December 31

附录 99.1


投资者关系联系人：艾米·门登霍尔	媒体联系人：Autumnn Mahar
职位：财务与投资者关系副总裁电话：479-785-6200	职位：对外传播和公共关系总监
电子邮件：invrel@arcb.com	电话：479-494-8221
	电子邮件：amahar@arcb.com

ArcBest公布2024年第二季度业绩

生产力和服务指标大幅提高

●	2024年第二季度净收益为4,690万美元，摊薄每股收益为1.96美元，非公认会计准则净收益为4,740万美元，摊薄后每股收益为1.98美元。

●	ABF Freight显著提高了效率，同时提供了五年来最好的准时服务。

●	尽管劳动合同成本增加，收入减少，但基于资产的营业收入有所改善。

阿肯色州史密斯堡，2024 年 8 月 2 日 — ArcBest^® 供应链物流领域的领导者纳斯达克股票代码：ARCB）今天报告称，2024年第二季度持续经营收入为10.8亿美元，而2023年第二季度为11.0亿美元。2024年第二季度来自持续经营业务的营业收入为4,880万美元，而去年同期为4,210万美元；持续经营业务的净收入为4,690万美元，摊薄后每股收益为1.96美元，而2023年为3,960万美元，摊薄每股收益1.60美元。

不包括所附对账表中列出的两个时期的某些项目，2024年第二季度来自持续经营业务的非公认会计准则营业收入为6,420万美元，而去年同期为5,010万美元，增长了1,410万美元。按非公认会计准则计算，持续经营业务的净收益为4,740万美元，摊薄每股收益为1.98美元，而2023年第二季度为3,800万美元，摊薄每股收益为1.54美元。

“我为我们的员工每天致力于利用我们的质量流程追求卓越感到非常自豪。这种奉献精神极大地改善了我们的运营执行力，ABF Freight实现了近年来最佳的准时服务业绩。” ArcBest董事长兼首席执行官朱迪·麦克雷诺兹说。“此外，我们的营业收入同比大幅增长，表现稳健，尤其是考虑到持续的宏观经济不利因素。”

运营结果比较

基于资产

2024 年第二季度与 2023 年第二季度

●

收入为7.127亿美元，而收入为7.22亿美元，每天下降2.1％。

●

每天的总吨位下降了20.3％。

●

每天的总出货量下降了4.8％。

●

每百重的账单总收入增长了23.0％。

●

核心每日出货量增长了14％，吨位增长了11％。

●

按公认会计原则和非公认会计准则计算，营业收入为7,280万美元，营业比率为89.8％，而去年GAAP营业收入为4,330万美元，营业比率为94.0％，上年非GAAP营业收入为5,170万美元，运营比率为92.8％。

按非公认会计准则计算，尽管收入水平较低，劳动力成本较高，但基于资产的细分市场的营业收入比2023年第二季度增加了2,110万美元，这凸显了人们继续专注于为核心客户提供良好服务和提高运营效率。第二季度每日总出货量和吨位水平低于上一年，这主要是由于交易出货量的减少被核心出货量的增加所抵消，这对生产率产生了积极影响，并促进了运营比率的提高。按非公认会计准则计算，基于资产的板块实现了公司历史上第二好的营业收入业绩。

受货运结构改善、交易装运价格上涨以及合同续订增长5.1％的推动，本季度的定价势头仍在继续。总体而言，汽运零担行业的定价仍然合理。

与2024年第一季度相比，2024年第二季度的每日收入增长了5.3％，每天的吨数增长了2.3％，每天的出货量增长了1.9％。第二季度每百重计费收入较2024年第一季度增长了3.2％。运营比率连续提高了220个基点，处于近年来连续的季度变动范围内。

轻资产

2024 年第二季度与 2023 年第二季度

●

收入为3.958亿美元，而收入为4.098亿美元，每天下降4.2％。

●

营业亏损为950万美元，而营业收入为1,320万美元。按非公认会计准则计算，营业亏损为250万美元，而营业收入为640万美元。

●

如所附的非公认会计准则对账表所详述，调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益（“调整后的息税折旧摊销前利润”）为负60万美元，而后为830万美元。

与2023年第二季度相比，轻资产收入受到每批货物的收入减少以及与软费率环境相关的利润率下降以及托管运输业务组合增加的影响，后者导致每批货物的收入和利润率降低。每日出货量增长12.6％，部分原因是客户转向ArcBest的托管解决方案来优化物流支出。财务业绩同比下降主要是由于卡车运输解决方案的费率和利润率降低，这反映了疲软的货运环境和满载能力过剩。该细分市场继续受益于生产率举措，因为每名员工每天的出货量和每批货物的销售和收购成本均同比显著提高。

