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美国
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
(标记一) | | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2023
或 | | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告 |
的过渡期 至
佣金文件编号1-12139
| | | | | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 65-0654331 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | | (税务局雇主
识别码) |
| 2415 Cascade Pointe Boulevard | | |
| 夏洛特 | 北卡罗来纳州 | | 28208 |
| （主要行政办公室地址） | | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：(980)-221-3235
根据该法第12(B)节登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.10美元 | 看见 | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)节登记的证券：
无
用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规则中定义的知名经验丰富的发行人。是 ☒*☐
如果注册人不需要根据《交易法》第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示。☐ 不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒*☐
通过复选标记来确定注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第120亿.2条规则中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。（勾选一项）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | | ☒ | | 加速的文件管理器 | | ☐ | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
| | | | | | | |
| 非加速文件服务器 | | ☐ | | 规模较小的新闻报道公司 | | ☐ | | | | |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
通过勾选标记检查登记人是否已提交有关其管理层对其内部控制有效性评估的报告和证明 编制或发布《萨班斯-奥克斯利法案》（15 U.S.C.7262（b））第404（b）条规定的财务报告 审计报告。 ☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》规则第12b-2条所定义)。☐*☒
截至注册人最近完成的第二财政季度（2023年6月30日）的最后一个工作日，注册人非附属公司持有的注册人普通股的总市值约为美元5,738,424,861，基于纽约证券交易所报告的收盘售价。
有几个144,493,719 截至2024年2月15日已发行和发行的注册人普通股股份，每股面值0.10美元。
通过引用并入的文件：
注册人为其2024年股东年度会议提供的部分最终委托声明通过引用纳入本表格10-k的第三部分。
密封空气公司及其子公司
目录表
| | | | | | | | | | | |
| 第I部分 |
| | | |
| 第1项。 | | 业务 | 3 |
| 项目1A. | | 风险因素 | 11 |
| 项目1B。 | | 未解决的员工意见 | 23 |
| 项目1C。 | | 网络安全 | 23 |
| 第二项。 | | 属性 | 26 |
| 第三项。 | | 法律诉讼 | 27 |
| 第四项。 | | 煤矿安全信息披露 | 28 |
