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理分布国内会员2024-06-300000315709IBOC：外国投资组合部门成员US-GAAP：地理分布外国会员2024-06-300000315709US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300000315709US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300000315709US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000315709US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310000315709US-GAAP：员工股权会员IBOC：2012年股票期权计划成员2024-01-012024-06-300000315709US-GAAP：员工股权会员IBOC：2012年股票期权计划成员2024-06-300000315709US-GAAP：留存收益会员2024-01-012024-06-300000315709US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-06-300000315709IBOC：O2024第一季度分红会员2024-01-012024-03-310000315709IBOC：O2023第一季度分红会员2023-01-012023-03-310000315709US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-06-300000315709US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310000315709US-GAAP：其他债务证券成员2024-06-300000315709US-GAAP：其他债务证券成员2023-12-310000315709US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2024-06-300000315709US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2024-06-300000315709US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2024-06-300000315709US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2024-06-300000315709US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：美国各州和政治分区成员2024-06-300000315709US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2024-06-300000315709US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住US-GAAP：美国各州和政治分区成员2024-06-300000315709US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2024-06-300000315709US-GAAP：美国政府公司和机构证券会员2024-06-300000315709US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2024-06-300000315709US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300000315709US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-06-300000315709US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310000315709US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2023-12-310000315709US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310000315709US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2023-12-310000315709US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310000315709US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2023-12-310000315709US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310000315709US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2023-12-310000315709US-GAAP：美国政府公司和机构证券会员2023-12-310000315709US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2023-12-310000315709US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310000315709US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-310000315709US-GAAP：抵押认捐成员2024-06-300000315709IBOC：TrustTwelve会员2024-01-012024-06-300000315709IBOC: TrustTen会员2024-01-012024-06-300000315709IBOC：TrustNine 成员2024-01-012024-06-300000315709IBOC: TrustEleven会员2024-01-012024-06-300000315709IBOC：资本和普通证券会员2023-07-012023-07-0100003157092023-06-3000003157092022-12-310000315709US-GAAP：美国各州和政治分区成员2024-06-300000315709US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2024-06-300000315709US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310000315709US-GAAP：抵押贷款支持证券会员2023-12-310000315709US-GAAP：股票增值权SARS会员2024-04-012024-06-300000315709US-GAAP：员工股权会员2024-04-012024-06-300000315709US-GAAP：股票增值权SARS会员2024-01-012024-06-300000315709US-GAAP：员工股权会员2024-01-012024-06-300000315709US-GAAP：股票增值权SARS会员2023-04-012023-06-300000315709US-GAAP：员工股权会员2023-04-012023-06-300000315709US-GAAP：股票增值权SARS会员2023-01-012023-06-300000315709US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-06-300000315709US-GAAP：额外实收资本会员2024-04-012024-06-300000315709US-GAAP：额外实收资本会员2024-01-012024-06-300000315709US-GAAP：额外实收资本会员2023-04-012023-06-300000315709US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-06-3000003157092023-02-2100003157092009-04-300000315709US-GAAP：股票增值权SARS会员2024-06-300000315709US-GAAP：股票增值权SARS会员2023-12-310000315709US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-04-012024-06-300000315709US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-01-012024-06-300000315709US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-04-012023-06-3000003157092023-04-012023-06-300000315709US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-01-012023-06-300000315709US-GAAP：商业贷款成员2024-01-012024-06-300000315709IBOC：商业房地产多家庭应收账款会员2024-01-012024-06-300000315709US-GAAP：建筑贷款成员2024-06-300000315709IBOC：商业房地产多家庭应收账款会员2024-06-300000315709IBOC：商业地产农田和商业应收账款成员2024-06-300000315709US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-06-300000315709US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-06-300000315709US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310000315709US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310000315709US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：地理分布国内会员2023-01-012023-12-310000315709US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员US-GAAP：地理分布国内会员US-GAAP：高级留置权会员2023-01-012023-12-310000315709US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员US-GAAP：地理分布国内会员US-GAAP：初级留置权会员2023-01-012023-12-310000315709IBOC：商业金融和农业房地产投资组合分部成员US-GAAP：商业贷款成员US-GAAP：地理分布国内会员2023-01-012023-12-310000315709US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员US-GAAP：地理分布国内会员US-GAAP：不合标准的成员US-GAAP：高级留置权会员2023-12-310000315709US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员US-GAAP：地理分布国内会员美国通用会计准则：PassMemberUS-GAAP：高级留置权会员2023-12-310000315709US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员US-GAAP：地理分布国内会员美国通用会计准则：PassMemberUS-GAAP：初级留置权会员2023-12-310000315709US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员US-GAAP：建筑贷款成员US-GAAP：地理分布国内会员美国通用会计准则：PassMember2023-12-310000315709IBOC：商业金融和农业房地产投资组合分部成员US-GAAP：商业贷款成员US-GAAP：地理分布国内会员US-GAAP：不合标准的成员2023-12-310000315709IBOC：商业金融和农业房地产投资组合分部成员US-GAAP：商业贷款成员US-GAAP：地理分布国内会员美国通用会计准则：PassMember2023-12-310000315709IBOC：商业金融和农业房地产投资组合分部成员IBOC：商业房地产多家庭应收账款会员US-GAAP：地理分布国内会员美国通用会计准则：PassMember2023-12-310000315709IBOC：商业金融和农业房地产投资组合分部成员IBOC：商业地产农田和商业应收账款成员US-GAAP：地理分布国内会员US-GAAP：不合标准的成员2023-12-310000315709IBOC：商业金融和农业房地产投资组合分部成员IBOC：商业地产农田和商业应收账款成员US-GAAP：地理分布国内会员美国通用会计准则：PassMember2023-12-310000315709US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员US-GAAP：地理分布国内会员US-GAAP：高级留置权会员2023-12-310000315709US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员US-GAAP：地理分布国内会员US-GAAP：初级留置权会员2023-12-310000315709US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：地理分布国内会员美国通用会计准则：PassMember2023-12-310000315709US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员US-GAAP：建筑贷款成员US-GAAP：地理分布国内会员2023-12-310000315709IBOC：外国投资组合部门成员US-GAAP：地理分布外国会员美国通用会计准则：PassMember2023-12-310000315709IBOC：商业金融和农业房地产投资组合分部成员US-GAAP：商业贷款成员US-GAAP：地理分布国内会员2023-12-310000315709IBOC：商业金融和农业房地产投资组合分部成员IBOC：商业房地产多家庭应收账款会员US-GAAP：地理分布国内会员2023-12-310000315709IBOC：商业金融和农业房地产投资组合分部成员IBOC：商业地产农田和商业应收账款成员US-GAAP：地理分布国内会员2023-12-310000315709US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员US-GAAP：地理分布国内会员2023-12-310000315709IBOC：外国投资组合部门成员US-GAAP：地理分布外国会员2023-12-310000315709IBOC：商业金融和农业房地产投资组合分部成员US-GAAP：商业贷款成员2024-01-012024-06-300000315709US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-06-300000315709US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310000315709US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-06-300000315709US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-3100003157092024-06-3000003157092023-12-3100003157092023-01-012023-12-3100003157092023-01-012023-06-3000003157092024-04-012024-06-3000003157092024-07-2900003157092024-01-012024-06-30xbrli: sharesiso4217: 美元xbrli: pureiboc: 子公司iboc: 贷款iboc: itemiso4217: 美元xbrli: sharesiboc: segment

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单10-Q

☒

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 2024年6月30日

或者

☐

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

在从到的过渡期内

委员会档案编号 000-09439

国际银行股份公司

（注册人章程中规定的确切名称）


德州		74-2157138
（州或其他司法管辖区		（美国国税局雇主识别号）
公司或组织）

圣伯纳多大道 1200 号，拉雷多，德州78042-1359

（主要行政办公室地址）

（邮政编码）

(956) 722-7611

（注册人的电话号码，包括区号）

无

（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）

根据该法第12（b）条注册的证券：


每节课的标题：	交易符号	注册的每个交易所的名称：
普通股，面值1.00美元	IBOC	纳斯达克

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的不是 ◻

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的不是 ◻

用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第120亿条2中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。


大型加速文件管理器		加速过滤器 ◻

非加速文件管理器 ◻		规模较小的申报公司 ☐
新兴成长型公司 ☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 不是

注明截至最迟可行日期发行人每类普通股的已发行股票数量


班级		已发行和流通股票
普通股，面值1.00美元		62,192,105 截至 2024 年 7 月 29 日的已发行股份

第一部分-财务信息

第 1 项。财务报表

国际银行股份公司和子公司

合并状况表（未经审计）

（千美元）


	6月30日		十二月 31,
	2024		2023
资产
现金和现金等价物	$	792,166	$	651,058
投资证券：
持有至到期债务证券（市值为美元）4,400 2024 年 6 月 30 日和 $3,400 于 2023 年 12 月 31 日）		4,400		3,400
可供出售债务证券（摊销成本为 $5,410,572 2024 年 6 月 30 日和 $5,330,814 于 2023 年 12 月 31 日）		4,869,027		4,822,341
公允价值易于确定的股权证券		5,337		5,417
投资证券总额		4,878,764		4,831,158
贷款		8,267,827		8,058,961
减去信用损失备抵金		（148,609)		（157,069)
净贷款		8,119,218		7,901,892
银行房舍和设备，净额		434,402		437,094
应计应收利息		71,726		65,302
其他投资		342,712		343,452
人寿保险单的现金退保价值		298,910		303,486
善意		282,532		282,532
其他资产		271,304		250,215
总资产	$	15,491,734	$	15,066,189

国际银行股份公司和子公司

合并状况表，续（未经审计）

（千美元）


	6月30日		十二月 31,
	2024		2023
负债和股东权益
负债：
存款：
需求——非计息	$	4,852,392	$	5,030,845
储蓄和计息需求		4,534,315		4,368,532
时间		2,644,913		2,425,177
存款总额		12,031,620		11,824,554
根据回购协议出售的证券		611,588		530,416
其他借入资金		10,644		10,745
初级次级可延期利息债券		108,868		108,868
其他负债		151,653		143,832
负债总额		12,914,373		12,618,415
股东权益：
$ 的普通股1.00 面值。已授权 275,000,000 股票；已发行 96,580,302 2024 年 6 月 30 日的股票以及 96,466,900 2023 年 12 月 31 日的股票		96,580		96,467
盈余		158,171		155,511
留存收益		3,182,368		3,029,088
累计其他综合亏损		（423,860)		（397,889)
		3,013,259		2,883,177
减少国库股票的成本， 34,400,468 2024 年 6 月 30 日的股票以及 34,391,184 于 2023 年 12 月 31 日		（435,898)		（435,403)
股东权益总额		2,577,361		2,447,774
负债和股东权益总额	$	15,491,734	$	15,066,189

见合并财务报表附注。

国际银行股份公司和子公司

合并收益表（未经审计）

（以千美元计，每股数据除外）


	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
利息收入：
贷款，包括费用	$	168,365	$	152,896	$	336,693	$	295,166
投资证券：
应税		37,137		32,175		73,400		61,984
免税		1,539		1,569		3,085		3,147
其他利息收入		8,631		11,484		14,583		25,976
利息收入总额		215,672		198,124		427,761		386,273

利息支出：
储蓄存款		20,631		14,778		40,547		26,472
定期存款		23,450		11,628		44,726		18,457
根据回购协议出售的证券		5,319		3,295		10,559		5,437
其他借款		69		71		139		142
初级次级可延期利息债券		1,972		1,897		3,951		4,125

利息支出总额		51,441		31,669		99,922		54,633

净利息收入		164,231		166,455		327,839		331,640

信用损失费用		8,771		8,816		21,749		17,403

扣除信贷损失准备金后的净利息收入		155,460		157,639		306,090		314,237

非利息收入：
存款账户的服务费		18,091		18,075		36,358		35,628
其他服务费、佣金和费用
银行业		14,643		14,392		29,118		28,447
非银行业		2,893		2,581		5,167		4,535
其他投资收益（亏损），净额		3,049		（2,900)		4,672		55
其他收入		4,844		5,554		10,447		9,399

非利息收入总额	$	43,520	$	37,702	$	85,762	$	78,064

国际银行股份公司和子公司

合并收益表，续（未经审计）

（以千美元计，每股数据除外）


	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
非利息支出：
员工薪酬和福利	$	35,629	$	33,294	$	71,496	$	66,153
占用率		6,686		6,004		12,363		12,330
银行房舍和设备的折旧		5,715		5,408		11,344		10,874
专业费用		4,212		3,338		7,903		6,928
存款保险评估		1,696		1,693		3,395		5,831
净业务，拥有的其他房地产		297		105		327		（1,640)
广告		1,462		1,289		3,282		2,553
软件和软件维护		5,651		4,928		10,963		9,897
其他		12,760		11,475		22,678		22,637

非利息支出总额		74,108		67,534		143,751		135,563

所得税前收入		124,872		127,807		248,101		256,738

所得税准备金		27,892		27,322		53,790		54,610

净收入	$	96,980	$	100,485	$	194,311	$	202,128

普通股每股基本收益：

已发行股票的加权平均数		62,177,215		62,074,485		62,163,797		62,108,188
普通股每股净收益	$	1.56	$	1.62	$	3.13	$	3.25

全面摊薄后的每股普通股收益：

已发行股票的加权平均数		62,292,058		62,205,297		62,279,676		62,243,626
普通股每股净收益	$	1.56	$	1.62	$	3.12	$	3.25

见合并财务报表附注。

国际银行股份公司和子公司

综合收益综合报表（未经审计）

（千美元）


	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023

净收入	$	96,980	$	100,485	$	194,311	$	202,128
扣除税款的其他综合亏损：

期内产生的可供出售证券未实现持有亏损的净变动（扣除税收影响）美元（1,041), $(16,433), $(6,904) 和 $ (3,141))		（3,915)		（61,821)		（25,971)		（11,815)
		（3,915)		（61,821)		（25,971)		（11,815)

综合收益	$	93,065	$	38,664	$	168,340	$	190,313

见合并财务报表附注。

国际银行股份公司和子公司

股东权益综合报表

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三个月和六个月

（以千计，每股金额除外）


	数字							其他
	的	常见				已保留		全面		财政部
	股票	股票		盈余		收益		收入（亏损）		股票		总计
截至 2024 年 3 月 31 日的余额	96,570	$	96,570	$	157,775	$	3,085,388	$	（419,945)	$	（435,898)	$	2,483,890
净收入	—		—		—		96,980		—		—		96,980
行使股票期权	10		10		348		—		—		—		358
在收益中确认的股票薪酬支出	—		—		48		—		—		—		48
扣除税款的其他综合亏损：
扣除重新分类调整后的可供出售证券未实现损益的净变动	—		—		—		—		（3,915)		—		（3,915)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额	96,580	$	96,580	$	158,171	$	3,182,368	$	（423,860)	$	（435,898)	$	2,577,361


