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成员US-GAAP：后续活动成员US-GAAP：超额配股期权成员2024-07-090000846617DCOM：固定为浮动利率下级票据到期 2034 成员2024-06-280000846617DCOM：固定为浮动利率下级票据到期 2032 成员2022-05-060000846617DCOM：固定为浮动利率下级票据到期 2030 会员2015-09-300000846617DCOM：固定为浮动利率下级票据到期 2034 成员2024-06-282024-06-280000846617DCOM：固定为浮动利率下级票据到期 2032 成员2022-05-062022-05-060000846617DCOM：固定为浮动利率下级票据到期 2030 会员2015-09-012015-09-300000846617DCOM：固定为浮动利率下级票据到期 2034 成员美国公认会计准则：债务工具赎回期二成员2024-06-282024-06-280000846617DCOM：固定为浮动利率下级票据到期 2032 成员美国公认会计准则：债务工具赎回期二成员2022-05-062022-05-060000846617DCOM：固定为浮动利率下级票据到期 2030 会员US-GAAP：债务工具赎回期三成员2015-09-012015-09-300000846617DCOM: FourzeroonekPlan 会员2024-06-300000846617美国通用会计准则：普通股成员2024-06-300000846617美国通用会计准则：普通股成员2024-03-310000846617美国通用会计准则：普通股成员2023-12-310000846617美国通用会计准则：普通股成员2023-06-300000846617美国通用会计准则：普通股成员2023-03-310000846617美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310000846617DCOM: DimeCommunityBancSharesinc2021 股权激励计划成员2024-06-300000846617DCOM: DimeCommunityBancSharesinc2021 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行使价格3会员2024-01-012024-06-300000846617US-GAAP：员工股权会员DCOM: excriePrice2Member2024-01-012024-06-300000846617US-GAAP：员工股权会员DCOM: 行使价格1位会员2024-01-012024-06-300000846617US-GAAP：员工股权会员2024-01-012024-06-300000846617SRT: 最大成员US-GAAP：绩效股成员2024-06-300000846617SRT: 最大成员US-GAAP：绩效股成员2023-12-310000846617US-GAAP：绩效股成员2024-01-012024-06-300000846617DCOM：一对四家庭住宅和合作单位津贴成员2024-06-300000846617DCOM：非自有商业地产投资组合细分会员2024-06-300000846617DCOM：商业贷款投资组合部门成员2024-06-300000846617DCOM：收购开发和施工成员2024-06-300000846617DCOM：一对四家庭住宅和合作单位津贴成员2023-12-310000846617DCOM：非自有商业地产投资组合细分会员2023-12-310000846617DCOM：商业贷款投资组合部门成员2023-12-310000846617DCOM：收购开发和施工成员2023-12-310000846617US-GAAP：非指定成员2024-01-012024-06-3000008466172023-06-300000846617SRT：纽约联邦住房贷款银行会员2023-12-3100008466172023-04-012023-06-3000008466172024-04-012024-06-300000846617US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300000846617US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-3100008466172024-06-3000008466172023-12-310000846617SRT: 最大成员DCOM: FourzeroonekPlan 会员2024-01-012024-06-300000846617DCOM: FourzeroonekPlan 会员2024-01-012024-06-3000008466172023-01-012023-06-300000846617DCOM：固定为浮动利率下级票据到期 2030 会员美国公认会计准则：一个成员的债务工具赎回期2015-09-302015-09-3000008466172024-01-012024-06-300000846617SRT：纽约联邦住房贷款银行会员2024-06-300000846617US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300000846617US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310000846617US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300000846617US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300000846617US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-06-300000846617US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310000846617US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310000846617US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-31iso4217: 美元xbrli: pureDCOM: 衍生工具dcom: 位置dcom: itemxbrli: sharesdcom: 位置iso4217: 美元xbrli: shares

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单10-Q

☒根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的季度报告

在截至的季度期间 2024 年 6 月 30 日

或者

☐根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告

对于从到的过渡期

委员会档案编号 001-34096

一角钱社区 BANCSHARES, INC.

（注册人章程中规定的确切名称）

不适用

（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名或以前的地址）


纽约		11-2934195
（公司或组织的州或其他司法管辖区）		（美国国税局雇主识别号）

898 退伍军人纪念公路， 560 号套房，哈帕克，纽约州		11788
（主要行政办公室地址）		（邮政编码）

(631) 537-1000

（注册人的电话号码，包括区号）


每个课程的标题	交易符号	注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元	DCOM	这个纳斯达克股票市场
优先股，A系列，面值0.01美元	DCOMP	这个纳斯达克股票市场
9.000% 次级票据，面值 25.00 美元	DCOMG	这个纳斯达克股票市场

用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，并且（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的 ☒ 没有 ☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒ 没有 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第120亿条第2款中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。


大型加速过滤器 ☒	加速文件管理器 ☐
非加速文件管理器 ☐	规模较小的申报公司 ☐
	新兴成长型公司 ☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第120亿条第2款）。是的 ☐ 没有 ☒

注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量。


普通股类别		截至 2024 年 7 月 29 日的已发行股票数量
面值 0.01 美元		39,148,637


第一部分 — 财务信息		页面
第 1 项。	未经审计的简明合并财务报表
	截至2024年6月30日和2023年12月31日的合并财务状况表	4
	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并运营报表	5
	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的综合收益表	6
	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并股东权益变动表	7
	截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月合并现金流量表	9
	未经审计的简明合并财务报表附注	10
第 2 项。	管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	40
第 3 项。	关于市场风险的定量和定性披露	55
第 4 项。	控制和程序	57

第二部分-其他信息
第 1 项。	法律诉讼	57
第 1A 项。	风险因素	57
第 2 项。	未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券	58
第 3 项。	优先证券违约	58
第 4 项。	矿山安全披露	58
第 5 项。	其他信息	58
第 6 项。	展品	59
	签名	60

关于前瞻性陈述的警示说明

本10-Q表季度报告包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的许多前瞻性陈述。这些陈述可以通过使用 “按年计算”、“预测”、“相信”、“继续”、“可以”、“估计”、“期望”、“打算”、“寻求”、“可能”、“展望”、“计划”、“潜力”、“预测”、“项目”、“应该”、“将” 等词语来识别，以及类似的术语和短语，包括对假设的引用。前瞻性陈述的示例包括但不限于任何发行所得收益的拟议用途、与财务状况、预期或预期收入以及经营业绩和我们的业务有关的可能或假设的估计，包括收益增长；零售银行、贷款和其他领域的收入增长；消费、商业和其他贷款业务的发放量；当前和未来的资本管理计划；非利息收入水平，包括产权保险子公司和银行的费用服务和产品销售；有形资本产生；市场份额；支出水平；以及其他业务运营和战略。

前瞻性陈述基于Dime Community Bancshares, Inc.（及其直接和间接子公司 “公司”）根据管理层的经验及其对历史趋势、当前状况和预期未来发展的看法，以及其认为在当前情况下适当的其他因素，做出的各种假设和分析。这些陈述不能保证未来的业绩，并且受风险、不确定性和其他因素（其中许多是公司无法控制的）的影响，这些因素可能导致实际状况或结果与此类前瞻性陈述所表达或暗示的结果存在重大差异。这些因素包括但不限于以下因素：

●

金融机构之间或非金融机构的竞争压力增加；

●

通货膨胀和市场利率波动，这可能会影响对我们产品的需求、利率和金融工具的公允价值；

●

存款流量或构成、贷款需求或房地产价值的变化；

●

我们的贷款或投资组合质量和组成发生变化，或贷款损失意外或大幅增加；

●

会计原则、政策或指导方针的变化；

●

公司和/或个人所得税法律或政策的变化；

●

总体社会经济状况，包括公司开展业务的部分或所有地区的全国或地方公共卫生突发事件、国际冲突、通货膨胀和衰退压力造成的状况，或证券市场或银行业的情况；

●

立法、监管或政策的变化；

●

技术变革；

●

本公司信息技术安全系统的违规或故障；

●

新业务举措的成功或任何收购实体的整合；

●

在完成新业务计划或整合任何收购实体时产生的困难或意想不到的费用；

●

向监管机构提起的诉讼或事务；以及

●

我们截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中标题为 “风险因素” 的部分中提及的风险，该风险已由我们随后的10-Q表季度报告和8-k表最新报告进行了更新。

因此，您不应过分依赖前瞻性陈述。公司没有义务更新任何前瞻性陈述以反映本文件发布之日之后的事件或情况。

第 1 项。简明合并财务报表

一角钱社区 BANCSHARES, INC.和子公司

合并财务状况报表（未经审计）

（以千美元计，股票金额除外）


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
资产：
现金和银行应付款	$	413,983	$	457,547
按公允价值可供出售的证券		819,222		886,240
持有至到期的证券		588,000		594,639
持有待售贷款		14,766		10,159
扣除费用和成本后的投资贷款		10,824,858		10,773,428
信贷损失备抵金		（77,812)		（71,743)
持有的投资贷款总额，净额		10,747,046		10,701,685
房屋和固定资产，净额		36,054		44,868
待售房产		—		905
限制性股票		68,445		98,750
银行自有人寿保险（“BOLI”）		354,761		349,816
善意		155,797		155,797
其他无形资产		4,467		5,059
经营租赁资产		51,703		52,729
衍生资产		134,489		122,132
应计应收利息		55,588		55,666
其他资产		104,442		100,013
总资产	$	13,548,763	$	13,636,005

负债：
计息存款	$	7,963,304	$	7,585,020
无息存款		3,012,481		2,884,378
存款（不包括抵押贷款托管存款）		10,975,785		10,469,398
无息抵押贷款托管存款		52,647		61,121
计息抵押贷款托管存款		2		136
抵押贷款托管存款		52,649		61,257
纽约联邦住房贷款银行（“FHLBNY”）预付款		633,000		1,313,000
次级债务，净额		262,814		200,196
衍生现金抵押品		130,090		108,100
经营租赁负债		54,530		55,454
衍生负债		122,567		121,265
其他负债		66,732		81,110
负债总额		12,298,167		12,409,780

承付款和意外开支		—		—

股东权益：
优先股，A系列（美元）0.01 面值，美元25.00 清算价值， 10,000,000 授权股份；以及 5,299,200 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股票）		116,569		116,569
普通股 ($)0.01 面值， 80,000,000 已授权的股份， 41,644,395 股票和 41,637,256 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日发行的股票，以及 39,147,850 股票和 38,822,654 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的已发行股份）		416		416
额外的实收资本		488,760		494,454
留存收益		826,080		813,007
扣除递延税后的累计其他综合亏损		（82,780)		（91,579)
未赚取的股权奖励		（12,023)		（8,622)
库存股，按成本计算（2,496,545 股票和 2,814,602 股价分别为 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日）		（86,426)		（98,020)
股东权益总额		1,250,596		1,226,225
负债和股东权益总额	$	13,548,763	$	13,636,005

参见未经审计的简明合并财务报表附注。

一角钱社区 BANCSHARES, INC.和子公司

合并运营报表（未经审计）

（以千美元计，每股金额除外）


	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
利息收入：
贷款	$	147,099	$	138,310	$	290,664	$	266,749
证券		7,907		7,914		15,787		16,345
其他短期投资		4,412		5,867		13,976		9,669
利息收入总额		159,418		152,091		320,427		292,763
利息支出：
存款和托管		72,878		52,616		145,947		89,888
借入的资金		9,033		17,759		23,730		33,930
衍生现金抵押品		2,005		1,497		3,718		2,974
利息支出总额		83,916		71,872		173,395		126,792
净利息收入		75,502		80,219		147,032		165,971
信贷损失准备金（追回）		5,585		892		10,795		（2,756)
扣除信贷损失拨备（收回）后的净利息收入		69,917		79,327		136,237		168,727

非利息收入：
服务费和其他费用		3,972		4,856		8,516		8,670
标题费		294		246		427		538
贷款级别的衍生收入		1,085		2,437		1,491		5,570
BOLI 收入		2,484		2,852		4,945		5,015
出售小企业管理局贷款的收益		113		210		366		726
出售住宅贷款的收益		27		34		104		82
待售股权证券和贷款的公允价值变化		（416)		（780)		（1,258)		（780)
出售证券的净亏损		—		—		—		（1,447)
出售其他资产的收益		3,695		—		6663		—
其他		554		550		1,021		1,032
非利息收入总额		11,808		10,405		22,275		19,406
非利息支出：
工资和员工福利		32,184		29,900		64,221		56,534
遣散费		—		481		42		506
占用率和设备		7,409		7,144		14,777		14,517
数据处理成本		4,405		4,197		8,718		8,435
市场营销		1,637		1,488		3,134		2,937
专业服务		2,766		1,676		4,233		3,599
联邦存款保险费		2,250		1,874		4,489		3,747
FHLBNY预付款债务清偿造成的损失		—		—		453		—
其他无形资产的摊销		285		349		592		726
其他		4,758		5,077		7,546		8,660
非利息支出总额		55,694		52,186		108,205		99,661
所得税前收入		26,031		37,546		50,307		88,472
所得税支出		7,552		10,048		14,137		23,671
净收入		18,479		27,498		36,170		64,801
优先股股息		1,822		1,822		3,643		3,643
普通股股东可获得的净收益	$	16,657	$	25,676	$	32,527	$	61,158
每股普通股收益：
基本	$	0.43	$	0.66	$	0.84	$	1.58
稀释	$	0.43	$	0.66	$	0.84	$	1.58

参见未经审计的简明合并财务报表附注。

一角钱社区 BANCSHARES, INC.和子公司

综合收益表（未经审计）

（千美元）


	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
净收入	$	18,479	$	27,498	$	36,170	$	64,801
其他综合收益（亏损）：
证券未实现收益（亏损）的变化：
期内未实现净收益（亏损）的变化		3,775		（11,291)		7,119		（13,593)
对出售证券和其他资产净亏损中包含的净亏损的重新分类调整		—		—		—		1,447
转为持有至到期的证券的未实现净亏损的增加		818		796		1,536		1,553
养老金和其他退休后义务的变化：
对包含在其他费用中的费用的重新分类调整		（318)		（370)		（635)		（740)
净精算收益的变化		520		814		1,040		1,035
衍生品未实现收益（亏损）的变化：
期内未实现（亏损）净收益的变化		（3,128)		1,586		（983)		（525)
利息支出所含费用的重新分类调整		2,520		299		4,955		（14)
所得税前的其他综合收益（亏损）		4,187		（8,166)		13,032		（10,837)
递延所得税支出		1,501		（2,419)		4,233		（831)
扣除税款的其他综合收益（亏损）总额		2,686		（5,747)		8,799		（10,006)
综合收入总额	$	21,165	$	21,751	$	44,969	$	54,795

参见未经审计的简明合并财务报表附注。

一角钱社区 BANCSHARES, INC.和子公司

股东权益变动综合报表（未经审计）

（千美元）


	截至2024年6月30日的六个月
										累积的
										其他
										全面
	的数量					额外				损失，		没挣来的		财政部		总计
	的股份	首选		常见		付费		已保留		扣除延期		股权		股票，		股东
	普通股	股票		股票		资本		收益		税收		奖项		不惜成本		股权
截至 2024 年 1 月 1 日的期初余额	38,822,654	$	116,569	$	416	$	494,454	$	813,007	$	（91,579)	$	（8,622)	$	（98,020)	$	1,226,225
净收入	—		—		—		—		17,691		—		—		—		17,691
其他综合收益，扣除税款	—		—		—		—		—		6,113		—		—		6,113
股票发行，扣除没收款项	155,782		—		—		（1,619)		—		—		（3,299)		5,128		210
基于股票的薪酬	—		—		—		—		—		—		1,730		—		1,730
收到的与预扣税有关的股份	（46,603)		—		—		（1)		—		—		—		（1,029)		（1,030)
向优先股股东申报的现金分红	—		—		—		—		（1,821)		—		—		—		（1,821)
向普通股股东申报的现金分红	—		—		—		—		（9,747)		—		—		—		（9,747)
截至 2024 年 3 月 31 日的期末余额	38,931,833		116,569		416		492,834		819,130		（85,466)		（10,191)		（93,921)		1,239,371

净收入	—		—		—		—		18,479		—		—		—		18,479
扣除税款的其他综合亏损	—		—		—		—		—		2,686		—		—		2,686
股票发行，扣除没收款项	223,202		—		—		（4,074)		—		—		（3,128)		7,549		347
基于股票的薪酬	—		—		—		—		—		—		1,296		—		1,296
收到的与预扣税有关的股份	（7,185)		—		—		—		—		—		—		（54)		（54)
向优先股股东申报的现金分红	—		—		—		—		（1,822)		—		—		—		（1,822)
向普通股股东申报的现金分红	—		—		—		—		（9,707)		—		—		—		（9,707)
截至 2024 年 6 月 30 日的期末余额	39,147,850	$	116,569	$	416	$	488,760	$	826,080	$	（82,780)	$	（12,023)	$	（86,426)	$	1,250,596

参见未经审计的简明合并财务报表附注。

一角钱社区 BANCSHARES, INC.和子公司

合并股东权益变动报表（未经审计）（续）

（千美元）


	截至2023年6月30日的六个月
										累积的
										其他
										全面
	的数量					额外				损失，		没挣来的		财政部		总计
	的股份	首选		常见		付费		已保留		扣除延期		股权		股票，		股东
	普通股	股票		股票		资本		收益		税收		奖项		不惜成本		股权
截至 2023 年 1 月 1 日的期初余额	38,573,000	$	116,569	$	416	$	495,410	$	762,762	$	（94,379)	$	（8,078)	$	（103,117)	$	1,169,583
净收入	—		—		—		—		37,303		—		—		—		37,303
扣除税款的其他综合亏损	—		—		—		—		—		（4,259)		—		—		（4,259)
股票发行，扣除没收款项	293,106		—		—		（1,608)		—		—		（6,692)		8,507		207
基于股票的薪酬	—		—		—		—		—		—		1,302		—		1,302
收到的与预扣税有关的股份	（36,932)		—		—		（1)		—		—		—		（1,112)		（1,113)
向优先股股东申报的现金分红	—		—		—		—		（1,821)		—		—		—		（1,821)
向普通股股东申报的现金分红	—		—		—		—		（9,234)		—		—		—		（9,234)
购买库存股票	（24,813)		—		—		—		—		—		—		（715)		（715)
截至 2023 年 3 月 31 日的期末余额	38,804,361		116,569		416		493,801		789,010		（98,638)		（13,468)		（96,437)		1,191,253

