fdp-20240628000104734012 月 27 日2024Q2假的xbrli: sharesiso4217: 美元iso4217: 美元xbrli: sharesfdp: segment1UTR: Ratefdp: 管辖权xbrli: purefdp: 分期付款fdp: 周年纪念fdp: 子公司iso4217: 欧元iso421:gbpiso4217: KES00010473402023-12-302024-06-2800010473402024-07-2600010473402024-06-2800010473402023-12-2900010473402024-03-302024-06-2800010473402023-04-012023-06-3000010473402022-12-312023-06-3000010473402022-12-3000010473402023-06-300001047340美国通用会计准则：普通股成员2023-12-290001047340US-GAAP：额外实收资本会员2023-12-290001047340US-GAAP：留存收益会员2023-12-290001047340US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-12-290001047340US-GAAP：家长会员2023-12-290001047340US-GAAP：非控股权益成员2023-12-290001047340FDP：家长包括非控制权会员2023-12-290001047340US-GAAP：非控股权益成员US-GAAP：可赎回优先股会员2023-12-290001047340美国通用会计准则：普通股成员2023-12-302024-03-290001047340US-GAAP：额外实收资本会员2023-12-302024-03-290001047340US-GAAP：家长会员2023-12-302024-03-290001047340FDP：家长包括非控制权会员2023-12-302024-03-290001047340US-GAAP：留存收益会员2023-12-302024-03-290001047340US-GAAP：非控股权益成员2023-12-302024-03-290001047340US-GAAP：非控股权益成员US-GAAP：可赎回优先股会员2023-12-302024-03-290001047340US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-12-302024-03-290001047340美国通用会计准则：普通股成员2024-03-290001047340US-GAAP：额外实收资本会员2024-03-290001047340US-GAAP：留存收益会员2024-03-290001047340US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-03-290001047340US-GAAP：家长会员2024-03-290001047340US-GAAP：非控股权益成员2024-03-290001047340FDP：家长包括非控制权会员2024-03-290001047340US-GAAP：非控股权益成员US-GAAP：可赎回优先股会员2024-03-290001047340美国通用会计准则：普通股成员2024-03-302024-06-280001047340US-GAAP：额外实收资本会员2024-03-302024-06-280001047340US-GAAP：家长会员2024-03-302024-06-280001047340FDP：家长包括非控制权会员2024-03-302024-06-280001047340US-GAAP：留存收益会员2024-03-302024-06-280001047340US-GAAP：非控股权益成员2024-03-302024-06-280001047340US-GAAP：非控股权益成员US-GAAP：可赎回优先股会员2024-03-302024-06-280001047340US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-03-302024-06-280001047340美国通用会计准则：普通股成员2024-06-280001047340US-GAAP：额外实收资本会员2024-06-280001047340US-GAAP：留存收益会员2024-06-280001047340US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-06-280001047340US-GAAP：家长会员2024-06-280001047340US-GAAP：非控股权益成员2024-06-280001047340FDP：家长包括非控制权会员2024-06-280001047340US-GAAP：非控股权益成员US-GAAP：可赎回优先股会员2024-06-280001047340美国通用会计准则：普通股成员2022-12-300001047340US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-300001047340US-GAAP：留存收益会员2022-12-300001047340US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-300001047340US-GAAP：家长会员2022-12-300001047340US-GAAP：非控股权益成员2022-12-300001047340FDP：家长包括非控制权会员2022-12-300001047340US-GAAP：非控股权益成员US-GAAP：可赎回优先股会员2022-12-300001047340美国通用会计准则：普通股成员美国通用会计准则：普通股成员2022-12-312023-03-310001047340美国通用会计准则：普通股成员2022-12-312023-03-310001047340US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-312023-03-310001047340US-GAAP：家长会员2022-12-312023-03-310001047340FDP：家长包括非控制权会员2022-12-312023-03-310001047340US-GAAP：非控股权益成员2022-12-312023-03-310001047340US-GAAP：非控股权益成员US-GAAP：可赎回优先股会员2022-12-312023-03-310001047340US-GAAP：留存收益会员2022-12-312023-03-310001047340US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-312023-03-310001047340美国通用会计准则：普通股成员2023-03-310001047340US-GAAP：额外实收资本会员2023-03-310001047340US-GAAP：留存收益会员2023-03-310001047340US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-03-310001047340US-GAAP：家长会员2023-03-310001047340US-GAAP：非控股权益成员2023-03-310001047340FDP：家长包括非控制权会员2023-03-310001047340US-GAAP：非控股权益成员US-GAAP：可赎回优先股会员2023-03-310001047340美国通用会计准则：普通股成员2023-04-012023-06-300001047340US-GAAP：额外实收资本会员2023-04-012023-06-300001047340US-GAAP：家长会员2023-04-012023-06-300001047340FDP：家长包括非控制权会员2023-04-012023-06-300001047340US-GAAP：留存收益会员2023-04-012023-06-300001047340US-GAAP：非控股权益成员2023-04-012023-06-300001047340US-GAAP：非控股权益成员US-GAAP：可赎回优先股会员2023-04-012023-06-300001047340US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-04-012023-06-300001047340美国通用会计准则：普通股成员2023-06-300001047340US-GAAP：额外实收资本会员2023-06-300001047340US-GAAP：留存收益会员2023-06-300001047340US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-06-300001047340US-GAAP：家长会员2023-06-300001047340US-GAAP：非控股权益成员2023-06-300001047340FDP：家长包括非控制权会员2023-06-300001047340US-GAAP：非控股权益成员US-GAAP：可赎回优先股会员2023-06-300001047340FDP：曼恩包装子公司非控股权益会员2018-02-260001047340FDP：曼恩包装子公司非控股权益会员2023-12-290001047340FDP：曼恩包装子公司非控股权益会员2022-12-312023-12-290001047340US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-312023-12-290001047340FDP：不遵守法规会员FDP: BananaMember2024-03-302024-06-280001047340FDP：不遵守法规会员FDP: BananaMember2023-12-302024-06-280001047340FDP: BananaMember2024-03-302024-06-280001047340FDP: BananaMember2023-12-302024-06-280001047340SRT: 南美会员US-GAAP：保险结算会员FDP：新鲜和增值产品会员2024-03-302024-06-280001047340SRT: 南美会员US-GAAP：保险结算会员FDP：新鲜和增值产品会员2023-12-302024-06-280001047340US-GAAP：其他重组成员SRT: 欧洲会员FDP：新鲜和增值产品会员2024-03-302024-06-280001047340US-GAAP：其他重组成员SRT: 欧洲会员FDP：新鲜和增值产品会员2023-12-302024-06-280001047340US-GAAP：其他重组成员US-GAAP：所有其他细分市场成员2024-03-302024-06-280001047340US-GAAP：其他重组成员US-GAAP：所有其他细分市场成员2023-12-302024-06-280001047340US-GAAP：其他重组成员SRT: 南美会员FDP：新鲜和增值产品会员2023-04-012023-06-300001047340US-GAAP：其他重组成员SRT: 南美会员FDP：新鲜和增值产品会员2022-12-312023-06-300001047340US-GAAP：其他重组成员FDP：其他分部成员2023-04-012023-06-300001047340US-GAAP：其他重组成员FDP：其他分部成员2022-12-312023-06-300001047340US-GAAP：其他重组成员SRT：中美洲成员FDP：其他产品和服务会员2023-04-012023-06-300001047340US-GAAP：其他重组成员SRT：中美洲成员FDP：其他产品和服务会员2022-12-312023-06-300001047340美国公认会计准则：外国会员2023-12-302024-06-280001047340美国公认会计准则：2016 纳税年度会员2024-06-280001047340FDP：2012 至 2015 纳税年度会员2024-06-280001047340SRT: 最低成员2023-12-302024-06-280001047340SRT: 最大成员FDP：长期晋级为Growers会员2023-12-302024-06-280001047340FDP：AdvancestoGrowers会员2024-06-280001047340FDP：AdvancestoGrowers会员2023-12-290001047340FDP：AdvancestoGrowers会员2022-12-300001047340FDP：AdvancestoGrowers会员2023-12-302024-06-280001047340FDP：AdvancestoGrowers会员2022-12-312023-06-300001047340FDP：AdvancestoGrowers会员2023-06-300001047340FDP：2022Omnibus 股票激励计划 2022 年计划成员2022-06-020001047340FDP：二十四Onminbus股票激励计划2014计划成员2022-06-020001047340FDP：销售一般和管理费用会员FDP：限制性股票单位RSUS和绩效股票单位PSUS成员2024-03-302024-06-280001047340FDP：销售一般和管理费用会员FDP：限制性股票单位RSUS和绩效股票单位PSUS成员2023-04-012023-06-300001047340FDP：销售一般和管理费用会员FDP：限制性股票单位RSUS和绩效股票单位PSUS成员2023-12-302024-06-280001047340FDP：销售一般和管理费用会员FDP：限制性股票单位RSUS和绩效股票单位PSUS成员2022-12-312023-06-300001047340US-GAAP：绩效股成员FDP：2022Omnibus 股票激励计划 2022 年计划成员2024-05-082024-05-080001047340US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员FDP：2022Omnibus 股票激励计划 2022 年计划成员2024-05-072024-05-070001047340US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员FDP：2022Omnibus 股票激励计划 2022 年计划成员2024-04-012024-04-010001047340US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员FDP：2022Omnibus 股票激励计划 2022 年计划成员2024-03-012024-03-010001047340US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员FDP：2022Omnibus 股票激励计划 2022 年计划成员2024-02-192024-02-190001047340US-GAAP：绩效股成员FDP：二十四Onminbus股票激励计划2014计划成员2023-05-042023-05-040001047340US-GAAP：绩效股成员FDP：二十四Onminbus股票激励计划2014计划成员2023-03-022023-03-020001047340US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员FDP：二十四Onminbus股票激励计划2014计划成员2023-03-022023-03-020001047340FDP：2022 年综合股票激励计划和先前计划成员2023-12-302024-06-280001047340SRT: 最低成员FDP：2022 年综合股票激励计划和先前计划成员2023-12-302024-06-280001047340SRT: 最大成员FDP：2022 年综合股票激励计划和先前计划成员2023-12-302024-06-280001047340SRT: 最低成员FDP：2022 年综合股票激励计划和先前计划成员FDP：主席兼首席执行官成员2023-12-302024-06-280001047340SRT: 最大成员FDP：2022 年综合股票激励计划和先前计划成员FDP：主席兼首席执行官成员2023-12-302024-06-280001047340US-GAAP：绩效股成员FDP：2022 年综合股票激励计划和先前计划成员2023-12-302024-06-280001047340US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-12-302024-06-280001047340US-GAAP：循环信贷机制成员FDP：第二信用卡信贷协议成员美国公认会计准则：无担保债务成员2019-10-012019-10-010001047340US-GAAP：循环信贷机制成员FDP：第二信用卡信贷协议成员美国公认会计准则：无担保债务成员2019-10-010001047340US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：无担保债务成员FDP：2024 年经修订的信贷额度成员2019-10-012019-10-010001047340US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：无担保债务成员FDP：2024 年经修订的信贷额度成员2019-10-010001047340SRT: 最低成员FDP：SecuredOvernightFinningRate会员2019-10-010001047340SRT: 最大成员FDP：SecuredOvernightFinningRate会员2019-10-0100010473402024-02-210001047340SRT: 最低成员FDP：2024 年经修订的信贷额度成员2024-02-212024-02-210001047340SRT: 最大成员FDP：2024 年经修订的信贷额度成员2024-02-212024-02-210001047340US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：无担保债务成员2019-10-012019-10-010001047340SRT: 最低成员US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：无担保债务成员2019-10-012019-10-010001047340SRT: 最大成员US-GAAP：循环信贷机制成员2023-12-302024-06-280001047340SRT: 最低成员US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：无担保债务成员2023-12-302024-06-280001047340SRT: 最大成员2023-12-302024-06-280001047340US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：无担保债务成员2023-12-302024-06-280001047340SRT: 最大成员US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：无担保债务成员2023-12-302024-06-280001047340US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：无担保债务成员2024-06-280001047340US-GAAP：循环信贷机制成员US-GAAP：其他非流动资产成员美国公认会计准则：无担保债务成员2024-06-280001047340US-GAAP：循环信贷机制成员US-GAAP：其他非流动资产成员美国公认会计准则：无担保债务成员2023-12-290001047340US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：无担保债务成员2022-09-130001047340FDP：荷兰荷兰合作银行会员2023-12-302024-06-280001047340FDP：荷兰荷兰合作银行会员2024-06-280001047340FDP：其他营运资金机制成员2024-06-280001047340US-GAAP：循环信贷机制成员US-GAAP：隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率美国公认会计准则：无担保债务成员2023-12-302024-06-280001047340FDP：KuniaWellsite会员1980-01-011980-12-310001047340FDP：KuniaWellsite会员2024-06-280001047340FDP：KuniaWellsite会员US-GAAP：其他非流动负债成员2024-06-280001047340US-GAAP：应付账款和应计负债会员FDP：KuniaWellsite会员2024-06-280001047340SRT: 北美会员FDP：不遵守法规会员FDP: BananaMember2023-12-302024-03-290001047340国家：美国2024-03-302024-06-280001047340国家：美国2023-04-012023-06-300001047340国家：美国2023-12-302024-06-280001047340国家：美国2022-12-312023-06-300001047340美国公认会计准则：外国计划成员2024-03-302024-06-280001047340美国公认会计准则：外国计划成员2023-04-012023-06-300001047340美国公认会计准则：外国计划成员2023-12-302024-06-280001047340美国公认会计准则：外国计划成员2022-12-312023-06-300001047340FDP：新鲜和增值产品会员2024-03-302024-06-280001047340FDP：新鲜和增值产品会员2023-04-012023-06-300001047340FDP: BananaMember2023-04-012023-06-300001047340FDP：其他产品和服务会员2024-03-302024-06-280001047340FDP：其他产品和服务会员2023-04-012023-06-300001047340FDP：新鲜和增值产品会员2023-12-302024-06-280001047340FDP：新鲜和增值产品会员2022-12-312023-06-300001047340FDP: BananaMember2022-12-312023-06-300001047340FDP：其他产品和服务会员2023-12-302024-06-280001047340FDP：其他产品和服务会员2022-12-312023-06-300001047340SRT: 北美会员2024-03-302024-06-280001047340SRT: 北美会员2023-04-012023-06-300001047340SRT: 北美会员2023-12-302024-06-280001047340SRT: 北美会员2022-12-312023-06-300001047340SRT: 欧洲会员2024-03-302024-06-280001047340SRT: 欧洲会员2023-04-012023-06-300001047340SRT: 