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Corporation成员2024-01-012024-06-30

美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

形式 10-Q

☒			根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
已结束的季度期						2024年6月30日
或
☐			根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告
由_至_的过渡期

委员会文件号： 001-41380

博士伦公司

(注册人的确切姓名载于其章程)

加拿大									98-1613662
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)									(国际税务局雇主身分证号码)

520 Applewood Crescent，沃恩, 安大略省, 加拿大L0.4万 4B4

(主要行政办公室地址)(邮政编码)

(905) 695-7700

(注册人的电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题

交易代码

注册的每个交易所的名称

普通股，无面值

BLCO

纽约证券交易所

多伦多证券交易所

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是x 不是o

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是x 不是o

通过复选标记来确定注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12 b-2条中“大型加速备案人”、“加速备案人”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件服务器

☐

规模较小的报告公司

☐

新兴成长型公司

☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是，☐不是☒

注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。

普通股，无面值- 351,895,407截至2024年7月24日的流通股。

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BAUSCH + LOMb Corporation

表格10-Q

截至2024年6月30日的季度

索引

第一部分。			财务信息
第1项。			简明合并财务报表(未经审计)
			截至2024年6月30日和2023年12月31日的简明合并资产负债表			1
			截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并经营报表			2
			截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的简明综合全面亏损报表			3
			截至2024年和2023年6月30日止三个月和六个月的简明合并股东权益表			4
			截至2024年和2023年6月30日止六个月的简明合并现金流量表			5
			简明合并财务报表附注			6
第二项。			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析			31
第三项。			关于市场风险的定量和定性披露			56
第四项。			控制和程序			56
第二部分。			其他信息
第1项。			法律诉讼			57
项目1A.			风险因素			57
第二项。			未登记的股权证券销售和收益的使用			57
第三项。			高级证券违约			57
第四项。			煤矿安全信息披露			57
第5项。			其他信息			57
第6项。			陈列品			59
签名						60

i

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BAUSCH + LOMb Corporation

表格10-Q

截至2024年6月30日的季度

介绍性说明

除非上下文另有要求，本季度报告（截至2024年6月30日的季度期间的表格10-Q（本“表格10-Q”）中所有提及的“公司”、“Bausch + Lomb”、“我们的”或类似词语或短语均指Bausch + Lomb Corporation及其子公司。在本表格10-Q中，“$”指的是美国（“U.S.”）美元和提及“欧元”的意思是欧元。除非另有说明，否则本表格10-Q中包含的统计和财务数据均为截至2024年6月30日的数据。

前瞻性陈述

有关根据美国《1995年私人证券诉讼改革法》和适用的加拿大证券法发布的前瞻性信息和声明以及“安全港”声明的注意事项：

如果本10-Q表格中的任何陈述包含非历史信息，则这些陈述属于1933年《证券法》(修订本)第27A节和1934年《证券交易法》(修订本)第21E节所界定的前瞻性陈述，可能是适用加拿大证券法定义的前瞻性信息(统称为“前瞻性陈述”)。

这些前瞻性表述涉及但不限于：我们的业务战略、业务计划、业务前景和预测及其变化；产品流水线、预期产品和产品批准、新产品的预期推出、产品开发以及当前和预期产品的结果；我们产品的预期收入，包括XIIDRA®；预期的研发和营销支出；我们对2024年剩余时间及以后的预期主要现金和营运资本需求；我们继续提高运营效率的计划和此类计划的预期影响；失去专利或监管机构排他性的预期风险；我们的流动资金和我们在到期时偿还债务的能力；我们遵守经修订的信贷协议中所载契约的能力,(“经修订信贷协议”)和管理我们2028年10月担保票据的契约(定义见下文)；任何拟议的定价行动；外币汇率变化和利率变化的风险；意外事件的结果，如诉讼、传票、调查、审查、审计和监管程序；采用新会计准则的预期影响；一般市场状况和经济不确定性；我们对财务业绩的预期，包括我们未来的财务和经营业绩、收入、费用、毛利率和所得税；我们的减值评估，包括其中使用的假设和结果；当前市场状况和我们一个或多个市场的衰退压力的预期影响；包括通货膨胀在内的宏观经济因素的预期影响；俄罗斯与乌克兰以及中东地区以色列和哈马斯之间持续冲突的预期影响；以及预期与博世健康公司的分离。“六六六”)，包括完成这种分离交易的结构和预期时间表。

前瞻性陈述一般可以通过使用“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“估计”、“计划”、“时间表”、“继续”、“未来”、“将会”、“可能”、“可以”、“可能”、“可能”、“将会”、“应该”、“目标”、“潜在”、“机会”、“设计”等词语来识别。“创建”、“预测”、“计划”、“时间表”、“预测”、“展望”、“指导”、“寻求”、“努力”、“建议”、“预期”、“战略”、“指示性”、“打算”、“正在进行”、“减少”或“增加”及其正负变化或其他类似的表述。此外，任何提及对未来事件或情况的预期、意图、预测或其他特征的陈述均为前瞻性陈述。这些前瞻性陈述可能不适合用于其他目的。尽管我们之前已经指出了本文所述的某些陈述，但本10-Q表格中包含前瞻性陈述的所有陈述均受这些警告性陈述的限制。这些陈述是基于管理层目前的期望和信念。尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但此类陈述包含风险和不确定因素，不应过度依赖此类陈述。前瞻性表述采用某些重大因素或假设，包括但不限于与先前概述的项目有关的因素和假设、下文概述的那些因素、风险和不确定性以及这些因素、风险和不确定性均不会导致实际结果或事件与此类前瞻性表述中描述的结果或事件大不相同的假设。实际结果可能与此类陈述中明示或暗示的结果大不相同。除其他外，可能导致实际结果与预期大相径庭的重要因素、风险和不确定性包括：

•不利的经济状况和其他宏观经济因素，包括通货膨胀、增长放缓或潜在的衰退，这可能对我们的收入、支出和由此产生的利润率产生不利影响；

•当前市场状况和我们一个或多个市场的衰退压力的影响；

II

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•本公司在首次公开招股(“B+L首次公开招股”)后面临的挑战，包括与管理独立、复杂的业务相关的挑战和困难，由BHC提供和向BHC提供的过渡性服务，以及我们的一些董事和高级管理人员因持有BHC的股权和/或因为他们同时担任BHC的董事而存在的任何潜在、实际或预期的利益冲突；

•我们作为受控公司的地位，以及BHC的利益可能与我们以及其他证券持有人和其他利益相关者的利益发生冲突的可能性;

•与博士伦从BHC分离或剥离的拟议计划相关的风险和不确定性，包括但不限于，剥离交易的预期收益和成本，剥离交易的预期完成时间及其条款(包括预期剥离交易将在实现目标债务杠杆率后完成，取决于收到适用的股东和其他必要的批准和其他因素，包括BHC的公开文件中描述的那些因素)，考虑到完成剥离交易的各种条件的能力(其中一些不在公司和BHC的控制之外，包括与监管事项和获得适用股东批准有关的条件)，BHC任何潜在出售我们普通股的影响，市场或其他条件不再有利于完成交易，适用股东、证券交易所、监管机构或其他批准没有按照预期的条款或时间表获得，或根本没有获得适用的股东、证券交易所、监管机构或其他批准，剥离交易悬而未决期间或之后的业务中断，管理时间在剥离交易相关问题上的分流，现有管理团队成员的保留，客户和其他方对剥离交易的反应，剥离交易的结构和相关分配，剥离交易作为加拿大和/或美国联邦所得税目的的免税交易的资格(包括是否将寻求或获得加拿大税务局和/或国税局的事先裁决)，公司和BHC满足保持剥离交易免税状态所需条件的能力(其中一些不在其控制范围内)，剥离交易可能产生的其他潜在税收或其他负债，剥离交易产生的潜在非协同成本，剥离交易对与客户、供应商、这些因素包括：员工和其他业务对手方、一般经济状况、公司所处市场的状况、客户、供应商和竞争对手的行为、技术发展以及影响公司业务的法律和监管规则。特别是，本公司不能保证任何剥离交易将会发生，或任何此类交易将在时间表内或以本公司和BHC预期的方式进行；

•正在进行的诉讼和潜在的额外诉讼、索赔、挑战和/或监管调查，挑战或以其他方式与B+L首次公开募股和拟议的从BHC分离以及由此可能导致的成本、费用、资源使用、管理时间和努力的转移、责任和损害；

•我们已经实施或未来可能选择在我们定价委员会的指导下或以其他方式实施的定价决定；

•立法或政策努力，包括美国国会可能提出并通过的旨在降低患者自付药品和其他产品成本的努力，这可能导致新的强制性回扣和折扣或其他定价限制、控制或法规(包括强制性降价)；

•监管机构和政府机构对我们的产品和设施的持续监督和审查，包括美国食品和药物管理局(FDA)和美国境外类似机构的定期审计及其结果；

•FDA或其他监管机构对我们的产品或设施采取的行动；

•遵守我们上市产品的法律和法规要求；

•我们遵守经修订的信贷协议、管辖我们2028年10月的担保票据及其他现有或未来债务协议中所载财务及其他契诺的能力，包括该等契诺可能对我们经营业务的方式施加的限制、限制及禁止，包括禁止在某些金融契诺未获遵守时招致额外债务、我们根据经修订的信贷协议提取循环信贷安排(“循环信贷安排”)的能力，以及对我们作出某些投资及其他受限制付款的能力的限制；

•评级机构对我们或BHC的信用评级的任何降级或进一步降级，这可能会影响我们的举债能力和增发债务的资金成本；

三、

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•与我们的减值分析或评估相关的假设的变化，这将导致该等减值分析和评估的变化，并可能导致与我们的任何报告单位相关的商誉减值，或与我们的某些产品或其他无形资产相关的减值费用；

•与收购XIIDRA有关的风险和不确定性®和某些其他眼科资产(“XIIDRA收购”)，包括我们可能无法及时或根本无法实现收购的预期收益的风险，以及与我们因为收购融资而产生的债务水平增加有关的风险；

•与收购和推出新产品、资产和业务有关的不确定性(包括最近收购的XIIDRA®产品和闪烁®产品线和我们最近推出的MIEBO®产品)，包括但不限于，我们提供商业推出新产品所需的时间、资源、专业知识和资金的能力，对新产品的接受和需求，未能获得所需的监管批准、许可或授权，以及竞争产品和定价的影响，这可能导致重大减值费用；

•我们是否有能力延长我们产品的有利可图的寿命，包括通过延长生产线和其他生命周期计划；

•我们管理向新董事长兼首席执行官和其他新高管和关键员工过渡的能力，这些个人成功地承担各自角色的能力，以及这些个人在发展过程中实施和实现公司战略和目标的能力；

•我们有能力留住、激励和招聘高管和其他关键员工；

•我们有能力为我们的高管和其他关键员工实施有效的继任规划；

•影响我们实现产品预期收入能力的因素，包括此类产品预期营销支出的变化和竞争产品的推出；

•影响我们产品获得预期市场接受程度的因素，包括这类产品的定价、推广工作的成效、我们产品的声誉和竞争产品的推出；

•我们有能力与规模更大、财力、技术和人力资源比我们更大的公司竞争，以及其他竞争因素，如我们的竞争对手取得的技术进步、获得的专利和推出的新产品；

•我们的产品在多大程度上得到政府当局、药房福利经理(“PBM”)和其他第三方付款人的补偿；我们的分销、定价和其他做法可能对这些政府当局、PBM和其他第三方付款人决定补偿我们的产品产生什么影响；以及获得或维持此类补偿对我们产品的价格和销售的影响；

•将我们的产品列入配方或我们获得有利配方地位的能力，以及与此相关的对我们产品价格和销售的影响；

•批发商、零售药品连锁店和其他客户群体的整合以及这种行业整合对我们业务的影响；

•我们与医生和其他医疗保健专业人员保持良好关系的能力；

•我们有资格享受税收条约下的福利，以及我们某些子公司的业务利润继续享有低有效税率；

•我们开展业务的国家执行《经济合作与发展组织关于基数侵蚀和利润转移的包容性框架》，包括全球最低公司税率的情况；

•我们的研究、开发、制造、营销、分销或其他服务的第三方合作伙伴或服务提供商的行为，包括他们遵守适用的法律和合同，哪些行为可能超出我们的控制或影响，以及此类行为对我们的影响；

•与我们业务的国际范围相关的风险，包括我们在新兴市场的存在，以及我们在新的和不同的地理市场进入和运营时面临的挑战(包括这些国家新的不同监管制度带来的挑战，以及遵守适用的反贿赂和经济制裁、法律和法规的必要性)；

四.

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•不利的全球经济状况和信贷市场以及我们开展业务的某些国家的外汇兑换的不确定性和波动性；

•贸易冲突，包括美国与中国目前和未来的贸易争端；

•与俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突相关的风险，以及美国、加拿大、欧盟和其他国家已经或可能对俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰部分地区或与之有关联的政府和其他实体和个人实施的出口管制、制裁和其他限制性行动，包括其可能升级以及对销售、收益、市场状况和公司管理在俄罗斯的资源和历史投资的能力的潜在影响；

•与涉及以色列和哈马斯的中东持续冲突有关的风险，包括冲突的潜在升级以及对我们在该地区的业务、产品销售和收入的潜在影响；

•我们有能力对我们的产品获得、维护和许可足够的知识产权，并执行和防御对此类知识产权的挑战；

•引入我们品牌产品和其他产品的仿制药、生物相似或其他竞争对手，包括推出与我们没有专利或数据排他权的产品竞争的产品；

•针对吾等或与吾等有关的未决或未来法律和政府程序、仲裁、调查、传票、税务和其他监管审计、审查、审查和监管程序及其和解的费用、时间和结果；

•我们有能力获得由第三方(其中一些可能是单一来源)供应的零部件、原材料或成品，以及其他制造和相关供应困难、中断和延误；

•我们的产品交付和制成品的常规流动中断；

•我们工厂可能出现的停工、减速或其他劳工问题，以及由此对我们的制造、分销和其他运营造成的影响；

•我们无法控制的经济因素，包括由于国内和全球处于历史高位的通胀以及其他原因造成的通胀压力、利率、外币利率以及这些因素对收入、支出和由此产生的利润率的潜在影响；

•与我们的浮动利率债务借款相关的利率风险；

•我们有效分销产品的能力以及我们分销安排的有效性和成功性；

•我们有能力有效地推广我们自己的产品和我们共同推广伙伴的产品；

•我们确保和维护第三方研究、开发、制造、许可、营销或分销安排的能力；

•我们的产品可能导致或被指控造成人身伤害和不良影响的风险，导致潜在的诉讼、产品责任索赔和损害和/或产品召回或从市场上撤回；

•强制或自愿从市场上召回或撤回我们的产品以及与此相关的费用;

•我们是否有足够的保险，以及我们是否有能力获得和维持足够的保险范围，以及/或我们是否有能力为我们面临的索赔和债务的总金额提供保险或提供保险，无论是通过第三方保险还是自我保险；

•我们的赔偿协议，这可能导致赔偿或偿还有关交易对手的义务，数额可能是很大的；

•在我们的法律和监管环境中预测费用、时间和结果的困难，包括FDA、加拿大卫生部、欧洲药品管理局(“EMA”)和其他司法管辖区类似机构的批准、法律和监管程序及其和解、我们的专利和其他知识产权和专有财产提供的保护、对我们产品的成功仿制药挑战以及侵犯或指控侵犯他人的知识产权；

•行业和政府机构持续进行的安全性和有效性研究的结果；

v

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•我们药物开发流水线的临床前和临床试验的成功或临床试验的延迟对我们流水线产品的及时商业化产生了不利影响，以及其他影响我们产品商业成功的因素，这可能导致重大损害费用；

•围绕我们现有产品的成功改进和修改以及新产品开发的不确定性，这可能需要大量支出和努力；

•我们研发组合的管理审查结果(包括在收到临床结果或FDA或其他监管机构的反馈后)，这可能导致特定项目的终止，进而可能导致重大损害费用；

•我们某些产品销售的季节性；

•由第三方分销或营销的我们的某些产品的定价和销售量下降，我们对这些产品没有控制或控制有限；

•我们或我们的第三方合作伙伴和服务提供商(我们可能对其影响有限)遵守或我们或这些第三方未能遵守医疗保健“欺诈和滥用”法律以及对我们的营销、促销和业务实践的其他广泛监管(包括定价)、全球反贿赂法律(包括美国《反海外腐败法》和加拿大《外国公职人员腐败法》)、全球经济制裁和/或出口法律、全球环境法律和法规以及隐私和安全法规；

•《患者保护和平价医疗法案》(经2010年《医疗保健和教育协调法案》(《医疗改革法案》)修订)及其任何可能的修订，以及我们开展业务所在国家的其他立法和监管医疗改革的影响，包括最近政府对定价的询问；

•适用于我们和我们的业务和产品的法律、法律、规则、法规和指南的任何变更或改革的影响，或将影响或适用于我们或我们的业务或产品的任何新的或拟议的法律、法律、规则、法规或指南的颁布；

•拜登政府可能采取的联邦法律和政策变化的影响;

•非法分销或销售假冒本公司产品的；

•我们的资讯科技系统出现中断、故障或故障；以及

•第1A项中的风险。在我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)和加拿大证券管理人(“CSA”)的截至2023年12月31日的10-k表格年度报告中的“风险因素”，以及我们在提交给美国证券交易委员会和CSA的其他文件中不时详细描述的风险，以及我们预测和管理与前述相关的风险的能力。

有关这些因素以及此类前瞻性陈述所依据的重大因素或假设的更多信息，请参阅我们于2024年2月21日提交的关于截至2023年12月31日的年度报告中第1A项下的Form 10-k。风险因素“以及在公司提交给美国证券交易委员会和证监会的其他文件中。在依赖我们的前瞻性陈述做出有关公司的决定时，投资者和其他人应仔细考虑前述因素以及其他不确定因素和潜在事件。这些前瞻性陈述仅代表发表之日的情况。我们没有义务更新或修改这些前瞻性陈述中的任何一项，以反映本10-Q表日后的事件或情况或反映实际结果，除非法律要求。我们提醒，由于无法预测或确定可能影响前瞻性陈述的所有相关因素，上述可能影响未来结果的重要因素清单并非详尽无遗，不应被视为对所有潜在风险和不确定性的完整陈述。

VI

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第一部分财务信息

项目2.财务报表

BAUSCH + LOMb Corporation

CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS

(单位：百万，不包括股份)

(未经审计)

						2024年6月30日						2023年12月31日
资产
流动资产：
现金及现金等价物						$	285					$	331
受限现金						17						3
应收贸易账款净额						986						839
库存，净额						1,069						1,028
预付费用和其他流动资产(附注4)						412						541
流动资产总额						2,769						2,742
财产、厂房和设备、净值						1,430						1,390
无形资产，净额						3,437						3,589
商誉						4,538						4,575
递延税项资产，净额						827						921
其他非流动资产（注4）						249						225
总资产						$	13,250					$	13,442
负债
流动负债：
应付账款（注4）						$	405					$	522
应计负债和其他流动负债						1,241						1,027
长期债务的当期部分						30						30
流动负债总额						1,676						1,579
递延税项负债，净额						14						14
其他非流动负债						378						397
长期债务						4,602						4,532
总负债						6,670						6,522
承付款和或有事项(附注16)
股权
普通股，无面值，授权无限股，351,834,173和350,913,804分别于2024年6月30日和2023年12月31日已发行和未偿还						—						—
额外实收资本						8,382						8,349
累计赤字						(572)						(254)
累计其他综合损失						(1,306)						(1,245)
Bausch + Lomb Corporation股东权益总额						6,504						6,850
非控股权益						76						70
权益总额						6,580						6,920
负债和权益总额						$	13,250					$	13,442

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

1

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BAUSCH + LOMb Corporation

简明合并业务报表

(单位：百万，每股除外)

(未经审计)

			截至三个月 6月30日，												截至六个月 6月30日，
			2024						2023						2024						2023
收入
产品销售			$	1,213					$	1,031					$	2,307					$	1,959
其他收入			3						4						8						7
			1,216						1,035						2,315						1,966
费用
销售货物成本（不包括无形资产的摊销和减损）			482						417						905						788
其他收入成本			1						—						2						1
销售、一般和行政（注4）			535						417						1,039						835
研发			84						85						166						162
无形资产摊销			74						56						148						113
其他费用，净额			14						17						23						26
			1,190						992						2,283						1,925
营业收入			26						43						32						41
利息收入			3						5						6						8
利息开支			(102)						(58)						(201)						(108)
外汇和其他			(3)						(9)						(3)						(15)
扣除所得税准备前的亏损			(76)						(19)						(166)						(74)
所得税拨备			(72)						(10)						(145)						(43)
净亏损			(148)						(29)						(311)						(117)
可归因于非控股权益的净收入			(3)						(3)						(7)						(5)
归属于Bausch + Lomb Corporation的净亏损			$	(151)					$	(32)					$	(318)					$	(122)
Bausch + Lomb Corporation应占每股基本和稀释亏损			$	(0.43)					$	(0.09)					$	(0.90)					$	(0.35)
基本和稀释加权平均普通股			351.8						350.5						351.5						350.3

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

2

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BAUSCH + LOMb Corporation

简明综合全面损失表

(单位：百万)

(未经审计)

			截至三个月 6月30日，												截至六个月 6月30日，
			2024						2023						2024						2023
净亏损			$	(148)					$	(29)					$	(311)					$	(117)
其他综合损失
外币折算调整			(21)						(10)						(62)						11
养老金和退休后福利计划调整，扣除所得税			1						1						—						(1)
其他综合(亏损)收入			(20)						(9)						(62)						10
综合损失			(168)						(38)						(373)						(107)
可归属于非控股权益的全面收益			(6)						(3)						(6)						(4)
归属于Bausch + Lomb Corporation的全面亏损			$	(174)					$	(41)					$	(379)					$	(111)

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

3

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BAUSCH + LOMb Corporation

简明合并权益表

(单位：百万)

(未经审计)

																		额外实收资本						累计赤字						累计其他综合损失						博施+伦布 公司 股东的 股权						非控制性权益						总 股权
						普通股
						股份						量
						截至2024年6月30日的三个月
平衡，2024年4月1日						351.4						$	—					$	8,363					$	(421)					$	(1,283)					$	6,659					$	70					$	6,729
根据股份补偿计划发行的普通股						0.4						—						—						—						—						—						—						—
基于股份的薪酬						—						—						22						—						—						22						—						22
与股票奖励相关的员工预扣税						—						—						(3)						—						—						(3)						—						(3)
净(亏损)收益						—						—						—						(151)						—						(151)						3						(148)
其他综合(亏损)收入						—						—						—						—						(23)						(23)						3						(20)
余额，2024年6月30日						351.8						$	—					$	8,382					$	(572)					$	(1,306)					$	6,504					$	76					$	6,580
						截至2023年6月30日的三个月
余额，2023年4月1日						350.2						$	—					$	8,305					$	(84)					$	(1,238)					$	6,983					$	69					$	7,052
根据股份补偿计划发行的普通股						0.3						—						—						—						—						—						—						—
基于股份的薪酬						—						—						18						—						—						18						—						18
与股票奖励相关的员工预扣税						—						—						(2)						—						—						(2)						—						(2)
净(亏损)收益						—						—						—						(32)						—						(32)						3						(29)
其他综合损失						—						—						—						—						(9)						(9)						—						(9)
余额，2023年6月30日						350.5						$	—					$	8,321					$	(116)					$	(1,247)					$	6,958					$	72					$	7,030
						截至2024年6月30日的六个月
平衡，2024年1月1日						350.9						$	—					$	8,349					$	(254)					$	(1,245)					$	6,850					$	70					$	6,920
根据股份补偿计划发行的普通股						0.9						—						—						—						—						—						—						—
基于股份的薪酬						—						—						41						—						—						41						—						41
与股票奖励相关的员工预扣税						—						—						(8)						—						—						(8)						—						(8)
净(亏损)收益						—						—						—						(318)						—						(318)						7						(311)
其他综合损失						—						—						—						—						(61)						(61)						(1)						(62)
余额，2024年6月30日						351.8						$	—					$	8,382					$	(572)					$	(1,306)					$	6,504					$	76					$	6,580
						截至2023年6月30日的六个月
余额，2023年1月1日						350.0						$	—					$	8,285					$	6					$	(1,258)					$	7,033					$	68					$	7,101
根据股份补偿计划发行的普通股						0.5						—						—						—						—						—						—						—
基于股份的薪酬						—						—						42						—						—						42						—						42
与股票奖励相关的员工预扣税						—						—						(6)						—						—						(6)						—						(6)
净(亏损)收益						—						—						—						(122)						—						(122)						5						(117)
其他全面收益(亏损)						—						—						—						—						11						11						(1)						10
余额，2023年6月30日						350.5						$	—					$	8,321					$	(116)					$	(1,247)					$	6,958					$	72					$	7,030

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

4

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BAUSCH + LOMb Corporation

简明合并现金流量表

(单位：百万)

(未经审计)

						截至6月30日的六个月，
						2024						2023
经营活动的现金流
净亏损						$	(311)					$	(117)
将净亏损调整为经营活动提供的现金净额：
无形资产的折旧和摊销						220						184
债务溢价、贴现和发行成本的摊销和注销						10						6
资产减值						5						—
应收贸易账款和存货损失准备						12						10
递延所得税						68						(19)
出售资产的收益						(5)						—
基于股份的薪酬						41						42
外汇收益						4						9
收益被排除在套期保值有效性之外						(6)						(6)
临时合同摊销和因收购而增加的库存						40						—
其他						(19)						(2)
经营资产和负债变化：
应收贸易账款						(166)						(74)
库存						(113)						(82)
预付费用和其他流动资产						137						(34)
应付账款、应计账款和其他负债						139						3
经营活动提供(用于)的现金净额						56						(80)
投资活动产生的现金流
收购和其他投资						(2)						(34)
购买房产、厂房和设备						(139)						(64)
购买有价证券						(5)						(11)
出售有价证券所得款项						7						10
出售资产和业务所得的收益，扣除出售成本						2						1
交叉货币互换产生的利息结算						6						6
投资活动所用现金净额						(131)						(92)
融资活动产生的现金流
发行长期债务，扣除折扣后的净额						125						200
偿还债务						(65)						(13)
支付与股票奖励相关的员工预扣税						(8)						(6)
融资活动提供的现金净额						52						181
汇率变动对现金及现金等价物和限制性现金的影响						(9)						3
现金及现金等价物和限制性现金净(减)增						(32)						12
期初现金和现金等价物及限制性现金						334						380
现金及现金等价物和受限现金，期末						$	302					$	392
非现金投融资活动
不动产、厂房和设备的应计购置额						$	49					$	26

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

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BAUSCH + LOMb Corporation

简明合并财务报表附注

(未经审计)

1.业务说明

概述

博士伦公司(“博士伦”或“公司”)是一家全球领先的眼睛保健公司，致力于保护和提高全球数百万人的视力天赋-从出生的那一刻到生命的每一个阶段。该公司在以下地区运营三应报告的部门：(I)视力护理部门，包括隐形眼镜业务和消费者眼睛护理业务，包括隐形眼镜护理产品、非处方药眼药水和眼睛维生素；(Ii)药品部门，包括广泛的专利和仿制药产品，用于术后治疗和治疗多种眼部疾病，如青光眼、眼炎、高眼压、干眼和视网膜疾病；及(Iii)外科部门，包括治疗白内障、角膜、玻璃体和视网膜疾病的医疗设备、消耗品、仪器和技术；包括人工晶状体(“IOL”)和输送系统、超声乳化设备和眼科手术所需的其他手术器械和装置。有关这些可报告分部的其他信息，请参阅附注17，“分部信息”。博士伦是博世健康公司(BHC)的子公司，博士伦直接或间接持有大约88.2%博士伦已发行和已发行普通股的数量2024年7月24日.