净收入	—		—		—		—		27,498		—		—		—		27,498
扣除税款的其他综合亏损	—		—		—		—		—		（5,747)		—		—		（5,747)
股票发行，扣除没收款项	13,262		—		—		154		—		—		364		（123)		395
基于股票的薪酬	—		—		—		—		—		—		1,358		—		1,358
收到的与预扣税有关的股份	（2,504)		—		—		—		—		—		—		（46)		（46)
向优先股股东申报的现金分红	—		—		—		—		（1,822)		—		—		—		（1,822)
向普通股股东申报的现金分红，净额	—		—		—		—		（10,154)		—		—		—		（10,154)
购买库存股票	（12,0000)		—		—		—		—		—		—		（232)		（232)
截至 2023 年 6 月 30 日的期末余额	38,803,119	$	116,569	$	416	$	493,955	$	804,532	$	（104,385)	$	（11,746)	$	（96,838)	$	1,202,503

参见未经审计的简明合并财务报表附注。

一角钱社区 BANCSHARES, INC.和子公司

合并现金流量表（未经审计）

（千美元）


	截至6月30日的六个月
	2024		2023
来自经营活动的现金流：
净收入	$	36,170	$	64,801
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
出售可供出售证券的净亏损		—		1,447
出售其他资产的收益		（6663)		—
待售股权证券和贷款的公允价值变化		1,258		780
出售待售贷款的净收益		（470)		（808)
净折旧、摊销和增加		2,931		3,056
公允价值套期保值基点调整的摊销		1,262		—
其他无形资产的摊销		592		726
债务消灭造成的损失		453		—
基于股票的薪酬		3,026		2,660
信贷损失准备金（追回）		10,795		（2,756)
待售贷款的来源		（4,069)		（4,570)
出售用于出售的贷款的收益		9,633		14,510
BOLI 的现金退保价值增加		（4,945)		（4,370)
从 BOLI 的死亡抚恤金中获益		—		（645)
其他资产的增加		（5,685)		（31,711)
其他负债（减少）增加		（930)		1,492
经营活动提供的净现金		43,358		44,612
来自投资活动的现金流：
出售可供出售证券的收益		—		77,804
购买可供出售的证券		（4,000)		（78,667)
购买持有至到期的证券		（7,394)		（27,136)
可供出售证券的看涨期权和本金偿还所得		76,832		38,389
持有至到期证券的看涨期权和本金偿还所得收益		15,802		10,680
购买的贷款		（3,915)		—
出售证券组合贷款的收益转为持有待售		7,405		1,701
贷款增加		（72,206)		（326,105)
购买固定资产，净额		（3,429)		（2,435)
出售固定资产和待售场所的收益		16,318		—
限制性股票的销售（购买），净额		30,305		（15,979)
由（用于）投资活动提供的净现金		55,718		（321,748)
来自融资活动的现金流量:
存款增加		497,835		268,386
（还款）来自FHLBNY预付款的短期收益，净额		（590,000)		155,000
长期偿还FHLBNY预付款		（15万)		—
来自FHLBNY预付款的长期收益		60,000		162,000
其他短期借款的还款额，净额		—		（1,360)
次级债券发行的收益，净额		62,660		—
发行股票以获得福利计划奖励		557		602
与股权奖励的预扣税款相关的付款		（1,084)		（1,159)
购买库存股票		—		（947)
支付给优先股股东的现金分红		（3,643)		（3,643)
支付给普通股股东的现金分红		（18,965)		（18,536)
融资活动提供的（用于）净现金		（142,640)		560,343
现金和现金等价物（减少）增加		（43,564)		283,207
现金和现金等价物，期初		457,547		169,297
现金和现金等价物，期末	$	413,983	$	452,504

现金流信息的补充披露：
为所得税支付的现金	$	16,213	$	29,470
支付利息的现金		176,592		114,017
贷款转为待售贷款		14,172		11,049
经营租赁资产以换取经营租赁负债		5,005		2,749

参见未经审计的简明合并财务报表附注。

未经审计的简明合并财务报表附注

1。演示的基础

Dime Community Bancshares, Inc.（“控股公司”）通过其全资子公司Dime社区银行（“该银行”）从事商业银行和金融服务。该银行成立于1910年，总部位于纽约的哈帕克。该控股公司于1988年根据纽约州法律成立，是该银行的控股公司。控股公司主要是作为银行所有普通股的持有人。我们的银行业务还包括Dime Abstract LLC（“Dime Abstract”），这是该银行的全资子公司，是产权保险服务的经纪商。截至 2024 年 6 月 30 日，我们运营 60 分支机构遍布长岛和纽约市布鲁克林、皇后区、曼哈顿、布朗克斯区和史坦顿岛等纽约市行政区。

本10-Q表季度报告中列出的未经审计的合并财务报表包括控股公司及其全资子公司银行的集体业绩，在此统称为 “我们”、“我们”、“我们的” 和 “公司”。

随附的未经审计的合并财务报表是根据中期财务信息的美国公认会计原则（“GAAP”）以及10-Q表和第S-X条例第10条的说明编制的。此处包含的未经审计的合并财务报表反映了所有正常的经常性调整，管理层认为，这些调整是公允列报中期业绩所必需的。在编制中期财务报表时，管理层做出了估算和假设，这些估计和假设影响了财务报表日报告的资产负债数额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。随着更多信息的获得或先前存在的情况的改变，此类估计将来可能会发生变化。未来的实际结果可能与这些估计有很大差异。截至2024年6月30日的三个月和六个月的年化经营业绩不一定代表整个财年的预期经营业绩。根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度，通常包含在根据公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和附注披露已被简要或省略。为了符合本年度的列报方式，对前一年的数额进行了某些重新分类，并进行了相关的讨论和分析。这些重新分类对净收入或股东权益总额没有影响。未经审计的合并财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读，这些报告保持显著不变，其执行方式与前期类似。

2。会计政策摘要

重要会计政策摘要

管理层认为，随附的未经审计的简明合并财务报表包含所有必要的调整，以公允列报公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的财务状况、截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩和综合收益表、截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的股东权益变动以及截至6月30日的六个月的现金流量，2024 年和 2023 年。

请参阅 “第一部分-第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——关键会计政策”，利用重要估计，讨论随附的未经审计的简明合并财务报表中的各个领域。

采用最新会计准则

已发布但尚未采用的相关会计准则

亚利桑那州立大学第2023-09号—所得税（主题740）—所得税披露的改进

2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-09号——所得税（主题740）——所得税披露的改进，旨在提高所得税披露的透明度，主要与税率对账和所得税已缴信息有关。

具体而言，该亚利桑那州立大学的修正案要求披露：（i）使用百分比和报告货币金额的表格对账，规定需要披露的类别，单独披露和分列规定的对账项目，其效力等于持续经营的税前收入乘以适用的法定税率确定的金额的5％或以上；（ii）对占多数的州和地方司法管辖区的定性描述（大于 50%）的效果州和地方所得税；以及（iii）扣除收到的退款后的所得税金额，按联邦、州和外国税以及占已缴总所得税5％或以上的个别司法管辖区分列，扣除收到的退款。亚利桑那州立大学还包括其他修正案，以提高所得税披露的有效性。

该更新从 2024 年 12 月 15 日起的年度内有效，允许提前采用。过渡方法是前瞻性的，允许采用回顾性方法。该公司目前正在评估对披露的影响。

3.累计其他综合收益（亏损）

扣除税款后的累计其他综合收益（亏损）活动如下：


							总计
							累积的
			已定义				其他
			好处				全面
（以千计）	证券		计划		衍生品		收入（亏损）
截至 2024 年 1 月 1 日的余额	$	（90,242)	$	（6,430)	$	5,093	$	（91,579)
重新分类前的其他综合收益（亏损）		4,761		703		（659)		4,805
从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额		1,048		（433)		3,379		3,994
期内其他综合收入净额		5,809		270		2,720		8,799
截至 2024 年 6 月 30 日的余额	$	（84,433)	$	（6,160)	$	7,813	$	（82,780)

截至2023年1月1日的余额	$	（100,870)	$	（5,266)	$	11,757	$	（94,379)
重新分类前的其他综合（亏损）收入		（12,259)		729		（56)		（11,586)
从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额		2,111		（521)		（10)		1,580
期内其他综合亏损净额		（10,148)		208		（66)		（10,006)
截至2023年6月30日的余额	$	（111,018)	$	（5,058)	$	11,691	$	（104,385)

分配给其他综合收益（亏损）各组成部分的税前和税后金额列于下表所示期间。


	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日				6月30日
（以千计）	2024		2023		2024		2023
证券未实现收益（亏损）的变化：
期内未实现净收益（亏损）的变化	$	3,775	$	（11,291)	$	7,119	$	（13,593)
对出售证券和其他资产净亏损中包含的净亏损的重新分类调整		—		—		—		1,447
转为持有至到期的证券的未实现净亏损的增加		818		796		1,536		1,553
净变化		4,593		（10,495)		8,655		（10,593)
税收支出		1,634		（3,109)		2,846		（445)
扣除重新分类调整和税收后的证券未实现收益（亏损）净变动		2,959		（7,386)		5,809		（10,148)
养老金和其他退休后义务的变化：
对包含在其他费用中的费用的重新分类调整		（318)		（370)		（635)		（740)
净精算收益的变化		520		814		1,040		1,035
净变化		202		444		405		295
税收支出（福利）		77		131		135		87
养老金和其他退休后债务的净变动		125		313		270		208
衍生品未实现收益（亏损）的变化：
期内未实现（亏损）净收益的变化		（3,128)		1,586		（983)		（525)
利息支出所含费用的重新分类调整		2,520		299		4,955		（14)
净变化		（608)		1,885		3,972		（539)
税收（福利）支出		（210)		559		1,252		（473)
扣除重新分类调整和税收后的衍生品未实现（亏损）收益的净变动		（398)		1,326		2,720		（66)
其他综合收益（亏损），扣除税款	$	2,686	$	（5,747)	$	8,799	$	（10,006)

4。普通股每股收益

每股基本收益（“EPS”）的计算方法是将普通股股东可获得的净收益除以报告期内已发行普通股的加权平均值。摊薄后每股收益的计算方法与基本每股收益相同，但反映了行使 “货币内股权” 股票期权并将其转换为普通股时可能发生的稀释情况。在确定基本和摊薄后每股收益的加权平均已发行股票时，不包括库存股。既得限制性股票奖励（“RSA”）股票包含在基本和摊薄后每股收益的加权平均已发行股票的计算中。根据ASC 260，未归属的RSA和尚未授予的绩效股票奖励（“PSA”）股票被认定为特殊类别的参与证券，并包含在基本和摊薄后每股收益的加权平均已发行股票的计算中。普通股的基本和摊薄后每股收益以及参与证券的基本和摊薄后每股收益相同。

以下是所列期间基本每股收益和摊薄后每股收益的分子和分母的对账情况：


	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日				6月30日
（以千计，股票和每股金额除外）	2024		2023		2024		2023
普通股股东可获得的净收益	$	16,657	$	25,676	$	32,527	$	61,158
减去：已支付的股息和分配给参与证券的收益		（292)		（417)		（549)		（806)
归属于普通股的收入	$	16,365	$	25,259	$	31,978	$	60,352
已发行普通股的加权平均值，包括参与证券		39,044,218		38,805,966		38,964,033		38,687,941
减去：加权平均分红证券		（714,733)		（629,973)		（671,780)		（523,582)
已发行普通股的加权平均值		38,329,485		38,175,993		38,292,253		38,164,359
基本每股收益	$	0.43	$	0.66	$	0.84	$	1.58

归属于普通股的收入	$	16,365	$	25,259	$	31,978	$	60,352
已发行普通股的加权平均值		38,329,485		38,175,993		38,292,253		38,164,359
已发行普通等价股票的加权平均值		—		—		—		—
已发行普通股和等价股的加权平均值		38,329,485		38,175,993		38,292,253		38,164,359
摊薄后每股	$	0.43	$	0.66	$	0.84	$	1.58

由 “价内” 已发行股票期权的稀释效应产生的普通股和等价股是根据该期间普通股的平均市值超过已发行的价内股票期权的行使价计算得出的。

有 26,995 截至2024年6月30日的三个月和六个月中已发行的加权平均股票期权，在计算摊薄后每股收益时未考虑这些股票期权，因为其行使价超过了该期间的平均市场价格。有 92,137 截至2023年6月30日的三个月和六个月中已发行的加权平均股票期权，在计算摊薄后每股收益时未考虑这些股票期权，因为其行使价超过了该期间的平均市场价格。

5。优先股

2021年2月1日，特拉华州的一家公司Dime Community Bancshares, Inc.（“Legacy Dime”）与纽约公司Bridge Bancorp, Inc.（“Bridge”）（“合并”）合并，Bridge是幸存的公司，名为 “Dime Community Bancshares, Inc.”。

2020 年 2 月 5 日，Legacy Dime 完成了承销的公开发行 2,999,200 股票，或 $75.0 其清算优先权总额为百万美元 5.50% 固定利率非累积永久优先股，A系列，面值美元0.01 每股，清算优先权为美元25.00 每股（“传统一角钱优先股”）。收盘时发行优先股的净收益为美元72.2 百万。2020年6月10日，Legacy Dime完成了承销公开发行，重新开放了其2020年2月5日最初发行的股票 2,300,000 股票，或 $57.5 Legacy Dime优先股的总清算优先权为百万美元。收盘时发行优先股的净收益为美元44.3 百万。

在合并生效时，Legacy Dime优先股的每股已发行股份均转换为收款权一公司新创建的一系列优先股的股份，这些优先股具有与传统Dime优先股相同的权力、优惠和权利。

如果董事会宣布，公司预计将按固定利率支付股息 5.50每年百分比，按季度支付，拖欠时间为每年的2月15日、5月15日、8月15日和11月15日。优先股是永久性的，没有规定的到期日。公司可以按其期权赎回优先股，赎回价格等于美元25.00 每股股息，加上任何已申报和未付的股息（不考虑任何未申报的股息），须经监管部门批准，在2025年6月15日当天或之后，或监管资本待遇事件发生后的90天内，如招股说明书补充文件和随附的与发行相关的招股说明书所述。

6。证券

下表汇总了截至所示日期的主要证券类别：


	2024年6月30日
			格罗斯		格罗斯
	摊销		未实现		未实现		公平
（以千计）	成本		收益		损失		价值
可供出售的证券：
机构备注	$	1万个	$	—	$	（568)	$	9,432
国库证券		206,420		—		（8,508)		197,912
公司证券		173,932		348		（18,870)		155,410
由政府担保实体（“GSE”）发行的直通抵押贷款支持证券（“MBS”）		212,655		16		（25,627)		187,044
机构首席营销官		290,992		18		（47,164)		243,846
州和市政义务		27,573		—		（1,995)		25,578
可供出售的证券总额	$	921,572	$	382	$	（102,732)	$	819,222

	2024年6月30日
			格罗斯		格罗斯
	摊销		无法识别		无法识别		公平
（以千计）	成本		收益		损失		价值
持有至到期的证券：
机构备注	$	89,769	$	—	$	（11,721)	$	78,048
公司证券		13,000		40		（1,360)		11,680
GSE发行的直通式MBS		270,048		—		（42,260)		227,788
机构首席营销官		215,183		35		（29,897)		185,321
持有至到期的证券总额	$	588,000	$	75	$	（85,238)	$	502,837


	2023年12月31日
			格罗斯		格罗斯
	摊销		未实现		未实现		公平
（以千计）	成本		收益		损失		价值
可供出售的证券：
机构备注	$	1万个	$	—	$	（629)	$	9,371
国库证券		245,877		—		（11,687)		234,190
公司证券		174,978		—		（23,808)		151,170
GSE发行的直通式MBS		230,253		10		（24,978)		205,285
机构首席营销官		305,860		46		（46,491)		259,415
州和市政义务		28,741		—		（1,932)		26,809
可供出售的证券总额	$	995,709	$	56	$	（109,525)	$	886,240

	2023年12月31日
			格罗斯		格罗斯
	摊销		无法识别		无法识别		公平
（以千计）	成本		收益		损失		价值
持有至到期的证券：
机构备注	$	89,563	$	—	$	（11,300)	$	78,263
公司证券		9000		—		（1,825)		7,175
GSE发行的直通式MBS		279,853		—		（37,579)		242,274
机构首席营销官		216,223		16		（27,021)		189,218
持有至到期的证券总额	$	594,639	$	16	$	（77,725)	$	516,930

有不在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三六个月内向或从持有至到期的证券进行转账。

截至2024年6月30日和2023年12月31日质押证券的账面价值为美元545.9 百万和美元457.7 分别为百万。

在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，有不除美国政府及其机构外，任何一家发行人的证券持有的金额大于 10股东权益的百分比。

下表按合同到期日列出了证券的摊销成本和公允价值。如果借款人有权收回或预付债务，则预期到期日可能与合同到期日有所不同，但有或没有提款或预付罚款。未在单一到期日到期的证券单独显示。


	2024年6月30日
	摊销		公平
（以千计）	成本		价值
可供出售
一年之内	$	120,035	$	116,850
一到五年		136,862		127,506
五到十年		161,028		143,976
超过十年		—		—
GSE和机构首席营销官发行的直通式MBS		503,647		430,890
总计	$	921,572	$	819,222

持有至到期
一年之内	$	—	$	—
一到五年		19,806		18,303
五到十年		82,963		71,425
超过十年		—		—
GSE和机构首席营销官发行的直通式MBS		485,231		413,109
总计	$	588,000	$	502,837

下表列出了截至所示期限内与可供出售证券的销售相关的信息：


	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日				6月30日
（以千计）	2024		2023		2024		2023
可供出售的证券
收益	$	—	$	—	$	—	$	77,804
总收益		—		—		—		130
收益的税收支出		—		—		—		39
总亏损		—		—		—		1,577
亏损的税收优惠		—		—		—		467

有不在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三六个月内分别出售持有至到期的证券。

下表汇总了按投资类别汇总的可供出售证券的未实现亏损总额和公允价值，以及截至所示日期这些证券处于持续未实现亏损状况的时间长度：


	2024年6月30日
	小于 12				12 连续
	连续几个月				几个月或更长时间				总计
	公平		未实现		公平		未实现		公平		未实现
（以千计）	价值		损失		价值		损失		价值		损失
可供出售的证券：
机构备注	$	—	$	—	$	9,432	$	568	$	9,432	$	568
国库证券		—		—		197,912		8,508		197,912		8,508
公司证券		6,328		516		129,653		18,354		135,981		18,870
GSE发行的直通式MBS		—		—		185,243		25,627		185,243		25,627
机构首席营销官		2449		21		236,379		47,143		238,828		47,164
州和市政义务		3,430		70		22,148		1,925		25,578		1,995


	2023年12月31日
	小于 12				12 连续
	连续几个月				几个月或更长时间				总计
	公平		未实现		公平		未实现		公平		未实现
（以千计）	价值		损失		价值		损失		价值		损失
可供出售的证券：
机构注意事项	$	—	$	—	$	9,371	$	629	$	9,371	$	629
国库证券		—		—		234,190		11,687		234,190		11,687
公司证券		20,935		917		130,235		22,891		151,170		23,808
GSE发行的直通式MBS		—		—		203,469		24,978		203,469		24,978
机构首席营销官		—		—		251,900		46,491		251,900		46,491
州和市政义务		1,796		54		21,513		1,878		23,309		1,932

