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Member美国-公认会计准则：会计标准更新202202成员2024-04-012024-06-3000002035962023-06-300000203596Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美国-公认会计准则：会计标准更新202202成员2024-06-300000203596美国-公认会计准则：财务资产过去成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2024-06-300000203596wsBC：社区银行会员2024-01-012024-06-300000203596美国-公认会计准则：有限责任公司成员Us-gaap:EquityMethodInvestmentNonconsolidatedInvesteeOrGroupOfInvesteesMember2024-01-012024-06-300000203596Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberwsBC：累积未实现收益损失证券可供出售会员2023-04-012023-06-300000203596美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2024-06-300000203596Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-公认会计准则：会计标准更新202202成员2023-06-300000203596美国-公认会计准则：其他合同成员US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2024-06-300000203596Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-04-012023-06-300000203596美国-GAAP：不符合标准的成员wsBC：CommercialRealEstateLandAndConstruction Member美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2024-06-300000203596Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2023-04-012023-06-300000203596美国-公认会计准则：会计标准更新202202成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2024-04-012024-06-30iso4217：USDxbrli：股票xbrli：纯粹汇丰银行：细分市场xbrli：股票汇丰银行：借款人汇丰银行：持有汇丰银行：合作伙伴汇丰银行：安全iso4217：USD汇丰银行：衍生品

美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

形式 10-Q

(标记一)


☒	根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末6月30日，2024


☐	根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告

的过渡期到

佣金文件编号001-39442

WESBANCO，Inc.

（注册人章程中规定的确切名称）


西弗吉尼亚州		55-0571723
(成立为法团的国家)		(税务局雇主身分证号码)

1银行广场, 惠灵, WV		26003
（主要行政办公室地址）		(邮政编码)

注册人的电话号码，包括地区代码： 304-234-9000

不适用

(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券：


每个班级的标题	交易符号	注册的每个交易所的名称
普通股每股价值$2.0833	WSBC	纳斯达克全球精选市场
存托股份（每股代表1/40这是6.75%固定利率重置非累积永久优先股股份的权益，A系列）	WSBCP	纳斯达克全球精选市场

用复选标记标出注册人是否（1）在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类报告的较短时间内）提交了1934年证券交易法第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内一直遵守此类提交要求。是☑没有☐

通过勾选标记检查注册人是否已在过去12个月内（或在注册人被要求提交此类文件的较短期限内）以电子方式提交了根据S-t法规第405条（本章第232.405条）要求提交的所有交互数据文件。是☑没有☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。


大型加速文件服务器	☑	加速文件管理器	☐
非加速文件服务器	☐	规模较小的报告公司	☐
		新兴成长型公司	☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

指示e勾选注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第120亿.2条）。是的否 ☑

截至2024年7月25日，已有 59,587,710Wesbanco，Inc.的股票普通股，面值2.0833美元，未发行。

WESBANCO，Inc.


项目不是的。	项目	页面不是的。

	第一部分-财务信息
1	财务报表	2
	2024年6月30日（未经审计）和2023年12月31日合并资产负债表	2
	截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的合并利润表（未经审计）	3
	截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的合并全面收益表（未经审计）	4
	截至2024年和2023年6月30日止三个月和六个月合并股东权益变动表（未经审计）	5
	截至2024年和2023年6月30日止六个月的合并简明现金流量表（未经审计）	7
	合并财务报表附注(未经审计)	8

2	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析	37

3	关于市场风险的定量和定性披露	54

4	控制和程序	56

	第二部分--其他资料
1	法律诉讼	57

1A	风险因素	57

2	未登记的股权证券销售和收益的使用	59

5	其他信息	59

6	陈列品	60

	签名	61

第一部分-财务信息

项目1.融资AL报表

WESBANCO，Inc. CONSO贴有标签的资产负债表


	6月30日，			十二月三十一日，
（未经审计，单位：千，股份除外）	2024			2023
资产
现金和银行应收账款，包括有息金额 $312,973 及$436,879，分别	$	486,789		$	595,383
证券：
股权证券，按公允价值计算		13,091			12,320
可供出售债务证券，按公允价值计算		2,102,123			2,194,329
持有至到期债务证券（公允价值 $1,028,432 及$1,069,159，分别)		1,179,684			1,199,527
信用损失拨备、持有至到期债务证券		(163	)		(192	)
持有至到期债务证券净值		1,179,521			1,199,335
总证券		3,294,735			3,405,984
持有待售贷款		25,433			16,354
有价证券贷款，扣除非劳动收入		12,257,511			11,638,461
信贷损失准备--贷款		(136,509	)		(130,675	)
净投资组合贷款		12,121,002			11,507,786
房舍和设备，净额		222,266			233,571
应计应收利息		79,759			77,435
商誉和其他无形资产，净额		1,128,103			1,132,267
银行拥有的人寿保险		358,682			355,033
其他资产		411,606			388,561
总资产	$	18,128,375		$	17,712,374
负债
存款：
无息需求	$	3,826,249		$	3,962,592
生息需求		3,505,651			3,463,443
货币市场		2,283,294			2,017,713
储蓄存款		2,429,241			2,493,254
存单		1,387,938			1,231,702
总存款		13,432,373			13,168,704
联邦住房贷款银行借款		1,475,000			1,350,000
其他短期借款		105,757			105,893
次级债务和次级次级债务		279,193			279,078
借款总额		1,859,950			1,734,971
应计应付利息		15,393			11,121
其他负债		276,380			264,516
总负债		15,584,096			15,179,312
股东权益
优先股，不是票面价值，1,000,000授权股份；150,000 股数6.75%非累积永久优先股，A系列，清算优先 $150,000,000、分别于2024年6月30日和2023年12月31日已发行和未偿还		144,484			144,484
普通股，$2.0833票面价值；100,000,000 授权股份； 68,081,306已发行的股份；59,579,310和59,376,435 分别于2024年6月30日和2023年12月31日发行在外的股票		141,834			141,834
资本盈余		1,630,830			1,635,859
留存收益		1,159,217			1,142,586
库存股(8,501,996和8,704,871 股份-分别按成本计算）		(294,818	)		(302,995	)
累计其他综合损失		(235,208	)		(226,693	)
董事的递延福利		(2,060	)		(2,013	)
股东权益总额		2,544,279			2,533,062
总负债与股东权益	$	18,128,375		$	17,712,374

请参阅合并财务报表附注。

WESBANCO，Inc.合并统计收入构成要素


	这三个月截至6月30日，				六个月来截至6月30日，
（未经审计，单位：千，股份和每股金额除外）	2024		2023		2024		2023
利息和股息收入
贷款，包括手续费	$	175,361	$	145,741	$	342,335	$	279,147
有价证券的利息和股息：
应税		16,929		18,483		34,334		37,569
免税		4,556		4,723		9,142		9,513
证券利息和股息总额		21,485		23,206		43,476		47,082
其他利息收入		6,147		7,108		12,516		10,380
利息和股息收入合计		202,993		176,055		398,327		336,609
利息支出
有息活期存款		26,925		17,203		52,516		28,309
货币市场存款		18,443		7,220		34,557		11,472
储蓄存款		7,883		5,860		15,549		9,860
存单		11,982		2,906		22,229		4,109
存款利息支出总额		65,233		33,189		124,851		53,750
联邦住房贷款银行借款		16,227		16,713		33,227		28,013
其他短期借款		896		492		1,570		909
次级债务和次级次级债务		4,044		4,094		8,119		8,039
利息支出总额		86,400		54,488		167,767		90,711
净利息收入		116,593		121,567		230,560		245,898
信贷损失准备金		10,541		3,028		14,555		6,605
扣除信贷损失准备后的净利息收入		106,052		118,539		216,005		239,293
非利息收入
信托费		7,303		6,918		15,385		14,412
押金手续费		7,111		6,232		13,895		12,401
数字银行收入		5,040		5,010		9,745		9,615
净掉期费用和估值收入		1,776		2,612		3,339		3,411
证券经纪净收入		2,601		2,523		5,149		5,098
银行拥有的人寿保险		2,791		3,189		4,859		5,149
抵押贷款银行收入		1,069		601		1,762		1,027
证券净收益		135		205		672		350
拥有的其他房地产和其他资产的净收益		34		871		188		1,104
其他收入		3,495		3,680		6,990		6,926
非利息收入总额		31,355		31,841		61,984		59,493
非利息支出
薪金和工资		43,991		44,471		86,988		86,422
员工福利		10,579		11,511		22,763		23,570
净占用率		6,309		6,132		12,932		12,775
设备和软件		10,457		8,823		20,465		17,885
营销		2,371		2,763		4,256		5,088
FDIC保险		3,523		2,871		6,971		5,755
无形资产摊销		2,072		2,282		4,164		4,583
重组和合并相关费用		3,777		35		3,777		3,188
其他运营费用		19,313		17,549		37,269		33,294
非利息支出总额		102,392		96,437		199,585		192,560
未计提所得税准备的收入		35,015		53,943		78,404		106,226
所得税拨备		6,099		9,063		13,795		19,005
净收入		28,916		44,880		64,609		87,221
优先股股息		2,531		2,531		5,063		5,063
普通股股东可获得的净收入	$	26,385	$	42,349	$	59,546	$	82,158
普通股每股收益
基本信息	$	0.44	$	0.71	$	1.00	$	1.39
稀释	$	0.44	$	0.71	$	1.00	$	1.38
平均普通股表现出色
基本信息		59,521,872		59,263,949		59,452,315		59,240,958
稀释		59,656,429		59,385,847		59,592,960		59,389,314
按共同份额规定的股息	$	0.36	$	0.35	$	0.72	$	0.70

请参阅合并财务报表附注。

WESBANCO，Inc.飞燕TED综合收入报表


	这三个月截至6月30日，						六个月来截至6月30日，
(未经审计，以千计)	2024			2023			2024			2023
净收入	$	28,916		$	44,880		$	64,609		$	87,221
可供出售债务证券：
可供出售债务证券未实现亏损净变化		(210	)		(40,018	)		(11,113	)		(3,408	)
相关所得税影响		50			9,709			2,835			927
证券净损失重新分类为收益		12			8			12			159
相关所得税影响		(61	)		(2	)		(119	)		(39	)
对本期其他综合损失的净影响		(209	)		(30,303	)		(8,385	)		(2,361	)
确定的福利计划：
净（收益）损失和前期服务成本摊销		(101	)		99			(202	)		198
相关所得税影响		24			(24	)		72			(48	)
对本期其他全面（亏损）收益的净影响		(77	)		75			(130	)		150
其他综合损失合计		(286	)		(30,228	)		(8,515	)		(2,211	)
综合收益	$	28,630		$	14,652		$	56,094		$	85,010

WESBANCO，Inc.综合说明股东权益变化


	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月
																	累计
	择优		普通股														其他			延期
（未经审计，单位：千，除外	库存		股份					资本			保留			财政部			全面			福利
股份和每股金额）	量		杰出的			量		盈馀			收益			库存			收入(亏损)			董事			总
2024年3月31日	$	144,484		59,395,777		$	141,834	$	1,636,964		$	1,154,307		$	(302,264	)	$	(234,922	)	$	(2,041	)	$	2,538,362
净收入		—		—			—		—			28,916			—			—			—			28,916
其他综合损失		—		—			—		—			—			—			(286	)		—			(286	)
综合收益		—		—			—		—			—			—			—			—			28,630
已宣布的普通股股息($0.36(每股收益)		—		—			—		—			(21,214	)		—			—			—			(21,214	)
已宣布的优先股息($16.875(每股收益)		—		—			—		—			(2,531	)		—			—			—			(2,531	)
为股息再投资而发行的股票		—		6,878			—		—			(261	)		261			—			—			—
收购的库存股		—		(46,696	)		—		—			—			(1,355	)		—			—			(1,355	)
行使的股票期权		—		3,375			—		(52	)		—			128			—			—			76
授予的限制性股票		—		219,976			—		(8,412	)		—			8,412			—			—			—
股票补偿费用		—		—			—		2,320			—			—			—			—			2,320
董事递延福利-净		—		—			—		10			—			—			—			(19	)		(9	)
2024年6月30日	$	144,484		59,579,310		$	141,834	$	1,630,830		$	1,159,217		$	(294,818	)	$	(235,208	)	$	(2,060	)	$	2,544,279

2023年3月31	$	144,484		59,246,569		$	141,834	$	1,636,061		$	1,096,924		$	(307,507	)	$	(234,399	)	$	(1,940	)	$	2,475,457
净收入		—		—			—		—			44,880			—			—			—			44,880
其他综合损失		—		—			—		—			—			—			(30,228	)		—			(30,228	)
综合损失		—		—			—		—			—			—			—			—			14,652
已宣布的普通股股息($0.35(每股收益)		—		—			—		—			(20,585	)		—			—			—			(20,585	)
已宣布的优先股息($16.875(每股收益)		—		—			—		—			(2,531	)		—			—			—			(2,531	)
为股息再投资而发行的股票		—		15,180			—		—			(553	)		553			—			—			—
收购的库存股		—		(161,306	)		—		—			—			(3,697	)		—			—			(3,697	)
行使的股票期权		—		1,050			—		(12	)		—			35			—			—			23
授予的限制性股票		—		253,569			—		(6,846	)		—			6,846			—			—			—
股票补偿费用		—		—			—		1,749			—			—			—			—			1,749
董事递延福利-净		—		—			—		11			—			—			—			(81	)		(70	)
2023年6月30日	$	144,484		59,355,062		$	141,834	$	1,630,963		$	1,118,135		$	(303,770	)	$	(264,627	)	$	(2,021	)	$	2,464,998


	截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月
																	累计
	择优		普通股														其他			延期
（未经审计，单位：千，除外	库存		股份					资本			保留			财政部			全面			福利
股份和每股金额）	量		杰出的			量		盈馀			收益			库存			收入(亏损)			董事			总
2023年12月31日	$	144,484		59,376,435		$	141,834	$	1,635,859		$	1,142,586		$	(302,995	)	$	(226,693	)	$	(2,013	)	$	2,533,062
净收入		—		—			—		—			64,609			—			—			—			64,609
其他综合损失		—		—			—		—			—			—			(8,515	)		—			(8,515	)
综合收益		—		—			—		—			—			—			—			—			56,094
已宣布的普通股股息($0.72(每股收益)		—		—			—		—			(42,392	)		—			—			—			(42,392	)
已宣布的优先股息($16.875(每股收益)		—		—			—		—			(5,063	)		—			—			—			(5,063	)
为股息再投资而发行的股票		—		14,058			—		—			(523	)		523			—			—			—
收购的库存股		—		(49,729	)		—		—			—			(1,441	)		—			—			(1,441	)
行使的股票期权		—		8,139			—		(126	)		—			302			—			—			176
授予的限制性股票		—		230,407			—		(8,793	)		—			8,793			—			—			—
股票补偿费用		—		—			—		3,867			—			—			—			—			3,867
董事递延福利-净		—		—			—		23			—			—			—			(47	)		(24	)
2024年6月30日	$	144,484		59,579,310		$	141,834	$	1,630,830		$	1,159,217		$	(294,818	)	$	(235,208	)	$	(2,060	)	$	2,544,279

2022年12月31日	$	144,484		59,198,963		$	141,834	$	1,635,877		$	1,077,675		$	(308,964	)	$	(262,416	)	$	(1,828	)	$	2,426,662
净收入		—		—			—		—			87,221			—			—			—			87,221
其他综合损失		—		—			—		—			—			—			(2,211	)		—			(2,211	)
综合损失		—		—			—		—			—			—			—			—			85,010
已宣布的普通股股息($0.70(每股收益)		—		—			—		—			(41,145	)		—			—			—			(41,145	)
已宣布的优先股息($16.875(每股收益)		—		—			—		—			(5,063	)		—			—			—			(5,063	)
为股息再投资而发行的股票				15,180								(553	)		553									—
收购的库存股		—		(162,700	)		—		—			—			(3,749	)		—			—			(3,749	)
行使的股票期权		—		5,491			—		(46	)		—			172			—			—			126
授予的限制性股票		—		298,128			—		(8,218	)		—			8,218			—			—			—
股票补偿费用		—		—			—		3,334			—			—			—			—			3,334
董事递延福利-净		—		—			—		16			—			—			—			(193	)		(177	)
2023年6月30日	$	144,484		59,355,062		$	141,834	$	1,630,963		$	1,118,135		$	(303,770	)	$	(264,627	)	$	(2,021	)	$	2,464,998

请参阅合并财务报表附注。

WESBANCO，Inc.巩固D现金流浓缩报表


	六个月来截至6月30日，
(未经审计，以千计)	2024			2023
经营活动提供的净现金	$	82,830		$	57,941
投资活动
投资贷款净增加		(624,818	)		(427,264	)
可供出售的债务证券：
销售收入		—			28,317
到期、预付款和看涨期权的收益		129,661			167,849
购买证券		(51,557	)		(2,500	)
持有至到期的债务证券：
到期、预付款和看涨期权的收益		18,847			22,929
银行拥有的人寿保险收益		1			2,306
购买场地和设备-净额		(1,897	)		(16,916	)
投资活动所用现金净额		(529,763	)		(225,279	)
融资活动
存款增加（减少）		263,819			(269,018	)
联邦住房贷款银行借款收益		1,175,000			1,380,000
偿还联邦住房贷款银行借款		(1,050,000	)		(705,000	)
其他短期借款减少		(136	)		(33,783	)
融资租赁义务本金偿还		(1,665	)		(1,148	)
支付给普通股股东的股息		(42,351	)		(41,120	)
支付给优先股股东的股息		(5,063	)		(5,063	)
购买的国库券-净值		(1,265	)		(3,623	)
融资活动提供的现金净额		338,339			321,245
现金、现金等价物和限制性现金净(减)增		(108,594	)		153,907
期初现金、现金等价物和限制性现金		595,383			408,411
期末现金、现金等价物和限制性现金	$	486,789		$	562,318
补充披露
存款和其他借款支付的利息	$	163,530		$	86,623
已缴纳的所得税		15,985			24,240
将贷款转移到其他拥有的房地产		152			147

请参阅合并财务报表附注。

合并后的注释财务报表

附注1.主要会计政策摘要

陈述的依据-随附的WesBanco，Inc.及其合并子公司(“WesBanco”)的未经审计中期财务报表(“WesBanco”)乃根据美国中期财务资料公认会计原则(“公认会计原则”)及S-X规则第10条及10-Q表指引编制。因此，它们不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注，应与我们截至2023年12月31日的Form 10-k年度报告一起阅读。

WesBanco的中期财务报表是根据其2023年合并财务报表附注1披露的重要会计政策编制的提交给美国证券交易委员会的10-k表格年度报告，以及下文所示的政策变化。管理层认为，随附的中期财务信息反映了所有必要的调整，包括正常的经常性调整，以公平地列报WesBanco的财务状况和每个中期的经营结果。某些上期金额已重新分类，以符合本期列报。这种重新分类对WesBanco的净收入和股东权益没有影响。临时期间的业务结果不一定表明可能全年预期的业务结果。

最近的会计声明-财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(ASU)，如下所示。

ASU 2024-02-编码改进-删除对概念语句的引用的修正

2024年3月，FASB发布了ASU 2024-02《编纂改进-删除对概念声明的引用的修正案》。删除指南中对概念陈述的所有提及将简化编纂，并区分权威性文献和非权威性文献。对于WesBanco，本更新中的修订在2024年12月15日之后的财年生效。这一声明的通过预计不会对合并财务报表产生实质性影响。

ASU 2024-01-薪酬-股票薪酬(主题718)

2024年3月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2024-01《股票薪酬(718主题)》。本次更新中的修订旨在通过增加一个包括四种事实模式的说明性示例来改进GAAP，以说明实体应如何应用第718-10-15-3段中的范围指导，以确定是否应根据主题718对利润利息奖励进行会计处理。举例说明意在减少(1)确定利润利息奖励是否受制于专题718中的指导意见的复杂性和(2)实践中现有的多样性。对于WesBanco，修正案适用于2024年12月15日之后的年度期间，以及这些年度期间内的过渡期。对于尚未印发或可供印发的中期和年度财务报表，允许及早采用。如果一个实体在过渡期内通过修正，则应自包括该过渡期的年度期间开始时通过修正。这一声明的通过预计不会对合并财务报表产生实质性影响。

ASU 2023-09-所得税(主题740)：所得税披露的改进

2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09《所得税(740主题)》。本次更新中的修订涉及税率调节和已支付所得税披露，旨在通过要求(1)税率调节中的类别一致和更大程度地分解信息，以及(2)按司法管辖区分列已支付的所得税，来提高所得税披露的透明度。对于WesBanco，这些修正案在2024年12月15日之后的年度期间有效。对于尚未印发或可供印发的年度财务报表，允许尽早采用。这一声明的通过预计不会对合并财务报表产生实质性影响。

ASU 2023-08-无形资产-商誉和其他加密资产(子主题350-60)：加密资产的会计和披露

2023年12月，FASB发布了ASU 2023-08《无形资产-商誉和其他加密资产(子主题350-60)》。本次更新中的修订要求实体在每个报告期的财务状况表中按公允价值计量加密资产，并确认重新计量净收益的变化。修正案还要求实体在年度和中期报告期提供更多披露，为投资者提供相关信息，以分析和评估持有重大个人加密资产的风险敞口和风险。此外，公允价值计量使加密资产持有人的会计要求与受特定行业指导的实体(如投资公司)的会计保持一致，并消除了对这些资产进行减值测试的要求，从而降低了应用当前指导的相关成本和复杂性。对于WesBanco，修正案从2024年12月15日之后开始生效，包括这些财年内的过渡期。允许及早领养。这一声明的通过预计不会对综合财务报表产生实质性影响，因为WesBanco没有加密资产。

ASU 2023-07-分部报告(主题280)：对可报告分部披露的改进

2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，“对可报告部门披露的改进(主题280)”。本次更新中的修订要求所有公共实体每年和中期披露增量分部信息，以改进财务报告，使投资者能够制定更多对决策有用的财务分析。本次更新中的修订不会改变公共实体如何识别其经营部门、汇总这些经营部门或应用量化阈值来确定其应报告的部门。对于WesBanco，修正案在2023年12月15日之后的财政年度和12月15日之后的财政年度内的过渡期内有效。

2024年。允许及早领养。这一声明的通过预计不会对合并财务报表产生实质性影响。

ASU2023-06-披露改进：响应美国证券交易委员会的披露更新和简化倡议的编撰修订

2023年10月，FASB发布了ASU 2023-06《信息披露改进》。对于受美国证券交易委员会现有披露要求约束的实体，以及为准备出售或发行不受合同转让限制的证券而需要向美国证券交易委员会提交或向美国证券交易委员会提交财务报表的实体，每次修订的生效日期将是美国证券交易委员会从S-X条例或S-k条例中删除该相关披露的生效日期。如果到2027年6月30日，美国证券交易委员会仍未从S-X条例或S-k条例中删除适用要求，相关修正案的未决内容将从法典中删除，且不会对任何实体生效。这一声明的通过预计不会对合并财务报表产生实质性影响。