从六六六中分离博士伦

2020年8月6日，BHC宣布计划将博士伦分离为一家独立的上市公司，从博士伦的普通股首次公开募股(如下所述)开始，独立于BHC的其余部分(以下简称分离)。在2022年1月1日之前，博士伦有名义资产和负债。关于B+L首次公开招股(定义见下文)，博士伦控股根据与北京控股订立的主分离协议(“主分离协议”)，分一系列步骤将B+L首次公开招股完成时博士伦持有的所有实体、资产、负债及责任转移至博士伦。

与博士伦普通股首次公开发行(“B+L首次公开发行”)相关的注册声明于2022年5月5日宣布生效，博士伦普通股于2022年5月6日在纽约证券交易所和多伦多证券交易所开始交易，股票代码均为“BLCO”。博士伦还于2022年5月5日获得了加拿大基地准备招股说明书的最终收据。在B+L首次公开募股之前，博士伦是博士伦控股的全资子公司。截至2024年7月24日，BHC直接或间接持有310,449,643博士伦的普通股，约占88.2博士伦已发行和已发行普通股的百分比。

博士伦的全部分离完成，包括将BHC在博士伦的全部或部分剩余直接或间接股权转让给其股东(“分派”)，取决于目标债务杠杆率的实现以及收到适用的股东和其他必要的批准以及其他因素，并受与分离相关的各种风险因素的影响。博士伦理解，BHC仍然相信完成分离具有战略意义，并且BHC继续评估与完成分离相关的所有相关因素和考虑，包括BHC公开文件中描述的那些因素。

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2.重大会计政策

陈述的基础

列报的所有期间的未经审计财务报表称为“简明综合财务报表”，由本公司在美国(“美国”)编制。根据中期财务报告的美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)以及在Form 10-Q中报告的规则和规定，这些规则和规定并不完全符合美国公认会计原则对年度财务报表的要求。因此，美国公认会计原则要求完整的合并财务报表所需的某些信息和披露不包括在本报告中。因此，未经审计的简明财务报表的这些说明应与根据美国公认会计原则编制的经审计的综合财务报表一并阅读，这些报表包含在公司于2024年2月21日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)和加拿大证券管理人(“CSA”)的截至2023年12月31日的10-k表格年度报告中。未经审核综合财务报表乃采用与本公司编制截至2023年12月31日止年度经审核综合财务报表所采用的政策一致的会计政策编制。未经审计的简明综合财务报表反映了公平陈述公司中期财务状况和经营业绩所需的所有正常和经常性调整。列报的中期经营业绩不一定代表全年的预期业绩。

在B+L首次公开招股后，BHC在B+L首次公开招股之前向博士伦提供的某些职能被提供，在某些有限的情况下，由BHC根据过渡服务协议(“过渡服务协议”)继续提供给博士伦，或使用博士伦自己的资源或第三方服务提供商执行。博士伦作为一家独立的上市公司已经产生了一定的成本，预计与作为一家独立的上市公司运营相关的额外持续成本。有关博士伦与六六六之间协议的进一步信息，请参阅附注4，“相关方”。

预算的使用

在编制未经审计的简明综合财务报表时，管理层需要作出估计和假设。这包括对某些全球宏观经济状况将对公司的运营和现金流产生影响的性质、时间和程度的估计和假设，这些宏观经济状况包括但不限于与通货膨胀和供应链有关的情况。本公司使用的估计和假设影响报告期内报告的资产和负债额、财务报表日期的或有负债的披露以及报告的收入和费用。

这些简明综合财务报表中的所有估计均基于管理层认为合理的假设。在持续的基础上，管理层审查其估计，以确保这些估计适当地反映公司业务的变化和新的信息。如果历史经验和管理层用来做出这些估计的其他因素不能合理地反映未来的活动，公司的业务、财务状况、现金流和经营结果可能会受到重大影响。

采用新会计准则

在截至2024年6月30日的六个月中，没有采用新的会计准则。

最近发布的会计准则，截至2024年6月30日未采用

2023年11月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(ASU)2023-07，分部报告(主题280)：对可报告分部披露的改进。ASU扩大了公共实体的分部披露，要求披露定期提供给首席运营决策者的重大分部支出，并包括在每个报告的分部损益衡量指标中，其他分部项目的金额和构成说明，以及对应报告分部的损益和资产的中期披露。ASU适用于公司截至2024年12月31日的会计年度的10-k表格年度报告以及随后的中期报告，并允许尽早采用。财务报表列报的所有期间均需追溯适用。该公司目前正在评估采用该ASU对其披露的影响。

2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，所得税(专题740)：改进所得税披露，其中要求披露已支付的分类所得税，规定了有效税率调节的组成部分的标准类别，并修改了其他与所得税相关的披露。ASU对公司截至2025年12月31日的财政年度的Form 10-k年度报告有效。早期采用是允许的，可以前瞻性地或追溯地应用。该公司目前正在评估采用该ASU对其披露的影响。

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3.收入确认

收入确认

该公司的收入主要来自眼睛健康治疗领域的产品销售，其中包括：（i）品牌处方眼科药物和药品，（ii）仿制药和品牌仿制药眼科药物和药品，（iii）OTC维生素和补充剂产品和（iv）医疗器械（隐形眼镜、人工晶状体和眼科手术设备）。其他收入包括来自产品许可和联合推广的联盟和服务收入以及合同服务收入。合同服务收入主要来自为第三方提供的合同制造，且不重大。有关收入的细分，请参阅注17“部分信息”。

当客户获得对承诺的商品或服务的控制权时，公司确认收入，其金额反映了公司预期有权获得的对价，以换取这些商品或服务。为了实现这一核心原则，公司将五步营收模式应用于其范围内的合同：(1)确定与客户的合同(S)，(2)确定合同中的履约义务，(3)确定交易价格，(4)将交易价格分配到合同中的履约义务，以及(5)在实体履行履约义务时确认收入。

产品销售

每一次产品销售都与公司的客户签订了合同。如果与客户的合同包含一项以上的履约义务，本公司将根据其相对独立的销售价格将交易价格分配给每一项不同的履约义务。交易价格根据可变对价进行调整，这一点将在下文进一步讨论。本公司在客户根据合同交货条款获得产品控制权的某个时间点确认产品销售收入，这通常是在发货或客户收到时。合同交货条款将因客户和地理位置而异。在美国，控制权通常在收到后转移到客户手中。

手术设备和相关软件的销售收入一般在设备交付和安装时确认。人工晶状体和输送系统、一次性手术包和其他手术器械与手术设备不同，可以与手术设备一起以单一合同或单独销售。销售交付系统、一次性手术包和其他手术器械的收入通常在装运或客户收到时根据合同交付条款确认。IOL主要以寄售方式销售，收入在收到使用通知时确认，这通常发生在下达更换订单时。

当外科部门的销售交易包含多个履约义务时，根据相对独立销售价格将交易价格分配给每个履约义务，并在履行每个履约义务时确认收入。

产品销售拨备

按照眼睛健康行业的惯例，某些产品类别的总产品销售额在得出报告的产品净销售额时要经过各种扣除。这类产品类别的交易价格通常会根据可变对价进行调整，可能是以现金折扣、津贴、退货、回扣、按存储容量使用计费和支付给客户的分销费用的形式。设立可变对价拨备是为了反映公司根据合同条款对其有权获得的对价金额的最佳估计。交易价格中包含的可变对价金额可能受到限制，只有在确认的累计收入金额很可能不会在未来期间发生重大逆转的情况下，才包括在净销售价格中。

这些扣除的拨备与产品销售总收入的确认同时入账，包括支付给直接客户的现金折扣和津贴、按存储容量使用计费和分销费用，以及可以支付给直接和间接客户的回扣和退货。直接客户的退货、拨备余额和数量折扣计入应计负债和其他流动负债。与直接客户有关的所有其他拨备计入应收贸易账款净额，而与间接客户有关的拨备余额计入应计负债和其他流动负债。

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下表列出了截至2024年和2023年6月30日止六个月公司可变对价拨备的活动和期末余额：

						截至2024年6月30日的六个月
(单位：百万)						折扣 和 津贴						退货						回扣						退单						分布 费用						总
储备余额，2024年1月1日						$	141					$	66					$	226					$	67					$	18					$	518
本期准备金						208						48						688						318						37						1,299
付款和信用						(215)						(36)						(481)						(323)						(25)						(1,080)
储备余额，2024年6月30日						$	134					$	78					$	433					$	62					$	30					$	737

上表中的返点包括向客户支付约$的合作广告积分。391000万美元和300万美元35 截至2024年6月30日和2024年1月1日，分别为百万，这在简明合并资产负债表中反映为贸易应收账款的减少净额。 截至2024年6月30日止六个月，上表中的付款和抵免包括诺华代表公司根据与XIIDRA收购相关的协议已支付或将支付的付款（定义如下）。

						截至2023年6月30日的六个月
(单位：百万)						折扣 和 津贴						退货						回扣						退单						分布 费用						总
储备余额，2023年1月1日						$	146					$	59					$	188					$	73					$	18					$	484
本期准备金						180						36						280						268						11						775
付款和信用						(195)						(32)						(274)						(279)						(4)						(784)
储备余额，2023年6月30日						$	131					$	63					$	194					$	62					$	25					$	475

上表中的返点包括向客户支付约$的合作广告积分。491000万美元和300万美元35 截至2023年6月30日和2023年1月1日，分别为百万美元，这在简明合并资产负债表中反映为贸易应收账款净减少。

合同资产和合同负债

没有列报任何期间的合同资产。合同负债包括递延收入，其余额对列报的任何期间都不重要。

信贷损失准备

为潜在的信贷损失保留了一笔准备金。本公司根据各种因素估计应收账款的当前预期信贷损失，这些因素包括过往的信贷损失经验、客户信誉、抵押品价值(如有)，以及任何相关的现时及合理地可支持的未来经济因素。此外，当客户被认为具有类似的风险特征时，公司通常以汇集的方式估计预期的信贷损失。当认为应收贸易账款很可能不会收回时，应收账款余额与备抵相抵。应收贸易账款净额为扣除某些销售准备金和信贷损失准备后的净额。

截至2024年和2023年6月30日止六个月的贸易应收账款信用损失拨备活动如下：

			截至6月30日的六个月，
(单位：百万)			2024						2023
期初余额			$	21					$	22
规定			2						2
核销			(1)						(1)
外汇和其他			(1)						(1)
期末余额			$	21					$	22

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4.关联方

在2022年5月10日之前，博士伦与BHC的其他关联公司在正常业务过程中进行管理和运营。因此，2022年5月10日之前的某些公司和共享成本被分配给博士伦，并在未经审计的合并合并财务报表中反映为费用。2022年5月10日，博士伦成为一家独立的上市公司。截至2024年7月24日，BHC直接或间接持有310,449,643博士伦的普通股，约占88.2博士伦已发行和已发行普通股的百分比。

此外，在列报的所有期间内，并无向关联方作出任何销售。

应收应付账款

博士伦与BHC及联营业务之间的某些交易以现金结算，因此反映在简明综合资产负债表中。与关联方交易有关的应付给六六六及其附属公司的金额为#美元。331000万美元和300万美元43截至2024年6月30日和2023年12月31日分别为2.5亿美元，并计入简明综合资产负债表的应付账款中。BHC及其附属公司与关联方交易有关的应付金额为#美元。431000万美元和300万美元55截至2024年6月30日和2023年12月31日分别为2.5亿美元，其中241000万美元和300万美元36百万美元计入预付费用和其他流动资产以及#191000万美元和300万美元19截至2024年6月30日和2023年12月31日，简明综合资产负债表上的其他非流动资产中分别计入1.6亿美元。该等金额包括与B+L首次公开招股相关订立的分拆协议相关的应收账款及应付款项，详情如下。

与六六六签订分离协议

关于完成B+L首次公开招股，本公司订立了管理层协议，该协议连同本文概述的其他协议，管限B+L首次公开招股完成后大华控股与本公司的关系。

博士伦与博士伦在B+L首次公开募股后与博士伦与博士伦关系的其他协议包括：

•过渡期服务协议-关于B+L首次公开招股的完成，博士伦与北京控股订立了过渡期协议，在过渡期内相互提供若干行政、人力资源、财务和支持服务及其他协助，以帮助确保B+L首次公开招股后的有序过渡。TSA规定了这些服务的博士伦成本和收入的计算方法。根据TSA，博士伦从BHC获得了一些服务，包括信息技术服务、技术和工程支持、运营应用支持、法律、工资、财务、税务和会计、一般行政服务和其他支持服务，并向BHC提供了一些类似的服务。在运输安全协议下提供的个别服务已被安排在一段特定的时间内提供，通常范围为六至12个月，取决于服务的性质。截至本文件提交之日，其中一些过渡性服务已到期或终止；然而，双方仍在提供数量有限的过渡性服务。

•税务协议-关于B+L首次公开招股的完成，博士伦已与BHC订立税务协议，该协议管限双方在B+L首次公开招股后各自关于税务责任及利益、税务属性、准备及提交报税表、控制审计及其他税务程序及其他与税务有关的事宜的权利、责任及义务。

•员工事宜协议-关于B+L首次公开募股的完成，博士伦已与BHC签订了一项员工事宜协议，该协议规范了与员工相关的责任的分配、博士伦员工的调动机制、未偿还股权奖励的处理以及博士伦员工参与BHC退休和健康福利计划的待遇。2024年7月，博士伦和BHC签订了修订和重新签署的员工事项协议，修改了某些股权奖励的处理方式。

除了之前讨论的协议外，博士伦还与BHC签订了某些其他协议，包括但不限于知识产权事项协议和房地产事项协议，这些协议为与BHC的持续关系提供了框架。

与上述协议有关的费用为$31000万美元和300万美元1截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为600万美元，主要反映在简明综合经营报表中的销售、一般和行政方面。

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5.收购和许可协议

2024年收购

2024年7月，该公司通过一家附属公司从其私募股权所有者AccelMed Partners和其他股东手中收购了Trukera Medical。Trukera Medical是一家总部位于美国的私人眼科医疗诊断公司，将scoutPRO商业化®，这是一种便携式护理设备，用于精确测量渗透压，即人眼泪中的盐分含量。此次收购预计将扩大该公司在干眼市场的业务。由于这项交易是在2024年7月完成的，公司仍在最后确定收购价格对所收购的个人资产和承担的负债的分配。

2023年收购

收购XIIDRA®

2023年6月30日，该公司的全资子公司博士伦爱尔兰有限公司与诺华制药股份公司和诺华财务公司(连同诺华制药股份公司，“诺华”)签订了股票和资产购买协议(“收购协议”)，仅为保证收购实体在收购协议下的某些义务，本公司，收购XIIDRA®(lifitegrast眼科溶液)和某些其他眼科资产(“XIIDRA收购”)。

2023年9月29日，根据收购协议的条款，本公司通过其联属公司完成了对XIIDRA的收购：(I)预付现金#美元1,750(2)假设某些先前存在的里程碑付款，以及(3)未来可能的里程碑债务。截至收购日，公司确认或有对价负债为#美元。34总计1.6亿美元，与假定的先前存在的里程碑和未来潜在的里程碑有关。本公司每季度重新评估其与收购相关的或有对价负债，以确定公允价值的变化。关于与收购有关的或有对价负债的公允价值评估的更多信息，见附注6，“公允价值计量”。收购XIIDRA是对博士伦现有干眼专营权的补充，博士伦的专营权包括该公司消费品牌的眼药水和隐形眼镜，以及其制药业务中的新疗法，如MIEBO®(全氟己烷滴眼液)。对XIIDRA的收购已按照收购会计方法作为一项业务合并入账。收购的资产和承担的负债包括在该公司的制药部门。

截至收购日，公司分配的总收购对价为$1,7532000万美元，基于估计的公允价值，其中包括记录的美元1,6001亿美元可识别无形资产，美元130700万美元的其他净资产，以及23一亿美元的善意。有关XIIDRA收购的更多信息，包括所收购资产和承担的负债的进一步细节，见年度报告附注4“收购和许可协议”。作为XIIDRA收购的一部分，收购的资产和承担的负债的估值截至2024年6月30日尚未最终确定。可能发生变化的领域主要与所得税事宜有关。该公司将在不晚于收购之日起一年内敲定这些金额。

收购Blink® 产品线

2023年7月6日，本公司宣布与强生视觉完成一项交易，据此，本公司通过一家关联公司收购了The Blink®眼药水和隐形眼镜产品线，由Blink组成®眼泪润滑眼药水，眨眼®不含防泪剂的眼药水、闪光眼药水®润泽眼药水，眨眼®三重护理润滑滴眼液、闪光隐形眼镜®润眼液和Blink-N-清洁®镜头投放。此次收购是公司为继续发展其全球非处方药业务而进行的。根据购买协议的条款，该公司通过一家关联公司收购了Blink®眼科和隐形眼镜产品线，预付现金$1071000万美元，这笔钱是在交易完成时支付的。该公司将这笔交易作为资产收购入账。收购的资产包括在公司的视力护理部门。有关收购Blink的更多信息，请参阅年度报告中的附注4“收购和许可协议”® 产品线。

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收购AcuFocus，Inc.

2023年1月17日，公司以预付款$收购了AcuFocus，Inc.(“AcuFocus”)351000万，$31其中300万美元是在2023年1月支付的，剩余购买价格在 18交易日期后的几个月。AcuFocus是一家眼科医疗器械公司。此次收购是该公司为某些白内障患者收购突破性的小口径眼内技术而进行的。对AcuFocus的收购在会计收购法下一直作为业务合并入账。AcuFocus业务包括在外科领域。额外的或有付款可能会在实现未来的销售里程碑时到期。在收购时，与这项交易有关的收购相关或有对价负债约为#美元。52,000,000美元，公司每季度重新评估公允价值的变化。关于与收购有关的或有对价负债的公允价值评估的更多信息，见附注6，“公允价值计量”。

6.公允价值计量

公允价值计量是根据估值技术和投入估算的，分类如下：

•第1级--相同资产或负债在活跃市场的报价；

•第二级--第一级价格以外的其他可观察到的投入，例如类似资产或负债的报价，或基本上整个资产或负债期限内可观察到或可由可观测市场数据证实的其他投入；

•第三级--由很少或根本没有市场活动支持的不可观察的投入，是使用贴现现金流法、定价模型或类似技术确定价值的金融工具，以及确定公允价值需要重大判断或初步估计的工具。

如果用于计量金融资产和负债的投入属于上述一个以上的水平，则根据对金融工具的公允价值计量具有重要意义的最低水平的投入进行分类。

按公允价值经常性计量的资产和负债

以下公允价值层级表显示了公司按公允价值经常性计量的金融资产和负债的构成和分类：

						2024年6月30日																								2023年12月31日
*(单位：百万)						携带 价值						1级						二级						第三级						携带 价值						1级						二级						第三级
资产：
现金等价物						$	48					$	43					$	5					$	—					$	44					$	36					$	8					$	—
外币兑换合约						$	1					$	—					$	1					$	—					$	1					$	—					$	1					$	—
负债：
与收购相关的或有对价						$	44					$	—					$	—					$	44					$	44					$	—					$	—					$	44
外币兑换合约						$	1					$	—					$	1					$	—					$	4					$	—					$	4					$	—
交叉货币互换						$	58					$	—					$	58					$	—					$	84					$	—					$	84					$	—

现金等值项目包括高流动性投资，主要是货币市场基金，购买时到期日为三个月或更短，并按其公允价值反映在简明合并资产负债表中，由于其短期性质，其公允价值接近公允价值。

截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月内，没有转入或转出第三级。

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交叉货币掉期

该公司使用交叉货币掉期来减轻其简明合并财务报表中一部分以欧元计价的净投资因汇率波动而产生的价值波动。被对冲的欧元计价净投资是公司对某些欧元计价子公司的投资。截至2024年6月30日，这些掉期的总名义价值为美元1,0001000万美元。

简明合并资产负债表中与公司跨货币掉期相关的资产和负债如下：

(单位：百万)			6月30日， 2024						十二月三十一日， 2023
其他非流动负债			$	64					$	90
预付费用和其他流动资产			$	6					$	6
公允价值净值			$	58					$	84

下表列出了对冲工具对截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的综合全面亏损报表和综合经营报表的影响：

			截至三个月 6月30日，												截至6月30日的六个月，
(单位：百万)			2024						2023						2024						2023
在其他综合亏损中确认的损益			$	6					$	(17)					$	26					$	(23)
收益被排除在套期保值有效性评估之外			$	3					$	3					$	6					$	6
排除元件的增益位置			利息开支												利息支出

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内，跨货币掉期没有任何部分无效。公司收到美元6 截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月每个月的利息结算金额为100万美元，在简明合并现金流量表中报告为投资活动。

外币兑换合约

该公司签订外币兑换合同，以经济对冲公司某些公司间余额的外汇风险。截至2024年6月30日，这些合同的名义总金额为美元3281000万美元。

与公司外汇合同有关的资产和负债 截至2024年6月30日和2023年12月31日的简明合并资产负债表中包含的资产负债表如下：

(单位：百万)			6月30日， 2024						十二月三十一日， 2023
应计负债和其他流动负债			$	(1)					$	(4)
预付费用和其他流动资产			$	1					$	1
公允价值净值			$	—					$	(3)

下表显示了公司外汇合同对截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明综合经营报表和简明现金流量表的影响：

