dnb-20240630假的2024Q2000179920812/31P6MP1YP1YP1YP1YP2YP3Yxbrli: sharesiso4217: 美元iso4217: 美元xbrli: sharesdnb: segmentdnb: 员工xbrli: purednb: trancheiso4217: 欧元dnb: 导演00017992082024-01-012024-06-3000017992082024-07-2600017992082024-04-012024-06-3000017992082023-04-012023-06-3000017992082023-01-012023-06-3000017992082024-06-3000017992082023-12-310001799208DNB:前循环信贷机构成员2024-01-012024-06-300001799208DNB:前循环信贷机构成员2023-01-012023-06-300001799208DNB:新任期贷款机构会员2024-01-012024-06-300001799208DNB:新任期贷款机构会员2023-01-012023-06-3000017992082022-12-3100017992082023-06-300001799208美国通用会计准则:普通股成员2022-12-310001799208US-GAAP:额外实收资本会员2022-12-310001799208US-GAAP:留存收益会员2022-12-310001799208US-GAAP:美国国债普通股会员2022-12-310001799208US-GAAP:累积翻译调整成员2022-12-310001799208US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2022-12-310001799208US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-12-310001799208US-GAAP:家长会员2022-12-310001799208US-GAAP:非控股权益成员2022-12-310001799208US-GAAP:留存收益会员2023-01-012023-06-300001799208US-GAAP:家长会员2023-01-012023-06-300001799208US-GAAP:非控股权益成员2023-01-012023-06-300001799208US-GAAP:额外实收资本会员2023-01-012023-06-300001799208US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2023-01-012023-06-300001799208US-GAAP:累积翻译调整成员2023-01-012023-06-300001799208US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-01-012023-06-300001799208美国通用会计准则:普通股成员2023-06-300001799208US-GAAP:额外实收资本会员2023-06-300001799208US-GAAP:留存收益会员2023-06-300001799208US-GAAP:美国国债普通股会员2023-06-300001799208US-GAAP:累积翻译调整成员2023-06-300001799208US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2023-06-300001799208US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-06-300001799208US-GAAP:家长会员2023-06-300001799208US-GAAP:非控股权益成员2023-06-300001799208美国通用会计准则:普通股成员2023-03-310001799208US-GAAP:额外实收资本会员2023-03-310001799208US-GAAP:留存收益会员2023-03-310001799208US-GAAP:美国国债普通股会员2023-03-310001799208US-GAAP:累积翻译调整成员2023-03-310001799208US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2023-03-310001799208US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-03-310001799208US-GAAP:家长会员2023-03-310001799208US-GAAP:非控股权益成员2023-03-3100017992082023-03-310001799208US-GAAP:留存收益会员2023-04-012023-06-300001799208US-GAAP:家长会员2023-04-012023-06-300001799208US-GAAP:非控股权益成员2023-04-012023-06-300001799208US-GAAP:额外实收资本会员2023-04-012023-06-300001799208US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2023-04-012023-06-300001799208US-GAAP:累积翻译调整成员2023-04-012023-06-300001799208US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-04-012023-06-300001799208美国通用会计准则:普通股成员2023-12-310001799208US-GAAP:额外实收资本会员2023-12-310001799208US-GAAP:留存收益会员2023-12-310001799208US-GAAP:美国国债普通股会员2023-12-310001799208US-GAAP:累积翻译调整成员2023-12-310001799208US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2023-12-310001799208US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-12-310001799208US-GAAP:家长会员2023-12-310001799208US-GAAP:非控股权益成员2023-12-310001799208US-GAAP:留存收益会员2024-01-012024-06-300001799208US-GAAP:家长会员2024-01-012024-06-300001799208US-GAAP:非控股权益成员2024-01-012024-06-300001799208US-GAAP:额外实收资本会员2024-01-012024-06-300001799208US-GAAP:美国国债普通股会员2024-01-012024-06-300001799208US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2024-01-012024-06-300001799208US-GAAP:累积翻译调整成员2024-01-012024-06-300001799208US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-01-012024-06-300001799208美国通用会计准则:普通股成员2024-06-300001799208US-GAAP:额外实收资本会员2024-06-300001799208US-GAAP:留存收益会员2024-06-300001799208US-GAAP:美国国债普通股会员2024-06-300001799208US-GAAP:累积翻译调整成员2024-06-300001799208US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2024-06-300001799208US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-06-300001799208US-GAAP:家长会员2024-06-300001799208US-GAAP:非控股权益成员2024-06-300001799208美国通用会计准则:普通股成员2024-03-310001799208US-GAAP:额外实收资本会员2024-03-310001799208US-GAAP:留存收益会员2024-03-310001799208US-GAAP:美国国债普通股会员2024-03-310001799208US-GAAP:累积翻译调整成员2024-03-310001799208US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2024-03-310001799208US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-03-310001799208US-GAAP:家长会员2024-03-310001799208US-GAAP:非控股权益成员2024-03-3100017992082024-03-310001799208US-GAAP:留存收益会员2024-04-012024-06-300001799208US-GAAP:家长会员2024-04-012024-06-300001799208US-GAAP:非控股权益成员2024-04-012024-06-300001799208US-GAAP:额外实收资本会员2024-04-012024-06-300001799208US-GAAP:美国国债普通股会员2024-04-012024-06-300001799208US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2024-04-012024-06-300001799208US-GAAP:累积翻译调整成员2024-04-012024-06-300001799208US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-04-012024-06-300001799208SRT:修订上期改叙调整成员2023-04-012023-06-300001799208SRT:修订上期改叙调整成员2023-01-012023-06-3000017992082024-07-012024-06-3000017992082025-01-012024-06-3000017992082026-01-012024-06-3000017992082027-01-012024-06-3000017992082028-01-012024-06-3000017992082029-01-012024-06-300001799208US-GAAP:TransferredateDaTime2024-04-012024-06-300001799208US-GAAP:TransferredateDaTime2023-04-012023-06-300001799208US-GAAP:TransferredateDaTime2024-01-012024-06-300001799208US-GAAP:TransferredateDaTime2023-01-012023-06-300001799208US-GAAP:已转移的加班会员2024-04-012024-06-300001799208US-GAAP:已转移的加班会员2023-04-012023-06-300001799208US-GAAP:已转移的加班会员2024-01-012024-06-300001799208US-GAAP:已转移的加班会员2023-01-012023-06-300001799208US-GAAP:员工离职会员2023-12-310001799208DNB:合同终止和其他重组成员2023-12-310001799208US-GAAP:员工离职会员2024-01-012024-03-310001799208DNB:合同终止和其他重组成员2024-01-012024-03-3100017992082024-01-012024-03-310001799208US-GAAP:员工离职会员2024-03-310001799208DNB:合同终止和其他重组成员2024-03-310001799208US-GAAP:员工离职会员2024-04-012024-06-300001799208DNB:合同终止和其他重组成员2024-04-012024-06-300001799208US-GAAP:员工离职会员2024-06-300001799208DNB:合同终止和其他重组成员2024-06-300001799208US-GAAP:员工离职会员2022-12-310001799208DNB:合同终止和其他重组成员2022-12-310001799208US-GAAP:员工离职会员2023-01-012023-03-310001799208DNB:合同终止和其他重组成员2023-01-012023-03-3100017992082023-01-012023-03-310001799208US-GAAP:员工离职会员2023-03-310001799208DNB:合同终止和其他重组成员2023-03-310001799208US-GAAP:员工离职会员2023-04-012023-06-300001799208DNB:合同终止和其他重组成员2023-04-012023-06-300001799208US-GAAP:员工离职会员2023-06-300001799208DNB:合同终止和其他重组成员2023-06-300001799208DNB:限制性股票和限制性股票单位 SRSUS 成员2024-04-012024-06-300001799208DNB:限制性股票和限制性股票单位 SRSUS 成员2023-04-012023-06-300001799208DNB:限制性股票和限制性股票单位 SRSUS 成员2024-01-012024-06-300001799208DNB:限制性股票和限制性股票单位 SRSUS 成员2023-01-012023-06-300001799208US-GAAP:员工股权会员2024-04-012024-06-300001799208US-GAAP:员工股权会员2023-04-012023-06-300001799208US-GAAP:员工股权会员2024-01-012024-06-300001799208US-GAAP:员工股权会员2023-01-012023-06-300001799208US-GAAP:员工股权会员2023-12-310001799208US-GAAP:员工股权会员2023-01-012023-12-310001799208US-GAAP:员工股权会员2024-06-300001799208DNB:限制性股票和限制性股票单位 SRSUS 成员2023-12-310001799208DNB:限制性股票和限制性股票单位 SRSUS 成员2023-01-012023-12-310001799208DNB:限制性股票和限制性股票单位 SRSUS 成员2024-06-300001799208US-GAAP:员工股票会员2024-01-012024-06-300001799208US-GAAP:员工股票会员2024-04-012024-06-300001799208US-GAAP:员工股票会员2023-04-012023-06-300001799208US-GAAP:员工股票会员2023-01-012023-06-300001799208US-GAAP:养老金计划固定福利会员2024-04-012024-06-300001799208US-GAAP:养老金计划固定福利会员2023-04-012023-06-300001799208US-GAAP:养老金计划固定福利会员2024-01-012024-06-300001799208US-GAAP:养老金计划固定福利会员2023-01-012023-06-300001799208US-GAAP:其他退休后福利计划定义福利会员2024-04-012024-06-300001799208US-GAAP:其他退休后福利计划定义福利会员2023-04-012023-06-300001799208US-GAAP:其他退休后福利计划定义福利会员2024-01-012024-06-300001799208US-GAAP:其他退休后福利计划定义福利会员2023-01-012023-06-300001799208DNB: A2024InterestratesSwap 会员2023-08-280001799208DNB: a2025 InterestratesSwap 会员2023-08-280001799208DNB: a2025 InterestratesSwap 会员2023-08-282023-08-280001799208US-GAAP:利率互换成员2023-02-022023-02-020001799208US-GAAP:利率互换成员2023-02-020001799208DNB:2025 年 2 月 InterestratesSwap 会员2024-06-300001799208DNB:2025 年 2 月 InterestratesSwap 会员2023-12-310001799208DNB:2025 年 3 月 InterestratesSwap 会员2024-06-300001799208DNB:2025 年 3 月 InterestratesSwap 会员2023-12-310001799208DNB:2026 年 2 月 InterestratesSwap 成员2024-06-300001799208DNB:2026 年 2 月 InterestratesSwap 成员2023-12-310001799208US-GAAP:利率互换成员2024-06-300001799208US-GAAP:利率互换成员2023-12-310001799208US-GAAP:外汇合同成员2024-06-300001799208US-GAAP:外汇合同成员2023-12-310001799208DNB: CurrencySwapapApril2024会员2024-04-160001799208DNB: 衍生工具Trancheone会员DNB: CurrencySwapapApril2024会员2024-04-160001799208DNB:衍生工具 TranchetwoMemberDNB: CurrencySwapapApril2024会员2024-04-160001799208DNB:衍生工具 TranchetwoMemberDNB: CurrencySwapapApril2024会员2024-04-162024-04-160001799208DNB: 衍生工具Trancheone会员DNB: CurrencySwapapApril2024会员2024-04-162024-04-160001799208DNB:衍生工具 TranchetwoMember货币:欧元DNB: CurrencySwapapApril2024会员2024-04-160001799208货币:欧元DNB: 衍生工具Trancheone会员DNB: CurrencySwapapApril2024会员2024-04-160001799208DNB: CurrencySwapapApril2024会员DNB:衍生工具第三批成员2024-04-160001799208DNB: CurrencySwapapApril2024会员DNB:衍生工具第三批成员2024-04-162024-04-160001799208货币:欧元DNB: CurrencySwapapApril2024会员DNB:衍生工具第三批成员2024-04-160001799208DNB: CurrencySwapapApril2024会员2024-04-012024-06-300001799208DNB: CurrencySwapapApril2024会员2024-01-012024-06-300001799208DNB: CurrencySwap 2024 年 2 月成员2024-02-280001799208DNB:衍生工具 TranchetwoMemberDNB: CurrencySwap 2024 年 2 月成员2024-02-280001799208DNB: 衍生工具Trancheone会员DNB: CurrencySwap 2024 年 2 月成员2024-02-280001799208DNB: 衍生工具Trancheone会员DNB: CurrencySwap 2024 年 2 月成员2024-02-282024-02-280001799208DNB:衍生工具 TranchetwoMemberDNB: CurrencySwap 2024 年 2 月成员2024-02-282024-02-280001799208DNB:衍生工具 TranchetwoMember货币:欧元DNB: CurrencySwap 2024 年 2 月成员2024-02-280001799208货币:欧元DNB: 衍生工具Trancheone会员DNB: CurrencySwap 2024 年 2 月成员2024-02-280001799208DNB:衍生工具第三批成员DNB: CurrencySwap 2024 年 2 月成员2024-02-280001799208DNB:衍生工具第三批成员DNB: CurrencySwap 2024 年 2 月成员2024-02-282024-02-280001799208货币:欧元DNB: CurrencySwap 2024 年 2 月成员DNB:衍生工具第三批成员2024-02-280001799208DNB: CurrencySwap 2024 年 2 月成员2024-01-012024-06-300001799208DNB: CurrencySwap 2022年7月会员2022-07-150001799208DNB: CurrencySwap 2022年7月会员DNB: 衍生工具Trancheone会员2022-07-152022-07-150001799208DNB: CurrencySwap 2022年7月会员DNB:衍生工具 TranchetwoMember2022-07-152022-07-150001799208DNB: CurrencySwap 2022年7月会员DNB:衍生工具第三批成员2022-07-152022-07-150001799208DNB: CurrencySwap 2022年7月会员DNB: 衍生工具Trancheone会员2022-07-150001799208DNB: CurrencySwap 2022年7月会员DNB:衍生工具 TranchetwoMember2022-07-150001799208DNB: CurrencySwap 2022年7月会员DNB:衍生工具第三批成员2022-07-150001799208DNB: CurrencySwap 2022年7月会员货币:欧元DNB:衍生工具第三批成员2022-07-1500017992082022-07-150001799208DNB: CurrencySwap 2022年7月会员2024-04-012024-06-300001799208DNB: CurrencySwap 2022年7月会员2024-01-012024-06-300001799208DNB: CurrencySwap 2022年7月会员2023-04-012023-06-300001799208DNB: CurrencySwap 2022年7月会员2023-01-012023-06-300001799208DNB: CurrencySwap 2022年7月会员2024-04-190001799208DNB: CurrencySwap 2022年7月会员2024-04-192024-04-190001799208US-GAAP:利率合同成员US-GAAP:其他流动资产成员US-GAAP:被指定为对冲工具成员2024-06-300001799208US-GAAP:利率合同成员US-GAAP:其他流动资产成员US-GAAP:被指定为对冲工具成员2023-12-310001799208US-GAAP:利率合同成员US-GAAP:被指定为对冲工具成员DNB:其他应计和流动负债会员2024-06-300001799208US-GAAP:利率合同成员US-GAAP:被指定为对冲工具成员DNB:其他应计和流动负债会员2023-12-310001799208US-GAAP:货币互换会员US-GAAP:其他流动资产成员US-GAAP:被指定为对冲工具成员2024-06-300001799208US-GAAP:货币互换会员US-GAAP:其他流动资产成员US-GAAP:被指定为对冲工具成员2023-12-310001799208US-GAAP:货币互换会员US-GAAP:被指定为对冲工具成员DNB:其他应计和流动负债会员2024-06-300001799208US-GAAP:货币互换会员US-GAAP:被指定为对冲工具成员DNB:其他应计和流动负债会员2023-12-310001799208US-GAAP:被指定为对冲工具成员2024-06-300001799208US-GAAP:被指定为对冲工具成员2023-12-310001799208US-GAAP:ForexFordFord会员US-GAAP:非指定成员US-GAAP:其他流动资产成员2024-06-300001799208US-GAAP:ForexFordFord会员US-GAAP:非指定成员US-GAAP:其他流动资产成员2023-12-310001799208US-GAAP:ForexFordFord会员US-GAAP:非指定成员DNB:其他应计和流动负债会员2024-06-300001799208US-GAAP:ForexFordFord会员US-GAAP:非指定成员DNB:其他应计和流动负债会员2023-12-310001799208US-GAAP:非指定成员2024-06-300001799208US-GAAP:非指定成员2023-12-310001799208US-GAAP:利率合同成员2024-04-012024-06-300001799208US-GAAP:利率合同成员2023-04-012023-06-300001799208US-GAAP:利率合同成员US-GAAP:利息支出会员2024-04-012024-06-300001799208US-GAAP:利率合同成员US-GAAP:利息支出会员2023-04-012023-06-300001799208US-GAAP:货币互换会员2024-04-012024-06-300001799208US-GAAP:货币互换会员2023-04-012023-06-300001799208US-GAAP:货币互换会员US-GAAP:利息支出会员2024-04-012024-06-300001799208US-GAAP:货币互换会员US-GAAP:利息支出会员2023-04-012023-06-300001799208US-GAAP:利率合同成员2024-01-012024-06-300001799208US-GAAP:利率合同成员2023-01-012023-06-300001799208US-GAAP:利率合同成员US-GAAP:利息支出会员2024-01-012024-06-300001799208US-GAAP:利率合同成员US-GAAP:利息支出会员2023-01-012023-06-300001799208US-GAAP:货币互换会员2024-01-012024-06-300001799208US-GAAP:货币互换会员2023-01-012023-06-300001799208US-GAAP:货币互换会员US-GAAP:利息支出会员2024-01-012024-06-300001799208US-GAAP:货币互换会员US-GAAP:利息支出会员2023-01-012023-06-300001799208US-GAAP:ForexFordFord会员US-GAAP:非营业收入支出会员2024-04-012024-06-300001799208US-GAAP:ForexFordFord会员US-GAAP:非营业收入支出会员2023-04-012023-06-300001799208US-GAAP:ForexFordFord会员US-GAAP:非营业收入支出会员2024-01-012024-06-300001799208US-GAAP:ForexFordFord会员US-GAAP:非营业收入支出会员2023-01-012023-06-300001799208SRT: 最大成员2024-01-012024-06-300001799208US-GAAP:公允价值输入 1 级会员2024-06-300001799208US-GAAP:公允价值输入二级会员2024-06-300001799208US-GAAP:公允价值输入三级会员2024-06-300001799208US-GAAP:ForexFordFord会员US-GAAP:公允价值输入 1 级会员2024-06-300001799208US-GAAP:ForexFordFord会员US-GAAP:公允价值输入二级会员2024-06-300001799208US-GAAP:ForexFordFord会员US-GAAP:公允价值输入三级会员2024-06-300001799208US-GAAP:ForexFordFord会员2024-06-300001799208US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:公允价值输入 1 级会员2024-06-300001799208US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:公允价值输入二级会员2024-06-300001799208US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:公允价值输入三级会员2024-06-300001799208US-GAAP:货币互换会员US-GAAP:公允价值输入 1 级会员2024-06-300001799208US-GAAP:货币互换会员US-GAAP:公允价值输入二级会员2024-06-300001799208US-GAAP:货币互换会员US-GAAP:公允价值输入三级会员2024-06-300001799208US-GAAP:货币互换会员2024-06-300001799208US-GAAP:公允价值输入 1 级会员2023-12-310001799208US-GAAP:公允价值输入二级会员2023-12-310001799208US-GAAP:公允价值输入三级会员2023-12-310001799208US-GAAP:ForexFordFord会员US-GAAP:公允价值输入 1 级会员2023-12-310001799208US-GAAP:ForexFordFord会员US-GAAP:公允价值输入二级会员2023-12-310001799208US-GAAP:ForexFordFord会员US-GAAP:公允价值输入三级会员2023-12-310001799208US-GAAP:ForexFordFord会员2023-12-310001799208US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:公允价值输入 1 级会员2023-12-310001799208US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:公允价值输入二级会员2023-12-310001799208US-GAAP:利率互换成员US-GAAP:公允价值输入三级会员2023-12-310001799208US-GAAP:货币互换会员US-GAAP:公允价值输入 1 级会员2023-12-310001799208US-GAAP:货币互换会员US-GAAP:公允价值输入二级会员2023-12-310001799208US-GAAP:货币互换会员US-GAAP:公允价值输入三级会员2023-12-310001799208US-GAAP:货币互换会员2023-12-310001799208DNB:其他债务工具成员US-GAAP:持有申报金额的公允价值披露记住2024-06-300001799208DNB:其他债务工具成员US-GAAP:公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300001799208DNB:其他债务工具成员US-GAAP:持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-310001799208DNB:其他债务工具成员US-GAAP:公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310001799208US-GAAP:持有申报金额的公允价值披露记住DNB:新的循环设施成员2024-06-300001799208DNB:新的循环设施成员US-GAAP:公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300001799208US-GAAP:持有申报金额的公允价值披露记住DNB:新的循环设施成员2023-12-310001799208DNB:新的循环设施成员US-GAAP:公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310001799208DNB: TermLoandUE2026 会员US-GAAP:持有申报金额的公允价值披露记住2024-06-300001799208DNB: TermLoandUE2026 会员US-GAAP:公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300001799208DNB: TermLoandUE2026 会员US-GAAP:持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-310001799208DNB: TermLoandUE2026 会员US-GAAP:公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310001799208美国公认会计准则:无担保债务成员DNB:高级不安全备注会员2023-12-310001799208美国公认会计准则:无担保债务成员DNB:高级不安全备注会员2024-06-300001799208US-GAAP:客户关系成员2023-12-310001799208DNB:重新收购的右边会员2023-12-310001799208US-GAAP:数据库成员2023-12-310001799208US-GAAP:其他无形资产成员2023-12-310001799208US-GAAP:客户关系成员2024-01-012024-03-310001799208DNB:重新收购的右边会员2024-01-012024-03-310001799208US-GAAP:数据库成员2024-01-012024-03-310001799208US-GAAP:其他无形资产成员2024-01-012024-03-310001799208US-GAAP:客户关系成员2024-03-310001799208DNB:重新收购的右边会员2024-03-310001799208US-GAAP:数据库成员2024-03-310001799208US-GAAP:其他无形资产成员2024-03-310001799208US-GAAP:客户关系成员2024-04-012024-06-300001799208DNB:重新收购的右边会员2024-04-012024-06-300001799208US-GAAP:数据库成员2024-04-012024-06-300001799208US-GAAP:其他无形资产成员2024-04-012024-06-300001799208US-GAAP:客户关系成员2024-06-300001799208DNB:重新收购的右边会员2024-06-300001799208US-GAAP:数据库成员2024-06-300001799208US-GAAP:其他无形资产成员2024-06-300001799208US-GAAP:客户关系成员2022-12-310001799208DNB:重新收购的右边会员2022-12-310001799208US-GAAP:数据库成员2022-12-310001799208US-GAAP:其他无形资产成员2022-12-310001799208US-GAAP:客户关系成员2023-01-012023-03-310001799208DNB:重新收购的右边会员2023-01-012023-03-310001799208US-GAAP:数据库成员2023-01-012023-03-310001799208US-GAAP:其他无形资产成员2023-01-012023-03-310001799208US-GAAP:客户关系成员2023-03-310001799208DNB:重新收购的右边会员2023-03-310001799208US-GAAP:数据库成员2023-03-310001799208US-GAAP:其他无形资产成员2023-03-310001799208US-GAAP:客户关系成员2023-04-012023-06-300001799208DNB:重新收购的右边会员2023-04-012023-06-300001799208US-GAAP:数据库成员2023-04-012023-06-300001799208US-GAAP:其他无形资产成员2023-04-012023-06-300001799208US-GAAP:客户关系成员2023-06-300001799208DNB:重新收购的右边会员2023-06-300001799208US-GAAP:数据库成员2023-06-300001799208US-GAAP:其他无形资产成员2023-06-300001799208美国公认会计准则:有担保债务成员美国公认会计准则:信用额度成员DNB: TermLoandUe2029b会员2024-06-300001799208美国公认会计准则:有担保债务成员美国公认会计准则:信用额度成员DNB: TermLoandUe2029b会员2023-12-310001799208DNB: TermLoandUE2026 会员美国公认会计准则:有担保债务成员美国公认会计准则:信用额度成员2024-06-300001799208DNB: TermLoandUE2026 会员美国公认会计准则:有担保债务成员美国公认会计准则:信用额度成员2023-12-310001799208美国公认会计准则:有担保债务成员DNB: TermLoandUE2029 会员美国公认会计准则:信用额度成员2024-06-300001799208美国公认会计准则:有担保债务成员DNB: TermLoandUE2029 会员美国公认会计准则:信用额度成员2023-12-310001799208US-GAAP:循环信贷机制成员DNB:新的循环设施成员美国公认会计准则:信用额度成员2024-06-300001799208US-GAAP:循环信贷机制成员DNB:新的循环设施成员美国公认会计准则:信用额度成员2023-12-310001799208DNB:高级不安全备注会员DNB:不包括当前到期日成员的无抵押债务2024-06-300001799208DNB:高级不安全备注会员DNB:不包括当前到期日成员的无抵押债务2023-12-310001799208US-GAAP:循环信贷机制成员DNB:新的循环设施成员美国公认会计准则:信用额度成员2024-01-012024-06-300001799208DNB: TermLoandUE2029 会员美国公认会计准则:有担保债务成员2024-01-290001799208DNB: TermLoandUE2029 会员美国公认会计准则:有担保债务成员2024-01-292024-01-290001799208美国公认会计准则:有担保债务成员DNB: TermLoandUe2029b会员2024-01-290001799208US-GAAP:循环信贷机制成员DNB:新的循环设施成员美国公认会计准则:信用额度成员2024-01-292024-01-290001799208US-GAAP:循环信贷机制成员DNB:新的循环设施成员美国公认会计准则:信用额度成员2024-01-290001799208美国公认会计准则:有担保债务成员美国公认会计准则:信用额度成员DNB: TermLoandUe2029b会员2024-01-012024-06-300001799208美国公认会计准则:有担保债务成员DNB: TermLoandUE2029 会员美国公认会计准则:信用额度成员2023-01-012023-12-310001799208DNB: TermLoandUE2026 会员美国公认会计准则:有担保债务成员美国公认会计准则:信用额度成员2023-01-012023-12-310001799208US-GAAP:循环信贷机制成员DNB:新的循环设施成员美国公认会计准则:信用额度成员2023-01-012023-12-310001799208US-GAAP:循环信贷机制成员DNB:新的循环设施成员2024-06-300001799208US-GAAP:循环信贷机制成员DNB:新的循环设施成员2023-12-310001799208US-GAAP:备用信用证成员2024-06-300001799208US-GAAP:备用信用证成员2023-12-310001799208US-GAAP:资产支持证券证券证券化贷款和应收账款成员2022-09-012022-09-300001799208US-GAAP:资产支持证券证券证券化贷款和应收账款成员2023-12-310001799208US-GAAP:资产支持证券证券证券化贷款和应收账款成员2024-06-300001799208US-GAAP:作为抵押成员认捐的资产2024-06-300001799208US-GAAP:作为抵押成员认捐的资产2023-12-310001799208US-GAAP: recorsember2023-12-310001799208US-GAAP: recorsember2024-06-3000017992082024-04-302024-04-3000017992082024-04-3000017992082024-02-080001799208DNB:累计外币调整不包括归属于母成员的净投资对冲保险2023-12-310001799208DNB:归属于父成员的累积投资对冲基金2023-12-310001799208US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-12-310001799208DNB:累计外币调整不包括归属于母成员的净投资对冲保险2024-01-012024-06-300001799208DNB:归属于父成员的累积投资对冲基金2024-01-012024-06-300001799208DNB:累计外币调整不包括归属于母成员的净投资对冲保险2024-06-300001799208DNB:归属于父成员的累积投资对冲基金2024-06-300001799208US-GAAP:累积的其他综合收入成员2024-06-300001799208DNB:累计外币调整不包括归属于母成员的净投资对冲保险2022-12-310001799208DNB:归属于父成员的累积投资对冲基金2022-12-310001799208US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-12-310001799208DNB:累计外币调整不包括归属于母成员的净投资对冲保险2023-01-012023-06-300001799208DNB:归属于父成员的累积投资对冲基金2023-01-012023-06-300001799208DNB:累计外币调整不包括归属于母成员的净投资对冲保险2023-06-300001799208DNB:归属于父成员的累积投资对冲基金2023-06-300001799208US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-06-300001799208US-GAAP:累积固定福利计划调整前服务成本净额积分会员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2024-04-012024-06-300001799208US-GAAP:累积固定福利计划调整前服务成本净额积分会员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-04-012023-06-300001799208US-GAAP:累积固定福利计划调整前服务成本净额积分会员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2024-01-012024-06-300001799208US-GAAP:累积固定福利计划调整前服务成本净额积分会员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-01-012023-06-300001799208US-GAAP:累计固定福利计划调整净额未摊销收益损失会员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2024-04-012024-06-300001799208US-GAAP:累计固定福利计划调整净额未摊销收益损失会员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-04-012023-06-300001799208US-GAAP:累计固定福利计划调整净额未摊销收益损失会员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2024-01-012024-06-300001799208US-GAAP:累计固定福利计划调整净额未摊销收益损失会员US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-01-012023-06-300001799208US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2024-04-012024-06-300001799208US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-04-012023-06-300001799208US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2024-01-012024-06-300001799208US-GAAP:从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-01-012023-06-300001799208DNB:北美分部成员US-GAAP:运营部门成员2024-04-012024-06-300001799208DNB:北美分部成员US-GAAP:运营部门成员2023-04-012023-06-300001799208DNB:北美分部成员US-GAAP:运营部门成员2024-01-012024-06-300001799208DNB:北美分部成员US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-06-300001799208DNB:国际分部成员US-GAAP:运营部门成员2024-04-012024-06-300001799208DNB:国际分部成员US-GAAP:运营部门成员2023-04-012023-06-300001799208DNB:国际分部成员US-GAAP:运营部门成员2024-01-012024-06-300001799208DNB:国际分部成员US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-06-300001799208DNB:企业与和解项目会员2024-04-012024-06-300001799208DNB:企业与和解项目会员2023-04-012023-06-300001799208DNB:企业与和解项目会员2024-01-012024-06-300001799208DNB:企业与和解项目会员2023-01-012023-06-300001799208US-GAAP:运营部门成员2024-04-012024-06-300001799208US-GAAP:运营部门成员2023-04-012023-06-300001799208US-GAAP:运营部门成员2024-01-012024-06-300001799208US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-06-300001799208DNB:北美分部成员2024-06-300001799208DNB:北美分部成员2023-12-310001799208DNB:国际分部成员2024-06-300001799208DNB:国际分部成员2023-12-310001799208DNB:财务和风险管理成员DNB:北美分部成员US-GAAP:运营部门成员2024-04-012024-06-300001799208DNB:财务和风险管理成员DNB:北美分部成员US-GAAP:运营部门成员2023-04-012023-06-300001799208DNB:财务和风险管理成员DNB:北美分部成员US-GAAP:运营部门成员2024-01-012024-06-300001799208DNB:财务和风险管理成员DNB:北美分部成员US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-06-300001799208DNB:北美分部成员DNB:销售和营销解决方案成员US-GAAP:运营部门成员2024-04-012024-06-300001799208DNB:北美分部成员DNB:销售和营销解决方案成员US-GAAP:运营部门成员2023-04-012023-06-300001799208DNB:北美分部成员DNB:销售和营销解决方案成员US-GAAP:运营部门成员2024-01-012024-06-300001799208DNB:北美分部成员DNB:销售和营销解决方案成员US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-06-300001799208DNB:财务和风险管理成员DNB:国际分部成员US-GAAP:运营部门成员2024-04-012024-06-300001799208DNB:财务和风险管理成员DNB:国际分部成员US-GAAP:运营部门成员2023-04-012023-06-300001799208DNB:财务和风险管理成员DNB:国际分部成员US-GAAP:运营部门成员2024-01-012024-06-300001799208DNB:财务和风险管理成员DNB:国际分部成员US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-06-300001799208DNB:国际分部成员DNB:销售和营销解决方案成员US-GAAP:运营部门成员2024-04-012024-06-300001799208DNB:国际分部成员DNB:销售和营销解决方案成员US-GAAP:运营部门成员2023-04-012023-06-300001799208DNB:国际分部成员DNB:销售和营销解决方案成员US-GAAP:运营部门成员2024-01-012024-06-300001799208DNB:国际分部成员DNB:销售和营销解决方案成员US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-06-300001799208DNB:财务和风险管理成员2024-04-012024-06-300001799208DNB:财务和风险管理成员2023-04-012023-06-300001799208DNB:财务和风险管理成员2024-01-012024-06-300001799208DNB:财务和风险管理成员2023-01-012023-06-300001799208DNB:销售和营销解决方案成员2024-04-012024-06-300001799208DNB:销售和营销解决方案成员2023-04-012023-06-300001799208DNB:销售和营销解决方案成员2024-01-012024-06-300001799208DNB:销售和营销解决方案成员2023-01-012023-06-300001799208SRT: 附属机构身份会员2023-06-300001799208stpr: flDNB: Paysafe限定会员SRT: 首席执行官成员2022-12-310001799208stpr: flDNB: Paysafe限定会员DNB: LeaseCost会员SRT: 首席执行官成员2022-12-012022-12-310001799208stpr: flDNB: Paysafe限定会员DNB: LeaseCost会员2024-04-012024-06-300001799208stpr: flDNB: Paysafe限定会员DNB: LeaseCost会员2024-01-012024-06-300001799208stpr: flDNB: Paysafe限定会员DNB: LeaseCost会员2023-04-012023-06-300001799208stpr: flDNB: Paysafe限定会员DNB: LeaseCost会员2023-01-012023-06-300001799208stpr: flDNB: Paysafe限定会员DNB: LeaseCost会员SRT: 首席执行官成员2024-06-300001799208stpr: flDNB: Paysafe限定会员DNB: LeaseCost会员SRT: 首席执行官成员2023-12-310001799208DNB: BlackKnightinc 会员DNB: 数据许可费会员2021-06-012021-06-300001799208DNB: BlackKnightinc 会员DNB:产品数据和专业服务会员2021-06-012021-06-300001799208DNB: BlackKnightinc 会员SRT: 附属机构身份会员DNB:产品数据和专业服务会员2023-04-012023-06-300001799208DNB: BlackKnightinc 会员SRT: 附属机构身份会员DNB:产品数据和专业服务会员2023-01-012023-06-300001799208DNB: Paysafe限定会员DNB:数据许可和风险管理解决方案服务成员2021-09-012021-09-300001799208DNB: Paysafe限定会员DNB:数据许可和风险管理解决方案服务成员2024-03-012024-03-310001799208DNB: Paysafe限定会员SRT: 附属机构身份会员DNB:数据许可和风险管理解决方案服务成员2024-04-012024-06-300001799208DNB: Paysafe限定会员SRT: 附属机构身份会员DNB:数据许可和风险管理解决方案服务成员2024-01-012024-06-300001799208DNB: Paysafe限定会员SRT: 附属机构身份会员DNB:数据许可和风险管理解决方案服务成员2023-04-012023-06-300001799208DNB: Paysafe限定会员SRT: 附属机构身份会员DNB:数据许可和风险管理解决方案服务成员2023-01-012023-06-300001799208DNB: Paysafe限定会员SRT: 附属机构身份会员DNB:数据许可和风险管理解决方案服务成员2024-06-300001799208DNB: Paysafe限定会员SRT: 附属机构身份会员DNB:数据许可和风险管理解决方案服务成员2023-12-310001799208US-GAAP:后续活动成员2024-07-242024-07-24
美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
(Mark One)
| | | | | | | | |
☒ | | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024年6月30日
或者
| | | | | | | | |
☐ | | 根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的过渡报告 |
委员会档案编号 1-39361
邓白氏控股有限公司
(注册人章程中规定的确切名称)
| | | | | |
特拉华 | 83-2008699 |
(状态 公司) | (美国国税局雇主 证件号) |
| |
5335 Gate Parkway, 杰克逊维尔, FL | 32256 |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(904) 648-8006
注册人的电话号码,包括区号
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.0001美元 | DNB | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人是否:(1) 在过去 12 个月内(或注册人必须提交此类报告的较短期限)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去 90 天内是否符合此类申报要求。 是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交和发布此类文件的较短期限)中,是否以电子方式提交了根据 S-t 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交和发布的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | ☒ | 加速过滤器 | ☐ | 非加速过滤器 | ☐ |
规模较小的申报公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。是的 ☐ 不是 ☒
有 441,786,135 截至2024年7月26日,注册人普通股的已发行股份。
表格 10-Q
季度报告
截至2024年6月30日的季度
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
| 第一部分财务信息 | 3 |
第 1 项。 | 简明合并财务报表(未经审计) | 3 |
| 简明合并运营报表和综合收益(亏损)(未经审计) | 3 |
| 简明合并资产负债表(未经审计) | 4 |
| 简明合并现金流量表(未经审计) | 5 |
| 股东权益简明合并报表(未经审计) | 6 |
| 简明合并财务报表附注(未经审计) | 8 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析(未经审计) | 32 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 48 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 48 |
| 第二部分。其他信息 | 49 |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 49 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 49 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 49 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 50 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 50 |
第 5 项。 | 其他信息 | 50 |
第 6 项。 | 展品 | 50 |
第一部分:财务信息
第 1 项。简明合并财务报表(未经审计)
邓白氏控股有限公司
简明合并运营报表和综合收益(亏损)
(以百万计,每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入 | $ | 576.2 | | | $ | 554.7 | | | $ | 1,140.7 | | | $ | 1,095.1 | |
服务成本(不包括折旧和摊销) | 220.1 | | | 212.2 | | | 444.2 | | | 420.0 | |
销售和管理费用 | 174.4 | | | 176.4 | | | 350.8 | | | 351.5 | |
折旧和摊销 | 141.3 | | | 145.0 | | | 285.3 | | | 290.4 | |
重组费用 | 3.3 | | | 4.6 | | | 6.7 | | | 8.8 | |
运营成本 | 539.1 | | | 538.2 | | | 1,087.0 | | | 1,070.7 | |
营业收入(亏损) | 37.1 | | | 16.5 | | | 53.7 | | | 24.4 | |
利息收入 | 1.2 | | | 1.1 | | | 2.8 | | | 2.5 | |
利息支出 | (59.0) | | | (56.1) | | | (144.3) | | | (111.4) | |
其他收入(支出)-净额 | 1.4 | | | 1.5 | | | 1.5 | | | 2.1 | |
非营业收入(支出)-净额 | (56.4) | | | (53.5) | | | (140.0) | | | (106.8) | |
所得税准备金(收益)前的收益(亏损)和关联公司净收益中的权益 | (19.3) | | | (37.0) | | | (86.3) | | | (82.4) | |
减去:所得税准备金(福利) | (2.9) | | | (17.5) | | | (47.1) | | | (29.3) | |
关联公司净收入中的权益 | 0.7 | | | 0.7 | | | 1.6 | | | 1.5 | |
净收益(亏损) | (15.7) | | | (18.8) | | | (37.6) | | | (51.6) | |
减去:归因于非控股权益的净(收益)亏损 | (0.7) | | | (0.6) | | | (2.0) | | | (1.5) | |
归属于邓白氏控股公司的净收益(亏损) | $ | (16.4) | | | $ | (19.4) | | | $ | (39.6) | | | $ | (53.1) | |
| | | | | | | |
归属于邓白氏控股公司的普通股每股基本收益(亏损) | $ | (0.04) | | | $ | (0.04) | | | $ | (0.09) | | | $ | (0.12) | |
归属于邓白氏控股公司的普通股摊薄后每股收益(亏损) | $ | (0.04) | | | $ | (0.04) | | | $ | (0.09) | | | $ | (0.12) | |
已发行股票的加权平均数——基本 | 432.7 | | | 430.5 | | | 432.2 | | | 430.0 | |
摊薄后的已发行股票的加权平均数 | 432.7 | | | 430.5 | | | 432.2 | | | 430.0 | |
扣除所得税的其他综合收益(亏损): | | | | | | | |
净收益(亏损) | $ | (15.7) | | | $ | (18.8) | | | $ | (37.6) | | | $ | (51.6) | |
外币调整: | | | | | | | |
扣除税款的外币折算调整 (1) | $ | (0.5) | | | $ | (8.2) | | | $ | (36.0) | | | $ | (1.8) | |
净投资对冲衍生品,扣除税款 (2) | 3.5 | | | (4.3) | | | 8.4 | | | (6.7) | |
扣除税收支出(收益)的现金流对冲衍生品 (3) | (0.4) | | | 18.4 | | | 4.3 | | | 7.7 | |
固定福利养老金计划: | | | | | | | |
先前服务抵免(成本),扣除税收支出(收益)(4) | (0.2) | | | (0.1) | | | (0.3) | | | (0.2) | |
净精算收益(亏损),扣除税收支出(收益)(5) | (0.3) | | | (0.5) | | | (0.6) | | | (1.1) | |
扣除税款的其他综合收益(亏损)总额 | $ | 2.1 | | | $ | 5.3 | | | $ | (24.2) | | | $ | (2.1) | |
综合收益(亏损),扣除税款 | $ | (13.6) | | | $ | (13.5) | | | $ | (61.8) | | | $ | (53.7) | |
减去:归因于非控股权益的综合(收益)亏损 | (0.6) | | | (0.6) | | | (1.8) | | | (1.6) | |
归属于邓白氏控股公司的综合收益(亏损) | $ | (14.2) | | | $ | (14.1) | | | $ | (63.6) | | | $ | (55.3) | |
(1)美元的税收支出(收益)(0.3) 百万和美元0.9截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月,分别为百万美元。美元的税收支出(收益)0.3百万和美元7.1在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,分别为百万美元。
(2)美元的税收支出(收益)1.2百万和 $ (1.5) 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月,分别为百万美元。美元的税收支出(收益)2.9百万和 $ (2.4)在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中分别为百万美元。
(3)美元的税收支出(收益)(0.1) 百万和美元6.5截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月,分别为百万美元。美元的税收支出(收益)1.5百万和美元2.7在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,分别为百万美元。
(4)低于 $ () 的税收支出(收益)0.1)截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月,均为百万美元。低于 $ () 的税收支出(收益)0.1)在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,均为百万美元。
(5)低于 $ () 的税收支出(收益)0.1)截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月,均为百万美元。低于 $ () 的税收支出(收益)0.1)在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,均为百万美元。
随附的附注是未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
邓白氏控股有限公司
简明合并资产负债表
(以百万计,股票数据和每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 2023 年 12 月 31 日 |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 263.2 | | | $ | 188.1 | |
减去美元备抵后的应收账款23.0 2024 年 6 月 30 日和 $20.1 2023 年 12 月 31 日(注释 3 和 13) | 197.3 | | | 258.0 | |
预付税款 | 54.8 | | | 51.8 | |
其他预付款 | 84.5 | | | 100.1 | |
其他流动资产(附注3和9) | 64.1 | | | 58.3 | |
流动资产总额 | 663.9 | | | 656.3 | |
非流动资产 | | | |
不动产、厂房和设备,扣除累计折旧 $49.6 2024 年 6 月 30 日和 $45.7 于 2023 年 12 月 31 日 | 96.0 | | | 102.1 | |
计算机软件,扣除累计摊销额美元582.0 2024 年 6 月 30 日和 $507.1 2023 年 12 月 31 日(注释 10) | 684.7 | | | 666.3 | |
商誉(附注10和16) | 3,426.6 | | | 3,445.8 | |
其他无形资产(注10和16) | 3,709.6 | | | 3,915.9 | |
递延成本(注3) | 163.6 | | | 161.7 | |
其他非流动资产(附注11) | 212.4 | | | 187.8 | |
非流动资产总额 | 8,292.9 | | | 8,479.6 | |
总资产 | $ | 8,956.8 | | | $ | 9,135.9 | |
负债 | | | |
流动负债 | | | |
应付账款 | $ | 86.9 | | | $ | 111.7 | |
应计工资单 | 69.0 | | | 111.9 | |
短期债务(附注12) | 31.0 | | | 32.7 | |
递延收入(注3) | 583.3 | | | 590.0 | |
其他应计负债和流动负债(附注11) | 164.9 | | | 196.1 | |
流动负债总额 | 935.1 | | | 1,042.4 | |
长期养老金和退休后福利(注6) | 128.6 | | | 143.9 | |
长期债务(注12) | 3,620.4 | | | 3,512.5 | |
递延所得税 | 817.3 | | | 887.3 | |
其他非流动负债(附注11) | 113.8 | | | 118.2 | |
负债总额 | 5,615.2 | | | 5,704.3 | |
承付款和或有开支(注17) | | | |
| | | |
股权 | | | |
普通股,$0.0001 每股面值,已授权—2,000,000,000 股份; 443,679,098 已发行股票和 441,830,818 截至 2024 年 6 月 30 日的已发行股份,以及 439,735,256 已发行股票和 438,848,336 截至 2023 年 12 月 31 日的已发行股份 | — | | | — | |
资本盈余 | 4,410.4 | | | 4,429.2 | |
累计赤字 | (850.7) | | | (811.1) | |
国库股票, 1,848,280 2024 年 6 月 30 日的股票以及 886,920 截至 2023 年 12 月 31 日的股票 | (9.7) | | | (0.3) | |
累计其他综合亏损 | (222.7) | | | (198.7) | |
股东权益总额 | 3,327.3 | | | 3,419.1 | |
非控股权益 | 14.3 | | | 12.5 | |
权益总额 | 3,341.6 | | | 3,431.6 | |
负债和股东权益总额 | $ | 8,956.8 | | | $ | 9,135.9 | |
随附的附注是未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
邓白氏控股有限公司
简明合并现金流量表
(以百万计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 |
由(用于)经营活动提供的现金流: | | | |
净收益(亏损) | $ | (37.6) | | | $ | (51.6) | |
净收益(亏损)与(用于)经营活动提供的净现金的对账: | | | |
折旧和摊销 | 285.3 | | | 290.4 | |
未确认的养老金损失(收益)的摊销 | (0.9) | | | (1.4) | |
递延债务发行成本、摊销和注销 | 40.6 | | | 8.4 | |
基于股权的薪酬支出 | 36.1 | | | 45.3 | |
重组费用 | 6.7 | | | 8.8 | |
重组付款 | (5.5) | | | (8.8) | |
递延所得税的变化 | (70.9) | | | (74.5) | |
运营资产和负债的变化: | | | |
应收账款(增加)减少 | 54.2 | | | 83.0 | |
预付税款、其他预付账款和其他流动资产的(增加)减少 | 9.3 | | | (8.9) | |
递延收入增加(减少) | 4.2 | | | 42.5 | |
应付账款增加(减少) | (24.2) | | | (8.0) | |
应计工资的增加(减少) | (42.5) | | | (36.2) | |
其他应计负债和流动负债增加(减少) | (19.6) | | | (46.1) | |
其他长期资产 (增加) 减少额 | (2.6) | | | 2.6 | |
长期负债增加(减少) | (37.8) | | | (28.4) | |
其他非现金调整净额 | 0.8 | | | (2.5) | |
由(用于)经营活动提供的净现金 | 195.6 | | | 214.6 | |
由(用于)投资活动提供的现金流: | | | |
外币合约的现金结算和净投资对冲 | 0.2 | | | 13.6 | |
| | | |
资本支出 | (2.1) | | | (2.6) | |
计算机软件和其他无形资产的补充 | (109.4) | | | (91.9) | |
其他投资活动,净额 | (0.8) | | | (0.3) | |
由(用于)投资活动提供的净现金 | (112.1) | | | (81.2) | |
融资活动提供的(用于)现金流: | | | |
回购股票的付款 | (9.3) | | | — | |
股息的支付 | (43.9) | | | (43.0) | |
信贷额度借款的收益 | 218.8 | | | 272.6 | |
定期贷款机制的借款收益 | 3,103.6 | | | — | |
信贷额度借款的支付 | (123.8) | | | (203.9) | |
定期贷款机制的借款支付 | (3,111.4) | | | (16.4) | |
| | | |
支付债务发行成本 | (26.6) | | | — | |
购买非控股权益的付款 | — | | | (85.9) | |
其他融资活动,净额 | (13.9) | | | (11.4) | |
由(用于)融资活动提供的净现金 | (6.5) | | | (88.0) | |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (1.4) | | | 6.8 | |
现金、现金等价物和限制性现金的增加(减少) | 75.6 | | | 52.2 | |
现金、现金等价物和限制性现金,期初 | 188.1 | | | 208.4 | |
现金、现金等价物和限制性现金,期末 | $ | 263.7 | | | $ | 2606 | |
| | | |
现金流信息的补充披露: | | | |
现金、现金等价物和限制性现金的对账 | | | |
简明合并资产负债表中报告的现金和现金等价物 | $ | 263.2 | | | $ | 2606 | |
其他流动资产中包含的限制性现金 (1) | 0.5 | | | — | |
现金流量表中报告的现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 263.7 | | | $ | 2606 | |
