月30日的三个月里，所得税支出增加了265,000美元，即0.8%，达到3,190美元万，而2023年同期为3,160美元万。在截至2024年6月30日的六个月里，所得税支出增加了596,000美元，从2023年同期的6,160美元万增至6,220美元万，增幅为1.0%。截至2024年6月30日的三个月和六个月的有效所得税税率分别为23.90%和23.56%，而2023年同期分别为23.10%和22.82%。2024年和2023年的边际税率分别为24.989和24.6735。
截至2024年6月30日及2023年12月31日止期间的财务状况
截至2024年6月30日，我们的总资产增加了26320美元万至229.2美元亿，而截至2023年12月31日报告的亿为226.6美元。 截至2024年6月30日的六个月，现金和现金等价物增加了5,850美元万。截至2024年6月30日，我们的贷款组合余额从2023年12月31日的144.2美元亿增加到147.8美元亿。贷款增长主要是由于我们社区银行业务的有机贷款增长了21880美元万，以及我们的百年CFG特许经营权的有机贷款增长了13790美元万。这些增长被2024年前六个月因偿还和到期而导致的16640美元万投资证券减少部分抵消。截至2024年6月30日，总存款增加了16810美元万至169.6美元亿，而截至2023年12月31日的总存款为167.9美元亿。截至2024年6月30日，股东权益增加6,440美元至38.6美元万，而截至2023年12月31日的股东权益为37.9美元亿。股东权益增加6,440美元主要与截至2024年6月30日的六个月的20160美元万净收益有关，但被支付的7,230美元股东股息、5,660美元的股票回购和1,270美元的其他全面亏损万部分抵消。



68
目录表
贷款组合
应收贷款
在截至2024年和2023年6月30日的三个月里，我们的贷款组合平均为146.5美元亿和142.6美元亿。在截至2024年和2023年6月30日的六个月里，我们的贷款组合平均为145.7美元亿和143.7美元亿。截至2024年6月30日和2023年12月31日，应收贷款分别为147.8美元亿和144.2美元亿。
从2023年12月31日至2024年6月30日，公司经历了约35670美元的万贷款增长。贷款增长主要是由于我们社区银行业务的有机贷款增长了21880美元万，以及我们的百年CFG特许经营权的有机贷款增长了13790美元万。
贷款组合中最重要的组成部分是商业房地产、住宅房地产、消费贷款以及商业和工业贷款。这些贷款通常以住宅或商业地产或企业或个人财产作为担保。虽然这些贷款主要来自我们在阿肯色州、佛罗里达州、德克萨斯州、阿拉巴马州和百年CFG的特许经营权，但获得这些贷款的物业实际可能不在我们的阿肯色州、佛罗里达州、得克萨斯州、阿拉巴马州和纽约的市场区域内。截至2024年6月30日，阿肯色州、佛罗里达州、得克萨斯州、阿拉巴马州、SPF和百年纪念的应收贷款分别约为3350万美元亿、41.2CFG、38.3CFG、12060亿、12.7CFG和20.9CFG。
表8按类别列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的应收贷款余额。
表8：应收贷款
2024年6月30日2023年12月31日
(单位：千)
房地产：
商业房地产贷款：
非农/非住宅$5,599,925 $5,549,954 
建筑/土地开发2,511,817 2,293,047 
农耕345,461 325,156 
住宅房地产贷款：
住宅1-4户1,910,143 1,844,260 
多户住宅509,091 435,736 
总房地产10,876,437 10,448,153 
消费者1,189,386 1,153,690 
工商业2,242,072 2,324,991 
农耕314,600 307,327 
其他158,962 190,567 
应收贷款总额$14,781,457 $14,424,728 
商业房地产贷款。我们发起非农和非住宅贷款(主要由商业房地产担保)、建筑/土地开发贷款和农业贷款，这些贷款通常以我们市场区域内的房地产为担保。我们的商业抵押贷款通常以房地产的第一留置权为抵押，在15到30年内摊销(如果有定义)，一到五年结束时还款。这些贷款通常通过评估现金流(偿债范围)、主要和次要还款来源、任何担保人的财务实力、租户的实力(如有)、借款人的流动性和杠杆、管理经验、所有权结构、经济状况以及特定行业的趋势和抵押品来承销。一般而言，我们会将改善物业价值的85%、未开发土地价值的65%和收购和开发土地价值的75%作为贷款。如果抵押物是租赁财产，则需要对财产和租赁转让享有第一留置权，第二留置权的地位将根据具体情况加以考虑。
截至2024年6月30日，我们有大约91190美元的建设/土地开发贷款万，这些贷款是以土地为抵押的。这包括约10740美元的原始土地万和约80450美元的万用于商业和/或住宅地块。

