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我们的业务
我们直接投资可再生能源和可持续解决方案资产，以及与机构合作伙伴、合资伙伴和通过其他安排投资。在整个业务中，我们利用丰富的运营经验来维持和提高资产价值，每年增加现金流并培养与当地利益相关者的积极关系。我们的投资组合包括我们可以获得优先增长管道的资产，如果获得资金，将为我们提供拥有几乎大多数业务份额的机会。
我们的全球多元化可再生能源资产组合占我们业务的97%以上，运营容量约为33，200 MW，年化LTA发电量约为94，200 GWh，开发管道约为200，100 MW。
下表概述了我们截至2024年6月30日的投资组合：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 河 系统 | | 设施 | | 容量
(兆瓦) | | LTA(1) (GWh) | | 存储 容量 (GWh) |
| 水力发电 | | | | | | | | | |
| 北美 | | | | | | | | | |
美国(2) | 29 | | | 139 | | | 2,905 | | | 11,882 | | | 2,559 | |
| 加拿大 | 19 | | | 33 | | | 1,361 | | | 5,178 | | | 1,261 | |
| | 48 | | | 172 | | | 4,266 | | | 17,060 | | | 3,820 | |
哥伦比亚(3) | 11 | | | 22 | | | 3,053 | | | 16,143 | | | 3,703 | |
巴西(4) | 27 | | | 43 | | | 940 | | | 4,811 | | | — | |
| | 86 | | | 237 | | | 8,259 | | | 38,014 | | | 7,523 | |
风(5) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 北美 | — | | | 57 | | | 6,934 | | | 22,179 | | | — | |
欧洲(6) | — | | | 56 | | | 1,432 | | | 3,309 | | | — | |
| 巴西 | — | | | 37 | | | 890 | | | 3,949 | | | — | |
| 亚洲 | — | | | 33 | | | 1,874 | | | 5,534 | | | — | |
| | — | | | 183 | | | 11,130 | | | 34,971 | | | — | |
公用事业规模太阳能(7) | — | | | 225 | | | 7,591 | | | 16,509 | | | — | |
| | | | | | | | | |
分布式发电和存储(8)(9) | 2 | | | 6,964 | | | 5,765 | | | 3,741 | | | 5,220 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 可再生电力总量 | 88 | | | 7,609 | | | 32,745 | | | 93,235 | | | 12,743 | |
(1)长期协议是根据我们截至2024年6月30日的投资组合计算的，反映了从年初开始的合并和年化基础上的所有融资，无论收购、处置或商业运营日期如何。请参阅“第8部分-向利益相关者的演示和绩效测量”，以了解我们计算LTA的方法以及为什么我们不考虑抽水蓄能和某些其他设施的LTA。
(2)包括北美的四个电池存储设施（50 MW）。
(3)包括哥伦比亚的两座风力发电厂（32 MW）和五座太阳能发电厂（100 MW）。
(4)包括巴西的水电设施组合（90 MW），已呈列为待售资产。
(5)不包括我们的可持续解决方案部门包含的303 MW风电容量，长期寿命为742 GWh。
(6)包括位于英国的67兆瓦风电资产组合，这些资产已作为持有出售的资产列报。
(7)不包括118兆瓦的太阳能装机容量，我们的可持续解决方案部门包括243GWh的LTA。
(8)包括在北美的一个电池存储设施(10兆瓦)。
(9)包括北美(10兆瓦)的9个燃料电池设施以及北美(666兆瓦)和欧洲(2,088兆瓦)的抽水蓄能设施。
我们还投资于我们的可持续解决方案组合，包括通过需要资本才能扩大规模的成熟但新兴技术实现向净零过渡的资产和业务，以及我们相信可以利用我们获得的资本和合作伙伴关系来加速增长的业务。该投资组合包括我们对西屋电气(一家全球领先的核服务企业)的投资，以及对每年57,000公吨(“TMTPA”)碳捕获和封存(“CCS”)、300万公制百万英热单位(“MMBtu”)农业可再生天然气(“RNG”)年运营产能以及每年超过100万吨可回收材料运营组合的投资。我们的可持续解决方案开发流程包括投资于额外项目的机会，每年2,000万公吨(“Mtpa”)的CCS，120万数以吨计的回收材料，约810MMBtu的可再生天然气生产能力和一家年产3,000兆瓦电池板的太阳能制造设施。
下表显示了截至2024年6月30日，我们的投资组合的年化长期平均世代已整合和季度基准：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
发电量(GWh)(1) | Q1 | | Q2 | | Q3 | | Q4 | | 总 |
| 水力发电 | | | | | | | | | |
| 北美 | | | | | | | | | |
| 美国 | 3,370 | | | 3,435 | | | 2,166 | | | 2,911 | | | 11,882 | |
| 加拿大 | 1,235 | | | 1,489 | | | 1,236 | | | 1,218 | | | 5,178 | |
| | 4,605 | | | 4,924 | | | 3,402 | | | 4,129 | | | 17,060 | |
哥伦比亚(2) | 3,697 | | | 4,048 | | | 3,944 | | | 4,454 | | | 16,143 | |
巴西(3) | 1,183 | | | 1,198 | | | 1,214 | | | 1,216 | | | 4,811 | |
| | 9,485 | | | 10,170 | | | 8,560 | | | 9,799 | | | 38,014 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
风(4) | 9,006 | | | 8,927 | | | 7,868 | | | 9,170 | | | 34,971 | |
| | | | | | | | | |
| 公用事业规模太阳能 | 3,542 | | | 4,710 | | | 4,830 | | | 3,420 | | | 16,502 | |
| | | | | | | | | |
| 分布式发电和存储 | 846 | | | 1,088 | | | 1,035 | | | 772 | | | 3,741 | |
| | | | | | | | | |
| 总 | 22,879 | | | 24,895 | | | 22,293 | | | 23,161 | | | 93,228 | |
(1)长期协议是根据我们截至2024年6月30日的投资组合计算的，反映了从年初开始按年化的所有信贷，无论收购、处置或商业运营日期如何。请参阅“第8部分-向利益相关者的演示和绩效测量”，以了解我们计算LTA的方法以及为什么我们不考虑抽水蓄能和某些其他设施的LTA。
(2)包括哥伦比亚的两座风力发电厂（174 GWh）和五座太阳能发电厂（248 GWh）。
(3)包括巴西510 GWh的水力发电设施组合，这些设施已呈列为待售资产。
(4)包括英国231 GWh的风电资产组合，该资产已呈列为待售资产。
下表显示了截至2024年6月30日，我们的投资组合的年化长期平均世代相称每季度：
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发电量(GWh)(1) | Q1 | | Q2 | | Q3 | | Q4 | | 总 |
| 水力发电 | | | | | | | | | |
| 北美 | | | | | | | | | |
| 美国 | 2,217 | | | 2,352 | | | 1,465 | | | 1,948 | | | 7,982 | |
| 加拿大 | 1,010 | | | 1,210 | | | 980 | | | 959 | | | 4,159 | |
| | 3,227 | | | 3,562 | | | 2,445 | | | 2,907 | | | 12,141 | |
哥伦比亚(2) | 837 | | | 908 | | | 886 | | | 1,001 | | | 3,632 | |
巴西(3) | 1,008 | | | 1,020 | | | 1,034 | | | 1,035 | | | 4,097 | |
| | 5,072 | | | 5,490 | | | 4,365 | | | 4,943 | | | 19,870 | |
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风(4) | 2,526 | | | 2,458 | | | 2,150 | | | 2,574 | | | 9,708 | |
| | | | | | | | | |
| 公用事业规模太阳能 | 909 | | | 1,308 | | | 1,366 | | | 881 | | | 4,464 | |
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| 分布式发电 | 229 | | | 327 | | | 313 | | | 208 | | | 1,077 | |
| | | | | | | | | |
| 总 | 8,736 | | | 9,583 | | | 8,194 | | | 8,606 | | | 35,119 | |
(1)长期协议是根据我们截至2024年6月30日的投资组合计算的，反映了从年初开始按年化的所有信贷，无论收购、处置或商业运营日期如何。请参阅“第8部分-向利益相关者的演示和绩效测量”，以了解我们计算LTA的方法以及为什么我们不考虑抽水蓄能和某些其他设施的LTA。
(2)包括哥伦比亚的两个风力发电厂(41GWh)和五个太阳能发电厂(57GWh)。
(3)包括巴西212GWh水电设施投资组合，这些设施已作为持有出售的资产列报。
(4)包括58GWh的英国风电资产组合，已作为持有出售的资产列报。
关于前瞻性陈述和使用非国际财务报告准则计量的声明
本中期报告包含符合美国和加拿大证券法的前瞻性信息。我们可能会在本中期报告中以及在提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)和加拿大证券监管机构的其他文件中做出这样的陈述-参见“第8部分-向利益相关者介绍和业绩衡量”。我们在这份中期报告中使用了非国际财务报告准则的衡量标准--见“第8部分--向利益相关者介绍和业绩衡量”。这份中期报告、我们提交给美国证券交易委员会和加拿大证券监管机构的Form 20-F表以及其他信息可以在我们的网站https://bep.brookfield.com，、美国证券交易委员会网站www.sec.gov或S的网站www.sedarplus.ca上获得。
本季度业务表现良好，建立在我们今年强劲开局的基础上。我们成功地将大量资本用于增长、推进项目开发和推进资产回收倡议。
全球企业对清洁能源需求的显著增长继续支撑着我们业务的基本面，我们现在比以往任何时候都更有能力受益。我们的投资组合正在逐步获得更高的整体定价，我们正在以越来越快的速度委托项目。
数据中心的投资在全球范围内继续加速，据广泛估计，到本十年末，数据中心可能分别占全球和美国用电量的10%和20%。此外，工业产能的电气化、房屋供暖和其他用途正在推动前所未有的电力需求。客观地说，未来20年，全球电力装机容量预计将增加一倍以上，同时还将努力取代将淘汰的现有装机容量的一半，因为这是非常碳密集型的。一项真正史无前例的事业。
在这种环境下，我们继续凭借我们庞大的运营船队和庞大的开发管道而脱颖而出，目前其装机容量超过230,000兆瓦，其中约65,000兆瓦具有高级土地、互联和在核心可再生市场的许可地位。这条大型、先进的管道和我们在交付项目方面的信誉正在增强我们作为清洁电力最大买家的首选合作伙伴的地位。简而言之，没有人比他更适合在全球范围内提供清洁电力，以推动这场人工智能革命。
我们还在本季度对领先的可再生能源开发平台进行了几次收购，将我们的业务扩展到对我们来说是新的高价值地区，但更广泛地说，Brookfield是这些地区的重要投资者。展望未来，我们在增值基础上配置资本的机会仍然非常多。
与此同时，我们继续看到对高质量、低风险、可再生运营的电能实业的强劲需求，并预计今年将出售一些资产，以诱人的回报产生约30美元的亿收益(Brookfield Renewable的净收益为13美元)。利用这一动态，并基于我们正在进行的销售流程，我们预计今年将是我们迄今为止资本回收最多的一年。
本季度的亮点包括：
•产生的FFO为33900美元万，较上年增长9%，或每单位0.51美元。我们继续预计今年每单位增长10%以上的FFO。
•在全球多项投资中部署或承诺部署86亿资本(Brookfield Renewable的万净额为97000美元)，进一步使我们的业务多样化，并在有吸引力的地区增加领先的平台。
•高级商业优先事项获得合同，每年提供2,700千兆瓦的增量发电小时，其中约90%的开发是与企业客户签订的合同，基于我们最近宣布的与微软的合作伙伴关系的成功，在2026至2030年间提供超过10,500兆瓦的可再生能力。
•该季度新投产的可再生能源装机容量约为1,400兆瓦，预计今年将继续增加约7,000兆瓦。
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期报告 | 2024年6月30日 |
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•强劲的资产负债表，拥有44亿的可用流动资金，以及正在进行的资产回收计划，我们预计这些计划将产生大量收益，用于部署到我们的增长机会管道中。
在需求所在的地方增长
在本季度，我们成功地在对清洁能源需求不断增长的有吸引力的市场上投资了拥有成熟运营组合和开发管道的企业。此外，我们本季度的增长活动使我们能够向一些新的高价值可再生能源市场扩张，多年来，更广泛的Brookfield一直是这些市场的重要和成功的投资者。
我们签署了一项协议，收购公开上市的Neoen约53%的流通股。Neoen是全球领先的可再生能源平台，在法国、澳大利亚和北欧都拥有一流的管理和市场领先地位。该公司拥有8000兆瓦的高度签约的运营或在建资产，以及一条已完成技术研究的2万兆瓦的高级管道，并已确保土地和互联互通。
Neoen的三个核心市场是增长最快的可再生能源市场之一，企业需求旺盛，准入门槛很高。Neoen加入我们的投资组合后，立即使我们成为这些非常有吸引力的市场的顶级参与者，在这些市场，我们可以利用我们的商业、采购和运营专业知识来补充Neoen的本地能力。凭借我们的综合能力和获得资金的渠道，我们打算支持该公司，以期增加Neoen的开发活动，因为我们服务于全球最大企业客户日益增长的需求。
我们能够为Neoen的现有所有者提供令人信服的解决方案，利用我们获得的资本、能力和地理覆盖范围来收购一个大型、高质量的全球平台，以补充我们现有的足迹。也许最重要的是，我们与大型机构资本合作的能力使我们能够提供几乎没有人能匹敌的完整解决方案。虽然交易规模很大，但这是利用我们业务核心能力的交易类型的典型例子。
预计在今年第四季度获得监管部门的批准后，我们将对剩余股份发起收购要约。我们收购Neoen 100%流通股的出价为67美元亿(布鲁克菲尔德可再生能源净额为54000美元万)。
我们收购了Leap Green，这是印度一家专注于风能的领先商业和工业可再生企业，拥有约500兆瓦的运营能力和一条近3,000兆瓦的开发管道，价格约为20000美元万(Brookfield Renewable提供的约4,000美元万Net)。
我们从2017年开始投资印度市场，初期投资300兆瓦的运营能力，在印度建立了一个用于扩张的平台。在我们最初投资时，Brookfield更广泛的业务已经在印度投资多年，非常成功，我们能够建立在Brookfield建立的关系、知识和当地基础设施的基础上。这种方法为我们提供了很好的服务，我们现在经营着全国最大的可再生能源企业之一，拥有超过3000兆瓦的运营资产和大约20,000兆瓦的开发管道。此外，该平台已经成熟到了我们能够以诱人的回报将我们在中国的一些首批投资货币化，并将这些资本重新循环利用于新的增值机会的程度。
我们在韩国也采用了类似的方法，韩国是一个非常有吸引力的可再生能源市场，有着强烈的政策目标，企业对清洁电力的需求正在超过供应。我们通过收购Hanmaeum Energy的运营和开发平台进入市场，Hanmaeum Energy是一个全方位服务平台，拥有340兆瓦的运营和即将建设的分布式发电能力和超过4,000兆瓦的开发项目，并确定了高达约50000美元万的前期和后续增长资本(约10000美元万净额，布鲁克菲尔德可再生能源)的收购机会。
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期报告 | 2024年6月30日 |
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韩国是许多有脱碳目标的高质量电力密集型企业的大本营，政府对能源公司提出了可再生能源投资组合要求，为可再生能源信贷和资本回收创造了一个强劲的市场。虽然这个市场对我们的可再生能源业务来说是新的，但更广泛的Brookfield一直是美国的一个长期成功的投资者。
提供具有竞争力的能源解决方案
在过去的20年里，太阳能和风能已经从一个微不足道的全球发电量来源上升到了总供应量的13%以上，也成为了全球最具成本竞争力的电力来源。在大多数市场上，新建太阳能和风能发电厂的成本现在低于运营现有化石燃料发电厂的成本。
我们看到电池领域也出现了类似的情况，电池成本在过去十年下降了85%，在过去六年下降了60%。随着电动汽车市场的增长，电池正受益于规模经济，得益于对容量和电网稳定服务的日益增长的需求，以及通过在没有阳光照射或刮风的情况下为客户提供电力解决方案，从而提高低成本可再生能源的渗透率。因此，电池的成本曲线现在下降的速度比传统可再生能源更快。
随着更低的资本成本、更高的潜在收入以及客户对这类解决方案的需求不断增加，我们专注于将资本部署到特定市场的电池能量存储解决方案中。本季度，我们通过与第一民族合作伙伴的合资企业，从安大略省的电网运营商那里获得了为期20年的400兆瓦电池存储容量合同。考虑到长期的固定收入来源和高质量的承销商，这些项目具有诱人的风险调整后回报概况。还应该指出的是，Neoen(即将成为我们)参加了同样的安大略省拍卖，赢得了同样数量的这些有吸引力的合同。
我们还开始在德克萨斯州建设220兆瓦的电池存储容量，目标是在2025年下半年投入使用，并实现强劲回报。随着这些开发项目和Neoen收购的完成，我们将成为全球最大的电池开发商之一，拥有2300兆瓦的运营和在建产能。
包括我们的抽水蓄能资产，这些资产受益于与电池相同的需求驱动因素，我们将拥有5000兆瓦的运营和在建存储容量。除了我们拥有巨大水库容量的水电资产外，这些资产对于部署满足客户需求并为我们的业务带来显著竞争优势的低成本全天候可再生电力解决方案越来越重要。
我们现有的投资组合表现良好
得益于资产开发、最近的收购和强劲的整体定价，本季度我们产生了33900美元的万，比去年同期增长了9%，或每单位0.51美元。我们继续多元化我们的业务，提高我们现金流的耐用性，并预计实现今年每单位10%以上的FFO增长目标。
我们的水力发电部门提供了13600美元的FFO万，得益于强劲的整体定价，特别是在北美，以及在巴西的稳定发电。
我们的风能和太阳能部门在北美、欧洲和印度最近增加的推动下，总共产生了19400美元的万FFO。该部门受益于有机增长和并购，与上一年相比，净运营能力增加了7200兆瓦。
我们的分布式能源、存储和可持续解决方案部门在本季度总共产生了8,600美元的万FFO，因为我们通过并购和有机开发继续增长这一部门。我们的核服务业务西屋电气继续表现良好，前景变得更加强劲。我们从收购时开始看到业务预期的长期上升
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业务增长主要受到核燃料业务前景改善和新工厂部署的推动，这是目前成熟技术存在的唯一基本负荷规模的无碳电力。随着新的核能发电越来越被视为解决不断增长的电力需求的一部分，无论是对企业客户，包括技术公司，还是对集中式公用事业公司来说，鉴于西屋电气的全球领先地位和领先的技术产品，我们处于非常有利的地位，能够受益。
我们继续发展和推进我们的开发管道，目前为20万兆瓦，后期为6.5万兆瓦。我们预计今年将投产约7,000兆瓦的新装机容量，建成后将每年增加约9,000美元的万增量FFO。我们正在扩大我们的开发活动，并预计在未来几年内将我们的年度调试能力提高到每年约10,000兆瓦。
资产负债表和流动性
我们的资产负债表非常强劲，我们拥有44亿的可用流动资金，这为我们在当前环境下部署规模资本提供了灵活性，我们看到了大量以诱人的风险调整后回报进行投资的机会。
在本季度，我们通过执行17亿的项目级融资，利用了利差收紧的优势。我们继续抓住机会，为延长到期日的项目级债务进行再融资，这是一个具有建设性的投资级融资市场。
7月，我们机会主义地发行了30000加元万的10年期债券和10000加元的万30年期债券，利率分别约为4.9%和5.4%。此次发行以诱人的资金成本将我们的平均公司债务期限延长了12年以上。
我们继续看到以诱人的回报将低风险运营资产货币化的机会。在本季度，我们执行了资产出售，产生了超过40000美元的万收益(布鲁克菲尔德可再生能源公司的万净额约为25000美元)，是我们投资资本的两倍。
我们处于有利地位，可以继续在这个市场上进行资本循环，既有我们正在降低风险并投入运营的大型开发项目，也有我们多年来收购、降低风险或开发的庞大的全球运营资产组合。
我们一直在以非常诱人的回报推进几个额外的销售流程，预计今年回收收益将达到约30美元亿(布鲁克菲尔德可再生能源净收益为13美元)，这是我们有史以来最高的一年。
展望
在企业和行业需求以及广泛的利益相关者支持的推动下，清洁电力和我们业务的前景继续改善。我们是一家以客户为中心的企业，希望为我们的合作伙伴提供解决方案，无论是通过像我们与微软的可再生能源框架协议这样的大型多年期协议，还是在更有针对性的基础上逐个项目。我们将继续采用这种方法，并在保持高度纪律的同时，进入需求增长的领域。
我们代表董事会和管理层感谢我们所有单位持有人和股东的持续支持，并期待着在今年剩余时间向您通报我们的最新进展。
真诚地
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康纳·特斯基
首席执行官
2024年8月2日
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我们的竞争优势
Brookfield Renewable Partners L.P.(及其控股实体“Brookfield Renewable”)是一家全球多元化、多技术的清洁能源和可持续解决方案资产的所有者和运营商。
我们的业务模式是利用我们的全球影响力和经验来收购和开发低于内在价值的高质量清洁能源和可持续解决方案资产，通过保守的融资策略在长期、低风险和投资级的基础上为它们融资，然后通过应用我们的运营专业知识来优化现金流，以提高价值或将这些资产投入生产，为我们的业务产生增量现金流。
全球最大的公共脱碳企业之一。Brookfield Renewable作为可再生能源和可持续解决方案资产的上市运营商和投资者，已有23年的历史记录。今天，我们拥有一个大型、多技术和全球多样化的投资组合，由大约4770名经验丰富的员工(包括我们合并投资组合公司雇用的员工)提供支持。Brookfield Renewable直接投资于资产，也与机构合作伙伴、合资伙伴和其他安排进行投资。我们还对我们的可持续解决方案组合进行了投资，这些资产和业务使我们能够过渡到净零，我们可以利用我们获得的资本和合作伙伴关系来加速增长，以及新兴过渡资产类别，在这些资产类别中，我们的初始投资为我们未来潜在的大规模脱碳投资做好了准备。我们的可持续解决方案组合还包括对电力转型机会的投资，我们对企业进行了投资，以通过部署传统可再生能源来减少温室气体排放。
我们全球多样化的投资组合有助于缓解资源的变异性，并提高我们现金流的一致性。我们的有机增长和收购通常是通过Brookfield的私人基金完成的，因此，在比例基础上，Brookfield Renewable的业务将继续多元化，但仍将在我们的优质水电资产中占据很大比重。
我们的可再生能源组合包括北美、南美、欧洲和亚洲的水力发电、风能、公用事业规模的太阳能、分布式发电和存储设施，总装机容量约为33,200兆瓦，开发管道约为200,100兆瓦。我们的可持续解决方案资产组合包括我们对西屋电气(全球领先的核服务企业)的投资，以及对每年5.7万公吨CCS产能、300万MMBtu年农业RNG产能和每年超过100万吨回收材料的运营组合的投资。我们的可持续解决方案开发流程包括投资于额外项目的机会，每年2,000万公吨(“Mtpa”)的CCS，120万数以吨计的回收材料，大约810MMBtu的可再生天然气生产能力，这是一个每年能够生产3,000兆瓦电池板的太阳能制造设施。
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以下图表说明了按比例计算的正常化运营资金(1):
(1)基于过去12个月正常运营资金的数字，与Brookfield Renewable成比例。
帮助加快电网的脱碳和稳定。气候变化和能源安全被视为全球经济面临的两个最重大和最紧迫的问题，对社区的安全和保障以及我们的集体和经济繁荣构成巨大风险。作为回应，各国政府和企业采取了雄心勃勃的计划，支持向脱碳经济转型。我们相信，我们的规模和全球运营、开发和投资能力使我们处于有利地位，可以与政府和企业合作，帮助他们实现脱碳目标。
强大的财务状况和保守的融资策略。Brookfield Renewable保持稳健的资产负债表、强大的投资级评级和进入全球资本市场的机会，以确保现金流在整个周期中具有弹性。我们的融资方法是在投资级的基础上，以资产特定、无追索权借款的形式在我们的子公司筹集大部分债务，而不需要财务维护契约。我们大约90%的债务要么是投资级评级，要么是投资级指标规模。我们的公司债务与总资本之比约为14%，我们约90%的借款是无追索权的。公司借款和比例无追索权借款的加权平均期限分别约为12年和11年，未来5年没有实质性到期日。我们大约90%的融资实际上是固定利率的，我们在北美和欧洲以外的债务中只有7%受到利率变化的影响。发行7月份中期票据后，我们的可用流动资金为44亿现金和现金等价物、有价证券投资和信贷安排的可用部分。
一流的操作员和开发人员。 Brookfield Renewable在全球拥有约4770名经验丰富的运营商(包括我们综合投资组合公司雇用的员工)和约120名电力营销专家，帮助优化我们所有资产的绩效和最大化回报。我们运营、开发和管理发电设施的经验超过120年。随着我们扩建约200,100兆瓦的可再生能源管道，我们继续加快开发活动，并通过构建我们的可持续解决方案资产，进一步增强我们为客户提供的脱碳产品，其中包括投资于额外项目的机会，这些项目包括20 Mtpa的CCS、120万吨的回收材料、大约810万的RNG年产能和3,000兆瓦的太阳能电池板制造能力。越来越多地，我们的运营和开发能力与我们的增长管道相结合，使我们的业务脱颖而出，成为清洁电力买家和寻求脱碳的实体的首选合作伙伴，推动了我们业务的增长。
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多样化和高质量的可再生能源和可持续解决方案资产组合。Brookfield Renewable拥有水力发电、风能、公用事业规模的太阳能和其他可持续解决方案资产的补充产品组合，包括分布式发电太阳能和存储：
•水力发电。如今，水力发电是我们产品组合中最大的细分市场，作为寿命最长、成本最低、最清洁、最环保的发电形式之一，水力发电仍是一项优质技术。水电站拥有很高的现金利润率和存储能力，能够在一天中的任何时间调度电力。
•风能和太阳能。我们的风能、公用事业规模的太阳能和分布式发电设施提供了对两个增长最快的可再生能源行业的敞口，具有高现金利润率、零燃料投入成本以及包括分布式发电在内的多种可扩展应用。风能和太阳能现在是全球可用的成本最低的发电形式之一。
•能源存储和可持续性解决方案。我们的储能设施为它们所在的市场提供电网和可调度发电的关键服务。我们的其他可持续解决方案资产，如碳捕获和我们的核服务业务，正在帮助企业和国家实现净零目标，满足他们的能源需求。
凭借我们的规模、多样性和资产质量，我们相对于其他可再生能源和过渡公司具有竞争优势。我们庞大的流水线和差异化的能力为我们的投资者提供了显著的稀缺性、价值和增长潜力。
为现金流增长和诱人的长期分销状况做好准备.我们专注于通过现有业务和新投资的所有市场周期，以每年5%至9%的有意义的增长率提供弹性、稳定的分销。我们的资金完全来自内部产生的现金流，我们绝大多数合同中的通胀上升，通过收入增长和成本削减计划潜在的利润率扩大，以及以溢价回报建设我们的开发管道。我们还通过收购补充这种有机增长，利用Brookfield在全球拥有100多名投资专业人员的团队，他们致力于在机会的基础上寻找和承保增值收购。
纪律严明的逆向投资策略。我们的全球规模和多种技术能力使我们能够在资本稀缺的地方进行资本循环，以获得强劲的风险调整后回报。我们采取一种有纪律的方法来分配资本用于开发和收购，重点是保护和保全资本的下行风险。我们在全球各地的运营和项目开发团队、与Brookfield的战略关系以及我们的流动性和资本状况增强了我们开发和获得资产的能力。
老气方法到资产开发和资产管理。我们在资产开发和管理方面采取了保守的方法，在投入大量资本之前，我们希望消除我们所说的“基本风险”。要做到这一点，我们希望同时获得融资、客户协议以及工程、采购和建筑合同，以便我们拥有强大的现金可见性。流动并能锁定我们的目标回报。在可能的情况下，我们希望获得固定利率融资、与通胀指数挂钩的客户协议和全面的建筑合同，以将不确定性降至最低。
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| 管理层的讨论与分析 |
| 截至2024年6月30日的三个月和六个月 |
本管理层截至2024年6月30日的三个月和六个月的讨论和分析提供截至2024年8月2日。除非上下文另有说明或要求，否则术语“Brookfield Renewable”、“We”、“Us”和“Our Company”均指Brookfield Renewable Partners L.P.及其受控实体。Brookfield Renewable的最终母公司是Brookfield Corporation(“Brookfield Corporation”)。Brookfield Corporation及其子公司，除Brookfield Renewable外，除文意另有所指外，包括Brookfield Asset Management Ltd(“Brookfield Asset Management”)，在本管理层的讨论和分析中也单独和统称为“Brookfield”。“Brookfield持有人”一词是指Brookfield、Brookfield再保险及其关联方。
Brookfield Renewable的综合股权权益包括由公众单位持有人及Brookfield持有的无投票权公开交易有限合伙企业单位(“LP单位”)、由公众股东及Brookfield持有的Brookfield Renewable Corporation(“BEPC”)的A类BEPC可交换附属投票权股份(“BEPC可交换股份”)、由Brookfield Renewable Energy L.P.(“BRELP”)持有的Brookfield Renewable Energy L.P.(“BRELP”)的可赎回/可交换合伙单位(“BRELP”)以及Brookfield持有的BRELP的一般合伙权益(“BRELP权益”)。除文意另有所指外，LP单位、可赎回/可交换合伙单位、GP权益及BEPC可交换股份的持有人将统称为“单位持有人”。LP单位，可赎回/可更换除非上下文另有说明或要求，否则E合伙单位、GP权益和BEPC可交换股份将统称为“单位”或“单位”。LP单位、BEPC可交换股份和可赎回/可交换合伙单位具有相同的经济属性所有的尊重。见--“第8部分--对利益攸关方的介绍和业绩衡量”。
Brookfield Renewable的财务报表是根据国际会计准则委员会(“IASB”)颁布的国际财务报告准则(“IFRS”)编制的，该准则要求对截至财务报表日期的已报告资产和负债额、或有负债的披露以及报告期内的收入和支出金额产生影响的估计和假设。
某些比较数字已重新分类，以符合本年度的列报方式。
对$、C$、欧元、R$、GB和COP的引用是指美国(“U.S.”)美元、加元、欧元、巴西雷亚尔、英镑和哥伦比亚比索。除非另有说明，否则所有金额均以美元表示。
关于我们的业务和分段信息的说明，以及我们用来解释我们的财务结果的非国际财务报告准则的财务指标，请参阅“第8部分--向利益相关者介绍和业绩衡量”。关于非“国际财务报告准则”财务计量与最具可比性的“国际财务报告准则”财务计量的对账，见“第4部分--关于比例信息的财务执行情况审查--非”国际财务报告准则“计量的对账”。本管理层的讨论和分析包含符合美国和加拿大证券法的前瞻性信息。有关前瞻性陈述和使用非国际财务报告准则计量的警告性陈述，请参阅--“第9部分--警告性陈述”。我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)和加拿大证券监管机构的年度报告和其他信息可在我们的网站(美国证券交易委员会网站(www.sec.gov/edgar.shtml)上的https://bep.brookfield.com)，)或SEDAR+(www.sedarplus.ca)上获得。
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组织管理层的讨论与分析 |
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| 第1部分-2024年第二季度亮点 | 14 | | 第5部分-流动性和资本资源(续) | |
| | | 资本支出 | 35 |
| 第2部分-综合信息的财务业绩审查 | 17 | | 合并现金流量表 | 36 |
| | 已发行股份和单位 | 38 |
| | | 股息和分配 | 39 |
| 第3部分-其他合并财务信息 | 19 | | 合同义务 | 39 |
| 综合财务状况表摘要 | 19 | | 补充担保人财务信息 | 39 |
| 关联方交易 | 20 | | 财务状况表外安排 | 40 |
| 股权 | 23 | | | |
| | | 第6部分-精选季度信息 | 41 |
| 第4部分-比例信息的财务绩效审查 | 25 | | 历史季度业绩摘要 | 41 |
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| 截至6月30日的三个月的比例业绩 | 25 | | 第7部分-关键估计、会计政策和内部控制 | 46 |
| 非IFRS措施的对账 | 29 | | |
| 合同简介 | 32 | | 第8部分-向利益相关者的演示和绩效衡量 | 48 |
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| 第5部分-流动性和资本资源 | 33 | | 第9部分-警告声明 | 52 |
| 资本化和可用流动性 | 33 | | | |
| 借款 | 34 | | | |
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期报告 | 2024年6月30日 |
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2024年第1部分-第2季度亮点
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
(除特别说明外，以百万美元计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 选择财务信息 | | | | | | | |
| 收入 | $ | 1,482 | | | $ | 1,205 | | | $ | 2,974 | | | $ | 2,536 | |
单位持有人应占净亏损(1) | (154) | | | (39) | | | (274) | | | (71) | |
每LP单位的基本和稀释损失(2) | (0.28) | | | (0.10) | | | (0.51) | | | (0.20) | |
| | | | | | | |
按比例调整后EBITDA(3) | 629 | | | 586 | | | 1,204 | | | 1,145 | |
运营资金(3) | 339 | | | 312 | | | 635 | | | 587 | |
每个单位来自运营的资金(3)(4) | 0.51 | | | 0.48 | | | 0.96 | | | 0.91 | |
| 每个LP单位的分布 | 0.36 | | | 0.34 | | | 0.71 | | | 0.68 | |
| | | | | | | |
| 操作信息 | | | | | | | |
| 容量(兆瓦) | 34,189 | | | 25,859 | | | 34,189 | | | 25,859 | |
| 总发电量(GWh) | | | | | | | |
| 长期平均发电量 | 24,895 | | | 18,622 | | | 47,409 | | | 36,258 | |
| 实际发电量 | 20,602 | | | 17,798 | | | 40,902 | | | 36,828 | |
| | | | | | | |
| 比例发电量(GWh) | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 实际发电量 | 8,360 | | | 7,543 | | | 16,821 | | | 15,783 | |
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(1)截至三个月和六个月，包括7,900美元的万和14600美元的万 归因于有限合伙人权益的亏损，万为5,100美元，万为9,200美元 亏损归因于北京石化可交换股份、5,400美元万和9,900美元万 亏损归因于参与布鲁克菲尔德持有的可赎回/可交换单位的控股子公司的非控股权益以及3,000美元万和6,300美元万 在Brookfield持有的控股子公司中的普通合伙权益所产生的收入。
(2)截至2024年6月30日的三个月和六个月的平均LP单位分别为28520万和28600万(2023年：27760万和27650万)。
(3)非国际财务报告准则计量。关于对最直接可比的《国际财务报告准则》计量的对账，见“第4部分--关于比例信息的财务执行情况审查--非国际财务报告准则计量的对账”和“第9部分--警示报表”。
(4)截至2024年6月30日止三个月及六个月的平均已发行单位分别为66330万及66410万(2023年：64960万及64780万)，包括我们的LP单位、可赎回/可交换合伙单位、BEPC可交换股份及GP权益。
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| (除特别说明外，以百万美元计) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 流动性与资本资源 | | | | | |
可用流动资金(1) | $ | 4,425 | | $ | 4,121 |
| 债务与资本比率--公司 | | 14 | % | | | 12 | % |
| 债务与资本比率--合并 | | 40 | % | | | 40 | % |
| 无追索权借款-合并 | | 90 | % | | | 91 | % |
按比例固定利率债务风险(2) | | 96 | % | | | 96 | % |
| 企业借款 | | | | | |
平均债务期限至到期(1) | | 12年 | | | 10年 |
平均利率(1) | | 4.5 | % | | | 4.3 | % |
| 按比例无追索权借款 | | | | | |
| 平均债务期限至到期 | | 11年 | | | 12年 |
| 平均利率 | | 5.4 | % | | | 5.4 | % |
(1)经调整以反映2024年7月17日发行的3亿加元第18系列中期票据和1亿加元第17系列中期票据的发行。
(2)浮动利率风险总额为11%（2023年：12%），其中7%（2023年：8%）与北美和欧洲以外某些地区的浮动利率债务风险有关，因为与这些地区相关的对冲成本较高。
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期报告 | 2024年6月30日 |
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运营
运营资金为33900万美元或每单位0.51美元，高于上一年，原因是：
•来自增长的贡献，包括过去12个月收购和大约4700兆瓦的新开发项目投入商业运营；
•我们的大部分机队都有强劲的全包定价；以及
•我们产品组合中的高资产可用性
在扣除非现金折旧、外汇和衍生品损益以及其他因素后，截至2024年6月30日的三个月，单位持有人应占净亏损为15400美元万。
我们继续专注于成为获取电力的首选合作伙伴
•高级商业优先事项，包括获得每年递增2,700千兆瓦时的合同，其中约90%的开发是与企业客户签订的合同，基于我们最近宣布的与微软的合作伙伴关系的成功，即在2026至2030年间提供超过10.5 GW的可再生能力
流动性与资本资源
我们一流的资产负债表，投资级BBB+信用评级和获得不同资本来源的机会，继续使我们的业务脱颖而出，使我们能够在资本变得稀缺时进行机会主义投资。
•我们的资产负债表非常强劲，我们有44亿美元的可用流动性，这为我们在当前环境下部署规模资本提供了灵活性，我们看到了大量以诱人的风险调整后回报进行投资的机会。
•在本季度，我们通过执行17亿的项目级融资，利用了利差收紧的优势。我们继续抓住机会为项目级债务进行再融资，延长到期日，这是一个具有建设性的投资级融资市场。
•7月，我们机会主义地发行了30000加元万的10年期债券和10000加元的万30年期债券，利率分别为4.9%和5.4%。是次发行的债券以诱人的资金成本延长公司债券的平均到期日超过12年。
•我们已经执行或签署了资产出售，产生了超过40000美元的万(Brookfield Renewable净万为25000美元)，是我们投资资本的两倍。我们继续看到对高质量、低风险、可再生运营的电能实业的强劲需求，并预计今年将以诱人的回报出售一些资产，产生约30亿的收益(Brookfield Renewable净收益为13美元亿)。
