livn-20240630假的12/312024Q20001639691P5DP10D0.016398注释 14.后续活动xbrli: sharesiso4217: 美元iso4217: 美元xbrli: sharesiso421:gbpxbrli: sharesxbrli: purelivn: repository_siteiso4217: 欧元livn: 索赔livn: segmentlivn: geographic_region00016396912024-01-012024-06-3000016396912024-07-2600016396912024-04-012024-06-3000016396912023-04-012023-06-3000016396912023-01-012023-06-3000016396912024-06-3000016396912023-12-3100016396912022-12-3100016396912023-06-3000016396912023-11-012024-06-300001639691SRT: 最低成员LIVN: A2024 重组计划成员2024-06-300001639691LIVN: A2024 重组计划成员SRT: 最大成员2024-06-300001639691US-GAAP:员工离职会员SRT: 最低成员LIVN: A2024 重组计划成员2024-06-300001639691US-GAAP:员工离职会员LIVN: A2024 重组计划成员SRT: 最大成员2024-06-300001639691SRT: 最低成员LIVN: A2024 重组计划成员US-GAAP:合同终止成员2024-06-300001639691LIVN: A2024 重组计划成员SRT: 最大成员US-GAAP:合同终止成员2024-06-300001639691LIVN: A2024 重组计划成员2024-04-012024-06-300001639691LIVN: A2024 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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
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表单 10-Q
(Mark One)
☑ 根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的季度报告
在截至的季度中: 2024 年 6 月 30 日
要么
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的过渡报告
在从 _______________ 到 _______________ 的过渡期内
委员会文件编号: 001-37599
LivaNova P
(注册人章程中规定的确切名称)
英格兰和威尔士... 98-1268150
(... 的州或其他司法管辖区(美国国税局雇主
公司或组织)...身份证号)
20 伊斯特本露台, 伦敦, 英国, W2 6LG
(主要行政办公室地址)...(邮政编码)
注册人的电话号码,包括区号:(44)(0) 203 325-0660
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个课程的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 | |
| 普通股——每股面值1.00英镑 | LIVN | 纳斯达克股票市场有限责任公司 | |
用复选标记表明注册人(1)在过去的12个月中(或注册人需要提交此类报告的较短期限)是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的☑ 没有 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☑ 没有 ☐
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | ☑ | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见该法第120亿条第2款)。是的☐不是 ☑
| | | | | |
班级 | 截至 2024 年 7 月 26 日 |
普通股——每股面值1.00英镑 | 54,297,960 |
LIVANOVA PLC
目录
| | | | | | | | | | | | | | |
物品 | | 描述 | | 页面 |
| | 定义 | | 1 |
| | 知识产权、商标和商品名称 | | 3 |
| | 关于前瞻性陈述的警示说明 | | 4 |
| | 第一部分财务信息 | | |
1。 | | 财务报表(未经审计) | | 5 |
2。 | | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | | 30 |
3. | | 关于市场风险的定量和定性披露 | | 37 |
4。 | | 控制和程序 | | 37 |
| | 第二部分。其他信息 | | |
1。 | | 法律诉讼 | | 37 |
1A。 | | 风险因素 | | 37 |
2。 | | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | | 37 |
3. | | 优先证券违约 | | 37 |
4。 | | 矿山安全披露 | | 37 |
5。 | | 其他信息 | | 38 |
6。 | | 展品 | | 38 |
| | 签名 | | 39 |
定义
在本截至2024年6月30日的季度10-Q表季度报告中,以下术语和缩写的含义如下所列。“LivaNova” 和 “公司” 是指LivaNova PLC及其合并子公司。
| | | | | | | | |
缩写 | | 定义 |
2015 年计划 | | LivaNova PLC 2015 年激励奖励计划 |
2015 年计划修正案 | | LivaNova PLC 2015 年激励奖励计划第 2 号修正案 |
2021 年第一留置权信贷协议 | | LivaNova PLC及其全资子公司LivaNova USA, Inc.与作为第一留置权管理代理人和第一留置权抵押代理人的美国高盛银行之间的第一份留置权信贷协议于2021年8月13日生效 |
2023 年表格 10-K | | LivaNova PLC于2024年2月29日向美国证券交易委员会提交了截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告 |
2024 年重组计划 | | 一项计划于2024年第一季度启动,旨在加强LivaNova对其核心心肺和神经调节领域的关注 |
2025 年上限通话 | | 与某些金融机构私下协商达成的上限看涨期权交易 |
2025 年笔记 | | 根据LivaNova USA于2020年6月17日发行的《证券法》第144A条,本金总额为2.875亿美元、2025年到期的3.00%的无抵押现金可交换优先票据 |
2025 年票据回购交易 | | 通过私下谈判的交易从2029年票据发行的收益中回购2025年票据的总本金额为2.30亿美元 |
2029 年通话上限 | | 与某些金融机构私下协商达成的上限看涨期权交易 |
2029 注意事项 | | 根据LivaNova PLC于2024年3月8日发行的《证券法》第144A条,本金总额为3.45亿美元的2.50%无抵押可转换优先票据,通过私募方式向合格的机构买家进行2029年到期 |
A&R 2022 计划 | | 修订并重述了 LivaNova PLC 2022 年激励奖励计划 |
A&R 2022 计划修正案 | | 经修订和重述的 LivaNova PLC 2022 年激励奖励计划的第 1 号修正案 |
ACS | | 高级循环支持 |
aLung | | aLung 科技公司 |
AOCI | | 累计其他综合收益(亏损) |
巴克莱 | | 爱尔兰巴克莱银行有限公司 |
通话交易上限 | | 2025 年上限看涨期权和 2029 年上限看涨期权 |
首席执行官 | | 首席执行官 |
首席财务官 | | 首席财务官 |
CMS | | 美国医疗保险和医疗补助服务中心 |
CODM | | 首席运营决策者 |
可转换票据计量周期 | | 任何指定的连续十个交易日计量周期 |
上诉法院 | | 米兰上诉法院 |
延迟抽款期限 | | 根据第2号增量融资修正案产生的2021年第一留置权信贷协议下的5,000万美元延迟提取定期贷款 |
DRE | | 耐药性癫痫 |
DTD | | 难以治疗的抑郁症 |
ECJ | | 欧洲法院 |
| | |
| | |
《交易法》 | | 1934 年美国《证券交易法》,经修订 |
FX | | 外币汇率 |
哈哈姆 | | 心肺机 |
imThera | | imThera Medical, Inc.,于2018年被LivaNova收购,该公司正在开发一种用于治疗阻塞性睡眠呼吸暂停的可植入式神经刺激设备系统 |
第 2 号增量融资修正案 | | 2022年7月6日对2021年第一留置权信贷协议的增量融资修正案 |
| | | | | | | | |
缩写 | | 定义 |
第3号增量融资修正案 | | 2024年3月8日对2021年第一留置权信贷协议的增量融资修正案 |
初始定期贷款 | | 2021年第一留置权信贷协议下的3亿美元定期贷款,源自第2号增量融资修正案 |
ISIN | | 国家核安全和辐射防护监察局,意大利经济发展部的下属机构 |
LivaNova P | | 一家根据英格兰和威尔士法律于2015年2月20日组建的上市有限公司 |
LivaNova 美国 | | LivaNova USA, Inc. |
LSM | | LivaNova 网站管理 S.r.l. |
MDL | | 美国宾夕法尼亚中区地方法院的联邦多地区诉讼 |
纳斯达 | | 纳斯达克全球精选市场 |
OCI | | 其他综合收益(亏损) |
期权交易对手 | | 与LivaNova USA或LivaNova PLC(如适用)签订2025年上限看涨期权和2029年上限看涨期权的某些金融机构 |
| | |
OSA | | 阻塞性睡眠呼吸暂停 |
OSPREY 临床试验 | | LivaNova的临床试验,“使用有针对性的舌下神经刺激治疗阻塞性睡眠呼吸暂停” |
第二支柱 | | 经济合作与发展组织全球反碱侵蚀模型规则(第二支柱) |
公共行政 | | 意大利环境部和其他意大利政府机构 |
研发 | | 研究和开发 |
报告 | | 本季度报告(表10-Q) |
RSU | | 限制性库存单位 |
SARS | | 股票增值权 |
秒 | | 美国证券交易委员会 |
《证券法》 | | 经修订的 1933 年美国证券法 |
SG&A | | 销售费用、一般费用和管理费用 |
SNIA | | SNIA S.p.A. |
SNIA 诉讼担保 | | 与SNIA环境诉讼有关的第一笔活期银行担保,金额为27,000万欧元 |
索林 | | Sorin S.p.A. |
学期设施 | | 初始定期融资机制以及延迟提款期限贷款 |
美国 | | 美利坚合众国 |
美国公认会计原则 | | 美国公认的会计原则 |
英国 | | 英国 |
英国法案 | | 2023 年金融(第 2 号)法 |
美元 | | 美元 |
| | |
VNS 疗法 | | LivaNova 迷走神经刺激疗法 |
知识产权、商标和商品名称
本报告可能包含对LivaNova专有知识产权的引用,其中包括:
•LivaNova 神经调节系统、VNS Therapy™ 系统和 LivaNova 专有脉冲发生器产品的商标:型号 102(Pulse™)、型号 102R(Pulse Duo™)、型号 103(Demipulse™)、模型 104(Demipulse Duo™)、型号 106(AspireSR™)、型号 1000(Sentiva™)、1000-D 型(Sentiva Duo™)以及型号 8103(对称™)。
•LivaNova 心肺产品和系统的商标:Essenz™、S5™、S5 Pro™ Lion.Capta™、Inspire™、Heartlink™、XTRA™、3万加热器冷却器™、Connect™ 和 Revolution™。
• LivaNova 先进循环支持系统的商标:TandemLife™、TandemHeart™、TandeMlung™、ProtekDuo™、LifesParc™、Alung™、Hemolung™、呼吸透析™ 和 ActivMix™。
•LivaNova阻塞性睡眠呼吸暂停系统的商标:imThera™ 和 aura6000™。
这些商标和商品名称是LivaNova的财产或LivaNova合并子公司的财产,受适用的知识产权法的保护。仅为方便起见,本报告中提及的LivaNova的商标和商品名称可能不带有™ 符号,但此类引用无意以任何方式表明公司不会在适用法律的最大范围内主张LivaNova对这些商标和商品名称的权利。
关于前瞻性陈述的警示性说明
根据1995年《私人证券诉讼改革法》、《证券法》第27A条和《交易法》第21E条的定义,本报告中的某些陈述,除历史或当前事实陈述外,均属于 “前瞻性陈述”。这些陈述包括但不限于LivaNova的计划、目标、战略、财务表现和前景、趋势、未来现金分配的金额和时间、前景或未来事件,并涉及难以预测的已知和未知风险。因此,公司的实际财务业绩、业绩、成就或前景可能与这些前瞻性陈述所表达或暗示的财务业绩、业绩、成就或前景存在重大差异。通常,您可以通过使用 “可能”、“可以”、“寻求”、“指导”、“预测”、“潜在”、“可能”、“相信”、“将”、“应该”、“期望”、“预期”、“估计”、“计划”、“打算”、“预测”、“预见” 等词语来识别前瞻性陈述,或这些术语和类似表述的变体,或否定表述这些术语或类似的表述。此类前瞻性陈述必然基于估计和假设,尽管LivaNova及其管理层根据他们对商业和行业的了解和理解认为这些估计和假设是合理的,但本质上是不确定的。这些陈述不能保证未来的表现,股东不应过分依赖前瞻性陈述。有许多风险、不确定性和其他重要因素,其中许多是公司无法控制的,可能导致公司的实际业绩与本报告中的前瞻性陈述存在重大差异,包括但不限于以下风险和不确定性:全球市场和全球经济状况的波动,包括入侵乌克兰引起的波动、中东不断变化的不稳定、通货膨胀、利率变化、外汇波动,变更为美国与其他国家之间现有的贸易协定和关系,包括实施制裁;对公司或与公司互动的第三方信息技术系统的网络攻击或其他干扰;遵守个人信息隐私和安全要求和法律的成本;与供应链压力相关的风险;技术变化,包括竞争对手开发高级或替代技术或设备和/或与替代供应商的竞争药物疗法;未能获得与公司产品相关的批准或报销;未能建立、扩大或维持公司用于治疗公司批准适应症的产品的市场接受度;未能开发和商业化新产品以及此类产品的市场接受率和程度;临床研究得出的不利结果或未能实现里程碑;未能遵守或更改影响公司政府监管的法律、法规或行政惯例的产品;与召回、执法行动或产品责任索赔相关的风险;公司产品报销的变更或减少或不遵守与医疗保健产品和服务报销有关的规定;不遵守反贿赂法;未决或未来诉讼和政府调查(包括公司3万Heater-Cooler 和 SNIA 环境诉讼)造成的损失或费用;与环境法律法规相关的风险以及环境责任、违规行为抗议投票和诉讼;产品责任、知识产权、股东相关、环境相关、所得税和其他诉讼、争议、损失和成本;未能留住关键人员、防止劳动力短缺或管理劳动力成本;公司的研发工作未能跟上医疗器械行业快速技术发展的步伐;与气候变化影响相关的风险以及来自内部和外部利益相关者的ESG压力的风险;风险质量问题及其影响;未能保护公司的专有知识产权;未能为推进公司的战略目标或加强公司现有业务而进行的新收购;无形资产、商誉和其他长期资产的减值可能性;与公司债务有关的风险;公司对财务报告的内部控制的有效性;公司盈利能力的变化和/或未能管理成本和支出;未来季度经营业绩的波动和/或收入的变化以及与估计值相关的运营费用;税收法律法规的变化,包括额外所得税负债的风险;以及其他可能损害公司财务业绩的未知或不可预测的因素。
可能导致LivaNova实际业绩与预期结果不同的其他因素在:(1)“第二部分,第1A项。风险因素” 以及本公司其他10-Q表季度报告、(2)公司2023年10-k表格、(3)公司不时向美国证券交易委员会提交和提供的报告和注册声明,以及(4)LivaNova不时发布的其他公告中的其他内容。
提醒读者不要过分依赖公司的前瞻性陈述,这些陈述仅代表截至本文发布之日。无论是由于新信息、未来事件还是其他原因,公司均没有义务在前瞻性陈述发表之日后更新或修改任何前瞻性陈述。您应阅读以下讨论和分析,以及本报告其他地方包含的公司未经审计的简明合并财务报表和相关附注。截至2024年6月30日的六个月的经营业绩不一定代表未来的业绩,包括整个财年。您还应参考LivaNova2023年10-k表和公司10-Q表季度报告中包含的公司的 “年度合并财务报表”、“附注”、“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以及 “风险因素”。
财务信息和财务报表的币种
本报告中包含的所有财务信息均根据美国公认会计原则编制。公司简明合并财务报表的报告货币为美元。
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
LIVANOVA PLC 及其子公司
简明合并收益(亏损)表
(未经审计)
(以千计,每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
净收入 | | $ | 318,575 | | | $ | 293,882 | | | $ | 613,487 | | | $ | 557,300 | |
销售成本 | | 99,710 | | | 88,685 | | | 187,232 | | | 178,020 | |
毛利润 | | 218,865 | | | 205,197 | | | 426,255 | | | 379,280 | |
运营费用: | | | | | | | | |
销售、一般和管理 | | 129,118 | | | 125,872 | | | 258,981 | | | 250,001 | |
研究和开发 | | 44,737 | | | 51,124 | | | 90,401 | | | 101,110 | |
其他运营费用 | | 4,844 | | | 10,825 | | | 20,461 | | | 13,135 | |