ASU 2023-05-企业合并-合资企业组建(子主题805-60)：确认和初始测量

2023年8月，FASB发布了ASU 2023-05《企业合并-合资企业构成(子题805-60)：确认和初始计量》，根据这一规定，符合FASB会计准则汇编(ASC)总词汇表定义的合资企业或公司合资企业的实体必须在合资企业成立时应用新的会计基础。具体地说，ASU规定，合资企业或公司合资企业(统称“合资企业”)必须在成立之日以公允价值计量其资产和负债。对于WesBanco，修正案适用于亚利桑那州范围内于当日或之后成立的所有合资企业2025年1月1日。早些时候领养在相关财政年度开始时的任何年度或中期内都是允许的。这一声明的通过是不是预计不会对合并财务报表产生实质性影响。

ASU 2023-02-投资权益法与合资企业(主题323)

2023年3月，FASB发布了ASU 2023-02，投资-股权法和合资企业(主题323)：使用比例摊销法对税收抵免结构中的投资进行会计处理。ASU 2023-02允许报告实体选择使用比例摊销法对合格的税收股权投资进行核算，而不考虑产生相关所得税抵免的计划。亚利桑那州州立大学的修正案“删除了对[低收入者住房税收抵免]没有使用比例摊销法核算的投资，而是要求这些LIHTC投资使用其他[公认会计原则]“对于WesBanco，这些修正案于2024年1月1日。这个领养这一声明的结果是不是不会对合并财务报表产生实质性影响。

ASU 2023-01-租赁(主题842)：共同控制安排

2023年3月，FASB发布了ASU 2023-01，租赁(主题842)：共同控制安排。ASU 2023-01修订了ASC 842中适用于共同控制下的关联方之间的安排的某些条款。此外，ASU 2023-01修订了所有实体共同控制安排中租赁改进的会计处理。对于WesBanco，这些修正案于2024年1月1日。这个领养这一声明的结果是不是不会对合并财务报表产生实质性影响。

ASU 2022-04-负债-供应商财务计划(子主题405-50)

2022年9月，FASB发布了ASU 2022-04《负债-供应商融资计划(子主题405-50)》。本ASU中的修订要求供应商财务计划中的买方披露关于该计划的足够信息，以使财务报表的用户能够了解该计划的性质、期间的活动、期间的变化以及潜在的规模。为了实现这一目标，买方应披露有关其供应商融资计划的定性和定量信息。对于WesBanco，这一更新从2023年1月1日起生效，但关于前滚信息的修正案除外，该修正案于2024年1月1日。由于这不是WesBanco目前业务活动的一部分，领养在这一完整的声明中不是不会对合并财务报表产生实质性影响。

ASU 2022-03-公允价值计量(主题820)

2022年6月，FASB发布了ASU 2022-03《公允价值计量(主题820)》。本ASU中的修订澄清，出售股权证券的合同限制不被视为股权证券会计单位的一部分，因此在计量公允价值时不被考虑。此外，对这一ASU的修正案澄清，实体不能作为单独的核算单位承认和衡量合同销售限制。本ASU的更新要求对股权证券进行如下披露：(1)资产负债表中反映的受合同销售限制的股权证券的公允价值；(2)限制的性质和剩余期限(S)；(3)可能导致限制失效的情况(S)。此更新中的修订于2024年1月1日。这个领养这一声明的结果是不是不会对合并财务报表产生实质性影响。

说明2.每股普通股收益

每股普通股收益计算如下：


	这三个月截至6月30日，				六个月来截至6月30日，
（未经审计，单位：千，股份和每股金额除外）	2024		2023		2024		2023
每股普通股基本和稀释收益的分子：
普通股股东可获得的净收入	$	26,385	$	42,349	$	59,546	$	82,158
分母：
已发行基本普通股平均总数		59,521,872		59,263,949		59,452,315		59,240,958
稀释性股票期权和其他股票补偿的影响		134,557		121,898		140,645		148,356
已发行稀释平均普通股总数		59,656,429		59,385,847		59,592,960		59,389,314
普通股每股收益-基本	$	0.44	$	0.71	$	1.00	$	1.39
每股普通股收益-稀释后	$	0.44	$	0.71	$	1.00	$	1.38

截至2024年6月30日和2023年6月30日, 634,751和603,767购买股份的期权不包括在摊薄股份计算中三个月和六个月分别截至2024年6月30日和2023年6月30日，因为行使价格高于普通股的平均市场价格，因此，其影响将是反稀释的。

截至2024年6月30日, 不是根据2024年、2023年及2022年股东总回报(“TSR”)计划，估计可获奖励的股份并未计入摊薄计算内，因为股票业绩目标尚未达致，而其影响将会是反摊薄的。自.起2023年6月30日, 37,296根据2022年和2021年TSR计划，或有可发行股票估计将被授予，因为截至该日期股票业绩目标已达到，因此这些股票被计入摊薄计算。不是与2023年计划相关的股票被纳入，因为它的影响将是反稀释的。

此外，基于业绩的限制性股票(“PBR”)薪酬总额104,594 和68,767据估计，截至2024年6月30日和2023年6月30日，分别为。

注3.证券

下表列出了可供出售债务和持有至到期债务的公允价值和摊销成本。证券：


	2024年6月30日									2023年12月31日
(未经审计，以千计)	摊销成本		毛收入未实现收益		毛收入未实现损失			公平价值		摊销成本		毛收入未实现收益		毛收入未实现损失			公平价值
可供出售的债务证券
美国财政部	$	49,099	$	4	$	—			49,103	$	—	$	—	$	—		$	—
美国政府赞助的实体和机构		231,912		—		(32,654	)		199,258		238,676		—		(30,310	)		208,366
住宅抵押贷款支持证券和政府赞助实体和机构的抵押贷款债务		1,791,043		51		(277,066	)		1,514,028		1,897,511		47		(267,874	)		1,629,684
商业抵押贷款支持证券和政府赞助实体和机构的抵押贷款债务		261,150		40		(5,000	)		256,190		274,220		11		(5,924	)		268,307
国家和政治分区的义务		75,609		6		(3,859	)		71,756		78,819		167		(2,861	)		76,125
公司债务证券		11,968		—		(180	)		11,788		11,962		—		(115	)		11,847
可供出售的债务证券总额	$	2,420,781	$	101	$	(318,759	)	$	2,102,123	$	2,501,188	$	225	$	(307,084	)	$	2,194,329
持有至到期的债务证券
美国政府赞助的实体和机构	$	3,300	$	—	$	(321	)	$	2,979	$	3,587	$	—	$	(313	)	$	3,274
住宅抵押贷款支持证券和政府赞助实体和机构的抵押贷款债务		35,776		—		(3,150	)		32,626		38,893		—		(3,017	)		35,876
国家和政治分区的义务		1,122,395		105		(147,546	)		974,954		1,136,779		852		(127,518	)		1,010,113
公司债务证券		18,213		—		(340	)		17,873		20,268		—		(372	)		19,896
持有至到期的债务证券总额(1)	$	1,179,684	$	105	$	(151,357	)	$	1,028,432	$	1,199,527	$	852	$	(131,220	)	$	1,069,159
债务证券总额	$	3,600,465	$	206	$	(470,116	)	$	3,130,555	$	3,700,715	$	1,077	$	(438,304	)	$	3,263,488

(1)

持有至到期债务证券总额在资产负债表上呈列，扣除其信用损失拨备总计 $0.2百万2024年6月30日和2023年12月31日.

2024年6月30日和2023年12月31日，有几个不是持有任何发行人（美国政府赞助实体及其机构除外）的股份金额超过 10Wesbanco股东权益的%。股票证券，其中 $10.6百万及$9.7百万美元2024年6月30日和2023年12月31日分别包括对与公司递延补偿计划有关的授予信托中持有的各种共同基金的投资，按公允价值记录，并总计 $13.1百万和$12.3百万分别于2024年6月30日和2023年12月31日。

下表按合同到期日呈列可供出售和持有至到期债务证券的摊销成本和公允价值 2024年6月30日。实际到期日将与合同到期日不同，因为借款人可能有权在有或不有预付款罚款的情况下要求或提前偿还债务。抵押贷款支持证券和抵押贷款担保债务根据其合同到期日在下表中分类;但是，定期本金付款和本金预付付款是按月收到的。


(未经审计，以千计)	摊销成本		公允价值
可供出售的债务证券
一年内	$	75,322	$	75,127
一年到五年后		170,101		165,339
在5年到10年之后		295,411		278,986
十年后		1,879,947		1,582,671
可供出售的债务证券总额	$	2,420,781	$	2,102,123
持有至到期的债务证券
一年内	$	22,438	$	22,325
一年到五年后		114,612		112,057
在5年到10年之后		501,534		453,682
十年后		541,100		440,368
持有至到期的债务证券总额	$	1,179,684	$	1,028,432
债务证券总额	$	3,600,465	$	3,130,555

总账面价值为的证券 $2.0十亿和$2.1十亿分别于2024年6月30日和2023年12月31日被质押为公共和信托基金以及根据回购协议出售的证券的担保。截至2023年6月30日止六个月出售可供出售证券的收益总计 $28.3百万。有几个不是发生在截至2024年6月30日的六个月。截至2024年6月30日和2023年12月31日，计入累计其他全面收益（扣除税后）的可供出售证券的未实现净亏损为 $241.6百万和$233.2百万，分别为。

下表载列出售及催缴可供出售及持有至到期债务证券的已实现损益总额，以及出售及市场调整的权益证券损益。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月。下表所列的所有损益均列入综合损益表的证券净收益(亏损)项。对于与关键高管和董事递延薪酬计划相关的股权证券，对参与者义务的相应变化在员工福利支出中确认。


	这三个月截至6月30日，						六个月来截至6月30日，
(未经审计，以千计)	2024			2023			2024			2023
债务证券：
已实现毛利	$	—		$	2		$	—		$	65
已实现亏损总额		(12	)		(9	)		(12	)		(206	)
债务证券净亏损		(12	)		(7	)		(12	)		(141	)
股权证券：
对仍持有的证券确认的未实现净收益		147			212			684			491
证券净收益	$	135		$	205		$	672		$	350

WesBanco持有至到期债务组合中的公司债券和市政债券每季度分析一次，以确定是否有理由为当前预期的信贷损失拨备。WesBanco使用所有公司和市政发行人的历史财务数据以及评级和非评级交易的实际历史违约率和回收率的数据库，在个人安全的基础上估计预期的信贷损失。预期信贷损失每季度调整一次，并计入资产负债表上的预期信贷损失准备，从持有至到期投资组合的摊销成本基础中扣除，作为抵销资产。这些损失记录在合并损益表的信贷损失准备金中。持有至到期证券的应计利息，这是$8.6百万和$8.8百万截至2024年6月30日和2023年12月31日分别不包括在信用损失估计中。对美国政府赞助的实体和机构的持有至到期投资以及抵押贷款支持证券和抵押贷款债务（均由直接政府实体或政府赞助实体发行）没有历史证据支持预期信用损失;因此，Wesbanco估计这些损失为零，并将在未来监控这一假设，以了解可能影响这一假设的任何经济或政府政策。

下表提供了持有至到期证券信用损失拨备的结转截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月：


	按类别分类的信用损失备抵
	截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月




	义务
	国和			公司
	政治			债务
(未经审计，以千计)	细分			证券			总
2023年12月31日的余额	$	160		$	32		$	192
本期拨备（1）		(12	)		(17	)		(29	)
核销		—			—			—
复苏		—			—			—
2024年6月30日的余额	$	148		$	15		$	163
.
2022年12月31日的余额	$	167		$	53		$	220
本期拨备（1）		(12	)		(15	)		(27	)
核销		—			—			—
复苏		—			—			—
2023年6月30日的余额	$	155		$	38		$	193

(1)持有至到期证券的信用损失拨备总额在综合收益表的信用损失拨备细目中报告，其中还包括信用损失拨备-贷款和贷款承诺。有关贷款和贷款承诺相关拨备的更多信息，请参阅注4“贷款和信贷损失备抵”。"

下表提供了有关截至2011年处于未实现亏损状况少于12个月和12个月或以上且尚未记录信用损失拨备的可供出售债务证券的未实现亏损的信息分别于2024年6月30日和2023年12月31日：


	2024年6月30日
	少于12个月							12个月或更长时间							总
(未经审计，以千美元计)	公平价值		未实现损失			数量：证券		公平价值		未实现损失			数量：证券		公平价值		未实现损失			数量：证券
美国政府赞助的实体和机构	$	—	$	—			—	$	199,258	$	(32,654	)		45	$	199,258	$	(32,654	)		45
住宅抵押贷款支持证券和政府赞助实体和机构的抵押贷款债务		—		—			—		1,510,101		(277,066	)		463		1,510,101		(277,066	)		463
商业抵押贷款支持证券和政府赞助实体和机构的抵押贷款债务		—		—			—		239,948		(5,000	)		59		239,948		(5,000	)		59
国家和政治分区的义务		11,336		(190	)		13		57,038		(3,669	)		96		68,374		(3,859	)		109
公司债务证券		4,481		(19	)		4		7,307		(161	)		2		11,788		(180	)		6
总	$	15,817	$	(209	)		17	$	2,013,652	$	(318,550	)		665	$	2,029,469	$	(318,759	)		682


	2023年12月31日
	少于12个月							12个月或更长时间							总
(千美元)	公平价值		未实现损失			数量：证券		公平价值		未实现损失			数量：证券		公平价值		未实现损失			数量：证券
美国政府赞助的实体和机构	$	18	$	(1	)		1	$	208,348	$	(30,309	)		45	$	208,366	$	(30,310	)		46
住宅抵押贷款支持证券和政府赞助实体和机构的抵押贷款债务		—		—			—		1,625,144		(267,874	)		467		1,625,144		(267,874	)		467
商业抵押贷款支持证券和政府赞助实体和机构的抵押贷款债务		5,520		(31	)		1		251,765		(5,893	)		60		257,285		(5,924	)		61
国家和政治分区的义务		10,387		(86	)		19		49,002		(2,775	)		79		59,389		(2,861	)		98
公司债务证券		4,482		(18	)		3		7,365		(97	)		3		11,847		(115	)		6
总	$	20,407	$	(136	)		24	$	2,141,624	$	(306,948	)		654	$	2,162,031	$	(307,084	)		678

上表中债务证券的未实现亏损是由于市场利率相对于固定收益率的变化而引起的暂时波动。可供出售投资组合中的未实现亏损被计入扣除税收后的股东权益中其他全面收益的调整。WesBanco不认为上述证券因信用质量原因而减值，因为几乎所有债务证券的评级都高于投资级，并且都根据合同条款支付本金和利息。WesBanco不打算出售损失头寸证券，也不太可能要求它在收回成本之前出售损失头寸证券；因此，管理层认为，上文详述的未实现损失不需要为与这些证券相关的信贷损失拨备来确认。不能轻易确定公允价值且WesBanco对其没有重大影响的证券按成本计价。成本法投资主要由匹兹堡联邦住房贷款银行(FHLB)的股票组成，总额为#美元。67.2百万和$62.0百万分别于2024年6月30日和2023年12月31日，并列入综合资产负债表中的其他资产。当事件或情况表明成本法投资的账面价值可能无法收回时，成本法投资就会被评估减值。

附注4.贷款和信贷损失准备

已记录的贷款投资在综合资产负债表中列报，扣除递延贷款费用和成本以及购买贷款的贴现。递延贷款净成本为#美元。10.9百万美元和美元11.5百万美元2024年6月30日和2023年12月31日，分别。收购所得贷款的未累积折扣为美元12.0百万美元2024年6月30日及$13.5百万美元2023年12月31日。


	6月30日，		十二月三十一日，
(未经审计，以千计)	2024		2023
商业地产：
地和建设	$	1,061,390	$	1,055,865
改进的特性		5,937,498		5,509,583
总商业地产		6,998,888		6,565,448
工商业		1,760,479		1,670,659
住宅房地产		2,506,957		2,438,574
房屋净值		770,599		734,219
消费者		220,588		229,561
组合贷款总额		12,257,511		11,638,461
持有待售贷款		25,433		16,354
贷款总额	$	12,282,944	$	11,654,815

信贷损失准备

根据现行预期信贷损失方法(“CECL”)，信贷损失准备是根据违约概率(“PD”)/违约损失(“LGD”)计算的，然后将其贴现为净现值。PD是资产在给定时间范围内违约的概率，LGD是由于违约而预计不会收回的资产的百分比。量化模型的主要宏观经济驱动因素包括对全国失业率和利率的预测，以及对提前还款速度、贷款风险等级、投资组合、集中度和贷款增长变化的模拟调整。2024年6月30日因此，津贴模型计算的主要驱动因素是贷款持续增长、区域宏观经济因素和贷款集中度的调整、一个C&I信贷的特定准备金以及净冲销的增加。这一预测基于概率加权方法，旨在纳入基线、上行和下行经济的损失预测。由于信贷损失对经济的非线性，通过概率加权方法评估多个经济情景可以最好地捕捉这种不对称性。到季度末，全国失业率预计为4.4%，然后增加到平均4.8%，在预测期的剩余时间内。除上述数量和质量变化外，津贴还反映了#美元。8.22024年上半年记录的净注销百万美元。应计贷款利息为#美元。65.1百万美元和美元62.2百万美元2024年6月30日和2023年12月31日，分别为。WesBanco作出了会计政策选择，将应计利息从信贷损失准备的计量中剔除，因为公司制定了一项政策，当贷款以非应计利息计入时，可以冲销或注销应计利息。然而，WesBanco确实有一美元0.1根据《冠状病毒援助、救济和经济保障法》(“CARE”)允许的与贷款修改相关的应计利息准备金，由于这些修改的时间和性质。CARE法案允许的与新冠肺炎贷款修改有关的应计利息为#美元15.0百万美元和美元15.6百万美元2024年6月30日和2023年12月31日。

下表汇总了适用于贷款组合每一类别的信贷损失准备的变化：


	按类别分类的信用损失备抵
	截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月
(未经审计，以千计)	商业广告房地产- 土地和施工			商业广告房地产- 改进属性			商业广告 &工业			住宅房地产			家股权			消费者			存款透支（1）			总
2023年12月31日的余额
预期信贷损失-贷款	$	7,123		$	59,351		$	36,644		$	21,218		$	1,017		$	3,956		$	1,366		$	130,675
预期信贷损失-贷款承诺		6,894			—			429			1,276			5			—			—			8,604
信贷开始津贴总额损失-贷款和贷款 *承诺：		14,017			59,351			37,073			22,494			1,022			3,956			1,366			139,279
信贷损失准备金：
贷款损失准备金		1,516			(402	)		9,726			1,342			203			773			833			13,991
贷款承诺拨备		1,046			—			(429	)		(22	)		(5	)		—			—			590
信贷拨备总额损失-贷款和贷款承诺（2）		2,562			(402	)		9,297			1,320			198			773			833			14,581
冲销		(813	)		(815	)		(6,072	)		(272	)		(413	)		(1,980	)		(861	)		(11,226	)
复苏		—			443			1,107			115			297			894			213			3,069
净(冲销)回收		(813	)		(372	)		(4,965	)		(157	)		(116	)		(1,086	)		(648	)		(8,157	)
2024年6月30日的余额
预期信贷损失-贷款		7,826			58,577			41,405			22,403			1,104			3,643			1,551			136,509
预期信贷损失-贷款承诺		7,940			—			—			1,254			—			—			—			9,194
期末信贷备抵总额损失-贷款和贷款 *承诺：	$	15,766		$	58,577		$	41,405		$	23,657		$	1,104		$	3,643		$	1,551		$	145,703

2022年12月31日的余额
预期信贷损失-贷款	$	6,737		$	52,659		$	31,540		$	18,208		$	4,234		$	3,127		$	1,285		$	117,790
预期信贷损失-贷款承诺		6,025			—			—			2,215			128			—			—			8,368
信贷开始津贴总额损失-贷款和贷款 *承诺：		12,762			52,659			31,540			20,423			4,362			3,127			1,285			126,158
信贷损失准备金：
贷款损失准备金		(845	)		1,246			1,337			1,787			251			693			407			4,876
贷款承诺拨备		1,168			182			527			(621	)		500			—			—			1,756
信贷拨备总额损失-贷款和贷款承诺（2）		323			1,428			1,864			1,166			751			693			407			6,632
冲销		(222	)		(1,381	)		(999	)		7			(315	)		(1,601	)		(818	)		(5,329	)
复苏		128			427			259			313			250			1,231			221			2,829
净(冲销)回收		(94	)		(954	)		(740	)		320			(65	)		(370	)		(597	)		(2,500	)
2023年6月30日的余额
预期信贷损失-贷款		5,798			52,951			32,137			20,315			4,420			3,450			1,095			120,166
预期信贷损失-贷款承诺		7,193			182			527			1,594			628			—			—			10,124
期末信贷备抵总额损失-贷款和贷款 *承诺：	$	12,991		$	53,133		$	32,664		$	21,909		$	5,048		$	3,450		$	1,095		$	130,290

(1)存款透支美元4.6百万美元和美元4.5百万美元包含在期末投资组合贷款总额中分别为2024年6月30日和2023年6月30日。

(2)信用损失拨备总额-贷款和贷款承诺在综合收益表中的信用损失拨备细目中报告，其中还包括持有至到期证券的信用损失拨备。有关持有至到期证券相关拨备的更多信息，请参阅注3“证券。"

下表按类别列出了截至每个期末的信用损失拨备和已记录的贷款投资：


	信贷损失备抵和记录的贷款投资
(未经审计，以千计)	商业广告房地产- 土地和施工		商业广告房地产- 改进属性		商业广告和工业		住宅真实地产		家股权		消费者		存款透支（1）		总
2024年6月30日
信贷损失准备：
个人评估的贷款	$	—	$	5,438	$	3,344	$	—	$	—	$	—	$	—	$	8,782
集体评估贷款		7,826		53,139		38,061		22,403		1,104		3,643		1,551		127,727
贷款承诺（2）		7,940		—		—		1,254		—		—		—		9,194
信贷津贴总额损失-贷款和承诺	$	15,766	$	58,577	$	41,405	$	23,657	$	1,104	$	3,643	$	1,551	$	145,703

有价证券贷款：
个人信用评估损失	$	—	$	36,208	$	3,916	$	—	$	—	$	—	$	—	$	40,124
集体信用评估损失		1,061,390		5,901,290		1,756,563		2,506,957		770,599		220,588		—		12,217,387
组合贷款总额	$	1,061,390	$	5,937,498	$	1,760,479	$	2,506,957	$	770,599	$	220,588	$	—	$	12,257,511

2023年12月31日
信贷损失准备：
个人评估的贷款	$	—	$	5,745	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	5,745
集体评估贷款		7,123		53,606		36,644		21,218		1,017		3,956		1,366		124,930
贷款承诺（2）		6,894		—		429		1,276		5		—		—		8,604
信贷津贴总额损失-贷款和承诺	$	14,017	$	59,351	$	37,073	$	22,494	$	1,022	$	3,956	$	1,366	$	139,279

有价证券贷款：
个人信用评估损失	$	—	$	36,929	$	116	$	—	$	—	$	—	$	—	$	37,045
集体信用评估损失		1,055,865		5,472,654		1,670,543		2,438,574		734,219		229,561		—		11,601,416
组合贷款总额	$	1,055,865	$	5,509,583	$	1,670,659	$	2,438,574	$	734,219	$	229,561	$	—	$	11,638,461

