美国
证券交易所
华盛顿特区20549
表格
根据1934年证券交易法第13或15(d)节的季度报告 |
截至季度末
根据1934年证券交易法第13或15(d)节的转型报告书 |
过渡时间从 到
委员会文件号
（按其章程规定的确切名称）
|
||
（国家或其他管辖区的 |
|
（IRS雇主身份识别号码） |
|
|
|
|
|
|
|
||
（公司总部地址） |
|
(邮政编码) |
(
（报告人的电话号码，包括区号）
根据1934年证券交易法第12(b)条规定注册的证券:
每一类别的名称 |
交易标的 |
注册交易所名称 |
请勾选以下选项以表明注册人：（1）已在过去的12个月内根据《证券交易所法》第13或15（d）条规定提交了所有要求提交的报表（或者在所需提交此类报表的更短期限内），并且（2）在过去的90天内一直遵守了这些申报要求。
请在以下勾选方框表示注册人是否已在Regulation S-T Rule 405规定的前12个月(或在注册人需要提交此类文件的较短期间内)提交了每个互动数据文件。
勾选以下选框，指示申报人是大型加速评估提交人、加速评估提交人、非加速评估提交人、小型报告公司或新兴成长型公司。关于“大型加速评估提交人”、“加速评估提交人”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义，请参见《交易所法规》第12亿.2条。
大型加速文件提交人 |
☐ |
|
☒ |
|
非加速报告人 |
☐ |
|
较小的报告公司 |
|
|
|
|
新兴成长公司 |
如果是新兴增长企业，请勾选是否选择不使用扩展过渡期，在符合交易所法第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计准则的合规方面遵循。☐
请勾选以下方框以指示申报人是否为外壳公司（如证券交易所法规则120.2所定义）。是
截至2024年7月17日，
巴雷特商业服务公司。
10-Q表格索引
第一部分 - 财务信息（未经审计）。 |
|
|
||
|
|
|
|
页 |
项目1。 |
|
未经审计的中期摘要合并财务报表 |
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
简明合并资产负债表-2024年6月30日和2023年12月31日 |
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
三个和六个月截至2024年6月30日和2023年的综合损益表 |
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
综合收益简明合并报表-截至2024年6月30日止的三个月和六个月，2023年。 |
|
5 |
|
|
|
|
|
|
|
股东权益简明合并报表-截至2024年6月30日止的三个月和六个月。 |
|
6 |
|
|
|
|
|
|
|
股东权益简明合并报表-在2023年6月30日结束的三个月和六个月。 |
|
7 |
|
|
|
|
|
|
|
简明合并现金流量表 - 2024年6月30日和2023年六个月 |
|
8 |
|
|
|
|
|
|
|
简明合并财务报表注释 |
|
9 |
|
|
|
|
|
事项二 |
|
分销计划 |
|
20 |
|
|
|
|
|
第3项。 |
|
有关市场风险的定量和定性披露 |
|
27 |
|
|
|
|
|
事项4。 |
|
控制和程序 |
|
27 |
|
|
|
|
|
第II部分-其他信息 |
|
|
||
|
|
|
|
|
项目1。 |
|
法律诉讼 |
|
28 |
|
|
|
|
|
项目1A。 |
|
风险因素 |
|
28 |
|
|
|
|
|
事项二 |
|
未注册的股票股权销售和筹款用途 |
|
28 |
|
|
|
|
|
项目6。 |
|
展示资料 |
|
29 |
|
|
|
|
|
签名。 |
|
29 |
||
|
|
|
|
|
2
第一部分 - 财务信息
项目1。未经审计的中期简明合并财务报表。
barrett business services，公司。
简明合并资产负债表
(未经审计)
（以千为单位，除面值外）。
|
|
2020年6月30日 |
|
|
12月31日 |
|
||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
资产 |
|
|
|
|
|
|
||
流动资产： |
|
|
|
|
|
|
||
现金及现金等价物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
投资 |
|
|
|
|
|
|
||
交易应收账款净额 |
|
|
|
|
|
|
||
应收所得税款项 |
|
|
|
|
|
|
||
预付费用和其他 |
|
|
|
|
|
|
||
限制性现金及投资 |
|
|
|
|
|
|
||
总流动资产 |
|
|
|
|
|
|
||
固定资产和软件，净值 |
|
|
|
|
|
|
||
经营租赁权使用资产 |
|
|
|
|
|
|
||
限制性现金及投资 |
|
|
|
|
|
|
||
商誉 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
延迟所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
负债和股东权益 |
|
|
|
|
|
|
||
流动负债: |
|
|
|
|
|
|
||
应付账款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应计工资、工资税及相关福利 |
|
|
|
|
|
|
||
当前经营租赁负债 |
|
|
|
|
|
|
||
应付保险费（流动负债） |
|
|
|
|
|
|
||
其他应计负债 |
|
|
|
|
|
|
||
工伤赔偿负债 |
|
|
|
|
|
|
||
流动负债合计 |
|
|
|
|
|
|
||
长期工伤赔偿负债 |
|
|
|
|
|
|
||
开多期限保费 |
|
|
|
|
|
|
||
长期经营租赁负债 |
|
|
|
|
|
|
||
客户存款和其他长期负债 |
|
|
|
|
|
|
||
负债合计 |
|
|
|
|
|
|
||
承诺和可能的赔款(注4和6) |
|
|
|
|
|
|
||
股东权益: |
|
|
|
|
|
|
||
普通股，每股面值为 $0.0001； |
|
|
|
|
|
|
||
额外认购资本(1) |
|
|
|
|
|
|
||
累计其他综合损失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
保留盈余 |
|
|
|
|
|
|
||
股东权益合计 |
|
|
|
|
|
|
||
负债和股东权益合计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
(1)
随附说明是这些简明合并财务报表的一部分。
3
barrett business services，公司。
简明的汇总操作表
(未经审计)
(以千为单位，除每股额外指标)
|
|
三个月之内结束 |
|
销售额最高的六个月 |
|
||||||||||
|
|
2020年6月30日 |
|
2020年6月30日 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
营收： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
专业雇主服务 |
|
$ |
|
|
$ |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
人员配置服务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
营业成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
直接工资成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
工资税和福利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
工伤赔偿 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总收入成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售，总务及管理费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
折旧和摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
营业利润 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他收入（支出）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
投资收益，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息费用 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他收入，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
税前收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得税费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
普通股每股收益(1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
基本普通股加权平均数 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本普通股摊薄每股收益 (1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
摊薄普通股加权平均数 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
(1)
随附说明是这些简明合并财务报表的一部分。
4
barrett business services，公司。
精简综合收益表