| | | 关于我们的执行官员的信息 | 29 |
| | | |
| 第II部 |
| 第5项。 | | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 31 |
| 第6项。 | | [已保留] | 34 |
| 第7项。 | | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 35 |
| 项目7A。 | | 关于市场风险的定量和定性披露 | 63 |
| 第8项。 | | 财务报表和补充数据 | 67 |
| 第9项。 | | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 137 |
| 项目9A。 | | 控制和程序 | 137 |
| 项目9B。 | | 其他信息 | 137 |
| 项目9C。 | | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 138 |
| | | |
| 第III部 | | | |
| 第10项。 | | 董事、高管与公司治理 | 139 |
| 第11项。 | | 高管薪酬 | 139 |
| 第12项。 | | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 139 |
| 第13项。 | | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 139 |
| 第14项。 | | 首席会计费及服务 | 139 |
| | | |
| 第IV部 |
| 第15项。 | | 展品和财务报表附表 | 140 |
| 第16项。 | | 表格10-K摘要 | 146 |
| | | 签名 | 147 |
有关前瞻性陈述的警示通知
本报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》中关于我们的业务、综合财务状况、经营结果和现金流的安全港条款所指的“前瞻性陈述”。美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)鼓励公司披露前瞻性陈述，以便投资者能够更好地了解公司的未来前景，并做出明智的投资决策。前瞻性陈述会受到风险和不确定性的影响，其中许多风险和不确定性是我们无法控制的，这可能会导致实际结果与这些陈述大不相同。因此，您不应依赖这些前瞻性陈述中的任何一种。前瞻性陈述可通过“预期”、“相信”、“计划”、“假设”、“可能”、“应该”、“估计”、“预期”、“打算”、“潜在”、“寻求”、“预测”、“可能”、“将”等词语加以识别，以及对未来时期的类似提法。本报告中除有关历史事实的陈述外，有关我们的战略、前景、财务状况、运营、成本、计划和目标的所有陈述均为前瞻性陈述。前瞻性陈述的例子包括，我们对预期未来经营业绩的陈述，对重组和其他计划结果的预期，对Liquibox收购(如本报告第二部分第8项中我们的综合财务报表附注5所定义的)未来影响的预期，预期资本支出水平，以及对索赔、诉讼、环境成本、或有负债以及政府和监管调查和诉讼对我们财务状况影响的预期。
关于我们认为可能导致实际结果与我们的前瞻性陈述中的结果大不相同的重要因素，请参阅第一部分第1a项“风险因素”。我们在本报告中所作的任何前瞻性陈述，仅以我们目前掌握的信息为依据，并且仅限于发表之日的情况。我们没有义务公开更新任何可能不时作出的前瞻性陈述，无论是书面的还是口头的，无论是新信息、未来发展还是其他情况。
以下是我们认为可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果大不相同的重要因素：全球经济和政治形势，包括衰退和通胀压力；货币兑换和贬值影响；原材料定价和可获得性的变化；竞争条件；新产品的成功推出；未能在预期时间框架内实现收购Liquibox的协同效应和其他财务利益；与Liquibox整合有关的大于预期的成本或困难；消费者偏好；动物和食品相关健康问题的影响；流行病或流行病的影响，包括冠状病毒病2019年(新冠肺炎)；与俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突和相关制裁、出口限制和其他反措施有关的负面影响，与中东现有的或可能加剧的敌对行动有关的不确定性，能源成本的变化，环境问题，我们重组活动的成功，我们合并、收购和股权投资战略的成功，我们的财务增长、盈利、现金创造和制造战略以及我们降低成本和提高生产率的努力的成功，我们信用评级的变化，监管行动和法律问题，以及第一部分第1a项“风险因素”中提到的其他信息。我们所作的任何前瞻性陈述仅以我们目前掌握的信息为基础，并且仅代表发表之日的情况。我们没有义务公开更新任何可能不时作出的前瞻性陈述，无论是书面的还是口头的，无论是新信息、未来发展还是其他情况。