(1)存款透支美元4.6百万美元和美元4.7百万美元包含在期末投资组合贷款总额中 2024年6月30日和2023年12月31日。

(2)关于贷款承诺的更多细节，见附注11，“承诺和或有负债”。

商业贷款风险等级

商业贷款风险等级是根据对每笔贷款的相关特征的评估确定的，在开始时分配，并在此后任何时候进行调整，以反映每笔贷款整个生命周期内风险状况的变化。用于确定风险等级的主要因素是主要还款来源的充分性、可靠性和可持续性，以及借款人的总体财务实力。评级系统对偿债覆盖率、杠杆率和贷款价值比因素进行了更大的权重，以得出风险等级。其他被认为权重较小的因素包括管理、行业或物业类型风险、付款历史、抵押品或担保。

商业房地产-土地和建筑包括贷款，以资助对空置土地、土地开发、住宅建设和商业建筑的投资。商业房地产-改善性物业包括用于购买或再融资所有类型的改进型业主自住物业和投资性物业的贷款。在分配风险等级时考虑的因素因所融资财产的类型而异。分配给建设和开发贷款的风险等级基于项目的整体可行性、开发商或建筑商成功完成项目的经验和财务能力、项目具体和市场吸收率和可比物业价值、住宅建设预售金额或商业投资物业预租金额。分配给商业投资物业贷款的风险等级主要基于物业产生的净营业收入是否足以偿还债务(“偿债范围”)、贷款与评估价值之比、租户的类型、质量、行业和组合以及租赁条款。分配给业主自住商业房地产的风险等级主要基于全球偿债范围和业务的杠杆，但也可能考虑业务所处的行业、业务的具体竞争优势或劣势、抵押品利润率以及管理质量和经验。

商业和工业贷款包括循环信用额度，用于融资应收账款、库存和其他一般商业用途；定期贷款，用于房地产以外的固定资产融资；以及信用证，用于支持各种企业的贸易、保险或政府需求。大多数C&I借款人是私人持股公司，年销售额高达美元。100百万美元。在对C&I贷款进行风险评级时，考虑的主要因素包括偿债范围和杠杆。其他因素也被考虑在内，包括经营趋势、抵押品覆盖面以及管理经验。

PASS贷款是指那些表现出积极财务业绩的历史，至少与其所在行业或房地产类型的平均水平相当。主要的还款来源是可以接受的，预计这些贷款在大多数经济周期中的表现令人满意。PASS贷款通常没有重大的外部因素，预计这些因素对这些借款人的不利影响比相同行业或房地产类型的其他借款人更大。这些贷款的任何次要不利特征都会被其他积极因素盖过或减轻，这些积极因素包括但不限于充足的第二或第三还款来源，包括担保。

被批评的贷款被认为是受损的，其潜在的弱点值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致资产的偿还前景恶化，或在未来某个日期导致银行的信贷状况恶化。受批评的贷款不会被银行业监管机构进行不利分类，也不会使银行面临足够的风险，从而保证不利分类。

被视为不合格和可疑的分类贷款，相当于银行业监管机构使用的分类。不符合标准的贷款不足以受到债务人或质押抵押品(如果有的话)的当前稳健价值和偿付能力的保护。如此分类的贷款必须有一个或多个明确界定的弱点，从而危及债务的清算。它们的特点是，如果这些缺陷得不到纠正，银行可能会蒙受一些损失。这些贷款可能报告为非应计项目，也可能不报告为非应计项目。不良贷款具有分类不合格贷款固有的所有弱点，并增加了一个特点，即根据目前已知的事实、条件和价值，这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不可能。这些贷款被报告为非应计项目。

下表按指定的风险等级汇总了商业贷款：


	按内部分配的风险等级划分的商业贷款
(未经审计，以千计)	商业广告房地产- 土地和施工		商业广告房地产- 改进属性		商业广告 &工业		总商业广告贷款
截至2024年6月30日
经过	$	1,058,739	$	5,755,684	$	1,681,579	$	8,496,002
批评-妥协		972		108,593		70,056		179,621
分类-不合格		1,679		73,221		8,844		83,744
分类-可疑		—		—		—		—
总	$	1,061,390	$	5,937,498	$	1,760,479	$	8,759,367

截至2023年12月31日
经过	$	1,053,359	$	5,337,394	$	1,586,683	$	7,977,436
批评-妥协		2,497		107,473		73,204		183,174
分类-不合格		9		64,716		10,772		75,497
分类-可疑		—		—		—		—
总	$	1,055,865	$	5,509,583	$	1,670,659	$	8,236,107

住宅房地产、房屋净值和消费者贷款不被分配内部风险等级，但主要基于逾期贷款年龄的监管指南要求除外。Wesbanco主要根据还款表现和历史损失率评估住宅房地产、房屋股权和消费者贷款的信用质量。根据监管指南被归类为不合格的住宅房地产、房屋净值和消费贷款总额为美元21.4百万美元2024年6月30日及$20.0百万美元2023年12月31日，其中$4.9百万美元和美元4.6每个时期分别累积了100万美元。这些贷款不包括在上表中。此外$26.3百万美元和美元21.2百万美元的无资金商业贷款承诺也未包括在上表中 2024年6月30日和2023年12月31日。

逾期和不良贷款

下表总结了所有类别贷款的账龄分析：


	贷款年龄分析
(未经审计，以千计)	当前		30-59 日数逾期		60-89 日数逾期		90天或更多逾期		总逾期		总贷款		90天或更多过去时到期和应计
截至2024年6月30日
商业地产：
地和建设	$	1,061,390	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1,061,390	$	—
改进的特性		5,917,046		2,415		2,119		15,918		20,452		5,937,498		1,296
总商业地产		6,978,436		2,415		2,119		15,918		20,452		6,998,888		1,296
工商业		1,753,887		831		1,334		4,427		6,592		1,760,479		2,979
住宅房地产		2,494,815		1,123		3,987		7,032		12,142		2,506,957		3,089
房屋净值		760,764		3,662		1,425		4,748		9,835		770,599		1,417
消费者		215,501		3,625		1,028		434		5,087		220,588		390
组合贷款总额		12,203,403		11,656		9,893		32,559		54,108		12,257,511		9,171
持有待售贷款		25,433		—		—		—		—		25,433		—
贷款总额	$	12,228,836	$	11,656	$	9,893	$	32,559	$	54,108	$	12,282,944	$	9,171

上述不良贷款如下：
非权责发生制贷款	$	10,858	$	322	$	900	$	23,388	$	24,610	$	35,468

截至2023年12月31日
商业地产：
地和建设	$	1,055,865	$	—	$	—	$	—	$	-	$	1,055,865	$	—
改进的特性		5,490,946		4,416		3,627		10,594		18,637		5,509,583		1,899
总商业地产		6,546,811		4,416		3,627		10,594		18,637		6,565,448		1,899
工商业		1,663,985		640		1,255		4,779		6,674		1,670,659		3,184
住宅房地产		2,429,200		1,572		2,471		5,331		9,374		2,438,574		2,602
房屋净值		724,293		4,691		1,198		4,037		9,926		734,219		1,407
消费者		223,989		3,833		1,178		561		5,572		229,561		546
组合贷款总额		11,588,278		15,152		9,729		25,302		50,183		11,638,461		9,638
持有待售贷款		16,354		—		—		—		—		16,354		—
贷款总额	$	11,604,632	$	15,152	$	9,729	$	25,302	$	50,183	$	11,654,815	$	9,638

上述不良贷款如下：
非权责发生制贷款	$	9,138	$	1,300	$	706	$	15,664	$	17,670	$	26,808

下表总结了不良贷款：


	不良贷款
	2024年6月30日						2023年12月31日
	未付						未付
	本金		已录制		相关		本金		已录制		相关
(未经审计，以千计)	余额(1)		投资		津贴		余额(1)		投资		津贴
未记录相关特定津贴：
商业地产：
地和建设	$	1,023	$	184	$	—	$	—	$	—	$	—
改进的特性		18,874		16,756		—		11,248		9,557		—
工商业		3,258		2,058		—		2,492		1,841		—
住宅房地产		15,638		11,005		—		15,128		10,582		—
房屋净值		7,144		5,401		—		6,521		4,777		—
消费者		114		64		—		104		51		—
不含特定备抵的不良贷款总额		46,051		35,468		—		35,493		26,808		—
含特定备抵的不良贷款总额		—		—		—		—		—		—
不良贷款总额	$	46,051	$	35,468	$	—	$	35,493	$	26,808	$	—

(1)未付本金余额与记录投资之间的差异通常反映了之前已注销的金额以及对所收购不良贷款的公平市场价值调整。


	不良贷款
	截至以下三个月								截至以下日期的六个月
	2024年6月30日				2023年6月30日				2024年6月30日				2023年6月30日
	平均值		利息		平均值		利息		平均值		利息		平均值		利息
	已录制		收入		已录制		收入		已录制		收入		已录制		收入
(未经审计，以千计)	投资		公认的		投资		公认的		投资		公认的		投资		公认的
未记录相关特定津贴：
商业地产：
地和建设	$	197	$	—	$	—	$	—	$	131	$	—	$	37	$	—
改进的特性		15,140		—		14,698		—		13,279		—		15,332		—
工商业		2,412		—		2,780		—		2,221		—		2,890		—
住宅房地产		11,342		—		12,744		—		11,089		—		13,848		—
房屋净值		5,035		—		5,061		—		4,949		—		5,165		—
消费者		69		—		104		—		63		—		122		—
不含特定备抵的不良贷款总额		34,194		—		35,386		—		31,732		—		37,394		—
有记录的特定津贴：
商业地产：
地和建设		—		—		—		—		—		—		—		—
改进的特性		—		—		—		—		—		—		—		—
含特定备抵的不良贷款总额		—		—		—		—		—		—		—		—
不良贷款总额	$	34,194	$	—	$	35,386	$	—	$	31,732	$	—	$	37,394	$	—

下表列出了记录的非应计贷款投资：


	非利息贷款 (1)
	6月30日，		十二月三十一日，
(未经审计，以千计)	2024		2023
商业地产：
地和建设	$	184	$	—
改进的特性		16,756		9,557
总商业地产		16,940		9,557
工商业		2,058		1,841
住宅房地产		11,005		10,582
房屋净值		5,401		4,777
消费者		64		51
总	$	35,468	$	26,808

(1)2024年6月30日，有几个五贷款余额超过美元的借款人1.0百万，总计美元13.6百万元二贷款余额超过美元的借款人1.0百万美元7.2百万美元2023年12月31日. 非应计贷款总额可能包括为遇到财务困难的借款人进行重组的贷款。此类贷款也列在下表中。

对遇到财务困难的借款人的修改（在通过ASO 2022-02后）

下节中的表格不包括期末已偿还或不再在贷款组合中的贷款修改的财务影响。下表显示了在按贷款类别列出的截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月：


	截至2024年6月30日的三个月
(未经审计，以千计)	术语延拓		付款延迟		总		% 支付合共贷款类别
商业房地产-土地和建筑	$	5	$	—	$	5		—
商业房地产-改善房地产		4,378		—		4,378		0.1
工商业		496		9		505		—
住宅房地产		—		164		164		—
房屋净值		—		109		109		—
消费者		—		114		114		0.1
总	$	4,879	$	396	$	5,275		—

	截至2023年6月30日的三个月
(未经审计，以千计)	术语延拓		付款延迟		总		百分比支付合共贷款类别
商业房地产-土地和建筑	$	448	$	—	$	448		0.1
商业房地产-改善房地产		3,820		270		4,090		0.1
工商业		6,544		—		6,544		0.4
住宅房地产		—		—		—		—
房屋净值		—		483		483		0.1
消费者		—		267		267		0.1
总	$	10,812	$	1,020	$	11,832		0.1

	截至2024年6月30日的六个月
(未经审计，以千计)	术语延拓		付款延迟		总		% 支付合共贷款类别
商业房地产-土地和建筑	$	5	$	—	$	5		—
商业房地产-改善房地产		25,288		—		25,288		0.4
工商业		496		9		505		—
住宅房地产		—		739		739		—
房屋净值		—		449		449		0.1
消费者		—		223		223		0.1
总	$	25,789	$	1,420	$	27,209		0.2

	截至2023年6月30日的6个月
(未经审计，以千计)	术语延拓		付款延迟		总		百分比支付合共贷款类别
商业房地产-土地和建筑	$	6,449	$	—	$	6,449		0.8
商业房地产-改善房地产		7,105		270		7,375		0.1
工商业		9,310		—		9,310		0.6
住宅房地产		—		100		100		—
房屋净值		8		751		759		0.1
消费者		—		293		293		0.1
总	$	22,872	$	1,414	$	24,286		0.2

针对遇到财务困难的借款人的修改的无资金贷款承诺（“MBEFFD”）总计美元1.0百万美元的贷款修改期间截至2024年6月30日的六个月及$1.8截至12个月内修改的贷款为百万美元 2023年12月31日.这些承诺不包括在上表中。

下表总结了贷款修改和延期付款对组合贷款的财务影响截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月，按贷款类别列出：


	截至以下三个月		截至以下三个月
	2024年6月30日		2023年6月30日
(未经审计，以千计)	加权平均期限延长 (以月计)		加权平均期限延长 (以月计)
商业房地产-土地和建筑		24		12
商业房地产-改善房地产		4		9
工商业		33		8
住宅房地产		—		—
房屋净值		—		—
消费者		—		—

	截至以下日期的六个月		截至以下日期的六个月
	2024年6月30日		2023年6月30日
(未经审计，以千计)	加权平均期限延长 (以月计)		加权平均期限延长 (以月计)
商业房地产-土地和建筑		24		4
商业房地产-改善房地产		9		22
工商业		33		9
住宅房地产		—		—
房屋净值		—		120
消费者		—		—

下表总结了在贷款修改后12个月内违约（定义为逾期90天）的MBEFFD贷款截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月.修改后的贷款（包括违约的贷款）已通过用于估计备抵的各种方法纳入信用损失备抵中。因此，不是由于修改后的贷款随后违约，专门记录对津贴的修改。


	截至2024年6月30日的三个月						截至2023年6月30日的三个月
(未经审计，以千计)	术语延拓		付款延迟		总		术语延拓		付款延迟		总
商业房地产-土地和建筑	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
商业房地产-改善房地产		—		—		—		—		—		—
工商业		180		—		180		—		—		—
住宅房地产		—		—		—		—		—		—
房屋净值		—		—		—		—		—		—
消费者		—		31		31		—		—		—
随后违约的贷款总额	$	180	$	31	$	211	$	—	$	—	$	—


	截至2024年6月30日的六个月						截至2023年6月30日的6个月
(未经审计，以千计)	术语延拓		付款延迟		总		术语延拓		付款延迟		总
商业房地产-土地和建筑	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
商业房地产-改善房地产		—		—		—		—		—		—
工商业		180		—		180		—		—		—
住宅房地产		—		118		118		—		—		—
房屋净值		—		—		—		—		—		—
消费者		—		48		48		—		—		—
随后违约的贷款总额	$	180	$	166	$	346	$	—	$	—	$	—

下表按贷款类别列出了投资组合贷款的账龄分析，这些贷款在年前十二个月内进行了修改 2024年6月30日和2023年6月30日。


	2024年6月30日
(未经审计，以千计)	30-59天逾期		60-89天逾期		90天或更多逾期		总计逾期		当前		总
商业房地产-土地和建筑	$	—	$	—	$	—	$	—	$	5	$	5
商业房地产-改善房地产		—		16		—		16		25,585		25,601
工商业		91		9		—		100		405		505
住宅房地产		—		36		265		301		1,252		1,553
房屋净值		15		—		176		191		750		941
消费者		21		36		31		88		230		318
修改贷款总额（1）	$	127	$	97	$	472	$	696	$	28,227	$	28,923

	2023年6月30日
(未经审计，以千计)	30-59天逾期		60-89天逾期		90天或更多逾期		总计逾期		当前		总
商业房地产-土地和建筑	$	—	$	—	$	—	$	—	$	6,449	$	6,449
商业房地产-改善房地产		—		—		270		270		7,105		7,375
工商业		143		—		—		143		9,168		9,311
住宅房地产		—		—		—		—		100		100
房屋净值		18		—		72		90		668		758
消费者		—		—		20		20		273		293
修改贷款总额（1）	$	161	$	—	$	362	$	523	$	23,763	$	24,286

(1)代表期末余额。

下表按发放年份和信贷质量指标总结了摊销成本基础贷款余额：


	贷款截至2024年6月30日
	按起始年度分列的摊余成本基础
(未经审计，以千计)	2024		2023		2022		2021		2020		之前		循环贷款摊销成本基础		将循环贷款转换为定期贷款		总
商业房地产：土地和建筑
风险评级：
经过	$	79,862	$	349,190	$	336,084	$	91,369	$	23,345	$	57,058	$	67,265	$	54,566	$	1,058,739
批评-妥协		—		—		—		—		—		17		298		657		972
分类-不合格		—		184		—		—		—		8		—		1,487		1,679
分类-可疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	79,862	$	349,374	$	336,084	$	91,369	$	23,345	$	57,083	$	67,563	$	56,710	$	1,061,390
本期总冲销	$	—	$	813	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	813

商业房地产：改善房地产
风险评级：
经过	$	258,814	$	529,239	$	1,134,557	$	596,861	$	598,755	$	2,054,008	$	181,757	$	401,693	$	5,755,684
批评-妥协		3,302		14,165		13,200		8,135		3,549		36,258		2,139		27,845		108,593
分类-不合格		—		1,860		5,791		411		3,636		61,189		300		34		73,221
分类-可疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	262,116	$	545,264	$	1,153,548	$	605,407	$	605,940	$	2,151,455	$	184,196	$	429,572	$	5,937,498
本期总冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	815	$	—	$	—	$	815

工商业
风险评级：
经过	$	153,946	$	195,932	$	222,272	$	125,094	$	57,423	$	261,606	$	598,810	$	66,496	$	1,681,579
批评-妥协		—		5,914		2,573		1,768		1,432		37,694		13,199		7,476		70,056
分类-不合格		—		73		548		728		117		1,409		4,994		975		8,844
分类-可疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	153,946	$	201,919	$	225,393	$	127,590	$	58,972	$	300,709	$	617,003	$	74,947	$	1,760,479
本期总冲销	$	—	$	487	$	580	$	86	$	143	$	325	$	1	$	4,450	$	6,072

住宅房地产
贷款拖欠：
当前	$	97,366	$	261,988	$	361,520	$	417,068	$	178,481	$	509,163	$	—	$	669,229	$	2,494,815
逾期30-59天		—		—		—		—		—		1,123		—		—		1,123
逾期60-89天		—		—		125		94		337		2,672		—		759		3,987
逾期90天或以上		—		—		654		34		165		4,565		—		1,614		7,032
总	$	97,366	$	261,988	$	362,299	$	417,196	$	178,983	$	517,523	$	—	$	671,602	$	2,506,957
本期总冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	214	$	—	$	58	$	272

房屋净值
贷款拖欠：
当前	$	11,124	$	1,221	$	2,297	$	961	$	1,961	$	21,870	$	719,968	$	1,362	$	760,764
逾期30-59天		—		17		414		65		239		701		2,096		130		3,662
逾期60-89天		—		146		175		89		—		668		—		347		1,425
逾期90天或以上		—		730		351		248		714		2,390		—		315		4,748
总	$	11,124	$	2,114	$	3,237	$	1,363	$	2,914	$	25,629	$	722,064	$	2,154	$	770,599
本期总冲销	$	—	$	44	$	105	$	16	$	35	$	171	$	20	$	22	$	413

消费者
贷款拖欠：
当前	$	34,018	$	68,563	$	47,131	$	16,596	$	8,993	$	14,813	$	25,387	$	—	$	215,501
逾期30-59天		269		1,031		1,160		643		200		286		35		1		3,625
逾期60-89天		71		287		422		111		43		94		—		—		1,028
逾期90天或以上		2		170		112		19		49		82		—		—		434
总	$	34,360	$	70,051	$	48,825	$	17,369	$	9,285	$	15,275	$	25,422	$	1	$	220,588
本期总冲销	$	—	$	560	$	860	$	308	$	115	$	137	$	—	$	—	$	1,980


	贷款截至2023年12月31日
	按起始年度分列的摊余成本基础
(单位：千)	2023		2022		2021		2020		2019		之前		循环贷款摊销成本基础		将循环贷款转换为定期贷款		总
商业房地产：土地和建筑
风险评级：
经过	$	290,954	$	349,549	$	145,043	$	54,172	$	48,655	$	35,917	$	82,288	$	46,781	$	1,053,359
批评-妥协		—		—		—		—		—		16		299		2,182		2,497
分类-不合格		—		—		—		—		—		9		—		—		9
分类-可疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	290,954	$	349,549	$	145,043	$	54,172	$	48,655	$	35,942	$	82,587	$	48,963	$	1,055,865
本期总冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	222	$	222

商业房地产：改善房地产
风险评级：
经过	$	494,142	$	1,076,535	$	603,354	$	581,540	$	514,523	$	1,706,804	$	103,467	$	257,029	$	5,337,394
批评-妥协		—		16,270		8,630		4,387		5,185		44,861		2,373		25,767		107,473
分类-不合格		1,921		517		417		2,416		23,472		35,939		—		34		64,716
分类-可疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	496,063	$	1,093,322	$	612,401	$	588,343	$	543,180	$	1,787,604	$	105,840	$	282,830	$	5,509,583
本期总冲销	$	—	$	—	$	372	$	—	$	—	$	1,505	$	—	$	—	$	1,877

工商业
风险评级：
经过	$	238,427	$	234,520	$	136,998	$	78,836	$	39,259	$	252,826	$	541,400	$	64,417	$	1,586,683
批评-妥协		1,094		834		3,169		1,490		7,334		31,526		20,626		7,131		73,204
分类-不合格		33		149		315		265		825		1,916		5,797		1,472		10,772
分类-可疑		—		—		—		—		—		—		—		—		—
总	$	239,554	$	235,503	$	140,482	$	80,591	$	47,418	$	286,268	$	567,823	$	73,020	$	1,670,659
本期总冲销	$	98	$	205	$	603	$	353	$	20	$	463	$	—	$	541	$	2,283

住宅房地产
贷款拖欠：
当前	$	277,790	$	429,835	$	445,322	$	185,139	$	86,149	$	456,818	$	—	$	548,147	$	2,429,200
逾期30-59天		—		—		—		—		—		1,572		—		—		1,572
逾期60-89天		—		—		—		341		—		2,130		—		—		2,471
逾期90天或以上		—		799		34		—		263		4,207		—		28		5,331
总	$	277,790	$	430,634	$	445,356	$	185,480	$	86,412	$	464,727	$	—	$	548,175	$	2,438,574
本期总冲销	$	—	$	—	$	—	$	—	$	5	$	387	$	—	$	—	$	392

房屋净值
贷款拖欠：
当前	$	12,675	$	1,235	$	1,467	$	1,571	$	1,614	$	22,484	$	681,848	$	1,399	$	724,293
逾期30-59天		34		193		85		73		44		947		3,315		—		4,691
逾期60-89天		119		318		16		68		76		524		—		77		1,198
逾期90天或以上		—		213		—		737		230		2,527		—		330		4,037
总	$	12,828	$	1,959	$	1,568	$	2,449	$	1,964	$	26,482	$	685,163	$	1,806	$	734,219
本期总冲销	$	—	$	139	$	57	$	29	$	79	$	615	$	6	$	—	$	925