营业收入 | | 40,166 | | | 17,376 | | | 56,412 | | | 15,034 | |
| | | | | | | | |
利息支出 | | (15,532) | | | (14,809) | | | (31,425) | | | (28,246) | |
债务清偿损失 | | — | | | — | | | (25,482) | | | — | |
外汇和其他收入/(费用) | | (3,045) | | | 2,713 | | | (12,116) | | | 28,260 | |
税前收入(亏损) | | 21,589 | | | 5,280 | | | (12,611) | | | 15,048 | |
所得税支出 | | 5,227 | | | 4,097 | | | 12,944 | | | 6,468 | |
权益法投资的亏损 | | (29) | | | (28) | | | (55) | | | (55) | |
净收益(亏损) | | $ | 16,333 | | | $ | 1,155 | | | $ | (25,610) | | | $ | 8,525 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
每股基本收益(亏损) | | $ | 0.30 | | | $ | 0.02 | | | $ | (0.47) | | | $ | 0.16 | |
摊薄后每股收益(亏损) | | $ | 0.30 | | | $ | 0.02 | | | $ | (0.47) | | | $ | 0.16 | |
| | | | | | | | |
用于计算每股基本收益(亏损)的股份 | | 54,238 | | | 53,803 | | | 54,202 | | | 53,713 | |
用于计算每股摊薄收益(亏损)的股份 | | 54,591 | | | 53,977 | | | 54,202 | | | 53,942 | |
LIVANOVA PLC 及其子公司
综合收益(亏损)的简明合并报表
(未经审计)
(以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
净收益(亏损) | | $ | 16,333 | | | $ | 1,155 | | | $ | (25,610) | | | $ | 8,525 | |
其他综合(亏损)收益: | | | | | | | | |
现金流套期保值的未实现亏损 | | — | | | — | | | — | | | (966) | |
税收影响 | | — | | | — | | | — | | | — | |
扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | (966) | |
外币折算调整 | | (7,613) | | | 5,453 | | | (24,936) | | | 13,506 | |
扣除税款的其他综合(亏损)收入 | | (7,613) | | | 5,453 | | | (24,936) | | | 12,540 | |
综合收益(亏损) | | $ | 8,720 | | | $ | 6,608 | | | $ | (50,546) | | | $ | 21,065 | |
LIVANOVA PLC 及其子公司
简明的合并资产负债表
(未经审计)
(以千计,股票金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 329,237 | | | $ | 266,504 | |
受限制的现金 | | 303,884 | | | 311,368 | |
减去美元备抵后的应收账款10,903 2024 年 6 月 30 日和 $12,019 于 2023 年 12 月 31 日 | | 200,889 | | | 215,072 | |
库存 | | 154,722 | | | 147,887 | |
预付和可退还的税款 | | 21,931 | | | 20,145 | |
| | | | |
| | | | |
预付费用和其他流动资产 | | 36,026 | | | 27,182 | |
流动资产总额 | | 1,046,689 | | | 988,158 | |
不动产、厂房和设备,净额 | | 158,055 | | | 154,181 | |
善意 | | 766,368 | | | 782,941 | |
无形资产,净额 | | 248,195 | | | 261,178 | |
经营租赁资产 | | 49,737 | | | 50,845 | |
投资 | | 17,217 | | | 22,843 | |
递延所得税资产 | | 113,011 | | | 118,858 | |
长期衍生资产 | | 39,553 | | | 38,496 | |
其他资产 | | 14,363 | | | 12,063 | |
总资产 | | $ | 2,453,188 | | | $ | 2,429,563 | |
负债和股东权益 | | | | |
流动负债: | | | | |
当前的债务负债 | | $ | 19,742 | | | $ | 18,111 | |
应付账款 | | 81,323 | | | 80,845 | |
应计负债和其他 | | 97,971 | | | 107,301 | |
| | | | |
现行诉讼条款责任 | | 15,968 | | | 10,756 | |
应付税款 | | 23,317 | | | 23,340 | |
应计员工薪酬和相关福利 | | 64,665 | | | 94,630 | |
| | | | |
流动负债总额 | | 302,986 | | | 334,983 | |
长期债务债务 | | 605,432 | | | 568,543 | |
偶然考虑 | | 81,174 | | | 80,902 | |
| | | | |
递延所得税负债 | | 10,842 | | | 11,567 | |
长期经营租赁负债 | | 43,512 | | | 45,388 | |
长期员工薪酬和相关福利 | | 16,392 | | | 17,254 | |
长期衍生负债 | | 105,409 | | | 45,569 | |
其他长期负债 | | 44,899 | | | 47,729 | |
负债总额 | | 1,210,646 | | | 1,151,935 | |
承付款和或有开支(注6) | | | | |
股东权益: | | | | |
普通股,英镑1.00 面值:授权无限股; 54,403,904 已发行股票和 54,296,008 截至2024年6月30日的已发行股份; 53,942,151 已发行股票和 53,918,222 截至 2023 年 12 月 31 日的已发行股份 | | 83,070 | | | 82,533 | |
额外的实收资本 | | 2,204,580 | | | 2,189,517 | |
累计其他综合亏损 | | (52,819) | | | (27,883) | |
累计赤字 | | (992,094) | | | (966,484) | |
按成本计算的库存股, 107,896 2024年6月30日的普通股; 23,929 截至2023年12月31日的普通股 | | (195) | | | (55) | |
股东权益总额 | | 1,242,542 | | | 1,277,628 | |
负债和股东权益总额 | | $ | 2,453,188 | | | $ | 2,429,563 | |
LIVANOVA PLC 及其子公司
简明的合并现金流量表
(未经审计)
(以千计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 |
经营活动: | | | | |
净(亏损)收入 | | $ | (25,610) | | | $ | 8,525 | |
为将净(亏损)收入与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整: | | | | |
债务清偿损失 | | 25,482 | | | — | |
基于股票的薪酬 | | 18,425 | | | 16,290 | |
衍生工具的重新测量 | | 12,465 | | | (25,332) | |
折旧 | | 12,441 | | | 12,040 | |
债务发行成本的摊销 | | 10,195 | | | 9,535 | |
无形资产的摊销 | | 8,615 | | | 12,747 | |
对 ShiraTronics, Inc. 的投资减值 | | 5,750 | | | — | |
递延所得税支出 | | 5,556 | | | 85 | |
经营租赁资产的摊销 | | 4,377 | | | 5,107 | |
将或有对价重新计量为公允价值 | | 272 | | | 7,334 | |
其他 | | 704 | | | 113 | |
运营资产和负债的变化: | | | | |
应收账款,净额 | | 8,398 | | | (707) | |
库存 | | (10,938) | | | (25,439) | |
其他流动和非流动资产 | | (3,366) | | | (8,321) | |
应付账款和应计流动和非流动负债 | | (25,380) | | | (4,638) | |
应付税款 | | 820 | | | 2,738 | |
| | | | |
诉讼条款责任 | | 5,131 | | | (7,257) | |
经营活动提供的净现金 | | 53,337 | | | 2,820 | |
投资活动: | | | | |
购买不动产、厂房和设备 | | (18,554) | | | (13,344) | |
购买投资 | | (374) | | | (5,409) | |
其他 | | (4) | | | 614 | |
用于投资活动的净现金 | | (18,932) | | | (18,139) | |
融资活动: | | | | |
长期债务的收益 | | 335,513 | | | 5万个 | |
偿还长期债务 | | (238,750) | | | (11,808) | |
支付债务清偿费用 | | (38,953) | | | — | |
购买上限通话 | | (31,637) | | | — | |
解除上限看涨期权的收益 | | 22,523 | | | — | |
支付或有对价 | | (13,750) | | | — | |
从员工手中回购的股票以获得最低预扣税 | | (8,125) | | | (5,841) | |
行使股票期权的收益 | | 3,682 | | | 17 | |
支付债务发行成本 | | (5,698) | | | — | |
偿还短期借款(到期日超过90天) | | — | | | (1,974) | |
其他 | | 472 | | | 385 | |
融资活动提供的净现金 | | 25,277 | | | 30,779 | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | | (4,433) | | | 3,282 | |
现金、现金等价物和限制性现金的净增长 | | 55,249 | | | 18,742 | |
期初的现金、现金等价物和限制性现金 | | 577,872 | | | 515,618 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | | $ | 633,121 | | | $ | 534,360 | |
LIVANOVA PLC 及其子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注意事项 1.未经审计的简明合并财务报表
演示基础
随附的截至2024年6月30日和2023年6月30日的三和六个月的LivaNova未经审计的简明合并财务报表及其附注是根据美国中期财务信息公认会计原则以及10-Q表说明和S-X条例第10条编制的。随附的LivaNova截至2023年12月31日的简明合并资产负债表来自LivaNova2023年10-k表中包含的经审计的合并财务报表,但不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为,简明合并财务报表反映了公允列报LivaNova及其子公司截至2024年6月30日的三个月和六个月的经营业绩所必需的所有调整,并不一定代表截至2024年12月31日的年度可能的预期业绩。此处提供的财务信息应与LivaNova2023年10-k表格所附的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。
网络安全事件
正如先前披露的那样,LivaNova在2023年11月发现了一起网络安全事件,该事件导致公司的部分信息技术系统中断。在发现问题后,LivaNova在外部网络安全专家的协助下立即开始了调查,并与执法部门进行了协调。该公司实施了补救措施以减轻事件的影响。公司继续评估受影响数据的性质和范围并分析其法定通知义务,公司正在根据适用法律的要求通知受影响的个人和监管机构。该公司认为该事件已得到控制,缓解工作已完成。
截至2024年6月30日,LivaNova产生的直接费用总额为美元8.3与这次网络安全事件有关的百万美元,其中包括 $2.9 百万和美元5.7 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,分别为百万人。这些费用主要包括外部网络安全专家、法律顾问和系统恢复费用,不包括业务中断损失或与集体诉讼相关的潜在损失,如 “注释6” 所述。承诺和突发事件。”该公司预计将来会承担与该事件相关的额外费用。LivaNova维持保险,包括网络保险,该保险受某些保留和保单限制的约束,这可能会限制保险公司可能向公司支付的金额。在2024年第二季度,LivaNova提出了与该事件相关的承保费用和业务中断损失的保险补偿申请,但它尚未获得补偿或将申请的金额确认为应收账款。公司的保险范围可能不足或无法承保与本次网络安全事件相关的任何或所有成本和开支。
重要会计政策
LivaNova的重要会计政策包含在 “附注2” 中。列报基础、会计估算的使用和重要会计政策” 和 “附注3。LivaNova 2023 年表格 10-k 的 “收入确认”。
注意事项 2.重组
不时, LivaNova启动重组计划,以利用规模经济,简化配送和物流,提高运营和管理效率,以降低总体成本。
2024 年 1 月 5 日,LivaNova 董事会批准了 2024 年重组计划,以加强公司对其核心心肺和神经调节领域的关注。2024年重组计划的主要组成部分是结束ACS细分市场,该公司预计该细分市场将在2024年底之前基本完成。关于2024年的重组计划,LivaNova预计将产生在美元范围内的税前重组费用15.0百万到美元20.0百万。预期费用包括 $10.0百万到美元12.0百万美元的遣散费和留用奖金以及 $5.0百万到美元8.0百万美元的其他费用,包括终止租约、设施修复和资产处置费用。留用奖金将在服务期内获得,预计将持续到2024年全年。与这些重组费用相关的所有未来现金付款预计将在2024年大量支付。这些估计值可能会发生变化。LivaNova确认了2024年重组计划下的重组费用为美元2.1百万和美元11.4截至2024年6月30日的三个月和六个月的简明合并损益表(亏损)中分别列出百万美元的其他运营费用。
下表显示了与应付账款和应计负债以及简明合并资产负债表中包含的与LivaNova重组计划相关的应计金和其他准备金的期初和期末余额的对账情况(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 员工遣散费和其他解雇费用 | | 其他 | | 总计 |
2023 年 12 月 31 日的余额 (1) | | $ | 911 | | | $ | — | | | $ | 911 | |
收费 | | 9,084 | | | 2,280 | | | 11,364 | |
现金支付 | | (6,627) | | | (1,780) | | | (8,407) | |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | | $ | 3,368 | | | $ | 500 | | | $ | 3,868 | |
(1) 代表2024年之前启动的重组计划。
下表按可申报细分市场列出了重组费用(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | |
神经调节 | | $ | — | | | $ | 144 | | | $ | — | | | $ | 560 | |
其他 (1) | | 2,139 | | | 62 | | | 11,364 | | | 371 | |
| | $ | 2,139 | | | $ | 206 | | | $ | 11,364 | | | $ | 931 | |
(1) 其他主要包括未分配给细分市场的重组费用。
注意事项 3。公允价值测量
LivaNova每季度审查其公允价值层次结构分类。观察估值输入的能力的变化可能会导致公允价值层次结构中某些证券的等级重新分类。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,没有在1级、2级或3级之间进行过转账。
经常性以公允价值计量的资产和负债
下表显示了定期衡量公司资产和负债的公允价值层次结构中的水平(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 资产负债表地点 | | 2024年6月30日 | | 使用输入进行公允价值衡量被视为: |
| | | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
资产: | | | | | | | | | | |
衍生资产-独立工具(FX) | | 预付费用和其他流动资产 | | $ | 914 | | | $ | — | | | $ | 914 | | | $ | — | |
衍生资产-上限看涨期权衍生品(2025年票据) | | 长期衍生资产 | | 7,439 | | | — | | | — | | | 7,439 | |
衍生资产-上限看涨期权衍生品(2029 年票据) | | 长期衍生资产 | | 32,114 | | | — | | | — | | | 32,114 | |
可转换应收票据 | | 其他资产 | | 275 | | | — | | | — | | | 275 | |