69
目录表
截至2024年6月30日，商业房地产贷款总额为84.6万亿美元(亿)，占应收贷款的57.2%，而截至2023年12月31日，商业房地产贷款总额为81.7亿美元亿，占应收贷款的56.7%。截至2024年6月30日，来自阿肯色州、佛罗里达州、得克萨斯州、阿拉巴马州、SPF和百年CFG市场的商业房地产贷款分别为21.6亿美元亿、25.3百万美元亿、21.6万亿美元亿、4.84万美元万、零和15.7百万美元亿。
表9按贷款类型列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的CRE投资组合的有资金和无资金余额的构成，以及它们分别占我们的CRE投资组合总额的百分比。
表9：CRE贷款集中度
2024年6月30日
资金余额CRE贷款的%
未用资金余额
CRE贷款的%
(千美元)
非农场/非住宅：
单一用途大楼$891,742 10.6 %$71,211 2.7 %
办公楼991,461 11.7 67,903 2.6 
酒店1,103,308 13.0 25,406 1.0 
工业447,232 5.3 42,046 1.6 
零售568,582 6.7 18,568 0.7 
业主自住(1)
1,597,600 18.9 77,359 2.9 
建筑/土地发展：
建筑住宅规格446,924 5.3 401,008 15.2 
住宅土地开发439,771 5.2 113,046 4.3 
建筑商业437,489 5.2 404,262 15.3 
建筑多家庭404,488 4.8 956,440 36.2 
商业土地开发364,768 4.3 50,734 1.9 
建筑住宅-预售172,927 2.0 138,944 5.3 
建筑酒店138,064 1.6 238,867 9.1 
生地107,386 1.3 10,827 0.4 
农业 (1)
345,461 4.1 20,583 0.8 
商业房地产总额 (2)
$8,457,203 100.0 %$2,637,204 100.0 %
70
目录表
2023年12月31日
资金余额CRE贷款的%
未用资金余额
CRE贷款的%
(千美元)
非农场/非住宅：
单一用途大楼$979,802 12.0 %$79,598 3.2 %
办公楼1,023,917 12.5 89,464 3.6 
酒店1,067,028 13.1 34,374 1.4 
工业401,125 4.9 37,342 1.5 
零售579,886 7.1 19,744 0.8 
业主自住(1)
1,498,196 18.4 98,681 4.0 
建筑/土地发展：
建筑住宅规格408,023 5.0 427,563 17.2 
住宅土地开发475,615 5.8 88,856 3.6 
建筑商业492,421 6.0 388,486 15.7 
建筑多家庭189,711 2.3 753,285 30.3 
商业土地开发327,194 4.0 51,303 2.1 
建筑住宅-预售200,114 2.4 160,809 6.5 
建筑酒店127,784 1.6 227,530 9.2 
生地72,185 0.9 1,119 — 
农业 (1)
325,156 4.0 21,640 0.9 
商业房地产总额 (2)
$8,168,157 100.0 %$2,479,794 100.0 %
表10按抵押品的十大地理位置列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日我们的CRE贷款组合的组成。
表10：CRE贷款的地理位置
CRE贷款抵押品集中度排名前10的地理州
佛罗里达州德克萨斯州阿肯色州纽约加利福尼亚阿拉巴马州佐治亚州犹他州宾夕法尼亚州田纳西州
所有其他
总
截至2024年6月30日
非农场/非住宅：
单一用途大楼$286,840 $267,516 $163,474 $52,919 $(1)$11,995 $17,048 $— $2,904 $1,701 $87,346 $891,742 
办公楼330,582 262,488 80,680 50,251 — 19,432 94,984 — 25,615 — 127,429 991,461 
酒店548,437 279,358 102,394 14,135 — 18,974 23,590 — — 7,276 109,144 1,103,308 
工业41,706 88,283 34,277 57,481 24,452 68,222 — — — — 132,811 447,232 
零售156,727 258,223 57,423 7,313 15,722 12,321 — — — 449 60,404 568,582 
业主自住(1)
500,595 427,659 350,279 — 36,156 28,369 22,546 9,281 85,204 7,054 130,457 1,597,600 
建筑/土地发展：
建筑住宅规格138,443 83,869 36,445 107,802 69,949 1,068 — — — — 9,348 446,924 
住宅土地开发88,813 97,400 53,139 — — 2,936 219 172,134 — 2,090 23,040 439,771 
建筑商业131,010 186,256 49,829 — (257)5,702 1,203 — — 8,898 54,848 437,489 
建筑多家庭140,119 44,323 60,342 118,977 21,399 — — — 208 13,649 5,471 404,488 
商业土地开发72,929 49,627 33,532 79,079 19,564 7,999 17,781 — — 44,253 40,004 364,768 
建筑住宅-预售92,776 57,612 20,149 — — 1,378 — — — — 1,012 172,927 
建筑酒店68,701 43,315 12,813 — — 1,156 6,094 — — — 5,985 138,064 
生地7,664 9,140 30,426 — 35,343 1,931 — — — — 22,882 107,386 
农业 (1)
32,716 183,897 110,057 — — 4,021 — — — — 14,770 345,461 
商业房地产总额 (2)
$2,638,058 $2,338,966 $1,195,259 $487,957 $222,327 $185,504 $183,465 $181,415 $113,931 $85,370 $824,951 $8,457,203 
71
目录表
CRE贷款抵押品集中度排名前10的地理州
佛罗里达州德克萨斯州阿肯色州纽约犹他州阿拉巴马州佐治亚州加利福尼亚宾夕法尼亚州俄克拉荷马州
所有其他
总
截至2023年12月31日
非农场/非住宅：
单一用途大楼$301,505 $330,203 $183,961 $52,945 $— $11,810 $5,228 $1,396 $2,317 $5,200 $85,237 $979,802 
办公楼323,320 276,425 86,951 50,294 — 19,686 95,457 — 28,501 42,885 100,398 1,023,917 
酒店518,592 223,750 106,975 59,910 — 19,374 23,760 — — 24,254 90,413 1,067,028 
工业41,138 64,060 39,517 93,323 — 71,465 — 24,796 — — 66,826 401,125 
零售177,569 243,364 64,049 7,285 — 11,977 — 23,372 — 319 51,951 579,886 
业主自住(1)
476,507 429,440 309,584 — 9,376 15,654 23,991 4,617 86,874 18,993 123,160 1,498,196 
建筑/土地发展：— 
建筑住宅规格124,019 103,483 35,461 88,670 — 2,763 497 40,624 — — 12,506 408,023 
住宅土地开发93,644 123,284 47,952 — 189,435 2,868 226 — — — 18,206 475,615 
建筑商业115,757 226,684 31,964 — — 4,293 11,248 — — — 102,475 492,421 
建筑多家庭44,179 26,082 48,485 53,711 — — — 8,376 189 — 8,689 189,711 
商业土地开发71,670 35,647 33,294 81,004 — 5,764 — 19,029 — — 80,786 327,194 
建筑住宅-预售125,004 49,654 23,248 — — 1,184 — — — 125 899 200,114 
建筑酒店70,781 50,346 3,208 — — (208)(130)— — — 3,787 127,784 
生地8,283 15,334 23,649 — — 2,837 — 20,894 — — 1,188 72,185 
农业 (1)
23,637 182,495 99,243 — — 3,104 360 — — 1,227 15,090 325,156 
商业房地产总额 (2)
$2,515,605 $2,380,251 $1,137,541 $487,142 $198,811 $172,571 $160,637 $143,104 $117,881 $93,003 $761,611 $8,168,157 
(1)出于监管报告的目的，中国农业房地产贷款和业主自住型非农非住宅贷款不包括在CRE内。
(2)万不包括截至2024年6月30日和2023年12月31日的50910美元万和43570美元万的多户住宅贷款，这两笔贷款在整个备案过程中都包括在住宅房地产贷款中。出于监管目的，多户住宅贷款包括在CRE中。
我们的贷款政策规定，为了实现平衡的、多样化的信贷组合，应避免包含不适当或过度风险的集中。该公司的目标是保持贷款的审慎多元化。我们根据以下准则将信贷集中定义为直接或间接债务：(I)个人借款人、小型、相互关联的个人群体、单一还款来源或个别项目对基于风险的资本总额的25%或以上的集中；(Ii)按行业或产品线对基于风险的资本总额的100%或以上的集中。截至2024年6月30日，我们还没有达到浓度限制的门槛。此外，银行董事会还监测CRE贷款组合中与地理、行业和抵押品类型相关的集中度，并确定适用的指导方针。首席贷款干事还定期审查投资组合，以确定是否存在任何集中度，并就制定内部准则提出建议。
本公司亦按季监察整体贷款组合的主要风险指标(“KRI”)，以及CRE组合的特定KRI。KRI与银行对信贷风险的偏好有关，这反映在银行的信贷政策和承保标准中。与承保有关的关键风险因素包括贷款审查下调贷款评级、贷款评级下调至分类水平和贷款政策例外情况(贷款与价值之比、债务覆盖比率和信用评分)。与CRE贷款相关的KRI包括建筑和土地贷款的集中度、商业房地产贷款总额的集中度、商业房地产贷款超出贷款与价值比率指引的比率以及房地产贷款总额高于贷款价值比率指引的比率。KRI分析的结果每季度提交给世行的资产质量委员会。按照资产质量委员会的要求，及时监测和处理对既定限制和阈值的任何例外情况。