	数字							其他
	的	常见				已保留		全面		财政部
	股票	股票		盈余		收益		收入（亏损）		股票		总计
2023 年 3 月 31 日的余额	96,424	$	96,424	$	154,244	$	2,758,059	$	（420,491)	$	（431,828)	$	2,156,408
净收入	—		—		—		100,485		—		—		100,485
购买库存股（83,062 股票）	—		—	—	—	—	—	—	—		（3,367)		（3,367)
行使股票期权	8		8		201		—		—		—		209
在收益中确认的股票薪酬支出	—		—		77		—		—		—		77
扣除税款的其他综合亏损：
扣除重新分类调整后的可供出售证券未实现损益的净变动	—		—		—		—		（61,821)		—		（61,821)
2023 年 6 月 30 日的余额	96,432	$	96,432	$	154,522	$	2,858,544	$	（482,312)	$	（435,195)	$	2,191,991


	数字							其他
	的	常见				已保留		全面		财政部
	股票	股票		盈余		收益		收入（亏损）		股票		总计
2023 年 12 月 31 日的余额	96,467	$	96,467	$	155,511	$	3,029,088	$	（397,889)	$	（435,403)	$	2,447,774
净收入	—		—		—		194,311		—		—		194,311
分红：
现金 ($).66 每股）	—		—		—		（41,031)		—		—		（41,031)
购买库存股（9,284 股票）	—		—		—		—		—		（495)		（495)
行使股票期权	113		113		2,538		—		—		—		2,651
在收益中确认的股票薪酬支出	—		—		122		—		—		—		122
扣除税款的其他综合亏损：
扣除重新分类调整后的可供出售证券未实现损益的净变动	—		—		—		—		（25,971)		—		（25,971)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额	96,580	$	96,580	$	158,171	$	3,182,368	$	（423,860)	$	（435,898)	$	2,577,361


	数字							其他
	的	常见				已保留		全面		财政部
	股票	股票		盈余		收益		收入（亏损）		股票		总计
截至2022年12月31日的余额	96,420	$	96,420	$	154,061	$	2,695,567	$	（470,497)	$	（430,792)	$	2,044,759
净收入	—		—		—		202,128		—		—		202,128
分红：
现金 ($).63 每股）	—		—		—		（39,151)		—		—		（39,151)
购买库存股（108,062 股票）	—		—		—		—		—		（4,403)		（4,403)
行使股票期权	12		12		282		—		—		—		294
在收益中确认的股票薪酬支出	—		—		179		—		—		—		179
扣除税款的其他综合亏损：
扣除重新分类调整后的可供出售证券未实现损益的净变动	—		—		—		—		（11,815)		—		（11,815)
2023 年 6 月 30 日的余额	96,432	$	96,432	$	154,522	$	2,858,544	$	（482,312)	$	（435,195)	$	2,191,991

见合并财务报表附注。

国际银行股份公司和子公司

合并现金流量表（未经审计）

（千美元）


	六个月已结束
	6月30日
	2024		2023
经营活动：

净收入	$	194,311	$	202,128

为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
信用损失费用		21,749		17,403
专项储备，拥有的其他房地产		16		297
银行房舍和设备的折旧		11,344		10,874
出售银行场所和设备的收益		（344)		（124)
出售其他自有房地产的收益		（281)		（2,626)
增加投资证券折扣		（957)		（972)
投资证券保费的摊销		2,778		3,504
公允价值易于确定的股票证券的未实现亏损		80		58
股票薪酬支出		122		179
关联公司和其他投资的（收益）亏损		（1,781)		2,696
递延所得税支出（福利）		8,664		（3,190)
应计应收利息增加		（6,424)		（7,584)
其他资产的增加		（3,546)		（18,525)
其他负债增加		16,858		23,821

经营活动提供的净现金		242,589		227,939

投资活动：

证券到期的收益		2,075		51,167
可供出售证券的销售收益和看涨期权		1,720		450
购买可供出售的证券		（429,932)		（688,709)
抵押贷款支持证券收取的本金		343,558		296,920
贷款净增加		（242,275)		（145,855)
购买其他投资		（25,062)		（21,627)
来自其他投资的分配		6,393		7,048
购买银行场地和设备		（8,882)		（9,885)
出售银行场所和设备的收益		574		151
出售其他自有房地产的收益		1,088		3,341

用于投资活动的净现金	$	（350,743)	$	（506,999)

国际银行股份公司和子公司

合并现金流量表，续（未经审计）

（千美元）


	六个月已结束
	6月30日
	2024		2023
融资活动：

无息活期存款净减少	$	（178,453)	$	（584,871)
储蓄和计息活期存款净增加（减少）		165,783		（363,597)
定期存款净增加		219,736		223,767
根据回购协议出售的证券净增加		81,172		10,643
其他借入资金净减少		（101)		（99)
赎回长期债务		—		（25,774)
购买库存股票		（495)		（4,403)
股票交易的收益		2,651		294
现金分红的支付		（41,031)		（39,151)

由（用于）融资活动提供的净现金		249,262		（783,191)

现金和现金等价物的增加（减少）		141,108		（1,062,251)

期初的现金和现金等价物		651,058		2,087,724

期末的现金和现金等价物	$	792,166	$	1,025,473

补充现金流信息：
已付利息	$	96,325	$	45,883
缴纳的所得税		30,176		48,326
非现金投资和融资活动：
从贷款向其他所拥有房地产的净转移	$	3,200	$	519

见合并财务报表附注。

国际银行股份公司和子公司

合并财务报表附注

（未经审计）

本报告中使用的 “公司”、“我们”、“我们” 和 “我们的” 一词是指德克萨斯州的一家公司国际银行股份公司、其五家全资子银行和其他子公司。以下信息可能包含前瞻性陈述，这些陈述符合本报告第2项（管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析）中 “关于前瞻性信息的特别警示通知” 中所示的条件。我们的网站地址是 www.ibc.com。

注1 — 列报基础

我们的会计和报告政策符合美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）和银行业的一般惯例。我们的合并财务报表包括国际银行股份公司和我们的五家全资银行子公司——拉雷多国际商业银行（“IBC”）、商业银行、国际商业银行、扎帕塔、布朗斯维尔国际商业银行、俄克拉荷马州布朗斯维尔国际商业银行（“子银行”）以及我们的五家全资非银行子公司IBC贸易公司、Premier Tierra Charital Holdings, Inc.、IBC. 以及社区发展公司、IBC资本公司和钻石海滩控股有限责任公司。我们的合并财务报表未经审计，但包括管理层认为公允列报所列期间业绩所必需的所有调整。所有这些调整都是正常和经常性的。这些财务报表应与我们在2024年4月22日提交给美国证券交易委员会（“SEC”）的截至2023年12月31日财政年度的ARS表股东最新年度报告（“2023年年度报告”）中的财务报表及其附注一起阅读。我们截至2023年12月31日的合并状况表来自当时的经审计的财务报表，但不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。

我们的运作方式是一段。我们的首席执行官为评估业绩和做出运营决策而使用的运营信息是本报告中列出的合并报表。我们有五活跃的运营子公司，即附属银行。我们适用财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂（“ASC”）、FasB ASC 280 “分部报告” 的规定来确定我们的应申报细分市场和相关披露。

我们已经评估了截至发布这些财务报表之日发生的所有事件或交易。在此期间，我们随后没有发生任何可识别或无法识别的重大事件。

注2 — 公允价值计量

FasB ASC主题820，“公允价值计量和披露”（“ASC 820”）定义了公允价值，建立了根据公认会计原则衡量公允价值的框架，并扩大了对公允价值计量的披露。ASC 820适用于所有按公允价值计量和报告的金融工具。ASC 820将公允价值定义为在计量之日市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格；它还建立了公允价值层次结构，将估值方法中使用的投入优先分为以下三个级别：

●

1级投入-相同资产或负债在活跃市场中未经调整的报价。

●

二级输入-一级输入以外的可观察输入，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或基本上整个资产或负债期内可观察到或可以被可观测市场数据证实的其他输入。

●

3级输入-几乎没有或根本没有市场活动支持且对资产或负债的公允价值具有重要意义的不可观察的投入。第 3 级资产和负债包括其价值使用定价模型、贴现现金流方法或其他方法确定的金融工具

估值技术, 以及确定公允价值需要管理层作出重大判断或估计的工具.

下文说明了按公允价值计量的工具所使用的估值方法，以及根据估值层次结构对此类工具进行的一般分类。

下表显示了截至2024年6月30日按公允价值计量层次结构中按公允价值定期在合并资产负债表上报告的资产和负债：


			公允价值测量值位于
			报告日期使用
			（以千计）
			引用
			中的价格
			活跃		意义重大
	资产/负债		的市场		其他		意义重大
	测量于		相同		可观察		无法观察
	公允价值		资产		输入		输入
	2024年6月30日		（第 1 级）		（第 2 级）		（第 3 级）
反复测量：
资产：
可供出售债务证券
住宅抵押贷款支持证券	$	4,712,423	$	—	$	4,712,423	$	—
州和政治分支机构		156,604		—		156,604		—
股票证券		5,337		5,337		—		—
	$	4,874,364	$	5,337	$	4,869,027	$	—

下表显示了截至2023年12月31日按公允价值计量层次结构中按公允价值定期在合并资产负债表上报告的资产和负债：


			公允价值测量值位于
			报告日期使用
			（以千计）
			引用
			中的价格
			活跃		意义重大
	资产/负债		的市场		其他		意义重大
	测量于		相同		可观察		无法观察
	公允价值		资产		输入		输入
	2023 年 12 月 31 日		（第 1 级）		（第 2 级）		（第 3 级）
反复测量：
资产：
可供出售的证券
住宅抵押贷款支持证券	$	4,660,099	$	—	$	4,660,099	$	—
州和政治分支机构		162,242		—		162,242		—
股票证券		5,417		5,417		—		—
	$	4,827,758	$	5,417	$	4,822,341	$	—

可供出售的证券被归类为估值层次结构的1级或2级。公允价值易于确定的股票证券被归类为第一级。对于在公允价值层次结构中归类为二级的债务投资，我们从独立定价服务中获得公允价值衡量标准。公允价值衡量标准考虑了可观察的数据，其中可能包括交易商报价、市场利差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识预付款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。

某些金融资产和金融负债按非经常性公允价值计量。这些工具不是持续按公允价值计量的，但在某些情况下（例如，有减值证据时）需要进行公允价值调整。

下表显示了截至2024年6月30日止期间按公允价值计量层次结构中按公允价值计量的非经常性金融工具：

报告时的公允价值衡量

使用日期

（以千计）

引用

资产/负债

中的价格

测量于

活跃

意义重大

公允价值

的市场

其他

意义重大

网

期限已结束

相同

可观察

无法观察

规定

6月30日

资产

输入

期间

2024

（第 1 级）

（第 2 级）

（第 3 级）

时期

非经常性测量：

资产：

观察清单—可疑贷款

33,465

—

33,465

5,471

拥有的其他房地产

2,920

—

2,920

下表显示了截至2023年12月31日止期间按公允价值计量层次结构中按公允价值计量的非经常性金融工具：

报告时的公允价值衡量

使用日期

（以千计）

引用

资产/负债

中的价格

测量于

活跃

意义重大

公允价值

市场

其他

意义重大

网

年底已结束

用于相同

可观察

无法观察

规定

十二月 31,

资产

输入

期间

2023

（第 1 级）

（第 2 级）

（第 3 级）

时期

非经常性测量：

资产：

观察清单—可疑贷款

46,124

—

46,124

10,221

拥有的其他房地产

307

—

307

2,538

我们在非经常性基础上以公允价值计量的资产仅限于被归类为观察清单的贷款和拥有的其他房地产。观察清单——可疑贷款的公允价值是根据FasB ASC副标题326-10 “金融工具——信贷损失——总体” 得出的。它们主要由依赖抵押品的商业贷款组成。随着主要贷款还款来源的减少，次要还款来源，即抵押品，就显得更加重要。正确评估公允价值变得更加重要。通过信贷损失备抵金（“ACL”）中包含的特定估值补贴对贷款的公允价值进行重新计量。贷款的公允价值基于抵押品的公允价值，通过评估或内部评估程序确定。我们的评估和评估审查流程的基础是监管准则，并努力遵守所有监管评估法律、法规和《专业评估业务统一标准》。所有评估和内部评估都是 “按原样”（物业的最高和最佳用途）估值，以当时财产/项目的当前状况为依据。抵押品公允价值的确定以可变现净值为基础，即评估价值减去任何交易成本（如果适用）。截至 2024 年 6 月 30 日，我们有 $101,697,000 的可疑商业抵押品依赖贷款，其中美元25,064,000 在过去的十二个月内进行了评估，其中 $488,000 在过去的十二个月内进行了内部评估。截至 2023 年 12 月 31 日，我们有大约 $46,491,000 的可疑商业抵押品依赖贷款，其中美元1,272,000 在过去的十二个月内进行了评估，其中 $35,061,000 在过去的十二个月内进行了内部评估。

我们寻求评估或进行内部评估的决心始于每周一次的信贷质量会议，在该会议上，委员会分析可疑贷款的现有抵押品价值，并确定过时的评估。为了确定我们是否会获得新的评估或进行内部评估以确定抵押品的公允价值，信用委员会审查了现有的评估以确定是否

鉴于抵押品的当前使用情况以及与抵押品相关的经济环境，抵押品的价值是合理的。如果对现有评估的分析没有发现抵押品价值在当前情况下是合理的，我们将对抵押品进行新的评估或对抵押品进行内部评估。进行新评估的最终决定权在于独立的信贷管理小组。如果由内部专家进行的内部评估能够适当地更新最初的评估假设以反映当前的市场状况，并为分析可疑贷款提供抵押品市场价值的估计，则无需进行新的评估。内部评估必须采用书面形式，包含足够的信息，详细说明分析、假设和结论，而且必须支持进行评价而不是下令进行新的评估。

拥有的其他房地产包括通过取消抵押品赎回权获得的房地产和代替止赎权的契约。所拥有的其他房地产按该房产的记录投资或其公允价值减去公允价值层次结构第三级内出售此类房产的估计成本（由独立评估确定）的较低值记账。在取消抵押品赎回权之前，标的贷款的价值减记为房地产的公允价值，必要时通过向ACL收取费用来收购。对公允价值进行定期审查，随后通过向运营部门收费进行相应的减记。拥有的其他房地产包含在合并财务报表中的其他资产中。在截至2024年6月30日的三个月和六个月以及截至2023年12月31日的十二个月中，我们记录了美元2,228,000, $0，以及 $0，分别是向ACL收取的与转移到其他所拥有房地产的贷款有关的费用。在截至2024年6月30日的三个月和六个月以及截至2023年12月31日的十二个月中，我们记录了美元16,000, $0，以及 $2,538,000，分别是对所拥有的其他房地产的公允价值的调整。

下文概述了截至2024年6月30日和2023年12月31日我们金融工具的公允价值估计、方法和假设。

现金和现金等价物

对于这些短期工具，账面金额是公允价值的合理估计。

银行定期存款

银行定期存款的账面金额接近公允价值。

持有至到期的投资证券

持有至到期投资的账面金额接近公允价值。

投资证券

对于投资证券，包括美国国库证券、美国其他政府机构的债务、各州和政治分支机构的债务以及抵押贷款直通和相关证券，公允价值由独立定价服务机构确定。公允价值衡量标准考虑了可观察的数据，其中可能包括交易商报价、市场利差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识预付款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。见附注6中投资证券公允价值的披露。