(未经审计)
（以千为单位）
|
|
三个月之内结束 |
|
|||||
|
|
2020年6月30日 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
净收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
投资未实现损失，净额，税后 ($ |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
综合收益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
销售额最高的六个月 |
|
|||||
|
|
2020年6月30日 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
净收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
投资未实现（损失）收益，净额，税后 ($ |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
综合收益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
随附说明是这些简明合并财务报表的一部分。
5
barrett business services，公司。
股东权益的简化合并报表
2024 年 6 月 30 日止三个和六个月份
(未经审计)
（以千为单位）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累积的 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
额外的 |
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
普通股票 |
|
|
实收资本 |
|
|
综合 |
|
|
留存收益 |
|
|
|
|
|||||||||
|
股份（1） |
|
|
金额（1） |
|
|
资本 (1) |
|
|
损失 |
|
|
收益 |
|
|
总费用 |
|
||||||
2023年12月31日的余额 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
普通股的期权行使、购买ESPP股份和限制性股票单位及绩效奖励的归属普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
回购的普通股在应得未分配股票单位和表现奖励下认购 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
基于股份的报酬支出 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
公司回购普通股 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
普通股票红利（$ |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投资未实现损失，扣除税后净额 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
净亏损 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
2024 年 3 月 31 日余额 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
期权行使、购买ESPP股份和归属 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
回购普通股 |
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
基于股份的报酬支出 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
公司回购普通股 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
普通股票红利（$ |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投资未实现损失，扣除税后净额 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
净收入 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
2024年6月30日结余 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
(1)
随附说明是这些简明合并财务报表的一部分。
6
barrett business services，公司。
股东权益的简化合并报表
截至2023年6月30日的三个和六个月
(未经审计)
（以千为单位）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累积的 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
额外的 |
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
普通股票 |
|
|
实收资本 |
|
|
综合 |
|
|
留存收益 |
|
|
|
|
|||||||||
|
股份（1） |
|
|
金额（1） |
|
|
资本（1） |
|
|
损失 |
|
|
收益 |
|
|
总费用 |
|
||||||
2022年12月31日的余额 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
期权行使、购买ESPP股份和归属 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
普通股权换股时回购 |
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
基于股份的报酬支出 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
公司回购普通股 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
普通股票红利（$ |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
未实现投资收益，净额（税后） |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
净收入 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
2023年3月31日的结存 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
期权行权、购买ESPP股票和限制性股票单位和绩效奖励回购的普通股份 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
普通股权换股时回购 |
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
基于股份的报酬支出 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
公司回购普通股 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
普通股票红利（$ |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投资未实现损失，扣除税后净额 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
净收入 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
2023年6月30日，余额 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
(1)
随附说明是这些简明合并财务报表的一部分。
7
barrett business services，公司。
简明的综合现金流量表
(未经审计)
（以千为单位）
|
|
销售额最高的六个月 |
|
|||||
|
|
2020年6月30日 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
经营活动现金流量： |
|
|
|
|
|
|
||
净收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
净利润和经营活动净现金流量对帐： |
|
|
|
|
|
|
||
折旧和摊销 |
|
|
|
|
|
|
||
非现金租赁费用 |
|
|
|
|
|
|
||
净投资(摊余)摊销和(收益)损失 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
股权酬金 |
|
|
|
|
|
|
||
某些营运资产和负债的变动: |
|
|
|
|
|
|
||
交易应收款项 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
预付费用和其他 |
|
|
|
|
|
|
||
应付账款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应计工资、工资税及相关福利 |
|
|
|
|
|
|
||
其他应计负债 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应付保险费 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
工伤赔偿负债 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
经营租赁负债 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他资产和负债，净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