| | | |
支付的现金: | | | |
所得税支付(退款),净额 | $ | 55.8 | | | $ | 63.4 | |
利息 | $ | 107.5 | | | $ | 103.0 | |
| | | |
计算机软件的非现金补充 | $ | 12.8 | | | $ | 7.3 | |
(1) 限制性现金是指与客户退款相关的预留资金。
随附的附注是未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
邓白氏控股有限公司
简明合并股东权益表
(以百万计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 常见 股票 | | 资本 剩余 | | (累计赤字)保留 收入 | | 财政部 股票 | | 累积 翻译 调整 | | 退休后的固定福利计划 | | 现金流套期保值衍生品 | | 总计 股东们 公正 | | 非控制性 利息 | | 总计 公正 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的六个月: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2023 年 1 月 1 日 | $ | — | | | $ | 4,443.7 | | | $ | (764.1) | | | $ | (0.3) | | | $ | (170.3) | | | $ | (58.1) | | | $ | 48.4 | | | $ | 3,499.3 | | | $ | 9.1 | | | $ | 3,508.4 | |
净收益(亏损) | — | | | — | | | (53.1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (53.1) | | | 1.5 | | | (51.6) | |
基于股权的薪酬计划 | — | | | 38.6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 38.6 | | | — | | | 38.6 | |
已申报分红 | — | | | (43.7) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (43.7) | | | — | | | (43.7) | |
养老金调整,扣除税收优惠 $0.1 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.3) | | | — | | | (1.3) | | | — | | | (1.3) | |
累计折算调整的变动,扣除税收支出 $7.1 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.9) | | | — | | | — | | | (1.9) | | | 0.1 | | | (1.8) | |
净投资对冲衍生品,扣除税收优惠 $2.4 | — | | | — | | | — | | | — | | | (6.7) | | | — | | | — | | | (6.7) | | | — | | | (6.7) | |
现金流对冲衍生品,扣除税收支出 $2.7 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7.7 | | | 7.7 | | | — | | | 7.7 | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | $ | — | | | $ | 4,438.6 | | | $ | (817.2) | | | $ | (0.3) | | | $ | (178.9) | | | $ | (59.4) | | | $ | 56.1 | | | $ | 3,438.9 | | | $ | 10.7 | | | $ | 3,449.6 | |
截至2023年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | $ | — | | | $ | 4,436.4 | | | $ | (797.8) | | | $ | (0.3) | | | $ | (166.4) | | | $ | (58.8) | | | $ | 37.7 | | | $ | 3,450.8 | | | $ | 10.1 | | | $ | 3,460.9 | |
净收益(亏损) | — | | | — | | | (19.4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19.4) | | | 0.6 | | | (18.8) | |
基于股权的薪酬计划 | — | | | 24.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24.1 | | | — | | | 24.1 | |
已申报分红 | — | | | (21.9) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21.9) | | | — | | | (21.9) | |
养老金调整,扣除少于美元的税收优惠0.1 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.6) | | | — | | | (0.6) | | | — | | | (0.6) | |
累计折算调整的变动,扣除税收支出 $0.9 | — | | | — | | | — | | | — | | | (8.2) | | | — | | | — | | | (8.2) | | | — | | | (8.2) | |
净投资对冲衍生品,扣除税收优惠 $1.5 | — | | | — | | | — | | | — | | | (4.3) | | | — | | | — | | | (4.3) | | | — | | | (4.3) | |
现金流对冲衍生品,扣除税收支出 $6.5 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18.4 | | | 18.4 | | | — | | | 18.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | $ | — | | | $ | 4,438.6 | | | $ | (817.2) | | | $ | (0.3) | | | $ | (178.9) | | | $ | (59.4) | | | $ | 56.1 | | | $ | 3,438.9 | | | $ | 10.7 | | | $ | 3,449.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 常见 股票 | | 资本 剩余 | | (累计赤字)保留 收入 | | 财政部 股票 | | 累积 翻译 调整 | | 退休后的固定福利计划 | | 现金流套期保值衍生品 | | 总计 股东们 公正 | | 非控制性 利息 | | 总计 公正 |
截至2024年6月30日的六个月: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2024 年 1 月 1 日 | $ | — | | | $ | 4,429.2 | | | $ | (811.1) | | | $ | (0.3) | | | $ | (153.0) | | | $ | (62.2) | | | $ | 16.5 | | | $ | 3,419.1 | | | $ | 12.5 | | | $ | 3,431.6 | |
净收益(亏损) | — | | | — | | | (39.6) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (39.6) | | | 2.0 | | | (37.6) | |
基于股权的薪酬计划 | — | | | 25.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 25.2 | | | — | | | 25.2 | |
已申报分红 | — | | | (44.0) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (44.0) | | | — | | | (44.0) | |
根据股票回购计划收购的股票 | | | | | | | (9.4) | | | | | | | | | (9.4) | | | — | | | (9.4) | |
养老金调整,扣除税收优惠 $0.1 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.9) | | | — | | | (0.9) | | | — | | | (0.9) | |
累计折算调整的变动,扣除税收支出 $0.3 | — | | | — | | | — | | | — | | | (35.8) | | | — | | | — | | | (35.8) | | | (0.2) | | | (36.0) | |
净投资对冲衍生品,扣除税收支出 $2.9 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8.4 | | | — | | | — | | | 8.4 | | | — | | | 8.4 | |
现金流对冲衍生品,扣除税收支出 $1.5 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4.3 | | | 4.3 | | | — | | | 4.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2024 年 6 月 30 日 | $ | — | | | $ | 4,410.4 | | | $ | (850.7) | | | $ | (9.7) | | | $ | (180.4) | | | $ | (63.1) | | | $ | 20.8 | | | $ | 3,327.3 | | | $ | 14.3 | | | $ | 3,341.6 | |
截至 2024 年 6 月 30 日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2024 年 3 月 31 日 | $ | — | | | $ | 4,414.9 | | | $ | (834.3) | | | $ | (0.3) | | | $ | (183.5) | | | $ | (62.6) | | | $ | 21.2 | | | $ | 3,355.4 | | | $ | 13.7 | | | $ | 3,369.1 | |
净收益(亏损) | — | | | — | | | (16.4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16.4) | | | 0.7 | | | (15.7) | |
基于股权的薪酬计划 | — | | | 17.6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17.6 | | | — | | | 17.6 | |
已申报分红 | — | | | (22.1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (22.1) | | | — | | | (22.1) | |
根据股票回购计划收购的股票 | | | | | | | (9.4) | | | | | | | | | (9.4) | | | — | | | (9.4) | |
养老金调整,扣除少于美元的税收优惠0.1 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.5) | | | — | | | (0.5) | | | — | | | (0.5) | |
累计折算调整的变动,扣除税收优惠 $0.3 | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.4) | | | — | | | — | | | (0.4) | | | (0.1) | | | (0.5) | |
净投资对冲衍生品,扣除税收支出 $1.2 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3.5 | | | — | | | — | | | 3.5 | | | — | | | 3.5 | |
扣除税收优惠后的现金流对冲衍生品0.1 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.4) | | | (0.4) | | | — | | | (0.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2024 年 6 月 30 日 | $ | — | | | $ | 4,410.4 | | | $ | (850.7) | | | $ | (9.7) | | | $ | (180.4) | | | $ | (63.1) | | | $ | 20.8 | | | $ | 3,327.3 | | | $ | 14.3 | | | $ | 3,341.6 | |
随附的附注是未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
邓白氏控股有限公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(表格中的美元金额以百万计,股票数据和每股数据除外)
注释 1-演示基础
随附的邓白氏控股公司及其子公司(“我们” 或 “我们的” 或 “公司”)的中期简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“GAAP”)编制的。它们应与合并财务报表和相关附注一起阅读,合并财务报表和相关附注出现在截至2023年12月31日的年度的合并财务报表中,包含在我们于2024年2月22日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的10-k表年度报告中。中期简明合并财务报表不包括GAAP要求对年度财务报表进行的所有披露,也不一定代表全年或任何后续时期的业绩。我们的管理层认为,为公允列报所列日期和期间未经审计的合并财务状况、经营业绩和现金流而认为必要的所有调整(包括正常的经常性应计费用)均已包括在内。
我们通过以下方式管理业务并报告财务业绩 二 分段:
•北美在美国和加拿大提供财务与风险以及销售和营销数据、分析和商业见解;以及
•International直接在英国和爱尔兰(“英国”)、北欧(瑞典、挪威、丹麦、芬兰、爱沙尼亚和拉脱维亚)、中欧(德国、奥地利、瑞士和其他中欧和东欧国家)(合称 “欧洲”)、大中华区、印度以及通过我们的全球网络联盟(“WWN联盟”)间接提供财务和风险以及销售和营销数据、分析和商业见解。
所有公司间往来交易和余额均已在合并中清除。在适当的情况下,我们对前一年的某些金额进行了重新分类,以符合本年度的列报方式。
我们在此处列出的简明合并财务报表反映了管理层做出的最新估计和假设,这些估计和假设影响了截至未经审计的合并财务报表之日的资产负债和相关披露金额以及所列报告期内报告的收入和支出金额。
在2024年第一季度,我们在简明合并损益表中更改了某些数据版税和项目履行成本的列报方式。具体而言,我们将这些成本的分类从 “销售和管理费用” 改为 “服务成本(不包括折旧和摊销)”,因为我们认为,根据成本的性质列报这些成本,而不是像以往那样根据其功能列报这些成本,可以提供更多有用的信息并提高透明度。为了反映这种列报方式的变化,并符合本期的列报方式,对上一年度的结果进行了重订。 结果,我们对美元进行了重新分类7.2 百万和美元19.1在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,从 “销售和管理费用” 到 “服务成本(不包括折旧和摊销)”,分别为百万美元。这种重新分类对总运营成本、营业收入、净收益(亏损)、每股收益(亏损)或分部业绩没有影响。此外,重新分类对合并资产负债表或合并现金流量表没有影响。
注意事项 2—— 最近的会计公告
我们会考虑所有会计准则更新(“ASUs”)和适用的权威指南的适用性和影响。
最近通过的会计公告
2020年3月,财务会计准则委员会发布了ASU第2020-04号 “促进参考利率改革对财务报告的影响”,为美国GAAP关于合同修改和对冲会计的指导提供了临时的可选权宜之计和例外情况,以减轻与预期市场从伦敦银行同业拆借利率(“LIBOR”)向替代参考利率过渡相关的财务报告负担。2021年1月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2021-01 “参考利率改革——范围”,该文件在亚利桑那州立大学第2020-04号中明确了最初指导意见的范围和适用范围。2022年12月21日,财务会计准则委员会发布了第2022-06号亚利桑那州立大学,将过渡日期延长至2024年12月31日。在2023年第二季度,我们修改了管理优先担保信贷额度和利率互换的协议,以完成过渡
目录
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
(表格的美元金额,股票数据和每股数据除外,以百万计)
从伦敦银行同业拆借利率到有担保隔夜融资利率(“SOFR”)的参考利率。这种过渡没有对我们的合并财务报表造成财务影响。
最近发布的会计公告
2023 年 11 月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第 2023-07 号 “分部报告(主题 280)”。该指南主要通过加强对重大分部支出的披露,改善了可申报的分部披露要求。此外,该亚利桑那州立大学的修正案加强了中期披露要求,阐明了实体可以披露多个分部损益衡量标准的情况,为拥有单一可报告分部的实体提供了新的分部披露要求,并包含了其他披露要求。该指导将追溯适用于财务报表中列报的所有前期。对于公共企业实体,该指南对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的这些财政年度内的过渡期有效。我们预计该权威指南的通过不会对我们的合并资产负债表、经营报表和现金流量表产生重大影响。
2023年12月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-09号 “所得税(主题740)”,要求在税率对账和按司法管辖区分的所得税中,对所得税进行统一的类别和更多的分类。对于公共企业实体,该指导方针对2024年12月15日之后的财政年度有效。尽管允许追溯适用,但该指南应在前瞻性基础上适用。我们预计该权威指南的通过不会对我们的合并资产负债表、经营报表和现金流量表产生重大影响。
注释 3—— 收入
截至2024年6月30日,分配给未履行(或部分未履行)的履约义务的收入合同的交易价格总额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年的剩余时间 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此后 | | 总计 |
未来收入 | $ | 799.7 | | | $ | 893.0 | | | $ | 565.7 | | | $ | 260.4 | | | $ | 167.9 | | | $ | 271.3 | | | $ | 2,958.0 | |
未来收入表不包括任何金额的可变对价,即以销售或使用量为基础的特许权使用费以换取不同的数据许可,或者在单一履约义务(即一系列不同的服务期)内分配给不同服务期限的不同服务期。
收入确认时间
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
在某个时间点确认的收入 | $ | 226.1 | | | $ | 227.8 | | | $ | 440.6 | | | $ | 443.4 | |
一段时间内确认的收入 | 350.1 | | | 326.9 | | | 700.1 | | | 651.7 | |
已确认的总收入 | $ | 576.2 | | | $ | 554.7 | | | $ | 1,140.7 | | | $ | 1,095.1 | |
合约余额
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 6 月 30 日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
应收账款,净额 | $ | 197.3 | | | $ | 258.0 | |
短期合约资产 (1) | $ | 6.7 | | | $ | 4.3 | |
长期合同资产 (2) | $ | 24.3 | | | $ | 18.0 | |
短期递延收入 | $ | 583.3 | | | $ | 590.0 | |
长期递延收入 (3) | $ | 25.3 | | | $ | 19.7 | |
(1) 包含在简明合并资产负债表中的 “其他流动资产” 中。
目录
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
(表格的美元金额,股票数据和每股数据除外,以百万计)
(2) 包含在简明合并资产负债表中的 “其他非流动资产” 中。
(3) 包含在简明合并资产负债表中的 “其他非流动负债” 中。
应收账款减少了美元60.7从2023年12月31日到2024年6月30日,百万美元主要是由于季节性波动,扣除了与我们的应收账款融资相关的提款活动。
递延收入减少了美元1.1从 2023 年 12 月 31 日到 2024 年 6 月 30 日,百万美元主要是由于 $409.1截至2023年12月31日的递延收入余额中包含的已确认收入中的百万美元,其中很大程度上被履行业绩义务之前收到或到期的现金付款所抵消。
合约资产增加美元8.7百万美元主要归因于确认的新合同资产,扣除2024年重新归类为应收账款的新金额,部分被美元抵消19.2截至2024年1月1日,余额中包含的数百万份合同资产在成为无条件资产时被重新归类为应收账款。
详细列出收入细分的时间表见附注16。
为获得合同的费用而确认的资产
扣除递延成本中包含的累计摊销后,佣金资产为美元163.6百万和美元161.7截至2024年6月30日和2023年12月31日,分别为百万人。
佣金资产的摊销额为美元12.5百万和美元24.6截至2024年6月30日的三个月和六个月中分别为百万美元,以及美元10.8百万和美元21.1截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元。
注释 4—— 重组费用
我们产生了重组费用(通常包括员工遣散费和合同终止)。这些费用是由于取消、整合、标准化和/或自动化我们的业务职能而产生的。
截至2024年6月30日的三个月,而截至2023年6月30日的三个月
我们记录的重组费用总额为美元3.3截至2024年6月30日的三个月,为百万美元,包括:
•遣散费 $3.0根据持续的福利安排,百万美元。大约 80 员工受到影响。到2024年第二季度末,大多数受影响的员工都离开了公司。这些员工的现金支付将在2024年第四季度末基本完成;以及
•合同终止、减记使用权资产和其他退出成本,包括合并或关闭美元设施的费用0.3百万。
我们记录的重组费用总额为美元4.6截至2023年6月30日的三个月,为百万美元,包括:
•遣散费 $3.9根据持续的福利安排,百万美元。大约 60 员工受到影响。到2023年第二季度末,大多数受影响的员工都离开了公司。到2023年第四季度末,这些员工的现金支付已基本完成;以及
•合同终止、减记使用权资产和其他退出成本,包括合并或关闭美元设施的费用0.7百万。
截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月对比
我们记录的重组费用总额为美元6.7截至2024年6月30日的六个月中为百万美元,包括:
•遣散费 $5.9根据持续的福利安排,百万美元。大约 145 员工受到影响。到2024年第二季度末,大多数受影响的员工都离开了公司。这些员工的现金支付将在2024年第四季度末基本完成;以及
目录
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
(表格的美元金额,股票数据和每股数据除外,以百万计)
•合同终止、减记使用权资产和其他退出成本,包括合并或关闭美元设施的费用0.8百万。
我们记录的重组费用总额为美元8.8截至2023年6月30日的六个月中为百万美元,包括:
•遣散费 $7.0根据持续的福利安排,百万美元。大约 110 员工受到影响。到2023年第二季度末,大多数受影响的员工都离开了公司。到2023年第四季度末,这些员工的现金支付已基本完成;以及
•合同终止、减记使用权资产和其他退出成本,包括合并或关闭美元设施的费用1.8百万。
下表列出了截至2024年3月31日、2024年6月30日、2023年3月31日和2023年6月30日的三个月,简明合并资产负债表中 “应计工资单” 中包含的重组准备金和使用情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遣散费 | | 合同终止 和其他 退出成本 | | 总计 |
| | | | | |
2024 年: | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的剩余余额 | $ | 2.4 | | | $ | 0.8 | | | $ | 3.2 | |
2024 年第一季度收取的费用 (1) | 2.9 | | | 0.1 | | | 3.0 | |
2024 年第一季度支付的款项 | (2.6) | | | (0.4) | | | (3.0) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的剩余余额 | $ | 2.7 | | | $ | 0.5 | | | $ | 3.2 | |
2024 年第二季度收取的费用 (1) | 3.0 | | | — | | | 3.0 | |
2024 年第二季度支付的款项 | (2.4) | | | (0.1) | | | (2.5) | |
截至 2024 年 6 月 30 日的剩余余额 | $ | 3.3 | | | $ | 0.4 | | | $ | 3.7 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
2023 年: | | | | | |
截至 2022 年 12 月 31 日的剩余余额 | $ | 4.8 | | | $ | 2.2 | | | $ | 7.0 | |
2023 年第一季度收取的费用 (1) | 3.1 | | | 0.5 | | | 3.6 | |
2023 年第一季度支付的款项 | (4.0) | | | (0.8) | | | (4.8) | |
截至 2023 年 3 月 31 日的剩余余额 | $ | 3.9 | | | $ | 1.9 | | | $ | 5.8 | |
2023 年第二季度收取的费用 (1) | 3.9 | | | 0.7 | | | 4.6 | |
2023 年第二季度支付的款项 | (3.1) | | | (0.9) | | | (4.0) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的剩余余额 | $ | 4.7 | | | $ | 1.7 | | | $ | 6.4 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
(1) 余额不包括根据亚利桑那州立大学第2016-02号 “租赁(主题842)” 记账的费用。
注意事项 5—— 基于股票的薪酬
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中与相应期间生效的计划相关的股票薪酬和预期税收优惠的组成部分:
目录
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
(表格的美元金额,股票数据和每股数据除外,以百万计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
股票薪酬支出: | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
限制性库存和限制性库存单位 | $ | 16.4 | | | $ | 19.9 | | | $ | 32.5 | | | $ | 35.7 | |
股票期权 (1) | 1.8 | | | 4.9 | | | 3.6 | | | 9.6 | |
薪酬支出总额 | $ | 18.2 | | | $ | 24.8 | | | $ | 36.1 | | | $ | 45.3 | |
| | | | | | | |
预期的税收优惠: | | | | | | | |
限制性库存和限制性库存单位 | $ | 1.7 | | | $ | 2.9 | | | $ | 3.3 | | | $ | 4.6 | |
股票期权 | 0.1 | | | 0.3 | | | 0.2 | | | 0.5 | |
预期税收优惠总额 | $ | 1.8 | | | $ | 3.2 | | | $ | 3.5 | | | $ | 5.1 | |
(1) 股票期权支出减少的主要原因是加速归因方法的影响,该方法用于确认基于绩效的股票期权补助的支出。
股票期权
我们根据授予日的公允价值对股票期权进行了核算。使用Black-Scholes估值模型对服务条件选项进行估值。使用蒙特卡罗估值模型对市场状况期权进行估值。
下表汇总了截至2024年6月30日的六个月的股票期权活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期权 |
| 的数量 选项 | | 加权平均值 行使价格 | | 剩余合同期限加权平均值(以年为单位) | | 聚合内在价值 |
余额,2024 年 1 月 1 日 | 10,865,868 | | | $19.31 | | 5.7 | | $— |
已授予 | — | | | $— | | | | |
被没收 | (64,499) | | | $15.89 | | | | |
已锻炼 | — | | | $— | | | | |
余额,2024 年 6 月 30 日 | 10,801,369 | | | $19.33 | | 5.2 | | $— |
| | | | | | | |
预计将从 2024 年 6 月 30 日起归属 | 4,721,369 | | | $15.89 | | 8.1 | | $— |
自 2024 年 6 月 30 日起可行使 | 6,080,000 | | | $22.00 | | 3.0 | | $— |
截至2024年6月30日,与股票期权相关的未确认薪酬成本总额为美元3.6百万,预计将在加权平均期内予以确认 1.1 年份。
限制性股票和限制性股票单位
限制性股票和限制性股票单位在奖励授予日以我们股票的收盘市场价格进行估值。
下表汇总了截至2024年6月30日的六个月的限制性股票和限制性股票单位的活动:
目录
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
(表格的美元金额,股票数据和每股数据除外,以百万计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票和限制性股票单位 |
| 的数量 股份 | | 加权平均值 授予日期 公允价值 | | 剩余合同期限加权平均值(以年为单位) | | 聚合内在价值 |
余额,2024 年 1 月 1 日 | 8,682,523 | | | $13.78 | | 1.0 | | $101.6 |
已授予 | 5,290,217 | | | $10.44 | | | | |
被没收 | (109,230) | | | $13.00 | | | | |
既得 | (3,056,575) | | | $14.66 | | | | |
余额,2024 年 6 月 30 日 | 10,806,935 | | | $11.90 | | 1.3 | | $100.1 |
截至2024年6月30日,与非既得限制性股票和限制性股票单位相关的未确认薪酬成本总额为美元72.7百万,预计将在加权平均期内予以确认 2.0 年份。
员工股票购买计划(“ESPP”)
根据邓白氏控股公司的员工股票购买计划,符合条件的员工可以自愿缴纳税后缴款,范围包括 3% 到 15合格收入的百分比。根据计划文件中的规定,公司向员工缴纳的相应金额各不相同 一年 持有期。我们记录了美元的相关费用0.6百万和美元1.2截至2024年6月30日的三个月和六个月中分别为百万美元,以及美元0.7百万和美元1.4截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元。
注意事项 6—— 养老金和退休后福利
定期养老金净成本
下表列出了与我们的养老金计划和退休后福利义务相关的净周期性成本(收入)的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金计划 | | 退休后福利债务 |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
净周期成本(收入)的组成部分: | | | | | | | | | | | | | | | |
服务成本 | $ | 0.5 | | | $ | 0.4 | | | $ | 0.9 | | | $ | 0.8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
利息成本 | 15.3 | | | 16.1 | | | 30.7 | | | 32.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
计划资产的预期回报率 | (19.9) | | | (20.0) | | | (39.8) | | | (39.9) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
先前服务成本的摊销(信用) | (0.1) | | | — | | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | | | (0.1) | | | (0.2) | | | (0.2) | |
摊还精算损失(收益) | (0.3) | | | (0.6) | | | (0.6) | | | (1.2) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
净周期成本(收入) | $ | (4.5) | | | $ | (4.1) | | | $ | (8.9) | | | $ | (8.2) | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.2) | | | $ | (0.2) | |
注意事项 7—— 所得税
截至2024年6月30日的三个月,有效税率为 15.0%,反映的税收优惠为 $2.9税前亏损为百万美元19.3百万,相比之下 47.4截至2023年6月30日的三个月的百分比,反映了美元的税收优惠17.5税前亏损为百万美元37.0百万。截至2024年6月30日的三个月,有效税率与上一季度相比的变化主要是由于预测的全球税前收入和司法管辖区收入组合的变化,以及本年度季度非美国总体有效税率的提高。
截至2024年6月30日的六个月的有效税率为 54.6%,反映的税收优惠为 $47.1税前亏损为百万美元86.3百万,相比之下 35.6截至2023年6月30日的六个月的百分比,反映了美元的税收优惠29.3税前亏损为百万美元82.4百万。截至2024年6月30日的六个月中有效税率的变化
目录
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
(表格的美元金额,股票数据和每股数据除外,以百万计)
与去年同期相比,主要是由于审计和解导致我们的不确定税收状况有所减少,以及由于选举允许排除某些收入,美国的全球无形低税收收入(“GILTI”)有所减少,但经济合作与发展组织推出的全球反税基侵蚀和利润转移(“BEPS”)——第二支柱全球最低税收的影响部分抵消了这一影响(“BEPS”)(“经合组织”)。
注释 8—— 每股收益(亏损)
每股基本收益(亏损)的计算方法是将该期间的净收益(亏损)除以该期间已发行普通股的加权平均数。
在我们报告净收益的时期,摊薄后的每股收益的计算方法是将净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数加上我们未偿还的股票激励奖励的稀释效应。在我们报告净亏损的时期,摊薄后的每股收益等于每股基本收益,因为我们未偿还的股票激励奖励的影响被认为是反稀释的。
下表列出了每股基本收益(亏损)和摊薄后收益(亏损)的计算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
归属于邓白氏控股公司的净收益(亏损) | | $ | (16.4) | | | $ | (19.4) | | | $ | (39.6) | | | $ | (53.1) | |
| | | | | | | | |
已发行股票的加权平均数——基本 | | 432,749,213 | | | 430,471,647 | | | 432,152,568 | | | 430,030,614 | |
摊薄后已发行股票的加权平均数 (1) | | 432,749,213 | | | 430,471,647 | | | 432,152,568 | | | 430,030,614 | |
| | | | | | | | |
归属于邓白氏控股公司的普通股每股收益(亏损): | | | | | | | | |
基本 | | $ | (0.04) | | | $ | (0.04) | | | $ | (0.09) | | | $ | (0.12) | |