贷款

对具有相似财务特征的贷款组合的公允价值进行估计。如监管报告指南所述，贷款按类型分类，例如商业、房地产或消费贷款。每个类别都分为固定利率和浮动利率期限以及绩效和不良类别。

对于可变利率表现贷款，账面金额近似于公允价值。对于固定利率绩效贷款，住宅抵押贷款除外，公允价值的计算方法是使用反映贷款固有的信用和利率风险的估计市场贴现率对预计到期日的定期现金流进行折扣。就执行住宅抵押贷款而言，公允价值是通过使用基于二级市场来源或主要发放市场的贴现率对合同现金流进行折扣来估算的，这些现金流根据预还款估计值进行了调整。固定利率绩效贷款属于公允价值层次结构的第三级。在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，

固定利率绩效贷款的账面金额为美元1,260,853,000 和 $1,199,347,000，分别估算的公允价值为美元1,143,631,000 和 $1,073,892,000，分别地。

应计利息

应计利息的账面金额接近公允价值。

存款

未注明到期日的存款（例如无息活期存款账户、储蓄账户和计息活期存款账户）的公允价值等于截至2024年6月30日和2023年12月31日的按需应付金额。定期存款的公允价值基于合同现金流的贴现价值。折扣率基于当前提供的费率。定期存款属于公允价值层次结构的第三级。截至2024年6月30日和2023年12月31日，定期存款的账面金额为美元2,644,913,000 和 $2,425,177,000，分别估算的公允价值为美元2,645,264,000 和 $2,428,681,000，分别地。

根据回购协议出售的证券

根据回购协议出售的证券是短期到期日。根据这些工具的合同条款，账面金额近似于2024年6月30日和2023年12月31日的公允价值。

初级次级可延期利息债券

我们目前有浮动利率的初级次级可延期利息债券未偿还。根据浮动利率初级次级可延期利息债券的合同条款，账面金额接近2024年6月30日和2023年12月31日的公允价值。

其他借入资金

我们目前有联邦住房贷款银行（“FHLB”）发行的长期借款。截至2024年6月30日和2023年12月31日的未偿长期借款是固定利率借款，公允价值基于类似类型借款的既定市场利差。固定利率长期借款包含在公允价值层次结构的第二级中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，固定利率长期FhLB借款的账面金额为美元10,644,000 和 $10,745,000，分别估算的公允价值为美元10,644,000 和 $10,745,000，分别地。

延长信用证和信用证的承诺

发放信贷和为信用证提供资金的承诺主要按当前利率计算，因此，账面金额接近公允价值。

局限性

公允价值估算是根据相关的市场信息和有关金融工具的信息在某个时间点进行的。这些估计并未反映一次性出售我们持有的特定金融工具的全部资产可能产生的任何溢价或折扣。由于我们的很大一部分金融工具不存在市场，因此公允价值估算是基于对未来预期亏损经历、当前经济状况、各种金融工具的风险特征和其他因素的判断。这些估计本质上是主观的，涉及不确定性和重要判断问题，因此无法精确确定。假设的变化可能会对估计数产生重大影响。

公允价值估算基于现有的有条件金融工具的报表和报表外金融工具，而没有试图估算预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。其他不被视为金融资产或负债的重要资产和负债包括银行场地和设备以及核心存款价值。此外，上述估算中未考虑与公允价值估算的影响相关的税收影响。

附注3 — 贷款

截至2024年6月30日和2023年12月31日按贷款类型分列的贷款摘要如下：


	6月30日		十二月 31,
	2024		2023

	（以千美元计）
商业、金融和农业	$	4,769,703	$	4,802,622
房地产-抵押贷款		967,792		938,901
房地产-建筑		2,303,690		2,091,622
消费者		46,954		45,121
国外		179,688		180,695
贷款总额	$	8,267,827	$	8,058,961

附注4 — 信贷损失备抵金

ACL基于损失率方法，该方法衡量具有相似风险特征的贷款池的终身损失。不具有相似风险特征的贷款将根据个人情况进行评估。将贷款组合划分为资金池需要在捕捉相似的风险特征和包含足够的损失历史以提供有意义的结果之间取得平衡的过程。我们的细分从普通贷款类别开始，然后根据抵押品类型进行进一步的细分，这些抵押品的规模可能相当大和/或根据管理层的判断可能包含足够的风险特征差异，因此值得进一步细分。我们计算中使用的一般贷款类别和主要风险特征如下：

商业和工业贷款。 该类别包括向各种企业发放的贷款，用于购买营运资金或设备。这些贷款主要由借款人质押的抵押品作为担保，抵押品与借款人公司的业务活动（例如设备、应收账款和库存）直接相关。借款人通过购买设备获得收入、收取应收账款以及将库存转化为销售的能力是偿还贷款的风险因素。该贷款类别的一小部分与石油和天然气生产担保的贷款以及由飞机担保的贷款有关。

建筑和土地开发贷款。 该类别包括用于开发未改良土地的贷款，用于住宅和商业用途的土地开发，以及住宅和商业房地产类别的垂直施工。当项目出现成本超支、建筑材料价格上涨、遇到分区、权利或环境问题或遇到其他可能影响项目按时按预算完成的因素时，这些贷款有偿还的风险。此外，当市场经历房地产价值恶化时，还款风险可能会受到负面影响。与1-4家庭发展贷款特别相关的风险还包括抵押贷款利率风险和抵押贷款行业施加更严格的承保标准的做法，这种做法使买方无法获得长期融资，从而在市场上造成住房和地块库存过多。

商业房地产贷款。 该类别包括以农田、多户住宅、自有商业地产和非自有商业地产为担保的贷款。自有商业地产包括通常位于美国边境的用于进出口业务的仓库、借款人为主要租户的办公空间、餐厅和其他单租户零售空间。非业主占用的商业地产包括酒店、零售中心、办公和专业建筑以及租赁的仓库。当市场价值恶化、企业面临关键管理人员流失、企业无法吸引或维持稳定的占用率或市场出现对当地经济具有重要意义的特定业务类型（例如制造工厂）退出时，这些贷款就有偿还的风险。

1-4 家庭抵押贷款。 该类别包括用于购房或为现有抵押贷款再融资的第一和第二留置权抵押贷款。该贷款类别的一小部分与房屋净值信贷额度、土地购买和房屋建筑有关。贷款还款可能会受到失业或就业不足以及房地产市场价值恶化的影响。

消费贷款。 该类别包括向个人提供的存款担保、车辆担保和无抵押贷款，包括透支。还款主要受失业或就业不足的影响。

根据商业贷款的内部分类和消费抵押贷款的逾期状态，使用基于风险的细分进一步细分贷款池。非抵押消费贷款作为一个部分进行评估。我们的信贷质量委员会每周都会审查商业贷款逾期报告，以确定贷款是否存在任何潜在问题，应将其列入我们的内部观察清单报告。此外，我们的信贷部门会审查我们的大多数贷款，以进行适当的内部分类，无论这些贷款是否过期，并将任何有潜在问题的贷款隔离以供进一步审查。信贷部门将与服务贷款官员讨论潜在的问题贷款，以确定评估中未发现的任何相关问题。此外，审查过程中还会考虑对通过监管机构审查提供的贷款进行分析。上述分析完成后，由于与信贷、信用文件、抵押品和/或付款历史分析相关的问题，我们决定是否应将贷款列入我们的内部观察清单报告。

我们的内部观察清单报告分为以下几类：（i）通过，（ii）经济监测，（iii）特别审查，（iv）观察清单—通过，（v）观察清单—不合格，以及（vi）观察清单—可疑。归入 “经济监测” 或 “特别审查” 类别的贷款反映了我们的观点，即这些贷款存在潜在的弱点，需要更频繁地进行监测。定期与信贷部门和贷款工作人员审查和讨论这些类别的信贷，以确定是否有必要更改类别。列入 “关注清单—通行证” 类别的贷款和较低评级的信贷反映了我们的观点，即信贷中存在代表更大风险的弱点，值得关注 “格外关注”。定期与信贷部门和贷款工作人员一起审查和讨论存入这些类别的信贷，以确定是否有必要更改类别。被列入观察清单——不合格类别的贷款被认为可能无法得到借款人或任何质押抵押品当前的健全价值和偿债能力的充分保护。这些信贷义务尽管显然受抵押品价值的保护，但表现出与不利的金融、管理、经济、市场或政治条件相关的明显弱点，我们认为这些弱点可能会危及本金和利息的偿还。此外，如果这些弱点得不到纠正，我们有可能在未来蒙受一些损失。列入观察清单—可疑类别的贷款显示出明显的弱点，这反映了我们的信念，即根据当前的信息和事件，我们可能无法收取所有合同到期的本金和/或利息。放在 “关注清单—可疑” 类别中的贷款在移至该类别时将归入非应计贷款。

出于ACL的目的，为了保持有足够历史记录的分段以获得有意义的结果，将汇总 “通行证” 和 “经济监测” 类别中的积分，汇总特别评论和关注清单—通行证积分，“关注列表—不合格” 类别中的积分保留在自己的分段中。对于归类为 “观察清单—可疑” 的贷款，管理层根据FasB ASC Subtopic 326-20 “金融工具——信贷损失——按摊销成本计量” 对这些贷款进行评估，并在认为必要时为贷款分配特定储备金。对待分配的特定储备金金额的分析基于多种因素，包括借款人的支付能力、影响借款人行业的经济状况以及任何抵押品缺口。如果是抵押品依赖贷款，则将评估抵押品的可变现公允价值净值是否存在任何缺陷。实际上，我们所有被评估为观察清单—Doubtful的贷款都是使用抵押品的公允价值方法来衡量的。在极少数情况下，如果贷款不依赖于抵押品，我们可能会使用其他方法来确定贷款的特定储备金。

在每个集体评估的资金池中，对生命周期历史损失率的稳健性进行评估，并在需要时通过模型风险调整来补充同行损失率。然后对某些定性损失因子进行评估，将管理层的两年合理且可支持的预测期纳入其中，然后恢复池的终身平均亏损率。这些定性损失因素是：（i）投资组合数量和构成的趋势，（ii）分类贷款、拖欠和非应计贷款的数量和趋势，（iii）集中风险，（iv）基础抵押品价值的趋势，（v）政策、程序和战略的变化，以及（vi）经济状况。定性因素还包括欺诈、自然灾害、流行病、地缘政治事件和大额贷款造成的运营风险因素造成的潜在损失。从2023年第二季度开始，我们的ACL计算中增加了大额贷款运营风险因素。由于大额贷款的规模，它们构成了更高的违约风险。在当前的经济环境中，认识到这种风险并建立一个运营风险因素来捕捉该风险是谨慎的行动。大额贷款通常是与抵押品的更大关系的一部分，抵押品的抵押品是在整个过程中质押的

关系。因此，拖欠更大额贷款可能会危及整个关系。当前的经济环境给借款人偿还债务带来了挑战。资本化率的上升、办公室空缺率的增加、公寓空置率的上升趋势以及利率的大幅上升都导致了大额贷款的风险升高。如果管理层在评估ACL的充分性时考虑的任何因素发生变化，我们的估计也可能发生变化，这可能会影响我们未来的信用损失支出水平。

鉴于我们及时识别和注销无法收回的应计利息，我们选择不衡量应计应收利息的ACL。资产负债表外风险敞口的ACL由任何无准备金承诺的预计使用率乘以历史损失率，加上资产负债表上贷款池的模型风险调整（如果有）得出。

我们的管理层不断审查附属银行的ACL，使用根据特定可疑贷款的估计、基于定量历史损失百分比的估算以及基于当前定性状况和合理且可支持的两年预测数据得出的估算值确定的金额。当我们无法再制定合理和可支持的预测时，我们的方法将恢复到预测期之后的平均终身损失率。如果管理层在评估当前预期信贷损失估计值的充分性时考虑的任何因素发生变化，我们对当前预期信贷损失的估计也可能发生变化，这可能会影响未来的信用损失支出水平。尽管ACL的计算利用了管理层的最佳判断和所有合理可用的信息，但ACL的充分性取决于我们无法控制的各种因素，包括整个贷款组合的表现、经济、政府行动、利率变化以及监管机构对贷款分类的看法。

按贷款类别分列的信用贷款损失备抵金交易摘要如下：


	截至2024年6月30日的三个月
	国内														国外
			商用
			房地产：
			其他		商用
			施工和		房地产：		商用
			土地		农田和		房地产：		住宅：		住宅：
	商用		发展		商用		多家庭		第一留置权		小林		消费者		国外		总计

	（以千美元计）

截至 2024 年 3 月 31 日的余额	$	26,676	$	55,097	$	39,402	$	3,768	$	5,757	$	10,648	$	313	$	1,137	$	142,798
记入备抵金的损失		（1,979)		（2,228)		—		—		（1)		—		（52)		—		（4,260)
回收款记入津贴		1,234		—		6		—		34		26		—		—		1,300
记入备抵金的净（损失）回收额		（745)		（2,228)		6		—		33		26		（52)		—		（2,960)

信用损失费用		1,324		1,971		5,480		（240)		16		（35)		53		202		8,771

截至 2024 年 6 月 30 日的余额	$	27,255	$	54,840	$	44,888	$	3,528	$	5,806	$	10,639	$	314	$	1,339	$	148,609


	截至2023年6月30日的三个月
	国内														国外
			商用
			房地产：
			其他		商用
			施工和		房地产：		商用
			土地		农田和		房地产：		住宅：		住宅：
	商用		发展		商用		多家庭		第一留置权		小林		消费者		国外		总计

	（以千美元计）

截至2023年3月31日的余额	$	27,788	$	50,933	$	36,556	$	3,984	$	4,559	$	8,357	$	291	$	1,089	$	133,557

记入备抵金的损失		（2792)		—		—		—		—		（164)		（26)		—		（2,982)
回收款记入津贴		556		526		6		—		1		15		8		—		1,112
记入备抵金的净（损失）回收额		（2,236)		526		6		—		1		（149)		（18)		—		（1,870)

信用损失费用		2,093		1,605		2,126		122		532		2,234		13		91		8,816

截至 2023 年 6 月 30 日的余额	$	27,645	$	53,064	$	38,688	$	4,106	$	5,092	$	10,442	$	286	$	1,180	$	140,503


	截至2024年6月30日的六个月
	国内														国外
			商用
			房地产：
			其他		商用
			施工和		房地产：		商用
			土地		农田和		房地产：		住宅：		住宅：
	商用		发展		商用		多家庭		第一留置权		小林		消费者		国外		总计

	（以千美元计）

截至2023年12月31日的余额	$	35,550	$	55,291	$	42,703	$	5,088	$	5,812	$	11,024	$	318	$	1,283	$	157,069

记入备抵金的损失		（29,720)		（2,228)		—		—		（46)		—		（90)		—		（32,084)
回收款记入津贴		1,789		—		10		—		36		35		5		—		1,875
记入备抵金的净（损失）回收额		（27,931)		（2,228)		10		—		（10)		35		（85)		—		（30,209)

信用损失费用		19,636		1,777		2,175		（1,560)		4		（420)		81		56		21,749

截至 2024 年 6 月 30 日的余额	$	27,255	$	54,840	$	44,888	$	3,528	$	5,806	$	10,639	$	314	$	1,339	$	148,609