与2024年第一季度相比，2024年第二季度的每日收入下降了百分之一。在与冬季天气有关的第一季度飙升之后，由于承运人费率下降，购买的运输成本连续下降。购买运输成本的减少是2024年第二季度非公认会计准则营业亏损低于第一季度的最大因素。与2024年第一季度相比，每天的总出货量下降了1.4％，每批货物的收入持平。

电话会议

ArcBest将与公司高管举行电话会议，讨论季度业绩。电话会议将于今天，即2024年8月2日星期五美国东部时间上午9点30分（中部夏令时间上午8点30分）举行。欢迎有兴趣的人士致电 (800) 715-9871或参加网络直播，网络直播可在ArcBest的arcb.com上找到。本次电话会议附带的幻灯片包含在2024年8月2日提交的8-k表的附录99.3中，将在预定会议时间之前在公司网站上发布并可供下载，并将包含在网络直播中。电话会议结束后，录制的回放将持续到2024年8月15日当天结束。要收听回放，请拨打 (800) 770-2030。实时电话会议和回放的电话会议 ID 为 4743250。电话会议和回放也可以在2024年8月15日之前在ArcBest的网站arcb.com上观看。

关于 ArcBest

ArcBest^®纳斯达克股票代码：ARCB）是一家价值数十亿美元的综合物流公司，有助于保持全球供应链的运转。该公司成立于1923年，现在在250个园区和服务中心拥有15,000名员工，是一家物流巨头，利用其技术、专业知识和规模将托运人与他们所需的解决方案联系起来，从陆运、空运和海运到完全管理的供应链。ArcBest 拥有悠久的创新历史，深厚的客户关系丰富了创新历史。该公司致力于帮助客户应对现在和未来的供应链挑战，正在开发突破性技术，例如Vaux™，这是《时代》杂志2023年最佳发明之一。如需了解更多信息，请访问 arcb.com。

以下是根据1995年《私人证券诉讼改革法》发表的 “安全港” 声明：本新闻稿中的某些陈述和信息可能构成1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”，包括有关（i）我们对内在价值或增长和价值创造前景的期望，以及（ii）我们的财务前景、立场、战略、目标和预期的陈述。诸如 “预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“预见”、“打算”、“可能”、“计划”、“预测”、“计划”、“计划”、“计划”、“应该”、“将” 等术语以及此类术语的否定词旨在识别前瞻性陈述。这些陈述基于管理层的信念、假设和基于当前可用信息的预期，不能保证未来的业绩，并涉及某些风险和不确定性（其中一些是我们无法控制的）。尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期在作出时是合理的，但我们无法保证我们的预期会被证明是正确的。由于多种因素，实际结果和结果可能与这些声明中表述、暗示或预测的结果存在重大差异，包括但不限于：疾病或疾病大规模爆发或任何其他公共卫生危机的影响，以及为应对此类事件而采取的监管措施；可能对我们或为我们提供服务的第三方产生不利影响的外部事件，我们的业务连续性计划可能无法使我们做好充分准备，包括, 但不限于战争或恐怖主义行为,或军事冲突；数据隐私泄露、网络安全事件和/或我们的信息系统故障，包括对我们的运营至关重要或我们的信息技术平台所依赖的服务的中断或故障；第三方软件或信息技术系统或许可证的中断或失败；开发和实施不及时或无效地开发和实施新的或增强的技术或流程，包括我们为沃克斯提供的客户试点项目，或未能实现与之相关的潜在好处；损失或来自大客户的业务减少或客户群的总体减少；增长计划的时机和绩效以及管理成本结构的能力；任何近期或未来收购的成本、整合和业绩，以及无法在预期的时间段内或根本无法实现收购的预期收益；未经请求的收购提案、代理竞赛以及激进投资者提出的其他提议/行动；维护我们的企业声誉和全球知识产权；或全球供应链中断导致货运量波动加大；竞争举措和定价压力；包括新增收入设备在内的设备价格上涨和供应减少，二手收入设备的价值下降，维护税、燃料税和相关税等设备相关运营费用增加；燃料供应、燃料价格波动和相关的燃料附加费变化对确保基本运费上涨的影响，以及无法收取燃料附加费；与员工（包括工会）的关系，以及我们吸引、留住和提高员工技能的能力；ABF Freight集体谈判协议涵盖的未来集体谈判协议的不利条件或我们员工的停工；工会雇员的工资和福利，包括多雇主计划所需缴款的变化；可靠第三方服务的可用性和成本；我们保护独立业主运营商和/或运营或监管的能力与我们使用他们的服务有关的问题；对我们的诉讼或索赔；政府法规；环境法律法规，包括排放控制法规；融资安排契约的违约以及未来融资安排的可用性和条款；我们从运营中产生足够现金以支持持续的重大资本支出需求和其他业务举措的能力；自保索赔、保险费成本和我们自保能力的丧失；长期潜在减值-活期资产、商誉和无形资产；影响我们所服务行业的业绩和需求的总体经济状况和/或限制客户获得充足财务资源的渠道的相关市场需求变化；通货膨胀和利率上升导致的成本增加；季节性波动、恶劣天气条件、自然灾害和气候变化；以及ArcBest Corporation向证券交易所提交的公开文件中不时详述的其他财务、运营和法律风险和不确定性委员会（“SEC”）。

