ocfc-20240630

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美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

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表格 10-Q

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☒			根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 2024年6月30日


☐			根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告

在从到的过渡期间

委员会档案编号 001-11713

__________________________

海洋第一金融公司。

（注册人章程中规定的确切名称）

__________________________


特拉华			22-3412577
（州或其他司法管辖区公司或组织）			（美国国税局雇主证件号）


西前街 110 号，	红银行，	新泽西	07701
（主要行政办公室地址）			（邮政编码）

注册人的电话号码，包括区号:(732) 240-4500

__________________________

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个课程的标题

交易品种

注册的每个交易所的名称

普通股，每股面值0.01美元

OCFC

纳斯达克

存托股份（每股代表每股7.0％A系列非累积永久优先股的40分之一权益）

OCFCP

纳斯达克

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的☒ 没有 ☐。

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 没有 ☐。

用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件管理器

☐

规模较小的申报公司

☐

新兴成长型公司

☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。o

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第120亿条第2款）。是的 ☐ 不是☒。

截至 2024 年 7 月 29 日，有 58,484,418 注册人的已发行普通股，面值每股0.01美元。

海洋第一金融公司

10-Q 表格的索引


		页面
第一部分	财务信息
第 1 项。	合并财务报表（未经审计）
	截至2024年6月30日（未经审计）和2023年12月31日的合并财务状况表	19
	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并收益表（未经审计）	20
	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的综合收益表（未经审计）	21
	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并股东权益变动表（未经审计）	22
	截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的合并现金流量表（未经审计）	24
	未经审计的合并财务报表附注	26
第 2 项。	管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	4
第 3 项。	关于市场风险的定量和定性披露	17
第 4 项。	控制和程序	18
第二部分。	其他信息	47
第 1 项。	法律诉讼	47
第 1A 项。	风险因素	47
第 2 项。	未注册的股权证券销售和所得款项的使用	47
第 3 项。	优先证券违约	47
第 4 项。	矿山安全披露	47
第 5 项。	其他信息	47
第 6 项。	展品	48
签名		49

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析


财务摘要 (1)	季度结束之日或之时
（千美元，每股金额除外）	2024年6月30日			2024 年 3 月 31 日			2023年6月30日
选定的财务状况数据：
总资产	$	13,321,755		$	13,418,978		$	13,538,903
应收贷款，扣除贷款信贷损失备抵后的净额	9,961,117			10,068,209			10,030,106
存款	9,994,017			10,236,851			10,158,337
股东权益总额	1,676,669			1,665,837			1,626,283
选定的操作数据：
净利息收入	82,263			86,224			92,109
信贷损失准备金	3,114			591			1,229
其他收入	10,985			12,286			8,928
运营费用	58,620			58,672			62,930
净收入	24,432			28,610			27,882
归属于海洋第一金融公司的净收益	24,373			28,667			27,797
普通股股东可获得的净收益	23,369			27,663			26,793
摊薄后的每股收益	0.40			0.47			0.45
部分财务比率：
期末每股普通股账面价值	28.67			28.32			27.37
每股现金分红	0.20			0.20			0.20
每股普通股的股息支付率	50.00		%	42.55		%	44.44		%
股东权益占总资产的比例	12.59			12.41			12.01
平均资产回报率 (2) (3) (4)	0.70			0.82			0.80
平均股东权益回报率 (2) (3) (4)	5.61			6.65			6.61
净利率差 (5)	2.11			2.23			2.52
净利率 (2) (6)	2.71			2.81			3.02
运营费用与平均资产之比 (2) (4)	1.75			1.74			1.87
效率比 (4) (7)	62.86			59.56			62.28
贷款存款比率 (8)	100.30			98.90			99.30
资产质量 (9)：
不良贷款 (10)	$	33,422		$	35,011		$	22,758

贷款信贷损失备抵占应收贷款总额的百分比 (8) (11)	0.69		%	0.66		%	0.61		%
贷款信贷损失准备金占不良贷款总额的百分比 (10) (11)	205.97			191.86			271.51
不良贷款占应收贷款总额的百分比 (8) (10)	0.33			0.35			0.23
不良资产占总资产的百分比 (10)	0.25			0.26			0.17

(1) 除季度末比率外，所有比率均基于平均每日余额。

(2) 比率按年计算。

(3) 每个时期的比率基于普通股股东可获得的净收益。

(4) 截至2024年6月30日的三个月的业绩比率包括扣除税收支出的股权投资净收益887,000美元，合69.9万美元。截至2024年3月31日的三个月的业绩比率包括与股权投资净收益相关的净收益、出售信托业务的净收益以及扣除税收支出的270万美元或200万美元的联邦存款保险公司（“FDIC”）特别评估。截至2023年6月30日的三个月的业绩比率包括扣除税收优惠后的股权投资净亏损559,000美元，合39.7万美元。

(5) 净利率利差代表计息资产的加权平均收益率与计息负债的加权平均成本之间的差额。

(6) 净利率代表净利息收入占平均计息资产的百分比。

(7) 效率比率代表运营费用与其他收入和净利息收入总额的比率。

(8) 应收贷款总额不包括待售贷款。

(9) 截至2024年6月30日和2024年3月31日，不良贷款包括商业房地产关系的剩余风险敞口分别为720万美元和880万美元，该关系在截至2024年6月30日的三个月和上一年中被部分扣除。

（10）不良贷款和资产通常包括逾期90天或更长时间的所有贷款以及处于止赎过程中的其他贷款。公司的政策是停止对所有此类贷款计提利息，并撤销先前的应计利息。

(11) 从先前的银行收购中获得的贷款按公允价值入账。截至2024年6月30日、2024年3月31日和2023年6月30日，这些贷款的未摊销信贷净额和以信用恶化（“PCD”）标记（“PCD”）标识购买的信贷净额分别为610万美元、700万美元和980万美元，但未反映在贷款信贷损失备抵中。

摘要

OceanFirst Financial Corp. 是OceanFirst Bank N.A.（“银行”）的控股公司，这是一家区域性银行，为新泽西州以及马萨诸塞州和弗吉尼亚州之间的主要大都市区的商业和零售客户提供服务。“公司” 一词是指OceanFirst Financial Corp.、该银行及其所有合并子公司。该公司的经营业绩主要取决于净利息收入，即贷款和投资等计息资产的利息收入与存款和借款等计息负债的利息支出之间的差额。该公司还产生非利息收入，例如来自银行卡服务、信托和资产管理产品和服务、存款账户服务、银行自有人寿保险和商业贷款互换收入的收入。公司的运营费用主要包括薪酬和员工福利、占用和设备、营销、联邦存款保险和监管评估、数据处理、支票卡处理、专业费用以及其他一般和管理费用。公司的经营业绩受到竞争、总体经济状况（包括失业率和房地产价值）以及市场利率、通货膨胀、政府政策和监管机构行动的重大影响。

截至2024年6月30日的三个月，与公司财务业绩和公司活动有关的主要进展如下：

•资产质量：资产质量指标仍然强劲，批评和分类资产、不良贷款和逾期30至89天的贷款占应收贷款总额的百分比分别为1.42％、0.33％和0.10％。这些指标继续反映出强劲的信用表现，与疫情前的水平相比仍处于较低水平。

•资本增加：普通股一级资本比率和每股账面价值分别为11.2％和28.67美元，较上一个关联季度增加了约20个基点和0.35美元。

•股票回购：公司回购了338,087股股票，总额为500万美元。根据授权的回购计划，该公司有1,638,524股股票可供回购。

本季度的净利息收入和利润率受到较高成本融资的混合转移和重新定价以及商业贷款意想不到的预付款的影响。存款贝塔值，即支付给客户的利率与联邦基金目标利率变化相关的变化，从上一关联季度的40％略有上升至42％。此外，本季度的信贷损失准备金包括额外160万美元扣除对单一商业房地产关系的影响，该关系此前已转为非应计制，并在2023年部分扣除。与票据信贷相关的抵押品目前正在达成出售协议，预计将在2024年第三季度出售。

截至2024年6月30日的三个月和六个月中，普通股股东可获得的净收益分别降至2340万美元和5,100万美元，摊薄每股收益0.40美元和0.87美元，而去年同期分别为2680万美元和5,370万美元，摊薄每股收益0.45美元和0.91美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，向优先股股东支付的股息分别为100万美元和200万美元。

2024 年 7 月 18 日，公司董事会宣布普通股的季度现金分红为每股 0.20 美元。与截至2024年6月30日的季度相关的股息将于2024年8月16日支付给2024年8月5日登记在册的普通股股东。董事会还宣布优先股的季度现金分红为每股存托股0.4375美元，相当于A系列优先股的40分之一权益。该股息将于2024年8月15日支付给2024年7月31日登记在册的优先股股东。

净利息收入分析

净利息收入代表计息资产收入与计息负债支出之间的差额。净利息收入取决于计息资产和计息负债的相对金额以及赚取或支付的利率。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，利息收入分别包括70.8万美元和140万美元的净贷款费用，而去年同期分别为120万美元和180万美元。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中与公司有关的某些信息。除非另有说明，否则收益率和成本按年计算，通过将收入或支出分别除以所示期间的相关资产或负债的平均余额得出。平均余额来自平均每日余额。收益率和成本包括某些费用和成本，这些费用和成本被视为对收益率的调整。


	在截至6月30日的三个月中
	2024						2023
（以千美元计）	平均余额		利息		平均值收益率/ 成本 (1)		平均余额		利息		平均值收益率/ 成本 (1)

资产：
赚取利息的资产：
赚取利息的存款和短期投资	$	132,574	$	1,770	5.37	%	$	308,238	$	4,283	5.57	%
证券 (2)	2,058,711		21,607		4.22		1,931,032		16,709		3.47
应收贷款，净额 (3)
商用	6,845,988		102,620		6.03		6,912,698		99,350		5.76
住宅房地产	2,978,749		29,072		3.90		2,895,629		25,936		3.58
房屋净值贷款和额度以及其他消费者（“其他消费者”）	246,024		4,357		7.12		255,785		3,818		5.99

扣除递延贷款成本和费用后的贷款信贷损失备抵金	(58,270)		—		—		(53,327)		—		—
应收贷款，净额	10,012,491		136,049		5.46		10,010,785		129,104		5.17
赚取利息的资产总额	12,203,776		159,426		5.25		12,250,055		150,096		4.91
非利息资产	1,237,442						1,217,666
总资产	$	13,441,218					$	13,467,721
负债和股东权益：
计息负债：
计息检查	$	3,862,060	21,043		2.19	%	$	3,718,289	11,964		1.29	%
货币市场	1,183,429		10,482		3.56		694,311		3,678		2.12
储蓄	1,164,203		2,604		0.90		1,248,312		389		0.12
定期存款	2,337,458		25,942		4.46		2,458,872		21,903		3.57
总计	8,547,150		60,071		2.83		8,119,784		37,934		1.87
联邦住房贷款银行（“FHLB”）预付款	711,801		8,746		4.94		1,246,914		15,406		4.96
根据回购协议出售的证券	72,305		478		2.66		71,752		192		1.07
其他借款 (4)	541,266		7,868		5.85		284,460		4,455		6.28
借款总额	1,325,372		17,092		5.19		1,603,126		20,053		5.02
计息负债总额	9,872,522		77,163		3.14		9,722,910		57,987		2.39
无息存款	1,626,165						1,873,226
非计息负债 (4)	268,078						244,892
负债总额	11,766,765						11,841,028
股东权益	1,674,453						1,626,693
负债和权益总额	$	13,441,218					$	13,467,721
净利息收入			$	82,263					$	92,109
净利率差 (5)					2.11	%					2.52	%
净利率 (6)					2.71	%					3.02	%
存款总成本（包括无息存款）					2.37	%					1.52	%



	在截至6月30日的六个月中
	2024						2023
（以千美元计）	平均值平衡		利息		平均值收益率/ 成本 (1)		平均值平衡		利息		平均值收益率/ 成本 (1)
资产：
赚取利息的资产：
赚取利息的存款和短期投资	$	147,883	$	3,995	5.43	%	$	219,482	$	5,221	4.80	%
证券 (2)	2,078,566		43,863		4.24		1,943,148		33,085		3.43
应收贷款，净额 (3)
商用	6,885,518		207,041		6.05		6,876,553		192,130		5.63
住宅房地产	2,976,608		57,668		3.87		2,883,904		51,097		3.54
其他消费者	247,210		8,461		6.88		259,573		7,597		5.90

扣除递延贷款成本和费用后的贷款信贷损失备抵金	(58,705)		—		—		(51,948)		—		—
应收贷款，净额	10,050,631		273,170		5.46		9,968,082		250,824		5.07
赚取利息的资产总额	12,277,080		321,028		5.25		12,130,712		289,130		4.80
非利息资产	1,221,889						1,226,061
总资产	$	13,498,969					$	13,356,773
负债和股东权益：
计息负债：
计息检查	$	3,894,013	41,838		2.16	%	$	3,790,413	18,234		0.97	%
货币市场	1,137,716		19,653		3.47		699,940		5,437		1.57
储蓄	1,259,960		7,066		1.13		1,308,381		723		0.11
定期存款	2,375,760		51,369		4.35		2,144,514		34,870		3.28
总计	8,667,449		119,926		2.78		7,943,248		59,264		1.50
FHLB Advances	678,309		16,517		4.90		1,234,919		29,824		4.87
根据回购协议出售的证券	70,403		889		2.54		71,825		282		0.79
其他借款 (4)	521,084		15,209		5.87		295,248		8,849		6.04
借款总额	1,269,796		32,615		5.17		1,601,992		38,955		4.90
计息负债总额	9,937,245		152,541		3.09		9,545,240		98,219		2.08
无息存款	1,630,374						1,950,437
非计息负债 (4)	257,603						242,864
负债总额	11,825,222						11,738,541
股东权益	1,673,747						1,618,232
负债和权益总额	$	13,498,969					$	13,356,773
净利息收入			$	168,487					$	190,911
净利率差 (5)					2.16	%					2.72	%
净利率 (6)					2.76	%					3.17	%
存款总成本（包括无息存款）					2.34	%					1.21	%