	截至2023年6月30日的六个月
	国内														国外
			商用
			房地产：
			其他		商用
			施工和		房地产：		商用
			土地		农田和		房地产：		住宅：		住宅：
	商用		发展		商用		多家庭		第一留置权		小林		消费者		国外		总计

	（以千美元计）

截至2022年12月31日的余额	$	26,728	$	44,684	$	36,474	$	3,794	$	4,759	$	8,284	$	281	$	968	$	125,972

记入备抵金的损失		（4,763)		—		—		—		—		（165)		（87)		—		（5,015)
回收款记入津贴		1,181		837		11		—		8		92		14		—		2,143
记入备抵金的净（损失）回收额		（3,582)		837		11		—		8		（73)		（73)		—		（2,872)

信用损失费用		4,499		7,543		2,203		312		325		2,231		78		212		17,403

截至 2023 年 6 月 30 日的余额	$	27,645	$	53,064	$	38,688	$	4,106	$	5,092	$	10,442	$	286	$	1,180	$	140,503

在截至2024年6月30日的六个月中，向ACL收取的商业类别损失的增加可归因于对主要由石油和天然气行业使用的设备和管道基础设施担保的一笔贷款的扣除。自2022年底以来，该信贷已被列为关注清单——值得怀疑，那时，我们已经评估了亏损敞口并相应地调整了储备金。在此期间，我们还继续尝试与客户合作；但是，这些谈判在2023年第三季度末客户宣布破产时中止。2024年3月，破产法院在取消抵押向企业主要所有者贷款的资产的止赎权中标中标。该出价不是针对贷款的全部账面价值，因此扣款额约为美元25.6 百万。扣款还影响了我们的信用损失准备金，导致增加了约美元4.3 与2023年同期相比，税前为百万美元。我们希望通过具有约束力的仲裁程序要求信贷担保人还款，从而收回部分押金。我们降低了2024年3月31日ACL投资组合中某些定性损失因素的严重程度，以涵盖经济不确定性的略有改善，从而降低了所需的ACL。经进一步评估，2024年6月30日的ACL的定性损失系数没有进一步改变。

下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日按贷款类别分列的单独或集体减值评估的贷款余额及其相关补贴的更多信息：


	2024年6月30日
	个人贷款				集体贷款
	评估对象				评估对象
	减值				减值
	已录制				已录制
	投资		津贴		投资		津贴

	（以千美元计）
国内
商用	$	1,377	$	400	$	1,583,800	$	26,855
商业地产：其他建筑和土地开发		10,029		3,500		2,293,661		51,340
商业地产：农田和商业		51,915		5,541		2,815,477		39,347
商业地产：多户住宅		38,645		—		278,489		3,528
住宅：第一留置权		55		—		498,595		5,806
住宅：初级留置权		—		—		469,142		10,639
消费者		—		—		46,954		314
国外		—		—		179,688		1,339

总计	$	102,021	$	9,441	$	8,165,806	$	139,168


	2023 年 12 月 31 日
	个人贷款				集体贷款
	评估对象				评估对象
	减值				减值
	已录制				已录制
	投资		津贴		投资		津贴

	（以千美元计）
国内
商用	$	30,872	$	7,971	$	1,597,358	$	27,579
商业地产：其他建筑和土地开发		15,701		4,320		2,075,921		50,971
商业地产：农田和商业		299		—		2,793,254		42,703
商业地产：多户住宅		96		—		380,743		5,088
住宅：第一留置权		93		—		477,940		5,812
住宅：初级留置权		—		—		460,868		11,024
消费者		—		—		45,121		318
国外		—		—		180,695		1,283

总计	$	47,061	$	12,291	$	8,011,900	$	144,778

商业地产的增加：自2023年12月31日起，截至2024年6月30日对农田和商业贷款进行单独减值评估的增加可归因于一关系由运营托儿中心的商业建筑保障。商业地产的增加：自2023年12月31日起，对2024年6月30日进行减值评估的多户家庭贷款的增加可归因于下调评级二关系由被降级为观察清单的公寓保障 — 值得怀疑，并被置于非应计状态。截至2024年6月30日，经单独减值评估的商业贷款的减少可归因于上文讨论的扣款。

下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日按贷款类别按非应计制核算的贷款的更多信息：


	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日

	（以千美元计）
国内
商用	$	1,377	$	30,872
商业地产：其他建筑和土地开发		10,029		15,701
商业地产：农田和商业		51,915		299
商业地产：多户住宅		38,645		96
住宅：第一留置权		173		202
非应计贷款总额	$	102,139	$	47,170

我们于2023年1月1日采用了FasB ASU 2022-02《金融工具——信贷损失（主题326）：问题债务重组和年份披露》（“亚利桑那州立大学2022-02”）的规定。亚利桑那州立大学2022-02年取消了现有指南中对陷入困境的债务重组的会计指导，并加强了对借款人遇到财务困难时债权人进行的某些贷款再融资和重组的披露要求。此外，亚利桑那州立大学2022-02年要求各实体按发放年份披露本期应收账款融资和租赁净投资的总注销额。亚利桑那州立大学2022-22年度的采用并未对我们的合并财务报表产生重大影响。

我们偶尔会向遇到财务困难的借款人提供修改。修改可能包括某些让步，我们必须根据亚利桑那州立大学2022-02年对这些让步进行评估，以确定披露的必要性。向遇到财务困难的借款人提供的需要披露的让步包括本金减免、延期、微不足道的延迟还款、降低利率或这些优惠的组合。在截至2024年6月30日的六个月中，在这种情况下，我们没有向任何遇到财务困难的借款人提供任何修改。

附属银行扣除管理层认为构成损失或被银行审查员归类为 “损失” 的任何贷款的部分。管理层通常考虑商业和工业或房地产

如果明显存在超出任何抵押品承保范围的风险，并且根据借款人的财务状况和借款人所在行业的总体经济状况，预计不会进一步收取损失部分，则贷款构成全部或部分损失。通常，在以下情况下会扣除无抵押消费贷款 90 天逾期。

尽管我们的管理层认为，它通常能够尽早识别出有财务问题的借款人，并仔细监督向这些借款人提供的信贷，但没有准确的方法可以预测贷款损失。确定一笔贷款可能无法收回以及应将其全部或部分作为损失扣除是一种判断力。同样，ACL 的充分性只能在主观的基础上确定。我们的管理层认为，2024年6月30日的ACL足以吸收当时投资组合中贷款的可能损失。

下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按贷款类别分列的逾期贷款账龄信息：


	2024年6月30日
							90 天或		总计
	30-59		60-89		90 天或		更大 &		过去				总计
	天数		天数		更大		仍在累积		到期		当前		投资组合

	（以千美元计）
国内
商用	$	4,558	$	1,892	$	1,713	$	639	$	8,163	$	1,577,014	$	1,585,177
商业地产：其他建筑和土地开发		24,807		7		9,952		—		34,766		2,268,924		2,303,690
商业地产：农田和商业		5,474		54		168		168		5,696		2,861,696		2,867,392
商业地产：多户住宅		13,672		—		25,534		470		39,206		277,928		317,134
住宅：第一留置权		4,082		1,012		2,643		2,556		7,737		490,913		498,650
住宅：初级留置权		1,557		880		1,828		1,828		4,265		464,877		469,142
消费者		94		32		25		25		151		46,803		46,954
国外		3,379		106		—		—		3,485		176,203		179,688
逾期贷款总额	$	57,623	$	3,983	$	41,863	$	5,686	$	103,469	$	8,164,358	$	8,267,827


	2023 年 12 月 31 日
							90 天或		总计
	30-59		60-89		90 天或		更大 &		过去				总计
	天数		天数		更大		仍在累积		到期		当前		投资组合

		（以千美元计）
国内
商用	$	2,387	$	1,583	$	30,238	$	539	$	34,208	$	1,594,022	$	1,628,230
商业地产：其他建筑和土地开发		3,460		—		10,245		—		13,705		2,077,917		2,091,622
商业地产：农田和商业		1,424		371		93		4		1,888		2,791,665		2,793,553
商业地产：多户住宅		369		330		—		—		699		380,140		380,839
住宅：第一留置权		1,812		1,439		2,545		2,437		5,796		472,236		478,032
住宅：初级留置权		1,273		613		1,701		1,701		3,587		457,282		460,869
消费者		263		11		27		27		301		44,820		45,121
国外		1,884		848		889		889		3,621		177,074		180,695
逾期贷款总额	$	12,872	$	5,195	$	45,738	$	5,597	$	63,805	$	7,995,156	$	8,058,961

商业地产：与2023年12月31日相比，截至2024年6月30日逾期30至59天的其他建筑和土地开发的增加主要归因于三由房地产担保的贷款。商业房地产的增加：与2023年12月31日相比，截至2024年6月30日逾期30至59天的多户家庭贷款主要归因于以公寓为担保的贷款。商业房地产的增加：与2023年12月31日相比，截至2024年6月30日逾期90天或更长时间的多户家庭贷款可归因于二由公寓担保的非应计贷款。截至2024年6月30日，逾期90天或更长时间的商业贷款减少主要归因于由石油和天然气行业使用的设备和管道基础设施以及石油和天然气生产担保的贷款，如前所述，该贷款在第一季度被扣除。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，按信贷质量指标、贷款类别和发放年份划分的贷款组合摘要如下：



		2024	2023		2022		2021		2020		优先的		总计

	（以千美元计）
截至 2024 年 6 月 30 日的余额
国内
商用
通过	$	428,054	$	559,120	$	152,661	$	290,204	$	42,125	$	96,681	$	1,568,845
特别评论		—		1,872		—		138		—		—		2,010
关注清单-通行证		—		11,760		—		—		—		—		11,760
观察名单-不合标准		183		947		35		19		—		1		1,185
关注清单-值得怀疑		78		308		991		—		—		—		1,377
商业总额	$	428,315	$	574,007	$	153,687	$	290,361	$	42,125	$	96,682	$	1,585,177
商用
本期核销总额	$	1,768	$	2,288	$	25,620	$	27	$	14	$	3	$	29,720
商业地产：其他建筑和土地开发
通过	$	512,208	$	916,247	$	506,150	$	276,944	$	44,154	$	10,949	$	2,266,652
特别评论		—		17,370		—		—		—		—		17,370
观察名单-不合标准		178		9,460		—		—		—		—		9,638
关注清单-值得怀疑		78		—		9,952		—		—		—		10,030
商业地产总额：其他建筑和土地开发	$	512,464	$	943,077	$	516,102	$	276,944	$	44,154	$	10,949	$	2,303,690
商业地产：其他建筑和土地开发
本期核销总额	$	—	$	1,146	$	1,082	$	—	$	—	$	—	$	2,228
商业地产：农田和商业
通过	$	443,421	$	734,880	$	579,702	$	361,011	$	253,124	$	344,498	$	2,716,636
特别评论		693		68,156		—		—		—		—		68,849
关注清单-通行证		16,504		—		—		220		—		—		16,724
观察名单-不合标准		—		8,781		2,170		—		2,277		40		13,268
关注清单-值得怀疑		51,915		—		—		—		—		—		51,915
商业地产总额：农田和商业地产	$	512,533	$	811,817	$	581,872	$	361,231	$	255,401	$	344,538	$	2,867,392
商业地产：多户住宅
通过	$	53,481	$	17,385	$	90,883	$	22,517	$	60,011	$	34,212	$	278,489
关注清单-值得怀疑		13,500		25,064		81		—		—		—		38,645
商业地产总额：多户住宅	$	66,981	$	42,449	$	90,964	$	22,517	$	60,011	$	34,212	$	317,134
住宅：第一留置权
通过	$	122,822	$	113,107	$	85,626	$	60,962	$	31,390	$	84,279	$	498,186
观察名单-不合标准		97		—		—		312		—		—		409
关注清单-值得怀疑		—		—		55		—		—		—		55
住宅总数：第一留置权	$	122,919	$	113,107	$	85,681	$	61,274	$	31,390	$	84,279	$	498,650
住宅：第一留置权
本期核销总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	46	$	46
住宅：初级留置权
通过	$	45,871	$	80,297	$	69,827	$	90,926	$	71,044	$	111,177	$	469,142
住宅总额：初级留置权	$	45,871	$	80,297	$	69,827	$	90,926	$	71,044	$	111,177	$	469,142
消费者
通过	$	23,740	$	18,735	$	2,218	$	642	$	87	$	1,532	$	46,954
消费者总数	$	23,740	$	18,735	$	2,218	$	642	$	87	$	1,532	$	46,954
消费者
本期核销总额	$	4	$	66	$	19	$	—	$	—	$	1	$	90
国外
通过	$	83,144	$	57,860	$	21,027	$	10,745	$	1,641	$	5,271	$	179,688
国外总计	$	83,144	$	57,860	$	21,027	$	10,745	$	1,641	$	5,271	$	179,688
国外
本期核销总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
贷款总额	$	1,795,967	$	2,641,349	$	1,521,378	$	1,114,640	$	505,853	$	688,640	$	8,267,827



		2023	2022		2021		2020		2019		优先的		总计

	（以千美元计）
截至2023年12月31日的余额
国内
商用
通过	$	791,233	$	272,919	$	364,271	$	50,602	$	21,468	$	74,119	$	1,574,612
特别评论		7,613		1,800		164		—		—		—		9,577
关注清单-通行证		11,865		—		—		—		—		—		11,865
观察名单-不合标准		1,180		92		28		—		—		4		1,304
关注清单-值得怀疑		27		30,810		35		—		—		—		30,872
商业总额	$	811,918	$	305,621	$	364,498	$	50,602	$	21,468	$	74,123	$	1,628,230
商用
本期核销总额	$	7,053	$	2,187	$	155	$	264	$	2	$	3	$	9,664
商业地产：其他建筑和土地开发
通过	$	938,739	$	674,037	$	324,238	$	96,400	$	14,058	$	3,219	$	2,050,691
观察名单-不合标准		25,230		—		—		—		—		—		25,230
关注清单-值得怀疑		2,726		12,975		—		—		—		—		15,701
商业地产总额：其他建筑和土地开发	$	966,695	$	687,012	$	324,238	$	96,400	$	14,058	$	3,219	$	2,091,622
商业地产：农田和商业
通过	$	888,878	$	628,653	$	415,458	$	267,705	$	184,164	$	248,626	$	2,633,484
特别评论		5,205		—		3,357		—		—		—		8,562
关注清单-通行证		16,654		87		233		—		—		—		16,974
观察名单-不合标准		129,644		2,201		—		2,304		84		1		134,234
关注清单-值得怀疑		211		88		—		—		—		—		299
商业地产总额：农田和商业地产	$	1,040,592	$	631,029	$	419,048	$	270,009	$	184,248	$	248,627	$	2,793,553
商业地产：多户住宅
通过	$	123,523	$	94,551	$	42,081	$	73,652	$	10,743	$	36,193	$	380,743
关注清单-值得怀疑		—		96		—		—		—		—		96
商业地产总额：多户住宅	$	123,523	$	94,647	$	42,081	$	73,652	$	10,743	$	36,193	$	380,839
住宅：第一留置权
通过	$	180,127	$	83,568	$	68,082	$	39,935	$	27,499	$	78,306	$	477,517
观察名单-不合标准		—		—		327		—		—		95		422
关注清单-值得怀疑		—		93		—		—		—		—		93
住宅总数：第一留置权	$	180,127	$	83,661	$	68,409	$	39,935	$	27,499	$	78,401	$	478,032
住宅：第一留置权
本期核销总额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	43	$	43
住宅：初级留置权
通过	$	88,628	$	76,845	$	96,411	$	76,490	$	34,870	$	87,625	$	460,869
住宅总额：初级留置权	$	88,628	$	76,845	$	96,411	$	76,490	$	34,870	$	87,625	$	460,869
住宅：初级留置权
本期核销总额	$		$		$		$		$		$	298	$	298
消费者
通过	$	36,639	$	5,366	$	1,043	$	237	$	157	$	1,679	$	45,121
消费者总数	$	36,639	$	5,366	$	1,043	$	237	$	157	$	1,679	$	45,121
消费者
本期核销总额	$	54	$	115	$	9	$	—	$	1	$	—	$	179
国外
通过	$	116,104	$	43,842	$	12,317	$	2,016	$	2,797	$	3,619	$	180,695
国外总计	$	116,104	$	43,842	$	12,317	$	2,016	$	2,797	$	3,619	$	180,695
贷款总额	$	3,364,226	$	1,928,023	$	1,328,045	$	609,341	$	295,840	$	533,486	$	8,058,961