经营活动使用的净现金流量 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投资活动现金流量： |
|
|
|
|
|
|
||
购买固定资产、设备和软件 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投资购买 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
出售和到期投资的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
购买受限制投资 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
受限制投资的销售和到期收益 |
|
|
|
|
|
|
||
投资活动产生的净现金流量 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
筹集资金的现金流量： |
|
|
|
|
|
|
||
从信用额度借款中获得的收益 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
信用额度借款的还款 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
购回普通股 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
股票奖励颁发后回购的普通股 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
分红派息 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
行使期权和购买ESPP所获得的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
筹集资金净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
现金、现金等价物和受限制现金净减少额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期初现金、现金等价物及受限制的现金 |
|
|
|
|
|
|
||
期末现金、现金等价物及受限制的现金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
随附说明是这些简明合并财务报表的一部分。
8
barrett business services，公司。
简明合并财务报表注释
(未经审计)
注释1 - 公开期间报表的显示基础
附表的简明合并财务报表未经审计，是根据《证券交易委员会》（“SEC”）的规则和法规编制的。 遵照原则，某些按会计原则一般公认的财务报表中通常包含的信息和注解抽象或省略。 在管理层意见中，简明合并财务报表包括所有调整，仅包含正常往来调整，必须公平地陈述所呈现的期间的结果。 附表的简明合并财务报表是以合并的基础上编制的。在合并中，所有公司间的账户余额和交易均已清除。 遵循原则，按照GAAP的规定编制简明合并财务报表需要管理层进行估计和假设，这影响到附表的简明合并财务报表和相关注解中报告的金额。 实际结果可能会与这些估计和假设不同。 应该完整阅读简明合并财务报表，并结合2023年公司10-K年度报告第33-61页中的已审计合并财务报表和注释进行阅读。 描述一个中间期间的业务结果不一定预示这个业务的整个年份的业务结果。
营业收入确认
专业雇佣（"PEO"）服务通常由组织使用，以满足与人力资本管理有关的持续需求，并受到客户服务协议的管理， 该协议涵盖特定工作场所的所有员工。 接线员收入主要与短期人员配备、 合同人员配备和现场管理服务有关。 PEO和配备服务的公司的绩效义务得到满足， 相关收入得到认可， 因为公司的劳动力进行服务。
我们的PEO客户服务协议具有最短期限 ，通常需要进行一年续订， 并且通常要求每方在撤销或终止合同前书面通知进行 进一步约定，我们的客户服务协议规定，即使在通知何时发出的情况下，也可以立即终止客户的任何支付违约。 PEO客户通常在每个工资单处理周期后开具发票，付款通常在发票日期到期。 配备客户通常根据协议规定的每名员工费率和实际工作时间每周开具发票， 通常使用 10 天的付款条款。 赚取但未开具发票的收入金额被归类为简化合并财务报表上的应收账款。
我们报告PEO收入的净额，因为对我们客户的员工的支付不是我们的主要债务人。 直接工资支付成本包括按工资或小时工资计算的参加配备服务的员工的总工资。 工资税包括雇主部分社会保障和医疗税以及联邦和州失业税。 好处成本主要包括作为我们完全保险的PEO福利计划的一部分向第三方承运人支付的健康保险费用以及承保和受益顾问工资单。
9
营收成本
我们的PEO服务的成本包括雇主的与薪资相关的税务、 工人的补偿成本和员工福利成本。 我们的配备服务成本包括直接工资支付成本、 雇主的与薪资相关的税务和工人的补偿成本。 直接工资支付成本包括按工资或小时工资计算的配备服务员工实际赚取的总工资。 工资税包括雇主部分社交保险和医疗保险税以及联邦和州的失业税。 好处成本主要包括作为我们完全保险的PEO福利计划的一部分向第三方承运人支付的健康保险费用以及保险公司承保和受益顾问工资单。 工人赔偿成本主要包括支付给第三方保险人的保费、 赔案准备金、 赔偿处理费、 法律费用、 医疗费用控制费用、 MCC费用、 州行政机构费用、 第三方经纪人佣金和风险管理人员的工资，以及与我们的全资子公司、 超额保险公司( "AICE")和 Ecole Insurance Company( "Ecole")的运营相关的成本。
现金及现金等价物
公司认为，未受限制的短期投资可能是高度流动的，可轻易兑换成现金，并且其成熟期在收购时少于三个月，因此可以作为现金等价物用于简化合并现金流量表和简化合并财务状态表。 公司在银行账户中保持的现金余额通常超过FDIC保险限额。 公司没有经历与其现金集中有关的任何损失。
投资
公司持有受限现金和投资，主要是为了支付未来的保险费和工人的赔偿索赔。 这些投资类别被归类为可供出售的资产。 它们按公允价值报告，其未实现的收益和损失在股东权益的累计其他综合损益中显示在合并报表上。 受限现金和投资根据限制的性质分为流动和非流动。 在评估限制性投资的潜在减值时， 管理层考虑可用证据， 包括公平价值低于成本的程度和证券相关的不利条件。 如果存在信贷损失，则将承认拨备， 以使证券的公平价值低于预期未来现金流的现值。 实现的收益和损失计入我们的简化合并运营报告中的投资收益中。
限制性现金及投资
受限现金和投资亦包括公司的递延薪酬计划的一部分，属于交易性证券，以公允价值报告，其未实现的收益和损失计入运营收入的成分中。
10
预计信用损失准备金
在2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的预期信贷损失拨备为$ Million。我们根据预期的信贷损失对向客户提供的服务的应收款进行估计，根据客户历史上的坏账记录、客户的信用质量、当前的经济趋势和客户付款趋势的变化分析进行分析。 如果客户的财务状况恶化，导致他们无法付款，则可能需要额外的拨备。
工人赔偿索赔负债
我们的工人赔偿索赔负债不代表负债的确切计算，而是基于某一报告日期时管理层利用精算专业知识和预测技术的最佳估计。正在处理中的工人赔偿索赔的预计负债基于第三方工人赔偿索赔管理器提供的信息评估，以及针对已报告索赔和已发生但未报告索赔（合称“IBNR”）进行的未来损失发展的精算估计。工人赔偿索赔负债包括对已报告损失的案例储备估算，以及用于预估IBNR索赔、MCC和法律费用、未分配的损失调整费用和预计未来收益的额外金额。预计在一年内支付的发生成本估计包含在流动负债中，而预计在一年以上支付的发生成本估计包含在我们的简明合并资产负债表中的长期负债中。这些估计每季度至少审查一次，并且随着了解到的信息对估计负债进行调整，反映在当前的营业成果中。
确定未偿索赔和索赔调整费用估计的过程需要高度判断，并受到内部和外部事件的影响，包括索赔处理方式的变化、准备金估算程序的变化、通货膨胀、有关待决索赔诉讼与和解的趋势以及立法变化。我们的估计基于精算分析和明智判断，源于应用于多组数据和分析的个体经验和专业知识。我们在建立损失准备金时已经考虑了已知的重要事实和情况，以及新的事实和情况。由于未偿索赔估计的固有不确定性，直到最终解决我们工人赔偿索赔负债所产生的开支可能会与有关的损失准备金大不相同。因此，随着具体索赔在未来支付，实际支付损失可能与我们当前的损失准备金大不相同。
大多数精算分析的基本前提是，历史数据和发生和支付的历史数据中显示的过去模式可以成为预测未来结果的合理基础，除非发生了重大变化。对可用数据的重大结构性变化可能会对准备金估算过程产生重大影响。在已知影响最终索赔责任的实质变化的程度上，这种变化通过对公司内部数据进行分析来尽可能量化，如果可能，并在适当时利用外部数据量化。尽管如此，精算师在评估这些因素和需要这种精算判断的因素时发挥了相当大的裁量权。
我们的某些PEO客户需要存款，以覆盖由于付款违约而应收款项的一部分。
客户存款
综合收益包括一个期间内股本的所有变动，但不包括公司股东投资或分配的那些变动。
综合收益
其他综合收益指根据美国通用会计准则（“GAAP”）包括在综合收益中，但作为这些金额直接记录为调整股东权益的金额而被排除在净收益之外的收入、支出、收益和损失。我们的其他综合收益包括我们可供出售投资的未实现持有收益和损失。
11
2024年6月30日和2023年6月30日期间支付的利息与利息支出没有实质性差异。2014年6月30日和2014年6月30日公司支付的所得税总额为$。
现金流量表
银行存款和其他限制使用的现金等价物被归类为限制性现金。
下表将我们的流动资金、现金等价物和限制性现金余额从简明合并资产负债表中的余额与显示在现金流量表中报告的金额进行了调和（以千为单位）：
|
|
2020年6月30日 |
|
|
12月31日 |
|
|
2020年6月30日 |
|
|
12月31日 |
|
||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
现金及现金等价物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
在现金流量表中显示 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