(1) 平均收益率和成本按年计算。

(2) 金额代表债务和股权证券，包括FHLB和联邦储备银行（“FRB”）的股票，按扣除证券信贷损失备抵后的平均摊销成本入账。

(3) 金额扣除递延贷款成本和费用、未发放的贷款资金、折扣和保费以及贷款信贷损失备抵金，包括待售贷款和不良贷款。

(4) 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，包括为符合本期列报方式而进行的重新分类。

(5) 净利率利差代表计息资产收益率与计息负债成本之间的差额。

(6) 净利率表示净利息收入除以平均计息资产。

2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的财务状况比较

总资产从135.4亿美元减少了2.165亿美元至133.2亿美元，这主要是由于贷款和债务证券的减少。贷款总额从101.9亿美元减少了1.753亿美元至100.2亿美元，这主要是由于贷款还款和贷款发放减少的推动，总商业投资组合减少了1.653亿美元。贷款渠道从1.830亿美元增加了7,610万美元至2.591亿美元。有关贷款组合构成的更多信息，请参阅 “贷款活动”。持有至到期的债务证券从11.6亿美元减少了5,390万美元至11.1亿美元，这主要是由于本金还款。可供出售的债务证券从7.539亿美元减少了3,240万美元至7.215亿美元，这主要是由于本金减少和到期日。其他资产从1.797亿美元增加了2330万美元至2.030亿美元，这主要是由于与客户利率互换计划相关的衍生品的市场价值增加。

负债总额从118.8亿美元减少2.312亿美元至116.5亿美元，这主要与存款减少和融资结构变化有关。存款从104.3亿美元减少了4.409亿美元至99亿美元，这主要是由于高收益储蓄账户减少了2.831亿美元，计息存款减少了2.439亿美元。定期存款从24.5亿美元降至23.7亿美元，分别占存款总额的23.7％和23.4％，这主要与经纪定期存款的计划流出有关，后者减少了2.299亿美元，但被零售定期存款增加的1.617亿美元所抵消。贷款存款比率为100.3％，而这一比例为97.7％。由于资金来源向其他借款的混合转移，FHLb的预付款从8.486亿美元减少了5,930万美元至7.893亿美元，从1.965亿美元增加到4.245亿美元，这是由于可用资金成本降低。

其他负债从3.007亿美元增加了3,140万美元至3.321亿美元，这主要是由于与客户利率互换和从交易对手那里获得的相关抵押品相关的衍生品的市场价值增加。

截至2024年6月30日，资本水平仍然强劲，超过了 “资本充足” 的监管水平，其中包括公司估计的普通股一级资本比率，该比率增至11.23％，较2023年12月31日上升了约35个基点。

股东权益总额从16.6亿美元增至16.8亿美元，主要反映净收益，但部分被包括股票回购和股息在内的资本回报所抵消。在截至2024年6月30日的六个月中，公司回购了1,295,914股股票，总额为2,010万美元，加权平均成本为15.35美元。根据授权的回购计划，该公司有1,638,524股股票可供回购。此外，累计的其他综合亏损减少了370万美元，这主要是由于扣除税后可供出售债务证券的公允市场价值增加。该公司的股东权益与资产的比率为12.59％，而每股账面价值从27.96美元增至28.67美元。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩比较

普通的

普通股股东三个月和六个月的净收益分别下降至2340万美元和5,100万美元，摊薄每股收益0.40美元和0.87美元，而去年同期分别为2680万美元和5,370万美元，摊薄每股收益0.45美元和0.91美元。截至2024年6月30日的三个月和六个月的净收入分别包括887,000美元和280万美元的股权投资净收益。截至2024年6月30日的六个月的净收入还包括出售部分信托业务的净收益120万美元，以及联邦存款保险公司41.8万美元的特别评估。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，这些项目在扣除税后的净收入分别增加了69.9万美元和270万美元。

截至2023年6月30日的三个月和六个月的净收益分别包括55.9万美元和280万美元的股权投资净亏损。截至2023年6月30日的六个月的净收入还包括22,000美元的合并相关费用、7万美元的分支机构合并净支出和530万美元的投资出售净亏损。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，这些项目扣除税款后的净收入分别减少了39.7万美元和620万美元。

利息收入

截至2024年6月30日的三个月和六个月的利息收入分别从去年同期的1.501亿美元和2.891亿美元增至1.594亿美元和3.210亿美元。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，这两个时期的平均计息资产收益率均从去年同期的4.91％和4.80％增至5.25％。由于资产负债表收缩，截至2024年6月30日的三个月，利息收入资产的平均余额减少了4,630万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，利息收入资产的平均余额增加了1.464亿美元，这主要是由1.354亿美元的证券增长推动的。

利息支出

截至2024年6月30日的三个月和六个月的利息支出分别从上年同期的5,800万美元和9,820万美元增至7,720万美元和1.525亿美元，这主要是由于计息负债成本的增加和存款总额的增加，但部分被借款总额的减少所抵消。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，平均计息负债成本分别从上年同期的2.39％和2.08％增至3.14％和3.09％，这主要是由于存款成本上涨。截至2024年6月30日的三个月和六个月中，存款总成本（包括无息存款）分别从去年同期的1.52％和1.21％增加到2.37％和2.34％。

净利息收入和利润

截至2024年6月30日的三个月和六个月的净利息收入分别从上年同期的9,210万美元和1.909亿美元降至8,230万美元和1.685亿美元，这主要反映了更高利率环境的净影响。截至2024年6月30日的三个月和六个月的净利率分别从去年同期的3.02％和3.17％降至2.71％和2.76％。净利率下降的主要原因是资金成本的增长超过了平均计息资产收益率的增长。

信贷损失准备金

截至2024年6月30日的三个月和六个月的信贷损失准备金分别为310万美元和370万美元，而去年同期为120万美元和420万美元。本季度的准备金是由先前在上文 “摘要” 部分中提到的额外扣除以及外部宏观经济预测的变化所推动的，但部分被贷款余额的减少所抵消。截至2024年6月30日的三个月和六个月中，净贷款扣除额分别为150万美元和180万美元，而去年同期为12.3万美元和7.6万美元。

非利息收入

截至2024年6月30日的三个月，对比2023年6月30日

其他收入从890万美元增至1,100万美元。其他收入受到本季度股票投资净收益887,000美元的有利影响，并受到去年股票投资净亏损559,000美元的负面影响。剩余的61.1万美元增长主要是由银行自有人寿保险的现金退保额增加54.4万美元以及出售贷款的净收益38.7万美元所推动的，但部分被较低的产权活动和零售存款费用减少58.7万美元的费用和服务费所抵消。

截至2024年6月30日的六个月对比2023年6月30日

其他收入从1,100万美元增至2330万美元。本期受到股权投资净收益280万美元和出售部分信托业务净收益120万美元的有利影响。去年受到810万美元股权投资净亏损的不利影响，主要与出售投资的亏损有关。剩余的24.1万美元增长主要是由银行自有人寿保险的现金退保额增加110万美元推动的，其中包括本期的一次性死亡抚恤金和出售贷款的净收益72.4万美元。这被费用和服务费减少130万美元所部分抵消，这是由上述相同因素推动的。

非利息支出

截至2024年6月30日的三个月，对比2023年6月30日

运营支出从6,290万美元减少了430万美元至5,860万美元。主要驱动因素是专业费用减少了290万美元，薪酬和员工福利支出减少了110万美元，这反映了公司在过去一年中绩效改善计划和战略投资的净实现情况。

截至2024年6月30日的六个月对比2023年6月30日

运营费用从1.242亿美元降至1.173亿美元。运营支出受到联邦存款保险公司本年度41.8万美元的特别评估以及去年92,000美元的合并相关和分支机构净整合支出的不利影响。剩余的730万美元减少是由专业费用减少530万美元以及薪酬和员工福利支出减少220万澳元推动的，这反映了公司在过去一年中绩效改善计划和战略投资的净实现情况。

所得税支出

截至2024年6月30日的三个月和六个月中，所得税准备金分别为710万美元和1,770万美元，而去年同期为900万美元和1,770万美元。截至2024年6月30日的三个月和六个月中，有效税率分别为22.5％和25.0％，而去年同期的有效税率为24.4％和24.0％。由于非经常性注销了120万美元的递延所得税资产，本年度的有效税率受到1.6％的负面影响。

流动性和资本资源

流动性管理

公司通过其财务职能部门和资产负债委员会管理其流动性和资金需求。公司制定了解决流动性问题的内部政策，管理层监督政策限额的遵守情况，以满足当前和未来的现金流需求。该政策包括内部限制、关键指标监控、存款集中度、流动性来源和可用性、压力测试、抵押品管理以及其他定性和定量指标。

管理层每天监控现金，以确定银行和OceanFirst Financial Corp.（“母公司”）（与银行分开的法人实体）的流动性需求。此外，管理层定期执行多种流动性压力测试方案。截至2024年6月30日，该银行和母公司在所有压力情景下继续保持充足的流动性。公司还制定了详细的应急资金计划，并获得每月和每季度的资金趋势综合报告，管理层对这些报告进行审查。

公司持续评估其资产负债表上的流动性，包括现金和未质押证券以及fHLB和FrB折扣窗口的融资能力，并定期测试其每笔信贷额度。截至2024年6月30日，资产负债表上的总流动性和融资能力为39亿美元。

该公司拥有高度运营和精细的存款基础，在多个客户群中建立了长期的客户关系，提供了稳定的资金。绝大多数政府存款受联邦存款保险公司保险的保护，新泽西州也受到《政府单位存款保护法》的保护，该法要求银行进一步为未投保的政府存款提供担保。截至2024年6月30日，该银行在其电话报告中报告了估计为53.3亿美元的未投保存款。这一总额包括22.4亿美元的政府抵押存款和全面合并子公司的15.3亿美元公司间存款，调整后的未投保存款估计为15.5亿美元，占存款总额的15.4％。资产负债表上的流动性和融资能力占估计的调整后未投保存款的251.4％。

母公司特别可用的主要流动性来源是银行的股息、出售投资的收益以及债务、优先股和普通股的发行。在截至2024年6月30日的六个月中，母公司从银行收到了5,900万美元的股息。截至2024年6月30日，母公司持有8,750万美元的现金及现金等价物。

该银行的主要资金来源是存款、贷款和投资的本金和利息支付、FHLB预付款和其他借款。虽然贷款和证券的定期还款是可预测的资金来源，但存款流量、贷款预付款以及贷款和投资销售在很大程度上受到利率、经济状况和竞争的影响。如果需要额外资金，该银行还有其他流动性来源，包括多家金融机构的信贷额度以及进入联邦储备银行折扣窗口的机会。

截至2024年6月30日，公司承诺向FhLB和FrB提供73.7亿美元的贷款，以提高公司的借贷能力，其中包括向FHLB质押的抵押品，以获得市政信用证以抵押某些市政存款。该公司还认捐了12.6亿美元的证券，用于担保借款、提高借贷能力、为回购协议提供抵押以及用于法律要求的其他目的。截至2024年6月30日，该公司拥有7.893亿美元的FHLB预付款，其中包括1.045亿美元的隔夜借款，而截至2023年12月31日，FHLB的定期预付款为8.486亿美元，没有未偿的隔夜借款。截至2024年6月30日，该公司还有4.245亿美元的其他借款，而截至2023年12月31日为1.965亿美元，这反映了资金来源从FHLB预付款向其他借款的转移。

截至2024年6月30日的六个月中，公司的现金需求主要由其他借款的增加来满足。这笔现金用于减少存款和FHLB预付款。

资产负债表外承诺和合同义务

在正常业务过程中，银行通常会签订各种资产负债表外承诺，主要与贷款的发放和融资有关。截至2024年6月30日，未偿还的发放贷款承诺总额为2.591亿美元，未偿还的未动用信贷额度总额为13.2亿美元，其中10亿美元是对商业和商业建筑借款人的承付款，3.151亿美元是对消费和住宅建筑借款人的承诺。为未动用信贷额度提供资金的承诺和发放贷款的承诺是向客户贷款的协议，前提是不违反现有合同中规定的任何条件。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于有些承付款预计将在不提取的情况下到期，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。公司的信用风险敞口由工具的合同金额表示。

截至2024年6月30日，该公司还有各种合同义务，其中包括12.9亿美元的债务义务，包括160万美元的融资租赁义务，以及其他负债中包含的另外1,880万美元的经营租赁义务。公司希望有足够的资金在正常业务过程中兑现当前的承诺。截至2024年6月30日，计划在一年或更短时间内到期的定期存款总额为22.9亿美元。

用于股票回购和现金分红的流动性

根据公司的股票回购计划，OceanFirst Financial Corp. 的普通股可以在公开市场上或通过其他私下谈判的交易不时购买，具体取决于市场状况。回购的股票作为库存股持有，用于一般公司用途。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司分别回购了338,087股和1,295,914股普通股，总额分别为500万美元和2,010万美元。截至2024年6月30日，根据授权股票回购计划，共有1,638,524股股票可供回购。

2024年6月30日前六个月申报和支付的普通股现金分红为2360万美元。2024年6月30日前六个月申报和支付的优先股现金分红为200万美元。

公司继续回购普通股和支付股息的能力仍然取决于银行的资本分配，这可能会受到适用法规施加的资本限制的不利影响。如果适用的法规或监管机构阻止银行向公司支付股息，则公司可能没有必要的流动性来回购普通股或在未来支付股息，或者以与历史支付的相同利率支付股息或无法履行当前债务义务。此外，美联储的法规可能会阻止公司向普通股股东支付或增加现金股息。这些监管政策可能会影响母公司支付股息、回购普通股或以其他方式进行资本分配的能力。

资本管理

公司通过其财务职能部门和资产负债委员会管理其资本来源、用途和预期的未来需求。公司的内部政策涉及资本问题，管理层监督政策限额的遵守情况，以满足当前和未来的资本需求。该政策包括内部限制、对关键指标的监控、来源和可用性、公司间交易、预测和压力测试以及其他定性和定量指标。

此外，管理层定期进行多种资本压力测试情景，包括可供出售和持有至到期的投资组合中的贷款增长、收益、资本市场准入、信贷损失和按市值计价的损失。截至2024年6月30日，银行和母公司在所有压力情景下继续保持充足的资本，包括与投资证券投资组合相关的所有损失均已实现的情况。银行和母公司还制定了详细的应急资本计划，并定期获得资本趋势的全面报告，这些报告将由管理层和董事会审查。

监管资本要求

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司和银行满足了目前适用的所有监管资本要求如下（千美元）：