| | | | $ | 40,742 | | | $ | — | | | $ | 914 | | | $ | 39,828 | |
负债: | | | | | | | | | | |
衍生负债——独立工具(FX) | | 应计负债和其他 | | $ | 39 | | | $ | — | | | $ | 39 | | | $ | — | |
衍生负债——嵌入式衍生工具(2025 年票据) | | 长期衍生负债 | | 10,017 | | | — | | | — | | | 10,017 | |
衍生负债——嵌入式衍生工具(2029 年票据) | | 长期衍生负债 | | 95,392 | | | — | | | — | | | 95,392 | |
或有对价安排 | | 偶然考虑 | | 81,174 | | | — | | | — | | | 81,174 | |
| | | | $ | 186,622 | | | $ | — | | | $ | 39 | | | $ | 186,583 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 资产负债表地点 | | 2023 年 12 月 31 日 | | 使用输入进行公允价值衡量被视为: |
| | | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
资产: | | | | | | | | | | |
衍生资产-上限看涨期权衍生品(2025年票据) | | 长期衍生资产 | | $ | 38,496 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 38,496 | |
可转换应收票据 | | 其他资产 | | 275 | | | — | | | — | | | 275 | |
| | | | $ | 38,771 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 38,771 | |
负债: | | | | | | | | | | |
衍生负债——独立工具(FX) | | 应计负债和其他 | | $ | 3,883 | | | $ | — | | | $ | 3,883 | | | $ | — | |
衍生负债——嵌入式衍生工具(2025 年票据) | | 长期衍生负债 | | 45,569 | | | — | | | — | | | 45,569 | |
或有对价安排 | | 偶然考虑 | | 80,902 | | | — | | | — | | | 80,902 | |
或有对价安排 | | 应计负债和其他 | | 13,750 | | | — | | | — | | | 13,750 | |
| | | | $ | 144,104 | | | $ | — | | | $ | 3,883 | | | $ | 140,221 | |
第三级资产和负债的对账
下表显示了使用大量不可观察投入(第 3 级)(以千计)的经常性公允价值衡量指标的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年6月30日的三个月 |
| | 上限看涨期权衍生资产 (2025 年笔记) | | 上限看涨期权衍生资产 (2029 年注意事项) | | 可转换应收票据 | | 嵌入式衍生负债 (2025 年笔记) | | 嵌入式衍生负债 (2029 年注意事项) | | 或有对价负债安排 |
2024 年 3 月 31 日 | | $ | 8,010 | | | $ | 33,607 | | | $ | 269 | | | $ | 10,632 | | | $ | 94,288 | | | $ | 80,769 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
公允价值的变化 | | (571) | | | (1,493) | | | 6 | | | (615) | | | 1,104 | | | 405 | |
2024年6月30日 | | $ | 7,439 | | | $ | 32,114 | | | $ | 275 | | | $ | 10,017 | | | $ | 95,392 | | | $ | 81,174 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的三个月 |
| | 上限看涨期权衍生资产 (2025 年笔记) | | 可转换应收票据 | | 嵌入式衍生负债 (2025 年笔记) | | 或有对价负债安排 |
2023 年 3 月 31 日 | | $ | 31,014 | | | $ | 275 | | | $ | 41,285 | | | $ | 90,119 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
公允价值的变化 | | 11,020 | | | — | | | 12,420 | | | 2,507 | |
2023年6月30日 | | $ | 42,034 | | | $ | 275 | | | $ | 53,705 | | | $ | 92,626 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年6月30日的六个月 |
| | 上限看涨期权衍生资产 (2025 年笔记) | | 上限看涨期权衍生资产 (2029 年注意事项) | | 可转换应收票据 | | 嵌入式衍生负债 (2025 年笔记) | | 嵌入式衍生负债 (2029 年注意事项) | | 或有对价负债安排 |
2023 年 12 月 31 日 | | $ | 38,496 | | | $ | — | | | $ | 275 | | | $ | 45,569 | | | $ | — | | | $ | 94,652 | |
补充 | | — | | | 31,637 | | | — | | | — | | | 87,457 | | | — | |
现金收据 | | (22,524) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
付款 | | — | | | — | | | — | | | (36,915) | | | — | | | (13,750) | |
公允价值的变化 | | (8,533) | | | 477 | | | — | | | 1,363 | | | 7,935 | | | 272 | |
2024年6月30日 | | $ | 7,439 | | | $ | 32,114 | | | $ | 275 | | | $ | 10,017 | | | $ | 95,392 | | | $ | 81,174 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的六个月 |
| | 上限看涨期权衍生资产 (2025 年笔记) | | 可转换应收票据 | | 嵌入式衍生负债 (2025 年笔记) | | 或有对价负债安排 |
2022年12月31日 | | $ | 54,393 | | | $ | 285 | | | $ | 85,675 | | | $ | 85,292 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
公允价值的变化 | | (12,359) | | | (10) | | | (31,970) | | | 7,334 | |
2023年6月30日 | | $ | 42,034 | | | $ | 275 | | | $ | 53,705 | | | $ | 92,626 | |
嵌入式和上限看涨期权衍生品
2020年6月,该公司发行了美元287.52025年到期的数百万张票据,并进行了相关的上限看涨期权交易。2024 年 3 月,该公司发行了 $345.0数百万张将于2029年到期的票据,并进行了相关的上限看涨期权交易。2025年票据包括与2025年票据分开的嵌入式衍生工具,而2029年票据包括与2029年票据分开的嵌入式衍生工具(统称为 “嵌入式衍生品”)。在发行2029年票据方面,公司回购的本金总额为美元230.02025年票据中的百万张,并解开了2025年上限看涨期权的相应部分。有关其他信息,请参阅 “注释 4。融资安排。”嵌入式衍生品使用二项式格子模型和利用可观测和不可观察的市场数据估算的贴现现金流按公允价值进行衡量。上限看涨期权交易使用Black-Scholes模型以公允价值衡量,该模型利用可观察和不可观察的市场数据,包括股价、剩余合同期限、预期波动率、无风险利率和预期股息收益率(如适用)。
嵌入式衍生品和上限看涨期权交易被归类为三级,因为公司使用历史波动率和实际期权交易的隐含波动率来确定预期的股价波动率,这是一种不可观察的输入,对估值具有重要意义。总的来说,LivaNova股价或股价波动的增加将增加嵌入式衍生品和上限看涨期权交易的公允价值,这将导致净支出增加。随着衍生品到期的剩余时间减少,衍生品的公允价值也会降低。衍生品对净收益的未来影响取决于股票价格、股价波动率和衍生品到期时间等投入相对于其他投入的重要变化。嵌入式衍生品和上限看涨期权衍生品公允价值的变化在简明合并损益表(亏损)中的外汇和其他收入/(支出)中确认。
下表显示了用于确定LivaNova上限看涨期权衍生资产和嵌入式衍生负债公允价值的股价波动率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日 | | 上限看涨期权衍生资产 (2025 年笔记) | | 上限看涨期权衍生资产 (2029 年注意事项) | | 嵌入式衍生负债 (2025 年笔记) | | 嵌入式衍生负债 (2029 年注意事项) |
股价波动 | | 41 | % | | 39 | % | | 41 | % | | 39 | % |
| | | | | | | | |
|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
或有对价安排
下表按收购列出了LivaNova的三级或有对价安排的公允价值(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
imThera | | $ | 81,174 | | | $ | 80,902 | |
aLung | | — | | | 13,750 | |
| | $ | 81,174 | | | $ | 94,652 | |
imThera的业务合并涉及或有对价安排,包括在达到某个监管里程碑后可能出现的现金支付,以及与产品销售相关的基于销售的收益。根据LivaNova内部战略计划中的预计销售额对基于销售的收入进行估值。 这些安排是三级公允价值衡量标准,包括截至2024年6月30日的以下不可观测的重要投入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收购 imThera | | 估值技术 | | 不可观察的输入 | | 输入 |
基于监管里程碑的付款 | | 折扣现金流 | | 折扣率 | | 9.0% |
| | | | 付款概率 | | 85% |
| | | | 预计付款年份 | | 2026 |
| | | | | | |
基于销售的收益 | | 蒙特卡洛模拟 | | 经风险调整后的贴现率 | | 14.2% - 14.6% |
| | | | 信用风险贴现率 | | 9.0% - 9.4% |
| | | | 收入波动 | | 25.1% |
| | | | 付款概率 | | 85% |
| | | | 预计收入年份 | | 2026-2029 |
注意事项 4.融资安排
下表汇总了LivaNova的长期债务负债(以千计,利率除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | 成熟度 | | 利率 |
学期设施 | | $ | 320,684 | | | $ | 328,459 | | | 2027 年 7 月 | | 8.65% |
2029 注意事项 | | 249,838 | | | — | | | 2029 年 3 月 | | 2.50% |
2025 年笔记 | | 52,052 | | | 255,500 | | | 2025 年 12 月 | | 3.00% |
美国银行,美国 | | 1,500 | | | 1,500 | | | 2025 年 1 月 | | 8.19% |
其他 | | 463 | | | 568 | | | | | |
长期设施总数 | | 624,537 | | | 586,027 | | | | | |
减去:长期债务的流动部分 | | 19,105 | | | 17,484 | | | | | |
长期债务总额 | | $ | 605,432 | | | $ | 568,543 | | | | | |
循环信贷和定期贷款
LivaNova与多家银行签订的短期无抵押循环信贷协议和其他协议的未偿本金为美元0.62024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日各为 100 万,平均利率为 4.94百分比和贷款期限从隔夜到 364 截至 2024 年 6 月 30 日的天数。
2024年3月8日,LivaNova和LivaNova USA签订了第3号增量融资修正案,规定LivaNova USA获得本金总额为美元的循环承诺225.0百万。这美元225.0百万美元循环贷款受经修订的2021年第一留置权信贷协议的条款和条件的约束,并取代了先前存在的美元125.02021年第一留置权信贷协议下的百万循环贷款。这美元225.0百万循环贷款可用于营运资金和其他一般公司用途,如果提款,可以随时偿还,无需支付溢价或罚款。这美元225.0百万循环贷款将于2029年3月8日到期。曾经有 不 截至2024年6月30日和2023年12月31日,2021年第一留置权信贷协议下的循环贷款下的未偿借款。
经修订的2021年第一留置权信贷协议还要求根据LivaNova的总净杠杆率按可变百分比为承诺的未使用部分支付某些承诺费。截至2024年6月30日和2023年12月31日,适用的承诺费百分比为 0.5每年%。
经修订的2021年第一留置权信贷协议包含惯例陈述、担保和契约,包括要求将优先担保第一留置权净杠杆率维持在不超过 3.50 至1.00,计算方法是信贷协议中定义的截至计算日的连续四个财政季度的合并优先担保第一留置权净负债与合并息税折旧摊销前利润的比率,利息覆盖率不低于 2.00 至1.00,计算方法是截至计算日期的连续四个财政季度的合并息税折旧摊销前利润与合并利息支出的比率,均在信贷协议中定义。截至2024年6月30日,公司遵守了2021年第一留置权信贷协议中包含的财务契约。
与初始定期融资相关的债务折扣和发行成本为美元9.6百万。初始定期贷款的债务折扣和发行成本的摊销额为美元0.5百万和美元1.0截至2024年6月30日的三个月和六个月中分别为百万美元,以及美元0.5百万和美元1.0在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,分别为百万美元。债务折扣和发行成本的摊销包含在简明合并收益表(亏损)的利息支出中。截至2024年6月30日和2023年12月31日,与初始定期贷款相关的未摊销折扣和发行成本为美元5.9百万和美元6.8分别为百万。与延迟提款定期融资相关的发行成本为美元1.6百万美元,截至2023年12月31日已全部摊销。延迟提款定期融资机制的发行成本摊销为 零 和 $0.5截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元。
2029 年票据发行和 2025 年票据回购交易
2024 年 3 月 8 日,LivaNova 发行了 $345.0百万本金总额为 2.50根据《证券法》第144A条,通过私募向符合条件的机构买家在2029年到期的票据百分比,其中包括充分行使初始购买者最多额外购买1美元的选择权45.02029年票据的本金为百万元。2029年票据是公司的优先无担保债务。该公司使用2029年票据发行的部分收益回购了美元230.0私下谈判交易中2025年票据的本金总额为百万美元,总现金回购对价为美元270.5百万。
2025年票据回购交易被视为债务清偿。2025年相关票据的账面价值,包括未摊销的债务发行成本和折扣以及嵌入式衍生品的公允价值,被取消确认,2029年发行的票据按公允价值确认。用于注销2025年票据的对价、2025年票据的账面价值(包括未摊销的债务折扣和发行成本)和嵌入式衍生品的公允价值之间的差额被确认为清偿损失,为美元25.5在LivaNova的简明合并收益表(亏损)中记录了100万英镑的债务清偿损失。与2025年票据回购交易直接相关的任何第三方成本均被递延并资本化,作为额外的债券发行成本,将在2029年票据上摊销。
在2025年票据回购交易的同时,公司和2025年票据上限看涨期权的当事方的金融机构同意终止2025年票据上限看涨期权的一部分,其名义金额相当于2025年票据回购金额。公司收到了 $22.5结算时以百万美元现金对价,即终止部分的公允价值。剩余的2025年上限看涨期权的条款保持不变,并继续被归类为长期衍生资产。
2029 注意事项
2029年票据的出售产生了美元332.1扣除发行成本后,公司净收益为百万美元。利息每半年在3月15日和9月15日支付。截至2024年6月30日,2029年票据的实际利率为 9.79%。除非提前回购、兑换或转换,否则2029年票据将于2029年3月15日到期。
与2029年票据相关的债务折扣和发行成本为美元99.6百万,包括 $87.5与嵌入式衍生品相关的百万美元折扣(如下所述),以及 $12.1与2029年票据相关的百万新债发行成本。2029年票据的债务折扣和发行成本的摊销额为美元3.9 百万和美元4.8 截至2024年6月30日的三个月和六个月中分别为百万美元,并包含在简明合并损益表(亏损)的利息支出中。截至2024年6月30日,与2029年票据相关的未摊销债务发行成本和折扣为美元95.2百万。
从截至2024年6月30日的日历季度之后,以及2028年12月15日前一个工作日营业结束之前,2029年票据只能在以下情况下进行兑换:
•在截至2024年6月30日的日历季度之后的任何日历季度内(且仅在该日历季度内),前提是公司上次报告的普通股销售价格至少为 20 期间内的交易日(无论是否连续) 30 截至前一个日历季度的最后交易日(包括在内)的连续交易日大于或等于 130%,或 $90.22 每个适用交易日的每股转换价格;