72
目录表
该公司有一个CRE战略和应急计划，其中概述了充分管理我们的CRE风险所需的原则。它讨论了CRE贷款的内在风险，以及特定贷款活动和物业税所独有的风险。此外，该计划概述了与CRE贷款有关的内部限制、在这些限制之外运营的理由，并规定了一项应急计划，以减少在不利经济条件下或认为有必要这样做的其他情况下的CRE风险敞口。首席贷款官和董事会资产质量委员会负责监督CRE战略和应急计划，并随后向管理层和董事会报告。在CRE战略和应急计划中，我们建立了四个不利的经济触发因素，以持续地衡量，试图确定何时可能需要改变CRE战略，至少从外部经济角度来看是这样。如果这些触发因素中的一个或组合超过了董事会批准的阈值，执行风险委员会将根据具体情况决定采取哪种行动或行动组合。所需的行动可能集中在收紧/放松承销标准、潜在的资本筹集或贷款分配行动，如出售或参与贷款。然而，根据具体情况，可能认为有必要采取其他行动步骤。截至2024年6月30日，没有任何触发因素超过我们的内部指导方针，我们也没有建议对我们的承保标准进行任何额外的修改，因为公司认为当前的标准足以应对我们的CRE投资组合的风险。
住宅房地产贷款。我们发起了一到四个家庭的住宅抵押贷款，通常以位于我们主要市场区域的物业为抵押。截至2024年6月30日，约54.7%和38.6%的住宅抵押贷款分别由业主自住的1-4套家庭物业和非业主自住的1-4套家庭物业(租赁)组成，其余6.7%与共管公寓和流动房屋有关。住宅房地产贷款的贷款与价值比率一般高达90%。在承保这些贷款时，会考虑借款人的还款能力、就业或收入来源的稳定性、债务与入息比率、信贷纪录及按揭成数。
截至2024年6月30日，住宅房地产贷款总额为24.2万亿美元(亿)，占应收贷款的16.4%，而截至2023年12月31日，住宅房地产贷款总额为22.8万亿美元，占应收贷款的15.8%。截至2024年6月30日，来自阿肯色州、佛罗里达州、得克萨斯州、阿拉巴马州、SPF和百年CFG市场的住宅房地产贷款分别为53640美元万、10.6美元亿、60840美元万、3,860美元万、零和17790美元万。
消费贷款。我们的消费贷款由我们银行发起的担保和无担保贷款组成，其中主要部分包括为我们SPF部门内的美国海岸警卫队注册的高端帆船和动力船提供资金的贷款。消费贷款的表现将受到当地和地区经济以及个人破产率、失业、离婚和其他个人特征的影响。
截至2024年6月30日，消费贷款总额为11.9美元亿，占应收贷款的8.0%，而截至2023年12月31日，消费贷款总额为11.5美元亿，占应收贷款的8.0%。截至2024年6月30日，我们在阿肯色州、佛罗里达州、得克萨斯州、阿拉巴马州、SPF和百年CFG市场发起的消费贷款分别为2,310美元万、730美元万、1,330美元万、526,000美元、11.5美元亿和零。
商业和工业贷款。商业和工业贷款用于各种商业目的，包括营运资金、库存、设备和资本扩张。商业贷款的期限一般为一至七年。商业贷款申请必须有借款人目前的财务信息支持，并在适当的情况下有足够的抵押品支持。商业贷款的承保方式一般包括现金流(偿债范围)、主要和次要还款来源、任何担保人的财务实力、借款人的流动性和杠杆、管理经验、所有权结构、经济状况以及特定行业的趋势和抵押品。贷款与价值的比率取决于抵押品的类型。一般来说，应收账款的融资比例为逾期不到60天的应收账款的50%至80%。根据借款人和库存的性质，库存融资将在50%到80%之间(没有正在进行的工作)。我们需要这些贷款的第一留置权头寸。
截至2024年6月30日，商业和工业贷款总额为22.4万亿美元(亿)，占应收贷款的15.2%，而截至2023年12月31日，商业和工业贷款总额为23.2亿美元，占应收贷款的16.1%。截至2024年6月30日，来自阿肯色州、佛罗里达州、得克萨斯州、阿拉巴马州、SPF和百年CFG市场的商业和工业贷款分别为45730美元万、47780美元万、81090美元万、2,740美元万、12980美元万和33890美元万。
不良资产
我们将问题贷款分为三类：逾期贷款、特别提及贷款和分类贷款(应计和非应计)。
当管理层确定一笔贷款不再履行时，利息的收取似乎有问题，这笔贷款被置于非应计状态。逾期90天的贷款被置于非应计状态，除非它们得到充分担保，并有合理的保证全部收回本金和利息。我们的管理层密切监控所有逾期90天、被视为“特别提及”、被分类或处于非应计状态的贷款。
73
目录表
自发起以来经历了超过微不足道的信用恶化的已购买贷款是PCD贷款。信贷损失拨备的确定方法与其他贷款相同。该公司为每个贷款部门开发了单独的PCD模型，其中PCD贷款没有单独分析信用损失。贷款的购买价格和信贷损失准备的总和成为其初始摊销成本基础。初始摊销成本基础和贷款面值之间的差额是非信贷贴现或溢价，在贷款期限内摊销为利息收入。信贷损失准备的后续变化通过信贷损失准备金入账。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司分别持有约8,520美元万和13070美元万贷款。
表11列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的不良资产信息。截至这些日期，所有不良重组贷款都包括在非应计贷款中。
表11：不良资产
截至2024年6月30日截至2023年12月31日
(千美元)
非权责发生制贷款$78,090 $59,971 
逾期90天或以上的贷款(本金或利息支付)8,251 4,130 
不良贷款总额86,341 64,101 
其他不良资产
持有待售止赎资产，净额41,347 30,486 
其他不良资产63 785 
其他不良资产合计41,410 31,271 
不良资产总额$127,751 $95,372 
非权责发生贷款的信贷损失准备378.87 %480.62 %
不良贷款信贷损失准备342.66 449.66 
非权责发生制贷款占总贷款的比例0.53 0.42 
不良贷款占总贷款的比例0.58 0.44 
不良资产占总资产的比例0.56 0.42 
我们的不良贷款由合同规定逾期90天的非应计贷款和应计贷款组成。我行子公司主要按权责发生制会计确认收入。当贷款被归类为非应计项目时，应计利息将被注销，除非贷款的信用特征有所改善，否则不会再产生任何利息。如果一笔贷款被管理层确定为无法收回，则被确定为无法收回的部分将计入信贷损失拨备。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，不良贷款总额分别为8,630美元万和6,410美元万。截至2024年6月30日，阿肯色州、佛罗里达州、德克萨斯州、阿拉巴马州、SPF和百年CFG市场的不良贷款分别为1,620美元万、3,910美元万、2,470美元万、399,000美元、320美元万和280美元万。
我们百年万资本市场集团的280CFG非应计贷款余额由两笔贷款组成，这两笔贷款由美联储根据共享国家信用计划进行信用风险评估。这些贷款既不是本金，也不是利息，我们已经冲销了在美联储指定的非应计日期之后应计的任何利息。收到的任何利息支付都将计入本金余额。此外，我们的百年万房地产金融集团持有的2280美元的止赎资产余额包括位于加利福尼亚州的一座写字楼。这是该公司4,130美元万中持有的待售止赎资产中最大的组成部分。

74
目录表
债务重组通常发生在借款人正在经历或预计将在短期内经历财务困难的时候。因此，我们将与借款人合作，防止进一步的困难，并最终提高贷款收回的可能性。在这种情况下，重组贷款条款并与借款人合作，对双方都有利，而不是迫使房产丧失抵押品赎回权，并在潜在的不利和低迷的房地产市场中处置它，这可能是有益的。当我们修改了贷款条款后，我们通常会在大约三到十二个月的时间里降低每月还款额和/或利率。对于我们的重组贷款，在重组贷款时计息，注销贷款的任何部分都是罕见的例外。截至2024年6月30日，我们有660美元的重组贷款符合修改后的条款，没有报告为逾期或非应计项目，我们有1,790美元的重组贷款不符合修改后的条款，报告为非应计项目。在符合修改条款的660美元万重组贷款中，阿肯色州市场包含150美元万，佛罗里达州市场包含120美元万，德克萨斯州市场包含160美元万，纽约地区包含220美元万。在不符合修改条款的1,790美元重组贷款中，我们的阿肯色州市场包含140美元的万，我们的佛罗里达市场包含1,610美元的万，我们的德克萨斯州市场包含471,000美元。
否则可能不会考虑的贷款修改可能会被批准。这些贷款可以是保持非应计项目的贷款，也可以是非应计项目的贷款，也可以是应计项目的贷款，具体取决于借款人的具体情况和情况。一般来说，重组后的非权责发生制贷款在九个月内保持非权责发生制，以证明借款人能够满足重组后的条件。然而，在评估借款人是否能够在新条款下付款时，会考虑重组前的业绩或与重组同时发生的重大事件，并可能导致贷款在较短的履约期后恢复应计状态。如果借款人满足修订后的付款时间表的能力得不到合理保证，贷款将保持非应计状态。
世行重组后的大部分贷款涉及房地产贷款，一般涉及降低利率、从本金和利息支付改为只支付利息、延长摊销期限或部分或全部兼而有之。此外，世行在修改贷款时寻求额外抵押品或担保人支持的情况也很常见。截至2024年6月30日，重组贷款金额为2,450美元万。截至2024年6月30日，26.8%的重组贷款履行了重组条款。
截至2024年6月30日，持有待售的止赎资产总额为4,130美元万，而截至2023年12月31日的止赎资产总额为3,050美元，增加了1,090美元万。截至2024年6月30日待售的止赎资产包括位于阿肯色州的69,000美元资产、位于佛罗里达州的750美元万、位于德克萨斯州的1,100美元万、阿拉巴马州的零、SPF零和百年CFG的2,280美元万。大部分被取消抵押品赎回权的待售资产包括三处房产。第一座是位于加利福尼亚州圣莫尼卡的一座办公楼，账面价值为2280万美元。第二个是德克萨斯州冈特市在建的公寓楼，账面价值为1,090美元万；第三个是位于佛罗里达州迈阿密的写字楼，账面价值为700万美元。这三处房产占2024年6月30日待售止赎资产余额的4070万美元。
表12显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日止供出售的止赎资产摘要。
表12：持有待售止赎资产
截至2024年6月30日截至2023年12月31日
(单位：千)
商业房地产贷款
非农/非住宅$29,824 $29,894 
建筑/土地开发10,882 47 
住宅房地产贷款
住宅1-4户641 545 
待售的止赎资产总额$41,347 $30,486 
本公司于截至2024年6月30日及2023年12月31日止期间分别有9,570万美元及9,490美元万减值贷款(包括就已记入特定准备金的信贷损失个别分析的贷款、非应计项目贷款、逾期90天或以上的贷款及向遇到财务困难的借款人发放的重组贷款)。截至2024年6月30日，我们的阿肯色州、佛罗里达州、得克萨斯州、阿拉巴马州、SPF和百年CFG市场分别约占减值贷款的2,160美元万、4,040美元万、2,520美元万、399,000美元、320美元万和500美元万。
75
目录表
与2023年12月31日相比，2024年6月30日，有特定分配的贷款的摊销成本余额从1050万美元减少至860万美元，受损贷款的特定分配减少了约240万美元。
逾期和非应计贷款
表13显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的非应计贷款汇总：
表13：非应计贷款总额
截至 2024年6月30日截至 2023年12月31日
(单位：千)
房地产：
商业房地产贷款
非农/非住宅$35,621 $13,178 
建筑/土地开发5,516 12,094 
农耕612 431 
住宅房地产贷款
住宅1-4户23,051 20,351 
总房地产64,800 46,054 
消费者3,908 3,423 
工商业9,226 9,982 
农业及其他156 512 
非权责发生制贷款总额$78,090 $59,971 
如果非权责发生制贷款按照各自协议的原始条款计息，那么在截至2024年6月30日和2023年6月30日的两个月期间，利息收入将分别约为130亿万和110亿万。如果非权责发生制贷款一直按照各自协议的原始条款应计利息，利息收入约为25万美元万 在截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的两个月里，万分别为2.1万美元和2.1万美元。在截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日的三个月，非应计贷款确认的利息收入被认为是微不足道的。
表14显示累计逾期贷款90天或 截至2024年6月30日和2023年12月31日的更多信息：
表14：逾期90天或以上的应计贷款
截至2024年6月30日截至2023年12月31日
(单位：千)
房地产：
商业房地产贷款
非农/非住宅$4,387 $2,177 
建筑/土地开发603 255 
住宅房地产贷款
住宅1-4户716 84 
总房地产5,706 2,516 
消费者10 79 
工商业2,463 1,535 
其他72 — 
逾期90天或以上的累计贷款总额$8,251 $4,130 
截至2024年6月30日和2023年12月31日，逾期90天或以上的应计贷款总额和非应计贷款占贷款总额的比率分别为0.58%和0.44%。
76
目录表
信贷损失准备
概述。应收贷款信用损失准备从2023年12月31日的288.2亿美元增加到2024年6月30日的295.9亿美元。截至2024年6月30日，针对信贷损失单独分析的贷款的具体准备金为4亿万，其中13430美元的万单独分析贷款，而截至2023年12月31日的17170美元万单独分析贷款的准备金为640美元万。2024年6月30日和2023年12月31日，信贷损失拨备占贷款的百分比均为2.00%。
集体评估贷款的信用损失.集体评估信用损失的应收贷款增加了约39410美元万，从2023年12月31日的142.5美元亿增加到2024年6月30日的146.5美元亿。2024年6月30日和2023年12月31日，计入集体评估信用损失的应收贷款的信用损失准备占集体评估信用损失的贷款总额的百分比分别为1.99%和1.98%。
冲销和收回。截至2024年6月30日的三个月，总冲销金额降至310万美元，而2023年同期为470万美元。截至2024年6月30日的6个月，总冲销金额降至710万美元，而2023年同期为900万美元。截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，总回收金额分别为66万美元和94万美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月，总回收金额分别为120万美元和150万美元。在截至2024年6月30日的三个月里，阿肯色州的净冲销为110美元，佛罗里达州为135,000美元，德克萨斯州为867,000美元，阿拉巴马州为5,000美元，万为82,000美元，百年CFG为222,000美元。这相当于240万美元的净冲销头寸。在截至2024年6月30日的六个月里，净冲销为阿肯色州260CFG、佛罗里达州525,000美元、德克萨斯州240CFG、阿拉巴马州19,000美元、万160,000美元和百年万222,000美元。这相当于590万美元的净冲销头寸。
吾等并无就任何呈列期间撇除低于评估所载抵押品公允价值减去出售估计成本(抵押品依赖贷款)的金额。在证明借款人对剩余本金余额的偿还能力得到合理保证之前，部分注销的贷款处于非应计项目状态。这通常是建立在6-12个月的按时付款业绩之上的。
77
目录表
表15显示了截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日止三个月和六个月的信贷损失、注销和追回准备金。
表15：信贷损失准备分析
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2024202320242023
(千美元)
期初余额$290,294 $287,169 $288,234 $289,669 
贷款被注销
房地产：
商业房地产贷款：
非农/非住宅62 — 1,164 71 
建筑/土地开发80 — 81 25 
农耕— — — 2 
住宅房地产贷款：
住宅1-4户59 30 218 89 
总房地产201 30 1,463 187 
消费者199 141 397 362 
工商业2,013 3,826 3,759 6,832 
其他685 729 1,457 1,633 
已注销的贷款总额3,098 4,726 7,076 9,014 
追讨以前撇账的贷款
房地产：
商业房地产贷款：
非农/非住宅5 473 25 492 
建筑/土地开发82 63 89 70 
住宅房地产贷款：
住宅1-4户76 13 95 131 
多户住宅— — — 8 
总房地产163 549 209 701 
消费者22 16 61 57 
工商业259 147 360 256 
其他216 228 568 514 
总回收率660 940 1,198 1,528 
净贷款被扣除 2,438 3,786 5,878 7,486 
信贷亏损拨备 8,000 2,300 13,500 3,500 
平衡，6月30日$295,856 $285,683 $295,856 $285,683 
平均应收贷款的净冲销0.07 %0.11 %0.08 %0.11 %
信贷损失拨备占贷款总额的比例2.00 2.01 2.00 2.01 
净冲销的信用损失备抵 3,017.22 1,881.28 2,502.89 1,892.43 