	实际				为了资本充足率目的					要有充足的资金在提示下纠正措施
截至 2024 年 6 月 30 日	金额		比率		金额		比率			金额		比率
公司：
一级资本（平均资产）	$	1,233,052	9.54	%	$	517,236	4.00	%		不适用		不适用
1级普通股（风险加权资产）	1,103,090		11.23		687,444		7.00		(1)	不适用		不适用
一级资本（风险加权资产）	1,233,052		12.56		834,754		8.50		(1)	不适用		不适用
总资本（占风险加权资产）	1,430,213		14.56		1,031,166		10.50		(1)	不适用		不适用
银行：
一级资本（平均资产）	$	1,157,610	9.03	%	$	513,068	4.00	%		$	641,335	5.00	%
1级普通股（风险加权资产）	1,157,610		11.92		680,028		7.00		(1)	631,455		6.50
一级资本（风险加权资产）	1,157,610		11.92		825,748		8.50		(1)	777,175		8.00
总资本（占风险加权资产）	1,229,772		12.66		1,020,042		10.50		(1)	971,469		10.00
截至 2023 年 12 月 31 日
公司：
一级资本（平均资产）	$	1,218,142	9.31	%	$	523,588	4.00	%		不适用		不适用
1级普通股（风险加权资产）	1,088,542		10.86		701,778		7.00		(1)	不适用		不适用
一级资本（风险加权资产）	1,218,142		12.15		852,159		8.50		(1)	不适用		不适用
总资本（占风险加权资产）	1,413,400		14.10		1,052,667		10.50		(1)	不适用		不适用
银行：
一级资本（平均资产）	$	1,155,896	8.90	%	$	519,690	4.00	%		$	649,612	5.00	%
1级普通股（风险加权资产）	1,155,896		11.65		694,620		7.00		(1)	645,004		6.50
一级资本（风险加权资产）	1,155,896		11.65		843,467		8.50		(1)	793,852		8.00
总资本（占风险加权资产）	1,226,154		12.36		1,041,930		10.50		(1)	992,315		10.00

(1) 包括2.50％的资本储蓄缓冲区。

在2024年6月30日和2023年12月31日，公司和银行满足了《即时纠正措施》规定的 “资本充足” 的标准。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的股东权益与总资产的比率分别维持在12.59％和12.28％。

贷款活动

贷款组合构成。截至2024年6月30日，该公司的未偿贷款总额为100.2亿美元，其中61.8亿美元，占贷款总额的61.7％，为商业地产、多户住宅和土地贷款（统称为 “商业地产”）。其余投资组合包括：6.164亿美元的商业和工业贷款，占贷款总额的6.2％；29.8亿美元的住宅房地产贷款，占贷款总额的29.7％；以及2.425亿美元的消费贷款，主要是房屋净值贷款和信贷额度，占贷款总额的2.4％。

商业地产。该银行发放商业房地产贷款，这些贷款以房产或在建物业作为担保，通常用于商业目的，例如办公、工业、多户家庭或零售设施。商业房地产贷款是针对自有房产和投资者拥有的房产提供的。截至2024年6月30日，在商业房地产投资组合总额中，53.2亿美元（占86.1％）被视为投资者自有，8.577亿美元（占13.9％）被视为自住。

由于贷款金额较大且此类贷款的风险较高，该银行在承保商业房地产贷款方面进行了广泛的尽职调查。银行通过多种方式评估和降低风险，包括检查所有此类财产以及审查借款人和担保人的整体财务状况，其中包括审查租金名册和适用的租赁/租赁条款和条件以及核实收入。租户分析和市场分析是承保的一部分。

对于投资者拥有的房产，由于还款通常取决于房产的成功管理，因此商业房地产贷款的偿还可能会受到房地产市场或经济不利条件的影响。因此，世界银行对这一投资组合特别警惕。该银行认为，该投资组合高度多元化，贷款由多个地区的各种房地产类型担保，并且该投资组合表现出稳定的信贷质量。

下表显示了截至2024年6月30日公司的商业地产——按行业分列的投资者自有贷款：


	截至 2024 年 6 月 30 日
（以千美元计）	金额		占总数的百分比		加权平均 LTV (1)		加权平均还本付息覆盖率 (2)
办公室	$	547,850	12	%	51	%	1.8x
医疗	287,076		6		57		1.7
信贷租户	261,756		6		64		1.5
总办公室 (3)	1,096,682		24		56		1.7
零售	1,084,704		23		54		1.9
多户家庭 (4)	886,063		19		57		1.7
工业/仓库	718,376		15		51		2.0
招待费	164,034		4		47		2.1
其他 (5)	714,403		15		47		1.8
总计	4,664,262		100	%	53		1.8
施工	660,732
CRE 投资者自有和正在建设的总数	$	5,324,994

(1) 表示截至2024年6月30日的贷款余额的加权平均值除以其最新的评估价值，该值通常在发放时获得。

(2) 表示根据对借款人的最新信用审查，该物业在还本付息前的净营业收入除以贷款相应的年度还本付息的加权平均值。

(3) 中央商务区（“CBD”）的风险敞口占办公贷款总余额的1.23亿美元，占11.2％。办公CBD贷款的加权平均LTV为66％，加权平均还本付息覆盖率为16倍。8200万美元，占办公室CBD总敞口的67％是信贷租户、生命科学和医疗借款人的。纽约市CBD办公室贷款占1400万美元，占公司总资产的0.11％。

（4）纽约市受租金监管的多户家庭贷款，占公司总资产的0.31％，其中50％以上的单位受租金监管。

(5) 其他包括合作社、单一用途、商店和一些生活单元/混合用途、投资者拥有的1-4户家庭、土地/开发项目等。

下表显示了截至2024年6月30日按地理位置（通常基于抵押品所在地）分列的商业房地产——投资者拥有的贷款总额：


	截至 2024 年 6 月 30 日
（以千美元计）	金额		占总数的百分比
纽约	$	1,510,097	32	%
宾夕法尼亚和特拉华	1,249,595		27
新泽西	1,187,934		25
马萨诸塞	148,817		3
马里兰州和哥伦比亚特区	143,634		3
其他	424,185		9
总计	4,664,262		100	%
施工	660,732
CRE投资者拥有和正在建设的总数	$	5,324,994

资产质量。下表列出了有关公司不良资产（包括不良贷款）的信息。公司的政策是停止对逾期90天或更长时间或正在取消抵押品赎回权的贷款累计利息。


	6月30日			十二月三十一日
	2024			2023
	（以千美元计）
不良贷款 (1)：
商业地产 — 投资者	$	19,761		$	20,820
商业地产 — 业主自住	4,081			351
商业和工业	434			304
住宅房地产	7,213			5,542
其他消费者	1,933			2,531




不良贷款和资产总额	$	33,422		$	29,548
PCD 贷款，扣除贷款信贷损失备抵后	$	16,058		$	16,122
拖欠贷款 30-89 天	$	9,655		$	19,202
贷款信贷损失备抵金占贷款总额的百分比 (2)	0.69		%	0.66		%
贷款信贷损失备抵金占不良贷款总额的百分比 (2)	205.97			227.21
不良贷款占应收贷款总额的百分比	0.33			0.29
不良资产占总资产的百分比	0.25			0.22

(1) 截至2024年6月30日和2023年12月31日，不良贷款分别包括720万美元和880万澳元的商业房地产关系剩余敞口，该关系在截至2024年6月30日的三个月中部分扣除，此前在截至2023年12月31日的年度中部分扣除。

(2) 从先前的银行收购中获得的贷款按公允价值入账。截至2024年6月30日和2023年12月31日，这些贷款的未摊销信贷净额和PCD分数分别为610万美元和750万美元，未反映在贷款信贷损失备抵额中。

整体资产质量指标保持稳定。该公司的不良贷款分别占贷款总额的0.33％和0.29％。贷款信贷损失备抵占不良贷款总额的百分比为205.97％，而这一比例为227.21％。30至89天的拖欠贷款水平从1,920万美元降至970万美元。该公司的贷款信贷损失备抵额为0.69％，而这一比例为0.66％。

公司根据监管准则对贷款和其他资产进行分类。下表不包括任何待售贷款，代表特别提及和不合格资产（以千计）：


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
特别提及	$	49,767	$	40,385
不合标准	92,846		106,552

特别提及贷款的增加主要是由于在截至2024年6月30日的六个月中对三项商业关系进行了新的降级，总额为2,480万澳元的商业贷款被部分抵消，这四笔商业贷款进行了升级，另有一笔590万澳元的商业贷款从特别提及转为不合格。此外，不合格贷款的减少主要是由于八种总额为1,700万美元的商业关系已还清或升级，但上述590万美元的类别变更部分抵消了这一减少。

关键会计政策与估计

经本报告补充的公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告（“2023年10-K表格”）中包含的公司经审计的合并财务报表附注1包含重要会计政策的摘要。就其性质而言，这些会计政策的各种要素受估算技术、估值假设和其他主观评估的约束。某些资产按估计公允价值或成本或估计公允价值中较低者计入合并财务状况报表。与确定信贷损失备抵额的方法有关的政策是一项重要的会计政策和估计，因为它对列报公司的财务状况和经营业绩非常重要，而且主观性很高。关键会计政策的复杂程度更高，要求管理层做出困难和主观的判断，这通常需要对高度不确定性的问题进行假设或估计。使用不同的判断、假设和估计值可能会导致经营业绩或财务状况出现实质性差异。董事会审计委员会定期审查关键会计政策及其适用情况，至少每年审查一次。

根据会计准则编纂（“ASC”）350，商誉——无形资产——商誉和其他是编制2024年6月30日和2023年12月31日合并财务报表的关键会计估计。

重大的负面行业或经济趋势，包括公司股票市场价格的下跌、对未来现金流的估计降低或业务中断，都可能导致未来的商誉减值，从而可能导致减值损失。由此产生的任何减值损失都可能对公司的财务状况和经营业绩产生重大不利影响，被视为非现金事件，对公司的监管资本比率、流动性状况和持续运营没有影响。

管理层继续仔细评估和评估所有关于潜在触发事件的可用信息，并得出结论，在本报告所述期间没有发现任何触发事件。公司通常在第三季度进行年度商誉减值评估。

新会计公告的影响

2024 年通过的会计声明

2022年6月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了2022-03年会计准则更新（“ASU”），“受合同销售限制的权益证券的公允价值计量”。该亚利桑那州立大学的修正案明确规定，对出售股权证券的合同限制不被视为股权证券记账单位的一部分，因此在衡量公允价值时不予考虑。修正案还明确规定，实体不能作为单独的记账单位承认和衡量合同销售限制。此外，此更新引入了新的披露要求，以提供有关合同销售限制的信息，包括限制的性质和剩余期限。此更新对2023年12月15日之后发布的财政年度和中期财务报表有效。允许提前收养。该准则的采用并未对公司的合并财务报表产生重大影响。

2023年3月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-02号文件，“投资——股权法和合资企业（主题323）：使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资”。该亚利桑那州立大学的修正案允许申报实体使用比例摊还法对税收权益投资进行核算，无论所得税抵免来自哪个税收抵免计划。此更新对2023年12月15日之后发布的财政年度和过渡期的财务报表有效。允许提前收养。该准则的采用并未对公司的合并财务报表产生重大影响。

最近的会计公告尚未通过

2023年8月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-05版《企业合并——合资企业组建（副主题805-60）：认可和初步评估》。该亚利桑那州立大学的修正案要求合资企业在成立时采用新的会计基础，最初按公允价值衡量资产和负债，但符合企业合并指导的公允价值计量除外。此更新预计将对成立日期为2025年1月1日或之后的所有合资企业组建生效。允许提前收养。公司预计该准则不会对合并财务报表产生重大影响。

2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年《分部报告（主题280）：对应报告的分部披露的改进》。该亚利桑那州立大学的修正要求在年度和中期基础上改善可报告的分部信息，主要是通过加强对重大分部支出的披露。此更新将对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度的中期生效。允许提前收养。公司预计该准则不会对财务状况或经营业绩产生重大影响，但目前正在评估对合并财务报表进行额外披露的影响。

2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税（主题740）：所得税披露的改进》。该亚利桑那州立大学的修正案要求改善有关税率对账、已缴所得税和其他披露的年度所得税披露。此更新将对2024年12月15日之后开始的财政年度发布的财务报表生效。允许提前收养。该公司目前正在评估该准则对合并财务报表的影响。

《私人证券诉讼改革法》安全港声明

除历史信息外，本季度报告还包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的某些前瞻性陈述，这些陈述基于某些假设，描述了OceanFirst Financial Corp.（“公司”）的未来计划、战略和预期。这些前瞻性陈述通常使用 “相信”、“期望”、“打算”、“预测”、“估计”、“项目”、“将”、“应该”、“可能”、“看法”、“机会”、“潜力” 等词语来识别，或类似的信心表达或表达。公司预测未来计划或战略的结果或实际效果的能力本质上是不确定的。可能对公司及其子公司的运营产生重大不利影响的因素包括但不限于第1A项下讨论的项目。此处的风险因素及以下内容：利率的变化、通货膨胀、总体经济状况、公司贷款领域的失业水平、公司贷款领域的房地产市场价值、潜在的商誉减值、自然灾害、洪水保险费的潜在增加、军事冲突、恐怖主义或其他地缘政治事件的当前或预期影响、贷款和抵押贷款支持证券的预付款水平、立法/监管变化、货币和财政政策美国政府包括美国财政部和联邦储备系统理事会的政策、贷款或投资组合的质量或构成、贷款产品的需求、存款流量、低成本资金的可得性、流动性变化，包括公司存款组合的规模和构成，以及投资组合中未投保存款的百分比、资本管理和资产负债表战略的变化以及成功实施此类战略的能力、竞争、美国对金融服务的需求公司'市场领域、消费者支出的变化、借贷和储蓄习惯的变化、会计原则的变化、公司运营或安全系统或基础设施的故障或破坏，包括网络攻击、未能维护当前技术、未能留住或吸引员工、公司在《社区再投资法》下评级的影响、疫情对我们和客户运营和财务业绩的影响，以及银行成功整合收购业务的能力。

公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告第1A项 “风险因素及其他内容” 以及随后的证券申报进一步讨论了这些风险和不确定性，在评估前瞻性陈述时应考虑这些风险和不确定性，不应过度依赖此类陈述。公司不承诺公开发布可能对任何前瞻性陈述进行的任何修订的结果，以反映此类陈述发布之日之后的事件或情况，或反映预期或意外事件的发生。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