•如果可转换票据计量期内每个交易日的2029年票据本金每1,000美元本金的交易价格低于 98每个此类交易日上次报告的普通股销售价格的产品百分比以及每个此类交易日的转换率;
•如果公司在2028年12月15日之前的预定交易日营业结束前的任何时候要求赎回2029年票据中的任何或全部票据;或
•在特定公司活动发生时(如2029年票据的契约所规定)。
在对2029年票据进行任何转换时,LivaNova必须支付不超过待转换的2029年票据本金总额的现金,并可以选择以现金、股票或两者的组合来结算超过2029年票据本金总额的转换债务。
在2028年12月15日当天或之后,2029年票据的持有人可以随时选择转换其2029年票据,直到到期日前的第二个预定交易日(定义见2029年票据的契约)营业结束为止。
自发行以来,2029年票据的初始转换价格没有变化。在截至2024年6月30日的三个月中,转换条件未得到满足。因此,在截至2024年9月30日的三个月内,2029年票据不可兑换。
如果上次报告的每股普通股销售价格至少为,则公司可以在2027年3月22日当天或之后按其选择将2029年票据全部或部分兑换为现金 130%,或 $90.22 每股,转换价格的有效期至少为 20 任何期间的交易日(无论是否连续) 30 连续交易日时段(包括该期间的最后一个交易日),均在公司提供赎回通知之日之前的交易日结束,包括该交易日之前的交易日。此外,公司可以选择全部但不部分赎回与某些税收相关事件相关的2029年票据。
2029年票据的持有人可能要求公司在发生根本性变动(定义见2029年票据的契约)时回购其2029年票据,回购价格等于票据本金加上截至但不包括回购日的应计和未付利息。此外,对于某些公司活动或如果公司发布赎回通知,在某些情况下,公司将提高选择转换与此类公司活动相关的2029年票据或在相关赎回期内转换其2029年票据的持有人的转换率。
管理2029年票据的契约包含习惯条款和契约,包括在某些违约事件发生和持续时,受托人(定义见管理2029年票据的契约)或至少持有人的协议 25当时未偿还的2029年票据本金总额的百分比可以宣布所有2029年票据的全部本金以及此类2029年票据的应计和未付利息将立即到期并支付。在发生与涉及公司的特定破产事件有关的违约事件时,2029年票据将立即到期并支付。
2029 年票据嵌入式衍生品
2029年票据的嵌入式衍生品需要与2029年票据分开,并作为衍生负债入账。发行时2029年票据嵌入式衍生品的公允价值为美元87.5百万美元,并被记录为债务折扣。在2029年票据的期限内,债务折扣与其他债务发行成本和折扣一起使用实际利息法作为利息支出摊销。2029年票据嵌入式衍生负债按其估计公允价值记入简明合并资产负债表,并在每个报告期末进行调整,未实现的损益反映在汇兑和其他收入/(支出)中,反映在简明的合并收益表(亏损)中。2029年票据嵌入式衍生负债的公允价值为美元95.4截至 2024 年 6 月 30 日,百万人。
2029 年通话上限
在2029年票据的定价方面,公司与某些金融机构进行了私下协商的上限看涨期权交易。2029年上限看涨期权的初始行使价为美元69.40,但须进行某些调整,这与2029年票据的初始转换价格相对应。2029年上限看涨期权的反稀释调整与2029年票据基本相似,涵盖2029年票据所依据的LivaNova普通股数量。如果每股普通股的市值大于行使价,则预计2029年的上限看涨期权将在转换时抵消现金支付或普通股的现金等价物价值,而这种抵消额受初始上限价格的约束94.28 每股。如果公司的股价超过转换估值时的上限价格,则2029年上限看涨期权下的收益将无法完全抵消应付给2029年票据持有人的超额本金。2029年上限看涨期权将于2029年3月15日到期,必须以现金结算。如果2029年上限看涨期权提前终止,则按其终止价值进行结算,该价值等于提前终止时的公允价值。2029年上限看涨期权按其估计公允价值作为衍生资产记入简明合并资产负债表,并在每个报告期结束时进行调整,未实现的损益反映在汇兑和其他收入/(支出)中,反映在简明的合并收益表(亏损)中。2029年上限看涨期权的公允价值为美元32.1截至 2024 年 6 月 30 日,百万人。截至2024年6月30日,2029年上限看涨期权被归类为长期资产。
2025 年笔记
2020 年 6 月 17 日,LivaNova USA 发行了 $287.5百万本金总额为 3.00根据《证券法》第144A条,通过私募方式向合格的机构买家发行2025年到期的票据百分比。2025 年票据是优先票据
公司的无担保债务。2025年票据的出售产生了美元278.0扣除发行成本后,公司净收益为百万美元。利息每半年在每年的6月15日和12月15日分期支付。2024年3月8日,在发行2029年票据时,公司使用部分净收益回购了美元230.0私下谈判交易中2025年票据的本金总额为百万美元。有关更多信息,请参阅上面的 “2029年票据发行和2025年票据回购交易”。截至2024年6月30日,2025年票据的实际利率为 9.16%。除非提前兑换、回购或兑换,否则2025年票据将于2025年12月15日到期。
与2025年票据相关的债务折扣和发行成本为美元82.0百万美元,包括美元75.0百万美元折扣归因于嵌入式衍生品,如下所述,以及 $7.02025年票据的分配发行成本中与法律、银行和会计费用有关的百万美元。2024年3月2025年票据回购交易完成后,与2025年票据相关的剩余未摊销债务折扣和发行成本为美元5.8百万。2025年票据的债务折扣和发行成本的摊销额为美元0.8百万和美元4.2截至2024年6月30日的三个月和六个月中分别为百万美元,以及美元3.9 百万和美元7.7 截至2023年6月30日的三个月和六个月中分别为百万美元,并包含在简明合并损益表(亏损)的利息支出中。截至2024年6月30日和2023年12月31日,与2025年票据相关的未摊销折扣为美元5.4百万和美元32.0分别是百万。
2025年票据的持有人有权根据自己的选择在指定时期内随时交换2025年票据。这包括在任何日历季度内交换2025年票据的权利,前提是上次公布的LivaNova普通股的销售价格,名义价值为英镑1.00 每股,大于或等于 130交易价格的百分比,或 $79.27 每股,至少 20 期间内的交易日(无论是否连续) 30 连续交易日以上一个日历季度的最后一个交易日结束,包括该日历日的最后一个交易日。2024年6月30日,交换条件未得到满足。因此,截至2024年6月30日,公司已将其在2025年票据和相关嵌入式衍生品中的债务作为长期负债列入简明合并资产负债表。2025年票据只能兑换成现金,在任何情况下都不能兑换成LivaNova的普通股或任何其他证券。2025年票据的初始汇率为每1,000美元本金的2025年票据的初始汇率为16.3980股普通股(相当于初始交易价格为美元)60.98 每股)。根据2025年票据契约的规定,在某些情况下,汇率可能会进行调整。
自发行以来,2025年票据的初始交易价格没有变化。在截至2024年6月30日的三个月中,交换条件未得到满足。因此,2025年票据在截至2024年9月30日的三个月内不可兑换。
如果上次报告的每股普通股销售价格至少为,则公司可以在到期日前的第51个预定交易日之前选择全部或部分赎回2025年票据 130交易价格的百分比,或 $79.27 每股,则至少有效 20 任何交易日(不论是否连续),包括公司提供赎回通知之日之前的交易日 30 连续交易日期限以公司提供赎回通知之日之前的交易日结束(包括在内),赎回价格等于 100待赎回的2025年票据本金的百分比,加上截至但不包括赎回日的应计和未付利息。此外,公司可以在规定的到期日之前,根据自己的选择赎回2025年票据的全部但不是部分赎回,以应对某些税收相关事件。
2025 年票据嵌入式衍
2025年票据的嵌入式衍生品需要与2025年票据分开,并作为衍生负债入账。2025年票据嵌入式衍生品在发行时的公允价值为美元75.0百万美元,并被记录为债务折扣。在2025年票据的期限内,债务折扣与其他债务发行成本和折扣一起使用实际利息法作为利息支出摊销。2025年票据的嵌入式衍生负债按其估计公允价值记入简明合并资产负债表,并在每个报告期结束时进行调整,未实现的损益反映在汇兑和其他收入/(支出)中,反映在简明的合并收益表(亏损)中。2025年票据嵌入式衍生负债的公允价值为美元10.0百万和美元45.6截至2024年6月30日和2023年12月31日,分别为百万人。
2025 年上限通话
关于2025年票据的定价,公司与某些金融机构进行了私下谈判的上限看涨期权交易。2025年上限看涨期权涵盖了2025年票据基础的LivaNova普通股数量,但须进行与2025年票据的反稀释调整基本相似,如果根据2025年上限看涨期权衡量的每股普通股市值大于2025年上限看涨期权的行使价,则预计将抵消公司在交换2025年票据时需要支付的超过本金的任何现金支付。看涨期权,此类抵消额受初始上限价格为美元的限制100.00 每股。如果
公司的股价超过交易所估值时的上限价格,2025年上限看涨期权下的收益将无法完全抵消应付给2025年票据持有人的超额本金。2025年上限看涨期权将于2025年12月15日到期,必须以现金结算。如果2025年上限看涨期权提前终止,则按其终止价值进行结算,该价值等于提前终止时的公允价值。2025年上限看涨期权按其估计公允价值作为衍生资产记入简明合并资产负债表,并在每个报告期结束时进行调整,未实现的损益反映在汇兑和其他收入/(支出)中,反映在简明的合并收益表(亏损)中。在发行2029年票据方面,公司回购的本金总额为美元230.0百万张2025年票据,并按2025年上限看涨期权中该部分的公允价值解开2025年上限看涨期权的相应部分。当时存在的2025年上限看涨期权的公允价值为美元7.4百万和美元38.5截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,分别为 100 万。截至2024年6月30日,2025年上限看涨期权被归类为长期资产。
注意事项 5.衍生品和风险管理
由于LivaNova业务的全球性质,该公司面临外汇波动的影响。LivaNova签订外汇衍生品合约以减少外汇波动对收益和现金流的影响。
LivaNova还面临与其2025年票据和2029年票据相关的股票价格风险,包括基于2025年票据和2029年票据交易所/转换或到期日普通股价格的交换/转换和结算条款。与2025年票据和2029年票据相关的上限看涨期权交易还包括以LivaNova普通股价格为基础的和解条款,每股价格上限。LivaNova不为投机目的签订衍生合约。
LivaNova以公允价值衡量每个期末的所有未偿还衍生品,并在简明的合并资产负债表上将公允价值报告为金融资产或负债。在合约开始时,该衍生品被指定为独立衍生品或对冲工具。未被指定为套期保值工具的衍生品被称为独立衍生品,公允价值的变化包含在收益中。这些衍生品旨在用作经济套期保值并跟踪经济套期保值项目的现金流。这些衍生品合约的现金流在LivaNova简明合并现金流量表中列报为经营活动。
如果衍生品符合套期保值会计的资格,则衍生品公允价值的变化将记录在AOCI中,直到对冲项目在结算/终止时计入收益为止。AOCI的利率互换收益和亏损被重新归类为LivaNova简明合并收益表(亏损)中的利息支出。LivaNova从一开始就评估套期保值的有效性。截至2024年6月30日和2023年12月31日,LivaNova没有指定的对冲工具。
交易对手信用风险
如果交易对手不履行公司衍生品的行为,LivaNova将面临信用风险。
期权交易对手是金融机构。为了限制LivaNova的信用风险,公司选择了具有最低长期投资等级信用评级的金融机构。LivaNova对期权交易对手的信用风险敞口不受任何抵押品的担保。如果此类期权交易对手进入破产程序,LivaNova将在这些程序中成为无担保债权人,其债权等于公司当时在该期权对手的2025年上限看涨期权和/或2029年上限看涨期权(如适用)下的风险敞口。
为了管理与LivaNova其他衍生品相关的信用风险,公司根据信用评级选择并定期审查交易对手,限制每个交易对手的风险敞口,并监控他们各自的市场状况。但是,如果这些交易对手中的一个或多个对手对公司负有责任并且无法履行其义务,则与交易对手的任何交易都可能提前终止,这可能会给公司造成重大损失。
独立外汇衍生品合约
截至2024年6月30日和2023年12月31日,未指定为套期保值工具的独立外汇衍生品合约的名义总额为美元179.0 百万和美元2234 分别为百万。这些衍生合约旨在抵消各种公司间贷款和贸易应收账款收益的外汇影响。LivaNova的这些独立衍生品的净收益为美元1.7百万和美元0.4截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月,分别为百万美元,净收益(亏损)为美元4.9 百万和美元 (0.9)在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中分别为百万美元。这些收益和损失包含在LivaNova简明合并损益表(亏损)中的外汇和其他收入/(支出)中。
现金流套期保值
从历史上看,LivaNova进行与初始定期贷款相关的利率互换,该贷款符合现金流套期保值条件并被指定为现金流套期保值。该公司的未偿利率互换已于2023年4月6日到期。LivaNova选择不续订利率互换。与初始定期贷款相关的利息支出主要通过在存款账户中持有很大一部分定期贷款来抵消,存款账户的利息为浮动利率。
OCI中确认的指定为现金流套期保值的衍生品合约的税前收益(亏损)以及重新归类为AOCI收益的金额如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 截至2023年6月30日的六个月 |
衍生合约的描述 | | 重新分类的收益或亏损在收益中的位置 | | | | | | OCI 中确认的损失 | | 收益从AOCI重新归类为收益 |
利率互换合约 | | 利息支出 | | | | | | $ | (433) | | | $ | 533 | |
| | | | | | | | | | |
资产负债表演示
LivaNova抵消了根据公司简明合并资产负债表上的主净额结算安排与同一交易对手执行的衍生工具相关的公允价值金额。主净额结算安排包括在结算过程中对类似产品的购买和销售进行抵消或合计净额的权利。
下表显示了简明合并资产负债表中报告的衍生品合约的公允价值和位置(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 衍生资产 | | 衍生负债 |
2024年6月30日 | | 资产负债表地点 | | 公允价值 (1) | | 资产负债表地点 | | 公允价值 (1) |
|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
未指定为套期保值工具的衍生品: |
上限看涨期权衍生品(2025年票据) | | 长期衍生资产 | | $ | 7,439 | | | | | |
上限看涨期权衍生品(2029 年票据) | | 长期衍生资产 | | 32,114 | | | | | |
嵌入式衍生物(2025 年备注) | | | | | | 长期衍生负债 | | $ | 10,017 | |
嵌入式衍生物(2029 年备注) | | | | | | 长期衍生负债 | | 95,392 | |
外汇衍生合约 | | 预付费用和其他流动资产 | | 914 | | | 应计负债和其他 | | 39 | |
未指定为套期保值工具的衍生品总额 | | | | $ | 40,467 | | | | | $ | 105,448 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 衍生资产 | | 衍生负债 |
2023 年 12 月 31 日 | | 资产负债表地点 | | 公允价值 (1) | | 资产负债表地点 | | 公允价值 (1) |
未指定为套期保值工具的衍生品: |
| | | | | | | | |
上限看涨期权衍生品(2025年票据) | | 长期衍生资产 | | $ | 38,496 | | | | | |
外汇衍生合约 | | | | | | 应计负债和其他 | | $ | 3,883 | |
嵌入式衍生物(2025 年备注) | | | | | | 长期衍生负债 | | 45,569 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
未指定为套期保值工具的衍生品总额 | | | | $ | 38,496 | | | | | $ | 49,452 | |
| | | | | | | | |
(1)有关用于评估LivaNova衍生品公允价值的投入的分类,请参阅 “注释3。公允价值衡量。”
注意事项 6.承诺和意外开支
Saluggia 场地有害物质
LsM曾是索林的子公司,索林是2015年并入LivaNova PLC的公司之一,负责管理意大利萨卢贾校区的现场服务。除了以前是LivaNova的制造工厂外,Saluggia园区还是第三方制造设施、工人自助餐厅和危险物质储存设施的所在地
在1960年代至1990年代末期间,以前用于核研究中心的设备后来转为核医学业务。根据意大利政府的授权,LsM进行常规维护,保护设施,监测空气和水质,并向主管环境当局提交适用的报告。
2020 年,LsM 收到了来自 ISIN 的信函,要求在 五年,LsM表现出履行意大利法律规定的义务的财政能力,清理和拆除任何受污染的建筑物和设备,以及向国家储存库运送危险物质。该存储库将由意大利政府建造,地点和时间尚待确定。ISIN随后发布了第30号技术指南,其中确定了设计、建造、运营和拆除危险物质临时储存设施的技术标准以及一般安全和保护要求。2021 年 1 月,一份清单 67 国家文献库的潜在地点已经公布。
尽管没有法律义务开始任何工作或运送危险物质,因为这些义务的履行取决于尚未建成的国家储存库的建造,但基于上述因素,该公司得出结论,清理、拆除任何危险物质并将其运送到国家储存库的义务是可能的,也是可以合理估计的。截至2024年6月30日,估计负债为欧元35.6 百万(美元)38.1百万),这代表了估计损失范围的低端(欧元)35.6 百万(美元)38.1百万) 到 €45.4 百万(美元)48.6百万)。截至2023年12月31日,估计负债为欧元35.8 百万(美元)39.7百万)。
SNIA 环境诉讼
Sorin 由 2004 年从 SNIA 分拆而成,2015 年,索林并入 LivaNova。SNIA随后破产, 公共行政部门要求SNIA赔偿总额约为 $3.7 数十亿美元用于与以前由SNIA其他子公司运营的化学场所的环境损害有关的修复费用。