			截至三个月 6月30日，												截至6月30日的六个月，
(单位：百万)			2024						2023						2024						2023
与公允价值变动相关的收益(损失)			$	—					$	—					$	3					$	(2)
与和解有关的收益			$	—					$	2					$	1					$	3

与收购有关的或有对价债务

主要由潜在里程碑付款组成的与收购有关的或有对价，按照收购会计方法在收购日在简明综合资产负债表中计入估计公允价值。与购置有关的或有对价的公允价值在每个报告期重新计量，

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公允价值变动计入简明综合经营报表。公允价值计量基于市场上无法观察到的重大投入，因此代表了公允价值计量会计中定义的第三级计量。

企业合并产生的或有对价债务的公允价值计量是通过使用不可观察(第3级)投入的概率加权贴现现金流量分析来确定的。这些投入可包括：(I)预计现金流量的估计金额和时间，(Ii)实现或有事项所依据的因素(S)的概率，以及(Iii)用于呈现概率加权现金流量价值的风险调整贴现率。这些投入中的任何一项单独大幅增加或减少都可能导致公允价值计量显著增加或减少。于2024年6月30日，收购相关或有对价的公允价值计量是使用风险调整贴现率确定的，范围为11%到 28%，加权平均风险调整贴现率为11%.加权平均风险调整贴现率是通过对每份合同2024年6月30日的相对公允价值加权计算的。

下表列出了在2024年6月30日和2023年6月30日终了的六个月中，使用重大不可观察到的投入(第三级)定期计量的或有对价债务的对账情况：

(单位：百万)			2024									2023
截至1月1日，						$	44								$	4
对与收购有关的或有对价的调整：
货币时间价值的增值			$	2								$	1
由于未来付款估计变化而导致的公允价值调整			(1)									—
收购相关或有对价调整						1									1
添加（注5）						—									5
付款/结算						(1)									—
余额，截至6月30日，						44									10
计入应计负债和其他流动负债的流动部分						4									4
非流动部分						$	40								$	6

长期债务的公允价值

截至2024年6月30日和2023年12月31日的长期债务公允价值为美元4,7041000万美元和300万美元4,668 分别为百万，并使用类似债务发行的市场报价估算（第2级）。

7.库存

库存，净额包括：

(单位：百万)						6月30日， 2024						十二月三十一日， 2023
原料						$	279					$	261
Oracle Work in Process						93						100
成品						697						667
						$	1,069					$	1,028

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8.无形资产和商誉

无形资产

无形资产的主要组成部分包括：

			2024年6月30日																		2023年12月31日
(单位：百万)			毛收入 携带 量						累计 摊销和减值						网络 携带 量						毛收入 携带 量						累计 摊销和减值						网络 携带 量
有限寿命无形资产：
产品品牌			$	4,322					$	(2,699)					$	1,623					$	4,342					$	(2,581)					$	1,761
企业品牌			84						(14)						70						85						(11)						74
产品权利/专利			992						(963)						29						993						(954)						39
技术和其他			76						(64)						12						75						(63)						12
有限寿命无形资产总额			5,474						(3,740)						1,734						5,495						(3,609)						1,886
收购正在进行的研发无形资产			5						—						5						5						—						5
B&L商标			1,698						—						1,698						1,698						—						1,698
			$	7,177					$	(3,740)					$	3,437					$	7,198					$	(3,609)					$	3,589

每当有事件或情况变化表明资产的公允价值可能无法收回时，寿命有限的长期资产就会进行是否有损失的测试。与这些资产相关的折旧费用计入简明综合经营报表的其他费用净额中。Bausch + Lomb继续监控其有限寿命无形资产的可收回性，并在存在损害迹象时测试无形资产的损害。

截至2024年6月30日止六个月内的资产减损为美元5 百万美元与产品品牌停产有关。截至2023年6月30日止六个月的资产减损为 不是T材料。

2024年剩余时间以及截至12月31日及之后的五个年度的有限寿命无形资产估计摊销费用如下：

(单位：百万)						2024年剩余时间						2025						2026						2027						2028						2029						此后						总
摊销						$	138					$	240					$	209					$	207					$	207					$	206					$	527					$	1,734

商誉

截至2024年6月30日止六个月及截至2023年12月31日止年度，善意的公允价值变化如下：

(单位：百万)												视力护理						制药业						外科手术						总
余额，2023年1月1日												$	3,549					$	645					$	313					$	4,507
收购（注5）												—						23						8						31
外汇												7						25						5						37
平衡，2023年12月31日												3,556						693						326						4,575
外汇												(12)						(23)						(2)						(37)
余额，2024年6月30日												$	3,544					$	670					$	324					$	4,538

自10月1日起，善意不会摊销，但至少每年在报告单位层面进行一次减损测试。报告单位与经营分部相同或低一级。Bausch + Lomb首先通过评估定性因素来进行年度损害测试。如果定性评估表明报告单位的公允价值更有可能低于其公允价值，则对该报告单位进行定量公允价值测试（步骤1）。

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2023年年度商誉减值测试

该公司于2023年10月1日通过对其每个报告单位进行量化评估来进行年度善意减损测试。量化评估利用了长期增长率 2.0%和3.0%和折扣率范围为10.25%和11.50%，用于估计报告单位的公允价值。在完成测试后，这些报告单位的公允价值均超过其账面价值25%，因此，有不是商誉减值。

2024年6月30日中期善意减损评估

2023年10月1日（最后一次对所有报告单位进行善意测试）至2024年6月30日期间，没有发生任何事件或情况发生变化，表明任何报告单位的公允价值可能低于其公允价值。

如果市场状况恶化，或者公司无法执行其策略，未来可能需要记录减损费用。

有几个不是2023年10月1日至2024年6月30日期间的善意减损费用。

9.应计负债和其他流动负债

应计负债和其他流动负债包括：

(单位：百万)						6月30日， 2024						十二月三十一日， 2023
产品回扣						$	394					$	191
员工薪酬和福利成本						218						233
产品退货						78						66
折扣及准备						67						84
专业费用						64						53
广告与促销						55						45
其他						365						355
						$	1,241					$	1,027

10.融资安排

债务责任本金额和债务责任本金额扣除发行成本包括以下内容：

												2024年6月30日												2023年12月31日
(单位：百万)						成熟性						本金金额						扣除发行费用后						本金金额						扣除发行费用后
高级担保信贷安排
循环信贷安排						2027年5月						$	350					$	350					$	275					$	275
2027年5月定期贷款						2027年5月						2,450						2,416						2,462						2,423
2028年9月定期贷款						2028年9月						496						486						499						487
高级担保票据
8.375担保票据百分比						2028年10月						1,400						1,380						1,400						1,377
长期债务总额												$	4,696					4,632						$	4,636					4,562
减去：长期债务的当前部分																		30												30
长期债务的非流动部分																		$	4,602											$	4,532

高级担保信贷安排

2022年5月10日，Bausch + Lomb签订了一份信贷协议（“信贷协议”及其项下的信贷融资，“信贷融资”）。在2023年9月信贷融资修订案（定义见下文）之前，信贷协议规定了美元的定期贷款2,5001000万美元，拥有五年制期限至到期（“2027年5月定期贷款”）和 五年制循环信贷安排#美元500 百万（“循环信贷工具”）。

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2023年9月29日，Bausch + Lomb以公司现有的2027年5月定期贷款额度以同等权益为抵押，以增量定期贷款融资。该增量定期贷款融资是以公司现有信贷协议（信贷协议，经2023年9月信贷融资修正案修订，“修订后的信贷协议”）的增量修正案（“2023年9月信贷融资修正案”）的形式达成的，包括美元的借款5002000万美元的新期限B贷款，A五年制期限到到期日(“2028年9月定期贷款”，与2027年5月的定期贷款和循环信贷安排一起，称为“高级担保信贷安排”)。2028年9月定期贷款和2028年10月担保票据(定义见下文)的部分收益用于为#美元提供资金。1,750与收购XIIDRA有关的预付款(如附注5“收购和许可协议”中进一步讨论的)以及相关收购和融资成本。

博士伦于二零二四年四月十九日就信贷协议订立暂停供股协议(“暂停供股协议”)，根据该协议，加拿大元计价贷款将自二零二四年六月二十八日起停止提供，直至订约方修订信贷协议(“CDOR替换修订”)，以加元计价贷款的替代基准取代加元提供利率为止。

高级担保信贷融资由Bausch + Lomb及其全资拥有的重要加拿大、美国、荷兰和爱尔兰子公司，但有某些例外情况。2027年5月定期贷款和2028年9月定期贷款以美元计价，循环信贷贷款项下的借款可以以美元、欧元和英镑提供（以及，根据CDOR替代修正案的有效性，加元）。截至2024年6月30日，2027年5月定期融资和2028年9月定期融资项下的未偿还本金额为美元2,4501000万美元和300万美元496 分别为百万。截至2024年6月30日，公司拥有美元3503亿未偿还借款，美元291百万份已签发和未结清的信用证，以及在符合某些惯例条件下的剩余可获得性为#美元121在其循环信贷安排下为3.5亿美元。

循环信贷安排项下的以下借款：(I)美元计息，年利率等于：(A)基于定期担保隔夜融资利率(SOFR)的利率或(B)美元基准利率，(Ii)加元，当根据《暂停权利协议》和CDOR替代修正案的有效性可用时，将按双方商定的利率计息，(3)年利率等于EURIBOR的欧元熊利息和(4)年利率等于英镑隔夜指数平均(“SONIA”)的英镑熊利息(但条件是基于SOFR的利率、EURIBOR和SONIA一词不得低于0.00%的年利率，美元基本利率不得低于1.00任何时候的年利率)，在每一种情况下，加上适用的保证金。循环信贷安排项下以SOFR为基础的定期借款须按0.10%.

循环信贷机制下适用的借款利差为：(I)0.75%到 1.75相对于美元基准利率借款的百分比以及1.75%到 2.75关于SOFR、EURIBOR或SONIA借款的百分比，基于博士伦的总净杠杆率以及(Ii)在以下情况下：(X)博士伦的高级无担保无担保长期借款债务获得标准普尔(“S”)、穆迪和惠誉至少两家的投资级评级；(Y)2027年5月和2028年9月的定期贷款已全额现金偿还(“IG触发器”)，0.015%到 0.475相对于美元基准利率借款的百分比以及1.015%到 1.475根据Bausch + Lomb的债务评级，SOFR、EURIBOR或SONIA借款为%。2024年6月30日循环信贷融资项下借款的规定利率范围为 8.18%到 8.19年利率。此外，博士伦还需要支付以下承诺费0.25循环信贷安排下未使用的承付款的年利率为%，每季度支付一次，直至IG触发为止，此后0.110%到 0.275循环承付款总额的百分比，无论是已使用还是未使用，基于博士伦的债务评级，每季度支付一次欠款。博士伦还被要求就所有未偿还信用证项下可提取的最高金额支付信用证费用，金额相当于循环信贷机制下SOFR借款的适用保证金，每年支付一次，每季度支付一次，以及开具信用证的惯例预付费用和代理费。

根据2027年5月定期贷款安排的借款按年利率计息，根据博士伦的选择，年利率等于：(I)基于SOFR的期限利率，外加适用保证金3.25%或(Ii)美元基本利率，加上适用的利润率2.25%(但条件是，基于SOFR的术语应不低于0.50%的年利率，美元基本利率不得低于1.50任何时间的年利率)。根据2027年5月的定期贷款安排，基于SOFR的定期借款的信用利差调整为0.10%.截至2024年6月30日，2027年5月定期贷款项下的规定利率为 8.69年利率。

根据2028年9月定期贷款安排的借款按年利率计息，根据博士伦的选择，利率等于：(I)基于SOFR的期限利率，加上适用保证金4.00%，或(Ii)美元基本利率，加上适用的利润率3.00%(但条件是，基于SOFR的术语应不低于0.00%的年利率，美元基本利率不得低于1.00任何时间的年利率)。项下基于SOFR的定期借款

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2028年9月定期贷款不受任何信用利差调整的影响。截至2024年6月30日，2028年9月定期贷款项下的规定利率为 9.34年利率。

根据经修订的信贷协议中规定的某些例外和习惯篮子，博士伦在某些情况下必须强制提前偿还2027年5月和2028年9月定期贷款，包括：(I)100财产或资产损失的保险现金收益净额和报销收益的百分比(受再投资权的限制，按杠杆率和净收益阈值递减)，(二)100产生债务(经修订的信贷协议所述准许债务除外)所得现金净额的百分比，(三)50超额现金流的百分比(定义见经修订的信贷协议)须根据杠杆率和门槛金额而减少；及(Iv)100出售资产所得现金净额的百分比(受再投资权的限制，根据杠杆率和净收益门槛递减)。这些强制性预付款可能用于满足未来的摊销。

2027年5月定期贷款的摊销利率为1.00年息%，或$25 百万，分季度分期支付，第一期已于2022年9月30日支付。Bausch + Lomb可能会指示将预付款按到期顺序应用于此类摊销付款。截至2024年6月30日，2027年5月定期贷款的剩余强制季度摊销付款为美元69到2027年3月，剩余的定期贷款余额将于2027年5月到期。

2028年9月定期贷款的摊销利率为1.00年息%，或$5 百万，分季度分期付款。Bausch + Lomb可能会指示将预付款按到期顺序应用于此类摊销付款。截至2024年6月30日，2028年9月定期贷款的剩余强制季度摊销付款为美元20到2028年6月，剩余的定期贷款余额将于2028年9月到期。

高级担保票据

2023年9月29日，博士伦发行了美元1,400本金总额为1,000万美元8.3752028年10月到期的高级担保票据百分比(“2028年10月担保票据”)。2028年10月有担保票据的部分收益，连同2028年9月定期融资的收益，用于为美元提供资金1,750与XIIDRA收购有关的预付款(如附注5“收购和许可协议”中进一步讨论的)以及与收购相关的交易和融资成本。2028年10月发行的有担保票据的应计利息为8.375从2024年4月1日开始，每半年在4月1日和10月1日拖欠一次。

2028年10月发行的有担保票据由根据经修订信贷协议担任担保人的本公司附属公司(“票据担保人”)担保。2028年10月的有担保票据及其相关担保为优先债务，并受准许留置权及若干其他例外情况的规限，以相同的优先留置权担保本公司根据2028年10月有担保票据的契约条款根据经修订信贷协议承担的义务。

2028年10月发行的担保票据及其相关担保与本公司及票据担保人各自现有及未来的非附属债务享有同等的偿债权利，并优先于本公司及票据担保人各自未来的附属债务。2028年10月的有抵押票据及其相关担保实际上与本公司及票据担保人各自的现有及未来债务享有同等权益，并以担保2028年10月有抵押票据的抵押品的优先留置权为抵押，而实际上优先于本公司及票据担保人各自的无抵押或由初级留置权作抵押的现有及未来债务(以抵押品的价值为限)。此外，2028年10月担保票据在结构上从属于：(I)不为2028年10月担保票据提供担保的本公司任何附属公司的所有负债，以及(Ii)由非抵押品资产担保的本公司任何债务。

一旦控制权发生变化(如管理2028年10月有担保票据的契约所界定)，除非本公司已行使其赎回一系列票据的权利，否则2028年10月有担保票据的持有人可要求本公司以相当于101本金的%加上应计和未付利息，但不包括购买日期。

2028年10月的担保票据可根据公司的选择，在2025年10月1日或之后的任何时间，按契约规定的赎回价格赎回全部或部分债券。在2025年10月1日之前，公司可以赎回全部或部分2028年10月的担保票据，赎回价格相当于赎回的票据本金加整体溢价。于2025年10月1日前，本公司可于任何一次或多次赎回402028年10月发行的有抵押票据本金总额的百分比，赎回价格为108.375本金的%，赎回加上赎回当日的应计及未付利息，但不包括赎回一项或多项股票发行所得款项的日期。

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加权平均规定利率

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司未偿债务的加权平均规定利率为 8.63%和8.65%。

到期日和强制性付款

2024年剩余时间、随后五年至12月31日及其后五年债务的到期日和强制性偿付情况如下：

(单位：百万)
2024年剩余时间						$	15
2025						30
2026						30
2027						2,742
2028						1,879
2029						—
此后						—
总到期日						4,696
未摊销折扣						(64)
长期债务总额和其他						$	4,632

《公约》遵守情况

信贷安排包括惯常的肯定和否定契约以及具体的违约事件。这些肯定和否定的公约包括，在某些限制和例外情况下，限制博士伦及其子公司的能力：产生或担保额外债务；设立或允许资产留置权；支付股本股息或赎回、回购或注销股本或次级债务；进行某些投资和其他限制性付款；进行合并、收购、合并和合并；转让和出售某些资产；以及与关联公司进行交易。循环信贷安排还包含金融契诺：(1)在IG触发之前，如果截至博士伦任何财政季度的最后一天(从截至2022年12月31日的财政季度开始)，循环信贷安排和Swingline贷款下的未偿还贷款总额超过40占当时循环信贷安排总承诺额的%，保持最高第一留置权净杠杆率不大于4.50：1.00和(2)IG触发后，要求博士伦在IG触发后每个会计季度结束的最后一天：(A)保持总杠杆率不高于4.00：1.00(但该比率须增加至4.50：1.00与某些收购有关，自完成收购的季度开始的四个财政季度期间)和(B)维持不低于3.00：1.00。在IG触发之前生效的金融契约可以在未经定期贷款贷款人同意的情况下放弃或修改，并包含惯常的定期贷款、停顿和惯常救济权。管理2028年10月有担保票据的契约亦载有负面契诺及违约事件，其内容与信贷安排所载内容相类似.

截至2024年6月30日，公司遵守了与债务义务相关的财务契约。根据其对自这些简明合并财务报表发布之日起未来十二个月的当前预测，Bausch + Lomb预计将继续遵守其财务契约并履行同期的债务偿还义务。

11.基于股份的薪酬

Bausch + Lomb Corporation 2022年综合激励计划

自2022年5月5日起，Bausch + Lomb制定了Bausch + Lomb Corporation 2022年综合激励计划（经2023年计划修正案（如下所述）修订和重述，并经2024年计划修正案（如下所述）进一步修订和重述，“计划”）。共 28,000,000博士伦的普通股最初是根据该计划授权发行的。自2023年4月24日起，博士伦的股东批准了对该计划的修订和重述，以增加根据该计划授权发行的股票数量10,000,000普通股，导致聚合38,000,000博士伦普通股根据《计划》(《2023年计划修正案》)授权发行。在2024年5月29日召开的公司年度股东大会上，博士伦的股东批准了对该计划的进一步修订和重述，以增加授权股份数量

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根据该协议由另一名14,000,000普通股，导致聚合52,000,000博士伦普通股根据本计划(《2024年计划修正案》)授权发行。

该计划规定授予各种奖励，包括限制性股票单位(“RSU”)、限制性股票、股票增值权、股票期权、基于业绩的奖励和现金奖励。根据该计划，奖励的行使价(如有)于授出日厘定，并不得低于该日的每股公平市价。一般来说，股票期权的期限为十年以及一个三年制归属期限，但有限的例外情况除外。

大致21,000,000自2024年6月30日起，普通股可用于未来的授予。博士伦使用保留和未发行的普通股来履行其基于股份的薪酬计划下的义务。

截至2024年2月28日，董事会人才与薪酬委员会批准了一项业绩分享单位(“PSU”)奖，授予有限数量的主要高级领导人(“高管”)，包括公司每一位被提名的现任高管(布伦特·桑德斯、山姆·埃尔德苏基、鲍勃·贝利、耶希亚·哈沙德和安德鲁·斯图尔特)，根据适用的美国和加拿大证券法(“OPG PSU”)，他们的薪酬必须披露。OPG PSU奖旨在奖励那些在业绩目标上取得显著优异表现的高管，公司相信，如果实现这些目标，最终将为公司股东带来实质性价值。

OPG PSU可以在0%和300%基于以下业绩水平：(I)收入指标(为2026财年衡量)和(Ii)相对总股东回报(“TSR”)指标三年制截至2026年12月31日的期间。如果公司在此期间的绝对TSR为负值，则OPG PSU奖励的最高支付上限为50%。任何赚取的OPG PSU将于2027年2月28日授予，但除非在适用的授予协议中规定的有限情况下，否则通常取决于高管在该日期之前的持续雇用。

使用蒙特卡罗仿真模型估计OPG PSU的公允价值，该模型利用多个输入变量来估计达到性能条件的概率。在每个报告期内确认的OPG PSU的费用反映了公司在确定预期归属的PSU数量时实现某些收入目标的最新可能性。如果OPG PSU因未达到收入目标而最终无法归属，则不会确认任何补偿费用，并且以前确认的任何补偿费用将被冲销。

于2024年7月，董事会人才与薪酬委员会批准对：(I)若干PSU奖励的TSR表现指标，包括先前授予OPG PSU的TSR绩效指标及(Ii)先前就B+L首次公开发售(“IPO创办人奖励”)授予若干合资格获奖人的奖励的基于时间的归属条件作出若干修订。由于这些修订在2024年7月获得批准，该公司仍在敲定对其简明综合财务报表的影响。该公司将在截至2024年9月30日的季度中记录这些调整的影响。

截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月和六个月，与直接归属于那些特别确定为Bausch + Lomb员工的员工的股票期权、PFA和RSU相关的股份薪酬费用的组成和分类如下：

						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
(单位：百万)						2024						2023						2024						2023
股票期权						$	2					$	2					$	4					$	6
PSU/RSU						20						16						37						36
基于股份的薪酬费用						$	22					$	18					$	41					$	42
研发费用						$	1					$	3					$	2					$	4
销售、一般和管理费用						21						15						39						38
基于股份的薪酬费用						$	22					$	18					$	41					$	42

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截至2024年和2023年6月30日止六个月授予的股份奖励包括：

			截至6月30日的六个月，
			2024						2023
股票期权
授与			1,317,000						3,130,000
加权平均行权价			$	16.85					$	18.16
加权平均授予日公允价值			$	4.92					$	5.40
RSU
授与			3,322,000						2,888,000
加权平均授予日公允价值			$	16.74					$	17.97
TLR基于性能的RSU
授与			826,000						1,175,000
加权平均授予日公允价值			$	21.21					$	27.65
有机收入增长单位
授与			379,000						142,000
加权平均授予日公允价值			$	16.08					$	17.96
OPG PSU
授与			1,758,000						—
加权平均授予日公允价值			$	17.04					$	—

截至2024年6月30日，与所有未行使的非归属股票期权、基于时间的受限制股票单位和基于绩效的受限制股票单位相关的剩余未确认薪酬费用为美元161 百万，将在加权平均期内摊销 2.17好几年了。

12.累计其他综合损失

累计其他综合损失包括：

(单位：百万)						6月30日， 2024						十二月三十一日， 2023
外币折算调整						$	(1,278)					$	(1,217)
养老金调整，税后净额						(28)						(28)
						$	(1,306)					$	(1,245)

不为Bausch + Lomb具有美元以外功能货币的业务的兑换而产生的外币兑换调整缴纳所得税，但与Bausch + Lomb在Bausch + Lomb不被视为永久再投资的外国司法管辖区的保留收益相关的兑换调整范围除外。

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13.其他费用，净额

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的其他费用净额包括：

						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
(单位：百万)						2024						2023						2024						2023
资产减值						$	5					$	—					$	5					$	—
重组和整合成本						6						14						17						22
出售资产的收益						(1)						—						(5)						—
诉讼及其他事宜						—						—						1						—
与收购相关的成本						1						2						1						3
与收购相关的或有对价						—						1						1						1
其他，净额						3						—						3						—
其他费用，净额						$	14					$	17					$	23					$	26

该公司评估改善其经营业绩的机会，并实施成本节约计划，以简化其运营并消除多余的流程和费用。重组和整合成本包括与实施这些成本节约计划相关的费用，以及与裁员和其他成本削减计划相关的费用。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的重组和整合成本为171000万美元和300万美元22600万美元，主要由员工遣散费组成。这些遣散费是根据一项持续的福利安排提供的，因此，一旦根据ASC 712-10“非退休离职后福利”的规定，这些遣散费既是可能的，又是可以合理评估的，就被记录下来。

14.所得税

就中期财务报表而言，与普通收入相关的美国公认会计原则所得税支出/福利是通过对公司的普通收入应用估计的年度有效所得税税率来确定的，但受损失福利的某些限制。与不属于普通收入的项目有关的所得税支出/收益在发生时被确认为离散项目。博士伦所得税拨备的估算需要使用管理层预测和其他估算、法定所得税税率的适用以及估值免税额的评估。如有必要，本公司估计的年度有效所得税率可能会在每个过渡期内进行修订。