公司：看见
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| 我们的目标 | 我们做生意是为了保护，
解决关键的包装挑战，以及
让我们的世界变得比我们想象的更美好。 |
Seal Air Corporation(“See”、“Seal Air”或“Company”，也称为“WE”、“US”或“OUR”)是一家全球领先的包装解决方案提供商，该解决方案集成了可持续的高性能材料、自动化、设备和服务。请参阅设计、制造和提供包装解决方案，以保存食品、保护商品并使包装过程自动化。我们向一系列终端市场提供我们的包装解决方案，包括新鲜蛋白质、食品、液体和液体、医疗和生命科学、电子商务零售、物流和全渠道履行业务以及工业。2023年2月，我们收购了Liquibox，并将我们的产品范围扩大到食品、饮料、消费品和工业终端市场的液体包装和分配解决方案。
我们的解决方案组合包括领先品牌，如Cryovac®品牌食品包装，LIQUIBOX®品牌液体系统，密封空气®品牌保护包装，AUTOBAG®品牌自动包装系统和气泡包装®品牌包装。
我们有两个可报告的部分，食品和保护。Liquibox包括在我们的食品报道部分。有关更多信息，请参阅下面的“可报告部分”。
2023年，我们的净销售额为55美元亿，持续运营净收益为33900美元万，运营活动提供的现金净额为51600美元万。有关本公司及其附属公司的财务资料，请参阅第II部分第8项“财务报表及补充资料”，在此并入作为参考。
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| 我们的愿景 | 成为世界级可持续自动化包装解决方案供应商，与我们的客户合作，解决他们最关键的食品和防护包装需求 |
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我们的战略重点是与客户建立长期、增值的合作伙伴关系，利用我们在材料、自动化系统、工程和技术方面的行业领先专业知识，推动可持续、自动化和数字包装解决方案的发展。我们的战略得益于我们的平衡资本配置方法，该方法旨在为我们的股东实现价值最大化，目标是实现高于市场的盈利有机增长和诱人的投资资本回报，同时通过偿还债务来加强我们的资产负债表。
CTO2Grow：通过坚持不懈地关注生产力和成本效益来加速增长
2023年启动了成本获取增长计划(CTO2Grow计划)，目标是到2025年底每年节省1.4亿至16000美元的万。CTO2Grow计划旨在提高我们专注于解决方案的上市组织的有效性和效率，优化我们的产品组合，重点放在自动化、数字和可持续解决方案上，精简我们的供应链足迹，并推动销售、一般和行政(“SG&A”)生产力。我们的CTO2Grow计划侧重于：
•请参阅卓越运营和降低成本计划：更加注重世界一流的运营、零损害、完美的质量、准时交付、网络优化和工作效率提高。
•加速增长：精简我们的商业组织，通过在我们独特的食品和保护终端市场内向客户分配更接近我们的资源，来提高商业效率和增长前景。继续引领自动化，为我们的客户提供材料和设备的单点联系。
•投资组合优化工作：使我们的产品组合符合我们的长期战略，即开发可持续、自动化、数字化的包装解决方案，推动市场增长。对于非核心投资组合，确定释放价值的最佳前进路径。
•创新和推进可持续发展：利用客户的声音和市场洞察力，加快可持续自动化包装解决方案的开发，以满足我们快速发展的终端市场需求。
竞争优势
我们的增长战略利用了我们在高性能包装解决方案、良好的客户关系、标志性品牌以及全球规模和市场准入方面的竞争优势。
高性能包装解决方案。对于食品行业，我们提供包装材料、自动化设备和服务，以延长货架寿命、确保安全、提升品牌形象和货架影响力，同时通过消除浪费、提高加工速度和减少客户对劳动力的依赖来推动运营卓越。在电子商务和工业市场，我们提供广泛的保护包装材料和自动化解决方案，旨在防止产品损坏，提高订单履行速度，并通过减少浪费、尺寸重量和劳动力来节省成本。