成长与发展
与我们的机构合作伙伴一起，我们已经或承诺在全球多项投资中部署或承诺部署86亿美元的资本(Brookfield Renewable的万净额约为97000美元)，进一步使我们的业务多样化，并在有吸引力的地区增加领先的平台，包括：
•同意收购Neoen 53%的控股权，Neoen是一家全球可再生能源平台，在法国、澳大利亚和北欧都拥有市场领先地位。Neoen拥有8千兆瓦的运营和在建可再生能源和能源储存资产，以及一条20千兆瓦的高级管道。预计在今年第四季度获得监管部门的批准后，我们将对剩余股份发起收购要约。我们收购Neoen 100%流通股的出价为67美元亿(布鲁克菲尔德可再生能源净额最高可达54000美元万)。
•我们收购了Leap Green 74%的权益，Leap Green是印度领先的专注于风能的商业和工业可再生业务，拥有约500兆瓦的运营能力和近3千兆瓦的开发管道，初步考虑为8900万美元(预计布鲁克菲尔德可再生能源的万净额为1800美元)，并有机会投资12100美元的增量万，实现98%的权益(布鲁克菲尔德可再生能源的万净额预计为2400美元)。
•我们收购了Hanmaeum Energy的运营和开发平台，这是一个专注于太阳能的韩国可再生能源平台，拥有340兆瓦的运营和接近建设的分布式发电能力，以及一条2.2GW的管道，预付款为3,000美元万(预计向Brookfield Renewable支付600美元万净额)，并有可能部署高达46800美元的增量资本(预计Brookfield Renewable的万净额为9,600美元)。
•同意以1.62亿美元(Brookfield Renewable的净值为3200万美元)收购澳大利亚领先的可再生能源开发平台75%的权益，该平台拥有超过2千兆瓦的风能和共置电池开发项目，并有机会增加40800美元的万(Brookfield Renewable的万净值为8200美元)。
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期报告 | 2024年6月30日 |
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我们继续加速我们的开发活动
•我们继续增长和推进我们的开发管道，目前已超过200 GW，其中65 GW处于高级阶段。我们预计今年将投入约7 GW的新容量，这将增加约9000万美元的年度增量FFO。
随着资本成本较低、潜在收入较高和需求不断增加，我们正在将资本部署到电池存储解决方案中，并通过合资企业从安大略省电网运营商获得了为期20年的400兆瓦电池存储容量合同。随着我们的开发项目和Neoen收购的完成，我们将成为最大的电池开发商之一，拥有2，300兆瓦的运营和在建产能。
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期报告 | 2024年6月30日 |
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第2部分-综合信息的财务业绩审查
下表反映了截至6月30日的三个月和六个月的关键财务数据：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| (除特别说明外，以百万美元计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 收入 | $ | 1,482 | | | $ | 1,205 | | | $ | 2,974 | | | $ | 2,536 | |
| 直接运营成本 | (618) | | | (425) | | | (1,252) | | | (826) | |
| 管理服务费 | (53) | | | (55) | | | (98) | | | (112) | |
| 利息开支 | (489) | | | (402) | | | (965) | | | (796) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 折旧 | (517) | | | (458) | | | (1,019) | | | (887) | |
| 所得税费用 | (19) | | | (19) | | | (33) | | | (43) | |
| 净收益(亏损) | $ | (88) | | | $ | 151 | | | $ | (158) | | | $ | 328 | |
| 平均汇率对美元 |
| C$ | 1.37 | | 1.34 | | 1.36 | | | 1.35 | |
| € | 0.93 | | 0.92 | | | 0.92 | | | 0.93 | |
| R$ | 5.22 | | 4.95 | | | 5.09 | | | 5.07 | |
| | | | | | | |
| 警察 | 3,927 | | | 4,431 | | | 3,921 | | | 4,596 | |
截至2024年6月30日的三个月的差异分析
总收入为148200美元万，比去年同期增加了27700美元万，这是由于我们的业务增长、合同发电量的通胀升级以及高资产可用性。最近收购和投产的设施为发电量贡献了3957GWh，为收入贡献了2.21亿美元，但我们最近完成的资产出售部分抵消了这一贡献，我们最近完成的资产出售使发电量减少了76GWh，收入减少了700万美元。在同一商店，不变货币基础上，收入增加了3700万美元，因为我们在加拿大、巴西和哥伦比亚合同发电量的通胀升级以及我们风能和美国水电资产资源的增加部分抵消了我们加拿大水电投资组合和哥伦比亚水电资产资源减少的影响，这些资产经历了更干燥的厄尔尼诺现象。
与前一年同期相比，哥伦比亚比索相对于美元的走强被加拿大元、欧元和巴西雷亚尔的相对疲软部分抵消，增加了2600万美元的收入，但被本季度2700万美元的不利外汇影响所抵消。
直接运营成本总计6.18亿美元，较上年同期增加19300美元万，主要是由于我们最近收购和委托的设施带来的额外成本，包括我们业务的增长，哥伦比亚更高的电力购买，这些成本转嫁给消费者，以及上述外汇波动，这些成本被我们最近完成的资产出售部分抵消。
管理服务成本总计5,300美元万，减少了200美元万与上一年同期相比。
总计48900美元的利息支出万比万增加了8,700美元由于最近的收购、为发展活动提供资金的融资举措以及上述外汇波动，导致上一年同期出现外汇波动。
折旧费用总计5.17亿美元，比上年增加5900万美元上一年同期由于我们业务的增长。
万净亏损总计8,800美元，比万减少23900美元这个上一年度的主要原因是上述项目。
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截至2024年6月30日的六个月的差异分析
总收入为297400美元万，比去年同期增加了43800美元万，这是由于我们的业务增长、合同发电量的通胀升级以及高资产可用性。最近收购和投产的设施为发电量和收入贡献了8,039GWh和4.52亿美元，但最近完成的资产出售部分抵消了这一贡献，这些资产出售使发电量减少了664GWh，收入减少了4900万美元。在同一商店，不变货币基础上，收入减少了5800万美元，因为我们在加拿大、巴西和哥伦比亚合同发电量的通胀升级以及我们美国水电资产资源的增加被我们加拿大水电投资组合和哥伦比亚水电投资组合资源的减少所抵消，这些资源在前一年受益于上述LTA条件。
与前一年同期相比，哥伦比亚比索和欧元相对于美元的走强被巴西雷亚尔和加元的相对疲软部分抵消，增加了9300万美元的收入，但被本年度7,600万美元的不利外汇影响所部分抵消。
直接运营成本总计125200美元万，较上年同期增加42600美元万，这主要是由于我们最近收购和投入使用的设施以及哥伦比亚更高的电力购买带来的额外成本，这些成本将转嫁给我们的客户，以及上述外汇波动被我们最近完成的资产出售部分抵消。
管理服务费用总计9,800美元万，减少了1,400美元万与上一年同期相比。
总计96500美元的利息支出万比去年同期增加了16900美元万由于最近的收购、为发展活动提供资金的融资举措以及上述外汇波动，上一年的这一期间。
折旧费用总计10.19亿美元，比去年同期增加1.32亿美元在同一时期，由于我们业务的增长和哥伦比亚比索兑美元汇率的走强，我们在上一年取得了巨大的成功。
由于上述项目，净亏损总计1.58亿美元，比上年减少48600美元万。
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第3部分-其他综合财务信息
财务状况汇总综合报表
下表汇总了未经审计的中期综合财务状况报表的主要项目：
| | | | | | | | | | | |
| (百万) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 持有待售资产 | $ | 412 | | | $ | — | |
| 流动资产 | 4,202 | | | 4,610 | |
| 权益类投资 | 2,530 | | | 2,546 | |
| 物业、厂房及设备，按公允价值 | 61,826 | | | 64,005 | |
| 总资产 | 73,799 | | | 76,128 | |
| 与待售资产直接相关的负债 | 173 | | | — | |
| 企业借款 | 3,896 | | | 2,833 | |
| 无追索权借款 | 25,857 | | | 26,869 | |
| 递延所得税负债 | 6,858 | | | 7,174 | |
| 负债和权益总额 | 73,799 | | | 76,128 | |
| 即期汇率兑美元 |
| C$ | 1.37 | | | 1.33 | |
| € | 0.93 | | | 0.91 | |
| R$ | 5.56 | | | 4.84 | |
| | | |
| 警察 | 4,148 | | | 3,822 | |
| | | |
| | | |
财产、厂房和设备
截至2024年6月30日，房地产、厂房和设备的亿总额为618美元，而截至2023年12月31日的亿为640美元，减少了22美元亿。我们在开发发电资产方面的持续投资使房地产、厂房和设备增加了14亿美元。这一增长被7亿出售或被归类为持有待售的物业、厂房和设备、美元兑大多数货币走强导致房地产、厂房和设备减少19亿以及折旧费用10亿所抵消。
持有待售资产及与持有待售资产直接相关的负债
截至2024年6月30日，持有待售资产和与持有待售资产直接相关的负债总额分别为41200万和17300万，而截至2023年12月31日分别为零和零。
2024年第二季度，Brookfield Renewable与其机构合作伙伴在美国完成了一项30兆瓦水电资产的出售。
2024年第二季度，Brookfield Renewable与其机构合作伙伴一起完成了巴西85兆瓦生物质设施投资组合的出售。
2024年第二季度，Brookfield Renewable与其机构合作伙伴在美国完成了一项60兆瓦电池存储资产的出售。
截至2024年6月30日，待售资产包括英国67兆瓦的风电资产组合、巴西的90兆瓦水电资产组合和美国的6兆瓦分布式发电资产。
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期报告 | 2024年6月30日 |
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关联方交易
Brookfield Renewable的关联方交易是在正常业务过程中进行的，并按交易所金额记录。Brookfield Renewable的关联方交易主要是与Brookfield Corporation进行的。
Brookfield Renewable通过对Brookfield Renewable纽约水电设施的单一长期PPA向Brookfield出售电力。Brookfield将支持Brookfield Renewable从美国某些设施产生的能源获得的价格。
Brookfield Renewable已与Brookfield达成投票协议，根据该协议，Brookfield Renewable获得了拥有某些可再生发电设施的实体的控制权。Brookfield Renewable还与其财团合作伙伴就哥伦比亚业务达成了一项投票协议。投票协议赋予Brookfield Renewable权力，除其他事项外，指导相关实体的董事会选举，从而为Brookfield Renewable提供控制权。因此，Brookfield Renewable合并了这些实体的账目。
Brookfield Renewable与机构合作伙伴一起参与了Brookfield America Infrastructure Fund、Brookfield Infrastructure Fund II、Brookfield Infrastructure Fund III、Brookfield Infrastructure Fund IV、Brookfield Infrastructure Fund V、Brookfield Infrastructure Income Fund、Brookfield Global Transfer Fund I、Brookfield Global Transfer Fund II和Brookfield Infrastructure Debt Fund(“Private Funds”)的机构合作伙伴，每个基金都是Brookfield发起的基金，因此，Brookfield Renewable与我们的机构合作伙伴可以使用私人基金的信贷安排进行融资。
为了及时和高效地促进投资活动，Brookfield Renewable将不时为最终将由Brookfield赞助的工具、财团和/或合伙企业(包括私人基金、合资企业和类似安排)、Brookfield Renewable或共同投资者分享或完全由Brookfield赞助的工具、财团和/或合伙企业(包括私人基金、合资企业和类似安排)、Brookfield Renewable或共同投资者分享的投资提供存款或产生其他成本和支出(包括使用贷款工具来完善、支持、担保或签发信用证)。
Brookfield Corporation提供了一项40000美元的万承诺无担保循环信贷安排，将于2024年12月到期，提取的利息按有担保的隔夜融资利率外加保证金计息。在本期间，没有动用Brookfield公司提供的已承诺的无担保循环信贷安排。Brookfield Corporation可能会不时将资金存放在Brookfield Renewable，这些资金应按要求偿还，包括任何应计利息。截至2024年6月30日，没有资金存放在Brookfield Renewable(2023年12月31日：零)。截至2024年6月30日的三个月和六个月，Brookfield Corporation循环信贷安排和存款的利息支出总计为零(2023年：分别为零)。
此外，我公司还执行、修订或终止了与Brookfield的其他协议，这些协议在Brookfield Renewable 2023年12月31日经审计的综合财务报表中的附注28关联方交易中有所描述。
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下表反映了截至6月30日的三个月和六个月未经审计的中期综合收益表中的关联方协议和交易：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| (百万) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | | | | | | | |
| 购电和收入协议 | $ | (8) | | | $ | (32) | | | $ | 8 | | | $ | 12 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 直接运营成本 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 能源营销费和其他服务 | (5) | | | (4) | | | (5) | | | (5) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 利息开支 | | | | | | | |
| 借款 | $ | (13) | | | $ | (7) | | | $ | (27) | | | $ | (12) | |
| 合同余额增量 | (9) | | | (7) | | | (17) | | | (15) | |
| $ | (22) | | | $ | (14) | | | $ | (44) | | | $ | (27) | |
| | | | | | | |
| 其他 | | | | | | | |
| 分配收入 | $ | 1 | | | $ | 4 | | | $ | 3 | | | $ | 5 | |
| 其他关联方服务 | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 3 | | | $ | 1 | |
| 金融工具收益 | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 2 | | | $ | 9 | |
| | | | | | | |
| 管理服务费 | $ | (53) | | | $ | (55) | | | $ | (98) | | | $ | (112) | |
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期报告 | 2024年6月30日 |
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下表反映了关联方协议和交易对合并报表的影响
财务状况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | 关联方 | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 流动资产 | | | | | |
| 应收贸易账款和其他流动资产 | | | | | |
| 合同资产 | 布鲁克菲尔德 | | $ | 65 | | | $ | 61 | |
| 关联方应缴款项 | | | | | |
| 应支付的金额 | 布鲁克菲尔德(1) | | 359 | | | 1,386 | |
| | 股权会计投资和其他 | | 30 | | | 57 | |
| | | 389 | | | 1,443 | |
| 非流动资产 | | | | | |
| 金融工具资产 | 布鲁克菲尔德 | | 86 | | | 170 | |
| | | | | |
| 其他长期资产 | | | | | |
| 合同资产 | 布鲁克菲尔德 | | 282 | | | 314 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 应支付的金额 | 股权会计投资和其他 | | 135 | | | 135 | |
| | | | | |
| 流动负债 | | | | | |
| 合同责任 | 布鲁克菲尔德 | | 41 | | 35 | |
| | | | | |
| 金融工具负债 | 布鲁克菲尔德再保险 | | 1 | | | 2 | |
| | | | | |
| 因关联方的原因 | | | | | |
| 应支付的金额 | 布鲁克菲尔德(2) | | 559 | | | 541 | |
| | 股权会计投资和其他 | | 19 | | | 13 | |
| 布鲁克菲尔德再保险 | | 230 | | | 242 | |
| LP单位、BEPC可交换股份、可赎回/可交换合伙单位和GP权益的应计分派 | 布鲁克菲尔德 | | 42 | | | 39 | |
| | | | 850 | | | 835 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 非流动负债 | | | | | |
| 金融工具负债 | 布鲁克菲尔德再保险 | | 2 | | | 2 | |
| | | | | |
| 因关联方的原因 | | | | | |
| 应支付的金额 | 布鲁克菲尔德(2) | | 460 | | | 496 | |
| 布鲁克菲尔德再保险 | | 201 | | | 208 | |
| 股权会计投资和其他 | | 21 | | | 1 | |
| | | 682 | | | 705 | |
| | | | | |
| 企业借款 | 布鲁克菲尔德再保险 | | 7 | | | 8 | |
| | | | | |
| 无追索权借款 | Brookfield再保险及联营公司 | | 99 | | | 101 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他长期负债 | | | | | |
| 合同责任 | 布鲁克菲尔德 | | 684 | | | 680 | |
| | | | | |
| 股权 | | | | | |
| 优先有限合伙人股权 | Brookfield再保险及联营公司 | | $ | 11 | | | $ | 11 | |
(1)包括与布鲁克菲尔德全球过渡基金信贷安排有关的应收款2.72亿美元(2023年：13.28亿美元)
(2)包括与布鲁克菲尔德基础设施基金IV、布鲁克菲尔德全球过渡基金和布鲁克菲尔德全球过渡基金II信贷安排相关的应付款项分别为零(2023年：600万美元)、8300万美元(2023年：8100万美元)和2.9亿美元(2023年：3.07亿美元)
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期报告 | 2024年6月30日 |
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股权
Brookfield持有的控股子公司的普通合伙权益
Brookfield作为BRELP 1%GP权益的所有者，有权获得定期分配以及基于LP单位季度分配超出指定目标水平的金额的奖励分配。截至2024年6月30日，如果LP单位分配超过每个LP单位每季度0.20美元，则超过此门槛的分配将获得15%的奖励。如果季度LP单位分配超过每个LP单位每季度0.2253美元，则奖励分配相当于超过此门槛的分配的25%。在截至2024年6月30日的三个月和六个月内宣布的奖励分配为3,200美元万和6,500美元万(2023年：分别为2,800美元万和5,500美元万)。
优先股权益
Brookfield Renewable Power优先股公司(“BRP Equity”)的A类优先股并无固定到期日，持有人不得选择赎回。截至2024年6月30日，已发行的A类、5系列和6类优先股均未被BRP Equity赎回。
2023年12月，多伦多证券交易所接受了BRP Equity打算将与其已发行的A类优先股相关的正常进程发行人报价续期至2024年12月17日的通知，或如果回购在该日期之前完成，则延长至2024年12月17日。根据这一正常的发行人报价，BRP Equity被允许为每个相应的A类优先股系列回购最多10%的总公众流通股。股东可以通过联系Brookfield Renewable免费收到通知的副本。在截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日的三个月里，没有回购A类优先股。
永久附属票据
在Brookfield Renewable的综合财务状况报表中，永久附属票据被归类为一个单独的非控股权益类别。在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，Brookfield Renewable就永久次级票据产生了1,000美元万和1,700美元万(2023年：700美元万和1,400美元万)的利息。永久附属票据产生的利息在综合权益变动表中作为分配列报。
2024年第一季度，Brookfield Renewable的全资子公司Brookfield BRP Holdings(Canada)Inc.以7.25%的固定利率发行了1.5亿美元的永久次级票据。
优先有限合伙人权益
Brookfield Renewable的A类优先有限合伙单位(“优先单位”)并无固定到期日，持有人不得选择赎回。
2023年12月，多伦多证券交易所接受了Brookfield Renewable的通知，即Brookfield Renewable打算将与未偿还的A类优先有限合伙单位相关的正常课程发行人报价再延长一年至2024年12月17日，或者如果回购在该日期之前完成，则延长一年。根据这一正常的发行人报价，Brookfield Renewable被允许为其A类优先有限合伙单位的每个系列回购最多10%的总公众流通股。单位持有人可以通过联系Brookfield Renewable免费收到通知的副本。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间，没有回购任何单位。
2024年第二季度，Brookfield Renewable以1.75亿加元赎回了15系列优先股的所有未偿还单位。
有限合伙人权益、可赎回/可交换合伙单位和可交换股份
截至2024年6月30日，Brookfield持有人在完全交换的基础上持有Brookfield Renewable约48%的直接和间接权益。Brookfield股东在合并基础上持有313,640,823个LP单位、可赎回/可交换合伙单位和BEPC可交换股份的直接和间接权益，其余由公众投资者持有。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，Brookfield Renewable根据分销再投资计划分别发行了62,494和157,512套(2023年：65,160和137,279套)，总价值分别为200美元万和400美元万(2023年：分别为200万美元和400万美元)。
于截至2024年6月30日止三个月及六个月内，BEPC可交换股份持有人分别以7,459股及10,142股可交换股份(2023年：833股及2,575股可交换股份)换取同等数目的价值少于100美元的万LP单位(2023年：少于100万美元)。
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2023年12月，Brookfield Renewable就其LP部门和已发行的BEPC可交换股票更新了正常路线发行人报价。Brookfield Renewable获授权回购最多14,361,497股LP单位及8,982,586股BEPC可交换股份，相当于其已发行及已发行LP单位及BEPC可交换股份各5%。如果Brookfield Renewable在此日期之前完成回购，投标将于2024年12月17日或更早到期。在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，分别回购了983,400个和2,279,654个LP单位(2023年：分别为零和零)，总回购成本分别为2,300万美元和5,200万美元(2023年：分别为零和零)。在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，分别有1,063,400个和2,279,654个LP单位被取消(2023年：分别为零和零)。于截至2024年及2023年6月30日止三个月及六个月内，并无BEPC可交换股份回购。
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第4部分-比例信息的财务绩效审查
分段披露
分段信息的编制基础与Brookfield Renewable首席执行官和首席财务官（统称为首席运营决策者或“CODM”）管理业务、评估财务业绩和做出关键运营决策相同。有关分部的信息以及比例信息、调整后EBITDA和非IFRS指标的计算和相关性的解释，请参阅“第8部分-向利益相关者的陈述和绩效衡量”。
截至6月30日的三个月比例业绩
下图反映了一个的生成和摘要财务数据 相称截至6月30日的三个月基准：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (GWh) | | | (百万) |
| 实际生成 | | | 长期协议一代 | | | 收入 | | | 调整后的EBITDA(1) | | | 运营资金 | | | |
| 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | | | | |
| 水力发电 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | 2,987 | | | 3,028 | | | | 3,562 | | | 3,569 | | | | $ | 256 | | | $ | 274 | | | | $ | 165 | | | $ | 181 | | | | $ | 97 | | | $ | 114 | | | | | | |
| 巴西 | 1,029 | | | 1,062 | | | | 1,020 | | | 1,020 | | | | 53 | | | 58 | | | | 35 | | | 42 | | | | 30 | | | 36 | | | | | | |
| 哥伦比亚 | 670 | | | 904 | | | | 908 | | | 907 | | | | 72 | | | 66 | | | | 31 | | | 47 | | | | 9 | | | 21 | | | | | | |
| 4,686 | | | 4,994 | | | | 5,490 | | | 5,496 | | | | 381 | | | 398 | | | | 231 | | | 270 | | | | 136 | | | 171 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风 | 2,108 | | | 1,435 | | | | 2,444 | | | 1,767 | | | | 154 | | | 129 | | | | 136 | | | 132 | | | | 103 | | | 106 | | | | | | |
| 公用事业规模太阳能 | 1,109 | | | 659 | | | | 1,262 | | | 842 | | | | 120 | | | 110 | | | | 117 | | | 107 | | | | 91 | | | 77 | | | | | | |
| 分布式能源和存储 | 395 | | | 375 | | | | 326 | | | 291 | | | | 61 | | | 68 | | | | 54 | | | 53 | | | | 44 | | | 45 | | | | | | |
| 可持续的解决方案 | — | | | — | | | | — | | | — | | | | 114 | | | 14 | | | | 51 | | | 11 | | | | 42 | | | 10 | | | | | | |
| 公司 | — | | | — | | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | | 40 | | | 13 | | | | (77) | | | (97) | | | | | | |
| 总 | 8,298 | | | 7,463 | | | | 9,522 | | | 8,396 | | | | $ | 830 | | | $ | 719 | | | | $ | 629 | | | $ | 586 | | | | $ | 339 | | | $ | 312 | | | | | | |
(1)非IFRS措施。有关与最直接可比的IFRS指标的对账，请参阅本管理层讨论和分析中的“非IFRS指标的对账”。
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按比例进行水力发电
下表列出了截至6月30日的三个月我们水力发电运营的比例结果：
| | | | | | | | | | | |
| (除特别说明外，以百万美元计) | 2024 | | 2023 |
| 收入 | $ | 381 | | | $ | 398 | |
| 其他收入 | 11 | | | 10 | |
| 直接运营成本 | (161) | | | (138) |
| 调整后的EBITDA | 231 | | | 270 | |
| 利息开支 | (91) | | | (89) | |
| 现行所得税 | (4) | | | (10) | |
| 运营资金 | $ | 136 | | | $ | 171 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
发电量（GWh） –LTA | 5,490 | | | 5,496 | |
| 发电量（GWh）-实际 | 4,686 | | | 4,994 | |
| 每兆瓦时平均收入 | 72 | | | 74 |
下表列出了截至6月30日的三个月内我们按地理位置划分的水力发电运营比例结果：
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| 实际 发电量（GWh） | | 平均值 收入 ╱兆瓦时(1) | | 调整后的 EBITDA(2) | | 资金
运营 | | |
| (除特别说明外，以百万美元计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | |
| 北美 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | 2,045 | | | 1,931 | | | $ | 85 | | | $ | 88 | | | $ | 108 | | | $ | 109 | | | $ | 69 | | | $ | 71 | | | | | |
| 加拿大 | 942 | | | 1,097 | | | 67 | | | 68 | | | 57 | | | 72 | | | 28 | | | 43 | | | | | |
| 2,987 | | | 3,028 | | | 79 | | | 81 | | | 165 | | | 181 | | | 97 | | | 114 | | | | | |
| 巴西 | 1,029 | | | 1,062 | | | 52 | | | 55 | | | 35 | | | 42 | | | 30 | | | 36 | | | | | |
| 哥伦比亚 | 670 | | | 904 | | | 75 | | | 73 | | | 31 | | | 47 | | | 9 | | | 21 | | | | | |
| 总 | 4,686 | | | 4,994 | | | $ | 72 | | | $ | 74 | | | $ | 231 | | | $ | 270 | | | $ | 136 | | | $ | 171 | | | | | |
(1)每兆瓦时的平均收入进行了调整，以扣除电力购买的影响和任何没有相应发电量的收入。
(2)非IFRS措施。有关与最直接可比的IFRS指标的对账，请参阅本管理层讨论和分析中的“非IFRS指标的对账”。
北美
我们北美业务的运营资金为9,700美元万，而前一年为11400美元万，这是因为我们合同发电量的通胀指数化带来的好处被发电量减少和每兆瓦时平均收入下降所抵消，这主要是由于代际组合(资源在高价值市场是最低的)和加元对美元的疲软。
巴西
我们巴西业务的运营资金为3,000美元万，而前一年为3,600美元万，这是因为我们合同一代的长期协议产生和通胀指数化的好处被我们非合同一代实现的较低定价和巴西雷亚尔兑美元的疲软所抵消。
哥伦比亚
我们哥伦比亚业务的运营资金为900万美元，而前一年为2,100美元万，这是因为由于合同发电量的通胀指数和非合同发电量实现的更高定价而导致的每千瓦时平均收入增加的好处被由于厄尔尼诺现象更加干燥而导致的发电量不足所抵消。
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风电作业按比例计算
下表显示了我们在截至6月30日的三个月中风电运营的比例结果：
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| (除特别说明外，以百万美元计) | 2024 | | 2023 |
| 收入 | $ | 154 | | | $ | 129 | |
| 其他收入 | 41 | | | 42 | |
| 直接运营成本 | (59) | | | (39) | |
| 调整后的EBITDA | 136 | | | 132 | |
| 利息开支 | (29) | | | (24) | |
| 现行所得税 | (4) | | | (2) | |
| 运营资金 | $ | 103 | | | $ | 106 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 发电量（GWh）- LTA | 2,444 | | | 1,767 | |
发电量（GWh） –实际 | 2,108 | | | 1,435 | |
每兆瓦时平均收入(1)(2) | 71 | | | 80 |
(1)每兆瓦时的平均收入进行了调整，以扣除电力购买的影响和任何没有相应发电量的收入。
(2)对每兆瓦时的平均收入进行了调整，以使市场定价对我们在西班牙的受监管资产的季度影响正常化。标准化价格是使用相应时期的监管参数计算的。
2024年，我们风电业务的运营资金为1.03亿美元，而上一年为1.06亿美元，这是由于新收购和调试设施的收益，发电量同比增长和部分出售某些北美开发资产的收益被每兆瓦时平均收入下降所抵消，原因是我们西班牙资产赚取的监管价格下降短期内的收入，但考虑到监管结构，对价值没有影响。
按比例开展公用事业规模太阳能运营
下表列出了截至6月30日三个月我们公用事业规模太阳能业务的比例业绩：
| | | | | | | | | | | |
| (除特别说明外，以百万美元计) | 2024 | | 2023 |
| 收入 | $ | 120 | | | $ | 110 | |
| 其他收入 | 30 | | | 15 | |
| 直接运营成本 | (33) | | | (18) | |
| 调整后的EBITDA | 117 | | | 107 | |
| 利息开支 | (26) | | | (28) | |
| 现行所得税 | — | | | (2) | |
| 运营资金 | $ | 91 | | | $ | 77 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 发电量（GWh）- LTA | 1,262 | | | 842 | |
| 发电量（GWh）-实际 | 1,109 | | | 659 | |
每兆瓦时平均收入(1)(2) | 115 | | | 183 |
(1)每兆瓦时的平均收入进行了调整，以扣除电力购买的影响和任何没有相应发电量的收入。
(2)对每兆瓦时的平均收入进行了调整，以使市场定价对我们在西班牙的受监管资产的季度影响正常化。标准化价格是使用相应时期的监管参数计算的。
我们公用事业规模太阳能业务的运营资金是 新购置和委托设施的收益为9100万美元，而上一年为7700万美元，发电量同比强劲以及北美和欧洲某些开发投资组合部分出售的收益被每兆瓦时平均收入下降部分抵消，原因是我们西班牙资产赚取的受监管价格调整导致短期收入减少，但不会影响赋予监管结构的价值。
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按比例分配能源和电力运营
下表列出了截至6月30日的三个月我们分布式能源和可持续解决方案业务的比例业绩：
| | | | | | | | | | | |
| (除特别说明外，以百万美元计) | 2024 | | 2023 |
| 收入 | $ | 61 | | | $ | 68 | |
| 其他收入 | 12 | | | 2 | |
| 直接运营成本 | (19) | | | (17) | |
| 调整后的EBITDA | 54 | | | 53 | |
| 利息开支 | (9) | | | (8) | |
| 现行所得税 | (1) | | | — | |
| 运营资金 | $ | 44 | | | $ | 45 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 发电量（GWh）- LTA | 326 | | | 291 |
| 发电量（GWh）-实际 | 395 | | | 375 | |
| | | |
我们分布式能源和可持续解决方案业务的运营资金为44亿美元，而上一年为45亿美元， 最近收购和调试的设施带来的好处，以及由于电网稳定性价格上涨和上一年维护活动的时间安排而产生的抽水蓄能的更高贡献，被同一商店的发电量减少所抵消。
按比例运营可持续解决方案
下表列出了截至6月30日的三个月我们可持续解决方案业务的比例业绩：
| | | | | | | | | | | |
| (除特别说明外，以百万美元计) | 2024 | | 2023 |
| 收入 | $ | 114 | | | $ | 14 | |
| 其他收入 | 29 | | | 7 | |
| 直接运营成本 | (92) | | | (10) | |
| 调整后的EBITDA | 51 | | | 11 | |
| 利息开支 | (8) | | | (1) | |
| 现行所得税 | (1) | | | — | |
| 运营资金 | $ | 42 | | | $ | 10 | |
由于增长和发展，包括我们对Westinghouse的投资，2024年我们可持续解决方案业务的运营资金为42亿美元，而上一年为1000万美元。
公司
下表列出了截至6月30日三个月的Corporate业绩：
| | | | | | | | | | | |
| (除特别说明外，以百万美元计) | 2024 | | 2023 |
| 其他收入 | $ | 50 | | | $ | 22 | |
| 直接运营成本 | (10) | | | (9) | |
| 调整后的EBITDA | 40 | | | 13 | |
| 管理服务费 | (53) | | | (55) | |
| 利息开支 | (39) | | | (32) | |
| | | |
分配(1) | (25) | | | (23) | |
| 运营资金 | $ | (77) | | | $ | (97) | |
| | | |
| | | |
(1)优先单位、A类优先股和永久次级票据的分配。
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期报告 | 2024年6月30日 |
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非IFRS措施的重新调整
下表将非IFRS财务指标与最直接可比的IFRS指标进行了调节。净利润（亏损）与截至2024年6月30日的三个月调整后EBITDA对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 水力发电 | | | | | | | | 风 | | 公用事业规模太阳能 | | 分布式能源和存储 | | 可持续的解决方案 | | 公司 | | 总 |