现金、现金等价物和受限制的现金总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
基本和稀释每股收益
|
|
三个月之内结束 |
|
|
销售额最高的六个月 |
|
||||||||||
|
|
2020年6月30日 |
|
|
2020年6月30日 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
加权平均普通股股份的基本数量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
稀释证券的影响 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加权平均摊薄股本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
会计估计
按照GAAP准则编制我们的简明合并财务报表需要管理层进行估计和假设。 这些影响资产和负债的报告数额、简明合并财务报表日期的附带资产和负债披露，以及报告期间收入和支出数额的报告数额。管理层基于历史经验和其他合理的假设进行估计，其结果构成了对不容易从其他来源获得的资产和负债的账面价值进行判断的基础。 估计用于投资的公允价值衡量、应收账款拨销、递延所得税、商誉和房地产、设备和软件的账面价值以及应计工伤赔偿负债。 实际结果可能与这些估计相同或不同。
12
重新分类
为了符合当前期间的展示，安全激励负债
所有股份和每股金额均已进行追溯调整以反映2024年股票分割的影响。 为了符合当前期间的展示，额外的股本资本
最近的会计准则
财务会计准则委员会（FASB）最近发布了以下会计准则更新（ASU）。
ASU 2023-07，分段报告（主题280）：改进可报告分段披露
在2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，该准则通过增强有关重要分部支出的披露，主要扩展了年度和中期可报告分部披露要求。 新指导下的所有披露要求也适用于只有一个可报告分部的公共实体。 ASU 2023-07适用于2023年12月15日后开始的财政年度和2024年12月15日后开始的财政年度中的中期期间。 可以提前采用。 采用后，将以回顾性地应用于财务报表中呈现的所有之前报期。 我们正在评估将此新的会计准则应用于我们的财务报表披露所产生的影响。
ASU 2023-09，所得税（主题740）：所得税披露改进
在2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，该准则要求有关报告实体的有效税率调节的细分信息，以及有关已支付所得税的信息。 该标准旨在通过提供有用于作出资本配置决策的更详细的所得税披露，为投资者提供帮助。 ASU适用于所有应纳税所得的实体。 新要求将于2024年12月15日后开始的年度期间生效。 可以前瞻性地应用该指导，并可选择回溯式地适用该标准。 我们正在评估将此新的会计准则应用于我们的所得税披露所产生的影响。
13
注2 - 公允价值计量
以下表格概述了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日重复计量的投资（以千为单位）的公允价值。
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
毛利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
毛利 |
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
未实现的 |
|
|
记录 |
|
|
|
|
|
未实现的 |
|
|
记录 |
|
||||||
|
|
|
|
|
(亏损) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(亏损) |
|
|
|
|
||||||
|
|
成本 |
|
|
收益 |
|
|
基础 |
|
|
成本 |
|
|
收益 |
|
|
基础 |
|
||||||
流动资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
现金等价物： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
货币市场基金 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||||
现金等价物总计 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
投资： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
公司债券 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
美国政府机构证券 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
美国国债 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
抵押支持证券 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
资产支持证券 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
新兴市场 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
总流动投资 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
限制性现金和投资（1）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
公司债券 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
美国国债 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
抵押支持证券 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
美国政府机构证券 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
所有基金类型 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
资产支持证券 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
货币市场基金 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
新兴市场 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
总限制性现金和 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
投资合计 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
（1）包括2024年6月30日和2023年12月31日的简明合并资产负债表中的限制性现金和投资$百万，已从上表中排除。 根据限制的性质，限制性现金和投资在资产负债表上按流动和非流动分类。
14
下表总结了公司2024年6月30日和2023年12月31日按公平价值层次结算的投资（以千美元为单位）：
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
总费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
记录 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
记录 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
基础 |
|
|
一级 |
|
|
二级 |
|
|
其他（1） |
|
|
基础 |
|
|
一级 |
|
|
二级 |
|
|
其他（1） |
|
||||||||
现金等价物： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
货币市场基金 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||||
投资： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
公司债券 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||||
美国政府 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||||
美国国债 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||||
抵押支持的 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||||
资产支持证券 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||||
新兴市场 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
限制性现金和 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
公司债券 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||||
美国国债 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||||
抵押支持债券 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||||
美国政府 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||||
所有基金类型 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||||