利率风险管理（“IRR”）

市场风险是指市场价格和利率的不利变化造成的损失风险。该公司的市场风险主要来自其贷款、投资、存款和融资活动所固有的内部收益率。该公司的盈利能力受到利率波动的影响。利率的变化可能会对公司的收益产生负面或正面影响，因为资产和负债所承担的利率不会以相同的速度、相同程度或相同的基础上变化。利率的变化还可能对公司投资证券，尤其是固定利率工具的市场价值产生负面或正面影响。可供出售证券的净收益或亏损可以增加或减少累计的其他综合收益或亏损以及股东权益总额。管理层积极监控和管理内部收益率。利率变动幅度，无论是高还是低，都是一种不确定性，可能会对公司的收益和股东权益产生重大影响。

IRR管理职能部门的主要目标是：评估公司业务固有的内部收益率；根据公司的业务重点、运营和利率环境、资本和流动性要求以及业绩目标，确定适当的风险水平；并根据董事会批准的指导方针管理风险。公司董事会设有一个由管理层成员组成的资产负债委员会（“ALCO”），负责审查资产负债政策和IRR立场。ALCO定期开会，并定期向董事会报告公司的内部收益率状况和趋势。

公司利用多种策略来管理内部收益率，包括但不限于：（1）管理具有不同内部收益率的各种贷款的发放、购买、出售和保留；（2）通过强调稳定的关系存款和长期存款，试图降低负债的总体利率敏感度；（3）有选择地购买利率互换和上限，将客户贷款利率转换为管理个人贷款和银行的利率总体内部收益率概况；(4) 管理投资组合 IRR 概况；(5)）管理借款和定期存款的到期日和利率结构；以及（6）购买利率互换以管理资产负债表的整体利率风险。

可以通过检查此类资产和负债在 “利率敏感” 的程度上来分析资产和负债的匹配情况。利率敏感度通过使用IRR模型进行监测，该模型衡量机构股票经济价值（“EVE”）和净利息收入在各种利率情景下的变化。EVE 是资产、负债和表外合约的净现值之间的差额。管理层通过使用一种模型来监控利率敏感度，该模型通过对一系列利率情景下EVE和净利息收入的变化进行建模来衡量内部收益率。假设模拟资产和负债将在相应的重新定价或到期日进行重新定价。在适用的情况下，结果中包括定价上限和下限。公司使用市场来源设定的预付款预期以及公司生成的数据（如果适用）。通常，假设来自贷款和证券的现金流被再投资以维持资产负债表的静态。关于资产负债表结构的其他假设通常保持不变。应结合2023年10-k表和本10-Q表季度报告中包含的财务报表及其附注来审查公司的利率敏感度。

根据市场环境的变化、公司资产负债表构成的变化、公司建模的增强和其他因素，定期评估和完善本分析中使用的方法和假设。此类变化可能会影响这些结果的历史比较。

该公司执行各种EVE和十二个月净利息收入敏感情景。下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日特定利率情景范围的敏感度。


	2024年6月30日				2023 年 12 月 31 日
以基点计算的利率变化	股权的经济价值			净利息收入			股权的经济价值			净利息收入
（Rate Shock）		% 变化			% 变化			% 变化			% 变化
300		(5.7)	%		1.2	%		(12.8)	%		(2.2)	%
200		(3.5)			1.0			(9.1)			(1.3)
100		(1.6)			0.9			(5.2)			(0.4)
静态		—			—			—			—
(100)		2.0			(1.1)			7.0			(0.5)
(200)		3.0			(2.9)			8.8			(1.9)
(300)		0.6			(5.3)			6.8			(4.2)

净利息收入敏感度结果表明，截至2024年6月30日，公司对资产的敏感度适中。2024年6月30日至2023年12月31日期间敏感度的变化受到贝塔值较低的非到期存款内部存款组合变化以及贷款预付款变化的影响，但浮动利率贷款的减少、隔夜和短期借款的增加以及短期定期存款的减少部分抵消了这一点。

总体而言，从2023年12月31日到2024年6月30日，在所有利率情景下，对EVE风险的衡量均有所下降。这种下降是由于非到期存款的存款组合发生了变化，其beta值较低，平均寿命较长，以及贷款预付额发生变化。

某些缺陷是EVE和净利息收入IRR衡量中使用的方法所固有的。该模型需要做出某些假设，这可能过于简化实际收益率和成本对市场利率变化的反应方式。首先，该模型假设公司在期初存在的利息敏感资产和负债的构成在所测期间内保持不变。其次，该模型假设无论特定资产和负债的到期时间长短或重新定价如何，利率的特定变化都会统一反映在收益率曲线上。第三，该模型没有考虑公司的业务或战略计划或其为应对利率变化可能采取的任何措施。第四，预付款、利率敏感度和平均寿命假设可能会对IRR模型的结果产生重大影响。最后，该模型利用了从历史表现中得出的数据。因此，尽管上述衡量标准表明了公司在特定时间点的内部收益敞口，但此类衡量标准并不是为了准确预测市场利率变动的影响。鉴于疫情后利率环境的独特性质以及利率变化的速度，公司EVE和净利息收入的上述预测预计将与实际业绩存在显著差异。

第 4 项。控制和程序

(a) 披露控制和程序

公司的管理层，包括公司的首席执行官和首席财务官，已经评估了公司 “披露控制和程序” 的有效性，该术语的定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）颁布的第13a-15（e）条和第15d-15（e）条。根据他们的评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末，公司的披露控制和程序是有效的。披露控制和程序是控制措施和其他程序，旨在确保在公司根据《交易法》向美国证券交易委员会（“SEC”）提交或提交的报告中要求披露的信息（1）在SEC规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告，以及（2）收集并传达给公司管理层，包括其主要执行官和首席财务官，适于及时作出决定关于所需的披露。

(b) 财务报告内部控制的变化

在截至2024年6月30日的季度中，公司的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。

海洋第一金融公司

合并财务状况表

（千美元，每股金额除外）


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
	（未经审计）
资产
现金和银行应付款	$	181,198	$	153,718

按估计公允价值计算的可供出售的债务证券	721,484		753,892
持有至到期的债务证券，扣除证券信贷损失备抵金美元958 2024 年 6 月 30 日和 $1,133 截至2023年12月31日（估计公允价值为美元）1,003,850 2024 年 6 月 30 日和 $1,068,438 2023 年 12 月 31 日）	1,105,843		1,159,735
股票投资	104,132		100,163
按成本计算的限制性股权投资	92,679		93,766
应收贷款，扣除贷款信贷损失备抵金后的净额68,839 2024 年 6 月 30 日和 $67,137 于 2023 年 12 月 31 日	9,961,117		10,136,721
持有待售贷款	2,062		5,166
应收利息和股息	50,976		51,874

房舍和设备，净额	117,392		121,372

银行拥有的人寿保险	267,867		266,498

持有待售资产	28		28
善意	506,146		506,146
无形核心存款	7,859		9,513
其他资产	202,972		179,661
总资产	$	13,321,755	$	13,538,253
负债和股东权益
存款	$	9,994,017	$	10,434,949
联邦住房贷款银行（“FHLB”）预付款	789,337		848,636
根据与客户的回购协议出售的证券	80,000		73,148
其他借款	424,490		196,456
借款人预付的税款和保险	25,168		22,407
其他负债	332,074		300,712
负债总额	11,645,086		11,876,308
股东权益：
优先股，$0.01 面值，美元1,000 清算优先权， 5,000,000 已授权的股份，以及 57,370 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日均发行的股票	1		1
普通股，$0.01 面值， 150,000,000 已授权的股份， 62,512,415 和 62,182,767 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日发行的股票；以及 58,481,418 和 59,447,684 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已发行的股份	613		613
额外的实收资本	1,164,813		1,161,755
留存收益	620,021		592,542
累计其他综合亏损	(17,185)		(20,862)
减去：员工持股计划（“ESOP”）持有的未分配普通股	(3,161)		(3,780)
库存股， 4,030,997 和 2,735,083 股票分别在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日	(89,217)		(69,106)


OceanFirst 金融公司股东权益	1,675,885		1,661,163
非控股权益	784		782
股东权益总额	1,676,669		1,661,945
负债和股东权益总额	$	13,321,755	$	13,538,253

见随附的未经审计的合并财务报表附注。

海洋第一金融公司

合并收益表

（以千计，每股金额除外）


	在截至6月30日的三个月中				在截至6月30日的六个月中
	2024		2023		2024		2023
	（未经审计）				（未经审计）
利息收入：
贷款	$	136,049	$	129,104	$	273,170	$	250,824
债务证券	19,039		14,320		38,900		28,606
股权投资及其他	4,338		6,672		8,958		9,700
利息收入总额	159,426		150,096		321,028		289,130
利息支出：
存款	60,071		37,934		119,926		59,264
借入的资金	17,092		20,053		32,615		38,955
利息支出总额	77,163		57,987		152,541		98,219
净利息收入	82,263		92,109		168,487		190,911
信贷损失准备金	3,114		1,229		3,705		4,242
扣除信贷损失准备金后的净利息收入	79,149		90,880		164,782		186,669
其他收入：
银行卡服务收入	1,571		1,544		2,987		2,874
信托和资产管理收入	419		645		945		1,257
费用和服务费	5,015		5,602		9,488		10,761



出售贷款的净收益	420		33		777		53
股权投资的净收益（亏损）	887		(559)		2,810		(7,360)

银行自有的人寿保险收入	1,726		1,182		3,588		2,463
商业贷款互换收入	241		—		379		701
其他	706		481		2,297		252
其他收入总额	10,985		8,928		23,271		11,001
运营费用：
薪酬和员工福利	33,136		34,222		65,895		68,142
占用率	5,175		5,265		10,374		10,504
装备	1,068		1,101		2,198		2,306
市场营销	1,175		961		2,165		1,943
联邦存款保险和监管评估	2,685		2,465		5,820		4,214
数据处理	6,018		6,165		11,974		12,319
支票卡处理	1,075		1,214		2,125		2,495
专业费用	2,161		5,083		4,893		10,181

无形核心存款的摊销	810		994		1,654		2,021
分支机构整合费用，净额	—		—		—		70
合并相关费用	—		—		—		22
其他运营费用	5,317		5,460		10,194		10,022
运营费用总额	58,620		62,930		117,292		124,239
所得税准备金前的收入	31,514		36,878		70,761		73,431
所得税准备金	7,082		8,996		17,719		17,650
净收入	24,432		27,882		53,042		55,781
归属于非控股权益的净收益	59		85		2		101
归属于海洋第一金融公司的净收益	24,373		27,797		53,040		55,680
优先股分红	1,004		1,004		2,008		2,008
普通股股东可获得的净收益	$	23,369	$	26,793	$	51,032	$	53,672
每股基本收益	$	0.40	$	0.45	$	0.87	$	0.91
摊薄后的每股收益	$	0.40	$	0.45	$	0.87	$	0.91
已发行基本股的平均值	58,356		59,147		58,489		58,988
摊薄后的平均已发行股数	58,357		59,153		58,490		59,038

见随附的未经审计的合并财务报表附注。

海洋第一金融公司

综合收益合并报表

（以千计）


	在截至6月30日的三个月中				在截至6月30日的六个月中
	2024		2023		2024		2023
	（未经审计）				（未经审计）
净收入	$	24,432	$	27,882	$	53,042	$	55,781
其他综合收入：
债务证券的未实现净收益（扣除税收支出，美元）710 和 $1,344 2024 年和 $92 和 $1,858 分别在 2023 年）	2,226		282		4,219		5,829
重新归类为持有至到期的债务证券未实现亏损的增加（扣除税收支出 $）40 和 $82 2024 年和 $54 和 $110 分别在 2023 年）	57		82		118		161
衍生品套期保值的未实现亏损（扣除税收优惠 $）98 和 $400 2024 年和 $506 和 $375 分别在 2023 年）	(306)		(1,588)		(1,255)		(1,176)
对净收益（扣除税收支出）中包含的亏损进行重新分类调整81 和 $190 2024 年和 $61 和 $262 分别在 2023 年）	253		191		595		820

扣除税款的其他综合收益（亏损）总额	2,230		(1,033)		3,677		5,634
综合收入总额	26,662		26,849		56,719		61,415
减去：归属于非控股权益的综合收益	59		85		2		101
归属于海洋第一金融公司的综合收益	26,603		26,764		56,717		61,314
减去：优先股股息	1,004		1,004		2,008		2,008
普通股股东可获得的综合收益总额	$	25,599	$	25,760	$	54,709	$	59,306

见随附的未经审计的合并财务报表附注。

海洋第一金融公司

股东权益变动合并报表

（千美元，每股金额除外）

（未经审计）

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月


	首选股票		常见股票		额外付费资本		已保留收益		累积的其他全面（亏损）收入		员工股票所有权计划		财政部股票		非控股权益		总计
截至2023年3月31日的余额	$	1	$	613	$	1,158,007	$	554,941	$	(29,315)	$	(5,588)	$	(69,106)	$	818	$	1,610,371
净收入	—		—		—		27,797		—		—		—		85		27,882
扣除税款的其他综合亏损	—		—		—		—		(1,033)		—		—		—		(1,033)
股票补偿	—		—		1,508		—		—		—		—		—		1,508




ESOP 股票的分配	—		—		(136)		—		—		602		—		—		466
现金分红 $0.20 每股	—		—		—		(11,837)		—		—		—		—		(11,837)
行使股票期权	—		—		15		(30)		—		—		—		—		(15)





优先股分红	—		—		—		(1,004)		—		—		—		—		(1,004)

对非控股权益的分配	—		—		—		—		—		—		—		(55)		(55)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额	$	1	$	613	$	1,159,394	$	569,867	$	(30,348)	$	(4,986)	$	(69,106)	$	848	$	1,626,283

截至 2024 年 3 月 31 日的余额	$	1	$	613	$	1,163,282	$	608,355	$	(19,415)	$	(3,470)	$	(84,254)	$	725	$	1,665,837
净收入	—		—		—		24,373		—		—		—		59		24,432
其他综合收益，扣除税款	—		—		—		—		2,230		—		—		—		2,230
股票补偿	—		—		1,591		—		—		—		—		—		1,591



ESOP 股票的分配	—		—		(60)		—		—		309		—		—		249
现金分红 $0.20 每股	—		—		—		(11,703)		—		—		—		—		(11,703)

回购 338,087 普通股股票	—		—		—		—		—		—		(4,963)		—		(4,963)



优先股分红	—		—		—		(1,004)		—		—		—		—		(1,004)