78
目录表
表16列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的信用损失备抵分配。
表16：信贷损失备抵的分配
截至2024年6月30日截至2023年12月31日
津贴
量
%
贷款(1)
津贴
量
%
贷款(1)
(千美元)
房地产：
商业房地产贷款：
非农/非住宅$83,079 37.9 %$77,194 38.5 %
建筑/土地开发58,673 17.0 33,877 15.9 
农业住宅房地产贷款3,763 2.3 1,441 2.3 
住宅房地产贷款：
住宅1-4户38,461 13.0 51,313 12.8 
多户住宅12,893 3.4 4,547 3.0 
总房地产196,869 73.6 168,372 72.5 
消费者24,848 8.0 24,728 8.0 
工商业68,173 15.2 91,551 16.1 
农耕1,462 2.1 1,259 2.1 
其他4,504 1.1 2,324 1.3 
总$295,856 100.0 %$288,234 100.0 %
(1)每类贷款占应收贷款总额的百分比。
投资证券
我们的证券投资组合是盈利资产的第二大组成部分，提供了重要的收入来源。投资组合中的证券根据投资的意图和目标以及持有至到期的能力被分类为持有至到期、可供出售或交易。证券的公允价值以市场报价为基础(如有)。如果没有报价市场价格，估计公允价值以可比证券的报价市场价格为基础。截至2024年6月30日，我们证券投资组合的预计有效存续期为4.8年。
持有至到期日的证券，包括我们有积极意愿和能力持有至到期日的任何证券，按溢价摊销和折扣增加调整后的历史成本报告。溢价和折扣在证券的估计寿命内使用恒定有效收益率方法摊销/增加到赎回日期的利息收入。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们都有12.8亿美元的亿持有至到期证券。
截至2024年6月30日，11.1美元亿投资于州和政治部门的债务，占86.6%，而截至2023年12月31日，亿为11.1美元，占86.5%。截至2024年6月30日，投资于美国政府支持企业债务的万为4,340美元，或3.4%，而截至2023年12月31日的万为4,330美元，或3.4%.截至2024年6月30日，我们有12750美元的万投资于美国政府支持的抵押贷款支持证券，占10.0%，而截至2023年12月31日，我们有13030美元的万，或10.2%。
可供出售的证券按公允价值报告，未实现的持有收益和损失作为股东权益的一个单独组成部分作为其他综合(亏损)收入报告。为应对利率变化、提前还款风险变化、需要增加监管资本以及其他类似因素而可能出售的证券被归类为可供出售证券。截至2024年6月30日和2023年12月31日，可供出售的证券分别为33.4亿美元亿和35.1万亿美元亿。