有关可能导致我们的实际业绩与这些前瞻性陈述中表达的业绩不同的已知重大因素的更多信息，请参阅我们向美国证券交易委员会提交的文件，包括我们的10-k表年度报告、10-Q表季度报告和0.8万表最新报告。

提醒读者不要过分依赖前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至本文发布之日。无论是由于新信息、未来事件还是其他原因，我们都没有义务在任何前瞻性陈述发表之日起对其进行公开更新或修改。

财务数据和运营统计

下表显示了 ArcBest 的财务数据和运营统计数据^® 及其可报告的细分市场。

ArcBest 公司

合并运营报表


	三个月已结束				六个月已结束
	6 月 30 日				6 月 30 日
	2024		2023		2024		2023

	（未经审计）
	（千美元，股票和每股数据除外）
收入	$	1,077,831	$	1,103,464	$	2,114,250	$	2,209,558

运营费用		1,028,986		1,061,348		2,042,970		2,146,283

营业收入		48,845		42,116		71,280		63,275

其他收入（成本）
利息和股息收入		3,241		3,725		6,556		6,658
利息和其他相关融资成本		(2,078)		(2,205)		(4,306)		(4,532)
其他，净额		(781)		5,038		(28,980)		6,818
		382		6,558		(26,730)		8,944

所得税前持续经营业务的收入		49,227		48,674		44,550		72,219

所得税条款		2,303		9,074		538		13,772

持续经营业务的净收入		46,924		39,600		44,012		58,447

已终止业务的收入，扣除税款⁽¹⁾		—		843		600		53,279

净收入	$	46,924	$	40,443	$	44,612	$	111,726

普通股每股基本收益⁽²⁾
持续运营	$	1.99	$	1.65	$	1.87	$	2.42
已终止的业务⁽¹⁾		—		0.04		0.03		2.20
	$	1.99	$	1.68	$	1.89	$	4.62

普通股摊薄后每股收益⁽²⁾
持续运营	$	1.96	$	1.60	$	1.83	$	2.35
已终止的业务⁽¹⁾		—		0.03		0.02		2.14
	$	1.96	$	1.64	$	1.86	$	4.49

普通股平均流通量
基本		23,618,318		24,064,882		23,589,814		24,175,893
稀释		23,919,613		24,672,948		24,025,499		24,864,691

1)	代表 FleetNet America 已停止的业务^® （“FleetNet”），于 2023 年 2 月 28 日发售。截至2024年6月30日的六个月是与上年FleetNet出售收益相关的调整。截至2023年6月30日的六个月包括出售FleetNet的税后净收益5,230万美元，即每股基本收益2.16美元，摊薄后每股收益2.10美元。

2)	每股普通股收益按总额计算，由于四舍五入，可能不等于持续经营和已终止业务的每股普通股收益总和。

ArcBest 公司

合并资产负债表


	6 月 30 日		12 月 31 日
	2024		2023
	（未经审计）		注意
	（千美元，股票数据除外）
资产
流动资产
现金和现金等价物	$	215,590	$	262,226
短期投资		44,865		67,842
应收账款，减去备抵金（2024 年-8,788 美元；2023 年-10,346 美元）		429,511		430,122
其他应收账款，减去备抵金（2024 年至 654 美元；2023 年至 731 美元）		11,846		52,124
预付费用		31,835		37,034
预付和可退还的所得税		22,555		24,319
其他		11,011		11,116
流动资产总额		767,213		884,783

不动产、厂房和设备
土地和建筑物		507,194		460,068
收入设备		1,143,985		1,126,055
服务、办公和其他设备		326,633		319,466
软件		177,933		173,354
租赁权改进		27,675		24,429
		2,183,420		2,103,372
减去折旧和摊销准备金		1,212,381		1,188,548
不动产、厂房和设备，净额		971,039		914,824

善意		304,753		304,753
无形资产，净额		94,740		101,150
运营使用权资产		186,779		169,999
递延所得税		9,974		8,140
其他长期资产		74,031		101,445
总资产	$	2,408,529	$	2,485,094

负债和股东权益
流动负债
应付账款	$	222,303	$	214,004
应缴所得税		—		10,410
应计费用		332,258		378,029
长期债务的当前部分		58,615		66,948
经营租赁负债的流动部分		32,674		32,172
流动负债总额		645,850		701,563