截至2024年6月30日的六个月所得税准备金为#美元145百万美元。法定税率与实际税率之间的差异主要是由于司法管辖区的收入组合以及以下各项的独立税务影响：(A)提交某些纳税申报表，(B)股票补偿扣除的变化，以及(C)在某些司法管辖区诉讼时效失效的情况下释放不确定的税务头寸。截至2023年6月30日的六个月所得税准备金为#美元43百万美元。法定税率与实际税率之间的差异主要归因于在加拿大设立估值免税额的司法管辖区内的收入组合和离散税务影响、税务属性变化的影响以及股票薪酬扣减的变化。

本公司对其递延税项资产计提估值准备金，以将账面净值降至其认为更有可能变现的金额。当本公司就其递延税项资产设立或减少估值准备时，所得税拨备将于厘定期间分别增加或减少。递延税项资产的估值津贴为#美元。1711000万美元和300万美元150分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。这一增长与本季度在司法管辖区发生的亏损有关，公司已为这些司法管辖区建立了全额估值拨备。

从2015年到2022年，该公司的美国附属公司仍在接受美国各种州税务审计的审查。

该公司在德国的子公司在2014至2019年的纳税年度接受审计。在截至2023年9月30日的三个月内，该公司收到了德国税务当局的初步评估，该评估将不允许某些转让定价调整。该公司通过适当的上诉程序对这一指控的税务缺陷提出异议，并在截至2024年6月30日的三个月内与德国税务当局达成初步和解。初步和解产生了应计的非物质税费，并将结束2014至2016年的审计期间。本公司仍相信该责任将由BHC根据税务事宜协议予以弥偿。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司拥有651000万美元和300万美元68700万美元未确认的税收优惠，其中包括1美元91000万美元和300万美元9利息和罚款分别为1.8亿美元和1.8亿美元。截至2024年6月30日，未确认的税收优惠总额为57300万美元将降低公司的实际税率，如果得到确认。该公司相信，它是

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合理的可能性是，截至2024年6月30日的未确认税收优惠总额可能减少美元1由于某些税务审计和其他事件的解决，在未来12个月内将增加1000万美元。

15.每股亏损

博士伦公司截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的每股亏损计算如下：

						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
(单位：百万，每股除外)						2024						2023						2024						2023
归属于Bausch + Lomb Corporation的净亏损						$	(151)					$	(32)					$	(318)					$	(122)
基本加权平均已发行普通股						351.8						350.5						351.5						350.3
股票期权和RSU的稀释效应						—						—						—						—
稀释加权平均已发行普通股						351.8						350.5						351.5						350.3
博士伦公司每股基本和稀释亏损						$	(0.43)					$	(0.09)					$	(0.90)					$	(0.35)

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内，所有可发行的潜在普通股 RSU、PSU和股票期权不计入每股摊薄亏损，因为计入它们的效果将是反摊薄的。可发行的潜在普通股的稀释效应RSU、PSU和股票期权关于已发行普通股的加权平均数量，大约为1,238,000和1,419,000公司的普通股截至2024年6月30日的三个月和六个月，分别。可发行的潜在普通股的稀释效应 RSU、PSU和股票期权关于已发行普通股的加权平均数量，大约为1,623,000和1,452,000公司的普通股截至2023年6月30日的三个月和六个月，分别为。

截至2024年6月30日的三个月和六个月内，RSSUs、PSSUs和股票期权购买约 10,364,000和10,315,000普通股分别不包括在稀释每股收益的计算中，因为在库存股方法下，这种影响将是反稀释的。在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，3,799,000新股创办人以股票期权和RSU的形式授予与B+L首次公开募股相关的某些合格接受者，以及另外一项2,877,000PSU未计入每股摊薄收益的计算，因为它们要么与完成分离有关，要么尚未满足所需的业绩条件。

在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，RSU、PSU和股票期权将购买约3,199,000和4,448,000普通股分别不包括在稀释每股收益的计算中，因为在库存股方法下，这种影响将是反稀释的。在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，5,483,000首次公开募股创办人以股票期权和RSU的形式授予与B+L首次公开募股相关的某些合格接受者，以及另外一项892,000PSU未计入每股摊薄收益的计算，因为它们要么与完成分离有关，要么尚未满足所需的业绩条件。

16.法律程序

博士伦参与并可能不时参与各种法律和行政程序，其中包括或可能包括产品责任、知识产权、商业、税务、反垄断、政府和监管调查、相关的私人诉讼和普通课程与雇佣相关的问题。博士伦也不时发起或可能发起诉讼或反诉。博士伦可能会受到反诉或其他诉讼，以回应其可能发起的行动。博士伦认为，起诉这些诉讼和反诉对于维护和保护博士伦、其声誉和资产非常重要。

博士伦每季度评估法律诉讼、潜在和解和其他可能增加或减少应计负债金额的事项的发展。截至2024年6月30日，博士伦的简明综合资产负债表包括应计当前或有亏损$51000万美元与可能和合理评估的事项有关。对于所有其他事项，除非另有说明，博士伦无法合理预测这些法律诉讼的结果，也无法估计这些诉讼可能造成的损失金额或损失范围(如果有的话)。其中某些诉讼的不利结果可能对博士伦的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响，并可能导致其普通股和/或债务证券的市值下降。

反垄断

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通用定价反垄断诉讼

BHC的子公司--Oceanside PharmPharmticals，Inc.、Bausch Health US、LLC(前Valeant PharmPharmticals North America LLC)(“博世健康美国”)和博世健康美洲公司(前Valeant PharmPharmticals International)(“博世健康美洲”)(就本段而言，统称为“公司”)是多地区反垄断诉讼(“MDL”)的被告，该诉讼的标题为Re：仿制药定价反垄断诉讼，在美国宾夕法尼亚州东区地区法院待决(MDL 2724，16 MD-2724)。这些诉讼根据联邦和州反垄断法、州消费者保护法和不当得利法寻求损害赔偿，并指控该公司的子公司合谋操纵和提高仿制药的价格、操纵投标并参与市场和客户分配。这些诉讼作为推定的集体诉讼由直接购买者、最终付款人和间接经销商提起，并作为直接购买者、最终付款人、保险公司、医院、药房和各个县、市、镇的直接行动合并到MDL中。还有其他单独的投诉合并在同一MDL中，这些投诉没有将本公司或其任何子公司列为被告。康涅狄格州等人。诉Sandoz，Inc.等人案，C.A.No.2：20-03539(D.Ct，C.A.No.3：20-00802)，其中博世健康美国公司和博世健康美洲公司是被告，已还押美国康涅狄格州地区法院，并在美国康涅狄格州地区法院待决。费城普通法院还有针对公司和其他被告的案件悬而未决，这些案件与多地区诉讼有关，其中一些案件处于暂缓状态。该公司对针对其的索赔提出异议，这些案件将得到有力的辩护。

此外，在一项名为Kathryn Eaton诉Teva Canada Limited等人的拟议集体诉讼中，BHC以及某些美国和加拿大子公司(就本段而言，统称为“本公司”)已被列为被告。在加拿大安大略省多伦多的联邦法院(法院案卷编号：T-607-20)。原告试图代表在私营部门购买仿制药的加拿大人证明拟议的集体诉讼，指控该公司和其他被告合谋分配市场、操纵价格和维持仿制药的供应，并根据联邦法律寻求损害赔偿。拟议的集体诉讼包含与In Re类似的指控：宾夕法尼亚州东区美国法院正在审理的仿制药定价反垄断诉讼。该公司对针对其的索赔提出异议，此案将得到有力的辩护。

这些诉讼涉及博士伦和BHC其他业务的产品。预计博士伦和BHC将按照MSA规定的方式，分摊与辩护这些索赔相关的费用和开支，以及在这些索赔中判给或以其他方式产生的任何潜在损害赔偿或其他债务。

产品责任

淋浴到淋浴®产品责任诉讼

自2016年以来，BHC及其附属公司，包括博士伦，在多起涉及淋浴到淋浴的产品责任诉讼中被点名®2012年9月从强生公司收购的爽身粉产品;由于解雇，27名（27）的产品责任诉讼目前仍悬而未决。在三个（3)在新泽西州大西洋县多县诉讼中悬而未决的案件，法院已经输入了商定的解雇规定，从而将公司从这些案件中驳回。因这些剩余诉讼而产生的潜在责任(包括律师费和费用)须由强生对比亚迪控股及其联属公司(包括博士伦)承担全额赔偿义务，而法律费用和费用将由强生支付。二十六(26）这些由个人原告提起的诉讼中，®导致原告患上卵巢癌、间皮瘤或乳腺癌。这些案件中的指控包括没有发出警告、设计缺陷、制造缺陷、疏忽、严重疏忽、违反明示和默示保证、诉讼中的民事共谋、疏忽失实陈述、不当死亡、财团损失和/或惩罚性赔偿。所要求的损害赔偿包括补偿性损害赔偿，包括医疗费、工资或谋生能力损失、财团损失和/或痛苦和痛苦的赔偿、精神痛苦、焦虑和不适、身体损伤和丧失生活乐趣。原告还寻求判决前和判决后的利息、惩罚性和惩罚性损害赔偿以及律师费。另外，二拟议中的集体诉讼是在加拿大对六六六和多家强生实体(一在不列颠哥伦比亚省最高法院一在魁北克高等法院)，代表购买或使用强生婴儿爽身粉或淋浴的人®。集体诉讼声称，使用该产品会增加某些健康风险(不列颠哥伦比亚省)或疏忽，因为没有进行适当的测试，没有就健康风险发出警告，以及没有及时将产品从市场上移除(魁北克)。这些诉讼中的原告要求获得一般、特殊、补偿性和惩罚性损害赔偿。2020年11月17日，不列颠哥伦比亚省法院发布了一项判决，拒绝认证关于六六六或淋浴到淋浴的类别®，目前还没有对该判决提出上诉。2021年12月16日，不列颠哥伦比亚省集体诉讼原告提交了第二份修改后的《民事索赔和认证申请通知书》，撤销了六六六的被告身份；不列颠哥伦比亚省集体诉讼由此结束。

2021年10月，强生通过一家或多家子公司声称完成了与强生消费者公司(“JJCI”)滑石粉债务有关的德克萨斯州部门合并。LTL Management，LLC(LTL)，由此产生的

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作为分部合并的实体，JJCI承担了JJCI的滑石粉债务，此后向北卡罗来纳州西区的美国破产法院申请破产保护，该法院于2021年11月移交给美国新泽西区地区法院(“破产法院”)。在第三巡回上诉法院做出裁决后，第一起破产案件于2023年4月4日被驳回，LTL于同一天向破产法院重新提起新的破产法第11章案件。再次提出了几项驳回动议，2023年8月11日，破产法院驳回了第二个破产法第11章的案件。2023年8月24日，LTL和某些支持债权人和侵权索赔人提交了驳回令的上诉通知。2023年10月20日，第三巡回法院受理了上诉，上诉仍在审理中。在LTL的破产案件悬而未决期间，破产法院延长了一项初步禁令，基本上暂停了与强生滑石粉责任有关的所有受赔偿协议约束的案件，该禁令因破产案件被驳回而终止。

截至本报告日期，针对六六六、博士伦等被告的诉讼不再搁置，乐天和强生继续向博士伦及其关联公司承担淋浴到淋浴的赔偿义务®相关产品责任诉讼。吾等预期，强生将根据适用的弥偿协议，在余下的每一宗诉讼中继续积极为大华银行及博士伦辩护，并期望大华银行及博士伦不会因分部合并或破产而在弥偿要求方面蒙受任何重大损害。

2024年6月，LTL及其继任者开始为一项新的“预先打包”的破产计划征集选票，该计划已宣布打算在未来提交。就新的破产计划征求投票仍在进行中。

一般民事诉讼

加州65号提案相关事项

2019年6月19日，原告在加利福尼亚州法院对博世健康美国公司和强生(Gutierrez等人)提起拟议的集体诉讼。诉强生等人，案件编号37-2019-00025810-CU-NP-CTL)，声称其销售爽身粉产品违反了加州消费者法律救济法、虚假广告法和不正当竞争法，原告指控其违反了第65号提案和/或加州安全化妆品法。这起诉讼于2019年6月送达博世健康美国公司，随后被转移到美国加利福尼亚州南区地区法院，目前正在审理中。原告要求损害赔偿、返还利润、禁令救济和补偿/恢复原状。博世健康美国公司提交了一项动议，要求驳回原告的索赔，该动议于2020年4月在没有偏见的情况下获得批准。2020年5月，原告提交了修改后的起诉书，2020年6月，提交了进一步修改起诉书的许可动议，并获得批准。2020年8月，原告提起第五次修正后的起诉书。2021年1月22日，法院批准了以偏见驳回的动议。2021年2月19日，原告向第九巡回上诉法院提交上诉通知书。2021年7月1日，上诉人(原告)提交了开庭案情；被上诉人的答复案情于2021年10月8日提交。由于破产法院在LTL破产程序中输入的初步禁令，这一问题于2021年12月7日被第九巡回法院搁置。这一暂缓包括原定于2021年12月2日或之前提交的上诉人答复简要截止日期。2022年3月9日，第九巡回法院发布命令，将暂缓执行期限延长至2022年7月29日。2022年7月29日，强生在古铁雷斯上诉中提交了状态报告，概述了自上次状态报告以来的事态发展和缓刑。强生指出，2022年7月26日开庭后，破产法院保留了初步禁令，并要求第九巡回法院在破产初步禁令保持有效的情况下继续搁置这一诉讼。2023年1月20日，第九巡回法院将暂缓执行期限延长至2023年2月17日。2023年2月17日，强生请求法院负担得起60天-到2023年4月18日或七天(7)在LTL破产法院的初步禁令解除后的几天内，以最早的时间为准--提供关于破产程序和LTL要求重新审理的第三巡回上诉驳回的额外状况报告。2023年4月7日，强生消费公司向法院提交破产程序现状报告，通知法院驳回前一次破产程序，提起第二次破产程序，并发出初步禁令和暂缓令，请求暂缓上诉至2023年5月10日，经批准。在适用于此案的初步禁令生效后，第九巡回法院将暂缓执行延长至2023年6月15日。2023年6月22日，强生/LTL提交了一份状态报告，要求将暂缓执行期限延长至2023年8月26日，这与破产法院延长初步禁令是一致的。2023年8月15日，强生提出补充情况报告，通知第九巡回法院第二次破产程序于2023年8月11日被驳回，以便解除暂缓执行，并进行简报，以便进行结案和口头辩论。2023年9月13日，第九巡回法院解除了暂缓执行。2024年4月8日，第九巡回法院听取了原告对下级法院以偏见驳回案件的上诉口头辩论，并于2024年4月29日，第九巡回法院发布备忘录处分，确认全面驳回案件。原告没有提出进一步的上诉，上诉的时间已经过去。

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新墨西哥州总检察长消费者保护诉讼n

在新墨西哥州前任提起的诉讼中，六六六和博世健康美国公司被点名。Hector H.Balderas，新墨西哥州总检察长，在新墨西哥州圣达菲县第一司法地区法院(新墨西哥州前版本)鲍德拉斯诉强生等人，民事诉讼编号：D-101-CV-2020-00013,2020年1月2日提交)，指控强生和强生消费者公司、六六六和博世健康美国公司与淋浴有关的消费者保护索赔®以及它与间皮瘤和其他癌症之间所谓的因果联系。2020年4月，博世健康美国公司提出驳回动议，2020年9月，法院批准了新墨西哥州医疗补助欺诈法和新墨西哥州针对纳税人欺诈法的部分索赔，并驳回了所有其他索赔。新墨西哥州根据《新墨西哥州不公平行为法》和其他普通法及公平诉因对所有被告提起诉讼，指控被告从事非法营销、销售和推广滑石粉产品。这起诉讼寻求追回滑石粉产品的成本，以及据称由这些产品引起的石棉相关癌症的治疗成本。博世健康美国公司于2020年11月16日提交了答复。2020年12月30日，强生对诉状提出部分判决动议，2021年1月4日，博世健康美国公司对该动议提出合并动议，但于2021年3月8日被驳回。审判原定于2023年5月30日开始，直到强生向新墨西哥州最高法院提出中间上诉而搁置了该案。

2022年7月14日，LTL向破产法院提起对抗式诉讼(案件编号21-30589，Adv.Pro.编号22-01231)起诉新墨西哥州前版本。司法部长赫克托·H·巴尔德拉斯从破产法院获得了一项禁令，禁止新墨西哥州总检察长在破产案件悬而未决期间继续提起诉讼。由于破产法院最终驳回了LTL的第一和第二个破产案件，这起诉讼已恢复到LTL申请之前的状态。

国家已与强生就这起诉讼达成和解，博士伦等博士伦及其附属公司被释放。一旦在付款后完成和解，整个诉讼将被驳回。在和解完成之前，BHC和博世健康美国公司对针对他们的索赔提出异议，这起诉讼将得到有力的辩护。

加州消费者保护行动

2023年10月31日，洛杉矶州原告县代表加利福尼亚州向加利福尼亚州法院提起诉讼，要求获得禁令救济、恢复原状和损害赔偿(加利福尼亚州人民诉强生等人，案件编号23STCV27015)。这起诉讼声称，针对包括淋浴到淋浴在内的多家滑石粉产品制造商，声称违反了加州虚假广告法、不正当竞争法和公共妨害索赔®原告声称导致或促成了加州居民卵巢癌和间皮瘤的发展。这起诉讼寻求禁令救济、恢复原状、法定处罚和损害赔偿。根据商定的规定，对投诉的答复截止日期为2024年8月12日。

这一诉讼包括在强生与42个州的总检察长达成的和解协议中，博士伦及其附属公司将被包括在被释放的各方之列。一旦和解文件最终敲定并满足所有条件，整个行动将被驳回。在和解完成之前，公司及其关联公司对针对他们的索赔存在争议，这起诉讼将得到有力的辩护。

美国证券诉讼-新泽西州宣布判决诉讼

2022年3月24日，在衡平法院萨默塞特县新泽西州高等法院提起的宣告性判决诉讼中，BHC和博士伦被点名，该诉讼由BHC普通股和债务证券的某些个人投资者提起，作为美国证券诉讼的一部分，他们还维护着针对BHC和某些现任或前任高级管理人员和董事的个人证券欺诈索赔。这项诉讼寻求一项宣告性判决，即根据新泽西州可撤销交易法，涉嫌将某些六六六资产转让给博士伦将构成可撤销转让，博士伦将对在个别选择退出诉讼中判给BHC的损害赔偿(如果有的话)负责。宣告性判决诉讼还声称，博士伦未来可能通过向BHC的股东分配博士伦股票而与BHC分离，将使BHC没有足够的财务资源来满足这些原告在相关个别选择退出诉讼中被指控的证券欺诈损害赔偿。在这项宣告性判决诉讼中，没有一名原告在相关的个别选择退出诉讼中获得针对BHC的判决，而BHC在该等基础诉讼中对针对其的索赔提出异议。根据1934年《证券交易法》(下称《交易法》)第10(B)和20(A)条，基本的个别选择退出诉讼主张索赔，而某些诉讼主张根据《交易法》第18条索赔。这些基本的个别选择退出行动中的指控仅针对BHC及其几名前高级管理人员和董事，并涉及BHC在2013-2016年期间所作的涉嫌虚假和误导性陈述和/或未能披露关于BHC的业务和前景的信息，包括与药品定价和使用专业药店有关的信息。2022年3月31日，BHC和博士伦移除了

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向美国新泽西州地区法院提起宣告性判决诉讼。2022年4月29日，原告提出还押动议。2022年11月29日，地区法院批准了原告的还押动议，案件被发回新泽西州高等法院大法官分部。2022年12月8日，原告提交了一项拟议的命令，以提出初步禁令的因由和动议，并寻求临时救济，包括加快发现。2022年12月13日，法院驳回了原告提出的提出理由的命令，并搁置了证据开示，等待BHC和博士伦即将提出的驳回动议的决议，同时指示BHC向原告提供某些通知，说明在某些情况下打算完成上述潜在的未来分配。2022年12月22日，原告提交了一份修改后的起诉书，其中增加了寻求禁令救济的索赔。2023年1月11日，BHC和博士伦提出驳回修改后的申诉。简报于2023年2月24日完成，驳回动议于2023年3月3日举行听证。2023年4月3日，最高法院发布了一项决定，部分批准和部分拒绝驳回动议。发现正在进行中。

BHC和博士伦对这一宣告性判决诉讼中的指控提出异议，并打算积极为此事辩护。

医生过敏配方诉讼

2018年4月，医生过敏配方有限责任公司(医生过敏)向纽约州最高法院、纽约县提起诉讼，声称违反合同并根据2015年资产购买协议提出相关索赔，该协议声称包括医生过敏声称本应由博世健康美洲公司支付的里程碑式付款。医生过敏症声称其损害赔偿不低于$231000万美元。博世健康美洲公司已对医生过敏提出反诉。博世健康美洲公司提交了一项动议，要求下令批准博世健康美洲公司对原告反诉的简易判决，并驳回原告对博世健康美洲公司的索赔。截至2021年5月，该动议已作了全面简报。法院于2022年1月25日就该动议举行了听证会。2023年5月12日，法院发布了一项裁决和命令，驳回了博世健康美洲公司的动议。2023年6月14日，博世健康美洲公司就该决定和命令向纽约最高法院第一部门上诉庭提交了上诉通知。2024年3月13日，博世健康美国公司向纽约最高法院第一部门上诉庭提交了上诉动议和案情摘要，对初审法院驳回博世健康美国公司要求即决判决的动议提出上诉。医生过敏于2024年7月26日提交了答辩状。博世健康美洲公司正在评估医生的过敏简报，以确定是否有必要回复简报。如果博世健康美洲公司选择提交回复简报，它将在2024年9月13日或之前提交。如果博世健康美洲公司选择不提交答复摘要，那么它将立即要求上诉部门提供口头辩论日期。上诉庭尚未确定口头辩论的日期。博世健康美洲公司对针对它的指控提出异议，这起诉讼将得到有力的辩护。

知识产权事务

预留视像®AREDS专利诉讼

预留视像®AREDS和PReserve Vision®AREDS 2是针对中晚期AMD患者的非处方眼部维生素配方。《预留愿景》®美国配方专利于2021年3月到期，但一项涵盖配方使用方法的专利一直有效到2026年。博士伦公司(“B&L Inc.”)已经提起专利侵权诉讼19被点名的被告16声称侵犯这些专利的诉讼，以及在某些情况下，相关的不正当竞争和虚假广告诉讼原因。十三在这些诉讼中，有一项后来得到解决；二导致了违约截至本申请日， 一正在进行的行动：博士伦公司和PF Consumer Healthcare 1 LLC诉SBH Holdings LLC，C.A.编号20-cv-01463-gbw-cjb(D.Del.)。博士伦对这些专利的实力保持信心，L公司将继续积极追查此事，保护自己的知识产权。

发光化®第四段--诉讼程序--DRL

2021年8月16日，B&L Inc.收到Slayback Pharma LLC(简称Slayback)的第四段认证通知，其中Slayback声称某些美国专利，每项专利都列在FDA的Lumify橙皮书中®(博莫尼定酒石酸盐溶液)滴剂(“Lumify专利”)是无效的、不可强制执行的和/或不会因Slayback的仿制药的商业制造、使用或销售而受到侵犯，Slayback已为此提交了一份简短的新药申请(“ANDA”)。B&L公司通过其附属公司博士伦爱尔兰有限公司独家授权眼科治疗公司(“眼科治疗”)的Lumify专利。2021年9月10日，B&L公司、博士伦爱尔兰有限公司和眼科治疗公司根据《哈奇-瓦克斯曼法》对Slayback提起诉讼，指控Slayback侵犯了Lumify专利的一项或多项权利要求，从而引发了30-Slayback ANDA批准的暂缓一个月。自那以后，美国第9,259,425号专利已从该案中被驳回。

2023年5月15日，美国专利商标局专利审判和上诉委员会(The“PTAB”)发布了最终书面裁决，裁定美国专利号8,293,742的所有权利要求均不可申请专利。 这一决定已向美国联邦巡回上诉法院提出上诉，上诉仍在进行中。 此外，还有两个 额外专利（美国

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专利号11，596，600和11，833，245）已发布并被列入奥兰治书中，与 发光化®。针对Slayback公司及其被许可方--雷迪博士实验室公司和雷迪博士实验室公司--提起了侵犯这些专利的诉讼。(统称为“DRL”).2023年12月15日，B & L Inc.，Bausch + Lomb Ireland Limited和Eye Therapies提出初步禁令动议，要求法院禁止DRL的任何侵权活动，并于1月份举行了听证会。2024年5月10日，法院驳回原告的动议，认定原告没有证明如果没有初步禁令，他们将受到“不可挽回的伤害”。