稀释 | | $ | (0.04) | | | $ | (0.04) | | | $ | (0.09) | | | $ | (0.12) | |
(1)在计算截至2024年6月30日的三个月和六个月的摊薄后每股收益时使用的加权平均已发行股票数量不包括以下影响 11.1 百万和 11.0 分别有百万股可能发行的普通股,这些普通股对摊薄后的每股收益计算具有反稀释作用。在计算截至2023年6月30日的三个月和六个月的摊薄后每股收益时使用的加权平均已发行股票数量不包括以下影响 11.7百万和 11.8分别有百万股可能发行的普通股,这些普通股对摊薄后的每股收益计算具有反稀释作用。
注释 9—— 金融工具
公司面临全球市场风险,包括来自外汇汇率变动和利率变动的风险。因此,我们使用衍生品来管理正常业务过程中发生的上述财务风险。我们不将衍生品用于交易或投机目的。就其性质而言,所有这些工具都涉及风险,包括交易对手不履行义务的信用风险。但是,在2024年6月30日和2023年12月31日,如果交易对手不履行这些金融工具,则不存在重大损失风险。我们通过监控程序和选择信誉良好的交易对手来控制我们的信用风险敞口。这些类型的投资通常不需要抵押品。
在2024年6月30日和2023年12月31日,我们的贸易应收账款并不代表信用风险的显著集中,因为我们向不同地理位置和行业的大量客户销售产品。
利率风险管理
我们管理利率敞口的目标是限制利率变动对我们的收益、现金流和财务状况的影响,并降低我们的总体借贷成本。为了实现这些目标,我们坚持在总债务敞口的最小和最大范围内管理浮动利率债务的做法。为了管理风险敞口和限制波动性,我们可以使用固定利率债务、浮动利率债务和/或利率互换。我们在合并资产负债表中将所有衍生工具视为按公允价值计算的资产或负债。
我们使用利率互换来管理利率变动对我们收益的影响。根据互换协议,我们根据固定利率每月付款,并根据浮动利率获得每月付款。目的
目录
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
(表格的美元金额,股票数据和每股数据除外,以百万计)
掉期是为了减轻我们现有债务浮动利率变化导致的未来现金流的变化。掉期被指定为现金流套期保值并入账。套期保值工具公允价值的变化记录在扣除税款的其他综合收益(亏损)(“OCI”)中,并在套期保值项目影响收益时重新归类为与套期保值项目相关的同一细列项目的收益。
自2023年8月28日起,我们修订了利率互换协议,名义总额为美元1,000最初于2024年3月27日到期的百万美元(“2024年利率互换”)。修正案将到期日延长至2025年3月27日。根据修订后的协议,公司支付的固定费率为 3.214% 并获得一个月的 SOFR 费率。由于该修正案,2024年的利率互换被取消了指定,未实现收益为美元29.0 累计其他综合收益(亏损)中包含的百万美元被冻结,并被系统地重新归类为收益,以减少2024年利率互换的原始期限内的利息支出。此外,修订后的互换合约的总公允价值为美元29.0 初始时为百万美元,按比例计入累计其他综合收益(亏损),并作为修订后的利率互换期内利息支出的增加重新归类为收益。在修订后的利率互换开始时,我们进行了量化有效性评估,并确定互换符合现金流对冲会计的条件。套期保值工具公允价值的变化记录在扣除税款的OCI中,并在套期保值项目影响收益时重新归类为与套期保值项目相关的同一细列项目的收益。此外,我们还进行定量测试,以评估修订后的掉期剩余期限内的套期保值有效性。
2023 年 2 月 2 日,公司签订了 三年 名义总额为美元的利率互换1,500百万,有效期为 2023 年 1 月 27 日至 2026 年 2 月 8 日。对于这些互换,公司支付的固定利率为 3.695%,并在2023年6月27日之前获得一个月的伦敦银行同业拆借利率,并在2023年6月27日之后获得该期限剩余期限的一个月期限SOFR利率。
在2023年第二季度,我们修改了优先担保信贷额度,以完成参考利率从伦敦银行同业拆借利率向SOFR的过渡。因此,我们之前获得一个月伦敦银行同业拆借利率利率的利率互换协议也进行了修改,以获得一个月的SOFR利息。我们利用了ASC主题848中列出的权宜之计,包括与套期保值关系中使用的衍生工具相关的权宜之计。这种过渡没有对我们的合并财务报表造成财务影响。
下表汇总了我们截至2024年6月30日和2023年12月31日的利率互换:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
到期日期 | | 固定利率 | | 名义金额 | |
| | | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | |
2025年2月27日 | | 1.629% | | $250 | | $250 | |
2025年3月27日 | | 3.214% | | 1,000 | | 1,000 | |
2026年2月8日 | | 3.695% | | 1,500 | | 1,500 | |
利率互换总额 | | | | $2,750 | | $2,750 | |
外汇风险管理
我们在管理外币波动风险方面的目标是减少外汇汇率变化对我们国际业务的收益、现金流和财务状况造成的波动。我们不时遵循对冲某些资产负债表头寸的惯例,这些头寸以适用于我们每家子公司的本位币以外的货币计价。此外,我们面临与我们的国际收益和对外国子公司的净投资相关的外汇风险。我们可能会使用短期、远期外汇以及不时使用期权合约来执行我们的套期保值策略。某些衍生品被指定为会计套期保值。
外汇远期合约
为了降低收益波动性,我们目前对所有持有短期外汇远期合约的子公司的基本上以本位币计价的公司间余额头寸进行套期保值。标的交易和相应的外汇远期合约按市价计价
目录
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
(表格的美元金额,股票数据和每股数据除外,以百万计)
在每个季度末,公允价值影响反映在简明合并运营报表和综合收益(亏损)中的 “非营业收入(支出)——净额” 中。
这些合约主要以英镑、欧元、瑞典克朗和挪威克朗计价。根据权威指导,我们的外汇远期合约未被指定为套期保值工具,期限通常为12个月或更短。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,我们的外汇合约的名义金额为美元445.6百万和美元653.1分别是百万。
跨货币利率互换
为了保护我们在国外业务中的投资价值免受外币汇率的不利变动的影响,我们使用跨货币利率互换对冲对一家或多家外国子公司的部分净投资。跨货币互换被指定为我们以非美元货币计价的部分外国投资的净投资套期保值。受外汇汇率变动的推动,我们在这些指定国外业务中的净投资收益和亏损部分被我们的跨货币互换合约公允价值的变动部分所抵消。每个时期互换公允价值的变化在OCI中报告,扣除税款。这些金额将保留在累计的OCI中,直到我们对标的外国业务的投资进行清算或大规模清算。在每份互换合约的相应到期日内,我们收到每月的固定利率利息付款,在简明的合并运营报表和综合收益(亏损)报表中,在 “利息支出” 中记作对立支出。它们被指定为我们以欧元计价的部分外国投资的净投资套期保值。
2024 年 4 月 16 日,我们执行了死刑 三 一批名义总额为美元的跨币种掉期250百万(欧元)235.4 百万)。两批的名义金额为美元75每人一百万 四年 期限,我们以固定利率获得美元优惠券 1.676% 和 1.685分别为%,并支付的欧元优惠券 0%。其余部分的名义金额为美元100百万和 五年 期限,我们以固定利率获得美元优惠券 1.703%,并支付以下内容的欧元优惠券 0%。在每笔资金的到期日,我们将收到相应的美元名义金额,并以欧元向交易对手支付相同的款项。我们收到的总付款为 $0.7截至2024年6月30日的三个月和六个月为百万美元。这些款项在简明的合并经营报表和综合收益(亏损)报表中,作为 “利息支出” 中的对应支出入账。
2024 年 2 月 28 日,我们执行了死刑 三 一批名义总额为美元的跨币种掉期250百万(欧元)230.6 百万)。两批的名义金额为美元75每人一百万 四年 期限,我们以固定利率获得美元优惠券 1.271% 和 1.224分别为%,并支付的欧元优惠券 0%。其余部分的名义金额为美元100百万和 五年 期限,我们以固定利率获得美元优惠券 1.260%,并支付以下内容的欧元优惠券 0%。在每笔资金的到期日,我们将收到相应的美元名义金额,并以欧元向交易对手支付相同的款项。我们收到的总付款为 $0.3截至2024年6月30日的六个月中为百万美元。这些款项在简明的合并经营报表和综合收益(亏损)报表中,作为 “利息支出” 中的对应支出入账。这些互换于2024年4月16日终止,取而代之的是名义金额和条款相似的新互换(见上面的讨论)。掉期终止后,我们支付了美元现金0.4百万美元,OCI在截至2024年6月30日的三个月和六个月中公布了这一数字,在对套期保值实体进行出售或实质性清算之前,将保持在累计的OCI内。
2022年7月15日,我们执行了死刑 三 一批跨货币掉期,每笔的名义金额为美元125 百万(欧元)124 百万) 为二、三和 四年 条款,我们以固定利率获得美元优惠券 2.205%, 1.883%,以及 1.723分别为%,并支付的欧元优惠券 0%。在每笔资金的到期日,我们将收到名义金额为美元125 百万,并向交易对手支付欧元124 百万。我们收到的总付款为 $1.7百万和美元3.5截至2024年6月30日的三个月和六个月中分别为百万美元,以及美元1.8百万和美元3.6在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,分别为百万美元。这些款项在简明的合并经营报表和综合收益(亏损)报表中,作为 “利息支出” 中的对应支出入账。自2024年4月19日起,我们修订了跨货币利率互换协议,名义总额为美元125百万个,于 2024 年 7 月 19 日到期。修正案将到期日延长至2027年7月19日,并将美元息票固定利率更改为 1.400%。由于该修正案,到期日为2024年7月19日的跨货币利率互换被取消了指定,未实现亏损为美元0.3截至2027年7月19日,与累计其他综合收益(亏损)中包含的场外部分相关的百万美元将被系统地重新归类为收益,以减少利息支出。
目录
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
(表格的美元金额,股票数据和每股数据除外,以百万计)
简明合并资产负债表中衍生工具的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产衍生品 | | 负债衍生品 |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 资产负债表 位置 | | 公允价值 | | 资产负债表 位置 | | 公允价值 | | 资产负债表 位置 | | 公允价值 | | 资产负债表 位置 | | 公允价值 |
被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | | | | | | | | | | |
现金流对冲衍生品: | | | | | | | | | | | | | | | |
利率互换 | 其他流动资产 | | $ | 42.1 | | | 其他流动资产 | | $ | 33.1 | | | 其他应计和 流动负债 | | $ | — | | | 其他应计和 流动负债 | | $ | — | |
净投资对冲衍生品: | | | | | | | | | | | | | | | |
跨币种互换 | 其他流动资产 | | — | | | 其他流动资产 | | — | | | 其他应计和 流动负债 | | 22.4 | | | 其他应计和 流动负债 | | 34.1 | |
被指定为对冲工具的衍生品总额 | | | $ | 42.1 | | | | | $ | 33.1 | | | | | $ | 22.4 | | | | | $ | 34.1 | |
未被指定为对冲工具的衍生品: | | | | | | | | | | | | | | | |
外汇远期合约 | 其他电流 资产 | | $ | 1.5 | | | 其他电流 资产 | | $ | 8.0 | | | 其他应计和 流动负债 | | $ | 0.5 | | | 其他应计和 流动负债 | | $ | 2.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
未指定为套期保值工具的衍生品总额 | | | $ | 1.5 | | | | | $ | 8.0 | | | | | $ | 0.5 | | | | | $ | 2.3 | |
衍生品总数 | | | $ | 43.6 | | | | | $ | 41.1 | | | | | $ | 22.9 | | | | | $ | 36.4 | |
衍生工具对简明合并运营报表和综合收益(亏损)的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | OCI中确认的衍生品税前净收益或(亏损)金额 | | | | 从累计OCI重新分类为收入的收益或(亏损)金额 | | | | 衍生品收入中确认的收益或(亏损)金额 |
| | 截至6月30日的三个月 | | | | 截至6月30日的三个月 | | | | 截至6月30日的三个月 |
被指定为对冲工具的衍生品 | | 2024 | | 2023 | | 收益或(亏损)地点从累计OCI重新分类为收入 | | 2024 | | 2023 | | 衍生品收入中确认的收益或(损失)的位置 | | 2024 | | 2023 |
现金流对冲衍生品: | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率互换 | | $ | (0.5) | | | $ | 24.9 | | | 利息支出 | | $ | 9.9 | | | $ | 18.7 | | | 利息支出 | | $ | 9.9 | | | $ | 18.7 | |
净投资对冲衍生品: | | | | | | | | | | | | | | | | |
跨币种互换 | | $ | 4.7 | | | $ | (5.8) | | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | |
目录
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
(表格的美元金额,股票数据和每股数据除外,以百万计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | OCI中确认的衍生品税前净收益或(亏损)金额 | | | | 从累计OCI重新分类为收入的收益或(亏损)金额 | | | | 衍生品收入中确认的收益或(亏损)金额 |
| | 截至6月30日的六个月 | | | | 截至6月30日的六个月 | | | | 截至6月30日的六个月 |
被指定为对冲工具的衍生品 | | 2024 | | 2023 | | 收益或(亏损)地点从累计OCI重新分类为收入 | | 2024 | | 2023 | | 衍生品收入中确认的收益或(损失)的位置 | | 2024 | | 2023 |
现金流对冲衍生品: | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率互换 | | $ | 5.8 | | | $ | 10.4 | | | 利息支出 | | $ | 31.1 | | | $ | 33.0 | | | 利息支出 | | $ | 31.1 | | | $ | 33.0 | |
净投资对冲衍生品: | | | | | | | | | | | | | | | | |
跨币种互换 | | $ | 11.3 | | | $ | (9.1) | | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 衍生品收入中确认的收益(亏损)金额 |
| | | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
未指定为对冲工具的衍生品 | | 衍生品收入中确认的收益或(亏损)的位置 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | | | |
外汇远期合约 | | 非营业收入(支出)— 净额 | | $ | (5.2) | | | $ | 7.1 | | | $ | (4.2) | | | $ | 10.9 | |
与利率互换相关的净金额预计将在未来重新归类为收益 12 月约为 $39百万。
金融工具的公允价值
我们的金融资产和负债反映在简明合并财务报表中,包括衍生金融工具、现金和现金等价物、应收账款、其他应收账款、应付账款、短期借款和长期借款。
下表汇总了截至2024年6月30日按水平定期按公允价值计量的资产和负债的公允价值计量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 报价在 活跃的市场 换成相同的 资产(一级) | | 重要的另一半 可观察 输入(二级) | | 意义重大 不可观察 输入 (三级) | | 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 |
资产: | | | | | | | |
现金等价物 (1) | $ | 0.4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.4 | |
其他流动资产: | | | | | | | |
外汇远期 (2) | $ | — | | | $ | 1.5 | | | $ | — | | | $ | 1.5 | |
利率互换安排 (3) | $ | — | | | $ | 42.1 | | | $ | — | | | $ | 42.1 | |
负债: | | | | | | | |
其他应计负债和流动负债: | | | | | | | |
外汇远期 (2) | $ | — | | | $ | 0.5 | | | $ | — | | | $ | 0.5 | |
| | | | | | | |
跨货币互换安排 (3) | $ | — | | | $ | 22.4 | | | $ | — | | | $ | 22.4 | |
下表汇总了截至2023年12月31日按水平定期按公允价值计量的资产和负债的公允价值计量:
目录
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
(表格的美元金额,股票数据和每股数据除外,以百万计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 报价在 活跃的市场 换成相同的 资产(一级) | | 重要的另一半 可观察 输入(二级) | | 意义重大 不可观察 输入 (三级) | | 截至2023年12月31日的余额 |
资产: | | | | | | | |
现金等价物 (1) | $ | 0.9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.9 | |
其他流动资产: | | | | | | | |
外汇远期 (2) | $ | — | | | $ | 8.0 | | | $ | — | | | $ | 8.0 | |
利率互换安排 (3) | $ | — | | | $ | 33.1 | | | $ | — | | | $ | 33.1 | |
负债: | | | | | | | |
其他应计负债和流动负债: | | | | | | | |
外汇远期 (2) | $ | — | | | $ | 2.3 | | | $ | — | | | $ | 2.3 | |
跨货币互换安排 (3) | $ | — | | | $ | 34.1 | | | $ | — | | | $ | 34.1 | |
(1) 现金等价物的账面价值代表公允价值,因为它们由高流动性投资组成,初始期限从公司购买之日起至到期日为三个月或更短。
(2)公允价值根据可观察的市场数据确定,并考虑估值中表现不佳的因素。
(3)公允价值是根据可观察的市场数据确定的。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,公允价值层次结构中没有一级和二级之间的转账,也没有从三级转入或转出三级。
由于这些工具的短期性质,截至2024年6月30日和2023年12月31日,现金及现金等价物、应收账款、其他应收账款和应付账款的公允价值接近账面价值。 需要进行公允价值披露的其他金融工具的估计公允价值如下,这些工具使用折扣现金流方法的估值模型,来自全球认可的数据提供商的市场数据输入以及主要金融机构的第三方报价(在公允价值层次结构中归类为二级):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额为 |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 携带 金额 | | 公允价值 | | 携带 金额 | | 公允价值 |
| | | | | | | |
长期债务 (1) | $ | 455.3 | | | $ | 420.9 | | | $ | 454.9 | | | $ | 420.3 | |
旋转设施 | $ | 120.0 | | | $ | 113.0 | | | $ | 25.0 | | | $ | 24.6 | |
定期贷款 (2) | $ | 3,076.1 | | | $ | 2,927.4 | | | $ | 3,065.3 | | | $ | 3,003.9 | |
(1) 代表 5.000% 优先无抵押票据。
(2) 包括定期贷款机制的短期和长期部分。
非经常性按公允价值计量的项目
除了定期按公允价值记录的资产和负债外,我们还根据公认会计原则的要求以非经常性方式按公允价值记录资产和负债。通常,根据ASC 805 “业务合并” 中的指导,资产作为减值费用和收购会计的非经常性按公允价值入账。
注意事项 10—— 商誉和无形资产
目录
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
(表格的美元金额,股票数据和每股数据除外,以百万计)
计算机软件和商誉:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 计算机软件 | | 善意 |
2024年1月1日 | | $ | 666.3 | | | $ | 3,445.8 | |
按成本计算的增加 (1) | | 52.5 | | | — | |
摊销 | | (40.7) | | | — | |
| | | | |
其他 (2) | | (6.7) | | | (21.1) | |
2024 年 3 月 31 日 | | $ | 671.4 | | | $ | 3,424.7 | |
按成本计算的增加 (1) | | 54.9 | | | — | |
摊销 | | (41.4) | | | — | |
减值/注销 | | (0.2) | | | — | |
其他 (2) | | — | | | 1.9 | |
2024年6月30日 | | $ | 684.7 | | | $ | 3,426.6 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
2023年1月1日 | | $ | 631.8 | | | $ | 3,431.3 | |
按成本计算的增加 (1) | | 44.0 | | | — | |
摊销 | | (34.9) | | | — | |
减值/注销 | | (0.3) | | | — | |
其他 (2) | | 2.2 | | | 4.4 | |
2023 年 3 月 31 日 | | $ | 642.8 | | | $ | 3,435.7 | |
按成本计算的增加 (1) | | 52.2 | | | — | |
摊销 | | (37.4) | | | — | |
减值/注销 | | (0.9) | | | — | |
其他 (2) | | — | | | (13.3) | |
2023年6月30日 | | $ | 656.7 | | | $ | 3,422.4 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
其他无形资产:
目录
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
(表格的美元金额,股票数据和每股数据除外,以百万计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 客户关系 | | 重新获得的权利 | | 数据库 | | 其他无限存活的无形资产 | | 其他无形资产 | | 总计 |
2024年1月1日 | | $ | 1,316.7 | | | $ | 233.9 | | | $ | 940.6 | | | $ | 1,280.0 | | | $ | 144.7 | | | $ | 3,915.9 | |
按成本计算的增补 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
摊销 | | (52.4) | | | (4.8) | | | (37.7) | | | — | | | (4.1) | | | (99.0) | |
其他 (2) | | (2.6) | | | (6.3) | | | (2.4) | | | — | | | (0.5) | | | (11.8) | |
2024 年 3 月 31 日 | | $ | 1,261.7 | | | $ | 222.8 | | | $ | 900.5 | | | $ | 1,280.0 | | | $ | 140.2 | | | $ | 3,805.2 | |
按成本计算的增补 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.3 | | | 0.3 | |
摊销 | | (50.5) | | | (4.7) | | | (36.5) | | | — | | | (4.1) | | | (95.8) | |
其他 (2) | | 0.3 | | | (0.7) | | | 0.3 | | | — | | | — | | | (0.1) | |
2024年6月30日 | | $ | 1,211.5 | | | $ | 217.4 | | | $ | 864.3 | | | $ | 1,280.0 | | | $ | 136.4 | | | $ | 3,709.6 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
2023年1月1日 | | $ | 1,536.7 | | | $ | 245.5 | | | $ | 1,100.0 | | | $ | 1,280.0 | | | $ | 157.9 | | | $ | 4,320.1 | |
按成本计算的增补 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
摊销 | | (56.8) | | | (4.7) | | | (41.0) | | | — | | | (4.2) | | | (106.7) | |
其他 (2) | | 1.1 | | | 2.8 | | | 0.1 | | | — | | | 1.1 | | | 5.1 | |
2023 年 3 月 31 日 | | $ | 1,481.0 | | | $ | 243.6 | | | $ | 1,059.1 | | | $ | 1,280.0 | | | $ | 154.9 | | | $ | 4,218.6 | |
按成本计算的增补 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
摊销 | | (55.1) | | | (4.8) | | | (39.8) | | | — | | | (4.2) | | | (103.9) | |
其他 (2) | | (1.5) | | | — | | | (1.7) | | | — | | | 1.7 | | | (1.5) | |
2023年6月30日 | | $ | 1,424.4 | | | $ | 238.8 | | | $ | 1,017.6 | | | $ | 1,280.0 | | | $ | 152.5 | | | $ | 4,113.3 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1) 主要与产品和购买软件的软件相关增强有关。
(2)主要是由于外币波动的影响。
注意事项 11—— 其他资产和负债
其他非流动资产:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | | | |
使用权资产 (1) | $ | 45.0 | | | $ | 43.1 | | | | | |
预付养老金资产 | 5.6 | | | 5.6 | | | | | |
投资 | 21.2 | | | 20.6 | | | | | |
递延所得税 | 16.2 | | | 17.2 | | | | | |
长期合同资产 | 24.3 | | | 18.0 | | | | | |
预付云计算费用和延期实施成本 | 32.1 | | | 23.2 | | | | | |
其他 | 68.0 | | | 60.1 | | | | | |
总计 | $ | 212.4 | | | $ | 187.8 | | | | | |
(1) 我们认出了 $9.6百万美元与截至2024年6月30日的六个月的新运营租约有关。
其他应计负债和流动负债:
目录
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
(表格的美元金额,股票数据和每股数据除外,以百万计)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 2023 年 12 月 31 日 |
应计运营成本 | $ | 96.0 | | | $ | 94.3 | |
应计利息支出 | 4.5 | | | 5.3 | |
短期租赁负债 (1) | 14.6 | | | 15.0 | |
应计所得税 | 4.0 | | | 15.3 | |
其他应计负债 (2) | 45.8 | | | 66.2 | |
总计 | $ | 164.9 | | | $ | 196.1 | |
(1) 我们认出了 $0.1百万美元与截至2024年6月30日的六个月的新运营租约有关。
(2) 下降的主要原因是跨货币利率互换负债减少以及上年度应计负债的支付。
其他非流动负债:
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 2023 年 12 月 31 日 |
递延收入-长期 | $ | 25.3 | | | $ | 19.7 | |
与2017年法案相关的美国纳税义务 | 16.3 | | | 29.4 | |
长期租赁负债 (1) | 36.3 | | | 33.8 | |
未确认的税收优惠负债 | 15.0 | | | 19.8 | |
其他 | 20.9 | | | 15.5 | |
总计 | $ | 113.8 | | | $ | 118.2 | |
(1) 我们认出了 $9.5百万美元与截至2024年6月30日的六个月的新运营租约有关。
注意事项 12—— 应付票据和债务
下表汇总了我们的借款:
目录
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
(表格的美元金额,股票数据和每股数据除外,以百万计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 成熟度 | | 本金 | | 债务发行成本和折扣* | | 账面价值 | | 本金 | | 债务发行成本和折扣* | | 账面价值 |
一年内到期的债务: | | | | | | | | | | | | | |
2029 年定期贷款 b (1) | 2029年1月18日 | | $ | 31.0 | | | $ | — | | | $ | 31.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
2026 年定期贷款 (1) | 2024 年 1 月已全部还清 | | — | | | — | | | — | | | 28.1 | | | — | | | 28.1 | |
2029 年定期贷款 (1) | 2024 年 1 月已全部还清 | | — | | | — | | | — | | | 4.6 | | | — | | | 4.6 | |
短期债务总额 | | | $ | 31.0 | | | $ | — | | | $ | 31.0 | | | $ | 32.7 | | | $ | — | | | $ | 32.7 | |
| | | | | | | | | | | | | |
一年后到期的债务: | | | | | | | | | | | | | |
2029 年定期贷款 b (1) | 2029年1月18日 | | $ | 3,064.8 | | | $ | 19.7 | | | $ | 3,045.1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
2026 年定期贷款 (1) | 2024 年 1 月已全部还清 | | — | | | — | | | — | | | 2,623.6 | | | 33.0 | | | 2,590.6 | |
2029 年定期贷款 (1) | 2024 年 1 月已全部还清 | | — | | | — | | | — | | | 447.3 | | | 5.3 | | | 442.0 | |
旋转设施 (1) (2) | 2029年2月15日 | | 120.0 | | | — | | | 120.0 | | | 25.0 | | | — | | | 25.0 | |
5.000% 优先无担保票据 (1) | 2029年12月15日 | | 460.0 | | | 4.7 | | | 455.3 | | | 460.0 | | | 5.1 | | | 454.9 | |
长期债务总额 | | | $ | 3,644.8 | | | $ | 24.4 | | | $ | 3,620.4 | | | $ | 3,555.9 | | | $ | 43.4 | | | $ | 3,512.5 | |
债务总额 | | | $ | 3,675.8 | | | $ | 24.4 | | | $ | 3,651.4 | | | $ | 3,588.6 | | | $ | 43.4 | | | $ | 3,545.2 | |
*初始债务发行成本被记录为债务账面金额的减少,并在债务的合同期限内摊销。余额代表债务发行成本和折扣的未摊销部分。
(1) 这个 5.000% 优先无抵押票据和优先担保信贷额度包含某些契约,这些契约限制了我们承担额外债务和担保债务、设立留置权、进行兼并或收购、出售、转让或以其他方式处置资产、支付股息和分配或回购股本、预付某些债务以及进行投资、贷款和垫款的能力。截至2024年6月30日和2023年12月31日,我们遵守了这些非财务契约。
(2) 循环融资机制包含一项新的财务契约,要求遵守第一留置权净负债与合并息税折旧摊销前利润的最大比率为 6.75。只有在循环贷款和某些未偿还的信用证下的借款本金总额超过时,财务契约才适用 35任何财政季度最后一天循环融资机制下承付款总额的百分比。该财务契约在2024年6月30日和2023年12月31日不适用。
高级担保信贷设施
2019年2月8日,公司签订了管理其优先担保信贷额度(“优先担保信贷额度”)的信贷协议。随后,信贷协议经过了多次修改。目前,优先担保信贷额度包括优先担保定期贷款机制和优先担保循环信贷额度。
2024 年 1 月 29 日,我们修改了与当时存在的美元相关的信贷协议451.9到期日为2029年1月18日的百万美元定期贷款(“2029年定期贷款”),将其利率降低 0.25%,得出 SOFR 以上的利润率差 2.75每年百分比,并将当时现有的定期贷款额度增加美元2,651.7百万用于建立新的定期贷款,本金总额为 $3,103.6百万美元,到期日为2029年1月18日(“2029年定期贷款B”)。2029年定期贷款b的收益用于全额偿还先前存在的定期贷款,包括到期日为2026年2月8日的优先有担保定期贷款(“2026年定期贷款”)和2029年定期贷款。结果,我们记录的债务清偿损失为美元37.1百万美元与当时现有的2026年和2029年定期贷款相关的未摊销债务发行成本有关。截至2024年6月30日的六个月中,亏损记录在 “非营业收入(支出)净额” 中。初始债务发行成本为美元21.6与2029年定期贷款b相关的百万美元被记录为长期债务账面金额的减少,将在定期贷款的合同期限内摊销。同时,我们还修订了管理循环贷款的信贷协议,将到期日延长至2029年2月15日,并将适用的利润率降低了 50 基点,由此产生的利差为SOFR+ 2.50每年百分比,以杠杆率为基础的定价网格为准。作为循环机制的一部分,循环贷款下的信用利差调整也被取消
目录
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
(表格的美元金额,股票数据和每股数据除外,以百万计)
修正案。与修订循环融资机制相关的总费用为 $5.0百万美元,连同最初未摊销的递延费用,在新安排的期限内予以延期摊销。
优先担保信贷额度下的借款按年利率计息,等于与此类借款相关的利息期限SOFR或LIBOR的适用利息,但须遵守利率下限,并由公司几乎所有资产担保。我们在2023年第二季度完成了参考利率从伦敦银行同业拆借利率向SOFR的过渡。我们利用了ASC主题848中列出的权宜之计,包括与套期保值关系中使用的衍生工具相关的权宜之计。这种过渡没有对我们的合并财务报表造成财务影响。
优先担保信贷额度的其他细节:
•对于自2024年6月30日起的2029年定期贷款b,本金必须按等额的季度分期还清,年总金额等于 1.00原始本金的百分比,余额将于2029年1月18日支付。2029 年定期贷款 b 的年利率等于 275 利息期内SOFR利率的基点。截至2024年6月30日,与2029年定期贷款b的未清余额相关的利率为 8.096%.