长期债务，减去流动部分		144,972		161,990
经营租赁负债，减去流动部分		185,637		176,621
退休后负债，减去流动部分		13,264		13,319
偶然考虑		104,070		92,900
其他长期负债		37,606		40,553
递延所得税		45,592		55,785

股东权益
普通股，面值0.01美元，授权70,000,000股；2024年发行量：30,399,853股；2023年：30,024,125股		304		300
额外的实收资本		324,645		340,961
留存收益		1,311,549		1,272,584
按成本计算，2024 年美国库存：6,711,805 股；2023 年：6,460,137 股		(407,433)		(375,806)
累计其他综合收益		2,473		4,324
股东权益总额		1,231,538		1,242,363
负债总额和股东权益	$	2,408,529	$	2,485,094

注：2023年12月31日的资产负债表源自该日经审计的财务报表，但不包括公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。

ArcBest 公司

合并现金流量表


	六个月已结束
	6 月 30 日
	2024		2023

	（未经审计）
	（千美元）
运营活动
净收入	$	44,612	$	111,726
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧和摊销		66,693		64,804
无形资产的摊销		6,416		6,398
基于股份的薪酬支出		6,322		5,585
应收账款损失准备金		1,248		2,257
递延所得税的变化		(11,457)		(8,228)
财产和设备出售损失		565		1,188
出售已终止业务的税前收益		(806)		(70,215)
或有对价公允价值的变化		11,170		5,040
股权投资公允价值的变化		28,739		(3,739)
运营资产和负债的变化：
应收款		38,702		83,542
预付费用		5,199		6,353
其他资产		(2,789)		759
所得税		(8,806)		(35,968)
经营使用权资产和租赁负债，净额		(7,262)		3,059
应付账款、应计费用和其他负债		(38,344)		(68,804)
经营活动提供的净现金		140,202		103,757

投资活动
购买不动产、厂房和设备，扣除融资		(104,909)		(83,171)
出售财产和设备的收益		2,341		2,853
出售已终止业务的收益		—		100,949
购买短期投资		(5,236)		(46,858)
出售短期投资的收益		28,504		63,693
内部开发软件的资本化		(7,779)		(7,010)
由（用于）投资活动提供的净现金		(87,079)		30,456

融资活动
偿还长期债务		(35,705)		(35,114)
账面透支的净变化		(4,146)		(13,171)
递延融资成本		—		57
支付普通股股息		(5,647)		(5,809)
购买库存股		(31,627)		(41,240)
基于股份的薪酬预扣税款的款项		(22,634)		(10,022)
用于融资活动的净现金		(99,759)		(105,299)

现金和现金等价物的净增加（减少）		(46,636)		28,914
期初持续经营业务的现金及现金等价物		262,226		158,264
期初已终止业务的现金和现金等价物		—		108
期末的现金和现金等价物	$	215,590	$	187,286

非现金投资活动
设备融资	$	10,354	$	3,478
收到的设备的应计费用	$	3,904	$	10,106
因获得使用权资产而产生的租赁负债	$	26,001	$	43,366

注意：截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的现金流量表包括来自持续经营业务的现金流和来自于2023年2月28日出售的FleetNet已终止业务的现金流。

ArcBest 公司

财务报表运营分部数据和运营比率


	三个月已结束								六个月已结束
	6 月 30 日								6 月 30 日
	2024				2023				2024				2023

	（未经审计）
	（千美元，百分比除外）
来自持续经营的收入
基于资产	$	712,725			$	722,015			$	1,384,192			$	1,419,832
轻资产		395,817				409,816				792,180				847,908
其他和淘汰		(30,711)				(28,367)				(62,122)				(58,182)
来自持续经营业务的合并收入总额	$	1,077,831			$	1,103,464			$	2,114,250			$	2,209,558

来自持续经营业务的运营费用
基于资产
工资、工资和福利	$	352,678	49.5	%	$	344,538	47.7	%	$	697,677	50.4	%	$	680,143	47.9	%
燃料、物资和开支		82,938	11.6			90,897	12.6			163,982	11.8			185,185	13.1
营业税和执照		13,557	1.9			14,094	2.0			27,086	2.0			28,073	2.0
保险		16,964	2.4			12,889	1.8			31,446	2.3			26,162	1.8
通信和公用事业		4,412	0.6			4,553	0.6			9,211	0.7			9,857	0.7
折旧和摊销		26,646	3.8			25,273	3.5			53,653	3.9			50,184	3.5
租金和购买的交通工具		70,315	9.9			101,922	14.1			135,986	9.8			192,666	13.6
共享服务		72,245	10.1			74,468	10.3			137,159	9.9			139,081	9.8
出售财产和设备的 (收益) 损失		(91)	—			416	0.1			58	—			365	—
创新技术成本⁽¹⁾		—	—			8,343	1.1			—	—			14,411	1.0
其他		269	—			1,297	0.2			1,686	0.1			2,909	0.2
基于总资产		639,933	89.8	%		678,690	94.0	%		1,257,944	90.9	%		1,329,036	93.6	%