此外，2023年12月18日，B & L Inc.，Bausch + Lomb Ireland Limited和Eye Therapies修改了其投诉，添加了版权侵权索赔以及根据《Lanham法案》提出的索赔，包括商标和商业外观侵权。DRL随后请愿 各方间对11,596,600号和11,833,245号美国专利的审查(“IPR”)，PTAB尚未就这两项专利的机构作出决定。

针对DRL的诉讼正在新泽西州地区进行，审判日期尚未确定。博士伦对Lumify的实力保持信心®相关专利，并打算大力捍卫其知识产权。

除了上述知识产权事项外，与Vyzulta相关的®和Lotemax®SM产品，该公司已对美国潜在的仿制药竞争对手启动持续侵权诉讼

17.细分市场信息

可报告的细分市场

公司首席执行官是公司的首席运营决策者，他通过运营和可报告的部门管理业务，与公司首席执行官的方式一致：(I)定期评估运营业绩，(Ii)做出资源分配决定，(Iii)指定其直接下属的职责。该公司在以下可报告的部门开展业务，这些部门通常是根据博士伦的决策结构以及类似产品和服务的分组确定的：(I)视力保健、(Ii)制药和(Iii)外科。

•视力护理细分市场包括：(I)销售各种佩戴方式的隐形眼镜，包括日常一次性和经常更换的隐形眼镜，以及(Ii)隐形眼镜护理产品的销售，OTC眼药水可以治疗各种情况，包括眼睛过敏、结膜炎、缓解干眼和红肿，以及眼睛维生素和矿物质补充剂。

•医药板块包括销售广泛的专利和仿制药产品，用于术后治疗和治疗多种眼部疾病，如青光眼、眼炎、高眼压、干眼症和视网膜疾病。

•外科手术部分销售治疗白内障、角膜、玻璃体和视网膜眼部疾病的医疗器械设备、耗材和技术，包括人工晶状体和输送系统、超声乳化设备和白内障手术所需的其他手术仪器和装置。

分部利润以剔除公司间交易后的营业收入为基础。某些成本，如无形资产摊销和其他费用(收入)净额，不包括在分部利润计量中，因为管理层在评估分部财务业绩时不包括这些项目。

公司包括博士伦业务的财务、财务、某些研发项目、税务和法律业务，并产生与博士伦整体管理相关的某些费用、损益，这些费用和损益不分配给其他业务部门。在评估分部业绩和管理运营时，管理层不审查分部资产。此外，基于股票的薪酬的一部分被认为是公司成本，因为这种费用的金额取决于整个公司的业绩，而不是任何单一业务部门的经营业绩。

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部门收入和利润

截至2024年和2023年6月30日止三个月和六个月的分部收入和利润如下：

			截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
(单位：百万)			2024						2023						2024						2023
收入：
视力护理			$	697					$	646					$	1,332					$	1,233
制药业			310						194						577						355
外科手术			209						195						406						378
总收入			$	1,216					$	1,035					$	2,315					$	1,966
部门利润：
视力护理			$	192					$	167					$	370					$	321
制药业			78						68						131						114
外科手术			4						9						15						20
部门总利润			274						244						516						455
公司			(160)						(128)						(313)						(275)
无形资产摊销			(74)						(56)						(148)						(113)
其他费用，净额			(14)						(17)						(23)						(26)
营业收入			26						43						32						41
利息收入			3						5						6						8
利息开支			(102)						(58)						(201)						(108)
外汇和其他			(3)						(9)						(3)						(15)
扣除所得税准备前的亏损			$	(76)					$	(19)					$	(166)					$	(74)

按细分市场和产品类别分类的收入

按细分市场和产品类别划分的收入如下：

			视力护理												制药业												外科手术												总
			截至6月30日的三个月，
(单位：百万)			2024						2023						2024						2023						2024						2023						2024						2023
制药业			$	1					$	1					$	244					$	133					$	—					$	—					$	245					$	134
设备			237						215						—						—						208						193						445						408
场外交易			447						421						—						—						—						—						447						421
品牌和其他泛型			10						7						66						61						—						—						76						68
其他收入			2						2						—						—						1						2						3						4
			$	697					$	646					$	310					$	194					$	209					$	195					$	1,216					$	1,035
			截至6月30日的六个月，
			2024						2023						2024						2023						2024						2023						2024						2023
制药业			$	2					$	2					$	452					$	240					$	—					$	—					$	454					$	242
设备			466						439						—						—						403						375						869						814
场外交易			842						774						—						—						—						—						842						774
品牌和其他泛型			18						14						124						115						—						—						142						129
其他收入			4						4						1						—						3						3						8						7
			$	1,332					$	1,233					$	577					$	355					$	406					$	378					$	2,315					$	1,966

顶层十所代表的产品/特许经营权 55%和53分别占截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月总收入的%。

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地理信息

收入根据客户所在地归属于地理区域，如下：

			截至三个月 6月30日，												截至六个月 6月30日，
(单位：百万)			2024						2023						2024						2023
美国和波多黎各			$	610					$	466					$	1,147					$	870
中国			93						89						170						163
法国			64						62						124						118
日本			43						46						85						94
德国			40						40						82						82
联合王国			33						29						64						58
加拿大			32						27						60						53
俄罗斯			29						26						57						50
意大利			23						22						46						42
西班牙			25						24						46						44
墨西哥			20						15						37						31
波兰			18						14						33						26
韩国			11						12						23						23
其他			175						163						341						312
			$	1,216					$	1,035					$	2,315					$	1,966

主要客户

占总收入10%或以上的主要客户如下：

			截至六个月 6月30日，
			2024
麦凯森公司			10		%

在截至2023年6月30日的六个月里，没有个人客户占总收入的10%或更多。

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第二项：财务管理部门对财务状况和经营成果的讨论分析

引言

除非上下文另有说明，在本《管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析》中使用的术语“我们”、“博士伦”、“公司”以及类似的术语是指博士伦公司及其子公司。本《管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析》已更新至2024年8月1日，应与未经审计的中期简明综合财务报表以及本截至2024年6月30日的季度报告Form 10-Q中其他部分包含的相关附注一起阅读(本《Form 10-Q》)。“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中讨论的事项包含符合1933年证券法(经修订)第27A节和经修订的1934年证券交易法第21E节的某些前瞻性表述，这些前瞻性信息可能是根据适用的加拿大证券法定义的前瞻性信息(统称为“前瞻性表述”)。见本讨论结尾处的“前瞻性陈述”。

截至2024年6月30日及截至2024年6月30日及2023年6月30日止三个月及六个月之随附未经审核中期综合财务报表乃根据美国公认会计原则(下称“美国公认会计原则”)及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)中期财务报表之规则及规定编制，并应与截至2023年12月31日止年度之综合财务报表一并阅读，该等报表已包括于我们于2月21日提交美国证券交易委员会及加拿大证券管理人(“CSA”)之10-k表格年报中。2024年(《年度报告》)。我们认为，未经审计的中期简明综合财务报表反映了对所示期间的财务状况、经营业绩和现金流量进行公允陈述所需的所有调整，包括正常调整和经常性调整。欲了解更多有关公司的信息，请访问SEDAR+网站www.sedarplus.com和美国证券交易委员会网站www.sec.gov。除非另有说明，所有货币金额均以美元表示。本文中使用的某些定义术语具有截至2024年6月30日以及截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的未经审计中期简明综合财务报表所赋予它们的含义。

概述

博士伦开发、制造和营销一系列产品，主要是眼睛保健领域的产品，直接或间接在大约100个国家或地区销售。作为一家全面整合的眼健康业务，博士伦拥有约400种产品的全面产品组合，其中包括成熟的隐形眼镜、人工晶状体(IOL)和其他医疗设备、手术系统和设备、维生素和矿物质补充剂、晶状体护理产品、眼科处方药和其他消费品，使我们能够在眼睛健康市场的所有领域展开竞争。

博士伦是博士伦健康公司(BHC)的子公司，截至2024年7月24日，博士伦直接或间接持有博士伦已发行和已发行普通股的约88.2%。2020年8月6日，六六六宣布计划将我们的眼保健业务分离为一个独立的上市实体，独立于六六六的其余业务(以下简称分离)。这导致博士伦首次公开募股(“B+L首次公开募股”)，我们的普通股于2022年5月6日在纽约证券交易所和多伦多证券交易所开始交易，股票代码分别为“BLCO”。完成博士伦与博士伦剩余股份的完全分离(“分离”)，包括将博士伦剩余的全部或部分直接或间接股权转让给其股东(“分派”)，取决于目标债务杠杆率的实现以及获得适用的股东和其他必要批准及其他因素，并受与分离相关的各种风险因素的影响。博士伦理解，BHC仍然相信完成分离具有战略意义，并且BHC继续评估与完成分离相关的所有相关因素和考虑，包括BHC公开文件中描述的那些因素。关于与分离有关的风险的更多信息，见项目1A。“风险因素--与分居有关的风险”。

可报告的细分市场

我们的产品组合分为三个运营和可报告的部门：(I)视力护理，(Ii)制药和(Iii)外科。

视力护理细分市场-包括我们的隐形眼镜和消费者眼部护理业务，并包括我们的BioTrue等领先产品®一天一次的一次性用品和我们的生物®多功能解决方案。

我们的隐形眼镜产品组合涵盖了各种佩戴方式，包括日常一次性和经常更换的隐形眼镜，以及指示用于治疗并可在

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治愈，如果需要的话。特别是，我们的视力护理隐形眼镜产品组合包括博士伦的Fusion®(硅胶(SiHy))日用一次性隐形眼镜，Biotrue®每日一次性用品，PureVision®SiHy隐形眼镜，软镜片®日常一次性用品和博世+Lomb Ultra®隐形眼镜。

我们的消费者眼部护理业务包括隐形眼镜护理产品、针对各种疾病（包括眼睛过敏、结膜炎、干眼症和发红缓解）的非处方（“OTC”）滴眼液以及眼部维生素和矿物质补充剂。在我们的消费者眼部护理业务中，我们的镜片护理产品组合包括Biotrue®和Renu®多用途解决方案和波士顿®清洁和调理解决方案，我们的眼药水包括Lumify®，抚慰®，Artelac®、阿拉维®和Mioclear®我们的眼睛维他命包括PReserve Vision®和Ocuvite®.

制药部门-包括广泛的专利和仿制药产品，用于术后治疗和治疗多种眼部疾病，如青光眼、眼炎、高眼压、干眼症和视网膜疾病。主要的中成药品牌是MIEBO®、维祖尔塔®、Lotemax®，Prolensa®和迷你车®。此外，在2023年9月期间，公司收购了XIIDRA®(as下文将进一步讨论），这补充并发展了公司现有的干眼症特许经营权。

外科手术部分-包括治疗白内障、角膜、玻璃体和视网膜眼部疾病的医疗器械设备、消耗品和技术，其中包括人工晶状体和输送系统、超声乳化设备和白内障手术所需的其他手术仪器和装置。主要外科品牌包括Akreos®、AMVISC®，IC-8®结晶虫Apthera™®人工晶状体，enVista®千禧年人工晶状体®，Stellaris Elite®视觉增强系统，协同学®、ClearVisc®，SableVisc™，Storz®VICTUS眼科仪器®飞秒激光，Teneo™，EyeFill®和Zyoptix®.

产品开发

我们不断通过内部开发、战略许可协议和收购寻找新产品机会，如果成功，将使我们能够利用我们的商业足迹，补充我们现有的产品组合，并满足市场上特定的未得到满足的需求。

我们由大约850名专职研发(“R&D”)员工组成的团队专注于推进我们的流水线和寻找新的产品机会，我们相信我们今天拥有一个重要的创新机会。我们计划开发我们的全球60多个项目，并在适用的情况下将其商业化，其中许多是在多个国家或为多个国家开发的全球项目。这些全球性和单项的项目正处于临床前和临床开发的不同阶段，包括用于近视的新型隐形眼镜、下一代白内障设备、优质人工晶状体、干眼的研究治疗方法、眼睛维生素的新配方以及不含防腐剂的眼药水配方，以及其他旨在扩大我们的产品组合并加速未来增长的产品。

我们的内部研发机构专注于通过设计符合国际标准的强大的平台测试和临床试验来开发产品。以下列出了我们在本期和前期的研发投资中获得相当大比例的某些关键的近期流水线产品。

•SiHy Daily -一款硅水凝胶每日一次性隐形眼镜，旨在全天提供出色的舒适度和清晰的视野。迄今为止，SiHy Daily已以INFUSE品牌在50多个国家/地区推出®，博世+Lomb Ultra®One Day和AQUALOX®一天我们继续计划在2024年将SiHy Daily镜片销往其他国家/地区。此外，我们于2023年5月推出了首款硅水凝胶日抛多焦点隐形眼镜，并于2024年6月在美国推出了复曲面镜片。

•发光化®(酒石酸溴莫尼定眼液，0.025%)-一种非处方药红色缓解眼药水，显著减少红色，帮助眼睛看起来更白更亮，展现眼睛的自然美丽。到目前为止，我们已经启动并获得了Lumify的启动权®在不同的国家。我们还推出了新的延长线配方，最近推出或正在开发中，包括：(I)Lumify眼部照明TM，三种经过临床验证的针对敏感眼区的产品，于2023年9月在美国推出，以及(Ii)Lumify®不含防腐剂，新药申请(NDA)于2024年4月获得美国食品和药物管理局(FDA)的批准，我们预计将于2025年第一季度推出。

•眨眼TMNutriTears®- 2024年6月，我们推出Blink，扩大了非处方干眼症产品组合TMNutriTears®是一种经过临床验证的OTC补充剂，可针对眼睛干燥的关键根本原因，促进健康的泪液产生，并显着缓解眼睛干燥症状。

•美波®(全氟己烷)(前身为NOV03)-2019年12月，我们从Novaliq GmbH获得了MIEBO在美国和加拿大商业化和开发的独家许可证(Novaliq许可证®用于治疗干眼症(“DED”)的症状和体征。NDA于2022年6月提交给FDA，2023年5月18日获得FDA批准，2023年9月在美国推出。

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加拿大对该产品的批准已于2023年第一季度提交，目前正在进行中。MIEBO®是FDA批准的第一种也是唯一一种直接针对泪液蒸发的DED治疗方法，我们相信MIEBO的添加®将有助于在我们强大的综合眼保健产品组合的基础上进一步发展。

•奢华生活®-我们正在扩展我们的优质人工晶状体产品组合，这些人工晶状体建立在“Lux”平台上，并推出了Luxlife® 三焦人工晶状体有两种选择，非TORIC和TORIC，适用于散光患者。 这款产品预计将于2025年在欧洲各个市场推出。

•恩维斯塔®-我们正在扩大基于enVista的优质IOL产品组合®采用enVista Aspire的平台TM(Monofocal Plus)，enVista EnvyTM三焦和EnVista BeyondTM(扩展焦深(“EDOF”))光学设计，有两个选项：非TORIC和TORIC，适用于散光患者。EnVista AspireTM具有中间优化光学器件的单焦点和复曲面人工晶体将于2023年10月在美国推出，预计将于2025年在欧洲和加拿大推出。enVista羡慕TM将于2024年6月在加拿大推出，我们预计推出enVista EnvyTM2024年第四季度在美国，2025年在欧洲。我们预计推出enVista BeyondTM2026年在美国。

战略性收购和许可协议

为了补充我们的内部研发计划以及扩大和更新我们的产品组合，我们还寻找机会，通过安排使我们能够获得独特的产品和研究治疗，通过战略性地将我们自己与其他创新的产品解决方案保持一致，来扩大我们的渠道。除了许可协议外，我们还有选择地考虑我们认为与我们当前的组织和战略计划保持良好一致的收购，以帮助推动盈利增长，并推进我们帮助人们看到更好的东西、更好地生活的使命。我们最近签订的某些战略收购和许可协议包括：

•收购Trukera -2024年7月，我们从其私募股权所有者DeliverMed Partners和其他股东手中收购了Trukera Medical。Trukera Medical，一家美国-总部位于私营眼科医疗诊断公司，将ScoutPro商业化®，一种用于精确测量渗透压浓度或人眼泪的盐含量的即时便携式设备。此次收购预计将扩大该公司在干眼症市场的影响力。

•收购XIIDRA®-2023年9月，公司收购了XIIDRA®，第一种也是唯一一种专门批准用于治疗干眼病体征和症状的非类固醇滴眼液，重点关注与干眼症相关的炎症，以及诺华制药股份公司和诺华财务公司（与诺华制药股份公司一起，“诺华”）的某些其他眼科资产（“XIIDRA收购”）。XIIDRA收购补充并发展了我们现有的干眼症系列。

•收购Blink® 产品线-2023年7月，我们收购了Blink®眼科和隐形眼镜非处方药产品线从强生视力下降，该公司由Blink组成®眼泪润滑眼药水，眨眼®不含防泪剂的眼药水、闪光眼药水®润泽眼药水，眨眼®三重护理润滑滴眼液、闪光隐形眼镜®润眼液和Blink-N-清洁®镜头投放(统称为“眨眼®产品线“)。此次收购使我们能够继续发展我们的全球场外业务。

•收购AcuFocus-2023年1月，我们收购了AcuFocus，Inc.(简称AcuFocus)。AcuFocus是一家眼科医疗设备公司，推出了突破性的小口径眼内技术，以满足眼部护理方面各种未得到满足的需求。IC-8®Apthera™人工晶状体于2022年7月被美国食品和药物管理局批准为第一款也是唯一一款小口径非环状EDOF人工晶状体，适用于某些角膜散光达1.5D且同时希望解决老花眼问题的白内障患者。我们认为IC-8®阿瑟拉TMIOL将通过增强我们的IOL产品来支持我们的手术产品组合，这是该公司的一个战略重点领域。

我们定期考虑进一步的战略许可和收购机会，其中一些机会可能是实质性的。

商业趋势

除上述行动外，下述事件已经并可能影响我们的业务趋势。本节讨论的事项包含前瞻性陈述。请参阅“前瞻性陈述”以了解更多信息。

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俄乌战争

2022年2月，俄罗斯入侵乌克兰。由于针对俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰特定地区的军事活动和制裁仍在继续，这场战争继续影响经济和全球金融市场，并给持续不断的经济挑战带来进一步压力，包括通胀和全球供应链中断等问题。

拜登政府对俄罗斯和白俄罗斯实施了美国制裁和出口管制，以回应这场持续的战争。这些制裁暂时影响了我们向俄罗斯和白俄罗斯分销美国制造的隐形眼镜和美国外科产品的能力。然而，作为对这些制裁的回应，我们向美国商务部工业和安全局申请了俄罗斯和白俄罗斯的许可证，我们拥有所有必要的许可证，允许我们在这两个国家销售适用的当前受制裁的产品。

此外，欧盟还对俄罗斯实施了几轮制裁。我们继续评估这些欧盟制裁对我们在欧盟的业务和通过欧盟提供的服务的影响。如果需要，我们已经从欧盟获得了向俄罗斯提供的产品的许可证，我们已经确定了某些我们正在向相关欧盟成员国申请许可证的“受控”商业服务。

到目前为止，与俄罗斯-乌克兰战争相关的挑战以及来自美国、欧盟和其他地方的相关制裁尚未对我们的行动产生实质性影响；尽管如上文所述，我们继续审查欧盟最近的制裁，并仍在评估它们对我们行动的影响。

在截至2024年6月30日的六个月和截至2023年12月31日的一年中，我们在俄罗斯、乌克兰和白俄罗斯的总收入约占我们总收入的3%。此外，我们在俄罗斯、乌克兰或白俄罗斯没有任何研究或制造设施。虽然我们一直在监测这场冲突，并将随着这场冲突的继续发展而继续这样做，但我们无法预测这场冲突对公司业务的影响。

有关上述及其他与本公司国际业务有关的风险的进一步讨论，请参阅本公司年报的“风险因素”及“管理层对财务状况及经营结果的讨论及分析--业务趋势”。

以色列-哈马斯冲突

以色列和哈马斯之间的冲突始于2023年10月，并继续影响该地区。截至2024年6月30日的6个月和截至2023年12月31日的年度，我们在以色列和伊朗的收入占我们每个时期总收入的不到1%。在伊朗的销售是由通用的OFAC许可证涵盖的。虽然我们一直在监测这场冲突，并将随着这场冲突的继续发展而继续这样做，但我们无法预测这场冲突对公司业务的影响。

有关上述及其他与本公司国际业务有关的风险的进一步讨论，请参阅本公司年报的“风险因素”及“管理层对财务状况及经营结果的讨论及分析--业务趋势”。

供应链

在过去的几年里，我们经历了供应链的挑战，这导致了供应中断和运输延误。因此，我们采取了行动来帮助缓解这些挑战，包括从战略上现货购买库存的关键组件，并确保多种供应来源。虽然我们将继续监测未来的任何供应链挑战，但为缓解我们之前的挑战而采取的行动已导致库存成本上升，这反过来又对我们的利润率构成压力，主要是在我们的外科业务中。

全球最低企业税率

2021年10月8日，经济合作与发展组织(OECD)/二十国集团(G20)基数侵蚀和利润转移包容性框架(以下简称《包容性框架》)发表声明，更新并敲定了最初于2021年7月1日达成的全球税制改革双支柱计划的关键组成部分，以及2023年之前的实施时间表。自那以后，执行时间表已延长至2024年，或就该计划的某些组成部分而言，延长至2025年。包容性框架计划现已得到147个经合组织成员国的同意，其中包括几个不同意最初计划的国家。根据第一支柱，全球营业额超过200亿欧元亿且利润率超过10%的跨国企业的部分剩余利润将分配给市场国家，在那里这些分配的利润将被征税。在第二大支柱下，包容性框架同意对营收超过75000欧元万的公司按国家计算的全球最低企业税率为15%。2021年10月30日，二十国集团正式通过了全球最低企业税率新规。包容性框架协议现在必须由同意该计划的经合组织成员国实施，该计划将于2024年生效。包容性组织的许多成员

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框架已采用或宣布打算根据2023年12月31日或之后开始的财政年度示范规则引入全球最低税额的某些组成部分。例如，2022年12月15日，欧盟成员国一致通过了实施第二支柱规则的指令。根据该指令，成员国预计将在2023年将第二支柱规则纳入国内法，某些内容将在2023年12月31日或之后的财年生效。2023年8月4日，加拿大公布了立法草案，将支柱二提案的某些组成部分作为全球最低税法(GMTA)纳入加拿大法律，该法案于2024年6月20日颁布。GMTA总体上与经合组织提出的示范规则保持一致，并在2023年12月31日或之后的财政年度有效。美国没有宣布根据双支柱计划制定税收措施的计划。2023年2月1日，美国财务会计准则委员会表示，他们认为根据第二支柱征收的最低税额是一种替代最低税额，因此，与最低税额相关的递延税项资产和负债将不会根据最低税额的估计未来影响进行确认或调整，但将在发生的期间确认。经合组织公布了关于支柱二的示范规则和其他指导意见，总体上符合《包容性框架》在2021年10月达成的协议。2023年2月1日，包容性框架发布了关于实施第二支柱的一揽子技术和行政指导意见，其中包括将受到全球反基地侵蚀规则约束的公司范围、过渡规则以及各国可能选择采用的国内最低税收指导意见等。2023年12月18日，经合组织宣布计划发布关于示范规则的更多指导意见，并于2024年启动同行审查程序。2024年6月17日，经合组织进一步发布行政指导意见，明确示范规则的运作。虽然公司运营的许多司法管辖区采用了OECD第二支柱的全球最低税额规定，从2024年1月开始的纳税年度开始生效，但公司得出的结论是，由于计入了公司间交易的税收影响，对2024年税率的影响微乎其微。该公司预计，全球最低税率的影响最终可能导致其整体有效税率上升的风险。

医疗改革

美国联邦和州政府继续提出并通过旨在规范医疗保健行业的立法。其中许多变化集中在医疗成本控制上，这导致了与医疗保健产品的销售和报销有关的定价压力。拜登政府和国会继续将重点放在控制医疗成本上，这可能会导致立法和监管方面的变化，可能会对我们的企业产生负面影响。

此外，在我们经营业务的地区，我们继续面临来自世界各地政府的各种拟议的医疗保健定价变化和法规。这些拟议的变化还可能继续导致与我们产品组合的销售、促销和报销相关的定价压力。