乌迪内破产法院和米兰破产法院有一些与SNIA破产有关的诉讼,但LivaNova不是该诉讼的当事方。2011年,乌迪内破产法院裁定,公共管理部门不是SNIA或其子公司在意大利破产程序中的索赔的债权人。公共行政部门提出上诉。2016年,乌迪内法院驳回了上诉,公共行政部门向意大利最高法院提出了上诉。同样,2014年,米兰破产法院裁定,公共管理部门不是SNIA或其子公司的债权人。公共行政部门提出上诉。2022年4月,米兰破产法院宣布公共管理部门为SNIA的非特权债权人,金额最高为欧元454.0百万,公共行政部门向意大利最高法院提出了上诉。
2012年,SNIA向米兰民事法院对索林提起民事诉讼,声称母公司和分拆公司负有共同责任;公共行政部门自愿提起诉讼,要求与SNIA共同承担责任的索林为SNIA的环境损害支付赔偿。2016年,米兰法院驳回了SNIA和公共行政部门的所有法律诉讼,进一步要求公共行政部门向索林支付欧元292,000 ($312,440 截至2024年6月30日),用于支付律师费。公共行政部门就2016年的决定向上诉法院提出上诉。2019年3月5日,上诉法院就案情发布了部分裁决,宣布索林/利瓦诺娃与SNIA对SNIA的环境负有共同责任,金额不超过索林因索林在2004年从SNIA分拆而获得的净资产的公允价值,估计为欧元572.1百万 ($)612.1 截至 2024 年 6 月 30 日,百万人)。LivaNova于2019年8月就部分责任裁决向意大利最高法院提出上诉。
2021年,上诉法院下达了其裁决的其余部分,命令LivaNova支付欧元的赔偿金453.6百万 ($)485.3 截至 2024 年 6 月 30 日,百万人)。LivaNova 于 2021 年 12 月对损害赔偿决定提出上诉。2022年2月21日,上诉法院通知公司,在就向意大利最高法院提出的上诉做出裁决之前,上诉法院准予公司暂停支付损害赔偿金。此次暂停的前提是LivaNova提供欧元的首次活期银行担保270.0百万 ($)288.9 截至 2024 年 6 月 30 日,百万人) 30 日历日,2022年3月21日,LivaNova交付了担保,从而满足了条件。有关担保融资的更多信息,请参阅 “附注12。补充财务信息。”
2022年,针对LivaNova提出的多项上诉之一,意大利最高法院发布了一项法令,即程序性文件,根据该法令,意大利最高法院将有关欧洲分拆指令的解释问题移交给欧洲法院。具体而言,该法令要求欧洲法院提供一项具有约束力的决定,说明分拆产生的公司是否可以共同承担连带责任,不仅要对分拆时阐明的分拆公司的既定负债承担连带责任,还要对分拆后产生的分拆公司因分拆之前采取的行动而产生的环境责任承担连带责任。2024年7月29日,欧洲法院发布了针对该法令的判决。欧洲法院的判决指出,只要负债源于分拆之前的公司的行为,就可以追究分拆前未确立的负债的责任。
分拆者。欧洲法院的判决还指出,国家法律应确定是否可以将分拆后的行为造成的损害赔偿责任分配给分拆后的公司。预计意大利最高法院将纳入欧洲法院的判决,并对LivaNova的所有上诉以及公共行政部门提出的反诉做出裁决。尽管意大利最高法院作出裁决的时间尚不确定,但该公司预计至少要到2025年才能发布裁决。LivaNova尚未确认与此事有关的责任,因为目前不太可能出现任何潜在损失。
产品责任诉讼
该公司继续参与涉及LivaNova3万台设备的诉讼。该诉讼包括MDL中剩余的案件、各种美国州法院的案件以及美国以外的司法管辖区案件。截至2024年8月1日,该公司了解到大约 65 全球范围内已提出和未提出的索赔。投诉通常基于严格责任、疏忽、违反明示和默示保证、未发出警告、设计和制造缺陷、欺诈和疏忽的虚假陈述或隐藏、不当致富以及违反各州消费者保护法规等理论,寻求损害赔偿和其他救济。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,LivaNova的额外负债为美元2.7 百万和美元9.1 分别为百万美元,这要归因于收到的有关某些索赔性质的新信息。截至2024年6月30日和2023年12月31日,这些事项的准备金为美元19.0 百万和美元13.9分别为百万。尽管应计金额是LivaNova对目前全球范围内已提出和未提出的索赔的最佳估计,但这些索赔既可能又可估计,但解决这些问题的实际责任可能与公司的规定有所不同。其余索赔的准备金尚未入账,因为目前无法合理估计潜在损失或潜在损失的范围。
下表显示了截至2024年6月30日的六个月中诉讼准备金负债的变化(以千计):
| | | | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日,诉讼准备金负债总额 | | $ | 13,860 | |
付款 | | (3,966) | |
调整数 (1) | | 9,097 | |
外汇和其他 | | (14) | |
截至2024年6月30日的诉讼准备金负债总额 | | 18,977 | |
减去:截至2024年6月30日的诉讼准备金负债的当前部分 | | 15,968 | |
截至2024年6月30日的诉讼准备金负债的长期部分 (2) | | $ | 3,009 | |
(1) 诉讼条款的调整包含在简明合并损益表的其他运营费用中。
(2) 包含在简明合并资产负债表上的其他长期负债中。
意大利医疗科技投资回报措施
正如先前披露的那样,2015年,意大利议会出台了有关与国家医疗保健系统签订的商品和服务供应公共合同的规定。特别是,该法律引入了一项投资回报措施,要求在意大利销售医疗器械的公司偿还超过该地区医疗器械最高上限的一定比例的医疗支出。自规则首次发布以来的几年中,该法律将如何运作以及最终确切的时间表一直存在相当大的不确定性。2022年8月,发布了一项法令,为该规则提供了指导和时间表。作为回应,LivaNova针对卫生部的法令向行政法院提起上诉,评估了应付金额和投资回报法。LivaNova还对要求付款的地区提起上诉。2023年8月,行政法院维持了LivaNova关于暂停各地区付款请求效力的请求,等待行政法院对案情作出裁决。2023年11月,行政法院在另一起案件中询问宪法法院投资回收法是否符合意大利宪法,在宪法法院作出裁决之前,医疗器械公司就此事提起的所有诉讼均被暂停。2024年7月22日,宪法法院裁定投资回收法符合意大利宪法,公司可以在2015-2018年期间将其还款义务减少到最初向公司收取的金额的48%。根据先前披露的市场和产品信息,以及宪法法院最近的裁决,为此事预留的金额为 $15.0百万和美元8.2截至2024年6月30日和2023年12月31日,分别为百万美元,并包含在简明合并资产负债表中的应计负债和其他负债中。但是,实际责任可能会有所不同。确认的与之相关的金额
意大利医疗技术投资回收指标在简明合并损益表(亏损)中记录为净收入的减少。
网络诉讼
与最初于2023年11月20日报告的网络安全事件有关,公司和/或其子公司在2024年6月和7月向美国德克萨斯州南区地方法院提起的六起假定类别(和子类)诉讼中被指定为被告。这些投诉指控侵权行为和与合同相关的普通法索赔以及违反《伊利诺伊州消费者欺诈法》的行为。这些投诉寻求损害赔偿、公平和禁令救济以及赔偿费用、律师费和开支以及其他救济。该公司尚未对这些诉讼作出回应。LivaNova尚未承认与此事有关的责任,因为潜在损失既不可能,也不可合理估计。
其他事项
此外,LivaNova是LivaNova正常业务过程中出现的各种未决或威胁的法律诉讼和诉讼的主体。这些问题受到许多不确定性和结果的影响,这些不确定性和结果是不可预测的,而且可能在很长一段时间内都不为人所知。由于无法肯定地预测这些问题的结果,因此与之相关的成本可能会对LivaNova的合并经营业绩、财务状况或流动性产生重大不利影响。
注意事项 7.股东权益
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并股东权益报表(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 普通股-金额 | | 额外的实收资本 | | 国库股 | | 累计其他综合亏损 | | 累计赤字 | | 股东权益总额 |
2024 年 3 月 31 日 | | 54,296 | | | $ | 82,975 | | | $ | 2,192,676 | | | $ | (481) | | | $ | (45,206) | | | $ | (1,008,427) | | | $ | 1,221,537 | |
股票薪酬计划 | | 108 | | | 95 | | | 11,904 | | | 286 | | | — | | | — | | | 12,285 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,333 | | | 16,333 | |
其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,613) | | | — | | | (7,613) | |
2024年6月30日 | | 54,404 | | | $ | 83,070 | | | $ | 2,204,580 | | | $ | (195) | | | $ | (52,819) | | | $ | (992,094) | | | $ | 1,242,542 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 3 月 31 日 | | 53,854 | | | $ | 82,424 | | | $ | 2,162,928 | | | $ | (319) | | | $ | (41,032) | | | $ | (976,660) | | | $ | 1,227,341 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
股票薪酬计划 | | 50 | | | 17 | | | 6,418 | | | 224 | | | — | | | — | | | 6,659 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,155 | | | 1,155 | |
其他综合收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,453 | | | — | | | 5,453 | |
2023年6月30日 | | 53,904 | | | $ | 82,441 | | | $ | 2,169,346 | | | $ | (95) | | | $ | (35,579) | | | $ | (975,505) | | | $ | 1,240,608 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 普通股-金额 | | 额外的实收资本 | | 国库股 | | 累计其他综合亏损 | | 累计赤字 | | 股东权益总额 |
2023 年 12 月 31 日 | | 53,942 | | | $ | 82,533 | | | $ | 2,189,517 | | | $ | (55) | | | $ | (27,883) | | | $ | (966,484) | | | $ | 1,277,628 | |
发行股票 | | — | | | 440 | | | — | | | (440) | | | — | | | — | | | — | |
股票薪酬计划 | | 462 | | | 97 | | | 15,063 | | | 300 | | | — | | | — | | | 15,460 | |
净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (25,610) | | | (25,610) | |
其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24,936) | | | — | | | (24,936) | |
2024年6月30日 | | 54,404 | | | $ | 83,070 | | | $ | 2,204,580 | | | $ | (195) | | | $ | (52,819) | | | $ | (992,094) | | | $ | 1,242,542 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
2022年12月31日 | | 53,852 | | | $ | 82,424 | | | $ | 2,157,724 | | | $ | (375) | | | $ | (48,119) | | | $ | (984,030) | | | $ | 1,207,624 | |
发行股票 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
股票薪酬计划 | | 52 | | | 17 | | | 11,622 | | | 280 | | | — | | | — | | | 11,919 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,525 | | | 8,525 | |
其他综合收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,540 | | | — | | | 12,540 | |
2023年6月30日 | | 53,904 | | | $ | 82,441 | | | $ | 2,169,346 | | | $ | (95) | | | $ | (35,579) | | | $ | (975,505) | | | $ | 1,240,608 | |
下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,扣除税款的AOCI每个组成部分的变化,以及从AOCI重新归类为净收益的情况(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 外币折算调整 (1) | | 总计 |
2023 年 12 月 31 日 | | | | $ | (27,883) | | | $ | (27,883) | |
重新分类前、税前的其他综合亏损 | | | | (24,936) | | | (24,936) | |
税收支出 | | | | — | | | — | |
重新分类前的其他综合亏损,扣除税款 | | | | (24,936) | | | (24,936) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
本期其他综合亏损净额,扣除税款 | | | | (24,936) | | | (24,936) | |
2024年6月30日 | | | | $ | (52,819) | | | $ | (52,819) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 现金流套期保值未实现收益的变化 | | 外币折算调整 (1) | | 总计 |
2022年12月31日 | | $ | 966 | | | $ | (49,085) | | | $ | (48,119) | |
重新分类前、税前的其他综合(亏损)收入 | | (433) | | | 13,506 | | | 13,073 | |
税收支出 | | — | | | — | | | — | |
扣除税款后的其他综合(亏损)收入 | | (433) | | | 13,506 | | | 13,073 | |
税前累计其他综合亏损收益的重新分类 | | (533) | | | — | | | (533) | |
税收支出的重新分类 | | — | | | — | | | — | |
对累计其他综合亏损的税后收益进行重新分类 | | (533) | | | — | | | (533) | |
本期其他综合(亏损)收入净额,扣除税款 | | (966) | | | 13,506 | | | 12,540 | |
2023年6月30日 | | $ | — | | | $ | (35,579) | | | $ | (35,579) | |
(1) 没有为外币折算调整提供税收,因为折算调整与打算在赚取收入的国家进行再投资的收益有关。
注释 8.股票激励计划
基于股票的计划
在截至2024年6月30日的六个月中,LivaNova发行了股票薪酬奖励,其条款已获得LivaNova董事会薪酬和人力资本管理委员会的批准。带有服务条件的奖励通常按比例分配 四年 除非服务条件得到满足, 否则将被没收.在悬崖背心之后颁发的基于市场表现的奖项 三年,视LivaNova的股东总回报率排名而定 三年 截至2026年12月31日的期间,相对于标普医疗设备精选成分股指数的股东总回报率。调整后的自由现金流和投资资本回报率基于运营绩效的奖励是在悬崖背后颁发的 三年,前提是累积业绩达到一定的门槛 三年 期限于 2026 年 12 月 31 日结束。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,与2024年期间发放的奖励相关的薪酬支出为美元2.5 百万和美元2.6 分别为百万。
股票奖励可以根据2015年计划和A&R 2022年计划以股票期权、SARs、RSU以及其他股票和现金奖励的形式发放。截至 2024 年 6 月 30 日,有 90,081 根据2015年计划,未来可向LivaNova非执行董事授予的股份,以及 1,460,645 根据股票期权或特别行政区划的股份,以及 948,775 根据A&R 2022年计划向LivaNova的员工提供其他类型的奖励,这些奖励可用于未来向LivaNova的员工发放补助。2024年6月,公司股东批准了对2015年计划和A&R 2022年计划的修订。《2015年计划修正案》增加了根据2015年计划可以向LivaNova非雇员董事发行的普通股数量从 5万个 到 15万。A&R 2022年计划修正案增加了根据期权或SAR可以发行的股票数量 2,250,000 到 2,950,000,以及根据期权或严重急性呼吸系统综合征以外的奖励可以发行的股票数量 1,500,000 到 2,000,000。
股票薪酬
股票激励计划薪酬支出如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
基于服务的 RSU | | $ | 4,300 | | | $ | 4,696 | | | $ | 9,374 | | | $ | 10,413 | |
基于服务的 SAR | | 3,240 | | | 3,706 | | | 6,523 | | | 6,827 | |
基于市场表现的限制性股票单位 | | (13) | | | (1,560) | | | 1,046 | | | (679) | |