轻资产
购买的交通工具	$	339,247	85.7	%	$	343,102	83.7	%	$	683,369	86.3	%	$	713,265	84.1	%
工资、工资和福利⁽²⁾		31,036	7.8			32,485	7.9			61,340	7.7			67,495	8.0
用品和开支⁽²⁾		2,768	0.7			2,905	0.7			5,577	0.7			6,534	0.8
折旧和摊销⁽³⁾		5,039	1.3			5,085	1.2			10,117	1.3			10,153	1.2
共享服务⁽²⁾		17,297	4.4			16,500	4.1			33,571	4.2			33,014	3.9
偶然考虑⁽⁴⁾		3,850	1.0			(10,000)	(2.4)			11,170	1.4			5,040	0.6
其他⁽²⁾		6,078	1.5			6,559	1.6			11,792	1.5			13,318	1.5
轻资产总额		405,315	102.4	%		396,636	96.8	%		816,936	103.1	%		848,819	100.1	%

其他和淘汰⁽⁵⁾		(16,262)				(13,978)				(31,910)				(31,572)
来自持续经营业务的合并运营支出总额	$	1,028,986	95.5	%	$	1,061,348	96.2	%	$	2,042,970	96.6	%	$	2,146,283	97.1	%

来自持续经营的营业收入（亏损）
基于资产	$	72,792			$	43,325			$	126,248			$	90,796
轻资产		(9,498)				13,180				(24,756)				(911)
其他和淘汰⁽⁵⁾		(14,449)				(14,389)				(30,212)				(26,610)
来自持续经营业务的合并营业收入总额	$	48,845			$	42,116			$	71,280			$	63,275

1)	代表与ABF Freight的货运装卸试点测试计划相关的成本，该计划已决定在2023年第三季度暂停试点。

2)	在 2023 年期间，某些支出已重新分类，以符合本年度的列报方式，包括先前在 “共享服务” 中报告的金额，这些金额已重新归类为将 “薪水、工资和福利” 支出列为单独的细列项目。

3)	包括与收购企业相关的无形资产的摊销。

4)	代表收购MoLO时记录的或有收益对价公允价值的变化。在每个季度报告日重新计量或有对价负债，经常性摊款导致的公允价值的任何变化均计入营业收入（亏损）。收购MoLO的或有对价将基于2023年至2025年期间调整后扣除利息、税项、折旧和摊销前收益的某些目标的实现情况支付，并根据合并协议对某些项目进行了调整，包括补缴条款。

5)	“其他和抵消” 包括某些不可归因于任何细分市场的未分配共享服务成本的公司成本、为在多个运营领域提供综合运输和物流服务的额外投资、与我们的客户提供沃克斯试点服务相关的成本以及对ArcBest技术和创新的其他投资。

ArcBest 公司

公认会计准则财务指标与非公认会计准则财务指标的对账

非公认会计准则财务指标

我们根据美国公认会计原则（“GAAP”）报告财务业绩。但是，管理层认为，用于内部分析的某些非公认会计准则绩效指标和比率为分析师、投资者和其他人提供了与内部评估核心经营业绩相同的信息，并提供了本期和前期业绩的有意义的比较以及有关业绩趋势的重要信息。因此，非公认会计准则业绩以持续经营为基础列报，不包括2023年2月28日出售的FleetNet的已终止业务。使用某些非公认会计准则衡量标准可以提高我们业绩分析的可比性，因为它消除了管理层认为不能反映我们核心经营业绩的项目对经营业绩的影响。其他公司的非公认会计准则指标的计算方式可能有所不同；因此，我们的计算可能无法与其他公司的类似标题的指标进行比较。预定电话会议中讨论的某些信息可以被视为非公认会计准则衡量标准。应将非公认会计准则财务指标视为我们报告的业绩的补充，而不是替代品。不应将这些财务指标解释为比根据GAAP确定的营业收入、净收益或每股收益更好的衡量标准。


	三个月已结束				六个月已结束
	6 月 30 日				6 月 30 日
	2024		2023		2024		2023

ArcBest 公司-合并	（未经审计）
	（千美元，每股数据除外）
持续经营业务的营业收入
以 GAAP 为基础的金额	$	48,845	$	42,116	$	71,280	$	63,275
创新技术成本，税前⁽¹⁾		8,311		14,821		18,009		27,299
购置会计摊销，税前⁽²⁾		3,192		3,192		6,384		6,384
税前或有对价公允价值的变动⁽³⁾		3,850		(10,000)		11,170		5,040
非公认会计准则金额	$	64,198	$	50,129	$	106,843	$	101,998