资产支持证券 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||||
货币市场基金 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
新兴市场 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||||
投资合计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||||
（1） 按每股资产净值实用豁免法衡量的货币市场基金投资不受分层级别分类披露的约束。公司投资的货币市场基金旨在维持稳定的资产净值。这些投资包括由高质量短期证券构成的混合基金，代表了流动债务和货币工具，赎回价值可能是公允价值。每天不需要书面通知即可赎回。
下表总结了公司持有的可供出售证券截至2024年6月30日和2023年12月31日的合同到期日。实际到期日可能会因借款人有或没有提前还款罚款的权利而有所不同。表格还包括货币市场基金，它们被分类为公司资产负债表上的现金及现金等价物。
|
2024年6月30日 |
|
|||||||||||||||||
（以千为单位） |
少于 |
|
|
1- |
|
|
5- |
|
|
10年后 |
|
|
总费用 |
|
|||||
公司债券 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
美国国债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
美国政府机构证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
资产支持证券 |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
货币市场基金 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
新兴市场 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
总费用 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
2023年12月31日 |
|
|||||||||||||||||
（以千为单位） |
少于 |
|
|
1- |
|
|
5- |
|
|
10年后 |
|
|
总费用 |
|
|||||
美国国债 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||||
公司债券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
美国政府机构证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
货币市场基金 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
资产支持证券 |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
新兴市场 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|||
总费用 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
房屋抵押证券的平均合同到期日未包括在上表中，在2024年6月30日和2023年12月31日分别为
15
注3 - 工伤赔偿索赔
下表总结了职工工伤赔偿储备金（以千为单位）：
|
三个月之内结束 |
|
|
销售额最高的六个月 |
|
||||||||||
|
2020年6月30日 |
|
|
2020年6月30日 |
|
||||||||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
期初余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
工伤赔偿负债 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
加：索赔费用发生 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
当前期间 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
往期 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
总索赔费用发生 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
减：与支付索赔相关的支付 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
当前期间 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
往期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总索赔支付 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
超过免赔额限制的索赔发生变化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
期末余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
工伤赔偿负债 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
保险计划
本公司主要通过与完全持牌的第三方保险公司（“保险计划”）安排提供客户员工的工伤保险。在此计划下，承保人发行保单或在公司维护的计划下向本公司的客户提供保险。本公司的大约百分之
每年的全额保险单允许BBSI参与节省，如果赔偿情况有利的话，每份保单年度最高可达
未支付的保费被记录为长期或短期保费应付款项，在合并资产负债表中根据预期付款时间加以列示。
对于2021年7月1日后发行的保单，本公司在保险计划下发生的索赔中将承担每次事故的前
对于2014年2月1日至2018年6月30日期间在保险计划下发行的保单，赔款责任已通过损失组合转移在2020年和2021年中移除。
16
以下是本公司在保险计划下承担的风险概述，考虑了损失组合转移和现有保险安排的影响:
年 |
承担的索赔风险 |
2014 |
|
2015 |
|
2016 |
|
2017 |
|
2018年(1) |
|
2019年(1) |
|
2020 |
|
2021年-截至6月30日 |
|
2021年7月1日及之后 |
|
2022 |
|
2023 |
|
2024 |
（1）损失组合转移排除了2018年的大约
公司必须为在保险项目下签发的某些保单维持最低的担保水平，这些保金储存在受托账户中（“受托账户”）。截至2024年6月30日和2023年12月31日，受托账户的余额分别为$
自保项目
公司是关于全体员工（包括PPE客户的员工）的工伤赔偿保险覆盖范围内的自保雇主，他们在科罗拉多州、马里兰州、俄亥俄州和俄勒冈州工作。在华盛顿州，州法仅允许公司的人员服务和内部管理人员受公司自保工伤赔偿计划的保护。公司还经营一家全资拥有、完全持牌的保险公司Ecole，在亚利桑那州和犹他州为客户员工提供工伤赔偿保险。大约有
对于公司的所有自保计划中发生的索赔，公司在每次事故中承保风险最高为首个
加利福尼亚州、马里兰州、俄勒冈州、华盛顿州、科罗拉多州和特拉华州要求公司保持抵押品，为公司作为自保雇主的当前和以前身份而涉及的潜在工伤赔偿损失提供总计$
索赔负债
公司分别提供了对未解决的工伤赔偿要求负债的未来预计负债的总额为$
17
附注4 - 循环信贷设施和长期债务
公司与Wells Fargo银行维持一份协议（以下简称“协议”），提供$百万的循环授信额度和$百万的备用信用证子限额。循环授信额度下的预支款项按公司指定的利率计息，包括（a）日息加权平均质押隔夜基准利率（SOFR）加上，（b）一个月期限SOFR加上其他利率选择；协议还规定了循环授信额度未使用部分的平均日未使用金额的%年度承诺费用，以及每张信用证面额%的开具费。该公司账户应收账款及其他应收账款权利是该授信额度的质押物。可循环授信额度的余额于2023年6月30日和2024年12月31日。循环授信额度于到期日到期，除非协议另有规定。
协议要求满足以下某些财务契约：调整后的自由现金流[税后净利润加上利息支出（减去资本化利息）、折旧费用和摊销费用，再减去分红/派息]不得低于每财年末$百万，根据一个连续四个季度的滚动基础来确定；以及每财年末的有形净值[总股东权益加上次级债务减去该等净值之外的任何无形资产和对任何关联实体或个人的任何贷款或投资]不得低于$百万。
除非银行事先书面同意，否则协议还会施加某些额外限制，例如：（a）禁止承担其他债务，除了用于收购资产的购买融资，前提是所有购买融资的总和不超过$百万；（b）该公司不得终止或取消任何AICE保单；以及（c）如果发生违约事件，并仍在继续，包括基于假设的情况下。
该协议还包含公司工人赔偿保险安排下习惯的违约事件和指定的交叉违约事件。如果协议发生违约事件并持续发生，则银行可以宣布协议下的所有未清偿义务立即到期和应付。2024年6月30日，公司遵守了所有契约。
注5 - 所得税
根据ASC 740，《所得税》，管理团队根据“比可能性更大”标准每个季度评估递延所得税资产的实现情况。作为此评估的一部分，管理团队审核所有积极和消极的证据，以确定是否需要计提减值准备。此分析的一个组成部分是判断公司在最近的12个季度中是否处于累积亏损地位。截至2024年6月30日，公司在截至2024年6月30日的12个季度中处于累积收入地位。在2024年6月30日和2023年12月31日，公司尚未记录递延所得税资产的计提准备。
公司实现净递延所得税资产的一部分是基于我们对某些暂时差异的逆转时机和在此类逆转之前生成应税收入的估计。
公司在美国联邦和多个州和地方税收司法管辖区支付所得税。美国国税局（“IRS”）正在审查公司截至2016年12月31日的联邦税申报表。BBSI收到通知，IRS打算取消对年份为2014年至2016年的某些基于工资的税收抵免的认定，这可能导致估计总额为$一百万的额外税款和$一百万的罚款。公司不同意IRS决定取消公司所采取的特定基于工资的抵免，并已提交美国税务法庭的诉讼挑战这些通知。我们认为公司有技术优势来维护其立场。基于管理层的比可能性更大的评估，公司所述税务申报的基本报表中未记录关于IRS取消基于工资的税收抵免或少交罚款的任何计提准备。