欧洲会员2023-12-302024-06-280001047340SRT: 欧洲会员2022-12-312023-06-300001047340SRT: AsiaMember2024-03-302024-06-280001047340SRT: AsiaMember2023-04-012023-06-300001047340SRT: AsiaMember2023-12-302024-06-280001047340SRT: AsiaMember2022-12-312023-06-300001047340US-GAAP：中东成员2024-03-302024-06-280001047340US-GAAP：中东成员2023-04-012023-06-300001047340US-GAAP：中东成员2023-12-302024-06-280001047340US-GAAP：中东成员2022-12-312023-06-300001047340FDP：其他地点会员2024-03-302024-06-280001047340FDP：其他地点会员2023-04-012023-06-300001047340FDP：其他地点会员2023-12-302024-06-280001047340FDP：其他地点会员2022-12-312023-06-300001047340FDP：鲜切水果会员FDP：新鲜和增值产品会员2024-03-302024-06-280001047340US-GAAP：产品浓度风险成员FDP：鲜切水果会员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：新鲜和增值产品会员2024-03-302024-06-280001047340FDP：鲜切水果会员FDP：新鲜和增值产品会员2023-04-012023-06-300001047340US-GAAP：产品浓度风险成员FDP：鲜切水果会员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：新鲜和增值产品会员2023-04-012023-06-300001047340FDP：鲜切水果会员FDP：新鲜和增值产品会员2023-12-302024-06-280001047340US-GAAP：产品浓度风险成员FDP：鲜切水果会员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：新鲜和增值产品会员2023-12-302024-06-280001047340FDP：鲜切水果会员FDP：新鲜和增值产品会员2022-12-312023-06-300001047340US-GAAP：产品浓度风险成员FDP：鲜切水果会员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：新鲜和增值产品会员2022-12-312023-06-300001047340FDP：鲜切蔬菜会员FDP：新鲜和增值产品会员2024-03-302024-06-280001047340US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：鲜切蔬菜会员FDP：新鲜和增值产品会员2024-03-302024-06-280001047340FDP：鲜切蔬菜会员FDP：新鲜和增值产品会员2023-04-012023-06-300001047340US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：鲜切蔬菜会员FDP：新鲜和增值产品会员2023-04-012023-06-300001047340FDP：鲜切蔬菜会员FDP：新鲜和增值产品会员2023-12-302024-06-280001047340US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：鲜切蔬菜会员FDP：新鲜和增值产品会员2023-12-302024-06-280001047340FDP：鲜切蔬菜会员FDP：新鲜和增值产品会员2022-12-312023-06-300001047340US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：鲜切蔬菜会员FDP：新鲜和增值产品会员2022-12-312023-06-300001047340FDP: GoldpineApples 会员FDP：新鲜和增值产品会员2024-03-302024-06-280001047340US-GAAP：产品浓度风险成员FDP: GoldpineApples 会员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：新鲜和增值产品会员2024-03-302024-06-280001047340FDP: GoldpineApples 会员FDP：新鲜和增值产品会员2023-04-012023-06-300001047340US-GAAP：产品浓度风险成员FDP: GoldpineApples 会员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：新鲜和增值产品会员2023-04-012023-06-300001047340FDP: GoldpineApples 会员FDP：新鲜和增值产品会员2023-12-302024-06-280001047340US-GAAP：产品浓度风险成员FDP: GoldpineApples 会员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：新鲜和增值产品会员2023-12-302024-06-280001047340FDP: GoldpineApples 会员FDP：新鲜和增值产品会员2022-12-312023-06-300001047340US-GAAP：产品浓度风险成员FDP: GoldpineApples 会员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：新鲜和增值产品会员2022-12-312023-06-300001047340FDP: Avocados 会员FDP：新鲜和增值产品会员2024-03-302024-06-280001047340US-GAAP：产品浓度风险成员FDP: Avocados 会员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：新鲜和增值产品会员2024-03-302024-06-280001047340FDP: Avocados 会员FDP：新鲜和增值产品会员2023-04-012023-06-300001047340US-GAAP：产品浓度风险成员FDP: Avocados 会员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：新鲜和增值产品会员2023-04-012023-06-300001047340FDP: Avocados 会员FDP：新鲜和增值产品会员2023-12-302024-06-280001047340US-GAAP：产品浓度风险成员FDP: Avocados 会员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：新鲜和增值产品会员2023-12-302024-06-280001047340FDP: Avocados 会员FDP：新鲜和增值产品会员2022-12-312023-06-300001047340US-GAAP：产品浓度风险成员FDP: Avocados 会员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：新鲜和增值产品会员2022-12-312023-06-300001047340FDP：非热带水果会员FDP：新鲜和增值产品会员2024-03-302024-06-280001047340US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：非热带水果会员FDP：新鲜和增值产品会员2024-03-302024-06-280001047340FDP：非热带水果会员FDP：新鲜和增值产品会员2023-04-012023-06-300001047340US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：非热带水果会员FDP：新鲜和增值产品会员2023-04-012023-06-300001047340FDP：非热带水果会员FDP：新鲜和增值产品会员2023-12-302024-06-280001047340US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：非热带水果会员FDP：新鲜和增值产品会员2023-12-302024-06-280001047340FDP：非热带水果会员FDP：新鲜和增值产品会员2022-12-312023-06-300001047340US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：非热带水果会员FDP：新鲜和增值产品会员2022-12-312023-06-300001047340FDP：预制食品会员FDP：新鲜和增值产品会员2024-03-302024-06-280001047340US-GAAP：产品浓度风险成员FDP：预制食品会员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：新鲜和增值产品会员2024-03-302024-06-280001047340FDP：预制食品会员FDP：新鲜和增值产品会员2023-04-012023-06-300001047340US-GAAP：产品浓度风险成员FDP：预制食品会员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：新鲜和增值产品会员2023-04-012023-06-300001047340FDP：预制食品会员FDP：新鲜和增值产品会员2023-12-302024-06-280001047340US-GAAP：产品浓度风险成员FDP：预制食品会员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：新鲜和增值产品会员2023-12-302024-06-280001047340FDP：预制食品会员FDP：新鲜和增值产品会员2022-12-312023-06-300001047340US-GAAP：产品浓度风险成员FDP：预制食品会员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：新鲜和增值产品会员2022-12-312023-06-300001047340FDP：新鲜和增值产品会员FDP: MelonsMember2024-03-302024-06-280001047340US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：新鲜和增值产品会员FDP: MelonsMember2024-03-302024-06-280001047340FDP：新鲜和增值产品会员FDP: MelonsMember2023-04-012023-06-300001047340US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：新鲜和增值产品会员FDP: MelonsMember2023-04-012023-06-300001047340FDP：新鲜和增值产品会员FDP: MelonsMember2023-12-302024-06-280001047340US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：新鲜和增值产品会员FDP: MelonsMember2023-12-302024-06-280001047340FDP：新鲜和增值产品会员FDP: MelonsMember2022-12-312023-06-300001047340US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：新鲜和增值产品会员FDP: MelonsMember2022-12-312023-06-300001047340FDP：新鲜和增值产品会员FDP: 番茄会员2024-03-302024-06-280001047340US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：新鲜和增值产品会员FDP: 番茄会员2024-03-302024-06-280001047340FDP：新鲜和增值产品会员FDP: 番茄会员2023-04-012023-06-300001047340US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：新鲜和增值产品会员FDP: 番茄会员2023-04-012023-06-300001047340FDP：新鲜和增值产品会员FDP: 番茄会员2023-12-302024-06-280001047340US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：新鲜和增值产品会员FDP: 番茄会员2023-12-302024-06-280001047340FDP：新鲜和增值产品会员FDP: 番茄会员2022-12-312023-06-300001047340US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：新鲜和增值产品会员FDP: 番茄会员2022-12-312023-06-300001047340FDP：新鲜和增值产品会员FDP: VegetablesMember2024-03-302024-06-280001047340US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：新鲜和增值产品会员FDP: VegetablesMember2024-03-302024-06-280001047340FDP：新鲜和增值产品会员FDP: VegetablesMember2023-04-012023-06-300001047340US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：新鲜和增值产品会员FDP: VegetablesMember2023-04-012023-06-300001047340FDP：新鲜和增值产品会员FDP: VegetablesMember2023-12-302024-06-280001047340US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：新鲜和增值产品会员FDP: VegetablesMember2023-12-302024-06-280001047340FDP：新鲜和增值产品会员FDP: VegetablesMember2022-12-312023-06-300001047340US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：新鲜和增值产品会员FDP: VegetablesMember2022-12-312023-06-300001047340FDP：其他水果产品和服务会员FDP：新鲜和增值产品会员2024-03-302024-06-280001047340FDP：其他水果产品和服务会员US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：新鲜和增值产品会员2024-03-302024-06-280001047340FDP：其他水果产品和服务会员FDP：新鲜和增值产品会员2023-04-012023-06-300001047340FDP：其他水果产品和服务会员US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：新鲜和增值产品会员2023-04-012023-06-300001047340FDP：其他水果产品和服务会员FDP：新鲜和增值产品会员2023-12-302024-06-280001047340FDP：其他水果产品和服务会员US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：新鲜和增值产品会员2023-12-302024-06-280001047340FDP：其他水果产品和服务会员FDP：新鲜和增值产品会员2022-12-312023-06-300001047340FDP：其他水果产品和服务会员US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：新鲜和增值产品会员2022-12-312023-06-300001047340US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：新鲜和增值产品会员2024-03-302024-06-280001047340US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：新鲜和增值产品会员2023-04-012023-06-300001047340US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：新鲜和增值产品会员2023-12-302024-06-280001047340US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：新鲜和增值产品会员2022-12-312023-06-300001047340US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP: BananaMember2024-03-302024-06-280001047340US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP: BananaMember2023-04-012023-06-300001047340US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP: BananaMember2023-12-302024-06-280001047340US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP: BananaMember2022-12-312023-06-300001047340US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：其他产品和服务会员2024-03-302024-06-280001047340US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：其他产品和服务会员2023-04-012023-06-300001047340US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：其他产品和服务会员2023-12-302024-06-280001047340US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员FDP：其他产品和服务会员2022-12-312023-06-300001047340US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员2024-03-302024-06-280001047340US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员2023-04-012023-06-300001047340US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员2023-12-302024-06-280001047340US-GAAP：产品浓度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员2022-12-312023-06-300001047340US-GAAP：外汇合同成员2024-06-280001047340US-GAAP：利率合同成员2024-06-280001047340US-GAAP：后续活动成员2024-06-292024-08-020001047340US-GAAP：预付费用和其他流动资产成员2024-06-280001047340US-GAAP：预付费用和其他流动资产成员2023-12-290001047340US-GAAP：其他非流动资产成员2024-06-280001047340US-GAAP：其他非流动资产成员2023-12-290001047340US-GAAP：应付账款和应计负债会员2024-06-280001047340US-GAAP：应付账款和应计负债会员2023-12-290001047340US-GAAP：外汇合同成员2024-03-302024-06-280001047340US-GAAP：外汇合同成员2023-04-012023-06-300001047340US-GAAP：外汇合同成员2023-12-302024-06-280001047340US-GAAP：外汇合同成员2022-12-312023-06-300001047340US-GAAP：利率互换成员2024-03-302024-06-280001047340US-GAAP：利率互换成员2023-04-012023-06-300001047340US-GAAP：利率互换成员2023-12-302024-06-280001047340US-GAAP：利率互换成员2022-12-312023-06-300001047340US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-280001047340US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-290001047340US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-06-280001047340US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-290001047340US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-06-280001047340US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-290001047340US-GAAP：不动产、厂房和设备成员2024-06-280001047340SRT: 北美会员US-GAAP：不动产、厂房和设备成员2024-06-280001047340SRT：中美洲成员US-GAAP：不动产、厂房和设备成员2024-06-280001047340SRT: 北美会员US-GAAP：后续活动成员2024-07-022024-07-020001047340SRT: 