来自持续经营的净收益
以 GAAP 为基础的金额	$	46,924	$	39,600	$	44,012	$	58,447
税后创新技术成本（包括相关融资成本）⁽¹⁾		6,380		11,206		13,820		20,686
购买会计摊销，税后⁽²⁾		2,400		2,398		4,801		4,796
税后或有对价公允价值的变动⁽³⁾		2,896		(7,512)		8,401		3,787
股权投资公允价值的变化，税后⁽⁴⁾		—		(2,786)		21,603		(2,786)
人寿保险收益和现金退保金额的变化		(440)		(1,086)		(1,673)		(2,582)
既得限制性股票单位的税收优惠⁽⁵⁾		(10,777)		(3,864)		(11,264)		(4,915)
非公认会计准则金额	$	47,383	$	37,956	$	79,700	$	77,433

持续经营的摊薄后每股收益
以 GAAP 为基础的金额	$	1.96	$	1.60	$	1.83	$	2.35
税后创新技术成本（包括相关融资成本）⁽¹⁾		0.27		0.45		0.58		0.83
购买会计摊销，税后⁽²⁾		0.10		0.10		0.20		0.19
税后或有对价公允价值的变动⁽³⁾		0.12		(0.30)		0.35		0.15
股权投资公允价值的变化，税后⁽⁴⁾		—		(0.11)		0.90		(0.11)
人寿保险收益和现金退保金额的变化		(0.02)		(0.04)		(0.07)		(0.10)
既得限制性股票单位的税收优惠⁽⁵⁾		(0.45)		(0.16)		(0.47)		(0.20)
非公认会计准则金额⁽⁶⁾	$	1.98	$	1.54	$	3.32	$	3.11

有关此ArcBest Corporation——合并非公认会计准则表的脚注，请参阅 “非公认会计准则财务表附注”。

ArcBest 公司

GAAP与非GAAP财务指标的对账—续


	三个月已结束								六个月已结束
	6 月 30 日								6 月 30 日
	2024				2023				2024				2023

分部营业收入（亏损）对账	（未经审计）
	（千美元，百分比除外）
基于资产的细分市场
营业收入（美元）和运营比率（占收入的百分比）
以 GAAP 为基础的金额	$	72,792	89.8	%	$	43,325	94.0	%	$	126,248	90.9	%	$	90,796	93.6	%
创新技术成本，税前⁽⁷⁾		—	—			8,343	(1.1)			—	—			14,411	(1.0)
非公认会计准则金额⁽⁶⁾	$	72,792	89.8	%	$	51,668	92.8	%	$	126,248	90.9	%	$	105,207	92.6	%


轻资产细分市场
营业收入（亏损）（美元）和营业比率（占收入的百分比）
以 GAAP 为基础的金额	$	(9,498)	102.4	%	$	13,180	96.8	%	$	(24,756)	103.1	%	$	(911)	100.1	%
购置会计摊销，税前⁽²⁾		3,192	(0.8)			3,192	(0.8)			6,384	(0.8)			6,384	(0.8)
税前或有对价公允价值的变动⁽³⁾		3,850	(1.0)			(10,000)	2.4			11,170	(1.4)			5,040	(0.6)
非公认会计准则金额⁽⁶⁾	$	(2,456)	100.6	%	$	6,372	98.4	%	$	(7,202)	100.9	%	$	10,513	98.8	%


其他和淘汰赛
营业收入（亏损）（美元）
以 GAAP 为基础的金额	$	(14,449)			$	(14,389)			$	(30,212)			$	(26,610)
创新技术成本，税前⁽¹⁾		8,311				6,478				18,009				12,888
非公认会计准则金额⁽⁶⁾	$	(6,138)			$	(7,911)			$	(12,203)			$	(13,722)

注意：有关该分部营业收入（亏损）对账非公认会计准则表的脚注，请参阅 “非公认会计准则财务表附注”。

ArcBest 公司

GAAP与非GAAP财务指标的对账—续


有效的税率对账
ArcBest 公司-合并

（未经审计）
（千美元，百分比除外）	截至2024年6月30日的三个月
			其他		收入		收入
持续运营	正在运营		收入		收入前		税		网
	收入		（成本）		税收		规定		收入		税率⁽⁸⁾
以 GAAP 为基础的金额	$	48,845	$	382	$	49,227	$	2,303	$	46,924	4.7	%
创新技术成本⁽¹⁾		8,311		172		8,483		2,103		6,380	24.8
收购会计摊销⁽²⁾		3,192		—		3,192		792		2,400	24.8
或有对价公允价值的变化⁽³⁾		3,850		—		3,850		954		2,896	24.8
人寿保险收益和现金退保金额的变化		—		(440)		(440)		—		(440)	—
既得限制性股票单位的税收优惠⁽⁵⁾		—		—		—		10,777		(10,777)	—
非公认会计准则金额	$	64,198	$	114	$	64,312	$	16,929	$	47,383	26.3	%