截至 2024 年 6 月 30 日的余额	$	1	$	613	$	1,164,813	$	620,021	$	(17,185)	$	(3,161)	$	(89,217)	$	784	$	1,676,669

海洋第一金融公司

股东权益变动合并报表

（千美元，每股金额除外）

（未经审计）

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中


	首选股票		常见股票		额外付费资本		已保留收益		累积的其他全面（亏损）收入		员工股票所有权计划		财政部股票		非控股权益		总计
截至2022年12月31日的余额	$	1	$	612	$	1,154,821	$	540,507	$	(35,982)	$	(6,191)	$	(69,106)	$	802	$	1,585,464
净收入	—		—		—		55,680		—		—		—		101		55,781
其他综合收益，扣除税款	—		—		—		—		5,634		—		—		—		5,634
股票补偿	—		—		3,336		—		—		—		—		—		3,336




ESOP 股票的分配	—		—		(75)		—		—		1,205		—		—		1,130
现金分红 $0.40 每股	—		—		—		(23,592)		—		—		—		—		(23,592)
行使股票期权	—		1		1,312		(720)		—		—		—		—		593



优先股分红	—		—		—		(2,008)		—		—		—		—		(2,008)

对非控股权益的分配	—		—		—		—		—		—		—		(55)		(55)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额	$	1	$	613	$	1,159,394	$	569,867	$	(30,348)	$	(4,986)	$	(69,106)	$	848	$	1,626,283

截至2023年12月31日的余额	$	1	$	613	$	1,161,755	$	592,542	$	(20,862)	$	(3,780)	$	(69,106)	$	782	$	1,661,945
净收入	—		—		—		53,040		—		—		—		2		53,042
其他综合收益，扣除税款	—		—		—		—		3,677		—		—		—		3,677
股票补偿	—		—		3,132		—		—		—		—		—		3,132



ESOP 股票的分配	—		—		(103)		—		—		619		—		—		516
现金分红 $0.40 每股	—		—		—		(23,553)		—		—		—		—		(23,553)

回购 1,295,914 普通股股票	—		—		29		—		—		—		(20,111)		—		(20,082)



优先股分红	—		—		—		(2,008)		—		—		—		—		(2,008)




截至 2024 年 6 月 30 日的余额	$	1	$	613	$	1,164,813	$	620,021	$	(17,185)	$	(3,161)	$	(89,217)	$	784	$	1,676,669

见随附的未经审计的合并财务报表附注。

海洋第一金融公司

合并现金流量表

（以千美元计）


	在截至6月30日的六个月中
	2024		2023
	（未经审计）
来自经营活动的现金流：
净收入	$	53,042	$	55,781
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
房舍和设备的折旧和摊销	5,696		6,082
ESOP 股票的分配	516		1,130
股票补偿	3,132		3,336

股票补偿的净超额税收支出	365		244
服务资产的摊销	120		20
净溢价摊销超过证券折扣增幅	349		2,012
借款递延成本的净摊销	309		297
无形核心存款的摊销	1,654		2,021
采购会计调整的净增加	(2,056)		(2448)
递延费用/成本和贷款溢价/折扣的净摊还额	(1,103)		(818)
信贷损失准备金	3,705		4,242

将持有的待售固定资产净减记为可变现净值	—		459
出售固定资产的净收益	(168)		(26)
出售可供出售证券的净亏损	106		697
股票投资的净（收益）亏损	(2,810)		7,360
出售贷款的净收益	(777)		(53)
出售待售住宅贷款的收益	75,786		22,578
发放待售的住宅贷款	(71,905)		(26,035)
银行自有人寿保险的价值增加	(4,181)		(2,463)
出售待售资产的净亏损	—		44
应收利息和股息增加	898		(3,229)
递延所得税准备金（福利）	920		(33)


其他资产（增加）减少	(23,414)		6,424
其他负债增加	29,644		18,640
调整总额	16,786		40,481
经营活动提供的净现金	69,828		96,262
来自投资活动的现金流：
应收贷款净减少（增加）	174,954		(163,714)



购买可供出售的债务证券	(14,280)		(4,287)
购买持有至到期的债务证券	(6,069)		(63,661)
购买股权投资	(1,495)		(7,175)
可供出售的债务证券的到期日和期权收益	15,410		15,800
持有至到期债务证券的到期日和看涨期的收益	11,490		11,465
出售可供出售的债务证券的收益	2,394		1,300

出售股权投资所得收益	—		4,822
可供出售的债务证券的本金偿还额	34,496		—
持有至到期债务证券的本金偿还额	49,286		51,012
银行自有人寿保险的收益	2,812		230
赎回限制性股权投资的收益	55,020		105,427
购买限制性股权投资	(53,933)		(101,449)

出售待售资产的收益	—		328
购置房舍和设备	(4,862)		(4,717)

处置房舍和设备的收益	3,369		—



由（用于）投资活动提供的净现金	268,592		(154,619)

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合并现金流量表（续）

（以千美元计）


	在截至6月30日的六个月中
	2024		2023
	（未经审计）
来自融资活动的现金流：
存款（减少）增加	$	(440,854)	$	483,289
短期借款增加	6,807		5,303
fHLB 预付款的净还款额	(59,299)		(119,500)
其他借款的净收益	227,495		—




借款人的税收和保险预付款增加	2,761		6,434
行使股票期权	—		593
支付从股票奖励和幻影股票单位中预扣的员工税	(2,207)		(2,346)
购买库存股票	(20,082)		—


已支付的股息	(25,561)		(25,600)
对非控股权益的分配	—		(55)
融资活动提供的（用于）净现金	(310,940)		348,118
来自银行的现金和应付现金以及限制性现金的净增加	27,480		289,761
银行到期现金和期初的限制性现金	153,718		167,986
银行到期现金和期末的限制性现金	$	181,198	$	457,747
现金流信息的补充披露：
期初来自银行的现金和应付款	$	153,718	$	167,946
期初的限制性现金	—		40

银行到期现金和期初的限制性现金	$	153,718	$	167,986
期末来自银行的现金和到期应付款	$	181,198	$	457,747
期末限制性现金	—		—

银行到期现金和期末的限制性现金	$	181,198	$	457,747
在此期间支付的现金用于：
利息	$	145,401	$	86,290
所得税	19,704		20,076
非现金活动：
重新归类为持有至到期证券的未实现亏损增加	200		272
净贷款扣除额	1,801		123
将证券从持有至到期转为可供出售	500		—

将房舍和设备移交给待售资产	—		1,302

见随附的未经审计的合并财务报表附注。

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未经审计的合并财务报表附注

注意事项 1。演示基础

合并财务报表包括：OceanFirst Financial Corp.（“公司”）；其全资子公司OceanFirst Bank N.A.（“银行”）和OceanFirst Risk Management, Inc.；该银行的直接和间接全资子公司OceanFirst Reit Holdings, Inc.、OceanFirst Management Corp.、OceanFirst Realty Corp.、Casaba房地产控股公司和乡村地产控股公司的账目；以及大多数的账目三叉戟摘要标题代理有限责任公司（“三叉戟”）的控股权。在合并中，所有重要的公司间账户和交易均已清除。

中期合并财务报表反映了所有正常和经常性调整，管理层认为，这些调整是公允列报所列期间的财务状况和经营业绩所必需的。截至2024年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表2024年全年或任何其他时期的预期经营业绩。在编制合并财务报表时，管理层必须作出估计和假设，这些估计和假设会影响截至财务状况报表之日报告的资产和负债数额以及所列期间的经营业绩。实际结果可能与这些估计值有所不同。

根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度，通常包含在根据公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和附注披露已被简要或省略。

这些未经审计的合并财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。

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未经审计的合并财务报表附注（续）

注意事项 2。每股收益

以下对截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中已发行股票的基本和摊薄后每股收益进行了对账（以千计）：


	三个月已结束 6月30日		六个月已结束 6月30日
	2024	2023	2024	2023
加权平均已发行股数	58,667	59,451	58,937	59,371
减去：未分配的ESOP股票	(173)	(273)	(181)	(287)
未分配的激励奖励股份	(138)	(31)	(267)	(96)
已发行基本股的平均值	58,356	59,147	58,489	58,988
补充：稀释证券的影响：
激励奖励	1	6	1	50

摊薄后的平均已发行股数	58,357	59,153	58,490	59,038

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，反稀释性股票期权 1,680,000 这两个时期都不包括在每股收益的计算中。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，的反稀释性股票期权 1,986,000 和 1,540,000分别未计入每股收益的计算。

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未经审计的合并财务报表附注（续）

注意事项 3。证券

截至2024年6月30日和2023年12月31日可供出售和持有至期的债务证券的摊销成本、估计公允价值和证券信用损失备抵如下（以千计）：


	摊销成本 (1)		格罗斯未实现收益		格罗斯未实现损失		估计的公平价值		证券信贷损失备抵金
2024 年 6 月 30 日
可供出售的债务证券：
美国政府和机构的义务	$	60,575	$	—	$	(6,019)	$	54,556	$	—
公司债务证券	15,950		44		(922)		15,072		—
资产支持证券	276,036		372		(302)		276,106		—
抵押贷款支持证券（“MBS”）：
机构住宅	280,357		2,233		—		282,590		—
代理商广告	109,115		—		(15,955)		93,160		—
抵押贷款支持证券总额	389,472		2,233		(15,955)		375,750		—
可供出售的债务证券总额	$	742,033	$	2,649	$	(23,198)	$	721,484	$	—
持有至到期的债务证券：
州和市政债务	$	210,758	$	152	$	(16,505)	$	194,405	$	(34)
公司债务证券	66,646		200		(2,489)		64,357		(818)
抵押贷款支持证券：
机构住宅	727,463		16		(77,345)		650,134		—
代理商广告	81,403		1		(5,443)		75,961		—
非机构广告	20,531		—		(1,538)		18,993		(106)
抵押贷款支持证券总额	829,397		17		(84,326)		745,088		(106)
持有至到期的债务证券总额	$	1,106,801	$	369	$	(103,320)	$	1,003,850	$	(958)
债务证券总额	$	1,848,834	$	3,018	$	(126,518)	$	1,725,334	$	(958)
2023 年 12 月 31 日
可供出售的债务证券：
美国政府和机构的义务	$	66,490	$	—	$	(5,796)	$	60,694	$	—
公司债务证券	10,096		11		(981)		9,126		—
资产支持证券	295,796		—		(4,252)		291,544		—
抵押贷款支持证券：
机构住宅	298,107		183		(97)		298,193		—
代理商广告	109,590		—		(15,255)		94,335		—
抵押贷款支持证券总额	407,697		183		(15,352)		392,528		—
可供出售的债务证券总额	$	780,079	$	194	$	(26,381)	$	753,892	$	—
持有至到期的债务证券：
州、市政和主权债务债务	$	222,009	$	251	$	(14,550)	$	207,710	$	(39)
公司债务证券	69,809		391		(3,941)		66,259		(987)
抵押贷款支持证券：
机构住宅	765,632		901		(70,040)		696,493		—
代理商广告	82,734		10		(3,678)		79,066		—
非机构广告	20,684		—		(1,774)		18,910		(107)
抵押贷款支持证券总额	869,050		911		(75,492)		794,469		(107)
持有至到期的债务证券总额	$	1,160,868	$	1,553	$	(93,983)	$	1,068,438	$	(1,133)
债务证券总额	$	1,940,947	$	1,747	$	(120,364)	$	1,822,330	$	(1,133)

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未经审计的合并财务报表附注（续）

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中持有至到期的债务证券的信贷损失备抵活动（以千计）：


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
	2024		2023		2024		2023
证券信贷损失备抵金
期初余额	$	(1,058)	$	(1,043)	$	(1,133)	$	(1,128)

信贷损失补助	100		79		175		164



期末津贴余额总额	$	(958)	$	(964)	$	(958)	$	(964)

公司通过使用内部信用分析和外部信用评级，每季度监控持有至到期的债务证券的信用质量。bbb-或Baa3或更高的信用评级被视为投资等级。如果有多个评级可供选择，则公司在确定证券信用损失备抵额时会考虑最低评级。在这种方法下，按信贷质量指标汇总，截至2024年6月30日持有至到期的债务证券的摊销成本如下（以千计）：



	投资等级		非投资级别/非评级		总计
截至 2024 年 6 月 30 日


州和市政债务	$	210,758	$	—	$	210,758
公司债务证券	52,690		13,957		66,647







非机构商业 MBS	20,531		—		20,531

持有至到期的债务证券总额	$	283,979	$	13,957	$	297,936

有 $4,000 已实现收益和 $106,000 截至2024年6月30日的三个月和六个月中，可供出售的债务证券的已实现亏损分别为美元0 和 $697,000 上一年度相应期间的已实现亏损的百分比。这些已实现的债务证券收益/亏损列于合并损益表其他收入总额下的 “其他” 中。

截至2024年6月30日，按合同到期日分列的债务证券的摊销成本和估计公允价值如下所示（以千计）：


2024年6月30日	摊销成本		估计的公允价值
不到一年	$	30,305	$	30,002
一年到五年后到期	193,525		180,221
五年到十年后到期	207,294		202,709
十年后到期	198,842		191,564
	$	629,966	$	604,496

实际到期日可能与合同到期日有所不同，在这种情况下，发行人有权赎回或预付债务，有或没有看涨期或预付罚款。截至2024年6月30日，公司债务证券、州和市政债务以及摊销成本为美元的资产支持证券81.5 百万，美元60.5 百万和美元276.0 分别为百万美元，估计公允价值为美元78.4 百万，美元58.6 百万和美元276.1 在到期日之前，分别有百万美元可赎回。上表不包括抵押贷款支持证券，因为由于本金预付，其有效寿命预计将短于合同到期日。

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未经审计的合并财务报表附注（续）

截至2024年6月30日和2023年12月31日可供出售和持有至到期的债务证券的估计公允价值和未实现亏损按未实现亏损期限分列如下（以千计）：


	少于 12 个月				12 个月或更长时间				总计
	估计的公平价值		未实现损失		估计的公平价值		未实现损失		估计的公平价值		未实现损失
2024 年 6 月 30 日
可供出售的债务证券：
美国政府和机构的义务	$	5,284	$	(25)	$	49,272	$	(5,994)	$	54,556	$	(6,019)
公司债务证券	938		(17)		5,817		(905)		6,755		(922)
资产支持证券	5,972		(28)		130,230		(274)		136,202		(302)
MBS:

代理商广告	—		—		93,160		(15,955)		93,160		(15,955)
总计 MBS	—		—		93,160		(15,955)		93,160		(15,955)
可供出售的债务证券总额	12,194		(70)		278,479		(23,128)		290,673		(23,198)
持有至到期的债务证券：


州和市政债务	5,622		(40)		179,893		(16,465)		185,515		(16,505)
公司债务证券	3,572		—		57,446		(2,489)		61,018		(2,489)

MBS:
机构住宅	66,646		(510)		574,088		(76,835)		640,734		(77,345)
代理商广告	8,929		(54)		66,670		(5,389)		75,599		(5,443)
非机构广告	—		—		18,993		(1,538)		18,993		(1,538)
总计 MBS	75,575		(564)		659,751		(83,762)		735,326		(84,326)
持有至到期的债务证券总额	84,769		(604)		897,090		(102,716)		981,859		(103,320)
债务证券总额	$	96,963	$	(674)	$	1,175,569	$	(125,844)	$	1,272,532	$	(126,518)
2023 年 12 月 31 日
可供出售的债务证券：
美国政府和机构的义务	$	833	$	(2)	$	59,861	$	(5,794)	$	60,694	$	(5,796)
公司债务证券	1,543		(165)		6,116		(816)		7,659		(981)
资产支持证券	—		—		291,544		(4,252)		291,544		(4,252)
MBS:
机构住宅	169,000		(97)		—		—		169,000		(97)
代理商广告	—		—		94,335		(15,255)		94,335		(15,255)
总计 MBS	169,000		(97)		94,335		(15,255)		263,335		(15,352)
可供出售的债务证券总额	171,376		(264)		451,856		(26,117)		623,232		(26,381)
持有至到期的债务证券：


州和市政债务	6,671		(23)		191,511		(14,527)		198,182		(14,550)
公司债务证券	3,084		(473)		58,386		(3,468)		61,470		(3,941)

MBS:
机构住宅	95,776		(693)		525,751		(69,347)		621,527		(70,040)
代理商广告	18,902		(370)		55,051		(3,308)		73,953		(3,678)
非机构广告	—		—		18,910		(1,774)		18,910		(1,774)
总计 MBS	114,678		(1,063)		599,712		(74,429)		714,390		(75,492)
持有至到期的债务证券总额	124,433		(1,559)		849,609		(92,424)		974,042		(93,983)
债务证券总额	$	295,809	$	(1,823)	$	1,301,465	$	(118,541)	$	1,597,274	$	(120,364)

基于多个因素，公司得出结论，截至2024年6月30日，债务证券没有减值。该公司指出，每个发行人在需要时支付了所有合同到期的款项。没有拖欠本金或利息支付，也没有延期支付利息。根据管理层对每种证券的分析，发行人似乎有能力在证券的整个生命周期内满足还本付息的要求。此外，净未实现亏损主要是由于总体信贷和利率环境的变化，而不是信贷质量的变化。此外，公司未将证券销售用作流动性来源，公司的流动性计划包括证券销售以外的充足流动性来源。

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未经审计的合并财务报表附注（续）

股权投资

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司持有的股权投资为美元104.1 百万和美元100.2分别为百万。股票投资主要包括精选金融服务机构的优先股、对其他金融机构和基金的投资。

下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中股票证券的已实现和未实现收益或亏损（以千计）：


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
	2024		2023		2024		2023
股权投资的净收益（亏损）	$	887	$	(559)	$	2,810	$	(7,360)
减去：出售的股票投资确认的净亏损	—		(854)		—		(5,462)
仍持有的股票投资确认的未实现收益（亏损）	$	887	$	295	$	2,810	$	(1,898)

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未经审计的合并财务报表附注（续）

注意事项 4。应收贷款，净额

截至2024年6月30日和2023年12月31日的净应收贷款包括以下内容（以千计）：


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
商业：
商业地产 — 投资者	$	5,324,994	$	5,353,974
商业地产 — 业主自住	857,710		943,891
商业和工业	616,400		666,532
商业总额	6,799,104		6,964,397
消费者：
住宅房地产	2,977,698		2,979,534

房屋净值贷款和额度以及其他消费者（“其他消费者”）	242,526		250,664

消费者总数	3,220,224		3,230,198
应收贷款总额	10,019,328		10,194,595
延期发放成本，扣除费用	10,628		9,263
贷款信贷损失备抵金	(68,839)		(67,137)
应收贷款总额，净额	$	9,961,117	$	10,136,721

公司根据有关借款人偿还债务能力的相关信息，例如：当前财务信息、历史还款经验、信用文件和当前的经济趋势等因素，将所有贷款归类为风险类别。公司持续评估风险评级。公司对风险评级使用以下定义：

通行证：归类为Pass的贷款受到借款人的支付能力和净资产的良好保护。

特别提及：被列为特别提及的贷款存在潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的还款前景或银行在未来的某个日期的信贷状况恶化。

不合格：归类为不合格贷款的贷款没有受到借款人当前净资产和支付能力或质押抵押品（如果有）的支付能力的充分保护。如此归类的贷款有明确的弱点或弱点，会危及债务的追收或清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，公司很有可能蒙受一些损失。

可疑：被归类为可疑贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，还有一个特点是，这些弱点使根据当前现有的事实、条件和价值进行全面收款或清算非常值得怀疑和不可能。

海洋第一金融公司

未经审计的合并财务报表附注（续）

下表汇总了按发放年份、内部分配的信贷等级和风险特征分列的贷款总额（以千计）：


	2024		2023		2022		2021		2020		2019 年及之前		循环信贷额度		总计
2024年6月30日

商业地产-投资者
通过	$	65,438	$	139,228	$	1,165,143	$	1,316,210	$	530,706	$	1,327,253	$	682,968	$	5,226,946
特别提及	—		—		—		2,364		—		32,616		—		34,980
不合标准	—		—		1,877		595		4,517		56,079		—		63,068
商业地产总额-投资者	65,438		139,228		1,167,020		1,319,169		535,223		1,415,948		682,968		5,324,994
商业地产-业主自住
通过	19,965		63,519		115,156		92,772		42,908		486,929		18,057		839,306
特别提及	—		—		—		—		—		4,358		—		4,358
不合标准	—		—		—		—		259		13,163		624		14,046
商业地产总额-业主占用	19,965		63,519		115,156		92,772		43,167		504,450		18,681		857,710
商业和工业
通过	18,192		73,951		49,532		17,232		5,778		50,144		382,803		597,632
特别提及	—		5,028		—		—		—		156		2,356		7,540
不合标准	—		—		355		63		—		479		10,331		11,228
商业和工业总计	18,192		78,979		49,887		17,295		5,778		50,779		395,490		616,400


住宅房地产 (1)
通过	110,093		274,260		888,707		549,989		373,650		774,976		—		2,971,675
特别提及	—		—		633		—		416		1,295		—		2,344
不合标准	—		992		—		—		—		2,687		—		3,679
住宅房地产总额	110,093		275,252		889,340		549,989		374,066		778,958		—		2,977,698
其他消费者 (1)
通过	15,295		29,624		18,668		18,465		11,566		119,456		28,082		241,156
特别提及	—		—		165		—		296		84		—		545
不合标准	—		—		—		—		—		825		—		825
其他消费者总数	15,295		29,624		18,833		18,465		11,862		120,365		28,082		242,526

贷款总额	$	228,983	$	586,602	$	2,240,236	$	1,997,690	$	970,096	$	2,870,500	$	1,125,221	$	10,019,328

（1）对于住宅房地产和其他消费贷款，公司根据贷款的老化状况和还款活动评估信贷质量。

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未经审计的合并财务报表附注（续）


	2023		2022		2021		2020		2019		2018 年及之前		循环信贷额度		总计
2023 年 12 月 31 日
商业地产-投资者
通过	$	137,028	$	1,165,955	$	1,328,012	$	529,745	$	490,438	$	930,337	$	679,804	$	5,261,319
特别提及	—		—		2,413		790		1,446		22,147		—		26,796
不合标准	—		—		648		3,750		13,275		48,186		—		65,859
商业地产总额-投资者	137,028		1,165,955		1,331,073		534,285		505,159		1,000,670		679,804		5,353,974
商业地产-业主自住
通过	66,642		120,280		103,104		59,179		102,703		441,713		21,052		914,673
特别提及	—		—		—		—		1,272		8,314		—		9,586
不合标准	—		—		—		—		2,019		16,900		713		19,632
商业地产总额-业主占用	66,642		120,280		103,104		59,179		105,994		466,927		21,765		943,891
商业和工业
通过	112,914		64,770		19,473		8,645		7,778		51,082		383,013		647,675
特别提及	—		—		—		—		—		184		2,859		3,043
不合标准	—		622		117		—		145		1,385		13,545		15,814
商业和工业总计	112,914		65,392		19,590		8,645		7,923		52,651		399,417		666,532
住宅房地产 (1)
通过	283,296		916,153		564,515		388,392		223,247		600,118		—		2,975,721
特别提及	—		—		—		—		131		271		—		402
不合标准	323		366		—		258		487		1,977		—		3,411
住宅房地产总额	283,619		916,519		564,515		388,650		223,865		602,366		—		2,979,534
其他消费者 (1)
通过	32,859		19,918		20,737		12,675		12,937		118,486		30,658		248,270
特别提及	—		172		—		—		—		386		—		558
不合标准	—		—		—		—		6		1,698		132		1,836
其他消费者总数	32,859		20,090		20,737		12,675		12,943		120,570		30,790		250,664
贷款总额	$	633,062	$	2,288,236	$	2,039,019	$	1,003,434	$	855,884	$	2,243,184	$	1,131,776	$	10,194,595

(1)对于住宅房地产和其他消费贷款，公司根据贷款的账龄状况和还款活动评估信贷质量。

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未经审计的合并财务报表附注（续）

对截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的贷款信贷损失备抵额分析如下（以千计）：


	商用房地产 — 投资者		商用房地产 — 所有者被占领		商用和工业		住宅房地产		其他消费者		总计
在截至2024年6月30日的三个月中
贷款信贷损失补贴
期初余额	$	26,990	$	4,251	$	7,641	$	27,104	$	1,187	$	67,173
信贷损失准备金（收益）	2462		(341)		272		642		83		3,118
充值 (1)	(1,600)		—		—		—		—		(1,600)
回收率	1		21		2		87		37		148
期末余额	$	27,853	$	3,931	$	7,915	$	27,833	$	1,307	$	68,839
在截至2023年6月30日的三个月中
贷款信贷损失补贴
期初余额	$	22,451	$	4,116	$	5,827	$	26,928	$	873	$	60,195
信贷损失准备金（收益）	2,029		223		239		(785)		13		1,719
充值 (1)	—		—		(125)		—		(81)		(206)
回收率	1		3		4		9		66		83
期末余额	$	24,481	$	4,342	$	5,945	$	26,152	$	871	$	61,791
在截至2024年6月30日的六个月中
贷款信贷损失补贴
期初余额	$	27,899	$	4,354	$	6,867	$	27,029	$	988	$	67,137
信贷损失准备金（收益）	1,597		(448)		1,041		651		662		3,503
充值 (1)	(1,646)		—		—		—		(395)		(2,041)
回收率	3		25		7		153		52		240
期末余额	$	27,853	$	3,931	$	7,915	$	27,833	$	1,307	$	68,839
在截至2023年6月30日的六个月中
贷款信贷损失补贴
期初余额	$	21,070	$	4,423	$	5,695	$	24,530	$	1,106	$	56,824
信贷损失的（福利）准备金	3,408		(81)		370		1,605		(259)		5,043
充值 (1)	—		(6)		(128)		—		(82)		(216)
回收率	3		6		8		17		106		140
期末余额	$	24,481	$	4,342	$	5,945	$	26,152	$	871	$	61,791

(1) 截至2024年6月30日的三个月的扣除总额为美元1.6 百万与一项起源于2019年的商业房地产关系有关。截至2024年6月30日的六个月的扣款总额为美元2.0 百万美元还包括一份价值为 $ 的商业房地产关系46,000，起源于 2021 年，剩余的 $395,000 的消费贷款扣款起源于2019年之前。截至2023年6月30日的三个月和六个月的扣款总额为美元206,000 和 $216,000分别与2018年及之前发放的贷款有关。

当借款人遇到财务困难并且预计主要通过抵押品的运营或出售来偿还贷款时，贷款被视为依赖抵押品，因此被归类为非应计贷款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的抵押依赖性贷款，摊销成本余额如下：商业地产-投资者 $14.3 百万和美元15.2 分别为百万的商业地产-业主占用了美元4.1 百万和美元352,000分别为美元，商业和工业分别为434,000 和 $304,000，分别地。此外, 该公司拥有依赖抵押品的住宅和消费贷款，摊销成本余额为 $4.5 百万和美元2.6 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。

海洋第一金融公司

未经审计的合并财务报表附注（续）

下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按贷款组合分部划分的非应计贷款的记录投资（以千计）：


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
商业地产 — 投资者 (1)	$	19,761	$	20,820
商业地产 — 业主自住	4,081		351
商业和工业	434		304
住宅房地产	7,213		5,542
其他消费者	1,933		2,531
	$	33,422	$	29,548

(1) 包括美元的剩余敞口7.2百万和美元8.8位于中央商务区（“CBD”）的单一商业房地产关系分别为百万美元。

在2024年6月30日和2023年12月31日，非应计贷款已包含在信用损失计算备抵金中，公司没有确认或累积这些贷款的利息收入。在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，有不逾期 90 天或更长时间但仍在累计利息的贷款。

下表按贷款组合分部列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的逾期贷款的记录投资账龄情况（以千计）：


	30-59 天数逾期未交		60-89 天数逾期未交		逾期 90 天或更长时间		总计逾期未交		贷款不是逾期未交		总计
2024年6月30日
商业地产 — 投资者 (1)	$	1,311	$	—	$	14,027	$	15,338	$	5,309,656	$	5,324,994
商业地产 — 业主自住	—		476		743		1,219		856,491		857,710
商业和工业	744		—		434		1,178		615,222		616,400
住宅房地产	1,137		2,344		3,679		7,160		2,970,538		2,977,698
其他消费者	3,098		545		825		4,468		238,058		242,526
	$	6,290	$	3,365	$	19,708	$	29,363	$	9,989,965	$	10,019,328
2023 年 12 月 31 日
商业地产 — 投资者 (1)	$	978	$	684	$	15,201	$	16,863	$	5,337,111	$	5,353,974
商业地产 — 业主自住	335		352		293		980		942,911		943,891
商业和工业	163		—		145		308		666,224		666,532
住宅房地产	14,858		402		3,411		18,671		2,960,863		2,979,534
其他消费者	872		558		1,836		3,266		247,398		250,664
	$	17,206	$	1,996	$	20,886	$	40,088	$	10,154,507	$	10,194,595