18
基于管理层的比可能性更大的评估，公司所述税务申报的基本报表中未记录关于IRS取消基于工资的税收抵免或少交罚款的任何计提准备。
在其经营的主要司法管辖区中，公司通常不再受税务机构针对2017年前的税年进行所得税审计。截至2024年6月30日和2023年12月31日，未认可的总毛税收利益，不包括利息和罚款，分别为$一百万，如果在未来几个期间得到认可，将会影响公司的有效税率。公司不预期在接下来的12个月中的储备会有实质性变化。
公司实现的一部分综合收入不受州所得税的管辖。根据此收入占综合收入的百分比，公司的州实际税率可能会低于预期。
备注6-诉讼
2011年4月5日，几名个体原告在加利福尼亚州弗雷斯诺县的加利福尼亚州高级法院提起了一起工资和小时等级集体诉讼，被告是Merry Maids的特许经营者，提供PEO服务的BBSI以及与特许经营者相关的各方。原告主张，BBSI和特许经营者与在特许经营者中共同担任雇主，因此对所指控的工资和小时级别违规行为承担连带责任。后来，该案件被移送至美国加利福尼亚州东区联邦法院，并于2019年1月18日，该法院认定了一群前加利福尼亚州非免税雇员，他们在2007年4月6日至2019年1月19日期间在特许经营者中承担某些职位。然而，2020年11月30日，地方法院裁定BBSI撤回摘要判决。此后，原告向第九巡回上诉法院提出了上诉，并于2022年6月2日，上诉法院推翻地方法院对BBSI做出的摘要判决。法院认为，根据适用的加利福尼亚州法律，存在关于BBSI是否是原告的合并雇主的事实问题。BBSI打算积极捍卫该主张，包括继续基于其未是原告的联合雇主的辩护。管理层由于种种原因无法估计相当大的损失范围，包括：（1）有关发现的某些方面仍在进行；（2）如果成功，将消除损失的可能性的防御的存在；和（3）必须解决重要的事实和法律问题。
BBSI还存在其他在业务常规中涉及的法律诉讼和索赔。诉讼存在着重大的不确定性。除上述情况外，管理层记录了涉及$一百万的其他应计负债。
注7-后续事件
我们评估了资产负债表日后至提交财报前发生的事件和交易，未发现需要确认或披露的事件。
19
项目2。财务状况和经营成果的管理讨论和分析
总体来说
公司背景 Barrett Business Services公司（“BBSI”，“本公司”，“我们”或“我们”）是为小型和中型企业提供业务管理解决方案的领先提供商。本公司开发了一种管理平台，该平台将来自管理咨询行业的基于知识的方法与来自人力资源外包行业的工具相结合。通过有效利用人力资本，该平台帮助业主客户更有效地运行业务。我们认为，该平台通过分散化组织结构提供，使BBSI不同于我们的竞争对手。BBSI成立于1965年，注册地在马里兰州。
业务策略 我们的策略是将本地运营团队与小型和中型企业所有者的任务对齐，为其业务创造价值。为此，BBSI：
业务组织 我们使用业务团队为分散化交付模型，这些业务团队通常位于客户公司50英里以内的地方。这些团队由经验丰富的业务通才领导，并包括具有人力资源、组织发展、风险缓解和职场安全、招聘、员工福利以及各种类型的行政工作（包括支付工资）的高级专业人员。这些团队负责他们的业务增长和盈利能力，并向客户公司提供战略领导、指导和专业咨询。分散化的结构促进了业务团队自主决策，他们交付的计划与每个业主客户的目标紧密对齐。我们在美国的68个市场提供本地支持。
服务概述 BBSI的核心目的是为业主辩护，特别是为小型和中型企业提供服务。我们从创业型公司发展到专业化管理的组织，协助我们形成了这样的认知，即所有企业在成长的关键阶段都会遇到拐点。通过与每个业主客户的业务目标对齐，业务团队通过结构化的三级进展来实现对应。在这样做的过程中，业务团队专注于每个业主的目标，并提供规划、指导和资源以支持这些目标。
第1级：战术对齐
第一个阶段专注于相互设定期望，这对于成功的客户关系至关重要。开始于评估和发现过程，其中业主的业务目标、态度和文化与BBSI的流程、控制和文化对齐。这一阶段包括一个实施过程，其中涉及就业的行政组成部分的处理。
第2级：动态关系
关系的第二个阶段强调组织发展作为实现每个客户业务目标的手段。重点是流程改进、最佳实践的发展、监督培训和领导力发展。
第3级：战略商议
关系的第三个阶段，强调代表业主提供倡导，目标是培育一个所有努力都由业主的任务和长期目标引导的环境。
20
除提供咨询和指导外，BBSI还可以通过提供工伤补偿制度来满足法定要求，并保护客户免受与就业有关的伤害赔偿要求。通过第三方管理员，我们为客户提供理赔管理服务。我们努力管理和减少工伤索赔，识别欺诈索赔情况，并制定最佳工作计划，包括修改劳动时间。
自2023年起，BBSI开始向我们的客户提供员工福利计划。这些员工福利计划通过与第三方承运人的全面保险安排提供，并旨在通过提供最佳计划和服务的访问，为客户提供战略价值。可为客户提供的福利计划包括医疗、牙科和视觉计划、灵活开支账户和健康储蓄账户、人寿保险和自愿意外伤保障，以及重大疾病和残疾保险等。
运营结果
以下表格列出了公司的合并综合损益表选定项目的总收入百分比，分别为2024年和2023年6月30日结束的三个月和六个月（以千美元计）：
|
|
总净收入百分比 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
三个月之内结束 |
|
|
|
销售额最高的六个月 |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
|
2020年6月30日 |
|
|
|
2020年6月30日 |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
|
2023 |
|
|
|
2024 |
|
|
|
2023 |
|
|
||||||||||||||||||||
营收： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
专业雇主服务 |
|
$ |
259,887 |
|
|
|
92.9 |
|
% |
|
$ |
244,256 |
|
|
|
92.3 |
|
% |
|
$ |
506,076 |
|
|
|
92.8 |
|
% |
|
$ |
476,563 |
|
|
|
91.8 |
|
% |
人员配置服务 |
|
|
19,764 |
|
|
|
7.1 |
|
|
|
|
20,374 |
|
|
|
7.7美元 |
|
|
|
|
39,357 |
|
|
|
7.2 |
|
|
|
|
42,734 |
|
|
|
8.2 |
|
|
总收入 |
|
|
279,651 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
|
264,630 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
|
545,433 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
|
519,297 |
|
|
|
100.0 |
|
|
营业成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
直接工资成本 |
|
|
14,693 |
|
|
|
5.3 |
|
|
|
|
15,110 |
|
|
|
5.7 |
|
|
|
|
29,410 |
|
|
|
5.4 |
|
|
|
|
31,981 |
|
|
|
6.2 |
|
|
工资税和福利 |
|
|
148,810 |
|
|
|
53.2 |
|
|
|
|
134,109 |
|
|
|
50.7 |
|
|
|
|
310,705 |
|
|
|
57.0 |
|
|
|
|
278,691 |
|
|
|
53.7 |
|
|
工人的赔偿 |
|
|
48,251 |
|
|
|
17.3 |
|
|
|
|
48,365 |
|
|
|
18.3 |
|
|
|
|
97,854 |
|
|
|
17.9 |
|
|
|
|
100,035 |
|
|
|
19.3 |
|
|
总收入成本 |
|
|
211,754 |
|
|
|
75.8 |
|
|
|
|
197,584 |
|
|
|
74.7 |
|
|
|
|
437,969 |
|
|
|
80.3 |
|
|
|
|
410,707 |
|
|
|
79.2 |
|
|
毛利率 |
|
|
67,897 |
|
|
|
24.2 |
|
|
|
|
67,046 |
|
|
|
25.3 |
|
|
|
|
107,464 |
|
|
|
19.7 |
|
|
|
|
108,590 |
|
|
|
20.8 |
|
|
销售、总务及管理费用 |
|
|
45,577 |
|
|
|
16.3 |
|
|
|
|
43,808 |
|
|
|
16.6 |
|
|
|
|
87,991 |
|
|
|
16.1 |
|
|
|
|
85,034 |
|
|
|
16.4 |
|
|
折旧和摊销 |
|
|
1,912 |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
|
1,729 |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
|
3,764 |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
|
3,406 |
|
|
|
0.7 |
|
|
营业利润 |
|
|
20,408 |
|
|
|
7.2 |
|
|
|
|
21,509 |
|
|
|
8.0 |
|
|
|
|
15,709 |
|
|
|
2.9 |
|
|
|
|
20,150 |
|
|
|
3.7 |
|
|
其他收入，净额 |
|
|
3,052 |
|
|
|
1.1 |
|
|
|
|
2,148 |
|
|
|
0.8 |
|
|
|
|
6348 |
|
|
|
1.2 |
|
|
|
|
4,461 |
|
|
|
0.9 |
|
|
税前收入 |
|
|
23,460 |
|
|
|
8.3 |
|
|
|
|
23,657 |
|
|
|
8.8 |
|
|
|
|
22,057 |
|
|
|
4.1 |
|
|
|
|
24,611 |
|
|
|
4.6 |
|
|
所得税费用 |
|
|
6,759 |
|
|
|
2.4 |