基于运营绩效的 RSU | | 416 | | | (1,429) | | | 864 | | | (859) | |
员工股票购买计划 | | 256 | | | 298 | | | 618 | | | 588 | |
| | $ | 8,199 | | | $ | 5,711 | | | $ | 18,425 | | | $ | 16,290 | |
在截至2024年6月30日的六个月中发行的股票薪酬协议按类型分列的潜在股票及其加权平均授予日公允价值如下(千股,公允价值以美元计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年6月30日的六个月 |
| | 股票 | | 加权平均拨款日期公允价值 |
基于服务的 SAR | | 723,597 | | | $ | 26.32 | |
基于服务的 RSU | | 392,638 | | | $ | 55.48 | |
基于市场表现的限制性股票单位 | | 67,222 | | | $ | 74.67 | |
基于运营绩效的 RSU | | 67,216 | | | $ | 55.59 | |
注意事项 9。所得税
除其他因素外,LivaNova的有效所得税税率波动取决于法定税率、估值补贴、税收抵免和激励措施以及与不确定税收状况相关的未确认税收优惠的国家的税前收入的变化。公司不断评估其全球递延所得税资产和估值补贴状况的可变现性,并在需要时相应地确定或发放估值补贴。LivaNova在全球多个司法管辖区开展业务,其纳税申报表定期接受税务机关的审计或审查。
截至2024年6月30日的三个月和六个月中,LivaNova的有效所得税税率为 24.2% 和 (102.6)% 分别与 77.6% 和 43.0截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为百分比。与去年同期相比,截至2024年6月30日的三个月和六个月的有效税率均有所下降,主要归因于
估值补贴的变化、法定税率不同的国家的税前收入同比变化以及某些离散的税项。
2023年7月11日,英国法案实施了第二支柱框架,规定最低有效税率为15.0%,包括跨国增值税和自2023年12月31日或之后开始的会计期的国内增值税。英国法案还包括从2026年12月31日或之前开始的会计期的过渡性安全港选举。该最低税被视为从2024年开始的期内成本,并未对公司本期的合并经营业绩产生重大影响。LivaNova将继续监督英国和其他司法管辖区影响LivaNova运营的相关指导方针。
注意事项 10.每股收益
下表显示了基本和摊薄后的每股收益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
每股基本收益(亏损) | | $ | 0.30 | | | $ | 0.02 | | | $ | (0.47) | | | $ | 0.16 | |
摊薄后每股收益(亏损) | | $ | 0.30 | | | $ | 0.02 | | | $ | (0.47) | | | $ | 0.16 | |
下表显示了用于计算基本和摊薄后每股收益(千股)的净收益(亏损)和加权平均已发行股票的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
分子 (1): | | | | | | | | |
净收益(亏损)——基本收益和摊薄后收益 | | $ | 16,333 | | | $ | 1,155 | | | $ | (25,610) | | | $ | 8,525 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | |
加权平均已发行股票——基本 | | 54,238 | | | 53,803 | | | 54,202 | | | 53,713 | |
添加:基于股份的薪酬和可转换债务工具的稀释效应 (1) (2) | | 353 | | | 174 | | | — | | | 229 | |
加权平均已发行股票——摊薄 | | 54,591 | | | 53,977 | | | 54,202 | | | 53,942 | |
(1) 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,2029年票据是未偿还且可能具有稀释作用的证券,但不包括在摊薄后每股收益的计算中,因为它们的影响本来是反稀释的。
(2) 股票期权、SAR和RSU的总额不包括摊薄后每股收益的计算 2.2百万和 3.5截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月,分别为百万美元,以及 4.4百万和 3.4 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中分别为百万美元,因为根据美国国库股票法,将它们包括在内会产生反稀释作用。
注意事项 11.地理和区段信息
细分信息
LivaNova根据其管理、评估和内部报告其业务活动的方式来确定运营细分市场,以分配资源、制定和执行战略以及评估绩效。在 2024 年第一季度之前,LivaNova 的运作方式是 三 细分市场:心肺、神经调节和 ACS。在2024年第一季度,公司在启动2024年重组计划后重组了其运营和报告结构。这包括将所有ACS独立套管和配件,包括ProtekDUO和经隔膜(TandemHeart)套管,过渡到其心肺部分。其他ACS产品,包括LifesPARC和Hemolung系统,将在2024年底之前停止运营。有关其他信息,请参阅 “注释 2。重组。”这次重组,加上公司CodM定期审查信息、分配资源和评估业绩的方式发生了变化,导致了对LivaNova应报告的细分市场的修改。具体而言,LivaNova以前的ACS板块现在包含在 “其他” 中,不包括ACS独立套管和配件业务,该业务现已包含在心肺可报告细分市场中。结果,LivaNova 现在有 二 可报告的细分市场:心肺和神经调节。公司应申报板块的净收入包括销售每个应申报细分市场开发、制造或分销的产品的收入。此处提供的分部财务信息反映了所有列报期间的这些变化。
LivaNova的心肺部门从事心肺产品的设计、开发、制造、营销和销售,包括心肺机、氧合器、自动输血系统、灌注管系统、套管和其他相关配件。
LivaNova的神经调节部门从事用于治疗DRE和DTD的神经调节疗法的设备的设计、开发、制造、营销和销售。神经调节产品包括VNS治疗系统,该系统由植入式脉冲发生器、将发生器连接到迷走神经的导线以及其他配件组成。它还包括开发和管理用于治疗OSA的LivaNovaaaa6000系统的临床测试。LivaNova的神经调节部门还包括与该公司以前的心力衰竭计划相关的成本,该公司于2023年结束了该计划。
LivaNova 在三地理区域:美国、欧洲和世界其他地区。 下表显示了按运营部门和地理区域划分的净收入(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
心肺 | | | | | | | | |
美国 | | $ | 64,873 | | | $ | 50,001 | | | $ | 115,450 | | | $ | 89,610 | |
欧洲 (1) | | 38,567 | | | 39,339 | | | 79,493 | | | 75,724 | |
世界其他地区 | | 70,274 | | | 64,773 | | | 134,662 | | | 124,523 | |
| | 173,714 | | | 154,113 | | | 329,605 | | | 289,857 | |
神经调节 | | | | | | | | |
美国 | | 111,683 | | | 104,065 | | | 217,612 | | | 198,554 | |
欧洲 (1) | | 15,590 | | | 15,125 | | | 28,997 | | | 28,405 | |
世界其他地区 | | 15,603 | | | 13,991 | | | 30,139 | | | 26,945 | |
| | 142,876 | | | 133,181 | | | 276,748 | | | 253,904 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他收入 (2) | | 1,985 | | | 6,588 | | | 7,134 | | | 13,539 | |
总计 (3) | | | | | | | | |
美国 | | 179,537 | | | 159,973 | | | 340,157 | | | 300,240 | |
欧洲 (1) | | 51,258 | | | 54,459 | | | 105,599 | | | 104,102 | |
世界其他地区 | | 87,780 | | | 79,450 | | | 167,731 | | | 152,958 | |
| | $ | 318,575 | | | $ | 293,882 | | | $ | 613,487 | | | $ | 557,300 | |
(1) 包括公司有直接销售业务的欧洲国家。通过分销商进行销售的欧洲国家包含在 “世界其他地区” 中。
(2) “其他收入” 包括上文讨论的公司前ACS应申报板块的收入,以及未分配给细分市场的租金和场地服务收入。
(3)没有一个客户占公司合并净收入的10%以上。除美国外,没有其他国家的净收入超过公司合并净收入的10%
LivaNova将分部收入定义为扣除重组费用、无形资产摊销、合并和整合费用以及其他未分配给细分市场的收入和支出前的营业收入。如上所述,未分配给细分市场的其他收入和支出主要包括公司支出、租金收入和LivaNova以前的ACS应报告板块的业绩。 下表显示了分部收入与税前合并收益(亏损)(以千计)的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
心肺 | | $ | 19,627 | | | $ | 12,812 | | | $ | 34,338 | | | $ | 21,986 | |
神经调节 | | 54,812 | | | 38,148 | | | 101,490 | | | 65,154 | |
分部收入 | | 74,439 | | | 50,960 | | | 135,828 | | | 87,140 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他收入/(费用) | | (34,273) | | | (33,584) | | | (79,416) | | | (72,106) | |
营业收入 | | 40,166 | | | 17,376 | | | 56,412 | | | 15,034 | |
| | | | | | | | |
利息支出 | | (15,532) | | | (14,809) | | | (31,425) | | | (28,246) | |
债务清偿损失 | | — | | | — | | | (25,482) | | | — | |
外汇和其他收入/(费用) | | (3,045) | | | 2,713 | | | (12,116) | | | 28,260 | |
税前收入(亏损) | | $ | 21,589 | | | $ | 5,280 | | | $ | (12,611) | | | $ | 15,048 | |
| | | | | | | | |
下表按应报告分部列出了资产(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
心肺 | | $ | 933,897 | | | $ | 964,735 | |
神经调节 | | 639,819 | | | 647,391 | |
其他资产 (1) | | 879,472 | | | 817,437 | |
| | $ | 2,453,188 | | | $ | 2,429,563 | |
(1) 其他资产主要包括未分配给分部的公司资产以及LivaNova以前的ACS应申报板块的资产。
下表按应报告分部列出了资本支出(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
心肺 | | $ | 7,526 | | | $ | 2,543 | | | $ | 11,274 | | | $ | 7,341 | |
神经调节 | | 725 | | | 133 | | | 1,001 | | | 492 | |
其他资本支出 (1) | | 5,500 | | | 3,379 | | | 7,923 | | | 6,073 | |
| | $ | 13,751 | | | $ | 6,055 | | | $ | 20,198 | | | $ | 13,906 | |
(1) 其他资本支出主要包括未分配给细分市场的公司资本支出和LivaNova以前的ACS应报告板块的资本支出。
下表显示了截至2024年6月30日的六个月中按应申报分部划分的商誉账面金额的变化(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 心肺 | | 神经调节 | | 总计 |
2023 年 12 月 31 日 | | $ | 384,187 | | | $ | 398,754 | | | $ | 782,941 | |
| | | | | | |
外币调整 | | (16,573) | | | — | | | (16,573) | |
2024年6月30日 | | $ | 367,614 | | | $ | 398,754 | | | $ | 766,368 | |
地理信息
下表按地理区域净列出了不动产、厂房和设备(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
美国 | | $ | 68,163 | | | $ | 62,701 | |
欧洲 | | 84,016 | | | 85,606 | |
世界其他地区 | | 5,876 | | | 5,874 | |
| | $ | 158,055 | | | $ | 154,181 | |
注释 12.补充财务信息
下表列出了库存的组成部分(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
原材料 | | $ | 72,467 | | | $ | 81,878 | |
在处理中工作 | | 16,230 | | | 12,901 | |
成品 | | 66,025 | | | 53,108 | |
| | $ | 154,722 | | | $ | 147,887 | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日,库存包括总额为美元的调整27.0 百万和美元24.4 分别为百万美元,以较低的成本或净可变现价值记录余额。
下表列出了应计负债和其他负债的组成部分(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | |
意大利医疗技术投资回报措施 | | $ | 14,968 | | | $ | 8,223 | | | |
法律和专业费用 | | 14,021 | | | 17,794 | | | |
合同负债 | | 10,225 | | | 10,725 | | | |
经营租赁负债 | | 8,843 | | | 8,362 | | | |
应付利息 | | 7,223 | | | 7,840 | | | |
代理、退货和其他方面的规定 | | 6,406 | | | 4,464 | | | |
特许权使用费应计 | | 4,531 | | | 4,441 | | | |
重组责任 | | 3,331 | | | 911 | | | |
研究和开发成本 | | 2,489 | | | 2462 | | | |
当前衍生负债 | | 39 | | | 3,883 | | | |
偶然考虑 | | — | | | 13,750 | | | |
其他应计费用 | | 25,895 | | | 24,446 | | | |
| | $ | 97,971 | | | $ | 107,301 | | | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日,合同负债总额为美元13.4 百万和美元15.3 在简明合并资产负债表中,应计负债和其他长期负债分别包含100万英镑。
下表列出了简明合并损益表(亏损)中外汇和其他收入/(支出)中包含的项目(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
嵌入式衍生品公允价值调整(2025年票据)(1) | | $ | 615 | | | $ | (12,420) | | | $ | (1,363) | | | $ | 31,970 | |
嵌入式衍生品公允价值调整(2029 年票据)(1) | | (1,104) | | | — | | | (7,935) | | | — | |
上限看涨期权公允价值调整(2025年票据)(1) | | (571) | | | 11,020 | | | (8,533) | | | (12,359) | |
上限看涨期权公允价值调整(2029年票据)(1) | | (1,493) | | | — | | | 477 | | | — | |
ShiraTronics, Inc. 的投资减值 (2) | | (5,750) | | | — | | | (5,750) | | | — | |
外汇汇率波动 | | (2,183) | | | (1,230) | | | (3,105) | | | (1,008) | |
利息收入 | | 7,337 | | | 5,528 | | | 14,358 | | | 10,064 | |
其他 | | 104 | | | (185) | | | (265) | | | (407) | |
| | $ | (3,045) | | | $ | 2,713 | | | $ | (12,116) | | | $ | 28,260 | |
(1) 请参阅 “注释 3。公允价值衡量。”
(2) 与LivaNova的优先股所有权在2024年第二季度转换为普通股相关的股权投资减值。
下表显示了简明合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账情况,这些对账总额与简明合并现金流量表中显示的总金额(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