(1) 包括美元的剩余敞口7.2百万和美元8.8上文提到的单一商业房地产关系分别为百万美元。

向遇到财务困难的借款人修改贷款

公司于2023年1月1日通过了《2022-02年会计准则更新》（“ASU”）。自采用以来，公司已经修改了向遇到财务困难的借款人提供的某些贷款，并将来可能会修改这些贷款。这些修改可能包括降低利率、延长期限、本金豁免和/或微不足道的延迟还款。在公司确定修改后的贷款（或部分贷款）随后被视为无法收回后，贷款（或部分贷款）将被扣除。因此，贷款的摊销成本基础减去不可收回的金额，信贷损失备抵金随后按等于适用于减少的摊销成本基础的总损失率的金额进行调整。截至2024年6月30日和2023年12月31日，向遇到财务困难的借款人提供的经过修改的贷款总额为美元23.7 百万和美元8.9 分别为百万。截至2024年6月30日或2023年12月31日，没有未兑现的向贷款修改后的借款人提供额外资金的承诺。

海洋第一金融公司

未经审计的合并财务报表附注（续）

下表列出了在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内向遇到财务困难的借款人所做的贷款修改（以千计）：


	任期延长		降低利率		延长期限和降低利率相结合		除了微不足道的付款延迟		总计		按贷款组合分部划分占总额的百分比
在截至2024年6月30日的三个月中
商业地产 — 投资者	$	—	$	4,878	$	7000	$	—	$	11,878	0.22	%




	$	—	$	4,878	$	7000	$	—	$	11,878	0.12	%
在截至2023年6月30日的三个月中



住宅房地产	$	223	$	—	$	—	$	—	$	223	0.01	%
其他消费者	200		—		—		—		200		0.08
	$	423	$	—	$	—	$	—	$	423	—	%
在截至2024年6月30日的六个月中
商业地产 — 投资者	$	—	$	4,878	$	7000	$	—	$	11,878	0.22	%
商业地产 — 业主自住	—		—		—		2,994		2,994		0.35

住宅房地产	129		—		—		—		129		—
其他消费者	—		—		148		—		148		0.06
	$	129	$	4,878	$	7,148	$	2,994	$	15,149	0.15	%
在截至2023年6月30日的六个月中



住宅房地产	$	658	$	—	$	—	$	—	$	658	0.02	%
其他消费者	240		—		—		—		240		0.09
	$	898	$	—	$	—	$	—	$	898	0.01	%

在本报告所述期间的修改对公司的财务影响微乎其微。

公司密切关注向遇到财务困难的借款人修改的贷款的表现，以了解其修改工作的有效性。下表列出了在截至2024年6月30日的十二个月中以及自2023年6月30日采用该标准以来向遇到财务困难的借款人修改的贷款的业绩（以千计）：



	当前		逾期 60-89 天		逾期 90 天或更长时间			总计
2024年6月30日
商业地产 — 投资者	$	19,651	$	—	$	—		$	19,651
商业地产 — 业主自住	2,945		—		—			2,945

住宅房地产	205		—		—			205
其他消费者	170		147		—			317
	$	22,971	$	147	$	—		$	23,118
2023年6月30日



住宅房地产	$	515	$	—	$	143	(1)	$	658
其他消费者	240		—		—			240
	$	755	$	—	$	143		$	898

(1) 代表在截至2023年6月30日的三个月中违约的一笔住宅贷款，该贷款自该标准通过以来已进行了修改。

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未经审计的合并财务报表附注（续）

注意事项 5。存款

截至2024年6月30日和2023年12月31日，主要存款类型如下（以千计）：


账户类型	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
不计息	$	1,632,521	$	1,657,119
计息检查	3,667,837		3,911,766
货币市场存款	1,210,312		1,021,805
储蓄	1,115,688		1,398,837
定期存款	2,367,659		2,445,422
存款总额	$	9,994,017	$	10,434,949

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，定期存款中包含的金额为 $422.6 百万和美元412.0 在25万美元或以上的存款中，分别为百万美元。定期存款还包括经纪人的美元存款401.6 百万和美元631.5 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。

注意事项 6。借入的资金

截至2024年6月30日和2023年12月31日，借入资金如下（以千计）：


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
FHLB 的进展	$	789,337	$	848,636
根据与客户的回购协议出售的证券	80,000		73,148
其他借款	424,490		196,456
借入资金总额	$	1,293,827	$	1,118,240

截至 2024 年 6 月 30 日，有 $684.8 百万美元的短期预付款和美元104.5 FHLB的未偿隔夜借款为100万美元，而美元为美元848.6 百万和美元0 分别在 2023 年 12 月 31 日。

截至 2024 年 6 月 30 日，有 $424.5 与美元相比，其他借款额为百万美元196.5 由于资金来源从FHLb转移到其他借款，截至2023年12月31日为百万美元。

质押资产

下表按账面价值（以千计）列出了为担保借款、借款能力、回购协议、信用证以及法律要求的其他目的而质押的资产：


	贷款		债务证券		总计
2024年6月30日
fHLB 和 FRB	$	7,371,979	$	1,164,150	$	8,536,129
回购协议	—		91,946		91,946

质押资产总额	$	7,371,979	$	1,256,096	$	8,628,075
2023 年 12 月 31 日
fHLB 和 FRB	$	7,255,671	$	1,051,558	$	8,307,229
回购协议	—		103,416		103,416

质押资产总额	$	7,255,671	$	1,154,974	$	8,410,645

为回购协议提供抵押的证券交付给贷款人，由贷款人执行每笔交易，交给第三方托管人或在公司持有。该贷款机构同意在回购协议到期时向公司转售基本相同的证券。

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未经审计的合并财务报表附注（续）

注意事项 7。公允价值测量

公允价值定义为在市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。公允价值计量假设出售资产或转让负债的交易发生在资产或负债的主要市场，或者在没有主要市场的情况下，发生在资产或负债的最有利市场。用于衡量资产或负债公允价值的本金（或最有利的）市场的价格不得根据交易成本进行调整。有序交易是指假设在计量日期之前的一段时间内有市场敞口的交易，以允许进行涉及此类资产和负债的交易通常和惯常的营销活动；它不是强制交易。市场参与者是主要市场的买家和卖家，他们（i）独立，（ii）知识渊博，（iii）能够进行交易以及（iv）愿意进行交易。

公司使用的估值技术与市场方针、收益方法和/或成本方法一致。市场方法使用由涉及相同或可比资产和负债的市场交易生成的价格和其他相关信息。收益法使用估值技术将未来金额，例如现金流或收益，按折扣计算为单一现值。成本方法基于当前替换资产服务能力所需的金额（重置费用）。应始终如一地应用估值技术。估值技术的输入是指市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设。输入可能是可观察的，即那些反映市场参与者在对资产或负债进行定价时将使用的假设并基于从独立来源获得的市场数据得出的输入，也可能是不可观察的，即那些反映报告实体自己对市场参与者在定价资产或负债时将使用的假设的假设，并基于当时情况下可用的最佳信息得出的假设。在这方面，已经为估值投入建立了公允价值层次结构，将活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价列为最高优先级，对不可观察的投入给予最低优先级。公允价值层次结构如下：

1级投入——报告实体在衡量日期能够获得的相同资产或负债在活跃市场上的未经调整的报价。

第 2 级投入 — 第 1 级中包含的除报价之外的其他可直接或间接观察到的资产或负债的投入。其中包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价、资产或负债可观察到的报价以外的投入（例如利率、波动率、预付款速度、损失严重程度、信用风险和违约率），或主要通过相关性或其他手段得出或得到可观测市场数据证实的投入。

第 3 级输入 — 不可观察的重要输入，反映了实体自己的假设，市场参与者在对资产或负债进行定价时会使用这些假设。

按公允价值计量的资产和负债

下文说明了按公允价值计量的资产和负债所使用的估值方法，以及根据估值层次结构对此类工具进行的一般分类。某些金融资产和金融负债在非经常性基础上按公允价值计量，也就是说，这些工具不是持续按公允价值计量的，但在某些情况下（例如，有减值证据时）需要进行公允价值调整。

可供出售的债务证券

归类为可供出售的债务证券按公允价值列报。美国国债的公允价值是根据活跃市场（1级）的报价确定的。大多数其他债务证券是使用基于市场可观察信息（2级）的报价以外的投入确定的。二级债务证券通过积极参与证券买入和卖出的第三方定价服务或证券行业来源进行定价。从这些来源获得的价格包括市场报价和矩阵定价。矩阵定价是一种数学技术，主要用于对某些债务证券进行估值，不完全依赖特定证券的报价，而是将债务证券与基准或可比债务证券进行比较。

股权投资

公允价值易于确定的股票投资按公允价值报告。这些投资的公允价值主要根据活跃市场或交易所的报价（1级）或使用基于市场可观察信息（2级）的报价以外的投入来确定。没有易于确定的公允价值的股票投资按成本扣除减值（如果有）加上或减去因同一发行人相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变动而产生的调整数进行计值（衡量替代方案）。某些不易确定的公允价值的股票投资是以每股净资产价值（“NAV”）计量的，这是一种实际的权宜之计，不包括在下表的公允价值层次结构级别中。

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利率衍生品

公司的利率互换和上限合约使用独立、第三方和可观察的市场数据（二级）提供的折扣现金流模型，按公允价值报告。在签订利率互换合约或上限合约时，由于利率变动以及合约交易对手的潜在不履约，公司将面临公允价值变动的影响。

单独计量减值的贷款

根据标的抵押品的公允价值计量的减值贷款按估计的公允价值减去估计的销售成本入账。公允价值通常基于独立评估（第三级），管理层可以根据定性因素（例如经济因素和估计的清算费用）对独立评估进行调整。

下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日以公允价值计量的金融资产和金融负债，按用于衡量公允价值的公允价值层次结构中的估值输入水平分开（以千计）：


			报告日的公允价值衡量使用以下方法：
	完全公平价值		第 1 级输入		第 2 级输入		第 3 级输入
2024年6月30日
定期测量的项目：
可供出售的债务证券	$	721,484	$	46,830	$	674,654	$	—
股票投资	55,611		—		55,611		—
利率衍生资产	103,246		—		103,246		—
利率衍生负债	(104,283)		—		(104,283)		—

非经常性计量的项目：
股权投资 (1) (2)	48,521		—		—		44,738

根据标的抵押品的公允价值进行减值计量的贷款 (3)	23,360		—		—		23,360
2023 年 12 月 31 日
定期测量的项目：
可供出售的债务证券	$	753,892	$	43,036	$	710,856	$	—
股票投资	53,166		—		53,166		—
利率衍生资产	87,776		—		87,776		—
利率衍生负债	(87,848)		—		(87,848)		—
非经常性计量的项目：
股权投资 (1) (2)	46,997		—		—		43,576

根据标的抵押品的公允价值进行减值计量的贷款 (3)	18,509		—		—		18,509

(1) 截至2024年6月30日和2023年12月31日，股权投资为美元48.5 百万和美元47.0 百万分别包括美元44.7 百万和美元43.6根据衡量备选方案衡量的股票投资分别为100万份。这包括不截至2024年6月30日的六个月和截至2023年12月31日的年度的未实现收益或亏损。

(2) 截至2024年6月30日和2023年12月31日，股权投资为美元48.5 百万和美元47.0 百万分别包括美元3.8 百万和美元3.4 某些股票投资基金中分别有100万只以每股资产净值（或等值资产）计量，这是获得公允价值的实际权宜之计，这些股票投资尚未归入公允价值等级制度。

(3) 主要包括依赖抵押品的商业贷款。范围可能会有所不同，但通常是 0% 到 8销售成本折扣的百分比，以及 0% 到 10评估调整的百分比。

在适用的报告期结束时，公司确认估值层次结构各层次之间的转移。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，没有按公允价值定期确认的第三级资产，也没有转入或转出第三级资产。

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按公允价值披露的资产和负债

下文说明了按公允价值披露的资产和负债所使用的估值方法，以及根据估值层次结构对此类工具进行的一般分类。

银行的现金和应付款

对于来自银行的现金和应付款，账面金额近似于公允价值。

持有至到期的债务证券

归类为持有至到期的债务证券按摊销成本记账，因为公司有积极的意图和能力持有这些债务证券直至到期。公司使用二级输入确定债务证券的公允价值。公司的大多数债务证券是固定收益工具，不在交易所上市，而是在活跃的市场中买入和卖出。这些工具的价格是通过积极参与债务证券买入和卖出的第三方定价供应商或证券行业来源获得的。从这些来源获得的价格包括市场报价和矩阵定价。矩阵定价是一种数学技术，主要用于对某些债务证券进行估值，不完全依赖特定债务证券的报价，而是将债务证券与基准或可比债务证券进行比较。

管理层的政策是从第三方定价服务处获取和审查与其公允价值确定有关的所有可用文件，包括其方法和投入摘要。管理层审查这些文件，询问第三方定价服务并决定估值投入的水平。根据公司对第三方定价服务可用文件的审查，管理层得出结论，所有证券均使用了二级输入。

限制性股票投资

这些投资主要是纽约联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票，其公允价值是其账面价值，因为这是可以赎回的金额。该股票没有活跃的市场，公司必须维持相应实体规定的最低投资额。

应收贷款和待售贷款

对具有相似财务特征的贷款组合的公允价值进行估计。贷款按类型分类，例如住宅房地产、消费品和商业贷款。每种贷款类别进一步细分为固定利率和可调利率利率条款。

不良贷款和不良贷款的公允价值基于退出价格概念，是通过按反映贷款固有的信贷和利率风险的市场贴现率对扣除预计预付款后的未来现金流进行折扣来估算的。

待售贷款按未付本金余额、净额或估计公允价值的总额中较低者记账。估计的公允价值通常根据二级市场的出价报价确定。

定期存款以外的存款

顾名思义，未注明到期日的存款（例如无息活期存款、储蓄和计息支票账户和货币市场账户）的公允价值等于按需支付的金额。这些存款中的大多数对利率变动的相关不敏感性创造了重要的内在价值，但这并未反映在报告的公允价值中。