欧洲会员2024-06-272024-06-270001047340US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-12-290001047340US-GAAP：累积翻译调整成员2023-12-290001047340US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-12-290001047340US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-12-302024-06-280001047340US-GAAP：累积翻译调整成员2023-12-302024-06-280001047340US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-12-302024-06-280001047340US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-06-280001047340US-GAAP：累积翻译调整成员2024-06-280001047340US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-06-280001047340US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-12-300001047340US-GAAP：累积翻译调整成员2022-12-300001047340US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-12-300001047340US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-12-312023-06-300001047340US-GAAP：累积翻译调整成员2022-12-312023-06-300001047340US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-12-312023-06-300001047340US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-06-300001047340US-GAAP：累积翻译调整成员2023-06-300001047340US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-06-300001047340US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2024-03-302024-06-280001047340US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-12-302024-06-280001047340US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-04-012023-06-300001047340US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-12-312023-06-300001047340US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-12-302024-06-280001047340US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-12-312023-06-300001047340US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类FDP：归属于母系成员的累计固定收益调整精算损益2024-03-302024-06-280001047340US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类FDP：归属于母系成员的累计固定收益调整精算损益2023-12-302024-06-280001047340US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类FDP：归属于母系成员的累计固定收益调整精算损益2023-04-012023-06-300001047340US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类FDP：归属于母系成员的累计固定收益调整精算损益2022-12-312023-06-300001047340FDP：归因于母系成员的累计固定福利调整削减和结算收益和亏损US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2024-03-302024-06-280001047340FDP：归因于母系成员的累计固定福利调整削减和结算收益和亏损US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-12-302024-06-280001047340FDP：归因于母系成员的累计固定福利调整削减和结算收益和亏损US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-04-012023-06-300001047340FDP：归因于母系成员的累计固定福利调整削减和结算收益和亏损US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-12-312023-06-300001047340US-GAAP：累积固定福利计划调整成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2024-03-302024-06-280001047340US-GAAP：累积固定福利计划调整成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-12-302024-06-280001047340US-GAAP：累积固定福利计划调整成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-04-012023-06-300001047340US-GAAP：累积固定福利计划调整成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-12-312023-06-3000010473402024-06-072024-06-0700010473402023-06-092023-06-0900010473402024-03-292024-03-2900010473402023-03-312023-03-310001047340US-GAAP：后续活动成员2024-07-302024-07-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
———————————
表格 10-Q
———————————
（Mark One）
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024年6月28日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从到的过渡期内
333-07708
（委员会档案号）
———————————
新鲜德尔蒙特农产品有限公司。
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
———————————
| | | | | | | | | | | |
| 开曼群岛 | 不适用 |
（州或其他司法管辖区
公司或组织） | （美国国税局雇主
证件号） |
| | | |
| c/o H&C 企业服务有限公司 | |
邮政信箱 698 号信箱，第 4 号 玛丽街 87 号阿波罗故居楼层 | |
| 乔治城， | 大开曼岛， | KY1-1107 | |
| 开曼群岛 | 不适用 |
| （注册人主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
(305) 520-8400
（注册人的电话号码包括区号）
请将美国证券交易委员会通知和通信的副本发送至：
c/o 德尔蒙特新鲜农产品公司
241 塞维利亚大道
佛罗里达州科勒尔盖布尔斯 33134
（注册人美国行政办公室地址）
———————————
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个课程的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | FDP | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否受到此类申报要求的约束。是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）内是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第120亿条2中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | ☒ | 加速过滤器 | ☐ |
| 非加速过滤器 | ☐ | | |
| 规模较小的申报公司 | ☐ | | |
| 新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是 ☐ 不是☒
截至 2024 年 7 月 26 日，有 47,936,764 Fresh Del Monte Produce Inc.已发行和流通的普通股。
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
| 第一部分：财务信息 | |
| | |
第 1 项。财务报表 | |
| | |
| 截至2024年6月28日和2023年12月29日的合并资产负债表（未经审计）。 | 1 |
| | |
| 截至2024年6月28日和2023年6月30日的季度和六个月的合并运营报表（未经审计）。 | 2 |
| | |
| 截至2024年6月28日和2023年6月30日的季度和六个月的合并综合收益表（未经审计）。 | 3 |
| | |
| 截至2024年6月28日和2023年6月30日的六个月的合并现金流量表（未经审计）。 | 4 |
| | |
| 截至2024年6月28日和2023年6月30日的季度和六个月的股东权益和可赎回非控股权益合并报表（未经审计）。 | 5 |
| | |
| 合并财务报表附注（未经审计） | 7 |
| | |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 25 |
| | |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 37 |
| | |
第 4 项。控制和程序 | 37 |
| | |
| 第二部分。其他信息 | |
| | |
第 1 项。法律诉讼 | 38 |
| | |
第 5 项。其他信息 | 38 |
| | |
第 6 项。展品 | 39 |
| | |
签名 | 40 |
第一部分：财务信息
第 1 项。财务报表
德尔蒙特新鲜农产品公司和子公司
合并资产负债表（未经审计）
（以百万美元计，股票和每股数据除外）
| | | | | | | | | | | |
| 6月28日
2024 | | 12月29日
2023 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 37.8 | | | $ | 33.8 | |
贸易应收账款，扣除备抵后的净额 $27.6 和 $20.8，分别地 | 408.1 | | | 387.0 | |
扣除备抵后的其他应收账款 $6.1 和 $5.6，分别地 | 86.2 | | | 95.1 | |
| 库存，净额 | 537.4 | | | 599.9 | |
| 持有待售资产 | 10.9 | | | 4.5 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 23.8 | | | 24.0 | |
| 流动资产总额 | 1,104.2 | | | 1,144.3 | |
| 对未合并公司的投资和预付款 | 30.8 | | | 22.2 | |
| 财产、厂房和设备，净额 | 1,221.3 | | | 1,256.4 | |
| 经营租赁使用权资产 | 196.1 | | | 213.8 | |
| 善意 | 401.7 | | | 401.9 | |
| 无形资产，净额 | 33.2 | | | 33.3 | |
| 递延所得税 | 53.9 | | | 51.5 | |
| 其他非流动资产 | 67.9 | | | 60.7 | |
| 总资产 | $ | 3,109.1 | | | $ | 3,184.1 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付账款和应计费用 | $ | 467.2 | | | $ | 479.0 | |
| 债务和融资租赁的当前到期日 | 1.4 | | | 1.4 | |
| 经营租赁的当前到期日 | 41.4 | | | 48.6 | |
| 所得税和其他应付税款 | 22.0 | | | 11.6 | |
| | | |
| 流动负债总额 | 532.0 | | | 540.6 | |
| 长期债务和融资租赁 | 290.4 | | | 406.1 | |
| 退休金 | 81.5 | | | 82.3 | |
| 递延所得税 | 78.5 | | | 72.7 | |
| 运营租约，减去当前到期日 | 130.7 | | | 142.1 | |
| 其他非流动负债 | 25.8 | | | 27.6 | |
| 负债总额 | 1,138.9 | | | 1,271.4 | |
| 承付款和意外开支（见附注9） | | | |
| 可赎回的非控制性权益 | — | | | — | |
| 股东权益： | | | |
优先股，$0.01 面值； 50,000,000 股份 授权; 无 已发行或尚未发行 | — | | | — | |
普通股，$0.01 面值； 200,000,000 已获授权的股份；
47,935,668 和 47,629,018 分别已发行和未偿还 | 0.5 | | | 0.5 | |
| 实收资本 | 600.9 | | | 597.7 | |
| 留存收益 | 1,396.9 | | | 1,341.4 | |
| 累计其他综合亏损 | (44.2) | | | (43.3) | |
| 德尔蒙特新鲜农产品公司股东权益总额 | 1,954.1 | | | 1,896.3 | |
| 非控股权益 | 16.1 | | | 16.4 | |
| 股东权益总额 | 1,970.2 | | | 1,912.7 | |
| 总负债、可赎回的非控股权益和股东权益 | $ | 3,109.1 | | | $ | 3,184.1 | |
参见随附的注释。
德尔蒙特新鲜农产品公司和子公司
合并运营报表（未经审计）
（以百万美元计，股票和每股数据除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度已结束 | | 六个月已结束 |
| 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 净销售额 | $ | 1,139.7 | | | $ | 1,180.5 | | | $ | 2,247.5 | | | $ | 2,309.0 | |
| 销售产品的成本 | 1,026.5 | | | 1,063.7 | | | 2,052.1 | | | 2,095.2 | |
| 毛利润 | 113.2 | | | 116.8 | | | 195.4 | | | 213.8 | |
| 销售、一般和管理费用 | 49.9 | | | 46.8 | | | 100.5 | | | 94.4 | |
| 出售不动产、厂房和设备、净额和子公司的收益 | 3.6 | | | 6.7 | | | 18.3 | | | 34.2 | |
| 资产减值和其他（贷项）费用，净额 | (1.3) | | | 4.6 | | | 1.0 | | | 7.1 | |
| 营业收入 | 68.2 | | | 72.1 | | | 112.2 | | | 146.5 | |
| 利息支出 | 5.2 | | | 6.5 | | | 10.4 | | | 14.4 | |
| 利息收入 | 0.3 | | | 0.4 | | | 0.6 | | | 0.5 | |
| 其他（收入）支出，净额 | (2.3) | | | 6.4 | | | 5.4 | | | 15.7 | |
| 所得税前收入 | 65.6 | | | 59.6 | | | 97.0 | | | 116.9 | |
| 所得税条款 | 12.3 | | | 11.3 | | | 17.6 | | | 20.9 | |
| 净收入 | $ | 53.3 | | | $ | 48.3 | | | $ | 79.4 | | | $ | 96.0 | |
| 减去：归属于可赎回权益和非控股权益的净（亏损）收益 | (0.3) | | | 0.6 | | | (0.3) | | | 9.3 | |
| 归属于Fresh Del Monte农产品公司的净收益 | $ | 53.6 | | | $ | 47.7 | | | $ | 79.7 | | | $ | 86.7 | |
| 每股普通股净收益归因于 德尔蒙特新鲜农产品公司-基础版 | $ | 1.12 | | | $ | 0.99 | | | $ | 1.67 | | | $ | 1.81 | |
| 每股普通股净收益归因于 德尔蒙特新鲜农产品公司-稀释 | $ | 1.12 | | | $ | 0.99 | | | $ | 1.66 | | | $ | 1.80 | |
| 每股普通股申报的股息 | $ | 0.25 | | | $ | 0.20 | | | $ | 0.50 | | | $ | 0.35 | |
| 普通股的加权平均数： | | | | | | | |
| 基本 | 47,919,451 | | | 48,032,711 | | | 47,814,403 | | | 47,962,822 | |
| 稀释 | 47,975,217 | | | 48,213,033 | | | 47,939,568 | | | 48,183,287 | |
| | | | | | | |
参见随附的注释。
德尔蒙特新鲜农产品公司和子公司
综合收益表（未经审计）
（以百万美元计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已结束 | | 六个月已结束 |
| 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 净收入 | $ | 53.3 | | | $ | 48.3 | | | $ | 79.4 | | | $ | 96.0 | |
| 其他综合收入： | | | | | | | |
| 扣除税款的衍生品未实现净收益 | 1.0 | | | 4.3 | | | 6.8 | | | 4.3 | |
| 未实现外币折算（亏损）收益净额 | (2.1) | | | 0.7 | | | (6.7) | | | 2.7 | |
| 扣除税后的退休金调整净变动 | (0.4) | | | 0.4 | | | (1.0) | | | — | |
| 综合收益 | $ | 51.8 | | | $ | 53.7 | | | $ | 78.5 | | | $ | 103.0 | |
| 减去：归属于可赎回权益和非控股权益的综合（亏损）收益 | (0.3) | | | 0.6 | | | (0.3) | | | 9.3 | |
归属于Fresh Del的综合收益
蒙特农产品公司 | $ | 52.1 | | | $ | 53.1 | | | $ | 78.8 | | | $ | 93.7 | |
参见随附的注释。
德尔蒙特新鲜农产品公司和子公司
合并现金流量表（未经审计）
（以百万美元计）
| | | | | | | | | | | |
| | 六个月已结束 |
| 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 经营活动： | | | |
| 净收入 | $ | 79.4 | | | $ | 96.0 | |
| 为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | | | |
| 折旧和摊销 | 39.7 | | | 43.7 | |
| 债务发行成本的摊销 | 0.3 | | | 0.2 | |
| 基于股份的薪酬支出 | 2.8 | | | 5.1 | |
| 资产减值 | 0.7 | | | 2.8 | |
| 不确定税收状况的变化 | (1.5) | | | 0.4 | |
| | | |
| 出售不动产、厂房和设备、净额和子公司的收益 | (18.3) | | | (34.2) | |
| | | |
| 递延所得税 | 3.3 | | | (6.1) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他，净额 | 0.4 | | | 0.2 | |
| 经营资产和负债的变化 | | | |
| 应收款 | (21.9) | | | (44.3) | |
| 库存 | 60.4 | | | 81.8 | |
| 预付费用和其他流动资产 | (0.3) | | | 0.4 | |
| 应付账款和应计费用 | 3.7 | | | (17.0) | |
| 其他资产和负债 | (5.0) | | | 3.7 | |
| 经营活动提供的净现金 | 143.7 | | | 132.7 | |
| 投资活动： | | | |
| 资本支出 | (20.7) | | | (18.9) | |
| 出售不动产、厂房和设备的收益 | 21.1 | | | 96.8 | |
| 收到的财产、厂房和设备损坏的保险收益，净额 | 5.7 | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 对未合并公司的投资和预付款 | (4.5) | | | (3.7) | |
| 其他投资活动 | — | | | (0.5) | |
| 投资活动提供的净现金 | 1.6 | | | 73.7 | |
| 筹资活动： | | | |
| 债务收益 | 127.0 | | | 232.9 | |
| 偿还债务 | (242.0) | | | (372.2) | |
| 购买可赎回的非控股权益 | — | | | (5.2) | |
| 对非控股权益的分配 | — | | | (17.8) | |
| | | |
| 基于股份的奖励以现金结算的税款 | (0.9) | | | (0.7) | |
| | | |
| 已支付的股息 | (23.9) | | | (16.8) | |
| | | |
| 递延融资费用的支付 | (2.2) | | | — | |
| 其他筹资活动 | (2.3) | | | (0.4) | |
| 用于融资活动的净现金 | (144.3) | | | (180.2) | |
| 汇率变动对现金的影响 | 3.0 | | | 0.4 | |
| 现金和现金等价物的净增长 | 4.0 | | | 26.6 | |
| 现金和现金等价物，期初 | 33.8 | | | 17.2 | |
| 现金和现金等价物，期末 | $ | 37.8 | | | $ | 43.8 | |
| 补充现金流信息： | | | |
| 支付利息的现金 | $ | 9.9 | | | $ | 14.2 | |
| 为所得税支付的现金 | $ | 7.1 | | | $ | 8.7 | |
| 非现金融资和投资活动： | | | |
| | | |
| 为换取新的经营租赁债务而获得的使用权资产 | $ | 11.4 | | | $ | 36.7 | |
| | | |
| 限制性股票单位的分红 | $ | 0.4 | | | $ | 0.4 | |