现金和现金等价物 | | | | | | $ | 329,237 | | | $ | 266,504 | |
限制性现金 (1) | | | | | | 303,884 | | | 311,368 | |
| | | | | | $ | 633,121 | | | $ | 577,872 | |
(1) 2022年3月18日,LivaNova PLC通过其意大利分支机构与巴克莱签订了赔偿函和账户质押协议,巴克莱银行随后发布了SNIA诉讼担保。作为SNIA诉讼担保的担保,LivaNova必须以美元向巴克莱授予现金抵押品,金额等于美元等值的金额 105SNIA诉讼担保金额的百分比每两周调整一次,在简明的合并资产负债表中以限制性现金形式列报。有关其他信息,请参阅 “注释 6。承诺和突发事件。”
注释 13.新会计公告
下表描述了未来采用的新会计准则,这些准则在采用后可能会对LivaNova的合并财务报表产生影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
发行日期和标准 | | 描述 | | 收养 | | 评估 |
2023 年 11 月 亚利桑那州立大学第 2023-07 号,分部报告(主题 280):对可报告的分部披露的改进 | | 该亚利桑那州立大学扩大了公共实体可报告的分部披露范围,要求披露定期向CodM提供的重大分部支出,这些支出包含在每份报告的分部损益衡量标准中、其他分部项目的金额和描述以及公司CodM的标题和地位,并解释CodM如何使用公司报告的分部损益衡量标准来评估分部业绩和决定如何分配资源。 | | 该亚利桑那州立大学将在2023年12月15日之后开始的年度期间以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期内有效,但可以追溯生效。 | | LivaNova目前正在评估该准则将对其合并财务报表和相关披露产生的影响。 |
2023 年 12 月亚利桑那州立大学第 2023-09 号,所得税(主题 740):所得税披露的改进 | | 该亚利桑那州立大学扩大了主要与税率对账和缴纳的所得税相关的年度所得税披露。 | | 该亚利桑那州立大学将在2024年12月15日之后开始的年度内有效,允许提前采用和追溯性应用。 | | LivaNova目前正在评估该准则将对其合并财务报表和相关披露产生的影响。 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论和分析应与本报告其他地方的简明合并财务报表和相关附注以及LivaNova的2023年10-k表一起阅读。LivaNova的讨论和分析可能包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。由于某些因素,公司的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异,包括LivaNova2023年10-k表第一部分第1A项 “风险因素” 中列出的经LivaNova10-Q表季度报告(包括第二部分第1A项和本报告其他部分)的更新和补充。随附的LivaNova及其合并子公司未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则临时编制的。下文使用的资本化术语已在 “定义” 部分和LivaNova本报告简明合并财务报表附注中定义。
业务描述
LivaNova PLC是一家市场领先的全球医疗技术公司。该公司设计、开发、制造、营销和销售产品和疗法,这些产品和疗法符合LivaNova的使命,即通过医疗技术为患者及其家属带来希望,为特定神经系统和心脏疾病提供改变生活的解决方案。LivaNova是一家根据英格兰和威尔士法律组建的上市有限公司,总部位于英国伦敦。LivaNova的普通股在纳斯达克上市交易,股票代码为 “LIVN”。
宏观经济环境
当前的宏观经济环境,包括外汇波动、通货膨胀压力、地缘政治不稳定和供应链挑战,已经影响并可能继续影响LivaNova的业务和盈利能力。此外,LivaNova继续面临物流、能力和劳动力方面的限制。但是,迄今为止,该公司的原材料供应以及成品的生产和分销尚未受到重大影响。公司继续应对此类挑战,尽管LivaNova制定了业务连续性计划,但公司正在应对的持续挑战的影响以及潜在的升级可能会对其业务产生不利影响。
网络安全事件
正如先前披露的那样,LivaNova在2023年11月发现了一起网络安全事件,该事件导致公司的部分信息技术系统中断。在发现问题后,LivaNova在外部网络安全专家的协助下立即开始了调查,并与执法部门进行了协调。该公司实施了补救措施以减轻事件的影响。公司继续评估受影响数据的性质和范围并分析其法定通知义务,公司正在根据适用法律的要求通知受影响的个人和监管机构。该公司认为该事件已得到控制,缓解工作已完成。
截至2024年6月30日,LivaNova为此次网络安全事件承担的直接费用总额为830万美元,其中包括在截至2024年6月30日的三个月和六个月中分别产生的290万美元和570万美元。这些费用主要包括外部网络安全专家、法律顾问和系统恢复费用,不包括业务中断损失或与集体诉讼相关的潜在损失,如 “注释6” 所述。本报告简明合并财务报表中的 “承付款和意外开支”。该公司预计将来会承担与该事件相关的额外费用。LivaNova维持保险,包括网络保险,该保险受某些保留和保单限制的约束,这可能会限制保险公司可能向公司支付的金额。在2024年第二季度,LivaNova提出了与该事件相关的承保费用和业务中断损失的保险补偿申请,但它尚未获得报销或将申请的金额确认为应收账款。公司的保险范围可能不足或无法承保与本次网络安全事件相关的任何或所有成本和开支。
业务板块
在2024年第一季度之前,LivaNova通过三个部门开展业务:心肺、神经调节和ACS。在2024年第一季度,公司在启动2024年重组计划后重组了其运营和报告结构。这包括将所有ACS独立套管和配件,包括ProtekDUO和经隔膜(TandemHeart)套管,过渡到其心肺部分。其他ACS产品,包括LifesPARC和Hemolung系统,将在2024年底之前停止运营。有关其他信息,请参阅 “注释 2。本报告简明合并财务报表中的 “重组”。这次重组,加上公司CodM定期审查信息、分配资源和评估业绩的方式发生了变化,导致了对LivaNova应报告的细分市场的修改。具体而言,LivaNova以前的ACS板块现在包含在 “其他” 中,不包括ACS独立套管和配件业务,该业务现已包含在心肺可报告细分市场中。作为
结果,LivaNova现在有两个可报告的部分:心肺和神经调节。此处提供的分部财务信息反映了所有列报期间的这些变化。有关LivaNova应报告的分部、历史财务信息及其财务业绩列报方法的更多信息,请参阅本报告的简明合并财务报表和随附的附注。
心肺
LivaNova的心肺部门从事心肺产品的设计、开发、制造、营销和销售,包括HLM、氧合器、自动输血系统、灌注管系统、套管和其他相关配件。特别是,心肺细分市场包括Essenz Perfusion System,这是该公司的下一代hLM,带有嵌入式患者监护器,用于量身定制的患者护理策略,以及用于在心肺搭桥手术期间进行数据驱动决策的传感技术。
可能影响LivaNova简明合并财务报表和相关披露的有关心肺板块的信息参考了第一部分 “附注6。承诺和突发事件:产品责任诉讼。”
神经调节
LivaNova的神经调节部门从事用于治疗DRE和DTD的神经调节疗法的设备的设计、开发、制造、营销和销售。LivaNova的主要神经调节产品VNS治疗系统包括可植入的脉冲发生器和刺激迷走神经的连接导线;辅助植入手术的手术设备;使治疗医生能够为患者脉冲发生器设置参数的设备和说明手册;对于癫痫,用于手动暂停或诱发神经刺激的磁铁。无需拆下导线即可更换电池耗尽的发电机。
阻塞性睡眠呼吸暂停
神经调节部门还参与LivaNova治疗OSA的aura6000系统的临床测试的开发和管理。aura6000设备刺激舌下神经,舌下神经在患者睡觉时利用特定的舌和上颚肌肉打开气道。LivaNova的OSPREY临床试验旨在确认aura6000系统的安全性和有效性。
2024年3月,该公司宣布,OSPREY临床研究取得了积极的预测结果,并将比预期更快地结束入组。这一发展表明,OSPREY试验成功达到其主要终点的可能性超过97.5%。
萧条
神经调节部分还包括VNS治疗系统,用于辅助治疗慢性或复发性抑郁症,适用于经历重度抑郁发作且对四种或更多抗抑郁药治疗没有足够反应的18岁或以上的患者。LivaNova启动了RECOVER临床研究,这是一项经CMS批准的双盲、随机、安慰剂对照试验,其目的是要求CMS重新考虑其先前的非承保决定。
2024年6月,该公司公布了RECOVER临床研究中单极患者队列的初步结果,评估了VNS疗法在耐药性抑郁症中的应用。该研究未达到单极队列的主要终点;但是,在选定的次要终点中取得了统计学意义。该公司预计将于2024年第四季度在同行评审期刊上发布单极队列数据,包括主要终点和次要终点的详细信息。该公司打算继续为VNS疗法提供保险,同时在2025年减少对DTD计划的投资。
心力衰竭
LivaNova的神经调节部门还包括与该公司以前的心力衰竭计划相关的成本,该公司于2023年结束了该计划。
关键会计估算
有关LivaNova关键会计估计的讨论,请参阅2023年10-k表格中包含的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。在截至2024年6月30日的六个月中,先前在LivaNova的2023年10-k表格中披露的关键会计政策和估算的应用没有重大变化。
运营结果
下表显示了LivaNova的简明合并经营业绩(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
净收入 | | $ | 318,575 | | | $ | 293,882 | | | $ | 613,487 | | | $ | 557,300 | |
销售成本 | | 99,710 | | | 88,685 | | | 187,232 | | | 178,020 | |
毛利润 | | 218,865 | | | 205,197 | | | 426,255 | | | 379,280 | |
运营费用: | | | | | | | | |
销售、一般和管理 | | 129,118 | | | 125,872 | | | 258,981 | | | 250,001 | |
研究和开发 | | 44,737 | | | 51,124 | | | 90,401 | | | 101,110 | |
其他运营费用 | | 4,844 | | | 10,825 | | | 20,461 | | | 13,135 | |
营业收入 | | 40,166 | | | 17,376 | | | 56,412 | | | 15,034 | |
| | | | | | | | |
利息支出 | | (15,532) | | | (14,809) | | | (31,425) | | | (28,246) | |
债务清偿损失 | | — | | | — | | | (25,482) | | | — | |
外汇和其他收入/(费用) | | (3,045) | | | 2,713 | | | (12,116) | | | 28,260 | |
税前收入(亏损) | | 21,589 | | | 5,280 | | | (12,611) | | | 15,048 | |
所得税支出 | | 5,227 | | | 4,097 | | | 12,944 | | | 6,468 | |
权益法投资的亏损 | | (29) | | | (28) | | | (55) | | | (55) | |
净收益(亏损) | | $ | 16,333 | | | $ | 1,155 | | | $ | (25,610) | | | $ | 8,525 | |
净收入
下表显示了按运营部门和地理区域划分的净收入(以千计,百分比除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 | | | | % 变化 | | 2024 | | 2023 | | | | % 变化 |
心肺 | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国 | | $ | 64,873 | | | $ | 50,001 | | | | | 29.7 | % | | $ | 115,450 | | | $ | 89,610 | | | | | 28.8 | % |
欧洲 (1) | | 38,567 | | | 39,339 | | | | | (2.0) | % | | 79,493 | | | 75,724 | | | | | 5.0 | % |
世界其他地区 | | 70,274 | | | 64,773 | | | | | 8.5 | % | | 134,662 | | | 124,523 | | | | | 8.1 | % |
| | 173,714 | | | 154,113 | | | | | 12.7 | % | | 329,605 | | | 289,857 | | | | | 13.7 | % |
神经调节 | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国 | | 111,683 | | | 104,065 | | | | | 7.3 | % | | 217,612 | | | 198,554 | | | | | 9.6 | % |
欧洲 (1) | | 15,590 | | | 15,125 | | | | | 3.1 | % | | 28,997 | | | 28,405 | | | | | 2.1 | % |
世界其他地区 | | 15,603 | | | 13,991 | | | | | 11.5 | % | | 30,139 | | | 26,945 | | | | | 11.9 | % |
| | 142,876 | | | 133,181 | | | | | 7.3 | % | | 276,748 | | | 253,904 | | | | | 9.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
其他收入 (2) | | 1,985 | | | 6,588 | | | | | (69.9) | % | | 7,134 | | | 13,539 | | | | | (47.3) | % |
总计 | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国 | | 179,537 | | | 159,973 | | | | | 12.2 | % | | 340,157 | | | 300,240 | | | | | 13.3 | % |
欧洲 (1) | | 51,258 | | | 54,459 | | | | | (5.9) | % | | 105,599 | | | 104,102 | | | | | 1.4 | % |
世界其他地区 | | 87,780 | | | 79,450 | | | | | 10.5 | % | | 167,731 | | | 152,958 | | | | | 9.7 | % |
| | $ | 318,575 | | | $ | 293,882 | | | | | 8.4 | % | | $ | 613,487 | | | $ | 557,300 | | | | | 10.1 | % |
(1) 包括公司有直接销售业务的欧洲国家。通过分销商进行销售的欧洲国家包含在 “世界其他地区” 中。
(2) “其他收入” 包括上文讨论的公司前ACS应申报板块的收入,以及未分配给细分市场的租金和场地服务收入。
下表列出了分部收入 (1)(以千计,百分比除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 | | | | % 变化 | | 2024 | | 2023 | | | | % 变化 |
心肺 | | $ | 19,627 | | | $ | 12,812 | | | | | 53.2 | % | | $ | 34,338 | | | $ | 21,986 | | | | | 56.2 | % |
神经调节 | | 54,812 | | | 38,148 | | | | | 43.7 | % | | 101,490 | | | 65,154 | | | | | 55.8 | % |
| | $ | 74,439 | | | $ | 50,960 | | | | | 46.1 | % | | $ | 135,828 | | | $ | 87,140 | | | | | 55.9 | % |
(1) 有关分部收入与税前合并收益(亏损)的对账,请参阅 “附注11。本报告的简明合并财务报表中的 “地理和分部信息”。
心肺
与截至2023年6月30日的三个月和六个月相比,截至2024年6月30日的三个月和六个月的心肺净收入分别增长了12.7%,达到1.737亿美元,达到3.296亿美元,增长了13.7%,达到3.296亿美元,所有地区的增长都受埃森兹灌注系统的销售和强劲的消耗品需求的推动。
截至2024年6月30日的三个月和六个月,心肺分部的收入分别为1,960万美元和3,430万美元,而截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为1,280万美元和2,200万美元。如上所述,分部收入的增长主要是由于净收入的增加。
神经调节
与截至2023年6月30日的三个月和六个月相比,截至2024年6月30日的三个月和六个月中,神经调节净收入分别增长了7.3%,达到1.429亿美元,达到9.0%,至2.767亿美元,所有地区的增长都受植入物总量增加的推动。
截至2024年6月30日的三个月和六个月,神经调节板块的收入分别为5,480万美元和1.015亿美元,而截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为3,810万美元和6,520万美元。如上所述,分部收入的增长主要是由于净收入的增加以及净收入的减少
在三个和六个月的比较期内,研发费用分别为810万美元和1,680万美元,这与公司于2023年第四季度完成的心力衰竭项目相关的研发费用分别为810万美元和1,680万美元。
销售成本和费用
下表显示了成本和支出占净收入的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2024 | | 2023 | | 改变 | | 2024 | | 2023 | | 改变 |