| (百万) | 北美 | | 巴西 | | 哥伦比亚 | | | |
| 净收益(亏损) | $ | 26 | | | $ | (39) | | | $ | 19 | | | | | | | | | $ | 8 | | | $ | (18) | | | $ | 17 | | | $ | 9 | | | $ | (110) | | | $ | (88) | |
| 加回或扣除以下各项： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 折旧 | 103 | | | 19 | | | 37 | | | | | | | | | 196 | | | 128 | | | 34 | | | — | | | — | | | 517 | |
| 递延所得税(回收)费用 | 4 | | | (2) | | | 4 | | | | | | | | | (1) | | | 3 | | | 3 | | | (1) | | | (7) | | | 3 | |
| 外汇和金融工具损失(收益) | 8 | | | 5 | | | (20) | | | | | | | | | (72) | | | (2) | | | (15) | | | (17) | | | (3) | | | (116) | |
其他(1) | 5 | | | 44 | | | 1 | | | | | | | | | 43 | | | 37 | | | 12 | | | (18) | | | 61 | | | 185 | |
| 管理服务费 | — | | | — | | | — | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 53 | | | 53 | |
| 利息开支 | 91 | | | 13 | | | 95 | | | | | | | | | 118 | | | 79 | | | 40 | | | 6 | | | 47 | | | 489 | |
| 当期所得税支出(回收) | 1 | | | 2 | | | 1 | | | | | | | | | 10 | | | 2 | | | 1 | | | — | | | (1) | | | 16 | |
权益类投资和非控股权益应占金额(2) | (73) | | | (7) | | | (106) | | | | | | | | | (166) | | | (112) | | | (38) | | | 72 | | | — | | | (430) | |
| 调整后的EBITDA可归属于单位持有人 | $ | 165 | | | $ | 35 | | | $ | 31 | | | | | | | | | $ | 136 | | | $ | 117 | | | $ | 54 | | | $ | 51 | | | $ | 40 | | | $ | 629 | |
(1)其他对应于与收入活动无关的金额，不是业务运营所需的正常、经常性现金运营费用。其他还包括衍生工具和其他重估及结算、债务清偿/修改的收益或亏损、交易成本、法律、拨备、特许权资产的摊销、Brookfield Renewable在外币对冲中的经济份额以及我们开发和/或不打算长期持有的资产的已实现处置收益和亏损，这些收益和亏损已计入调整后EBITDA。
(2)权益投资应占金额对应于Brookfield Renewable的经调整EBITDA，该等调整后EBITDA由其于联营公司及合营企业的投资所产生，该等投资采用权益法入账。非控股权益应占金额按合并附属公司中非控股权益所持有的经济所有权权益计算。通过调整非控股权益的调整后EBITDA，我们的合伙企业能够剔除非全资子公司的调整后EBITDA中不应归因于我们合伙企业的部分。
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下表将非IFRS财务指标与最直接可比的IFRS指标进行了调节。净利润（亏损）与截至2023年6月30日的三个月调整后EBITDA对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | 水力发电 | | | | | | | | 风 | | 公用事业规模太阳能 | | 分布式能源和存储 | | 可持续的解决方案 | | 公司 | | 总 |
| (百万) | 北美 | | 巴西 | | 哥伦比亚 | | | |
| 净收益(亏损) | $ | 28 | | | $ | 9 | | | $ | 56 | | | | | | | | | $ | 59 | | | $ | 39 | | | $ | (3) | | | $ | 48 | | | $ | (85) | | | $ | 151 | |
| 加回或扣除以下各项： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 折旧 | 106 | | | 26 | | | 31 | | | | | | | | | 175 | | | 84 | | | 28 | | | 7 | | | 1 | | | 458 | |
| 递延所得税支出(回收) | (27) | | | (1) | | | 2 | | | | | | | | | 9 | | | 6 | | | (8) | | | — | | | 1 | | | (18) | |
| 外汇和金融工具损失(收益) | 4 | | | (1) | | | (9) | | | | | | | | | (75) | | | (28) | | | 12 | | | (53) | | | (22) | | | (172) | |
其他(1) | (8) | | | 1 | | | — | | | | | | | | | 14 | | | (11) | | | 21 | | | — | | | 19 | | | 36 | |
| 管理服务费 | — | | | — | | | — | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 55 | | | 55 | |
| 利息开支 | 89 | | | 13 | | | 91 | | | | | | | | | 81 | | | 67 | | | 27 | | | 9 | | | 25 | | | 402 | |
| 当期所得税支出 | — | | | 2 | | | 23 | | | | | | | | | 6 | | | 6 | | | — | | | — | | | — | | | 37 | |
权益类投资和非控股权益应占金额(2) | (11) | | | (7) | | | (147) | | | | | | | | | (137) | | | (56) | | | (24) | | | — | | | 19 | | | (363) | |
| 调整后的EBITDA可归属于单位持有人 | $ | 181 | | | $ | 42 | | | $ | 47 | | | | | | | | | $ | 132 | | | $ | 107 | | | $ | 53 | | | $ | 11 | | | $ | 13 | | | $ | 586 | |
(1)其他对应于与收入活动无关的金额，不是业务运营所需的正常、经常性现金运营费用。其他还包括衍生工具和其他重估及结算、债务清偿/修改的收益或亏损、交易成本、法律、拨备、特许权资产的摊销、Brookfield Renewable在外币对冲中的经济份额以及我们开发和/或不打算长期持有的资产的已实现处置收益和亏损，这些收益和亏损已计入调整后EBITDA。
(2)应占权益会计投资的金额相当于Brookfield Renewable的调整后EBITDA，该调整后EBITDA由其对使用权益法核算的联营公司和合资企业的投资产生。非控股权益应占金额根据非控股权益于合并子公司持有的经济所有权权益计算。通过调整归属于非控股权益的调整后EBITDA，我们的合伙企业能够消除非全资子公司赚取的调整后EBITDA中不归属于我们的合伙企业的部分。
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期报告 | 2024年6月30日 |
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下表将非IFRS财务指标与最直接可比的IFRS指标进行了调节。截至6月30日的三个月，净利润（亏损）与运营资金对账：
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| (百万) | 2024 | | 2023 |
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| 净收益(亏损) | $ | (88) | | | $ | 151 | |
| 加回或扣除以下各项： | | | |
| 折旧 | 517 | | | 458 | |
| 递延所得税支出(回收) | 3 | | | (18) | |
| 外汇和金融工具收益 | (116) | | | (172) | |
其他(1) | 185 | | | 36 | |
应占权益会计投资和非控股权益的金额(2) | (162) | | | (143) | |
| 运营资金 | $ | 339 | | | $ | 312 | |
(1)其他对应于与收入活动无关的金额，不是业务运营所需的正常、经常性现金运营费用。其他还包括衍生产品和其他重估和结算、债务清偿/修改的收益或损失、交易成本、法律、拨备、特许权资产的摊销和公司在外币对冲中的经济份额，以及我们开发和/或不打算长期持有的资产的已实现处置收益和亏损，这些收益和损失包括在运营资金中。
(2)权益投资应占金额对应于其于联营公司及合营企业的投资所产生的营运资金，该等资金以权益法入账。非控股权益应占金额按合并附属公司中非控股权益所持有的经济所有权权益计算。通过调整非控股权益的运营资金，我们的合伙企业能够从非全资子公司的运营收入中剔除不应归因于我们合伙企业的部分资金。
下表将单位非“国际财务报告准则”财务计量与最直接可比的“国际财务报告准则”计量进行核对。每个LP单位的基本收益(亏损)与截至6月30日的三个月的每单位运营资金进行了核对：
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| 2024 | | 2023 |
每个LP单位的基本损耗(1) | $ | (0.28) | | | $ | (0.10) | |
| 折旧 | 0.39 | | | 0.38 | |
| 外汇和金融工具收益 | (0.05) | | | (0.08) | |
| 递延所得税追回 | (0.01) | | | (0.05) | |
其他(2) | 0.46 | | | 0.33 | |
每个单位来自运营的资金(3) | $ | 0.51 | | | $ | 0.48 | |
(1)在截至2024年6月30日的三个月内，平均有28520个万LP单位未完成(2023年：27760个万)。
(2)其他对应于与收入活动无关的金额，不是业务运营所需的正常、经常性现金运营费用。其他还包括衍生产品和其他重估和结算、债务清偿/修改的收益或损失、交易成本、法律、拨备、特许权资产的摊销和公司在外币对冲中的经济份额，以及我们开发和/或不打算长期持有的资产的已实现处置收益和亏损，这些收益和损失包括在运营资金中。
(3)截至2024年6月30日止三个月的平均流通股单位为66330万(2023年：64960万)，包括一般合伙人权益、可赎回/可交换合伙单位、BEPC可交换股份及LP单位。
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期报告 | 2024年6月30日 |
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合同简档
我们在很大程度上以合同形式运营我们的电力业务，以提供高度可预测的运营资金。我们长期认为，由于全球经济电气化，包括工业和交通运输等领域，以及日益数字化，电价和电力需求将会上升。我们还预计，对清洁电力的需求将会增长，因为可再生能源是最便宜的大规模发电形式，围绕气候变化的接受程度越来越高，以及一些地区的立法要求从基于化石燃料的发电转向多元化。
在巴西和哥伦比亚，我们还预计，电力价格将继续受到中长期建设新供应以满足日益增长的需求的需要的支撑。在这些市场中，签约购电是目前唯一的电力买卖机制，因此，我们预计在中期内重新签约电力时，将抓住不断上涨的价格。
下表列出了我们未来五年在北美、巴西、欧洲和某些其他国家的发电合同，假设按比例计算的长期平均产量。该表不包括巴西和哥伦比亚的水电投资组合，我们预计，鉴于各自电力市场的结构，与到期合同相关的能源将在正常情况下重新收缩。在这些国家，我们目前的合同概况分别约为长期平均水平的90%和80%，我们预计未来将保持这一水平。总体而言，我们的电力投资组合按比例计算的加权平均剩余合同期限为13年。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除特别注明外，GWH) | 2024年余额 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 |
| 水力发电 | | | | | | | | | |
| 北美 | | | | | | | | | |
美国(1) | 3,010 | | | 6,675 | | | 5,632 | | | 5,412 | | | 4,749 | |
| 加拿大 | 1,678 | | | 3,620 | | | 3,620 | | | 3,620 | | | 3,620 | |
| 4,688 | | | 10,295 | | | 9,252 | | | 9,032 | | | 8,369 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 风 | 4,153 | | | 8,348 | | | 8,249 | | | 7,949 | | | 7,814 | |
| 公用事业规模太阳能 | 2,192 | | | 4,186 | | | 4,179 | | | 4,165 | | | 4,124 | |
| 分布式能源和存储 | 570 | | | 1,060 | | | 1,044 | | | 1,025 | | | 1,012 | |
| 可持续的解决方案 | 17 | | | 47 | | | 44 | | | 44 | | | 43 | |
| 按比例签约 | 11,620 | | | 23,936 | | | 22,768 | | | 22,215 | | | 21,362 | |
| 按比例不签合同 | 1,228 | | | 3,463 | | | 4,631 | | | 5,184 | | | 6,037 | |
| 按比例计算的长期平均值 | 12,848 | | | 27,399 | | | 27,399 | | | 27,399 | | | 27,399 | |
| 非控制性权益 | 22,203 | | | 45,982 | | | 45,982 | | | 45,982 | | | 45,982 | |
| 长期平均值合计 | 35,051 | | | 73,381 | | | 73,381 | | | 73,381 | | | 73,381 | |
| 按比例计算合同发电量占总发电量的百分比 | 90 | % | | 87 | % | | 83 | % | | 81 | % | | 78 | % |
| 每千瓦时电价-按比例计算的总发电量 | $ | 77 | | | $ | 77 | | | $ | 79 | | | $ | 80 | | | $ | 82 | |
(1)包括2024年发电量553GWh，2025年发电量1322GWh，2026年发电量967GWh，2027年发电量725GWh，2028年发电量63GWh。
按比例加权平均剩余合同期限在北美为14年，在欧洲为14年，在巴西为10年，在哥伦比亚为4年，在我们其余司法管辖区为15年。
在北美，在接下来的五年里，我们水电设施的一些合同将到期。基于当前能源和辅助产品的市场价格，我们预计将对现金流产生净积极影响。
在我们的哥伦比亚投资组合中，我们继续专注于获得长期合同，同时保持一定比例的无合同发电，以减轻水文风险。
在我们北美和欧洲的业务中，Brookfield Renewable的大部分长期购电协议都是与投资级评级或信用良好的交易对手签订的。我们合同发电的经济风险按比例分布如下：电力当局(35%)、配电公司(23%)、商业和工业用户(31%)和布鲁克菲尔德(11%)。
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期报告 | 2024年6月30日 |
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第5部分-流动资金和资本资源
大写
我们融资策略的一个关键要素是在投资级基础上以资产特定、无追索权借款的形式在我们的子公司筹集大部分债务，而不需要维护契约。我们几乎所有的债务都是投资级评级或投资级规模，大约90%的债务是无追索权的。
下表总结了我们的大写字母：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司 | | 已整合 |
| (除特别说明外，以百万美元计) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
公司信贷工具(1)(2) | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | — | |
商业票据(1) | 739 | | | 183 | | | 739 | | | 183 | |
| 债务 | | | | | | | |
中期票据(3)(4) | 3,161 | | | 2,660 | | | 3,161 | | | 2,660 | |
无追索权借款(5) | — | | | — | | | 26,028 | | | 27,020 | |
| 3,161 | | | 2,660 | | | 29,189 | | | 29,680 | |
递延所得税负债，净额(6) | — | | | — | | | 6,610 | | | 6,930 | |
| 股权 | | | | | | | |
| 非控制性权益 | — | | | — | | | 18,099 | | | 18,863 | |
| 优先股权益 | 565 | | | 583 | | | 565 | | | 583 | |
| 永久附属票据 | 738 | | | 592 | | | 738 | | | 592 | |
| 优先有限合伙人权益 | 634 | | | 760 | | | 634 | | | 760 | |
| 基金单位持有人权益 | 7,945 | | | 9,181 | | | 7,945 | | | 9,181 | |
| 总市值 | $ | 13,043 | | | $ | 13,776 | | | $ | 63,780 | | | $ | 66,589 | |
| 债务与资本总额之比 | 24 | % | | 19 | % | | 46 | % | | 45 | % |
债务与资本总额之比（市值）(7) | 14 | % | | 12 | % | | 40 | % | | 40 | % |
(1)借鉴 企业信贷设施商业票据发行不包括在债务与总资本比率之外，因为它们不是永久的资本来源。
(2)信贷安排的提取进行调整，以反映由发行2024年7月17日发行的3亿加元系列中期票据和1亿加元系列17中期票据的净收益提供资金的偿还。
(3)中期票据为无担保，由Brookfield Renewable担保，不包括1200万美元（2023年：1000万美元）的递延融资费（扣除未摊销保费）。
(4)截至2024年6月30日的中期票据已进行调整，以反映2024年7月17日发行的3亿加元系列18中期票据和1亿加元系列17中期票据的发行。
(5)合并无追索权借款包括根据布鲁克菲尔德发起的私募基金的认购机制借入的15.14亿美元（2023年：26.26亿美元），不包括162亿美元（2023年：1.4亿美元）的递延融资费和9亿美元（2023年：1100万美元）的未摊销保费。
(6)递延所得税负债减去递延所得税资产。
(7)基于优先股权、永久次级票据、优先有限合伙人股权和基金单位持有人股权的市值。
| | | | | | | | |
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可用流动资金
下表总结了可用流动性：
| | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| Brookfield Renewable的现金及现金等值物份额 | | | $ | 559 | | | $ | 567 | |
| 有价证券投资 | | | 219 | | | 309 | |
| 企业信贷设施 | | | | | |
| 授权信贷设施 | | | 2,450 | | | 2,375 | |
利用信贷安排(1)(2) | | | (158) | | | (165) | |
| 授权信用证便利 | | | 500 | | | 500 | |
| 开立的信用证 | | | (320) | | | (307) | |
| 企业信贷安排的可用部分 | | | 2,472 | | | 2,403 | |
| 按比例计算的附属信贷安排可用部分 | | | 1,175 | | | 842 | |
| 可用流动资金 | | | $ | 4,425 | | | $ | 4,121 | |
(1)信贷安排的提取进行调整，以反映由发行2024年7月17日发行的3亿加元系列中期票据和1亿加元系列17中期票据的净收益提供资金的偿还。
(2)与针对Brookfield Renewable的公司信贷安排签发的信用证有关。
我们拥有充足的流动性，使我们能够为增长计划、资本支出、分配提供资金，并抵御经济环境的突然不利变化或发电量的短期波动。我们保持着强大的投资级资产负债表，其特点是保守的资本结构，获得多种融资杠杆，包括专注于机会主义基础上的资本循环，以及多样化的资本来源。流动资金的主要来源是来自业务的现金流、我们的信贷安排、无追索权借款的向上融资以及通过公开市场发行各种证券的收益。
借款
下表列出了与我们的借款和信贷安排相关的债务构成、整体期限概况以及按比例计算的平均利率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 加权平均 | | | | 加权平均 | | |
| (除特别注明外，以百万计) | 利息 费率(%)(1) | | 术语 (年) | | 总(1) | | 利息 费率(%)(1) | | 术语 (年) | | 总(1) |
| 企业借款 | | | | | | | | | | | |
信贷安排(2) | 6.6 | | | 5 | | 8 | | | 不适用 | | 5 | | | — | |
| 商业票据 | 5.9 | | | | | $ | 739 | | | 6.0 | | | | | $ | 183 | |
中期票据(3) | 4.5 | | | 12 | | | 3,161 | | | 4.3 | | | 10 | | | 2,660 | |
相称的无追索权借款(4) | | | | | | | | | | | |
| 水力发电 | 5.8 | | | 12 | | | 5,006 | | | 6.0 | | | 12 | | | 5,215 | |
| 风 | 5.4 | | | 9 | | | 2,323 | | | 5.0 | | | 9 | | | 2,408 | |
| 公用事业规模太阳能 | 4.8 | | | 12 | | | 2,592 | | | 5.1 | | | 13 | | | 2,596 | |
| 分布式能源和存储 | 4.5 | | | 7 | | | 929 | | | 4.5 | | | 8 | | | 917 | |
| 可持续的解决方案 | 7.1 | | | 7 | | | 397 | | | 6.6 | | | 7 | | | 391 | |
| 5.4 | | | 11 | | | 11,247 | | | 5.4 | | | 12 | | | 11,527 | |
| | | | | 15,155 | | | | | | | 14,370 | |
| 按比例计算的未摊销融资费用，扣除未摊销保费 | | (95) | | | | | | | (88) | |
| | 15,060 | | | | | | | 14,282 | |
| 股权核算借款 | | (1,049) | | | | | | | (991) | |
非控股权益及其他(2)(3)(5) | | 15,742 | | | | | | | 16,411 | |
| 根据IFRS声明 | | $ | 29,753 | | | | | | | $ | 29,702 | |
(1)包括税收权益的现金收益率。
(2)信贷安排的提取进行调整，以反映由发行2024年7月17日发行的3亿加元系列中期票据和1亿加元系列17中期票据的净收益提供资金的偿还。
(3)截至2024年6月30日的中期票据已进行调整，以反映2024年7月17日发行的3亿加元系列18中期票据和1亿加元系列17中期票据的发行。
(4)有关按比例债务的信息，请参阅“第8部分-向利益相关者的陈述和绩效衡量”。
(5)包括税收股权负债。
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期报告 | 2024年6月30日 |
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下表总结了截至2024年6月30日我们按比例的未贴现本金还款和计划摊销：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | 2024年余额 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此后 | | 总 |
债务本金偿还(1) | | | | | | | | | | | | | |
中期票据(2)(3) | $ | — | | | $ | 292 | | | $ | — | | | $ | 366 | | | $ | — | | | $ | 2,503 | | | $ | 3,161 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 无追索权借款 | | | | | | | | | | | | | |
| 水力发电 | 27 | | | 390 | | | 311 | | | 167 | | | 173 | | | 1,282 | | | 2,350 | |
| 风 | 68 | | | 78 | | | 73 | | | 1 | | | 186 | | | 303 | | | 709 | |
| 公用事业规模太阳能 | 2 | | | 45 | | | 43 | | | 8 | | | 172 | | | 302 | | | 572 | |
分布式能源和 存储 | 6 | | | 164 | | | — | | | 40 | | | 178 | | | 109 | | | 497 | |
| 可持续的解决方案 | 1 | | | 3 | | | 2 | | 2 | | 14 | | 334 | | 356 |
| 104 | | | 680 | | | 429 | | | 218 | | | 723 | | | 2,330 | | | 4,484 | |
| 摊销债务本金偿还 | | | | | | | | | | | | | |
| 无追索权借款 | | | | | | | | | | | | | |
| 水力发电 | 76 | | | 147 | | | 171 | | | 144 | | | 168 | | | 1,950 | | | 2,656 | |
| 风 | 79 | | | 157 | | | 162 | | | 165 | | | 158 | | | 893 | | | 1,614 | |
| 公用事业规模太阳能 | 92 | | | 156 | | | 150 | | | 153 | | | 149 | | | 1,320 | | | 2,020 | |
分布式能源和 存储 | 26 | | | 34 | | | 31 | | | 26 | | | 27 | | | 288 | | | 432 | |
| 可持续的解决方案 | 2 | | | 5 | | | 5 | | | 5 | | | 5 | | | 19 | | | 41 | |
| 275 | | | 499 | | | 519 | | | 493 | | | 507 | | | 4,470 | | | 6,763 | |
| 总 | $ | 379 | | | $ | 1,471 | | | $ | 948 | | | $ | 1,077 | | | $ | 1,230 | | | $ | 9,303 | | | $ | 14,408 | |
(1)利用企业信贷设施商业票据发行被排除在偿债时间表之外，因为它们不是永久的资本来源。
(2)截至2024年6月30日的中期票据已进行调整，以反映2024年7月17日发行的3亿加元系列18中期票据和1亿加元系列17中期票据的发行。
(3)中期票据由Brookfield Renewable提供无担保和担保，不包括1,200美元万(2023年：1,000美元万)递延融资费用，扣除未摊销保费后的净额。
我们仍然专注于以可接受的条款对短期融资进行再融资，并保持一个可管理的期限阶梯。我们预计在2028年之前以可接受的条款对我们的借款进行再融资不会出现重大问题，并将根据当前的利率环境机会主义地这样做。
资本支出
我们用运营产生的现金流为增长资本支出提供资金，并辅之以投资级覆盖范围和契约门槛的无追索权债务。这是为了确保我们的投资具有稳定的资本结构，并有大量的股本支持，并且资产水平的现金流可以自由地汇到我们的公司。这一战略也巩固了我们的投资级形象。
为了为大型开发项目和收购提供资金，我们将评估各种资本来源，包括出售成熟业务的收益，以及通过股权、债务和优先股发行在资本市场筹集资金。此外，我们有24.5亿美元的承诺循环信贷安排，可用于投资和收购，以及为有机增长举措的股权部分提供资金。这些安排的目的是作为通向长期融资战略的桥梁，而不是永久的资本来源，历史上也是如此。
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期报告 | 2024年6月30日 |
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合并现金流量表
下表汇总了未经审计的中期合并现金流量表中的主要项目：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| (百万) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 现金流由(用于)： | | | | | | | |
| 关联方应收账款或应收账款变动前的经营活动及净营运资本变动 | $ | 379 | | | $ | 421 | | | $ | 770 | | | $ | 901 | |
| 因关联方发生或来自关联方的变更 | 26 | | | 7 | | | 84 | | | 39 | |
| 周转资金结余净变化 | (174) | | | (46) | | | (299) | | | 105 | |
| 经营活动 | 231 | | | 382 | | | 555 | | | 1,045 | |
| 融资活动 | 508 | | | (130) | | | 1,329 | | | 510 | |
| 投资活动 | (894) | | | (200) | | | (1,729) | | | (1,376) | |
| 现金汇兑损益 | (27) | | | 16 | | | (44) | | | 30 | |
| 增加(减少)现金和现金等价物 | $ | (182) | | | $ | 68 | | | $ | 111 | | | $ | 209 | |
经营活动
截至2024年6月30日的三个月和六个月，在应付或来自关联方的变化和营运资本净变化之前，经营活动提供的现金流分别为3.79亿美元和7.7亿美元，而2023年为4.21亿美元和9.01亿美元，反映了我们业务在这两个时期的强劲经营表现。
融资活动
截至2024年6月30日的三个月和六个月，融资活动提供的现金流总计50800美元万和132900美元万。我们强劲的资产负债表和有纪律的不同资本来源为我们的增长提供资金，使我们在截至2024年6月30日的三个月和六个月产生了139000美元的万和264700美元的万的净收益，来自公司和无追索权融资，包括在2024年第一季度发行4亿加元(2.97亿美元)的中期票据和发行1.5亿美元的永久绿色次级票据，关联方的净流入，以及参与的非控股权益的资本贡献。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，支付给单位持有人的分配分别为27100美元万和53100美元万(2023年：分别为24600美元万和48900美元万)。按年率计算，我们于2024年将分派增加至每单位1.42美元(2023年：1.35美元)，相当于每单位增加5.2%，并于2024年第一季度生效。在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，向优先股股东、优先有限合伙人单位持有人、永久次级票据和参与运营子公司的非控股权益支付的分派总额分别为26900美元万和40100美元万(2023年：分别为30700美元万和44900美元万)。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，偿还给参与非控股权益的资本总额分别为18700美元万和20300美元万(2023年：分别为零和零)。截至2024年6月30日的三个月和六个月内，股权工具的赎回和回购总额分别为15500美元万和18300美元万(2023年：分别为零和零)。
截至2023年6月30日的三个月和六个月，融资活动使用和提供的现金流总计1.3亿美元和5.1亿美元。我们雄厚的资产负债表和有纪律的多元化资本来源使我们能够为我们的增长提供资金，并在截至2023年6月30日的三个月和六个月通过公司和无追索权融资产生42300美元万和144800美元万的净收益，包括发行40000加元万(2.93亿美元)中期票据，关联方净流入，参与非控股权益的资本贡献，以及通过购买LP单位和BEPC可交换股票的交易费用净额6.3亿美元的股权融资，以及同时私募LP单位。
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期报告 | 2024年6月30日 |
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投资活动
截至2024年6月30日的三个月和六个月，投资活动中使用的现金流总计89400美元万和172900美元万。年内，我们投资了1,100美元万用于增长，包括投资增加我们在一个领先的商业和工业可再生发展平台的持股。我们对物业、厂房和设备的持续投资，包括在美国建设和开发约3,770兆瓦的风能、太阳能、分布式发电和储存开发项目，在巴西建设和开发660兆瓦的风能和太阳能开发项目，以及在印度建设和开发1,070兆瓦的风能和太阳能开发资产，截至2024年6月30日的三个月和六个月，总计82000美元的万和166000美元的万。在截至2024年6月30日的三个月和六个月里，我们通过出售美国的30兆瓦水电资产和60兆瓦电池存储资产、巴西85兆瓦的生物质设施投资组合以及出售某些金融证券获得了27800美元的万和28300美元的万。
截至2023年6月30日的三个月和六个月，用于投资活动的现金流总计20000美元万和137600美元万。于本年度内，我们为业务增长投资了68400美元万(扣除资产销售后的净额)，包括投资于印度一个营运及开发资产达14,500兆瓦的可再生能源平台、巴西一个营运中的风力发电资产达136兆瓦的组合、巴西一个具有约730兆瓦开发流水线的分布式发电平台，以及在中国的一个200兆瓦太阳能开发项目。我们对物业、厂房和设备的持续投资，包括在巴西建设超过200兆瓦的公用事业规模的太阳能设施、在哥伦比亚建设100兆瓦的公用事业规模的太阳能设施、在中国建设148兆瓦的风能资产，以及继续推进美国超过100兆瓦的分布式能源投资组合以及在巴西和美国的400兆瓦风能资产，截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为4.84亿美元和10.56亿美元，但分别被出售股权和债务证券产生的3.76亿美元和3.79亿美元的收益部分抵消。
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已发行的股份、单位及票据
已发行股份、单位及票据如下：
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| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
A类优先股(1) | 31,035,967 | | | 31,035,967 | |
| 永久附属票据 | | | |
| 年初余额 | 24,400,000 | | | 24,400,000 | |
| 发行 | 6,000,000 | | | — | |
| 期末余额 | 30,400,000 | | | 24,400,000 | |
首选单位(2) | | | |
| 年初余额 | 38,000,000 | | | 38,000,000 | |
| | | |
赎回优先LP单位(3) | (7,000,000) | | | — | |
| 期末余额 | 31,000,000 | | | 38,000,000 | |
| 全科医生兴趣 | 3,977,260 | | | 3,977,260 | |
| 可兑换/可交换的合作伙伴单位 | 194,487,939 | | | 194,487,939 | |
| BEPC可交换股份 | | | |
| 年初余额 | 179,651,526 | | | 172,218,098 | |
| 发行 | — | | | 7,441,893 | |
| 更换BEP LP单位 | (10,142) | | | (8,465) | |
| 期末余额 | 179,641,384 | | | 179,651,526 | |
| LP单位 | | | |
| 年初余额 | 287,164,340 | | | 275,358,750 | |
| 发行 | — | | | 13,348,270 | |
| 回购LP单位以取消 | (2,279,654) | | | (1,856,044) | |
| 分配再投资计划 | 157,512 | | | 304,899 | |
| 发行以换取BEPC可交换股份 | 10,142 | | | 8,465 | |
| 期末余额 | 285,052,340 | | | 287,164,340 | |
完全交换基础上的LP单位总数(4) | 659,181,663 | | | 661,303,805 | |
(1)A类优先股按系列细分如下：6,849,533股系列1 A类优先股已发行；3,110,531股系列2 A类优先股已发行；9,961,399股系列3 A类优先股已发行；4,114,504股系列5 A类优先股已发行；以及7,000,000股系列6 A类优先股已发行。
(2)优先股按系列细分，某些系列可根据持有人的选择进行一对一转换，具体如下：7,000,000系列7优先股未偿还(从2026年1月31日开始可转换为8系列优先股)；10,000,000系列13优先股未偿还(从2028年4月30日开始可转换为14系列优先股)；8,000,000系列17优先股未偿还；6,000,000系列18优先股未偿还。
(3)于年内，Brookfield Renewable赎回了15系列优先有限合伙单位的全部7,000,000个未偿还单位。
(4)全额交换金额假设所有可赎回/可交换合伙单位和BEPC可交换股份交换有限责任公司单位。
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股息和分配
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| | 截至2024年6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 已宣布 | | 已支付 | | 已宣布 | | 已支付 |
| (百万) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| A类优先股 | $ | 6 | | | $ | 6 | | | $ | 6 | | | $ | 6 | | | $ | 13 | | | $ | 13 | | | $ | 13 | | | $ | 13 | |
| 永久附属票据 | 10 | | | 7 | | | 10 | | | 7 | | | 17 | | | 14 | | | 17 | | | 14 | |
| A类首选低压单位 | 9 | | | 10 | | | 9 | | | 10 | | | 20 | | | 20 | | | 20 | | | 20 | |
参股经营子公司的非控股权益 | 244 | | | 243 | | | 244 | | | 284 | | | 351 | | | 401 | | | 351 | | | 402 | |
| GP利息和奖励分配 | 33 | | | 29 | | | 30 | | | 29 | | | 67 | | | 57 | | | 63 | | | 57 | |
可兑换/可交换的合作伙伴单位 | 69 | | | 66 | | | 69 | | | 65 | | | 139 | | | 133 | | | 138 | | | 131 | |
| BEPC可交换股份 | 64 | | | 61 | | | 67 | | | 61 | | | 129 | | | 119 | | | 131 | | | 119 | |
| LP单位 | 101 | | | 92 | | | 105 | | | 91 | | | 204 | | | 189 | | | 199 | | | 182 | |
合同义务
关于下列事项的进一步详情，请参阅附注18--未经审计的中期合并财务报表中的承付款、或有事项和担保：
•承付款-签署水、土地和大坝使用协议，以及承诺收购运营组合和开发项目的协议和条件；
•或有事件在正常业务过程中发生的法律程序、仲裁和诉讼，并规定提供信用证；以及
•担保-就某些交易向第三方作出的所有赔偿承诺和担保的性质。
补充财务信息
2021年4月、2021年12月和2024年3月，Brookfield Renewable的全资子公司Brookfield BRP Holdings(Canada)Inc.分别发行了3.5亿美元、2.6亿美元和1.5亿美元的永久次级票据，固定息率分别为4.625%、4.875%和7.250%。