截至2024年6月30日，无由于信贷，公司的可供出售债务证券处于未实现亏损状况，因此不需要备抵可供出售债务证券的信贷损失。此外，鉴于公司持有至到期投资组合的高质量构成，公司没有记录持有至到期投资组合的信贷损失备抵金。对于某些类别的债务证券，主要是美国国债和政府担保实体发行的证券，公司会考虑信贷损失的历史、当前状况以及合理和可支持的预测，这可能表明，即使美国政府在技术上违约，对摊销成本基础未付款的预期仍然或继续为零。总额为美元的证券应计应收利息5.1 百万和美元5.3 截至2024年6月30日和2023年12月31日，百万美元分别计入合并状况表中的其他资产，不包括在上表的摊销成本和估计公允价值总额中。

管理层评估处于未实现亏损状况的可供出售债务证券，以确定减值是由于信贷相关因素还是非信贷相关因素造成的。考虑 (1) 公允价值的范围

低于成本，（2）发行人的财务状况和短期前景，以及（3）公司在一段足够的时间内保留对证券的投资的意图和能力，以允许预期的公允价值回升。

截至2024年6月30日，几乎所有处于未实现亏损状况的证券均为固定利率，暂时减值的原因与利率变动直接相关。该公司普遍认为利率变动引起的公允价值变化是暂时的，这与其经验一致。公司持有的以下主要证券类型均由美国政府实体和机构发行，因此由美国政府明示或隐含担保：机构票据、国库证券、GSE发行的直通式MBS、机构抵押抵押债务。投资组合中的几乎所有公司债券都维持了克罗尔、伊根·琼斯、惠誉、穆迪或标准普尔的投资等级评级。无未实现的亏损与发行人的信贷质量有关。投资组合中的几乎所有州和市政债券都维持了穆迪或标准普尔的投资级别评级。该公司无意出售这些证券，而且很可能不需要在预期的复苏之前出售这些证券。发行人继续及时支付债务的本金和利息。随着证券接近到期，公允价值预计将回升。

7。为投资而持有的贷款，净额

下表显示了截至该期间的贷款类别，如下所示：


（以千计）	2024年6月30日		2023年12月31日
商业贷款⁽¹⁾	$	2,530,782	$	2,308,171
一至四户家庭住宅和合作/共管公寓		906,862		887,555
多户住宅和住宅混合用途		3,920,327		4,017,176
非业主占用的商业地产		3,314,988		3,379,667
收购、开发和建造（“ADC”）		144,860		168,513
其他贷款		6,699		5,755
总计		10,824,518		10,766,837
公允价值套期保值基点调整 ⁽²⁾		340		6,591
贷款总额，扣除公允价值对冲基点调整		10,824,858		10,773,428
信用损失备抵金		（77,812)		（71,743)
持有的投资贷款，净额	$	10,747,046	$	10,701,685

⁽¹⁾ 商业贷款包括商业和工业贷款以及自有商业房地产贷款。

⁽²⁾ 贷款组合包括对商业贷款、一至四户家庭住宅抵押贷款、多户住宅抵押贷款和非业主自用商业房地产贷款账面金额的公允价值套期保值基点调整。

下表列出了有关所述期间信贷损失备抵活动的数据：


	截至2024年6月30日的三个月
			一对四
			家庭		多家庭
			住宅和		住宅
			合作/		和		非业主自用
	商业		共管式公寓		住宅		商用				其他
（以千计）	贷款		公寓		混合用途		房地产		ADC		贷款		总计
信用损失备抵金：
期初余额	$	35,981	$	6,973	$	11,171	$	19,445	$	2,322	$	176	$	76,068
（信贷）信贷损失准备金		2,212		332		3,737		（1,105)		133		75		5,384
扣款		（1,179)		—		（2,551)		—		—		（15)		（3,745)
回收率		101		—		—		—		—		4		105
期末余额	$	37,115	$	7,305	$	12,357	$	18,340	$	2,455	$	240	$	77,812


	截至2023年6月30日的三个月
			一对四
			家庭		多家庭
			住宅和		住宅
			合作/		和		非业主自用
	商业		共管式公寓		住宅		商用				其他
（以千计）	贷款		公寓		混合用途		房地产		ADC		贷款		总计
信用损失备抵金：
期初余额	$	43,879	$	6,012	$	7,613	$	18,076	$	2,515	$	240	$	78,335
（信贷）信贷损失准备金		（542)		421		577		364		43		127		990
扣款		（3,745)		（14)		—		—		—		（33)		（3,792)
回收率		108		—		—		—		—		5		113
期末余额	$	39,700	$	6,419	$	8,190	$	18,440	$	2,558	$	339	$	75,646


	截至2024年6月30日的六个月或其中
			一对四
			家庭		多家庭
			住宅和		住宅
			合作/		和		非业主自用
	商业		共管式公寓		住宅		商用				其他
（以千计）	贷款		公寓		混合用途		房地产		ADC		贷款		总计
信用损失备抵金：
期初余额	$	35,962	$	6,813	$	7,237	$	19,623	$	1,989	$	119	$	71,743
信贷损失准备金（追回）		2,946		492		7,671		（1,283)		466		156		10,448
扣款		（1,975)		—		（2,551)		—		—		（45)		（4,571)
回收率		182		—		—		—		—		10		192
期末余额	$	37,115	$	7,305	$	12,357	$	18,340	$	2,455	$	240	$	77,812


	截至2023年6月30日的六个月或其中
			一对四
			家庭		多家庭
			住宅和		住宅
			合作/		和		非业主自用
	商业		共管式公寓		住宅		商用				其他
（以千计）	贷款		公寓		混合用途		房地产		ADC		贷款		总计
信用损失备抵金：
期初余额	$	47,029	$	5,969	$	8,360	$	20,153	$	1,723	$	273	$	83,507
信贷损失的（追回）准备金		（2,150)		464		（170)		（1,713)		835		93		（2641)
扣款		（5,774)		（14)		—		—		—		（34)		（5,822)
回收率		595		—		—		—		—		7		602
期末余额	$	39,700	$	6,419	$	8,190	$	18,440	$	2,558	$	339	$	75,646

下表列出了截至所示期限的非应计贷款的摊销成本基础：


	2024年6月30日
	不可累积			不可累积
（以千计）	没有津贴		津贴			储备
商业贷款	$	3,776	$	16,511	$	14,384
一至四户家庭住宅和合作/共管公寓		—		3,884		152
非业主占用的商业地产		—		15		15
ADC		—		657		287
总计	$	3,776	$	21,067	$	14,838


	2023年12月31日
	不可累积			不可累积
（以千计）	没有津贴		津贴			储备
商业贷款	$	1,482	$	13,185	$	12,932
一至四户家庭住宅和合作/共管公寓		—		3,248		133
非业主占用的商业地产		2,298		8,229		832
ADC		—		657		305
总计	$	3,780	$	25,319	$	14,202

该公司做到了不t 确认截至2024年6月30日和2023年6月30日的三六个月内为投资持有的非应计贷款的利息收入。

下表汇总了截至所示日期公司贷款投资的逾期情况：


	2024年6月30日
					贷款 90
					天数或				总计
	30 到 59		60 到 89		更多逾期未付款				逾期未交
	天数		天数		而且还是				和				总计
（以千计）	逾期未交		逾期未交		应计利息		非应计		非应计		当前		贷款
商业贷款	$	6,465	$	2,377	$	—	$	20,287	$	29,129	$	2,501,653	$	2,530,782
一至四户家庭住宅，包括公寓和合作公寓		5,626		1,773		—		3,884		11,283		895,579		906,862
多户住宅和住宅混合用途		2,229		27,577		—		—		29,806		3,890,521		3,920,327
非业主占用的商业地产		6,497		700		—		15		7,212		3,307,776		3,314,988
ADC		—		—		—		657		657		144,203		144,860
其他贷款		94		—		—		—		94		6,605		6,699
总计	$	20,911	$	32,427	$	—	$	24,843	$	78,181	$	10,746,337	$	10,824,518


	2023年12月31日
					贷款 90
					天数或				总计
	30 到 59		60 到 89		更多逾期未付款				逾期未交
	天数		天数		而且还是				和				总计
（以千计）	逾期未交		逾期未交		应计利息		非应计		非应计		当前		贷款
商业贷款	$	7,139	$	1,217	$	—	$	18,574	$	26,930	$	2,281,241	$	2,308,171
一至四户家庭住宅，包括公寓和合作公寓		4,071		73		—		3,248		7,392		880,163		887,555
多户住宅和住宅混合用途		—		—		—		—		—		4,017,176		4,017,176
非业主占用的商业地产		337		—		—		6,620		6,957		3,372,710		3,379,667
ADC		430		—		—		657		1,087		167,426		168,513
其他贷款		—		—		—		—		—		5,755		5,755
总计	$	11,977	$	1,290	$	—	$	29,099	$	42,366	$	10,724,471	$	10,766,837

逾期 90 天或更长时间的应计贷款：

该公司做到了不截至2024年6月30日或2023年12月31日，应计贷款逾期90天或更长时间。

抵押依赖贷款：

该公司拥有抵押品依赖贷款，这些贷款经过单独评估，以确定截至所示日期的预期信贷损失：


	2024年6月30日				2023年12月31日
	房地产		相关津贴		房地产		相关津贴
（以千计）	抵押品依赖者		用于信用损失		抵押品依赖者		用于信用损失
商业贷款	$	5,440	$	1,210	$	3,742	$	—
非业主占用的商业地产		—		—		6,605		621
ADC		657		287		657		305
总计	$	6,097	$	1,497	$	11,004	$	926

贷款重组

该公司于2023年1月1日通过了亚利桑那州立大学第2022-02号，取消了对陷入困境的债务重组（“TDR”）的确认和衡量。由于取消了TDR名称，公司适用贷款再融资和重组指导方针来确定修改或其他形式的重组是导致新贷款还是现有贷款的延续。对遇到财务困难的借款人的贷款修改，导致合同现金流的时间或金额发生直接变化，包括本金豁免、利率降低、微不足道的还款延期、期限延期和/或这些修改相结合的条件。与贷款重组相关的披露仅适用于直接影响现金流的修改。

下表列出了在2024年6月30日和2023年6月30日三个月和六个月内向遇到财务困难的借款人修改的贷款，按贷款类别和特许权类型分列：


	截至2024年6月30日的三个月

												大笔付款
					任期延长		严重延迟付款		任期延长			延迟、期限延长			的百分比
			意义重大		和意义重大		和利息		和利率			和利息			总计的等级
（千美元）	期限延期		付款延迟		延迟付款		费率减少		减少			费率减少	总计		融资应收款
商业贷款	$	1,200	$	—	$	—	$	—		—	$	—	$	1,200	0.0	%
一至四户家庭住宅，包括公寓和合作公寓		—		—		—		—		904		—		904	0.1
总计	$	1,200	$	—	$	—	$	—	$	904	$	—	$	2,104	0.0	%


	截至2023年6月30日的三个月
												大笔付款
					任期延长		严重延迟付款		任期延长			延迟、期限延长			的百分比
			意义重大		和意义重大		和利息		和利率			和利息			总计的等级
（千美元）	期限延期		付款延迟		延迟付款		费率减少		减少			费率减少	总计		融资应收款
商业贷款	$	132	$	—	$	472	$	276	$	—	$	—	$	880	0.0	%
一至四户家庭住宅，包括公寓和合作公寓		—		—		—		—		—		—		—	0.0
总计	$	132	$	—	$	472	$	276	$	—	$	—	$	880	0.0	%


	在截至2024年6月30日的六个月中

												大笔付款
					任期延长		严重延迟付款		任期延长			延迟、期限延长			的百分比
			意义重大		和意义重大		和利息		和利率			和利息			总计的等级
（千美元）	期限延期		付款延迟		延迟付款		费率减少		减少			费率减少	总计		融资应收款
商业贷款	$	1,340	$	1,201	$	288	$	28	$	—	$	—	$	2,857	0.1	%
一至四户家庭住宅，包括公寓和合作公寓		—		—		421		—		904		—		1,325	0.1
多户住宅和住宅混合用途		—		52,290		—		—		—		—		52,290	1.3
非业主占用的商业地产		—		31,093		—		—		—		—		31,093	0.9
总计	$	1,340	$	84,584	$	709	$	28	$	904	$	—	$	87,565	0.8	%


	在截至2023年6月30日的六个月中

												大笔付款
					任期延长		严重延迟付款		任期延长			延迟、期限延长			的百分比
			意义重大		和意义重大		和利息		和利率			和利息			总计的等级
（千美元）	期限延期		付款延迟		延迟付款		费率减少		减少			费率减少	总计		融资应收款
商业贷款	$	132	$	—	$	472	$	276	$	—	$	—	$	880	0.0	%
一至四户家庭住宅，包括公寓和合作公寓		—		2,852		—		—		—		—		2,852	0.3
总计	$	132	$	2,852	$	472	$	276	$	—	$	—	$	3,732	0.0	%

下表描述了对遇到财务困难的借款人所做的修改的财务影响：


	截至2024年6月30日的三个月
	加权平均值		加权平均值
	利率		几个月	加权平均值
（千美元）	削减		期限延长	延迟付款
商业贷款	—	%	14	$	—
一至四户家庭住宅，包括公寓和合作公寓	1.0		231		—


	截至2023年6月30日的三个月
	加权平均值		加权平均值
	利率		几个月	加权平均值
（千美元）	削减		期限延长	延迟付款
商业贷款	4.25	%	16	$	11


	在截至2024年6月30日的六个月中
	加权平均值		加权平均值
	利率		几个月	加权平均值
（千美元）	削减		期限延长	延迟付款
商业贷款	5.00	%	14	$	147
一至四户家庭住宅，包括公寓和合作公寓	1.00		161		13
多户住宅和住宅混合用途	—		—		340
非业主占用的商业地产	—		—		560


	在截至2023年6月30日的六个月中
	加权平均值		加权平均值
	利率		几个月	加权平均值
（千美元）	削减		期限延长	延迟付款
商业贷款	4.25	%	21	$	17
一至四户家庭住宅，包括公寓和合作公寓	—		—		72

该银行监督向遇到财务困难的借款人修改的贷款的表现，以了解其修改工作的有效性。下表列出了涉及遇到财务困难的借款人的修改后的12个月内的贷款业绩。


	2024年6月30日
			30-59		60-89		90 岁以上
（以千计）	当前		逾期天数		逾期天数		逾期天数		非应计		总计
商业贷款	$	3,743	$	—	$	—	$	—	$	1,727	$	5,470
一至四户家庭住宅，包括公寓和合作公寓		3,389		—		—		—		904		4,293
多户住宅和住宅混合用途		24,713		—		27,577		—		—		52,290
非业主占用的商业地产		55,801		—		—		—		—		55,801
总计	$	87,646	$	—	$	27,577	$	—	$	2631	$	117,854


	2023年6月30日
			30-59		60-89		90 岁以上
（以千计）	当前		逾期天数		逾期天数		逾期天数		非应计		总计
商业贷款	$	—	$	—	$	—	$	—	$	880	$	880
一至四户家庭住宅，包括公寓和合作公寓		2,852		—		—		—		—		2,852
总计	$	2,852	$	—	$	—	$	—	$	880	$	3,732

有不向遇到财务困难的借款人发放的贷款在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中进行了修改，随后违约。就本披露而言，付款违约定义为逾期 90 天或更长时间但仍在累计。对遇到财务困难的借款人进行修改的非应计贷款将保持非应计状态，直到借款人在修改后的条款下表现出业绩。

信贷质量指标

公司根据有关借款人偿还债务能力的相关信息，例如：当前财务信息、历史还款经验、信贷结构、贷款文件、公共信息和当前的经济趋势等因素，将贷款归类为风险类别。该公司通过根据信用风险对贷款进行分类来单独分析贷款。公司对风险评级使用以下定义：

特别提及。 被列为特别提及的贷款存在潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的还款前景或银行在未来的某个日期的信贷状况恶化。

不合标准。 被归类为不合格贷款的贷款无法充分受到债务人或质押抵押品（如果有）的当前净资产和支付能力的保护。如此归类的贷款有明确的弱点或弱点，会危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，银行很有可能蒙受一些损失。

值得怀疑。 归类为可疑贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，还有一个特点是，这些弱点使根据当时现有的事实、条件和价值进行全面收款或清算非常值得怀疑和不可能。

以下是截至所述期间按内部指定等级分列的贷款信用风险状况摘要，年份代表非循环贷款的发放年份：


	2024年6月30日
（以千计）	2024		2023		2022		2021		2020		2019 年及以前		旋转		循环期限		总计
商业贷款
通过	$	178,606	$	254,370	$	380,067	$	210,387	$	172,763	$	410,411	$	736,591	$	49,015	$	2,392,210
特别提及		148		430		17,195		2,700		3,184		10,588		20,911		9,983		65,139
不合标准		—		—		9,019		2,785		5,325		22,651		1,542		31,364		72,686
值得怀疑		—		—		—		—		—		747		—		—		747
商业贷款总额		178,754		254,800		406,281		215,872		181,272		444,397		759,044		90,362		2,530,782
年初至今扣款总额		—		—		79		65		—		165		—		1,666		1,975

一至四户家庭住宅和公寓/合作公寓：
通过		49,128		165,759		209,364		100,701		65,794		263,934		30,101		10,035		894,816
特别提及		—		—		—		—		—		726		159		—		885
不合标准		—		—		—		—		995		9,177		—		989		11,161
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
一至四户家庭住宅和公寓/合作公寓总数		49,128		165,759		209,364		100,701		66,789		273,837		30,260		11,024		906,862
年初至今扣款总额		—		—		—		—		—		—		—		—		—

多户住宅和住宅混合用途：
通过		11,037		255,410		1,329,542		558,110		290,149		1,300,167		4,588		5,369		3,754,372
特别提及		—		—		1,202		9,281		14,327		58,240		—		—		83,050
不合标准		—		—		—		—		18,208		64,697		—		—		82,905
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
多户住宅和住宅混合用途总数		11,037		255,410		1,330,744		567,391		322,684		1,423,104		4,588		5,369		3,920,327
年初至今扣款总额		—		—		—		—		—		2,551		—		—		2,551

非业主占用的商业地产
通过		43,844		217,009		733,846		608,644		416,159		1,063,714		11,809		8,829		3,103,854
特别提及		—		—		—		19,587		74,985		26,587		—		—		121,159
不合标准		—		—		—		15		59,945		30,015		—		—		89,975
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
非业主占用的商业地产总数		43,844		217,009		733,846		628,246		551,089		1,120,316		11,809		8,829		3,314,988
年初至今扣款总额		—		—		—		—		—		—		—		—		—