	截至2024年6月30日的六个月
			其他		收入		收入
	正在运营		收入		收入前		税		网
	收入		（成本）		税收		规定		收入		税率⁽⁸⁾
以 GAAP 为基础的金额	$	71,280	$	(26,730)	$	44,550	$	538	$	44,012	1.2	%
创新技术成本⁽¹⁾		18,009		367		18,376		4,556		13,820	24.8
收购会计摊销⁽²⁾		6,384		—		6,384		1,583		4,801	24.8
或有对价公允价值的变化⁽³⁾		11,170		—		11,170		2,769		8,401	24.8
股权投资公允价值的变化⁽⁴⁾		—		28,739		28,739		7,136		21,603	24.8
人寿保险收益和现金退保金额的变化		—		(1,673)		(1,673)		—		(1,673)	—
既得限制性股票单位的税收优惠⁽⁵⁾		—		—		—		11,264		(11,264)	—
非公认会计准则金额	$	106,843	$	703	$	107,546	$	27,846	$	79,700	25.9	%


	截至 2023 年 6 月 30 日的三个月
			其他		收入		收入
持续运营	正在运营		收入		收入前		税		网
	收入		（成本）		税收		规定		收入		税率⁽⁸⁾
以 GAAP 为基础的金额	$	42,116	$	6,558	$	48,674	$	9,074	$	39,600	18.6	%
创新技术成本⁽¹⁾		14,821		241		15,062		3,856		11,206	25.6
收购会计摊销⁽²⁾		3,192		—		3,192		794		2,398	24.9
或有对价公允价值的变化⁽³⁾		(10,000)		—		(10,000)		(2,488)		(7,512)	(24.9)
股权投资公允价值的变化⁽⁴⁾		—		(3,739)		(3,739)		(953)		(2,786)	(25.5)
人寿保险收益和现金退保金额的变化		—		(1,086)		(1,086)		—		(1,086)	—
既得限制性股票单位的税收优惠⁽⁵⁾		—		—		—		3,864		(3,864)	—
非公认会计准则金额	$	50,129	$	1,974	$	52,103	$	14,147	$	37,956	27.2	%


	截至2023年6月30日的六个月
			其他		收入		收入
	正在运营		收入		收入前		税		网
	收入		（成本）		税收		规定		收入		税率⁽⁸⁾
以 GAAP 为基础的金额	$	63,275	$	8,944	$	72,219	$	13,772	$	58,447	19.1	%
创新技术成本⁽¹⁾		27,299		500		27,799		7,113		20,686	25.6
收购会计摊销⁽²⁾		6,384		—		6,384		1,588		4,796	24.9
或有对价公允价值的变化⁽³⁾		5,040		—		5,040		1,253		3,787	24.9
股权投资公允价值的变化⁽⁴⁾		—		(3,739)		(3,739)		(953)		(2,786)	(25.5)
人寿保险收益和现金退保金额的变化		—		(2,582)		(2,582)		—		(2,582)	—
既得限制性股票单位的税收优惠⁽⁵⁾		—		—		—		4,915		(4,915)	—
非公认会计准则金额	$	101,998	$	3,123	$	105,121	$	27,688	$	77,433	26.3	%

注意：有关本有效税率对账非公认会计准则表的脚注，请参阅 “非公认会计准则财务表附注”。

ArcBest 公司

GAAP与非GAAP财务指标的对账—续

扣除利息、税项、折旧和摊销前的调整后收益（调整后的息税折旧摊销前利润）

管理层使用调整后的息税折旧摊销前利润作为衡量绩效和业务规划的关键指标。该衡量标准对于分析经营业绩特别有意义，因为它不包括轻资产板块收购的无形资产和软件的摊销以及或有对价和股权投资公允价值的变化，这些支出是由战略决策或其他因素而不是核心日常运营产生的重大支出。此外，调整后的息税折旧摊销前利润是我们信贷协议中包含的财务契约的主要组成部分。如下所示，合并调整后息税折旧摊销前利润的计算从持续经营净收入开始，这是最直接可比的GAAP指标。如下所示，轻资产调整后息税折旧摊销前利润的计算从营业收入（亏损）开始，因为其他收益（成本）、所得税和持续经营净收入在合并层面上报告，不包含在管理层为做出运营决策而评估的运营板块财务信息中。