消费者
贷款拖欠：
当前	$	84,526	$	57,661	$	21,592	$	13,189	$	10,958	$	12,143	$	23,916	$	4	$	223,989
逾期30-59天		699		1,526		952		343		162		119		32		—		3,833
逾期60-89天		191		616		195		112		5		59		—		—		1,178
逾期90天或以上		64		203		114		63		9		108		—		—		561
总	$	85,480	$	60,006	$	22,853	$	13,707	$	11,134	$	12,429	$	23,948	$	4	$	229,561
本期总冲销	$	251	$	1,921	$	901	$	301	$	100	$	247	$	4	$	—	$	3,725

下表汇总了包括在其他资产中的其他不动产拥有和收回的资产：


	6月30日，		十二月三十一日，
(未经审计，以千计)	2024		2023
拥有的其他房地产	$	1,219	$	1,207
收回的资产		109		290
其他不动产拥有和收回的资产总额	$	1,328	$	1,497

包括在其他房地产中的住宅房地产贷款总额为#美元。0.1百万美元2024年6月30日。有几个不是这类贷款在2023年12月31日。2024年6月30日和2023年12月31日，正式的止赎程序正在进行中，涉及总额为#美元的住宅房地产贷款。3.8百万美元和美元4.0分别为100万美元。

注5.对有限合伙企业的投资

WesBanco是几个税收优惠有限合伙企业的有限合伙人，这些有限合伙企业的目的是投资于批准的低收入住房投资税收抵免项目。这些投资采用权益会计方法入账，并计入综合资产负债表中的其他资产。有限合伙被认为是可变利益实体(“VIE”)，因为它们通常没有拥有投票权的股权投资者，或者股权投资者不能提供足够的财务资源来支持其活动。由于WesBanco不被视为主要受益人，VIE尚未合并。WesBanco在有限合伙企业中的所有投资都是私人持有的，它们的市值并不容易获得。截至2024年6月30日和2023年12月31日，韦斯班科有美元35.6百万美元和美元31.9分别有100万人投资于这些合作伙伴关系。Wesbanco还承认无条件无资金股权承诺美元15.3百万美元和美元13.9百万美元分别于2024年6月30日和2023年12月31日在合并资产负债表上的其他负债中。 Wesbanco将投资摊销归类为所得税费用（福利）的一部分，并在税收抵免期内按比例摊销投资。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月摊销是$1.2百万美元和美元1.1分别为百万，为美元2.3百万美元和美元2.1百万美元，分别用于截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月.这些合作伙伴关系带来的税收优惠包括低收入住房和历史税收抵免，预计总额为美元4.5百万美元用于2024，总计美元3.8百万美元用于2023年，也计入所得税费用。

Wesbanco也是三截至目前的其他有限合伙企业 2024年6月30日。这些基金为初创公司提供种子资金和资本，并为低收入住房项目提供融资。截至2024年6月30日和2023年12月31日，韦斯班科有美元2.9百万美元和美元3.0投资于这些合伙企业的100万美元，使用权益法在其他资产中入账。WesBanco采用权益法核算其在合伙企业年净收益(亏损)中的份额。截至2024年和2023年6月30日的三个月共$12千和($6)和($11）千元5分别为1000美元，用于截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月。

下表列出了有限合伙企业在未来五年内以及此后的合计数额中预定的股权承诺额2024年6月30日：


年份(未经审计，以千为单位)	量
2024	$	3,790
2025		5,085
2026		3,148
2027		950
2028		588
2029年及其后		1,726
总	$	15,287

注6.衍生工具和套期保值活动

运用衍生工具的风险管理目标

WesBanco面临其业务运营和经济状况带来的某些风险。WesBanco主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的敞口。WesBanco主要通过管理其资产和负债的金额、来源和期限来管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险。WesBanco现有的利率衍生品是向某些符合条件的客户提供的服务，因此不用于管理WesBanco资产或负债的利率风险。WesBanco管理与其衍生工具相关的配对账簿，以将此类交易造成的净风险敞口降至最低。相匹配的账簿是指银行的资产和负债平均分配，但期限也相似。

贷款互换

WesBanco与商业银行客户执行利率互换和利率上限，以促进他们各自的风险管理策略。这些利率掉期和上限是通过抵消WesBanco与第三方执行的利率掉期和上限在经济上进行对冲的，因此WesBanco将此类交易产生的净风险敞口降至最低。由于与该计划相关的利率掉期和上限不符合ASC 815的对冲会计要求，客户掉期和上限以及抵销第三方掉期和上限的公允价值变化直接在收益中确认。截至2024年6月30日和2023年12月31日，WesBanco有267和236客户利率掉期和上限，名义总金额为$1.810亿美元1.6分别为10亿美元，与这一计划相关。WesBanco确认了相关掉期的收入，费用上限为#美元。1.8百万美元和美元2.4百万美元截至2024年和2023年6月30日的三个月、和$2.5百万美元和美元4.3百万美元分别截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月。

风险分担协议是作为利率互换衍生品履约的财务保证而订立的。购买的资产或出售的负债允许WesBanco参与(收到费用)或参与(支付费用)与牵头行借款人在贷款辛迪加中执行的某些衍生品头寸相关的风险。截至2024年6月30日和2023年12月31日，WesBanco有22和19风险参与--名义总金额为#美元的协议228.4百万美元和美元197.2百万，分别。截至 2024年6月30日和2023年12月31日，WesBanco有八和五名义总金额为#美元的风险参与退出协议68.1百万美元和美元40.9分别为100万美元。

持有供出售和利率锁定承诺的按揭贷款

某些住宅按揭贷款是在二手按揭贷款市场发行的。这些贷款被归类为持有以供出售，并按公允价值列账，因为WesBanco选择了公允价值选项。公允价值是根据从二级市场获得的具有类似特征的贷款的利率确定的。WesBanco以强制性或尽力的方式向二级市场出售贷款。在与借款人结清贷款之前，强制出售的贷款不会承诺给投资者。WesBanco订立远期待公布(“TBA”)合约，以管理锁定承诺与贷款结束之间的利率风险。签订远期TBA合同的总余额为#美元。51.0百万美元和美元27.0百万美元2024年6月30日和2023年12月31日。在尽最大努力出售贷款的同时，本公司承诺向投资者支付与借款人的利率承诺，因此，本公司不会签订单独的远期TBA合同来抵消公允价值风险，因为投资者接受此类风险，以换取在出售时支付较低的溢价。

资产负债表上衍生工具的公允价值

所有衍生工具均按公允价值计入综合资产负债表。衍生资产在综合资产负债表中归类为其他资产，衍生负债在综合资产负债表中归类为其他负债。公允价值的变动在收益中确认。根据ASC 815，WesBanco的衍生品均未被指定为合格对冲关系。

下表列出了WesBanco衍生金融工具的公允价值及其在资产负债表上的分类2024年6月30日和2023年12月31日：


	2024年6月30日						2023年12月31日
(未经审计，以千计)	概念上的或合同量		资产衍生品		负债衍生品		概念上的或合同量		资产衍生品		负债衍生品
衍生品
贷款互换：
利率互换和上限	$	1,829,685	$	81,205	$	81,308	$	1,573,152	$	72,183	$	73,083
其他合同：
利率锁定承诺		27,118		—		32		16,524		84		—
远期TBA合同		51,000		—		103		27,000		—		205
总衍生品			$	81,205	$	81,443			$	72,267	$	73,288

衍生工具对利润表的影响

下表列出了反映在合并利润表非利息收入中的公司衍生金融工具公允价值的变化分别截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月。


		这三个月截至6月30日，						六个月来截至6月30日，
(未经审计，以千计)	收益/（损失）位置	2024			2023			2024			2023
利率互换和上限	净掉期费用和估值收入	$	9		$	176		$	807		$	(863	)
利率锁定承诺	抵押贷款银行收入		(90	)		(315	)		(116	)		(128	)
远期TBA合同	抵押贷款银行收入		47			637			95			448
总		$	(34	)	$	498		$	786		$	(543	)

与信用风险相关的或有特征

Wesbanco与其衍生品交易对手方签订了协议，其中包含一项条款，该条款规定，如果Wesbanco对其任何债务违约，包括贷方未加速偿还债务的违约，则Wesbanco也可以被宣布违约其衍生品义务。

Wesbanco还与其某些衍生品交易对手签订了协议，其中包含一项条款，即如果Wesbanco未能保持其作为“良好”或“资本充足”机构的地位，则交易对手可以终止衍生品头寸，Wesbanco将被要求履行其在协议下的义务。

根据标的掉期的净现值，WesBanco对其某些衍生品交易对手设定了最低抵押品入账门槛。如果WesBanco在2024年6月30日违反了这些规定中的任何一项，它可能会被要求以终止价值偿还协议下的义务，并被要求支付超过之前作为抵押品与各自交易对手公布的金额的任何额外到期金额。在某些市场情况下，WesBanco还可以要求衍生品交易对手提供抵押品。由于目前较高的利率环境，截至2024年6月30日和2023年12月31日，WesBanco持有来自各种衍生品交易对手的净现金抵押品，总额为$47.2百万美元和美元26.0分别在生息存款账户内。

注7.福利计划

下表列出了WesBanco的固定收益养老金计划(“计划”)的定期养老金净收入及其相关组成部分：


	这三个月截至6月30日，						六个月来截至6月30日，
(未经审计，以千计)	2024			2023			2024			2023
服务成本--年内获得的收益	$	330		$	354		$	660		$	704
预计福利债务的利息成本		1,603			1,572			3,206			3,126
计划资产的预期回报		(2,599	)		(2,781	)		(5,198	)		(5,531	)
摊销先前服务费用		(8	)		(9	)		(17	)		(18	)
净亏损摊销		21			225			42			448
定期养老金净收入	$	(653	)	$	(639	)	$	(1,307	)	$	(1,271	)

服务成本为$0.7百万美元截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月，计入薪金和工资，以及定期养恤金收入#美元。2.0百万美元截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月包括在员工福利中。

该计划涵盖WesBanco及其子公司在2007年8月1日或之前聘用的所有符合最低年龄和服务年限要求的员工，并且不适用于该日期之后聘用的员工。

最低供款要求为$2.6百万美元将在2024，可全部或部分由该计划的$64.2百万可用信贷余额。WesBanco目前这样做不是I don‘我不指望在#年为该计划作出自愿贡献2024.

附注8.公允价值计量

公允价值估计以报价市场价格(如有)、类似资产或负债的报价市场价格或预期未来现金流量的现值及其他估值技术为基础。这些估值受到贴现率、现金流假设和使用的风险假设的重大影响。因此，公允价值估计可能不会通过与独立市场的比较而得到证实，也不打算反映在工具的即时结算中可能实现的收益。

公允价值是在某个时间点确定的，并不代表未来价值。这些数额并不反映一个持续经营组织的总价值。管理层无意处置其大部分资产和负债，因此未实现收益或亏损不应被解释为对未来收益和现金流的预测。

以下是按公允价值经常性计量的资产和负债以及所采用的估值技术的讨论：

投资证券：在经常性基础上计量的投资证券的公允价值主要通过获得国家认可的证券交易所的报价或矩阵定价来确定，矩阵定价是业内广泛使用的一种数学技术，用于对债务证券进行估值，而不是完全依赖于特定证券的报价，而是依赖于该证券与其他类似证券的关系。这些证券在公允价值层次结构中被归类为1级或2级。未在活跃市场交易的仓位，如其估值是根据市场上不可观察到的假设或管理层的最佳估计而产生的，则归类于公允价值层次的第三级。这包括必须估计其信用质量和贴现率的某些具体市政债务问题。

持有待售贷款：由于WesBanco之前选择了公允价值选项，持有的待售贷款总体上按公允价值计提。使用使用类似工具报价的估值模式是得出公允价值的重要投入，因此持有待售贷款被归类为公允价值等级的第二级。

衍生品：WesBanco与符合条件的商业客户签订利率互换协议，以满足他们的融资、利率和其他风险管理需求。这些协议为客户提供了将浮动利率转换为固定利率的能力。与客户签订的衍生品相关的信用风险与发放贷款所涉及的信用风险基本相同，并受正常信贷政策和监督的约束。这些利率掉期是通过抵消利率掉期在经济上进行对冲的，WesBanco与衍生品交易对手执行利率掉期，以抵消其对客户利率掉期协议固定部分的敞口。与贷款客户及与交易对手的利率互换协议在综合资产负债表的其他资产及其他负债中按公允价值列报，任何由此产生的损益在当期收益中记为其他收入及其他开支。

WesBanco签订远期TBA合同，以管理从对客户的贷款承诺到贷款结束之间的利率风险，这些贷款将强制出售给二级市场投资者。远期TBA合约在综合资产负债表的其他资产及其他负债中按公允价值列报，任何由此产生的收益或亏损均记入当期收益作为按揭银行收入。

WesBanco使用广泛接受的估值技术来确定衍生品的公允价值，包括对每种衍生品的预期现金流进行贴现现金流分析。这一分析反映了衍生品的合同条款，包括到期日，并使用了可观察到的基于市场的投入，包括利率曲线和隐含波动率。WesBanco纳入信贷估值调整，以在公允价值计量中适当反映其本身的非履约风险及各自交易对手的非履约风险，因此衍生资产及衍生负债均被归类于公允价值层次的第二级。

我们可能会不时被要求根据公认会计原则按公允价值按非经常性基础计量某些资产和负债。对公允价值的这些调整通常是由于采用成本或市场会计较低或个别资产和负债的减记所致。

抵押品依赖贷款：抵押品依赖贷款按摊销成本减去根据现行预期信贷损失会计准则计算的特定拨备计算。抵押品依赖型贷款采用成本基准法或抵押品价值法计算，因此被归类于公允价值层次的第三级。

其他拥有和收回的房地产资产：其他不动产拥有及收回的资产，按该等资产的投资金额或该等资产的公允价值减去估计出售成本两者中较低者列账。独立评估的使用和管理层的最佳判断是得出相关抵押品的公允价值计量的重要投入，因此其他房地产拥有和收回的资产被归类在公允价值层次的第三级。

下表中列报的公允价值金额旨在使公允价值等级与财务状况表中列报的金额相一致。下表列出了WesBanco的金融资产和负债，这些资产和负债在公允价值层次结构内按公允价值按经常性和非经常性会计处理，截至2024年6月30日和2023年12月31日：


			2024年6月30日
			公允价值计量使用：
	6月30日，		报价在活跃的市场对于相同的资产		意义重大其他可观察到的输入量		意义重大看不见输入量
(未经审计，以千计)	2024		(1级)		(2级)		(3级)
经常性公允价值计量
股权证券	$	13,091	$	13,091	$	—	$	—
可供出售的债务证券
美国财政部		49,103		49,103		—		—
美国政府赞助的实体和机构		199,258		—		199,258		—
住宅抵押贷款支持证券和政府赞助实体和机构的抵押贷款债务		1,514,028		—		1,514,028		—
商业抵押贷款支持证券和政府赞助实体和机构的抵押贷款债务		256,190		—		256,190		—
国家和政治分区的义务		71,756		—		70,636		1,120
公司债务证券		11,788		—		11,788		—
可供出售的债务证券总额	$	2,102,123	$	49,103	$	2,051,900	$	1,120
持有待售贷款		25,433		—		25,433		—
其他资产-利率掉期		81,205		—		81,205		—
总资产经常性公允价值计量	$	2,221,852	$	62,194	$	2,158,538	$	1,120
其他负债-利率掉期	$	81,308	$	—	$	81,308	$	—
总负债经常性公允价值计量	$	81,308	$	—	$	81,308	$	—
非经常性公允价值计量
抵押品依赖贷款	$	18,876	$	—	$	—	$	18,876
其他不动产拥有和收回的资产		1,328		—		—		1,328
非经常性公允价值计量总额	$	20,204	$	—	$	—	$	20,204


			2023年12月31日
			公允价值计量使用：
	十二月三十一日，		报价在活跃的市场对于相同的资产		意义重大其他可观察到的输入量		意义重大看不见输入量
(单位：千)	2023		(1级)		(2级)		(3级)
经常性公允价值计量
股权证券	$	12,320	$	12,320	$	—	$	—
可供出售的债务证券
美国政府赞助的实体和机构		208,366		—		208,366		—
住宅抵押贷款支持证券和政府赞助实体和机构的抵押贷款债务		1,629,684		—		1,629,684		—
商业抵押贷款支持证券和政府赞助实体和机构的抵押贷款债务		268,307		—		268,307		—
国家和政治分区的义务		76,125		—		74,958		1,167
公司债务证券		11,847		—		11,847		—
可供出售的债务证券总额	$	2,194,329	$	—	$	2,193,162	$	1,167
持有待售贷款		16,354		—		16,354		—
其他资产-利率掉期		72,183		—		72,183		—
总资产经常性公允价值计量	$	2,295,186	$	12,320	$	2,281,699	$	1,167
其他负债-利率掉期	$	73,083	$	—	$	73,083	$	—
总负债经常性公允价值计量	$	73,083	$	—	$	73,083	$	—
非经常性公允价值计量
抵押品依赖贷款	$	18,273	$	—	$	—	$	18,273
其他不动产拥有和收回的资产		1,497		—		—		1,497
非经常性公允价值计量总额	$	19,770	$	—	$	—	$	19,770

Wesbanco的政策是承认自事件实际发生日期或导致转移的情况变化起的级别之间的转移。有不是在1级、2级或3级之间转移截至2024年6月30日的三个月和六个月或截至2023年12月31日的年度。

下表列出了有关按非经常性公平价值计量的资产的额外量化信息，Wesbanco已利用第三级输入数据来确定公平价值：


	关于第3级公允价值计量的量化信息
	公允价值		估值	看不见	范围（加权
(未经审计，以千计)	估算		技术	输入	平均)
2024年6月30日
抵押品依赖贷款	$	18,876	抵押品评估 (1)	评估调整 (2)	(0.0%)/(0.0%)
				清算费用 (2)	0.0%至(8.0%)/(7.8%)
其他不动产拥有和收回的资产	$	1,328	抵押品评估 (1), (3)
2023年12月31日
抵押品依赖贷款	$	18,273	抵押品评估 (1)	评估调整 (2)	(0.0%)/(0.0%)
				清算费用 (2)	(8.0%)/(8.0%)
其他不动产拥有和收回的资产	$	1,497	抵押品评估 (1), (3)

(1)

公允价值通常是通过对基础抵押品的独立评估来确定的，其中通常包括各种无法识别的第3级输入。

(2)

管理层可能会根据经济状况和估计清算费用等定性因素对评估进行调整。评估调整和清算费用的范围和加权平均值以评估的百分之一表示。

(3)

包括估计的清算费用和管理层进行的许多不同的定性调整，但无法确定。

Wesbanco金融工具的估计公允价值总结如下：


					按公允价值计量
					2024年6月30日
	携带		公允价值		报价在活跃的市场对于相同的资产		意义重大其他可观察到的输入量		意义重大看不见输入量
(未经审计，以千计)	量		估算		(1级)		(2级)		(3级)
金融资产
现金和银行到期款项	$	486,789	$	486,789	$	486,789	$	—	$	—
股权证券		13,091		13,091		13,091		—		—
可供出售的债务证券		2,102,123		2,102,123		49,103		2,051,900		1,120
持有至到期债务证券净值		1,179,521		1,028,432		—		1,028,202		230
净贷款		12,121,002		11,636,263		—		—		11,636,263
持有待售贷款		25,433		25,433		—		25,433		—
其他资产-利率衍生品		81,205		81,205		—		81,205		—
应计应收利息		79,759		79,759		79,759		—		—

金融负债
存款		13,432,373		13,411,751		12,044,435		1,367,316		—
联邦住房贷款银行借款		1,475,000		1,473,741		—		1,473,741		—
其他借款		105,757		101,959		101,959		—		—
次级债务和次级次级债务		279,193		228,588		—		228,588		—
其他负债-利率衍生品		81,308		81,308		—		81,308		—
应计应付利息		15,393		15,393		15,393		—		—


					按公允价值计量
					2023年12月31日
	携带		公允价值		报价在活跃的市场对于相同的资产		意义重大其他可观察到的输入量		意义重大看不见输入量
(单位：千)	量		估算		(1级)		(2级)		(3级)
金融资产
现金和银行到期款项	$	595,383	$	595,383	$	595,383	$	—	$	—
股权证券		12,320		12,320		12,320		—		—
可供出售的债务证券		2,194,329		2,194,329		—		2,193,162		1,167
持有至到期债务证券净值		1,199,335		1,069,159		—		1,068,896		263
净贷款		11,507,786		11,134,250		—		—		11,134,250
持有待售贷款		16,354		16,354		—		16,354		—
其他资产-利率衍生品		72,183		72,183		—		72,183		—
应计应收利息		77,435		77,435		77,435		—		—

金融负债
存款		13,168,704		13,146,821		11,937,002		1,209,819		—
联邦住房贷款银行借款		1,350,000		1,349,217		—		1,349,217		—
其他借款		105,893		103,057		103,057		—		—
次级债务和次级次级债务		279,078		240,898		—		240,898		—
其他负债-利率衍生品		73,083		73,083		—		73,083		—
应计应付利息		11,121		11,121		11,121		—		—

以下方法和假设用于计量WesBanco综合资产负债表上按成本计入的金融工具的公允价值：

现金和银行到期款项：现金和银行到期的账面金额是对公允价值的合理估计。

持有至到期的债务证券：持有至到期的债务证券的公允价值的确定方式与投资证券相同，如上所述。

净贷款：贷款的公允价值在估值模型中使用贴现现金流方法进行估计。贴现率考虑了目前向客户提供的类似条款贷款的利率、与贷款相关的信用风险以及其他市场因素，包括流动性。WesBanco认为，贴现率与市场上发生的履约和不良贷款类型的交易一致。账面价值是扣除贷款损失准备以及其他相关溢价和折扣后的净值。由于评估信用质量所涉及的重大判断，贷款被归类在公允价值等级的第三级。

应计应收利息：应计应收利息的账面金额接近其公允价值。.