我们不断审查新颁布的和拟议的美国联邦和州立法，以及由美国卫生与公众服务部、FDA和适用的外国政府在我们运营的地点发布的拟议规则制定和指导；然而，目前尚不清楚这些问题可能对我们的业务产生的影响。

仿制药竞争与排他性的丧失

我们的某些产品面临专利到期或法规排他性到期，随后我们预计这些产品将面临仿制药竞争。在失去产品的排他性(“LOE”)和/或仿制药竞争之后，我们预计此类产品的产品销售额将在LOE或仿制药竞争对手进入后不久大幅下降。如果我们有权，我们可以选择在进入仿制药之前、之后或之后推出该产品的授权仿制药(“AG”)(我们自己或通过第三方)，这可能会缓解预期的产品销售下降。

普罗伦萨®2023年第四季度开始面临LOE，2023年总收入约占我们总收入的1%。虽然我们预计未来五年LOE的风险将是有限的，但这种情况可能会基于对我们专利的成功挑战、现有或未来专利诉讼的和解以及面临风险的仿制药的推出等因素而改变。我们认为，进入市场的仿制药竞争一般会对受影响产品的数量和/或定价产生不利影响，但我们无法预测这种影响的程度或时间。

此外，关于我们的Lumify®，PReserve Vision®、维祖尔塔® 和Lotemax® 对于SM产品，我们已经开始在美国对潜在的仿制药竞争对手或其他潜在侵权者提起持续的侵权诉讼。如果我们在这些诉讼中不成功，我们可能会面临这些产品的仿制药竞争加剧。

此外，PReserve Vision®美国配方专利于2021年3月到期，但一项涵盖配方使用方法的专利一直有效到2026年。预留视像®2023年和2022年，产品分别约占我们总收入的7%和7%。预留视像®是(或曾经是)某些正在进行的和过去的专利侵权诉讼的对象。虽然该公司无法预测PReserve Vision造成的影响的程度或时间®

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专利到期，这是一种非处方药产品，因此，预计其影响不会像品牌药品的LOE那么大。

请参阅本表格10-Q其他地方包含的未经审计中期简明合并财务报表的注释16“法律程序”，以及 截至2023年12月31日的年度经审计综合财务报表，包括在我们的年度报告中, 有关某些侵权诉讼的进一步细节，请参阅。

仿制药竞争的风险是眼睛健康行业的事实，并不是我们的运营或产品组合所特有的。这些风险无法避免，但我们相信它们是可控的。为了管理这些风险，我们的领导团队定期评估仿制药竞争可能对未来盈利和运营产生的影响。除了积极保护我们的专利和其他知识产权外，我们的领导团队还就这些面临风险的产品和业务做出运营和投资决策，包括关于我们的流水线的决策。我们的领导团队积极管理我们的渠道，以确定创新和可实现的项目，这些项目有望在未来提供增量和可持续的收入和增长。我们相信，我们拥有完善的产品组合，在我们的核心业务中是多样化的。我们还相信，我们拥有强大的渠道，不仅为我们现有的下一代产品提供服务，还将新的解决方案推向市场。

见我们年度报告中题为“风险因素”的部分， 有关与我们的知识产权和竞争风险相关的风险的更多信息。

行动的结果

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的未经审计的经营业绩如下：

			截至三个月 6月30日，																		截至六个月 6月30日，
(单位：百万)			2024						2023						变化						2024						2023						变化
收入
产品销售			$	1,213					$	1,031					$	182					$	2,307					$	1,959					$	348
其他收入			3						4						(1)						8						7						1
			1,216						1,035						181						2,315						1,966						349
费用
销售货物成本（不包括无形资产的摊销和减损）			482						417						65						905						788						117
其他收入成本			1						—						1						2						1						1
销售、一般和行政（注4）			535						417						118						1,039						835						204
研发			84						85						(1)						166						162						4
无形资产摊销			74						56						18						148						113						35
其他费用，净额			14						17						(3)						23						26						(3)
			1,190						992						198						2,283						1,925						358
营业收入			26						43						(17)						32						41						(9)
利息收入			3						5						(2)						6						8						(2)
利息开支			(102)						(58)						(44)						(201)						(108)						(93)
外汇和其他			(3)						(9)						6						(3)						(15)						12
扣除所得税准备前的亏损			(76)						(19)						(57)						(166)						(74)						(92)
所得税拨备			(72)						(10)						(62)						(145)						(43)						(102)
净亏损			(148)						(29)						(119)						(311)						(117)						(194)
可归因于非控股权益的净收入			(3)						(3)						—						(7)						(5)						(2)
归属于Bausch + Lomb Corporation的净亏损			$	(151)					$	(32)					$	(119)					$	(318)					$	(122)					$	(196)

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截至2024年6月30日的三个月与截至2023年6月30日的三个月

收入

我们的收入主要来自眼睛健康治疗领域的产品销售，包括：(I)品牌眼科处方药和药品，(Ii)非专利和品牌非专利眼科处方药和药品，(Iii)非处方维生素和补充剂产品，以及(Iv)医疗器械(隐形眼镜、人工晶状体和眼科手术设备)。其他收入包括来自产品许可和联合推广的联盟和服务收入以及合同服务收入。合同服务收入主要来自第三方的合同制造，不是实质性的。收入分类见未经审核的中期简明综合财务报表附注17，“分类信息”，其中描述了收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到每类客户合同的经济因素的影响。

截至2024年和2023年6月30日的三个月，我们的收入分别为121600美元万和103500美元万，增长了18100美元万，增幅为17%。这一增长归因于：(I)主要在我们的制药部门收购了10400美元的万，从而增加了销售额；(Ii)我们每个部门的万销量增加了7,500美元；(Iii)主要受我们的视力护理部门的推动，实现净定价增加了3,100美元万。收入的增长被以下因素部分抵消：(I)主要在亚洲的2,700美元万外币的不利影响，以及(Ii)剥离和停产200美元万的影响，特别是我们制药部门的某些产品停产。

下表列出了截至2024年和2023年6月30日止三个月的分部收入、分部收入占总收入的百分比以及分部收入的同期变化。

						2024												2023												变化
(单位：百万)						量						%。						量						%。						量						%。
细分市场收入
视力护理						$	697					57		%				$	646					62		%				$	51					8		%
制药业						310						26		%				194						19		%				116						60		%
外科手术						209						17		%				195						19		%				14						7		%
总收入						$	1,216					100		%				$	1,035					100		%				$	181					17		%

恒定货币收入和恒定货币收入增长(非公认会计准则)

不变货币收入增长是一项非公认会计原则的衡量标准，其定义为按外币汇率变动(如果适用)调整后的期间收入变动(其最直接可比的公认会计原则财务衡量标准)。该公司使用不变货币收入(非公认会计原则)和不变货币收入增长(非公认会计原则)来评估其可报告部门和公司总体的业绩，而不受外汇汇率波动的影响。该公司认为，这些措施对投资者是有用的，因为它们提供了期间之间的补充比较。

虽然外币汇率的变化是我们业务的一部分，但它们不在管理层的控制范围内。然而，外币汇率的变化可能会掩盖潜在业务表现的积极或消极趋势。外币汇率变动的影响是根据本期按本期货币汇率报告的收入与本期按可比上期的月平均货币汇率重估的本期收入之间的差额确定的。

非公认会计原则财务措施及非公认会计原则比率并非根据公认会计原则编制，根据公认会计原则亦无任何标准化意义。此外，其他公司可能使用类似名称的非GAAP财务衡量标准和比率，其计算方式与我们计算此类衡量标准和比率的方式不同。因此，该公司的非GAAP财务衡量标准和比率可能无法与其他公司使用的类似名称的非GAAP财务衡量标准和比率相比较。

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下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月收入与固定货币收入（非GAAP）的对账以及固定货币收入（非GAAP）的同期变化。

						截至2024年6月30日的三个月																		截至2023年6月30日的三个月						更改中 不变货币收入 (非公认会计准则)
						收入 AS 已报告						汇率的变化						不变货币收入 (非公认会计准则)						收入 AS 已报告
(单位：百万)																														量						%。
视力护理						$	697					$	20					$	717					$	646					$	71					11		%
制药业						310						3						313						194						119						61		%
外科手术						209						4						213						195						18						9		%
总						$	1,216					$	27					$	1,243					$	1,035					$	208					20		%

视力护理部门收入

截至2024年和2023年6月30日的三个月，视力护理部门的收入分别为69700美元万和64600美元万，增加了5,100美元万，或8%.增长的主要原因是我们的干眼产品组合Lumify的销售® 和PReserve Vision®在我们的消费者眼部护理业务和SiHy Daily镜片和Ultra® 在我们的隐形眼镜业务中。这一增长包括：(1)销量增加2,900美元万，(2)净定价增加2,700美元万和(3)由收购Blink推动的收购带来的销售增加®2,000美元万的不利影响部分抵消了主要在亚洲和俄罗斯的外国货币的不利影响。

由于我们林奇堡分销设施之前未完成的订单，我们2023年的收入受到了负面影响。在2023年第二季度，我们进行了系统升级；然而，在实施此升级过程中，我们遇到了中断，导致某些订单的处理速度慢于正常，从而对我们截至2023年6月30日的三个月的收入产生了负面影响。我们在2024年第一季度基本上解决了林奇堡实施中断的问题。

药品部门收入

截至2024年和2023年6月30日的三个月，制药部门的收入分别为31000美元万和19400美元万，增加了11600美元万，增幅为60%。这一增长主要是由于：(I)收购XIIDRA和(Ii)推出MIEBO®2023年9月。这一增长包括：(1)XIIDRA收购8,900美元万的销售额增加；(2)销量增加3,400美元万，但被以下因素部分抵消：(1)300美元万的外币不利影响；(2)200美元万的已实现净定价减少；(3)200美元万停产的影响。

外科手术分部收入

截至2024年和2023年6月30日的三个月，外科部门的收入分别为20900美元万和19500美元万，增加了1,400美元万，或7%.增长的主要原因是：(I)系统销售增加，(Ii)消耗品需求增加，(Iii)我们优质人工晶状体产品组合推动植入物需求增加。这一增长包括：(1)成交量增加1,200美元万和(2)已实现净定价增加600美元万，但被400美元万的外币不利影响部分抵消。

现金折扣和津贴、按存储容量使用计费和经销费

按照卫生保健行业的惯例，总产品销售额在达到净产品销售额时要进行各种扣除。这些扣除的拨备在确认生产总值销售的同时确认。这些拨备包括支付或贷记给直接客户的现金折扣和津贴、按存储容量使用计费和分销费用，以及可以支付或贷记给直接和间接客户的回扣和退货。与支付给直接客户的金额有关的准备金余额从应收贸易账款中扣除，与间接客户有关的余额计入应计负债。

我们积极管理这些服务，重点关注我们的患者援助计划的增量成本、对非零售客户的折扣水平，并确定将产品退货降至最低的机会。我们还专注于管理与付款人和批发商的关系，审查我们提供的产品的范围，并就我们谈判的激励措施的金额和类型进行纪律处分。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，记录的将产品销售总额减少到产品销售和收入净额的准备金如下：

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						截至6月30日的三个月，
						2024												2023
(单位：百万)						量						%。						量						%。
生产总值销售总额						$	1,879					100.0		%				$	1,454					100.0		%
将产品销售总额降至净产品销售的拨备
折扣和津贴						109						5.8		%				97						6.7		%
退货						24						1.3		%				18						1.2		%
回扣						355						18.9		%				146						10.0		%
退单						158						8.4		%				156						10.8		%
经销费						20						1.0		%				6						0.4		%
拨备总额						666						35.4		%				423						29.1		%
产品净销售额						1,213						64.6		%				1,031						70.9		%
其他收入						3												4
收入						$	1,216											$	1,035

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，现金折扣和津贴、退货、回扣、退款和分销费用占生产总值销售额的百分比分别为35.4%和29.1%，增加了6.3%，这主要是由于回扣增加，主要是由于XIIDRA® 和MIEBO®.

运营费用

销货成本(不包括无形资产摊销和减值)

销售商品的成本主要包括：制造和包装；我们从第三方购买产品的成本；我们向第三方支付的特许权使用费；制造设施和设备的折旧；以及成本较低或库存的市场调整。由于产品结构、数量、特许权使用费、外币变化和通货膨胀，销售商品的成本通常在不同时期有所不同。销货成本不包括无形资产的摊销和减值。

截至2024年和2023年6月30日的三个月，售出商品成本分别为48200美元万和41700美元万，增加6,500美元万，或16%.这一增长主要是由2023年6月30日之后进行的收购相关的销售成本推动的，其中包括临时合同的摊销和库存增加，但部分被外币对销售商品成本的有利影响所抵消。

贡献(产品销售收入减去售出商品的成本，不包括无形资产的摊销和减值)增加了11700美元万，主要是由于：(I)数量的增加，包括与推出MIEBO有关®在2023年9月期间，(Ii)与2023年6月30日之后达成的收购相关的贡献和(Iii)已实现净定价的增加，如前所述。这些增长被外国货币的不利影响部分抵消。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，销售成本占产品销售的百分比分别为39.7%和40.4%。

销售、一般和行政费用

销售、一般及行政(“SG&A”)开支主要包括：与销售及市场推广、财务、法律、资讯科技、人力资源及其他行政职能有关的雇员补偿；若干外部法律费用及顾问费用；产品推广费用；间接费用及占用成本；公司设施及设备折旧；以及其他一般及行政成本。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，SG & A费用分别为53500万美元和41700万美元，增加了118万美元，即28%。增加主要归因于：（i）销售、广告和促销成本增加，主要归因于XIIDRA®和MIEBO的推出®及(Ii)较高的专业费用。

研究和开发费用

研发中包括与我们的产品开发和质量保证计划相关的成本。与产品开发相关的费用包括：员工薪酬成本；管理费用和占用成本；研发设施和设备的折旧；临床试验成本；临床制造和扩大成本；以及其他第三方

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开发成本。质量保证是为满足不断变化的客户和监管标准而产生的成本，包括：员工补偿成本；管理费用和占用成本；软件摊销；以及其他第三方成本。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，研发费用分别为8400万美元和8500万美元，减少了1亿美元，即1%。

无形资产摊销

具有有限寿命的无形资产使用直线法在其估计使用寿命内摊销，一般为3至17年。管理层不断评估与我们的长期资产相关的使用寿命，以反映最新的假设。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，无形资产摊销分别为74亿美元和56亿美元，增加18亿美元，即32%，主要是由于通过收购的资产（如前所述），部分被2024年不再摊销的完全摊销的无形资产所抵消。

有关无形资产摊销的进一步详情，请参阅我们未经审计的中期简明综合财务报表附注8“无形资产和商誉”。

其他费用，净额

截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月的其他净费用包括以下各项：

						截至6月30日的三个月，
(单位：百万)						2024						2023
资产减值						$	5					$	—
重组和整合成本						6						14
出售资产的收益						(1)						—
诉讼及其他事宜						—						—
与收购相关的成本						1						2
与收购相关的或有对价						—						1
其他，净额						3						—
其他费用，净额						$	14					$	17

营业收入

截至2024年和2023年6月30日的三个月，营业收入分别为2,600美元万和4,300美元万，减少了1,700美元万。这一减少主要反映了SG&A和摊销费用的增加，但如前面所讨论的，这两项费用的增加部分抵消了这两项费用的增加。

分部利润

分部利润以剔除公司间交易后的营业收入为基础。某些成本，如无形资产摊销和其他费用、净额，不包括在分部利润计量中，因为管理层在评估分部财务业绩时不包括这些项目。分部利润是对我们可报告分部的经营业绩的衡量，可能无法与其他公司报告的类似指标相比较。分部利润是公司首席执行官(公司首席运营决策者)用来为公司分部分配资源和评估业绩的业绩指标。请参阅我们未经审计的中期简明综合财务报表附注17“分部信息”，以对分部利润与所得税拨备前的收入进行对账。

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下表显示截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的分部利润、分部利润占分部收入的百分比以及分部利润的期间变动。

						2024												2023												变化
(单位：百万)						量						%。						量						%。						量						%。
分部利润/分部利润率
视力护理						$	192					28		%				$	167					26		%				$	25					15		%
制药业						78						25		%				68						35		%				10						15		%
外科手术						4						2		%				9						5		%				(5)						(56)		%

视力护理细分市场利润

截至2024年和2023年6月30日的三个月，视力护理部门的利润分别为19200美元万和16700美元万，增加了2,500美元万，或15%.如前所述，增加的主要原因是由数量和价格增加推动的捐款增加。贡献的增加被Blink带动的消费者眼部护理业务的广告和促销费用增加所部分抵消®OTC产品线，于2023年7月收购，BlinkTMNutriTears®，它于2024年6月开始推出。

医药部门利润

截至2024年和2023年6月30日止三个月，医药部门利润分别为7,800美元万和6,800美元万，增加1,000美元万或15%.增长主要是由贡献增加推动的，主要是由XIIDRA推动的® 和MIEBO®，部分被与XIIDRA有关的销售和广告及推广费用所抵消®和MIEBO®.

外科分部利润

截至2024年和2023年6月30日止三个月，外科部门的利润分别为400美元万和900美元万，减少500美元万或56%，这主要是由于收入的增加被：(I)销售成本增加和(Ii)销售费用增加所抵消。

营业外收入和费用

利息支出

利息支出主要包括应付利息、债务折价摊销和我们信贷安排下债务的递延发行成本。

利息支出是1.02亿美元和5800万美元截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，增长了4400万美元。增加的主要原因是：(I)与我们的2028年10月有担保票据和2028年9月定期融资相关的利息支出(各自在“-流动性和资本资源-流动性和债务-长期债务”项下定义和进一步详细讨论)以及(Ii)与循环信贷融资项下未偿还余额相关的利息支出(定义和进一步详细讨论在“流动性和资本资源-流动性和债务-长期债务”项下)。有关2028年10月担保票据、2028年9月定期融资安排和循环信贷融资安排的进一步详情，请参阅我们未经审计的中期简明综合财务报表附注10“融资安排”。

外汇和其他

外汇及其他主要包括公司间结余及第三方负债的折算损益，以及外币兑换合约公允价值变动的损益。外汇和其他是净亏损的300美元的万和900美元的万分别为截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月。

所得税

截至2024年和2023年6月30日的三个月，所得税拨备分别为7,200美元万和1,000美元万，增加6,200美元万。所得税增加的主要原因是：(I)收入的管辖范围组合发生变化，以及(Ii)个别税务影响：(A)上一年度记录的某些税务属性减少，(B)某些纳税申报单的提交，以及(C)股票补偿扣除的变化。

有关详情，请参阅我们未经审计的中期简明综合财务报表附注14，“所得税”。

归属于Bausch + Lomb Corporation的净亏损

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博士伦公司在截至2024年和2023年6月30日的三个月中的净亏损分别为15100美元万和3,200美元万，我们的业绩减少了11900美元万，主要原因是：(1)所得税准备金增加6,200美元万，(2)利息支出增加4,400美元万和(3)我们的经营业绩减少1,700美元万，如前所述。

截至2024年6月30日的6个月与截至2023年6月30日的6个月

收入

截至2024年和2023年6月30日的6个月，我们的收入分别为231500美元万和196600美元万，增长了34900美元万，增幅为18%。这一增长归因于：(I)主要是在我们的制药部门内，由于收购而增加的1.92亿美元的销售额，(Ii)我们每个部门的销售额增加了1.45亿美元，(Iii)主要由我们的视力护理部门推动，实现净定价增加了6300万美元。收入的增长被以下因素部分抵消：(I)主要在亚洲的4700万美元外币的不利影响，以及(Ii)400万美元资产剥离和停产的影响，特别是我们制药和视力护理部门内某些产品的停产。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的部门收入、部门收入占总收入的百分比以及部门收入的期间变化。

						2024												2023												变化
(单位：百万)						量						%。						量						%。						量						%。
细分市场收入
视力护理						$	1,332					57		%				$	1,233					63		%				$	99					8		%
制药业						577						25		%				355						18		%				222						63		%
外科手术						406						18		%				378						19		%				28						7		%
总收入						$	2,315					100		%				$	1,966					100		%				$	349					18		%

恒定货币收入和恒定货币收入增长(非公认会计准则)

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月收入与固定货币收入（非GAAP）的对账以及固定货币收入（非GAAP）的同期变化。固定货币收入（非GAAP）和固定货币收入增长（非GAAP）在上一节标题为“固定货币收入和固定货币收入增长（非GAAP）”中定义。

						截至2024年6月30日的六个月																		截至2023年6月30日的六个月									更改中 固定货币收入（非GAAP）
						收入 AS 已报告						汇率的变化						不变货币收入 (非公认会计准则)						收入 AS 已报告
(单位：百万)																																	量						%。
视力护理						$	1,332					$	38					$	1,370					$	1,233								$	137					11		%
制药业						577						4						581						355									226						64		%
外科手术						406						5						411						378									33						9		%
总						$	2,315					$	47					$	2,362					$	1,966								$	396					20		%

视力护理部门收入

截至2024年和2023年6月30日的6个月，视力护理部门的收入分别为133200美元万和123300美元万，增加了9,900美元万，增幅为8%。增长主要是由我们的干眼产品组合PReserve Vision的销售推动的®和Lumify®在我们的消费者眼部护理业务和我们的隐形眼镜业务中，SiHy Daily镜片。这一增长包括：(1)净定价增加6,300美元万，(2)销量增加5,100美元万和(3)收购Blink推动的收购带来的销售增加®2023年7月的产品线，部分抵消了：(I)3,800美元万外币的不利影响，主要是在亚洲和俄罗斯，以及(Ii)停产的影响。

由于我们林奇堡分销设施之前未完成的订单，我们2023年的收入受到了负面影响。在2023年第二季度，我们进行了系统升级；然而，在实施此升级过程中，我们遇到了中断，导致某些订单的处理速度慢于正常，从而对我们截至2023年6月30日的六个月的收入产生了负面影响。我们在2024年第一季度基本上解决了林奇堡实施中断的问题。

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药品部门收入

截至2024年和2023年6月30日的六个月，制药部门的收入分别为57700美元万和35500美元万，增加了22200美元万，增幅为63%。增加的主要原因是：(I)收购XIIDRA，(Ii)推出MIEBO®2023年9月和(Iii)我们仿制药业务对某些产品的需求增加。这一增长包括：(1)XIIDRA收购16800美元万带来的销售增加；(2)销量增加7,200美元，但被以下因素部分抵消：(1)实现净定价减少1,100美元万；(2)400美元万外币的不利影响；以及(3)300美元万停产的影响。

外科手术分部收入

截至2024年和2023年6月30日止六个月，外科部门收入分别为40600美元万和37800美元万，增加2,800美元万或7%.增长的主要原因是：(I)消耗品需求增加，(Ii)受我们优质人工晶状体产品组合的推动，植入物需求增加，(Iii)系统销售增加。这一增长包括：(1)成交量增加2,200美元万和(2)已实现净定价增加1,100美元万，但被500美元万的外币不利影响部分抵消。

现金折扣和津贴、按存储容量使用计费和经销费

截至2024年和2023年6月30日止六个月，为将生产总值销售额减少至净产品销售额和收入而记录的拨备如下：

						截至6月30日的六个月，
						2024												2023
(单位：百万)						量						%。						量						%。
生产总值销售总额						$	3,606					100.0		%				$	2,734					100.0		%
将产品销售总额降至净产品销售的拨备
折扣和津贴						208						5.8		%				180						6.6		%
退货						48						1.3		%				36						1.3		%
回扣						688						19.1		%				280						10.2		%
退单						318						8.8		%				268						9.8		%
经销费						37						1.0		%				11						0.4		%
拨备总额						1,299						36.0		%				775						28.3		%
产品净销售额						2,307						64.0		%				1,959						71.7		%
其他收入						8												7
收入						$	2,315											$	1,966

截至2024年6月30日和2023年6月30日的6个月，现金折扣和津贴、退货、回扣、退款和分销费用占生产总值销售额的百分比分别为36.0%和28.3%，增加了7.7%，这主要是由于回扣增加，主要是由于XIIDRA® 和MIEBO®.