	三个月已结束				六个月已结束
	6 月 30 日					6 月 30 日
	2024		2023		2024		2023

	（未经审计）
	（千美元）
ArcBest Corporation-来自持续经营的合并调整后息税折旧摊销
来自持续经营的净收益	$	46,924	$	39,600	$	44,012	$	58,447
利息和其他相关融资成本		2,078		2,205		4,306		4,532
所得税条款		2,303		9,074		538		13,772
折旧和摊销⁽⁹⁾		36,276		35,811		73,109		70,821
股份薪酬的摊销		3,433		3,350		6,322		5,532
或有对价公允价值的变化⁽³⁾		3,850		(10,000)		11,170		5,040
股权投资公允价值的变化⁽⁴⁾		—		(3,739)		28,739		(3,739)
来自持续经营业务的合并调整后息税折旧摊销前利润	$	94,864	$	76,301	$	168,196	$	154,405

注意：有关本ArcBest Corporation——来自持续经营非公认会计准则表的合并调整后息税折旧摊销前利润，请参阅 “非公认会计准则财务表附注”。


	三个月已结束				六个月已结束
	6 月 30 日				6 月 30 日
	2024		2023		2024		2023

	（未经审计）
	（千美元）
轻资产调整后的息税折旧摊销前利润
营业收入（亏损）	$	(9,498)	$	13,180	$	(24,756)	$	(911)
折旧和摊销⁽⁹⁾		5,039		5,085		10,117		10,153
或有对价公允价值的变化⁽³⁾		3,850		(10,000)		11,170		5,040
轻资产调整后的息税折旧摊销前利润	$	(609)	$	8,265	$	(3,469)	$	14,282

注意：有关本轻资产调整后息税折旧摊销前利润非公认会计准则表的脚注，请参阅 “非公认会计准则财务表附注”。

ArcBest 公司

GAAP与非GAAP财务指标的对账—续

非公认会计准则财务表附注

以下脚注适用于本新闻稿中提供的非公认会计准则财务表。

1)	代表与我们的客户提供的沃克斯试点项目以及通过技术创新优化绩效的举措相关的成本。2023年期间还包括与ABF Freight的货运装卸试点测试计划相关的费用，为此决定在2023年第三季度暂停试点。

2)	代表轻资产板块中收购的无形资产的摊销。

3)	表示收购MoLO时记录的或有收益对价公允价值的变化，如财务报表运营分部数据和运营比率表脚注中所述。

4)	在截至2024年6月30日的六个月中，这是一项非现金减值费用，用于注销我们对Phantom Auto的股权投资。Phantom Auto是一家以人为本的远程操作软件提供商，于2024年第一季度停止运营。根据2023年第二季度可观察到的价格变化，在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，代表我们对幻影汽车投资的公允价值的增加。

5)	表示承认授予基于股份的薪酬所产生的税收影响。

6)	非公认会计准则金额按总额计算，由于四舍五入，可能不等于公认会计准则金额和非公认会计准则调整的总和。

7)	代表与ABF Freight的货运装卸试点测试计划相关的成本，该计划已决定在2023年第三季度暂停试点。

8)	“基于公认会计原则的金额” 总额的税率代表有效税率。非公认会计准则调整的税收影响是根据税收管辖区适用于每个项目的法定税率计算的，除非该项目的性质要求通过应用特定的税收待遇来估算税收影响。

9)	包括与收购企业相关的无形资产的摊销。

ArcBest 公司

运营统计


	三个月已结束					六个月已结束
	6 月 30 日					6 月 30 日
	2024		2023		% 变化	2024		2023		% 变化

	（未经审计）
基于资产

工作日		64.0		63.5			127.5		127.5

账单收入⁽¹⁾/CWT	$	50.09	$	40.72	23.0%	$	49.34	$	41.33	19.4%

账单收入⁽¹⁾ /装运	$	562.17	$	545.35	3.1%	$	552.64	$	537.38	2.8%

吨位/天		11,186		14,027	(20.3%)		11,062		13,586	(18.6%)

发货量/天		19,934		20,946	(4.8%)		19,751		20,901	(5.5%)

发货/DSY 小时		0.448		0.417	7.4%		0.445		0.424	5.0%

重量/装运		1,122		1,339	(16.2%)		1,120		1,300	(13.8%)

平均运输长度（英里）		1,135		1,122	1.2%		1,123		1,109	1.3%

1)	根据基于资产的分部收入确认政策，出于财务报表的目的，未交付运费的收入将递延到财务报表中。用于计算按百重计量标准计算收入的账单收入尚未针对为财务报表目的而递延的收入部分进行调整。


	同比变化百分比
	三个月已结束		六个月已结束
	2024 年 6 月 30 日		2024 年 6 月 30 日
	（未经审计）
轻资产⁽²⁾

收入/运费		(14.9%)		(17.4%)

发货量/天		12.6%		13.1%

2)	所列期间的统计数据包括与管理运输解决方案相关的交易，这些交易先前不包括在截至2023年6月30日的三个月和六个月的轻资产板块的运营统计数据中。

###