存款：账面金额被认为是对活期、储蓄和其他浮动利率存款账户的公允价值的合理估计。定期存款证的公允价值以贴现现金流量法估计，该等贴现现金流量法采用目前为剩余期限相若的存款提供的利率。

联邦住房贷款银行借款： FHLB借款的公允价值是基于WesBanco目前可用于类似条款和剩余期限的借款的利率。

其他借款：购买的联邦基金和隔夜清扫账户的账面价值通常接近公允价值。其他回购协议以市场报价为基础(如果有)。如果某些固定和可调整利率回购协议没有市场价格，则使用类似工具的报价市场价格。

次级债和次级债：次级债券的公允价值主要通过获得国家认可的证券交易所的报价或矩阵定价来确定，矩阵定价是业内广泛使用的一种数学技术，用于对债务证券进行估值，而不是完全依赖于特定证券的报价，而是依赖于该证券与其他类似证券的关系。这些证券在公允价值层次结构中被归类为第二级。由于欠未合并附属信托的次级债务的集合性质，而未合并附属信托的交易并不活跃，因此估计公允价值乃根据金融服务行业的可比公司债券指数及掉期利率厘定，并计入适用的信贷利差及可选择的提前赎回条款。

应计应付利息：应计应付利息的账面金额接近其公允价值。

表外金融工具：表外金融工具包括提供信贷的承诺，包括信用证。提供信贷承诺的公允价值乃根据订立类似协议所收取的现行费用估计，并已考虑协议的余下条款及交易对手目前的信用状况。提供信用证和信用证的承诺的估计公允价值微不足道，因此没有列在上表中。

注9.收入确认

利息收入、证券净收益和银行拥有的人寿保险不在ASC 606的范围内，与客户签订合同的收入。对于ASC 606范围内的收入流-信托费、存款服务费、证券经纪净收入、支付处理费、数字银行收入、互换净费用和估值收入、抵押贷款银行收入以及其他房地产和其他资产的净收益-没有关于收入确认的金额和时机的重大判断。

下表汇总了年收入确认点和为每一收入流确认的收入分别截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月：


	收入点	这三个月截至6月30日，				六个月来截至6月30日，
(未经审计，以千计)	识别	2024		2023		2024		2023
收入流
信托费
信托账户费用	随着时间的推移	$	5,305	$	5,009	$	11,405	$	10,614
WesMark费用	随着时间的推移		1,998		1,909		3,980		3,798
信托费用总额			7,303		6,918		15,385		14,412
押金手续费
商业银行费用	随着时间的推移		1,297		650		2,485		1,259
个人服务费	在某个时间点和随着时间的推移		5,814		5,582		11,410		11,142
押金服务费总额			7,111		6,232		13,895		12,401
证券经纪净收入
年金佣金	在某个时间点		1,978		1,840		3,950		3,885
股权和债务证券交易	在某个时间点		70		149		150		149
管理资金	随着时间的推移		272		284		526		567
步道佣金	随着时间的推移		281		250		523		497
证券经纪净收入总额			2,601		2,523		5,149		5,098

支付处理费（1）	在某个时间点和随着时间的推移		906		951		1,734		1,822
数字银行收入	在某个时间点		5,040		5,010		9,745		9,615
净掉期费用和估值收入（2）	在某个时间点		1,776		2,612		3,339		3,411
抵押贷款银行收入	在某个时间点		1,069		601		1,762		1,027
拥有的其他房地产和其他资产的净收益	在某个时间点和随着时间的推移		34		871		188		1,104

(1)

计入其他非利息收入。

(2)

该项目中与基础掉期公允价值变化相关的部分不属于ASC 606的范围。截至2024年6月30日的三个月，公允价值调整并不重大，美元0.2截至2023年6月30日的三个月内为百万美元。公允价值调整为美元0.8百万美元和(美元0.9）百万截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月，分别为。

说明10.综合收入/（损失）

累计其他全面收益/（亏损）活动截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月如下：


	累计其他综合收益/(亏损) (1)
(未经审计，以千计)	已定义效益平面图			未实现得(损)利债券上的可供出售			总
2023年12月31日的余额	$	6,515		$	(233,208	)	$	(226,693	)
重新分类前的其他全面损失		—			(8,278	)		(8,278	)
从累计其他全面亏损中重新分类的金额		(130	)		(107	)		(237	)
周期变化		(130	)		(8,385	)		(8,515	)
2024年6月30日的余额	$	6,385		$	(241,593	)	$	(235,208	)

2022年12月31日的余额	$	(535	)	$	(261,881	)	$	(262,416	)
重新分类前的其他全面损失		—			(2,481	)		(2,481	)
从累积的其他全面收益中重新分类的金额		150			120			270
周期变化		150			(2,361	)		(2,211	)
2023年6月30日的余额	$	(385	)	$	(264,242	)	$	(264,627	)

(1)

所有金额均不含税。相关所得税费用或福利使用联邦和州所得税合并税率计算，接近 24列出的两个时期的%。

下表提供了有关从累计其他全面收益中重新分类的金额的详细信息截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月：


有关累积其他综合的详细信息收入/（损失）组成部分	这三个月截至6月30日，						六个月来截至6月30日，						报表中受影响的行项目综合收入的比例
(未经审计，以千计)	2024			2023			2024			2023
可供出售债务证券 (1):
证券净损失重新分类为收益	$	12		$	8		$	12		$	159		证券净收益/（损失）（非利息收入）
相关所得税影响 ⁽²⁾		(61	)		(2	)		(119	)		(39	)	所得税拨备
对累计其他综合的净影响本期（亏损）收入		(49	)		6			(107	)		120

固定福利计划(3):
净（收益）损失和前期服务成本摊销		(101	)		99			(202	)		198		员工福利（非利息费用）
相关所得税影响 ⁽²⁾		24			(24	)		72			(48	)	所得税拨备
对累计其他综合的净影响本期（亏损）收入		(77	)		75			(130	)		150
该期间的改叙总数	$	(126	)	$	81		$	(237	)	$	270

(1)

有关证券未实现收益和从累计其他全面收益重新分类的相关金额的更多详细信息，请参阅注释3，“证券”。

(2)

所得税费用或福利使用联邦和州所得税合并税率计算，接近 24列出的两个时期的%。

(3)

包括在净定期养老金成本的计算中。有关更多详细信息，请参阅注释7“福利计划”。

附注11.承付款和或有负债

承诺--在正常业务过程中，WesBanco提供表外信贷安排，使其客户能够实现他们的融资目标。这些工具在不同程度上涉及超过财务报表确认金额的信贷和利率风险因素。如果提供信用证和备用信用证的金融工具的其他当事方不履行承诺，WesBanco面临的信贷损失仅限于这些工具的合同金额。WesBanco在做出承诺和有条件的义务时使用与所有其他贷款相同的信贷政策。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。与承付款有关的信贷损失准备金为 $9.2 百万美元和美元8.6百万美元分别为2024年6月30日和2023年12月31日，并计入综合资产负债表的其他负债。

信用证是银行为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件的承诺。这些担保主要是为了支持公共和私人借款安排，包括正常的商业活动、债券融资和类似交易。信用证被认为是担保。与信用证有关的负债为#美元。0.2截至2024年6月30日和2023年12月31日。

对由其他实体提供资金的购买贷款的或有债务包括信用卡担保、有追索权的出售贷款以及对联邦住房金融局的债务。信用卡担保是指不属于WesBanco所有的信用卡余额，即银行对持卡人的履约进行担保。

下表列出了提供信用证、保函和各种未偿信用证的总承诺额：


	6月30日，		十二月三十一日，
(未经审计，以千计)	2024		2023
信用额度	$	4,146,287	$	4,016,658
已批准但未结清的贷款		402,020		275,954
透支限额		396,034		391,598
信用证		43,591		38,929
或有债务和其他担保		9,394		15,037

或有负债-WesBanco是各种法律和行政诉讼和索赔的当事人。虽然任何诉讼都含有不确定因素，但管理层并不认为与此类诉讼或未决或已知受到威胁的索赔有关的重大损失是合理可能的。

注12.业务细分

WesBanco运营二可报告的部门：社区银行以及信托和投资服务。WesBanco的社区银行部门提供传统上由全面服务的商业银行提供的服务，包括商业需求、个人活期和定期存款账户，以及商业、抵押和个人分期付款贷款，以及某些非传统服务，如保险和证券经纪服务。信托和投资服务部门提供信托服务以及包括共同基金在内的各种另类投资产品。信托和投资服务部门管理或保管的资产市值约为#美元。5.610亿美元5.110亿美元分别是2024年6月30日和2023年6月30日。这些资产由WesBanco以受托或代理客户的身份持有，因此不作为资产计入WesBanco的综合资产负债表。

按业务分类的简明财务信息如下：


			信任和
	社区		投资
(未经审计，以千计)	银行业		服务		已整合
截至2024年6月30日的三个月
利息和股息收入	$	202,993	$	—	$	202,993
利息开支		86,400		—		86,400
净利息收入		116,593		—		116,593
信贷损失准备金		10,541		—		10,541
扣除信贷损失准备后的净利息收入		106,052		—		106,052
非利息收入		24,052		7,303		31,355
非利息支出		97,403		4,989		102,392
未计提所得税准备的收入		32,701		2,314		35,015
所得税拨备		5,613		486		6,099
净收入		27,088		1,828		28,916
优先股股息		2,531		—		2,531
普通股股东可获得的净收入	$	24,557	$	1,828	$	26,385

截至2023年6月30日的三个月
利息和股息收入	$	176,055	$	—	$	176,055
利息开支		54,488		—		54,488
净利息收入		121,567		—		121,567
信贷损失准备金		3,028		—		3,028
扣除信贷损失准备后的净利息收入		118,539		—		118,539
非利息收入		24,923		6,918		31,841
非利息支出		91,818		4,619		96,437
未计提所得税准备的收入		51,644		2,299		53,943
所得税拨备		8,580		483		9,063
净收入		43,064		1,816		44,880
优先股股息		2,531		—		2,531
普通股股东可获得的净收入	$	40,533	$	1,816	$	42,349

截至2024年6月30日的六个月
利息和股息收入	$	398,327	$	—	$	398,327
利息开支		167,767		—		167,767
净利息收入		230,560		—		230,560
信贷损失准备金		14,555		—		14,555
扣除信贷损失准备后的净利息收入		216,005		—		216,005
非利息收入		46,599		15,385		61,984
非利息支出		189,373		10,212		199,585
未计提所得税准备的收入		73,231		5,173		78,404
所得税拨备		12,709		1,086		13,795
净收入		60,522		4,087		64,609
优先股股息		5,063		—		5,063
普通股股东可获得的净收入	$	55,459	$	4,087	$	59,546

截至2023年6月30日的6个月
利息和股息收入	$	336,609	$	—	$	336,609
利息开支		90,711		—		90,711
净利息收入		245,898		—		245,898
信贷损失准备金		6,605		—		6,605
扣除信贷损失准备后的净利息收入		239,293		—		239,293
非利息收入		45,081		14,412		59,493
非利息支出		183,433		9,127		192,560
未计提所得税准备的收入		100,941		5,285		106,226
所得税拨备		17,895		1,110		19,005
净收入		83,046		4,175		87,221
优先股股息		5,063		—		5,063
普通股股东可获得的净收入	$	77,983	$	4,175	$	82,158

信托和投资服务部门的非受托资产总额为#美元。3.3百万美元(包括$0.8百万美元的信托客户无形资产)和3.4百万美元(包括$1.0百万的信托客户无形资产)2024年6月30日和2023年6月30日，分别为。所有其他资产，包括商誉和其他无形资产的剩余部分，都分配给了社区银行部门。

注13。后续事件

合并协议和合并计划

于二零二四年七月二十五日，WesBanco，Inc.(“本公司”)、WesBanco Bank，Inc.(“WesBanco Bank”)、Premier Financial Corp.(“Premier Financial”)及Premier Bank订立最终协议及合并计划(“合并协议”)，规定Premier Financial按合并协议所载条款及条件将Premier Financial与本公司合并及并入本公司(“合并”)。作为合并的结果，Premier Financial的独立公司将不复存在，而该公司将继续作为合并中的幸存公司。合并协议还规定，合并完成后，Premier Bank(俄亥俄州州立特许银行和Premier Financial的全资子公司)将立即与西弗吉尼亚州的银行公司和本公司的全资子公司WesBanco Bank合并(“银行合并”)，而WesBanco Bank在Bank合并中继续作为幸存银行。合并协议得到了公司、WesBanco银行、Premier Financial和Premier Bank各自董事会的批准。

根据合并协议的条款和条件，在合并生效时，Premier Financial股东将有权获得0.80以一股公司普通股换取一股Premier Financial的普通股。在重组、股票拆分、股票分红和涉及公司普通股的类似交易中，交换比率受到惯例的反稀释调整。此外，如果Premier Financial没有宣布和支付全部或部分定期季度股息$0.31由于Premier Financial未能获得监管机构不反对、同意或批准Premier Financial向Premier Financial派发的季度股息或相关股息，本公司将在合并结束时向Premier Financial的股东支付现金，金额相当于所有该等已放弃股息的总额，前提是每一次已放弃股息的已发行普通股数量等于合并生效时Premier Financial已发行普通股的数量。

合并协议包含本公司及Premier Financial的惯常陈述及保证，双方均已同意惯常契约，包括(其中包括)与在合并协议签署至合并生效期间的业务运作有关的契诺，除某些例外情况外，各方均有义务建议其股东批准合并(就Premier Financial而言)或建议其股东批准与合并有关的合并协议及发行普通股(就本公司而言)，以及(就Premier Financial而言)其与替代收购建议有关的非招揽义务。合并协议包含本公司与Premier Financial的若干终止权，并进一步规定，在某些情况下终止合并协议时，Premier Financial可能有义务向本公司支付#美元的终止费。37.0百万美元。

在合并生效时，Premier Financial现任董事会的四名成员将被任命为该公司和WesBanco银行各自的董事会成员。

合并的完成取决于若干常规条件，包括但不限于合并协议的批准和公司股东与合并相关的公司普通股的发行、Premier Financial股东对合并的批准以及获得所有必要的监管批准。此外，每一方完成合并的义务受某些额外习惯条件的约束，包括(1)除某些例外情况外，另一方的陈述和担保的准确性，(2)另一方在所有实质性方面履行其义务，以及(3)这一方从其律师那里收到的意见，大意是合并和银行合并将被视为1986年修订的《国内税法》第368(A)条所指的免税重组。

作为本公司愿意订立合并协议的一项条件，Premier Financial的所有董事及行政人员已与本公司订立投票协议(各一份“投票协议”)，据此，彼等同意投票赞成合并。

证券购买协议

于二零二四年七月二十五日，本公司与数名机构“认可投资者”(“投资者”)订立证券购买协议(“证券购买协议”)，据此，本公司同意以私募方式向投资者发行及出售合共7,272,728公司普通股的股份(“股份”)，价格为$27.50每股(“定向增发”)。

私募预计将于2024年8月1日结束，条件是满足或放弃指定的惯常结束条件。公司预计将从定向增发中获得总计约#美元的总收益200.0百万美元，然后扣除本公司应支付的估计发售费用。本公司预期将私募所得款项净额用于支持合并、维持适当的备考资本比率、偿还借款及作一般公司用途。

本公司已根据证券购买协议就其陈述、保证、契诺及协议授予投资者弥偿权利。

项目2.管理层的财务状况与经营成果的探讨与分析

管理层的讨论和分析(“MD&A”)概述了WesBanco在截至2024年6月30日的三个月和六个月的运营结果和财务状况。本讨论和分析应与合并财务报表及其附注一并阅读。

前瞻性陈述

本报告中有关WesBanco的计划、战略、目标、预期、意图和资源充足性的前瞻性陈述是根据1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款作出的。本报告中包含的信息应与WesBanco截至2023年12月31日的10-K表年报以及WesBanco随后提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的文件(包括WesBanco截至2024年3月31日的10-Q表季报)一起阅读，这些文件可在美国证券交易委员会的网站www.sec.gov或WesBanco的网站www.wesbanco.com上查阅。投资者谨此告诫，前瞻性表述(不是历史事实)会涉及风险和不确定性，包括在WesBanco提交给美国证券交易委员会的最近一份10-K表格年度报告中在本10-Q表格第I部分第1A项和第二部分第1A项中“风险因素”项下所阐述的那些风险和不确定性。此类陈述受重要因素的影响，这些因素可能导致实际结果与此类陈述预期的结果大不相同，包括但不限于，拟议中的与Premier Financial Corporation(“Premier”)的合并可能不会按预期完成，WesBanco和Premier的业务可能无法成功整合，或者完成这种整合所需的时间可能比预期的更长；WesBanco和Premier合并带来的预期成本节约和任何收入协同效应可能无法在预期的时间框架内完全实现；WesBanco和Premier拟议的合并可能会使维持与客户、合作伙伴或供应商的关系变得更加困难；拟议合并所需的政府批准可能不会按预期的条款和时间表获得；Premier的股东和/或公司股东可能不会批准拟议的合并；公司股东可能不会批准与合并相关的公司普通股的发行；地区和国家经济状况变化的影响；利率的变化、盈利资产和有息负债的利差以及相关的利率敏感性；WesBanco及其相关子公司业务的可用流动性来源；商业、房地产和消费贷款客户及其借款活动的潜在未来信用损失和信用风险；联邦储备委员会、联邦存款保险公司、美国证券交易委员会、金融机构监管局、市政证券规则制定委员会、证券投资者保护公司、消费者金融保护局和其他监管机构的行动；潜在的立法、联邦和州监管行动和改革，包括但不限于《多德-弗兰克法案》的实施的影响；联邦和州法院的不利决定；第三方的欺诈、骗局和阴谋；网络安全漏洞；金融服务业的竞争条件；影响金融服务的快速变化的技术；债务工具的可销售性和对公允价值调整的相应影响；和/或对WesBanco的运营和财务表现产生重大影响的其他外部发展。WesBanco不承担任何更新前瞻性陈述的责任。

概述

WesBanco是一家跨州银行控股公司，在西弗吉尼亚州、俄亥俄州、宾夕法尼亚州西部、肯塔基州、印第安纳州南部和马里兰州经营192家分行和182台ATM机，提供零售银行、企业银行、个人和企业信托服务、经纪服务、抵押银行和保险。WesBanco的业务受到经济因素的重大影响，如市场利率、联邦货币和监管政策、当地和地区经济状况以及竞争环境对WesBanco业务量的影响。WesBanco的存款水平受到多种因素的影响，包括个人储蓄率、个人收入和另类投资的竞争性利率，以及我们服务的市场中来自其他金融机构的竞争和WesBanco的流动性需求。贷款水平还受到各种因素的影响，包括建筑需求、企业融资需求、消费者支出和利率，以及竞争对手提供的贷款条件。

待完成的收购

2024年7月25日，WesBanco，Inc.，WesBanco Bank，Inc.，Premier Financial Corp.(“Premier Financial”)和Premier Bank签订了一项最终协议和合并计划(“合并协议”)，其中规定Premier Financial与WesBanco，Inc.的合并(“合并”)符合合并协议所载的条款和条件。有关合并协议和拟进行的交易的更多信息，请参阅附注13，“后续事件”。

关键会计政策和估算的应用

截至2024年6月30日，WesBanco的关键会计政策涉及在编制综合财务报表时使用的重大判断和假设，与WesBanco在截至2023年12月31日的10-k表格年度报告中“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”部分中披露的信息保持不变。

行动的结果

收益摘要

2024年第二季度普通股股东可获得的净收入为2,640美元万，稀释后每股收益为0.44美元，而2023年第二季度为4,230美元万或每股稀释后收益0.71美元。截至2024年6月30日的6个月，普通股股东可获得的净收入为5,950美元万，稀释后每股收益为1美元，而截至2023年6月30日的6个月，普通股股东可用净收益为8,220美元万或每股稀释后收益1.38美元。如下表所示，在截至2024年6月30日的6个月中，普通股股东可获得的净收入(不包括税后重组和与合并相关的费用)为6,250万美元，或每股稀释后收益1.05美元，而上一年第二季度为8,470美元，或每股稀释后收益1.43美元(非公认会计准则衡量)。


	截至6月30日的三个月，											截至6月30日的6个月，
	2024						2023					2024						2023
(未经审计，千美元，每股金额除外)	净收入			稀释收益每股			净收入			稀释收益每股		网络收入			稀释收益每股			网络收入			稀释收益每股
可供普通股股东使用的净收入(非公认会计准则)(1)	$	29,369		$	0.49		$	42,377		$	0.71	$	62,530		$	1.05		$	84,677		$	1.43
减去：税后重组和合并相关费用		(2,984	)		(0.05	)		(28	)		—		(2,984	)		(0.05	)		(2,519	)		(0.05	)
普通股股东可用净收入(GAAP)	$	26,385		$	0.44		$	42,349		$	0.71	$	59,546		$	1.00		$	82,158		$	1.38

(1)

非GAAP净收入不包括税后重组和合并相关费用。WesBanco使用的上述非GAAP财务指标为投资者了解WesBanco的经营业绩和趋势提供了有用的信息，并便于与WesBanco同行的业绩进行比较。

与2023年同期相比，2024年第二季度的净利息收入减少500美元万或4.1%，这是由于存款成本上升，以及无息存款进入较高级别货币市场和存单账户的相关重组，进而导致同期净息差下降23个基点。由于现有贷款的重新定价和在当前市场环境下提供的更高的投资利率，所有主要盈利资产类别的较高收益率部分抵消了融资成本的增加。同期，由于存款成本增加和批发借款成本上升，盈利资产收益率总共增加了52个基点，计息负债成本增加了97个基点。平均贷款余额较2023年第二季度增加9.5%，主要是由于商业贷款需求，而同期平均证券减少9.2%，因为投资到期日和催缴用于为贷款增长提供部分资金。由于零售和商业团队的存款收集和保留努力，同期平均存款增加了4.7%。之前收购的收益使2024年第二季度的净息差增加了两个基点，而去年同期为三个基点。在截至2024年6月30日的6个月中，由于类似原因，净利息收入比2023年前6个月减少了1,530美元万或6.2%。

贷款增长、较高的失业率假设以及个人C&I贷款的特定准备金导致2024年第二季度的信贷损失拨备为1,050美元万，而2023年第二季度的拨备为300美元万。2024年第二季度和2023年第二季度的年化贷款净撇账占平均组合贷款的百分比分别为0.07%和0.02%。

2024年第二季度，非利息收入较2023年第二季度下降50万，降幅为1.5%，主要原因是掉期净费用和估值收入、银行拥有的人寿保险以及其他房地产和其他资产的净收益减少。2024年第二季度的净掉期费用和估值收入为180万，反映了180美元的新掉期费用和非实质性公允价值净调整，而去年第二季度的费用为240万，公允价值调整为20万。与2023年第二季度相比，其他房地产拥有和其他资产的净收益减少了80美元万，这是因为前一年季度就之前注销的一项资产收到了11,000美元的万退款。银行拥有的人寿保险收入比2023年第二季度有所下降，原因是2024年第二季度收到的死亡相关福利减少。信托费用、存款服务费和按揭银行收入的增加，在一定程度上抵消了这些下降。

与2023年第二季度相比，不包括重组和合并相关支出的非利息支出在2024年第二季度增加了220万，即2.3%，达到98,660美元，反映了设备和软件支出、联邦存款保险公司保险支出和其他运营支出的增加。2024年第二季度的设备和软件支出比上年同期增加了160亿美元万，这反映了上一年自动取款机升级的影响，这些升级是在前一年分阶段进行的。由于提高了所有银行的最低费率，联邦存款保险公司的保险费在2024年第二季度增加了70美元万。2024年第二季度的其他运营费用比2023年第二季度增加了180美元万，主要是由于支持贷款增长的成本和费用增加以及其他杂项费用增加。工资和工资以及员工福利支出的减少在一定程度上抵消了这些增长，这主要是由于抵押贷款和分支机构人员配置模式的效率提高导致人员配置水平降低。

2024年上半年的实际税率为17.6%，而2023年上半年为17.9%，同期所得税拨备减少了520美元万。所得税准备金减少是由于同期税前收入减少所致。

净利息收入

表1.净利息收入


	这三个月截至6月30日，						六个月来截至6月30日，
(未经审计，以千美元计)	2024			2023			2024			2023
净利息收入	$	116,593		$	121,567		$	230,560		$	245,898
净利息收入的应税等值调整		1,211			1,255			2,430			2,529
净利息收入，全额应税等值	$	117,804		$	122,822		$	232,990		$	248,427
净息差，免税等值		1.96	%		2.41	%		1.96	%		2.59	%
净无息负债的利益		0.96	%		0.74	%		0.94	%		0.65	%
净息差		2.92	%		3.15	%		2.90	%		3.24	%
应税等值调整		0.03	%		0.03	%		0.03	%		0.03	%
净息差，全额应税等值		2.95	%		3.18	%		2.93	%		3.27	%