建立良好的客户关系。我们拥有广泛和多元化的客户基础，其中包括世界领先的食品加工商、电子商务/物流公司和工业制造商。我们寻求与我们服务的市场中的领导者建立长期的关系。我们在创新新解决方案时利用对客户业务的广泛了解，并与客户合作，有效地实施我们的解决方案并使他们的运营自动化。我们的客户基础是多样化的，在2023年、2022年或2021年，没有单一客户或附属客户群占净销售额的10%以上。
标志性品牌。我们领先的包装解决方案组合包括Cryovac®品牌食品包装，LIQUIBOX®品牌液体系统，密封空气®品牌保护包装，AUTOBAG®品牌自动化系统和气泡包装®品牌包装。我们的标志性品牌代表着包装行业的长期领先地位，并正在推动我们迈向未来。我们努力确保这些品牌继续代表我们对提供安全、保障、性能和创新的承诺。
全球规模和市场准入。SEE拥有覆盖115个国家/地区的销售和分销网络，为多样化的全球客户群提供服务。2023年，47%的净销售额来自美国以外。我们的全球规模和灵活性使我们能够满足我们终端市场和地区不断变化的客户需求，并使我们能够利用世界各地市场的增长机会。我们通过我们的子公司运营，在美国和下面列出的其他45个国家/地区都有业务。
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| 阿根廷 | | 捷克共和国 | | 爱尔兰 | | 秘鲁 | | 西班牙 | | |
| 澳大利亚 | | 丹麦 | | 意大利 | | 菲律宾 | | 瑞典 | | |
| 比利时 | | 芬兰 | | 日本 | | 波兰 | | 瑞士 | | |
| 巴西 | | 法国 | | 卢森堡 | | 葡萄牙 | | 台湾 | | |
| 加拿大 | | 德国 | | 马来西亚 | | 俄罗斯 | | 泰国 | | |
| 智利 | | 希腊 | | 墨西哥 | | 新加坡 | | 阿拉伯联合酋长国 | | |
| 中国 | | 危地马拉 | | 荷兰 | | 斯洛伐克 | | 联合王国 | | |
| 哥伦比亚 | | 匈牙利 | | 新西兰 | | 南非 | | 乌拉圭 | | |
| 哥斯达黎加 | | 印度 | | 挪威 | | 韩国 | | 越南 | | |
我们面临着这些国际行动固有的风险，如汇率波动、供应链中断、通胀和政治不稳定。有关货币兑换风险的信息见本年度报告表格10-k第II部分，项目7A，“关于市场风险的定量和定性披露”，通过引用将其并入本文。与我们的国际业务相关的其他风险在本10-k表格年度报告的第I部分，第1a项，“风险因素”中列出，在此并入作为参考。有关货币兑换对我们的综合财务报表的影响的信息见第二部分，项目7，“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”。财务信息显示截至2023年12月31日的年度净销售额和截至2023年12月31日按地理区域划分的长期资产总额，载于附注6“分部”，载于第二部分第8项“财务报表和补充数据”，在此并入作为参考。
知识产权
我们是大约2540项美国和外国专利和专利申请的所有者或被许可人，以及大约2360项与我们的产品、制造工艺和设备相关的美国和外国商标注册和商标申请。我们的业务并不仅仅依赖于任何一个专利或商标。我们的任何一项专利、申请、许可证或商标注册的到期或不可执行性对我们的业务或我们的综合财务状况、运营结果或现金流都不会是实质性的。
创新、研究和发展
我们的创新、研究和开发能力涵盖广泛的学科，包括食品科学、材料科学、化学、机械、电气和软件工程、微生物学、数字应用开发、数字印刷和包装自动化设备设计和工程。
我们的研发支出在2023年为9,700美元万，2022年为10300美元万，2021年为10000美元万。随着CTO2Grow计划的进展，我们希望利用客户的声音和市场洞察力来加速开发可持续和自动化的包装解决方案，以满足我们快速发展的终端市场需求。
可持续性
可持续发展植根于我们的商业战略。我们将各种材料与多种设备组合在一起，以产生最大限度地减少资源使用和最大限度地提高生产率的解决方案。具体地说，我们采用了一种全面的方法来减少废物，降低温室气体(GHG)排放，防止产品损坏，并减少运输对客户和我们自己业务的负面影响。我们通过与客户和供应商合作，推动回收和消除浪费，努力改善循环经济。