| 处置子公司获得的其他应收账款 | $ | — | | | $ | 17.0 | |
| 应收票据的非现金转换以换取对未合并公司的投资 | $ | 0.7 | | | $ | — | |
参见随附的注释。
德尔蒙特新鲜农产品公司和子公司
股东权益和可赎回非控股权益的合并报表
（未经审计）（以百万美元计，股票数据除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 已发行普通股 | | 普通股 | | 实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合亏损 | | Fresh Del Monte Prod
股东权益 | | 非控股权益 | | 股东权益总额 | | 可赎回的非控制性权益 |
| 截至 2023 年 12 月 29 日的余额 | 47,629,018 | | | $ | 0.5 | | | $ | 597.7 | | | $ | 1,341.4 | | | $ | (43.3) | | | $ | 1,896.3 | | | $ | 16.4 | | | $ | 1,912.7 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票单位的结算 | 267,114 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基于股份的付款费用 | — | | | — | | | 0.6 | | | — | | | — | | | 0.6 | | | — | | | 0.6 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已宣布分红 | — | | | — | | | 0.4 | | | (12.3) | | | — | | | (11.9) | | | — | | | (11.9) | | | — | |
| 综合收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 26.1 | | | — | | | 26.1 | | | — | | | 26.1 | | | — | |
| 未实现的衍生品收益，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5.8 | | | 5.8 | | | — | | | 5.8 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未实现外币折算净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | (4.6) | | | (4.6) | | | — | | | (4.6) | | | — | |
| 扣除税款后的退休金调整变动 | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.6) | | | (0.6) | | | — | | | (0.6) | | | — | |
| 综合收入 | | | | | | | | | | | 26.7 | | | — | | | 26.7 | | | — | |
| 截至 2024 年 3 月 29 日的余额 | 47,896,132 | | | $ | 0.5 | | | $ | 598.7 | | | $ | 1,355.2 | | | $ | (42.7) | | | $ | 1,911.7 | | | $ | 16.4 | | | $ | 1,928.1 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票单位的结算 | 39,536 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基于股份的付款费用 | — | | | — | | | 2.2 | | | — | | | — | | | 2.2 | | | — | | | 2.2 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已宣布分红 | — | | | — | | | — | | | (11.9) | | | — | | | (11.9) | | | — | | | (11.9) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 综合收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益（亏损） | — | | | — | | | — | | | 53.6 | | | — | | | 53.6 | | | (0.3) | | | 53.3 | | | — | |
| 未实现的衍生品收益，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.0 | | | 1.0 | | | — | | | 1.0 | | | — | |
| 未实现的净外币折算收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.1) | | | (2.1) | | | — | | | (2.1) | | | — | |
| 扣除税款后的退休金调整变动 | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.4) | | | (0.4) | | | — | | | (0.4) | | | — | |
| 综合收益（亏损） | | | | | | | | | | | 52.1 | | | (0.3) | | | 51.8 | | | — | |
| 截至 2024 年 6 月 28 日的余额 | 47,935,668 | | | $ | 0.5 | | | $ | 600.9 | | | $ | 1,396.9 | | | $ | (44.2) | | | $ | 1,954.1 | | | $ | 16.1 | | | $ | 1,970.2 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 已发行普通股 | | 普通股 | | 实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合亏损 | | 德尔蒙特新鲜农产品公司
股东权益 | | 非控股权益 | | 股东权益总额 | | 可赎回的非控制性权益 |
| 截至2022年12月30日的余额 | 47,838,680 | | | $ | 0.5 | | | $ | 548.1 | | | $ | 1,397.6 | | | $ | (41.5) | | | $ | 1,904.7 | | | $ | 20.9 | | | $ | 1,925.6 | | | $ | 49.4 | |
| 股票期权的行使 | 2,418 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票单位的结算 | 157,648 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基于股份的付款费用 | — | | | — | | | 2.3 | | | — | | | — | | | 2.3 | | | — | | | 2.3 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 向非控股权益分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已宣布分红 | — | | | — | | | 0.3 | | | (7.5) | | | — | | | (7.2) | | | — | | | (7.2) | | | — | |
| 综合收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 39.0 | | | — | | | 39.0 | | | 8.5 | | | 47.5 | | | 0.3 | |
| 未实现的衍生品收益，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未实现的净外币折算收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.0 | | | 2.0 | | | — | | | 2.0 | | | — | |
| 扣除税款后的退休金调整变动 | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.4) | | | (0.4) | | | — | | | (0.4) | | | — | |
| 综合收益 | | | | | | | | | | | 40.6 | | | 8.5 | | | 49.1 | | | 0.3 | |
| 截至 2023 年 3 月 31 日的余额 | 47,998,746 | | | $ | 0.5 | | | $ | 550.7 | | | $ | 1,429.1 | | | $ | (39.9) | | | $ | 1,940.4 | | | $ | 29.4 | | | $ | 1,969.8 | | | $ | 49.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票单位的结算 | 88,203 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基于股份的付款费用 | — | | | — | | | 2.8 | | | — | | | — | | | 2.8 | | | — | | | 2.8 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已宣布分红 | — | | | — | | | 0.1 | | | (9.7) | | | — | | | (9.6) | | | — | | | (9.6) | | | — | |
| 向非控股权益分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14.3) | | | (14.3) | | | (1.1) | |
| 可赎回的非控股权益的结算 | — | | | — | | | 42.7 | | | — | | | — | | | 42.7 | | | — | | | 42.7 | | | (47.9) | |
| 综合收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益（亏损） | — | | | — | | | — | | | 47.7 | | | — | | | 47.7 | | | 1.0 | | | 48.7 | | | (0.4) | |
| 未实现的衍生品收益，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4.3 | | | 4.3 | | | — | | | 4.3 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未实现的净外币折算收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.7 | | | 0.7 | | | — | | | 0.7 | | | — | |
| 扣除税款后的退休金调整变动 | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.4 | | | 0.4 | | | — | | | 0.4 | | | — | |
| 综合收益（亏损） | | | | | | | | | | | 53.1 | | | 1.0 | | | 54.1 | | | (0.4) | |
| 截至2023年6月30日的余额 | 48,086,949 | | | $ | 0.5 | | | $ | 596.3 | | | $ | 1,467.1 | | | $ | (34.5) | | | $ | 2,029.4 | | | $ | 16.1 | | | $ | 2,045.5 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
参见随附的注释。
目录
德尔蒙特新鲜农产品公司和子公司
合并财务报表附注（未经审计）
1。 普通的
除非文中另有说明，否则本报告中提及的 “Fresh Del Monte”、“我们” 和 “我们” 以及 “公司” 是指Fresh Del Monte Produce Inc.及其子公司。
业务性质
我们于1996年根据开曼群岛法律注册成立。我们是全球领先的高品质新鲜和鲜切水果和蔬菜的垂直整合生产商、营销商和分销商之一，也是欧洲、非洲和中东预制水果和蔬菜、果汁、饮料和零食的领先生产商和销售商。我们以 Del Monte® 品牌在全球销售我们的产品，该品牌自 1892 年以来一直是产品创新、质量、新鲜度和可靠性的象征。我们的主要销售市场组织如下：北美、欧洲、中东（包括北非）和亚洲。我们的全球采购和物流系统使我们能够定期向客户提供始终如一的高质量农产品和增值服务。我们的主要生产业务位于北美、中美洲和南美洲、亚洲和非洲。我们的产品来自公司自有业务以及与独立种植者签订的供应合同。
我们的业务包括 三 可报告的细分市场，其中两个代表我们的主要业务是新鲜和增值产品以及香蕉，另一个代表我们的其他辅助业务。
•新鲜和增值产品-包括菠萝、鲜切水果、鲜切蔬菜（包括鲜切沙拉）、瓜、蔬菜、非热带水果（包括葡萄、苹果、柑橘、蓝莓、草莓、梨、桃子、李子、油桃、樱桃和奇异果）、其他水果和蔬菜、鳄梨和预制食品（包括预制水果和蔬菜、果汁、其他饮料，以及餐食和零食）。
•香蕉
•其他产品和服务-包括我们的第三方货运和物流服务业务以及我们的约旦家禽和肉类业务。
演示基础
随附的截至2024年6月28日的季度和六个月的未经审计的合并财务报表是根据美国普遍接受的中期财务信息会计原则以及S-X条例第10-Q表和第10-01条的说明编制的。它们不包括公认会计原则要求的完整财务报表所需的所有信息和附注。管理层认为，所有被认为是公允列报所必需的正常经常性调整都包括在内。截至2024年6月28日的季度和六个月的经营业绩会有明显的季节性变化，并不一定代表截至2024年12月27日的财年的预期业绩。欲了解更多信息，请参阅我们截至2023年12月29日财年的10-k表年度报告中包含的合并财务报表及其附注。
我们必须评估2024年6月28日之后发生的事件，以便在截至2024年6月28日的季度和六个月未经审计的合并财务报表中予以确认和披露。评估事件的依据是它们是否代表截至2024年6月28日的现有信息（需要在未经审计的合并财务报表中予以确认），还是2024年6月28日之后发生的新事件，这些事件不需要确认，但如果事件对未经审计的合并财务报表具有重大意义，则需要披露。我们评估了2024年6月28日之后至这些未经审计的合并财务报表发布之日发生的事件。
目录
德尔蒙特新鲜农产品公司和子公司
合并财务报表附注（续）（未经审计）
可赎回的非控制性权益
作为2018年曼恩包装收购的一部分，我们收购了可由曼恩包装行使的看跌期权 25收购子公司之一的股东百分比。看跌期权允许非控股股东出售其 25子公司调整后收益倍数的非控股权益百分比。由于看跌期权不在我们的控制范围内，因此看跌期权的账面价值 25在我们的合并资产负债表中，非控股权益百分比作为永久股权以外的可赎回非控股权益列报。在每个报告期，可赎回的非控股权益按照 (1) 经累计收益和分配调整后的初始账面金额或 (2) 截至资产负债表日合同规定的赎回价值中较高者予以确认。
在截至2023年12月29日的年度中，非控股股东行使了看跌期权权，因此，我们完成了对剩余部分的收购 25该子公司的百分比（美元）5.2百万美元的现金对价。该交易被记作股权交易，收盘时可赎回的非控股权益账面金额与现金购买价格之间的差额确认为美元42.7合并资产负债表上股东权益中的实收资本增加了100万英镑。
2。 最近发布的会计公告
新的会计公告
2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年《分部报告（主题280）：对应报告的分部披露的改进》。该亚利桑那州立大学修订了会计准则编纂（ASC）280，以增强分部披露的性质和频率。具体而言，该更新要求披露定期向首席运营决策者（“CODM”）提供的重大分部支出，这些支出包含在报告的细分市场损益衡量标准中、其他细分市场的金额和构成，以便与报告的细分市场损益衡量标准、CODM的所有权和头寸以及CODM如何使用报告的细分市场损益衡量标准来评估分部业绩和如何分配资源。亚利桑那州立大学还要求按主题280的要求每年披露应申报板块的损益和资产。亚利桑那州立大学 2023-07 年有效期从 2023 年 12 月 15 日之后开始的年份和 2024 年 12 月 15 日之后开始的过渡期，允许提前采用。我们已经评估了采用该亚利桑那州立大学的影响，并得出结论，它对我们的财务状况、经营业绩和现金流没有影响。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税（主题740）——所得税披露的改进》。该亚利桑那州立大学修订了ASC 740，以增强所得税披露的性质。具体而言，亚利桑那州立大学要求公共企业实体在有效税率与联邦、州和外国所得税的法定税率对账时，披露亚利桑那州立大学内部定义的类别的更多信息。此外，亚利桑那州立大学要求披露扣除收到的退款后的已缴税款，并按联邦、州和外国税收分列。亚利桑那州立大学 2023-09 年的有效期从 2024 年 12 月 15 日之后开始，允许提前收养。我们已经评估了采用该亚利桑那州立大学的影响，并得出结论，它对我们的财务状况、经营业绩和现金流没有影响。
目录
德尔蒙特新鲜农产品公司和子公司
合并财务报表附注（续）（未经审计）
3.资产减值和其他（贷项）费用，净额
以下是截至2024年6月28日和2023年6月30日的季度和六个月中记录的资产减值和其他（贷项）费用摘要（以百万美元计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已结束 | | 六个月已结束 |
| 2024年6月28日 | | 2024年6月28日 |
| | 寿命长等
资产减值 | | 退出活动等
费用 | | 总计 | | 寿命长等
资产减值 | | 退出活动等
费用 | | 总计 |
| 香蕉段： | | | | | | | | | | | |
加州空气资源委员会保护区 (1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.5 | |
| 菲律宾香蕉相关固定资产减值 | 1.2 | | | — | | | 1.2 | | | 1.2 | | | — | | | 1.2 | |
| 新鲜和增值产品细分市场： | | | | | | | | | | | |
| 与南美仓库相关的保险追偿 | — | | | (2.0) | | | (2.0) | | | — | | | (2.0) | | | (2.0) | |
与2023年希腊洪水相关的维修储备减少 (2) | (0.5) | | | — | | | (0.5) | | | (0.5) | | | — | | | (0.5) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他： | | | | | | | | | | | |
法律和解 (3) | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.8 | | | 1.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 资产减值和其他（贷项）费用总额，净额 | $ | 0.7 | | | $ | (2.0) | | | $ | (1.3) | | | $ | 0.7 | | | $ | 0.3 | | | $ | 1.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 季度已结束 | | 六个月已结束 |
| 2023年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| | 寿命长等
资产减值 | | 退出活动等
费用 | | 总计 | | 寿命长等
资产减值 | | 退出活动等
费用 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 新鲜和增值产品细分市场： | | | | | | | | | | | |
| 南美低产葡萄树的损害及相关成本 | $ | 1.7 | | | $ | 0.1 | | | $ | 1.8 | | | $ | 1.7 | | | $ | 0.1 | | | $ | 1.8 | |
| 其他： | | | | | | | | | | | |
2023 年网络安全事件费用 (4) | — | | | 1.7 | | | 1.7 | | | — | | | 4.2 | | | 4.2 | |
| 中美洲闲置土地减值 | 1.1 | | | — | | | 1.1 | | | 1.1 | | | — | | | 1.1 | |
| 资产减值和其他（贷项）费用总额，净额 | $ | 2.8 | | | $ | 1.8 | | | $ | 4.6 | | | $ | 2.8 | | | $ | 4.3 | | | $ | 7.1 | |
(1) 在截至2024年6月28日的六个月中，我们记录了美元0.5百万美元储备金，与潜在的监管问题有关。参见附注9 “承付款和意外开支”。
(2) 由于2023年第三季度希腊严重洪水造成的损失，我们记录了与财产、厂房和设备估计损失相关的储量。在截至2024年6月28日的季度中，我们确定将该储备金减少1美元是适当的0.5 百万美元，按产生的实际维修费用计算。
(3) 在截至2024年6月28日的六个月中，我们就一名前雇员就一项源自1970年代的遗产索赔提起的诉讼事宜签订了和解协议。因此，我们产生了美元的费用1.8截至2024年6月28日，扣除保险报销款后，与和解相关的百万美元。参见附注9 “承付款和意外开支”。
(4) 在截至2023年6月30日的六个月中，我们承担了网络安全费用 $4.2 百万，主要与聘请专业法律顾问和其他事件响应顾问有关。
目录
德尔蒙特新鲜农产品公司和子公司
合并财务报表附注（续）（未经审计）
4。 所得税
与审查纳税申报表有关 二 外国司法管辖区，税务机关发布了与转让定价相关的所得税缺陷，总额约为美元171.7 2012至2016纳税年度的百万英镑（包括利息和罚款）。我们强烈不同意拟议的调整，并已向每个税收机构提出了抗议。
在其中一个外国司法管辖区，我们目前正在行政法院和司法法院对与2012-2015审计年度和2016年审计年度相关的税收评估提出异议。在2019年和2020年，我们在行政办公室提起了对税收评估提出异议的诉讼。我们最初对每项税收评估的质疑都被驳回，随后我们在行政法院的上诉败诉。随后，我们已向该国的司法法院提起诉讼，对每项税收评估提出异议。此外，我们已向司法法院申请禁令，要求在最终司法裁决之前暂停税务机关对这两项税收评估的征收工作。法院批准了我们对2016年审计年度的禁令，但驳回了我们对2012-2015年审计年度的禁令。我们及时对禁令的拒绝提出上诉，2022年8月10日，上诉法院推翻了禁令，批准了我们在2012-2015年审计年度的禁令。根据当地法律，我们注册的房地产抵押品的公允市场价值约为美元6.9百万美元与2016年审计年度禁令的批准有关。该房地产抵押品的账面净值为美元3.8截至2024年6月28日的季度，为百万美元。此外，在发布2012-2015审计年度禁令时，我们注册了公允市场价值约为美元的房地产抵押品29.0百万，账面净值为美元4.6截至2024年6月28日的季度，为百万美元。这种房地产抵押品的注册不会影响我们在该国的业务。