这些票据由Brookfield Renewable Partners L.P.、BRELP、BRP百慕大控股有限公司、Brookfield BRP Europe Holdings Limited、Brookfield Renewable Investments Limited和BEP Subco Inc.(统称为“担保人子公司”)在从属基础上提供全面和无条件的担保。Brookfield Renewable的其他子公司不为证券提供担保，以下称为“非担保人子公司”。
根据美国证券交易委员会S-X规则13-01，下表提供Brookfield BRP Holdings(Canada)Inc.和担保人子公司的合并摘要财务信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| (百万) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入(1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 毛利 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 来自非担保子公司的股息收入 | 29 | | | 122 | | | 46 | | | 140 | |
| 净收益(亏损) | 10 | | | 92 | | | (22) | | | 80 | |
(1)Brookfield Renewable截至2024年6月30日的三个月和六个月的总收入分别为1482万美元和2974万美元（2023年：分别为120500万美元和253600万美元）。
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期报告 | 2024年6月30日 |
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| (百万) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| | | |
流动资产(1) | $ | 974 | | | $ | 776 | |
总资产(2)(3) | 2,456 | | | 2,521 | |
流动负债(4) | 8,969 | | | 8,399 | |
总负债(4) | 9,320 | | | 8,455 | |
(1)应收非担保子公司款项为8.24亿美元（2023年：7.67亿美元）。
(2)Brookfield Renewable截至2024年6月30日和2023年12月31日的总资产分别为73799万美元和76128万美元。
(3)非担保人子公司的应付金额为22.08亿美元(2023年：24.21亿美元)。
(4)欠非担保人子公司的金额为79.16亿美元(2023年：80.45亿美元)。
财务状况表外安排
Brookfield Renewable没有任何对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、运营结果、流动性、资本支出或资本资源具有或合理地可能对我们的财务状况、财务状况、收入或支出的变化产生重大影响的财务状况安排的表外安排，这些对投资者来说是重要的。
Brookfield Renewable通过其公司信贷工具为一般企业目的签发信用证，包括但不限于保证金、履约保证金和准备金账户担保。截至2024年6月30日，签发的信用证金额为200600美元万(2023年：212600美元万)。
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第6部分-精选季度信息
历史季度业绩摘要
以下为连续八个季度未经审计的季度财务信息摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 |
| (除特别说明外，以百万美元计) | Q2 | | Q1 | | Q4 | | Q3 | | Q2 | | Q1 | | Q4 | | Q3 |
总发电量(GWh)–LTA | 24,895 | | | 22,514 | | | 22,641 | | | 16,800 | | | 18,622 | | | 17,636 | | | 17,692 | | | 15,097 | |
总发电量(GWh)–实际 | 20,602 | | | 20,300 | | | 17,006 | | | 15,870 | | | 17,798 | | | 18,875 | | | 16,450 | | | 14,906 | |
比例发电量(GWh)–LTA | 9,530 | | | 8,653 | | | 8,512 | | | 7,112 | | | 8,403 | | | 7,899 | | | 7,655 | | | 6,905 | |
比例发电量(GWh)–实际 | 8,360 | | | 8,461 | | | 7,151 | | | 6,533 | | | 7,543 | | | 8,243 | | | 6,826 | | | 6,440 | |
| 收入 | $ | 1,482 | | | $ | 1,492 | | | $ | 1,323 | | | $ | 1,179 | | | $ | 1,205 | | | $ | 1,331 | | | $ | 1,196 | | | $ | 1,105 | |
| 归属于基金单位持有人的净利润（亏损） | (154) | | | (120) | | | 35 | | | (64) | | | (39) | | | (32) | | | (82) | | | (136) | |
| 每个LP单位的基本损耗 | (0.28) | | | (0.23) | | | 0.01 | | | (0.14) | | | (0.10) | | | (0.09) | | | (0.16) | | | (0.25) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 运营资金 | 339 | | | 296 | | | 255 | | | 253 | | | 312 | | | 275 | | | 225 | | | 243 | |
| 每个单位来自运营的资金 | 0.51 | | | 0.45 | | | 0.38 | | | 0.38 | | | 0.48 | | | 0.43 | | | 0.35 | | | 0.38 | |
| 每个LP单位的分布 | 0.36 | | | 0.36 | | | 0.34 | | | 0.34 | | | 0.34 | | | 0.34 | | | 0.32 | | | 0.32 | |
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截至6月30日六个月的比例业绩
下图反映了一个的生成和摘要财务数据 比例基础截至6月30日的六个月：
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| | (GWh) | | | (百万) |
| | 实际生成 | | | 长期协议一代 | | | 收入 | | | 调整后的EBITDA(1) | | | 运营资金 | | | |
| | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | | | | |
| 水力发电 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 北美 | 6,608 | | | 6,604 | | | | 6,796 | | | 6,806 | | | | $ | 559 | | | $ | 609 | | | | $ | 371 | | | $ | 411 | | | | $ | 234 | | | $ | 272 | | | | | | |
| 巴西 | 2,043 | | | 2,269 | | | | 2,028 | | | 2,028 | | | | 112 | | | 119 | | | | 77 | | | 87 | | | | 66 | | | 74 | | | | | | |
| 哥伦比亚 | 1,364 | | | 1,914 | | | | 1,751 | | | 1,760 | | | | 151 | | | 132 | | | | 76 | | | 95 | | | | 29 | | | 44 | | | | | | |
| | 10,015 | | | 10,787 | | | | 10,575 | | | 10,594 | | | | 822 | | | 860 | | | | 524 | | | 593 | | | | 329 | | | 390 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风 | 4,236 | | | 3,112 | | | | 4,944 | | | 3,765 | | | | 324 | | | 271 | | | | 257 | | | 239 | | | | 190 | | | 184 | | | | | | |
| 公用事业规模太阳能 | 1,829 | | | 1,143 | | | | 2,106 | | | 1,410 | | | | 213 | | | 198 | | | | 207 | | | 176 | | | | 152 | | | 117 | | | | | | |
| 分布式能源和存储 | 679 | | | 608 | | | | 551 | | | 484 | | | | 113 | | | 129 | | | | 97 | | | 98 | | | | 78 | | | 78 | | | | | | |
| 可持续的解决方案 | — | | | — | | | | — | | | — | | | | 233 | | | 33 | | | | 86 | | | 23 | | | | 75 | | | 21 | | | | | | |
| 公司 | — | | | — | | | | — | | | — | | | | — | | | — | | | | 33 | | | 16 | | | | (189) | | | (203) | | | | | | |
| 总 | 16,759 | | | 15,650 | | | | 18,176 | | | 16,253 | | | | $ | 1,705 | | | $ | 1,491 | | | | $ | 1,204 | | | $ | 1,145 | | | | $ | 635 | | | $ | 587 | | | | | | |
(1)非IFRS措施。有关与最直接可比的IFRS指标的对账，请参阅本管理层讨论和分析中的“非IFRS指标的对账”。
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非IFRS措施的重新调整
下表将非IFRS财务指标与最直接可比的IFRS指标进行了调节。净利润（亏损）与截至2024年6月30日止六个月的调整后EBITDA对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 水力发电 | | 风 | | 公用事业规模太阳能 | | 分布式能源和存储 | | 可持续的解决方案 | | 公司 | | 总 |
| (百万) | 北美 | | 巴西 | | 哥伦比亚 | | | |
| 净收益(亏损) | $ | 119 | | | $ | (38) | | | $ | 47 | | | $ | 17 | | | $ | (79) | | | $ | (11) | | | $ | 3 | | | $ | (216) | | | $ | (158) | |
| 加回或扣除以下各项： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 折旧 | 207 | | | 39 | | | 74 | | | 406 | | | 224 | | | 65 | | | 4 | | | — | | | 1,019 | |
| 递延所得税(回收)费用 | 2 | | | (2) | | | 8 | | | (7) | | | 2 | | | — | | | (1) | | | (13) | | | (11) | |
| 外汇和金融工具收益 | (40) | | | 8 | | | (9) | | | (147) | | | 5 | | | (7) | | | (40) | | | (6) | | | (236) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他(1) | (40) | | | 48 | | | (5) | | | 14 | | | 16 | | | (12) | | | (8) | | | 77 | | | 90 | |
| 管理服务费 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 98 | | | 98 | |
| 利息开支 | 175 | | | 30 | | | 192 | | | 229 | | | 164 | | | 72 | | | 9 | | | 94 | | | 965 | |
| 当期所得税支出 | 2 | | | 4 | | | 16 | | | 19 | | | 2 | | | 2 | | | — | | | (1) | | | 44 | |
权益类投资和非控股权益应占金额(2) | (54) | | | (12) | | | (247) | | | (274) | | | (127) | | | (12) | | | 119 | | | — | | | (607) | |
| 调整后的EBITDA可归属于单位持有人 | $ | 371 | | | $ | 77 | | | $ | 76 | | | $ | 257 | | | $ | 207 | | | $ | 97 | | | $ | 86 | | | $ | 33 | | | $ | 1,204 | |
(1)其他对应于与收入活动无关的金额，不是业务运营所需的正常、经常性现金运营费用。其他还包括衍生工具和其他重估及结算、债务清偿/修改的收益或亏损、交易成本、法律、拨备、特许权资产的摊销、Brookfield Renewable在外币对冲中的经济份额以及我们开发和/或不打算长期持有的资产的已实现处置收益和亏损，这些收益和亏损已计入调整后EBITDA。
(2)应占权益会计投资的金额相当于Brookfield Renewable的调整后EBITDA，该调整后EBITDA由其对使用权益法核算的联营公司和合资企业的投资产生。非控股权益应占金额根据非控股权益于合并子公司持有的经济所有权权益计算。通过调整归属于非控股权益的调整后EBITDA，我们的合伙企业能够消除非全资子公司赚取的调整后EBITDA中不归属于我们的合伙企业的部分。
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期报告 | 2024年6月30日 |
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下表反映了截至2023年6月30日止六个月的调整后EBITDA和来自运营的资金，并提供了与净利润（亏损）的对账：
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| | 水力发电 | | 风 | | 公用事业规模太阳能 | | 分布式能源和存储 | | 可持续的解决方案 | | 公司 | | 总 |
| (百万) | 北美 | | 巴西 | | 哥伦比亚 | | |
| 净收益(亏损) | $ | 189 | | | $ | 19 | | | $ | 123 | | | $ | 88 | | | $ | (9) | | | $ | 23 | | | $ | 75 | | | $ | (180) | | | $ | 328 | |
| 加回或扣除以下各项： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 折旧 | 209 | | | 49 | | | 59 | | | 325 | | | 166 | | | 57 | | 21 | | | 1 | | | 887 | |
| 递延所得税(回收)费用 | (4) | | | (1) | | | 4 | | | 9 | | | 5 | | | (22) | | | 1 | | | (29) | | | (37) | |
| 外汇和金融工具损失(收益) | (89) | | | (2) | | | (9) | | | (115) | | | (26) | | | 2 | | (52) | | | (27) | | | (318) | |
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其他(1) | 11 | | | 5 | | | 2 | | | 19 | | | 1 | | | 37 | | (13) | | | 48 | | | 110 | |
| 管理服务费 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 112 | | | 112 | |
| 利息开支 | 181 | | | 25 | | | 170 | | | 143 | | | 132 | | | 50 | | 20 | | | 75 | | | 796 | |
| 当期所得税支出 | 1 | | | 4 | | | 54 | | | 10 | | | 11 | | | — | | | — | | | — | | | 80 | |
权益类投资和非控股权益应占金额(2) | (87) | | | (12) | | | (308) | | | (240) | | | (104) | | | (49) | | | (29) | | | 16 | | | (813) | |
| 调整后的EBITDA可归属于单位持有人 | $ | 411 | | | $ | 87 | | | $ | 95 | | | $ | 239 | | | $ | 176 | | | $ | 98 | | | $ | 23 | | | $ | 16 | | | $ | 1,145 | |
(1)其他对应于与收入活动无关的金额，不是业务运营所需的正常、经常性现金运营费用。其他还包括衍生工具和其他重估及结算、债务清偿/修改的收益或亏损、交易成本、法律、拨备、特许权资产的摊销、Brookfield Renewable在外币对冲中的经济份额以及我们开发和/或不打算长期持有的资产的已实现处置收益和亏损，这些收益和亏损已计入调整后EBITDA。
(2)应占权益会计投资的金额相当于Brookfield Renewable的调整后EBITDA，该调整后EBITDA由其对使用权益法核算的联营公司和合资企业的投资产生。非控股权益应占金额根据非控股权益于合并子公司持有的经济所有权权益计算。通过调整归属于非控股权益的调整后EBITDA，我们的合伙企业能够消除非全资子公司赚取的调整后EBITDA中不归属于我们的合伙企业的部分。
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下表将非IFRS财务指标与最直接可比的IFRS指标进行了调节。截至6月30日止六个月的净利润与运营资金对账：
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| (百万) | 2024 | | 2023 |
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| 净收益(亏损) | $ | (158) | | | $ | 328 | |
| 加回或扣除以下各项： | | | |
| 折旧 | 1,019 | | | 887 | |
| 递延所得税（收回） | (11) | | | (37) | |
| 外汇和金融工具收益 | (236) | | | (318) | |
其他(1) | 90 | | | 110 | |
应占权益会计投资和非控股权益的金额(2) | (69) | | | (383) | |
| 运营资金 | $ | 635 | | | $ | 587 | |
(1)其他对应于与收入活动无关的金额，不是业务运营所需的正常、经常性现金运营费用。其他还包括衍生产品和其他重估和结算、债务清偿/修改的收益或损失、交易成本、法律、拨备、特许权资产的摊销和公司在外币对冲中的经济份额，以及我们开发和/或不打算长期持有的资产的已实现处置收益和亏损，这些收益和损失包括在运营资金中。
(2)应占权益会计投资的金额相当于Brookfield Renewable的调整后EBITDA，该调整后EBITDA由其对使用权益法核算的联营公司和合资企业的投资产生。非控股权益应占金额根据非控股权益于合并子公司持有的经济所有权权益计算。通过调整归属于非控股权益的调整后EBITDA，我们的合伙企业能够消除非全资子公司赚取的调整后EBITDA中不归属于我们的合伙企业的部分。
下表将每单位非IFRS财务指标与最直接可比的IFRS指标进行了对账。截至6月30日的六个月内，每个LP单位的基本损失与每个单位的运营资金进行对账：
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| 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 |
每个LP单位的基本损耗(1) | $ | (0.51) | | | $ | (0.20) | |
| 折旧 | 0.77 | | | 0.75 | |
| 外汇和金融工具收益 | (0.11) | | | (0.14) | |
| 递延所得税追回 | (0.05) | | | (0.05) | |
| 其他 | 0.86 | | | 0.55 | |
每个单位来自运营的资金(2) | $ | 0.96 | | | $ | 0.91 | |
(1)截至2024年6月30日止六个月内，平均有28600万（2023年：27650万）。
(2)截至2024年6月30日止六个月的平均发行单位为66410万（2023年：64780万），包括GP权益、可赎回/可交换合伙单位、BEPC可交换股份和LP单位。
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第7部分--关键估计、会计政策和内部控制
会计政策应用中的关键估计和关键判断
未经审计的中期综合财务报表是根据国际财务报告准则编制的，该准则要求在报告资产、负债、收入、费用和或有事项时使用估计和判断。根据管理层的判断，除与物业、厂房及设备、金融工具、递延所得税负债、递延所得税负债、注销负债及商誉减值有关的估计外，本公司经审核综合财务报表附注1-编制基准及重要会计政策资料中概述的估计均不被视为加拿大国家文书51-102-持续披露责任所界定的关键会计估计。这些假设包括对未来电价、贴现率、预期长期平均发电量、通货膨胀率、终端年度、运营和资本成本的金额和时间以及未来所得税拨备的所得税税率的估计。估计数还包括确定应计项目、准备金、购买价格分配、使用年限、资产估值、资产减值测试以及与固定收益养恤金和非养恤金福利计划有关的项目。估计是基于历史经验、当前趋势和各种其他被认为在当时情况下是合理的假设。
在作出估计时，管理层在可能的情况下依赖外部信息和可观察到的条件，并根据需要辅以内部分析。这些估计数的应用方式与上一年一致，我们认为没有已知的趋势、承诺、事件或不确定因素会对本报告所采用的方法或假设产生重大影响。除其他外，这些估计数受未来电价、利率变动、外汇波动和其他因素的影响，正如“风险因素”部分所述，其中一些因素具有高度不确定性。这些因素相互关联的性质使我们无法以有意义的方式量化这些变动对Brookfield Renewable财务报表的总体影响。这些估计不确定因素在不同程度上与几乎所有资产和负债账户结余有关。实际结果可能与这些估计不同。
最近采用的会计准则
国际税制改革--对《国际会计准则》第12条--支柱二示范规则的修正
Brookfield Renewable在包括加拿大在内的国家运营，这些国家已经制定了新的立法，从2024年1月1日起实施全球最低充值税。Brookfield Renewable将在发生充值税时将其确认为当期税，但已申请临时强制性减免，不再确认和披露与全球最低充值税相关的递延税项。截至2024年6月30日的期间没有实质性的当期税收影响。全球最低充值税预计不会对Brookfield Renewable的财务状况产生重大影响。
国际会计准则第1号--财务报表列报修正案(“国际会计准则第1号”)
修正案明确了如何将债务和其他负债归类为流动负债或非流动负债。《国际会计准则》第1号修正案适用于2024年1月1日或之后开始的年度报告期。Brookfield Renewable指出，没有实质性影响。
未来会计政策的变化
IFRS 18--财务报表的列报和披露(“IFRS 18”)
2024年4月，国际会计准则理事会(IASB)发布了IFRS 18，财务报表的列报和披露(IFRS 18)。IFRS 18从2027年1月1日或之后开始生效，允许提前采用。预计《国际财务报告准则第18号》将通过要求损益表中明确的小计、要求披露管理层定义的业绩衡量标准以及增加信息汇总和分类的新原则来提高财务报告的质量。Brookfield Renewable尚未确定这一标准对其披露的影响。
目前，《国际财务报告准则》未来没有对Brookfield Renewable产生潜在影响的其他变化。
财务报告的内部控制
在截至2024年6月30日的六个月内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
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后续事件
在本季度之后，Brookfield Renewable与其机构合作伙伴同意以1.62亿美元(Brookfield Renewable净额3200万美元)收购澳大利亚领先的可再生能源开发平台75%的权益(Brookfield Renewable净额15%)，该平台拥有超过2千兆瓦的风能和共置电池开发项目，并有机会进行后续投资.
在本季度之后，Brookfield Renewable与其机构合作伙伴一起完成了对印度领先的专注于风能的商业和工业可再生业务约74%的权益的收购，拥有500兆瓦的运营资产和大约3千兆瓦的开发管道。交易结构包括大约8900万美元的预付款(Brookfield Renewable的净额为1800万美元)，并有机会进行后续投资。
本季度后，Brookfield Renewable发行了3亿加元的18系列中期票据。该批中期票据的固定利率为4.96%，到期日为2034年10月30日。18系列中期票据是企业级绿色债券。
本季度后，Brookfield Renewable发行了1亿加元的17系列中期票据。该批中期票据的固定利率为5.32%，到期日为2054年1月10日。第17系列中期票据是企业级绿色债券。
在本季度之后，Brookfield Renewable宣布，从2024年8月1日开始的五年内，A类优先系列3单元的固定季度分配将以6.519%的年率支付。
在本季度之后，Brookfield Renewable与其机构合作伙伴一起完成了对韩国一个完全集成的太阳能可再生能源平台的收购，其运营和在建投资组合总计103兆瓦的分布式发电资产和一条2.2 GW的开发管道，预付款为1,700万美元(预计Brookfield Renewable净额为340万美元)，总对价约为3,700万美元(Brookfield Renewable预计净额为700万美元)，并有机会进行后续投资。
在本季度之后，Brookfield Renewable与其机构合作伙伴完成了以1,300万美元(预计Brookfield Renewable净额为300万美元)收购韩国一个238兆瓦公用事业规模太阳能开发资产组合的70%权益，并有可能部署高达10400美元的增量万(预计Brookfield Renewable净万为2,100美元)。
在本季度之后，Brookfield Renewable与其机构合作伙伴一起完成了对中国一个150兆瓦风电设施的收购，所得收益约为4200万美元(Brookfield Renewable净额为800万美元)。
在本季度之后，Brookfield Renewable与其机构合作伙伴一起认购了Powen的额外股份。此次认购使我们在Powen的总权益增加到约50%(Brookfield Renewable净额为10%)。
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第8部分-向利益相关者演示和绩效衡量
向公众利益相关者演示
股权
Brookfield Renewable的合并股权包括(I)由公众单位持有人和Brookfield持有的无投票权上市有限责任公司单位，(Ii)由公众股东和Brookfield持有的BEPC可交换股份，(Iii)Brookfield Renewable的控股子公司BRELP中的可赎回/可交换有限合伙单位，Brookfield持有，以及(Iv)Brookfield持有的BRELP中的GP权益。
LP单位、BEPC可交换股份和可赎回/可交换合伙单位在所有方面都具有相同的经济属性，只是BEPC可交换股份为持有人提供了权利，而可赎回/可交换合伙单位为Brookfield提供了要求以现金代价赎回全部或部分该等股份或单位的权利。然而，Brookfield Renewable有权在一对一的基础上，以LP单位而不是现金满足任何此类赎回请求。BEPC可交换股份的公众持有人和Brookfield作为BEPC可交换股份和可赎回/可交换合伙单位的持有人，按单位参与收益和分配，相当于LP单位的单位参与。由于Brookfield Renewable有权自行决定就BEPC可交换股份和可赎回/可交换合伙单位与LP单位达成任何赎回请求，因此BEPC可交换股份和可赎回/可交换合伙单位被归类为权益，而不是负债。
鉴于上述交换特征，我们将LP单位、BEPC可交换股份、可赎回/可交换合伙单位和GP权益作为合并股本的单独组成部分。本报告不影响总收益(亏损)、每单位或每股信息或总合并权益。
实际和长期平均发电量
对于年内收购、处置或达到商业运营的资产，报告生成从收购、处置或商业运营之日起计算，不按年率计算。在同一商店的基础上生成是指在两个期间内所拥有的资产的生成。由于只涉及哥伦比亚，发电包括水力发电和热电联产设施。分布式能源和可持续解决方案包括我们的分布式发电、抽水蓄能、北美热电联产和巴西生物质资产。
北美水电长期平均值是基于模拟结果的预期平均发电水平，该模拟基于通常为30年的历史流入数据进行的模拟。哥伦比亚水电长期平均发电量是根据通常为20年的历史流入数据进行的模拟结果得出的预期平均发电量水平。对于我们在巴西的几乎所有水力发电资产，长期平均值是基于市场框架下分配给我们设施的参考电量，市场框架将所有生产商的发电风险统一起来。风能长期平均值是基于模拟历史风速数据的结果得出的预期平均发电量水平，该数据通常在10年内执行。公用事业规模的太阳能长期平均值是基于模拟结果的预期平均发电量水平，该模拟结果使用我们项目所在地过去14至20年的历史辐照度水平，并结合运行期的实际发电量数据。
我们将实际世代水平与长期平均水平进行比较，以突出影响我们业务结果可变性的一个重要因素的影响。短期内，我们认识到不同时期的水文、风力和辐射条件将有所不同；然而，随着时间的推移，我们预计我们的设施的产量将继续与其长期平均水平保持一致，这已被证明是可靠的业绩指标。
通过参加由巴西政府管理的MRE，我们在巴西出现代际短缺的风险继续降至最低。该计划通过确保所有参与者在任何特定时间点收到保证的能源量来减轻水文风险，而不考虑实际产生的能源量。该计划重新分配能源，将多余的能量从产生过剩的能量转移到产生低于其保证能量的人，直到池中的总发电量。周期性地，整个国家系统的低降雨量可能会导致可供销售的发电量暂时减少。在此期间，我们预计将需要更高比例的火力发电来平衡该国的供需，这可能会导致整体现货市场价格上涨。
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我们在北美的抽水蓄能和热电联产设施的发电量在很大程度上取决于市场价格条件，而不是设施的发电量。我们在欧洲的抽水蓄能设施在我们的辅助服务合同需要时以可调度的方式发电。我们在巴西的生物质设施的发电量取决于特定年份的甘蔗收获量。基於这些原因，我们不会考虑这些设施的长期平均数。
与附属公司达成的投票协议
Brookfield Renewable已经与Brookfield签订了投票协议，据此Brookfield Renewable获得了对拥有某些可再生能源和可持续解决方案投资的实体的控制权或对其具有重大影响。Brookfield Renewable还与其财团合作伙伴就哥伦比亚业务达成了一项投票协议。投票协议赋予Brookfield Renewable权力，除其他事项外，指导相关实体的董事会选举，从而为Brookfield Renewable提供控制权。因此，Brookfield Renewable合并了这些实体的账目。
对于之前由Brookfield Corporation控制的实体，根据IFRS 3订立的投票协议并不代表业务合并，因为所有合并业务在交易完成之前和之后最终都由Brookfield Corporation控制。Brookfield Renewable以类似于权益汇集的方式对涉及共同控制的实体的这些交易进行会计处理，这要求提交表决前协议的财务信息，就好像交易一直存在一样。请参阅附注1(S)(II)-适用会计政策的关键判断-共同控制交易-我们2023年12月31日经审计的合并财务报表，了解我们对共同控制交易的会计政策。
绩效测评
细分市场信息
我们的业务细分为-1)水力发电，2)风能，3)公用事业规模的太阳能，4)分布式能源和存储(分布式发电和抽水蓄能)，5)可持续解决方案(农业可再生天然气、碳捕获和存储、回收、热电联产、生物质、核服务和电力转换)，以及6)公司-水力发电进一步按地理划分(即北美、哥伦比亚和巴西)。这最能反映CODM审查我们公司业绩的方式。
向CODM提交的报告在2023年第四季度进行了修订，将分布式能源和可持续解决方案业务分解为分布式能源和存储和可持续解决方案。这一变化与Brookfield Renewable业务的发展是一致的，因为分布式发电和可持续解决方案作为业务中更重要的组成部分继续增长。前一期间经营部门的财务信息已重新列报，以显示分布式能源和储存以及可持续解决方案的相应结果。
我们根据这些分部报告我们的业绩，并以一致的方式列报上一时期的分部信息。见我们未经审计的中期综合财务报表中的附注5-分段信息。
我们的主要业务目标之一是产生稳定和不断增长的现金流，同时将风险降至最低，使所有利益相关者受益。我们通过三个关键指标来监测我们在这方面的表现--i)净收益(亏损)，ii)调整后的利息、税项、折旧和摊销前收益(“调整后EBITDA”)，以及iii)运营资金。
必须强调的是，调整后的EBITDA和来自业务的资金没有国际财务报告准则规定的任何标准化含义，因此不太可能与其他公司提出的类似措施相比较，作为分析工具存在局限性。我们在下面提供了关于我们如何确定调整后的EBITDA和运营资金的附加信息。我们还提供对净收益(亏损)的对账。见“第4部分--比例信息财务业绩审查--非国际财务报告准则计量的对账”和“第6部分--选定的季度信息--非国际财务报告准则计量的对账”。
比例信息
已按比例向CODM报告用于评估业绩和分配资源的措施。按比例提供的资料反映Brookfield Renewable使用合并及权益法分别控制或对投资施加重大影响或共同控制的设施所占份额。比例信息提供了一个统一的视角，CODM认为在执行内部分析和进行战略和运营时很重要
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决定。CODM还认为，提供适当的信息有助于投资者了解管理层做出的决定的影响，以及可以分配给单位持有人的财务结果。
比例财务信息不是，也不打算按照国际财务报告准则列报。已披露将国际财务报告准则数据与按比例列报的数据进行核对的表格。分部收入、其他收入、直接经营成本、利息支出、折旧、当期和递延所得税以及其他项目将与根据国际财务报告准则公布的结果有所不同，因为这些项目(1)包括Brookfield Renewable在权益会计投资收益中的比例份额，可归因于上述项目中的每一个项目；(2)不包括我们不持有的综合投资中未分摊到上述项目中的收益(亏损)比例。
作为一种分析工具，按比例列报结果有其局限性，包括：
•各单项所列金额是按我们的整体经济所有权权益百分比计算出来的，并不一定代表我们对资产和负债或收入和支出的法定债权；
•其他公司计算比例结果的方式可能与我们不同。
由于这些限制，我们的比例财务信息不应被孤立地考虑，或作为根据国际财务报告准则报告的财务报表的替代品。
Brookfield Renewable不控制那些未合并的实体，因此在其财务报表中作为权益会计投资列报。资产和负债以及收入和支出的列报并不代表Brookfield Renewable对此类项目的法律索赔，扣除可归因于非控股权益的财务报表金额并不能消除Brookfield Renewable对此类项目的法律索赔或风险敞口。
除非上下文另有说明或要求，有关Brookfield Renewable设施(包括开发资产)应占兆瓦(“MW”)的信息将在综合基础上列报，包括Brookfield Renewable控制或共同控制适用设施的设施。
净收益(亏损)
净收益(亏损)按照《国际财务报告准则》计算。
净收益(亏损)是衡量盈利能力的一项重要指标，特别是因为它在《国际财务报告准则》下有标准化的含义。即使资产产生的基本现金流得到强劲的利润率和稳定的长期购电协议的支持，根据国际财务报告准则公布我们业务的净收益(亏损)通常也会导致确认亏损。这样做的主要原因是，会计规则要求我们确认我们资产的折旧水平远远高于我们对业务进行再投资所要求的水平，作为可持续资本支出。
调整后的EBITDA
调整后的EBITDA是投资者用来分析公司经营业绩的非IFRS衡量标准。
Brookfield Renewable使用调整后的EBITDA来评估其在扣除利息支出、所得税、折旧、管理服务成本、非控股权益、金融工具的未实现损益、股权投资的非现金收入或亏损、对优先股东、优先有限合伙单位持有人、永久附属票据持有人和其他典型非经常性项目的影响之前的经营业绩，包括未分配给税务股权合作伙伴的投资税收抵免。Brookfield Renewable对这些因素进行了调整，因为它们可能是非现金的、不寻常的和/或不是管理层用来评估经营业绩的因素。Brookfield Renewable包括我们在调整后EBITDA内开发和/或不打算长期持有的资产的已实现处置损益，以提供关于累计已实现基础上投资表现的更多洞察，包括在权益中记录且未在本期反映的任何未实现公允价值调整。
Brookfield Renewable相信，推出这一措施将增强投资者在可配置基础上评估其财务和经营业绩的能力。
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运营资金
运营资金是投资者用来分析运营净收益的非国际财务报告准则，不受某些波动项目的影响，这些项目通常没有当前的财务影响，或者与Brookfield Renewable的业绩没有直接关系的项目。
Brookfield Renewable使用运营资金来评估Brookfield Renewable在扣除某些现金项目(例如收购成本和其他典型的非经常性现金项目)和某些非现金项目(例如递延所得税、折旧、非现金部分的非控制权益、金融工具的未实现收益或亏损、权益会计投资的非现金收益或亏损以及其他非现金项目)的影响之前的业绩，因为这些不能反映基本业务的业绩，包括未分配给税务股权合作伙伴的投资税收抵免。Brookfield Renewable包括我们开发和/或不打算长期持有的资产的已实现处置收益和亏损，以提供关于累计已实现基础上投资业绩的更多洞察，包括在股本中记录且未在本期反映的任何未实现公允价值调整。在Brookfield Renewable的未经审核中期综合财务报表中，根据国际会计准则第16号(物业、厂房及设备)采用重估方法，按重估金额厘定折旧，从而降低与未按国际会计准则委员会发出的国际财务报告准则报告或未采用重估方法计量物业、厂房及设备的同行的可比性。管理层增加递延所得税的基础是，他们不相信这一项目反映了他们预计Brookfield Renewable在长期投资期限内产生的实际纳税义务的现值。
Brookfield Renewable认为，在此基础上分析和展示运营部门的资金将增强投资者对Brookfield Renewable业绩的了解。运营资金不是每股收益的替代指标，也不代表可供分配的金额。
营运资金并非国际财务报告准则下普遍接受的会计计量，因此可能有别于其他实体使用的营运资金定义，以及加拿大房地产协会(“REALPAC”)和全国房地产投资信托协会(“NAREIT”)所使用的营运资金定义。此外，CODM没有使用这一指标来评估Brookfield Renewable的流动性。
比例债务
比例债务是根据与Brookfield Renewable在各种投资组合业务中的投资有关的借款债务的比例份额提出的。比例财务信息不是，也不打算按照国际财务报告准则列报。之所以提供比例债务衡量标准，是因为管理层认为这有助于投资者和分析师估计整体业绩，并了解Brookfield Renewable在特定投资中所占投资资本份额的具体杠杆情况。当与比例调整后的EBITDA一起使用时，比例债务预计将提供有关Brookfield Renewable如何在资产层面为其业务融资的有用信息。管理层认为，当与Brookfield Renewable根据国际财务报告准则报告的业绩(包括合并债务)一起阅读时，比例陈述对Brookfield Renewable的运营表现和资本管理情况提供了更有意义的评估。作为一种分析工具，按比例列报结果有其局限性，包括：
•按比例计算的债务数额并不代表作为合并投资基础的债务的合并债务。如果个别项目没有产生足够的现金流来偿还全部债务，管理层可酌情决定通过注资来支付差额，以避免债务违约。从Brookfield Renewable所有组合投资的合计比例调整EBITDA与Brookfield Renewable所有组合投资的合计比例债务之间的差额可能不明显，或可能不等于Brookfield Renewable所有组合投资的合计比例债务之间的差额；以及
•其他公司可能会以不同的方式计算债务比例。
由于这些限制，Brookfield Renewable的比例财务信息不应被孤立地考虑，也不应替代Brookfield Renewable根据IFRS报告的财务报表。
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第9部分-警告性声明
关于前瞻性陈述的警告性声明