•对于先前存在的2029年定期贷款,自2022年6月30日起,本金必须按等额的季度分期还清,年总金额等于 1.00原始本金的百分比,余额将于2029年1月18日支付。2029年定期贷款的年利率基于SOFR利率加上利率为 325 2023 年 12 月 31 日的基点。截至2023年12月31日,与2029年定期贷款未清余额相关的利率为 8.355%.
•对于先前存在的2026年定期贷款,自2020年6月30日起,本金必须按等额的季度分期偿还,年总金额等于 1.00原始本金的百分比,余额将于2026年2月8日支付。2026年定期贷款的年利率基于SOFR利率加上利率为 285 截至2023年12月31日的基点,包括SOFR信用利差调整。截至2023年12月31日,与2026年定期贷款未清余额相关的利率为 8.205%.
•循环融资机制下的借款按年利率计息,利率等于SOFR plus 250 基点,视杠杆率定价网格而定,截至2024年6月30日,以及 310 比截至2023年12月31日的SOFR利率(包括SOFR信用利差调整)的基点。循环融资机制下的可用总金额为美元850百万。截至2024年6月30日和2023年12月31日,循环融资机制下的可用借款为美元730.0百万和美元825.0分别为百万。与截至2024年6月30日和2023年12月31日的循环贷款未清余额相关的利率为 7.839% 和 8.462分别为%。与循环融资机制相关的初始债务发行成本包含在合并资产负债表上的 “其他非流动资产” 中,并在循环融资机制的期限内摊销。
其他
根据银行向第三方签发的未结备用信用证和银行担保,我们承担了或有责任,总额为 $9.7截至2024年6月30日的百万美元和美元10.2截至 2023 年 12 月 31 日,百万美元。
我们签订了利率互换和跨货币利率互换,其到期日各不相同,以管理利率变动的影响。截至2024年6月30日和2023年12月31日,我们的利率互换合约为美元2,750百万份和跨货币利率合约,名义总额为美元625百万和美元375分别为百万。有关更详细的讨论,请参见注释 9。
注释 13—— 应收账款证券化工具
2022年9月,公司签订了 三年 循环证券化融资协议,通过我们的远程破产子公司(“SPE”)将我们一家美国子公司(“发起人”)的客户应收账款定期转让给第三方金融机构(“买方”),以换取等于所转让应收账款总额的现金。该设施的每月提款限额为 $2152024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日均为百万人。由于特殊目的实体转移了与转让的应收账款相关的有效控制权和风险,我们的美国应收账款从特殊目的实体向买方转账记为出售金融资产,应收账款将从合并财务报表中取消确认。除收款和管理责任外,公司和
目录
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
(表格的美元金额,股票数据和每股数据除外,以百万计)
相关子公司没有继续参与已转让的应收账款。如果破产,应收账款一旦出售,将不再可用于满足公司或相关子公司的债权人的需求。这些销售按相关应收账款的面值进行交易。预计未来将出售的未清贸易应收账款余额将因活动水平和其他因素而异。出售的应收账款由特殊目的实体提供全额担保,根据该协议,SPE还将更多的应收账款作为抵押品进行抵押。公司控制并因此将特殊目的实体合并到其合并财务报表中。
公司取消确认了美元的应收账款176.2百万和美元408.7截至2024年6月30日的三个月和六个月中分别为百万美元,以及美元156.0百万和美元412.6在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,分别为百万美元。公司筹集了美元176.2百万和美元408.7在截至2024年6月30日的三个月和六个月内,根据本协议分别出售了100万笔应收账款,以及美元156.0百万和美元412.6在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,分别为百万美元。美元的未售应收账款72.8百万和美元1120截至2024年6月30日和2023年12月31日,SPE分别向买方认捐了100万英镑作为抵押品。截至2024年6月30日和2023年12月31日,与出售但尚未收取的应收账款相关的追索权负债为 非实质的。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,该设施产生的费用,包括行政责任费,为美元3.4百万和美元7.2分别为百万美元,在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,分别为美元2.9百万和美元6.0分别为百万,并已反映在简明合并运营报表和综合收益(亏损)中的 “非营业收入(支出)——净额” 中。
与该设施相关的现金活动反映在简明合并现金流量表中的 “经营活动提供的净现金” 中。
注释 14—— 股东权益
以下是我们已发行和流通的普通股的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 库存股 | | 已发行普通股 |
截至2023年12月31日的股票 (1) | | 439,735,256 | | | (886,920) | | | 438,848,336 | |
截至2024年3月31日的三个月中已发行的股票 | | 4,820,581 | | | 不适用 | | 4,820,581 | |
截至2024年3月31日的三个月中没收的股份 (2) | | (933,114) | | | 不适用 | | (933,114) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的股票 | | 443,622,723 | | | (886,920) | | | 442,735,803 | |
截至2024年6月30日的三个月中已发行的股票 | | 135,770 | | | 不适用 | | 135,770 | |
截至2024年6月30日的三个月中没收的股份 (2) | | (79,395) | | | 不适用 | | (79,395) | |
截至2024年6月30日的三个月内回购的股票 (3) | | 不适用 | | (961,360) | | | (961,360) | |
截至 2024 年 6 月 30 日的股票 | | 443,679,098 | | | (1,848,280) | | | 441,830,818 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
(1) 截至2023年12月31日,库存股主要与没收首次公开募股前授予的未归激励单位有关。
(2) 包括与预扣既得限制性股票的工资税相关的退还股份。
(3) 根据我们的三年股票回购计划收购的股票。
股票回购计划
2024 年 4 月 30 日,我们的董事会批准了 三年 股票回购计划(“2024年股票回购计划”),根据该计划,公司最多可以回购 10.0其普通股的百万股。在2027年4月30日之前,可以不时在公开市场上以现行价格进行购买,也可以通过私下协商的交易进行购买。回购计划不要求公司收购任何特定数量的股份,并且可以随时暂停或终止。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,我们回购了 961,360 以美元计价的普通股9.3百万美元,扣除应计消费税,平均价格为 $9.71 每股。
股东分红
以下股息由我们的董事会宣布,随后在截至2024年6月30日的六个月内支付:
目录
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
(表格的美元金额,股票数据和每股数据除外,以百万计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
申报日期 | | 记录日期 | | 付款日期 | | 每股分红 |
2024年2月8日 | | 2024年3月7日 | | 2024年3月21日 | | $ | 0.05 | |
2024年4月30日 | | 2024年6月6日 | | 2024年6月20日 | | $ | 0.05 | |
限制性股票的应计股息是有条件的,在标的限制性股票归属时支付。
备注 15—— 累计其他综合收益(亏损)
下表汇总了累计其他综合收益(亏损)(“AOCI”)各组成部分的累计余额的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外币折算调整 | | 净投资对冲衍生品 | | 固定福利养老金计划 | | 现金流对冲衍生品 | | 总计 |
余额,2024 年 1 月 1 日 | | $ | (142.5) | | | $ | (10.5) | | | $ | (62.2) | | | $ | 16.5 | | | $ | (198.7) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | | (35.8) | | | 8.4 | | | — | | | 27.2 | | | (0.2) | |
从累计其他综合收益(亏损)中重新归类的金额,扣除税款 | | — | | | — | | | (0.9) | | | (22.9) | | | (23.8) | |
余额,2024 年 6 月 30 日 | | $ | (178.3) | | | $ | (2.1) | | | $ | (63.1) | | | $ | 20.8 | | | $ | (222.7) | |
| | | | | | | | | | |
余额,2023 年 1 月 1 日 | | $ | (172.3) | | | $ | 2.0 | | | $ | (58.1) | | | $ | 48.4 | | | $ | (180.0) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | | (1.9) | | | (6.7) | | | — | | | 32.0 | | | 23.4 | |
从累计其他综合收益(亏损)中重新归类的金额,扣除税款 | | — | | | — | | | (1.3) | | | (24.3) | | | (25.6) | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | | $ | (174.2) | | | $ | (4.7) | | | $ | (59.4) | | | $ | 56.1 | | | $ | (182.2) | |
下表汇总了 AOCI 的改叙情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额 |
| | | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
有关累计其他综合收益(亏损)成分的详细信息 | | 报表中列报净收益(亏损)的受影响行项目 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
固定福利养老金计划: | | | | | | | | | | |
先前服务成本的摊销 | | 其他收入(支出)-净额 | | $ | (0.2) | | | $ | (0.1) | | | $ | (0.3) | | | $ | (0.2) | |
精算收益/亏损的摊销 | | 其他收入(支出)-净额 | | (0.3) | | | (0.5) | | | (0.6) | | | (1.1) | |
现金流对冲衍生品: | | | | | | | | | | |
利率互换 | | 利息支出 | | (9.9) | | | (18.7) | | | (31.1) | | | (33.0) | |
税前总计 | | | | (10.4) | | | (19.3) | | | (32.0) | | | (34.3) | |
税收优惠(费用) | | | | 2.9 | | | 5.0 | | | 8.2 | | | 8.7 | |
扣除税款后的本期重新分类总额 | | | | $ | (7.5) | | | $ | (14.3) | | | $ | (23.8) | | | $ | (25.6) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
注释 16—— 细分信息
目录
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
(表格的美元金额,股票数据和每股数据除外,以百万计)
我们的分部披露旨在向简明合并财务报表的用户提供与公司管理层一致的业务视角。
我们通过以下方式管理业务并报告财务业绩 二 分段:
•北美在美国和加拿大提供财务与风险以及销售和营销数据、分析和商业见解;以及
•International直接在英国、欧洲、大中华区和印度提供财务与风险以及销售和营销数据、分析和商业见解,并通过我们的WWN联盟间接提供服务。
我们使用调整后的息税折旧摊销前利润作为衡量持续运营决策的主要盈利能力指标。我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为归属于邓白氏控股公司的净收益(亏损),不包括以下项目:(i)折旧和摊销;(ii)利息支出和收入;(iii)所得税优惠或准备金;(iv)其他非营业费用或收入;(v)关联公司净收益中的权益;(vii)股权薪酬;(viii)重组费用;(ix) 与合并和收购相关的运营成本;(x) 主要由非经常性支出组成的过渡成本与转型和整合活动有关;以及 (xi) 其他调整包括非经常性费用,例如与重大法律和监管事项相关的法律费用以及减值费用。
在本报告所述期间,分部调整后的息税折旧摊销前利润与归属于邓白德斯特里特控股公司的净收益(亏损)的对账情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
调整后的息税折旧摊销前利润 | | | | | | | |
北美 | $ | 178.2 | | | $ | 173.5 | | | $ | 330.3 | | | $ | 324.0 | |
国际 | 53.8 | | | 49.1 | | | 118.1 | | | 104.7 | |
企业及其他 | (14.1) | | | (16.4) | | | (29.2) | | | (32.5) | |
合并总计 | $ | 217.9 | | | $ | 206.2 | | | $ | 419.2 | | | $ | 396.2 | |
折旧和摊销 | (141.3) | | | (145.0) | | | (285.3) | | | (290.4) | |
利息支出——净额 | (57.8) | | | (55.0) | | | (141.5) | | | (108.9) | |
所得税福利(准备金) | 2.9 | | | 17.5 | | | 47.1 | | | 29.3 | |
其他收入(支出)-净额 | 1.4 | | | 1.5 | | | 1.5 | | | 2.1 | |
关联公司净收入中的权益 | 0.7 | | | 0.7 | | | 1.6 | | | 1.5 | |
归属于非控股权益的净收益(亏损) | (0.7) | | | (0.6) | | | (2.0) | | | (1.5) | |
基于股权的薪酬 | (18.2) | | | (24.8) | | | (36.1) | | | (45.3) | |
重组费用 | (3.3) | | | (4.6) | | | (6.7) | | | (8.8) | |
与合并、收购和资产剥离相关的运营成本 | (0.8) | | | (1.4) | | | (1.0) | | | (4.0) | |
过渡成本 (1) | (15.2) | | | (11.0) | | | (32.6) | | | (19.4) | |
其他调整 (2) | (2.0) | | | (2.9) | | | (3.8) | | | (3.9) | |
归属于邓白氏控股公司的净收益(亏损) | $ | (16.4) | | | $ | (19.4) | | | $ | (39.6) | | | $ | (53.1) | |
(1) 过渡成本主要包括与我们的技术和后台基础设施转型的投资相关的非经常性支出,包括对我们的技术平台架构和以云为中心的基础设施的投资。转型工作要求我们投入单独的资源,以便在当前环境的同时开发新的基于云的基础架构。
(2) 调整主要与附注17中讨论的与正在进行的法律事务相关的律师费和减值费用有关。
其他选定细分市场的财务信息:
目录
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
(表格的美元金额,股票数据和每股数据除外,以百万计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
按分部划分的折旧和摊销: | | | | | | | |
北美 | $ | 26.2 | | | $ | 22.4 | | | $ | 51.7 | | | $ | 42.5 | |
国际 | 6.1 | | | 5.1 | | | 11.9 | | | 10.2 | |
分段总数 | 32.3 | | | 27.5 | | | 63.6 | | | 52.7 | |
企业及其他 (1) | 109.0 | | | 117.5 | | | 221.7 | | | 237.7 | |
合并总计 | $ | 141.3 | | | $ | 145.0 | | | $ | 285.3 | | | $ | 290.4 | |
| | | | | | | |
按分部划分的资本支出支付的现金: | | | | | | | |
资本支出: | | | | | | | |
北美 | $ | 0.3 | | | $ | 0.8 | | | $ | 0.7 | | | $ | 1.4 | |
国际 | 0.5 | | | 0.5 | | | 1.4 | | | 0.7 | |
分段总数 | 0.8 | | | 1.3 | | | 2.1 | | | 2.1 | |
企业及其他 | — | | | — | | | — | | | 0.5 | |
合并总计 | $ | 0.8 | | | $ | 1.3 | | | $ | 2.1 | | | $ | 2.6 | |
计算机软件和其他无形资产的补充: | | | | | | | |
北美 | $ | 45.2 | | | $ | 37.3 | | | $ | 80.5 | | | $ | 68.7 | |
国际 | 7.2 | | | 6.5 | | | 15.4 | | | 14.5 | |
分段总数 | 52.4 | | | 43.8 | | | 95.9 | | | 83.2 | |
企业及其他 | 0.6 | | | 3.5 | | | 13.5 | | | 8.7 | |
合并总计 | $ | 53.0 | | | $ | 47.3 | | | $ | 109.4 | | | $ | 91.9 | |
(1) 公司和其他方面的折旧和摊销包括因应用与历史并购交易相关的购买会计而产生的增量摊销。
补充地理和分类收入信息:
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
资产: | | | |
北美 | $ | 7,413.1 | | | $ | 7,643.3 | |
国际 | 1,543.7 | | | 1,492.6 | |
合并总计 | $ | 8,956.8 | | | $ | 9,135.9 | |
| | | |
善意: | | | |
北美 | $ | 2,929.6 | | | $ | 2,929.6 | |
国际 | 497.0 | | | 516.2 | |
合并总计 | $ | 3,426.6 | | | $ | 3,445.8 | |
| | | |
其他无形资产: | | | |
北美 | $ | 3,286.5 | | | $ | 3,451.5 | |
国际 | 423.1 | | | 464.4 | |
合并总计 | $ | 3,709.6 | | | $ | 3,915.9 | |
| | | |
其他长期资产:(1) | | | |
北美 | $ | 922.5 | | | $ | 891.6 | |
国际 | 218.0 | | | 209.1 | |
合并总计 | $ | 1,140.5 | | | $ | 1,100.7 | |
长期资产总额 (1) | $ | 8,276.7 | | | $ | 8,462.4 | |
目录
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
(表格的美元金额,股票数据和每股数据除外,以百万计)
(1) 不包括美元的递延所得税16.2百万和美元17.2截至2024年6月30日和2023年12月31日,分别包含在简明合并资产负债表的 “其他非流动资产” 中,为百万美元。有关其他详细信息,请参见注释 11。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
分类收入:(1) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
北美:(2) | | | | | | | |
财务与风险 | $ | 216.0 | | | $ | 210.6 | | | $ | 424.1 | | | $ | 411.8 | |
销售与营销 | 188.6 | | | 181.0 | | | 367.1 | | | 354.5 | |
北美合计 | $ | 404.6 | | | $ | 391.6 | | | $ | 791.2 | | | $ | 766.3 | |
国际: | | | | | | | |
财务与风险 | $ | 116.5 | | | $ | 107.8 | | | $ | 236.5 | | | $ | 218.6 | |
销售与营销 | 55.1 | | | 55.3 | | | 113.0 | | | 110.2 | |
道达尔国际 | $ | 171.6 | | | $ | 163.1 | | | $ | 349.5 | | | $ | 328.8 | |
总收入: | | | | | | | |
财务与风险 | $ | 332.5 | | | $ | 318.4 | | | $ | 660.6 | | | $ | 630.4 | |
销售与营销 | 243.7 | | | 236.3 | | | 480.1 | | | 464.7 | |
总收入 | $ | 576.2 | | | $ | 554.7 | | | $ | 1,140.7 | | | $ | 1,095.1 | |
(1) 我们的客户解决方案集合是财务与风险和销售与营销。细分市场间的销售并不重要,没有一个客户占我们总收入的10%或以上。
(2) 北美几乎所有的收入都归因于美国。
注意事项 17—— 突发事件
在正常业务过程中,我们参与了与我们的业务相关的各种未决和可能的诉讼和监管事宜,例如我们的客户提出的与商业纠纷有关的索赔、我们的报告对象提出的诽谤索赔以及我们现任或前任员工提出的就业索赔,其中一些包括惩罚性或惩戒性损害赔偿索赔。我们的普通诉讼还可能包括集体诉讼,这些诉讼提出的指控涉及我们业务的各个方面。我们还不时受到州和联邦监管机构以及美国以外当局的监管调查或其他程序的约束,其中一些采取民事调查要求或传票的形式。其中一些监管调查可能会导致对违反法规的罚款进行评估,或与此类机构达成和解,要求采取各种补救措施。我们认为,这些行为都不违背惯例诉讼或与我们的业务相关的监管调查。
在做出应计和披露决策时,我们会持续审查诉讼和其他法律和监管事宜(统称为 “法律诉讼”)。在评估合理可能和可能的结果时,管理层根据对最终结果的评估做出决定,假设所有上诉都已用尽。对于已确定损失既可能又可以合理估计的法律诉讼,根据已知事实并代表我们最佳估计的赔偿责任已记录在案。实际损失可能与记录的金额存在重大差异,我们未决案件的最终结果通常尚无法确定。
尽管如果出现不利结果,其中一些问题可能会对我们在任何特定时期的经营业绩或现金流产生重大影响,但目前我们认为,当前未决法律诉讼的最终解决方案,无论是个人还是总体而言,都不会对我们的财务状况产生重大不利影响。
此外,在正常业务过程中,包括但不限于我们的并购活动、战略关系和融资交易,公司就某些事项向包括客户、出租人和其他与公司交易的当事方在内的其他各方提供赔偿。我们已同意使其他各方免受因违反陈述或契约而造成的损失,或因针对某些当事方提出的其他索赔而造成的损失。这些协议可能会限制提出赔偿索赔的时间和索赔金额。公司还与其高管和董事签订了赔偿义务。
目录
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
(表格的美元金额,股票数据和每股数据除外,以百万计)
公开权集体诉讼
DeBose 诉 Dun & Bradstreet Holdings, Inc.,第 2:22 号-cv-00209-es-CLW(D.N.J.)