运营费用

销货成本(不包括无形资产摊销和减值)

截至2024年和2023年6月30日的六个月，销售商品成本分别为90500美元万和78800美元万，增加了11700美元万，或15%.这一增长主要是由于：(I)与2023年6月30日之后签订的收购相关的销售成本，其中包括临时合同的摊销和库存增加，以及(Ii)数量增加。

贡献(产品销售收入减去售出商品的成本，不包括无形资产的摊销和减值)增加了23100美元万，主要是由于：(I)数量的增加，包括与推出MIEBO有关®在2023年9月期间，(Ii)与2023年6月30日之后达成的收购相关的贡献和(Iii)已实现净定价的增加，如前所述。这些增长被外国货币的不利影响部分抵消。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月，商品销售成本占产品销售额的百分比分别为39.2%和40.2%。

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销售、一般和行政费用

截至2024年和2023年6月30日的六个月，SG&A费用分别为103900美元万和83500美元万，增加了20400美元万，或24%.增加的主要原因是销售以及广告和推广费用增加，主要是由于XIIDRA®，MIEBO的推出®在我们的制药部门和Lumify®和眨眼® 我们在美国消费者业务中的产品线。

研究和开发费用

截至2024年和2023年6月30日的六个月，研发费用分别为16600美元万和16200美元万，增加了400美元万，增幅为2%，主要是由于之前讨论的某些正在开发的产品。

无形资产摊销

截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月，无形资产摊销分别为148万美元和113万美元，增加3500万美元，即31%，主要是由于通过收购获得的资产（如前所述），部分被2024年不再摊销的已完全摊销的无形资产所抵消。

有关无形资产摊销的进一步详情，请参阅我们未经审计的中期简明综合财务报表附注8“无形资产和商誉”。

其他费用，净额

截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月的其他净费用包括以下各项：

						截至六个月 6月30日，
(单位：百万)						2024						2023
资产减值						$	5					$	—
重组和整合成本						17						22
出售资产的收益						(5)						—
诉讼及其他事宜						1						—
与收购相关的成本						1						3
与收购相关的或有对价						1						1
其他，净额						3						—
其他费用，净额						$	23					$	26

营业收入

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月营业收入分别为32亿美元和41亿美元，减少了9亿美元，即22%。这一减少主要反映了SG & A和摊销费用的增加，但部分被缴款的增加所抵消，正如之前所讨论的那样。

分部利润

下表列出了截至2024年和2023年6月30日止六个月的分部利润、分部利润占分部收入的百分比以及分部利润的同期变化。

						2024												2023												变化
(单位：百万)						量						%。						量						%。						量						%。
分部利润/分部利润率
视力护理						$	370					28		%				$	321					26		%				$	49					15		%
制药业						131						23		%				114						32		%				17						15		%
外科手术						15						4		%				20						5		%				(5)						(25)		%

视力护理细分市场利润

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月，视力护理部门的利润分别为37000万美元和32100万美元，增加了4900万美元，即15%。这一增长主要是由贡献增加推动的，原因是：（i）如前所述，产量和定价的增加，以及（ii）截至2023年6月30日的六个月内，我们Daily SiHy镜片的制造效率提高了成本。捐款的增加被较高的捐款部分抵消

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Lumify推动的消费者眼部护理业务的广告和促销费用®，眨眼®OTC产品线，于2023年7月收购，BlinkTMNutriTears®，它于2024年6月开始推出。

医药部门利润

截至2024年和2023年6月30日止六个月，制药部门的利润分别为13100美元万和11400美元万，增加1,700美元万或15%.增长主要是由贡献增加推动的，主要是由XIIDRA推动的® 和MIEBO®，部分被与XIIDRA有关的销售和广告及推广费用所抵消®和MIEBO®.

外科分部利润

截至2024年和2023年6月30日止六个月，外科部门的利润分别为1,500美元万和2,000美元万，减少500美元万或25%，主要是由于收入的增加被：(I)销售成本增加和(Ii)销售费用增加所抵消。

营业外收入和费用

利息支出

截至2024年和2023年6月30日的6个月，利息支出分别为20100美元万和10800美元万，增加了9,300美元万。增加的主要原因是：(I)与我们的2028年10月有担保票据和2028年9月定期贷款有关的利息支出(各自在“--流动性和资本资源--流动性和债务--长期债务”项下定义和进一步详细讨论)，(Ii)与我们循环信贷安排项下的未偿还余额有关的利息支出(在“--流动性和资本资源--流动性和债务--长期债务”项下定义和进一步详细讨论)，以及(Iii)与2027年5月定期贷款相关的利息支出增加(定义和进一步详细讨论，项目“--流动资金和资本资源--流动资金和债务--长期债务”)。有关2027年5月定期贷款和循环信贷安排的进一步详情，请参阅我们未经审计的中期简明综合财务报表附注10“融资安排”。

外汇和其他

外汇和其他业务净亏损300亿美元万和截至2024年和2023年6月30日的六个月分别为1,500美元万。

所得税

截至2024年和2023年6月30日的六个月，所得税拨备分别为14500美元万和4,300美元万，增加10200美元万。所得税增加的主要原因是：(I)收入管辖范围的变化和(Ii)个别税务影响：(A)上一年在加拿大设立估值免税额，(B)某些纳税申报单的提交，以及(C)股票补偿扣减的变化。

有关详情，请参阅我们未经审计的中期简明综合财务报表附注14，“所得税”。

归属于Bausch + Lomb Corporation的净亏损

博士伦公司在截至2024年和2023年6月30日的六个月中的净亏损分别为31800美元万和12200美元万，我们的业绩减少了19600美元万，这主要是由于：(I)所得税准备金增加了10200美元万，(Ii)利息支出增加了9,300美元万和(Iii)我们的经营业绩减少了900美元万，每个都如前所述。

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流动资金和资本资源

现金流

						截至6月30日的六个月，
(单位：百万)						2024						2023						变化
经营活动提供(用于)的现金净额						$	56					$	(80)					$	136
投资活动所用现金净额						(131)						(92)						(39)
融资活动提供的现金净额						52						181						(129)
汇率变动对现金及现金等价物和限制性现金的影响						(9)						3						(12)
现金及现金等价物和限制性现金净(减)增						(32)						12						(44)
期初现金和现金等价物及限制性现金						334						380						(46)
现金及现金等价物和受限现金，期末						$	302					$	392					$	(90)

经营活动

截至2024年6月30日的6个月，经营活动提供的净现金为5,600美元万，而截至2023年6月30日的6个月，经营活动使用的净现金为8,000美元万，增加了13600美元万。

截至2024年6月30日的六个月，经营活动提供的现金净额受到我们净收益的积极影响，不包括非现金支出和其他主要用于折旧和摊销、递延所得税和基于股票的薪酬的调整，但被我们的运营资产和负债的变化部分抵消，这些变化是由以下因素推动的：(I)与我们的2028年10月担保票据相关的利息支付；(Ii)应收贸易账款增加，净额由销售增加和时间推动，以及(Iii)库存增加。

在截至2023年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金受到预期未来产品发布以及帮助缓解供应链挑战和付款时机的库存战略性增加的负面影响。

投资活动

截至2024年和2023年6月30日止六个月，用于投资活动的现金净额分别为13100美元万和9,200美元万，增加3,900美元万，主要是由于物业、厂房和设备的购买增加，但被2023年收购AcuFocus所使用的现金部分抵消(如前所述)。

融资活动

截至2024年和2023年6月30日的六个月，融资活动提供的净现金分别为5,200美元万和18100美元万，减少12900美元万。减少的主要原因是循环信贷安排下的借款减少和债务偿还增加。在截至2024年6月30日的六个月中，扣除折扣后的长期债务发行量为12500美元万，代表循环信贷安排下的借款，债务偿还为6,500万美元，其中包括循环信贷安排下的5,000万美元偿还。在截至2023年6月30日的六个月中，长期债务的发行量扣除折扣后为20000美元万，代表循环信贷安排下的借款，偿还金额为1,300美元万。

流动性和债务

未来的流动性来源

我们的主要流动资金来源预计将是我们的现金和现金等价物、从客户那里收取的现金、我们循环信贷安排所需的资金，以及发行其他长期债务、额外股权和股权挂钩证券。我们相信这些来源将足以满足我们自本10-Q表格其他部分所载简明综合财务报表发布之日起未来12个月的当前流动资金需求，并足以支持我们未来的现金需求，然而，我们不能保证我们的流动资金和资本资源将满足未来的资金需求。

全球金融市场最近经历了，并可能继续经历重大的波动和破坏。经济复苏的时间和可持续性是不确定的，可能会出现更多的宏观经济、商业和金融中断。随着市场的变化，不能保证具有挑战性的经济环境或进一步的经济衰退不会影响我们的流动性或我们以合理条款或根本不影响我们获得未来融资的能力。

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我们将定期评估市场状况、我们的流动性状况以及各种融资选择，以寻找机会改善我们的资本结构。如机会有利，吾等可能不时订立新的融资安排、对信贷安排(定义见下文)进行再融资或回购债务，或发行额外股本及股本挂钩证券。

长期债务

于2022年5月10日，博士伦就B+L首次公开招股事宜订立信贷协议(“信贷协议”及其项下的信贷安排，即“信贷安排”)，以使我们的业务得到适当的资本化。在《2023年9月信贷安排修正案》(定义见下文)之前，《信贷协议》规定一笔25亿美元的定期贷款，期限为五年至到期(“2027年5月”)，以及一笔5亿美元的五年期循环信贷安排(“循环信贷安排”)。

2023年9月29日，博士伦与公司现有的2027年5月定期贷款在平价基础上签订了一项增量定期贷款安排。该增量定期贷款安排是以对本公司现有信贷协议(经2023年9月信贷安排修订后的信贷协议，“经修订的信贷协议”)的增量修订(“2023年9月信贷安排修订”)的形式订立的，包括借款5亿美元的新期限b贷款，期限至五年(“2028年9月定期安排”，以及与2027年5月的定期安排和循环信贷安排一起，称为“高级担保信贷安排”)。2028年9月定期融资和2028年10月担保票据的部分收益用于支付与收购XIIDRA相关的17.5亿美元预付款以及相关收购和融资成本。

博士伦于二零二四年四月十九日就信贷协议订立暂停供股协议(“暂停供股协议”)，根据该协议，加元贷款将自二零二四年六月二十八日起停止提供，直至双方就加元贷款订立修订协议以替代加元贷款基准之日止。

高级担保信贷安排由博士伦及其加拿大、美国、荷兰和爱尔兰全资子公司的几乎所有资产担保，但某些例外情况除外。2027年5月的定期贷款和2028年9月的定期贷款以美元计价，循环信贷机制下的借款可能以美元、欧元和英镑(以及，根据暂停配股协议，加元)提供。截至2024年6月30日，2027年5月定期贷款和2028年9月定期贷款的未偿还本金分别为24.5亿美元和4.96亿美元。截至2024年6月30日，公司有3.5亿美元的未偿还借款，2900万美元的已发行和未偿还信用证以及剩余的可获得性，但其循环信贷安排下的某些惯例条件为1.21亿美元。

信贷安排说明

循环信贷安排项下的下列借款：(I)美元计息，年利率等于(A)基于定期担保隔夜融资利率(SOFR)的利率或(B)美元基准利率，(Ii)加元，当根据暂停权利协议的条款可用时，将按双方商定的利率计息，(Iii)年利率相等于EURIBOR的欧元熊利息及(Iv)年利率相等于英镑隔夜指数平均(“SONIA”)的英镑熊利息(但条件是基于SOFR的利率、EURIBOR及SONIA在任何时间不得低于年利率0.00%，而美元基准利率于任何时间不得低于1.00%)，在每种情况下均另加适用保证金。循环信贷安排项下以SOFR为基础的定期借款须按0.10%的信贷息差调整。

循环信贷机制下适用的借款利差为(I)就美元基准利率借款而言，利差介乎0.75%至1.75%之间，而就SOFR、EURIBOR或SONIA借款而言，则基于本公司的总净杠杆率而定，介乎1.75%至2.75%之间；及(Ii)在(X)博士伦的优先无抵押无担保长期债务获得至少两家标准普尔(“S”)的投资级评级后，穆迪和惠誉及(Y)2027年5月及2028年9月的定期贷款已获全额现金偿还(“IG触发”)，根据公司的债务评级，美元基本利率借款的偿还率在0.015%至0.475%之间，SOFR、EURIBOR或SONIA借款的偿还率在1.015%至1.475%之间。于2024年6月30日根据循环信贷安排借款的规定利率由年息8.18%至8.19%不等。此外，吾等须就循环信贷安排下未使用的承诺额每年支付0.25%的承诺费，在IG触发前按季支付欠款，其后根据本公司的债务评级，按季度应付的已使用或未使用的循环承诺额支付0.110%至0.275%的承诺费。我们亦须就所有未清偿信用证项下可提取的最高金额，每年支付相当于SOFR在循环信贷机制下借款的适用保证金的信用证费用，每季支付欠款，以及开立信用证的惯常预付费用和代理费。

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2027年5月定期融资项下借款的年利率等于(I)基于SOFR的期限利率加3.25%的适用保证金或(Ii)美元基本利率加2.25%的适用保证金(但条件是SOFR期限利率在任何时候不得低于0.50%，美元基本利率在任何时候不得低于1.50%)的年利率。根据2027年5月的定期融资，基于SOFR的定期借款的信用利差调整为0.10%。根据2027年5月的定期贷款，于2024年6月30日的声明利率为年息8.69%。

2028年9月定期融资项下的借款按年利率计息，利率为：(I)基于SOFR的期限利率，外加4.00%的适用保证金，或(Ii)美元基本利率，外加3.00%的适用保证金(然而，条件是基于SOFR的期限利率在任何时候不得低于0.00%，美元基本利率在任何时候不得低于1.00%)。根据2028年9月的定期贷款安排，基于SOFR的定期借款不受任何信用利差调整的影响。根据2028年9月的定期贷款，于2024年6月30日的声明利率为年息9.34%。

除经修订信贷协议所载的某些例外及习惯篮子外，博士伦在某些情况下须强制预付2027年5月及2028年9月定期融资项下的贷款，包括：(I)财产或资产损失的保险及报废收益净额的100%(受制于再投资权，按杠杆率及净收益阈值递减)，(Ii)产生债务的现金收益净额的100%(经修订信贷协议所述准许债务除外)，(Iii)超额现金流量的50%(定义见经修订信贷协议)，须根据杠杆率并受门槛金额限制而减少；及(Iv)出售资产所得现金净额的100%(受制于再投资权，根据杠杆比率及净收益门槛而减少)。这些强制性预付款可能用于满足未来的摊销。

2027年5月定期贷款的摊销利率为每年1.00%，或2500万美元，按季度分期付款，第一期于2022年9月30日支付。博士伦可以指示将预付款按到期日的顺序应用于此类摊销付款。截至2024年6月30日，截至2027年3月，2027年5月定期贷款的强制性季度摊销余额为6900万美元，剩余定期贷款余额将于2027年5月到期。

2028年9月定期贷款的摊销利率为每年1.00%，或500万美元，按季度分期付款。博士伦可以指示将预付款按到期日的顺序应用于此类摊销付款。截至2024年6月30日，截至2028年6月，2028年9月定期贷款的强制性季度摊销余额为2000万美元，剩余定期贷款余额将于2028年9月到期。

高级担保票据的说明

2023年9月29日，博士伦发行了本金总额为14亿美元的8.375%高级担保债券，2028年10月到期(“2028年10月担保债券”)。2028年10月有担保票据的部分收益，以及2028年9月定期融资的收益，用于支付与收购XIIDRA有关的17.5亿美元预付款® 以及诺华的某些其他眼科资产以及相关收购相关交易和融资成本。2028年10月有担保票据按年8.375%的利率计利息，每半年支付一次，每年4月1日和10月1日，从2024年4月1日开始。

2028年10月发行的有担保票据由根据经修订信贷协议担任担保人的本公司附属公司(“票据担保人”)担保。2028年10月的有担保票据及其相关担保为优先债务，并受准许留置权及若干其他例外情况的规限，以相同的优先留置权担保本公司根据2028年10月有担保票据的契约条款根据经修订信贷协议承担的义务。

2028年10月发行的担保票据及其相关担保与本公司及票据担保人各自现有及未来的非附属债务享有同等的偿债权利，并优先于本公司及票据担保人各自未来的附属债务。2028年10月的有抵押票据及其相关担保实际上与本公司及票据担保人各自的现有及未来债务享有同等权益，并以担保2028年10月有抵押票据的抵押品的优先留置权为抵押，而实际上优先于本公司及票据担保人各自的无抵押或由初级留置权作抵押的现有及未来债务(以抵押品的价值为限)。此外，2028年10月的有担保票据在结构上从属于：(I)不为2028年10月的有担保票据提供担保的任何本公司附属公司的所有负债，以及(Ii)由非2028年10月票据抵押品的资产担保的任何公司债务。

控制权发生变化后（定义见管辖2028年10月有担保票据的契约），除非公司已行使其赎回一系列所有票据的权利，否则2028年10月有担保票据的持有人

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可以要求公司以相当于本金额101%的购买价格加上应计未付利息（但不包括赎回日期）的全部或部分回购该持有人票据。

2028年10月的担保票据可根据公司的选择，在2025年10月1日或之后的任何时间，按契约规定的赎回价格赎回全部或部分债券。在2025年10月1日之前，公司可以赎回全部或部分2028年10月的担保票据，赎回价格相当于赎回的票据本金加整体溢价。在2025年10月1日之前，公司可以在任何一个或多个场合赎回2028年10月担保票据本金总额的40%，赎回价格为本金的108.375%，赎回日另加赎回日的应计利息和未付利息，但不包括赎回日和赎回日，赎回价格为本金的108.375%，另加赎回日的应计利息和未付利息。

加权平均规定利率

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司未偿债务的加权平均声明利率分别为8.63%和8.65%。

信用评级

截至本申请之日（2024年8月1日），穆迪、标准普尔和惠誉对Bausch + Lomb某些未偿债务的信用评级和展望如下：

评级机构

企业评级

高级担保评级

展望

穆迪

B1

稳定

标准普尔

B-

B-

正性

惠誉

B-

BB-

评级观察不断演变

公司信用评级或高级担保评级的任何下调都可能增加我们的借贷成本，并可能对我们筹集额外债务资本的能力产生负面影响。

在完全分离后，我们预计将为博士伦的债务进行再融资，并过渡到较长期的资本结构。

表外安排和合同义务

我们没有对我们的经营业绩、财务状况、资本支出、流动性或资本资源产生重大当前影响或合理地可能对未来产生重大影响的表外安排。

其他未来现金需求

我们未来的其他现金需求涉及营运资本、资本支出、业务发展交易(或有对价)、重组和整合、福利义务和诉讼和解。此外，我们可能会使用现金达成许可安排和/或进行战略性收购。我们定期考虑在我们的核心治疗领域内进一步收购的机会，其中一些可能是相当大的。

除了我们的营运资金需求外，截至2024年8月1日，我们预计2024年7月1日至2024年12月31日期间的主要现金需求将包括：

•债务偿还和利息-我们预计将在2024年7月1日至2024年12月31日期间根据我们的高级担保信贷安排支付约2亿美元的利息和1500万美元的强制性债务摊销，并可能在某些情况下选择支付额外的本金。此外，在正常业务过程中，我们可以根据我们的循环信贷安排借入和偿还款项，以满足业务需要，见项目1A。风险因素--“我们的负债可能会对我们的业务和我们履行义务的能力产生不利影响”，包括在年报中；

•资本支出-我们预计在2024年7月1日至2024年12月31日期间为财产、厂房和设备支付约1.1亿美元。

收购AcuFocus，Inc.

如前所述，2023年1月17日，本公司收购了AcuFocus，Inc.(简称AcuFocus)作为预付款 购买价格为3500万美元，其中3100万美元已于2023年1月支付，剩余的购买价格在18个月以下是交易日期。如果实现了与AcuFocus业务相关的某些基于销售的里程碑 自收购完成之日起至2027年12月31日止，公司的额外付款将于 未来几年。

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成本节约计划

该公司一直在发起某些举措，这些举措可能会导致其组织结构和运营发生某些变化，并对其进行投资。该公司将与这些举措相关的费用称为“业务转型成本”。这些成本被记录在未经审计的简明综合经营报表的SG&A中，包括第三方咨询成本，以及与公司高管变动相关的某些薪酬相关成本，例如与公司前高管离职相关的遣散费以及与任命公司新高管相关的成本。

此外，我们将继续评估改善我们运营业绩的机会，并可能启动成本节约计划，以简化我们的运营并消除多余的流程和费用。这些成本节约计划可能包括但不限于：(I)减少员工人数，(Ii)消除与未使用或未充分利用的设施相关的房地产成本，以及(Iii)实施贡献利润率提高和其他成本降低举措。尽管目前还没有具体的计划，但我们可能会在未来确定并采取更多的退出和成本合理化重组行动，这些行动的成本可能是巨大的。

未来的诉讼

在正常业务过程中，我们涉及诉讼、索赔、政府调查、调查、指控和诉讼。有关这些事项的进一步详情，请参阅我们未经审计的中期简明综合财务报表附注16“法律程序”。我们成功地为公司辩护的能力可能会影响现金流。

未来的许可付款

在正常业务过程中，我们可能会就独特产品的商业化和/或开发签订特定的许可和合作协议。对于这些协议，公司可能会预付一笔费用以获得协议。见本公司年报所载截至2023年12月31日的经审计综合财务报表附注21“承担及或有事项”。

流通股数据

我们的普通股在多伦多证券交易所和纽约证券交易所上市，股票代码为“BLCO”。

截至2024年7月24日，我们有351,895,407股已发行和已发行普通股。此外，截至2024年7月24日，我们拥有约9,100,000份购股权和7,000,000股限制性股票单位，分别代表持有人有权获得博士伦的一股普通股，以及4,000,000股基于业绩的限制性股票单位，代表持有人有权获得不超过指定上限的若干公司普通股。归属以业绩为基础的已发行限售股份单位后，最多可发行10,500,000股普通股。

关键会计政策和估算

关键会计政策和估计是指对编制我们的简明综合财务报表最重要和最重要的政策和估计，由于需要从可选方案中选择政策并对本质上不确定的事项进行估计，因此需要管理层做出最主观和最复杂的判断。管理层已重新评估本公司年报所载经审核综合财务报表附注2所披露的关键会计政策及估计，并确定在截至2024年6月30日止六个月内，我们的关键会计政策及估计并无重大变动。

新会计准则

没有。

前瞻性陈述

根据1995年美国私人证券诉讼改革法和适用的加拿大证券法，有关前瞻性信息和声明以及“安全港”声明的注意事项：

如果本10-Q表格中的任何陈述包含非历史信息，则这些陈述属于1933年《证券法》(修订本)第27A节和1934年《证券交易法》(修订本)第21E节所界定的前瞻性陈述，可能是适用加拿大证券法定义的前瞻性信息(统称为“前瞻性陈述”)。

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这些前瞻性表述涉及但不限于：我们的业务战略、业务计划、业务前景和预测及其变化；产品流水线、预期产品和产品批准、新产品的预期推出、产品开发以及当前和预期产品的结果；我们产品的预期收入，包括XIIDRA®；预期的研发和营销支出；我们对2024年剩余时间及以后的预期主要现金和营运资本需求；我们继续提高运营效率的计划和此类计划的预期影响；失去专利或监管机构排他性的预期风险；我们的流动资金和我们在到期时偿还债务的能力；我们遵守经修订的信贷协议中所载契约的能力,(“经修订信贷协议”)及管理我们2028年10月有担保票据的契约；任何建议的定价行动；对外币汇率变动及利率变动的风险敞口；意外事件的结果，例如诉讼、传票、调查、检讨、审计及监管程序；采用新会计准则的预期影响；一般市场状况及经济不确定性；我们对财务表现的预期，包括我们未来的财务及营运表现、收入、开支、毛利及所得税；我们的减值评估，包括其中使用的假设及其结果；当前市场状况的预期影响及我们一个或多个市场的衰退压力；宏观经济因素的预期影响，包括通货膨胀；俄罗斯与乌克兰之间以及中东地区以色列和哈马斯之间持续冲突的预期影响；以及预期与博世健康公司(Bausch Health Companies Inc.)的分离。“六六六”)，包括完成这种分离交易的结构和预期时间表。

前瞻性陈述一般可以通过使用“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“估计”、“计划”、“时间表”、“继续”、“未来”、“将会”、“可能”、“可以”、“可能”、“可能”、“将会”、“应该”、“目标”、“潜在”、“机会”、“设计”等词语来识别。“创建”、“预测”、“计划”、“时间表”、“预测”、“展望”、“指导”、“寻求”、“努力”、“建议”、“预期”、“战略”、“指示性”、“打算”、“正在进行”、“减少”或“增加”及其正负变化或其他类似的表述。此外，任何提及对未来事件或情况的预期、意图、预测或其他特征的陈述均为前瞻性陈述。这些前瞻性陈述可能不适合用于其他目的。尽管我们之前已经指出了本文所述的某些陈述，但本10-Q表格中包含前瞻性陈述的所有陈述均受这些警告性陈述的限制。这些陈述是基于管理层目前的期望和信念。尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但此类陈述包含风险和不确定因素，不应过度依赖此类陈述。前瞻性表述采用某些重大因素或假设，包括但不限于与先前概述的项目有关的因素和假设、下文概述的那些因素、风险和不确定性以及这些因素、风险和不确定性均不会导致实际结果或事件与此类前瞻性表述中描述的结果或事件大不相同的假设。实际结果可能与此类陈述中明示或暗示的结果大不相同。除其他外，可能导致实际结果与预期大相径庭的重要因素、风险和不确定性包括：