净利息收入是WesBanco最大的收入来源，是盈利资产(主要是贷款和证券)的利息收入与负债(主要是存款和短期和长期借款)的利息支出之间的差额。净利息收入受利率的一般水平和变动、收益率曲线的陡度和形状、计息资产和计息负债的数额和构成的变化，以及现有资产和负债的重新定价频率的影响。与2023年第二季度相比，2024年第二季度的净利息收入减少了500美元万，降幅为4.1%；与2023年同期相比，2024年上半年的净利息收入下降了1530美元万，降幅为6.2%。这是由于2024年第二季度的净息差同比下降23个基点至2.95%。利润率下降是由于融资成本上升，以及无息存款转进较高级别的货币市场和存款证账户所致。与2023年第二季度相比，2024年第二季度的平均组合贷款增加了9.5%，这是由于强劲的新贷款增长以及战略贷款产生办公室和贷款人招聘举措。与2023年第二季度相比，2024年第二季度的总购买会计增值继续减少，这是因为2024年第二季度计入了约两个基点的先前收购的净息差，而2023年第二季度的净息差为三个基点。与2023年第二季度相比，2024年第二季度的平均存款总额增加了60180美元万或4.7%。从2023年第二季度到2024年第二季度，计息存款成本增加了117个基点，总计息负债成本增加了97个基点。成本增加的主要原因是计息存款利率因应市场整体存款利率的普遍上升而上调。

与2023年同期相比，2024年第二季度的利息收入增加了2690美元万或15.3%，与2023年同期相比，2024年前六个月的利息收入增加了6170美元万或18.3%。2024年第二季的平均贷款余额较2023年第二季上升10亿或9.5%，同期贷款收益率上升54个基点至5.85%，这是由于前面提到的利率上升环境及其对组合贷款重新定价的影响，以及新贷款利率上升。贷款对利息收入和盈利资产收益率的影响最大，因为它们在主要盈利资产类别中拥有最大的余额和最高的收益率。2024年第二季度，平均贷款占平均盈利资产的75.0%，高于2023年第二季度的71.1%。平均总证券余额比2023年第二季度减少36860美元万或9.2%，占2024年第二季度总盈利资产的22.5%。2024年第二季度应税证券收益率比2023年第二季度增加了6个基点。免税证券收益率是所有证券中收益率最高的，比2023年第二季度增加了3个基点。

与2023年同期相比，2024年第二季度的利息支出增加了3,190美元万，2024年上半年增加了7,710美元万，这是由于前一年联邦基金利率上调的时机及其对存款和借款成本的影响。计息负债成本较2023年第二季增加97个基点，至2024年第二季的3.12%。平均计息存款比2023年第二季度增加了11美元亿或12.5%。计息存款利率较2023年第二季度上升117个基点，至2.74%，主要是因为计息公共基金、货币市场基金和储蓄存款利率上调，以及从无息活期存款转向有息活期存款和存单。2023年第二季至2024年第二季的平均无息活期存款余额减少46070元万或10.5%，占总平均存款的29.1%，较2023年6月30日的34.0%有所下降，反映客户在上述利率环境下的偏好。2024年第二季度，WesBanco的平均贷款与平均存款比率为89.4%，反映出贷款能力的增加。从2023年第二季度到2024年第二季度，联邦住房贷款机构的平均借款余额减少了10170美元万。从2023年第二季度到2024年第二季度，回购协议和次级和次级债务余额的平均余额几乎保持不变。

表2.平均资产负债表和净息差分析


	截至6月30日的三个月，										截至6月30日的6个月，
	2024					2023					2024					2023
	平均值		平均值			平均值		平均值			平均值		平均值			平均值		平均值
(未经审计，以千美元计)	天平		费率			天平		费率			天平		费率			天平		费率
资产
应收银行款项-附息	$	352,986		5.62	%	$	438,604		5.71	%	$	364,127		5.66	%	$	359,466		5.16	%
扣除非劳动收入后的贷款净额 (1)		12,057,831		5.85	%		11,009,093		5.31	%		11,907,353		5.78	%		10,880,328		5.17	%
证券： (2)
应税		2,863,213		2.38	%		3,198,838		2.32	%		2,896,040		2.38	%		3,250,174		2.33	%
免税(3)		753,151		3.08	%		786,128		3.05	%		756,474		3.08	%		793,425		3.06	%
总证券		3,616,364		2.52	%		3,984,966		2.46	%		3,652,514		2.53	%		4,043,599		2.47	%
其他盈利资产		56,077		8.71	%		61,613		5.64	%		58,499		7.78	%		53,789		4.44	%
盈利资产总额(3)		16,083,258		5.11	%		15,494,276		4.59	%		15,982,493		5.04	%		15,337,182		4.46	%
其他资产		1,807,056					1,800,070					1,814,796					1,796,162
总资产	$	17,890,314				$	17,294,346				$	17,797,289				$	17,133,344

负债及股东股权
有息活期存款	$	3,527,316		3.07	%	$	3,228,799		2.14	%	$	3,514,182		3.01	%	$	3,129,921		1.82	%
货币市场账户		2,228,070		3.33	%		1,635,939		1.77	%		2,157,553		3.22	%		1,634,347		1.42	%
储蓄存款		2,441,949		1.30	%		2,729,210		0.86	%		2,461,330		1.27	%		2,751,850		0.72	%
存单		1,371,179		3.51	%		912,144		1.28	%		1,331,145		3.36	%		887,560		0.93	%
计息存款总额		9,568,514		2.74	%		8,506,092		1.57	%		9,464,210		2.65	%		8,403,678		1.29	%
联邦住房贷款银行借款		1,186,538		5.50	%		1,288,242		5.20	%		1,214,973		5.50	%		1,130,000		5.00	%
回购协议		107,811		3.34	%		105,266		1.87	%		100,188		3.15	%		118,155		1.55	%
次级债务和次级次级债务		279,159		5.83	%		281,715		5.83	%		279,131		5.85	%		281,600		5.76	%
生息负债总额 (4)		11,142,022		3.12	%		10,181,315		2.15	%		11,058,502		3.05	%		9,933,433		1.84	%
无息活期存款		3,918,685					4,379,345					3,908,837					4,479,200
其他负债		286,659					240,590					285,556					245,033
股东权益		2,542,948					2,493,096					2,544,394					2,475,678
总负债与股东权益	$	17,890,314				$	17,294,346				$	17,797,289				$	17,133,344
应税等值净息差				1.99	%				2.44	%				1.99	%				2.62	%
应税等值净息差				2.95	%				3.18	%				2.93	%				3.27	%

(1)

信贷损失准备总额和非劳动收入净额。包括非应计项目和为出售而持有的贷款。截至2024年和2023年6月30日的三个月，贷款利息收入中包括的贷款费用分别为90美元万和70美元万，截至2024年和2023年6月30日的六个月，贷款费用分别为120美元万和110美元万。此外，在截至2024年和2023年6月30日的三个月，从先前收购获得的贷款的利息收入中包括的贷款增值分别为80美元万和120美元万，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为150美元万和250美元万。

(2)

可供出售债务证券的平均收益率是根据摊销成本计算的。

(3)

应税等值基准是根据免税证券计算的，每个期间的联邦法定税率为21%。

(4)

截至2024年和2023年6月30日的三个月，从先前收购中获得的计息负债增加了10美元万，截至2024年和2023年6月30日的六个月分别增加了20美元万和30美元万。

表3.利息收入和利息支出变动率/金额分析


	这三个月截至2024年6月30日									六个月来截至2024年6月30日
	与2023年6月30日相比									与2023年6月30日相比
(未经审计，以千计)	卷			费率			净增长 (减少)			卷			费率			净增长 (减少)
利息收入增加（减少）：
应收银行款项-附息	$	(1,198	)	$	(111	)	$	(1,309	)	$	121		$	937		$	1,058
扣除非劳动收入后的贷款净额		14,556			15,064			29,620			27,745			35,443			63,188
应税证券		(1,976	)		422			(1,554	)		(4,178	)		943			(3,235	)
免税证券 (1)		(252	)		41			(211	)		(565	)		95			(470	)
其他盈利资产		(84	)		432			348			112			966			1,078
利息收入总变化 (1)		11,046			15,848			26,894			23,235			38,384			61,619
利息支出增加(减少)：
有息活期存款		1,712			8,010			9,722			3,835			20,372			24,207
货币市场账户		3,283			7,940			11,223			4,613			18,472			23,085
储蓄存款		(670	)		2,693			2,023			(1,137	)		6,826			5,689
存单		2,034			7,042			9,076			2,915			15,205			18,120
联邦住房贷款银行借款		(1,362	)		876			(486	)		2,198			3,016			5,214
回购协议		12			392			404			(157	)		818			661
次级债务和次级次级债务		(37	)		(13	)		(50	)		(71	)		151			80
总利息费用变化		4,972			26,940			31,912			12,196			64,860			77,056
净利息收入变化 (1)	$	6,074		$	(11,092	)	$	(5,018	)	$	11,039		$	(26,476	)	$	(15,437	)

(1)

应纳税等值基础是按照21%的联邦法定税率计算免税证券。

信贷损失准备金--贷款和贷款承诺

信贷损失准备金--贷款是扣除净冲销后的信贷损失--贷款拨备的数额，以使拨备达到被认为适当的水平，以吸收所有组合贷款的终身预期损失。信贷损失--贷款承诺准备金是增加到贷款承诺信贷损失准备金的数额，以使这一准备金达到被认为适当的水平，以吸收无资金来源的贷款承诺的终生预期损失。2024年第二季度信贷损失-贷款和贷款承诺拨备增至1,050美元万，而2023年第二季度的拨备为300美元万。2024年第二季度的1,050美元万拨备是由于贷款持续增长以及区域宏观经济因素和贷款集中度的调整，以及一笔C&I信贷的特定准备金和净冲销增加所致。这一增加被批评和归类定性因素的减少部分抵消。截至2024年6月30日，不良贷款占组合贷款总额的0.29%，高于2023年第二季度末的0.28%。由于贷款组合中的评级下调，截至2024年6月30日，批评和分类贷款占投资组合贷款总额的2.15%，高于截至2023年6月30日的1.68%。截至2024年6月30日，逾期贷款占组合贷款总额的0.24%，而截至2023年6月30日，这一比例为0.21%。截至2024年6月30日的6个月的年化贷款净撇账为0.14%，而截至2023年6月30日的6个月的年化贷款净撇账为0.05%。有关更多讨论，请参阅本MD&A的信贷损失拨备-贷款和贷款承诺部分。

非利息收入

表4.非利息收入


	这三个月截至6月30日，										六个月来截至6月30日，
(未经审计，以千美元计)	2024		2023		$Change			更改百分比			2024		2023		$Change			更改百分比
信托费	$	7,303	$	6,918	$	385			5.6		$	15,385	$	14,412	$	973			6.8
押金手续费		7,111		6,232		879			14.1			13,895		12,401		1,494			12.0
数字银行收入		5,040		5,010		30			0.6			9,745		9,615		130			1.4
净掉期费用和估值收入		1,776		2,612		(836	)		(32.0	)		3,339		3,411		(72	)		(2.1	)
证券经纪净收入		2,601		2,523		78			3.1			5,149		5,098		51			1.0
银行拥有的人寿保险		2,791		3,189		(398	)		(12.5	)		4,859		5,149		(290	)		(5.6	)
证券净收益		135		205		(70	)		(34.1	)		672		350		322			92.0
抵押贷款银行收入		1,069		601		468			77.9			1,762		1,027		735			71.6
保险服务收入净额		980		966		14			1.4			1,924		1,757		167			9.5
支付手续费		906		951		(45	)		(4.7	)		1,734		1,822		(88	)		(4.8	)
拥有的其他房地产和其他资产的净收益		34		871		(837	)		(96.1	)		188		1,104		(916	)		(83.0	)
其他		1,609		1,763		(154	)		(8.7	)		3,332		3,347		(15	)		(0.4	)
非利息收入总额	$	31,355	$	31,841	$	(486	)		(1.5	)	$	61,984	$	59,493	$	2,491			4.2

非利息收入是WesBanco收入的重要来源，也是WesBanco运营业绩的重要组成部分，因为它占截至2024年6月30日的三个月总收入的21.2%。WesBanco为其客户提供广泛的零售、商业、投资和数字银行服务，这些服务被视为WesBanco吸引和维持客户的能力的重要组成部分，并向WesBanco提供正常利差相关收入以外的额外手续费收入。2024年第二季度，与2023年第二季度相比，非利息收入减少了50万或1.5%，这主要是由于其他房地产和其他资产的净收益减少了90美元万，净互换费用和估值收入减少了80美元，银行拥有的人寿保险减少了40美元万。这些减少被存款服务费增加90美元万、抵押贷款银行收入增加50万和信托费用增加40万部分抵消。

与2023年第二季度相比，信托费用增加了40美元万或5.6%，原因是信托资产的市值增加。截至2024年6月30日，信托总资产为56美元亿，而2023年6月30日为51美元亿。截至2024年6月30日，信托资产包括46美元的受管资产亿和10美元的非受管(托管)资产亿。Wesmark Funds是一家由WesBanco Trust and Investment Services提供咨询的专有共同基金集团，截至2024年6月30日和2023年6月30日，Wesmark Funds管理的资产分别为9亿和8亿，并包括在管理资产中。由于类似的原因，2024年前六个月的信托费用比2023年前六个月增加了100美元万或6.8%。

与2023年第二季度相比，2024年第二季度存款手续费增加了90美元万或14.1%，这是由于交易手续费收入和金库管理费收入的增加。由于类似的原因，2024年前六个月的存款服务费与2023年同期相比增加了150美元万或12.0%。

由于掉期费用收入和现有掉期的公允价值调整减少，2024年第二季度包括公允价值调整在内的掉期费用和估值收入净额比2023年第二季度减少80美元万或32.0%。截至2024年6月30日的三个月，执行的新掉期名义本金总额为22270万，产生180万的手续费收入，而截至2023年6月30日的三个月，执行的新掉期名义本金为22680万，手续费收入为240万。与截至2023年6月30日的三个月的20美元万相比，截至2024年6月30日的三个月现有掉期的公允价值调整无关紧要。2024年上半年，掉期费用和估值收入净额比2023年上半年减少了10美元万或2.1%。在此期间，新的掉期费用收入减少了170万，但大部分被现有掉期的公允价值调整增加160万所抵消。

与2023年第二季度相比，银行拥有的人寿保险在2024年第二季度减少了40美元万或12.5%，原因是与死亡相关的福利减少。在截至2024年6月30日的6个月中，银行拥有的人寿保险比2023年前6个月减少了30美元万或5.6%，这是由于今年迄今收到的死亡相关福利较少，因为2024年第一季度没有收到与死亡相关的福利。

与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月，其他房地产自有资产和其他资产的净收益减少90美元万或96.1%，这主要是由于2023年第二季度收回了之前注销的一项资产。与2023年同期相比，2024年前六个月其他房地产自有资产和其他资产的净收益也下降了90美元万或83.0%，原因类似。

按揭银行业务收入在2024年第二季较2023年第二季增加50万或77.9%，原因是销售毛利增加，但抵销部分被按揭衍生工具的公允价值调整减少所抵销。2024年第二季度，按揭贷款总额为18510美元万，较2023年第二季度下降10.9%。在截至2024年6月30日的三个月里，向二级市场出售了9,210美元的抵押贷款，而2023年同期的万为10070美元。上述抵押贷款银行收入包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的抵押贷款承诺和相关衍生品的公允价值调整分别产生了0.5万的亏损和7.8美元的万收益。由于类似的原因，抵押贷款银行收入从2023年前6个月到2024年前6个月增加了70美元万或71.6%。

非利息支出

表5.非利息支出


	这三个月截至6月30日，										六个月来截至6月30日，
(未经审计，以千美元计)	2024		2023		$Change			更改百分比			2024		2023		$Change			更改百分比
薪金和工资	$	43,991	$	44,471	$	(480	)		(1.1	)	$	86,988	$	86,422	$	566			0.7
员工福利		10,579		11,511		(932	)		(8.1	)		22,763		23,570		(807	)		(3.4	)
净占用率		6,309		6,132		177			2.9			12,932		12,775		157			1.2
设备和软件		10,457		8,823		1,634			18.5			20,465		17,885		2,580			14.4
营销		2,371		2,763		(392	)		(14.2	)		4,256		5,088		(832	)		(16.4	)
FDIC保险		3,523		2,871		652			22.7			6,971		5,755		1,216			21.1
无形资产摊销		2,072		2,282		(210	)		(9.2	)		4,164		4,583		(419	)		(9.1	)
重组和合并相关费用		3,777		35		3,742		NM				3,777		3,188		589			18.5
专业费用		4,592		4,107		485			11.8			9,595		7,276		2,319			31.9
特许经营税和其他杂项税		3,078		3,015		63			2.1			6,239		5,913		326			5.5
ATM和电子银行交换费用		1,482		1,772		(290	)		(16.4	)		3,017		3,399		(382	)		(11.2	)
通信		1,309		1,311		(2	)		(0.2	)		2,572		2,741		(169	)		(6.2	)
其他拥有的房地产和止赎费用		43		70		(27	)		(38.6	)		215		164		51			31.1
邮资、用品和其他		8,809		7,274		1,535			21.1			15,631		13,801		1,830			13.3
非利息支出总额	$	102,392	$	96,437	$	5,955			6.2		$	199,585	$	192,560	$	7,025			3.6

NM=没有意义

与2023年同期相比，2024年第二季度的非利息支出增加了600美元万或6.2%，这主要是由于重组和合并相关费用增加了370美元万，设备和软件费用增加了160美元，以及用品、邮费和其他运营费用增加了150美元万。这些增长被员工福利减少90美元万以及工资和工资减少50美元万部分抵消。

与2023年第二季度相比，2024年第二季度的工资和工资下降了50美元万或1.1%，这是由于抵押贷款和分行人员配置模式的效率提高导致人员水平下降，但正常的薪酬优点调整部分抵消了这一影响。由于这些改善，从2024年第二季度到2023年第二季度，平均全职等值员工减少了6.8%。与2023年前六个月相比，2024年前六个月的工资和工资增加了60美元万或0.7%，这是由于股票薪酬支出增加以及递延贷款冲销成本减少。

与2023年第二季度相比，2024年第二季度的员工福利支出减少了90美元万或8.1%。这一减少的主要原因是，由于人员编制减少，万的医疗保险缴费减少了80美元。同样，与2023年前六个月相比，2024年前六个月的员工福利支出减少了80美元万或3.4%。

2024年第二季度的设备和软件支出比上年同期增加了160亿美元万，这反映了上一年自动取款机升级的影响，这些升级是在前一年分阶段进行的。同样，与2023年上半年相比，2024年前6个月的设备和软件成本增加了260美元万或14.4%。

与2023年第二季度相比，2024年第二季度的重组和合并相关支出增加了370美元万，原因是固定资产减记和与继续实施分支机构优化战略计划关闭更多分支机构和后台办公大楼相关的租赁终止费用。在截至2024年6月30日的6个月中，重组和合并相关费用比2023年同期增加了60美元万，2023年第一季度发生了类似的减记和终止费用。

邮资、用品及其他营运开支于2024年第二季较2023年第二季增加150万或21.1%，主要是由于支持贷款增长的成本及费用增加，以及其他杂项开支，包括REG-E撇账。同样，与2023年同期相比，2024年前六个月的邮资、用品和其他费用增加了180亿美元万或13.3%。

所得税

截至2024年6月30日的三个月，所得税拨备为610万，与截至2023年6月30日的三个月的拨备相比，减少了300美元万。所得税拨备的减少是由于同期税前收入减少了1,890美元万。截至2024年6月30日的六个月的所得税拨备为1,380万，较截至2023年6月30日的六个月的拨备减少5，20美元，因同期税前收入减少2,780美元万。

财务状况

与2023年12月31日相比，2024年6月30日的总资产增加了2.3%，而股东权益增加了0.4%。从2023年12月31日到2024年6月30日，总证券减少了11120美元万或3.3%，因为投资径流被用来为贷款增长提供资金。投资组合贷款总额为1.23亿美元亿，自2023年12月31日以来增加了61910美元万或5.3%，这得益于我们商业和住宅贷款团队的强劲表现。与2023年12月31日相比，存款增加了26370美元万，或2.0%，反映了我们零售和商业团队的存款收集和保留努力的好处。存款总额的构成继续有一些混合变化，反映了联邦基金利率大幅上升的影响；然而，活期存款总额仍占总存款的55%，其中无息部分占28%，这与大流行之前的百分比范围一致。交易账户的整体减少主要是由于客户的偏好，因为在当前的市场环境下，存款利率有所上升。存款也受到了WesBanco西南部宾夕法尼亚州、俄亥俄州东部和西弗吉尼亚州北部市场能源公司支付的Marcellus和Utica页岩气奖金和特许权使用费的影响。2024年首六个月的总借款增加12500元万或9.3%，这主要是由于贷款增加而需要额外流动资金。从2023年12月31日到2024年6月30日，由于净收益超过了宣布的股息，股东权益增加了1120美元万或0.4%。

证券

表6.证券组合(1)


	6月30日，			十二月三十一日，
(未经审计，以千美元计)	2024			2023			更改(美元)			更改(%)
股权证券(按公允价值)	$	13,091		$	12,320		$	771			6.3
可供出售的债务证券(按公允价值计算)
美国国债		49,103			—			49,103			100.0
美国政府赞助的实体和机构		199,258			208,366			(9,108	)		(4.4	)
住宅抵押贷款支持证券和抵押债务政府赞助的实体和机构		1,514,028			1,629,684			(115,656	)		(7.1	)
商业抵押贷款支持证券和抵押债务政府赞助的实体和机构		256,190			268,307			(12,117	)		(4.5	)
国家和政治分区的义务		71,756			76,125			(4,369	)		(5.7	)
公司债务证券		11,788			11,847			(59	)		(0.5	)
可供出售的债务证券总额	$	2,102,123		$	2,194,329		$	(92,206	)		(4.2	)
持有至到期债务证券（按摊销成本计算）
美国政府赞助的实体和机构	$	3,300		$	3,587		$	(287	)		(8.0	)
住宅抵押贷款支持证券和抵押债务政府赞助的实体和机构		35,776			38,893			(3,117	)		(8.0	)
国家和政治分区的义务		1,122,395			1,136,779			(14,384	)		(1.3	)
公司债务证券		18,213			20,268			(2,055	)		(10.1	)
持有至到期的债务证券总额		1,179,684			1,199,527			(19,843	)		(1.7	)
总证券	$	3,294,898		$	3,406,176		$	(111,278	)		(3.3	)
可供出售证券和股权证券：
有关期间末的加权平均收益率(2)		2.37	%		2.31	%
占总证券的百分比		64.2	%		64.8	%
加权平均寿命(年)		6.4			6.8
持有至到期证券：
有关期间末的加权平均收益率(2)		2.97	%		2.97	%
占总证券的百分比		35.8	%		35.2	%
加权平均寿命(年)		8.7			8.7
总证券：
有关期间末的加权平均收益率(2)		2.57	%		2.52	%
占总证券的百分比		100.0	%		100.0	%
加权平均寿命(年)		7.1			7.4