2022年1月17日,原告Rashad DeBose对该公司提起集体诉讼,指控该公司未经同意使用所谓的集体成员姓名和角色来推广公司胡佛产品网站的付费订阅,这违反了俄亥俄州公开权法规和禁止盗用姓名或肖像的俄亥俄州普通法。2022年3月30日,公司提出了驳回申诉的动议。该动议听取了简报,2022年11月,法院要求提供补充简报。补充简报已于 2023 年 1 月完成。法院已于2024年9月12日对驳回动议进行了口头辩论。探索正在进行中。
根据ASC 450意外情况,公司将继续为索赔辩护并评估任何潜在风险;但是,目前我们没有依据确定与此事有关的损失是可能的,也是合理估计的,因此尚未设立储备金。
Batis 诉 Dun & Bradstreet Holdings, Inc.,第 4:22-cv-01924-AGT(N.D.Cal.)
2022年3月25日,原告奥黛特·巴蒂斯对该公司提起集体诉讼,指控该公司未经同意使用所谓的集体成员姓名和角色来推广公司胡佛斯产品网站的付费订阅,这违反了加州公开权法规、禁止盗用姓名或肖像的加利福尼亚普通法以及加利福尼亚州的《不正当竞争法》。2022年6月30日,公司根据加利福尼亚州的反SLAPP法规提出了一项驳回申诉的动议。2023年2月10日,地方法院驳回了驳回的动议。该决定自动受到上诉权的约束,该公司已就此事向第九巡回法院提出上诉。2024年1月18日,第九巡回法院确认了地方法院关于反SLAPP法规不适用的裁决。2024年2月1日,D&b提交了复审或集体复审申请,要求撤销第九巡回法院的裁决。随后,第九巡回法院于2024年2月15日发布命令,称该请愿书将暂时搁置,等待第九巡回法院审理的另一起类似案件,即马丁内斯诉ZoomInfo Technologies, Inc.(“马丁内斯案”)的全面重审决定。2024年3月1日,第九巡回法院撤销了对马丁内斯案的集体重审,并继续暂时搁置D&B的复审申请。2024年7月8日,第九巡回法院批准了D&B的复审申请,撤回了2024年1月18日的处置,并发布了新的意见和命令,确认了地方法院关于反SLAPP法规不适用的裁决。2024年7月30日,第九巡回法院发布了授权,该案将返回地方法院。
根据ASC 450意外情况,公司将继续为索赔辩护并评估任何潜在风险;但是,目前我们没有依据确定与此事有关的损失是可能的,也是合理估计的,因此尚未设立储备金。
目录
简明合并财务报表附注(未经审计)-续
(表格的美元金额,股票数据和每股数据除外,以百万计)
注释 18—— 关联方
以下内容描述了公司和我们的关联公司、执行官和某些董事参与的某些交易和协议。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中,D&B普通股的很大一部分由Bilcar, LLC(“Bilcar”)、Thomas H. Lee Partners, L.P.(“THL”)、Cannae Holdings, Inc.(“Cannae Holdings”)、CC Capital Partners LLC(“CC Capital”)的关联实体共同持有,仅在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,布莱克 Knight, Inc.(“黑骑士”),以及与Bilcar、THL、Cannae Holdings和CC Capital一起的 “投资者联盟”)。此外,投资者联盟同意对选举投赞成票,从而得以对基本和重大的公司事务和交易行使重大的投票影响力 五 我们董事会的成员,该成员已于 2023 年 6 月 30 日到期。2023年6月30日投票协议到期后,黑骑士和CC Capital不再被视为关联方。
我们的首席执行官安东尼·贾布尔还曾担任《黑骑士》的董事长兼首席执行官直至2022年5月16日,当时他转任黑骑士董事会执行主席。洲际交易所公司(“ICE”)收购黑骑士后,贾布尔辞去了黑骑士执行董事长的职务。贾布尔先生还是Paysafe Limited(“Paysafe”)的董事会成员,该投资由Cannae Holdings持有,记作股权投资。此外,我们的执行董事长威廉·弗利二世也曾担任佳耐控股的非执行董事长,自2024年2月10日起,他一直担任Cannae Holdings的董事长、首席执行官兼首席投资官。此外,我们的董事理查德·梅西此前曾在佳耐控股公司担任首席执行官兼董事,直至2024年2月10日,并在2024年6月19日之前担任副董事长兼董事,梅西先生于当天停止担任佳耐控股的高管或董事。
2022年12月,Paysafe签署了一份协议 63 与D&b签订了为期一个月的租赁协议,用于入住我们位于佛罗里达州杰克逊维尔的总部大楼的四楼。租赁期内的租金总额将合计为 $4.2百万。我们确认的支出抵免额为 $0.4百万和美元0.7截至2024年6月30日的三个月和六个月中分别为百万美元,以及美元0.2百万和美元0.3在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,分别为百万美元。我们记录了 $0.1百万和美元0.2截至2024年6月30日和2023年12月31日,“其他流动资产” 中分别为百万美元,以及美元0.1截至2024年6月30日和2023年12月31日,“其他非流动负债” 中的百万美元。
2021 年 6 月,我们签订了 五年 与黑骑士达成协议。根据协议,d&B 将获得约美元的数据许可费总额24百万以上 五年 时期。也结束了 五年 在此期间,Black Knight受聘提供某些产品和数据以及专业服务,总费用约为美元34百万。此外,D&b 和 Black Knight 将共同推销某些解决方案和数据。该协议已得到我们的审计委员会的批准。截至2023年6月30日的三个月和六个月的关联方收入为美元3.4百万。截至2023年6月30日的三个月和六个月的关联方支出为美元0.5百万和美元1.0分别是百万。
2021 年 9 月,我们签订了 10与 Paysafe 签订年度协议。根据协议,D&b向Paysafe提供数据许可和风险管理解决方案服务。任何一方均可在合同生效日期的每个年度周年纪念日取消该协议,但须提供不少于以下时间的书面通知 90 周年纪念日的前几天。2024 年 3 月,我们又签订了一项协议 三年 与Paysafe的协议,根据该协议,d&B将提供Paysafe的营销解决方案。这两项协议都得到了我们的审计委员会的批准。根据与Paysafe相关的协议,我们确认的收入为美元1.5百万和美元3.6截至2024年6月30日的三个月和六个月中分别为百万美元,以及美元1.9百万和美元3.6在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,分别为百万美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日,我们包括了来自Paysafe的应收账款1美元0.7百万和美元3.4在 “应收账款” 中分别为百万美元。
在正常业务过程中,我们会向关联公司报销邓白氏控股公司高管和董事会成员产生的某些差旅费用。
注意事项 19—— 后续事件
2024 年 7 月 24 日,我们董事会宣布季度现金分红为 $0.05 每股普通股。股息将于2024年9月19日支付给截至2024年9月5日的登记股东。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本报告中包含的非纯粹历史陈述均为前瞻性陈述,包括有关对未来的预期、希望、意图或战略的陈述。前瞻性陈述基于邓白氏管理层的信念,以及他们做出的假设和目前可获得的信息。前瞻性陈述可以通过诸如 “预期”、“打算”、“计划”、“寻求”、“相信”、“估计”、“期望” 等词语以及对未来时期的类似提法进行识别,也可以通过包含预测或预测来识别。前瞻性陈述的示例包括但不限于我们就未来业务和财务业绩前景所做的陈述,例如 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”(“MD&A”)中包含的陈述。由于此类报表基于对未来财务和经营业绩的预期,而不是事实陈述,因此实际业绩可能与预测结果存在重大差异。不可能预测或确定所有风险因素。因此,不应将下面列出的风险和不确定性视为对我们所有潜在趋势、风险和不确定性的完整讨论。我们没有义务更新任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
前瞻性陈述可能面临的风险和不确定性包括但不限于:(i)我们实施和执行业务转型战略计划的能力;(ii)我们及时开发或销售解决方案或维护客户关系的能力;(iii)争夺我们的解决方案;(iv)对我们的品牌和声誉的损害;(v)不利的全球经济状况,包括但不限于利率波动、外币市场、通货膨胀和供应链中断;(vi) 与之相关的风险在国际上运营和扩张;(vii)未能防止网络安全事件或认为机密信息不安全;(viii)我们的数据或系统的完整性失败;(ix)系统故障和人员中断,这可能会延迟向客户交付我们的解决方案;(x)在我们运营的市场中无法访问数据源或无法通过数据源传输数据;(xi)我们的软件供应商、网络和云提供商的故障按预期表现或我们的关系终止;(xii) 我们的一个或多个主要客户、业务合作伙伴或政府合同的损失或减少;(xiii)依赖战略联盟、合资企业和收购来发展我们的业务;(xiv)我们充分或具有成本效益地保护知识产权的能力;(xvii)知识产权侵权索赔;(xvii)订阅或支付处理平台的中断、延迟或中断;(xvii)与收购和整合业务和分拆相关的风险现有企业的分配;(xviii) 我们留住成员的能力高级领导团队并吸引和留住熟练员工;(xix)遵守政府法律法规;(xx)与某些最大股东持有的注册和其他权利相关的风险;(xxi)疾病、全球或局部健康疫情或流行病的爆发,或对此类事件的恐惧,包括全球经济的不确定性和采取的应对措施;(xxii)与俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突、冲突相关的经济不确定性增加在中东,以及相关的趋势宏观经济状况,以及(xxiii)在 “风险因素”、“管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析” 标题下描述的其他因素,以及截至2023年12月31日止年度的合并财务报表中其他内容,这些因素包含在我们于2024年2月22日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的10-k表年度报告以及中列出的未经审计的合并财务报表和相关附注中本10-Q表季度报告第一部分第1项和公司's 向美国证券交易委员会提交的其他报告或文件。
以下对邓白氏控股公司财务状况和经营业绩的讨论和分析是截至2024年6月30日的三个月和六个月未经审计的简明合并财务报表的补充,应与截至2023年12月31日止年度的经审计的合并财务报表、我们的 “风险因素” 以及我们的年度表格报告中包含的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 一起阅读向证券公司提交的 10-k 以及交易委员会于2024年2月22日上线。本讨论和分析中提及的 “公司”、“邓白氏集团”、“d&B”、“我们” 和 “我们的” 是指邓白氏控股公司及其子公司。
业务概述
邓白氏是全球领先的商业决策数据和分析提供商。我们的使命是提供全球信任网络,使客户能够将不确定性转化为信心,将风险转化为机遇,将潜力转化为繁荣。客户将我们值得信赖的端到端解决方案嵌入到他们的日常工作流程中,为商业信贷决策提供信息,评估供应商和其他第三方在财务上是否可行、信誉良好、合规和弹性,提高销售队伍的生产力并获得对关键市场的知名度。我们的解决方案通过提供专有和精选的数据和分析来支持客户的关键业务运营,以帮助推动明智的决策和改善成果。
利用我们定义类别的商业信贷数据和分析,我们的财务和风险解决方案被用于全球财务、风险、合规和采购部门的关键决策流程。我们是商业信贷决策领域的市场领导者,世界上许多顶级企业都在使用我们的解决方案来做出明智的决策
在考虑提供商业贷款和贸易信贷时。我们还是领先的数据和分析提供商,为希望分析供应商关系和更有效地收取未清应收账款的企业提供数据。我们认为,我们专有的Paydex分数是基于企业向供应商和供应商付款的及时性的数字指标,被广泛视为衡量企业信用健康状况的重要指标。我们完全有能力提供可访问且可操作的见解和分析,以降低风险和不确定性,并最终保护和推动客户盈利能力的提高。
我们的销售和营销解决方案结合了公司信息、个人联系方式、意图和非传统或替代数据,通过清理客户关系管理(“CRM”)数据并缩小对可能性最高的潜在客户的关注和精力,帮助客户优化其销售和营销策略。随着全球竞争的持续加剧,企业需要帮助,将销售渠道集中到一份精简的清单中,这样他们才能让畅销书瞄准最有可能的回报账户。我们为企业提供宝贵的见解,可以帮助我们的客户以更有效的方式发展业务。
我们利用这些差异化能力为多个行业和地区的广泛客户提供服务。截至2023年12月31日,我们的全球客户群约为24万人,其中包括一些世界上最大的公司。我们的数据和分析支持广泛的用例,涵盖几乎所有垂直行业,包括金融服务、科技、通信、政府、零售、运输和制造业。就我们的地理足迹而言,我们在北美拥有业界领先的业务,通过我们的多数或全资子公司在英国和爱尔兰(“英国”)、北欧(瑞典、挪威、丹麦、芬兰、爱沙尼亚和拉脱维亚)、中欧(德国、奥地利、瑞士和其他中欧和东欧国家)(合称 “欧洲”)、大中华区和印度建立了业务版图,并通过我们的全球网络扩大了全球影响力联盟(“WWN 联盟”)。
我们相信,我们的商业模式具有吸引力,其基础是经常性、多元化的收入、显著的运营杠杆、低资本要求和强劲的自由现金流。历史上,我们的数据和分析解决方案的专有和嵌入式性质以及我们在客户决策过程中发挥的不可或缺的作用已转化为较高的客户保留率和收入可见度。借助我们的集中式数据库和解决方案,我们还受益于强大的运营杠杆作用,这使我们能够产生丰厚的贡献利润率和自由现金流。
细分市场
我们的分部披露旨在向未经审计的简明合并财务报表的用户提供与公司管理层一致的业务视图。
我们通过以下两个部门管理业务并报告财务业绩:
•北美在美国和加拿大提供财务与风险以及销售和营销数据、分析和商业见解;以及
•International直接在英国、欧洲、大中华区、印度提供财务和风险以及销售和营销数据、分析和商业见解,并通过我们的WWN联盟间接提供服务。
最近的事态发展
以下事态发展影响了我们的经营业绩、资产负债表和现金流的同比可比性:
债务再融资
2024年1月29日,我们修订了与现有4.519亿美元2029年定期贷款相关的信贷协议,将其利率降低了0.25%,使SOFR的利差为每年2.75%,并将定期贷款额度增加了26.517亿美元,以建立一项本金总额为31.036亿美元的新定期贷款(“2029年定期贷款B”),到期日为2029年1月18日。2029年定期贷款b的收益用于全额偿还现有的定期贷款,包括2026年定期贷款和2029年定期贷款。同时,我们还修订了管理循环融资机制的信贷协议,将到期日延长至2029年2月15日,并将适用的利润率降低50个基点,从而将SOFR的利差加每年2.50%,但须遵守基于杠杆的定价网格。作为修正案的一部分,循环机制下的信用利差调整也被取消。
有关进一步讨论,请参阅未经审计的简明合并财务报表附注12。
股票回购计划
2024 年 4 月 30 日,我们董事会批准了一项为期三年的股票回购计划(“2024 年股票回购计划”),根据该计划,公司最多可以回购1000万股普通股。在2027年4月30日之前,可以不时在公开市场上以现行价格进行购买,也可以通过私下协商的交易进行购买。回购计划不要求公司收购任何特定数量的股份,并且可以随时暂停或终止。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,我们以930万美元的价格回购了961,360股普通股,扣除应计消费税,平均价格为每股9.71美元。
宏观经济状况的影响
我们的业务受到总体经济状况的影响,面临全球市场波动和不断变化的宏观经济环境的不确定性以及地缘政治冲突的持续影响,例如外币汇率的波动、利率和通货膨胀趋势的变化以及潜在的经济放缓。我们大约 30% 的收入来自非美国市场。美元兑我们经营所在市场的货币,特别是欧元、英镑和瑞典克朗的汇率波动,可能会对我们的收入和利润产生不利影响。请参阅 MD&A 收入部分中的更多讨论。
在2024年,尽管各国央行暂停了加息,通货膨胀也逐渐缓解,但利率仍保持在较高水平。目前,短期预期仍不确定,具体取决于美联储的货币政策及其对宏观经济发展的反应。因此,利率可能会继续保持较高水平。在高利率环境下,企业的借贷成本较高,这可能会导致谨慎的商业支出和全权支出减少,从而降低对我们的销售和营销解决方案的需求。
此外,在充满挑战的宏观经济环境中,企业,包括我们客户的业务,破产的可能性增加。金融市场的混乱可能会限制我们的客户向客户提供信贷的能力或意愿,或导致我们的客户限制预算,这可能会对我们的数据和分析解决方案的需求产生不利影响。
由于地缘政治冲突,包括俄乌战争、中东冲突和持续的全球贸易紧张局势,我们还面临宏观经济压力。尽管我们的财务业绩没有受到这些事件的重大影响,但这些宏观事件对我们业务的更广泛影响难以预测,除许多因素外,还取决于它们对我们的客户、供应商和金融市场的最终影响。我们将保持灵活性,以便我们能够在继续前进的同时适应事件和不确定性。
最近的会计公告
有关近期会计声明可能对未经审计的简明合并财务报表产生的影响的披露,请参阅未经审计的简明合并财务报表附注2。
运营结果的关键组成部分
收入
我们的北美和国际细分市场收入主要通过基于订阅的合同安排来创造,我们与客户签订这些合同安排是单独提供数据、分析和分析相关服务,也可以作为多项服务综合服务的一部分。这些安排有时包括多个业务部门向同一个客户提供的产品。
• 我们提供财务和风险解决方案,让客户能够获得我们最完整、最新的全球信息、全面的监控和投资组合分析。我们还提供各种业务信息报告,这些报告以交易方式跨多个平台使用。客户还使用我们的服务来管理供应链风险,遵守反洗钱和全球反贿赂和腐败法规。
• 我们通过提供复杂的分析和解决方案来创造销售和营销解决方案的收入,以帮助我们的客户增加新业务和现有业务的收入,使B20的销售和营销专业人员能够加速销售,增强市场进入活动,以有意义的方式吸引客户,更快地完成业务并提高广告活动的效率。
开支
服务成本(不包括折旧和摊销)
我们将服务成本定义为与生产我们的产品、服务和解决方案直接相关的费用。这些费用主要包括数据采集费、与我们的数据库相关的成本、服务履行成本、呼叫中心和技术支持成本、硬件和软件维护成本、电信费用、与这些功能相关的人员相关成本以及与执行这些功能的设施相关的占用成本。
销售和管理费用
销售和管理费用主要包括销售、行政和企业管理人员的人事相关成本、专业和咨询服务成本、这些职能的广告和占用及设施费用。
折旧和摊销
折旧和摊销费用包括与不动产、厂房和设备投资相关的折旧,以及购买和开发的软件及其他无形资产的摊销,主要是与历史并购交易(尤其是2019年因私募股权收购而进行的私有化交易)中确认的数据库和客户关系。
非营业收入和(支出)-净额
非营业收入和(支出)-净额包括利息支出、利息收入、与提前偿还债务相关的成本、成本法投资的股息、与某些衍生品相关的按市值计价的支出以及其他非营业收入和支出。
所得税支出准备金(福利)
所得税支出(福利)准备金是根据我们公司子公司在多个司法管辖区的收入得出的国际、美国联邦、州和地方所得税。此外,我们在所得税准备金(福利)中确认与未确认的税收优惠相关的利息和罚款。
关键指标
除了报告公认会计准则业绩外,我们还评估业绩并报告下文讨论的非公认会计准则财务指标的结果。我们认为,这些非公认会计准则指标的列报为投资者和评级机构提供了有关我们的业绩、经营趋势和不同时期业绩的有用信息。这些非公认会计准则财务指标包括有机收入、调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(“调整后的息税折旧摊销前利润”)、调整后的息税折旧摊销前利润率、调整后的净收益和调整后的摊薄后每股净收益。调整后的业绩是非公认会计准则指标,可根据某些收购和剥离相关收入和支出产生的影响进行调整,例如银行费用、律师费、尽职调查、留存金和或有对价调整、重组费用、股票薪酬、过渡成本以及其他不属于我们正常业务过程的非核心收益和费用,例如与提前债务赎回相关的成本、业务销售的损益、减值费用、减值费用、税收重大变化的影响法律和物质税及法律和解。我们不包括因应用购买会计而产生的已确认无形资产的摊销,因为它是非现金的,不能代表我们的持续和基础经营业绩。无形资产是根据历史并购交易确认的。我们认为,就其性质而言,已确认的无形资产与在可预测的运营周期中替换的其他折旧资产有根本的不同。与其他折旧资产(例如开发和购买的软件许可证或财产和设备)不同,一旦这些已确认的无形资产到期且资产未被替换,就没有重置成本。此外,我们的运营、维护和延长所购无形资产和购买的知识产权的使用寿命的成本反映在我们的运营成本中,如人事、数据费、设施、管理费用和类似项目。管理层认为,投资者必须明白,此类无形资产是作为购买会计的一部分记录的,有助于创收。已确认的无形资产将在未来时期重复摊销,直到此类资产全部摊销为止。此外,我们将外汇汇率变动对收入增长的影响隔离开来,因为我们认为能够将一个时期的收入与另一个时期的收入进行比较很有用,无论是在汇率变动的影响之前还是之后。可归因于外币汇率的收入表现的变化是通过将我们前一期和本期的外币收入转换成固定汇率来决定的。因此,我们在外汇汇率变动影响之后和之前都对收入增长进行监测。我们认为,这些补充性非公认会计准则财务指标为管理层和其他用户提供了更多有意义的财务信息,在评估我们的持续业绩和不同时期经营业绩的可比性时应考虑这些信息。我们的管理层定期在内部使用补充的非公认会计准则财务指标来了解、管理和评估我们的业务并做出运营决策。这些非公认会计准则指标是管理在规划和预测未来时期时使用的因素之一。应将非公认会计准则财务指标视为我们根据公认会计原则编制的报告业绩的补充,而不是替代品。
我们的非公认会计准则或调整后的财务指标反映了基于以下项目以及相关所得税的调整。
有机收入
我们将有机收入定义为前十二个月在外汇影响之前的申报收入,不包括来自收购企业的收入(如果适用)。此外,有机收入不包括与剥离业务相关的本年度和上一年度收入(如果适用)。我们认为,该有机指标不包括收购和资产剥离的影响,为投资者和分析师提供了有关公司基本收入趋势的有用补充信息。
调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前
我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为归属于邓白氏控股公司的净收益(亏损),不包括以下项目:
•折旧和摊销;
•利息支出和收入;
•所得税优惠或准备金;
•其他非营业费用或收入;
•关联公司净收益中的权益;
•归属于非控股权益的净收益;
•基于股权的薪酬;
•重组费用;
•与合并、收购和资产剥离相关的运营成本;
•过渡成本主要包括与我们的技术和后台基础设施转型的投资相关的非经常性费用,包括对我们的技术平台架构和以云为中心的基础设施的投资。转型工作要求我们投入单独的资源,以便在当前环境的同时开发新的基于云的基础架构。这些成本以及与转型活动相关的其他支出是增量和多余的成本,在我们实现目标后不会再次发生,也不能代表我们的基本经营业绩。我们认为,将这些成本排除在我们的非公认会计准则指标中可以更好地反映我们的持续成本结构;以及
•其他调整包括非经常性费用,例如与重大法律和监管事项相关的法律费用以及减值费用。
我们通过将调整后的息税折旧摊销前利润除以收入来计算调整后的息税折旧摊销前利润率。
调整后净收益
我们将调整后的净收益定义为经以下项目调整后归属于邓白氏控股公司的净收益(亏损):
•应用购买会计产生的增量摊销。我们不包括因应用购买会计而产生的已确认无形资产的摊销,因为它是非现金的,不能代表我们的持续和基础经营业绩。该公司认为,已确认的无形资产就其性质而言,与在可预测的运营周期内替换的其他折旧资产有根本的不同。与其他折旧资产(例如开发和购买的软件许可证或财产和设备)不同,一旦这些已确认的无形资产到期且资产未被替换,就没有重置成本。此外,公司运营、维护和延长所购无形资产和所购知识产权寿命的成本反映在公司的运营成本中,如人员、数据费、设施、管理费用和类似项目;
•基于股权的薪酬;
•重组费用;
•与合并、收购和资产剥离相关的运营成本;
•过渡成本主要包括与我们的技术和后台基础设施转型的投资相关的非经常性费用,包括对我们的技术平台架构和以云为中心的基础设施的投资。转型工作要求我们投入单独的资源,以便在当前环境的同时开发新的基于云的基础架构。这些成本以及与转型活动相关的其他支出是增量和多余的成本,在我们实现目标后不会再次发生,也不能代表我们的基本经营业绩。我们认为,将这些成本排除在我们的非公认会计准则指标中可以更好地反映我们持续的成本结构;
•与合并、收购和资产剥离相关的非运营成本;
•债务再融资和清偿成本;
•非营业性养老金相关收入(支出)包括与我们的养老金和退休后计划相关的某些成本和收入,包括利息成本、计划资产的预期回报率和摊销精算损益、先前的服务抵免额以及计划结算费用(如果适用)。这些调整是非现金的,是市场驱动的,主要是由于养老金计划资产和负债价值的变化,这些变化与金融市场的表现和状况有关;
•因修改我们的利率互换而产生的非现金收益和损失;
•其他调整包括非经常性费用,例如与重大法律和监管事项相关的法律费用以及减值费用;
•非公认会计准则调整的税收影响;以及
•与法定税率变动对递延税和其他离散项目的税收影响相关的其他税收影响调整。
调整后的摊薄后每股净收益
我们通过将调整后的净收益(亏损)除以该期间已发行普通股的加权平均数,再加上根据股票激励计划未偿还的奖励可能发行的普通股的稀释效应,来计算摊薄后每股调整后的净收益。
运营结果
GAAP 业绩(以百万计,每股数据除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入 | $ | 576.2 | | | $ | 554.7 | | | $ | 1,140.7 | | | $ | 1,095.1 | |
服务成本(不包括折旧和摊销)(1) | 220.1 | | | 212.2 | | | 444.2 | | | 420.0 | |
销售和管理费用 (1) | 174.4 | | | 176.4 | | | 350.8 | | | 351.5 | |
折旧和摊销 | 141.3 | | | 145.0 | | | 285.3 | | | 290.4 | |
重组费用 | 3.3 | | | 4.6 | | | 6.7 | | | 8.8 | |
运营成本 | 539.1 | | | 538.2 | | | 1,087.0 | | | 1,070.7 | |
营业收入(亏损) | 37.1 | | | 16.5 | | | 53.7 | | | 24.4 | |
利息收入 | 1.2 | | | 1.1 | | | 2.8 | | | 2.5 | |
利息支出 | (59.0) | | | (56.1) | | | (144.3) | | | (111.4) | |
其他收入(支出)-净额 | 1.4 | | | 1.5 | | | 1.5 | | | 2.1 | |