截至2024年6月30日，观察名单——可疑商业贷款的减少主要归因于先前讨论的扣款。截至2024年6月30日，观察清单——不合格商业地产：建筑和土地开发贷款的减少主要归因于一种由升级为特别审查的单户住宅开发的土地所保障的关系。截至2024年6月30日，观察清单——不合格商业地产：农田和商业贷款的减少主要归因于两种关系分类的变化。一个由零售中心担保的关系已升级为特别审查。由运营托儿中心的商业建筑保障的另一种关系被降级为观察清单——值得怀疑。观察清单——可疑的商业地产：2024年6月30日与2023年12月31日相比的多户家庭贷款的增加主要归因于二由从Pass降级的公寓担保的贷款。

附注5 — 股票期权

2012 年 4 月 5 日，我们的董事会（“董事会”）通过了 2012 年国际银行股份公司股票期权计划（“2012 年计划”）。曾经有 800,000 根据2012年计划，可供股票期权授予的普通股，即合格激励性股票期权（“ISO”）或非合格股票期权。授予的期权可行使期限最长为 10 年了自授予之日起，不包括授予10％股东的ISO，其行使期限不超过10％五年。2022年4月4日，2012年计划到期，没有续订。

截至2024年6月30日的六个月的2012年计划下的期权活动摘要如下：


				加权
		加权		平均的
		平均的		剩余	聚合
	的数量	运动		合同的	固有的
	选项	价格		期限（年）	价值 ($)
					（以千计）
2023 年 12 月 31 日未偿还的期权	383,865	$	30.65
另外：已授予期权	—		—
更少：
行使的期权	（113,402)		23.37
期权已过期	—		—
期权被没收	（20,937)		23.27
截至 2024 年 6 月 30 日的未偿还期权	249,526		34.57	4.31	$	5,650

期权已于 2024 年 6 月 30 日完全归属并可行使	151,083	$	34.58	3.42	$	3,419

截至2024年6月30日的三个月和六个月的合并收益报表中包含的股票薪酬支出为美元48,000 和 $122,000，分别地。截至2023年6月30日的三个月和六个月的合并收益报表中包含的股票薪酬支出为美元77,000 和 $179,000，分别地。截至 2024 年 6 月 30 日，大约有 $310,000 与根据我们的计划授予的非既得期权相关的未确认的股票薪酬成本总额中，这些成本将在加权平均期限内得到确认 1.4 年份。

2022年4月18日，董事会通过了2022年国际银行股份公司股票增值权计划（“特区计划”）。有 750,000 根据SAR计划，可用于股票增值权（“SAR”）授予的标的普通股，但是，不会授予任何实际股份。行使后，特别行政区将以现金结算。授予的特别行政区可在最长时间内行使 10 年了自拨款之日起，可以归属八年时期。截至 2024 年 6 月 30 日，共有 461,750 特别行政区是根据特区计划发行的。

截至2024年6月30日的六个月特区计划下的活动摘要如下：


				加权
		加权		平均的
	的数量	平均的		剩余	聚合
	股票升值	运动		合同的	固有的
	权利	价格		期限（年）	价值 ($)
					（以千计）
截至 2023 年 12 月 31 日未偿还的 SAR	465,250	$	39.35
另外：已授予 SAR	8000		53.91
更少：
已行使的 SAR	—		—
SAR 已过期	—		—
SAR 被没收	（11,500)		39.33
截至 2024 年 6 月 30 日未偿还的 SAR	461,750		39.60	8.04		8,130

截至 2024 年 6 月 30 日，SAR已完全归属并可行使	—	$	—

截至2024年6月30日和2023年12月31日，应向特区持有人支付的款项负债的公允价值约为美元2,888,000 和 $1,464,000，分别使用Black-Sholes-Merton定价模型计算，并包含在合并状况表的其他负债中。与特区计划下所有补助金相关的记录费用总额为 $344,000 和 $1,424,000 分别在截至2024年6月30日的三个月和六个月中。与特区计划下所有补助金相关的记录费用总额为 $264,000 和 $430,000 分别在截至2023年6月30日的三个月和六个月中。截至 2024 年 6 月 30 日，大约有 $7,311,000 在与根据特区计划授予的非既得特别行政区相关的未确认的负债中，这些负债将在加权平均期内得到确认 8.0 年份。

附注6 — 投资证券、公允价值易于确定的股票证券和其他投资

我们将债务证券分为三类之一：持有至到期、可供出售或交易。在每个报告日对此类债务证券进行重新评估，以进行适当的分类。归类为 “持有至到期” 的证券按摊销成本记账，用于财务报表报告，而归类为 “可供出售” 和 “交易” 的证券按其公允价值记账。未实现的持股收益和亏损包含在归类为 “交易” 的证券的净收益中，而与归类为 “可供出售” 的证券相关的未实现持股收益和亏损不在净收益中，在税后作为其他综合收益（亏损）和累计的其他综合收益（亏损）列报，如果是亏损，则被视为非临时收益。对处于未实现亏损状况的可出售和持有至到期的债务证券进行评估，以确定亏损的根本原因。如果价值下降归因于信贷相关原因，则与信贷相关的减值金额将记为我们的ACL的费用，随后减值金额的向上或向下的变化也将通过我们的ACL记录。我们已经对截至2024年6月30日归类为可供出售和持有至到期的债务证券进行了评估，并确定未实现亏损头寸中没有任何债务证券是由于信贷相关原因产生的，因此在此期间我们的ACL中没有记录任何债务证券准备金。与公允价值易于确定的股票证券相关的未实现收益和亏损包含在净收益中。

截至2024年6月30日，按投资证券类型分列的摊销成本和估计公允价值如下：


	持有至到期
			格罗斯		格罗斯
	摊销		未实现		未实现		估计的		携带
	成本		收益		损失		公允价值		价值

	（以千美元计）
其他证券	$	4,400	$	—	$	—	$	4,400	$	4,400
投资证券总额	$	4,400	$	—	$	—	$	4,400	$	4,400


	可供出售债务证券
			格罗斯		格罗斯
	摊销		未实现		未实现		估计的		携带
	成本		收益		损失		公允价值		价值⁽¹⁾

	（以千美元计）
住宅抵押贷款支持证券	$	5,251,514	$	3,296	$	（542,387)	$	4,712,423	$	4,712,423
各州和政治分支机构的义务		159,058		575		（3,029)		156,604		156,604
投资证券总额	$	5,410,572	$	3,871	$	（545,416)	$	4,869,027	$	4,869,027

(1)	住宅抵押贷款支持证券的账面价值中包括美元895,457 Ginnie Mae 发行的抵押贷款支持证券和 $3,816,966 房利美和房地美发行的抵押贷款支持证券。

截至2023年12月31日，按投资证券类型分列的摊销成本和估计公允价值如下：


	持有至到期
			格罗斯		格罗斯
	摊销		未实现		未实现		估计的		携带
	成本		收益		损失		公允价值		价值

	（以千美元计）
其他证券	$	3,400	$	—	$	—	$	3,400	$	3,400
投资证券总额	$	3,400	$	—	$	—	$	3,400	$	3,400


	可供出售
			格罗斯		格罗斯		估计的
	摊销		未实现		未实现		公平的		携带
	成本		收益		损失		价值		价值⁽¹⁾

	（以千美元计）
住宅抵押贷款支持证券	$	5,169,813	$	9,541	$	（519,255)		4,660,099		4,660,099
各州和政治分支机构的义务		161,001		1,602		（361)		162,242		162,242
投资证券总额	$	5,330,814	$	11,143	$	（519,616)	$	4,822,341	$	4,822,341

(1)	住宅抵押贷款支持证券的账面价值中包括美元959,421 Ginnie Mae 发行的抵押贷款支持证券和 $3,700,678 房利美和房地美发行的抵押贷款支持证券。

截至2024年6月30日，按合同到期日分列的投资证券的摊销成本和估计公允价值如下所示。预期到期日将与合同到期日不同，因为借款人可能有权在有或没有预付款的情况下预付债务。


	持有至到期				可供出售
	摊销		估计的		摊销		估计的
	成本		公允价值		成本		公允价值

	（以千美元计）
在一年或更短的时间内到期	$	1,200	$	1,200	$	—	$	—
一年到五年后到期		3,200		3,200		—		—
五年到十年后到期		—		—		1,450		1,441
十年后到期		—		—		157,608		155,163
住宅抵押贷款支持证券		—		—		5,251,514		4,712,423
投资证券总额	$	4,400	$	4,400	$	5,410,572	$	4,869,027

住宅抵押贷款支持证券是主要由联邦住房贷款抵押贷款公司（“房地美”）、联邦全国抵押贷款协会（“房利美”）或政府全国抵押贷款协会（“Ginnie Mae”）发行的证券。对金妮·梅发行的住宅抵押贷款支持证券的投资由美国政府提供全额担保。对房地美和房利美发行的住宅抵押贷款支持证券的投资并未得到美国政府的充分保障，但是，我们认为这些债券的质量与其他信用风险有限的AAA评级债券相似，特别是考虑到联邦政府在2008年9月初将房利美和房地美置于保管之下，也因为其他人发行的证券由房利美发行的住宅抵押贷款支持证券作抵押 Mae 或 Freddie Mac 的评级始终为 AAA证券。

为获得信托权力、根据法律要求担保公共资金、回购协议和短期定期借款而承诺的可供出售债务投资证券的摊销成本和公允价值为美元2,001,561,000 和 $1,734,388,000分别在2024年6月30日。

可供出售债务证券的销售和看涨期权的收益为美元0 和 $1,720,000 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，分别包括美元0 和 $0 分别是抵押贷款支持证券。总收益为美元0 和 $0 总损失为美元0 和 $0 分别根据截至2024年6月30日的三个月和六个月的销售额和看涨期实现的。可供出售债务证券的销售和看涨期权的收益为美元0 和 $450,000 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别包括美元0 和 $0 的抵押贷款支持

分别是证券。总收益为美元0 和 $0 总损失为美元0 和 $0 分别是根据截至2023年6月30日的三个月和六个月的销售额和看涨期限实现的。

公允价值易于确定的股票证券主要由社区再投资法案基金组成。截至2024年6月30日和2023年12月31日，按公允价值记录的公允价值易于确定的股票证券余额为美元5,337,000 和 $5,417,000，分别地。以下是截至2024年6月30日的三个月和六个月以及截至2023年6月30日的三个月和六个月中权益证券净收益中确认的未实现和已实现损益的摘要：


	三个月已结束
	2024年6月30日
	（千美元）


期内确认的股本证券净亏损	$	（23)
减去：该期间出售的股票证券在该期间确认的净收益和（亏损）		—

报告期内确认的截至报告日仍持有的股票证券的未实现亏损	$	（23)


	三个月已结束
	2023年6月30日
	（千美元）


期内确认的股本证券净亏损	$	（92)
减去：该期间出售的股票证券在该期间确认的净收益和（亏损）		—

报告期内确认的截至报告日仍持有的股票证券的未实现亏损	$	（92)


	六个月已结束
	2024年6月30日
	（千美元）

期内确认的股本证券净亏损	$	（80)
减去：该期间出售的股票证券在该期间确认的净收益和（亏损）		—

报告期内确认的截至报告日仍持有的股票证券的未实现亏损	$	（80)


	六个月已结束
	2023年6月30日
	（千美元）

期内确认的股本证券净亏损	$	（58)
减去：该期间出售的股票证券在该期间确认的净收益和（亏损）		—

报告期内确认的截至报告日仍持有的股票证券的未实现亏损	$	（58)

其他投资包括我们的附属银行和非银行子公司持有的股票和商业银行投资。我们持有有限合伙企业的所有权权益，目的是投资低收入住房税收抵免（“LIHTC”）项目。合伙企业可以购置, 建造或修复低收入者的住房,

以及中等收入人士。我们的回报主要来自联邦税收抵免和与基础LIHTC项目相关的其他联邦税收减免。我们是合伙企业的有限合伙人，无需在合并财务报表中合并实体。对LIHTC项目的投资总额为美元193,135,000 和 $200,245,000 分别于2024年6月30日和2023年12月31日，并包含在合并财务报表中的其他投资中。对LIHTC项目的无准备金承诺总额为美元21,251,000 2024 年 6 月 30 日和 $34,126,000 截至2023年12月31日，并包含在合并财务报表中的其他负债中。税收抵免和其他税收优惠以及与投资合格低收入住房合伙企业相关的摊销费用均使用比例摊还会计法进行核算。总共有 $11,266,000 估计的税收抵免和美元12,437,000 截至2024年6月30日的六个月中，与这些投资相关的估计摊销额。曾经有不在截至2024年6月30日或2023年6月30日的三个月和六个月中，税收权益投资分别记录的减值亏损。

附注7 — 其他借入资金

其他借入资金包括FHLb借款，即达拉斯FHLB按融资时提供的市场价格发行的短期和长期借款。这些借款由住宅抵押贷款支持的投资证券和我们贷款组合的一部分担保。截至2024年6月30日，其他借入资金总额为美元10,644,000 与 $ 相比10,745,000 2023 年 12 月 31 日。

附注8 — 初级次级利息延期债券

截至 2024 年 6 月 30 日，我们有四特拉华州法律规定的法定商业信托（“信托”），目的是发行信托优先证券。这个四信托分别发行了资本和普通证券（“资本和普通证券”），并将其收益投资于我们发行的等额的次级次级债券（“债券”）。截至2024年6月30日和2023年12月31日，未偿债券的本金总额为美元108,868,000，分别地。