(1)

截至2024年6月30日和2023年12月31日，除美国政府支持的实体及其机构外，没有任何一家发行人持有的股份超过WesBanco股东权益的10%。

(2)

加权平均收益率是在应税等值的基础上使用21%的联邦法定税率计算的。

总投资证券是WesBanco的流动性来源，也是利息收入的贡献者，从2023年12月31日到2024年6月30日，减少了9,220美元万或4.2%。今年前六个月，可供出售的投资组合减少了14130美元万，降幅为6.4%，主要原因是还款、催缴和到期日超过购买量。持有至到期的投资组合减少了1,980美元万或1.7%，主要是由于市政债券的到期和赎回。该投资组合的加权平均收益率由2023年12月31日的2.52%上升5个基点至2024年6月30日的2.57%，主要是由于与可变利率证券挂钩的指数增加。

未实现证券损失总额从2023年12月31日的43830美元万增加到2024年6月30日的47010美元万，增加了3,180万。2023年12月31日以来未实现亏损的增加是由于2024年迄今市场利率的提高，导致市场价格下降。WesBanco认为，截至2024年6月30日，可供出售证券的未实现亏损都不需要计入信贷损失准备金。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注3“证券”。WesBanco没有对私人抵押贷款支持证券或由次级抵押贷款担保的证券的任何投资，也没有对债务抵押债券或政府支持的企业优先股的任何敞口。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，包括在累计其他综合收益中的可供出售证券的未实现净亏损分别为24160美元万和23320美元万。这些未实现税前净亏损是由于市场利率相对于可供出售投资组合中固定收益率的变化而产生的暂时波动，并在税后基础上作为对股东权益中其他全面收益的调整入账。截至2024年6月30日，持有至到期投资组合的未实现税前净亏损(未计入其他全面收益)为15130美元万，而2023年12月31日为13040美元万。由于约36%的投资组合属于持有至到期类别，近期利率波动对其他全面收益的影响并不像整个投资组合包括在可供出售类别中那样大。

股权证券按公允价值入账，其中一部分是对设保人信托中持有的各种共同基金的投资，设保人信托与一名关键官员和董事递延薪酬计划有关。权益证券因公允价值波动而产生的损益计入证券净损益。对于与关键高管和董事递延薪酬计划相关的股权证券，对员工义务的相应变化在员工福利支出中确认。

WesBanco持有至到期债务组合中的公司债券和市政债券每季度分析一次，以确定是否有理由为当前预期的信贷损失拨备。WesBanco使用所有公司和市政发行人的历史财务数据以及评级和非评级交易的实际历史违约率和回收率的数据库，在个人安全的基础上估计预期的信贷损失。预期信贷损失每季度调整一次，并计入资产负债表上的预期信贷损失准备，从持有至到期投资组合的摊销成本基础中扣除，作为抵销资产。这些损失记录在合并损益表的信贷损失准备金中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，持有至到期证券的应计应收利息分别为860万和880万，不包括在信贷损失估计中。对美国政府支持的实体和机构的持有至到期投资，以及抵押贷款支持证券和抵押贷款债券，都是由直接政府实体或政府支持的实体发行的，没有历史证据支持预期的信贷损失；因此，WesBanco估计这些损失为零，并将在未来监测任何可能影响这一假设的经济或政府政策。

WesBanco使用独立定价服务的价格，以及独立经纪商的指示性(非约束性)报价来衡量其证券的公允价值。WesBanco使用各种方法验证从定价服务或经纪商收到的价格，包括但不限于与二级定价服务的比较、参考其他独立市场数据(如二级经纪商报价和相关基准指数)对定价的确认、熟悉市场流动性和其他市场相关情况的人员对定价的审查、定价服务方法的审查、从定价服务收到的关于其内部控制的独立审计师报告的审查，以及通过审查在对某些交易稀少或可观察到的数据点有限的证券进行定价时使用的投入和假设。已制定的程序使管理层对估值模型、假设、投入和定价有足够的了解，以合理衡量WesBanco证券的公允价值。有关公允价值计量的额外披露，请参阅综合财务报表附注7“公允价值计量”。

贷款与信用风险

贷款是WesBanco最大的资产负债表资产类别，也是最大的利息收入来源。商业目的贷款包括CRE贷款和其他不以房地产为抵押的C&I贷款。CRE贷款进一步细分为土地和建筑贷款，以及改善房地产贷款。消费目的贷款包括住宅房地产贷款、房屋净值信用额度和其他消费贷款。持有待售贷款通常包括在二级市场销售的住宅房地产贷款，但有时也可能包括其他类型的贷款。表10概述了贷款组合中每个主要类别的未偿还余额。

借款人无力或不愿偿还债务和拖欠贷款的风险是所有贷款活动固有的风险。信贷风险来自许多来源，包括一般经济状况、影响企业或行业的外部事件、影响主要雇主的个别事件、个人失业或其他个人困难，以及利率或抵押品价值的变化。信用风险还受到风险敞口集中在一个地理市场或一个或多个借款人、行业或抵押品类型的影响。管理信用风险的主要目标是将个人借款人或借款人群体违约的影响降至最低。信用风险通过初始承保程序以及对贷款类型不同的投资组合进行持续监测和管理来管理。世行的信贷政策为每种类型的贷款制定了标准的承保准则，并要求对每个借款人的信贷特征进行适当的评估。这项评估包括借款人的主要还款能力来源；担保贷款的抵押品(如果有的话)是否足够；个人担保作为次要还款来源的潜在价值；以及每笔贷款可能增加或减少风险的其他独特因素。在评估消费者目的贷款以及商业目的贷款的担保人时，信用局的评分也会被考虑在内。然而，在发放贷款后，银行不会定期更新信用局的评分，以确定信用记录的变化。

通过持续监测拖欠水平并在拖欠的最早阶段进行催收努力，所有类型的贷款的信用风险都得到了缓解。世行还监测一般经济状况，包括就业、住房活动和市场上的房地产价值。本行亦会根据市况、某类投资组合的历史表现或其他外部因素，在有需要时定期评估及改变其承保标准。信用风险还会定期评估不利的经济和其他事件的影响，这些事件会增加违约风险和违约时的潜在损失，以了解对银行收益和资本的影响。

表10.贷款构成(1)


	2024年6月30日				2023年12月31日
(未经审计，以千美元计)	量		贷款的百分比		量		贷款的百分比
商业地产：
地和建设	$	1,061,390		8.6	$	1,055,865		9.1
改进的特性		5,937,498		48.4		5,509,583		47.3
总商业地产		6,998,888		57.0		6,565,448		56.4
工商业		1,760,479		14.3		1,670,659		14.3
住宅房地产		2,506,957		20.4		2,438,574		20.9
房屋净值		770,599		6.3		734,219		6.3
消费者		220,588		1.8		229,561		2.0
组合贷款总额		12,257,511		99.8		11,638,461		99.9
持有待售贷款		25,433		0.2		16,354		0.1
贷款总额	$	12,282,944		100.0	$	11,654,815		100.0

(1)

贷款按贷款信贷损失准备--贷款和扣除非劳动收入、信贷估值调整、未摊销递延贷款费用收入净额和贷款发放成本后的净额计提。

与2023年12月31日相比，组合贷款总额增加了61900美元万或5.3%，并在过去12个月增加了11美元亿或10.1%。过去12个月贷款增加，是由於土地及建筑贷款增加所致，增幅达27.9%。商业及工业贷款增加13.0%，房屋净值贷款增加9.8%，改善物业贷款增加8.6%，住宅物业贷款增加7.0%。消费贷款则微跌至5.0%。

50美元亿的贷款承诺总额，包括已批准但未完成的贷款，比2023年12月31日增加了26480美元万或5.6%，主要是由于已批准但未完成的贷款增加。截至2024年6月30日的三个月，商业产品组合的平均线路利用率为35.7%，而截至2023年12月31日的三个月的平均线路利用率为31.9%。

对商业投资组合进行监测，以确定信用风险的潜在集中度，包括市场、贷款类型、CRE物业类型、C&I和业主自住CRE、行业对普通租户的投资CRE依赖以及受外部因素类似影响的行业或物业类型。所有华润置业改善物业的分项数字分别为26%为业主自住，74%为投资者所有。由于远程工作给某些市场对专用办公空间的需求带来了压力，世行对写字楼投资组合进行了额外的监测。CRE改善物业内的写字楼组合细分为34%由业主占用，66%由投资者拥有。投资者拥有的写字楼占总贷款组合的3.7%。

2024年6月30日和2023年12月31日持有的待售贷款是承诺在二级市场出售的住宅抵押贷款。持有待售贷款较2023年12月31日增加910万或55.5%，这是由于2024年上半年，特别是第二季度的贷款与2023年第四季度相比有所增加。

逾期90天或以上的不良资产和贷款

不良资产包括非应计贷款、通过或代替丧失抵押品赎回权而获得的其他房地产、持有以供出售的银行房产以及为偿还违约消费贷款而获得的收回的汽车。

表11.不良资产


(未经审计，以千美元计)	6月30日， 2024			十二月三十一日， 2023
不良贷款：
商业房地产-土地和建筑	$	184		$	—
商业房地产-改善房地产		16,756			9,557
工商业		2,058			1,841
住宅房地产		11,005			10,582
房屋净值		5,401			4,777
消费者		64			51
不良贷款总额	$	35,468		$	26,808
其他不动产拥有和收回的资产		1,328			1,497
不良资产总额	$	36,796		$	28,305
不良贷款/组合贷款总额		0.29	%		0.23	%
不良资产/总资产		0.20	%		0.16	%
不良资产/组合贷款总额、其他房地产和收回资产		0.30	%		0.24	%

截至ASO 2022-02的采用，不良贷款仅包括非应计贷款。不良贷款较2023年12月31日增加8.7亿美元，增幅32.3%。（更多讨论请参阅合并财务报表附注）。

下表列出了逾期和应计贷款（不包括非应计贷款）：

表12.无效到期和累积贷款不包括非累积贷款


(未经审计，以千美元计)	6月30日， 2024			十二月三十一日， 2023
逾期90天或以上的贷款：
商业房地产-土地和建筑	$	—		$	—
商业房地产-改善房地产		1,296			1,899
工商业		2,979			3,184
住宅房地产		3,089			2,602
房屋净值		1,417			1,407
消费者		390			546
逾期90天或以上的贷款总额		9,171			9,638
逾期30至89天的贷款：
商业房地产-土地和建筑		—			—
商业房地产-改善房地产		4,532			7,476
工商业		2,139			1,834
住宅房地产		4,226			3,093
房屋净值		4,790			5,461
消费者		4,640			5,011
逾期30至89天的贷款总额		20,327			22,875
逾期30天或以上的贷款总额	$	29,498		$	32,513
逾期90天或以上的贷款，并应计为组合贷款总额		0.07	%		0.08	%
逾期30-89天的贷款，应计为投资组合贷款总额		0.17	%		0.20	%

逾期30天或以上的贷款和应计利息(不包括非应计项目)比2023年12月31日减少了300美元万或9.3%。这些贷款继续产生利息，因为它们都有很好的担保，而且正在收集过程中。截至2024年6月30日，逾期90天或以上的贷款减少50万，占组合贷款总额的0.07%，截至2023年12月31日，贷款占组合贷款总额的0.08%。截至2024年6月30日，逾期30至89天的贷款占组合贷款总额的0.17%，截至2023年12月31日，逾期30至89天的贷款占组合贷款总额的0.20%。

信贷损失拨备--贷款和贷款承诺

截至2024年6月30日，信贷损失拨备-贷款和承诺总额为14570美元万，其中13650美元万与贷款有关，920美元万与贷款承诺有关。截至2024年6月30日，信贷损失拨备-贷款占组合贷款总额的1.11%，而截至2023年12月31日为1.12%。扣除信贷损失准备和相关覆盖率的是对先前收购的贷款进行的公平市值调整，占2024年6月30日组合贷款总额的0.10%。从2023年12月31日到2024年6月30日，信贷损失拨备-个人评估的贷款-增加了300亿美元万。单独评估的贷款包括7笔贷款，未偿还贷款余额总额为4,040美元万。集体评估的贷款拨备从2023年12月31日至2024年6月30日增加了280美元万。截至2024年6月30日，信贷损失-贷款承诺准备金为920美元万，而截至2023年12月31日为860美元万，并计入综合资产负债表上的其他负债。

综合财务报表附注4“贷款和信贷损失准备”中按贷款类别列出的信贷损失准备概述了影响组合各部分贷款损失准备的各种因素的变化所产生的影响。CECL的信贷损失拨备是根据违约概率(“PD”)/违约损失(“LGD”)计算的，然后将其贴现为净现值。PD是资产在给定时间范围内违约的概率，LGD是由于违约而预计不会收回的资产的百分比。量化模型的主要宏观经济驱动因素包括对全国失业率和利率的预测，以及对提前还款速度、贷款风险等级、投资组合、集中度和贷款增长变化的模拟调整。对于截至2024年6月30日的计算，预测基于概率加权方法，该方法旨在纳入基线、上行和下行经济的损失预测。由于信贷损失对经济的非线性，通过概率加权方法评估多个经济情景可以最好地捕捉这种不对称性。到季度末，全国失业率预计为4.4%，随后在预测期剩余时间内增加到4.8%的平均水平。量化模型的经济驱动因素的季度变化，包括投资组合组合的变化以及一笔C&I信贷的特定准备金，以及净冲销的增加，导致信贷损失拨备-贷款从2023年12月31日至2024年6月30日增加了580美元万。

截至2024年6月30日，批评和分类贷款占组合贷款总额的2.15%，即26340美元万，低于2023年12月31日的2.22%。详情见附注4，“贷款和信贷损失拨备”。

表13汇总了信贷损失准备金对贷款组合每一类别的分配情况。

表13.信贷损失准备金的分配--贷款和贷款承诺


(未经审计，以千美元计)	6月30日， 2024		百分比总		十二月三十一日， 2023		百分比总
信用损失备抵-贷款：
商业房地产-土地和建筑	$	7,826		5.4	$	7,123		5.1
商业房地产-改善房地产		58,577		40.1		59,351		42.7
工商业		41,405		28.4		36,644		26.3
住宅房地产		22,403		15.4		21,218		15.2
房屋净值		1,104		0.8		1,017		0.7
消费者		3,643		2.5		3,956		2.8
存款账户透支		1,551		1.1		1,366		1.0
信贷损失备抵总额-贷款	$	136,509		93.7	$	130,675		93.8
信用损失备抵-贷款承诺：
商业房地产-土地和建筑	$	7,940		5.4	$	6,894		5.0
商业房地产-改善房地产		—		—		—		—
工商业		—		—		429		0.3
住宅房地产		1,254		0.9		1,276		0.9
房屋净值		—		—		5		—
消费者		—		—		—		—
信贷损失拨备总额-贷款承诺		9,194		6.3		8,604		6.2
信贷损失备抵总额-贷款和贷款承诺	$	145,703		100.0	$	139,279		100.0

尽管信用损失备抵按表13所述分配，但总备抵可用于吸收贷款组合任何类别的实际损失。然而，管理层对任何类别的可能损失的估计与后续期间的实际净冲销之间的差异可能需要未来调整适用于该类别的信用损失拨备。管理层认为，信用损失拨备适合吸收2024年6月30日的预期损失。

存款

表14.存款


(未经审计，以千美元计)	6月30日， 2024		十二月三十一日， 2023		$Change			更改百分比
存款
无息需求	$	3,826,249	$	3,962,592	$	(136,343	)		(3.4	)
生息需求		3,505,651		3,463,443		42,208			1.2
货币市场		2,283,294		2,017,713		265,581			13.2
储蓄存款		2,429,241		2,493,254		(64,013	)		(2.6	)
存单		1,387,938		1,231,702		156,236			12.7
总存款	$	13,432,373	$	13,168,704	$	263,669			2.0

存款是WesBanco的主要资金来源，通过WesBanco的192个金融中心以不同的账户形式以不同的利率提供。FDIC为每个账户所有者提供高达25万美元的存款保险。

2024年前六个月，万总存款增加了26370美元，增幅为2.0%。货币市场存款增加13.2%，但有关增幅因储蓄存款和往来存款分别减少2.6%和1.3%而被部分抵销。存款净增长反映了零售和商业团队收集和保留存款的努力所带来的好处。存款总额的构成继续在组合中发生变化，反映了联邦基金利率大幅上调的影响。存款余额也受到WesBanco宾夕法尼亚州西南部、俄亥俄州东部和西弗吉尼亚州北部市场能源公司支付的Marcellus和Utica页岩气奖金和特许权使用费的影响。此外，WesBanco还参与了保险现金清扫(ICS®)存款计划。截至2024年6月30日和2023年12月31日，ICS®互惠余额分别为11亿和10亿。此外，截至2024年6月30日和2023年12月31日，ICS®的单向购买总额分别为20070美元万和20060美元万。

从2023年12月31日到2024年6月30日，存单增长了12.7%。WesBanco通常不会在市场外或互联网上征集经纪存款或其他存款，但会参与存单账户注册服务(CDARS®)计划。截至2024年6月30日，CDARS®余额总计4,480美元万，其中没有一个代表单向购买，而截至2023年12月31日，未偿还余额总额为4,840美元万，其中1,060美元代表单向购买。截至2024年6月30日，超过250,000美元的存单约为28200美元万，而2023年12月31日为22340美元万。截至2024年6月30日，总计约12美元的亿存单将在未来12个月内到期，利率为3.92%。本行或会不时根据竞争、销售策略、流动资金需求及批发借贷成本，就某些存单到期日及储蓄产品提供特别优惠或与竞争对手的利率相若。

借款

表15.借款


(未经审计，以千美元计)	6月30日， 2024		十二月三十一日， 2023		$Change			更改百分比
联邦住房贷款银行借款	$	1,475,000	$	1,350,000	$	125,000			9.3
其他短期借款		105,757		105,893		(136	)		(0.1	)
次级债务和次级次级债务		279,193		279,078		115			0.0
总	$	1,859,950	$	1,734,971	$	124,979			7.2

虽然借款是WesBanco的一个重要资金来源，但与总存款相比，借款的重要性较小。从2023年12月31日到2024年6月30日，联邦住房金融局的借款增加了12500美元万，因为新预付款的12美元被到期的11美元亿部分抵消。2024年首六个月到期的贷款和新贷款的平均成本为5.63%。

截至2024年6月30日，其他短期借款(可能包括购买的联邦基金、回购协议和隔夜清扫支票账户)为10580美元万，而2023年12月31日为10590美元万。截至2024年6月30日或2023年12月31日，都没有购买未偿还的联邦基金。

资本资源

截至2024年6月30日，股东权益比2023年12月31日增加了1,120美元万，涨幅0.4%，达到25美元亿。这一增长是由于当前六个月期间的净收益为6,460美元万，超过宣布的普通股和优先股东股息分别为4,240美元和5，10万，并被截至2024年6月30日的6个月的850美元万其他全面亏损部分抵消。2023年11月，WesBanco还将季度股息率提高了每季度0.01美元，至每股0.36美元，较上一季度增长2.9%，自2010年以来累计增长157%。

在截至2024年6月30日的三个月期间，根据当前的股份回购授权，WesBanco没有在公开市场上购买任何普通股。截至2024年6月30日，根据上次批准的回购计划授权购买的剩余股份总数为972,440股。

监管准则要求银行控股公司和商业银行保持一定的最低资本充足率，并将资本充足的公司定义为充分超过最低资本充足率的公司。截至2024年6月30日，世行和WesBanco的监管资本水平都大大高于根据法规被视为“资本充足”所需的最低金额。联邦和州法律有各种法律限制，限制银行向WesBanco支付股息。截至2024年6月30日，根据联邦存款保险公司的规定，WesBanco可以在没有事先监管批准的情况下从银行获得约16950美元的万股息。

2020年3月26日，监管机构发布了《暂行财务规则》(《国际财务报告准则》)《监管资本规则：现行拨备预计损失法的修订过渡》，以应对新冠肺炎蔓延给经济活动带来的干扰。IFR为2020年期间采用CECL的金融机构提供了将CECL对监管资本的估计影响推迟两年的选项，然后是三年过渡期，以逐步取消最初两年延迟提供的资本收益总额(“五年过渡期”)。WesBanco通过了CECL，自2020年1月1日起生效，并选举实施为期五年的过渡。在2024年6月30日没有资本收益的情况下，世行和WesBanco的监管资本水平将继续高于被视为“资本充足”所需的金额，因为四个监管比率中的三个的资本收益约为5至7个基点，而如果没有过渡，基于风险的资本总额将略高。

下表汇总了WesBanco和银行在所示期间的基于风险的资本额和比率：


							2024年6月30日							2023年12月31日
	最低要求			好的-								最低要求							最低要求
(未经审计，以千美元计)	价值(1)			大写(2)			量		比率			量(1)		量		比率			量(1)
WesBanco公司
第1级杠杆		4.00	%		5.00	%	$	1,661,933		9.72	%	$	684,234	$	1,647,759		9.87	%	$	667,914
普通股权益第1级		4.50	%		6.50	%		1,517,449		10.58	%		645,554		1,503,275		10.99	%		615,420
一级资本与风险加权资产之比		6.00	%		8.00	%		1,661,933		11.58	%		860,739		1,647,759		12.05	%		820,560
总资本与风险加权资产之比		8.00	%		10.00	%		2,072,344		14.45	%		1,147,651		2,039,252		14.91	%		1,094,080
WesBanco银行
第1级杠杆		4.00	%		5.00	%	$	1,703,842		9.97	%	$	683,258	$	1,655,886		9.93	%	$	667,039
普通股权益第1级		4.50	%		6.50	%		1,703,842		11.91	%		643,993		1,655,886		12.13	%		614,232
一级资本与风险加权资产之比		6.00	%		8.00	%		1,703,842		11.91	%		858,658		1,655,886		12.13	%		818,976
总资本与风险加权资产之比		8.00	%		10.00	%		1,837,312		12.84	%		1,144,877		1,770,417		12.97	%		1,091,968

(1)

保持充足资本的最低要求。

(2)

在及时纠正措施的规定下资本充足。

流动性风险

流动性被定义为金融机构以合理成本履行其现金和抵押品义务的能力。流动性风险是指一家机构的财务状况或整体安全和稳健状况因无力或被认为无力履行其义务而受到不利影响的风险。一家机构的债务以及履行这些债务的资金来源在很大程度上取决于其业务组合、资产负债表结构以及表内和表外债务的现金流。金融机构面临各种可能导致流动性风险增加的内部和外部情况，包括资金错配、市场对资金来源的限制、或有流动性事件、经济状况的变化，以及面临信贷、市场、运营、法律和声誉风险。WesBanco通过提供充足的资金来满足贷款需求的变化、存款和其他借款的意外流出以及利用市场机会和满足运营现金需求，积极管理流动性风险。这是通过保持证券形式的流动资产、充足的借款能力和稳定的核心存款基础来实现的。流动资金由WesBanco的资产/负债委员会(“ALCO”)集中监控，并由董事会(“BOD”)直接监督。

WesBanco通过流动资产的总持有量与潜在资金需求的关系来确定所需流动性的程度，以满足意外的存款损失和/或贷款需求。能够以最小的损失快速将资产转换为现金是管理WesBanco投资组合的主要功能。WesBanco相信，其来自贷款组合、投资组合和其他来源的现金流足以满足其流动性要求。截至2024年6月30日，WesBanco的净贷款与资产比率为66.9%，存款余额占资产的74.1%。

下表列出了预计在下一年内截至2024年6月30日的资产流动性来源：


(未经审计，以千计)
现金及现金等价物	$	486,789
到期日在下一年内的证券和可赎回证券		372,648
抵押贷款支持证券和抵押贷款债券的预计付款和预付款(1)		264,084
持有待售贷款		25,433
预定到期的应计贷款		1,410,039
正常还贷		1,448,047
预计明年内的总流动资金来源	$	4,007,040

(1)

预计的预付款是基于当前的预付款速度。

存款现金流是影响WesBanco整体流动性的另一个主要因素。截至2024年6月30日，存款总额为134GMT(亿)。存款现金流受到当前利率、产品和WesBanco提供的利率与各种形式的竞争以及客户行为的影响。截至2024年6月30日，一年内到期的大额存单共12美元亿，加权平均成本3.92%，其中巨型常规存单62630美元万，加权平均成本4.33%；巨型CDARS®存单3,900美元亿，加权平均成本3.96%。截至2024年6月30日，WesBanco没有中间人进行单向买入。

根据监管机构的报告，截至2024年6月30日，未投保存款总额为41亿，占总存款的30%。未投保的存款包括超过联邦存款保险公司承保限额的15亿公共基金存款。WesBanco通过质押市值等于或高于存款余额的投资证券来确保这些公共资金存款的安全。不包括这些公共基金，截至2024年6月30日，未投保的存款为26亿美元，占总存款的19%.