79
目录表
截至2024年6月30日，我们的可供出售证券中有14.2美元(42.5%)投资于美国政府支持的抵押贷款支持证券，而截至2023年12月31日，我们的可供出售证券中有15.2美元(43.3%)投资于亿。为了减轻我们的所得税负担，截至2024年6月30日，我们的可供出售证券组合中有89030美元的万，或26.6%，主要投资于州和政治部门的免税义务，而截至2023年12月31日，我们的可供出售证券的万为91630美元，或26.1%。截至2024年6月30日，我们有31950美元的万投资于美国政府支持企业的债务，占9.6%，而截至2023年12月31日，我们可供出售的证券的万为34660美元，占9.9%。截至2024年6月30日，我们有35380美元的万投资于非政府支持的资产支持证券，占10.6%，而截至2023年12月31日，我们可供出售的证券的万为36350美元，占10.4%。截至2024年6月30日，17310美元的万，或5.2%的可供出售证券投资于私人抵押贷款支持证券，而截至2023年12月31日，可供出售证券的万为17540美元，或5.0%。此外，截至2024年6月30日，我们在其他证券上的投资约为18740美元万，占5.6%，而截至2023年12月31日，我们投资于其他证券的万为18560美元，占可供出售证券的5.3%。
在截至2024年6月30日的期间内，公司确定可供出售投资组合的2.5亿美元万信贷损失拨备和持有至到期投资组合的200亿美元万信贷损失拨备是足够的。因此，认为没有必要追加经费。
有关投资证券的账面价值及公允价值，请参阅综合财务报表简明附注3。
存款
在截至2024年6月30日的三个月和六个月里，我们的平均存款分别为169.4美元亿和168.4美元亿。在截至2023年6月30日的三个月和六个月里，我们的平均存款分别为171.4美元亿和174.1美元亿。截至2024年6月30日，总存款为169.6美元亿，截至2023年12月31日，总存款为167.9美元亿。存款是我们的主要资金来源。我们提供各种旨在吸引和留住存款客户的产品。这些产品包括支票账户、定期储蓄账户、活期账户、货币市场账户和存单。存款来自我们市场领域的个人、合伙企业和公司。此外，我们从州和地方实体以及美国政府和其他存款机构(程度较小)获得存款。
我们的政策也允许接受经纪存款。在适当的时候，为了满足强劲的贷款需求，我们不时接受地区经纪公司和其他国家经纪网络提供的面额通常低于250,000美元的经纪定期存款。我们也参与了单向购买保险现金清扫(“ICS”)服务和类似服务，提供银行间的单向购买交易，目的是购买具有成本效益的浮动利率融资，而不需要抵押或股票购买要求。管理层相信，这些资金来源是本公司可靠且具有成本效益的替代资金来源。然而，如果我们的状况或声誉恶化，或者如果我们不选择与之匹配的市场利率出现重大变化，我们可能会经历经纪存款的外流。在这种情况下，我们将被要求获得替代资金来源。
表17反映了截至2024年6月30日和2023年12月31日的经纪存款分类。
表17：经纪存款
2024年6月30日2023年12月31日
(单位：千)
有保险的现金清扫和其他交易账户$407,306 $401,004 
经纪存款总额$407,306 $401,004 
支付的利率针对每个特定的存款产品具有竞争力的定价，并根据我们的融资要求进行结构调整。继续通过存款定价管理利息支出。我们可能会允许较高利率的存款在贷款需求有限的时期流失。我们认为，如果我们遇到贷款需求增加或其他流动性需求，可以吸引额外的资金，并通过存款定价实现存款增长。
联邦储备委员会设定各种基准利率，包括联邦基金利率，从而影响一般市场利率，包括金融机构提供的存款和贷款利率。美联储在2023年期间四次上调目标利率。一是2023年2月1日上调至4.50%至4.75%，二是2023年3月22日上调至4.75%至5.00%，三是2023年5月3日上调至5.00%至5.25%，四是2023年7月26日上调至5.25%至5.50%。截至2024年6月30日，由于美联储在2024年保持目标利率不变，目标利率为5.25%至5.50%。
80
目录表
表18反映了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的平均存款分类和每个存款类别的平均利率，超过平均总存款的10%。
表18：平均存款余额和利率
截至6月30日的三个月，
20242023
平均值
量		平均值
已支付的费率		平均值
量		平均值
已支付的费率
(千美元)
无息交易账户$4,083,916 — %$4,717,623 — %
计息交易账户9,977,541 3.04 9,964,379 2.42 
储蓄存款1,141,046 0.88 1,278,609 0.77 
定期存款：
10万美元以上1,135,435 4.31 740,775 2.84 
其他定期存款597,175 3.80 434,150 2.09 
总$16,935,113 2.27 %$17,135,536 1.64 %
截至6月30日的六个月，
20242023
平均值
量		平均值
已支付的费率		平均值
量		平均值
已支付的费率
(千美元)
无息交易账户$4,050,787 — %$4,879,521 — %
计息交易账户9,931,812 3.01 10,094,315 2.25 
储蓄存款1,146,937 0.86 1,315,915 0.76 
定期存款：
10万美元以上1,120,873 4.27 701,417 2.36 
其他定期存款588,029 3.75 422,376 1.73 
总$16,838,438 2.25 %$17,413,544 1.50 %
根据回购协议出售的证券
本公司根据转售协议(转售协议)进行短期证券购买，并根据基本相同证券的回购协议(回购协议)进行证券销售。根据回购协议预支的金额和根据回购协议借入的金额按预支金额计入资产负债表。回购协议产生的利息被报告为利息支出。根据回购协议出售的证券减少了410万，或2.9%，从2023年12月31日的14210美元万降至2024年6月30日的13800美元万。
FHLB和其他借入的资金
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的FHLB借入资金(由我们的贷款组合担保)为60000美元万。在2024年6月30日和2023年12月31日，未偿还余额中的全部60000美元万被归类为长期预付款。FHLB的预付款将于2025年至2037年到期，固定利率从3.37%到4.84%不等。预期到期日可能与合同到期日不同，因为FHLB可能有权要求赎回，或者公司可能有权预付某些债务。
截至2024年6月30日，其他借款资金为70110美元万，并被归类为短期预付款。截至2023年12月31日，该公司有70130美元的其他借入资金万。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司已在正常业务过程中从银行定期融资计划中提取了70000美元的万，这些预付款将于2025年1月16日到期。
此外，截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司在FHLB一揽子借款额度下的信用证中分别拥有12.6亿美元的亿和13.3亿美元的亿，用于抵押公共存款。

81
目录表
附属债券
截至2024年6月30日和2023年12月31日，次级债券分别为43950美元万和43980美元万。
于2022年4月1日，本公司向Happy收购本金总额140.0,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000元包括公允价值调整在内之附属票据(“2030”)。2030年债券是本公司的无抵押次级债务债券，将于2030年7月31日到期。由发行日期起至2025年7月31日止(但不包括2025年7月31日或较早赎回日)，2030年债券将以年息5.50%的初始利率计息，于每年1月31日及7月31日派息。由2025年7月31日起至到期日或较早赎回日期(但不包括到期日或较早赎回日期)，2030年债券将按基准利率计算利息(预期为3个月有抵押隔夜资金利率(SOFR))，利率定义及受适用的2030年债券补充契据条文规限，另加5.345厘，于每年1月31日、4月30日、7月31日及10月31日(由2025年10月31日开始)按季派息。