这些债券在所有当前和未来的优先债务（定义见相应的契约）中处于次要地位，在偿付权中处于次要地位，是 pari passu 彼此相处。债券的应付利率和付款条件与信托发行的相应资本和普通证券的分配利率和付款条件相同。我们为每家信托基金在资本和普通证券方面的义务提供了充分和无条件的担保。除非违约事件（定义见契约）已经发生且仍在继续，否则我们有权将每份信托的债券利息延迟至多连续20个季度支付。如果延期支付任何债券的利息，则与该债券相关的资本证券和普通证券的分配也将延期。在任何债券到期之前的赎回可能需要美联储和/或其他监管机构的事先批准。

出于财务报告的目的，信托被视为我们的投资，不合并到我们的合并财务报表中。尽管每个信托发行的资本和普通证券未作为股东权益的组成部分纳入合并条件表，但出于监管目的，资本和普通证券被视为资本。具体而言，根据适用的监管准则，信托发行的资本和普通证券符合一级资本，最高限额为 25总计占一级资本的百分比。任何超过的金额 25百分比门槛符合二级资本资本。在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，总计 $108,868,000在流通的资本和普通证券中，分别有资格成为一级资本。

下表说明了有关每种资本和普通证券及其截至2024年6月30日的利率的关键信息：

初级

从属的

可延期

利息

重新定价

利息

可选

债券

频率

费率

费率指数⁽¹⁾

到期日

兑换日期⁽²⁾

（以千美元计）

信任 IX

41,238

每季度

7.18

软弱

1.62

2036 年 10 月

2011 年 10 月

信任 X

21,021

每季度

7.24

软弱

1.65

2037 年 2 月

2012 年 2 月

信任 XI

25,990

每季度

7.18

软弱

1.62

2037 年 7 月

2012 年 7 月

信托 XII

20,619

每季度

7.06

软弱

1.45

2037 年 9 月

2012 年 9 月

108,868

(1) 2023年7月1日，资本和普通证券的利率指数从美元伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）过渡到三个月的芝加哥商品交易所定期担保隔夜融资利率（“SOFR”），其中 26-基点点差调整

(2)	资本和普通证券可以在可选赎回日（定义见相应契约）之后的任何利息支付日全部或部分赎回。

附注9 — 普通股和股息

我们支付了$的现金分红0.66 每股收益 2024年2月28日和 $0.63 每股收益 2023年2月28日分别致我们普通股的纪录保持者 2024年2月15日和 2023年2月15日，分别地。

2009 年 4 月，董事会重新制定了正式的股票回购计划，该计划授权回购高达 $40以下数百万股普通股 12 个月。自那时起，包括2024年2月20日，董事会每年都延长并增加回购计划，最高可购买美元150在此期间有数百万股普通股 12 个月期限从 2024 年 3 月 15 日开始。可以不时在公开市场上或通过私下谈判的交易购买普通股。在该计划中购买的股票将存入国库，用于各种公司用途的重新发行，包括员工薪酬计划。在2024年第二季度，董事会通过了第100亿条第18条的交易计划和第10b5-1条的交易计划，并打算通过额外的第100亿条和第10b5-1条的交易计划，这将允许我们在某些开放和封锁期内购买普通股，而由于内幕交易政策中的交易限制，我们通常不会进入市场。在第100亿.18条和第10b5-1条交易计划的条款内，只要计划交易指令的条件得到满足，就可以自动购买普通股。根据这些交易计划购买的股票将存放在国库中，用于各种公司目的的重新发行，包括员工股票薪酬计划。截至 2024 年 7 月 29 日，共有 13,708,433 已根据所有计划回购股票，费用为美元415,051,000。除第100亿条和第10b5-1条交易计划外，我们没有义务根据股票回购计划购买股票。

附注10 — 承付款和或有负债

我们参与了处于不同诉讼阶段的各种法律诉讼。根据与律师的讨论，我们已经确定，此类行动中的任何个人或总体损失都是微不足道的，或者所要求的损害赔偿即使已全部收回，也不会被视为对我们的合并财务状况或经营业绩具有实质性影响。但是，其中许多事项处于不同的诉讼阶段，进一步的事态发展可能导致管理层修改对这些事项的评估。

附注11 — 资本比率

银行和银行控股公司受州和联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。资本充足率指导方针以及针对银行的即时纠正措施法规，涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些资产负债表外项目的量化衡量标准。资本金额和分类还受监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断的约束。

2013年7月，联邦储备委员会（“FRB”）和联邦存款保险公司（“FDIC”）为美国银行组织建立了一个名为 “巴塞尔协议III” 的新全面资本框架，其中包括提高银行组织持有资本数量和质量的最低要求。最终规则是实施巴塞尔协议三资本改革和《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》（“多德-弗兰克”）各种相关资本条款的结果，这些条款要求银行控股公司及其附属银行维持更多的资本，更加重视普通股。巴塞尔协议III最终资本框架要求普通股一级资本（“CET1”）与风险加权资产的最低比率为4.5％，CET1资本保护缓冲为风险加权资产的2.5％，这实际上使CET1资本与风险加权资产的最低比率在全面实施后至少为7％。资本保护缓冲区旨在吸收经济压力时期的损失。CET1资本与风险加权资产的比率高于最低要求但低于储备缓冲区的银行机构将面临股息、股票回购和基于缺口金额和该机构的 “合格留存收益”（即扣除分配和未反映在净收益中的税收影响）的薪酬方面的限制。该规则还将一级资本与风险加权资产的最低比率从4％提高到6％，并包括所有银行组织的最低杠杆率为4％。关于资本质量，规则强调CET1资本，并实施了严格的监管资本工具资格标准。这些规则还改进了计算风险加权资产的方法，以提高风险敏感度。我们认为，从2024年6月30日起，我们将继续满足所有全面分阶段的资本充足率要求。

2017年11月，货币审计长办公室、联邦储备银行和联邦存款保险公司敲定了一项拟议规则，延长了监管资本规则对某些监管资本扣除和风险权重以及某些少数股权要求的现行待遇，因为它们适用于不受高级方法资本规则约束的银行组织。自2018年1月1日起，该规定还暂停了抵押贷款服务资产、某些递延所得税资产、未合并金融机构资本投资和少数股权向巴塞尔协议三待遇的全面过渡。这些机构还在考虑是否调整资本规则，以应对FASB的当前预期信用损失（“CECL”）方法（与当前预期信用损失相关的FasB标准）及其对监管资本的潜在影响。根据联邦银行监管机构在2019年2月和2020年3月发布的规定，银行组织可以选择在截至2022年12月31日的三年过渡期内或在截至2024年12月31日的五年过渡期内逐步采用CECL。在2020年1月1日采用CECL会计准则后，我们没有选择逐步采用其中一种选择，而是立即意识到了资本影响，这导致我们的ACL增加，并在调整后对留存收益进行了一次性的累积效应调整。

2017年12月，巴塞尔银行监管委员会公布了其巴塞尔协议III监管资本框架的最终标准和改革，通常称为 “巴塞尔协议III残局” 或 “巴塞尔协议IV”。巴塞尔四号框架对2010年首次作为 “巴塞尔协议III” 引入的资本框架进行了修改，旨在减少银行计算风险加权资本比率时的过度可变性。巴塞尔四号于2023年1月1日开始实施，包括美国联邦银行监管机构在内的各个国家的监管机构将在五年的过渡期内持续实施（在发出通知和评论后）。

截至2024年6月30日，我们的资本水平继续超过目前适用于我们的巴塞尔协议III资本规则下的所有资本充足率要求。

要求。最后，对于继续受巴塞尔协议III基于风险的资本规则（例如，要求为某些风险敞口分配150％的风险权重）约束的银行，某些被正式归类为高波动性商业地产（“HVCRE”）的商业房地产贷款如果符合某些标准，则不会受到更高的风险权重的约束。此外，尽管收购、开发和建设贷款通常会受到更高的风险权重的影响，但某些例外情况将适用。2018年9月，联邦银行机构发布了一项拟议规则，修改了这些机构的HVCRE资本规则。

我们的CET1与风险加权资产的比率为 22.322024 年 6 月 30 日的百分比以及 21.722023 年 12 月 31 日的百分比。我们的一级资本与平均总资产（杠杆）比率为 18.08% 和 17.46%，风险加权一级资本比率为 23.01% 和 22.39%，风险加权总资本比率为 24.26% 和 23.65分别为 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的百分比。我们的CET1资本由普通股和相关盈余（扣除库存股）和留存收益组成。我们和我们的附属银行选择不要求在计算CET1资本时纳入累计其他综合收益（亏损）的大部分内容。CET1减去商誉和其他无形资产，扣除相关的递延所得税负债，并受过渡条款的约束。一级资本包括CET1资本和额外的一级资本。其他一级资本包括信托发行的资本和普通证券（见上文注释8），最高为 25总计占一级资本的百分比。任何超过的金额 25百分比阈值符合二级资本的资格。截至 2024 年 6 月 30 日，总计 $108,868,000 在流通的资本和普通证券中，有资格成为一级资本。我们积极监控监管资本比率，确保我们的附属银行在监管框架下资本充足。

CET1、Tier 1和总资本比率的计算方法是将相应的资本金额除以风险加权资产。风险加权资产是根据监管要求计算的，包括按风险权重类别分配的总资产，不包括商誉和其他无形资产，以及某些表外项目等。杠杆率的计算方法是将一级资本除以调整后的季度平均总资产，其中不包括商誉和其他无形资产等。

我们和我们的附属银行受美联储管理的监管资本要求的约束，对于我们的附属银行，则受联邦存款保险公司的约束。如果我们或我们的任何附属银行未能达到最低资本要求，监管机构可以启动某些强制性行动，这可能会对我们的财务报表产生直接的实质性影响。管理层认为，截至2024年6月30日，我们和我们的每家子银行都符合我们所遵守的所有资本充足率要求。

本报告中使用的 “公司”、“我们”、“我们” 和 “我们的” 一词是指德克萨斯州的一家公司国际银行股份公司、其五家全资子银行和其他子公司。以下信息可能包含前瞻性陈述，这些陈述符合本报告第2项（管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析）中 “关于前瞻性信息的特别警示通知” 中所示的条件。我们的网站地址是 www.ibc.com。

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

以下讨论应与我们的2023年年度报告中截至2023年12月31日止年度的合并财务报表及其附注一起阅读。截至2024年6月30日的三个月零六个月的经营业绩不一定代表截至2024年12月31日的年度或任何未来时期的业绩。

关于前瞻性信息的特别警示通知

本报告中讨论的某些事项，不包括历史信息，包括经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的前瞻性陈述，并受这些条款设立的安全港的约束。尽管我们认为此类前瞻性陈述是基于合理的假设，但无法保证所有目标都会实现。“估计”、“期望”、“打算”、“相信” 和 “项目” 等词语以及其他具有类似含义的词语或表述旨在识别前瞻性陈述。提醒读者不要过分依赖前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至本报告发布之日。此类陈述基于当前的预期，具有内在的不确定性，存在风险，应谨慎对待。由于许多因素，实际业绩和经验可能与前瞻性陈述存在重大差异。

可能导致实际业绩与我们在前瞻性陈述中预测、预测、估计或预算的任何业绩存在重大差异的风险因素包括2024年2月26日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告第一部分第1A项中披露的风险因素，以及以下内容：

●

当地、区域、国家和国际经济业务状况及其对我们、我们的客户以及我们的客户与我们进行盈利业务的能力可能产生的影响，包括我们的借款人根据其条款偿还贷款的能力或相关抵押品价值的变化。

●

国内和国际金融市场的波动和混乱。

●

政府干预美国金融体系。

●

将来无法从FHLB、联邦储备银行或其他来源获得资金，这可能会对我们的增长战略、前景和业绩产生不利影响。

●

消费者支出、借贷和储蓄习惯的变化。

●

利率和市场价格的变化，包括联邦活期存款利息支付法规的变化。

●

由于公众对银行系统的信心变化，以及经济不稳定、通货膨胀压力、公众接触社交媒体的增加以及通过社交媒体进行沟通和协调的快速等因素加剧了银行管理传染病的潜在威胁，我们保留或获取存款的能力发生了变化。

●

我们使用的资本市场的变化，包括可能降低利润率的利率环境的变化。

●

州和/或联邦法律法规的变化，包括作为金融机构监管机构的消费者金融保护局（“CFPB”）的影响，信托优先证券会计、税收和监管待遇的变化，银行、税收、证券、保险、就业、环境和移民法律法规的变化以及随之而来的诉讼风险。

●

美墨贸易的变化，包括边境口岸和商业的减少、美国-墨西哥-加拿大协定的整合和实施以及可能对进口商品征收的关税。

●

美国或墨西哥的政治不稳定。

●

美国经济和政治状况普遍不稳定，包括通货膨胀压力、利率上升、经济放缓或衰退，以及不断升级的地缘政治紧张局势。

●

由于美国国税局规定美国金融机构报告向非居民外国人支付的存款利息，因此减少了非居民外国人的存款。

●

高级管理人员或运营人员的流失。

●

未来潜在收购的时机、影响和其他不确定性，以及我们维持当前分支机构网络和进入新市场以利用增长机会的能力。

●

根据相关监管和会计要求对未来储备金需求的定期审查，对未来储备金需求的估算值发生变化。

●

由于当地、国家或国际条件的变化对我们的客户产生了不利影响，我们的 ACL 增加。

●

与开发和整合新产品和业务线有关的成本或困难超出预期。

●

劳动力成本的增加以及与医疗改革和其他影响劳动力成本的法律、法规和法律发展相关的影响。

●

商誉账面价值减值可能会对我们的收益和资本产生负面影响。

●

与我们互动的其他金融机构的稳健性发生了变化。

●

技术变更或系统故障或网络安全漏洞，以及其他可能使我们承受更高的运营成本、诉讼和其他责任的网络安全风险。

●

战争或恐怖主义行为。

●

自然灾害或其他不利的外部事件，例如流行病或流行病。

●

减记可供出售证券投资组合中持有的证券的账面价值导致收益减少。

●

上市公司会计监督委员会（“PCAOB”）、FasB和其他会计准则制定者更改会计政策和做法的影响。

●

监管发展或监管或其他政府调查或行动的成本和影响、监管审查或审查的结果，以及获得所需监管批准的过程。

●

CfpB的任何监管和执法措施与其禁止与金融机构收费有关的不公平、欺骗性或滥用行为或做法的权力和禁止金融机构对自动柜员机和一次性借记卡交易收取某些消费者透支费用的E条例的影响，以及限制透支服务或相关费用的任何其他监管或法律进展的影响。

●

美国政府的货币和财政政策，包括美国财政部和联邦储备银行的政策。

●

收入减少和所需资本水平的可能增加与立法和实施细则和条例的通过有关，包括制定借记卡交换费标准和禁止网络独家经营安排和路线限制的规章和条例。

●

所需资本水平的增加与联邦银行机构的资本和流动性规则的实施有关，这些规则涉及巴塞尔协议III资本和流动性标准或受其影响。

●

银行因无法依赖《多德-弗兰克法案》下的信用评级而增加的尽职调查负担。

●

未能或规避我们的内部控制和风险管理、政策和程序。

前瞻性陈述仅代表发表此类陈述之日。不可能预见或确定所有这些因素。除非法律要求，否则我们不承诺更新任何前瞻性陈述，也不承诺在本声明发布之日之后披露任何可能影响任何前瞻性陈述准确性的事实、事件或情况。