ADC:
通过		10,208		27,337		34,753		23,312		—		2,824		30,614		188		129,236
特别提及		—		—		—		14,967		—		—		—		—		14,967
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		657		657
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
ADC 总数		10,208		27,337		34,753		38,279		—		2,824		30,614		845		144,860
年初至今扣款总额		—		—		—		—		—		—		—		—		—

总计：
通过		292,823		919,885		2,687,572		1,501,154		944,865		3,041,050		813,703		73,436		10,274,488
特别提及		148		430		18,397		46,535		92,496		96,141		21,070		9,983		285,200
不合标准		—		—		9,019		2,800		84,473		126,540		1,542		33,010		257,384
值得怀疑		—		—		—		—		—		747		—		—		747
贷款总额	$	292,971	$	920,315	$	2,714,988	$	1,550,489	$	1,121,834	$	3,264,478	$	836,315	$	116,429	$	10,817,819
年初至今扣款总额	$	—	$	—	$	79	$	65	$	—	$	2716	$	—	$	1,666	$	4,526


	2023年12月31日
（以千计）	2023		2022		2021		2020		2019		2018 年及以前		旋转		循环期限		总计
商业贷款
通过	$	258,699	$	390,760	$	196,790	$	144,796	$	150,871	$	305,258	$	633,719	$	35,079	$	2,115,972
特别提及		481		41,682		1,199		13,567		7,125		3,150		21,108		25,306		113,618
不合标准		—		1,857		2,180		6,729		2,803		30,248		15,567		18,449		77,833
值得怀疑		—		—		—		—		—		748		—		—		748
商业贷款总额		259,180		434,299		200,169		165,092		160,799		339,404		670,394		78,834		2,308,171
年初至今扣款总额		—		—		77		38		4,166		2,229		5,464		3,390		15,364

一至四户家庭住宅和公寓/合作公寓：
通过		170,601		213,479		102,684		69,524		62,356		213,131		31,205		12,493		875,473
特别提及		—		—		—		—		—		33		159		776		968
不合标准		—		—		—		1,005		337		8,711		—		1,061		11,114
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
一至四户家庭住宅和公寓/合作公寓总数		170,601		213,479		102,684		70,529		62,693		221,875		31,364		14,330		887,555
年初至今扣款总额		—		—		—		—		—		—		—		14		14

多户住宅和住宅混合用途：
通过		256,822		1,340,197		578,352		283,633		384,937		981,820		4,841		4,325		3,834,927
特别提及		—		—		9,334		3,880		3,886		64,273		—		—		81,373
不合标准		—		—		—		28,799		5,089		66,988		—		—		100,876
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
多户住宅和住宅混合用途总数		256,822		1,340,197		587,686		316,312		393,912		1,113,081		4,841		4,325		4,017,176
年初至今扣款总额		—		—		—		—		—		2		—		—		2

非业主占用的商业地产
通过		220,045		738,133		645,246		447,002		359,201		756,921		11,919		7,926		3,186,393
特别提及		—		—		19,872		75,378		4,563		2763		—		—		102,576
不合标准		—		—		16		60,272		6,254		24,156		—		—		90,698
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
非业主占用的商业地产总数		220,045		738,133		665,134		582,652		370,018		783,840		11,919		7,926		3,379,667
年初至今扣款总额		—		—		—		—		—		—		—		—		—

ADC:
通过		16,735		17,534		59,202		9,900		2,665		437		22,444		225		129,142
特别提及		—		11,500		14,961		—		12,253		—		—		—		38,714
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		657		657
值得怀疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
ADC 总数		16,735		29,034		74,163		9,900		14,918		437		22,444		882		168,513
年初至今扣款总额		—		—		—		—		—		—		—		—		—

总计：
通过		922,902		2,700,103		1,582,274		954,855		960,030		2,257,567		704,128		60,048		10,141,907
特别提及		481		53,182		45,366		92,825		27,827		70,219		21,267		26,082		337,249
不合标准		—		1,857		2,196		96,805		14,483		130,103		15,567		20,167		281,178
值得怀疑		—		—		—		—		—		748		—		—		748
贷款总额	$	923,383	$	2,755,142	$	1,629,836	$	1,144,485	$	1,002,340	$	2,458,637	$	740,962	$	106,297	$	10,761,082
年初至今扣款总额	$	—	$	—	$	77	$	38	$	4,166	$	2,231	$	5,464	$	3,404	$	15,380

对于其他贷款，公司根据还款活动评估信贷质量。逾期90天或更长时间的其他贷款处于非应计状态，而所有剩余的其他贷款则被归类为绩效贷款和评估。以下是按内部分配等级分列的其他贷款的信用风险状况摘要：


（以千计）	2024年6月30日		2023年12月31日
表演	$	6,699	$	5,755
非应计		—		—
总计	$	6,699	$	5,755

8。租赁

下表列出了公司未贴现租赁付款的剩余到期日，以及截至2024年6月30日合并财务状况表中贴现的经营租赁负债的对账情况：


（以千计）
2024	$	7,045
2025		13,861
2026		13,166
2027		11,316
2028		5,330
此后		7,614
未贴现的租赁付款总额		58,332
减去代表利息的金额		（3,802)
经营租赁负债	$	54,530

与公司经营租赁相关的其他信息如下：


	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日				6月30日
（以千计）	2024		2023		2024		2023
运营租赁成本	$	3,398	$	3,152	$	6,689	$	6,293
为计量经营租赁负债所含金额支付的现金		3,357		3,088		6,633		6,159


	截至 2024 年 6 月 30 日		截至 2023 年 12 月 31 日
剩余租赁期限的加权平均值	4.7	年份	5.0	年份
加权平均折扣率	2.66	%	2.34	%

9。衍生品和套期保值活动

公司面临因业务运营和经济状况而产生的某些风险。公司主要通过管理其核心业务活动来管理其面临的各种业务和运营风险。公司主要通过管理其资产和负债的金额、来源和期限以及衍生金融工具的使用来管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险。具体而言，公司订立衍生金融工具来管理因业务活动而产生的风险敞口，这些风险敞口导致未来已知和不确定的现金金额的收取或支付，其价值由利率决定。公司的衍生金融工具用于管理公司已知或预期现金收入的金额、时间和期限的差异，以及主要与公司贷款组合相关的已知或预期现金支付。

该公司使用利率衍生品的目标是增加利息支出的稳定性并管理其利率变动风险。为了实现这一目标，公司主要使用利率互换作为其利率风险管理战略的一部分。该公司从事公允价值套期保值、现金流套期保值和独立衍生品。

衍生品对合并财务状况表的影响

下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司衍生金融工具的名义金额和公允价值。

2024年6月30日

2023年12月31日

名义上的

公允价值

名义上的

公允价值

（以千计）

金额

资产

金额

资产

被指定为对冲工具的衍生品：

现金流套期保值——利率产品

20 万

12,134

15万

12,492

未指定为对冲工具的衍生品

利率产品

1,671,895

122,401

1,682,961

114,671

2024年6月30日

2023年12月31日

名义上的

公允价值

名义上的

公允价值

（以千计）

金额

负债

金额

负债

被指定为对冲工具的衍生品：

公允价值套期保值——利率产品

50 万

400

50 万

6,594

现金流套期保值——利率产品

20 万

701

20 万

5,031

未被指定为对冲工具的衍生品：

利率产品

1,671,895

122,401

1,682,961

114,671

公允价值和现金流对冲会计对合并经营报表的影响

下表显示了公司衍生金融工具对截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月合并经营报表的影响。


	截至6月30日的三个月
	2024				2023
	利息		利息		利息		利息
（以千计）	收入		开支		收入		开支
记录了公允价值或现金流套期保值的影响	$	634	$	2,520	$	—		299

公允价值和现金流套期保值的影响：
公允价值套期保值关系的收益或（亏损）
利息合约：
套期保值物品		（978)		—		—		—
被指定为对冲工具的衍生品		1,612		—		—		—

现金流套期保值关系的收益或（亏损）
利息合约：
亏损从AOCI重新归类为收入		—		2,520		—		299


	截至6月30日的六个月
	2024				2023
	利息		利息		利息		利息
	收入		开支		收入		开支
记录了公允价值或现金流套期保值的影响	$	1,262	$	4,955	$	—		（14)

公允价值和现金流套期保值的影响：
公允价值套期保值关系的收益或（亏损）
利息合约
套期保值物品		（6,251)		—		—		—
被指定为对冲工具的衍生品		7,513		—		—		—

现金流套期保值关系的收益或（亏损）
利息合约
亏损（收益）从AOCI重新归类为收入		—		4,955		—		（14)

公允价值套期保值

公司使用公允价值套期保值来保护某些利率敏感资产的公允价值免受变动。指定为公允价值套期保值的利率互换涉及向交易对手支付固定利率金额，以换取公司在协议有效期内无需交换标的名义金额即可获得浮动利率付款。

对于指定并符合公允价值套期保值条件的衍生品，衍生品的收益或亏损以及归因于对冲风险的套期保值项目的抵消损失或收益均在利息收入中确认。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司公布了美元278 一千零美元6.5 分别向芝加哥商品交易所（“CME”）清算所存入100万英镑，这些清算所涉及每天向市场结算的公允价值衍生品。公司支付的平均固定利率为 4.82%，并在协议有效期内根据美国联邦基金有效利率获得浮动利率，无需交换基础名义金额。对于被指定为公允价值套期保值的衍生品，衍生品的收益或亏损以及归因于套期保值风险的套期保值项目的亏损或收益均在收益中确认。

2024年6月30日，固定利率抵押贷款封闭式投资组合的摊销成本基础总额为美元698.2 百万。被确定为公开对冲关系中最后一层的金额为美元500.0 百万，这是封闭式投资组合中预计在指定对冲期内未偿还的贷款金额。与套期保值相关的基差调整为美元340 截至2024年6月30日，千项资产，将在对冲关系终止或到期时分配给整个剩余封闭资金池。

2023年12月31日固定利率抵押贷款封闭式投资组合的摊销成本基础总额为美元729.5 百万。被确定为公开对冲关系中最后一层的金额为美元500.0 百万，这是封闭式投资组合中预计在指定对冲期内未偿还的贷款金额。与套期保值相关的基差调整为美元6.6 截至2023年12月31日，百万资产，将在对冲关系终止或到期时分配给整个剩余封闭资金池。

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司录得了1美元634 一千零美元1.3 从互换交易中获得的百万笔信贷作为合并运营报表中利息收入的一部分。在截至2023年6月30日的六个月中，公司做到了不没有任何公允价值的对冲交易。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，合并财务状况报表中记录了与公允价值套期保值累积基础调整相关的以下金额：


	2024年6月30日				2023年12月31日
（以千计）	对冲资产的账面金额		套期保值资产账面金额中包含的公允价值套期保值调整的累计金额		对冲资产的账面金额		套期保值资产账面金额中包含的公允价值套期保值调整的累计金额
固定利率贷款	$	698,517	$	340	$	736,098	$	6,591

现金流套期保值

现金流套期保值涉及从交易对手那里获得可变金额，以换取公司在协议有效期内支付固定利率的款项，而无需交换标的名义金额。公司使用这些类型的衍生品来对冲与现有或预计发行的短期借款相关的可变现金流。

对于指定并符合利率风险现金流套期保值条件的衍生品，衍生品的收益或损失记入累计其他综合收益（亏损），随后在对冲交易影响收益的同一时期重新归类为利息支出。随着公司债务的利息支付，与衍生品相关的累计其他综合收益中报告的金额将重新归类为利息支出。该公司估计，在接下来的十二个月中，还将增加一美元8.4 百万美元将重新归类为利息支出减少额。

该公司做到了不在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内分别终止任何衍生品。

下表显示了现金流对冲会计对所示期间累计其他综合收益（亏损）的影响：


	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日				6月30日
（以千计）	2024		2023		2024		2023
其他综合收益（亏损）中确认的收益（亏损）	$	（3,128)	$	1,586	$	（983)	$	（525)
（亏损）收益从其他综合收益重新归类为利息支出		（2,520)		（299)		（4,955)		14

所有现金流套期保值均总额记录在合并财务状况表中。

某些现金流套期保值涉及与第三方交易对手签订的衍生协议，其中包含要求公司在衍生品风险敞口超过门槛金额时发布现金抵押品，并以净资产头寸获得协议抵押品的条款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司确实如此不将抵押品交给第三方交易对手。截至 2024 年 6 月 30 日，公司收到了 $13.1 根据协议，其第三方交易对手以净资产状况提供数百万美元的抵押品。截至2024年6月30日，该公司公布了美元612 千美元存入芝加哥商品交易所清算所，作为衍生负债的结算入账。截至 2023 年 12 月 31 日，公司收到了 $13.5 来自第三方交易对手的数百万美元抵押品。截至2023年12月31日，该公司公布了美元4.9 百万美元存入芝加哥商品交易所清算所，这些清算所记作衍生负债的结算。

独立衍生品

该公司为其贷款组合维持利率风险保护计划，以便向某些借款人提供贷款级别的衍生品，并创造贷款水平的衍生品收入。公司与借款人签订利率互换或利率下限协议。这些利率衍生品的设计使借款人综合获得固定利率贷款，而公司则获得浮动利率贷款。公司通过与非关联公司签订抵消性利率互换或利率下限来抵消贷款水平的利率互换敞口

信誉良好的银行交易对手。根据ASU 815，这些利率衍生品不符合指定套期保值的资格；因此，每种利率衍生品都被视为独立衍生品。利率衍生品的名义金额不代表双方交换的金额。交换金额参照个人利率衍生协议的名义金额和其他条款确定。下表反映了截至所示日期合并财务状况报表中包含的独立衍生品：


	2024年6月30日
		名义上的		公允价值		公允价值
（千美元）	计数	金额		资产		负债
包含在衍生资产/（负债）中：
与借款人的贷款水平利率互换	19	$	251,409	$	3,438	$	—
与借款人的贷款水平利率互换	210		1,420,486		—		118,963
与第三方交易对手的贷款级别利率互换	19		251,409		—		3,438
与第三方交易对手的贷款级别利率互换	210		1,420,486		118,963		—


	2023年12月31日
		名义上的		公允价值		公允价值
（千美元）	计数	金额		资产		负债
包含在衍生资产/（负债）中：
与借款人的贷款水平利率互换	49	$	491,394	$	10,985	$	—
与借款人的贷款水平利率互换	178		1,121,085		—		103,570
借款人的贷款水平利率下限	2		29,721		—		—
借款人的贷款水平利率下限	7		40,761		—		116
与第三方交易对手的贷款级别利率互换	49		491,394		—		10,985
与第三方交易对手的贷款级别利率互换	178		1,121,085		103,570		—
第三方交易对手的贷款级别利率下限	2		29,721		—		—
第三方交易对手的贷款级别利率下限	7		40,761		116		—

贷款水平的衍生收益在交易完成时以公允价值调整的利率互换的按市值计价予以确认。总贷款水平的衍生收入包含在非利息收入中，如下所示：


	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日				6月30日
（以千计）	2024		2023		2024		2023
贷款级别的衍生收入	$	1,085	$	2,437	$	1,491	$	5,570

与借款人的利率互换产品与标的贷款交叉抵押，因此，有不张贴的抵押品。与第三方交易对手签订的某些利率互换协议包含条款，要求公司在衍生品风险敞口超过门槛金额时发布抵押品，并以净资产头寸为协议获得抵押品。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司确实如此不向其第三方交易对手提供抵押品。截至 2024 年 6 月 30 日，公司收到了 $117.0 根据协议，其第三方交易对手以净资产状况提供数百万美元的抵押品。截至 2023 年 12 月 31 日，公司收到了 $94.7 根据协议，其第三方交易对手以净资产状况提供数百万美元的抵押品。

风险参与协议

公司签订风险参与协议以管理经济风险，但未指定对冲关系中的工具。截至2024年6月30日和2023年12月31日，衍生负债风险参与协议的名义金额为美元93.5 百万和美元93.9 分别为百万。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司风险参与协议的相关公允价值并不重要。

与信用风险相关的偶然特征

该公司与每个衍生品交易对手的协议规定，如果公司拖欠任何债务，也可能宣布其衍生品债务违约，并可能被要求终止与交易对手的衍生品头寸。

该公司与某些衍生品交易对手的协议规定，如果该银行未能维持其作为资本充足的机构的地位，则该银行可能被要求终止与该交易对手的衍生品头寸。

对于处于净负债状况的衍生品，包括应计利息，但不包括任何不履行风险的调整，公司违反上述规定的任何行为都可能需要按终止价值与相应的交易对手结算其在协议下的债务。截至 2024 年 6 月 30 日，有不净负债头寸中的衍生品，因此终止价值为零。有不在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，违反了条款。

10。金融工具的公允价值

公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中，在资产或负债的主要市场或最有利的市场上为转移负债（退出价格）而获得的资产获得或支付的交易价格。可以使用三个级别的投入来衡量公允价值：

1 级输入— 报告实体在衡量之日能够获得的活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）。

2 级输入— 重要的其他可观察到的输入，例如以下任何一项：（1）活跃市场中类似资产或负债的报价，（2）非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价，（3）资产或负债的报价以外的投入（例如，在常用间隔内可观察到的利率和收益率曲线、波动率、预付款速度、损失严重程度、信用风险和违约率），或（4）主要通过相关性或其他手段得出或得到可观测市场数据证实的投入（经市场证实的投入）。

3 级输入 — 资产或负债的重大不可观察的投入。不可观察的重大输入反映了报告实体自己对市场参与者在资产或负债定价时将使用的假设（包括风险假设）的假设。在没有可观测投入的情况下，应使用大量不可观察的投入来衡量公允价值，从而考虑到在计量之日资产或负债几乎没有市场活动（如果有的话）的情况。

经常性以公允价值计量的资产和负债

证券

公司的可供出售证券按公允价值列报，公允价值是根据从独立方获得的价格确定的。获得的估值基于市场数据，通常使用评估后的定价模型，这些模型因资产而异，并包含可用的交易、出价和其他市场信息。对于不每天交易的证券，定价应用程序会应用基准和矩阵定价等可用信息。证券评估中通常寻求的市场投入包括基准收益率、报告的交易、经纪商/交易商报价（仅从被认定为市场参与者的做市商或经纪商/交易商处获得）、发行人利差、双向市场、基准证券、出价、报价和参考数据。对于某些证券，可能会使用额外的投入，或者某些市场投入可能不适用。根据市场状况，投入的优先顺序可能会在任何一天有所不同。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，所有MBS、CMO、国库证券和机构票据均由GSE隐含或明示担保。根据公司的投资政策，公司证券在购买时被评为 “投资等级”，发行人的财务状况每季度进行一次审查。由于这些证券的流动性，利用大量可观测的投入获得截至2024年6月30日和2023年12月31日的市场价值并不困难。