本公司可自2025年7月31日的利息支付日期起，以及在其后的任何利息支付日期，赎回全部或部分2030年债券，但如有需要，可事先获得美联储的批准，赎回价格相当于2030年债券本金的100%，另加赎回日的应计未付利息，但不包括赎回日期。公司还可以随时赎回2030年票据，包括在2025年7月31日之前，根据公司的选择，全部但不是部分赎回，如果需要的话，如果发生某些事件，可能会影响公司为美国联邦所得税目的扣除2030年票据的应付利息的能力，或出于监管资本目的而阻止2030年票据被确认为二级资本，或者如果公司需要根据修订后的1940年投资公司法注册为投资公司。在任何情况下，赎回价格将相当于2030年债券本金的100%，另加赎回日(不包括赎回日)的任何应计利息和未偿还利息。
2022年1月18日，公司完成了2032年到期的2032年到期的3.125%固定利率至浮动利率次级债券(“2032年债券”)的本金总额为300.0美元的包销公开发行，扣除承销折扣和发行成本后的净收益约为296.4美元。2032年发行的债券是该公司的无担保次级债务债券，将于2032年1月30日到期。从并包括签发至的日期，但不包括 2032年发行的债券将於2027年1月30日或较早赎回日赎回，初始利率为年息3.125厘，分别在每年1月30日及7月30日派息。由2027年1月30日及包括该日起至到期日或较早赎回日期(但不包括到期日或较早赎回日期)，2032年债券将按基准利率计息(预期为3个月期SOFR)，利率定义及受适用的2032年债券补充契据条文规限，另加182个基点，于每年1月30日、4月30日、7月30日及10月30日每季度派息一次，由2027年4月30日开始计算。
本公司可自2027年1月30日的利息支付日期起，以及其后的任何利息支付日期，赎回全部或部分2032年债券，但如有需要，可事先获得美联储的批准，赎回价格相当于2032年债券本金的100%，另加赎回日的应计未付利息，但不包括赎回日期。公司还可以在任何时候，包括2027年1月30日之前，根据公司的选择赎回2032年债券，全部但不是部分，如果需要的话，需要事先得到美联储的批准，如果发生某些事件，可能会影响公司为美国联邦所得税目的扣除2032年债券的应付利息的能力，或者为了监管资本目的而阻止2032年债券被确认为二级资本，或者如果公司需要根据修订后的1940年投资公司法注册为投资公司。在任何情况下，赎回价格将相当于2032年债券本金的100%，另加赎回日(不包括赎回日)的任何应计利息和未偿还利息。
股东权益
截至2024年6月30日，股东权益增加6,440美元至38.6美元万，而截至2023年12月31日的股东权益为37.9美元亿。股东权益增加6,440美元主要与截至2024年6月30日的六个月的20160美元万净收益有关，但被支付的7,230美元万股东股息、其他综合亏损1,270美元万和2024年5,660美元的股票回购部分抵消。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的股本资产比率分别为16.82%和16.73%。截至2024年6月30日，每股账面价值为19.30美元，而截至2023年12月31日，每股账面价值为18.81美元，折合成年率增长5.2%。
普通股现金股利。我们宣布，截至2024年和2023年6月30日的三个月，我们普通股的现金股息为每股0.18美元，截至2024年和2023年6月30日的六个月，普通股的现金股息为每股0.36美元。截至2024年、2024年及2023年6月30日止三个月的普通股派息比率分别为35.6%及34.7%。截至2024年、2024年及2023年6月30日止六个月的普通股派息比率分别为35.9%及35.1%。2024年7月19日，董事会宣布定期支付每股0.195美元的季度现金股息，2024年9月4日支付给2024年8月14日登记在册的股东。
82
目录表
股票回购计划。2024年前六个月，公司共回购了2,426,028股股票，加权平均股价为每股23.31美元。自该计划开始以来，截至2024年6月30日，根据该计划回购的股票总数为25,411,743股。截至2024年6月30日，可供回购的剩余余额为14,340,257股。
流动性和资本充足率要求
基于风险的资本。我们以及我们的银行子公司都受到联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性和其他酌情行动，如果强制执行，可能会对我们的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率指引和迅速采取纠正行动的监管框架，我们必须满足特定的资本指引，这些指引涉及对我们的资产、负债和某些根据监管会计惯例计算的表外项目进行量化衡量。我们的资本数额和分类也受到监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。
2013年7月，美国联邦储备委员会和其他联邦银行监管机构发布了一项最终规则，修订其基于风险和杠杆的资本要求及其风险加权资产的计算方法，以使其与巴塞尔银行监管委员会在《巴塞尔协议III：更具弹性的银行和银行体系的全球监管框架》中达成的协议和《多德-弗兰克法案》(“巴塞尔协议III”)的某些条款保持一致。《巴塞尔协议III》适用于所有存款机构、合并总资产达到或超过50000美元万的银行控股公司，以及储蓄和贷款控股公司。《巴塞尔协议III》于2015年1月1日起对本公司及其银行子公司生效。巴塞尔协议III对银行组织的资本分配和某些可自由支配的奖金支付进行了限制，如果该银行组织没有持有普通股一级资本的2.5%的“资本保护缓冲”到风险加权资产，这是在满足其基于风险的最低资本要求所必需的金额之外的。
《巴塞尔协议III》修订了《即时纠正行动规则》，纳入了普通股一级资本要求，并提高了某些资本类别的资本要求。为了达到及时纠正措施规则的目的，银行组织必须拥有至少4.5%的CET1风险资本比率、4%的一级杠杆率、6%的一级风险资本比率和8%的总风险资本比率。
监管规定为确保资本充足性而建立的量化措施要求我们维持总资本和一级资本与风险加权资产以及一级资本与平均资产的最低金额和比率(见下表)。管理层认为，截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们满足了我们必须遵守的所有监管资本充足率要求。
2018年12月21日，联邦银行机构发布了一项联合最终规则，修订其监管资本规则，允许银行控股公司和银行出于监管资本的目的，在三年内逐步引入新的CECL会计规则对留存收益的首日影响。作为对新冠肺炎影响的回应的一部分，2020年3月27日，联邦银行业监管机构发布了一项临时最终规则，其中提供了将CECL对监管资本的某些影响暂时推迟两年、然后是三年过渡期的选项。临时最终规则允许银行控股公司和银行将采用CECL的首日影响的100%推迟两年，以及自采用CECL以来报告的信贷损失准备累计变化的25%。本公司已选择采纳临时最终规则，该规则反映在下文所载的基于风险的资本比率中。
83
目录表
表19显示了我们截至2024年6月30日和2023年12月31日的综合风险资本比率。
表19：基于风险的资本
截至 2024年6月30日截至2023年12月31日
(千美元)
一级资本
股东权益$3,855,503 $3,791,075 
ASC 326过渡期调整8,123 16,246 
善意和核心存款无形资产，净值(1,442,293)(1,446,573)
可供出售证券的未实现亏损261,799 249,075 
普通股一级资本总额2,683,132 2,609,823 
第1级资本总额2,683,132 2,609,823 
二级资本
信贷损失准备295,856 288,234 
ASC 326过渡期调整(8,123)(16,246)
不允许的信贷损失拨备(不超过风险加权资产的1.25%)(53,162)(40,509)
符合条件的信贷损失准备234,571 231,479 
合格次级票据439,542 439,834 
第2级资本总额674,113 671,313 
基于风险的资本总额$3,357,245 $3,281,136 
杠杆率平均总资产$21,728,684 $20,981,774 
风险加权资产$18,665,317 $18,440,964 
期末比率
普通股一级资本14.37 %14.15 %
杠杆率12.35 12.44 
基于风险的第一级资本14.37 14.15 
基于风险的资本总额17.99 17.79 
最低准则-巴塞尔协议III
普通股一级资本7.00 %7.00 %
杠杆率4.00 4.00 
基于风险的第一级资本8.50 8.50 
基于风险的资本总额10.50 10.50 
资本充足的指导方针
普通股一级资本6.50 %6.50 %
杠杆率5.00 5.00 
基于风险的第一级资本8.00 8.00 
基于风险的资本总额10.00 10.00 
根据监管机构的最新通知，我们的银行子公司在监管框架下资本充足，以便迅速采取纠正行动。要被归类为“资本充足”，我们以及我们的银行子公司必须保持表中列出的最低CET1资本、杠杆率、基于风险的一级资本和基于风险的总资本比率。自那次通知以来，我们认为没有任何条件或事件改变了银行子公司的类别。
非GAAP财务衡量
我们的会计和报告政策符合美国公认会计原则(“GAAP”)和银行业的通行做法。然而，本报告包含的财务信息不是按照公认会计原则确定的，包括调整后的收益；调整后的稀释后每股普通股收益；每股有形账面价值；不包括无形摊销的平均资产回报率；调整后的平均普通股回报率；调整后的平均普通股权益回报率；不包括无形摊销的平均有形股本回报率；调整后的有形股本与有形资产之比；以及调整后的效率比率。
84
目录表
我们相信，当这些非GAAP衡量标准和比率与相应的GAAP衡量标准和比率一起使用时，将为我们的业绩提供有意义的补充信息。我们相信，投资者在评估我们的经营业绩和相关趋势以及规划和预测未来时期时，可以参考这些非公认会计准则的衡量标准和比率而受益。然而，这些非公认会计原则的计量和比率应被视为根据公认会计原则编制的比率的补充，而不是替代或更可取的。
下表列出了调整后收益和稀释后每股收益的非GAAP调整，以及对每股有形账面价值的非GAAP计算；不包括无形摊销的平均资产回报率；调整后的平均资产回报率；调整后的平均普通股权益回报率；不包括无形摊销的平均有形股本回报率；调整后的有形股本对有形资产的平均回报率；以及调整后的效率比率。这些计算中使用的项目包括在根据公认会计准则提出的财务结果中。
经调整的收益和经调整的稀释后每股普通股收益是管理层的有意义的非公认会计准则财务指标，因为它们不包括某些项目，如合并费用和/或某些损益。管理层认为，在表达收益时剔除这些项目为期间间和公司间的比较提供了一个有意义的基础，管理层认为这将有助于投资者和分析师分析我们的财务衡量标准和预测未来的业绩。这些非公认会计准则财务指标也被管理层用来评估我们业务的业绩，因为管理层不认为这些项目与持续的财务业绩相关。
在下文表20中，我们提供了对所示期间财务计量的非公认会计准则计算的对账。
表20：调整后收益
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2024202320242023
(千美元)
可供普通股股东使用的GAAP净收入(A)$101,530 $105,271 $201,639 $208,233 
税前调整：
联邦存款保险公司特别评估2,260 — 2,260 — 
有价证券的公允价值调整274 (783)(729)10,625 
出售建筑物所得收益(2,059)— (2,059)— 
从历史性损失中追回— — — (3,461)
博利死亡抚恤金— (2,779)(162)(2,779)
税前调整总额475 (3,562)(690)4,385 
调整对税收的影响(1)
119 (879)(132)1,082 
投资性DTA核销2,030 — 2,030 — 
税后调整总额(B)2,386 (2,683)1,472 3,303 
调整后收益(C)$103,916 $102,588 $203,111 $211,536 
平均已发行稀释股份(D)200,465 202,923 200,909 203,274 
GAAP稀释后每股收益：A/D$0.51 $0.52 $1.00 $1.02 
税后调整：B/D0.01 (0.01)0.01 0.02 
稀释后每股普通股收益(不包括调整)：C/D$0.52 $0.51 $1.01 $1.04 
(1)2024年和2023年混合法定税率分别为24.989%和24.6735%。