在另一个外国司法管辖区，行政法院驳回了我们的上诉，并于2020年3月4日向司法法院提起诉讼，对行政法院的裁决提出异议。该案仍在审理中。
我们将继续对调整提出激烈的异议，并打算用尽两个司法管辖区解决问题所必需的所有行政和司法补救措施，这可能是一个漫长的过程。
此外，欧盟（EU）成员国正式通过了欧盟的第二支柱指令，该指令通常规定经济合作与发展组织（经合组织）第二支柱框架规定的最低有效税率为15％。根据该指令规定的实施日期，预计该规则将在2025财年对公司生效。预计其他许多国家也将在未来实施类似的立法，但生效日期各不相同。在其他国家通过立法之前，我们正在继续评估第二支柱框架对未来时期的潜在影响，但是，我们可能无法完全减轻该立法的影响，这可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利的实质性影响。
所得税准备金为美元12.3截至2024年6月28日的季度为百万美元，而该季度为美元11.3截至2023年6月30日的季度为百万美元。所得税准备金的增加主要是由于某些税收较高的司法管辖区的收益增加被去年与出售子公司股票以及在沙特阿拉伯和北美出售资产相关的税收影响所部分抵消。所得税准备金为 $17.6截至2024年6月28日的六个月中为百万美元，相比之下20.9截至2023年6月30日的六个月中为百万美元。所得税准备金的减少主要是由于某些税收较高的司法管辖区的收益减少，以及去年与出售子公司股票以及沙特阿拉伯和北美资产出售相关的税收影响。
目录
德尔蒙特新鲜农产品公司和子公司
合并财务报表附注（续）（未经审计）
5。 信用损失备抵金
根据会计准则编纂（“ASC”）326——金融工具——信贷损失，我们估算了贸易应收账款和融资应收账款的预期信贷损失。
贸易应收账款
截至2024年6月28日和2023年12月29日的贸易应收账款为美元408.1 百万和美元387.0 百万，扣除津贴美元27.6 百万和美元20.8 分别为百万。截至2024年6月28日，我们的贸易应收账款备抵包括两个部分：a 美元10.4 百万美元信贷损失备抵金和一美元17.2 在ASC 606-收入确认的范围内计入了百万的客户索赔补贴。截至2023年12月29日，我们的贸易应收账款备抵金为1美元7.4 百万美元信贷损失备抵金和一美元13.4 在ASC 606-收入确认的范围内计入了百万的客户索赔补贴。
由于我们强有力的信用监控措施、我们运营的行业以及客户群的性质，与我们的年净销售额相比，与我们的贸易应收账款相关的信用损失历来微不足道。当存在类似的风险特征时，我们以集体（池）为基础来衡量贸易应收账款的信用损失备抵额。我们通常根据应收账款所涉及的地理区域或国家汇总我们的贸易应收账款。不具有相似风险特征的应收账款将根据个人情况进行评估，以确定其可收款性。
我们的历史信用损失经验为我们估算预期信用损失提供了基础。我们通常使用 三年 将平均年亏损率作为我们估算的起点，并调整历史亏损率，以考虑到影响应收账款池收款能力的当前状况的差异。我们通常监测宏观经济指标，以评估是否需要调整以反映当前状况。
下表显示了截至2024年6月28日和2023年6月30日的六个月中我们的应收贸易应收账款信贷损失备抵的展期情况（以百万美元计）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 六个月已结束 |
| 贸易应收账款 | | | | | 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 |
信用损失备抵金： | | | | | | | |
| 期初余额 | | | | | $ | 7.4 | | | $ | 9.3 | |
| 为无法收回的款项准备金 | | | | | 3.1 | | | 1.0 | |
| 与核销相关的津贴扣除额 | | | | | — | | | (2.2) | |
| | | | | | | |
| 外汇效应 | | | | | (0.1) | | | — | |
| | | | | | | |
期末余额 | | | | | $ | 10.4 | | | $ | 8.1 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
目录
德尔蒙特新鲜农产品公司和子公司
合并财务报表附注（续）（未经审计）
融资应收账款
融资应收账款包含在其他应收账款中，在合并资产负债表中净额，并按摊销成本减去估计信贷损失备抵额进行确认。融资应收账款包括向种植者和供应商提供的季节性预付款（通常是短期的）以及其他融资应收款。
我们出售的新鲜农产品中有很大一部分是通过与独立种植者签订的供应合同获得的。为了确保我们的产品和包装始终如一的高质量，我们向独立种植者和供应商预付款。这些种植者和供应商通常将其所有产品出售给我们，并支付预付款，以扣除水果或包装材料的商定销售价格。向种植者和供应商支付的大部分预付款的期限均低于 一年 而且通常跨越一个生长季节。在某些情况下，可能会有更长期的预付款，期限最高可达 五年。
当存在类似风险特征时，我们以集体（集体）为基础来衡量向供应商和种植者预付款的信贷损失备抵额。我们通常根据预付款所涉国家汇总预付款，并根据其当前或逾期未付情况进一步分列。当预付款未在相应的生长季节内全额支付时，我们通常认为向种植者支付的预付款已过期。向不具有相似风险特征的种植者和供应商提供的预付款补贴是根据当季的预期产量和其他促成因素逐案确定的。预付款通常由财产留置权和相应季节农产品的质押担保。有时，我们会与这些种植者商定付款计划，或采取措施通过既定抵押品收回预付款。在收款工作用尽后，我们可能会注销无法收回的融资应收账款。
我们的历史信用损失经验为我们估算预期信用损失提供了基础。我们通常使用三年平均年损失率作为估算的起点，并调整历史损失率以考虑当前或预期未来状况的差异。我们通常监测宏观经济指标以及其他因素，包括不利的天气条件和作物病害，在评估是否需要调整历史损失率时，这些因素可能会影响预付款的可收性。
下表根据种植者和供应商的信用风险状况（百万美元）详细列出了向其支付的预付款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月28日 | | 2023年12月29日 |
| | 当前 | | 逾期未付 | | 当前 | | 逾期未付 |
| 向种植者和供应商支付的预付款总额 | $ | 16.0 | | | $ | 19.4 | | | $ | 25.1 | | | $ | 10.8 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2024年6月28日和2023年6月30日的季度向种植者和供应商提供的预付款津贴如下（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 六个月已结束 |
| | | | | 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 种植者和供应商预付款津贴： | | | | | | | |
| 期初余额 | | | | | $ | 7.5 | | | $ | 4.9 | |
| 为无法收回的款项准备金 | | | | | 2.0 | | | 2.7 | |
| | | | | | | |
| 期末余额 | | | | | $ | 9.5 | | | $ | 7.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
目录
德尔蒙特新鲜农产品公司和子公司
合并财务报表附注（续）（未经审计）
6。 基于股份的薪酬
我们为董事会高级职员、其他员工和非雇员成员维持各种薪酬计划。2022年6月2日，我们的股东批准并批准了2022年综合股票激励计划（“2022年计划”）。2022年计划允许我们发放基于股票的薪酬奖励，包括限制性股票单位（“RSU”）、绩效股票单位（“PSU”）、股票期权和限制性股票奖励。2022年计划取代并取代了2014年综合股票激励计划（“先前计划”）。2022年计划通过后，不能根据先前计划授予任何奖励。根据2022年计划，董事会有权授予最多 (i) 的奖励 2,800,000 普通股加上（ii）通过时根据先前计划剩余的可用于未来奖励的任何普通股（其中约有 241,263）加（iii）与奖励和先前计划奖励有关的任何普通股，这些普通股在2022年计划通过后被没收、取消、到期未行使或以现金结算。
与限制性股票单位和PSU相关的基于股份的薪酬支出包含在随附的合并运营报表中的销售、一般和管理费用中，相关时期的组成如下（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度已结束 | | 六个月已结束 |
| 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 |
| | | | | | | |
| RSUS/PSU | $ | 2.2 | | | $ | 2.9 | | | $ | 2.8 | | | $ | 5.1 | |
| | | | | | | |
限制性股票单位和绩效股票单位
下表列出了截至2024年6月28日和2023年6月30日的六个月内根据2022年计划授予的限制性股票单位和PSU：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| 获奖日期 | 奖励类型 | | 授予的单位 | | 每股价格 |
| 在截至2024年6月28日的六个月中 |
| 2024年5月8日 | PSU | | 5,048 | | $ | 24.13 | |
| 2024年5月7日 | RSU | | 43,134 | | 24.34 | |
| 2024年4月1日 | PSU | | 7,394 | | $ | 25.45 | |
| 2024年3月1日 | PSU | | 285,460 | | $ | 24.37 | |
| 2024 年 2 月 19 日 | RSU | | 1,313 | | $ | 23.77 | |
| 在截至2023年6月30日的六个月中 |
| 2023年5月4日 | RSU | | 39,662 | | $ | 26.51 | |
2023年3月2日 (1) | PSU | | 91,997 | | 32.13 | |
| 2023年3月2日 | RSU | | 215,627 | | 32.13 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
(1) 由于未达到绩效指标，2023年PSU在截至2024年6月28日的六个月中被没收。
根据2022年计划和先前计划，每个 RSU/PSU 代表一项或有领取权 一 我们的普通股。PSU必须符合董事会薪酬委员会设定的最低绩效标准。收款人获得的实际份额数量是根据实现的结果与绩效目标的对比确定的。这些绩效目标是基于超额衡量我们收入的标准。根据取得的成果，奖励获得者在期末获得的实际股票数量可能介于 0% 到 100授予的奖励单位的百分比，或与授予我们的董事长兼首席执行官的2024年和2023年PSU奖励相关的百分比， 0% 到 125授予的奖励单位的百分比。只要满足此类标准，则在2024、2023年和2022年之前授予的PSU归属 三 下次分期付款等额的年度分期付款 三 周年纪念日。2022年批准的PSU归属 三 1) 2023 年 6 月和 7 月、2) 2024 年 3 月和 3) 2025 年 3 月等额分期付款。所有PSU的归属都取决于接收者是否继续在我们这里工作。
目录
德尔蒙特新鲜农产品公司和子公司
合并财务报表附注（续）（未经审计）
RSU的费用在整个奖励的必要服务期内以直线方式确认。2023 年和 2021 年发放的 RSU 每年归于 三 与 a 相等的分期付款 三年 服务期限，而2021年之前授予的限制性股票单位归属 20授予日的%， 20% 下次的归属 四 周年纪念。2022年发放的限制性股票归属 三 2023 年 6 月、2024 年 3 月和 2025 年 3 月等额分期付款。授予董事会的限制性股票通常在一年后归属。
限制性股票单位和PSU的公允市场价值基于我们股票在授予日的收盘价。我们根据授予日确定的公允市场价值确认与限制性股票单位和PSU相关的费用，在归属期内按比例计算，前提是可能的业绩状况（如果有）。没收将在发生时予以确认。
限制性股票单位和PSU没有普通股的投票权，限制性股票单位和PSU所依据的股票不被视为已发行和流通。但是，在满足业绩标准（如果有）的范围内，摊薄后每股收益的计算中包括标的RSUS/PSU的股票。
我们的每个未偿还的限制性股票单位和PSU都有资格获得等于支付给普通股东的现金股息的股息等值单位（“DEU”）。DEU 的性能和/或服务条件与基础的 RSU 和 PSU 相同，可以没收。
7。 库存，净额
库存包括以下内容（以百万美元计）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月28日
2024 | | 12月29日
2023 |
| 成品 | $ | 178.5 | | | $ | 201.1 | |
| 原材料和包装用品 | 159.4 | | | 167.1 | |
| 种植农作物 | 1995 | | | 231.7 | |
| 库存总额，净额 | $ | 537.4 | | | $ | 599.9 | |
8。 债务和融资租赁义务
以下是长期债务和融资租赁义务摘要（百万美元）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月28日
2024 | | 12月29日
2023 |
| 高级无抵押循环信贷额度（见下面的信贷额度） | $ | 285.0 | | | $ | 400.0 | |
| | | |
| 融资租赁债务 | 6.8 | | | 7.5 | |
| 债务和融资租赁债务总额 | 291.8 | | | 407.5 | |
| 减去：当前到期日 | (1.4) | | | (1.4) | |
| 长期债务和融资租赁债务 | $ | 290.4 | | | $ | 406.1 | |
信贷额度
2019年10月1日，我们与北卡罗来纳州美国银行作为管理代理人、作为唯一牵头安排人和唯一账簿管理人的美银证券公司以及某些其他贷款机构签订了第二份经修订和重述的信贷协议（经修订的 “第二份A&R信贷协议”）。第二份A＆R信贷协议规定了 五年, $0.9十亿银团优先无抵押循环信贷额度将于2024年10月1日到期。第二份A&R信贷协议随后于2022年12月30日进行了修订，将欧元货币利率改为自2023年1月3日起生效的定期担保隔夜融资利率（“期限SOFR”）。
目录
德尔蒙特新鲜农产品公司和子公司
合并财务报表附注（续）（未经审计）
2024年2月21日，我们签订了第二份经修订和重述的信贷协议（“2024年修订后的信贷额度”）的第2号修正案，北卡罗来纳州美国银行作为管理代理人，美银证券公司作为唯一牵头安排人和唯一账簿管理人以及某些其他贷款机构。2024 年修订后的信贷额度规定了 五年, $0.75十亿银团优先无抵押循环信贷额度将于2029年2月21日到期。循环信贷额度下的借款金额应计利息，利率等于定期SOFR利率加上利率范围为 1.0% 到 1.625百分比基于我们的合并杠杆比率（定义见2024年经修订的信贷额度）。2024年修订后的信贷额度还允许在某些条件下使用美元200百万的许可应收账款融资（定义见2024年修订后的信贷额度）。此外，我们为未使用的承诺支付费用，费率等于 0.150% 到 0.250% 基于我们的合并杠杆比率。
2024年修订后的信贷额度规定了手风琴功能，允许我们在未经其他贷款机构同意的情况下要求一家或多家贷款机构向我们提供循环信贷额度或定期贷款，总额不超过美元300百万（“增量增长”）。增量增加的总金额可以进一步增加，以至于在循环信贷额度承诺或定期贷款的拟议增加生效后，我们的合并杠杆率在预计基础上不会超过 2.75 到 1.00。我们申请此类增加或定期贷款的能力取决于我们是否遵守2024年修订后的信贷额度中规定的惯例条件，包括在形式上遵守某些财务契约和比率。根据我们的要求，每个贷款机构可以自行决定是增加其循环信贷额度的全部或部分承诺还是提供定期贷款。
2024年修订后的信贷额度包含与第二份A＆R信贷协议中包含的类似财务契约。具体而言，它要求我们保持 1) 不超过的合并杠杆比率 3.75 在连续四个财政季度的任何时间均为1.00，但有某些例外情况，2) 最低合并利息覆盖率不低于 2.25 截至任何财政季度末的1.00。此外，它要求我们遵守某些其他契约，包括对资本投资的限制、未来可以支付的股息金额、留置权和负债的金额和类型、重大资产出售和合并。根据2024年修订后的信贷额度，我们可以在任何财政年度申报或支付现金分红，但金额不超过（i）等于（1）（A）中较大值的金额 50上一财年合并净收益（定义见2024年经修订的信贷额度）的百分比或（B）美元2,500 万 （“基本股息篮子”）加上（2）从截至2025年12月26日的财政年度开始，前一财年未使用的基本股息篮子的任何部分，或（ii）不会导致合并杠杆率（按截至申报或付款之日的预计基础确定）超过的最大金额 3.50 到 1.00。它还为股票回购提供了不超过 (i) (A) 美元中较大值的补贴50,000,000 （“基本赎回篮子”）加上从截至2025年12月26日的财政年度开始的（B），基本赎回篮子中未在前一个财政年度使用的任何部分，或（ii）不会导致合并杠杆率（按截至该回购之日的预计基础确定）超过的最大金额 3.50 到 1.00。截至2024年6月28日，我们遵守了2024年经修订的信贷额度中包含的所有契约。
关于2024年修订后的信贷额度，我们支付了美元的贷款人和第三方费用2.1百万与该修正案有关。我们得出的结论是，该修正案导致了债务的修改，因此，确定与2024年修订后的信贷额度相关的债务发行成本将在新安排的期限内延期并摊销。债券发行成本为 $2.0 百万和美元0.1 截至2024年6月28日和2023年12月29日，我们的合并资产负债表中的其他非流动资产分别包括百万美元。
以下是截至2024年6月28日的2024年经修订的信贷额度和其他营运资本额度的重要条款摘要（以百万美元计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 任期 | | 到期日 | | 利率 | | 借款
限制 | | 可用
扣除信用证和银行担保后的借款 | | |
| 美国银行信贷额度 | 5 年份 | | 2029年2月21日 | | 6.80% | | $ | 750.0 | | | $ | 465.0 | | | |
| 荷兰合作银行信用证贷款 | 364 天 | | 2025年6月12日 | | 各不相同 | | 25.0 | | | 17.8 | | | |
| 其他营运资金设施 | 各不相同 | | 各不相同 | | 各不相同 | | 31.2 | | | 16.5 | | | |
| | $ | 806.2 | | | $ | 499.3 | | | |
目录
德尔蒙特新鲜农产品公司和子公司
合并财务报表附注（续）（未经审计）
截至2024年6月28日，定期SOFR预付款的利润率为 1.375%。我们打算不时将根据2024年修订后的信贷额度借入的资金用于一般公司用途，其中可能包括营运资金需求、资本支出、可能的收购融资、股票回购以及其他义务的清偿。
截至 2024 年 6 月 28 日，我们申请了 $28.4 百万美元存入荷兰合作银行、美国银行和其他银行开具的信用证和银行担保。
2018年，我们进行了利率互换，以对冲与循环信贷额度中的浮动利率借款相关的未来利息支付波动的风险。请参阅附注13 “衍生金融工具”。
9。 承付款和或有开支
库尼亚井遗址
1980年，在租用的种植园的土壤和地下水中发现某些化学物质的含量升高 一 我们在夏威夷檀香山的美国子公司（“库尼亚油井基地”）。2005年，我们的子公司与环境保护署（“EPA”）签署了一项同意令（“同意令”），以进行库尼亚井场的清理工作。根据补救调查的结果，我们的子公司与美国环保局进行了协调，评估了同意令所要求的清理工作。2022年7月25日，美国环保局提交了库尼亚井场显著差异解释 (ESD)，正式将库尼亚井场的补救措施过渡到自然衰减监测法 (MNA)，从而减少了我们的潜在责任。
与清理成本相关的修订估算值是美元，我们的应计费用就是以此为基础的2.6百万。截至2024年6月28日，美元2.3百万美元包含在其他非流动负债中，而美元0.3在合并资产负债表中，清理库尼亚油井的应付账款和应计费用中包括了百万美元。我们预计将花费大约 $0.32024 年为百万，美元0.62025 年为百万，美元0.52026 年为百万，美元0.42027 年为百万美元，以及 $0.42028 年达到 100 万个。
加州空气资源委员会
2022年12月21日，加州空气资源委员会（“CARB”）向公司发布了违规通知（“NOV”），内容涉及三艘非岸上能力的船只涉嫌违反某些加州反空气污染法规，这些船只受我们从无关的非美国第三方订定期租约。我们正在与CarB合作并协助其对2021年期间涉嫌的违规行为进行审计。尽管CarB尚未提起正式诉讼，但我们正在直接与CarB讨论和解协议。在截至2024年6月28日的六个月中，我们的应计支出为美元0.5百万美元作为或有准备金，计入资产减值和其他费用，净计入合并运营报表。此金额是对 $ 的补充0.4截至2023年12月29日，累计的100万美元应急准备金与此事有关。
法律和解
2024年5月28日，我们就一名前雇员就一项源自1970年代的遗产索赔提起的诉讼事宜签订了和解协议。此事一直处于调查阶段，直到2024年第一季度，当时法院确定了预期的审判日期，双方开始讨论和解问题。因此，在2024年第一季度，我们产生了美元的费用1.8百万美元，扣除与和解相关的保险报销，计入资产减值和其他费用，净计入截至2024年6月28日的六个月的合并运营报表。
附加信息
除上述内容外，我们不时以原告和被告的身份参与与我们的业务有关的各种索赔和法律诉讼。管理层认为，在咨询了法律顾问之后，目前预计这些其他索赔都不会对经营业绩、财务状况或我们的现金流产生重大不利影响。
目录
德尔蒙特新鲜农产品公司和子公司
合并财务报表附注（续）（未经审计）
10。 每股收益
每股普通股的基本和摊薄后的净收益计算方法如下（以百万美元计，股票和每股数据除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度已结束 | | 六个月已结束 |
| 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 分子： | | | | | | | |
归因于 Fresh Del Monte 的净收入 Produce Inc. | $ | 53.6 | | | $ | 47.7 | | | $ | 79.7 | | | $ | 86.7 | |
| | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | |
普通股的加权平均数- 基本 | 47,919,451 | | | 48,032,711 | | | 47,814,403 | | | 47,962,822 | |
稀释证券的影响-基于股份 奖项 | 55,766 | | | 180,322 | | | 125,165 | | | 220,465 | |
普通股的加权平均数- 稀释 | 47,975,217 | | | 48,213,033 | | | 47,939,568 | | | 48,183,287 | |
| | | | | | | |
反稀释奖励 (1) | 140,279 | | | 285,463 | | | 140,279 | | | 285,463 | |
| | | | | | | |
归属于Fresh Del Monte Produce Inc. 的每股普通股净收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 1.12 | | | $ | 0.99 | | | $ | 1.67 | | | $ | 1.81 | |
| 稀释 | $ | 1.12 | | | $ | 0.99 | | | $ | 1.66 | | | $ | 1.80 | |