衍生品

衍生品代表利率互换，估算的公允价值基于估值模型，使用截至衡量日的可观察市场数据。

下表列出了截至所示日期按公允价值定期计量的金融资产和负债，在公允价值层次结构中按级别细分。金融资产和负债是根据对公允价值计量至关重要的最低投入水平对金融资产和负债进行全面分类。


			公允价值测量
			在 2024 年 6 月 30 日使用
			第 1 级		第 2 级		第 3 级
（以千计）	总计		输入		输入		输入
金融资产：
可供出售的证券：
机构备注	$	9,432	$	—	$	9,432	$	—
国库证券		197,912		—		197,912		—
公司证券		155,410		—		155,410		—
GSE发行的直通式MBS		187,044		—		187,044		—
机构首席营销官		243,846		—		243,846		—
州和市政义务		25,578		—		25,578		—
衍生品 — 现金流套期保值		12,134		—		12,134		—
衍生物 — 独立衍生品，净值		122,401		—		122,401		—
金融负债：
衍生品 — 公允价值套期保值		400		—		400		—
衍生品 — 现金流套期保值		701		—		701		—
衍生物 — 独立衍生品，净值		122,401		—		122,401		—


			公允价值测量
			在 2023 年 12 月 31 日使用
			第 1 级		第 2 级		第 3 级
（以千计）	总计		输入		输入		输入
金融资产：
可供出售的证券：
机构注意事项	$	9,371	$	—	$	9,371	$
国库证券		234,190		—		234,190		—
公司证券		151,170		—		151,170		—
GSE发行的直通式MBS		205,285		—		205,285		—
机构首席营销官		259,415		—		259,415		—
州和市政义务		26,809		—		26,809		—
衍生品 — 现金流套期保值		12,492		—		12,492		—
衍生物 — 独立衍生品，净值		114,671		—		114,671		—
金融负债：		—
衍生品 — 公允价值对冲		6,594		—		6,594		—
衍生品 — 现金流套期保值		5,031				5,031
衍生物 — 独立衍生品，净值		114,671		—		114,671		—

以非经常性公允价值计量的资产和负债

某些金融资产和金融负债按非经常性公允价值计量。也就是说，在某些情况下，它们需要进行公允价值调整。在非经常性基础上以公允价值计量的金融资产包括某些按标的抵押品的公允价值报告的个人评估贷款，前提是预计仅从抵押品中还款。

2024年6月30日

使用以下方法进行公允价值测量：

报价

处于活动状态

意义重大

的市场

其他

意义重大

相同

可观察

无法观察

携带

资产

输入

（以千计）

价值

（第 1 级）

（第 2 级）

（第 3 级）

单独评估的贷款

823

—

823

2023年12月31日

使用以下方法进行公允价值测量：

报价

处于活动状态

意义重大

的市场

其他

意义重大

相同

可观察

无法观察

携带

资产

输入

（以千计）

价值

（第 1 级）

（第 2 级）

（第 3 级）

单独评估的贷款

6,336

—

6,336

截至2024年6月30日，附有信贷损失备抵的个人评估抵押贷款的账面金额为美元823 千，由美元的未清余额组成2.3 百万，扣除估值补贴美元1.5 百万。信用损失追回了美元807 在截至2024年6月30日的六个月中，有1,000笔依赖抵押品的个人评估贷款，这笔贷款包含在合并运营报表中报告的金额中。

截至2023年12月31日，带有信贷损失备抵的个人评估贷款的账面金额为美元6.3 百万，由未清余额组成7.3 百万，扣除估值补贴美元1.0 百万。

未按公允价值计量的金融工具

下表列出了在所示日期按公允价值层次结构中的级别细分的定期或非经常性金融工具的账面金额和估计公允价值，但不包括按公允价值计量的金融工具的账面金额和估计公允价值。金融资产和负债是根据对公允价值计量至关重要的最低投入水平对金融资产和负债进行全面分类。


			公允价值测量
			在 2024 年 6 月 30 日使用
	携带		第 1 级		第 2 级		第 3 级
（以千计）	金额		输入		输入		输入		总计
金融资产：
现金和银行应付款	$	413,983	$	413,983	$	—	$	—	$	413,983
持有至到期的证券		588,000		—		502,837		—		502,837
持有的投资贷款，净额		10,746,223		—		—		10,233,958		10,233,958
应计应收利息		55,588		—		6,415		49,173		55,588
金融负债：
储蓄、货币市场和支票账户 ⁽¹⁾		9,646,163		9,646,163		—		—		9,646,163
存款证（“CD”）		1,382,271		—		1,377,848		—		1,377,848
FHLBNY 预付款		633,000		—		633,362		—		633,362
次级债务，净额		262,814		—		227,214		—		227,214
应计应付利息		14,101		—		14,101		—		14,101

⁽¹⁾ 包括抵押贷款托管存款。


			公允价值测量
			在 2023 年 12 月 31 日使用
	携带		第 1 级		第 2 级		第 3 级
（以千计）	金额		输入		输入		输入		总计
金融资产：
现金和银行应付款	$	457,547	$	457,547	$	—	$	—	$	457,547
持有至到期的证券		594,639		—		516,930		—		516,930
持有的投资贷款，净额		10,695,349		—		—		10,305,026		10,305,026
应计应收利息		55,666		—		6,593		49,073		55,666
金融负债：
储蓄、货币市场和支票账户⁽¹⁾		8,922,972		8,922,972		—		—		8,922,972
光盘		1,607,683		—		1,602,087		—		1,602,087
FHLBNY 预付款		1,313,000		—		1,312,940		—		1,312,940
次级债务，净额		200,196		—		160,696		—		160,696
应计应付利息		17,298		—		17,298		—		17,298

⁽¹⁾ 包括抵押贷款托管存款。

11。其他无形资产

下表列出了可摊销的无形资产的账面金额和累计摊销额。


（以千计）	2024年6月30日		2023年12月31日
账面总价值	$	10,204	$	10,204
累计摊销		（5,737)		（5,145)
净账面金额	$	4,467	$	5,059

无形资产确认的摊销费用为美元285 一千零美元592 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，分别为一千人。无形资产确认的摊销费用为美元349 一千零美元726 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别为千人。

2024年剩余时间至2028年及以后的估计摊销费用如下：


（以千计）
2024	$	571
2025		958
2026		795
2027		664
2028		560
此后		919
总计	$	4,467

12。FHLBNY 预付款

该银行向FHLBNY借款总额为美元633.0 百万和美元1.31 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为10亿美元，全部为固定利率。根据与FHLBNY签订的预付款、抵押品质押和担保协议，该银行的剩余FHLB借款能力为美元1.88 截至 2024 年 6 月 30 日的十亿美元和美元1.19 根据FHLBNY的定义，截至2023年12月31日为10亿美元，并维持了足够的合格抵押品。

下表汇总了所列时期内FHLBNY的灭火情况：


	截至6月30日的三个月						截至6月30日的六个月
（千美元）		2024			2023			2024			2023
FHLBNY 的进展被抹杀了	$	125,000		$	-		$	1,780,000		$	-
加权平均汇率		5.25	%		-	%		5.28	%		-	%
债务消灭造成的损失	$	-		$	-		$	453		$	-

下表列出了未来五年中每年的FHLBNY预付款的合同到期日。


（千美元）	2024年6月30日		2023年12月31日
隔夜，固定利率为 5.56%	$	10万	$	—
2024 年，固定利率，利率从 5.25% 到 5.57%		425,000		1,265,000
2027 年，固定利率为 4.25%		36,000		36,000
2028 年，固定利率为 4.04%		12,0000		12,0000
2029 年，固定利率，利率从 3.98% 到 4.03%		60,000		—
FHLBNY 预付款总额	$	633,000	$	1,313,000

FHLBNY预付款总额的加权平均利率为 5.27% 和 5.23分别为 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的百分比。

13。次级债券

2024 年 6 月 28 日，公司发行了 $65.0 2034年到期的固定至浮动利率次级票据（“2024年票据”）的本金总额为百万美元。2024年票据可在五年后按面值赎回，规定的到期日为2034年7月15日，固定年利率为 9.00每年百分比，自2024年10月15日起，每年的1月15日、4月15日、7月15日和10月15日按季度支付拖欠款。固定利率期的最后一次利息支付将是2029年7月15日。从2029年7月15日起（含当日），但不包括规定的到期日或任何更早的赎回日，利率将每季度重置为等于基准利率（预计为三个月期限SOFR）的年利率 495.1 个基点，从 2029 年 10 月 15 日开始，每年 1 月 15 日、4 月 15 日、7 月 15 日和 10 月 15 日按季度支付。

随后，该公司于2024年7月9日额外发行并出售了美元9.8 根据授予本次发行承销商的总配股权，发行了数百万张票据。包括全额配股权在内，此次发行的总收益为美元74.8 百万，不包括折扣和预计的发行费用。

2022年5月6日，公司发行了美元160.0 2032年到期的固定至浮动利率次级票据（“2022年票据”）的本金总额为百万美元。2022年票据可在五年后按面值赎回，规定的到期日为2032年5月15日，固定年利率为 5.00每年百分比，自2022年11月15日起，每半年在每年的5月15日和11月15日分期付款。固定利率期的最后一次利息支付将是2027年5月15日。从2027年5月15日起，包括但不包括到期日或提前赎回日，利率将每季度重置为等于基准利率（预计为三个月期限SOFR）的年利率 218-基点，自2027年8月15日起，每年的2月15日、5月15日、8月15日和11月15日按季度支付。公司将本次发行的净收益用于偿还美元115.0 该公司数百万的 4.502027年6月15日到期的固定至浮动利率次级票据百分比，以及美元40.0 该公司数百万的 5.252025年6月30日到期的固定利率浮动利率次级债券百分比。偿还2027年到期的次级票据导致税前注销的债务发行成本为美元740 千，这笔款项在债务清偿损失中确认为非利息支出。

剩下的 $40.0 公司于2015年9月发行了数百万张固定至浮动利率次级债券，十年后可按面值赎回，规定到期日为2030年9月30日，按固定年利率计息 5.75每年百分比，这是第一次十年。从2025年9月30日起至到期日或提前赎回日（含当日），利率将每季度重置为年利率，等于当时的芝加哥商品交易所三个月期限SOFR plus 372 基点。

次级债券总额为美元262.8 截至2024年6月30日的百万美元和美元200.2 截至 2023 年 12 月 31 日，为百万美元。与次级债券相关的利息支出为美元2.6 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，分别为百万人。与次级债券相关的利息支出为美元5.2 百万和美元5.1 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万人。根据现行监管准则和解释，次级债券包含在二级资本中（适用某些限制）。

14。退休和退休后计划

该银行维持合并前存在的两项非缴费型养老金计划：（i）Dime社区银行的退休计划（“员工退休计划”）和（ii）BnB银行养老金计划，涵盖所有符合条件的员工。

员工退休计划

该银行赞助员工退休计划，这是一项符合纳税条件、非缴费、固定福利的退休计划。在2000年4月1日之前，几乎所有年满21岁的全职雇员在服务一年后都有资格参加。自2000年4月1日起，该银行冻结了员工退休计划下的所有参与者福利。2023年12月21日，公司董事会通过了一项决议，终止自2023年12月31日起生效的员工退休计划。该计划的退休金按收入归属。在截至2023年12月31日的年度中，该银行使用了12月31日^st 作为员工退休计划的衡量日期。

BnB 银行养老金计划

2012年，Bridge Bancorp, Inc.（“Bridge”）对BnB银行养老金计划进行了修订，修改了自2013年1月1日起生效的福利确定公式，但某些祖父般的Bridge员工除外。此外，在2012年10月1日当天或之后雇用的Bridge新员工没有资格参加BnB银行养老金计划。自2023年12月31日起，该银行冻结了bNb养老金计划下的所有参与者福利，其影响反映在截至2023年12月31日记录的削减中。2023年12月21日，公司董事会通过了一项决议，终止自2023年12月31日起生效的BnB银行养老金计划。该计划的退休金按收入归属。在截至2023年12月31日的年度中，该银行使用了12月31日^st 作为BnB银行养老金计划的计量日期.

下表显示了其他非利息支出中包含的净定期（信贷）福利成本的组成部分，服务成本除外，服务成本在合并运营报表中的工资和员工福利支出中列报。与这些计划相关的净支出由以下部分组成：


	截至6月30日的三个月
		2024			2023

	BnB 银行		员工		BnB 银行		员工
（以千计）	养老金计划		退休计划		养老金计划		退休计划
服务成本	$	—	$	—	$	175	$	—
利息成本		310		210		330		222
预期资产回报率		（680)		（360)		（688)		（382)
未实现亏损的摊销		—		202		—		147
净定期（信贷）补助金	$	（370)	$	52	$	（183)	$	（13)


	截至6月30日的六个月
	2024				2023

	BnB 银行		员工		BnB 银行		员工
（以千计）	养老金计划		退休计划		养老金计划		退休计划
服务成本	$	—	$	—	$	350	$	—
利息成本		620		420		660		445
预期资产回报率		（1,360)		（720)		（1,375)		（765)
未实现亏损的摊销		—		405		—		295
净定期（信贷）补助金	$	（740)	$	105	$	（365)	$	（25)

有不截至2024年6月30日的三六个月内对bNb银行养老金计划或员工退休计划的缴款。

401 (k) Plan

公司维持合并前存在的401（k）计划（“401（k）计划”）。401（k）计划几乎涵盖所有在职员工。新雇员将在60岁之后的下一个月的第一天自动加入该计划^th 工作日，除非他们选择不参加。参与者可以缴纳税前基本工资的一部分，通常不超过美元23,000 截至2024年12月31日的日历年度。根据401（k）计划的规定，银行对员工缴款进行了部分配对，具体如下： 100每位员工缴款的百分比，不超过 1每位员工薪酬的百分比加上 50每位员工缴款超过的百分比 1% 但不超过 6每位员工薪酬的百分比，最高缴款额为 3.5参与员工薪酬的百分比。参与者可以将其账户余额投资于多种投资选择。401（k）计划不允许投资公司的普通股。401（k）计划在参与者账户中持有的公司普通股总额为美元4.7 截至 2024 年 6 月 30 日，为百万人。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，作为401（k）计划工资和员工福利支出组成部分的总支出为美元796 一千零美元1.7 分别为百万。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，作为401（k）计划工资和员工福利支出组成部分的总支出为美元582 一千零美元1.5 分别为百万。

15。基于股票的薪酬

合并前，Bridge和Legacy Dime根据各自的股票薪酬计划（统称为 “传统股票计划”）授予了基于股票的奖励，这两个计划均受ASC 718的会计要求的约束。该公司不再根据传统股票计划提供补助金。传统股票计划下的未兑现奖励将继续保持未偿状态，并受传统股票计划的条款和条件的约束。

2021年5月，公司股东批准了Dime Community Bancshares, Inc. 2021年股权激励计划（“2021年股权激励计划”），为公司提供足够的股权薪酬，以实现适当激励其高管、其他员工和董事执行我们的战略计划以创造股东价值的目标，同时提供适当的股东保护。另外一个 1,185,000 在2024年5月23日的年度股东大会上获得股东批准后，根据2021年股权激励计划预留普通股发行。在 2024 年 6 月 30 日，有 1,464,963 根据2021年股权激励计划预留发行的股票。

股票期权奖励

下表汇总了与根据传统股票计划授予的股票期权相关的活动以及截至该期间的变化：


				加权-
				平均值
		加权-		剩余的	聚合
	的数量	平均运动量		合同的	固有的
（以千美元计，股份和每股金额除外）	选项	价格		年份	价值
2024 年 1 月 1 日未偿还的期权	26,995	$	35.39	5.2		—
行使的期权	—		—
期权被没收	—		—
截至 2024 年 6 月 30 日的未偿还期权	26,995	$	35.39	4.7	$	—
期权于 2024 年 6 月 30 日归属和可行使	26,995	$	35.39	4.7	$	—

每个时期与股票期权相关的信息如下：


	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日				6月30日
（以千计）	2024		2023		2024		2023
收到的期权行使成本现金	$	—	$	—	$	—	$	—
股票期权行使中确认的所得税（支出）优惠		—		—		—		—
行使期权的内在价值		—		—		—		—

截至2024年6月30日，未平仓期权和既得期权（按期权行使成本计算）的行使价格范围和加权平均剩余合同期限如下：


	出色的期权		既得期权
		加权		加权
		平均值		平均值
	数字	合同的	数字	合同的
	的	年份	的	年份
	选项	剩余的	选项	剩余的
行使价格：
$34.87	10,061	5.6	10,061	5.6
$35.35	9,802	4.6	9,802	4.6
$36.19	7,132	3.6	7,132	3.6
总计	26,995	4.7	26,995	4.7

限制性股票奖励

公司已根据传统股票计划和2021年股权激励计划向外部董事和某些高管提供了RSA补助金。通常，外部董事的奖励完全在授予日期一周年时发放，而向高级管理人员发放的奖励则在预先确定的必要期限内发放。所有奖励均按授予日公司普通股的公允价值发放。所有RSA的薪酬支出均基于相应授予日期的股票公允价值。

下表汇总了与所批准的登记系统协定相关的活动以及当时结束期间的变化：


		加权-
		平均值
	的数量	授予日期
	股票	公允价值
截至 2024 年 1 月 1 日已发行的未归属分配股份	356,795	$	26.88
授予的股份	314,886		20.55
既得股份	（157,077)		26.45
被没收的股票	（10,150)		23.85
截至2024年6月30日已发行的未归属分配股份	504,454	$	23.12

每个时期与 RSA 相关的信息如下：


	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日				6月30日
（以千计）	2024		2023		2024		2023
已确认的薪酬支出	$	1,504	$	1,262	$	2877	$	2,320
归属 RSA 时确认的所得税支出		（28)		（99)		（268)		（112)

截至 2024 年 6 月 30 日，有 $9.0 在1.9年的加权平均时间内，将确认与未归属的RSA相关的未确认薪酬成本总额为100万英镑。

基于绩效的股票奖励

公司为某些高管维持长期激励奖励计划（“LTIP”），该计划符合股票会计标准。对于每项奖励，门槛（50目标的百分比）、目标（100目标的百分比）和拉伸（150（目标）机会的百分比有资格获得三年业绩期限基于公司在某些目标上的相对表现，这些目标是在业绩期开始时设定的，随后无法更改。普通股在授予日发行，并作为未归属股票奖励持有，直到业绩期结束。股票是抓住机会发行的，目的是确保为预计在业绩期结束时归属的股票分配足够数量的股份。PSA的薪酬支出基于授予之日股票的公允价值，以期末的预期总股本支付。

下表汇总了与批准的PSA相关的活动以及当时结束的期间的变化：


		加权-
		平均值
	的数量	授予日期
	股票	公允价值

2024 年 1 月 1 日的最大总股息支出	222,240	$	20.64
授予的股份	96,049		18.61
被没收的股票	（37,335)		26.53
既得股份	（12,371)		29.97
2024 年 6 月 30 日的最大总股息支出	268,583	$	18.67
最低总股息支出	—		—
预期的总股息支出	257,565	$	18.32