为我们的客户提供可持续的解决方案。我们设计和制造的解决方案能够在不影响性能的情况下提供包装的基本属性。我们的解决方案通过减少产品损坏、防止食物浪费和提高运输效率来减少对环境的影响。我们致力于设计和推进可回收或可重复使用的包装解决方案，并通过将回收或可再生内容纳入我们的产品组合来消除浪费。最后，我们通过与我们的客户和供应商合作，推动材料回收和循环利用方面的创新，从而提高循环性。
管理和减少资源浪费。在我们自己的业务中，我们专注于降低能源强度，将制造废物从垃圾填埋和外部焚烧中转移出来，并实现降低水强度。
我们有一个减缓气候变化的战略，批准了2030年基于科学的目标，符合基于科学的目标倡议(“SBTI”)，针对范围1和2的温室气体排放。我们已经制定了到2040年实现我们所有业务(范围1和范围2)二氧化碳净零排放的目标。我们有一个过渡计划，其中概述了我们将采取的行动，以降低能源消耗，提高我们运营的效率，并为我们在全球的制造设施探索可再生能源的机会。要实现我们的二氧化碳净零排放承诺，我们的运营将需要大量的资本投资。我们还可以投资于可再生能源解决方案、节能措施、碳补偿或类似计划，以实现我们的目标。
我们面临着实现可持续发展目标所固有的风险，例如每一项倡议的成本、法规和政策的变化以及资源的可用性(包括可再生能源信用、可再生能源和碳抵消)等等。与环境和气候变化相关的其他风险在本年度报告的表格10-k的第I部分第1A项“风险因素”中阐述，该报告通过引用并入本文。
人力资本
概述
我们的业务战略和成果是由我们敬业的员工执行的。我们认识到我们的员工在实现我们的目标、塑造关爱的、高绩效的组织和文化以及为我们的客户和利益相关者提供世界级的包装解决方案、体验和机会方面所发挥的重要作用。
SEE的管理层定期与我们的董事会和董事会的人员和薪酬委员会(前组织和薪酬委员会)或“薪酬委员会”报告和讨论我们的员工和人员管理战略和相关事项，包括与薪酬、继任计划、企业文化、员工敬业度以及多样性、公平性和包容性(“Dei”)有关的事项。
截至2023年12月31日，我们的员工人数约为17,000人。SEE员工队伍中最大的组成部分是我们制造工厂的大约10,800名直接制造员工。我们还一般采用：
•在现场和客户设施工作的市场营销、销售、业务开发和技术包装解决方案专业人员；
•在我们的包装解决方案开发和创新中心工作的注重创新、研发、数字、自动化和可持续发展的员工；以及
•客户服务和支持人员以及在我们办公室和远程环境中工作的行政和管理人员。
截至2023年12月31日，我们在美国约有7,200名员工，在美国以外约有9,800名员工。我们的员工队伍相对稳定，没有明显的季节性波动。
我们有大约5,000名员工(接近员工总数的30%，主要在美国以外)截至2023年12月31日，受集体谈判协议覆盖的人。许多受保雇员由工会或工业委员会代表，这是他们受雇所在司法管辖区的惯例。涵盖约42%这类员工的集体谈判协议将于2024年到期，我们将参与谈判，以达成新的协议，这与前几年是一致的。我们在2023年没有经历任何与工会有关的重大停工，并相信我们与员工的劳资关系令人满意。
文化
SEE致力于培养一种关爱、高绩效的增长文化，这种文化将带来持续、可持续的盈利增长，并加快我们的业绩-一种问责明确和一致的文化，以及我们奖励业务成果和影响的文化。我们的文化指导着我们所做的一切--我们如何与客户和供应商合作，如何吸引和留住顶尖人才，以及如何为利益相关者创造价值。
SEE致力于吸引、选拔和培养反映我们所服务社区和客户多样性的人才。我们的人才获取和发展流程确保我们选择、注入和培养符合我们的文化、价值观和规范的人才。SEE将人才发展放在首位，培养不断成长和职业发展的文化。我们的员工领导通过在我们的人才审查和继任规划过程中识别高潜力和关键人才建设差异化发展计划来告知和塑造发展。
价值观、行为准则和道德
我们的价值观代表了我们的基本信念，我们的业务和行为都是以此为基础的。
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| 我们的核心价值观 |
| 诚信 | 已确定 | 协作性 | 创新型 |
| 每一天，我们都会刻意选择做正确的事情，无论在什么情况下。 | 我们有权兑现我们的承诺。 | 我们在相互信任的基础上运作，鼓励多样化的思维来实现共同的目标。 | 我们以无限的思维来解决客户、公司和社会的挑战。 |