|
|
|
|
6,641 |
|
|
|
2.5 |
|
|
|
|
5492 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
|
6,776 |
|
|
|
1.3 |
|
|
净收入 |
|
$ |
16,701 |
|
|
|
5.9 |
|
% |
|
$ |
17,016 |
|
|
|
6.3 |
|
% |
|
$ |
16,565 |
|
|
|
3.1 |
|
% |
|
$ |
17,835 |
|
|
|
3.3 |
|
% |
我们报告PEO净收入，减去直接工资成本，因为我们不是客户雇员工资支付的主要责任方。但是，管理层认为，毛额开支和工资在理解我们业务活动的数量和作为管理运营的重要绩效指标方面很有用，包括准备内部运营预测和建立执行薪酬绩效目标。因此，我们提供三个月和六个月截至2024年6月30日的毛额开支和工资信息，以供分析目的。
|
|
(未经审计) |
|
|
(未经审计) |
|
||||||||||
|
|
三个月之内结束 |
|
|
销售额最高的六个月 |
|
||||||||||
|
|
2020年6月30日 |
|
|
2020年6月30日 |
|
||||||||||
(以千为单位) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
毛收入 |
|
$ |
2,029,036 |
|
|
$ |
1,911,550 |
|
|
$ |
3,936,584 |
|
|
$ |
3,700,768 |
|
PEO和员工工资 |
|
$ |
1,764,182 |
|
|
$ |
1,661,668 |
|
|
$ |
3,420,626 |
|
|
$ |
3,213,021 |
|
在监控和评估我们的运营绩效时，管理层还查看以下比率，这些比率表示选定金额占毛收入百分比。管理层认为这些比率有助于理解我们服务提供的效率和盈利能力。
21
|
|
(未经审计) |
|
(未经审计) |
||||
|
|
毛收入的百分比 |
|
毛收入的百分比 |
||||
|
|
三个月之内结束 |
|
销售额最高的六个月 |
||||
|
|
2020年6月30日 |
|
2020年6月30日 |
||||
|
|
2024 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
PEO和员工工资 |
|
86.9% |
|
86.9% |
|
86.9% |
|
86.9% |
工资税和福利 |
|
7.3% |
|
7.0% |
|
7.9% |
|
7.5% |
工伤赔偿 |
|
2.5% |
|
2.6% |
|
2.5% |
|
2.7% |
毛利率 |
|
3.3% |
|
3.5% |
|
2.7% |
|
2.9% |
将营收以净收入为基础呈现以及PEO和人员配置服务营收的相对贡献，可能会使我们的毛利率作为营收百分比产生波动。一般而言，PEO服务营收相对增加，将导致毛利率作为营收百分比较高。毛利率百分比的改善是因为额外的客户服务营收是以净所有相关直接工资成本为基础报告的。
我们将我们PEO客户的员工称为工作地点员工（“WSE”）。管理层审核平均WSE和结束WSE增长以监控和评估我们运营的表现。平均WSE是通过将每个月支付的唯一个人数除以期间的月数来计算的。结束WSE代表在期间的最后一个月支付的唯一个人数。
|
|
(未经审计) |
||||||||||
|
|
三个月之内结束 |
||||||||||
|
|
2020年6月30日 |
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
同比增长百分比 |
|
2023 |
|
|
同比增长百分比 |
||
平均WSE数 |
|
|
128,734 |
|
|
3.7% |
|
|
124,186 |
|
|
1.6% |
结束WSE数 |
|
|
130,046 |
|
|
2.1% |
|
|
127,336 |
|
|
2.8% |
|
|
(未经审计) |
||||||||||
|
|
销售额最高的六个月 |
||||||||||
|
|
2020年6月30日 |
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
同比增长百分比 |
|
2023 |
|
|
同比增长百分比 |
||
平均WSE数 |
|
|
125,892 |
|
|
3.4% |
|
|
121,749 |
|
|
2.1% |
结束WSE数 |
|
|
130,046 |
|
|
2.1% |
|
|
127,336 |
|
|
2.8% |
22
2024年和2023年的三个月截至6月30日
2024年第二季度净收入为1670万美元，相比2023年第二季度的净收入1700万美元有所下降。2024年第二季度每股摊薄净收入为0.62美元，相比2023年第二季度的每股摊薄净收入为0.62美元保持不变。
2024年第二季度收入总计27970万美元，比2023年第二季度增加1510万美元或5.7%，反映出公司PEO服务营收增加了1560万美元或6.4%，人员配置服务营收减少了60万美元或3.0%。PEO服务营收的增加主要归因于平均WSE数量的增加和每个WSE平均计费的增加，以及PEO福利收入的增加。
PEO服务营收的增加主要归因于平均WSE数量的增加和每个WSE平均计费的增加，以及PEO福利收入的增加。
2024年第二季度毛利率总计6790万美元或营收的24.2%，相比2023年第二季度的毛利率总计6700万美元或营收的25.3%有所下降。毛利率的各组成部分如下所述。
2024年第二季度直接工资成本总计1470万美元或营收的5.3%，相比2023年第二季度的直接工资成本总计1510万美元或营收的5.7%略有下降。工资成本在营收中所占比例的下降，主要是因为我们客户基础混合中的人员配置服务比2023年第二季度有所下降所致。
2024年第二季度的工资税和福利总计14880万美元或营收的53.2%，相比2023年第二季度的工资税和福利总计13410万美元或营收的50.7%增加。工资税和福利费用占营收的比例增加，主要是因为2024年第二季度平均工资税率较高，以及2024年第二季度PEO客户福利成本为710万美元，而2023年第二季度为180万美元。
2024年第二季度的工伤赔偿费用总计4830万美元或营收的17.3%，相比2023年第二季度的工伤赔偿费用总计4840万美元或营收的18.3%略有下降。工伤赔偿费用在营收中所占比例下降，主要是由于2024年第二季度有好的往年负债和保费调整890万美元，而2023年第二季度为630万美元。
2024年第二季度销售、一般和行政（“SG＆A”）费用总计4560万美元或营收的16.3%，相比2023年第二季度的销售、一般和行政费用总计4380万美元或营收的16.6%下降。所占营收比例下降主要是由于员工相关成本占营收的比例下降。
2024年第二季度其他收入净额总计310万美元，相比2023年第二季度的其他收入净额210万美元增加。这主要是由于2024年第二季度投资收益的增加。
我们2024年第二季度的有效所得税率为28.8%，相比2023年第二季度的28.1%略有增长。我们的所得税率通常与21％的联邦法定所得税率不同，这主要是由于州税以及联邦和州税收抵免。
2024年6月30日和2023年六个月末
2024年前六个月的净收入为1660万美元，相比2023年前六个月的净收入1780万美元下降。2024年前六个月摊薄每股净收入为0.62美元，相比2023年前六个月的摊薄每股净收入为0.64美元下降。
2024年前六个月的收入总计54540万美元，比2023年前六个月增加了2610万美元或5.0%，反映出公司的PEO服务收入增加了2950万美元或6.2％，并且人员配置服务收入下降了340万美元或7.9％。
PEO服务收入的增加主要归因于加权平均WSE数量和每个WSE的平均开票额的增加，以及PEO福利收入的增加。
2024年前六个月的毛利率总计10750万美元，占收入的19.7％，而2023年前六个月的毛利率总计10860万美元，占收入的20.8％。毛利润的单独组成部分在下面讨论。
23
2024年前六个月的直接薪资成本总计2940万美元，占收入的5.4％，而2023年前六个月的直接薪资成本总计3200万美元，占收入的6.2％。直接薪资成本占收入的比例下降主要是由于2023年前六个月相比，我们客户群中的人员服务比例降低。
2024年前六个月的工资税和福利总额为31070万美元，占收入的57.0％，而2023年前六个月的工资税和福利总额为27870万美元，占收入的53.7％。工资税和福利开支占收入比例的增加主要是由于2024年前六个月的平均工资税率较高，并且2024年前六个月PEO客户福利费用为1,370万美元，而2023年前六个月为320万美元。
2024年前六个月的工人赔偿费用总计9790万美元，占收入的17.9％，而2023年前六个月的工人赔偿费用总计10000万美元，占收入的19.3％。工人赔偿费用占收入比例下降主要是由于2024年前六个月有利的往年负债和保费调整为1,180万美元，而2023年前六个月有利的往年负债和保费调整为740万美元。
2024年前六个月的SG&A费用总计8800万美元，占收入的16.1％，而2023年前六个月的SG&A费用总计8500万美元，占收入的16.4％。占收入的比例下降主要是由于员工成本占收入的比例下降。
2024年前六个月的其他净收入总计630万美元，而2023年前六个月的其他净收入为450万美元。增加主要归因于2024年前六个月投资收益的增加。
2024年前六个月我们的有效所得税率为24.9％，而2023年前六个月为27.5％。我们的所得税率通常与联邦法定所得税率不同，主要是由于州税以及联邦和州税收抵免。
季度运营结果的波动。
我们历史上经历了重大的季度运营结果波动，包括每年第一季度的亏损或最低收入，并预计这种波动将在未来继续。我们的运营结果可能因多种因素而波动，例如季节性、法定工资税的工资上限、工人赔偿索赔经验、我们的服务需求和竞争。随着每个雇员的联邦和州失业税和社会保障税的适用法定工资基数的超额，成本中的工资税通常在一年的日历年内逐渐下降。我们的收入水平可能因客户在农业、食品加工和林产品相关产业中的业务活动增加而在第三季度更高。此外，由于许多客户惯常在缩短假期的时间表上运营，第四季度的收入可能会减少。工人赔偿费用因季度内报告的工作场所伤害索赔的频率和严重程度以及估计的未来索赔成本而变化。在随后的季度里，前期索赔的正面或不利的损失开支发展也可以造成公司估计的工人赔偿费用的波动。