每个时期与PSA相关的信息如下：


	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日				6月30日
（以千计）	2024		2023		2024		2023
（福利）补偿费用已确认	$	（208)	$	95	$	149	$	340
PSA 归属时确认的所得税支出		（52)		—		（52)		（15)

截至 2024 年 6 月 30 日，有 $3.5 根据在加权平均期内确认的预期总股权支出，与未归属的PSA相关的未确认薪酬成本总额为百万美元 2.2 年份。

16。所得税

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，公司的合并有效税率为 29.0% 和 26.8分别为％。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司的合并有效税率为 28.1% 和 26.8分别为％。有不在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三六个月中，分别有重大不寻常的所得税项目。

项目2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

概述

Dime Community Bancshares, Inc. 是一家纽约公司，是一家成立于1988年的银行控股公司。在仅限家长的基础上，除了作为Dime社区银行的所有者外，控股公司的业务量微乎其微。控股公司依赖其全资子公司Dime Community Bank的股息、自有收益、额外筹集的资金和借款作为资金来源。本报告中的信息主要反映了该银行的财务状况和经营业绩。该银行的经营业绩主要取决于其净利息收入，即贷款和投资的利息收入与存款和借款的利息支出之间的差额。该银行还产生非利息收入，例如存款和贷款账户的费用收入、商业信用卡和借记卡处理计划、贷款互换费、投资服务、产权保险子公司的收入以及证券和贷款销售的净收益。非利息支出水平，例如工资和福利、占用和设备成本、其他一般和管理费用、银行产权保险子公司的费用以及所得税支出，进一步影响我们的净收入。对前一年的数额进行了某些重新分类，并进行了相关的讨论和分析，以符合本年度的列报方式。这些重新分类对净收入或股东权益总额没有影响。

精选财务摘要和其他数据

（以千美元计，每股金额除外）


	在或为了						在或为了
	三个月已结束						六个月已结束
	6月30日						6月30日
	2024			2023			2024			2023
每股数据：
报告的每股收益（摊薄）	$	0.43		$	0.66		$	0.84		$	1.58
每股普通股支付的现金分红		0.25			0.25			0.50			0.49
普通股每股账面价值		28.97			27.99			28.97			27.99
股息支付率		58.14	%		37.88	%		59.52	%		31.01	%
性能和其他选定比率：
平均资产回报率		0.55	%		0.81	%		0.53	%		0.96	%
平均净资产回报率		5.88			9.03			5.78			10.75
净利差		1.28			1.58			1.21			1.74
净利率		2.41			2.50			2.31			2.62
平均计息资产与平均计息负债之比		142.23			141.00			140.36			143.80
非利息支出占平均资产的比例		1.66			1.53			1.59			1.47
效率比		63.8			57.6			63.9			53.8
期末存款比率		98.2			103.4			98.2			103.4
有效税率		29.01			26.76			28.10			26.76
资产质量摘要：
不良贷款 ⁽¹⁾	$	24,843		$	27,667		$	24,843		$	27,667
不良资产		24,843			27,667			24,843			27,667
净扣除额		3,640			3,679			4,379			5,220
不良资产/总资产		0.18	%		0.20	%		0.18	%		0.20	%
不良贷款/贷款总额		0.23			0.25			0.23			0.25
信贷损失备抵金/贷款总额		0.72			0.70			0.72			0.70
信贷损失/不良贷款备抵金		313.21			273.42			313.21			273.42

(1) 不良贷款的定义是所有处于非应计状态的贷款。

关键会计估计

注意事项 1.重要会计政策摘要，公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中的经审计的合并财务报表包含重要会计政策的摘要。这些会计政策可能需要管理层不同程度的主观性、估计或判断力。与其用来确定投资贷款的信用损失备抵额和企业合并中获得的贷款的公允价值的方法有关的政策是至关重要的会计政策，因为它们对于列报公司的合并财务状况和经营业绩很重要。这些重要的会计估算具有相当大的复杂性，需要管理层做出困难和主观的判断，这通常需要对高度不确定的问题进行假设或估计。使用不同的判断、假设或估计可能会导致公司的合并经营业绩或财务状况发生重大变化。

管理层已与其审计委员会一起审查了以下重要会计估计和相关披露。

为投资而持有的贷款的信贷损失备抵金

估计所依据的方法和假设

信贷损失备抵金是根据我们的贷款组合固有的预期损失通过信贷损失准备金来确定和维持的。管理层每季度评估津贴的充足程度，增加的津贴记作支出，扣除追回款后的已实现亏损记入备抵金。

确定津贴的适当性很复杂，需要管理层对本质上不确定的事项的影响作出判断。在确定具有相似风险特征的贷款的信贷损失备抵额时，公司采用的模型将贷款的摊销成本基础与预期收取的现金流的净现值进行了比较。预期的信贷损失是通过汇总个人现金流并按贷款分部或资金池计算具有相似风险特征的贷款的亏损百分比来确定的。对于与其他贷款没有共同风险特征的贷款，公司将对贷款进行个人评估。在该模型中，在确定违约概率、违约造成的损失、合理和可支持的经济预测、预付款率、削减率和复苏滞后期方面做出了假设。管理层至少每年评估关键假设的敏感性，强调假设以了解对模型的影响。

统计回归用于将历史宏观经济变量与在Dime及其周边运营的同行银行的历史信用损失经历联系起来。然后，使用这些模型根据相同宏观经济变量的预期未来行为来预测未来的预期贷款损失。使用定性因素对定量结果进行调整。这些因素包括：（1）贷款政策和程序以及贷款管理人员和其他相关人员的经验、能力和深度；（2）影响投资组合可收性的国际、国家、区域和地方经济业务状况和发展，包括各个市场的状况；（3）贷款组合的性质和数量；（4）逾期贷款的数量和严重程度；（5）我们的贷款审查制度的质量；（6）抵押贷款标的抵押品的价值；（7）存在和影响信贷的任何集中，以及此类集中水平的变化；以及（8）竞争和法律及监管要求等外部因素对现有投资组合中估计信贷损失水平的影响。

公司根据各种因素对不具有风险特征的贷款进行个人评估。可以考虑的因素包括借款人拖欠趋势和非应计状况、取消抵押品赎回权或出售票据的可能性、借款人情况或现金收款的变化、借款人的行业或贷款或抵押品的其他事实和情况。预期的信用损失是根据可变现净值来衡量的，即基于原始实际利率的预期未来现金流折现值与贷款摊销成本基础之间的差额。对于抵押品依赖贷款，预期信用损失的衡量标准是贷款的摊销成本基础与抵押品公允价值之间的差额减去估计的出售成本。

有关估算的不确定性

估算未来亏损的时间和金额取决于管理层的重大判断，因为这些预计的现金流依赖于上述估计值以及反映当前或未来预期状况的因素。这些估计值取决于当前整体经济状况的持续时间、行业、借款人或投资组合的特定条件。某些信贷指标的波动性以及预期结果和实际结果之间的差异是可以预料的。

客户可能无法按照原始条款偿还贷款，为这些贷款提供担保的抵押品可能不足以支付任何剩余的贷款余额。银行监管机构定期审查我们的信用损失备抵额，并可能要求我们增加信贷损失或贷款扣除准备金。

对财务状况和经营业绩的影响

如果我们的假设被证明不正确，则信贷损失备抵可能不足以弥补贷款组合中的预期损失，从而增加备抵额。根据经济、市场或其他条件的变化，未来可能需要增加或减少补贴。估计值的变化可能会通过向收益扣除来导致补贴发生实质性变化，这将大大减少我们的净收入。

如果借款人遇到财务困难，我们可能会遭受重大的信贷损失，这可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响。

此外，作为审查过程不可分割的一部分，各监管机构定期审查信贷损失备抵额。这些机构可要求银行根据其在审查时对所掌握信息的判断确认对津贴的调整。

流动性和资本资源

该银行董事会已经批准了一项流动性政策，该政策至少每年审查和更新一次。高级管理层负责执行该政策。银行的资产负债委员会（“ALCO”）负责政策的总体监督和战略实施，相关部门的管理被指定负责实施ALCO制定的任何战略。有关高级管理层每天都会收到当期现金状况报告和为期一周的预测，以确保及时偿还所有短期债务，并确保有足够的流动性为未来活动提供资金。详细说明银行流动资金储备的报告每月提交给适当的高级管理层，并在董事会的每次会议上提交给董事会。此外，还向ALCO提交了十二个月的流动性预测，以评估潜在的未来流动性问题。未来12个月的现金流数据预测将每年提交给董事会。鉴于最近银行业的事件，管理层还每天监控未投保的存款水平。

流动性主要是为了满足客户的借款承诺和存款提款，无论是按需还是在合同到期时，还是在借款到期时偿还借款，为当前和计划支出提供资金，以及在机会出现时进行新的贷款和投资。该银行贷款和投资活动的主要资金来源包括存款、贷款和MBS付款、投资证券本金和利息支付以及来自FHLBNY的预付款。该银行还可能向私营部门二级市场购买者出售或证券化选定的多户住宅、混合用途或一至四户家庭住宅房地产贷款，并且过去曾向FNMA和FHLMC出售此类贷款。在适当情况下，公司还可能发行债务或股权。尽管贷款和投资的到期日和定期摊销是可预测的资金来源，但房地产贷款和MBS的存款流量和预付款受到利率、经济状况和竞争的影响。

该银行是美国金融交易所（“AFX”）的成员，它可以通过该交易所向其他成员机构进行隔夜或短期借款或贷款。资金的可用性每天都在变化。

该银行通过与商业银行、储蓄银行和经纪公司的直接竞争来收集存款，其中许多是全美最大的商业银行、储蓄银行和经纪公司。此外，它还必须与股票和债券市场争夺存款，尤其是在这些领域表现强劲的时期。与竞争对手相比，该银行的存款流量主要受其存款产品的定价和营销以及美国债券或股票市场等存款人投资替代品的市场表现的影响。只要世界银行能够应对总体市场利率的上升或下降，其存款流量不应受到重大影响。但是，股票或债券市场的良好表现可能会对银行的存款流量产生不利影响。

在截至2024年6月30日的六个月中，存款总额（包括托管）增加了4.978亿美元，而截至2023年6月30日的六个月增加了2.683亿美元。在存款中，核心存款 (即，在截至2024年6月30日的六个月中，非存款证）增加了7.232亿美元，而截至2023年6月30日的六个月中减少了1.471亿美元。核心存款的增加主要是由于商业存款的增长。如果该银行需要的资金超出其能力或意愿的内部筹集资金，则可以通过其在FHLBNY的借款额度或通过AFX的借款能力以及向独立代理银行提供的信贷额度来获得额外的资金来源。截至2024年6月30日，该银行通过FHLBNY的剩余借款能力为18.8亿美元，但须遵守FHLBNY普通股最低所有权要求（即，占该银行未偿还的FHLBNY借款的4.5％）。

在截至2024年6月30日的六个月中，该银行将其未偿还的FHLBNY预付款减少了6.8亿美元，而截至2023年6月30日的六个月中增加了3.17亿美元。参见注释 12。“FHLBNY Advances” 以获取更多信息。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，次级债券总额分别为2.628亿美元和2.02亿美元。随后，根据授予本次发行承销商的总配股权，公司于2024年7月9日额外发行并出售了980万澳元的票据。包括总配股权在内，此次发行的总收益为7,480万美元，不包括折扣和预计的发行费用。参见注释 13。我们的合并财务报表中的 “次级债券” 以获取更多信息。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，商业贷款发放总额分别为1.716亿美元和1.436亿美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，房地产贷款发放总额（不包括自有商业地产）分别为8,820万美元和5.089亿美元。

在截至2024年6月30日的六个月中，该银行没有任何可供出售的证券出售。在截至2023年6月30日的六个月中，该银行可供出售的证券销售额为7,870万美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，可供出售证券的购买总额分别为400万美元和7,930万美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，可供出售证券的还款和看涨期的收益分别为7,680万美元和3,840万美元。

在截至2024年6月30日或2023年6月30日的六个月中，该银行分别没有出售任何持有至到期的证券。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，该银行购买了持有至到期的证券分别为740万美元和2710万美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，持有至到期证券的偿付和看涨收益分别为1,580万美元和1,070万美元。

公司和银行受其主要联邦监管机构规定的最低监管资本要求的约束。一般而言，这些资本要求基于机构资产的金额和构成。截至2024年6月30日，公司和银行均遵守了所有适用的监管资本要求，就所有监管目的而言，该银行都被视为 “资本充足”。

下表汇总了截至所述期间根据巴塞尔协议III资本规则框架计算的公司和银行资本比率：


	截至2024年6月30日的实际比率
							巴塞尔协议三
				合并			最低限度			将归类为
	银行			公司			要求			“资本充足” ⁽¹⁾
一级普通股比率		13.4	%		10.1	%		4.5	%	6.5	%
基于风险的一级资本比率		13.4			11.2			6.0		8.0
基于风险的总资本比率		14.1			14.5			8.0		10.0
第 1 层杠杆比率		10.5			8.8			4.0		5.0

(1) 只有银行受这些要求的约束。

在截至2024年6月30日的六个月中，控股公司没有回购任何普通股。在截至2023年6月30日的六个月中，控股公司回购了36,813股普通股，总成本为94.7万美元。截至2024年6月30日，根据授权的股票回购计划，仍有1,566,947股股票可供购买。见 “第二部分-第 2 项。其他信息-未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券”，了解有关普通股回购的更多信息。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，控股公司分别为其优先股支付了360万美元的现金分红。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，控股公司分别支付了1,900万美元和1,850万美元的普通股现金分红。

合同义务

该银行的未偿借款通常以FHLBNY预付款、短期或隔夜借款、次级债务以及具有固定合同利率的客户存款证等形式。此外，银行有义务根据租约支付其某些分行和设备的租金。

资产负债表外安排

作为其贷款发放业务的一部分，该银行通常有未兑现的向借款人提供信贷的承诺，这些承诺是根据其常规承保标准发放的。可用信贷额度不得在融资之前全部或部分提取，也可能到期，金额不是对未来现金流的估计。截至2024年6月30日，该银行有1.890亿美元的公司贷款承诺已被借款人接受。所有这些承诺预计将在截至2024年12月31日的剩余时间内完成。

此外，在2017年12月完成的贷款证券化方面，该银行与FHLMC签订了偿还协议，规定该公司有义务向FHLMC偿还违约贷款的任何合同本金和利息，金额不超过构成证券化时贷款池总余额的贷款原始本金的10％。此项偿还义务下的最大风险敞口为2,800万美元。该银行已承诺将GSE发行的2790万美元直通式MBS作为抵押品。

资产质量

普通的

我们不发放或购买贷款，无论是全额贷款还是以MBS为基础的贷款，这些贷款在发放时本来会被视为次级贷款，例如.，向因收入或信用记录问题而没有资格获得市场利率的借款人提供房地产贷款。有关减值证券评估的讨论，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注6。

监控和收取拖欠贷款

我们的管理层每月审查拖欠贷款，并在每次定期举行的董事会会议上向董事会报告贷款组合中所有不良贷款和其他拖欠贷款的状况。

我们的贷款还本付息政策和程序要求在多户住宅、商业房地产贷款以及商业和工业（“C&I”）贷款延迟十天还款后，尽快自动向拖欠的借款人发送延迟通知，如果是一至四笔家庭贷款或消费贷款，则延迟十五天。此后，定期向借款人邮寄信件并打电话，直到收到付款。在取消抵押品赎回权之前的任何时候与借款人取得联系时，我们将尝试获得到期的全额还款或与借款人协商还款时间表，以避免丧失抵押品赎回权。

对于符合以下三个标准的贷款，通常停止累计利息：（i）预计不会全额支付本金或利息；（ii）本金或利息已拖欠90天或更长时间（除非贷款被视为担保良好且处于收款过程中）；或者（iii）由于财务状况恶化，已选择以现金方式维持贷款借款人。这种非应计确定做法始终适用于所有贷款，无论其内部分类或名称如何。进入非应计状态后，我们会冲销所有未清的应计应收利息。

当贷款因未还款而进入非应计状态时，我们通常会启动房地产贷款的止赎程序，除非借款人根据商定的修改后的付款协议付款。我们获得最新的评估报告，以计算潜在的抵押品短缺，并为潜在损失进行适当的储备。如果提起了止赎诉讼，并且在止赎行动完成之前贷款未按期付清、未全额偿还或再融资，则担保贷款的财产将转为其他房地产自有资产（“OREO”）身份。我们通常会尝试利用所有可用的补救措施，例如出售票据以代替取消抵押品赎回权，以尽快谨慎地解决非应计贷款和奥利奥房产的问题，同时考虑到市场状况、财产的实际状况和任何其他缓解情况。我们尚未启动任何可能对我们的合并财务报表产生重大不利影响的预期或即将进行的止赎程序。如果非应计贷款随后生效，一旦消除了对可收款性的怀疑，并且借款人表现出符合贷款条款和条件的业绩，通常为期至少六个月，该贷款即恢复应计状态。

C&I 投资组合由我们的贷款人和承销商积极管理。大多数信贷机构通常要求对风险敞口进行年度审查，借款人必须提交年度财务报告，贷款的结构带有财务契约，以表明预期的业绩水平。根据业绩对较小的C＆I贷款进行监测，如果有任何信贷恶化的迹象，则使用信贷额度提款的能力就会受到限制。担保人还必须更新其财务报告。所有风险敞口均经过风险评级，因借款人财务业绩问题或严重拖欠任何款项或财务报告而进入负面评级的风险敞口将受到额外的管理审查。所采取的措施通常包括修改可用信贷额度、要求增加抵押品、增加担保人支持或实质性提高财务报告的频率和质量。信贷管理局对确定达到不利风险评级标准的贷款进行密切监测，以确定任何潜在的信用损失。如果获得担保，评级不合标准的贷款可以重新分配给锻炼小组直接处理。

非应计贷款

在我们持有的投资贷款组合中，截至2024年6月30日，非应计贷款总额为2480万美元，截至2023年12月31日为2910万美元。

以下是截至所示日期的非应计贷款的对账情况：


	6月30日			十二月三十一日			6月30日
	2024			2023			2023

	（千美元）
非应计贷款：
商业贷款	$	20,287		$	18,574		$	23,470
一至四户家庭住宅，包括公寓和合作公寓		3,884			3,248			3,305
多户住宅和住宅混合用途		—			—			—
非业主占用的商业地产		15			6,620			15
ADC		657			657			657
其他贷款		—			—			220
非应计贷款总额	$	24,843		$	29,099		$	27,667
比率：
非应计贷款总额占贷款总额		0.23	%		0.27	%		0.25	%
不良资产总额与总资产之比		0.18			0.21			0.20