(1) 某些未归属的限制性股票单位和PSU不包括在普通股每股净收益的计算中，因为这种影响本来会产生反稀释作用。
11。 退休金和其他员工福利
下表列出了我们的固定福利养老金计划和退休后福利计划的净定期福利成本（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度已结束 | | 六个月已结束 |
| 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 服务成本 | $ | 1.8 | | | $ | 1.4 | | | $ | 3.6 | | | $ | 2.8 | |
| 利息成本 | 2.1 | | | 1.8 | | | 4.2 | | | 3.6 | |
| 预期资产回报率 | (0.8) | | | (0.8) | | | (1.7) | | | (1.6) | |
| 净精算损失的摊销 | 0.4 | | | 0.1 | | | 0.9 | | | 0.3 | |
| 定期福利净成本 | $ | 3.5 | | | $ | 2.5 | | | $ | 7.0 | | | $ | 5.1 | |
我们向不在美国工作且不在上述范围内的某些员工提供某些其他退休福利。通常，这些计划下的福利基于员工的服务年限和薪酬水平。这些计划对我们的合并财务报表无关紧要。与其他非美国计划相关的净定期福利成本为美元0.8 截至2024年6月28日的季度为百万美元，美元1.5 截至2023年6月30日的季度为百万美元。与其他非美国计划相关的净定期福利成本为美元1.5 截至2024年6月28日的六个月中为百万美元，以及美元1.9 截至2023年6月30日的六个月中为百万美元。
目录
德尔蒙特新鲜农产品公司和子公司
合并财务报表附注（续）（未经审计）
在合并运营报表中，服务成本与雇员在此期间提供的服务产生的其他薪酬费用在同一细列项目中列报。除服务成本外，净定期福利成本的其他组成部分（包括利息成本、预期资产回报率、削减和结算费用以及净精算亏损的摊销）记入合并运营报表中的其他支出，净额。
12。 业务板块数据
我们的业务包括 三 可报告的细分市场，其中两个代表我们的主要业务是新鲜和增值产品以及香蕉，另一个代表我们的其他辅助业务。
•新鲜和增值产品-包括菠萝、鲜切水果、鲜切蔬菜（包括鲜切沙拉）、瓜、蔬菜、非热带水果（包括葡萄、苹果、柑橘、蓝莓、草莓、梨、桃子、李子、油桃、樱桃和奇异果）、其他水果和蔬菜、鳄梨和预制食品（包括预制水果和蔬菜、果汁、其他饮料，以及餐食和零食）。
•香蕉
•其他产品和服务-包括我们的第三方货运和物流服务业务以及我们的约旦家禽和肉类业务。
我们根据多个因素评估业绩，其中净销售额和毛利润是主要的财务指标（以百万美元计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度已结束 | |
| | 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 | |
| 细分市场： | 净销售额 | | 毛利润 | | 净销售额 | | 毛利润 | |
| 新鲜和增值产品 | $ | 694.1 | | | $ | 77.9 | | | $ | 677.6 | | | $ | 62.1 | | |
| 香蕉 | 394.3 | | | 29.8 | | | 448.8 | | | 50.5 | | |
| 其他产品和服务 | 51.3 | | | 5.5 | | | 54.1 | | | 4.2 | | |
| 总计 | $ | 1,139.7 | | | $ | 113.2 | | | $ | 1,180.5 | | | $ | 116.8 | | |
| | | | | | | | |
| | 六个月已结束 | |
| | 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 | |
| 细分市场： | 净销售额 | | 毛利润 | | 净销售额 | | 毛利润 | |
| 新鲜和增值产品 | $ | 1,370.8 | | | $ | 133.9 | | | $ | 1,321.0 | | | $ | 109.1 | | |
| 香蕉 | 773.8 | | | 51.5 | | | 873.9 | | | 93.7 | | |
| 其他产品和服务 | 102.9 | | | 10.0 | | | 114.1 | | | 11.0 | | |
| 总计 | $ | 2,247.5 | | | $ | 195.4 | | | $ | 2,309.0 | | | $ | 213.8 | | |
目录
德尔蒙特新鲜农产品公司和子公司
合并财务报表附注（续）（未经审计）
下表显示了我们按地理区域划分的净销售额（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已结束 | | 六个月已结束 |
| 按地理区域划分的净销售额： | 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 北美 | $ | 680.9 | | | $ | 704.2 | | | $ | 1,335.7 | | | $ | 1,371.4 | |
| 欧洲 | 225.9 | | | 224.5 | | | 435.2 | | | 441.0 | |
| 亚洲 | 113.3 | | | 132.2 | | | 219.9 | | | 244.3 | |
| 中东 | 93.6 | | | 100.6 | | | 192.9 | | | 202.4 | |
| 其他 | 26.0 | | | 19.0 | | | 63.8 | | | 49.9 | |
| 总计 | $ | 1,139.7 | | | $ | 1,180.5 | | | $ | 2,247.5 | | | $ | 2,309.0 | |
下表显示了我们按产品划分的净销售额（百万美元），以及在每种情况下占总销售额的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度已结束 | | 六个月已结束 |
| 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 新鲜和增值产品： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 鲜切水果 | $ | 144.6 | | | 13 | % | | $ | 153.0 | | | 13 | % | | $ | 264.4 | | | 12 | % | | $ | 277.7 | | | 12 | % |
| 鲜切蔬菜 | 85.0 | | | 7 | % | | 82.5 | | | 7 | % | | 166.4 | | | 7 | % | | 164.4 | | | 7 | % |
| 菠萝 | 169.0 | | | 15 | % | | 172.5 | | | 15 | % | | 332.6 | | | 15 | % | | 322.4 | | | 14 | % |
| 牛油果 | 100.4 | | | 9 | % | | 74.7 | | | 6 | % | | 179.9 | | | 8 | % | | 139.4 | | | 6 | % |
| 非热带水果 | 47.3 | | | 4 | % | | 41.4 | | | 3 | % | | 107.9 | | | 5 | % | | 102.7 | | | 4 | % |
| 预制食品 | 66.9 | | | 6 | % | | 69.5 | | | 6 | % | | 136.4 | | | 6 | % | | 136.1 | | | 6 | % |
| 哈密瓜 | 28.1 | | | 2 | % | | 28.0 | | | 2 | % | | 81.3 | | | 4 | % | | 73.5 | | | 3 | % |
| 番茄 | 3.4 | | | — | % | | 5.3 | | | — | % | | 7.0 | | | — | % | | 10.7 | | | — | % |
| 蔬菜 | 28.0 | | | 2 | % | | 32.0 | | | 3 | % | | 53.5 | | | 2 | % | | 58.5 | | | 3 | % |
| 其他水果和蔬菜 | 21.4 | | | 2 | % | | 18.7 | | | 2 | % | | 41.4 | | | 2 | % | | 35.6 | | | 2 | % |
| 新鲜和增值产品总数 | 694.1 | | | 60 | % | | 677.6 | | | 57 | % | | 1,370.8 | | | 61 | % | | 1,321.0 | | | 57 | % |
| 香蕉 | 394.3 | | | 35 | % | | 448.8 | | | 38 | % | | 773.8 | | | 34 | % | | 873.9 | | | 38 | % |
| 其他产品和服务 | 51.3 | | | 5 | % | | 54.1 | | | 5 | % | | 102.9 | | | 5 | % | | 114.1 | | | 5 | % |
| 总计 | $ | 1,139.7 | | | 100 | % | | $ | 1,180.5 | | | 100 | % | | $ | 2,247.5 | | | 100 | % | | $ | 2,309.0 | | | 100 | % |
13。衍生金融工具
我们的衍生金融工具减少了我们受外汇汇率和浮动利率波动影响的风险。我们将我们的衍生金融工具指定为现金流套期保值。
如果不进行套期保值，交易对手会使我们遭受信用损失。我们在对冲开始时以及此后至少每季度都会监控我们的交易对手非业绩风险敞口。
衍生工具价值的波动通常会被套期保值的标的风险敞口的现金流变化所抵消。现金流对冲要求将衍生工具公允价值的变化确认为其他综合收益，即股东权益的一部分，并重新归类为对冲交易影响收益的相同时期的收益，并在与套期保值项目的收益效应相同的损益表细列项目中列报。
目录
德尔蒙特新鲜农产品公司和子公司
合并财务报表附注（续）（未经审计）
我们的某些衍生工具包含要求在衍生工具的整个期限内保持我们与交易对手之间当前信用关系的规定。如果信用关系发生变化，则可能会触发某些条款，交易对手可以要求在净负债状况超过一定门槛的情况下立即对衍生工具进行抵押。2024年6月28日负债状况低于美元的所有具有信用风险相关或有特征的衍生工具的总公允价值0.1 百万。截至2024年6月28日，尚未发生任何触发事件，因此我们无需发布抵押品。
衍生工具按总额披露。与我们的衍生工具相关的各种抵销权受可执行的主净额结算安排或类似协议的约束。尽管与个别交易对手之间可能存在各种抵销权和主净额结算安排或类似协议，但就个人而言，这些金融权利并不是实质性的。
来自被指定为现金流套期保值的衍生工具的现金流与来自标的套期保值项目的现金流归入同一类别。如果对冲会计终止，则与终止之日后公允价值变动相关的现金流将归入投资活动。
外币套期保值
我们的经营业绩和财务状况受到货币兑美元汇率波动的影响，我们通过签订外币远期合约或外币美元来减轻这种风险。外币项圈由书面看涨期权和买入的看跌期权组成，用于在预定汇率范围内出售外币。外币项圈可保证该货币的汇率波动不会超出期权行使价的范围。我们的某些子公司定期签订外币远期合约或外币美元，以对冲部分预测的销售额或以外币计价的销售成本，这些合同通常在一年内到期。2024年6月28日，我们的外币远期和项圈合约对冲了2024年部分外币敞口。
符合现金流套期保值条件的外币远期合约和外币项圈被指定为预测现金流的单一用途现金流套期保值。
截至2024年6月28日，我们有以下未偿外币合约（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 符合现金流套期保值条件的外币合约： | | 名义金额 | | | | | | |
| 欧元 | | 欧元 | | 64.1 | | | | | | | | | |
| 英镑 | | 英镑 | | 2.7 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 肯尼亚先令 | | KES | | 1,052.2 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
利率合约
我们的经营业绩和财务状况受到可变利率波动的影响，我们通过进行利率互换来减轻这种风险。2018年，我们进行了利率互换，以对冲与2028年之前基于浮动利率伦敦银行同业拆借利率的借款相关的未来利息支付波动的风险。我们修订了第二份A&R信贷协议和利率互换，将从伦敦银行同业拆借利率过渡到SOFR作为参考利率，自2023年1月3日起生效。
利率互换的收益或亏损记入其他综合收益，随后随着债务利息支出在收益中确认，被重新归类为收益。截至2024年6月28日，未偿利率合约的名义价值为美元200.0 百万，将于2028年到期。2024年6月28日之后，我们同意终止未偿还的利率互换，以换取美元7.3百万美元现金收益，扣除大约 $ 的费用0.2百万。根据我们的评估，最初与浮动利率借款相关的套期保值现金流仍然可能发生，与终止利率互换相关的确认收益将保留在终止后的累计其他综合亏损中，并将重新归类为套期保值项目剩余期限内的利息支出收益。
目录
德尔蒙特新鲜农产品公司和子公司
合并财务报表附注（续）（未经审计）
下表反映了截至2024年6月28日和2023年12月29日衍生工具的公允价值，这些工具在公允价值层次结构中被指定为第二级（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 指定为对冲工具的衍生品 (1) | |
| 外汇合约 | | | 利率互换 | | 总计 | |
| 资产负债表位置： | 6月28日
2024 | | 12月29日
2023 | | | | | 6月28日
2024 | | 12月29日
2023 | | 6月28日
2024 | | 12月29日
2023 | |
| 资产衍生品： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 预付费用和其他流动资产 | $ | 1.8 | | | $ | 0.1 | | | | | | $ | — | | | $ | 2.1 | | | $ | 1.8 | |
| $ | 2.2 | | |
| 其他非流动资产 | — | | | — | | | | | | 9.1 | | | 5.8 | | | 9.1 | | | 5.8 | | |
| 总资产衍生品 | $ | 1.8 | | | $ | 0.1 | | | | | | $ | 9.1 | | | $ | 7.9 | | | $ | 10.9 | | | $ | 8.0 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 负债衍生品： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应付账款和应计费用 | $ | — | | | $ | 0.4 | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| $ | 0.4 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 负债衍生品总额 | $ | — | | | $ | 0.4 | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.4 | | |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 公允价值披露见附注14 “公允价值计量”。
截至2024年6月28日，我们预计美元5.7 我们的现金流套期保值净公允价值中有100万美元被确认为累计其他综合亏损的净收益，包括与我们在2024年6月28日之后终止的利率互换相关的金额，将在未来12个月内转化为收益，剩余的净收益为美元5.0 超过以下数百万美元 4 年份，以及相关预测交易的收益影响。
下表反映了衍生工具对截至2024年6月28日和2023年6月30日的季度和六个月合并综合收益表的影响（以百万美元计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 衍生品其他综合收益中确认的收益（亏损）净额 |
| | | 季度已结束 | | 六个月已结束 |
衍生工具 | | 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 外汇合约 | | $ | 1.4 | | | $ | (0.4) | | | $ | 5.1 | | | $ | 4.5 | |
| | | | | | | | |
| 扣除税款的利率互换 | | (0.4) | | | 4.7 | | | 1.7 | | | (0.2) | |
| 总计 | | $ | 1.0 | | | $ | 4.3 | | | $ | 6.8 | | | $ | 4.3 | |
| | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
有关衍生工具对截至2024年6月28日和2023年6月30日的季度和六个月的累计其他综合亏损重新分类的金额对合并运营报表的影响，请参阅附注15 “累计其他综合亏损”。
14。 公允价值测量
衍生工具的公允价值
我们的衍生资产或负债包括外汇和利率衍生品，这些衍生品使用可观察的市场投入，例如远期利率、利率和我们自己的信用风险以及对交易对手的信用风险评估，以公允价值衡量。我们使用收益法对未偿还的外币和利率套期保值进行估值，该模型包括贴现现金流模型，该模型使用截至计量日的当前市场信息，例如外币即期利率、远期利率和利率，考虑合同条款下未来现金流的现值。此外，我们在公允价值计算中纳入了基于可观测输入的违约风险要素。根据这些输入，衍生资产或负债被归类为估值层次结构的第二级。
目录
德尔蒙特新鲜农产品公司和子公司
合并财务报表附注（续）（未经审计）
下表汇总了我们定期计量的衍生金融工具的公允价值（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值测量 |
| | 外币远期合约、净资产（负债） | | | | 利率合约，净资产 |
| 6月28日
2024 | | 12月29日
2023 | | | | | | 6月28日
2024 | | 12月29日
2023 |
| 相同资产在活跃市场中的报价（1级） | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | — | | | $ | — | |
| 重要的可观测输入（级别 2） | 1.8 | | | (0.3) | | | | | | | 9.1 | | | 7.9 | |
| 大量不可观察的输入（级别 3） | — | | | — | | | | | | | — | | | — | |
在估算金融工具的公允价值披露时，我们使用以下方法和假设：
现金和现金等价物：由于这些项目的流动性质，合并资产负债表中报告的账面金额接近公允价值，被归类为1级。
贸易应收账款和其他应收账款净额：合并资产负债表中报告的这些项目的账面价值扣除准备金，包括一定程度的交易对手不履约风险，归类为二级。
应付账款和其他流动负债：合并资产负债表中报告的这些项目的账面价值近似于其公允价值，这是结算周期短的负债转移给与我们的信用状况相似的市场参与者的可能金额，被归类为二级。
长期债务：我们在合并资产负债表中报告的长期债务的账面价值近似于其公允价值，因为它们按浮动利率计息，其中包含违约风险因素。我们的长期债务的公允价值是根据这些工具或类似工具的报价使用二级投入来估算的。请参阅附注8 “债务和融资租赁义务”。
非金融资产的公允价值
香蕉报告单位商誉的公允价值和预制食品报告单位的商誉以及剩余的商品名称和商标对估计和实际现金流之间的差异以及用于评估这些资产公允价值的相关贴现率的变化高度敏感。我们在截至2023年12月29日财年的10-k表年度报告中包含的合并财务报表附注中披露了与香蕉报告部门的商誉和预制食品报告单位的商誉以及剩余的商品名称和商标相关的敏感性。我们目前对未来现金流的估计取决于我们能否成功实施战略，在接下来的几个季度中提高这些活动的销售和盈利能力。如果我们无法证明这些策略的成功实施，则可能导致部分或全部资产减值。
持有待售资产，账面金额为美元10.9 截至 2024 年 6 月 28 日，百万美元，主要包括8.9百万美元与北美的配送设施有关，美元1.7百万与中美洲的办公和农田有关。持有待售资产按成本或公允价值减去出售成本的较低值确认。我们持有的待售资产的公允价值衡量标准通常基于三级输入，其中包括从第三方评估中获得的信息。2024年6月28日之后，我们签订了购买和销售协议，以约美元的价格出售北美的分销设施20.8百万。此次出售受惯例成交条件的约束，预计将在2024年第四季度完成，但协议允许的加速或延期。
在截至2024年6月28日的季度中，我们完成了先前待售的欧洲仓库的出售。在这次出售中，我们记录的应收账款为美元4.2百万个，是在 2024 年 7 月收集的。此外，在截至2024年6月28日的六个月中，我们收到了$的收益17.8来自出售先前持有的待售资产的百万美元。因此，我们记录了处置不动产、厂房和设备的收益，扣除美元3.4截至2024年6月28日的季度为百万美元，美元18.1截至2024年6月28日的六个月中，百万美元与先前持有的待售资产有关。
目录
德尔蒙特新鲜农产品公司和子公司
合并财务报表附注（续）（未经审计）
15。 累计其他综合亏损
下表包括按组成部分分列的累计其他综合亏损的变化（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按组成部分划分的累计其他综合亏损变动 (1) |
| 现金流套期保值 | | 外币折算调整 | | 退休金调整 | | 总计 |
| 截至2024年6月28日的六个月 |
| 2023 年 12 月 29 日的余额 | $ | 3.8 | | | $ | (37.1) | | | $ | (10.0) | | | $ | (43.3) | |
其他综合收益（亏损）
在重新分类之前 | 9.1 | | (3) | (6.7) | | (2) | (1.4) | | | 1.0 | |
从累计金额中重新分类的金额
其他综合损失 | (2.3) | |
| — | | | 0.4 | | | (1.9) | |
本期净额其他综合
收入（亏损） | 6.8 | | | (6.7) | | | (1.0) | | | (0.9) | |
| 截至 2024 年 6 月 28 日的余额 | $ | 10.6 | | | $ | (43.8) | | | $ | (11.0) | | | $ | (44.2) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 |
| 截至2022年12月30日的余额 | $ | 6.0 | | | $ | (36.0) | | | $ | (11.5) | | | $ | (41.5) | |
其他综合收益（亏损）
在重新分类之前 | 6.3 | | (3) | 2.7 | | (2) | (0.4) | |
| 8.6 | |
从累计金额中重新分类的金额
其他综合损失 | (2.0) | | | — | | | 0.4 | | | (1.6) | |
本期净额其他综合
收入（亏损） | 4.3 | | | 2.7 | | | — | | | 7.0 | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | 10.3 | | | $ | (33.3) | | | $ | (11.5) | | | $ | (34.5) | |
(1) 所有金额均扣除税收和非控股权益。
(2) 包括损失 $4.2 百万和美元0.4 在截至2024年6月28日的六个月和截至2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元，用于具有长期投资性质的实体内外币交易。