•不利的经济状况和其他宏观经济因素，包括通货膨胀、增长放缓或潜在的衰退，这可能对我们的收入、支出和由此产生的利润率产生不利影响；

•当前市场状况和我们一个或多个市场的衰退压力的影响；

•本公司在首次公开招股(“B+L首次公开招股”)后面临的挑战，包括与管理独立、复杂的业务相关的挑战和困难，由BHC提供和向BHC提供的过渡性服务，以及我们的一些董事和高级管理人员因持有BHC的股权和/或因为他们同时担任BHC的董事而存在的任何潜在、实际或预期的利益冲突；

•我们作为受控公司的地位，以及BHC的利益可能与我们以及其他证券持有人和其他利益相关者的利益发生冲突的可能性;

•与博士伦从BHC分离或剥离的拟议计划相关的风险和不确定性，包括但不限于，剥离交易的预期收益和成本，剥离交易的预期完成时间及其条款(包括预期剥离交易将在实现目标债务杠杆率后完成，取决于收到适用的股东和其他必要的批准和其他因素，包括BHC的公开文件中描述的那些因素)，考虑到完成剥离交易的各种条件的能力(其中一些不在公司和BHC的控制之外，包括与监管事项和获得适用股东批准有关的条件)，BHC任何潜在出售我们普通股的影响，市场或其他条件不再有利于完成交易，适用股东、证券交易所、监管机构或其他批准没有按照预期的条款或时间表获得，或根本没有获得适用的股东、证券交易所、监管机构或其他批准，剥离交易悬而未决期间或之后的业务中断，管理时间在与剥离交易相关的问题上的分流，现有管理团队成员的保留，客户和其他方对剥离交易的反应，剥离交易的结构和相关

51

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分配，剥离交易作为加拿大和/或美国联邦所得税目的的免税交易的资格(包括是否将寻求或获得加拿大税务局和/或国税局的事先裁决)，公司和BHC满足保持剥离交易免税状态所需条件的能力(其中一些不在其控制范围内)，剥离交易可能产生的其他潜在税收或其他负债，剥离交易产生的潜在非协同成本，剥离交易对与客户、供应商、这些因素包括：员工和其他业务对手方、一般经济状况、公司所处市场的状况、客户、供应商和竞争对手的行为、技术发展以及影响公司业务的法律和监管规则。特别是，本公司不能保证任何剥离交易将会发生，或任何此类交易将在时间表内或以本公司和BHC预期的方式进行；

•正在进行的诉讼和潜在的额外诉讼、索赔、挑战和/或监管调查，挑战或以其他方式与B+L首次公开募股和拟议的从BHC分离以及由此可能导致的成本、费用、资源使用、管理时间和努力的转移、责任和损害；

•我们已经实施或未来可能选择在我们定价委员会的指导下或以其他方式实施的定价决定；

•立法或政策努力，包括美国国会可能提出并通过的旨在降低患者自付药品和其他产品成本的努力，这可能导致新的强制性回扣和折扣或其他定价限制、控制或法规(包括强制性降价)；

•监管机构和政府机构对我们的产品和设施的持续监督和审查，包括美国食品和药物管理局(FDA)和美国境外类似机构的定期审计及其结果；

•FDA或其他监管机构对我们的产品或设施采取的行动；

•遵守我们上市产品的法律和法规要求；

•我们遵守经修订的信贷协议、管辖我们2028年10月的担保票据及其他现有或未来债务协议中所载财务及其他契诺的能力，包括该等契诺可能对我们经营业务的方式施加的限制、限制及禁止，包括禁止在某些金融契诺未获遵守时招致额外债务、我们根据经修订的信贷协议提取循环信贷安排(“循环信贷安排”)的能力，以及对我们作出某些投资及其他受限制付款的能力的限制；

•评级机构对我们或BHC的信用评级的任何降级或进一步降级，这可能会影响我们的举债能力和增发债务的资金成本；

•与我们的减值分析或评估相关的假设的变化，这将导致该等减值分析和评估的变化，并可能导致与我们的任何报告单位相关的商誉减值，或与我们的某些产品或其他无形资产相关的减值费用；

•与收购XIIDRA有关的风险和不确定性®和某些其他眼科资产(“XIIDRA收购”)，包括我们可能无法及时或根本无法实现收购的预期收益的风险，以及与我们因为收购融资而产生的债务水平增加有关的风险；

•与收购和推出新产品、资产和业务有关的不确定性(包括最近收购的XIIDRA®产品和闪烁®产品线和我们最近推出的MIEBO®产品)，包括但不限于，我们提供商业推出新产品所需的时间、资源、专业知识和资金的能力，对新产品的接受和需求，未能获得所需的监管批准、许可或授权，以及竞争产品和定价的影响，这可能导致重大减值费用；

•我们是否有能力延长我们产品的有利可图的寿命，包括通过延长生产线和其他生命周期计划；

•我们管理向新董事长兼首席执行官和其他新高管和关键员工过渡的能力，这些个人成功地承担各自角色的能力，以及这些个人在发展过程中实施和实现公司战略和目标的能力；

52

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•我们有能力留住、激励和招聘高管和其他关键员工；

•我们有能力为我们的高管和其他关键员工实施有效的继任规划；

•影响我们实现产品预期收入能力的因素，包括此类产品预期营销支出的变化和竞争产品的推出；

•影响我们产品获得预期市场接受程度的因素，包括这类产品的定价、推广工作的成效、我们产品的声誉和竞争产品的推出；

•我们有能力与规模更大、财力、技术和人力资源比我们更大的公司竞争，以及其他竞争因素，如我们的竞争对手取得的技术进步、获得的专利和推出的新产品；

•我们的产品在多大程度上得到政府当局、药房福利经理(“PBM”)和其他第三方付款人的补偿；我们的分销、定价和其他做法可能对这些政府当局、PBM和其他第三方付款人决定补偿我们的产品产生什么影响；以及获得或维持此类补偿对我们产品的价格和销售的影响；

•将我们的产品列入配方或我们获得有利配方地位的能力，以及与此相关的对我们产品价格和销售的影响；

•批发商、零售药品连锁店和其他客户群体的整合以及这种行业整合对我们业务的影响；

•我们与医生和其他医疗保健专业人员保持良好关系的能力；

•我们有资格享受税收条约下的福利，以及我们某些子公司的业务利润继续享有低有效税率；

•我们开展业务的国家执行《经济合作与发展组织关于基数侵蚀和利润转移的包容性框架》，包括全球最低公司税率的情况；

•我们的研究、开发、制造、营销、分销或其他服务的第三方合作伙伴或服务提供商的行为，包括他们遵守适用的法律和合同，哪些行为可能超出我们的控制或影响，以及此类行为对我们的影响；

•与我们业务的国际范围相关的风险，包括我们在新兴市场的存在，以及我们在新的和不同的地理市场进入和运营时面临的挑战(包括这些国家新的不同监管制度带来的挑战，以及遵守适用的反贿赂和经济制裁、法律和法规的必要性)；

•不利的全球经济状况和信贷市场以及我们开展业务的某些国家的外汇兑换的不确定性和波动性；

•贸易冲突，包括美国与中国目前和未来的贸易争端；

•与俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突相关的风险，以及美国、加拿大、欧盟和其他国家已经或可能对俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰部分地区或与之有关联的政府和其他实体和个人实施的出口管制、制裁和其他限制性行动，包括其可能升级以及对销售、收益、市场状况和公司管理在俄罗斯的资源和历史投资的能力的潜在影响；

•与涉及以色列和哈马斯的中东持续冲突有关的风险，包括冲突的潜在升级以及对我们在该地区的业务、产品销售和收入的潜在影响；

•我们有能力对我们的产品获得、维护和许可足够的知识产权，并执行和防御对此类知识产权的挑战；

•引入我们品牌产品和其他产品的仿制药、生物相似或其他竞争对手，包括推出与我们没有专利或数据排他权的产品竞争的产品；

•针对吾等或与吾等有关的未决或未来法律和政府程序、仲裁、调查、传票、税务和其他监管审计、审查、审查和监管程序及其和解的费用、时间和结果；

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•我们有能力获得由第三方(其中一些可能是单一来源)供应的零部件、原材料或成品，以及其他制造和相关供应困难、中断和延误；

•我们的产品交付和制成品的常规流动中断；

•我们工厂可能出现的停工、减速或其他劳工问题，以及由此对我们的制造、分销和其他运营造成的影响；

•我们无法控制的经济因素，包括由于国内和全球处于历史高位的通胀以及其他原因造成的通胀压力、利率、外币利率以及这些因素对收入、支出和由此产生的利润率的潜在影响；

•与我们的浮动利率债务借款相关的利率风险；

•我们有效分销产品的能力以及我们分销安排的有效性和成功性；

•我们有能力有效地推广我们自己的产品和我们共同推广伙伴的产品；

•我们确保和维护第三方研究、开发、制造、许可、营销或分销安排的能力；

•我们的产品可能导致或被指控造成人身伤害和不良影响的风险，导致潜在的诉讼、产品责任索赔和损害和/或产品召回或从市场上撤回；

•强制或自愿从市场上召回或撤回我们的产品以及与此相关的费用;

•我们是否有足够的保险，以及我们是否有能力获得和维持足够的保险范围，以及/或我们是否有能力为我们面临的索赔和债务的总金额提供保险或提供保险，无论是通过第三方保险还是自我保险；

•我们的赔偿协议，这可能导致赔偿或偿还有关交易对手的义务，数额可能是很大的；

•在我们的法律和监管环境中预测费用、时间和结果的困难，包括FDA、加拿大卫生部、欧洲药品管理局(“EMA”)和其他司法管辖区类似机构的批准、法律和监管程序及其和解、我们的专利和其他知识产权和专有财产提供的保护、对我们产品的成功仿制药挑战以及侵犯或指控侵犯他人的知识产权；

•行业和政府机构持续进行的安全性和有效性研究的结果；

•我们药物开发流水线的临床前和临床试验的成功或临床试验的延迟对我们流水线产品的及时商业化产生了不利影响，以及其他影响我们产品商业成功的因素，这可能导致重大损害费用；

•围绕我们现有产品的成功改进和修改以及新产品开发的不确定性，这可能需要大量支出和努力；

•我们研发组合的管理审查结果(包括在收到临床结果或FDA或其他监管机构的反馈后)，这可能导致特定项目的终止，进而可能导致重大损害费用；

•我们某些产品销售的季节性；

•由第三方分销或营销的我们的某些产品的定价和销售量下降，我们对这些产品没有控制或控制有限；

•我们或我们的第三方合作伙伴和服务提供商(我们可能对其影响有限)遵守或我们或这些第三方未能遵守医疗保健“欺诈和滥用”法律以及对我们的营销、促销和业务实践的其他广泛监管(包括定价)、全球反贿赂法律(包括美国《反海外腐败法》和加拿大《外国公职人员腐败法》)、全球经济制裁和/或出口法律、全球环境法律和法规以及隐私和安全法规；

54

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•《患者保护和平价医疗法案》(经2010年《医疗保健和教育协调法案》(《医疗改革法案》)修订)及其任何可能的修订，以及我们开展业务所在国家的其他立法和监管医疗改革的影响，包括最近政府对定价的询问；

•适用于我们和我们的业务和产品的法律、法律、规则、法规和指南的任何变更或改革的影响，或将影响或适用于我们或我们的业务或产品的任何新的或拟议的法律、法律、规则、法规或指南的颁布；

•拜登政府可能采取的联邦法律和政策变化的影响;

•非法分销或销售假冒本公司产品的；

•我们的资讯科技系统出现中断、故障或故障；以及

•第1A项中的风险。在我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)和加拿大证券管理人(“CSA”)的截至2023年12月31日的10-k表格年度报告中的“风险因素”，以及我们在提交给美国证券交易委员会和CSA的其他文件中不时详细描述的风险，以及我们预测和管理与前述相关的风险的能力。

有关这些因素以及此类前瞻性陈述所依据的重大因素或假设的更多信息，请参阅我们于2024年2月21日提交的关于截至2023年12月31日的年度报告中第1A项下的Form 10-k。风险因素“以及在公司提交给美国证券交易委员会和证监会的其他文件中。在依赖我们的前瞻性陈述做出有关公司的决定时，投资者和其他人应仔细考虑前述因素以及其他不确定因素和潜在事件。这些前瞻性陈述仅代表发表之日的情况。我们没有义务更新或修改这些前瞻性陈述中的任何一项，以反映本10-Q表日后的事件或情况或反映实际结果，除非法律要求。我们提醒，由于无法预测或确定可能影响前瞻性陈述的所有相关因素，上述可能影响未来结果的重要因素清单并非详尽无遗，不应被视为对所有潜在风险和不确定性的完整陈述。

55

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第三项：关于市场风险的定量和定性披露

本公司对其对市场风险的敏感性的评估并无重大改变，这些风险影响到题为“项目7A”一节所载的披露。关于市场风险的定量和定性披露“是我们年度报告中的一项重要内容。

项目4.安全控制和安全程序

披露控制和程序

截至2024年6月30日，我们的管理层在首席执行官（“CEO”）和首席财务官（“CFO”）的参与下，评估了我们披露控制和程序的有效性。根据这项评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序已于2024年6月30日生效。

披露控制和程序包括但不限于，旨在确保发行人根据《交易法》或其他适用的美国或加拿大证券法或证券交易所规则提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给发行人管理层，包括其主要高管和主要财务官，或履行类似职能的人员，以便及时做出关于所需披露的决定。管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作得多么好，都只能为实现其目标提供合理的保证，管理部门在评估可能的控制和程序的成本-效益关系时必须运用其判断。

财务报告内部控制的变化

截至2024年6月30日的三个月内，公司财务报告内部控制没有发生对我们财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

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第二部分：其他信息

第1项：法律诉讼

在我们的正常业务过程中，我们会不时地参与法律诉讼。根据目前掌握的信息和已建立的储备，我们没有理由相信任何已知法律诉讼的最终解决方案将对我们的财务状况、流动资金或运营结果产生重大不利影响。然而，不能保证任何此类法律程序的结果都是有利的，其中某些法律程序的不利结果可能会对我们的财务状况、任何一个报告期的经营业绩或流动性产生重大不利影响。

更多信息，见未经审计的中期合并财务报表附注16，“法律程序”。

项目1A.风险因素

项目1A中披露的风险因素没有发生实质性变化。“风险因素”包括在我们于2024年2月21日提交的截至2023年12月31日的Form 10-k年度报告中。

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

在截至2024年6月30日的三个月内，本公司并无未经登记出售股本证券，亦无购买我们的股本证券。

项目3.高级证券违约

没有。

项目4.矿山安全信息披露

没有。

项目5.其他信息

《雇员事务协议修正案》

2024年7月31日，博士伦公司(“博士伦”)和博士伦健康公司(“BHC”)签订了经修订和重新签署的员工事项协议(“经修订的EMA”)，但须获得某些适用的批准。根据经修订的《经济及社会保障条例》：

•在2024年7月19日之前(或对于新的雇佣授予，在2024年12月31日之前)授予并由当时的BHC员工持有的基于时间的BHC受限股单位(包括任何匹配的受限股单位)(“BHC RSU”)和BHC基于业绩的受限股单位(“BHC PSU”)的每个奖励，博士伦员工或董事在博士伦董事会任职(但不包括单独在博士伦董事会(“董事会”)任职的董事)(“博士伦董事”)(包括任何位于加拿大的员工)，在每种情况下，将在分派日进行公平调整，以反映分拆分配并保留此类奖励的价值，方法如下：(I)持有人将继续持有相同数量的BHC RSU和BHC PSU(视情况而定)，以及(Ii)持有人将获得目标数量的博士伦限制性股票单位(“B+L RSU”)和博士伦基于业绩的限制性股票单位(“B+L PSU”)，通过以下方式确定：(A)六六六RSU或BHC PSU的目标数量乘以(B)“篮子比率”(在截至2022年4月28日的BHC和博士伦之间的安排协议中定义，并可不时修订)，向下舍入到最接近的整数部分；

•任何当时的BHC雇员或BHC董事于紧接分配日期前所持有的适用参考日期当日或之后授予的每一BHC RSU及BHC PSU，均将作出公平调整，以反映分拆分配并保留该等奖励的价值，方法是将此类奖励转换为经调整的BHC RSU或BHC PSU(视情况而定)，而经调整的BHC RSU及BHC PSU的数目将按照下述现行方法厘定第8.02(B)条经修订的《经济、社会及文化权利法案》；

•在上述两种情况下，博士伦当时的任何雇员于紧接分派日期前持有的适用参考日期或(Ii)在紧接分派日期后在董事会(但非北京控股董事会)任职的任何董事持有的每一BHC RSU及BHC PSU(I)均将进行公平调整，以反映分拆分配并通过转换以下方式保留该等奖励的价值

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此类奖励纳入B+L特别服务单位或B+L特别服务单位(视情况而定)，其数目将按照第8.02(C)条经修订的《经济、社会及文化权利法案》；

•任何当时的博士伦员工于紧接分派日期前持有的购买BHC普通股股份的已发行期权(“BHC期权”)将作出公平调整，以反映分拆分配，方法是将该奖励转换为购买博士伦普通股股份的期权，期权所涉及的博士伦普通股股份数量和适用的行使价将由博士伦的人才和薪酬委员会(“委员会”)以旨在保持相应BHC期权(提供所有其他个人持有的六六六期权的处理方式将与目前的环境管理协议保持一致)；以及

•符合更新，以反映BHC自2022年6月16日起暂停Solta Medical部门的首次公开募股(IPO)的事实。

在公平调整上述股权奖励以反映分拆的情况下，上述及经修订的平均市盈率调整方法的应用取决于多个因素，包括但不限于BHC股价、博士伦股价、于分派日期或前后的BHC及博士伦已发行普通股数目、未来奖励归属及/或没收事件以及分派日期发生的时间。因此，根据经修订的平均市盈率分配日期，最终可能须予调整及转换(及由此产生)的奖励及相关股份数目，于本修订日期并不可靠地评估，可能与目前的预期大相径庭。

《创业者权益奖》修正案

2024年7月31日，委员会根据博士伦2022年综合激励计划(经修订和重述，以及进一步修订和重述)批准了一项修正案，最初授予我们某些员工(包括我们被任命的高管(“NEO”))的股权激励奖励与我们2022年5月的首次公开募股(“IPO创办人奖励”)有关(“IPO创办人奖励”)。根据这项修订，就博士伦或其其中一间附属公司现任雇员持有的IPO创办人授权书而言，倘若分派日期并非于2026年5月5日或之前，现有的归属条件规定分派日期必须在该等IPO创办人授权书可归属及可行使(视何者适用而定)之前，并将停止适用于该等IPO创办人授权书(因此，该等奖励其后将只受基于时间的归属条件规限)。如任何IPO创办人授权书于2026年5月5日前符合以时间为基准的归属条件，则该等奖励将于该日期被视为归属及可行使(视何者适用而定)。除上文所述外，首次公开招股创办人授权书将继续受博士伦先前披露的计划及适用授予协议的现有条款及条件所规限。

对PSU业绩目标的修正

于2024年7月31日，委员会批准修订适用于本公司若干合资格现职员工(包括近地天体)的B+L销售业绩单位奖励：(I)2023年年度相对股东总回报(“RTSR”)销售单位(“2023年RTSR年度销售单位”)；(Ii)2024年年度RTSR销售单位(“2024年RTSR年度销售单位”)及(Iii)2024年授予的“跑赢大市”销售单位(“优胜表现销售单位”，连同2023年RTSR年度销售单位及2024年RTSR年度销售单位，称为“涵盖销售单位”)。

根据这些修订，对于博士伦及其子公司现任员工持有的承保PSU，(I)如果分配日期不早于适用于该等承保PSU的适用“TSR衡量开始日期”(定义如下)的第一天之前120个历日之前的日期(该适用日期为“绩效评估截止日期”)，则(A)就2023年RTSR年度PSU和2024年RTSR年度PSU而言，适用于该等备注PSU的适用RTSR业绩指标应被视为达到目标业绩水平(100%)，及(B)就表现优异的配售单位而言，适用的相对股东总回报修正绩效指标将不再适用；及(Ii)如分配日期发生于业绩评估截止日期之前，则适用于该等备注PSU的相对股东回报绩效指标将根据适用备注PSU奖励协议的现有条款，以适用备注PSU于最初最后一日业绩期间结束时的实际业绩为基础计量。就上述目的而言，“TSR测量开始日期”是指适用于授予所涵盖PSU的RTSR实施期最后一天之前的连续20个交易日。

根据本计划授予的任何B+L PSU的股东总回报业绩目标的实现情况，将不考虑B+L根据下列规定适用于BHC股权奖励的公平调整发行任何普通股第8.02(A)条修订后的平均移动平均价格。

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除非如上所述，否则所涵盖的PSU将继续遵守博士伦之前披露的计划和适用的授标协议的现有条款和条件。

项目6.展品

3.1			经修订的博士伦公司的文章，最初作为博士伦公司于2022年5月10日提交给美国证券交易委员会的8-k表格的附件3.1提交，该表格通过引用并入本文。
3.2			修订的博士伦公司章程，最初作为博士伦公司于2022年5月10日向美国证券交易委员会提交的8-k表格的附件3.2提交，该表格通过引用并入本文.
10.1*			博士伦公司2022年综合激励计划，经修订和重述，自2024年5月29日起生效。
10.2*			Bausch Health Companies Inc.于2024年7月31日修订并重述的员工事务协议和Bausch + Lomb Corporation。†
31.1*			根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席执行官证书。
31.2*			根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节对首席财务官进行认证。
32.1*			博士伦公司首席执行官根据《美国法典》第18编第1350节颁发的证书，该证书是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的。
32.2*			根据U.S.C. 18规定的Bausch + Lomb Corporation首席财务官证书根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的第1350条.
101.INS*			内联XBRL实例文档
101.Sch*			内联XBRL分类扩展架构文档
101.卡尔*			内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.实验所*			内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.前期*			内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
101.定义*			内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
104*			封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

____________________________________

*现送交存档。

† 根据法规S-k第601（a）（5）项，某些展品和附表已被省略。注册人特此承诺应美国证券交易委员会的要求，提供任何遗漏的展品或附表的副本。

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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

						博士伦公司 (注册人)
日期：			2024年8月1日			/s/布伦顿L.桑德斯
						布伦顿·L·桑德斯 董事会主席兼首席执行官 (首席行政主任兼董事会主席)
日期：			2024年8月1日			/S/萨姆·艾尔德索基
						山姆·埃尔德苏基 常务副秘书长总裁和 首席财务官 (首席财务官)

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展品索引

展品 数			展品说明
3.1			经修订的博士伦公司的文章，最初作为博士伦公司于2022年5月10日提交给美国证券交易委员会的8-k表格的附件3.1提交，该表格通过引用并入本文。
3.2			修订的博士伦公司章程，最初作为博士伦公司于2022年5月10日向美国证券交易委员会提交的8-k表格的附件3.2提交，该表格通过引用并入本文.
10.1*			博士伦公司2022年综合激励计划，经修订和重述，自2024年5月29日起生效。
10.2*			Bausch Health Companies Inc.于2024年7月31日修订并重述的员工事务协议和Bausch + Lomb Corporation。†
31.1*			根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席执行官证书。
31.2*			根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节对首席财务官进行认证。
32.1*			博士伦公司首席执行官根据《美国法典》第18编第1350节颁发的证书，该证书是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的。
32.2*			根据U.S.C. 18规定的Bausch + Lomb Corporation首席财务官证书根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的第1350条.
101.INS*			内联XBRL实例文档
101.Sch*			内联XBRL分类扩展架构文档
101.卡尔*			内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.实验所*			内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.前期*			内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
101.定义*			内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
104*			封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

____________________________________

*现送交存档。

† 根据法规S-k第601（a）（5）项，某些展品和附表已被省略。注册人特此承诺应美国证券交易委员会的要求，提供任何遗漏的展品或附表的副本。

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