贷款重组

每笔重组贷款的应计状态根据我们确定应计或非应计状态的政策分别确定。在银行与借款人签订修改协议时，贷款可以处于应计或非应计状态。如果贷款在重组时处于非应计状态，则在借款人证明在至少六个月内遵守了修改后的贷款条款之前，该贷款将继续被归类为非应计贷款。相反，如果贷款在重组时表现良好（且正在累积），除非贷款随后符合我们的政策和机构法规规定的任何非应计状态标准，否则将在整个重组期间保持应计状态。

在信贷损失备抵范围内，对应计状态的重组贷款和非应计状态的重组贷款（一对四家庭贷款或消费贷款）的损失进行估计，这些贷款与具有类似风险特征的贷款合并在一起计算。对非应计状态的重组贷款（不包括一至四笔家庭贷款和消费贷款）进行单独评估，以确定预期的信贷损失。对于依赖抵押品的重组贷款，如果我们确定抵押品赎回权可能被取消抵押品赎回权，或者借款人遇到财务困难，我们预计贷款的偿还将主要通过抵押品的运营或出售来提供，则信贷损失备抵是根据抵押品的公允价值减去预计出售成本与截至计量日的贷款摊销成本基础之间的差额来衡量的。对于非抵押依赖贷款，信贷损失备抵额是根据预期现金流的现值与截至计量日的贷款摊销成本基础之间的差额来衡量的。

奥利奥

银行或子公司因抵押贷款的止赎权或代替止赎权的契约而收购的财产被归类为奥利奥。进入奥利奥身份后，我们会获得该物业的当前评估，并重新评估可能的可变现价值（a/k/a 此后每季度对该物业进行公允价值）。奥利奥按公允价值或账面余额中较低者记账，任何减记均通过记入非利息支出的准备金予以确认。在确定奥利奥在每个报告期内可能实现的价值时，仅使用评估价值，或者低于评估价值的合同或正式市场价值。我们通常会寻求及时处置奥利奥的财产。因此，奥利奥地产通常不保证后续的独立评估。

截至2024年6月30日或2023年12月31日，我们的合并财务状况表中没有奥利奥房产的账面价值。在截至2024年6月30日或2023年6月30日的六个月中，我们没有确认任何奥利奥财产损失准备金。

逾期贷款

拖欠贷款 30 至 59 天

截至2024年6月30日，我们有总额为2,090万美元的贷款逾期在30至59天之间。截至2023年12月31日，我们有总额为1,200万美元的贷款逾期在30至59天之间。与非应计贷款相比，30至59天的拖欠水平每月都会波动，通常被认为是衡量短期信贷质量趋势的准确性不如非应计贷款。

拖欠的贷款 60 至 89 天

截至2024年6月30日，我们的贷款总额为3,240万美元，逾期时间在60至89天之间。截至2023年12月31日，我们有总额为130万美元的贷款逾期60至89天。60至89天的拖欠水平每月波动，通常被认为不如非应计贷款那么准确的短期信贷质量趋势指标。

逾期 90 天或更长时间的应计贷款

截至2024年6月30日或2023年12月31日，没有逾期90天或更长时间的应计贷款。

资产负债表外风险敞口补贴

我们保留了与借款人接受的无准备金贷款承诺相关的备抵金，记录在其他负债中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的津贴金额分别为310万美元和270万美元。该补贴是根据每个期末的未偿还贷款承付款额确定的。该补贴的任何增加或减少均在信贷损失准备金中确认。

信用损失备抵金

在截至2024年6月30日的六个月中，我们记录的信用损失准备金为1,080万美元，而截至2023年6月30日的六个月中，信贷损失追回额为280万美元。截至2024年6月30日的六个月中，1,080万澳元的信用损失准备金主要与该银行集合多户家庭贷款组合的准备金有关。截至2023年6月30日的六个月中，280万澳元的信用损失回收主要与作为公司2021年合并的一部分收购的集合已购信贷恶化（“PCD”）贷款的储备减少有关。

有关截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中信贷损失准备金和相关活动的进一步讨论，请参阅简明合并财务报表附注7。

下表列出了截至所示日期我们按贷款类型分配的信贷损失备抵额以及每个类别的贷款占贷款总额的百分比。


	2024年6月30日				2023年12月31日
			百分比				百分比
			的贷款				的贷款
			在每个				在每个
			类别				类别
	已分配		改为总计		已分配		改为总计
（千美元）	金额		贷款		金额		贷款
商业贷款	$	37,115	23.38	%	$	35,962	21.44	%
一至四户家庭住宅和合作/共管公寓		7,305	8.38			6,813	8.24
多户住宅和住宅混合用途		12,357	36.22			7,237	37.31
非业主占用的商业地产		18,340	30.62			19,623	31.39
ADC		2,455	1.34			1,989	1.57
其他贷款		240	0.06			119	0.05
总计	$	77,812	100.00	%	$	71,743	100.00	%

下表列出了有关我们在指定日期或该日期的信贷损失准备金的信息：


	截至6月30日的六个月或在截至6月30日的六个月中，
（千美元）	2024			2023
期末未偿贷款总额 ⁽¹⁾	$	10,824,518		$	10,876,415
该期间的平均未偿贷款总额⁽²⁾		10,757,655			10,696,249
期末信贷损失余额备抵金		77,812			75,646
期末信贷损失备抵占贷款总额		0.72	%		0.70	%
期末不良贷款占贷款总额的比例		0.23			0.25
期末信贷损失准备金占不良贷款总额的比例		313.21			273.42

在此期间，净扣除额与平均未偿还贷款的比率：
商业贷款		0.15	%		0.46	%
一至四户家庭住宅和合作/共管公寓		—			—
多户住宅和住宅混合用途		0.13			—
非业主占用的商业地产		—			—
ADC		—			—
其他贷款		1.33			0.78
总计		0.08			0.10

(1) 贷款总额代表贷款总额（不包括待售贷款），包括递延费用/成本和保费/折扣。

(2) 平均贷款总额代表贷款总额（包括待售贷款），包括递延贷款费用/成本和保费/折扣。

2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的财务状况比较

资产。截至2024年6月30日，资产总额为135.5亿美元，比2023年12月31日的水平低8,720万美元，这主要是由于投资证券总额减少了7,370万美元，银行到期现金减少了4,360万美元，限制性股票减少了3,030万美元，场地和固定资产减少了880万美元，但部分被贷款组合增加的4,540万美元、衍生资产的1,240万美元和BOLI的490万美元所抵消。

在截至2024年6月30日的六个月中，扣除补贴后的贷款总额增加了4540万美元，至期末的107.5亿美元。在截至2024年6月30日的六个月中，我们的贷款发放额为2.599亿美元。

在截至2024年6月30日的六个月中，投资证券总额减少了7,370万美元，至期末的14.1亿美元，这主要是由于本金支付、看涨期权和到期日的收益为9,220万美元，被1140万美元的购买和710万美元的未实现亏损减少所抵消。在截至2024年6月30日的六个月中，没有向或从持有至到期的证券进行转账。

在截至2024年6月30日的六个月中，场所和固定资产减少了880万美元，至期末的3,610万美元，这主要是由于出售了两座银行拥有的建筑物。

在截至2024年6月30日的六个月中，限制性股票总额减少了3,030万美元，至期末的6,840万美元，这主要是由于FHLB预付款的减少。

在截至2024年6月30日的六个月中，衍生资产增加了1,240万美元，至期末的1.345亿美元，这主要是由于现金流套期保值的增加。

负债。在截至2024年6月30日的六个月中，总负债减少了1.116亿美元，至期末的123.0亿美元，这主要是由于fHLB预付款减少了6.8亿美元，其他负债减少了1,440万美元，但部分被4.978亿美元的存款（包括抵押贷款托管账户）、6,260万美元的次级债务和2,200万美元的衍生现金抵押品的增加所抵消。

在截至2024年6月30日的六个月中，次级债务增加了6,260万美元，至期末的2.628亿美元，这是由于该公司通过注册公开发行2034年到期的9.000％的固定至浮动利率次级票据（“票据”）筹集了6,500万美元的总收益。随后，根据授予本次发行承销商的总配股权，公司于2024年7月9日额外发行并出售了980万澳元的票据。包括总配股权在内，此次发行的总收益为7,480万美元，不包括折扣和预计的发行费用。

股东权益。在截至2024年6月30日的六个月中，股东权益增加了2440万美元，达到期末的12.5亿美元，这主要是由于净收入为3,620万美元，其他综合收益为880万美元，部分被1,950万美元的普通股分红和360万美元的优先股股息所抵消。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的经营业绩比较

将军。 截至2024年6月30日的三个月，净收入为1,850万美元，而截至2023年6月30日的三个月的净收入为2750万美元。在截至2024年6月30日的三个月中，与截至2023年6月30日的三个月相比，净利息收入减少了470万美元，信贷损失准备金增加了470万美元，非利息支出增加了350万美元，非利息收入增加了140万美元，所得税支出减少了250万美元。

对截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月净利息收入的讨论应与下表一起阅读，这些表格列出了与这些时期合并运营报表相关的某些信息，还列出了所述期间的平均资产收益率和平均负债成本。平均收益率和成本是通过将收入或支出除以其在所述期间的相关资产或负债的平均余额得出的。平均余额来自平均每日余额。尚未对免征联邦、州和地方税的利息收入进行任何等值税调整。收益率包括贷款发放费和承诺费的摊销以及某些直接和间接的发放成本、预付款费用和滞纳金，这些费用被视为收益率的调整。在截至2024年6月30日的三个月中，利息收入中包含的净贷款成本为7,000美元。在截至2023年6月30日的三个月中，利息收入中包含的净贷款费用为36.3万美元。净贷款费用的减少主要是由于延期费的下降和2024年贷款预付款费用的下降。

净利息收入分析


	截至6月30日的三个月
	2024						2023
					平均值						平均值
	平均值				收益率/		平均值				收益率/
	平衡		利息		成本		平衡		利息		成本

资产：	（千美元）
赚取利息的资产：
商业贷款^{(1) (3) (6)}	$	2,400,219	$	42,933	7.19	%	$	2,259,769	$	36,715	6.52	%
一至四户家庭住宅，包括公寓和鸡舍^{(3) (6)}		886,037		9,968	4.52			828,324		8,661	4.19
多户住宅和住宅混合用途^{(3) (6)}		3,958,617		45,775	4.65			4,125,119		45,123	4.39
非业主占用的商业地产^{(3) (6)}		3,359,004		44,728	5.36			3,337,689		42,559	5.11
ADC⁽³⁾		164,283		3,638	8.91			220,795		5,149	9.35
其他贷款 ⁽³⁾		5,100		57	4.50			6,536		103	6.32
证券		1,537,487		7,907	2.07			1,642,057		7,914	1.93
其他短期投资		313,809		4,412	5.65			468,233		5,867	5.03
赚取利息的资产总额		12,624,556		159,418	5.08	%		12,888,522		152,091	4.73	%
非利息收益资产		793,885						769,546
总资产	$	13,418,441					$	13,658,068

负债和股东权益：
计息负债：
计息检查⁽²⁾	$	631,403	$	1,499	0.95	%	$	952,424	$	3,081	1.30	%
货币市场		3,495,989		33,193	3.82			2,713,816		18,284	2.70
储蓄⁽²⁾		2,336,202		23,109	3.98			2,279,670		17,376	3.06
光盘		1,393,678		15,077	4.35			1,546,257		13,875	3.60
计息存款总额		7,857,272		72,878	3.73			7,492,167		52,616	2.82
FHLBNY 预付款		671,242		6,429	3.85			1,327,121		15,206	4.60
次级债务，净额		202,232		2,604	5.18			200,254		2,553	5.11
其他短期借款		—		—	—			814		—	—
借款总额		873,474		9,033	4.16			1,528,189		17,759	4.66
衍生现金抵押品		145,702		2,005	5.53			120,542		1,497	4.98
计息负债总额		8,876,448		83,916	3.80	%		9,140,898		71,872	3.15	%
非计息支票⁽²⁾		3,042,382						3,043,899
其他无息负债		242,980						254,826
负债总额		12,161,810						12,439,623
股东权益		1,256,631						1,218,445
负债和股东权益总额	$	13,418,441					$	13,658,068
净利息收入			$	75,502					$	80,219
净利率利差 ⁽⁴⁾					1.28	%					1.58	%
净赚取利息的资产	$	3,748,108					$	3,747,624
净利率 ⁽⁵⁾					2.41	%					2.50	%
赚取利息的资产与计息负债的比率					142.23	%					141.00	%
存款（包括无息支票账户）⁽²⁾	$	10,899,654	$	72,878	2.69	%	$	10,536,066	$	52,616	2.00	%

⁽¹⁾ 商业贷款包括商业和工业贷款以及自有商业房地产贷款。

⁽²⁾ 包括抵押贷款托管存款。

⁽³⁾ 金额减去了延期发放成本/（费用）和信贷损失备抵金，包括待售贷款。

⁽⁴⁾ 净利率利差代表平均计息资产收益率与平均计息负债成本之间的差额。

⁽⁵⁾ 净利率表示净利息收入除以平均利息收益资产。

⁽⁶⁾截至2024年6月30日，贷款组合包括对商业贷款、一至四户家庭住宅抵押贷款、多户住宅抵押贷款和非业主自用商业房地产贷款账面金额的公允价值套期保值基点调整。

费率/体积分析


	截至2024年6月30日的三个月
	与截至2023年6月30日的三个月相比
	增加/（减少）是由于：
	音量		费率		总计

	（千美元）
赚取利息的资产：
商业贷款 ^{(1) (2)}	$	3,153	$	3,065	$	6,218
一至四户家庭住宅，包括公寓和鸡舍		645		662		1,307
多户住宅和住宅混合用途		413		239		652
非业主占用的商业地产		1,480		689		2,169
ADC		(737)		(774)		(1,511)
其他贷款		(12)		(34)		(46)
证券		(122)		115		(7)
其他短期投资		(1,749)		294		(1,455)
赚取利息的资产总额	$	3,071	$	4,256	$	7,327
计息负债：
计息支票	$	(656)	$	(926)	$	(1,582)
货币市场		8,683		6,226		14,909
储蓄		3,518		2,215		5,733
光盘		368		834		1,202
FHLBNY 预付款		(5,232)		(3,545)		(8,777)
次级债务，净额		19		32		51
其他短期借款		36		(36)		—
衍生现金抵押品		370		138		508
计息负债总额	$	7,106	$	4,938	$	12,044
净利息收入的净变化	$	(4,035)	$	(682)	$	(4,717)

⁽¹⁾ 商业贷款包括商业和工业贷款以及自有商业房地产贷款。

⁽²⁾ 金额减去了延期发放成本/（费用）和信贷损失备抵金，包括待售贷款。

净利息收入。 截至2024年6月30日的三个月，净利息收入为7,550万美元，较截至2023年6月30日的三个月减少了470万美元。截至2024年6月30日的三个月，平均利息收入资产为126.2亿美元，较截至2023年6月30日的三个月的128.9亿美元减少了2.640亿美元。截至2024年6月30日的三个月，净利率为2.41％，低于截至2023年6月30日的三个月的2.50％。

利息收入。 截至2024年6月30日的三个月，利息收入为1.594亿美元，而截至2023年6月30日的三个月，利息收入为1.521亿美元。在截至2024年6月30日的三个月中，利息收入较截至2023年6月30日的三个月增加了730万美元，主要反映了商业贷款收入的利息收入增加了620万美元，非自住贷款收入增加了220万美元，一对四家庭贷款收入增加了130万美元，多户家庭贷款收入增加了65.2万美元。

商业贷款利息收入的增加是由于该期间平均余额增加了1.405亿美元，此类贷款的收益率增加了67个基点。在截至2024年6月30日的三个月中，从以前处于非应计状态的贷款中收回了130万美元的利息收入。非自有贷款收入的增加与该期间平均余额增加2,130万美元以及此类贷款收益率增长25个基点有关。一至四笔家庭贷款利息收入的增加与该期间收益率增长33个基点以及此类贷款的平均余额增加5,770万美元有关。多户家庭贷款利息收入的增加与收益率增长26个基点有关，但该期间此类贷款平均余额减少了1.665亿美元，部分抵消了这一增长。利率收益资产收益率的提高是利率环境上升的结果。

利息支出。 截至2024年6月30日的三个月，利息支出为8,390万美元，而截至2023年6月30日的三个月，利息支出为7190万美元。在截至2024年6月30日的三个月中，利息支出增加了1,200万美元，主要反映了存款利息支出增加了2,030万美元。存款利息支出的增加主要反映了货币市场账户平均余额增加了7.822亿美元，此类存款的利率增加了112个基点，储蓄账户平均余额增加了5,650万美元，此类存款的利率增加了92个基点，存款支付的利率增加了75个基点，但被此类存款平均余额减少的1.526亿美元部分抵消。货币市场账户、储蓄账户和存款证利息支出的增加主要是由于银行和其他金融机构之间的价格竞争以及利率环境的上升。

信贷损失准备金。 在截至2024年6月30日的三个月中，我们记录的信用损失准备金为560万美元，而截至2023年6月30日的三个月的信用损失准备金为89.2万美元。截至2024年6月30日的三个月，560万澳元的信用损失准备金主要与我们的集合多户家庭贷款组合准备金增加有关。截至2023年6月30日的三个月，89.2万美元的信用损失准备金主要与贷款组合的增长和预测的宏观经济状况恶化有关，但被2021年合并中收购的恶化购买信贷（“PCD”）贷款准备金的减少所抵消。

非利息收入。 截至2024年6月30日的三个月，非利息收入为1180万美元，而截至2023年6月30日的三个月，非利息收入为1,040万美元。在截至2024年6月30日的三个月中，非利息收入较截至2023年6月30日的三个月增加了140万美元，反映了银行场所出售收益增加了370万美元，部分被与贷款水平衍生收益相关的140万美元减少所抵消。

非利息支出。 截至2024年6月30日的三个月，非利息支出为5,570万美元，而截至2023年6月30日的三个月，非利息支出为5,220万美元。在截至2024年6月30日的三个月中，非利息支出较截至2023年6月30日的三个月增加了350万美元，这主要是由于工资和员工福利增加了230万美元，专业服务增加了110万美元。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，非利息支出分别占平均资产的1.66％和1.53％。

所得税支出。 截至2024年6月30日的三个月，所得税支出为760万美元，而截至2023年6月30日的三个月，所得税支出为1,000万美元。截至2024年6月30日的三个月，报告的有效税率为29.0％，截至2023年6月30日的三个月，报告的有效税率为26.8％。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的经营业绩比较

将军。 截至2024年6月30日的六个月中，净收入为3620万美元，而截至2023年6月30日的六个月的净收入为6,480万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，与截至2023年6月30日的六个月相比，净利息收入减少了1,890万美元，信贷损失准备金增加了1,360万美元，非利息支出增加了850万美元，非利息收入增加了290万美元，所得税支出减少了950万美元。