本报告包含加拿大证券法定义的前瞻性声明和信息，以及1933年美国证券法第27A条(经修订)、1934年美国证券交易法第21E条(经修订)、1995年美国私人证券诉讼改革法以及任何适用的加拿大证券法规中有关Brookfield Renewable的业务和运营的“安全港”条款。前瞻性陈述可能包括估计、计划、预期、意见、预测、预测、指导或其他非事实陈述。本报告中的前瞻性表述包括但不限于以下表述：Brookfield Renewable的资产质量及其将产生的现金流的弹性、我们的预期财务业绩、未来资产的试运行、签约投资组合、技术多样化、收购机会、收购和处置的预期完成、未来能源价格和电力需求、经济复苏、实现长期平均发电量、项目开发和资本支出成本、能源政策、经济增长、可再生资产类别的增长潜力、我们未来的增长前景和分布状况、我们获得资本和未来股息的机会以及向有限责任公司和BEPC的可交换股份持有人作出的分配。在某些情况下，前瞻性陈述可以通过使用“计划”、“预期”、“预定”、“估计”、“打算”、“预期”、“相信”、“潜在”、“倾向”、“继续”、“尝试”、“可能”、“主要”、“大约”、“努力”、“追求”、“努力”、“寻求”、“目标”、“相信”等词语来识别。 或此类词语和短语的变体，或关于“可能”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”或“将”采取、发生或实现某些行动、事件或结果的声明。这些前瞻性陈述和信息不是历史事实，但反映了我们目前对未来结果或事件的预期，是基于我们目前掌握的信息和我们认为合理的假设。尽管我们相信本报告中的前瞻性陈述和信息所表达或暗示的我们预期的未来结果、业绩或成就是基于合理的假设和预期，但我们不能向您保证这些预期将被证明是正确的。您不应过度依赖前瞻性陈述和信息，因为此类陈述和信息涉及假设、已知和未知的风险、不确定因素和其他因素，这些因素可能会导致我们的实际结果、业绩或成就与此类前瞻性陈述和信息明示或暗示的预期未来结果、业绩或成就大不相同。这些信念、假设和期望可能会因许多可能的事件或因素而改变，这些事件或因素并不是我们都知道或控制的。如果发生变化，我们的业务、财务状况、流动性和经营结果以及我们的计划和战略可能与本文中的前瞻性陈述和前瞻性信息所表达的内容大不相同。
可能导致实际结果与前瞻性陈述中预期或暗示的结果大不相同的因素包括但不限于：总体经济状况和与经济有关的风险，包括利率、汇率、通货膨胀和金融市场波动的不利变化；由于气候变化或其他原因，我们任何可再生电力设施的资源可获得性发生变化；能源市场的供应、需求、波动性和营销；我们无法以类似的条款重新谈判或更换即将到期的合同(包括PPA、电力保证协议或发电卖方和买方之间的类似长期协议)；我们的可再生电力投资组合中无合同发电量的增加或未来可再生电力项目合同概况的改变；互联设施和输电系统的可用性和接入；我们遵守、确保、更换或续签我们的运营和开发项目所需的特许权、许可证、许可证和其他政府批准的能力；我们设施的不动产权利受到优于授予我们的权利的留置权和承租人的不利影响；我们现有设施的运营成本和开发新项目的成本增加；设备故障和采购挑战；对我们的核服务业务客户和运营的第三方反对增加；核电行业扩张失败；我们的核服务业务赔偿不足；我们对电脑化商业系统的依赖，这可能使我们面临网络攻击；大坝坍塌以及与这种失败相关的成本和潜在责任；无法保险的损失和更高的保险费；我们开展业务的司法管辖区的监管、政治、经济和社会条件的变化；不可抗力事件；健康、安全、安保和环境风险；能源营销风险以及我们管理商品和金融风险的能力；巴西MRE平衡池的终止或改变；参与诉讼和其他纠纷，以及政府和监管调查；我们合同的交易对手没有履行他们的义务；对不良交易对手执行合同的时间和费用以及成功的不确定性；我们因未来在新市场的收购而受到外国法律或法规的约束；我们的业务受到当地社区的影响；我们投资的新技术或新业务没有达到预期的表现；技术的进步损害或消除了我们项目的竞争优势；水租费(或类似费用)的增加或供水管理的变化；劳动力中断和经济不利的集体谈判协议；我们由于资本市场的状况或我们完成资本循环计划的能力而无法为我们的运营和增长提供资金；我们的贷款、债务和证券协议对我们施加的运营和财务限制；我们信用评级的变化；我们组织结构内多个层面的债务发生；由于我们的负债，我们从事某些活动或进行分配的能力受到限制；货币汇率的不利变化以及我们无法通过我们的对冲策略或其他方式有效管理外币风险敞口；我们无法确定足够的投资机会和完成交易；政治不稳定或政府政策的变化对我们的业务或资产产生负面影响；我们当前业务的变化，包括通过未来可持续的解决方案投资；我们投资组合的增长，以及我们无法实现我们交易或收购的预期好处；我们无法开发正在开发的项目；与我们设施的建设和运营相关的延误、成本超支和其他问题，以及与我们与社区和合资伙伴达成的安排相关的风险；我们无法控制我们所有的业务或投资，包括通过合资企业、伙伴关系、财团或结构化安排进行的某些投资；我们的一些收购可能是陷入困境的公司，这可能会增加我们的风险；我们对证券的投资价值下降，包括其他公司的上市证券；我们组织结构内的经济利益与控制权分离；我们对Brookfield和Brookfield对我们的重大影响的依赖；Brookfield选择不为我们寻找收购机会，以及我们无法获得Brookfield确定的所有可再生能源收购，包括由于利益冲突；Brookfield的一些或所有关键专业人员的离职；Brookfield的行为方式不符合我们的最佳利益，也不符合我们股东或单位持有人的最佳利益；我们无法终止主服务协议和服务的有限责任
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期报告 | 2024年6月30日 |
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根据我们与他们的安排，我们与供应商之间的关系；Brookfield与Oaktree的关系；Brookfield选择持有其在Brookfield Renewable的所有权权益的方式的变化；我们可以分配给我们的单位持有人的现金金额的变化；我们证券的未来出售或发行将导致现有持有人的稀释，甚至对发生此类出售或发行的看法可能会压低BEP单位或BEPC可交换股票的交易价格；BEP单位和BEPC可交换股票的任何市场价格的变化；我们的单位持有人无法参与BEP的管理；单位持有人获得与BEP相关的纠纷或执行针对我们的判决的能力的限制；我们依赖子公司提供资金以支付分配；税法和实践的变化；与可再生能源和可持续解决方案行业相关的政府政策和激励措施的变化；通胀压力的不利影响；我们运营所在司法管辖区监管、政治、经济和社会条件的变化；健康、安全、安保和环境风险；不可抗力事件；与BEP分配相关的外币风险；欺诈、贿赂、腐败、其他非法行为或不充分或失败的内部流程或系统以及对外国直接投资的限制；加强对我们业务的监管；我们不受与美国国内发行人相同的披露要求的约束；这些因素包括：我们信用评级的变化；与可持续性和ESG相关的新监管举措；我们业务活动的人权影响；根据投资公司法被视为“投资公司”；我们对财务报告的内部控制的有效性；以及我们最新的Form 20-F年度报告中描述的其他因素，包括第3.D项“风险因素”中列出的因素。
我们告诫，上述可能影响未来结果的重要因素清单并非详尽无遗。前瞻性陈述代表我们截至本报告日期的观点，不应被视为代表我们在本报告日期之后的任何日期的观点。虽然我们预计后续事件和发展可能会导致我们的观点发生变化，但我们不承担任何更新前瞻性陈述的义务，除非适用法律要求。有关这些已知和未知风险的进一步信息，请参阅我们最新的Form 20-F年度报告中包含的“风险因素”以及其中描述的其他风险和因素。
关于使用非国际财务报告准则计量的警示性声明
本报告提及调整后的EBITDA、运营资金和单位运营资金，这些都不是国际财务报告准则下公认的会计计量，因此可能与其他实体使用的调整后EBITDA、运营资金和单位运营资金的定义不同。特别是，我们对运营资金的定义可能不同于其他组织使用的运营资金的定义，以及加拿大房地产协会和全国房地产投资信托协会(NAREIT)使用的运营资金的定义，部分原因是NAREIT的定义基于美国公认会计准则，而不是国际财务报告准则。我们相信，调整后的EBITDA、运营资金和单位运营资金是有用的补充措施，可以帮助投资者评估我们的财务业绩。调整后的EBITDA、运营资金或每单位运营资金都不应被视为衡量我们业绩的唯一指标，也不应与我们根据IFRS编制的财务报表的分析分开考虑，或作为对我们财务报表的分析的替代。这些非国际财务报告准则反映了我们如何管理我们的业务，并在我们看来，使读者能够更好地了解我们的业务。
调整后的EBITDA、运营资金和每单位运营资金与净收入(亏损)的对账在我们管理层的讨论和分析中提出。我们还在未经审计的中期合并财务报表的附注5分段信息中提供了调整后EBITDA和运营资金与净收入的对账。
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期报告 | 2024年6月30日 |
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Brookfield Renewable Partners L.P.
合并财务状况表
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未经审计 (百万) | 备注 | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 资产 | | | | | |
| 流动资产 | | | | | |
| 现金及现金等价物 | 14 | | $ | 1,236 | | | $ | 1,141 | |
| 受限现金 | 15 | | 296 | | | 310 | |
| 应收贸易账款和其他流动资产 | 16 | | 1,630 | | | 1,517 | |
| 金融工具资产 | 4 | | 239 | | | 199 | |
| 关联方应缴款项 | 19 | | 389 | | | 1,443 | |
| 持有待售资产 | 3 | | 412 | | | — | |
| | | | 4,202 | | | 4,610 | |
| 金融工具资产 | 4 | | 2,056 | | | 1,768 | |
| 权益类投资 | 13 | | 2,530 | | | 2,546 | |
| 物业、厂房及设备，按公允价值 | 7 | | 61,826 | | | 64,005 | |
| | | | | |
| 商誉 | 12 | | 1,888 | | | 1,944 | |
| 递延所得税资产 | | | 248 | | | 244 | |
| 其他长期资产 | | | 1,049 | | | 1,011 | |
| 总资产 | | | $ | 73,799 | | | $ | 76,128 | |
| 负债 | | | | | |
| 流动负债 | | | | | |
| 应付账款和应计负债 | 17 | | $ | 1,348 | | | $ | 1,539 | |
| 金融工具负债 | 4 | | 730 | | | 687 | |
| 因关联方的原因 | 19 | | 850 | | | 835 | |
| 企业借款 | 8 | | 1,031 | | | 183 | |
| 无追索权借款 | 8 | | 3,888 | | | 4,752 | |
| | | | | |
| 规定 | | | 36 | | | 42 | |
| 与待售资产直接相关的负债 | 3 | | 173 | | | — | |
| | | | 8,056 | | | 8,038 | |
| 金融工具负债 | 4 | | 2,519 | | | 2,433 | |
| 企业借款 | 8 | | 2,865 | | | 2,650 | |
| 无追索权借款 | 8 | | 21,969 | | | 22,117 | |
| 递延所得税负债 | | | 6,858 | | | 7,174 | |
| 规定 | | | 1,203 | | | 1,268 | |
| 因关联方的原因 | 19 | | 682 | | | 705 | |
| 其他长期负债 | | | 1,666 | | | 1,764 | |
| | | | | |
| 股权 | | | | | |
| 非控制性权益 | | | | | |
| 参股经营子公司的非控股权益 | 9 | | 18,099 | | | 18,863 | |
| Brookfield持有的控股子公司的普通合伙权益 | 9 | | 48 | | | 55 | |
| 参与非控股权益-控股子公司-布鲁克菲尔德持有的可赎回/可交换单位 | 9 | | 2,330 | | | 2,684 | |
| BEPC可交换股份 | 9 | | 2,152 | | | 2,479 | |
| 优先股权益 | 9 | | 565 | | | 583 | |
| 永久附属票据 | 9 | | 738 | | | 592 | |
| 优先有限合伙人权益 | 10 | | 634 | | | 760 | |
| 有限合伙人股权 | 11 | | 3,415 | | | 3,963 | |
| 总股本 | | | 27,981 | | | 29,979 | |
| 负债和权益总额 | | | $ | 73,799 | | | $ | 76,128 | |
随附的附注是该等中期综合财务报表的组成部分。
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| 代表Brookfield Renewable Partners LP批准： |
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帕特里夏·祖科蒂 主任 | David·曼 主任 |
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期报告 | 2024年6月30日 |
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Brookfield Renewable Partners L.P.
合并损益表(损益)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未经审计 （百万，单位信息除外） | | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 备注 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | 19 | | $ | 1,482 | | | $ | 1,205 | | | $ | 2,974 | | | $ | 2,536 | |
| 其他收入 | | | 62 | | | 61 | | | 96 | | | 87 | |
直接运营成本(1) | | | (618) | | | (425) | | | (1,252) | | | (826) | |
| 管理服务费 | 19 | | (53) | | | (55) | | | (98) | | | (112) | |
| 利息开支 | 8 | | (489) | | | (402) | | | (965) | | | (796) | |
| 股权投资收益（损失）份额 | 13 | | (25) | | | 13 | | | (58) | | | 46 | |
| 外汇和金融工具收益 | 4 | | 116 | | | 172 | | | 236 | | | 318 | |
| 折旧 | 7 | | (517) | | | (458) | | | (1,019) | | | (887) | |
| 其他 | | | (27) | | | 59 | | | (39) | | | 5 | |
| 所得税(费用)回收 | | | | | | | | | |
| 当前 | 6 | | (16) | | | (37) | | | (44) | | | (80) | |
| 延期 | 6 | | (3) | | | 18 | | | 11 | | | 37 | |
| | | | (19) | | | (19) | | | (33) | | | (43) | |
| 净收益(亏损) | | | $ | (88) | | | $ | 151 | | | $ | (158) | | | $ | 328 | |
| 净收益(亏损)可归因于： | | | | | | | | | |
| 非控制性权益 | | | | | | | | | |
| 参股经营子公司的非控股权益 | 9 | | $ | 41 | | | $ | 167 | | | $ | 66 | | | $ | 352 | |
| Brookfield持有的控股子公司的普通合伙权益 | 9 | | 30 | | | 27 | | | 63 | | | 55 | |
| 参与非控股权益-控股子公司-布鲁克菲尔德持有的可赎回/可交换单位 | 9 | | (54) | | | (20) | | | (99) | | | (38) | |
| BEPC可交换股份 | 9 | | (51) | | | (18) | | | (92) | | | (34) | |
| 优先股权益 | 9 | | 6 | | | 6 | | | 13 | | | 13 | |
| 永久附属票据 | 9 | | 10 | | | 7 | | | 17 | | | 14 | |
| 优先有限合伙人权益 | 10 | | 9 | | | 10 | | | 20 | | | 20 | |
| 有限合伙人股权 | 11 | | (79) | | | (28) | | | (146) | | | (54) | |
| | | | $ | (88) | | | $ | 151 | | | $ | (158) | | | $ | 328 | |
| 每LP单位的基本和稀释损失 | | | $ | (0.28) | | | $ | (0.10) | | | $ | (0.51) | | | $ | (0.20) | |
(1)直接运营成本不包括下文披露的折旧费用。
随附的附注是该等中期综合财务报表的组成部分。
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期报告 | 2024年6月30日 |
| | 第55页 |
Brookfield Renewable Partners L.P.
综合全面收益表(损益表)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未经审计 (百万) | | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 备注 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 净收益(亏损) | | | $ | (88) | | | $ | 151 | | | $ | (158) | | | $ | 328 | |
| 不会重新分类至净利润（损失）的其他综合收益（损失） | | | | | | | | | |
| 财产、厂房和设备的重估 | 7 | | (96) | | | (2) | | | (121) | | | (44) | |
| 固定福利计划的精算收益（损失） | | | 2 | | | (5) | | | 4 | | | (6) | |
| 上述项目的递延税款追回（费用） | | | — | | | 10 | | | (3) | | | 10 | |
| 股权证券投资的未实现收益(亏损) | 4 | | (1) | | | 2 | | | (1) | | | 2 | |
| 权益类投资 | 13 | | 3 | | | (4) | | | 3 | | | 6 | |
不会重新分类为净收入的项目合计 | | | (92) | | | 1 | | | (118) | | | (32) | |
| 可能重新分类至净利润的其他综合收益（损失） | | | | | | | | | |
| 外币折算 | | | (697) | | | 599 | | | (938) | | | 871 | |
| 期内指定为现金流量对冲的金融工具产生的收益（损失） | 4 | | (88) | | | 50 | | | (262) | | | 178 | |
| 外汇掉期收益(亏损)--净投资对冲 | 4 | | 124 | | | — | | | 146 | | | (19) | |
| | | | | | | | | |
| 净利润（损失）中确认的金额的重新分类调整 | 4 | | (33) | | | (23) | | | (62) | | | (72) | |
| 上述项目的递延所得税 | | | 7 | | | (3) | | | 31 | | | (14) | |
| 权益类投资 | 13 | | (8) | | | (17) | | | (21) | | | (24) | |
| 随后可能重新分类至净利润（亏损）的项目总数 | | | (695) | | | 606 | | | (1,106) | | | 920 | |
| 其他全面收益(亏损) | | | (787) | | | 607 | | | (1,224) | | | 888 | |
| 综合收益(亏损) | | | $ | (875) | | | $ | 758 | | | $ | (1,382) | | | $ | 1,216 | |
| 应占的全面收益（亏损）： | | | | | | | | | |
| 非控制性权益 | | | | | | | | | |
| 参股经营子公司的非控股权益 | 9 | | $ | (488) | | | $ | 600 | | | $ | (760) | | | $ | 954 | |
| Brookfield持有的控股子公司的普通合伙权益 | 9 | | 29 | | | 28 | | | 61 | | | 57 | |
| 参与非控股权益-控股子公司-布鲁克菲尔德持有的可赎回/可交换单位 | 9 | | (128) | | | 29 | | | (210) | | | 44 | |
| BEPC可交换股份 | 9 | | (120) | | | 26 | | | (195) | | | 39 | |
| 优先股权益 | 9 | | 1 | | | 17 | | | (5) | | | 26 | |
| 永久附属票据 | 9 | | 10 | | | 7 | | | 17 | | | 14 | |
| 优先有限合伙人权益 | 10 | | 9 | | | 10 | | | 20 | | | 20 | |
| 有限合伙人股权 | 11 | | (188) | | | 41 | | | (310) | | | 62 | |
| | | | $ | (875) | | | $ | 758 | | | $ | (1,382) | | | $ | 1,216 | |
随附的附注是该等中期综合财务报表的组成部分。
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期报告 | 2024年6月30日 |
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Brookfield Renewable Partners L.P.
综合权益变动表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 累计其他综合收益 | | | | | | 非控制性权益 | | |
未经审计 止三个月 六月30 (百万) | 有限
合作伙伴的
股权 | | 外国
货币
翻译 | | 重估
盈馀 | | 固定福利计划的精算损失 | | 现金流
套期保值 | | 股本证券投资 | | 总
有限
合作伙伴的
股权 | | 择优
有限
合作伙伴的
股权 | | 择优
股权 | | 永久附属票据 | | BEPC可交换股份 | | 参与非控股权益 –在运营子公司中 | | Brookfield持有的控股子公司的普通合伙权益 | | 参与非控股权益 –在控股子公司 –布鲁克菲尔德持有的可兑换/可兑换单位 | | 总
股权 |
截至2024年3月31日的余额 | $ | (2,305) | | | $ | (735) | | | $ | 6,736 | | | $ | 2 | | | $ | 20 | | | $ | 1 | | | $ | 3,719 | | | $ | 760 | | | $ | 570 | | | $ | 738 | | | $ | 2,336 | | | $ | 18,669 | | | $ | 52 | | | $ | 2,529 | | | $ | 29,373 | |
| 净收益(亏损) | (79) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (79) | | | 9 | | | 6 | | | 10 | | | (51) | | | 41 | | | 30 | | | (54) | | | (88) | |
| 其他全面收益(亏损) | — | | | (80) | | | (17) | | | — | | | (12) | | | — | | | (109) | | | — | | | (5) | | | — | | | (69) | | | (529) | | | (1) | | | (74) | | | (787) | |
股权发行（注9） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
回购股权注销（注11） | (24) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24) | |
| 出资 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 344 | | | — | | | — | | | 344 | |
| 资本返还 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (151) | | | — | | | — | | | (151) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
赎回优先LP单位（注10） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (131) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (131) | |
| 处置 | 3 | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (35) | | | — | | | — | | | (35) | |
| 宣布的分派或股息 | (101) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (101) | | | (9) | | | (6) | | | (10) | | | (64) | | | (244) | | | (33) | | | (69) | | | (536) | |
| 分配再投资计划 | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | 17 | | | 2 | | | (12) | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | 5 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | (2) | | | 14 | |
| 期间的变更 | (182) | | | (78) | | | (32) | | | — | | | (12) | | | — | | | (304) | | | (126) | | | (5) | | | — | | | (184) | | | (570) | | | (4) | | | (199) | | | (1,392) | |
余额，截至2024年6月30日 | $ | (2,487) | | | $ | (813) | | | $ | 6,704 | | | $ | 2 | | | $ | 8 | | | $ | 1 | | | $ | 3,415 | | | $ | 634 | | | $ | 565 | | | $ | 738 | | | $ | 2,152 | | | $ | 18,099 | | | $ | 48 | | | $ | 2,330 | | | $ | 27,981 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的余额 | $ | (2,008) | | | $ | (796) | | | $ | 6,801 | | | $ | 5 | | | $ | 30 | | | $ | 1 | | | $ | 4,033 | | | $ | 760 | | | $ | 573 | | | $ | 592 | | | $ | 2,522 | | | $ | 15,526 | | | $ | 58 | | | $ | 2,848 | | | 26,912 | |
| 净收益(亏损) | (28) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (28) | | | 10 | | | 6 | | | 7 | | | (18) | | | 167 | | | 27 | | | (20) | | | 151 | |
| 其他全面收益(亏损) | — | | | 65 | | | 4 | | | (1) | | | 1 | | | — | | | 69 | | | — | | | 11 | | | — | | | 44 | | | 433 | | | 1 | | | 49 | | | 607 | |
| 出资 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 587 | | | — | | | — | | | 587 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票发行 | 389 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 389 | | | — | | | — | | | — | | | 241 | | | — | | | — | | | — | | | 630 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 处置 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (26) | | | — | | | — | | | (26) | |
| 宣布的分派或股息 | (92) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (92) | | | (10) | | | (6) | | | (7) | | | (61) | | | (243) | | | (29) | | | (66) | | | (514) | |
| 分配再投资计划 | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| 所有权变更 | 113 | | | 16 | | | (107) | | | — | | | (1) | | | — | | | 21 | | | — | | | — | | | — | | | (21) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | (256) | | | (31) | | | 211 | | | 1 | | | — | | | — | | | (75) | | | — | | | — | | | — | | | (21) | | | 160 | | | 2 | | | 97 | | | 163 | |
| 期间的变更 | 128 | | | 50 | | | 108 | | | — | | | — | | | — | | | 286 | | | — | | | 11 | | | — | | | 164 | | | 1,078 | | | 1 | | | 60 | | | 1,600 | |
余额，截至2023年6月30日 | $ | (1,880) | | | $ | (746) | | | $ | 6,909 | | | $ | 5 | | | $ | 30 | | | $ | 1 | | | $ | 4,319 | | | $ | 760 | | | $ | 584 | | | $ | 592 | | | $ | 2,686 | | | $ | 16,604 | | | $ | 59 | | | $ | 2,908 | | | $ | 28,512 | |
随附的附注是该等中期综合财务报表的组成部分。
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期报告 | 2024年6月30日 |
| | 第57页 |
Brookfield Renewable Partners L.P.
综合权益变动表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 累计其他综合收益 | | | | | | 非控制性权益 | | |
未经审计 截至六个月 六月30 (百万) | 有限
合作伙伴的
股权 | | 外国
货币
翻译 | | 重估
盈馀 | | 固定福利计划的精算损失 | | 现金流
套期保值 | | 股本证券投资 | | 总
有限
合作伙伴的
股权 | | 择优
有限
合作伙伴的
股权 | | 择优
股权 | | 永久附属票据 | | BEPC可交换股份 | | 参与非控股权益 –在运营子公司中 | | Brookfield持有的控股子公司的普通合伙权益 | | 参与非控股权益 –在控股子公司 –布鲁克菲尔德持有的可兑换/可兑换单位 | | 总
股权 |
余额，截至2023年12月31日 | $ | (2,118) | | | $ | (701) | | | $ | 6,743 | | | $ | 2 | | | $ | 36 | | | $ | 1 | | | $ | 3,963 | | | $ | 760 | | | $ | 583 | | | $ | 592 | | | $ | 2,479 | | | $ | 18,863 | | | $ | 55 | | | $ | 2,684 | | | $ | 29,979 | |
| 净收益(亏损) | (146) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (146) | | | 20 | | | 13 | | | 17 | | | (92) | | | 66 | | | 63 | | | (99) | | | (158) | |
| 其他全面收益(亏损) | — | | | (115) | | | (22) | | | — | | | (27) | | | — | | | (164) | | | — | | | (18) | | | — | | | (103) | | | (826) | | | (2) | | | (111) | | | (1,224) | |
| 股权发行（注11、19） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 146 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 146 | |
| 回购股权注销（注12） | (52) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (52) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (52) | |
| 出资 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 511 | | | — | | | — | | | 511 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资本返还 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (167) | | | — | | | — | | | (167) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
赎回优先LP单位（注10） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (131) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (131) | |
处置(注2) | 3 | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (35) | | | — | | | — | | | (35) | |
| 宣布的分派或股息 | (204) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (204) | | | (20) | | | (13) | | | (17) | | | (129) | | | (351) | | | (67) | | | (139) | | | (940) | |
| 分配再投资计划 | 4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | 26 | | | 3 | | | (14) | | | — | | | (1) | | | — | | | 14 | | | 5 | | | — | | | — | | | (3) | | | 38 | | | (1) | | | (5) | | | 48 | |
| 期间的变更 | (369) | | | (112) | | | (39) | | | — | | | (28) | | | — | | | (548) | | | (126) | | | (18) | | | 146 | | | (327) | | | (764) | | | (7) | | | (354) | | | (1,998) | |
余额，截至2024年6月30日 | $ | (2,487) | | | $ | (813) | | | $ | 6,704 | | | $ | 2 | | | $ | 8 | | | $ | 1 | | | $ | 3,415 | | | $ | 634 | | | $ | 565 | | | $ | 738 | | | $ | 2,152 | | | $ | 18,099 | | | $ | 48 | | | $ | 2,330 | | | $ | 27,981 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额，截至2022年12月31日 | $ | (1,898) | | | $ | (845) | | | $ | 6,817 | | | $ | 4 | | | $ | 17 | | | $ | 1 | | | $ | 4,096 | | | $ | 760 | | | $ | 571 | | | $ | 592 | | | $ | 2,561 | | | $ | 14,755 | | | $ | 59 | | | $ | 2,892 | | | 26,286 | |
| 净收益(亏损) | (54) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (54) | | | 20 | | | 13 | | | 14 | | | (34) | | | 352 | | | 55 | | | (38) | | | 328 | |
| 其他全面收益(亏损) | — | | | 103 | | | — | | | — | | | 13 | | | — | | | 116 | | | — | | | 13 | | | — | | | 73 | | | 602 | | | 2 | | | 82 | | | 888 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票发行 | 389 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 389 | | | — | | | — | | | — | | | 241 | | | — | | | — | | | — | | | 630 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 出资 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,581 | | | — | | | — | | | 1,581 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 处置 | 14 | | | — | | | (14) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (414) | | | — | | | — | | | (414) | |
| 宣布的分派或股息 | (189) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (189) | | | (20) | | | (13) | | | (14) | | | (119) | | | (401) | | | (57) | | | (133) | | | (946) | |
| 分配再投资计划 | 4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
| 所有权变更 | 113 | | | 16 | | | (107) | | | — | | | (1) | | | — | | | 21 | | | — | | | — | | | — | | | (21) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他 | (259) | | | (20) | | | 213 | | | 1 | | | 1 | | | — | | | (64) | | | — | | | — | | | — | | | (15) | | | 129 | | | — | | | 105 | | | 155 | |
| 期间的变更 | 18 | | | 99 | | | 92 | | | 1 | | | 13 | | | — | | | 223 | | | — | | | 13 | | | — | | | 125 | | | 1,849 | | | — | | | 16 | | | 2,226 | |
余额，截至2023年6月30日 | $ | (1,880) | | | $ | (746) | | | $ | 6,909 | | | $ | 5 | | | $ | 30 | | | $ | 1 | | | $ | 4,319 | | | $ | 760 | | | $ | 584 | | | $ | 592 | | | $ | 2,686 | | | $ | 16,604 | | | $ | 59 | | | $ | 2,908 | | | $ | 28,512 | |
随附的附注是该等中期综合财务报表的组成部分。
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期报告 | 2024年6月30日 |
| | 第58页 |
Brookfield Renewable Partners L.P.