定期存款

定期存款的公允价值基于合同现金流的贴现价值。贴现率是使用目前为类似剩余期限的存款提供的利率估算的。

根据与客户的回购协议出售的证券

公允价值近似账面金额，因为这些借款可按需支付，利率每月调整。

fHLb 预付款和其他借款

公允价值估算基于对合同现金流进行贴现，使用的利率近似于为类似剩余期限的借款提供的利率。

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截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司未按公允价值记录的重要金融工具的账面价值和估计公允价值列于下表（以千计）：


			报告日的公允价值衡量使用以下方法：
	本书价值		第 1 级输入		第 2 级输入		第 3 级输入
2024年6月30日
金融资产：
现金和银行应付款	$	181,198	$	181,198	$	—	$	—
持有至到期的债务证券	1,105,843		—		1,003,850		—
限制性股票投资	92,679		—		—		92,679
应收贷款、净额贷款和待售贷款	9,963,179		—		—		9,341,464
金融负债：
定期存款以外的存款 (1)	7,626,358		—		7,626,358		—
定期存款	2,367,659		—		2,354,246		—
FHLB 预付款和其他借款	1,213,827		—		1,197,118		—
根据与客户的回购协议出售的证券	80,000		80,000		—		—
2023 年 12 月 31 日
金融资产：
现金和银行应付款	$	153,718	$	153,718	$	—	$	—
持有至到期的债务证券	1,159,735		—		1,068,438		—
限制性股票投资	93,766		—		—		93,766
应收贷款、净额贷款和待售贷款	10,141,887		—		—		9,606,498
金融负债：
定期存款以外的存款 (1)	7,989,527		—		7,989,527		—
定期存款	2,445,422		—		2,421,058		—
FHLB 预付款和其他借款	1,045,092		—		1,008,351		—
根据与客户的回购协议出售的证券	73,148		73,148		—		—

(1) 未到期存款的估计公允价值不考虑任何固有价值，代表按需支付的金额。但是，非到期存款确实包含公司重要的固有价值，尤其是在隔夜融资成本大于存款成本的情况下。

局限性

公允价值估算是根据相关的市场信息和有关金融工具的信息在特定时间点进行的。这些估计并未反映出同时出售公司持有的特定金融工具的全部股权可能产生的任何溢价或折扣。由于公司很大一部分金融工具的市场有限，因此公允价值估算是基于对未来预期亏损经历、当前经济状况、各种金融工具的风险特征和其他不可观察的重要投入的判断。这些估计本质上是主观的，涉及不确定性和重要判断问题，因此无法精确确定。假设的变化可能会对估计数产生重大影响。

公允价值估算基于现有的资产负债表金融工具，没有试图估计预期的未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。不被视为金融资产或负债的重大资产和负债包括场所和设备、银行拥有的人寿保险、递延所得税资产和商誉。此外，与实现未实现收益和亏损相关的税收后果可能对公允价值估算产生重大影响，在估算中未予考虑。

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注意事项 8。衍生品和套期保值活动

公司订立衍生金融工具，这些工具在不同程度上涉及利率和信用风险。公司将这些风险作为其资产和负债管理流程的一部分，并通过信贷政策和程序进行管理，力求通过建立信用额度和抵押协议来最大限度地降低交易对手的信用风险。公司利用衍生金融工具来满足其客户的业务需求，并以经济的方式对冲由此给公司造成的风险敞口。此外，公司还订立某些衍生金融工具，以增强其管理利率风险的能力，而利率风险是其持续业务运营的一部分。公司不将衍生金融工具用于交易目的。

客户衍生品——利率互换和上限合约

未指定为套期保值工具的衍生品

公司签订利率互换，使商业贷款客户能够有效地将浮动利率商业贷款协议转换为固定利率商业贷款协议。根据这些协议，除了利率互换协议外，公司还与客户签订了浮动利率贷款协议，该协议旨在有效地将客户的浮动利率贷款转换为固定利率贷款。然后，公司与第三方签订了相应的互换协议，以便通过客户协议经济地对冲其风险敞口。该公司还签订了利率上限合同，使商业贷款客户能够锁定浮动利率商业贷款协议的上限。此功能可防止贷款重新定价至超过上限合约指定利率的水平，从而对冲利率上升带来的风险。然后，公司与第三方签订了抵消利率上限合同，以便通过客户协议经济地对冲其风险敞口。

根据ASC主题815 “衍生品和套期保值”，这些与客户和第三方签订的利率互换和上限合约未被指定为套期保值，因此公允价值的变化在收益中列报。由于利率互换和上限合约的结构是相互抵消的，因此这些工具估值中考虑的基础基准利率的变化不会对收益产生影响；但是，可能会有与交易对手之间信贷质量差异相关的公允价值调整，这可能会影响ASC主题820 “公允价值衡量” 所要求的收益。公司确认亏损美元2,000 并获得 $11,000 截至2024年6月30日的三个月和六个月公允价值调整分别产生的商业贷款互换收入，与收益相比，收益为美元22,000 和 $0 在相应的上一年度期间。

被指定为对冲工具的衍生品

在2022年，公司签订了三年利率互换旨在增加其净利息收入的稳定性，并管理其在与浮动利率商业贷款池相关的未来利率变动方面的风险。互换要求公司向交易对手支付与一个月期限有担保隔夜融资利率（“SOFR”）挂钩的可变利率金额，以换取收到的固定利率金额为 4.0来自交易对手的百分比。该互换被指定为ASC主题815 “衍生品和套期保值” 下的现金流对冲工具。现金流套期保值公允价值的变化最初在其他综合收益中报告。然后，当对冲交易发生时，金额将从累计的其他综合收益重新分类为收益，特别是在与套期保值项目（利息收入）相同的细列项目中。因此，随着公司利率互换的支付或收到利息，与衍生品相关的累计其他综合收益中报告的部分余额将重新归类为利息收入。

下表显示了对公司扣除税款的现金流对冲衍生品的累计其他综合收益/亏损（“AOCI” 或 “AOCL”）以及从AOCI重新归类为收入的相关收益/（亏损）（以千计）的影响：


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
	2024		2023		2024		2023
(AOCL) 期初扣除税款后的AOCI余额	$	(726)	$	488	$	(36)	$	(25)
OCI 中确认的未实现亏损	(306)		(1,588)		(1,255)		(1,176)
亏损从AOCI重新归类为利息收入	256		191		515		292
期末 AOCL 余额，扣除税款	$	(776)	$	(909)	$	(776)	$	(909)

该公司估计，在截至2025年6月30日的未来十二个月中，将增加一美元934,000 将重新归类为利息收入减少额。

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下表列出了指定和未指定为套期保值工具的衍生品的名义金额和公允价值，以及它们在合并财务状况表中的位置（以千计）：


	名义上的		公允价值
			其他资产		其他负债
截至 2024 年 6 月 30 日
未指定为套期保值工具的衍生品
利率互换和上限合约	$	1,448,060	$	103,246	$	103,260
指定为现金流对冲的衍生品
利率互换合约	10万		—		1,023
衍生品总额	$	1,548,060	$	103,246	$	104,283
截至 2023 年 12 月 31 日
未指定为套期保值工具的衍生品
利率互换和上限合约	$	1,418,276	$	87,776	$	87,801
指定为现金流对冲的衍生品
利率互换合约	10万		—		47
衍生品总额	$	1,518,276	$	87,776	$	87,848

与信用风险相关的或有特征

如果利率衍生品交易对手表现不佳，公司将面临信用风险。公司通过与第三方经纪交易商签订国际掉期和衍生品协会协议来最大限度地降低这种风险，该协议要求在追加保证金时有最低的美元转账金额。该要求取决于某些特定的信贷措施。向第三方发布的抵押品金额为美元0 分别在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。从第三方收到的抵押品金额为美元104.3 百万和美元88.3 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。向第三方发布并从第三方收到的抵押品金额被视为足以抵押公允市场价值的变化以及因特定信贷措施的变化而可能需要的任何额外金额。所有处于负债状况、包含信贷措施意外开支并与第三方签订的衍生金融工具的总公允价值为美元104.3 百万和美元87.8 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。

公司向商业借款人执行的利率衍生品由借款人由公司融资的商业房地产抵押。

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注意事项 9。租约

租赁的定义是一份合同或合同的一部分，它传达了在一段时间内控制已确定的财产、厂房或设备的使用以换取对价的权利。该公司的租约包括分支机构的房地产、自动柜员机所在地和办公空间，租期至2038年。该公司有一现有融资租赁，租期至2029年。

下表显示了合并财务状况表中公司使用权（“ROU”）资产和租赁负债的分类（以千计）：


		6月30日		十二月三十一日
		2024		2023
租赁 ROU 资产	分类
经营租赁 ROU 资产	其他资产	$	16,955	$	18,979
融资租赁 ROU 资产	房舍和设备，净额	1,188		1,304
ROU 租赁资产总额		$	18,143	$	20,283

租赁负债
经营租赁负债 (1)	其他负债	$	18,760	$	20,018
融资租赁负债	其他借款	1,555		1,685
租赁负债总额		$	20,315	$	21,703

(1) 经营租赁负债不包括与已关闭分支机构相关的未来租金负债和预计的租赁终止付款（美元）4.8百万和美元5.9截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。

ROU资产和租赁负债的计算金额受租赁期限和用于计算最低租赁付款现值的贴现率的影响。租赁协议通常包括一或更多由公司自行决定续订租约的选项。如果认为续订期权的行使具有合理的确定性，则公司在计算ROU资产和租赁负债时将延长期限包括在内。对于折扣率，ASC Topic 842，租赁要求公司使用租赁中隐含的费率，前提是该费率易于确定。由于该利率不容易确定，因此公司通常在租约开始时在相似的期限内使用其增量借款利率。对于2019年1月1日之前存在的经营租赁，公司使用截至2019年1月1日剩余租赁期限的增量借款利率。对于融资租赁，公司在租赁开始时使用了增量借款利率。


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
剩余租赁期限的加权平均值
经营租赁	6.15 年份		6.52 年份
融资租赁	5.10 年份		5.60 年份
加权平均折扣率
经营租赁	3.06	%	3.02	%
融资租赁	5.63		5.63

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下表显示租赁费用和其他租赁信息（以千计）：


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
	2024		2023		2024		2023
租赁费用
运营租赁费用	$	1,146	$	1,174	$	2,305	$	2,319
融资租赁费用：
ROU 资产的摊销	58		54		116		112
租赁负债利息 (1)	22		26		45		52
总计	$	1,226	$	1,254	$	2466	$	2,483

其他信息
为计量租赁负债所含金额支付的现金：
来自经营租赁的运营现金流	$	1,021	$	1,121	$	2,122	$	2,260
来自融资租赁的运营现金流	22		26		45		52
为来自融资租赁的现金流融资	65		62		130		123

(1) 包含在合并收益表的借入资金利息支出中。所有其他费用均包含在合并损益表的占用费用中。

融资租赁和经营租赁的初始或剩余期限的未来最低付款额如下（以千计）：


	融资租赁		经营租赁
在截至12月31日的年度中，
2024	$	175	$	2,401
2025	350		4,622
2026	350		4,054
2027	350		2,696
2028	350		1,524
此后	209		5,544
总计	1,784		20,841
减去：估算利息	(229)		(2,081)
租赁负债总额	$	1,555	$	18,760

注意事项 10。可变利息实体

根据ASC 810 “合并”，公司将三叉戟列为可变权益实体（“VIE”），公司被视为该实体的主要受益人（即拥有控股财务权益的一方）。根据ASC 810 “合并”，公司合并了三叉戟的资产和负债。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司合并VIE的财务信息摘要包括以下内容（以千计）：


	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
现金和现金等价物	$	36,121	$	22,151
其他资产	496		606
总资产	36,617		22,757
其他负债	34,657		20,803
净资产	$	1,960	$	1,954

第二部分。其他信息

第 1 项。法律诉讼

除了正常业务过程中发生的例行法律诉讼外，公司和银行不参与任何未决的法律诉讼。管理层认为，总体而言，这种例行法律诉讼对公司的财务状况或经营业绩无关紧要。

第 1A 项。风险因素

有关公司相关风险因素的摘要，请参阅2023年表格10-k中的第一部分第1A项 “风险因素”。自2023年12月31日以来，与公司运营相关的风险因素没有重大变化。公司目前未知或公司目前认为不重要的其他风险也可能对业务、财务状况或经营业绩产生不利影响。

第 2 项。未注册的股权证券销售、所得款项的使用和股权证券的购买

2021 年 6 月 25 日，公司宣布董事会授权最多额外回购公司已发行普通股的 5%，即 300 万股。在截至2024年6月30日的三个月期间，该公司回购了338,087股普通股。截至2024年6月30日，根据公司的股票回购计划，共有1,638,524股股票可供回购。


	总数购买的股票	每股支付的平均价格		总数作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票	最大数量当年五月的股票百分比还未被购买根据计划或程式
2024 年 4 月 1 日至 2024 年 4 月 30 日	99,029	$	14.92	99,029	1,877,582
2024 年 5 月 1 日至 2024 年 5 月 31 日	50,000	14.56		50,000	1,827,582
2024 年 6 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日	189,058	14.29		189,058	1,638,524

第 3 项。优先证券违约

不适用。

第 4 项。矿山安全披露

不适用。

第 5 项。其他信息

在截至2024年6月30日的三个月中，公司没有董事或执行官采用要么终止任何旨在满足第10b5-1（c）条和/或任何 “规则10b5-1万亿加元安排” 的肯定抗辩条件的购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划。

第 6 项。展品

展品编号：

展品描述

参考

31.1

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证

随本文件一起提交

31.2

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证

随本文件一起提交

32.0

根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条增加的《美国法典》第 18 章第 1350 条进行认证

随本文件一起提交

101.0

公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度报告中的以下材料，格式为XBRL（可扩展业务报告语言）：（i）合并财务状况表，（ii）合并收益表，（iii）合并综合收益表，（iv）合并股东权益变动表，（v）合并现金流量表和（vi）合并财务报表附注

104.0

封面页交互式数据文件（嵌入在 Inline XBRL 文档中并包含在附录 101 中）

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。


			海洋第一金融公司
			注册人


日期：	2024年8月1日	/s/ 克里斯托弗·马赫
		克里斯托弗·D·马赫
		董事长兼首席执行官


日期：	2024年8月1日	/s/ 帕特里克·巴雷特
		帕特里克·S·巴雷特
		执行副总裁兼首席财务官