85
目录表
截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日，我们的商誉和核心存款无形资产总额分别为14.4亿、14.5亿和14.5亿。由于我们的无形资产和相关摊销费用的水平，管理层认为每股有形账面价值、不包括无形摊销的平均资产回报率、平均有形股本回报率、不包括无形摊销的平均有形股本回报率以及有形股本与有形资产的比率在评估我们的公司时是有用的。管理层还认为，调整后的平均资产回报率、调整后的平均股本回报率和调整后的平均有形股本回报率是有意义的非GAAP财务指标，因为它们排除了管理层认为不能反映我们主要业务经营业绩的某些非利息收入和费用等项目。这些计算方法类似于公认会计准则对每股账面价值、平均资产回报率、平均股本回报率和股本资产比率的计算，分别见表21至表24。
表21：每股有形账面价值
截至2024年6月30日截至2023年12月31日
(单位为千，每股数据除外)
每股账面价值：A/B$19.30 $18.81 
每股有形账面价值：(A-C-D)/B12.08 11.63 
(A)总股本$3,855,503 $3,791,075 
(B)已发行股份199,746 201,526 
(C)商誉1,398,253 1,398,253 
(D)核心存款无形资产44,490 48,770 
表22：调整后的平均资产回报率
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2024202320242023
(千美元)
平均资产回报率：A/D1.79 %1.90 %1.78 %1.87 %
调整后的平均资产回报率：（A+C）/D1.83 1.85 1.79 1.90 
不包括无形摊销的平均资产回报率：B/（D-E）1.94 2.07 1.93 2.03 
(A)净收入$101,530 $105,271 $201,639 $208,233 
无形摊销税后摊销1,605 1,866 3,210 3,732 
(B)不包括无形摊销的收益$103,135 $107,137 $204,849 $211,965 
(C)税后调整$2,386 $(2,683)$1,472 $3,303 
(D)平均资产22,875,949 22,227,404 22,779,604 22,460,335 
(E)平均声誉、核心存款和其他无形资产1,443,778 1,452,951 1,444,840 1,454,180 
86
目录表
表23：调整后的平均股本回报率
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2024202320242023
(千美元)
平均股本回报率：A/D10.73 %11.63 %10.69 %11.66 %
调整后的平均普通股回报率：（A+C）/D10.98 11.33 10.76 11.85 
有形普通股平均回报率：A/（D-E）17.29 19.39 17.26 19.57 
不包括无形摊销的平均有形权益回报率：B/（D-E）17.56 19.74 17.53 19.92 
调整后的有形普通股平均回报率：（A+C）/（D-E）17.69 18.90 17.38 19.88 
(A)净收入$101,530 $105,271 $201,639 $208,233 
(B)不包括无形摊销的收益103,135 107,137 204,849 211,965 
(C)税后调整2,386 (2,683)1,472 3,303 
(D)平均权益3,805,800 3,630,194 3,794,726 3,600,061 
(E)平均声誉、核心存款和其他无形资产1,443,778 1,452,951 1,444,840 1,454,180 
表24：有形权益与有形资产之比
截至 2024年6月30日截至2023年12月31日
(千美元)
权益与资产：B/A16.82 %16.73 %
有形权益与有形资产之比：（b-C-D）/（A-C-D）11.23 11.05 
(A)总资产$22,919,905 $22,656,658 
(B)权益总额3,855,503 3,791,075 
(C)商誉1,398,253 1,398,253 
(D)核心存款无形资产44,490 48,770 

87
目录表
效率比率是银行业使用的标准衡量标准，计算方法是将核心存款无形资产的非利息支出减去摊销，除以按税收等值计算的净利息收入和非利息收入之和。调整后的效率比率是一项有意义的非公认会计准则管理指标，因为它不包括某些项目，计算方法是将非利息支出减去核心存款无形资产的摊销，除以在税项等值基础上的净利息收入和不包括合并费用和/或某些收益、亏损和其他非利息收入和支出的非利息收入之和。在下文表25中，我们提供了对所示期间财务计量的非公认会计准则计算的对账。
表25：调整后的效率比率
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2024202320242023
(千美元)
净利息收入(A)$211,822 $207,643 $416,412 $422,238 
非利息收入(B)42,774 49,509 84,573 83,673 
非利息支出(C)113,185 116,282 224,681 230,926 
FTE调整(D)2,628 1,494 3,520 3,122 
无形资产摊销(E)2,140 2,478 4,280 4,955 
调整：
非利息收入：
有价证券的公允价值调整$(274)$783 $729 $(10,625)
奥利奥净收益49 319 66 319 
预计分支机构、设备和其他资产的净收益(亏损)2,052 917 2,044 924 
博利死亡抚恤金— 2,779 162 2,779 
从历史性损失中追回— — — 3,461 
非利息收入调整总额(F)$1,827 $4,798 $3,001 $(3,142)
非利息支出：
联邦存款保险公司特别评估$2,260 $— $2,260 $— 
非利息费用调整总额(G)$2,260 $— $2,260 $— 
有效率(报告)：((C-E)/(A+B+D))43.17 %44.00 %43.69 %44.39 %
经调整的效率比率(非公认会计原则)：((C-E-G)/(A+B+D-F))42.59 44.83 43.50 44.12 
近期发布的会计公告
关于最近发布和最近通过的某些会计声明的讨论，见合并财务报表简明附注21。
第三项： 关于市场风险的定量和定性披露
流动性与市场风险管理
截至2024年6月30日，我们持有26.7亿美元亿可用于流动性目的的资产，我们将其称为可用内部净流动资金。这一余额包括可用于额外担保借款能力的16.3亿未抵押投资证券、79730万存放在联邦储备银行(“FRB”)的现金以及其他流动现金账户的24780万。
与我们保持获得大量外部流动性的做法一致，截至2024年6月30日，我们有31.5亿的净可用借款资金来源，我们称为净可用外部流动性。这包括联邦住房贷款银行的总借款能力为48.1亿，其中18.6亿已在正常业务过程中动用，导致截至2024年6月30日联邦住房贷款银行的可用净流动资金为29.5亿。18.6亿美元的亿包括60000美元的联邦住房贷款局未偿还预付款和1260万美元的用于认捐目的的万。截至2024年6月30日，我们还从FRB获得了约79730美元的万流动性，其中70000美元万已在正常业务过程中提取，导致截至2024年6月30日FRB的可用流动资金净额为9,730美元。截至2024年6月30日，公司还从第一国民银行获得了5,500美元的万，并从其他各种外部来源获得了4,500美元的万。
88
目录表
总体而言，截至2024年6月30日，我们拥有58.2亿可用净流动资金，其中包括26.7亿可用内部流动资金净额和31.5亿可用外部流动资金净额。以下是截至2024年6月30日我们可用流动性的详细信息。
(单位：千)可用总数量使用量净可用性
内部消息来源
未质押投资证券(市值)$1,627,007 $— $1,627,007 
FRB的现金797,300 — 797,300 
其他流动现金账户247,813 — 247,813 
内部流动性总额2,672,120 — 2,672,120 
外部来源
FHLB4,808,671 1,859,049 2,949,622 
FRB折扣窗口97,296 — 97,296 
BTFP（面值）700,000 700,000 — 
FNBB55,000 — 55,000 
其他45,000 — 45,000 
外部流动性总额5,705,967 2,559,049 3,146,918 
总可用流动资金$8,378,087 $2,559,049 $5,819,038 

我们继续限制对无保险存款的风险敞口，并根据当前的银行环境积极监控这一风险敞口。截至2024年6月30日，我们持有约833亿美元的未保险存款，其中74490万美元为公司间子公司存款余额，290亿美元为抵押存款，净头寸为469亿美元。这约占总存款的27.6%。此外，截至2024年6月30日，净可用流动性超出无保险和无抵押存款113亿美元。