(3) 包括美元的税收影响0.2 百万和美元1.4 截至2024年6月28日的六个月和截至2023年6月30日的六个月中分别为百万美元。
目录
德尔蒙特新鲜农产品公司和子公司
合并财务报表附注（续）（未经审计）
下表按组成部分详细介绍了从累计其他综合亏损中重新分类的金额（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 从累计其他综合亏损中重新分类的（收益）损失金额 | | |
| | 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 | | |
| 有关累积的其他综合损失部分的详细信息 | | 季度已结束 | | 六个月已结束 | | 季度已结束 | | 六个月已结束 | | 报表中列报净收入的受影响行项目 |
| 现金流套期保值： | | | | | | | | | | |
| 指定为对冲工具： | | | | | | | | | | |
| 外币现金流对冲 | | $ | (0.5) | | | $ | (0.8) | | | $ | (0.2) | | | $ | (0.3) | | | 净销售额 |
| | | | | | | | | | |
| 外币现金流对冲 | | 0.9 | | | 3.1 | | | — | | | 2.2 | | | 销售产品的成本 |
| 利率互换 | | (2.0) | | | (4.6) | | | (2.2) | | | (3.9) | | | 利息支出 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 总计 | | $ | (1.6) | | | $ | (2.3) | | | $ | (2.4) | | | $ | (2.0) | | | |
| 退休金的摊销： | | | | | | | | | | |
精算损失 | | — | | | 0.4 | | | 0.2 | | | 0.3 | | | 其他费用，净额 |
| 削减和结算损失 | | 0.4 | | | 0.7 | | | 0.1 | | | 0.1 | | | 资产减值和其他费用，净额 |
| 总计 | | $ | 0.4 | | | $ | 1.1 | | | $ | 0.3 | | | $ | 0.4 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
16。股东权益
我们的股东已经授权 50,000,000 优先股定价为美元0.01 面值，其中 无 已于 2024 年 6 月 28 日发行或尚未到期，以及 200,000,000 普通股价格为美元0.01 面值，其中 47,935,668 已于 2024 年 6 月 28 日发行并尚未到期。
以下是截至2024年6月28日和2023年6月30日的六个月中每股派发的股息摘要。这些股息是在同一财政季度内申报和支付的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 |
| 股息支付日期 | | 每股普通股现金分红 | | 股息支付日期 | | 每股普通股现金分红 |
| | | | | | |
| 2024年6月7日 | | $ | 0.25 | | | 2023年6月9日 | | $ | 0.20 | |
| 2024年3月29日 | | $ | 0.25 | | | 2023 年 3 月 31 日 | | $ | 0.15 | |
我们付了 $23.9 在截至2024年6月28日的六个月中派发了100万美元的股息，以及美元16.8 在截至2023年6月30日的六个月中，派发了百万美元的股息。
2024 年 7 月 30 日，我们董事会宣布季度现金分红为二十五美分（美元）0.25）每股股息，将于2024年9月6日支付给2024年8月15日的登记股东。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
概述
我们是全球领先的高品质新鲜和鲜切水果和蔬菜的垂直整合生产商、营销商和分销商之一，也是欧洲、非洲和中东预制水果和蔬菜、果汁、饮料和零食的领先生产商和销售商。我们以 Del Monte® 品牌在全球销售我们的产品，该品牌自 1892 年以来一直是产品创新、质量、新鲜度和可靠性的象征。我们的主要销售市场组织如下：北美、欧洲、中东（包括北非）和亚洲。我们的全球采购和物流系统使我们能够定期向客户提供始终如一的高质量农产品和增值服务。我们的主要生产业务位于北美、中美洲和南美洲、亚洲和非洲。
我们的业务由三个可申报的细分市场组成，其中两个代表我们的主要业务是新鲜和增值产品以及香蕉，另一个代表我们的其他辅助业务。
•新鲜和增值产品-包括菠萝、鲜切水果、鲜切蔬菜（包括鲜切沙拉）、甜瓜、蔬菜、非热带水果（包括葡萄、苹果、柑橘、蓝莓、草莓、梨、桃子、李子、油桃、樱桃和奇异果）、其他水果和蔬菜、鳄梨和预制食品（包括预制水果和蔬菜、果汁、其他饮料），以及膳食和零食）。
•香蕉
•其他产品和服务-包括我们的第三方货运和物流服务业务以及我们的约旦家禽和肉类业务。
我们的愿景是通过有益健康和便捷的产品激发健康的生活方式。我们的战略建立在六个目标之上：
当前的宏观经济环境和通货膨胀影响
从2021财年开始，由于全球经济的波动和混乱，我们开始面临通货膨胀和成本压力，由于多种外部因素，我们的生产和分销成本增加。具体而言，包装材料、化肥、劳动力、燃料以及海运和内陆运输的成本受到重大影响，并继续对我们在2023年和2024年期间的盈利能力和运营现金流产生不利影响。
为了应对这些持续的通货膨胀和成本压力，我们对大多数产品进行了提价。此外，我们的某些关键产品合同包括按合同索引的燃油和运费附加费，这些附加费因大宗商品定价而异。我们预计，这些以通货膨胀为由的价格上涨和附加费将继续帮助降低我们增加的成本。
此外，俄罗斯入侵乌克兰导致了进一步的经济混乱，尽管我们不在乌克兰开展业务，在俄罗斯的业务也微乎其微，但冲突加剧了通货膨胀成本、供应链和物流压力，对我们的业务产生了负面影响。同样，最近红海及周边水道的航运中断造成了物流压力，对我们的业务产生了负面影响，包括对某些航线可用性的影响，导致运输时间延长。例如，在2024年第二季度，我们记录了50万美元的费用，这些费用与在红海运输中断的运输有关。尽管我们已采取行动改道航线，以最大限度地减少对业务的影响，但如果情况恶化，我们可能无法减轻额外注销或延长航线的影响。
基于2023年下半年某些关键市场通货膨胀的稳定，我们预计2024年不会有进一步的通货膨胀合理的价格上涨和附加费。如有必要，我们正在积极监测特定地区的宏观经济因素，以减轻成本的增加。
优化计划
在2020财年，我们开始对我们的资产组合进行全面审查，并不断更新该投资组合，旨在确定需要处置的非战略性和未充分利用的资产，同时降低成本并进一步提高运营效率（我们称之为 “2020年优化计划”）。审查结果是，我们在所有地区确定了资产，主要包括未充分利用的设施和土地，我们做出了出售的战略决定。在2023年的前三个月，我们完成了各种资产的销售，包括沙特阿拉伯的两个配送中心和相关资产以及北美的闲置生产设施。在2023年第一季度完成这些资产的出售后，我们完成了2020年优化计划。根据2020年优化计划，我们通过出售非战略和未充分利用的资产产生了约1.564亿美元的现金收益。
曼恩包装业务的战略替代方案
2023年下半年，我们进行了战略审查并评估了我们在北美业务（包括我们的子公司曼恩包装）的运营重点。该审查的初步结果于2023年第四季度最终确定。我们在2023年第四季度财报的同时宣布，我们正在探索该业务的战略替代方案。这一过程仍在进行中，我们打算在2024年第三季度之前做出决定，但是无法保证这一过程会产生任何具体的战略成果。
所得税
在审查两个外国司法管辖区的纳税申报表时，税务机关发布了与转让定价相关的所得税缺陷，2012至2016纳税年度的总额约为1.717亿美元（包括利息和罚款）。我们强烈不同意拟议的调整，并已向每个税收机构提出了抗议。
在其中一个外国司法管辖区，我们目前正在行政法院和司法法院对与2012-2015审计年度和2016年审计年度相关的税收评估提出异议。在2019年和2020年，我们在行政办公室提起了对税收评估提出异议的诉讼。我们最初对每项税收评估的质疑都被驳回，随后我们在行政法院的上诉败诉。随后，我们已向该国的司法法院提起诉讼，对每项税收评估提出异议。此外，我们已向司法法院申请禁令，要求在最终司法裁决之前暂停税务机关对这两项税收评估的征收工作。法院批准了我们对2016年审计年度的禁令，但驳回了我们对2012-2015年审计年度的禁令。我们及时对禁令的拒绝提出上诉，2022年8月10日，上诉法院推翻了禁令，批准了我们在2012-2015年审计年度的禁令。根据当地法律，我们注册了与2016年审计年度禁令的授予相关的房地产抵押品，其公允市场价值约为690万美元。截至2024年6月28日的季度，该房地产抵押品的账面净值为380万美元。此外，在发布2012-2015年审计年度禁令方面，截至2024年6月28日的季度，我们注册的房地产抵押品的公允市场价值约为2,900万美元，账面净值为460万美元。这种房地产抵押品的注册不会影响我们在该国的业务。
在另一个外国司法管辖区，行政法院驳回了我们的上诉，并于2020年3月4日向司法法院提起诉讼，对行政法院的裁决提出异议。该案仍在审理中。
我们将继续对调整提出激烈的异议，并打算用尽两个司法管辖区解决问题所必需的所有行政和司法补救措施，这可能是一个漫长的过程。
此外，欧盟（EU）成员国正式通过了欧盟的第二支柱指令，该指令通常规定经济合作与发展组织（经合组织）第二支柱框架规定的最低有效税率为15％。根据该指令规定的实施日期，预计该规则将在2025财年对公司生效。预计其他许多国家也将在未来实施类似的立法，但生效日期各不相同。在其他国家通过立法之前，我们正在继续评估第二支柱框架对未来时期的潜在影响，但是，我们可能无法完全减轻该立法的影响，这可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利的实质性影响。
操作结果
合并财务业绩
以下总结了影响我们截至2024年6月28日的13周和26周期间（分别称为 “2024年第二季度” 和 “2024年前六个月”）和2023年6月30日（也分别称为 “2023年第二季度” 和 “2023年前六个月”）经营业绩的更重要因素。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 季度已结束 | | 六个月已结束 |
| 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 净销售额 | $ | 1,139.7 | | | $ | 1,180.5 | | | $ | 2,247.5 | | | $ | 2,309.0 | |
| 毛利润 | 113.2 | | | 116.8 | | | 195.4 | | | 213.8 | |
| 销售、一般和管理费用 | 49.9 | | | 46.8 | | | 100.5 | | | 94.4 | |
| 营业收入 | 68.2 | | | 72.1 | | | 112.2 | | | 146.5 | |
净销售额——2024年第二季度的净销售额为11.397亿美元，而2023年第二季度为11.805亿美元，2024年前六个月的净销售额为22.475亿美元，而2023年前六个月的净销售额为23.090亿美元。这两个时期的净销售额下降主要是由于香蕉净销售额下降，受销售量和单位销售价格下降的推动。价格上涨推动的新鲜和增值产品板块净销售额的增长部分抵消了这一下降。
毛利——2024年第二季度的毛利为1.132亿美元，而2023年第二季度为1.168亿美元，2024年前六个月的毛利为1.954亿美元，而2023年前六个月的毛利为2.138亿美元。这两个时期的毛利都受到净销售额减少、单位生产和采购成本增加的影响，部分原因是中美洲和菲律宾产区与天气有关的事件增加，主要是高温和降雨量减少的负面影响，汇率波动的负面影响被海运成本的下降以及新鲜和增值产品细分市场的单位销售价格上涨所部分抵消。
2024年第二季度的毛利包括120万美元的其他产品相关费用，主要与红海航运中断相关的50万美元费用以及与2023年第三季度希腊季节性生产设施洪水相关的50万美元额外清理成本。2024年前六个月，毛利包括20万美元的其他产品相关费用，主要与上述费用以及因外包我们的新增业务和增值业务的某些职能而产生的120万美元遣散费，部分抵消了与2023年第三季度希腊季节性生产设施洪水有关的220万美元保险赔偿。2023年第二季度没有与产品相关的费用。2023年前六个月的毛利包括180万美元的其他产品相关费用，主要包括与出售沙特阿拉伯两个配送中心相关的库存注销。
销售、一般和管理费用——与2023年第二季度相比，2024年第二季度的销售、一般和管理费用增加了310万美元，增长了7％，与2023年前六个月相比，2024年前六个月增加了610万美元，增长了6％。这两个时期的增长主要是由于员工福利和专业费用的增加，主要是北美的增加，以及欧洲和非洲的薪资、营销和促销活动的增加，但部分被2023年第四季度客户关系和商标无形资产账面价值减值导致的固定活期无形资产摊销减少所抵消。
出售不动产、厂房和设备的净收益和子公司收益——2024年第二季度处置不动产、厂房和设备、净额和子公司的收益为360万美元，主要包括出售欧洲仓库。2024年前六个月，处置不动产、厂房和设备的净收益为1,830万美元，其中还包括出售南美两处闲置设施的1,470万美元收益。
2023年第二季度出售不动产、厂房和设备、净收益和子公司收益670万美元，主要包括出售我们在南美洲的塑料业务子公司的380万美元收益以及在南美洲和中美洲出售土地资产的收益。中美洲低产香蕉作物的处置亏损部分抵消了净收益。2023年前六个月，处置不动产、厂房和设备的净收益和子公司收益为3,420万美元，其中还包括出售沙特阿拉伯两个配送中心和相关资产的2,050万美元收益以及出售北美闲置生产设施的700万美元收益。
2024年第二季度的资产减值和其他（贷项）费用，净资产减值和其他（贷项）费用净额为130万美元，主要包括与2023年第四季度南美仓库火灾损失相关的保险报销，部分被菲律宾香蕉相关固定资产的减值费用所抵消。在2024年前六个月中，扣除100万美元的资产减值和其他（贷项）费用还包括与（i）与前雇员诉讼事项有关的和解协议（扣除保险报销）以及（ii）因第三方物流业务产生的潜在负债而入账的准备金。
2023年第二季度资产减值和其他（贷项）费用净额为460万美元，主要包括与南美洲低生产率葡萄种植园和中美洲闲置土地相关的减值费用。此外，2023年第二季度和前六个月还包括与2023年第一季度发生的网络安全事件相关的费用。该事件暂时影响了我们的某些运营和信息技术系统，导致了主要与聘用专业法律顾问和其他事件响应顾问相关的增量成本。
营业收入——与去年同期相比，2024年第二季度的营业收入减少了390万美元，2024年前六个月的营业收入减少了3,430万美元。营业收入下降的主要原因是去年同期毛利减少和资产出售收益增加。去年同期资产减值和其他费用的增加部分抵消了这一下降。
利息支出——与去年同期相比，2024年第二季度和前六个月的利息支出有所降低，这是由于平均债务余额减少，但利率上升部分抵消了这一点。
其他（收益）支出，净额——其他（收益）支出，2024年第二季度的净收益为230万美元，而2023年第二季度的亏损为640万美元。这一变化主要是由于食品和营养领域一家未合并公司的股权收益以及本季度的外币收益与去年同期的外币亏损相比。
所得税准备金——2024年第二季度的所得税准备金从2023年第二季度的1,130万美元增加到1,230万美元，这主要是由于某些较高税收管辖区的收益增加被去年与出售子公司股票以及沙特阿拉伯和北美资产出售相关的税收影响部分抵消。2024年前六个月的所得税准备金降至1760万美元，而2023年前六个月的所得税准备金为2,090万美元。所得税准备金的减少主要是由于某些税收较高的司法管辖区的收益减少，以及去年与出售子公司股票以及沙特阿拉伯和北美资产出售相关的税收影响。
分部财务业绩
下表显示了按细分市场划分的净销售额和毛利（百万美元），以及每种情况下的总销售额的百分比和毛利百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度已结束 |
| | 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 |
| 分段 | 净销售额 | | 毛利润 | | 毛利率 | | 净销售额 | | 毛利润 | | 毛利率 |
| 新鲜和增值产品 | $ | 694.1 | | | 61 | % | | $ | 77.9 | | | 69 | % | | 11.2 | % | | $ | 677.6 | | | 57 | % | | $ | 62.1 | | | 53 | % | | 9.2 | % |
| 香蕉 | 394.3 | | | 35 | % | | 29.8 | | | 26 | % | | 7.6 | % | | 448.8 | | | 38 | % | | 50.5 | | | 43 | % | | 11.3 | % |
| 其他产品和服务 | 51.3 | | | 4 | % | | 5.5 | | | 5 | % | | 10.7 | % | | 54.1 | | | 5 | % | | 4.2 | | | 4 | % | | 7.8 | % |
| 总计 | $ | 1,139.7 | | | 100 | % | | $ | 113.2 | | | 100 | % | | 9.9 | % | | $ | 1,180.5 | | | 100 | % | | $ | 116.8 | | | 100 | % | | 9.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月已结束 |
| | 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 |
| | 净销售额 | | 毛利润 | | 毛利率 | | 净销售额 | | 毛利润 | | 毛利率 |
| 新鲜和增值产品 | $ | 1,370.8 | | | 61 | % | | $ | 133.9 | | | 69 | % | | 9.8 | % | | $ | 1,321.0 | | | 57 | % | | $ | 109.1 | | | 51 | % | | 8.3 | % |
| 香蕉 | 773.8 | | | 34 | % | | 51.5 | | | 26 | % | | 6.7 | % | | 873.9 | | | 38 | % | | 93.7 | | | 44 | % | | 10.7 | % |
| 其他产品和服务 | 102.9 | | | 5 | % | | 10.0 | | | 5 | % | | 9.7 | % | | 114.1 | | | 5 | % | | 11.0 | | | 5 | % | | 9.6 | % |
| 总计 | $ | 2,247.5 | | | 100 | % | | $ | 195.4 | | | 100 | % | | 8.7 | % | | $ | 2,309.0 | | | 100 | % | | $ | 213.8 | | | 100 | % | | 9.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024 年第二季度与 2023 年第二季度对比
新鲜和增值产品
2024年第二季度的净销售额为6.941亿美元，而去年同期为6.776亿美元。净销售额的增长主要是由于牛油果的单位销售价格上涨以及非热带水果的销量和单位销售价格的增加。由于销量减少，蔬菜和鲜切水果的净销售额减少，部分抵消了这些增长。
2024年第二季度的毛利为7,790万美元，而去年同期为6,210万美元。毛利润增长的主要原因是单位销售价格的上涨，部分抵消了牛油果单位生产和采购成本的上涨以及主要由于哥斯达黎加科朗和墨西哥比索走强而导致的汇率波动的负面影响。
2024年第二季度的毛利包括120万美元的其他产品相关费用，这主要是与红海航运中断相关的50万美元费用以及与2023年第三季度希腊季节性生产设施洪水相关的50万美元额外清理成本造成的。
香蕉
2024年第二季度的净销售额为3.943亿美元，而去年同期为4.488亿美元。净销售额下降的主要原因是竞争市场压力导致北美销量下降，以及菲律宾供应减少以及汇率波动的负面影响（主要是日元疲软）导致亚洲销量和单位销售价格下降。
2024年第二季度的毛利为2980万美元，而去年同期为5,050万美元。毛利润下降的主要原因是净销售额减少、单位生产和采购成本的上升，以及哥斯达黎加科朗走强导致的汇率波动的负面影响，但分销和海运成本的降低部分抵消了这种影响。毛利率降至7.6％，而去年同期为11.3％。
其他产品和服务
2024年第二季度的净销售额为5,130万美元，而去年同期为5,410万美元。净销售额的下降是由于我们在2023年第二季度出售了塑料制品业务。
2024年第二季度的毛利为550万美元，而去年同期为420万美元。毛利增长的主要原因是我们的家禽和肉类业务的单位销售价格上涨。毛利率从去年同期的7.8％增至10.7％。
2024 年前六个月与 2023 年前六个月的比较
新鲜和增值产品
2024年前六个月的净销售额为13.708亿美元，而去年同期为13.210亿美元。净销售额的增长主要是由于菠萝和甜瓜的销量增加，以及牛油果和非热带水果的单位销售价格上涨。由于销量减少，鲜切水果的净销售额减少，部分抵消了这些增长。
2024年前六个月的毛利为1.339亿美元，而去年同期为1.091亿美元。毛利增长的主要原因是单位销售价格的上涨和海运成本的降低，部分被菠萝和牛油果单位生产和采购成本的上涨以及主要由于哥斯达黎加科朗和墨西哥比索走强造成的汇率波动的负面影响所抵消。
2024年前六个月的毛利包括20万美元的其他产品相关费用，主要包括我们新增和增值业务某些职能外包产生的120万美元遣散费，以及与红海航运中断相关的50万美元费用，其中一部分被扣除与2023年第三季度希腊季节性生产设施洪水有关的损失的160万美元保险赔偿金所抵消。2023年前六个月的毛利包括170万美元的其他产品相关费用，其中包括因出售沙特阿拉伯两个配送中心而产生的库存注销。毛利率增至9.8％，而去年同期为8.3％。
香蕉
2024年前六个月的净销售额为7.738亿美元，而去年同期为8.739亿美元。净销售额下降的主要原因是今年前两个月的竞争市场压力和服务水平问题导致北美销量减少，以及由于菲律宾供应减少以及主要由于日元疲软而导致的汇率波动的负面影响，亚洲的销量和单位销售价格下降。
2024年前六个月的毛利为5,150万美元，而去年同期为9,370万美元。毛利润下降的主要原因是净销售额减少、单位生产成本上升以及哥斯达黎加科朗走强导致的汇率波动的负面影响，但分销和海运成本的降低部分抵消了这种影响。毛利率降至6.7％，而去年同期为10.7％。
其他产品和服务
2024年前六个月的净销售额为1.029亿美元，而去年同期为1.141亿美元。净销售额下降的主要原因是我们在去年同期出售了塑料子公司，以及由于竞争激烈的市场环境导致费率降低，我们的第三方海运服务的净销售额减少。
前六个月的毛利为1,000万美元，而去年同期为1,100万美元。毛利下降的主要原因是我们的第三方海运服务费率降低。毛利率从去年同期的9.6％增至9.7％。
流动性和资本资源
Fresh Del Monte Produce Inc. 是一家控股公司，其唯一的重要资产是直接或间接拥有我们所有资产的子公司的已发行股本。我们通过子公司开展所有业务运营。因此，截至2024年6月28日，我们的主要流动性来源是（i）子公司运营产生的现金，（ii）我们合并的8.06亿美元信贷额度，包括与修订后的优先无抵押循环信贷额度相关的7.5亿美元，可用容量约为4.99亿美元，以及（iii）现有现金和现金等价物为3,780万美元。我们的信贷额度下的贷款承诺可用于营运资金或其他一般公司用途。从长远来看，我们将继续依靠我们的信贷额度来提供任何不是由子公司运营产生的现金提供的长期资金。