非营业收入(支出)-净额 | (56.4) | | | (53.5) | | | (140.0) | | | (106.8) | |
所得税准备金(收益)前的收益(亏损)和关联公司净收益中的权益 | (19.3) | | | (37.0) | | | (86.3) | | | (82.4) | |
减去:所得税准备金(福利) | (2.9) | | | (17.5) | | | (47.1) | | | (29.3) | |
关联公司净收入中的权益 | 0.7 | | | 0.7 | | | 1.6 | | | 1.5 | |
净收益(亏损) | (15.7) | | | (18.8) | | | (37.6) | | | (51.6) | |
减去:归因于非控股权益的净(收益)亏损 | (0.7) | | | (0.6) | | | (2.0) | | | (1.5) | |
| | | | | | | |
归属于邓白氏控股公司的净收益(亏损) | $ | (16.4) | | | $ | (19.4) | | | $ | (39.6) | | | $ | (53.1) | |
| | | | | | | |
归属于邓白氏控股公司的普通股每股基本收益(亏损) | $ | (0.04) | | | $ | (0.04) | | | $ | (0.09) | | | $ | (0.12) | |
归属于邓白氏控股公司的普通股摊薄后每股收益(亏损) | $ | (0.04) | | | $ | (0.04) | | | $ | (0.09) | | | $ | (0.12) | |
已发行股票的加权平均数——基本 | 432.7 | | | 430.5 | | | 432.2 | | | 430.0 | |
摊薄后的已发行股票的加权平均数 | 432.7 | | | 430.5 | | | 432.2 | | | 430.0 | |
| | | | | | | |
净收益(亏损)利润率 (2) | (2.8) | % | | (3.5) | % | | (3.5) | % | | (4.8) | % |
(1) 为了反映列报方式的变化并符合本期的列报方式,对上一年度的业绩进行了重计。有关进一步讨论,请参阅未经审计的简明合并财务报表附注1。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,我们将720万美元和1,910万美元分别从销售和管理费用重新归类为服务成本(不包括折旧和摊销)。这种重新分类对总运营成本、营业收入、净收益(亏损)、每股收益(亏损)或分部业绩没有影响。此外,重新分类对未经审计的合并资产负债表或未经审计的合并现金流量表没有影响。
(2) 净收益(亏损)利润率定义为归属于邓白氏控股公司的净收益(亏损)除以收入。
下表列出了我们的关键绩效指标,包括指定时期的非公认会计准则指标(以百万计,每股数据除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
总收入 | $ | 576.2 | | | $ | 554.7 | | | $ | 1,140.7 | | | $ | 1,095.1 | |
调整后 EBITDA | $ | 217.9 | | | $ | 206.2 | | | $ | 419.2 | | | $ | 396.2 | |
调整后息折旧摊销前利润率 | 37.8 | % | | 37.2 | % | | 36.8 | % | | 36.2 | % |
调整后净收益 | $ | 99.1 | | | $ | 95.1 | | | $ | 184.1 | | | $ | 175.6 | |
调整后的摊薄后每股净收益 | $ | 0.23 | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.42 | | | $ | 0.41 | |
下表列出了非公认会计准则财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账(以百万计,每股金额除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
归属于邓白氏控股公司的净收益(亏损) | $ | (16.4) | | | $ | (19.4) | | | $ | (39.6) | | | $ | (53.1) | |
折旧和摊销 | 141.3 | | | 145.0 | | | 285.3 | | | 290.4 | |
利息支出——净额 | 57.8 | | | 55.0 | | | 141.5 | | | 108.9 | |
所得税(福利)准备金——净额 | (2.9) | | | (17.5) | | | (47.1) | | | (29.3) | |
EBITDA | $ | 179.8 | | | $ | 163.1 | | | $ | 340.1 | | | $ | 316.9 | |
其他收入(支出)-净额 | (1.4) | | | (1.5) | | | (1.5) | | | (2.1) | |
关联公司净收入中的权益 | (0.7) | | | (0.7) | | | (1.6) | | | (1.5) | |
归属于非控股权益的净收益(亏损) | 0.7 | | | 0.6 | | | 2.0 | | | 1.5 | |
基于股权的薪酬 | 18.2 | | | 24.8 | | | 36.1 | | | 45.3 | |
重组费用 | 3.3 | | | 4.6 | | | 6.7 | | | 8.8 | |
与合并、收购和资产剥离相关的运营成本 | 0.8 | | | 1.4 | | | 1.0 | | | 4.0 | |
过渡成本 | 15.2 | | | 11.0 | | | 32.6 | | | 19.4 | |
其他调整 | 2.0 | | | 2.9 | | | 3.8 | | | 3.9 | |
调整后 EBITDA | $ | 217.9 | | | $ | 206.2 | | | $ | 419.2 | | | $ | 396.2 | |
| | | | | | | |
北美 | $ | 178.2 | | | $ | 173.5 | | | $ | 330.3 | | | $ | 324.0 | |
国际 | 53.8 | | | 49.1 | | | 118.1 | | | 104.7 | |
企业和其他 | (14.1) | | | (16.4) | | | (29.2) | | | (32.5) | |
调整后 EBITDA | $ | 217.9 | | | $ | 206.2 | | | $ | 419.2 | | | $ | 396.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
归属于邓白氏控股公司的净收益(亏损) | $ | (16.4) | | | $ | (19.4) | | | $ | (39.6) | | | $ | (53.1) | |
因应用购买会计而产生的无形资产的增量摊销 | 107.3 | | | 115.9 | | | 218.1 | | | 234.4 | |
基于股权的薪酬 | 18.2 | | | 24.8 | | | 36.1 | | | 45.3 | |
重组费用 | 3.3 | | | 4.6 | | | 6.7 | | | 8.8 | |
与合并、收购和资产剥离相关的运营成本 | 0.8 | | | 1.4 | | | 1.0 | | | 4.0 | |
过渡成本 | 15.2 | | | 11.0 | | | 32.6 | | | 19.4 | |
与合并、收购和资产剥离相关的非运营成本 | (0.1) | | | — | | | — | | | — | |
债务再融资和清偿成本 | — | | | — | | | 37.1 | | | — | |
非营业养老金相关收入 | (5.1) | | | (4.6) | | | (10.0) | | | (9.2) | |
利率互换修正案的非现金收益(亏损)(1) | 4.6 | | | — | | | (3.2) | | | — | |
其他调整 | 2.0 | | | 2.9 | | | 3.8 | | | 3.9 | |
非公认会计准则调整的税收影响 | (30.6) | | | (42.2) | | | (94.3) | | | (79.6) | |
其他税收影响调整 | (0.1) | | | 0.7 | | | (4.2) | | | 1.7 | |
归属于邓白氏控股公司的调整后净收益(亏损) | $ | 99.1 | | | $ | 95.1 | | | $ | 184.1 | | | $ | 175.6 | |
调整后的摊薄后每股净收益 | $ | 0.23 | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.42 | | | $ | 0.41 | |
加权平均已发行股票数量——摊薄 | 435.3 | | | 431.6 | | | 435.5 | | | 431.6 | |
(1) 金额代表因修订我们的利率互换衍生品而产生的非现金摊销损益。该金额在截至2024年6月30日的三个月和六个月的 “净利息支出” 中报告。有关更详细的讨论,请参阅未经审计的简明合并财务报表附注9。
收入
截至2024年6月30日的三个月,而截至2023年6月30日的三个月
截至2024年6月30日的三个月,总收入为5.762亿美元,而截至2023年6月30日的三个月,总收入为5.547亿美元,增长了2,150万美元,增长了3.9%(外汇影响前为4.2%)。增加
归因于基础业务的增长,但部分被外汇的负面影响以及芬兰2023年第四季度剥离企业对消费者业务的影响所抵消。
不包括50万美元资产剥离的影响和160万美元外汇的负面影响,有机总收入增长了2360万美元,增长了4.3%,反映了我们两个细分市场的增长。收入的变化将在下面的细分市场层面讨论中进一步讨论。
截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月对比
截至2024年6月30日的六个月中,总收入为11.407亿美元,而截至2023年6月30日的六个月为10.951亿美元,增长了4,560万美元,增长了4.2%(外汇影响之后和之前)。这一增长归因于基础业务的增长和外汇的积极影响,但部分被芬兰2023年第四季度剥离企业对消费者业务的影响所抵消。
不包括剥离110万美元的影响和10万美元外汇的积极影响,有机收入总额增长了4,660万美元,增长了4.3%,反映了我们两个细分市场的增长。收入的变化将在下面的细分市场层面讨论中进一步讨论。
按细分市场划分的收入如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | $ 增加(减少) | | % 增加(减少) | | 2024 | | 2023 | | $ 增加(减少) | | % 增加(减少) |
北美: | | | | | | | | | | | | | | | |
财务与风险 | $ | 216.0 | | | $ | 210.6 | | | $ | 5.4 | | | 2.6 | % | | $ | 424.1 | | | $ | 411.8 | | | $ | 12.3 | | | 3.0 | % |
销售与营销 | 188.6 | | | 181.0 | | | 7.6 | | | 4.2 | % | | 367.1 | | | 354.5 | | | 12.6 | | | 3.5 | % |
北美合计 | $ | 404.6 | | | $ | 391.6 | | | $ | 13.0 | | | 3.3 | % | | $ | 791.2 | | | $ | 766.3 | | | $ | 24.9 | | | 3.2 | % |
国际: | | | | | | | | | | | | | | | |
财务与风险 | $ | 116.5 | | | $ | 107.8 | | | $ | 8.7 | | | 8.1 | % | | $ | 236.5 | | | $ | 218.6 | | | $ | 17.9 | | | 8.2 | % |
销售与营销 | 55.1 | | | 55.3 | | | (0.2) | | | (0.3) | % | | 113.0 | | | 110.2 | | | 2.8 | | | 2.6 | % |
道达尔国际 | $ | 171.6 | | | $ | 163.1 | | | $ | 8.5 | | | 5.2 | % | | $ | 349.5 | | | $ | 328.8 | | | $ | 20.7 | | | 6.3 | % |
总收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
财务与风险 | $ | 332.5 | | | $ | 318.4 | | | $ | 14.1 | | | 4.4 | % | | $ | 660.6 | | | $ | 630.4 | | | $ | 30.2 | | | 4.8 | % |
销售与营销 | 243.7 | | | 236.3 | | | 7.4 | | | 3.1 | % | | 480.1 | | | 464.7 | | | 15.4 | | | 3.3 | % |
总收入 | $ | 576.2 | | | $ | 554.7 | | | $ | 21.5 | | | 3.9 | % | | $ | 1,140.7 | | | $ | 1,095.1 | | | $ | 45.6 | | | 4.2 | % |
北美细分市场
在截至2024年6月30日的三个月中,与截至2023年6月30日的三个月相比,北美收入增加了1,300万美元,增长了3.3%(外汇影响前为3.4%)。请参阅下文关于按解决方案划分的收入的进一步讨论。
在截至2024年6月30日的六个月中,与截至2023年6月30日的六个月相比,北美收入增加了2490万美元,增长了3.2%(外汇影响前为3.3%)。请参阅下文关于按解决方案划分的收入的进一步讨论
财务与风险
在截至2024年6月30日的三个月中,北美金融与风险收入与截至2023年6月30日的三个月相比增长了540万美元,增长了2.6%(外汇影响之后和之前),这主要是由于我们的第三方风险、供应链管理和财务解决方案的收入净增长约700万美元,但我们的信誉解决方案收入减少了约200万美元,部分抵消了这一点。
在截至2024年6月30日的六个月中,与截至2023年6月30日的六个月相比,北美金融与风险收入增长了1,230万美元,增长了3.0%(外汇影响之后和之前),这主要是由于净收入
我们的第三方风险、供应链管理和财务解决方案收入增长了约1500万美元,但我们的信誉解决方案收入减少了约400万美元,部分抵消了这一增长。
销售与营销
在截至2024年6月30日的三个月中,北美销售和营销收入与截至2023年6月30日的三个月相比增长了760万美元,增长了4.2%(外汇影响之后和之前),这主要是由我们的主数据管理解决方案约700万美元的数据销售额增加和约400万美元的收入增加所部分抵消。
在截至2024年6月30日的六个月中,北美销售和营销收入与截至2023年6月30日的六个月相比增长了1,260万美元,增长了3.5%(外汇影响前为3.6%),这主要是由我们的主数据管理解决方案收入增加约1300万美元以及数据销售增加推动的约600万美元收入增加所推动的,但部分被我们的数字营销解决方案收入减少所抵消。
国际部分
在截至2024年6月30日的三个月中,与截至2023年6月30日的三个月相比,国际收入增加了850万美元,增长了5.2%(外汇影响前为6.2%)。不包括剥离芬兰50万美元企业对消费者业务的影响以及150万美元外汇的负面影响,国际有机收入增长了1,050万美元,增长了6.4%。请参阅下文关于按解决方案划分的收入的进一步讨论。
在截至2024年6月30日的六个月中,与截至2023年6月30日的六个月相比,国际收入增加了2,070万美元,增长6.3%(外汇影响前为6.2%)。不包括剥离芬兰110万美元企业对消费者业务的影响以及20万美元外汇的积极影响,国际有机收入增长了2160万美元,增长了6.6%。请参阅下文关于按解决方案划分的收入的进一步讨论。
财务与风险
在截至2024年6月30日的三个月中,国际金融与风险收入与截至2023年6月30日的三个月相比增长了870万美元,增长了8.1%(外汇影响前为8.9%)。不包括90万美元外汇的负面影响,收入增加了960万美元,增长了8.9%,这要归因于所有市场的增长。增长是由来自英国的约400万美元收入增加所推动的,这主要归因于API解决方案的增加,来自欧洲的约300万美元主要归因于第三方风险与合规解决方案、财务分析和API解决方案的增长,来自大中华区的约100万美元,受财务分析和API解决方案增长的推动,以及来自WWN联盟的收入增加约100万美元,这主要归因于跨境活动的增加。
在截至2024年6月30日的六个月中,国际金融与风险收入与截至2023年6月30日的六个月相比增长了1,790万美元,增长了8.2%(外汇影响前为8.0%)。不包括40万美元外汇的积极影响,收入增加了1,750万美元,增长了8.0%,这要归因于所有市场的增长。增长是由来自英国的约900万美元的收入增加所推动的,这主要归因于API解决方案的增加,来自欧洲的约500万美元主要归因于第三方风险与合规解决方案、财务分析和API解决方案的增长,来自大中华区的约200万美元,受财务分析和API解决方案增长的推动,以及来自WWN联盟的收入增加约200万美元,这主要归因于跨境活动的增加。
销售与营销
在截至2024年6月30日的三个月中,与截至2023年6月30日的三个月相比,国际销售和市场营销收入下降了20万美元,下降了0.3%(扣除外汇影响前增长0.9%)。不包括50万美元资产剥离的影响和60万美元外汇的负面影响,有机收入增加了90万美元,增长了1.6%,这主要是由于API解决方案增长推动了来自英国的收入增加。
在截至2024年6月30日的六个月中,与截至2023年6月30日的六个月相比,国际销售和市场营销收入增加了280万美元,增长了2.6%(外汇影响前为2.8%)。不包括110万美元资产剥离的影响和20万美元外汇的负面影响,有机收入增加了410万美元,增长了3.8%,这主要是由于API解决方案和胡佛的增长推动了来自英国和欧洲的收入增加。
运营成本
合并运营成本如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | $ 增加(减少) | | % 增加(减少) | | 2024 | | 2023 | | $ 增加(减少) | | % 增加(减少) |
服务成本(不包括折旧和摊销)(1) | $ | 220.1 | | | $ | 212.2 | | | $ | 7.9 | | | 3.7 | % | | $ | 444.2 | | | $ | 420.0 | | | $ | 24.2 | | | 5.8 | % |
销售和管理费用 (1) | 174.4 | | | 176.4 | | | (2.0) | | | (1.2) | % | | 350.8 | | | 351.5 | | | (0.7) | | | (0.2) | % |
折旧和摊销 | 141.3 | | | 145.0 | | | (3.7) | | | (2.5) | % | | 285.3 | | | 290.4 | | | (5.1) | | | (1.7) | % |
重组费用 | 3.3 | | | 4.6 | | | (1.3) | | | (29.3) | % | | 6.7 | | | 8.8 | | | (2.1) | | | (24.3) | % |
运营成本 | $ | 539.1 | | | $ | 538.2 | | | $ | 0.9 | | | 0.2 | % | | $ | 1,087.0 | | | $ | 1,070.7 | | | $ | 16.3 | | | 1.5 | % |
营业收入(亏损) | $ | 37.1 | | | $ | 16.5 | | | $ | 20.6 | | | 125.4 | % | | $ | 53.7 | | | $ | 24.4 | | | $ | 29.3 | | | 120.0 | % |
(1) 为了反映列报方式的变化并符合本期的列报方式,对上一年度的业绩进行了重计。有关进一步讨论,请参阅未经审计的简明合并财务报表附注1。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,我们将720万美元和1,910万美元分别从销售和管理费用重新归类为服务成本(不包括折旧和摊销)。这种重新分类对总运营成本、营业收入、净收益(亏损)、每股收益(亏损)或分部业绩没有影响。此外,重新分类对未经审计的合并资产负债表或未经审计的合并现金流量表没有影响。
服务成本(不包括折旧和摊销)
截至2024年6月30日的三个月,服务成本(不包括折旧和摊销)为2.201亿美元,与截至2023年6月30日的三个月相比增加了790万美元,增长了3.7%,这主要是由于云基础架构成本增加约1000万美元,其中约500万美元归因于我们的技术基础设施的现代化,我们认为这是过渡成本,但部分被约200万美元的管理成本降低所抵消。与上一季度相比,截至2024年6月30日的三个月,服务总成本受到30万美元外汇的有利影响。不包括约500万美元的技术过渡成本,服务成本增加了约200万美元,增长了1.2%。
截至2024年6月30日的六个月中,服务成本(不包括折旧和摊销)为4.442亿美元,与截至2023年6月30日的六个月相比增加了2,420万美元,增长了5.8%,这主要是由于云基础架构成本增加约2,800万美元,其中约1300万美元归因于我们的技术基础设施的现代化,我们认为这是过渡成本,但被约300万美元的较低数据采集成本所部分抵消。截至2024年6月30日的六个月中,数据采集成本占总收入的百分比下降了80个基点至13.1%,而上一季度为13.9%。与去年同期相比,截至2024年6月30日的六个月中,服务总成本受到50万美元外汇的不利影响。不包括约1300万美元的技术过渡成本,服务成本增加了约1,100万美元,增长了2.8%。
销售和管理费用
截至2024年6月30日的三个月,销售和管理费用为1.744亿美元,与截至2023年6月30日的三个月相比减少了200万美元,下降了1.2%,这主要是由于股票薪酬减少所致,净人员成本下降了约600万美元,但主要与销售和营销活动相关的约400万美元成本的增加部分抵消了这一点。截至2024年6月30日的三个月,与上一季度相比,50万美元的外汇对销售和管理费用总额产生了有利影响。
截至2024年6月30日的六个月中,销售和管理费用为3.508亿美元,与截至2023年6月30日的六个月相比减少了70万美元,下降了0.2%,这主要是由于股票薪酬减少所致,净人员成本下降了约700万美元,但部分被销售和营销成本增加约500万美元以及约100万美元的公司管理费用增加所抵消。截至2024年6月30日的六个月中,与去年同期相比,总销售和管理费用受到30万美元外汇的不利影响。
折旧和摊销
截至2024年6月30日的三个月,折旧和摊销费用为1.413亿美元,与截至2023年6月30日的三个月相比减少了370万美元,下降了2.5%,这主要是由于与历史并购交易相关的已确认无形资产的摊销减少,但部分被较高的增加所抵消
与上一季度相比,由于内部开发的软件有所增加,本年度季度需要摊销。
截至2024年6月30日的六个月中,折旧和摊销费用为2.853亿美元,与截至2023年6月30日的六个月相比减少了510万美元,下降了1.7%,这主要是由于与历史并购交易相关的已确认无形资产的摊销减少,但本年度期间需要摊销的内部开发软件与去年同期相比增加的摊销额增加部分抵消。
重组费用
截至2024年6月30日的三个月,重组费用为330万美元,与截至2023年6月30日的三个月相比减少了130万美元,下降了29.3%,这主要是由于上一季度与北美业务举措相关的遣散费和融资退出成本增加。
截至2024年6月30日的六个月中,重组费用为670万美元,与截至2023年6月30日的六个月相比减少了210万美元,下降了24.3%,这主要是由于上一年度与北美业务举措相关的遣散费和融资退出成本增加。
营业收入(亏损)
截至2024年6月30日的三个月,合并营业收入为3,710万美元,与截至2023年6月30日的三个月相比增长了2,060万美元,增长了125.4%。营业收入的增长主要是由收入增加2150万美元、折旧和摊销额减少370万美元以及净人员成本减少约600万美元所部分抵消的,其中约500万美元的云基础设施成本增加部分抵消,其中约500万美元与我们的技术基础设施的现代化有关,我们认为这是过渡成本。
截至2024年6月30日的六个月中,合并营业收入为5,370万美元,与截至2023年6月30日的六个月相比增长了2930万美元,增长了120.0%。营业收入的增长主要是由收入增加4,560万美元、折旧和摊销额减少510万美元、净人员成本降低约400万美元、数据采集成本降低约300万美元部分抵消了这一增长,其中约1,300万美元与我们的技术基础设施现代化有关,我们认为这是过渡成本,以及销售和营销成本的上涨约500万美元,部分抵消了这一增长。
调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前
调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润率按细分市场划分如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | $ 增加(减少) | | % 增加(减少) | | 2024 | | 2023 | | $ 增加(减少) | | % 增加(减少) |
北美: | | | | | | | | | | | | | | | |
调整后 EBITDA | $ | 178.2 | | | $ | 173.5 | | | $ | 4.7 | | | 2.7 | % | | $ | 330.3 | | | $ | 324.0 | | | $ | 6.3 | | | 2.0 | % |
调整后息折旧摊销前利润率 | 44.0 | % | | 44.3 | % | | 不适用 | | (30) | bps | | 41.7 | % | | 42.3 | % | | 不适用 | | (60) | bps |
国际: | | | | | | | | | | | | | | | |
调整后 EBITDA | $ | 53.8 | | | $ | 49.1 | | | $ | 4.7 | | | 9.5 | % | | $ | 118.1 | | | $ | 104.7 | | | $ | 13.4 | | | 12.8 | % |
调整后息折旧摊销前利润率 | 31.3 | % | | 30.1 | % | | 不适用 | | 120 | bps | | 33.8 | % | | 31.8 | % | | 不适用 | | 200 | bps |
企业及其他: | | | | | | | | | | | | | | | |