合并现金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未经审计 | | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| (百万) | 备注 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 经营活动 | | | | | | | | | |
| 净收益(亏损) | | | $ | (88) | | | $ | 151 | | | $ | (158) | | | $ | 328 | |
| 对下列非现金项目的调整： | | | | | | | | | |
| 折旧 | 7 | | 517 | | | 458 | | | 1,019 | | | 887 | |
| 未实现外汇和金融工具收益 | 4 | | (122) | | | (144) | | | (239) | | | (274) | |
| 股权投资的（收益）损失份额 | 13 | | 25 | | | (13) | | | 58 | | | (46) | |
| | | | | | | | | |
| 递延所得税费用 | 6 | | 3 | | | (18) | | | (11) | | | (37) | |
| 其他非现金项目 | | | 37 | | | (15) | | | 93 | | | 22 | |
| 从股权会计投资中获得的股息 | 13 | | 7 | | | 2 | | | 8 | | | 21 | |
| | | 379 | | | 421 | | | 770 | | | 901 | |
| 因关联方发生或来自关联方的变更 | 19 | | 26 | | | 7 | | | 84 | | | 39 | |
| 周转资金结余净变化 | | | (174) | | | (46) | | | (299) | | | 105 | |
| | | | 231 | | | 382 | | | 555 | | | 1,045 | |
| 融资活动 | | | | | | | | | |
| 中期票据收益 | 8 | | — | | | — | | | 297 | | | 293 | |
| | | | | | | | | |
| 企业信贷便利，净值 | 8 | | 300 | | | — | | | 300 | | | — | |
| 商业票据，净额 | 8 | | 80 | | | (180) | | | 556 | | | (249) | |
| 无追索权借款收益 | 8,19 | | 2,161 | | | 901 | | | 4,039 | | | 2,429 | |
| 偿还无追索权借款 | 8,19 | | (1,359) | | | (1,577) | | | (4,205) | | | (3,199) | |
| 参与非控股权益的注资-运营子公司 | 9 | | 325 | | | 587 | | | 492 | | | 1,581 | |
| 偿还给参与非控股权益的资本-运营子公司 | 9 | | (187) | | | — | | | (203) | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 发行权益工具及相关成本 | 9,11 | | — | | | 630 | | | 146 | | | 630 | |
| 股权工具的赎回和回购 | 10, 11 | | (155) | | | — | | | (183) | | | — | |
| 已支付的分配： | | | | | | | | | |
参与非控股权益-运营子公司、优先股东、优先有限合伙人单位持有人和永久次级票据 | 9,10 | | (269) | | | (307) | | | (401) | | | (449) | |
| 致Brookfield Renewable或BRELP的单位持有人和Brookfield Renewable Corporation的股东 | 9,11 | | (271) | | | (246) | | | (531) | | | (489) | |
| 关联方流入 | 19 | | 84 | | | 102 | | | 1,349 | | | 102 | |
| 流向关联方 | 19 | | (201) | | | (40) | | | (327) | | | (139) | |
| | | | 508 | | | (130) | | | 1,329 | | | 510 | |
| 投资活动 | | | | | | | | | |
| 在被收购实体中的现金和现金等价物净额收购 | | | — | | | (6) | | | (11) | | | (87) | |
| 对房地产、厂房和设备的投资 | 7 | | (820) | | | (484) | | | (1,660) | | | (1,056) | |
| 对股权投资的投资 | 13 | | (74) | | | (31) | | | (72) | | | (124) | |
| 出售资产所得款项，扣除已处置的现金和现金等价物 | 2 | | 190 | | | 69 | | | 190 | | | 72 | |
| 购买金融资产 | 4 | | (254) | | | (93) | | | (259) | | | (545) | |
| 金融资产收益 | 4 | | 88 | | | 376 | | | 93 | | | 379 | |
| 受限制的现金和其他 | | | (24) | | | (31) | | | (10) | | | (15) | |
| | | (894) | | | (200) | | | (1,729) | | | (1,376) | |
| 现金外汇（收益）损失 | | | (27) | | | 16 | | | (44) | | | 30 | |
| 现金及现金等价物 | | | | | | | | | |
| 增加(减少) | | | (182) | | | 68 | | | 111 | | | 209 | |
| 持有待售资产内归类的现金净变化 | | | (5) | | | (6) | | | (16) | | | (5) | |
| 期初余额 | | | 1,423 | | | 1,140 | | | 1,141 | | | 998 | |
| 期末余额 | | | $ | 1,236 | | | $ | 1,202 | | | $ | 1,236 | | | $ | 1,202 | |
| 补充现金流信息： | | | | | | | | | |
| 支付的利息 | | | $ | 523 | | | $ | 363 | | | $ | 944 | | | $ | 668 | |
| 收到的利息 | | | $ | 29 | | | $ | 14 | | | $ | 53 | | | $ | 30 | |
| 已缴纳的所得税 | | | $ | 31 | | | $ | 97 | | | $ | 70 | | | $ | 128 | |
随附的附注是该等中期合并财务报表的组成部分.
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期报告 | 2024年6月30日 |
| | 第59页 |
Brookfield Renewable Partners L.P.
未经审计中期综合财务报表附注
Brookfield Renewable Partners L.P.(“Brookfield Renewable”)的业务活动包括主要在北美、南美、欧洲和亚洲拥有一系列可再生能源和可持续解决方案资产。
除上下文另有说明或要求外，术语“Brookfield Renewable”指Brookfield Renewable Partners L.P.及其受控实体，包括Brookfield Renewable Corporation(“BEPC”)。除上下文另有说明或要求外，术语“合伙”系指Brookfield Renewable Partners L.P.及其受控实体，不包括BEPC。
Brookfield Renewable的综合股权权益包括由公众单位持有人及Brookfield持有的无投票权公开交易有限合伙企业单位(“LP单位”)、由公众股东及Brookfield持有的BEPC A类可交换附属投票权股份(“BEPC可交换股份”)、由Brookfield持有的Brookfield Renewable Energy L.P.(“BRELP”)的可赎回/可交换合伙单位(“BRELP”)，以及Brookfield持有的BRELP的一般合伙权益(“GP权益”)。除文意另有所指外，LP单位、可赎回/可交换合伙单位、GP权益及BEPC可交换股份的持有人将统称为“单位持有人”。LP单位，可赎回/可更换除非上下文另有说明或要求，否则E合伙单位、GP权益和BEPC可交换股份将统称为“单位”或“单位”。
Brookfield Renewable是根据百慕大法律根据二零一一年十一月二十日经修订及重述的有限合伙协议(其后不时修订)成立的上市有限合伙企业。
Brookfield Renewable的注册办事处是百慕大哈密尔顿HM12前街73号五楼。
Brookfield Renewable的直系母公司是其普通合伙人Brookfield Renewable Partners Limited(“BRPL”)。Brookfield Renewable的最终母公司是Brookfield Corporation(“Brookfield Corporation”)。除Brookfield Renewable外，Brookfield Corporation及其子公司包括Brookfield Asset Management Ltd(“Brookfield Asset Management”)，在这些财务报表中也被单独和统称为“Brookfield”。
BEPC可交换股票在纽约证券交易所和多伦多证券交易所的交易代码为“BEPC”。
LP单位在纽约证券交易所的交易代码为BEP，在多伦多证券交易所的交易代码为BEP.UN交换。Brookfield Renewable的A类系列7、系列13和系列18优先有限合伙人的股权在多伦多证券交易所的交易代码分别为“BEP.PR.G”、“BEP.PR.M”和“BEP.PR.R”。Brookfield Renewable的A类系列17优先有限合伙人的股权在纽约证券交易所的交易代码是“BEP.PR.A”。永久次级票据在纽约证券交易所的交易代码为“BEPH”、“BEPI”和“BEPJ”。
| | | | | | | | |
| 合并财务报表附注 | 页面 |
| |
| 1. | 编制依据和材料核算政策信息 | 61 |
| | |
| 2. | 资产的处置 | 62 |
| 3. | 持有待售资产 | 62 |
| 4. | 风险管理和金融工具 | 63 |
| 5. | 分段信息 | 67 |
| 6. | 所得税 | 73 |
| 7. | 财产、厂房和设备 | 74 |
| 8. | 借款 | 75 |
| | |
| 9. | 非控制性权益 | 77 |
| 10. | 优先有限合伙人权益 | 81 |
| 11. | 有限合伙人股权 | 82 |
| 12. | 商誉 | 82 |
| 13. | 权益类投资 | 83 |
| 14. | 现金及现金等价物 | 83 |
| 15. | 受限现金 | 83 |
| 16. | 应收贸易账款和其他流动资产 | 84 |
| 17. | 应付账款和应计负债 | 84 |
| 18. | 承付款、或有事项和担保 | 84 |
| 19. | 关联方交易 | 86 |
| 20. | 附属公开发行人 | 89 |
| 21. | 后续事件 | 90 |
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期报告 | 2024年6月30日 |
| | 第60页 |
1. 编制依据和材料核算政策信息
(a) 合规声明
中期综合财务报表乃根据国际会计准则第34号中期财务报告编制。
由国际会计准则委员会(“IASB”)发布的按照“国际财务报告准则”(“IFRS”)编制的年度经审计综合财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被省略或浓缩。这些中期合并财务报表应与Brookfield Renewable于2023年12月31日经审计的合并财务报表结合阅读。中期综合报表乃根据2023年12月31日经审计综合财务报表所披露的会计政策编制。
中期综合财务报表未经审计，反映管理层认为必要的调整(包括正常经常性调整)，以便根据《国际财务报告准则》提供公允的中期业绩报表。
这些临时合并财务报表中报告的结果不应被视为一定表明可能预期一整年的结果。除非另有说明，以下列出的政策将始终如一地适用于提交的所有期间。
这些合并财务报表已获授权由Brookfield Renewable的普通合伙人BRPL董事会于2024年8月2日发行。
某些比较数字已重新分类，以符合本年度的列报方式。
对$、C$、欧元、GB、R$、COP、INR和CNY的引用是指美国(“U.S.”)美元、加元、欧元、英镑、巴西雷亚尔、哥伦比亚比索、印度卢比和人民币。
除非另有说明，所有数字均以百万美元为单位。
(b) 准备的基础
中期综合财务报表乃根据历史成本编制，但物业、厂房及设备及若干资产及负债之重估则按公允价值计量。成本是根据以资产交换的代价的公允价值入账的。
(c)巩固
这些合并财务报表包括Brookfield Renewable及其子公司的账目，它们是Brookfield Renewable控制的实体。投资者控制着被投资人，当其面临或有权从与被投资人的参与中获得可变回报时，并有能力通过其对被投资人的权力来影响这些回报。Brookfield Renewable子公司股本中的非控股权益在合并财务状况表中单独在股本中显示。
(d) 最近采用的会计准则
国际税制改革--对《国际会计准则》第12条--支柱二示范规则的修正
Brookfield Renewable在包括加拿大在内的国家运营，这些国家已经制定了新的立法，从2024年1月1日起实施全球最低充值税。Brookfield Renewable将在发生充值税时将其确认为当期税，但已申请临时强制性减免，不再确认和披露与全球最低充值税相关的递延税项。截至2024年6月30日的期间没有实质性的当期税收影响。全球最低充值税预计不会对Brookfield Renewable的财务状况产生重大影响。
国际会计准则第1号--财务报表列报修正案(“国际会计准则第1号”)
修正案明确了如何将债务和其他负债归类为流动负债或非流动负债。《国际会计准则》第1号修正案适用于2024年1月1日或之后开始的年度报告期。Brookfield Renewable指出，没有实质性影响。
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(E)会计政策的未来变化
IFRS 18--财务报表的列报和披露(“IFRS 18”)
2024年4月，国际会计准则理事会(IASB)发布了IFRS 18，财务报表的列报和披露(IFRS 18)。IFRS 18从2027年1月1日或之后开始生效，允许提前采用。预计《国际财务报告准则第18号》将通过要求损益表中明确的小计、要求披露管理层定义的业绩衡量标准以及增加信息汇总和分类的新原则来提高财务报告的质量。Brookfield Renewable尚未确定这一标准对其披露的影响。
目前，《国际财务报告准则》未来没有对Brookfield Renewable产生潜在影响的其他变化。
2. 资产的处置
2024年4月26日，Brookfield Renewable与其机构合作伙伴一起完成了一项60在美国收购兆瓦电池存储资产，收益约为美元872000万(美元)25(净额为Brookfield Renewable)。作为处置的结果，Brookfield Renewable取消了对美元的确认82从综合财务状况表中提取总资产的1,400万美元。这导致了处置收益#美元。52000万(美元)2(对Brookfield Renewable的净额)在综合收益表(亏损)中确认的其他收入。
2024年5月28日，Brookfield Renewable与其机构合作伙伴一起完成了一项30兆瓦水电资产在美国，收益约为美元672000万(美元)15(对Brookfield Renewable的净额)扣除交易费用后的净额。作为处置的结果，Brookfield Renewable取消了对美元的确认422亿美元的总资产和1美元4来自综合财务状况表的总负债的1,400万美元。这导致了处置收益#美元。292000万(美元)6(对Brookfield Renewable的净额)在综合收益表(亏损)中确认的其他收入。作为处置的结果，Brookfield Renewable的税后部分累计重估盈余为$28100,000,000美元由累积其他全面收益直接重新分类至权益，并在综合权益变动表中作为处置项目列示。
2024年5月31日，Brookfield Renewable与其机构合作伙伴一起完成了一项85巴西生物质设施的兆瓦投资组合，收益约为#雷亚尔2512000万(美元)48 百万）（雷亚尔1052000万(美元)21 百万）净给布鲁克菲尔德可再生能源）。由于处置，布鲁克菲尔德可再生能源公司不再承认美元862亿美元的总资产和1美元2 合并财务状况表中的负债总额为百万美元。这导致处置损失美元242000万(美元)11 布鲁克菲尔德可再生能源净百万）通过其他综合收益和美元确认122000万(美元)5 Brookfield Renewable的净金额为百万美元）在年内综合收益（亏损）表中的其他项中确认。
3. 持有待售资产
截至2024年6月30日，持待售资产包括 67英国风电资产的MW投资组合，a 90巴西水力发电资产的MW投资组合和 6美国MW分布式发电资产
以下为分类为持作出售的主要资产及负债项目摘要：
| | | | | | | |
| (百万) | 2024年6月30日 | | |
| 资产 | | | |
| 现金及现金等价物 | $ | 16 | | | |
| | | |
| 应收贸易账款和其他流动资产 | 7 | | | |
| | | |
| 物业、厂房及设备，按公允价值 | 387 | | | |
| | | |
| | | |
| 其他长期资产 | 2 | | | |
| 持有待售资产 | $ | 412 | | | |
| 负债 | | | |
| 流动负债 | $ | 11 | | | |
| 无追索权借款 | 77 | | | |
| 金融工具负债 | 52 | | | |
| 其他长期负债 | 33 | | | |
| | | |
| | | |
| 与待售资产直接相关的负债 | $ | 173 | | | |
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4. 风险管理和金融工具
风险管理
Brookfield Renewable的活动使其面临各种财务风险，包括市场风险（即商品价格风险、利率风险和外币风险）、信用风险和流动性风险。布鲁克菲尔德可再生能源主要使用金融工具来管理这些风险。
自2023年12月31日经审计合并财务报表以来，Brookfield Renewable面临的风险没有其他重大变化。
公允价值披露
公允价值是指在计量日在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产所收到的价格或转移一项负债所支付的价格。
使用估值模型确定的公允价值需要使用有关估计未来现金流量的金额和时间以及贴现率的假设。在确定这些假设时，管理层主要考虑外部易于观察的市场输入，例如利率收益率曲线、汇率、大宗商品价格以及（如适用）信用利差。
非金融资产的公允价值计量是市场参与者之间有序交易中收到的对价，考虑到资产的最高和最佳用途。
资产和负债 按公允价值计量的资产被归类为三个层次之一，如下所述。每个级别都基于用于衡量资产和负债公允价值的输入数据的透明度。
1级-输入基于活跃市场相同资产和负债的未经调整的报价;
第2级-可直接或间接观察资产或负债的输入（第1级的报价除外）;和
第3级-资产或负债的投入不是基于可观察到的市场数据。
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下表列出了Brookfield Renewable的资产和负债，包括能源衍生品合同、根据IFRS 9核算的电力购买协议（“IFRS 9 PPA”）、利率掉期、外汇掉期和按公允价值等级分类的公允价值计量和披露的税收权益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| (百万) | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总 | | 总 |
| 按公允价值计量的资产： | | | | | | | | | |
| 现金及现金等价物 | $ | 1,236 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,236 | | | $ | 1,141 | |
受限现金(1) | 407 | | | — | | | — | | | 407 | | | 391 | |
金融工具资产(1) | | | | | | | | | |
| IFRS 9 PPA | — | | | — | | | 24 | | | 24 | | | 50 | |
| 能源衍生产品合约 | — | | | 115 | | | — | | | 115 | | | 90 | |
| 利率互换 | — | | | 262 | | | — | | | 262 | | | 233 | |
| 外汇掉期 | — | | | 85 | | | — | | | 85 | | | 27 | |
| 税收公平 | — | | | — | | | 56 | | | 56 | | | 27 | |
| 对债务和股权证券的投资 | — | | | 47 | | | 1,706 | | | 1,753 | | | 1,540 | |
| 财产、厂房和设备 | — | | | — | | | 61,826 | | | 61,826 | | | 64,005 | |
| 按公允价值计量的负债： | | | | | | | | | |
金融工具负债(1) | | | | | | | | | |
| IFRS 9 PPA | — | | | (48) | | | (953) | | | (1,001) | | | (798) | |
| 能源衍生产品合约 | — | | | (161) | | | — | | | (161) | | | (82) | |
| 利率互换 | — | | | (72) | | | — | | | (72) | | | (105) | |
| 外汇掉期 | — | | | (217) | | | — | | | (217) | | | (353) | |
| 税收公平 | — | | | — | | | (1,798) | | | (1,798) | | | (1,782) | |
或有对价(2) | — | | | — | | | (90) | | | (90) | | | (92) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
披露公允价值的负债： | | | | | | | | | |
企业借款(1) | (2,732) | | | (1,039) | | | — | | | (3,771) | | | (2,731) | |
无追索权借款(1) | (1,759) | | | (23,554) | | | — | | | (25,313) | | | (26,839) | |
| 总 | $ | (2,848) | | | $ | (24,582) | | | $ | 60,771 | | | $ | 33,341 | | | $ | 34,722 | |
(1)包括当前金额和长期金额。
(2)金额与2022年和2023年完成的业务合并有关，责任从2024年到期至2027年。
截至2024年6月30日的六个月内，级别之间没有转移。
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金融工具披露
Brookfield Renewable净金融工具头寸总额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| (百万) | 资产 | | 负债 | | 净资产
(负债) | | 净资产
(负债) |
| IFRS 9 PPA | $ | 24 | | | $ | 1,001 | | | $ | (977) | | | $ | (748) | |
| 能源衍生产品合约 | 115 | | | 161 | | | (46) | | | 8 | |
| 利率互换 | 262 | | | 72 | | | 190 | | | 128 | |
| 外汇掉期 | 85 | | | 217 | | | (132) | | | (326) | |
| 对债务和股权证券的投资 | 1,753 | | | — | | | 1,753 | | | 1,540 | |
| 税收公平 | 56 | | | 1,798 | | | (1,742) | | | (1,755) | |
| 总 | 2,295 | | | 3,249 | | | (954) | | | (1,153) | |
| 减：当前部分 | 239 | | | 730 | | | (491) | | | (488) | |
| 长期部分 | $ | 2,056 | | | $ | 2,519 | | | $ | (463) | | | $ | (665) | |
(A)国际能源衍生品合约和IFRS 9 PPA
Brookfield Renewable签订了长期能源衍生品合同，主要是为了稳定或消除出售某些未来发电的价格风险。某些能源合同在Brookfield Renewable的中期合并财务报表中以相当于公允价值的金额记录，使用报价的市场价格，如果没有，则使用内部和第三方证据和预测的估值模型。
(B)两种利率对冲
Brookfield Renewable签订了利率对冲合同，主要是为了将其可变利率债务的利率波动风险降至最低，或锁定未来债务再融资的利率。所有利率对冲合约均按公允价值计入中期综合财务报表。
(C)两个外汇掉期合约
Brookfield Renewable已经进行了外汇掉期交易，以最大限度地减少汇率波动对其海外业务投资和收益的影响，并确定某些以外币计价的预期交易的汇率。
(D)增加税收公平
Brookfield Renewable在美国根据税收股权结构拥有和运营某些项目，为公用事业规模的太阳能和风能项目的建设提供资金。根据合同协议的实质内容，税务权益投资者为其股权支付的金额在综合财务状况表上归类为金融工具负债。
税项权益负债的收益或亏损在综合损益表的外汇和金融工具损益中确认。
(E)投资于债务和股权证券
Brookfield Renewable对债务和股权证券的投资被归类为FVPL、FVOCI和摊销成本。
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下表反映了截至6月30日的三个月和六个月中期合并收益表中外汇和金融工具收益（损失）中包含的收益（损失）：
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| (百万) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 能源衍生产品合约 | $ | (14) | | | $ | 10 | | | $ | (3) | | | $ | 76 | |
| IFRS 9 PPA | (15) | | | 14 | | | 1 | | | 71 | |
| 债务及股本证券投资 | 19 | | | 56 | | | 47 | | | 69 | |
| 利率互换 | 15 | | | 15 | | | 26 | | | 9 | |
| 外汇掉期 | 28 | | | (1) | | | 24 | | | (6) | |
| 税收公平 | 85 | | | 53 | | | 141 | | | 61 | |
| 外汇收益 | (2) | | | 25 | | | — | | | 38 | |
| $ | 116 | | | $ | 172 | | | $ | 236 | | | $ | 318 | |
截至2024年6月30日的三个月和六个月，与债务和股权证券相关的收益 零 (2023: $8百万美元和美元13 分别为百万）记录在中期综合收益表（亏损）的其他收益中。
下表反映了截至6月30日止三个月和六个月中期综合全面收益（亏损）表中计入其他全面收益的收益（亏损）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| (百万) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 能源衍生产品合约 | $ | 7 | | | $ | 18 | | | $ | 13 | | | $ | 184 | |
| IFRS 9 PPA | (156) | | | 25 | | | (348) | | | 37 | |
| 利率互换 | 56 | | | 29 | | | 72 | | | (17) | |
| 外汇掉期 | 5 | | | (22) | | | 1 | | | (26) | |
| (88) | | | 50 | | | (262) | | | 178 | |
| 外汇掉期-净投资 | 124 | | | — | | | 146 | | | (19) | |
| 对债务和股权证券的投资 | (1) | | | 2 | | | (1) | | | 2 | |
| $ | 35 | | | $ | 52 | | | $ | (117) | | | $ | 161 | |
下表反映了截至6月30日的三个月和六个月中期综合全面收益（亏损）表中净利润（亏损）中确认的重新分类调整：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| (百万) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 能源衍生产品合约 | $ | (27) | | | $ | (34) | | | $ | (58) | | | $ | (82) | |
| | | | | | | |
| 利率互换 | (6) | | | 2 | | | (4) | | | 1 | |
| 外汇掉期 | — | | | 9 | | | — | | | 9 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| $ | (33) | | | $ | (23) | | | $ | (62) | | | $ | (72) | |
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期报告 | 2024年6月30日 |
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5. 分段信息
Brookfield Renewable的首席执行官和首席财务官(统称为首席运营决策者或“CODM”)根据技术类型审查业务结果、管理运营和分配资源。
Brookfield可再生能源业务分为-1)水力发电，2)风能，3)公用事业规模的太阳能，4)分布式能源和存储(分布式发电和抽水蓄能)，5)可持续解决方案(可再生天然气、碳捕获和存储、回收、热电联产、核服务和电力转换)，以及6)公司--水力发电进一步按地理划分(即北美、哥伦比亚和巴西)。这最好地反映了CODM审查我们公司业绩的方式。
向CODM提交的报告在2023年第四季度进行了修订，将分布式能源和可持续解决方案业务分解为分布式能源和存储和可持续解决方案。这一变化与Brookfield Renewable业务的发展是一致的，因为分布式发电和可持续解决方案作为业务中更重要的组成部分继续增长。前一期间经营部门的财务信息已重新列报，以显示分布式能源和储存以及可持续解决方案的相应结果。
向CODM报告用于评估业绩和分配资源的措施是按比例提供的。按比例提供的资料反映Brookfield Renewable使用合并及权益法分别控制或对投资施加重大影响或共同控制的设施所占份额。比例信息提供了单位持有人(GP权益持有人、可赎回/可交换合伙单位、BEPC可交换股份和有限责任公司单位)的视角，CODM认为这一视角在进行内部分析和做出战略和运营决策时非常重要。CODM还认为，提供适当的信息有助于投资者了解可分配给Brookfield Renewable单位持有人的管理层决策和财务结果的影响。
比例财务信息不是，也不打算按照国际财务报告准则列报。已披露将国际财务报告准则数据与按比例合并基础上列报的数据进行核对的表格。分部收入、其他收入、直接运营成本、利息支出、折旧、当期和递延所得税以及其他项目将与根据国际财务报告准则公布的结果不同，因为这些项目包括Brookfield Renewable在权益会计投资收益中的比例份额，可归因于上述项目中的每一个项目，不包括我们未分配到上述项目中的综合投资收益(亏损)的比例份额。
Brookfield Renewable不控制那些未合并的实体，因此在其合并财务报表中作为权益会计投资列报。资产和负债以及收入和支出的列报并不代表Brookfield Renewable对此类项目的法律索赔，扣除可归因于非控股权益的财务报表金额并不能消除Brookfield Renewable对此类项目的法律索赔或风险敞口。
Brookfield Renewable根据这些细分报告其业绩，并以一致的方式呈现前期细分信息。
应报告分部的会计政策与附注1-准备基础和重大会计政策信息中所述的相同。Brookfield Renewable根据运营部门的资金分析其运营部门的业绩。运营资金不是国际财务报告准则下普遍接受的会计计量，因此可能不同于其他实体使用的运营资金的定义，以及加拿大房地产协会(REALPAC)和全国房地产投资信托协会(NAREIT)使用的运营资金的定义。.