概述

我们的总部位于德克萨斯州拉雷多，拥有166个设施和256台自动柜员机，我们为德克萨斯州北部、南部、中部和东南部以及俄克拉荷马州的商业、消费者和国际客户提供银行服务。我们是总部位于德克萨斯州的最大的独立商业银行控股公司之一。我们的业务是通过附属银行从各种来源筹集资金并将这些资金进行投资以获得回报。我们直接或通过子银行拥有一家保险机构、一家清算子公司、一家拥有经纪商/交易商的投资银行部门的百分之五十权益、四家商业银行实体的控股权以及房地产开发合伙企业的多数股权。我们的主要收益来自计息资产的利息和计息负债的利息之间的利息。此外，我们通过向商业、消费者和国际客户提供的产品收费获得收入。我们每家附属银行的销售团队旨在为每位客户匹配正确的产品和服务组合，以最好地满足客户的需求。该过程需要花时间与客户一起评估这些需求，并长期为这些讨论产生的销售提供服务。附属银行有各种薪酬计划，包括基于激励的薪酬，以公平地薪酬员工。附属银行还制定了完善的销售审查程序，以支持基于激励的薪酬计划，以监控销售质量并发现任何重大违规行为，这一程序已经实施了多年。

我们非常积极地促进美国与墨西哥边境沿线的贸易。我们与居住在墨西哥的客户开展大量业务。来自居住在墨西哥的个人和实体的存款构成了我们附属银行存款基础的很大而稳定的部分。我们还通过遍布德克萨斯州南部、中部和东南部以及俄克拉荷马州的设施为不断增长的西班牙裔人口提供服务。

未来的经济状况仍然不确定，这些条件对我们业务的影响也仍然不确定。我们的业务取决于客户进行银行和其他金融交易的意愿和能力。我们的收入来源，包括存款服务费以及银行和非银行服务收费和费用（自动柜员机和交换收入）已受到影响，如果经济状况没有改善，未来可能会继续受到影响。费用控制一直是我们长期关注的焦点，也是我们长期盈利的重要因素。在继续审视运营和提高效率以及制定各级成本控制协议的过程中，我们一直牢记这一重点。我们将继续密切关注我们的效率比率，即衡量非利息支出与净利息收入加上非利息收入的比率，以及我们的管理费用负担比率，即我们的运营支出与总资产的比率。我们使用这些衡量标准来确定我们是否正在实现控制成本的长期目标，以便为股东提供丰厚的回报。

运营结果

摘要

综合状况信息陈述



	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日		增加（减少）百分比

	（以千美元计）
资产	$	15,491,734	$	15,066,189	2.8	%
净贷款		8,119,218		7,901,892	2.8
存款		12,031,620		11,824,554	1.8
根据回购协议出售的证券		611,588		530,416	15.3
其他借入资金		10,644		10,745	(0.9)
初级次级可延期利息债券		108,868		108,868	—
股东权益		2,577,361		2,447,774	5.3

合并损益表信息


	三个月已结束						六个月已结束
	6月30日				百分比		6月30日				百分比
	（千美元）				增加		（千美元）				增加
	2024		2023		（减少）		2024		2023		（减少）
利息收入	$	215,672	$	198,124	8.9	%	$	427,761	$	386,273	10.7	%
利息支出		51,441		31,669	62.4			99,922		54,633	82.9
净利息收入		164,231		166,455	(1.3)			327,839		331,640	(1.1)
为可能的贷款损失准备金		8,771		8,816	(0.5)			21,749		17,403	25.0
非利息收入		43,520		37,702	15.4			85,762		78,064	9.9
非利息支出		74,108		67,534	9.7			143,751		135,563	6.0
净收入		96,980		100,485	(3.5)	%		194,311		202,128	(3.9)	%

每股普通股：
基本	$	1.56	$	1.62	(3.7)	%	$	3.13	$	3.25	(3.7)	%
稀释		1.56		1.62	(3.7)			3.12		3.25	(4.0)

净收入

截至2024年6月30日的三个月，净收入与2023年同期相比下降了3.5％。截至2024年6月30日的六个月的净收入与2023年同期相比下降了3.9％。2024年前六个月的净收入继续受到投资和贷款组合利息收入增加的积极支撑，这主要是由于我们的投资和贷款组合规模的扩大，以及联邦储备银行在2022年和2023年提高利率并在2024年迄今维持高利率的行动。净利息收入受到利息支出增加的负面影响，这主要是由存款利率上升所致。我们将继续密切监控和调整存款利率，以保持在增加和保留存款方面的竞争力。截至2024年6月30日的六个月中，净收入受到信贷损失准备金增加的负面影响，这主要是由破产相关止赎结果公布后减值信贷的扣除所致。

净利息收入


	三个月已结束						六个月已结束
	6月30日				百分比		6月30日				百分比
	（千美元）				增加		（千美元）				增加
	2024		2023		（减少）		2024		2023		（减少）
利息收入：
贷款，包括费用	$	168,365	$	152,896	10.1	%	$	336,693	$	295,166	14.1	%
投资证券：
应税		37,137		32,175	15.4			73,400		61,984	18.4
免税		1,539		1,569	(1.9)			3,085		3,147	(2.0)
其他利息收入		8,631		11,484	(24.8)			14,583		25,976	(43.9)

利息收入总额		215,672		198,124	8.9			427,761		386,273	10.7

利息支出：
储蓄存款		20,631		14,778	39.6			40,547		26,472	53.2
定期存款		23,450		11,628	101.7			44,726		18,457	142.3
根据回购协议出售的证券		5,319		3,295	61.4			10,559		5,437	94.2
其他借款		69		71	(2.8)			139		142	(2.1)
次级次级利息可延期债券		1,972		1,897	4.0			3,951		4,125	(4.2)

利息支出总额		51,441		31,669	62.4			99,922		54,633	82.9

净利息收入	$	164,231	$	166,455	(1.3)	%	$	327,839	$	331,640	(1.1)	%

截至2024年6月30日的三个月和六个月中，净利息收入的变化可以归因于我们的投资和贷款组合的利息收入的增加。利息收入的增加既是由我们投资和贷款组合规模的增加所推动的，也是美联储委员会采取行动在2022年和2023年提高利率并在2024年迄今维持高利率的结果，但被我们为保持竞争对手提供的利率的竞争力而改变存款利率而导致的利息支出增加所抵消。净利息收入是利息收入（例如贷款和证券）的收入与用于为这些资产提供资金的负债（例如存款、回购协议和借入资金）的利息支出之间的差额。作为我们管理利率风险战略的一部分，我们努力管理资产和负债，使利息敏感度相匹配。计算利率敏感度的一种方法是差距分析。差距是利率敏感资产的金额与在给定时间段内重新定价或到期的利率敏感负债之间的差额。当利率敏感资产超过利率敏感负债时，就会出现正差距；当利率敏感负债超过利率敏感资产时，就会出现负差距。在利率上升时期，正的缺口状况应该对净利息收入产生积极影响，因为资产的重新定价速度将比负债更快。相反，在利率下降的时期，净利息收入应该会有所收缩。根据市场条件的要求，我们的管理层可以在任何给定时间点快速改变我们的利率状况。此外，利率变化不会同等或同时影响所有类别的资产和负债。我们用来补充差距分析的分析技术包括用于量化利率风险敞口的模拟分析。我们的投资委员会每年对管理层准备的差距分析进行两次审查（见第44页的2024年6月30日差距分析表）。我们的管理层目前认为，我们已做好应对利率变动的适当准备；但是，如果我们的管理层在任何时候确定我们的定位不正确，我们将努力调整利率敏感资产和负债，以管理利率变动的影响。

非利息收入



	三个月已结束						六个月已结束
	6月30日				百分比		6月30日				百分比
	（千美元）				增加		（千美元）				增加
	2024		2023		（减少）		2024		2023		（减少）

存款账户的服务费	$	18,091	$	18,075	0.1	%	$	36,358	$	35,628	2.0	%
其他服务费、佣金和费用
银行业		14,643		14,392	1.7			29,118		28,447	2.4
非银行业		2,893		2,581	12.1			5,167		4,535	13.9
其他投资收益（亏损），净额		3,049		(2,900)	(205.1)			4,672		55	8,394.5
其他收入		4,844		5,554	(12.8)			10,447		9,399	11.2
非利息收入总额	$	43,520	$	37,702	15.4	%	$	85,762	$	78,064	9.9	%

截至2024年6月30日的三个月，非利息收入总额与2023年同期相比增长了15.4％，截至2024年6月30日的六个月中，与2023年同期相比增长了9.9％。由于商业银行投资的亏损，截至2023年6月30日的三个月和六个月的非利息收入受到负面影响，并反映在其他投资中，净额见上表。

非利息支出


	三个月已结束						六个月已结束
	6月30日				百分比		6月30日				百分比
	（千美元）				增加		（千美元）				增加
	2024		2023		（减少）		2024		2023		（减少）

员工薪酬和福利	$	35,629	$	33,294	7.0	%	$	71,496	$	66,153	8.1	%
占用率		6,686		6,004	11.4			12,363		12,330	0.3
银行房舍和设备的折旧		5,715		5,408	5.7			11,344		10,874	4.3
专业费用		4,212		3,338	26.2			7,903		6,928	14.1
存款保险评估		1,696		1,693	0.2			3,395		5,831	(41.8)
净业务，拥有的其他房地产		297		105	182.9			327		(1,640)	(119.9)
广告		1,462		1,289	13.4			3,282		2,553	28.6
软件和软件维护		5,651		4,928	14.7			10,963		9,897	10.8
其他		12,760		11,475	11.2			22,678		22,637	0.2

非利息支出总额	$	74,108	$	67,534	9.7	%	$	143,751	$	135,563	6.0	%

截至2024年6月30日的三个月，非利息支出与2023年同期相比增长了9.7％，截至2024年6月30日的六个月中，非利息支出与2023年同期相比增长了6.0％。非利息支出仍然主要受到员工薪酬和福利增加的影响，因为我们将继续调整薪酬计划，以留住员工队伍并在当前的就业市场中保持竞争力。我们还继续通过各种措施监控和管理可控的非利息支出，最终目标是确保我们将非利息支出与我们的运营和收入来源保持一致。

财务状况

信用损失备抵金

ACL从2023年12月31日的157,069,000美元下降了5.4％，至2024年6月30日的148,609,000美元。下降的主要原因是石油和天然气行业资产担保的信贷在2023年第一季度被扣除。截至2024年6月30日的三个月，计入支出的信贷损失准备金下降了0.5％，至8,771,000美元，而2023年同期为8,816,000美元。截至2024年6月30日的六个月中，计入支出的信贷损失准备金增加了25％，至21,749,000美元，而2023年同期为17,403,000美元。截至2024年6月30日的六个月中，记入支出的信用损失比去年同期有所增加

2023 年，以吸收减电的影响。我们降低了2024年3月31日ACL投资组合中某些定性损失因素的严重程度，以涵盖经济不确定性的略有改善，从而降低了所需的ACL。经进一步评估，2024年6月30日的ACL的定性损失系数没有进一步改变。截至2024年6月30日，ACL占贷款总额的1.80％，截至2023年12月31日占贷款总额的1.95％。

投资证券

住宅抵押贷款支持债务证券是主要由房地美、房利美或金妮·梅发行的证券。对金妮·梅发行的债务住宅抵押贷款支持证券的投资由美国政府提供全额担保。对房地美和房利美发行的债务住宅抵押贷款支持证券的投资并未得到美国政府的充分保障，但是，我们认为，这些债券的质量与其他信用风险有限的AAA评级债券相似，特别是考虑到联邦政府在2008年9月初将房利美和房地美置于保管之下，也因为其他人发行的证券由房利美发行的住宅抵押贷款支持证券作抵押 Annie Mae 或 Freddie Mac 的评级一直为 AAA证券。

贷款

贷款总额从2023年12月31日的8,058,961,000美元增长了2.6％，至2024年6月30日的8,267,827,000美元。

存款

截至2024年6月30日，存款增长了1.8％，至12,031,62万美元，而2023年12月31日为11,824,554,000美元。由于客户的一般活动增加、联邦政府对存款的竞争加剧以及竞争对手的激进定价，存款持续波动。我们密切关注竞争对手为存款支付的利率，并相应地调整了定价，以保持竞争力，努力留住存款。我们的控股公司结构中五家单独列出的银行也使我们能够与客户合作，最大限度地提高他们的联邦存款保险公司保险水平，并提供额外的保险存款水平。

国外业务

2024年6月30日，我们的合并资产为15,491,734,000美元，其中约179,688,000美元，占1.2％，与居住在国外的借款人的未偿贷款有关，而截至2023年12月31日，这一数字为180,695,000美元，占1.2％。在179,688,000美元中，77.1％由美国资产、存款证和房地产直接或间接担保；7.5％由外国房地产或其他资产担保；15.4％为无担保。

关键会计政策

我们制定了各种会计政策，指导在编制合并财务报表时适用会计原则。合并财务报表附注中描述了重要的会计政策。某些会计政策涉及管理层的重大主观判断和假设，对某些资产和负债的账面价值产生重大影响；管理层认为此类会计政策是重要的会计政策。

我们认为，我们估算的ACL是对子银行健全运营至关重要的政策。ACL从工具的摊销成本中扣除，以显示预计将从金融资产中收取的净金额。我们的ACL主要由附属银行的ACL总估计值组成。估计数是通过向业务部门收取的费用来确定的，其形式为信贷损失准备金。贷款损失或追回款直接向ACL收取或贷记。根据当前贷款组合中估计的当前预期信贷损失，包括有关过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的信息，将每家附属银行的ACL维持在管理层认为适当的水平。

ACL的估算基于损失率方法，该方法衡量具有相似风险特征的贷款池的终身损失。不具有相似风险特征的贷款将根据个人情况进行评估。

将贷款组合划分为资金池需要在捕捉相似的风险特征和包含足够的损失历史以提供有意义的结果之间取得平衡的过程。我们的细分从普通贷款类别开始，然后根据抵押品类型进行进一步的细分，这些抵押品的规模可能相当大和/或根据管理层的判断可能包含足够的风险特征差异，因此值得进一步细分。我们计算中使用的一般贷款类别和主要风险特征如下：

消费贷款。 该类别包括向个人提供的存款担保、车辆担保和无抵押贷款，包括透支。还款主要受失业或就业不足的影响。

我们的内部观察清单报告分为以下几类：（i）通过，（ii）经济监测，（iii）特别审查，（iv）观察清单—通过，（v）观察清单—不合格，以及（vi）观察清单—可疑。在 “经济监测” 或 “特别审查” 类别中发放的贷款反映了我们的观点，即这些贷款存在潜在的弱点