公司保持书面的行为准则，其中反映了我们作为一个组织的宗旨和价值观以及我们应该如何行动。它鼓励所有员工促进道德文化，认识并报告诚信和合规问题。我们的行为准则指导我们如何以专业、尊重和正直的态度管理我们的日常流程和互动。员工每年都会审核并遵守《行为准则》。
员工定期接受在线教育，作为强化的全球道德和合规计划的一部分。该培训包括根据相关风险和职能对特定角色的员工进行必要的、受监控的课程培训。所要求的课程包括行为准则、反贿赂、反腐败、利益冲突和工作场所尊重，以及其他法律和合规主题。
健康与安全
作为一家在世界各地拥有制造业务的公司，保护我们人民的健康、安全和福祉是当务之急。我们的目标是零伤害，我们有意识地管理我们的运营，为员工提供安全健康的工作环境。
我们坚持环境、健康和安全(“EHS”)政策，其中概述了公司承诺将EHS原则整合到业务的所有方面，包括产品、运营和供应链。该政策要求我们的员工和承包商按照适用的环境、健康和安全法律开展业务，并理解和遵守公司程序和指导方针，以保护他们自己和他们同事的环境、健康和安全。
我们在区域和全球层面制定了一个正式的月度流程，用于管理、跟踪和报告健康和安全，其中包括与领导层一起召开的事件分析会议。
我们的全球安全培训计划包括150多个预防性课程，包括基于行为的安全培训、危险识别和风险评估。所有员工在开始工作前都要接受培训。此外，我们还提供培训计划，可访问多个定制培训课程，教育我们的员工如何以对环境负责的方式安全执行工作。
所有操作都必须执行我们的EHS管理体系的相关要素。EHS标准和准则的实施在设施和办公室一级进行，并通过定期审查过程进行评估。
招聘、留住和吸引员工以及学习和发展
我们的成功取决于我们吸引、招聘、培养和留住拥有所需专业知识和人才的员工的能力。
我们部署系统和流程以增强员工的技能、能力和领导潜力。员工可以使用在线工具来支持持续的学习和发展以及职业发展。此外，该公司还赞助领导力计划，旨在影响从一线主管到执行领导人的多个管理级别的效率。
多样性、公平性和包容性
我们是一家全球性公司，员工群体代表着广泛的文化、语言、民族和种族多样性。我们认识到工作场所多样性的价值，并支持在全球范围内建立包容性文化。我们评估人才获取、绩效管理、员工经验、职业发展和继任规划流程，以识别和消除意外的偏见，并促进我们领导人才渠道的多样性。
我们的Dei Pledge和2025年目标包括以下内容：
•与我们在全球各地的员工建立更具包容性的文化；
•将全球员工的性别多样性提高到30%以上；
•将少数族裔在美国劳动力中的比例提高到35%以上；
•领导一个高级领导团队，反映我们全球足迹的文化多样性；以及
•在我们组织内倡导同工同酬。
截至2023年12月31日，我们全球员工基础的26%是女性，我们美国劳动力的35%认同种族和/或少数民族群体。SEE每两年进行一次全球全面的薪酬公平分析，以确定世界各地按性别以及美国境内的种族和种族多样性划分的薪酬差距。已确定的不平等现象将得到缓解，以缩小差距，并对薪酬流程进行评估，以确定意外的偏见，并不断改进，以防止未来的不利影响。
员工的心声
2023年，我们进行了一项全球员工归属感调查，重申了我们对倾听、学习和实施改善措施的承诺，以改善我们的工作环境。这项调查的重点是SEE的员工敬业度、归属感和包容性。这项调查为各级领导提供了宝贵的数据和见解，以评估我们的文化努力，并确定我们可以继续改进的方式。管理层致力于不断提高员工的整体归属感，这是通过年度员工调查衡量的。
可报告的细分市场
我们根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编码(“ASC”)主题280“分部报告”(“FASB ASC主题280”)的规定报告我们的分部信息。进一步资料见第二部分第8项“财务报表和补充数据”中的附注6，“分部”。
食物
食品解决方案在世界各地的新鲜红肉、烟熏和加工肉类、家禽、海鲜、植物性蛋白质、液体和液体和奶酪市场出售给食品加工商。食品提供集成的包装材料和自动化设备解决方案，以提高食品安全、延长保质期、减少食品浪费、实现流程自动化并优化总成本。它的材料、自动化设备和服务使客户能够降低成本，并在市场上提升他们的品牌。
食品解决方案被食品服务企业(如餐馆和娱乐场所)(“食品服务”)和食品零售商(如杂货店和超市)(“食品零售”)等使用。服务于餐饮服务市场的解决方案包括阻隔袋和袋子等产品，主要在低温空调下销售®商标和其他高度认可的商品名称，包括Cryovac®品牌防护袋、冰激凌®品牌表格-填充-密封膜，冷冻®品牌汽车袋系统和LIQUIBOX®品牌液体系统。服务于食品零售市场的解决方案包括阻隔袋、薄膜和托盘等产品，主要在低温下销售®商标和其他高度认可的商品名称，包括Cryovac®品牌握手和撕裂™，Cryovac®达福瑞品牌®，OptiDure™，简单的步骤®、和Cryovac®品牌防护袋。