Brookfield Renewable使用运营资金来评估Brookfield Renewable在某些现金项目(例如，收购成本和其他典型的非经常性现金项目)和某些非现金项目(例如，递延所得税、折旧、非现金部分的非控制权益、金融工具的未实现收益或亏损、权益会计投资的非现金收益或亏损以及其他非现金项目)的影响之前的业绩，因为这些不能反映基本业务的业绩，包括没有分配给税务股权合作伙伴的投资税收抵免。Brookfield Renewable包括我们开发和/或不打算长期持有的资产的已实现处置损益，以便在累计已实现基础上提供关于投资业绩的更多洞察，包括在股本中记录的、在本期净收入中未反映的任何未实现公允价值调整。他说：
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期报告 | 2024年6月30日 |
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下表以管理层组织其部门以做出经营决策和评估业绩的格式提供了每个部门的业绩，并通过汇总Brookfield Renewable在联营公司投资中的收益构成部分，并反映在截至2024年6月30日的三个月中可归因于非控股权益的每个项目部分，逐行核对Brookfield Renewable的比例结果与综合收益(亏损)表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可归因于单位持有人 | | 股权会计投资的贡献 | | 归属于非控股权益 | | 如所述 国际财务报告准则 金融类股(1) |
| 水力发电 | 风 | | 公用事业规模太阳能 | | 分布式能源和存储 | | 可持续的解决方案 | | 公司 | | 总 | |
| (百万) | 北
美国 | | 巴西 | | 哥伦比亚 | | | | |
| 收入 | $ | 256 | | | $ | 53 | | | $ | 72 | | | $ | 154 | | | $ | 120 | | | $ | 61 | | | $ | 114 | | | $ | — | | | $ | 830 | | | $ | (194) | | | $ | 846 | | | $ | 1,482 | |
| 其他收入 | 10 | | | 1 | | | — | | | 41 | | | 30 | | | 12 | | | 29 | | | 50 | | | 173 | | | (25) | | | (86) | | | 62 | |
| 直接运营成本 | (101) | | | (19) | | | (41) | | | (59) | | | (33) | | | (19) | | | (92) | | | (10) | | | (374) | | | 130 | | | (374) | | | (618) | |
| 股权投资的收入份额、其他收入和直接运营成本 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 89 | | | — | | | 89 | |
| 165 | | | 35 | | | 31 | | | 136 | | | 117 | | | 54 | | | 51 | | | 40 | | | 629 | | | — | | | 386 | | | |
| 管理服务费 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (53) | | | (53) | | | — | | | — | | | (53) | |
| 利息开支 | (66) | | | (4) | | | (21) | | | (29) | | | (26) | | | (9) | | | (8) | | | (39) | | | (202) | | | 14 | | | (301) | | | (489) | |
| 现行所得税 | (2) | | | (1) | | | (1) | | | (4) | | | — | | | (1) | | | (1) | | | — | | | (10) | | | 3 | | | (9) | | | (16) | |
| 可归因于 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
优先有限合伙人股权 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9) | | | (9) | | | — | | | — | | | (9) | |
优先股权益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6) | | | (6) | | | — | | | — | | | (6) | |
| 永久附属票据 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10) | | | (10) | | | — | | | — | | | (10) | |
股权核算投资的利息和现金税份额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17) | | | — | | | (17) | |
非控股权益应占运营资金份额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (76) | | | (76) | |
运营资金 | 97 | | | 30 | | | 9 | | | 103 | | | 91 | | | 44 | | | 42 | | | (77) | | | 339 | | | — | | | — | | | |
折旧 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (517) | |
| 外汇和金融工具收益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 116 | |
| 递延所得税支出(回收) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (3) | |
其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (27) | |
权益类投资收益份额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (97) | |
| 可归于非控股权益的净收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 35 | |
归属于基金单位持有人的净利润（亏损）(2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | (154) | |
(1)股权投资损失份额为美元25 百万由收入分成、其他收入和直接运营成本、利息和现金税分成以及收益线分成的金额组成。归属于参与非控股权益的净利润-运营子公司为美元41 百万包括非控股权益应占的运营资金份额的金额和非控股权益应占的净亏损。
(2)归属于基金单位持有人的净收入（亏损）包括归属于GP权益、可赎回/可交换合伙单位、BEPC可交换股份和LP单位的净收入（亏损）。净利润（亏损）总额包括基金单位持有人应占金额、非控股权益、优先有限合伙人股权、优先股权和永久次级票据。
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期报告 | 2024年6月30日 |
| | 第68页 |
下表以管理层组织其部门做出经营决策和评估绩效的格式提供了每个部门的业绩，并通过汇总构成Brookfield Renewable对联营公司投资收益的组成部分，逐行将Brookfield Renewable的比例业绩与合并损益表（亏损）进行调节，并反映每个项目中归属于非截至2023年6月30日止三个月的控股权益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可归因于单位持有人 | | 股权会计投资的贡献 | | 归因于
到非
控制
他们的利益 | | 如所述 国际财务报告准则 金融类股(1) |
| 水力发电 | | 风 | | 公用事业规模太阳能 | | 分布式能源和存储 | | 可持续的解决方案 | | 公司 | | 总 | |
| (百万) | 北
美国 | | 巴西 | | 哥伦比亚 | | | | |
| 收入 | $ | 274 | | | $ | 58 | | | $ | 66 | | | $ | 129 | | | $ | 110 | | | $ | 68 | | | $ | 14 | | | $ | — | | | $ | 719 | | | $ | (50) | | | $ | 536 | | | $ | 1,205 | |
| 其他收入 | 4 | | | 2 | | | 4 | | | 42 | | | 15 | | | 2 | | | 7 | | | 22 | | | 98 | | | (2) | | | (35) | | | 61 | |
| 直接运营成本 | (97) | | | (18) | | | (23) | | | (39) | | | (18) | | | (17) | | | (10) | | | (9) | | | (231) | | | 26 | | | (220) | | | (425) | |
| 股权投资的收入份额、其他收入和直接运营成本 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26 | | | — | | | 26 | |
| 181 | | | 42 | | | 47 | | | 132 | | | 107 | | | 53 | | | 11 | | | 13 | | | 586 | | | — | | | 281 | | | |
| 管理服务费 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (55) | | | (55) | | | — | | | — | | | (55) | |
| 利息开支 | (64) | | | (4) | | | (21) | | | (24) | | | (28) | | | (8) | | | (1) | | | (32) | | | (182) | | | 6 | | | (226) | | | (402) | |
| 现行所得税 | (3) | | | (2) | | | (5) | | | (2) | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | (14) | | | 2 | | | (25) | | | (37) | |
| 可归因于 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
优先有限合伙人股权 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10) | | | (10) | | | — | | | — | | | (10) | |
优先股权益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6) | | | (6) | | | — | | | — | | | (6) | |
| 永久附属票据 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7) | | | (7) | | | — | | | — | | | (7) | |
股权核算投资的利息和现金税份额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8) | | | — | | | (8) | |
非控股权益应占运营资金份额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (30) | | | (30) | |
运营资金 | 114 | | | 36 | | | 21 | | | 106 | | | 77 | | | 45 | | | 10 | | | (97) | | | 312 | | | — | | | — | | | |
折旧 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (458) | |
| 外汇和金融工具收益（损失） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 172 | |
递延所得税费用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 18 | |
其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 59 | |
| 权益类投资收益份额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (5) | |
| 可归于非控股权益的净收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (137) | |
单位持有人应占净(亏损)(2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | (39) | |
(1)股权投资的收益份额为#美元13百万美元由收入份额、其他收入和直接运营成本、利息和现金税份额以及收益线份额组成。参与非控股权益可归因于运营子公司的净亏损#美元167百万美元由非控股权益应占营运资金份额的金额及非控股权益应占净亏损组成。
(2)归属于基金单位持有人的净收入（亏损）包括归属于GP权益、可赎回/可交换合伙单位、BEPC可交换股份和LP单位的净收入（亏损）。净利润（亏损）总额包括基金单位持有人应占金额、非控股权益、优先有限合伙人股权、优先股权和永久次级票据。
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期报告 | 2024年6月30日 |
| | 第69页 |
下表以管理层组织其部门以做出经营决策和评估业绩的格式提供了每个部门的业绩，并通过汇总Brookfield Renewable在联营公司投资中的收益构成部分，并反映在截至2024年6月30日的6个月中可归因于非控股权益的每个项目部分，逐行核对Brookfield Renewable的比例结果与综合收益(亏损)表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可归因于单位持有人 | | 股权会计投资的贡献 | | 归因于
到非
控制
他们的利益 | | 按规定 国际财务报告准则 金融类股(1) |
| 水力发电 | | 风 | | 公用事业规模太阳能 | | 分布式发电和存储 | | 可持续的解决方案 | | 公司 | | 总 | |
| (百万) | 北
美国 | | 巴西 | | 哥伦比亚 | | |
| 收入 | $ | 559 | | | $ | 112 | | | $ | 151 | | | $ | 324 | | | $ | 213 | | | $ | 113 | | | $ | 233 | | | $ | — | | | $ | 1,705 | | | $ | (351) | | | $ | 1,620 | | | $ | 2,974 | |
| 其他收入 | 16 | | | 2 | | | 1 | | | 51 | | | 58 | | | 26 | | | 42 | | | 54 | | | 250 | | | (31) | | | (123) | | | 96 | |
| 直接运营成本 | (204) | | | (37) | | | (76) | | | (118) | | | (64) | | | (42) | | | (189) | | | (21) | | | (751) | | | 242 | | | (743) | | | (1,252) | |
| 股权投资的收入份额、其他收入和直接运营成本 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 140 | | | — | | | 140 | |
| 371 | | | 77 | | | 76 | | | 257 | | | 207 | | | 97 | | | 86 | | | 33 | | | 1,204 | | | — | | | 754 | | | |
| 管理服务费 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (98) | | | (98) | | | — | | | — | | | (98) | |
| 利息开支 | (134) | | | (8) | | | (43) | | | (60) | | | (56) | | | (17) | | | (9) | | | (74) | | | (401) | | | 22 | | | (586) | | | (965) | |
| 现行所得税 | (3) | | | (3) | | | (4) | | | (7) | | | 1 | | | (2) | | | (2) | | | — | | | (20) | | | 5 | | | (29) | | | (44) | |
| 可归因于 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
优先有限合伙人股权 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20) | | | (20) | | | — | | | — | | | (20) | |
优先股权益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13) | | | (13) | | | — | | | — | | | (13) | |
| 永久附属票据 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (17) | | | (17) | | | — | | | — | | | (17) | |
股权核算投资的利息和现金税份额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (27) | | | — | | | (27) | |
非控股权益应占运营资金份额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (139) | | | (139) | |
运营资金 | 234 | | | 66 | | | 29 | | | 190 | | | 152 | | | 78 | | | 75 | | | (189) | | | 635 | | | — | | | — | | | |
折旧 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (1,019) | |
| 外汇和金融工具收益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 236 | |
| 递延所得税支出(回收) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 11 | |
其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (39) | |
| 权益类投资收益份额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (171) | |
| 非控股权益应占净亏损 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 73 | |
单位持有人应占净亏损(2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | (274) | |
(1)股权投资损失份额为美元58百万由收入分成、其他收入和直接运营成本、利息和现金税分成以及收益线分成的金额组成。归属于参与非控股权益的净利润-运营子公司为美元66百万由非控股权益应占的运营资金分成和非控股权益应占的净利润组成。
(2)归属于基金单位持有人的净收入（亏损）包括归属于GP权益、可赎回/可交换合伙单位、BEPC可交换股份和LP单位的净收入（亏损）。净利润（亏损）总额包括基金单位持有人应占金额、非控股权益、优先有限合伙人股权、优先股权和永久次级票据。
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期报告 | 2024年6月30日 |
| | 第70页 |
下表以管理层组织其部门做出经营决策和评估绩效的格式提供了每个部门的业绩，并通过汇总构成Brookfield Renewable对联营公司投资收益的组成部分，逐行将Brookfield Renewable的比例业绩与合并损益表（亏损）进行调节，并反映每个项目中归属于非截至2023年6月30日止六个月的控股权益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可归因于单位持有人 | | 贡献
从…
股权
占
投资 | | 归因于
到非
控制
他们的利益 | | 按规定
国际财务报告准则
金融类股(1) |
| 水力发电 | | 风 | | 公用事业规模太阳能 | | 分布式能源和存储 | | 可持续的解决方案 | | 公司 | | 总 | |
| (百万) | 北
美国 | | 巴西 | | 哥伦比亚 | | |
| 收入 | $ | 609 | | | $ | 119 | | | $ | 132 | | | $ | 271 | | | $ | 198 | | | $ | 129 | | | $ | 33 | | | $ | — | | | $ | 1,491 | | | $ | (129) | | | $ | 1,174 | | | $ | 2,536 | |
| 其他收入 | 8 | | | 3 | | | 5 | | | 43 | | | 23 | | | 5 | | | 9 | | | 34 | | | 130 | | | (7) | | | (36) | | | 87 | |
| 直接运营成本 | (206) | | | (35) | | | (42) | | | (75) | | | (45) | | | (36) | | | (19) | | | (18) | | | (476) | | | 60 | | | (410) | | | (826) | |
| 股权投资的收入份额、其他收入和直接运营成本 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 76 | | — | | 76 |
| 411 | | | 87 | | | 95 | | | 239 | | | 176 | | | 98 | | | 23 | | | 16 | | | 1,145 | | | — | | | 728 | | | — | |
| 管理服务费 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (112) | | | (112) | | | — | | | — | | | (112) | |
| 利息开支 | (135) | | | (9) | | | (39) | | | (50) | | | (55) | | | (19) | | | (2) | | | (60) | | | (369) | | | 16 | | | (443) | | | (796) | |
| 现行所得税 | (4) | | | (4) | | | (12) | | | (5) | | | (4) | | | (1) | | | — | | | — | | | (30) | | | 5 | | | (55) | | | (80) | |
| 可归因于 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
优先有限合伙人股权 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20) | | | (20) | | | — | | | — | | | (20) | |
优先股权益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13) | | | (13) | | | — | | | — | | | (13) | |
| 永久附属票据 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14) | | | (14) | | | — | | | — | | | (14) | |
权益类投资的利息和现金税份额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (21) | | | — | | | (21) | |
非控股权益应占运营资金份额 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | (230) | | | (230) | |
运营资金 | 272 | | | 74 | | | 44 | | | 184 | | | 117 | | | 78 | | | 21 | | | (203) | | | 587 | | | — | | | — | | | |
折旧 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (887) | |
| 外汇和金融工具收益（损失） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 318 | |
| 递延所得税追回 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 37 | |
其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 5 | |
| 权益类投资收益份额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (9) | |
| 可归于非控股权益的净收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (122) | |
单位持有人应占净亏损(2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | (71) | |
(1)股权投资收益份额美元46百万由收入分成、其他收入和直接运营成本、利息和现金税分成以及收益线分成的金额组成。归属于参与非控股权益的净利润-运营子公司为美元352百万由非控股权益应占的运营资金分成和非控股权益应占的净利润组成。
(2)归属于基金单位持有人的净收入（亏损）包括归属于GP权益、可赎回/可交换合伙单位、BEPC可交换股份和LP单位的净收入（亏损）。净利润（亏损）总额包括基金单位持有人应占金额、非控股权益、优先有限合伙人股权、优先股权和永久次级票据。
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期报告 | 2024年6月30日 |
| | 第71页 |
下表以管理层组织其部门做出运营决策和评估绩效的格式提供了有关每个部门财务状况表的信息，并通过汇总Brookfield Renewable对关联公司的投资组成部分，将Brookfield Renewable的比例业绩与合并财务状况表进行调节，并反映每个项目中归因于非-控股权益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可归因于单位持有人 | | 股权会计投资的贡献 | | 归因于
到非
控管
利益 | | 按规定
国际财务报告准则
金融类股 |
| 水力发电 | | 风 | | 公用事业规模太阳能 | | 分布式能源和存储 | | 可持续的解决方案 | | 公司 | | 总 | |
| (百万) | 北
美国 | | 巴西 | | 哥伦比亚 | | | | |
| 截至2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金及现金等价物 | $ | 130 | | | $ | 47 | | | $ | 21 | | | $ | 164 | | | $ | 99 | | | $ | 67 | | | $ | 28 | | | $ | 3 | | | $ | 559 | | | $ | (77) | | | $ | 754 | | | $ | 1,236 | |
| 财产、厂房和设备 | 14,851 | | | 1,353 | | | 2,259 | | | 5,734 | | | 3,588 | | | 2,443 | | | 313 | | | — | | | 30,541 | | | (1,614) | | | 32,899 | | | 61,826 | |
| 总资产 | 15,916 | | | 1,682 | | | 2,505 | | | 6,569 | | | 4,420 | | | 2,923 | | | 1,549 | | | 185 | | | 35,749 | | | (1,573) | | | 39,623 | | | 73,799 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总负债 | 9,074 | | | 542 | | | 1,537 | | | 4,410 | | | 3,481 | | | 1,748 | | | 813 | | | 4,255 | | | 25,860 | | | (1,573) | | | 21,531 | | | 45,818 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金及现金等价物 | $ | 77 | | | $ | 20 | | | $ | 12 | | | $ | 225 | | | $ | 123 | | | $ | 50 | | | $ | 30 | | | $ | 3 | | | $ | 540 | | | $ | (85) | | | $ | 686 | | | $ | 1,141 | |
| 财产、厂房和设备 | 15,134 | | | 1,694 | | | 2,490 | | | 6,024 | | | 3,635 | | | 2,386 | | | 341 | | | — | | | 31,704 | | | (1,578) | | | 33,879 | | | 64,005 | |
| 总资产 | 16,143 | | | 1,880 | | | 2,738 | | | 6,802 | | | 4,518 | | | 2,842 | | | 1,540 | | | 257 | | | 36,720 | | | (1,529) | | | 40,937 | | | 76,128 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总负债 | 9,231 | | | 531 | | | 1,645 | | | 4,727 | | | 3,484 | | | 1,705 | | | 1,126 | | | 3,159 | | | 25,608 | | | (1,529) | | | 22,070 | | | 46,149 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期报告 | 2024年6月30日 |
| | 第72页 |
地理信息
下表列出了截至6月30日的三个月和六个月按可报告分部划分的综合收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| (百万) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 水力发电 | | | | | | | |
| 北美 | $ | 313 | | | $ | 286 | | | $ | 653 | | | $ | 708 | |
| 巴西 | 59 | | | 66 | | | 125 | | | 133 | |
| 哥伦比亚 | 310 | | | 292 | | | 661 | | | 575 | |
| 682 | | | 644 | | | 1,439 | | | 1,416 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 风 | 424 | | | 289 | | | 846 | | | 608 | |
| 公用事业规模太阳能 | 259 | | | 174 | | | 488 | | | 338 | |
| 分布式能源和存储 | 113 | | | 92 | | | 190 | | | 156 | |
| 可持续的解决方案 | 4 | | | 6 | | | 11 | | | 18 | |
| 总 | $ | 1,482 | | | $ | 1,205 | | | $ | 2,974 | | | $ | 2,536 | |
下表列出了按地理区域划分的合并不动产、厂房和设备以及股权核算投资：
| | | | | | | | | | | |
| (百万) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 美国 | $ | 34,640 | | | $ | 34,303 | |
| 哥伦比亚 | 9,696 | | | 10,585 | |
| 加拿大 | 7,146 | | | 7,483 | |
| 巴西 | 4,666 | | | 5,622 | |
| 欧洲 | 4,601 | | | 5,046 | |
| 亚洲 | 3,407 | | | 3,320 | |
| 其他 | 200 | | | 192 | |
| $ | 64,356 | | | $ | 66,551 | |
6. 所得税
布鲁克菲尔德可再生能源的实际所得税率为（26）截至2024年6月30日止六个月的%（2023年： 12%).实际税率与法定税率不同，主要是由于税率差异、不确认当年税收损失的利益以及非控股权益的收入或损失不缴税。
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期报告 | 2024年6月30日 |
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7. 财产、厂房和设备
下表列出了按公允价值计算的不动产、厂房和设备的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | | | 水力发电 | | 风 | | 太阳能 | | 其他(1) | | 总(2)(3) |
物业、厂房及设备，按公允价值 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日 | | | $ | 32,646 | | | $ | 15,224 | | | $ | 11,022 | | | $ | 197 | | | $ | 59,089 | |
| 添加，净额 | | | 5 | | | (37) | | | (50) | | | — | | | (82) | |
| 从在建工程转入 | | | 3 | | | 514 | | | 621 | | | — | | | 1,138 | |
| | | | | | | | | | | |
| 出售 | | | (38) | | | — | | | — | | | (39) | | | (77) | |
| 转移至持有以待出售的资产 | | | (143) | | | (230) | | | — | | | — | | | (373) | |
| 通过保监处认可的项目： | | | | | | | | | | | |
| 公允价值变动 | | | (75) | | | — | | | — | | | (23) | | | (98) | |
| 外汇 | | | (1,223) | | | (293) | | | (286) | | | (16) | | | (1,818) | |
| 通过净收入确认的项目： | | | | | | | | | | | |
| 公允价值变动 | | | (26) | | | — | | | — | | | (11) | | | (37) | |
| 折旧 | | | (314) | | | (437) | | | (259) | | | (9) | | | (1,019) | |
截至2024年6月30日 | | | $ | 30,835 | | | $ | 14,741 | | | $ | 11,048 | | | $ | 99 | | | $ | 56,723 | |
| | | | | | | | | | | |
| 在建工程 | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 | | | $ | 300 | | | $ | 1,617 | | | $ | 2,987 | | | $ | 12 | | | $ | 4,916 | |
| 添加 | | | 53 | | | 216 | | | 1,184 | | | 41 | | | 1,494 | |
| 转移到财产、厂房和设备 | | | (3) | | | (514) | | | (621) | | | — | | | (1,138) | |
| | | | | | | | | | | |
| 出售 | | | — | | | (78) | | | — | | | (3) | | | (81) | |
| 转移至持有以待出售的资产 | | | (1) | | | — | | | (12) | | | (1) | | | (14) | |
| 通过保监处认可的项目： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 外汇 | | | (7) | | | (34) | | | (32) | | | — | | | (73) | |
| 通过净收入确认的项目： | | | | | | | | | | | |
| 公允价值变动 | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日 | | | $ | 342 | | | $ | 1,207 | | | $ | 3,505 | | | $ | 49 | | | $ | 5,103 | |
| 按公允价值计算的财产、厂房和设备总额 | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日(2)(3) | | | $ | 32,946 | | | $ | 16,841 | | | $ | 14,009 | | | $ | 209 | | | $ | 64,005 | |
截至2024年6月30日(2)(3) | | | $ | 31,177 | | | $ | 15,948 | | | $ | 14,553 | | | $ | 148 | | | $ | 61,826 | |
(1)包括生物质和废热发电。
(2)包括无需重新估值美元的使用权资产53 百万（2023年：美元60 百万）水力发电，美元264 百万（2023年：美元284 百万）风能，美元394 百万（2023年：美元385 百万）太阳能，以及 零 (2023: 零）在其他。
(3)包括无需重新估价美元的土地206 百万（2023年：美元222 百万）水力发电，美元20 百万（2023年：美元20 百万）风能，美元151 百万（2023年：美元92 百万）太阳能和美元1 百万（2023年：美元1 百万）在其他。
期内，Brookfield Renewable与其机构合作伙伴一起完成了以下投资的收购。由于它们不构成IFRS 3下的业务合并，因此它们被视为资产收购：
•美国的一系列分布式发电资产总计 127MW与美元63 收购日合并财务状况表中包含的财产、厂房和设备价值百万美元。布鲁克菲尔德可再生能源拥有 20%的经济利益。
•美国的一系列分布式发电资产总计 85MW与美元51 收购日合并财务状况表中包含的财产、厂房和设备价值百万美元。布鲁克菲尔德可再生能源拥有 25%的经济利益。
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期报告 | 2024年6月30日 |
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8. 借款
企业借款
企业借款的构成如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 加权平均 | | | | | | 加权平均 | | | | |
| (除特别注明外，以百万计) | 利息
费率(%) | | 术语
(年) | | 携带
值 | | 估计公允价值 | | 利息
费率(%) | | 术语
(年) | | 携带
值 | | 估计公允价值 |
| 信贷安排 | 6.6 | | | 5 | | $ | 300 | | | 300 | | | 不适用 | | 5 | | $ | — | | | $ | — | |
| 商业票据 | 5.9 | | | | | 739 | | | 739 | | | 6.0 | | | | | 183 | | | 183 | |
| 中期注释： | | | | | | | | | | | | | | | |
系列4（C$150) | 5.8 | | | 12 | | 110 | | | 115 | | | 5.8 | | | 13 | | 113 | | | 121 | |
系列9（C$400) | 3.8 | | | 1 | | 292 | | | 289 | | | 3.8 | | | 1 | | 302 | | | 297 | |
系列10（C$500) | 3.6 | | | 3 | | 366 | | | 357 | | | 3.6 | | | 3 | | 377 | | | 366 | |
系列11（C$475) | 4.3 | | | 5 | | 347 | | | 342 | | | 4.3 | | | 5 | | 358 | | | 353 | |
系列12（C$475) | 3.4 | | | 6 | | 347 | | | 326 | | | 3.4 | | | 6 | | 358 | | | 335 | |
系列13（C$300) | 4.3 | | | 25 | | 219 | | | 185 | | | 4.3 | | | 26 | | 226 | | | 201 | |
系列14（C$425) | 3.3 | | | 26 | | 311 | | | 221 | | | 3.3 | | | 27 | | 321 | | | 240 | |
系列15（C$400)(1) | 5.9 | | | 8 | | 292 | | | 311 | | | 5.9 | | | 9 | | 303 | | | 324 | |
系列16（C$400) | 5.3 | | | 9 | | 293 | | | 298 | | | 5.3 | | | 10 | | | 302 | | | 311 | |
系列17（C$400) | 5.3 | | | 30 | | 292 | | | 288 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 4.4 | | | 12 | | 2,869 | | | 2,732 | | | 4.3 | | 10 | | 2,660 | | | 2,548 | |
| 企业借款总额 | | 3,908 | | | $ | 3,771 | | | | | | | 2,843 | | | $ | 2,731 | |
新增：未摊销保费(2) | | 1 | | | | | | | | | 2 | | | |
减去：未摊销融资费(2) | | (13) | | | | | | | | | (12) | | | |
| 减：当前部分 | | (1,031) | | | | | | | | | (183) | | | |
| | | | | $ | 2,865 | | | | | | | | | $ | 2,650 | | | |
(1)包括$7 百万（2023年：美元8 百万）对于布鲁克菲尔德的一位同事来说是杰出的。更多详情请参阅注19 -关联方交易。
(2)未摊销保费和未摊销融资费用在借款期限内摊销。
信贷安排和商业票据
布鲁克菲尔德可再生能源公司拥有美元739 截至2024年6月30日未偿商业票据为百万美元（2023年：美元183百万)。
Brookfield Renewable从其企业信贷设施中发放信用证，用于一般企业目的，包括但不限于保证金、绩效保证金和偿债准备金账户担保。见附注18 -子公司签发的信用证的承诺、或有事项和担保。
下表总结了企业信贷便利的可用部分：
| | | | | | | | | | | |
| (百万) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
经授权的企业信贷和关联方信贷(1) | $ | 2,450 | | | $ | 2,375 | |
利用企业信贷安排(1)(2) | (450) | | | (165) | |
| 授权信用证便利 | 500 | | | 500 | |
| 开立的信用证 | (320) | | | (307) | |
| 企业信贷安排的可用部分 | $ | 2,180 | | | $ | 2,403 | |
(1)金额由Brookfield Renewable担保。
(2)与针对Brookfield Renewable的公司信贷安排签发的信用证有关。
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期报告 | 2024年6月30日 |
| | 第75页 |
中期票据
企业借款是Brookfield Renewable，Brookfield Renewable Partners ULC(“Canada Finco”)的一家财务子公司的债务(注：20家子公司公开发行人)。加拿大金融公司可根据契约条款，不时赎回部分或全部借款。余额在到期时支付，公司借款的利息每半年支付一次。加拿大金融公司应付的定期票据由Brookfield Renewable、Brookfield Renewable Energy L.P.(“BRELP”)和某些其他子公司无条件担保。
在2024年第一季度，Brookfield Renewable发行了加元40017亿系列中期票据。中期票据的固定利率为5.32%，到期日为2054年1月10日。第17系列中期票据是企业级绿色债券。
无追索权借款
无追索权借款通常是以子公司本国货币计价的特定于资产的长期无追索权借款。北美和欧洲的无追索权借款包括以有担保隔夜融资利率(SOFR)、英镑隔夜指数平均利率(SONIA)、欧元银行同业拆息(EURIBOR)和加拿大隔夜回购利率平均(CORA)为指标的固定和浮动利率债务。Brookfield Renewable使用北美和欧洲的利率互换协议，将其对浮动利率的敞口降至最低。在巴西，无追索权借款包括隆戈普拉佐(TJLP)分类的浮动利率、巴西国家经济发展银行的长期利率或银行间存单利率(CDI)，外加保证金。哥伦比亚的无追索权借款包括固定利率和浮动利率，其中固定利率和浮动利率与哥伦比亚中央银行短期利率和哥伦比亚消费者物价指数(IPC)、哥伦比亚通货膨胀率和边际利率挂钩。在印度，无追索权借款包括与最优惠贷款利率(“MCLR”)挂钩的固定和浮动利率。中国的无追索权借款是指人民银行中国银行的浮动利率。
Brookfield Renewable已完成评估并实施其过渡计划，以应对因修订以Corra参考浮动利率借款、利率互换和更新对冲名称取代加元拆借利率(CDOR)的合同条款而产生的影响和效果变化。这一采用并未对Brookfield Renewable的财务报告产生重大影响。
截至2024年6月30日，Brookfield Renewable的浮动利率借款尚未受到SOFR和CORA改革的实质性影响。
下表列出了无追索权借款的构成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | |
| 加权平均 | | | | | | 加权平均 | | | | | |
| (除特别注明外，以百万计) | 利息
费率(%) | | 术语
(年) | | 携带
值 | | 估计数
公允价值 | | 利息
费率(%) | | 术语
(年) | | 携带
值 | | 估计数
公允价值 | |
无追索权借款(1)(2) | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 水力发电 | 7.5 | | 9 | | | $ | 9,181 | | | $ | 8,878 | | | 7.8 | | 9 | | | $ | 9,468 | | | $ | 9,292 | | |
| 风 | 6.1 | | 9 | | | 6,675 | | | 6,453 | | | 6.1 | | 9 | | | 6,866 | | | 6,922 | | |
| 公用事业规模太阳能 | 6.2 | | 10 | | | 6,228 | | | 6,124 | | | 6.2 | | 12 | | | 5,868 | | | 5,879 | | |
| 分布式能源和存储 | 6.3 | | 5 | | | 3,476 | | | 3,390 | | | 6.2 | | 6 | | | 3,035 | | | 2,963 | | |
| 可持续的解决方案 | 7.1 | | 1 | | | 468 | | | 468 | | | 7.0 | | 1 | | | 1,783 | | | 1,783 | | |
| 总 | 6.7 | | 9 | | | $ | 26,028 | | | $ | 25,313 | | | 6.8 | | 9 | | | $ | 27,020 | | | $ | 26,839 | | |
新增：未摊销保费(3) | | (9) | | | | | | | | | (11) | | | | |
减去：未摊销融资费(3) | | (162) | | | | | | | | | (140) | | | | |
| 减：当前部分 | | (3,888) | | | | | | | | | (4,752) | | | | |
| | | | | $ | 21,969 | | | | | | | | | $ | 22,117 | | | | |
(1)包括$1,514百万（2023年： 2,626百万）是通过布鲁克菲尔德赞助的私人基金的订阅机制借入的。
(2)包括$99 百万（2023年：美元101 百万）对于布鲁克菲尔德的一位同事来说是杰出的。更多详情请参阅注19 -关联方交易。
(3)未摊销保费和未摊销融资费用在借款期限内摊销。
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期报告 | 2024年6月30日 |
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补充信息
下表概述了Brookfield Renewable截至2024年6月30日的借款变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万) | 截至2023年12月31日 | | 产生的现金流量净额
融资活动 | | | | | 非现金 | | |
| | | | | 转入待售负债 | | 其他(1) | | 截至2024年6月30日 |
| 企业借款 | $ | 2,833 | | | 1,152 | | | | | | | — | | | (89) | | | $ | 3,896 | |
| 无追索权借款 | $ | 26,869 | | | (166) | | | | | | | (80) | | | (766) | | | $ | 25,857 | |
(1)包括外汇以及未摊销溢价和融资费用的摊销。
9. 非控制性权益
Brookfield Renewable的非控股权益由以下组成：
| | | | | | | | | | | |
| (百万) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 参股经营子公司的非控股权益 | $ | 18,099 | | | $ | 18,863 | |
| Brookfield持有的控股子公司的普通合伙权益 | 48 | | | 55 | |
参与非控股权益-控股子公司-布鲁克菲尔德持有的可赎回/可交换单位 | 2,330 | | | 2,684 | |
| BEPC可交换股份 | 2,152 | | | 2,479 | |
| 优先股权益 | 565 | | | 583 | |
| 永久附属票据 | 738 | | | 592 | |
| $ | 23,932 | | | $ | 25,256 | |
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期报告 | 2024年6月30日 |
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参与非控股权益 – 在运营子公司中
参与非控股权益的净变化 –经营子公司如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万) | 布鲁克菲尔德美洲基础设施基金 | | 布鲁克菲尔德基础设施基金II | | 布鲁克菲尔德基础设施基金III | | 布鲁克菲尔德基础设施基金IV | | 布鲁克菲尔德基础设施基金V | | 布鲁克菲尔德全球转型基金I | | 布鲁克菲尔德全球转型基金II | | 加拿大水力发电组合 | | 催化剂集团 | | 伊森机构投资者 | | Isagen公共非控股权益 | | 其他 | | 总 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 | $ | 75 | | | $ | 2,463 | | | $ | 3,214 | | | $ | 2,411 | | $ | 917 | | | $ | 3,682 | | | $ | 296 | | $ | 1,288 | | $ | 122 | | $ | 2,704 | | $ | 18 | | $ | 1,673 | | | $ | 18,863 | |
| 净收益(亏损) | 22 | | | (3) | | | 4 | | | 32 | | (9) | | | (31) | | | 5 | | 14 | | 11 | | 25 | | — | | (4) | | | 66 | |
其他综合性的 收入（损失） | — | | | (116) | | | (132) | | | (127) | | (54) | | | (159) | | | — | | (39) | | — | | (209) | | (1) | | 11 | | | (826) | |
| 出资 | — | | | — | | | — | | | 63 | | 53 | | | 313 | | | 3 | | — | | — | | — | | — | | 79 | | | 511 | |
| 资本返还 | — | | | — | | | — | | | (12) | | (142) | | | (13) | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | (167) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 处置 | (21) | | | (14) | | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | (35) | |
| 分配 | (22) | | | (33) | | | (73) | | | (17) | | (33) | | | (3) | | | (12) | | (27) | | — | | (114) | | (1) | | (16) | | | (351) | |
| 其他 | (1) | | | — | | | 3 | | | 10 | | 3 | | | 52 | | | 31 | | (1) | | — | | — | | (1) | | (58) | | | 38 | |
截至2024年6月30日 | $ | 53 | | | $ | 2,297 | | | $ | 3,016 | | | $ | 2,360 | | $ | 735 | | | $ | 3,841 | | | $ | 323 | | $ | 1,235 | | $ | 133 | | $ | 2,406 | | $ | 15 | | $ | 1,685 | | | $ | 18,099 | |
| 第三方持有的权益 | 75% - 78% | | 43% - 60% | | 23% - 71% | | 75 | % | | 72 | % | | 77% - 80% | | 54 | % | | 50 | % | | 25 | % | | 53 | % | | 0.3 | % | | 0.3% - 71% | | |
| | | | | | | | |
| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期报告 | 2024年6月30日 |
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布鲁克菲尔德持有的控股子公司的普通合伙人权益、参与非控股权益-控股子公司的参与非控股权益-布鲁克菲尔德持有的可赎回/可交换单位 和公众股东和Brookfield持有的BEPC Brookfield Renewable Corporation A类可交换股份
布鲁克菲尔德，作为 1BRLP中的GP权益%，有权获得定期分配以及根据季度分配超出指定目标水平的金额进行的激励分配。截至2024年6月30日，LP单位分配超过美元0.20每季度每个LP单位，激励措施是 15高于此阈值的分布百分比。季度LP单位分配超过美元0.2253每个LP单位每季度的奖励分配等于25超过此阈值的分发的百分比。奖励分配：$32百万美元和美元65在截至2024年6月30日的三个月和六个月内分别申报了100万份(2023年：美元28百万美元和美元55分别为100万)。
合并权益包括可赎回/可交换合伙单位、BEPC可交换股份和GP权益。持有可赎回/可交换合伙单位和GP权益100由Brookfield持有的BEPC可交换股份25%由Brookfield持有者持有，其余由公众股东持有。可赎回/可交换合伙单位及BEPC可交换股份赋予持有人酌情决定以现金代价分别赎回该等单位或股份的权利。由于此赎回权利受制于Brookfield Renewable的权利，因此Brookfield Renewable有权在一-在一个基础上，可赎回/可交换合伙单位和BEPC可交换股份根据国际会计准则第32号，金融工具：列报归类为股权。
可赎回/可交换合伙单位、BEPC可交换股份及GP权益均列为非控股权益，因为该等权益涉及一间附属公司的权益，而该等权益并非直接或间接归属于Brookfield Renewable。在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，BEPC的可交换股东交换了7,459和10,142BEPC可交换股份(2023年：833和2,575在同一期间内)数额少于#美元的同等数量的有限责任单位1百万美元(2023年：不到美元1(亿美元)。不是可赎回/可交换合伙单位已赎回。
除上述赎回权外，BRELP发行的可赎回/可交换合伙单位和BEPC发行的BEPC可交换股份在各方面与Brookfield Renewable发行的LP单位具有相同的经济属性。可赎回/可交换合伙单位、BEPC可交换股份和GP权益(不包括奖励分配)按单位参与收益和分配，相当于Brookfield Renewable的LP单位的单位参与。
截至2024年6月30日，已发行的可赎回/可交换合伙单位、BEPC可交换股份和GP权益单位194,487,939单位(2023年12月31日：194,487,939单位)、179,641,384股票(2023年12月31日：179,651,526股票)，以及3,977,260单位(2023年12月31日：3,977,260单位)。
2023年12月，Brookfield Renewable更新了与其LP部门相关的正常路线发行人报价，并对其已发行的BEPC可交换股票进行了正常路线发行人报价。Brookfield Renewable被授权回购最多14,361,497LP单位和8,982,586BEPC可交换股份，代表5其已发行和已发行的LP单位和BEPC可交换股份的百分比。如果Brookfield Renewable在此日期之前完成回购，投标将于2024年12月17日或更早到期。在截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月期间，有零BEPC可交换股份回购。
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分配
截至六月三十日止三个月及六个月的分布构成载列於下表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| (百万) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
Brookfield持有的控股子公司的普通合伙权益 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | 2 | |
激励性分配 | 32 | | | 28 | | | 65 | | | 55 | |
| 33 | | | 29 | | | 67 | | | 57 | |
参与非控股权益-控股子公司-布鲁克菲尔德持有的可赎回/可交换单位 | 69 | | | 66 | | | 139 | | | 133 | |
| 持有的BEPC可交换股份 | | | | | | | |
| 布鲁克菲尔德持有者 | 16 | | | 15 | | | 32 | | | 31 | |
| 外部股东 | 48 | | | 46 | | | 97 | | | 88 | |
| BEPC可交换股份总数 | 64 | | | 61 | | | 129 | | | 119 | |
| $ | 166 | | | $ | 156 | | | $ | 335 | | | $ | 309 | |
优先股权益
Brookfield Renewable的优先股由Brookfield Renewable Power Preferred Equity Inc.的A类优先股组成。（“BRP股权”）如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除特别注明外，以百万计) | 股份
杰出的 | | 累计
分布
费率(%) | | 最早的
准许
赎回
日期 | | 六个月宣布的分配结束 6月30日 | | 账面价值 |
|
| 2024 | | 2023 | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
系列1（C$136) | 6.85 | | | 3.1 | | | 2025年4月 | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 125 | | | $ | 129 | |
系列2（C$113)(1) | 3.11 | | | 7.6 | | | 2025年4月 | | 2 | | | 2 | | | 57 | | | 58 | |
系列3（C$249) | 9.96 | | | 4.4 | | | 2024年7月 | | 4 | | | 4 | | | 181 | | | 187 | |
系列5（C$103) | 4.11 | | | 5.0 | | | 2018年4月 | | 2 | | | 2 | | | 75 | | | 77 | |
系列6（C$175) | 7.00 | | | 5.0 | | | 2018年7月 | | 3 | | | 3 | | | 127 | | | 132 | |
| 31.03 | | | | | | | $ | 13 | | | $ | 13 | | | $ | 565 | | | $ | 583 | |
(1)股息率代表基于最近季度浮动利率的年化分配.