WesBanco与FHLB保持着一项信贷额度，作为额外的资金来源。截至2024年6月30日和2023年12月31日，联邦住房金融局的可用信贷分别约为36亿和34亿。FHLB要求，如果成员希望将此类证券计入最大借款能力计算，则必须将证券具体质押给FHLB，并以FHLB批准的托管安排进行维护。WesBanco已选择不具体质押FHLB未质押的证券。WesBanco还可以使用这一信贷额度质押抵押品，以覆盖公共基金存款，作为从投资组合中质押证券的替代方案。截至2024年6月30日，该行拥有未质押的可供出售证券，估计公允价值为27770万，占可供出售证券组合总额的13.6%。这些证券中的一部分可以出售以获得额外的流动性，或者这些证券可以被质押以获得额外的FHLB借款。约58%的投资组合承诺提供给公共存款客户，因为自2015年以来进行的几次收购使公共存款余额大幅增加。作为这一增长的结果，WesBanco正在监测与质押要求有关的公募基金存款敞口，并通过IntraFi®提供有保险的现金清扫(IC)存款，作为对部分新的和现有的公募基金储户的解决方案。此外，截至2024年6月30日，该行有未质押的持有至到期证券，估计公允价值为75110美元万。其中约96%，即72240美元的万是市政债券，只有在有限的情况下才能质押。一般来说，这些证券的出售不可能不影响持有至到期投资组合的剩余部分。如果发生污染，所有剩余的被指定为持有至到期的证券将被重新分类为可供出售，而持有至到期的指定将在一段时间内对WesBanco不可用。

WesBanco参与了联邦储备银行的借款人托管计划(“BIC”)，根据该计划，WesBanco将某些消费贷款作为借款的抵押品。截至2024年6月30日，WesBanco没有任何未偿还的BIC借款。替代资金来源可能包括利用与第三方银行现有的总计23500美元的隔夜信贷额度(万)，截至2024年6月30日，没有一个尚未偿还，同时寻求其他信贷额度，根据回购协议额度借款，提高存款利率以吸引更多资金，获得经纪存款，或出售可供出售的证券或某些类型的贷款。

截至2024年6月30日，万的其他10580美元短期借款包括回购协议或大型商业客户的隔夜清扫支票账户。其他短期借款也可能包括使用美联储贴现窗口购买的联邦基金，或上述第三方银行的信用额度。隔夜清扫支票账户要求美国政府证券的质押金额等于或大于相关客户账户的平均存款余额。

母公司流动资金的主要来源是银行的股息和手头21790美元的万现金。联邦和州法律有各种法律限制，限制银行向母公司支付股息。截至2024年6月30日，根据联邦存款保险公司和西弗吉尼亚州的规定，WesBanco可以在没有事先监管批准的情况下从银行获得约16950美元的万股息。管理层认为，考虑到目前的环境，这些现金水平对母公司来说是合适的。管理层通过使用将当前现金水平与历史和预测的现金流入和流出联系起来的指标，持续监测母公司现金水平和流动性来源的充分性。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，WesBanco在正常业务过程中提供信贷的未偿还承诺分别约为50美元亿和47美元亿。从历史上看，这些承诺中只有一部分会导致资金外流。详情请参阅综合财务报表附注11“承担及或有负债”及本MD&A“贷款及信贷风险”一节。

联邦金融监管机构此前发布了指导意见，为管理资金和流动性风险以及加强流动性风险管理提供了健全的做法。WesBanco维持着一套全面的管理流程，以识别、衡量、监测和控制流动性风险，并将其完全纳入其风险管理流程。管理层认为，WesBanco目前有足够的流动性来履行对借款人、储户和其他人的当前义务，并且WesBanco目前的流动性风险管理政策和程序经定期审查和调整后，充分满足了这一指导方针。

项目3.定量和定性关于市场风险的披露

本报告所披露的信息受本报告第2项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中“前瞻性陈述”一节的限制。

市场风险

在BOD的直接监督下，WesBanco的ALCO的主要目标是在既定的政策参数范围内实现净利息收入最大化。这一目标是通过管理资产负债表的构成和期限、因经济状况变化而产生的市场风险敞口以及流动性风险来实现的。

市场风险被定义为由于利率和债券价格波动导致金融工具公允价值发生不利变化而造成损失的风险。管理层认为利率风险是WesBanco最重大的市场风险。利率风险是指净利息收入因利率变化而出现不利变化的风险敞口。WesBanco的净利息收入的一致性在很大程度上取决于对WesBanco的利率风险状况的有效管理。随着市场利率的变化，利率敏感型资产的利率和利率敏感型负债的利率不一定同时变动。可能会出现不同的利率敏感性，因为固定利率资产和负债的到期日可能不同，因为可变利率资产和负债在利率变化的时机和/或幅度上不同，或者由于收益率曲线的形状随着时间的推移而变化。

WesBanco的ALCO是一个有董事会代表的执行管理委员会，负责监测和管理经批准的政策范围内的利率风险，利用收益敏感度模拟和经济风险价值模型。这些模型高度依赖于各种假设，这些假设会随着资产负债表的构成和市场利率的变化而定期变化。所采用的关键假设和战略至少每季度由行政法办公室进行分析、审查和记录，并提供给董事会。

盈利敏感度模拟模型预测了利率变化的影响导致的净利息收入的变化。预测净利息收入的变化需要管理层对贷款和证券预付率、赎回日期、存款产品贝塔系数的变化和非到期存款衰减率做出某些假设，这些假设可能不一定反映实际现金流、收益率和成本对市场利率变化的反应方式。假设基于内部开发的模型，这些模型源自特定机构的数据、当前的市场利率和经济预测，并由独立的第三方顾问进行内部回测和定期审查。关键假设每季度审查一次，并在管理层认为适当时更新。在此期间，没有做出重大的假设变化。表1“净利息收入敏感度”所载的净利息收入敏感度结果，假设期末存在的利息敏感型资产和负债的资产负债表构成在被计量期间保持不变(也称为“静态”资产负债表)，并假设利率的特定变化立即并平行地反映在收益率曲线的所有期限内，无论特定资产和负债的到期日或重新定价的持续时间如何。由于模型中使用的相对于利率变化的假设是不确定的，因此模拟分析可能不能代表实际结果，特别是在压力时期。此外，这一分析没有考虑管理层未来可能采取的应对利率变化的行动，以及收益资产和成本计算负债余额的变化。

利率风险政策限度是通过衡量12个月期间净利息收入的预期变化来确定的，假设与统一利率环境或基本模型相比，整个收益率曲线上立即和持续的市场利率上升和下降100-400个基点。WesBanco目前的政策将上述利率变化的风险敞口限制在12个月内稳定利率基础模型净利息收入的7.5%-20%或更少。下表显示了WesBanco在2024年6月30日和2023年12月31日的利率敏感度，假设上述利率发生变化，与基本模型相比。

表1.净利息收入敏感度


立即发生变化	百分比变化
利率	超过一年的基本净利息收入		美国铝业公司
(基点)	2024年6月30日	2023年12月31日	指导方针
+200	4.1%	3.3%	(10.0%)
+100	3.5%	3.0%	(7.5%)
-100	(3.3%)	(3.0%)	(7.5%)
-200	(7.5%)	(7.0%)	(10.0%)
-300	(12.4%)	(11.5%)	(15.0%)
-400	(17.2%)	(16.3%)	(20.0%)

净利息收入敏感度变化是由于当前利率和收益率曲线环境对基本情况净利息收入的影响，以及在利率上升和下降情景下即时平行利率冲击变化的相关计算。其他差异通常源于各种盈利资产和成本计算负债组合和增长率的变化，以及各种建模假设的定期更新。一般而言，由于银行业持续处于高利率环境，融资成本压力持续存在，建模中使用的有息无到期存款Beta在上行冲击中增加到40%，在下行冲击中增加到30%。存款贝塔系数、衰减率和贷款提前还款速度是定期调整的，但在我们的模型中，对于非到期存款和贷款，不低于每年一次。由于预付款速度较慢、利率下限、低于预期的贷款收益率、新资产收益率与融资成本之间的利差压缩、客户对协商利率的要求、与抵押贷款相关的延期风险和其他因素，在利率上升情况下指示的模型资产敏感度可能低于预期。在利率下降的环境中，资产敏感性对利润率的影响可能比当前建模的更大，因为提前还款速度加快、客户对现有贷款进行再融资或请求降低利率、估计存款Beta未按建模的方式执行，或由于其他未列出的原因。

除了前面提到的平行利率冲击收益敏感度模拟模型外，ALCO还审查了一个“动态”预测情景，以预测WesBanco在滚动的两年时间段内“最有可能”的净利息收入。这一预测至少每季度更新一次，在模型中纳入了对估计的贷款和存款增长、预期的资产负债表重组策略、各种指数和收益率曲线的预测利率的变化、各种产品的竞争性市场利差以及其他未列出的假设的修订和更新假设。这种建模在方向上与典型的平行利率冲击情景一致，并有助于预测预测结果的变化，以及帮助实现盈利目标的管理计划的潜在调整。

WesBanco还定期衡量权益的经济价值(“Eve”)，其定义为各种利率情景下有形权益的市场价值。一般而言，权益经济价值的变动涉及各项资产和负债的变动、收益率曲线的变动，以及贷款提前还款速度和存款衰减率的变动。下表列出了这些结果以及WesBanco截至2024年6月30日和2023年12月31日的政策限制。自2023年年底以来，EVE敏感度的变化与市场利率的变化及其对收益资产和成本负债公允价值的影响有关。


立即发生变化	百分比变化
利率	一年多来基地股权的经济价值		美国铝业公司
(基点)	2024年6月30日	2023年12月31日	指导方针
+200	2.8%	0.3%	(20.0%)
+100	4.1%	2.6%	(10.0%)
-100	(2.9%)	(2.8%)	(10.0%)
-200	(7.8%)	(8.0%)	(20.0%)
-300	(15.8%)	(16.5%)	(30.0%)
-400	(26.8%)	(28.0%)	(40.0%)

该银行与匹兹堡联邦住房金融局、克利夫兰联邦储备银行和多家代理银行有显著的额外借款能力，并可在必要时利用这些资金来源或利率互换策略来延长负债、抵消各种资产到期日的错配并管理流动性。CDARS®和ICS®存款也可以用于类似的目的，供某些寻求更高收益工具或将存款水平维持在FDIC保险限额以下的客户使用。在当前利率环境下帮助管理净息差的重要资产负债表战略包括：


	增加贷款总额，特别是具有可变或可调整特征的商业和房屋净值贷款；
	调整较长期住房抵押贷款产品进入二级市场的销售比例；
	管理有息存款和不断增长的活期存款账户类型的利率，提高这些账户类型在总存款中的相对比例；
	对某些需要定期固定利率贷款等值的商业贷款客户采用背靠背贷款互换，银行获得浮动利率；
	调整FHLB短期到期借款的条款，以平衡资产/负债错配；或用过剩的流动性偿还
	使用CDARS®和ICS®存款计划来管理资金需求和总体负债组合，以及
	调整投资组合的规模、组合或期限，作为流动性和资产负债表管理战略的一部分。

项目4.控制和程序

对披露控制和程序的评估-WesBanco的首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)已得出结论，WesBanco的披露控制和程序(如1934年证券交易法修订后的第13a-15(E)和15d-15(E)规则所定义)，基于他们在本表格10-Q所涵盖的期间结束时对这些控制和程序的评估，有效地确保WesBanco根据1934年证券交易法(经修订)提交的报告中要求披露的信息得到记录、处理、在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内汇总和报告这些信息，并酌情将这些信息积累并传达给WesBanco的管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。

对控制措施有效性的限制-WesBanco的管理层，包括首席执行官和首席财务官，并不认为WesBanco的披露控制和内部控制将防止所有错误和所有欺诈。虽然WesBanco的披露控制和程序旨在为实现其目标提供合理的保证，但任何控制系统，无论其构思和操作多么完善，都不能绝对保证控制系统的目标得以实现。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被发现。这些固有的局限性包括这样的现实，即决策过程中的判断可能是错误的，故障可能因为简单的错误或错误而发生。此外，可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理凌驾来规避控制。

内部控制的变化-在截至2024年6月30日的财政季度内，WesBanco对财务报告的内部控制没有发生根据1934年证券交易法规则13a-15和15d-15(D)段的要求进行报告的变化，这些变化对公司的财务报告内部控制没有重大影响，或有合理的可能性对公司的财务报告内部控制产生重大影响。

第二部分--其他资料

项目1.法律规定法律程序

WesBanco参与各种诉讼、索赔、调查和诉讼，这些诉讼、索赔、调查和诉讼是在正常业务过程中发生的。虽然任何诉讼都包含不确定因素，但WesBanco不认为与此类诉讼或未决或已知受到威胁的索赔有关的重大损失是合理可能的。

站点M1A型。风险因素

鉴于加入合并协议及拟进行的交易，WesBanco现补充其截至2023年12月31日止年度的Form 10-k年报第1A项所载的风险因素，该年报已于2024年2月26日提交证券交易委员会(“年报”)。以下风险因素应与我们的10-k表格年度报告中所载的风险因素一并阅读。我们年报中描述的任何风险以及下文描述的任何风险都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。我们目前不知道或我们认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务或财务业绩产生不利影响。除下文所述外，本公司截至2023年12月31日止年度的10-k表格年报第1A项所述风险因素并无重大变动。

与合并有关的风险

尽管我们预计即将进行的对Premier Financial的收购将带来成本节约、协同效应和其他好处，但由于整合困难和其他挑战，合并后的公司可能无法实现这些好处。

我们收购Premier Financial的成功在很大程度上将取决于合并后公司管理层在完成合并后整合两家公司的运营、战略、技术和人员方面的成功。如果整合过程的时间比预期的长，或者成本比预期的高，合并后的公司可能无法实现合并的部分或全部预期好处。如果合并后的公司未能应对成功整合两家公司的业务所涉及的挑战，或未能以其他方式实现合并的任何预期好处，包括额外的成本节约和协同效应，可能会损害合并后公司的运营。此外，我们预计Premier Financial的全面整合将是一个既耗时又昂贵的过程，如果没有适当的规划和有效而及时的实施，可能会严重扰乱合并后的公司的业务。

合并后的公司在整合过程中可能遇到的潜在困难包括：

•

整合管理团队、战略、技术和业务、产品和服务；

•

扰乱正在进行的业务，分散各自管理团队对正在进行的业务的注意力；

•

保留或可能减少两家公司现有客户的业务；

•

建立统一的标准、控制、程序、政策和信息系统；

•

减少与每家公司业务相关的成本；

•

整合企业文化，保持员工士气；

•

保留关键员工；以及

•

与合并相关的潜在未知债务。

合并的预期成本节约、协同效应和其他好处假定两家公司成功整合，并基于预测和其他假设，而这些假设本身是不确定的。即使整合成功，预期的成本节约、协同效应和其他好处也可能无法实现。

我们已经并将会产生与合并相关的巨额交易成本。

吾等已产生及将会产生与磋商及完成合并协议拟进行的交易有关的大量开支，以及提交、印刷及邮寄联合委托书/招股章程，以及提交及支付予美国证券交易委员会及其他监管机构与合并有关的费用及其他费用。这些费用和成本将是巨大的。此外，根据与合并有关的证券购买协议，我们将以私募方式(“私募”)向投资者发行和出售我们普通股的股份，从而产生重大成本。如果合并没有完成，我们可能不得不在没有实现合并预期收益的情况下确认这些费用。

此外，我们还预计，由于合并两家公司的业务并实现预期的协同效应，我们还将产生一些与非经常性交易相关的成本。在我们的业务与Premier Financial的业务整合过程中，可能会产生额外的意外成本。不能保证消除某些重复成本，以及实现与两项业务整合有关的其他效率，将随着时间的推移抵消与交易有关的增量成本。因此，任何净收益可能不会在近期、长期或根本无法实现。

我们即将进行的对Premier Financial的收购会受到一些条件的制约，包括某些条件可能不会得到满足，可能不会及时完成，或者根本不会完成。此外，在某些情况下，合并协议可能被终止。未能完成合并可能会对我们产生实质性和不利的影响。

合并的完成受到多个条件的制约，这些条件使得合并的完成和完成的时间不确定。此外，在某些情况下，合并协议可能被终止。如果合并没有及时完成，或者根本没有完成，我们正在进行的业务可能会受到不利影响，并且在没有实现完成合并的任何好处的情况下，我们和Premier Financial将面临一些风险，包括以下风险：

•

我们将被要求支付与合并和定向增发相关的某些费用，无论合并是否完成，如法律、会计、财务顾问和印刷费；

•

根据合并协议，我们在完成合并前对各自业务的行为有一定的限制，这可能会对我们执行各自业务战略的能力造成不利影响；

•

管理层在合并事宜上投入的时间和资源，本来可以用来寻找其他有利的机会；以及

•

我们普通股的市场价格可能会下跌，以至于目前的市场价格反映了市场对合并将完成的假设。

此外，如果合并没有完成，我们可能会遇到金融市场以及我们的客户和员工的负面反应。吾等亦可能因未能完成合并而受到诉讼，或因履行合并协议下我们的义务而展开的强制执行程序。如果合并没有完成，我们不能向其股东保证上述风险不会成为现实，也不会对我们普通股的业务、财务业绩和市场价格产生不利影响。

在合并悬而未决期间，我们受到业务不确定性和合同限制的影响，这可能会对我们的业务和运营产生不利影响。

根据合并协议的条款，我们在完成合并前的业务行为受到某些限制，这可能会对我们执行某些业务战略的能力产生不利影响。这些限制可能会在合并完成之前对我们的业务和运营产生负面影响。此外，计划在合并后期间整合两个业务和组织的过程可能会分散管理层的注意力和资源，并最终可能对我们产生不利影响。

在合并方面，与我们有业务往来的各方可能会遇到与合并相关的不确定性，包括与我们或合并后的业务目前或未来的业务关系。由于合并，一些客户、供应商和其他与我们有业务关系的人可能会推迟或推迟某些业务决定，或者可能决定终止、改变或重新谈判他们与我们的关系，这可能会对我们的收入、收益和现金流以及我们普通股的市场价格产生负面影响，无论合并是否完成。

由于合并，我们普通股的市场价格未来可能会下降。

由于合并，我们普通股的市场价格在未来可能会下降，原因有很多，包括：

•

Premier Financial的整合不成功(包括前述风险因素所述原因)；或

•

合并后的公司未能像财务或行业分析师预期的那样迅速或在一定程度上实现合并的预期好处，包括财务结果。

这些因素在某种程度上超出了我们的控制。因此，我们的股东可能会失去他们在我们普通股中投资的价值。

项目2.未登记的资产销售TY证券及其收益的使用

截至2024年6月30日，WesBanco有一项活跃的股票回购计划。董事会于2022年2月24日批准了320股万股票，并规定股票可回购用于一般公司用途，其中可能包括用于潜在收购、股东股息再投资和员工福利计划的后续资源。购买的时间、价格和数量由WesBanco酌情决定，该计划可能随时中断或暂停。该计划还有972,440股可供回购。

第二季度的其他回购包括WesBanco的员工持股以及401(K)计划和股息再投资计划。

下表列出了每月股份购买截至2024年6月30日的季度活动：


期间	总数股份购得 (1)		平均值支付的价格每股		总数的股份购得作为以下内容的一部分公开地宣布计划（2）		极大值数量分享今年也可能被收购在.之下平面图
2024年3月31日的余额								1,019,136

2024年4月1日至4月30日		31,770	$	29.51		—		1,019,136
2024年5月1日至5月31日		2,190	$	28.17		—		1,019,136
2024年6月1日至2024年6月30日		49,473	$	28.87		46,696		972,440
总		83,433	$	29.09		46,696		972,440

(1)

购买的股份总数包括在KSOP中交易的公开市场购买，用于员工福利和股息再投资计划。

(2)

包括公开市场购买和从员工购买的股票，以支付预扣税以促进股票补偿交易。

项目5.其他信息

董事及高级管理人员的证券交易计划

截至2024年6月30日的三个月内，我们没有一位董事或高管通过, 改型或已终止任何规则10b5-1交易安排或任何“非规则10b5-1交易安排，这些术语在S-k规则第408项中定义。

第六项。展品


2.1		WesBanco，Inc.、WesBanco Bank，Inc.、Premier Financial Corp.和Premier Bank之间于2024年7月25日签署的合并协议和计划(合并内容参考注册人于2024年7月26日提交给证券交易委员会的8-k表格附件2.1)。

10.1		WesBanco，Inc.修订和重新发布了激励奖金、期权和限制性股票计划(通过引用注册人于2024年4月18日提交给证券交易委员会的8-k表格的附件10.1而并入)。

10.2		证券购买协议表格，日期为2024年7月25日，由WesBanco，Inc.和其中指明的其他各方签署(通过引用注册人于2024年7月26日提交给证券交易委员会的8-k表格的附件10.1而并入)。

10.3		注册权协议表格，日期为2024年7月25日，由WesBanco，Inc.和其中指明的其他各方签署(通过引用注册人于2024年7月26日提交给证券交易委员会的8-k表格的附件10.2而并入)。

31.1		根据规则13a-15(E)或规则15d-15(E)对定期报告首席执行官的证明。

31.2		根据规则13a-15(E)或规则15d-15(E)证明首席财务官定期报告。

32.1		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证。

101.INS		内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中)。

101.SCH		嵌入Linkbase文档的内联XBRL分类扩展架构

104		封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。

登录解决方案

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。


	WESBANCO，Inc.

日期：2024年8月1日	/s/ Jeffrey H.杰克逊
	杰弗里·H杰克逊
	总裁与首席执行官 (首席行政主任)

日期：2024年8月1日	/s/ Daniel k.小韦斯
	Daniel K.小韦斯
	高级执行副总裁总裁兼首席财务官
	(首席财务官)