(单位：千)
截至2024年6月30日
无保险存款$8,327,937 
公司间子公司和附属公司余额744,882 
抵押存款2,896,015 
净未保险头寸$4,687,040 
总可用流动资金$5,819,038 
净未保险头寸4,687,040 
净可用流动性超过无保险存款$1,131,998 
资产/负债管理。我们的管理层积极衡量和管理利率风险。我们控股公司和银行子公司董事会的资产/负债委员会也负责批准我们的资产/负债管理政策，监督战略的制定和实施，以改善资产负债表的定位和收益，并审查我们对利率敏感的状况。
我们的目标是管理流动资金，以确保及时和有序地满足存款人和借款人的现金流要求，同时确保对各种资金来源的依赖不会对任何一个来源产生严重影响，从而给银行带来不必要的风险。我们的流动性来源根据可获得性和激活的容易程度进行优先排序。我们目前的流动性状况是决定我们资金需求的主要驱动力，也是我们资产和负债管理的关键组成部分。
银行有多种流动资金来源，以满足存款人和借款人的现金流需求。我们的主要资金来源是核心存款，包括支票、储蓄、货币市场账户和存单。我们也可能不时通过中介存款获得批发资金。次要资金来源包括达拉斯联邦住房贷款银行、联邦储备银行贴现窗口和其他借款，例如通过代理银行关系。这些第二来源使我们能够以有时对我们更有利的利率和条款借入资金。此外，根据需要，我们可以清算或利用我们可供出售的投资组合作为抵押品，为中间流动性来源提供资金。
89
目录表
利率敏感度。我们的主要业务是银行业务，由此产生的收益，主要是净利息收入，容易受到市场利率变化的影响。管理层的目标是在可接受的利率和流动性风险水平内最大限度地增加净利息收入。
金融机构财务业绩的一个关键因素是所承担的利率风险的水平和类型。衡量利率风险的最重要的一项指标是盈利资产的重新定价期与有息负债的关系。重新定价期的相关性越密切，我们承担的利率风险就越小。我们使用净利息收入模拟模型和股权的经济价值作为分析和管理利率风险的主要方法。
我们管理层用来衡量短期利率风险的工具之一是净利息收入模拟模型。这一分析计算了使用基本市场利率预测的净利息收入与使用利率上升和下降情景预测的净利息收入之间的差额。收入模拟模型包括关于我们每种产品的重新定价关系的各种假设。我们的许多资产都是浮动利率贷款，假定这些贷款会立即重新定价，并与市场利率的变化成比例，具体取决于它们的合同指数。一些贷款和投资包括提前还款的机会(嵌入期权)，因此，模拟模型使用指数来估计这些提前还款，并以当前收益率对其收益进行再投资。我们的非定期存款产品在模型中隔夜重新定价，而我们根据我们的存款历史预测其他某些按产品类型的存款将有稳定的余额。这就解释了我们投资组合中移动速度慢于市场利率的部分，并由我们自行决定变化。
这一分析表明了净利息收入的变化对给定的一组利率变化和假设的影响。它假设资产负债表保持不变，其结构在一年中不会发生变化。它没有考虑影响这一分析的所有因素，包括管理层为减轻利率变化的影响而进行的变化，或次要影响，如随着利率变化而改变我们的信用风险状况。
此外，贷款提前还款率估计和利差关系定期变化。利率变化会导致实际贷款提前还款利率发生变化，这将不同于本分析中包含的市场估计。与假设大不相同的变化可能会对我们的净利息收入产生重大影响。

至于利率上升和下降的情况，基准市场利率预测在12个月内分别上调和下调200和100个基点。于2024年6月30日，我们与这些假设的市场利率变化相关的净息差敞口在我们制定的当前指导方针内。
表26显示了我们对截至2024年6月30日和2023年6月30日的净利息收入的敏感性。
表26：净利息收入的敏感度
与基准相比的百分比变化与基准相比的百分比变化6月30日，
利率情景2024年6月30日2023年6月30日
2024年与2023年
上涨200个基点8.93 %8.20 %0.73 %
上涨100个基点4.60 4.40 0.20 
下跌100个基点(5.41)(5.00)(0.41)
下跌200个基点(10.91)(9.90)(1.01)
自2023年6月30日至2024年6月30日，我们的市场风险敞口没有实质性变化，因为公司仍处于资产敏感地位，资产负债表组合没有重大变化，美联储仅一次将目标利率从2023年6月30日的5.00%上调至2023年7月26日的5.25%至5.50%。
项目4：控制和程序
对披露控制的评估
根据本季度报告10-Q表格所涵盖期间结束时的评估，首席执行官和首席财务官得出结论，披露控制和程序(如1934年证券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)规则所定义)有效，以确保我们根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告。此外，我们的披露控制和程序也有效地确保了我们的交易所法案报告中要求披露的信息被积累并传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。
90
目录表
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的季度内，本公司的财务报告内部控制没有发生变化，这些变化已经或合理地可能对本公司的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分：其他信息
项目1：法律诉讼
除与其业务有关的一般例行诉讼外，本公司或其附属公司并无任何重大待决法律程序或其任何财产为标的之法律程序。
项目1A：风险因素
与截至2023年12月31日的10-k表格第一部分第1A项“风险因素”中所列的风险因素相比，没有实质性的变化。请参阅提交给美国证券交易委员会的10-k表格中对我们风险因素的讨论。上述风险并不是该公司面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。
第二项：未登记的股权证券销售和收益的使用
在截至2024年6月30日的三个月内，公司利用了董事会于2021年1月22日修订并批准的股票回购计划的一部分，该计划授权回购至多2000万股公司普通股。下表列出了本公司或代表本公司在所述期间购买本公司普通股的信息：
期间数量
股份
购得		平均价格
按股支付
购得		总人数
购入的股份
作为公开活动的一部分
已宣布的计划
或程序
最大数量
那一年5月的股票
但仍将被购买
根据计划或
节目(1)
2024年4月1日至4月30日468,029 $23.37 468,029 15,272,322 
2024年5月1日至5月31日263,334 23.66 263,334 15,008,988 
2024年6月1日至6月30日668,731 23.02 668,731 14,340,257 
总1,400,094  1,400,094  
(1)上述股票回购计划没有到期日。
第3项：优先证券的转让
不适用。
项目4：矿山安全信息披露
不适用。
第5项：其他信息
在截至2024年6月30日的三个月内，本公司董事或高级管理人员均未采纳或终止“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”，由于每个术语都在S-K法规第408(A)项中定义。





91
目录表
第六项：展品
证物编号：展品说明
3.1
Home BancShares，Inc.重述的公司章程(参考Home BancShares的S-1表格登记说明书附件3.1(文件编号333-132427，经修改))
3.2
修订后的《Home BancShares，Inc.公司注册章程》修正案(参照经修正的Home BancShares公司S-1表格登记说明书附件3.2(文件编号333-132427))
 
3.3
《Home BancShares，Inc.重新制定的公司章程第二修正案》(参照经修正的Home BancShares的S-1表格登记说明书附件3.3(文件编号333-132427)合并)
3.4
《Home BancShares，Inc.重新制定的公司章程第三修正案》(参照经修正的Home BancShares的S-1表格登记说明书附件3.4(文件编号333-132427)合并)
3.5
《Home BancShares，Inc.重新制定的公司章程第四修正案》(合并内容参考Home BancShares于2007年8月8日提交的截至2007年6月30日的Form 10-Q季度报告附件3.1)
3.6
《Home BancShares，Inc.公司注册章程第五修正案》(参考Home BancShares S-3登记说明书附件4.6(档案号333-157165))
3.7
A系列固定利率累积永久优先股指定证书，于2009年1月14日提交给阿肯色州州务卿(通过引用Home BancShares于2009年1月21日提交的当前8-k表格报告的附件3.1并入)
3.8
对Home BancShares，Inc.重新制定的公司章程的第七修正案(合并内容参考Home BancShares于2013年4月19日提交的8-k表格当前报告的附件3.1)
3.9
对Home BancShares，Inc.重新制定的公司章程的第八项修正案(通过参考Home BancShares于2016年4月22日提交的8-k表格当前报告的附件3.1合并而成)
3.10
Home BancShares，Inc.重新制定的公司章程第九修正案(合并内容参考Home BancShares于2019年4月23日提交的8-k表格当前报告的附件3.1)
3.11
Home BancShares，Inc.公司注册章程第十修正案(参考Home BancShares S-8登记说明书附件4.11(档案号333-264409))
3.12
修订和重新修订Home BancShares，Inc.的章程(合并内容参考Home BancShares于2021年1月28日提交的8-k表格当前报告的附件3.1)
3.13
对Home BancShares，Inc.修订和重新修订的章程的修正案(合并内容参考Home BancShares于2022年4月22日提交的8-k表格当前报告的附件3.1)
4.1
代表Home BancShares，Inc.普通股的股票样本证书(通过引用公司S-3ASR表格注册说明书附件4.12(文件编号333-261495)合并)
4.2界定担保持有人权利的文书，包括契约。Home BancShares特此同意应要求向美国证券交易委员会提供界定Home BancShares及其合并子公司长期债务持有人权利的工具副本。在合并的基础上，发行的债务不得超过Home BancShares及其子公司资产的10%。
10.1
Home BancShares，Inc.修订和重新启动了基于绩效的高管激励计划*
15
认可独立注册会计师事务所*
31.1
根据规则13a-14(A)/15d-14(A)*颁发CEO证书
31.2
根据规则13a-14(A)/15d-14(A)*颁发的CFO证书
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官认证*
32.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的CFO认证*
92
目录表
101.INS内联XBRL实例文档-该实例文档不会显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。*
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档*
101.CALInlineDatabRL分类扩展计算Linkbase文档 *
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档*
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档*
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档*
104封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中)
*在此提交的文件。
** 根据SEC第S-k条第601（a）（5）项，协议和合并计划中提及的披露时间表已被省略。公司特此同意应要求向SEC提供任何遗漏的披露时间表的副本。

93
目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
家庭银行股份有限公司
(注册人)
日期：2024年8月2日/s/ John W. Allison
John W.艾莉森，董事长兼首席执行官
日期：2024年8月2日/s/ Brian S.戴维斯
布莱恩·S戴维斯，首席财务官
日期：2024年8月2日/s/ Jennifer C.弗洛伊德
詹妮弗·C弗洛伊德，首席会计官
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