销售成本 | | 31.3 | % | | 30.2 | % | | 1.1 | % | | 30.5 | % | | 31.9 | % | | (1.4) | % |
销售、一般和管理 | | 40.5 | % | | 42.8 | % | | (2.3) | % | | 42.2 | % | | 44.9 | % | | (2.7) | % |
研究和开发 | | 14.0 | % | | 17.4 | % | | (3.4) | % | | 14.7 | % | | 18.1 | % | | (3.4) | % |
其他运营费用 | | 1.5 | % | | 3.7 | % | | (2.2) | % | | 3.3 | % | | 2.4 | % | | 0.9 | % |
销售成本
销售成本主要包括直接劳动力、分配的制造管理费用以及原材料和组件的采购。
截至2024年6月30日的三个月,销售成本占净收入的百分比为31.3%,与截至2023年6月30日的三个月相比增长了1.1个百分点,这主要是由于与意大利医疗技术投资回报措施相关的储备金增加以及不利的产品组合。截至2024年6月30日的六个月中,销售成本占净收入的百分比为30.5%,与截至2023年6月30日的六个月相比下降了1.4个百分点,这主要是由于基于销售的或有对价安排的公允价值减少了总额470万美元,但不利的产品组合以及与意大利医疗技术投资回报措施相关的储备金增加部分抵消了这一减少。有关其他信息,请参阅 “注释 6。承付款和意外开支” 和 “附注3.本报告简明合并财务报表中的 “公允价值衡量标准”。
销售、一般和管理费用
销售和收购费用包括销售、营销、一般和管理活动。
截至2024年6月30日的三个月和六个月中,销售和收购支出占净收入的百分比分别为40.5%和42.2%,与截至2023年6月30日的三个月和六个月相比分别下降了2.3个和2.7个百分点。这些下降主要是由于ACS板块的倒闭导致销售和营销费用减少,但如上所述,在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,与2023年11月网络安全事件相关的290万美元和570万美元成本分别被部分抵消。
研发费用
研发费用包括产品设计和开发工作、临床研究计划和监管活动。
截至2024年6月30日的三个月和六个月中,研发费用占净收入的百分比分别为14.0%和14.7%,与截至2023年6月30日的三个月和六个月相比分别下降了3.4个百分点。这些下降的主要原因是,在三个月和六个月的比较期内,研发费用分别减少了810万美元和1,680万美元,这与公司于2023年第四季度完成的心力衰竭计划有关。
其他运营费用
其他运营费用主要包括与LivaNova的3万英尺加热器冷却器设备相关的诉讼准备金以及重组费用。
截至2024年6月30日的三个月,其他运营支出占净收入的百分比为1.5%,与截至2023年6月30日的三个月相比下降了2.2个百分点。下降的主要原因是与LivaNova的3万加热器冷却器设备相关的诉讼准备金减少了810万美元,但部分被2024年重组计划导致的190万美元重组费用增加所抵消。截至2024年6月30日的六个月中,其他运营支出占净收入的百分比为3.3%,与截至2023年6月30日的六个月相比增长了0.9个百分点。这一增长主要是由于2024年重组计划导致重组费用增加了1,040万美元,但与LivaNova的3万英镑加热器冷却器设备相关的诉讼准备金减少了310万美元,部分抵消了这一增长。有关其他信息,请参阅 “注释 2。重组” 和 “注6.本报告简明合并财务报表中的 “承付款和意外开支”。
利息支出
截至2024年6月30日的三个月和六个月中,利息支出分别增加至1,550万美元和3,140万美元,而截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为1,480万美元和2,820万美元,这主要是由于平均借款的增加和债务发行成本的摊销,但部分被利率下降所抵消。有关其他信息,请参阅 “注释 4。本报告简明合并财务报表中的 “融资安排”。
债务清偿造成的损失
在2025年票据回购交易方面,在截至2024年6月30日的六个月中,LivaNova因债务清偿而蒙受了2550万美元的损失。有关其他信息,请参阅 “注释 4。本报告简明合并财务报表中的 “融资安排”。
外汇和其他收入/(费用)
外汇和其他收入/(支出)主要包括以不同于实体本位货币的货币计价的交易所产生的收益和损失、外汇衍生品损益、利息收入、嵌入式和上限看涨期权衍生品公允价值的变化以及LivaNova对ShiraTronics, Inc.的投资减值。
截至2024年6月30日的三个月和六个月中,外汇和其他收入/(支出)分别为300万美元和1,210万美元的支出,而截至2023年6月30日的三个月和六个月的收入分别为270万美元和2,830万美元。有关其他信息,请参阅 “注释12。本报告简明合并财务报表中的 “补充财务信息”。
所得税
出于税收目的,LivaNova PLC居住在英国。除其他因素外,LivaNova的有效所得税税率波动取决于法定税率、估值补贴、税收抵免和激励措施以及与不确定税收状况相关的未确认税收优惠的国家税前收入的变化。公司不断评估其全球递延所得税资产和估值补贴状况的可变现性,并在需要时相应地确定或发放估值补贴。LivaNova在全球多个司法管辖区开展业务,其纳税申报表定期接受税务机关的审计或审查。
截至2024年6月30日的三个月和六个月中,LivaNova的有效所得税税率分别为24.2%和(102.6)%,而截至2023年6月30日的三个月和六个月的有效所得税税率分别为77.6%和43.0%。与去年同期相比,截至2024年6月30日的三个月和六个月的有效税率均有所下降,这主要归因于估值补贴的变化、法定税率不同的国家的税前收入同比变化以及某些离散的税项。
2023年7月11日,英国法案实施了第二支柱框架,规定最低有效税率为15.0%,包括跨国增值税和自2023年12月31日或之后开始的会计期的国内增值税。英国法案还包括从2026年12月31日或之前开始的会计期的过渡性安全港选举。该最低税被视为从2024年开始的期内成本,并未对公司本期的合并经营业绩产生重大影响。LivaNova将继续监督英国和其他司法管辖区影响LivaNova运营的相关指导方针。
流动性和资本资源
根据LivaNova目前的业务计划,该公司认为,其流动性来源,主要包括现金和现金等价物、运营产生的未来现金以及循环信贷额度下的可用借款,将足以为其流动性的使用提供资金,主要包括自本报告发布之日起的十二个月期间的日常运营费用、营运资金、资本支出、收购收益和还本付息需求。LivaNova可能会不时进入债务和/或股票市场,以优化其资本结构,筹集额外资本或在必要时增加流动性。LivaNova的流动性可能会受到影响未来经营业绩的因素的不利影响,包括 “第一部分,第1A项” 中提到的因素。2023 年表格 10-k 中的 “风险因素” 以及 “注释 6。本报告简明合并财务报表中的 “承付款和意外开支”。
LivaNova的运营和营运资金债务主要包括正常业务过程中产生的负债,包括库存供应合同、衍生工具的未来结算、运营租赁的未来付款,以及收购产生的或有对价安排以及与法定和其他应计费用相关的义务。
下表列出了与LivaNova流动性相关的精选财务信息(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
可用的短期流动性 | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 329,237 | | | $ | 266,504 | |
2021 年第一留置权信贷协议下的可用性 | | 225,000 | | | 125,000 | |
| | $ | 554,237 | | | $ | 391,504 | |
营运资金 | | | | |
流动资产 | | $ | 1,046,689 | | | $ | 988,158 | |
流动负债 | | 302,986 | | | 334,983 | |
| | $ | 743,703 | | | $ | 653,175 | |
债务义务 | | | | |
长期债务的当前部分 | | $ | 19,105 | | | $ | 17,484 | |
短期无抵押借款安排 | | 637 | | | 627 | |
当前的债务负债 | | 19,742 | | | 18,111 | |
长期债务债务 | | 605,432 | | | 568,543 | |
| | $ | 625,174 | | | $ | 586,654 | |
2024年3月8日,LivaNova和LivaNova USA签订了第3号增量融资修正案,该修正案规定LivaNova USA获得本金总额为2.25亿美元的循环承诺。有关其他信息,请参阅 “注释 4。本报告简明合并财务报表中的 “融资安排”。
2024年3月8日,LivaNova发行了本金总额为3.45亿美元的票据,票据占2029年到期的2.50%。2029年票据是公司的优先无担保债务。在2029年票据的定价方面,公司与某些金融机构进行了私下协商的上限看涨期权交易。该公司使用2029年票据发行的部分收益通过私下谈判的交易回购了2025年票据总额为2.30亿美元的本金,总现金回购对价为2.705亿美元。在2025年票据回购交易的同时,公司和2025年票据上限看涨期权的当事方的金融机构同意终止2025年票据上限看涨期权的一部分,其名义金额相当于2025年票据回购金额。有关LivaNova债务义务和上限看涨期权交易的更多信息,请参阅 “注释4。本报告简明合并财务报表中的 “融资安排”。
现金流
下表列出了经营、投资和融资活动提供的(用于)的净现金、现金等价物和限制性现金,以及现金、现金等价物和限制性现金余额的净增长(以千计):
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| | 截至6月30日的六个月 | | |
| | 2024 | | 2023 | | |
运营活动 | | $ | 53,337 | | | $ | 2,820 | | | |
投资活动 | | (18,932) | | | (18,139) | | | |
融资活动 | | 25,277 | | | 30,779 | | | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | | (4,433) | | | 3,282 | | | |
现金、现金等价物和限制性现金的净增长 | | $ | 55,249 | | | $ | 18,742 | | | |
运营活动
在截至2024年6月30日的六个月中,经营活动提供的现金与去年同期相比增加了5,050万美元,这主要是由于经非现金项目调整后的净(亏损)收入增加了3,220万美元,以及3万英镑的加热器冷却器诉讼和解付款减少了1,540万美元。
投资活动
截至2024年6月30日的六个月中,用于投资活动的现金与去年同期相比增加了80万美元,这主要是由于不动产、厂房和设备的购买量增加了520万美元,但部分被股权投资购买量减少的500万美元所抵消。
融资活动
在截至2024年6月30日的六个月中,融资活动提供的现金与去年同期相比减少了550万美元,这主要是由于在截至2024年6月30日的六个月中支付了1,380万澳元的aLung或有对价安排,但与净债务借款和还款相关的收益增加690万美元部分抵消。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
作为其持续业务运营的一部分,LivaNova面临某些市场风险,包括来自外币汇率、股票价格风险、利率风险和采购供应商集中度的风险,这些风险可能会对LivaNova的合并财务状况、经营业绩或现金流产生不利影响。公司通过定期的运营和融资活动以及在某些时候的衍生金融工具来管理这些风险。有关这些风险的定量和定性披露包含在本报告的 “第一部分,第1项” 中。财务报表,附注5。衍生品和风险管理,” “第一部分,第2项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以及 “第二部分,第1A项。风险因素” 以及LivaNova的2023年10-k表格 “第二部分,第7项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以及 “第一部分,第1A项。风险因素。”
第 4 项。控制和程序
披露控制和程序
根据《交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条的规定,LivaNova维持披露控制和程序体系。披露控制和程序旨在确保公司根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息(1)在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告,(2)酌情累积并传达给管理层,包括LivaNova的首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。
适用的美国证券交易委员会规则要求评估公司披露控制和程序的有效性。LivaNova的管理层在其首席执行官和首席财务官的监督和参与下,评估了截至本文报告的最新财季末公司披露控制和程序的设计和运营的有效性。根据该评估,LivaNova的首席执行官兼首席财务官得出结论,该公司的披露控制和程序自2024年6月30日起生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的季度中,LivaNova对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(f)条和第15d-5(f)条)没有发生重大影响或合理可能对LivaNova财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关LivaNova正在审理的法律和监管程序及和解的材料的描述,请参阅 “注释6。本报告所含公司简明合并财务报表中的 “承诺和意外开支”。
第 1A 项。风险因素
与公司2023年10-k表年度报告第一部分第1A项和截至2024年3月31日的公司10季度第二部分第1A项中披露的风险因素相比,LivaNova的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
在截至2024年6月30日的三个月中, 公司的董事或高级职员(定义见《交易法》第16a-1(f)条)均未采用、终止或修改第10b5-1条的交易安排或非规则10b5-1的交易安排 (这些术语在《证券法》第S-k条例第408项中定义)。
根据1934年《交易法》第13(r)条进行披露
《交易法》第13(r)条要求发行人在季度报告中披露与伊朗和其他实体的某些类型的交易,包括与国有实体的交易或交易,即使这些活动是合法的,不涉及美国人。LivaNova的两家非美国子公司目前向伊朗的分销商和一家非政府组织销售医疗器械,包括心肺和神经调节产品,以支持该国的患者护理。LivaNova对伊朗这些分销商和非政府组织的客户身份知名度有限。他们的客户可能包括伊朗政府直接或间接拥有或控制的实体,例如国有医院或分销商。但是,据其所知,LivaNova目前与伊朗政府或其他相关实体没有任何合同或商业安排。
截至2024年6月30日的三个月,LivaNova的总收入和归因于上述伊朗活动的净利润分别为160万美元和70万美元,截至2024年6月30日的六个月分别为530万美元和260万美元。
LivaNova认为,其活动符合适用法律,包括美国、英国、欧盟和其他适用的制裁法律,尽管此类法律复杂且仍在迅速发展。该公司打算继续在伊朗开展业务。
第 6 项。展品
标有星号 (*) 的证物是随本报告归档或提供的(例如,在附录32.1中)。标有十字符号(†)的证物(如果有)是根据S-k法规第601(b)(10)(iii)项提交的管理合同或补偿计划或安排。
| | | | | | | | |
展览 数字 | | 描述 |
10.1† | | 经修订和重述的 LivaNova PLC 2022年激励奖励计划的第 1 号修正案,参照公司于 2024 年 6 月 12 日提交的 8-k 表最新报告附录 10.1 纳入其中 |
10.2† | | LivaNova PLC 2015 年激励奖励计划第 2 号修正案,参照公司于 2024 年 6 月 12 日提交的 8-k 表最新报告附录 10.2 纳入其中 |
31.1* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对LivaNova PLC首席执行官进行认证 |
31.2* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对LivaNova PLC首席财务官进行认证 |
32.1* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对LivaNova PLC首席执行官和首席财务官进行认证 |
101* | | 根据S-t法规第405条以Inline XBRL格式的交互式数据文件:(i)截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并收益表(亏损),(ii)截至2024年6月30日和2023年12月31日的三个月和六个月的简明综合收益(亏损)报表,(iii)截至2024年6月30日和2023年12月31日的简明合并资产负债表,(iv) 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的简明合并现金流量表,以及 (vi) 简明附注合并财务报表 |
104* | | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中) |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| LIVANOVA PLC |
| | |
| | |
日期:2024 年 8 月 1 日 | 作者: | /s/ 弗拉基米尔·马卡萨里亚 |
| | 弗拉基米尔·马卡萨里亚 |
| | 首席执行官 |
| | (首席执行官) |
| | | | | | | | |
| LIVANOVA PLC |
| | |
| | |
日期:2024 年 8 月 1 日 | 作者: | /s/ 亚历克斯·什瓦茨堡 |
| | 亚历克斯·什瓦茨堡 |
| | 首席财务官 |
| | (首席会计和财务官) |