调整后 EBITDA | $ | (14.1) | | | $ | (16.4) | | | $ | 2.3 | | | 13.9 | % | | $ | (29.2) | | | $ | (32.5) | | | $ | 3.3 | | | 10.4 | % |
合并总计: | | | | | | | | | | | | | | | |
调整后 EBITDA | $ | 217.9 | | | $ | 206.2 | | | $ | 11.7 | | | 5.7 | % | | $ | 419.2 | | | $ | 396.2 | | | $ | 23.0 | | | 5.8 | % |
调整后息折旧摊销前利润率 | 37.8 | % | | 37.2 | % | | 不适用 | | 60 | bps | | 36.8 | % | | 36.2 | % | | 不适用 | | 60 | bps |
合并
截至2024年6月30日的三个月,按公认会计原则计算的合并净亏损利润率为2.8%,而截至2023年6月30日的三个月,净亏损利润率为3.5%,增长了70个基点。截至2024年6月30日的三个月,调整后的合并息税折旧摊销前利润为2.179亿美元,而截至2023年6月30日的三个月为2.062亿美元,增长1170万美元,增长5.7%,主要是由于收入增长,但部分被云基础设施成本和净人员成本推动的成本上升所抵消。上一季度的合并调整后息税折旧摊销前利润增长受到90万美元外汇的负面影响。截至2024年6月30日的三个月,调整后的合并息税折旧摊销前利润率为37.8%,而上一季度的合并息税折旧摊销前利润率为37.2%,增长了60个基点。
截至2024年6月30日的六个月中,按公认会计原则计算的合并净亏损利润率为3.5%,而截至2023年6月30日的六个月的净亏损利润率为4.8%,增长了130个基点。截至2024年6月30日的六个月中,合并调整后的息税折旧摊销前利润为4.192亿美元,而截至2023年6月30日的六个月为3.962亿美元,增长2300万美元,增长5.8%,这主要是由于收入增长和数据采集成本降低,但部分被云基础设施成本和净人员成本推动的成本上升所抵消。去年同期调整后的息税折旧摊销前利润增长受到60万美元外汇的负面影响。截至2024年6月30日的六个月中,调整后的合并息税折旧摊销前利润率为36.8%,而去年同期为36.2%,增长了60个基点。
北美细分市场
截至2024年6月30日的三个月,北美调整后的息税折旧摊销前利润为1.782亿美元,与截至2023年6月30日的三个月相比增长了470万美元,增长了2.7%。调整后息税折旧摊销前利润的增长主要归因于收入的增长,但部分抵消了由云基础设施成本、销售和营销费用以及支持我们整体解决方案创新的人员成本推动的成本上涨。截至2024年6月30日的三个月,调整后的息税折旧摊销前利润率为44.0%,而上一季度为44.3%,下降了30个基点。
截至2024年6月30日的六个月,北美调整后的息税折旧摊销前利润为3.303亿美元,与截至2023年6月30日的六个月相比增长了630万美元,增长了2.0%。调整后息税折旧摊销前利润的增长主要是由于收入增长和数据采集成本的降低,但部分被云基础设施成本、销售和营销费用以及支持我们整体解决方案创新的人员成本所推动的成本上涨所抵消。截至2024年6月30日的六个月中,调整后的息税折旧摊销前利润率为41.7%,而去年同期为42.3%,下降了60个基点。
国际部分
截至2024年6月30日的三个月,国际调整后的息税折旧摊销前利润为5,380万美元,与截至2023年6月30日的三个月相比增长了470万美元,增长了9.5%。调整后的息税折旧摊销前利润的增长主要是由于基础业务的收入增长,但由于美元在本年度季度兑国际市场某些外币走强,净人员成本和外汇损失的增加部分抵消了这一增长。截至2024年6月30日的三个月,调整后的息税折旧摊销前利润率为31.3%,而上一季度为30.1%,增长了120个基点。
截至2024年6月30日的六个月中,国际调整后的息税折旧摊销前利润为1.181亿美元,与截至2023年6月30日的六个月相比增长了1,340万美元,增长了12.8%。调整后息税折旧摊销前利润的增长主要是由于基础业务的收入增长,但净人员成本的增加部分抵消了这一增长。截至2024年6月30日的六个月中,调整后的息税折旧摊销前利润率为33.8%,而去年同期为31.8%,增长了200个基点。
企业和其他
截至2024年6月30日的三个月,公司调整后的息税折旧摊销前利润为1,410万美元,与截至2023年6月30日的三个月相比增长了230万美元,增长了13.9%。调整后息税折旧摊销前利润的变化主要归因于管理费用和一般管理成本的降低。
截至2024年6月30日的六个月中,公司调整后的息税折旧摊销前利润为亏损2920万美元,与截至2023年6月30日的六个月相比增长了330万美元,增长了10.4%。六个月调整后息税折旧摊销前利润的变化
截至2024年6月30日的与去年同期相比,这是由于上述截至截至三个月的相同因素造成的
2024 年 6 月 30 日。
利息收入(支出)— 净额
利息收入(支出)——净额如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | $ 改变 | | % 改变 | | 2024 | | 2023 | | $ 改变 | | % 改变 |
利息收入 | $ | 1.2 | | | $ | 1.1 | | | $ | 0.1 | | | 5.3 | % | | $ | 2.8 | | | $ | 2.5 | | | $ | 0.3 | | | 10.4 | % |
利息支出 | (59.0) | | | (56.1) | | | (2.9) | | | (5.3) | % | | (144.3) | | | (111.4) | | | (32.9) | | | (29.6) | % |
利息收入(支出)— 净额 | $ | (57.8) | | | $ | (55.0) | | | $ | (2.8) | | | (5.3) | % | | $ | (141.5) | | | $ | (108.9) | | | $ | (32.6) | | | (30.0) | % |
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月的利息支出增加了290万美元,这主要是由于与2023年第三季度完成的利率互换修正案相关的本年度季度摊销亏损460万美元。
与截至2023年6月30日的六个月相比,截至2024年6月30日的六个月的利息支出增加了3,290万美元,这主要是由于本年度与定期贷款修正案相关的债务发行成本和3710万美元的折扣,部分被本年度与2023年第三季度完成的利率互换修正案相关的320万美元摊销收益所抵消。
其他收入(支出)— 净额
其他收入(支出)——净额如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | $ 改变 | | % 改变 | | 2024 | | 2023 | | $ 改变 | | % 改变 |
非营业养老金相关收入 | $ | 5.1 | | | $ | 4.6 | | | $ | 0.5 | | | 10.9 | % | | $ | 10.0 | | | $ | 9.2 | | | $ | 0.8 | | | 8.7 | % |
其他杂项收入(支出)——净额 | (3.7) | | | (3.1) | | | (0.6) | | | (19.4) | % | | (8.5) | | | (7.1) | | | (1.4) | | | (19.7) | % |
其他收入(支出)—净额 | $ | 1.4 | | | $ | 1.5 | | | $ | (0.1) | | | (5.3) | % | | $ | 1.5 | | | $ | 2.1 | | | $ | (0.6) | | | (25.2) | % |
与截至2023年6月30日的三个月和六个月相比,截至2024年6月30日的三个月和六个月中,非营业养老金相关收入分别增加了50万美元和80万美元,这主要是由于本年度与我们的养老金计划相关的利息成本降低。
截至2024年6月30日的三个月和六个月中,其他杂项收入(支出)的变化——分别净额为60万美元和140万美元,主要是应收账款证券化机制产生的费用造成的。有关应收账款证券化机制的进一步讨论,见未经审计的简明合并财务报表附注13。
所得税准备金
截至2024年6月30日的三个月,有效税率为15.0%,税前亏损为290万美元,税前亏损为290万美元,而截至2023年6月30日的三个月,该税收优惠为47.4%,税前亏损为3,700万美元,税前亏损为1,750万美元。截至2024年6月30日的三个月,有效税率与上一季度相比的变化主要是由于预测的全球税前收入和司法管辖区收入组合的变化,以及本年度季度非美国总体有效税率的上升。
截至2024年6月30日的六个月的有效税率为54.6%,反映了8,630万美元的税前亏损的税收优惠为4,710万美元,而截至2023年6月30日的六个月的税收优惠为35.6%,税前亏损为2,930万美元,税前亏损为2,930万美元。截至2024年6月30日的六个月中,有效税率与上年同期相比的变化主要是由于审计和解导致我们的不确定税收状况有所减少,以及由于选举允许排除某些收入,美国的全球无形低税收收入(“GILTI”)减少,但全球反税基侵蚀和利润转移(“BEPS”)的影响部分抵消了这一影响-经济合作与发展组织推出的第二支柱全球最低税(”经合组织”)。
净收益(亏损)
截至2024年6月30日的三个月,归属于邓白氏控股公司的净收益(亏损)为1,640万美元,合每股亏损0.04美元,而截至2023年6月30日的三个月,净亏损为1,940万美元,每股亏损0.04美元。截至2024年6月30日的三个月,与上一季度相比增长了300万美元,这主要是由于本年度季度营业收入增加2,060万美元(如上所述),但部分被1460万美元的税收优惠减少以及与2023年第三季度完成的利率互换修正案相关的本年度季度460万美元的摊销亏损所抵消。
截至2024年6月30日的六个月中,归属于邓白氏控股公司的净收益(亏损)为3,960万美元,合每股亏损0.09美元,而截至2023年6月30日的六个月净亏损为5,310万美元,每股亏损0.12美元。截至2024年6月30日的六个月中,与上年同期相比增长了1,350万美元,这主要是由于本年度营业收入增加2930万美元(如上所述),更大的税收优惠达到1,780万美元,以及与2023年第三季度完成的利率互换修正案相关的本年度320万美元的摊销收益,部分被3,710万美元的债务清偿成本所抵消与定期贷款修正案相关的本年度期限。
调整后净收益和调整后摊薄后每股净收益
截至2024年6月30日的三个月,调整后净收益为9,910万美元,调整后的摊薄每股净收益为0.23美元,而截至2023年6月30日的三个月,调整后的净收益为9,510万美元,调整后的摊薄每股净收益为0.22美元。调整后净收入的增长主要归因于本年度季度调整后息税折旧摊销前利润的增加和利息支出的减少,但折旧和摊销的增加以及税收支出的增加部分抵消了这一增长。
截至2024年6月30日的六个月中,调整后的净收益为1.841亿美元,调整后的摊薄每股净收益为0.42美元,而截至2023年6月30日的六个月中,调整后的净收益为1.756亿美元,调整后的摊薄每股净收益为0.41美元。调整后净收益的增加主要归因于本年度调整后息税折旧摊销前利润的增加和利息支出的减少,但折旧和摊销的增加以及税收支出的增加部分抵消了这一增长。
流动性和资本资源
概述
我们的主要流动性来源包括经营活动提供的现金流、手头现金和现金等价物以及我们在优先担保信贷额度下的短期借款。我们流动性的主要用途是营运资金、资本投资(包括计算机软件)、还本付息、企业收购和其他一般公司用途。
我们认为,经营活动提供的现金,加上必要的融资安排,足以满足我们至少未来十二个月的短期需求,包括利息支付、合同义务、资本支出、股息支付、股票回购、纳税负债和重组费用。我们继续从持续的经营活动中产生大量现金,并管理我们的资本结构,以实现短期和长期目标,包括投资现有业务和战略收购。此外,我们有能力使用循环基金的短期借款来补充收款时间的季节性,为我们的营运资金需求提供资金。
我们未来的资本需求将取决于许多难以预测的因素,包括未来任何收购的规模、时间和结构、未来的资本投资和未来的经营业绩。我们的资本市场准入可能会受到我们无法控制的因素的影响,包括利率波动、通货膨胀、潜在的经济放缓或衰退以及持续的地缘政治冲突。目前,尽管我们预计在可预见的将来我们为运营需求提供资金的能力不会受到当前市场波动和不确定性的影响,但最终的影响将难以预测,并取决于通货膨胀的持续时间、经济放缓的严重程度、当前的全球地缘政治风险,例如中东和俄罗斯/乌克兰冲突,以及它们对全球市场状况以及对客户和供应商的影响,这些风险仍在继续此时不确定,无法预测。我们通过减少债务、进行利率互换和跨货币互换,积极管理利率上升的影响。
现金流概述
截至2024年6月30日,我们的现金及现金等价物为2.632亿美元,其中不包括50万美元的限制性现金,其中2.605亿美元由我们的海外业务持有。我们采用各种规划策略,努力确保我们的全球现金随时随地可用。在《减税和就业法》(“2017年法案”)颁布后,我们的外国子公司持有的现金和现金等价物中有很大一部分在汇回美国后不再需要缴纳美国所得税。但是,我们在国外业务中持有的部分现金在汇回时仍需缴纳国外所得税或预扣税。因此,我们打算无限期地将中国和印度子公司2017年后的所有收益再投资。截至2024年6月30日,我们在中国和印度的业务中持有的现金总额为6,030万美元。
按类别划分的有关我们现金流的信息在合并现金流量表中列报。下表汇总了我们在列报期间的现金流量(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | $ 增加(减少) |
由(用于)经营活动提供的净现金 | $ | 195.6 | | | $ | 214.6 | | | $ | (19.0) | |
由(用于)投资活动提供的净现金 | (112.1) | | | (81.2) | | | (30.9) | |
由(用于)融资活动提供的净现金 | (6.5) | | | (88.0) | | | 81.5 | |
汇率变动影响之前提供的现金总额 | $ | 77.0 | | | $ | 45.4 | | | $ | 31.6 | |
由(用于)经营活动提供的现金
截至2024年6月30日的六个月中,与截至2023年6月30日的六个月相比,运营现金流有所减少,这主要是由截至2024年6月30日的六个月中与应收账款证券化机制相关的2,100万美元现金支付增加以及450万美元的利息支付,部分被净纳税额减少的760万美元所抵消。
我们预计,2024年的运营现金需求将主要与利息、合同义务、纳税义务和其他营运资金需求的支付有关。我们的部分未偿债务受利率波动的影响。加权平均利率上调或下降100个基点将导致年度利息支出分别增加或减少约3,100万美元。我们通过签订利率互换安排来减轻利率变化带来的风险,净敞口约为300万美元。有关进一步讨论,请参阅未经审计的简明合并财务报表附注9。此外,我们在正常业务过程中通常有各种合同义务,包括在合并资产负债表中记为负债的合同义务,以及某些未确认但在合并财务报表附注中披露的购买承诺。这些合同义务中有很大一部分与全企业信息技术服务的付款有关。我们预计将继续从正在进行的经营活动中产生大量现金。
由(用于)投资活动提供的现金
与截至2023年6月30日的六个月相比,截至2024年6月30日的六个月中,用于投资活动的净现金有所增加,这主要是由于软件开发付款增加了1,750万美元,以及外币合约结算的净现金收益减少了1,340万美元。
我们预计,2024年的资本支出将在1.95亿美元至2.05亿美元之间。
由(用于)融资活动提供的现金
与截至2023年6月30日的六个月相比,截至2024年6月30日的六个月中,用于融资活动的净现金有所减少,这主要是由于本年度净债券发行收益增加30.77亿美元,上年支付了8,590万美元用于购买我们在中国业务的非控股权益,以及循环融资借款的还款减少8,010万美元,但部分抵消了部分抵消通过增加30.95亿美元的定期贷款还款额,减少5,380万美元的借款收益关于循环贷款,以及本年度与我们的新股票回购计划相关的930万美元付款。
资本资源和债务
除了经营活动产生的现金外,我们还不时从信贷额度中借款并发行长期债务。
以下是我们截至2024年6月30日和2023年12月31日的借款摘要(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 成熟度 | | 本金 | | 债务发行成本和折扣 | | 账面价值 | | 本金 | | 债务发行成本和折扣 | | 账面价值 |
一年内到期的债务: | | | | | | | | | | | | | |
2029 年定期贷款 B | 2029年1月18日 | | $ | 31.0 | | | $ | — | | | $ | 31.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
2026 年定期贷款 | 2024 年 1 月已全部还清 | | — | | | — | | | — | | | 28.1 | | | — | | | 28.1 | |
2029 年定期贷款 | 2024 年 1 月已全部还清 | | — | | | — | | | — | | | 4.6 | | | — | | | 4.6 | |
短期债务总额 | | | $ | 31.0 | | | $ | — | | | $ | 31.0 | | | $ | 32.7 | | | $ | — | | | $ | 32.7 | |
| | | | | | | | | | | | | |
一年后到期的债务: | | | | | | | | | | | | | |
2029 年定期贷款 B | 2029年1月18日 | | $ | 3,064.8 | | | $ | 19.7 | | | $ | 3,045.1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
2026 年定期贷款 | 2024 年 1 月已全部还清 | | — | | | — | | | — | | | 2,623.6 | | | 33.0 | | | 2,590.6 | |
2029 年定期贷款 | 2024 年 1 月已全部还清 | | — | | | — | | | — | | | 447.3 | | | 5.3 | | | 442.0 | |
旋转设施 | 2029年2月15日 | | 120.0 | | | — | | | 120.0 | | | 25.0 | | | — | | | 25.0 | |
5.000% 优先无担保票据 | 2029年12月15日 | | 460.0 | | | 4.7 | | | 455.3 | | | 460.0 | | | 5.1 | | | 454.9 | |
长期债务总额 | | | $ | 3,644.8 | | | $ | 24.4 | | | $ | 3,620.4 | | | $ | 3,555.9 | | | $ | 43.4 | | | $ | 3,512.5 | |
债务总额 | | | $ | 3,675.8 | | | $ | 24.4 | | | $ | 3,651.4 | | | $ | 3,588.6 | | | $ | 43.4 | | | $ | 3,545.2 | |
有关我们截至2024年6月30日和2023年12月31日的债务的详细讨论,请参阅未经审计的简明合并财务报表附注12。
合同义务
参见我们在2024年2月22日提交的2023年10-k表年度报告中包含的截至2023年12月31日的年度合并财务报表附注6、8、11和20,分别列出了我们的债务、经营租赁、养老金义务和供应商承诺的预期付款。
资产负债表外安排
除了未经审计的简明合并财务报表附注9中讨论的外汇远期合约、利率互换和跨货币互换外,我们没有任何可以被视为资产负债表外安排的交易、义务或关系。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们的市场风险主要包括货币汇率变动对资产和负债的影响、我们某些投资的市值变动的影响以及利率变动对我们的借贷成本和公允价值计算的影响。与2024年2月22日向美国证券交易委员会提交的10-k表年度报告中的披露相比,截至2024年6月30日,我们的市场风险没有发生重大变化。
第 4 项。控制和程序
截至2024年6月30日,在我们的首席执行官(“首席执行官”)和首席财务官(“CFO”)的监督和参与下,管理层评估了截至本报告所涉期末的1934年《证券交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条规定的披露控制和程序的设计和运营的有效性。
我们的披露控制和程序旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告,并收集此类信息并酌情传达给我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。
任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的局限性,包括人为错误以及规避或推翻控制和程序的可能性。我们的披露控制和程序旨在为实现其控制目标提供合理的保证。
根据他们的评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,截至2024年6月30日,我们的披露控制和程序已有效,可以合理地保证我们在向美国证券交易委员会提交或提交的报告中要求披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告,并酌情累积并传达给我们的管理层,包括主要高管和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在本10-Q表季度报告所涵盖的截至2024年6月30日的季度中,我们对财务报告的内部控制没有与《交易法》第13a-15(d)条和第15d-15(d)条要求的评估相关的变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
第二部分:其他信息
第 1 项。法律诉讼
针对本项目的信息包含在 “第一部分——第1项——附注17——突发事件” 中,并以引用方式纳入本10-Q表季度报告的第二部分。
第 1A 项。风险因素
自我们于2024年2月22日向美国证券交易委员会提交10-k表年度报告以来,我们的风险因素没有发生重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
发行人及关联买家购买股权证券
下表提供了截至2024年6月30日的三个月中的股票回购活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经期 | | 购买的股票总数 | | 每股支付的平均价格 | | 作为公开宣布计划的一部分购买的股票总数 | | 根据该计划可能购买的当前授权股票的最大数量 | | 根据该计划可能购买的当前授权股票的大致美元价值 (1) |
| | (美元金额以百万美元计,股票数据除外) |
2024 年 4 月 1 日至 30 日 | | — | | | | | | | | | |
2024 年 5 月 1 日至 31 日 | | 471,360 | | | $ | 10.21 | | | 471,360 | | | | | |
2024 年 6 月 1 日至 30 日 | | 490,000 | | | $ | 9.23 | | | 490,000 | | | | | |
总计 | | 961,360 | | | | | 961,360 | | | 9,038,640 | | | $ | 83.7 | |
(1) 基于2024年6月28日9.26美元的收盘价。
2024 年 4 月 30 日,我们董事会批准了一项为期三年的股票回购计划(“2024 年股票回购计划”),根据该计划,公司最多可以回购其普通股 1,000 万股。在4月30日之前,可以不时在公开市场上按现行价格进行购买,也可以通过私下谈判的交易进行购买,
2027。回购计划不要求公司收购任何特定数量的股份,并且可以随时暂停或终止。
第 3 项。优先证券违约
无
第 4 项。矿山安全披露
不适用
第 5 项。其他信息
2024 年第二季度,公司没有董事或高级职员(定义见《交易法》第 16a-1 (f) 条) 采用 要么 终止 根据S-k法规第408项的定义,关于购买或出售公司证券的第10b5-1条交易安排或非规则10b5-1的交易安排。
第 6 项。展品
| | | | | | | | |
展品编号 | | 描述 |
| | |
3.1 | | 邓白氏控股公司经修订和重述的公司注册证书修正证书(作为邓白氏公司于2024年6月13日提交的8-k表最新报告的附录3.1提交)(美国证券交易委员会文件编号001-39361)。* |
| | |
31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。 |
| | |
31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。 |
| | |
32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条,《美国法典》第18章第1350条,对定期财务报告首席执行官进行认证。 |
| | |
32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条、《美国法典》第18章第1350条对定期财务报告首席财务官的认证。 |
| | |
101 | | 邓白氏控股公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度报告中的以下材料,采用行内可扩展业务报告语言(ixBRL)格式:(i)简明合并运营报表和综合收益(亏损)(未经审计),(ii)简明合并资产负债表(未经审计),(iv)简明合并股东权益表(未经审计)和(v)简明合并财务附注声明。 |
| | |
104 | | 封面交互式数据文件(嵌入在 ixBRL 文档中,包含在附录 101 中)。 |
* 以引用方式纳入。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| | DUN & BRADSTREET 控股有限公司 |
| | | |
| | 作者: | /s/ BRYAN T. HIPSHER |
| | | Bryan T. Hipsher |
日期: | 2024年8月1日 | | 首席财务官 |
| | | (首席财务官) |
| | | |
| | | |
| | 作者: | /s/ 安东尼·皮特龙通 |
| | | 安东尼·皮特龙通 |
日期: | 2024年8月1日 | | 首席会计官 |
| | | (首席会计官) |