我们对流动性的主要用途是支付与运营相关的成本、支付股息以及进行资本支出以提高我们的生产率并扩大我们的产品供应和地域覆盖范围。我们还可能不时预付信贷额度的未偿债务，回购和偿还普通股的普通股，或者投资我们认为与我们的运营和长期战略相辅相成的企业。
我们的现金流摘要如下（百万美元）：
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 |
| 现金流信息摘要： | | | |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 143.7 | | | $ | 132.7 | |
| 投资活动提供的净现金 | 1.6 | | | 73.7 | |
| 用于融资活动的净现金 | (144.3) | | | (180.2) | |
| 汇率变动对现金的影响 | 3.0 | | | 0.4 | |
| 现金和现金等价物的净增长 | 4.0 | | | 26.6 | |
| 现金和现金等价物，期初 | 33.8 | | | 17.2 | |
| 现金和现金等价物，期末 | $ | 37.8 | | | $ | 43.8 | |
运营活动
2024年前六个月，经营活动提供的净现金为1.437亿美元，而2023年前六个月为1.327亿美元，增加了1,100万美元。增长主要归因于营运资金的波动，主要是由应付账款和应计费用水平的增加所致，主要是由期末向供应商付款的时机所致，以及应收账款收款时机导致的应收账款水平降低。与2023年前六个月相比，2024年前六个月的净收入减少部分抵消了这些变化的影响。
截至2024年6月28日，我们的营运资金为5.722亿美元，而截至2023年12月29日为6.037亿美元，减少了3,150万美元。营运资金减少的主要原因是（i）作物和制成品库存的增加，主要是季节性变化造成的；（ii）由于本期某些较高税收管辖区的收入增加，所得税和其他应付税款增加。营运资金的减少部分抵消了 (a) 季节性变化导致的贸易应收账款水平的增加，以及 (b) 应付账款和应计费用水平的降低，这主要是由期末向供应商付款的时机所致。
投资活动
2024年前六个月投资活动提供的净现金为160万美元，而2023年前六个月投资活动提供的净现金为7,370万美元。2024年前六个月投资活动提供的净现金主要包括出售不动产、厂房和设备的2,110万美元的收益，主要与出售南美的两个设施有关；因财产、厂房和设备损失而获得的570万美元保险赔偿，主要与2023年第三季度希腊季节性生产设施洪水有关的损失；以及出售我们在南部的塑料业务子公司获得的分期付款美国期间前一年。
2,070万美元的资本支出部分抵消了2024年前六个月投资活动提供的净现金，其中主要包括与投资我们在北美的运营和生产设施相关的支出，使我们的新鲜和增值产品及香蕉板块受益，包括与自动化和技术计划相关的支出，以及改善我们在肯尼亚的菠萝业务。2024年前六个月投资活动提供的净现金也被对符合我们长期战略和愿景的食品和营养领域未合并公司的450万美元投资所抵消。
2023年前六个月投资活动提供的净现金主要包括出售9,680万美元的不动产、厂房和设备的收益，这主要与销售沙特阿拉伯的两个配送中心和北美的闲置生产设施以及南美洲和中美洲的土地资产有关。1,890万美元的资本支出部分抵消了投资活动提供的净现金，这主要涉及（i）改善我们在中美洲和肯尼亚的菠萝业务；（ii）对北美业务和生产设施的投资，使我们的新鲜和增值产品以及香蕉板块受益，包括与自动化和技术计划相关的支出；（iii）改善我们在欧洲和中东的增值生产设施。2023年前六个月用于投资活动的净现金还反映了对食品和营养领域未合并公司的370万美元投资，这些投资符合我们的长期战略和愿景。
融资活动
2024年前六个月用于融资活动的净现金为1.443亿美元，而2023年前六个月为1.802亿美元。2024年前六个月用于融资活动的净现金主要包括1.15亿美元的债务净还款额和2390万美元的分红。
2023年前六个月用于融资活动的净现金主要包括（i）1.393亿美元的债务净还款额，（ii）向非控股权益分配1780万美元，包括向我们在沙特阿拉伯的少数合伙人分配的与2023年第一季度完成的两个配送中心相关的分配，（iii）支付的1,680万美元股息，以及（iv）520万美元的收购款项作为非控股股东行使了 Mann Packing 子公司的剩余 25% 权益2023年第二季度看跌期权。该交易被视为股权交易，合并资产负债表中可赎回的非控股权益账面金额与现金购买价格之间的差额被确认为股东权益的增加。
债务工具和还本付息要求
2019年10月1日，我们和我们的某些子公司与其中提到的金融机构和其他贷款机构签订了第二份经修订和重述的信贷协议（“第二份A＆R信贷协议”），包括作为管理代理人的美国银行和作为唯一牵头安排人和唯一账簿管理人的美国银行证券公司。第二份A＆R信贷协议规定了为期五年、价值9亿美元的银团优先无抵押循环信贷额度，将于2024年10月1日到期。第二份A&R信贷协议随后于2022年12月30日进行了修订，以2023年1月3日生效的定期担保隔夜融资利率（“Term SOFR”）取代欧元货币利率。
2024年2月21日，我们签订了第二份经修订和重述的信贷协议（“2024年修订后的信贷额度”）的第2号修正案，北卡罗来纳州美国银行作为管理代理人，美银证券公司作为唯一牵头安排人和唯一账簿管理人以及某些其他贷款机构。2024年修订后的信贷额度规定了为期五年、价值7.5亿美元的银团优先无抵押循环信贷额度，将于2029年2月21日到期。根据我们的合并杠杆比率（定义见2024年经修订的信贷额度），循环信贷额度下的借款金额按等于定期SOFR利率加上1.0％至1.625％的利率应计利息。2024年修订后的信贷额度还允许在某些条件下进行2亿美元的允许应收账款融资（定义见2024年修订后的信贷额度）。此外，根据我们的合并杠杆比率，我们按等于0.150％至0.250％的利率为未使用的承诺支付费用。我们打算不时将根据经修订的循环信贷额度借入的资金用于一般公司用途、营运资金、资本支出和其他允许的投资机会。
2024年修订后的信贷额度规定了手风琴功能，允许我们在未经其他贷款机构同意的情况下要求一家或多家贷款机构向我们提供总额不超过3亿美元的循环信贷额度或定期贷款（“增量增长”）。增量增加的总金额可以进一步增加，以致在循环信贷额度承诺或定期贷款的拟议增加生效后，我们的合并杠杆率在预计基础上不会超过2.75比1.00。我们申请此类增加或定期贷款的能力取决于我们是否遵守2024年修订后的信贷额度中规定的惯例条件，包括在形式上遵守某些财务契约和比率。根据我们的要求，每个贷款机构可以自行决定是增加其循环信贷额度的全部或部分承诺还是提供定期贷款。
2024年修订后的信贷额度包含与第二份A＆R信贷协议中包含的类似财务契约。具体而言，它要求我们在连续四个财政季度的任何时候将合并杠杆率维持在不超过3.75比1.00的水平，但有某些例外情况；2) 截至任何财政季度末，最低合并利息覆盖率均不低于2.25至1.00。此外，它要求我们遵守某些其他契约，包括对资本投资的限制、未来可以支付的股息金额、留置权和负债的金额和类型、重大资产出售和合并。根据2024年修订后的信贷额度，我们可以在任何财政年度申报或支付现金分红，但金额不超过 (i) 等于 (1) 上一财年合并净收益（定义见2024年修订信贷额度）的50％，或（B）2,500万美元（“基本股息篮子”）加上截至12月的财政年度的2,500万美元（“基本股息篮子”）加上（2）中较大值 2025 年 26 日 26 日基本股息篮子中未在前一财年使用的任何部分，或 (ii) 最大金额不会导致合并杠杆比率（按申报或付款之日的预计基础确定）超过3.50至1.00。它还提供的股票回购补贴金额不超过 (i) (A) 5000万美元（“基本赎回篮子”）加上（B）从截至2025年12月26日的财政年度开始的（B）、基本赎回篮子中未在前一个财政年度使用的任何部分或（ii）不会导致合并杠杆率的最大金额（截至发布之日按预计确定），以较大金额为准此类回购）将超过3.50至1.00。截至2024年6月28日，我们遵守了2024年修订后的信贷额度中包含的所有契约。
除了2024年经修订的信贷额度下的债务外，我们的实质性现金要求还包括来自其他营运资金安排的合同义务和租赁义务。请参阅注释 8。随附的未经审计的合并财务报表中的 “债务和融资租赁债务”，以获取有关这些重大现金需求的更多信息。
截至2024年6月28日，扣除信用证和担保后，我们的未使用借款能力为4.993亿美元，主要是在2024年修订后的信贷额度下。
我们认为，我们的手头现金、2024年修正信贷额度下的可用借款能力以及未来十二个月的运营现金流将足以满足我们的现金需求并偿还未来十二个月的未偿债务。但是，我们无法预测与当前经济环境相关的未来发展是否会对我们的长期流动性状况产生重大不利影响。我们的流动性假设、可用资金来源的充足性以及我们履行2024年修订后的信贷额度契约的能力取决于许多其他因素，包括 “第1A项” 中规定的因素。截至2023年12月29日止年度的10-k表中的 “风险因素”。
合同义务
截至2024年6月28日，与截至2023年12月29日止年度的10-k表年度报告中披露的承诺或合同义务相比，我们的承诺或合同义务没有重大变化。
关键会计政策与估计
有关我们的关键会计政策和估算的讨论可以在截至2023年12月29日财年的10-k表中包含的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中找到。在2024年第二季度，这些关键会计政策或估计没有实质性变化。
公允价值测量
我们的经营业绩和财务状况受到货币兑美元汇率波动的影响，我们通过签订外币远期合约来减轻这种风险。我们的某些子公司定期签订外币远期合约，以对冲部分预测的销售额或以外币计价的销售成本，这些合同通常在一年内到期。在截至2024年6月28日的季度中，我们签订了一份外币项圈合同，以对冲以肯尼亚先令计价的部分销售成本。外币项圈由书面看涨期权和买入的看跌期权组成，用于在预定汇率范围内出售外币。外币项圈可保证该货币的汇率波动不会超出期权行使价的范围。截至2024年6月28日，我们的外币现金流套期保值的公允价值为180万美元，而截至2023年12月29日的净负债头寸为30万美元，这是由于汇率与合同利率相比相对走强或疲软。
我们的经营业绩和财务状况受到可变利率波动的影响，我们会通过不时进行利率互换来减轻这种风险。在2018年，我们进行了利率互换，以对冲与2028年之前部分浮动利率借款相关的未来利息支付波动的风险。截至2024年6月28日，我们的利率互换现金流套期保值的公允价值为910万美元，而截至2023年12月29日的资产头寸为790万美元。价值变化是由于与2023年12月29日的利率相比，浮动利率相对上升。2024年6月28日之后，我们同意终止未偿利率互换，以换取730万美元，扣除约20万美元的费用。
我们与交易对手签订衍生工具，这些交易对手的评级很高，预计交易对手的信用评级不会下降；但是，交易对手信用评级的下降将影响合并财务报表对套期保值公允价值的确认，随着合约的结算，套期保值将转化为收益。我们预计，我们的现金流套期保值净公允价值中有570万美元被确认为累计其他综合亏损净收益，包括与我们在2024年6月28日之后终止的利率互换相关的金额，将在未来12个月内转化为收益，剩余的500万美元净收益将在大约4年内转化为收益，以及相关预测交易的收益影响。
香蕉报告单位商誉的公允价值和预制食品报告单位的商誉以及剩余的商品名称和商标对估计和实际现金流之间的差异以及用于评估这些资产公允价值的相关贴现率的变化高度敏感。我们在截至2023年12月29日的10-k表年度报告中披露了与香蕉报告部门的商誉以及预制食品报告单位的商誉、商品名称和商标相关的敏感性。在截至2024年6月28日的季度中，我们没有记录与这些申报单位或商品名称和商标相关的减值费用，但我们将继续监控其业绩。
如果分配商誉的申报单位的公允价值低于申报单位的账面价值，则存在潜在减值。未来用于减值审查的估算值的变化，包括我们的财务预测和所用贴现率的变化，可能会导致分析表明，我们的商誉或商品名称和商标在后续时期受到减值，并导致部分或全部商誉或商品名称和商标被注销。
新的会计公告
请参阅注释 2。随附的未经审计的合并财务报表的 “最近发布的会计公告”，用于讨论最近的会计公告。
季节性
中期业绩可能会有重大差异，可能无法代表整个财年的预期经营业绩。由于季节性销售价格的波动，从历史上看，我们在今年的前两个季度实现了净销售额和毛利润的更大一部分。任何新鲜农产品的销售价格全年都会波动，这要归因于该特定产品的供应和需求，以及其他新鲜农产品的定价和供应情况，其中许多新鲜农产品本质上是季节性的。有关我们业绩季节性的信息包含在第 1 项中提供的 “季节性” 标题下。业务，我们截至2023年12月29日止年度的10-k表年度报告。
前瞻性陈述
本季度报告包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的 “前瞻性陈述”。这些陈述涉及预期、信念、预测、计划和战略、预期事件或趋势，以及与非历史事实有关的类似表述。具体而言，本季度报告包含有关以下内容的前瞻性陈述：
•我们对未来财务和运营业绩的期望；
•我们关于使用借入资金的意图；
•我们对曼恩包装业务战略备选方案的探索和时机的期望
•我们对任何地缘政治冲突（包括红海冲突造成的冲突）对我们业务运营的影响的期望；
•我们对持续通货膨胀压力的预期、我们通过定价缓解此类压力的能力以及对经营业绩的影响；
•我们对市场状况、波动性和季节性的预期及其对我们经营业绩的影响；
•我们对资本资源充足性的信念，包括我们的手头现金、2024年修订后的信贷额度下的能力以及未来十二个月的运营现金流将足以偿还未来十二个月的未偿债务；
•我们对衍生工具的预期，包括交易对手的信用评级和对我们财务的预期影响；
•我们对某些法律、税务和会计事项的预期和估计，包括我们对外国税务机关评估的所得税调整最终结果的诉讼策略、计划和信念；
•我们对套期保值公允价值的期望，包括时机和对业绩的影响；
•我们对与环境清理相关的估计负债的预期；以及
•我们的计划和未来业绩。
这些前瞻性陈述反映了我们当前对未来事件的看法，并受风险、不确定性和假设的影响。我们想提醒读者，某些重要因素可能已经影响并将来可能会影响我们的实际业绩，并可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中表达的业绩存在显著差异。这些不同的因素包括但不限于以下因素：
•通货膨胀压力对原材料和其他成本的影响；
•我们因经营跨国企业而面临的政治、经济和其他风险，这可能会对我们的业绩和财务状况产生重大不利影响；
•我们的许多产品成本上涨的影响，包括香蕉、菠萝、牛油果和其他新鲜农产品；
•竞争对手的定价和其他行为的影响，尤其是在消费者信心和支出水平低迷的时期；
•我们在开展业务的市场中成功竞争的能力；
•整合食品行业零售商、批发商和分销商对我们业务的影响；
•我们的国际业务造成的外币波动和货币兑换风险的影响；
•如果我们失去一个或多个最大客户或此类客户减少向我们购买的商品，则对我们的销售和利润的影响；
•在生长和收获旺季节有足够的劳动力；
•我们的分销商和供应商继续有能力获得足够的流动性来为其运营提供资金；
•政府贸易限制的影响，包括可能影响我们进入某些市场能力的不利政府监管；
•根据我们的流动性，我们满足预期现金需求的能力；
•影响我们各时期财务状况或经营业绩的趋势和其他因素，包括产品组合、消费者偏好或消费者对品牌产品（例如我们的产品）的需求的变化；预期的价格和支出水平；
•作物病的影响，例如血管疾病，其中一种被称为热带种族4或TR4（也称为巴拿马病）；
•我们有能力改善现有的检疫政策和其他预防策略，并制定应急计划，以保护我们和供应商的香蕉作物免受血管疾病的侵害；
•影响我们的生产设施或复杂物流网络的全球或本地中断或问题；
•我们无法从业务扩张计划（包括通过收购）中实现预期收益；
•我们成功地将收购和新产品线整合到我们的运营中的能力；
•与退出活动、作物或设施损失或其他相关的减值或其他费用的影响，
•解决未决和未来的法律和环境诉讼或调查的时间和成本；
•税务会计或税法（或其解释）变更的影响，美国国税局或其他税务机构（包括欧盟）提出的索赔或调整对我们的税务审计的影响，以及我们成功质疑此类税收索赔和寻求必要补救措施的能力；
•我们合资企业的成功；
•恶劣天气条件和自然灾害，例如洪水和地震，对作物质量和产量以及我们种植、采购或出口产品的能力的影响；
•我们的保险覆盖范围是否充足；
•适用于我们业务的法规变更的成本和其他影响，包括美国或其他地方旨在减轻气候变化影响的潜在立法或监管举措；
•损害我们的声誉或品牌名称或对我们产品的负面宣传
•我们成功管理与国际业务相关的风险的能力，包括与通货膨胀、税法、货币限制和汇率波动、法律或司法制度以及政治或经济状况相关的风险；
•中断或违反我们的技术或信息系统安全措施的影响，或我们所依赖的第三方的影响；
•我们继续遵守契约和信贷工具条款的能力，以及我们获得额外融资为资本支出提供资金的能力；以及
•面临产品责任索赔和相关的监管和法律诉讼、产品召回或其他与我们的业务相关的法律诉讼。
本报告中的所有前瞻性陈述均基于截至本报告发布之日我们获得的信息，我们没有义务更新任何此类前瞻性陈述。我们的计划和业绩也可能受到我们最新的10-k表年度报告以及我们向美国证券交易委员会提交的其他报告中描述的因素的影响。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
与第7A项提供的信息相比，市场风险没有实质性变化。截至2023年12月29日止年度的10-k表年度报告关于市场风险的定量和定性披露。
第 4 项控制和程序
我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对截至2024年6月28日的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自该日起生效，以确保在根据1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告。这些官员还证实，在截至2024年6月28日的季度中，我们的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
税务相关事宜
在审查两个外国司法管辖区的纳税申报表时，税务机关发布了与转让定价相关的所得税缺陷，2012至2016纳税年度的总额约为1.717亿美元（包括利息和罚款）。我们强烈不同意拟议的调整，并已向每个税收机构提出了抗议。
在其中一个外国司法管辖区，我们目前正在行政法院和司法法院对与2012-2015审计年度和2016年审计年度相关的税收评估提出异议。在2019年和2020年，我们在行政办公室提起了对税收评估提出异议的诉讼。我们最初对每项税收评估的质疑都被驳回，随后我们在行政法院的上诉败诉。随后，我们已向该国的司法法院提起诉讼，对每项税收评估提出异议。此外，我们已向司法法院申请禁令，要求在最终司法裁决之前暂停税务机关对这两项税收评估的征收工作。法院批准了我们对2016年审计年度的禁令，但驳回了我们对2012-2015年审计年度的禁令。我们及时对禁令的拒绝提出上诉，2022年8月10日，上诉法院推翻了禁令，批准了我们在2012-2015年审计年度的禁令。根据当地法律，我们注册了与2016年审计年度禁令的授予相关的房地产抵押品，其公允市场价值约为690万美元。截至2024年6月28日的季度，该房地产抵押品的账面净值为380万美元。此外，在发布2012-2015年审计年度禁令方面，截至2024年6月28日的季度，我们注册的房地产抵押品的公允市场价值约为2,900万美元，账面净值为460万美元。这种房地产抵押品的注册不会影响我们在该国的业务。
在另一个外国司法管辖区，行政法院驳回了我们的上诉，并于2020年3月4日向司法法院提起诉讼，对行政法院的裁决提出异议。该案仍在审理中。
我们将继续对调整提出激烈的异议，并打算用尽两个司法管辖区解决问题所必需的所有行政和司法补救措施，这可能是一个漫长的过程。
加州空气资源委员会
2022年12月21日，加州空气资源委员会（“CARB”）向公司发布了违规通知（“NOV”），内容涉及三艘非岸上能力船只违反某些加州防空气污染法规的行为，这些船只受我们从无关的非美国第三方订定期租约。我们正在与CarB合作并协助其对2021年期间涉嫌的违规行为进行审计。尽管CarB尚未提起正式诉讼，但我们正在直接与CarB讨论和解协议。在截至2024年6月28日的六个月中，我们将50万美元的应计支出作为或有准备金，计入资产减值和其他费用，净计入合并运营报表。这笔款项是截至2023年12月29日累积的与此事相关的40万美元应急准备金的补充。
有关更多信息，请参阅 Note 9。第一部分第1项所列合并财务报表的 “承付款和意外开支”。财务报表。
第 5 项。其他信息
规则 10b5-1 交易计划
在截至2024年6月28日的季度中，公司没有董事或高级管理人员 采用 要么 终止 “规则10b5-1交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”，每个术语的定义见S-K法规第408（a）项。
第 6 项。展品
| | | | | |
| 31.1** | 根据17 CFR 240.13a-14 (a) 提交的首席执行官认证。 |
| | |
| 31.2** | 根据17 CFR 240.13a-14 (a) 提交的首席财务官认证。 |
| | |
| 32* | 根据联邦法规17 240.13a-14 (b) 和《美国法典》第18章第1350条提供的首席执行官和首席财务官证书。 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| 101.INS*** | 行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
| | |
| 101.SCH*** | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 |
| | |
| 101.CAL*** | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 |
| | |
| 101.DEF*** | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 |
| | |
| 101.LAB*** | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 |
| | |
| 101.PRE*** | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 |
| |
| 104 | 封面交互式数据文件-封面交互式数据文件未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。 |
_________________
* 随函提供。
** 随函提交。
*** 本报告附录101所附以下以在线XBRL（可扩展业务报告语言）格式的内容：（i）截至2024年6月28日和2023年12月29日的合并资产负债表，（ii）截至2024年6月28日和2023年6月30日的季度和六个月的合并运营报表，（iii）截至2024年6月28日和2023年6月30日的季度和六个月的合并综合收益表，（iv）截至2024年6月28日和2023年6月30日的六个月的现金流量表，（v）合并报表截至2024年6月28日和2023年6月30日的季度和六个月的股东权益和可赎回非控股权益，以及（vi）合并财务报表附注。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
| | | | | | | | | | | |
| | Fresh Del Monte Prod |
| | | |
| 日期： | 2024年8月2日 | 作者： | /s/ 穆罕默德·阿巴 |
| | | 穆罕默德·阿 |
| | | 执行副总裁兼首席运营官
（正式授权的官员） |
| | | |
| | 作者： | /s/ 莫妮卡·维森特 |
| | | 莫妮卡·维森特 |
| | | 高级副总裁兼首席财务官
（首席财务官） |