流动性和资本资源
公司的现金余额为7000万美元，包括现金、现金等价物和限制性现金，在2024年6月30日结束的六个月中减少了480万美元，而2023年相应期间减少了5280万美元。与2023年12月31日相比，2024年6月30日现金的减少主要是由于贸易应收账款的增加、保费应付款的减少、工人赔偿索赔责任的减少、普通股的回购以及财产、设备和软件的购买，部分抵消了受限和非受限现金和投资销售和到期所产生收益的资金流入增加、应计工资、工资税和相关福利的增加及净利润的增加。
24
2024年前六个月的经营活动净现金流出为4240万美元，而2023年相应期间的现金流出为2320万美元。在2024年前六个月的经营活动中，净现金流出主要是由于应收贸易账款的增加4,020万美元，保费应付款减少2,980万美元和工人赔偿索赔责任的减少1,830万美元，部分抵消了应计工资、工资税和相关福利的增加1,680万美元和净利润的增加1,660万美元。
2024年前六个月的投资活动净现金流入5700万美元，而2023年相应期间的现金流出为640万美元。在2024年前六个月的投资活动中，净现金流入来自销售和到期投资和限制性投资的7240万美元，部分抵消了财产、设备和软件的购买770万美元和限制性投资的购买770万美元。
2024年前六个月的融资活动净现金流出为1950万美元，而2023年相应期间的现金流出为2320万美元。在2024年前六个月的融资活动中，净现金流出主要由普通股回购的1410万美元和股息支付的390万美元组成。
根据保险计划签发的部分保单，公司需要维护一定的抵押品水平，该抵押品存放在信托账户（“信托账户”）中，2014年6月30日和2013年12月31日的信托账户余额分别为18130万美元和21090万美元。信托帐户余额包括公司的简化合并资产负债表中的限制性现金和投资的流动和长期的组成部分。
请参阅本报告第I部分项目1中包含的未经审计的简化合并财务报表中的“注4-循环信贷设施和长期债务”以获取有关公司与威尔斯法高银行有关其信贷协议的更多信息。
25
前瞻性信息
本报告中的陈述包括不以历史为基础的前瞻性陈述，且是1995年《证券民事诉讼改革法》中的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括但不仅限于：我们市场领域的经济状况及其对收入水平的影响、COVID-19的持久影响对我们的业务运营、我们服务提供的竞争力、某些全面保险的可资历员工资合格身份、我们吸引和保留客户并实现收入增长的能力、服务组合变化对毛利率的影响、劳动力市场条件、我们工人赔偿储备的充分性、我们在未来索赔负债估计变化对我们的工人赔偿储备的影响，包括我们赔付准备金及索赔管理流程对精算估算的影响，所需保证金和信用证的预期等级，我们将来创造足够的应税收入以利用我们的递延所得税资产，税务审计的结果、我们成立和经营两家全资持牌保险子公司的效果、我们保险计划操作和成本的风险、超额保险运营的财务健康、我们的管理信息系统的有效性、我们与主要银行贷款人的关系以及融资和运营资本的可用性以满足我们的资金需求、诉讼成本、利率环境变化对我们投资证券价值的影响、我们预期的信贷损失拨备的充足性以及增长的潜力等方面的讨论。
我们所有的前瞻性声明都涉及已知和未知风险、不确定因素和其他因素，这些风险、不确定因素和其他因素可能导致公司或行业的实际结果、业绩或成果与任何未来的结果、业绩或成果有实质性不同，无论是明示还是暗示的前瞻性声明。公司相关因素包括：我们保留现有客户和吸引新客户的能力；与整合客户到我们的业务中相关的困难；我们服务地区的经济趋势；未来工伤理赔申请经验发生实质性偏差的可能性；在我们主要市场的工伤赔偿监管环境变化；PEO客户福利成本；公司信息技术系统的安全漏洞或失败；应收账款的可收性；高管变动；有效的工资税率和联邦和州所得税率的变化；递延所得税资产和商誉的账面价值（可能受到我们未来的运营结果的影响）；通货膨胀对我们和我们客户的营业费用的影响；全球资本市场状况对我们的投资组合的影响；获得资金、在我们的循环信贷设施中借款能力或保证金信用证的可获得性以满足按州法律规定的担保要求，以维持我们作为劳工补偿保险的合格自保雇主或我们的保险计划的地位。影响我们业务的其他风险因素在2023年12月31日结束的年度报告第一部分第Item 1A中进行了讨论，并于2024年3月1日提交给了证券交易委员会。我们不承担公开宣布所有的前瞻性声明中的任何修订，以反映未来事件或发展的义务。
26
项目3。市场风险的定量和定性披露
公司对利率变化的市场风险主要涉及其投资组合和行内未偿还信贷。公司的可供出售投资和受限投资主要由固定利率债券组成，其公允价值随着当前利率的波动而波动。我们的现金等价物主要由货币市场基金组成，这些基金受到利率风险的影响不大。我们试图通过低投资周转率和多样化来限制我们的投资组合对市场风险的暴露。根据2024年6月30日公司的总利息敞口，市场利率增加50个基点将对公司的投资组合公允价值产生460万美元的下行影响。公司行内未偿还信贷的利息是根据市场利率变化的可变市场利率，这使得在信贷额度上借款的成本容易受到利率的变动影响。截至2024年6月30日，公司的循环信贷没有未结清的借款。
项目4。控制和程序
披露控件和程序的评估
管理层负责建立和维护充足的内部控制系统，以符合证券交易委员会规则13a-15(f)和15d-15(f)中对财务报告内部控制的定义。我们的内部控制系统是由我们的首席执行官（CEO）和首席财务官（CFO）设计或监督设计的一种流程，旨在为外部目的提供有关财务报告的可靠性和汇编我们的简明财务报表的合规性的合理保证。
我们维护的“披露控制和程序”旨在提供合理保证，确保我们根据修正后的1934年证券交易法（以下简称“交易所法”）规则和表格记载、处理、汇总和报告所需披露的信息，并将这些信息累积和传达给我们的管理层，包括我们的CEO和CFO，以便允许及时做出关于所需披露的决定。在设计和评估我们的披露控制和程序时，我们的管理层认识到，任何控制和程序，不管设计和操作得多么好，都只能提供实现所需控制目标的合理保证，我们的管理层必须运用自己的判断力评估可能的控制和程序的成本效益关系。
根据他们的评估，公司的CEO和CFO已经得出结论，公司的披露控制和程序（如证券交易委员会规则13a-15(e)和15d-15(e)中所定义的）截至2024年6月30日是有效的。
财务报告内部控制的变化
2024年6月30日结束的季度内，公司的财务报告内部控制没有发生任何变化，这些变化可能会对公司的财务报告内部控制产生实质性影响或是可能会对其产生实质影响。
固有限制
控制系统，无论设计和操作得多么好，都只能提供实现控制系统目标的合理保证，而不能提供绝对的保证。此外，任何控制系统的设计必须反映出资源限制，所有控制的效益必须相对于其成本进行考虑。由于所有控制系统的固有限制，任何控制的评估都不能够绝对地保证所有控制问题和欺诈行为，如果有的话，在公司内得到检测。这些固有的限制包括这样的情况，即在决策中的判断可能会出现失误，并且由于简单错误或失误可能会发生故障。控制系统也可以被某些人的个人行为、两个或两个以上人的勾结或管理层对控制的改写所规避。任何控制系统的设计在一定程度上基于对未来事件发生可能性的某些假设，无法保证任何设计都能在所有可能的未来条件下成功实现其所声明的目标。随着时间的推移，由于条件的变化或政策或程序的遵守程度的恶化，控制可能会变得不足够有效。
27
第二部分-其他信息
项目1。法律诉讼
有关我们涉及的法律诉讼信息，请参见本报告第一部分第 Item 1 中包含的简明财务报表中的“注释6－诉讼”。
项目1A.风险因素
公司在2023年12月31日结束的年度报告中所包含的风险因素没有发生实质性变化，该报告于2024年3月1日提交给证券交易委员会。
项目2。未注册的股权销售和收益使用
下表总结了2024年6月30日结束的季度中与股票回购相关的信息。
月份 |
|
股票总数 |
|
|
平均价格 |
|
|
股票总数 |
|
|
大致持有总股数（1） |
|
||||
四月 |
|
|
56,000 |
|
|
$ |
30.32 |
|
|
|
56,000 |
|
|
$ |
50,228 |
|
五月 |
|
|
85,580 |
|
|
|
30.98 |
|
|
|
85,580 |
|
|
|
47,577 |
|
6月 |
|
|
81,200 |
|
|
|
33.22 |
|
|
|
81,200 |
|
|
|
44,879 |
|
10,500,000 |
|
|
222,780 |
|
|
|
|
|
|
222,780 |
|
|
|
|
||
（1）往期业绩已经进行调整，以反映2024年6月以股票股息的形式实施的四股一并股份拆细。详情请参见《中期报表编制基础》的注释1。
（2）2023年7月31日，董事会授权公司从2023年7月31日开始的两年期内回购公司普通股高达$7500万。新的回购计划取代了2022年2月批准的计划。截至2024年6月30日，公司在新回购计划下回购了1,103,088股股票，合计回购价格为$3010万。
28
项目6. 展品
3.1 |
|
登记者的章程，经过2024年6月4日的修订。 |
31.1 |
|
根据13a-14（a）规则，首席执行官的认证。 |
31.2 |
|
根据13a-14（a）规则，财务总监的认证。 |
32 * |
|
根据18 U.S.C.第1350条，认证文件。 |
101.INS |
|
嵌入式XBRL实例文档——实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在嵌入式XBRL文档中。 |
101.SCH |
|
嵌入式XBRL分类扩展架构文档 |
101.CAL |
|
嵌入式XBRL分类扩展计算链接基础框架文件 |
101.DEF |
|
嵌入式XBRL分类扩展定义链接基础框架文件 |
101.LAB |
|
嵌入式XBRL分类扩展标签链接基础框架文件 |
101.PRE |
|
Inline XBRL分类扩展表演示链接基础文件 |
104 |
|
公司截至2024年6月30日的第10-Q季度报告封面已经以内嵌XBRL格式进行了格式化。 |
*已提交，未提供。
签名
根据1934年的证券交易法第13或15(d)条的要求，注册人已授权下列人员签署本报告。
|
barrett business services, inc. |
||
|
申请人 |
||
|
|
|
|
日期：2024年7月31日 |
通过： |
|
/s/ Anthony J. Harris |
|
|
|
安东尼·J·哈里斯 |
|
|
|
执行副总裁、致富金融(临时代码)兼财务总监和财务主管 |
29