截至2024年6月30日的三个月和六个月内支付的分配总额为美元61000万美元和300万美元13 分别为百万（2023年：美元61000万美元和300万美元13分别为2.5亿美元和2.5亿美元)。
A类优先股没有固定到期日，持有人不得选择赎回。截至2024年6月30日， 不是BRP Equity已赎回已发行的A类、第5系列和第6系列优先股中的一股。
2023年12月，多伦多证券交易所接受了BRP Equity有意将其未发行A类优先股的正常发行人出价延长至2024年12月17日的通知，如果回购在该日期之前完成，则更早。在这种正常过程中发行人出价下，BRP Equity被允许回购高达 10占各A类优先股系列总公众持股量的%。股东可以通过联系Brookfield Renewable免费收到通知副本。有 不是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月内回购A类优先股。
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永久附属票据
Brookfield Renewable的永久次级票据包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除特别注明外，以百万计) | 备注
杰出的 | |
利息
费率(%) | | 最早允许赎回日期 | | 截至六个月的利息支出 6月30日 | | 账面价值 |
|
| 发行日期 | | 2024 | | 2023 | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 2021年4月 | 14.0 | | 4.6 | | | 2026年4月 | | $ | 8 | | | $ | 8 | | | $ | 340 | | | $ | 340 | |
| 2021年12月 | 10.4 | | 4.9 | | | 2026年12月 | | 6 | | | 6 | | | 252 | | | 252 | |
| 2024年3月 | 6.00 | | 7.3 | | | 2029年3月 | | 3 | | | — | | | 146 | | | — | |
| 30.4 | | | | | | | $ | 17 | | | $ | 14 | | | $ | 738 | | | $ | 592 | |
2024年第一季度，Brookfield BRP Holdings（Canada）Inc. Brookfield Renewable的全资子公司，发行了美元150 百万份永久次级票据，固定利率为 7.25%.
截至2024年6月30日的三个月和六个月内支付的分配总额为美元10百万美元和美元17分别为百万（2023年：美元7百万美元和美元14分别为100万)。
10. 有限合伙人股票
Brookfield Renewable的优先有限合伙人股权由以下A类优先单位组成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除特别说明外，以百万美元计) | | 流通股 | | 累计分配率（%） | | 最早允许赎回日期 | | 截至6月30日的六个月宣布的分配 | | 账面价值 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| | | | | | | | | | | | | | |
系列7（C$175) | | 7.00 | | | 5.50 | | | 2026年1月 | | 4 | | | 4 | | | 128 | | | 128 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
系列13（C$250) | | 10.00 | | | 6.05 | | | 2028年4月 | | 6 | | | 5 | | | 196 | | | 196 | |
系列15（C$175) | | — | | | 5.75 | | | 2024年4月 | | 2 | | | 4 | | | — | | | 126 | |
系列17（美元200) | | 8.00 | | | 5.25 | | | 2025年3月 | | 5 | | | 5 | | | 195 | | | 195 | |
系列18（C$150) | | 6.00 | | | 5.50 | | | 2027年4月 | | 3 | | | 2 | | | 115 | | | 115 | |
| | 31.00 | | | | | | | $ | 20 | | | $ | 20 | | | $ | 634 | | | $ | 760 | |
截至2024年6月30日的三个月和六个月内支付的分配总额为美元9百万美元和美元20分别为百万（2023年：美元10百万美元和美元20分别为100万)。
本季度，Brookfield Renewable以加元赎回了系列15 Preferred Limited Partnership单位的所有未偿还单位1751000万美元。
A类首选LP单元-正常课程发行人投标
2023年12月，多伦多证券交易所接受了Brookfield Renewable有意将与未偿还的A类优先有限合伙单位相关的正常发行人投标延长一年至2024年12月17日的通知，如果回购在此日期之前完成，则提前进行。根据正常发行人出价，Brookfield Renewable获准回购最多为 10占其各系列A类优先有限合伙单位总公众持股量的百分比。基金单位持有人可以通过联系Brookfield Renewable免费收到通知副本。 不是截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月内回购了单位。
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11. 有限合伙人股票
有限责任合伙人权益
截至2024年6月30日， 285,052,340LP单位表现出色（2023年12月31日： 287,164,340LP单位）包括 74,339,049LP单位（2023年12月31日： 74,339,049LP单位）由Brookfield Holders持有。Brookfield拥有Brookfield Renewable的所有普通合伙人权益，代表 0.01%的利息。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，62,494和157,512LP单位分别（2023年： 65,160和137,279LP单位）根据分销再投资计划发行，总价值为美元2百万美元和美元4分别为百万（2023年：美元21000万美元和300万美元4分别为2.5亿美元和2.5亿美元)。
截至2024年6月30日的三个月和六个月内，BEPC的可交换股东进行了交换 7,459和10,142BEPC可交换股份分别（2023年： 833和2,575金额低于美元的同等数量LP单位1百万美元(2023年：不到美元1百万)。
截至2024年6月30日，Brookfield持有人持有约48在完全交换的基础上持有Brookfield Renewable的%。Brookfield持有者直接和间接持有313,640,823LP单位、可赎回/可交换合伙单位，其余由公众投资者持有。
在未交换的基础上，Brookfield持有者持有26在Brookfield Renewable的直接和间接有限合伙权益，a41通过拥有可赎回/可交换合伙单位在BRELP中的直接权益，直接1%GP在BRELP和a中的权益25截至2024年6月30日，BEPC可交换股份的直接和间接权益百分比。
2023年12月，Brookfield Renewable就其LP部门和已发行的BEPC可交换股票更新了正常路线发行人报价。Brookfield Renewable被授权回购最多14,361,497LP单位和8,982,586BEPC可交换股份，代表5其已发行和已发行的LP单位以及BEPC可交换股份的百分比。如果Brookfield Renewable在此日期之前完成回购，投标将于2024年12月17日或更早到期。在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，983,400和2,279,654LP单位分别（2023年： 零和零分别)回购，总成本为$231000万美元和300万美元52 分别为百万（2023年： 零和零，分别）。截至2024年6月30日的三个月和六个月内， 1,063,400和2,279,654LP单位分别（2023年： 零和零，分别）取消。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内， 不是BEPC可交换股份回购。
分配
截至6月30日止三个月和六个月的分配构成如下表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| (百万) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 布鲁克菲尔德持有者 | $ | 27 | | | $ | 23 | | | $ | 53 | | | $ | 47 | |
| | | | | | | |
| 外部LP单位持有人 | 74 | | | 69 | | | 151 | | | 142 | |
| $ | 101 | | | $ | 92 | | | $ | 204 | | | $ | 189 | |
2024年2月，基金单位持有人分配增加至美元1.42按年化计算，每个LP单位增加美元0.07每个LP单位，自2024年3月支付分配后生效。
截至2024年6月30日的三个月和六个月内支付的分配总额为美元1051000万美元和300万美元199 分别为百万（2023年：美元911000万美元和300万美元182(亿美元)。
12. 商誉
下表提供了善意对账：
| | | | | | | |
| (百万) | | | 总 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
余额，截至2023年12月31日 | | | $ | 1,944 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 外汇和其他 | | | (56) | |
| 余额，截至2024年6月30日 | | | $ | 1,888 | |
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13. 权益类投资
以下是Brookfield Renewable截至2024年6月30日六个月的股权投资：
| | | | | |
| (百万) | 2024年6月30日 |
| 年初余额 | $ | 2,546 | |
| 投资 | 72 | |
| |
| 的净亏损 | (58) | |
| 占其他综合亏损的份额 | (18) | |
| 收到的股息 | (8) | |
| |
| 外汇翻译及其他 | $ | (4) | |
截至2024年6月30日余额 | $ | 2,530 | |
2024年第二季度，Brookfield Renewable与其机构合作伙伴一起认购了Powen的额外股份。此次认购使我们对波文的总兴趣增加到 47.42% (9.5布鲁克菲尔德可再生能源净%）。
下表列出了Brookfield Renewable对联营公司和合资企业投资的所有权权益和公允价值，所有这些投资均采用权益法核算：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 所有权权益 | | 账面价值 |
| | | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 水力发电 | | | | 14%-50% | | 14%-50% | | $ | 222 | | | $ | 225 | |
| 风 | | | | 25%-50% | | 25%-50% | | 135 | | | 159 | |
| 公用事业规模太阳能 | | | | 25%-65% | | 25%-65% | | 284 | | | 304 | |
| 分布式能源和存储 | | | | 25%-50% | | 25%-50% | | 1,059 | | | 1,049 | |
| 可持续的解决方案 | | | | 4%-49% | | 4%-49% | | 830 | | | 809 | |
| | | | | | | | $ | 2,530 | | | $ | 2,546 | |
14. 现金和现金等价物
Brookfield Renewable的现金及现金等值物如下：
| | | | | | | | | | | |
| (百万) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 现金 | $ | 880 | | | $ | 821 | |
| 现金受限制 | 273 | | | 251 | |
| 短期存款 | 83 | | | 69 | |
| $ | 1,236 | | | $ | 1,141 | |
15. 受限现金
Brookfield Renewable的受限制现金如下：
| | | | | | | | | | | |
| (百万) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 运营 | $ | 282 | | | $ | 299 | |
| 资本支出和发展项目 | 15 | | | 13 | |
| 信贷义务 | 110 | | | 79 | |
| 总 | 407 | | | 391 | |
| 减：非当前 | (111) | | | (81) | |
| 当前 | $ | 296 | | | $ | 310 | |
| | | | | | | | |
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16. 贸易应收账款和其他当前资产
Brookfield Renewable的贸易应收账款和其他流动资产如下：
| | | | | | | | | | | |
| (百万) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 应收贸易账款 | $ | 706 | | | $ | 662 | |
担保存款(1) | 196 | | | 178 | |
| 预付费用和其他 | 131 | | | 127 | |
| 库存 | 125 | | | 111 | |
| 应收增值税 | 87 | | | 94 | |
| 短期存款和预付款 | 79 | | | 23 | |
| 合同资产的当前部分 | 65 | | | 61 | |
| 应收所得税 | 54 | | | 74 | |
| 其他短期应收账款 | 187 | | | 187 | |
| $ | 1,630 | | | $ | 1,517 | |
(1)作为布鲁克菲尔德可再生能源风险管理战略的一部分，抵押存款与布鲁克菲尔德可再生能源签订的能源衍生品合同有关，该合同旨在减轻未来销售未合同发电时面临的批发市场电价风险。
Brookfield Renewable主要每月收到发票购电协议收入的付款，截至报告日没有重大账龄应收账款。与客户签订的合同的应收账款反映在贸易应收账款中。
17. 应付账款和应计负债
Brookfield Renewable的应付账款和应计负债如下： | | | | | | | | | | | |
| (百万) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 经营性应计负债 | $ | 509 | | | $ | 603 | |
| 应付帐款 | 346 | | | 388 | |
| 借款应付利息 | 264 | | | 301 | |
| | | |
LP基金单位持有人分布，首选有限合伙单位分布，首选 应付股息、永久次级票据分配和交易所股票股息(1) | 60 | | | 58 | |
| 租赁负债的流动部分 | 38 | | | 41 | |
| 合同责任的当期部分 | 41 | | | 35 | |
| 应付所得税 | 13 | | | 41 | |
| 其他 | 77 | | | 72 | |
| $ | 1,348 | | | $ | 1,539 | |
(1)包括仅应付给外部LP基金单位持有人和BEPC可交换股东的款项。应付布鲁克菲尔德的款项已计入应付关联方的款项。
18. 承付款、或有事项和担保
承付款
在运营过程中，Brookfield Renewable及其子公司就水、土地和水坝的使用达成了协议。这些协议下的付款根据发电量而异。各种协议可以续签并延长至 2089.
在正常业务过程中，Brookfield Renewable将做出资本支出承诺，主要与各种增长计划的合同项目成本有关。截至2024年6月30日，布鲁克菲尔德可再生能源拥有美元3.7 亿（2023年12月31日：美元2.8 亿）未完成的资本支出承诺，其中美元2.1 2024年应支付10亿美元，美元1,173 2025年应支付百万美元，美元488 2026年至2028年应支付100万美元，美元3此后，这一数字达到了100万美元。
| | | | | | | | |
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下表列出了Brookfield Renewable与机构合作伙伴同意收购的资产和资产组合，这些资产和资产组合须遵守截至2024年6月30日的惯例成交条件：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 区域 | | 技术 | | 容量 | | 考虑事项 | | 布鲁克菲尔德可再生能源
经济利益 | | 预期关闭 |
| 中国 | | 风 | | 102MW发展 | | CNY $1162000万(美元)16(百万美元) | | 20% | | Q4 2024 |
| 中国 | | 风 | | 350MW发展 | | CNY $7902000万(美元)109(百万美元) | | 20% | | Q4 2024 |
| 巴西 | | 分布式能源和存储 | | 829MW发展 13兆瓦运行 | | R$3402000万(美元)60(百万美元) | | 20% | | 2024-2026 |
| 欧洲 | | 五花八门 | | 23GW发展 5GW运营 | | €39.85每股， 暗示企业 欧元价值6.1十亿 ($6.7 十亿）对于整个霓虹灯 | | 最高可达$540百万 | | Q4 2024 |
| 印度 | | 五花八门 | | 524兆瓦运行 2.75GW发展 | | $89万 | | 14% | | Q3 2024 |
| 韩国 | | 公用事业规模太阳能 | | 238MW发展 | | $51万 | | 32.5% | | H2-2024 |
| 韩国 | | 五花八门 | | 103兆瓦运营与开发 2.2GW发展
| | $37万 | | 46.5% | | H2-2024 |
Brookfield Renewable战略的一个组成部分是与机构合作伙伴一起参与Brookfield赞助的私募股权基金，这些基金的目标是进行符合Brookfield Renewable形象的收购。在正常的业务过程中，Brookfield Renewable已向Brookfield赞助的私募股权基金承诺，如果确定，将在未来参与这些目标收购。为了及时和高效地促进投资活动，Brookfield Renewable将不时为最终将由Brookfield赞助的工具、财团和/或合伙企业(包括私人基金、合资企业和类似安排)、Brookfield Renewable或共同投资者分享或完全由Brookfield赞助的工具、财团和/或合伙企业(包括私人基金、合资企业和类似安排)、Brookfield Renewable或共同投资者分享的投资提供存款或产生其他成本和支出(包括使用贷款工具来完善、支持、担保或签发信用证)。
或有事件
Brookfield Renewable及其子公司在正常业务过程中面临各种法律程序、仲裁和诉讼。虽然这类法律诉讼和行动的最终结果不能确定地预测，但管理层认为，这类诉讼和行动的解决不会对Brookfield Renewable的综合财务状况或经营结果产生实质性影响。
Brookfield Renewable代表Brookfield Renewable的子公司和子公司本身提供信用证，其中包括但不限于对偿债准备金、资本准备金、建设完成和业绩的担保。Brookfield Renewable签发的信用证的活动可在附注8-借款中找到。
Brookfield Renewable与机构合作伙伴一起提供了信用证，其中包括但不限于对偿债储备、资本储备、建设完成和绩效的担保，因为它涉及Brookfield America Infrastructure Fund、Brookfield Infrastructure Fund II、Brookfield Infrastructure Fund III、Brookfield Infrastructure Fund IV、Brookfield Infrastructure Fund V、Brookfield Global Transfer Fund和Brookfield Global Transfer Fund II的权益。Brookfield Renewable的子公司也提供了类似的信用证，包括但不限于对偿债储备、资本储备、建设完成和绩效的担保。
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Brookfield Renewable与机构合作伙伴及其子公司一起签发的信用证截至以下日期：
| | | | | | | | | | | |
| (百万) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| Brookfield Renewable与机构合作伙伴 | $ | 115 | | | $ | 100 | |
| Brookfield Renewable的子公司 | 1,891 | | | 2,026 | |
| $ | 2,006 | | | $ | 2,126 | |
担保
在正常运营过程中，Brookfield Renewable及其子公司执行协议，为交易向第三方提供赔偿和担保，这些交易包括业务处置、资本项目购买、业务收购、电力营销活动，如买卖协议、互换协议、某些Brookfield私募基金的信贷安排，以及我们第三方机构合作伙伴的承诺资本担保，以及资产和服务的销售和购买。Brookfield Renewable还同意对其董事和某些高管和员工进行赔偿。几乎所有赔偿责任的性质使Brookfield Renewable无法对Brookfield Renewable可能需要向第三方支付的最高潜在金额做出合理估计，因为协议并不总是规定最高金额，而且金额取决于未来或有事件的结果，而其性质和可能性目前无法确定。从历史上看，Brookfield Renewable及其子公司都没有根据此类赔偿协议支付过实质性款项。
19. 关联方交易
Brookfield Renewable的关联方交易按交易金额记录，主要与Brookfield交易。
Brookfield Corporation已经提供了$400百万美元承诺的无担保循环信贷安排将于2024年12月到期，提款按有担保的隔夜融资利率加保证金计息。在本报告所述期间，有不是利用Brookfield Corporation提供的承诺无担保循环信贷安排。Brookfield Corporation可能会不时将资金存放在Brookfield Renewable，这些资金应按要求偿还，包括任何应计利息。有几个零截至2024年6月30日(2023年12月31日)存放在Brookfield Renewable的资金：零)。Brookfield Corporation截至2024年6月30日的三个月和六个月的循环信贷安排和存款的利息支出总额为零 (2023: 零).
布鲁克菲尔德再保险公司及其相关实体可能会不时参与Brookfield Renewable进行的资本募集。这些融资通常按市场利率提供，截至2024年6月30日，融资金额为991亿无追索权借款(2023年12月31日：美元101(百万美元)和$72000万美元的企业借款(2023年12月31日：美元8(100万)是由于Brookfield再保险公司。Brookfield再保险公司还认购了#美元的税收股权融资。2百万（2023年12月31日：美元2百万美元)和优先有限合伙人股权为$11百万（2023年12月31日：美元11百万）。截至2024年6月30日，布鲁克菲尔德可再生能源拥有美元431 百万（2023年12月31日：美元450 来自Brookfield Reinsurance的借款被归类为应付关联方。
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期报告 | 2024年6月30日 |
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下表反映了中期综合损益表中截至6月30日止三个月和六个月的关联方协议和交易：
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| (百万) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 收入 | | | | | | | |
| 购电和收入协议 | $ | (8) | | | $ | (32) | | | $ | 8 | | | $ | 12 | |
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| 直接运营成本 | | | | | | | |
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| 能源营销费和其他服务 | $ | (5) | | | $ | (4) | | | $ | (5) | | | $ | (5) | |
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| 利息开支 | | | | | | | |
| 借款 | $ | (13) | | | $ | (7) | | | $ | (27) | | | $ | (12) | |
| 合同余额增量 | (9) | | | (7) | | | (17) | | | (15) | |
| $ | (22) | | | $ | (14) | | | $ | (44) | | | $ | (27) | |
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| 其他 | | | | | | | |
| 分配收入 | $ | 1 | | | $ | 4 | | | $ | 3 | | | $ | 5 | |
| 其他关联方服务 | 2 | | | 1 | | | 3 | | | 1 | |
| 金融工具收益 | — | | | 4 | | | 2 | | | 9 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 管理服务费 | $ | (53) | | | $ | (55) | | | $ | (98) | | | $ | (112) | |
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期报告 | 2024年6月30日 |
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下表反映了关联方协议和交易对综合财务状况表的影响：
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| (百万) | 关联方 | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 流动资产 | | | | | |
| 应收贸易账款和其他流动资产 | | | | | |
| 合同资产 | 布鲁克菲尔德 | | $ | 65 | | | $ | 61 | |
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| 关联方应缴款项 | | | | | |
| 应支付的金额 | 布鲁克菲尔德(1) | | 359 | | | 1,386 | |
| | 股权会计投资和其他 | | 30 | | | 57 | |
| | | | 389 | | | 1,443 | |
| 非流动资产 | | | | | |
| 金融工具资产 | 布鲁克菲尔德 | | 86 | | | 170 | |
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| 其他长期资产 | | | | | |
| 合同资产 | 布鲁克菲尔德 | | 282 | | | 314 | |
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| 关联方应缴款项 | | | | | |
| | | | | |
| 股权会计投资和其他 | | 135 | | | 135 | |
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| 流动负债 | | | | | |
| 合同责任 | 布鲁克菲尔德 | | 41 | | | 35 | |
| | | | | |
| 金融工具负债 | 布鲁克菲尔德再保险 | | 1 | | | 2 | |
| | | | | |
| 因关联方的原因 | | | | | |
| 应支付的金额 | 布鲁克菲尔德(2) | | 559 | | | 541 | |
| | 股权会计投资和其他 | | 19 | | | 13 | |
| 布鲁克菲尔德再保险 | | 230 | | | 242 | |
| LP单位、BEPC可交换股份、可赎回/可交换合伙单位和GP权益的应计分派 | 布鲁克菲尔德 | | 42 | | | 39 | |
| | | | 850 | | | 835 | |
| | | | | |
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| 非流动负债 | | | | | |
| 金融工具负债 | 布鲁克菲尔德再保险 | | 2 | | | 2 | |
| | | | | |
| 因关联方的原因 | | | | | |
| 应支付的金额 | 布鲁克菲尔德(2) | | 460 | | | 496 | |
| 布鲁克菲尔德再保险 | | 201 | | | 208 | |
| 股权会计投资和其他 | | 21 | | | 1 | |
| | | 682 | | | 705 | |
| 企业借款 | 布鲁克菲尔德再保险 | | 7 | | | 8 | |
| | | | | |
| 无追索权借款 | Brookfield再保险及联营公司 | | 99 | | | 101 | |
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| 其他长期负债 | | | | | |
| 合同责任 | 布鲁克菲尔德 | | 684 | | | 680 | |
| | | | | |
| 股权 | | | | | |
| 优先有限合伙人股权 | Brookfield再保险及联营公司 | | $ | 11 | | | $ | 11 | |
(1)包括应收账款美元272 百万（2023年：美元1,328 百万）与布鲁克菲尔德全球转型基金信贷机制相关。
(2)包括应付款项 零 (2023: $6(百万)，$83 百万（2023年：美元81(百万美元)，以及$290 百万（2023年：美元307 百万）分别与布鲁克菲尔德基础设施基金IV、布鲁克菲尔德全球转型基金和布鲁克菲尔德全球转型基金II信贷机制相关。
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20. 附属公共发行人
下表提供了Brookfield Renewable、BRP Equity和Canada Finco的综合财务信息摘要：
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| (百万) | 布鲁克菲尔德 可再生(1) | | BRP
股权 | | 加拿大Finco | | 子公司信贷支持者(2) | | 其他 附属公司(1)(3) | | 正在巩固 调整(4) | | 布鲁克菲尔德
可再生
已整合 |
截至2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | |
| 流动资产 | $ | 68 | | | $ | 388 | | | $ | 2,921 | | | $ | 992 | | | $ | 4,190 | | | $ | (4,357) | | | $ | 4,202 | |
| 长期资产 | 4,062 | | | 239 | | | 2 | | | 41,244 | | | 69,506 | | | (45,456) | | | 69,597 | |
| 流动负债 | 76 | | | 8 | | | 341 | | | 8,980 | | | 6,793 | | | (8,142) | | | 8,056 | |
| 长期负债 | — | | | — | | | 2,565 | | | 351 | | | 34,846 | | | — | | | 37,762 | |
参股经营子公司的非控股权益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,099 | | | — | | | 18,099 | |
参与非控股权益-控股子公司-布鲁克菲尔德持有的可赎回/可交换单位 | — | | | — | | | — | | | 2,330 | | | — | | | — | | | 2,330 | |
| BEPC可交换股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,152 | | | — | | | 2,152 | |
| 优先股权益 | — | | | 565 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 565 | |
| 永久附属票据 | — | | | — | | | — | | | 738 | | | — | | | — | | | 738 | |
优先有限合伙人权益 | 634 | | | — | | | — | | | 639 | | | — | | | (639) | | | 634 | |
| 截至2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
| 流动资产 | $ | 65 | | | $ | 400 | | | $ | 2,695 | | | $ | 790 | | | $ | 4,611 | | | $ | (3,951) | | | $ | 4,610 | |
| 长期资产 | 4,735 | | | 246 | | | 2 | | | 44,239 | | | 71,435 | | | (49,139) | | | 71,518 | |
| 流动负债 | 72 | | | 8 | | | 32 | | | 8,406 | | | 7,658 | | | (8,138) | | | 8,038 | |
| 长期负债 | — | | | — | | | 2,650 | | | 56 | | | 35,405 | | | — | | | 38,111 | |
参与非控股权益 –在运营子公司中 | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,863 | | | — | | | 18,863 | |
参与非控股权益 –在控股子公司 –布鲁克菲尔德持有的可兑换/可兑换单位 | — | | | — | | | — | | | 2,684 | | | — | | | — | | | 2,684 | |
| BEPC可交换股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,479 | | | — | | | 2,479 | |
| 优先股权益 | — | | | 583 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 583 | |
| 永久附属票据 | — | | | — | | | — | | | 592 | | | — | | | — | | | 592 | |
优先有限合伙人权益 | 760 | | | — | | | — | | | 765 | | | — | | | (765) | | | 760 | |
(1)包括权益法对子公司的投资。
(2)包括BRELP、BRP百慕大控股I Limited、Brookfield BRP Holdings（Canada）Inc.、Brookfield BRP Europe Holdings Limited、Brookfield Renewable Investments Limited和BEP Subco Inc.，统称为“子公司信用支持者”。
(3)包括Brookfield Renewable的子公司，但BRP Equity、Canadian Finco和子公司Credit Supporters除外。
(4)包括消除合并呈现Brookfield Renewable所需的公司间交易和余额。
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| (百万) | 布鲁克菲尔德 可再生(1) | | BRP
股权 | | 加拿大Finco | | 子公司信贷支持者(2) | | 其他 附属公司(1)(3) | | 正在巩固 调整(4) | | 布鲁克菲尔德
可再生
已整合 |
截至2024年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,482 | | | $ | — | | | $ | 1,482 | |
| 净收益(亏损) | (70) | | | — | | | — | | | (505) | | | 216 | | | 271 | | | (88) | |
截至2023年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,205 | | | $ | — | | | $ | 1,205 | |
| 净收益(亏损) | (18) | | | — | | | 1 | | | (275) | | | 424 | | | 19 | | | 151 | |
截至2024年6月30日的六个月 | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,974 | | | $ | — | | | $ | 2,974 | |
| 净收益(亏损) | (126) | | | — | | | — | | | (886) | | | 399 | | | 455 | | | (158) | |
截至2023年6月30日的六个月 | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,536 | | | $ | — | | | $ | 2,536 | |
| 净收益(亏损) | (34) | | | — | | | 2 | | | (461) | | | 777 | | | 44 | | | 328 | |
(1)包括权益法对子公司的投资。
(2)包括BRELP、百慕大BRP Holdings I Limited、Brookfield BRP Holdings(Canada)Inc.、Brookfield BRP Europe Holdings Limited、Brookfield Renewable Investments和BEP Subco Inc.，统称为“信用支持者”子公司。
(3)包括Brookfield Renewable的子公司，但BRP Equity、Canada Finco和子公司Credit Support除外。
(4)包括消除合并呈现Brookfield Renewable所需的公司间交易和余额。
关于加拿大金融公司发行的中期借款的更多细节，见附注8--借款。有关BRP Equity发行的A类优先股的额外详情，请参阅附注9-非控股权益。
21. 后续事件
在本季度之后，Brookfield Renewable与其机构合作伙伴同意收购75%利息(15%到Brookfield Renewable)是澳大利亚领先的可再生能源开发平台2风能和共用电池开发项目的GW，价格为$1622000万(美元)32(对Brookfield Renewable的净收益为100万美元)，有机会进行后续投资.
在本季度之后，Brookfield Renewable与其机构合作伙伴一起完成了对大约74在印度领先的专注于风能的商业和工业可再生能源业务中拥有%的权益，500运营资产的兆瓦和大约3GW开发管道。交易结构包括大约#美元的预付款。892000万美元(预计为美元18(净额为Brookfield Renewable)，有机会进行后续投资。
在本季度之后，Brookfield Renewable发行了加元30018亿美元系列中期票据。中期票据的固定利率为4.96%，到期日为2034年10月30日。18系列中期票据是企业级绿色债券。
在本季度之后，Brookfield Renewable发行了加元10017亿系列中期票据。中期票据的固定利率为5.32%，到期日为2054年1月10日。第17系列中期票据是企业级绿色债券。
在本季度之后，Brookfield Renewable宣布了A类优先股系列3股票的固定季度分配五年自2024年8月1日起，年率为6.519%.
在本季度之后，Brookfield Renewable与其机构合作伙伴一起完成了对韩国一个完全集成的专注于太阳能的可再生能源平台的收购，其运营和在建投资组合总计103兆瓦的分布式发电资产和2.2GW开发渠道，预付款为$172000万美元(预计为美元3.4(对Brookfield Renewable的净收益为100万美元)，总对价约为$372000万美元(预计为美元7 布鲁克菲尔德可再生能源公司净赚100万美元），并有后续投资机会。
本季度结束后，Brookfield Renewable与其机构合作伙伴一起完成了收购 70%的权益238韩国公用事业规模太阳能开发资产的MW投资组合，价值美元132000万美元(预计为美元3 Brookfield Renewable净投入100万美元），有可能部署最多增量美元1042000万美元(预计为美元21 布鲁克菲尔德可再生能源净百万）。
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本季度结束后，Brookfield Renewable与其机构合作伙伴一起完成了收购 150中国兆瓦风电设施，收益约为美元422000万(美元)8 布鲁克菲尔德可再生能源净百万）。
本季度结束后，Brookfield Renewable与其机构合作伙伴一起认购了Powen的额外股份。此次认购使我们在波文的总权益增加至约 50% (10布鲁克菲尔德可再生能源净%）。
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| Brookfield Renewable Partners L.P. | 中期报告 | 2024年6月30日 |
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一般信息 信息 | | |
公司办公室 前街73号 5楼 汉密尔顿，HM 12 百慕大群岛 电话：（441）294-3304 https://bep.brookfield.com Brookfield Renewable Partners LP的官员的服务提供商， Brookfield Canada Renewable Manager LP 康纳·特斯基 首席执行官 怀亚特·哈特利 首席财务官 转让代理和注册商 加拿大计算机共享信托公司 大学大道100号 8楼 多伦多，安大略省，M5 J 2 Y1 免费电话：（800）564-6253 传真免费电话：（888）453-0330 Www.computershare.com | | 普通合伙人董事 Brookfield Renewable Partners L.P. 杰弗里·布利登 Scott Cutler 莎拉·迪斯利博士 南希·多恩 卢·马隆 斯蒂芬·韦斯特韦尔 帕特里夏·祖科蒂
交易所上市 纽约证券交易所：BEP（LP单位） 多伦多证券交易所： BEP.UN（LP单位） 纽约证券交易所：BEPC（可交换股票） 多伦多证券交易所： BEPC（可交换股份） 多伦多证券交易所： BEP.PR.G（首选LP单元-系列7） 多伦多证券交易所：BEP.PR.m(首选LP单元-系列13) 纽约证券交易所：BEP.PR.A(首选LP单位-系列17) 多伦多证券交易所：BEP.PR.R(首选LP单元-系列18) 多伦多证交所：BBBRF.PR.A(优先股-系列1) 多伦多证交所：-BRF.PR.b(优先股-系列2) 多伦多证交所：BBBRF.PR.C(优先股-系列3) 多伦多证交所：-BRF.PR.E(优先股-系列5) 多伦多证交所：-BRF.PR.F(优先股-系列6) 纽约证券交易所：BEPH(永久次级票据) 纽约证券交易所：BEPI(永久次级票据) 纽约证券交易所：BEPJ(永久次级票据) 投资者信息 访问Brookfield Renewable Online： 有关更多信息，请访问https://bep.brookfield.com。2023年年度报告和Form 20-F也可以在网上获得。有关详细和最新的新闻和信息，请访问新闻发布部分。 更多的财务信息通过Edgarwww.sec.gov和SEDAR+www.sedarplus.ca以电子方式提交给美国和加拿大的各种证券监管机构。 股东如有查询，请致电(416)649-8172或 邮箱：queries@brookfieldrenewable.com |