对截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月净利息收入的讨论应与下表一起阅读，这些表格列出了与这些时期合并运营报表相关的某些信息，还列出了所述期间的平均资产收益率和平均负债成本。平均收益率和成本是通过将收入或支出除以其在所述期间的相关资产或负债的平均余额得出的。平均余额来自平均每日余额。尚未对免除联邦、州和地方税收的利息收入进行任何等值税调整。收益率包括贷款发放费和承诺费的摊销以及某些直接和间接的发放成本、预付款费用和滞纳金，这些费用被视为收益率的调整。在截至2024年6月30日的六个月中，利息收入中包含的净贷款成本为30.4万美元。在截至2023年6月30日的六个月中，利息收入中包含的净贷款费用为65.5万美元。净贷款费用的减少主要是由于贷款递延费用的下降和2024年贷款预付款费用的下降。

净利息收入分析


	截至6月30日的六个月
	2024						2023
					平均值						平均值
	平均值				收益率/		平均值				收益率/
	平衡		利息		成本		平衡		利息		成本

资产：	（千美元）
赚取利息的资产：
商业贷款 ^{(1) (3) (6)}	$	2,354,269	$	82,157	7.02	%	$	2,230,319	$	70,406		6.37	%
一至四户家庭住宅，包括公寓和鸡舍 ^{(3) (6)}		886,313		19,738	4.48			808,424		16,277		4.06
多户住宅和住宅混合用途^{(3) (6)}		3,979,563		91,794	4.64			4,099,706		87,472		4.30
非业主占用的商业地产 ^{(3) (6)}		3,365,221		89,504	5.35			3,327,427		82,254		4.98
ADC⁽³⁾		167,029		7,330	8.83			223,333		10,122		9.14
其他贷款 ⁽³⁾		5,260		141	5.39			7,040		218		6.24
证券		1,557,909		15,787	2.04			1,670,792		16,345		1.97
其他短期投资		504,592		13,976	5.57			420,400		9,669		4.64
赚取利息的资产总额		12,820,156		320,427	5.03	%		12,787,441		292,763		4.62	%
非利息收益资产		786,526						767,042
总资产	$	13,606,682					$	13,554,483

负债和股东权益：
计息负债：
计息支票 ⁽²⁾	$	606,725	$	2,722	0.90	%	$	898,068	$	4,603		1.03	%
货币市场		3,427,937		63,831	3.74			2,706,767		32,134		2.39
储蓄 ⁽²⁾		2,352,574		45,919	3.93			2,303,267		31,975		2.80
光盘		1,524,780		33,475	4.41			1,358,043		21,176		3.14
计息存款总额		7,912,016		145,947	3.71			7,266,145		89,888		2.49
FHLBNY 预付款		882,725		18,572	4.23			1,291,608		28,706		4.48
次级债务，净额		201,210		5,157	5.15			200,265		5,106		5.14
其他短期借款		39		1	5.16			6,290		118		3.78
借款总额		1,083,974		23,730	4.40			1,498,163		33,930		4.57
衍生现金抵押品		137,934		3,718	5.42			128,050		2,974		4.68
计息负债总额		9,133,924		173,395	3.82	%		8,892,358		126,792		2.88	%
非计息支票⁽²⁾		2,976,079						3,191,980
其他无息负债		245,348						264,002
负债总额		12,355,351						12,348,340
股东权益		1,251,331						1,206,143
负债和股东权益总额	$	13,606,682					$	13,554,483
净利息收入			$	147,032					$	165,971
净利率利差 ⁽⁴⁾					1.21	%						1.74	%
净赚取利息的资产	$	3,686,232					$	3,895,083
净利率 ⁽⁵⁾					2.31	%						2.62	%
赚取利息的资产与计息负债的比率					140.36	%						143.80	%
存款（包括无息支票账户）⁽²⁾	$	10,888,095	$	145,947	2.70	%	$	10,458,125	$	89,888		1.73	%

（1）商业贷款包括商业和工业贷款以及自有商业房地产贷款。

(2) 包括抵押贷款托管存款。

(3) 金额扣除延期发放成本/（费用）和信贷损失备抵金，包括待售贷款。

(4) 净利率利差代表平均计息资产收益率与平均计息负债成本之间的差额。

(5) 净利率表示净利息收入除以平均利息收益资产。

费率/体积分析


	截至2024年6月30日的六个月
	与截至2023年6月30日的六个月相比
	增加/（减少）是由于：
	音量		费率		总计
赚取利息的资产：
商业贷款^{(1) (2)}	$	5,055	$	6,696	$	11,751
一至四户家庭住宅，包括公寓和鸡舍		1,701		1,760		3,461
多户住宅和住宅混合用途		(214)		4,536		4,322
非业主占用的商业地产		2,328		4,922		7,250
ADC		(1,950)		(842)		(2,792)
其他贷款		(45)		(32)		(77)
证券		(701)		143		(558)
其他短期投资		2,153		2,154		4,307
赚取利息的资产总额	$	8,327	$	19,337	$	27,664
计息负债：
计息支票	$	(1,169)	$	(713)	$	(1,882)
货币市场		13,449		18,249		31,698
储蓄		3,908		10,036		13,944
光盘		4,656		7,643		12,299
FHLBNY 预付款		(6,942)		(3,192)		(10,134)
次级债务，净额		29		22		51
其他短期借款		(99)		(18)		(117)
衍生现金抵押品		311		433		744
计息负债总额	$	14,143	$	32,460	$	46,603
净利息收入的净变化	$	(5,816)	$	(13,123)	$	(18,939)

⁽¹⁾ 商业贷款包括商业和工业贷款以及自有商业房地产贷款。

⁽²⁾ 金额减去了延期发放成本/（费用）和信贷损失备抵金，包括待售贷款。

净利息收入。 截至2024年6月30日的六个月中，净利息收入为1.47亿美元，较截至2023年6月30日的六个月减少了1,890万美元。截至2024年6月30日的六个月中，平均利息收入资产为128.2亿美元，较截至2023年6月30日的六个月的127.9亿美元增加了3,270万美元。截至2024年6月30日的六个月中，净利率为2.31％，低于截至2023年6月30日的六个月的2.62％。

利息收入。 截至2024年6月30日的六个月中，利息收入为3.204亿美元，而截至2023年6月30日的六个月中，利息收入为2.928亿美元。在截至2024年6月30日的六个月中，利息收入比截至2023年6月30日的六个月增加了2760万美元，主要反映了商业贷款收入的利息收入增加了1180万美元，非自住贷款收入增加了730万美元，多户家庭贷款收入增加了430万美元，一对四家庭贷款收入增加了350万美元，其他短期投资增加了430万美元。

商业贷款利息收入的增加是由于该期间收益率提高了65个基点，以及此类贷款的平均余额增加了1.24亿美元。在截至2024年6月30日的六个月中，从以前处于非应计状态的贷款中收回了130万美元的利息收入。非自有贷款收入的增加与该期间收益率增长37个基点以及此类贷款的平均余额增加3,780万美元有关。多户家庭贷款利息收入的增加与收益率增长34个基点有关，但该期间此类贷款平均余额减少了1.201亿美元，部分抵消了这一增长。一至四笔家庭贷款利息收入的增加与该期间收益率增长42个基点以及此类贷款的平均余额增加7,790万美元有关。短期投资利息收入的增加使该期间的收益率提高了93个基点，此类短期投资的平均余额增加了8 420万美元。这些赚取利息资产的收益率提高是利率环境上升的结果。

利息支出。 截至2024年6月30日的六个月中，利息支出为1.734亿美元，而截至2023年6月30日的六个月中，利息支出为1.268亿美元。在截至2024年6月30日的六个月中，利息支出增加了4,660万美元，主要反映了存款利息支出增加了5,610万美元。存款利息支出的增加主要反映了货币市场账户利率上涨了135个基点和721.2美元

此类存款的平均余额增加了100万个，储蓄账户的支付利率增加了113个基点，此类存款的平均余额增加了4,930万美元，存款证支付利率增加了127个基点，此类存款的平均余额增加了1.667亿美元。货币市场账户、储蓄账户和存款证利息支出的增加主要是由于银行和其他金融机构之间的价格竞争以及利率环境的上升。

信贷损失准备金。 在截至2024年6月30日的六个月中，我们记录的信用损失准备金为1,080万美元，而截至2023年6月30日的六个月中，信贷损失追回额为280万美元。截至2024年6月30日的六个月中，1,080万澳元的信用损失准备金主要与我们的集合多户家庭贷款组合准备金增加有关。截至2023年6月30日的六个月中，280万澳元的信用损失回收主要与公司2021年合并中收购的PCD集合贷款的储备减少有关。

非利息收入。 截至2024年6月30日的六个月中，非利息收入为2,230万美元，而截至2023年6月30日的六个月为1,940万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，非利息收入较截至2023年6月30日的六个月增加了290万美元，主要反映了银行场所出售收益增加了670万美元，但与贷款水平衍生收益相关的410万美元减少部分抵消了这一增长。

非利息支出。 截至2024年6月30日的六个月中，非利息支出为1.082亿美元，而截至2023年6月30日的六个月中，非利息支出为9,970万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，非利息支出较截至2023年6月30日的六个月增加了850万美元，这主要是由于工资和员工福利增加了770万美元。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，非利息支出分别占平均资产的1.59％和1.47％。

所得税支出。 在截至2024年6月30日的六个月中，所得税支出为1,410万美元，而截至2023年6月30日的六个月中，所得税支出为2370万美元。截至2024年6月30日的六个月中，报告的有效税率为28.1％，截至2023年6月30日的六个月中报告的有效税率为26.8％。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

2023年12月31日，控股公司于2024年2月22日向美国证券交易委员会提交的10-k表年度报告第7A项中公布了有关市场风险的定量和定性披露。以下是其中所提供讨论的最新情况。

普通的。该公司最大的市场风险组成部分仍然是利率风险。公司不受外币兑换或大宗商品价格风险的影响。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们进行了零笔涉及需要分叉以对冲利率或市场风险的衍生工具的交易。

利率风险敞口分析

股票的经济价值（“EVE”）分析。根据机构监管指南，公司使用多种利率情景模拟利率波动对EVE的影响。EVE 是公司资产和负债的预期未来现金流的现值与任何资产负债表外项目（例如衍生品）的价值之间的差额（如果适用）。

传统上，固定利率工具的公允价值随着利率的变化而波动成反比。因此，利率的提高会导致利息收益资产的公允价值下降，如果将其出售，这可能会对公司的合并经营业绩产生不利影响，或者，如果利息收益资产被归类为可供出售，则会减少公司的合并股东权益。利率波动导致的资产和负债价值的变化衡量了这些资产和负债的利率敏感度。

为了衡量公司对利率变化的敏感度，EVE是根据给定季度末的市场利率（“冲击前情景”）以及其他各种利率情景（“利率冲击情景”）计算的，这些情景代表利率期限结构与冲击前情景中观察到的实际期限结构发生立即、永久、平行变化。EVE的上涨被认为是有利的，而下降被认为是不利的。由于利率波动，EVE在冲击前情景和各种利率冲击情景之间的变化反映了公司资产、负债和EVE中资产负债表外项目的利率敏感度。管理层每季度向董事会报告EVE业绩。该报告将公司估计的冲击前情景EVE与根据各种利率冲击情景计算得出的估计EVE进行了比较。

该公司的估值模型对每个利率变动水平下的贷款本金偿还产生的现金流和存款衰减率做出了各种估计。该公司对贷款还款水平的估计受到其贷款组合中近期预付活动历史以及现有投资组合的利率构成的影响，尤其是与现有利率环境相关的利率构成。此外，公司在估算未来的还款现金流时会考虑贷款组合中固有的费用保护金额。关于存款衰减率，公司在信誉良好的第三方的协助下，跟踪和分析其存款在一段时间内以及各种利率情景下的衰减率。这些结果用于确定估值模型中存款衰减率的估计值。该公司还制定了一系列即期贴现率，这些贴现率是其资产和负债预计每月现金流估值不可或缺的一部分。该估值模型采用了它认为代表现行市场利率的贴现率，并进行了适当的调整，认为适合公司各种资产和负债投资组合的异质特征。无论如何谨慎和精确地得出估计，实际现金流都可能与公司的估计有很大差异，导致EVE的计算结果大不相同。

以下分析显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日在冲击前情景和-200个基点、-100个基点、+100个基点和+200个基点的利率冲击情景下的估计前景。


	2024年6月30日					2023年12月31日
			美元		百分比			美元		百分比
（千美元）	夏娃		改变		改变	夏娃		改变		改变

利率冲击情景
+ 200 个基点	$	1,646,202	$	56,650	3.6%	$	1,414,548	$	79,745	6.0%
+ 100 个基点		1,656,752		67,201	4.2%		1,375,777		40,974	3.1%
冲击前情景		1,589,552		—	—		1,334,803		—	—
-100 个基点		1,525,442		(64,110)	(4.0)%		1,247,956		(86,847)	(6.5)%
-200 个基点		1,367,678		(221,874)	(14.0)%		1,112,110		(222,693)	(16.7)%

该公司的冲击前情景 EVE 从 2023 年 12 月 31 日的 13.3 亿美元增加到 2024 年 6 月 30 日的 15.9 亿美元。促成EVE增长的主要因素是该银行非到期存款基础价值的增加。

该公司在+100基点利率和+200基点利率冲击情景下的EVE分别从2023年12月31日的13.8亿美元和14.1亿美元增加到2024年6月30日的16.6亿美元和16.5亿美元。在-100基点利率和-200基点利率冲击情景下，该公司的EVE分别从2023年12月31日的12.5亿美元和11.1亿美元增加到2024年6月30日的15.3亿美元和13.7亿美元。

收入模拟分析。截至每个季度末，公司还通过净利息收入模拟模型监控利率变动的影响。该模型估算了利率变动对公司前瞻期净利息收入的影响，通常不超过36个月（比通过EVE分析测得的要短得多）。管理层每季度向公司董事会报告净利息收入模拟结果。下表披露了在给定利率情景下，假设利率在自2024年6月30日开始的12个月内利率逐渐变化，则公司在不同时间段内净利息收入的估计变化：


	净利息收入的百分比变化
利率的逐步变化：	一年级的	第二年
+ 200 个基点	(3.9)%	(2.9)%
+ 100 个基点	(1.8)%	(1.1)%
-100 个基点	3.9%	4.1%
-200 个基点	6.8%	5.3%

管理层还通过模拟利率即时变化的影响来研究对净利息收入的潜在影响。下表披露了与给定利率冲击情景相关的公司在不同时间段内净利息收入的估计变化。


	净利息收入的百分比变化
瞬时速率冲击情景	一年级的	第二年
+ 200 个基点	(4.7)%	(1.0)%
+ 100 个基点	(2.1)%	0.0%
-100 个基点	4.6%	2.8%
-200 个基点	7.3%	2.2%

IITE

第 4 项：控制和程序

根据《交易法》第13a-15（e）条和第15（d）-15（e）条的规定，公司管理层在其首席执行官兼首席财务官的参与下，对截至2024年6月30日的公司披露控制和程序的有效性进行了评估。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序自2024年6月30日起生效，旨在确保公司在其根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告，并酌情收集此类信息并传达给公司管理层，以便及时做出决策关于所需的披露。

财务报告内部控制的变化

在截至2024年6月30日的季度中，公司对财务报告的内部控制没有变化，也没有对此类控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

第二部分 — 其他信息

项目 1. 法律诉讼

在正常业务过程中，公司通常被指定为各种未决或威胁的法律诉讼或诉讼的被告或当事方。其中某些事项可能会要求巨额金钱赔偿。管理层认为，截至2024年6月30日，公司没有参与任何可能对其财务状况和经营业绩产生重大不利影响的行动或程序。

项目 1A. 风险因素

有关公司风险因素的信息，请参阅公司截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告第1部分第1A项 “风险因素”，以及我们随后向美国证券交易委员会提交的10-Q表季度报告中的第二部分第1A项 “风险因素”。

项目2.未经登记的股票证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券

(a)

不适用。

(b)

不适用。

第 3 项：优先证券违约

没有。

第 4 项：矿山安全披露

不适用。

项目 5. 其他信息

在截至2024年6月30日的三个月中，公司的董事或执行官均未出任一人采用要么终止任何旨在满足正面抗辩条件的购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划规则 10b5-1 (c) 或任何”非规则 10b5-1交易安排，” 正如美国证券交易委员会法规中使用的那样。

项目 6. 展品


3.1		重述的注册人公司注册证书（参照注册人于2021年2月2日提交的8-k表格最新报告附录3.1并入（文件编号：001-34096））
3.2		修订和重述了 Dime Community Bancshares, Inc. 章程（参照注册人于 2023 年 12 月 21 日提交的 10-Q 表季度报告（文件编号 001-34096）附录 3.2 纳入）
4.1		作为受托人的Dime Community Bancshares, Inc.和威尔明顿信托全国协会于2022年5月6日签订的契约（参照注册人2022年5月6日提交的8-k表最新报告附录4.1纳入（文件编号：001-34096））
4.2		作为受托人的Dime Community Bancshares, Inc.和威尔明顿信托全国协会于2022年5月6日签订的第一份补充契约（参照注册人2022年5月6日提交的8-k表最新报告（文件编号：001-34096）附录4.2纳入）
4.3		作为受托人的 Dime Community Bancshares, Inc. 和威尔明顿信托全国协会于 2024 年 6 月 28 日签订的第二份补充契约（参照注册人于 2024 年 6 月 28 日提交的 8-k 表最新报告（文件编号 001-34096）附录 4.2 纳入）
31.1		根据第 13a-14 (a) 条对首席执行官进行认证
31.2		根据细则13a-14 (a) 对首席财务官进行认证
32.1		根据《美国法典》第 13a-14 (b) 条和《美国法典》第 18 条第 1350 条对首席执行官和首席财务官进行认证
101		以下财务报表来自 Dime Community Bancshares, Inc. '截至2024年6月30日的季度10-Q表季度报告，于2024年8月1日提交，格式为XBRL：（i）截至2024年6月30日和2023年12月31日的合并财务状况表，（ii）截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并运营报表，（iii）截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并综合收益表，（iv）截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的股东权益表，（v）合并现金报表截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的流量，以及（六）合并财务报表的简明附注。
101.INS		XBRL 实例文档
101.SCH		XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL		XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.LAB		XBRL 分类扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE		XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档
101.DEF		XBRL 分类扩展定义 Linkbase 文档
104		本10-Q表季度报告的封面，格式为Inline XBRL

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

Dime 社区 Bancshares, Inc.


日期：2024 年 8 月 1 日	作者：	/s/ Stuart H. Lubow
		斯图尔特·H·卢博
		总裁兼首席执行官


日期：2024 年 8 月 1 日	作者：	/s/ Avinash Reddy
		Avinash Reddy
		高级执行副总裁、首席财务官兼首席会计官