这需要更频繁地进行监测。定期与信贷部门和贷款工作人员审查和讨论这些类别的信贷，以确定是否有必要更改类别。列入 “关注清单—通行证” 类别的贷款和较低评级的信贷反映了我们的观点，即信贷中存在代表更大风险的弱点，值得关注 “格外关注”。定期与信贷部门和贷款工作人员审查和讨论存入这些类别的信贷，以确定是否有必要更改类别。被列入观察清单——不合格类别的贷款被认为可能无法得到借款人或任何质押抵押品当前的健全价值和偿债能力的充分保护。这些信贷义务尽管显然受抵押品价值的保护，但表现出与不利的金融、管理、经济、市场或政治条件相关的明显弱点，我们认为这些弱点可能会危及本金和利息的偿还。此外，如果这些弱点得不到纠正，我们有可能在未来蒙受一些损失。列入观察清单—可疑类别的贷款显示出明显的弱点，这反映了我们的信念，即根据当前的信息和事件，我们可能无法收取所有合同到期的本金和/或利息。放在 “关注清单—可疑” 类别中的贷款在移至该类别时将归入非应计贷款。

在每个集体评估的资金池中，对生命周期历史损失率的稳健性进行评估，并在需要时通过模型风险调整来补充同行损失率。然后对某些定性损失因子进行评估，将管理层的两年合理且可支持的预测期纳入其中，然后恢复池的终身平均亏损率。这些定性损失因素是：（i）投资组合数量和构成的趋势，（ii）分类贷款、拖欠和非应计贷款的数量和趋势，（iii）集中风险，（iv）基础抵押品价值的趋势，（v）政策、程序和战略的变化，以及（vi）经济状况。定性因素还包括欺诈、自然灾害、流行病、地缘政治事件和大额贷款造成的运营风险因素造成的潜在损失。从2023年第二季度开始，我们的ACL计算中增加了大额贷款运营风险因素。由于大额贷款的规模，它们构成了更高的违约风险。在当前的经济环境中，认识到这种风险并建立一个运营风险因素来捕捉该风险是谨慎的行动。大额贷款通常是与整个关系中质押的抵押品的更大关系的一部分。因此，拖欠更大额贷款可能会危及整个关系。当前的经济环境给借款人偿还债务带来了挑战。资本化率的上升、办公室空缺率的增加、公寓空置率的上升趋势以及利率的大幅上升都导致了大额贷款的风险升高。如果管理层在评估ACL的充分性时考虑的任何因素发生变化，我们的估计也可能发生变化，这可能会影响我们未来的信用损失支出水平。

变化，这可能会影响未来的信用损失支出水平。尽管ACL的计算利用了管理层的最佳判断和所有合理可用的信息，但ACL的充分性取决于我们无法控制的各种因素，包括整个贷款组合的表现、经济、政府行动、利率变化以及监管机构对贷款分类的看法。

流动性和资本资源

维持充足的流动性使我们的附属银行能够满足潜在存款人的提款，满足客户的信贷需求，维持足够的法定储备金水平，并在出现的高收益投资机会时充分利用这些机会。流动性是通过进入金融市场和持有适当数量的流动资产来提供的。我们的附属银行的流动性主要来自个人和商业实体的存款。来自居住在墨西哥的个人和实体的存款构成我们附属银行存款基础的稳定部分。在2024年和2023年期间，我们附属银行的其他重要资金来源是根据回购协议出售的证券和大型存款证，这要求管理层在利率敏感度和期限分配方面密切关注我们的资产/负债组合。我们的附属银行与FHLB有着长期的合作关系，并保持大量未使用的信贷额度，以满足流动性需求。我们还维持可观的高质量投资组合，以提供大量的流动性。这些证券可以质押给fHLB，出售或根据回购协议出售，以提供即时流动性。我们将继续监测资金的波动性和成本，以期匹配利率敏感资产和负债的到期日，并相应地应对合理时期内预期的利率波动。

我们维持足够的资本水平，为存款人和股东提供安全保障。截至2024年6月30日，股东权益为2577,361,000美元，而截至2023年12月31日的股东权益为2,447,774,000美元。股东权益的增加主要归因于收益的保留。

2017年11月，货币审计长办公室、联邦储备银行和联邦存款保险公司敲定了一项拟议规则，延长了监管资本规则对某些监管资本扣除和风险权重以及某些少数股权要求的现行待遇，因为它们适用于不受高级方法资本规则约束的银行组织。自2018年1月1日起，该规定还暂停了向巴塞尔协议III的全面过渡

抵押贷款服务资产、某些递延所得税资产、对未合并金融机构资本的投资和少数股权的处理。这些机构还在考虑是否调整资本规则，以应对FASB的当前预期信用损失（“CECL”）方法（与当前预期信用损失相关的FasB标准）及其对监管资本的潜在影响。根据联邦银行监管机构在2019年2月和2020年3月发布的规定，银行组织可以选择在截至2022年12月31日的三年过渡期内或在截至2024年12月31日的五年过渡期内逐步采用CECL。在2020年1月1日采用CECL会计准则后，我们没有选择逐步采用其中一种选择，而是立即意识到了资本影响，这导致我们的ACL增加，并在调整后对留存收益进行了一次性的累积效应调整。

截至2024年6月30日，我们的资本水平继续超过目前适用于我们的巴塞尔协议III资本规则下的所有资本充足率要求。

2018年5月，颁布了《2018年经济增长、监管救济和消费者保护法》（“EGRRCPA”），其中除其他外，包括一项简化的资本规则变更，实际上使资产低于100亿美元且超过 “社区银行杠杆率” 的银行免于所有基于风险的资本要求，包括巴塞尔协议三及其前身。联邦银行机构必须将 “社区银行杠杆率”（有形资产与平均合并资产的比率）确定在8％至10％之间，然后社区银行才能开始利用这一监管救济条款。一些资产低于100亿美元的附属银行可能有资格获得这种豁免。此外，根据EGRRCPA，资产不超过30亿美元（目前为10亿美元）的合格银行控股公司将有资格获得联邦储蓄银行的小型银行控股公司和储蓄和贷款控股公司政策声明（“小型BHC政策声明”），该声明放宽了对控股公司发行债务的限制。2018年8月，联邦储备银行发布了一项临时最终规则，扩大了其小型BHC政策声明的适用性。尽管符合小型BHC政策声明条件的控股公司不受合并资本要求的约束，但其存款机构继续受最低资本要求的约束。最后，对于继续受巴塞尔协议III基于风险的资本规则（例如，要求为某些风险敞口分配150％的风险权重）约束的银行，某些被正式归类为高波动性商业地产（“HVCRE”）的商业房地产贷款如果符合某些标准，则不会受到更高的风险权重。此外，尽管收购、开发和建设贷款通常会受到更高的风险权重的影响，但某些例外情况将适用。2018年9月，联邦银行机构发布了一项拟议规则，修改了这些机构的HVCRE资本规则。

2024年6月30日，我们的CET1与风险加权资产的比率为22.32％，2023年12月31日的CET1与风险加权资产的比率为21.72％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的一级资本与平均总资产（杠杆）比率分别为18.08％和17.46％，风险加权一级资本比率为23.01％和22.39％，风险加权总资本比率分别为24.26％和23.65％。我们的CET1资本由扣除库存股的普通股和相关盈余以及留存收益组成。我们和我们的附属银行选择不要求在计算CET1资本时纳入累计其他综合收益（亏损）的大部分内容。CET1减去商誉和其他无形资产，扣除相关的递延所得税负债，并受过渡条款的约束。一级资本包括CET1资本和其他一级资本。其他一级资本包括信托发行的资本和普通证券（见上文注释8），总额最高为一级资本的25％。任何超过25％门槛的金额都有资格成为二级资本。截至2024年6月30日，共有108,868,000美元的已发行资本和普通证券符合一级资本资格。我们积极监控监管资本比率，确保我们的附属银行在监管框架下资本充足。

CET1、Tier 1和总资本比率的计算方法是将相应的资本金额除以风险加权资产。风险加权资产根据监管要求计算，包括按风险权重类别分配的总资产，不包括商誉和其他无形资产，以及某些表外项目等

事情。杠杆率的计算方法是将一级资本除以调整后的季度平均总资产，其中不包括商誉和其他无形资产等。

我们和我们的附属银行受美联储管理的监管资本要求的约束，对于我们的附属银行，则受联邦存款保险公司的约束。如果我们或我们的任何附属银行未能达到最低资本要求，监管机构可以启动某些强制性行动，这可能会对我们的财务报表产生直接的实质性影响。管理层认为，截至2024年6月30日，我们和我们的每家子银行将继续满足我们所遵守的所有资本充足率要求。

我们将继续监测资金的波动性和成本，以期匹配对利率敏感的资产和负债的到期日，并通过酌情调整资金来源和用途之间的平衡，相应地应对利率的波动。下表标题为 “利率敏感度” 的表格说明了截至2024年6月30日的净利率敏感度。该信息反映了利率可能变动的资产和负债余额。在数量和重新定价特征上大致相等的资产和负债组合代表了匹配的利率敏感度状况。任何多余的资产或负债都会导致利率敏感度差距。

我们进行利率敏感度分析，以监测未来可能发生的利率变化对当前现有净资产或净负债状况的影响对未来收益造成的潜在风险。但是，这种类型的分析是针对某个时间点的，而实际上，随着市场状况、客户需求和管理策略的变化，这种立场会迅速发生变化。因此，利率变化不会同等或同时影响所有类别的资产和负债。如表所示，我们在短期和长期情景中都对资产敏感。我们的资产负债委员会每半年审查一次合并状况以及模拟和期限模型，并根据需要进行调整以控制我们的利率风险状况。我们使用未来事件建模作为监控利率风险的主要工具。

利率敏感度

（千美元）


	利率/到期日
			大于 3		大于 1
	3 个月		几个月到		一年到五年		大于 5
2024年6月30日	或更少		1 年		年份		年份		总计

	（以千美元计）
对敏感资产进行评级
投资证券	$	211,369	$	610,170	$	3,900,621	$	156,604	$	4,878,764
贷款，扣除非应计费用		6,742,217		217,162		440,050		766,259		8,165,688

总收益资产	$	6,953,586	$	827,332	$	4,340,671	$	922,863	$	13,044,452

累积收益资产	$	6,953,586	$	7,780,918	$	12,121,589	$	13,044,452

利率敏感负债

定期存款	$	1,144,909	$	1,358,170	$	141,831	$	3	$	2,644,913
其他计息存款		4,534,315		—		—		—		4,534,315
根据回购协议出售的证券		610,518		1,070		—		—		611,588
其他借入资金		—		—		—		10,644		10,644
初级次级可延期利息债券		108,868		—		—		—		108,868

计息负债总额	$	6,398,610	$	1,359,240	$	141,831	$	10,647	$	7,910,328

累积敏感负债	$	6,398,610	$	7,757,850	$	7,899,681	$	7,910,328

重新定价差距	$	554,976	$	(531,908)	$	4,198,840	$	912,216	$	5,134,124
累计重新定价差距		554,976		23,068		4,221,908		5,134,124
利息敏感资产与负债的比率		1.09		0.61		30.60		86.68		1.65
累积的利息敏感资产与负债的比率		1.09		1.00		1.53		1.65

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

在截至2024年6月30日的六个月中，市场风险敞口没有发生任何影响2023年年度报告第15至19页标题为 “流动性和资本资源” 的市场风险定量和定性披露的重大变化。

第 4 项。控制和程序

披露控制和程序

我们维持披露控制和程序，旨在确保在规定的时间段内记录、处理、汇总和报告根据经修订的《1934年证券交易法》提交的报告中要求披露的信息。截至本10-Q表季度报告所涉期末，我们的首席执行官兼首席财务官在管理层的参与下评估了我们的披露控制和程序（定义见交易法第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据没有发现任何重大缺陷的评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序截至本报告所涉期末有效。

财务报告的内部控制

在最近一个财季中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。

第二部分-其他信息

第 1 项。法律诉讼

我们参与了处于不同诉讼阶段的各种法律诉讼。根据与律师的讨论，我们已经确定，当前任何法律诉讼中的任何物质损失，无论是个人损失还是总体损失，都是微不足道的，或者所寻求的损害赔偿，即使已全部收回，也不会被视为对我们的合并财务状况或经营业绩具有实质性影响。但是，其中许多事项处于不同的诉讼阶段，进一步的事态发展可能导致管理层修改对这些事项的评估。

1A。风险因素

正如我们先前于2024年2月26日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告第一部分第1A项所披露的那样，风险因素没有重大变化。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

2009年4月，董事会重新制定了一项正式的股票回购计划，该计划授权在接下来的12个月内回购高达4000万美元的普通股。自那时起，包括2024年2月20日，董事会每年都延长并增加回购计划，在自2024年3月15日起的12个月期间内购买高达1.5亿美元的普通股。可以不时在公开市场上或通过私下谈判的交易购买普通股。在该计划中购买的股票将存入国库，用于各种公司用途的重新发行，包括员工薪酬计划。在2024年第二季度，董事会通过了第100亿条第18条的交易计划和第10b5-1条的交易计划，并打算通过额外的第100亿条和第10b5-1条的交易计划，这将允许我们在某些开放和封锁期内购买普通股，而由于内幕交易政策中的交易限制，我们通常不会进入市场。在第100亿.18条和第10b5-1条交易计划的条款内，只要计划交易指令的条件得到满足，就可以自动购买普通股。根据这些交易计划购买的股票将存放在国库中，用于各种公司目的的重新发行，包括员工股票薪酬计划。截至2024年7月29日，所有计划共回购了13,708,433股股票，成本为415,051,000美元。除第100亿条和第10b5-1条交易计划外，我们没有义务根据股票回购计划购买股票。

除了在正常业务过程中与管理员工福利计划相关的回购外，根据过去的惯例，普通股回购只能在董事会批准的公开宣布的回购计划下进行。下表包含有关截至2024年6月30日的季度普通股回购的信息。


				的总数
				股票
				以身份购买	近似
		平均值		一部分	的美元价值
	总数	已支付的价格		公开场合-	可用股票
	的股份	Per		已宣布	为了
	已购买	分享		程式	回购 (1)
2024 年 4 月 1 日至 4 月 30 日	—	$	—	—	$	150,000,000
2024 年 5 月 1 日至 5 月 31 日	—		—	—		150,000,000
2024 年 6 月 1 日至 6 月 30 日	—		—	—		150,000,000
总计	—	$	—	—

(1)	回购计划于2024年2月20日延长并增加，允许在2025年3月15日之前额外购买最多1.5亿美元的普通股。

第 5 项。其他信息

在截至2024年6月30日的季度中，公司的董事或高级管理人员均未采用、修改或终止S-k法规第408（a）项中定义的 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”。

第 6 项。展品

以下证物作为本报告的一部分提交：

13 —截至2023年12月31日的财政年度的ARS表格向股东提交的年度报告，于2024年4月22日提交给美国证券交易委员会

31 (a) — 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证

31 (b) — 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证

32 (a) — 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证

32 (b) — 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证

101++ — 交互式数据文件

104++ — 封面交互式数据文件（包含在附录 101 中）

++ 本报告附录101附有以下以Inline XBRL（可扩展业务报告语言）格式的文件：（i）本10-Q表的封面；（ii）截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的简明合并收益表；（iii）截至2024年6月30日和2023年12月31日的简明合并资产负债表；以及（iv）简明合并现金流量表在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中。

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。


		国际银行股份公司


日期：	2024 年 8 月 1 日	/s/ 丹尼斯·尼克松
		丹尼斯·尼克松
		主席


日期：	2024年8月1日	/s/ Judith I. Wawroski
		朱迪思·瓦罗斯基
		财务主任