食品解决方案能够很好地利用全球市场动态，驱动因素包括劳动力日益稀缺和自动化、持续的城市化、送货上门食品服务的增长、消费者对更小份量和更健康食品选择的日益偏好，以及对更可持续、更安全包装的需求。我们的解决方案包括高性能材料、设备和服务，旨在延长保质期和提高食品安全。
食品应用主要由我们在世界各地的销售、营销和客户服务人员直接销售给客户。对政府的销售，或政府合同，对我们的食品部门并不重要。2023年，没有单个客户或附属客户群占细分市场收入的10%以上。
还有其他类似于Food生产的产品的制造商，一些在多个地区运营，另一些在单一地区或单一国家运营。竞争对手的制造商生产各种各样的以塑料、金属和其他材料为基础的食品包装。
保护性的
保护性包装解决方案在全球许多市场都被用来在运输过程中保护商品，对电子商务、消费品、制药和医疗器械以及工业制造特别有价值。凭借自动化设备、高性能材料和服务，我们的解决方案旨在提高客户的包装速度，最大限度地减少包装浪费，减少对劳动力的依赖，并解决尺寸重量挑战。我们的产品广度与我们的全球规模和覆盖范围相结合，有助于支持我们的客户对供应的可持续性、卓越性能、一致性和可靠性的需求，无论他们在世界各地开展业务。
防护溶液是在密封空气中销售的。®品牌，泡泡包装®品牌，AUTOBAG®品牌和其他高度认可的商品名称和产品系列，包括泡泡包装®品牌充气包装，密封空气®品牌性能收缩膜，AUTOBAG®品牌包装系统，Instapak®PU泡沫塑料包装解决方案和Korrvu®悬浮物和保留物包装。
保护解决方案通过战略分销商网络以及直接销售给终端客户，包括但不限于制造商、原始设备制造商、合同制造商、物流合作伙伴和电子商务/履行业务。2023年，我们的Protective销售额约有50%是通过总代理商销售的。我们通常不会对我们的分销商施加年度最低采购量要求。我们的经销商在2023年的产品退货并不是实质性的。对政府的销售，或政府合同，对我们的保护部门并不重要。2023年，没有单个客户或附属客户群占细分市场收入的10%以上。
还有其他类似于Protective生产的产品的制造商。竞争对手的制造商生产各种各样的基于塑料、模压纸浆、瓦楞纸箱和模切等材料的保护包装。我们认为，我们在保护包装行业内的一些直接竞争在全球范围内存在的多元化程度较低。
对材料循环性、可持续性以及自动化和设备产品的关注将继续定义这两个细分市场未来竞争格局的方向。此外，我们的一些食品和保护竞争对手近年来一直在整合或参与了重大的合并和收购活动，这一趋势可能会继续下去。
原材料和采购
供应商提供原材料、包装部件、合同制成品、设备和其他直接材料，如油墨、薄膜和纸张。我们的主要原材料是聚烯烃和其他石化树脂，以及纸浆产品。原材料通常约占我们综合销售成本的三分之一。我们还购买瓦楞材料、薄膜和气泡膜等产品的卷芯。®用于泡沫包装产品膨胀的品牌缓冲、印刷材料油墨和发泡剂。此外，我们还提供各种各样的专用包装设备，其中一些是我们制造或已经按照我们的规格制造的，有些是我们组装的，有些是我们从供应商那里购买的。自动化设备和配件专为电子商务物流中心、工业和食品包装设备而设计。
制造我们产品所需的绝大多数原材料以及与我们的设备和配件相关的所有部件一般都可以在公开市场上随时获得，而且在大多数情况下，可以从几家供应商那里获得，数量足以满足我们的制造要求。然而，在一些地区，我们依赖一些独家供应商，我们寻求通过我们的全球库存和供应协议来缓解相关风险。一些用于制造我们包装产品的材料来自我们运营的回收材料，或通过我们参与回收计划获得。飓风、龙卷风、地震或其他恶劣天气事件等自然灾害，以及政治不稳定和恐怖主义活动，可能会对炼油厂、天然气和石化供应商以及其他原材料供应商的生产或交付能力产生不利影响。由于副产品/副产品与汽车和住房市场的化学关系，一些材料可能变得难以来源。这些因素可能导致我们的原材料价格上涨、供应减少、原材料分配以及供应商发生的其他不可抗力事件。
我们有一个集中的供应链组织，包括对采购和物流活动的集中管理。我们的目标是利用我们的全球规模来实现采购效率，并降低我们所有地区的总交付成本。我们在这样做的同时，坚持战略绩效指标和严格的采购实践。虽然我们根据与第三方的长期供应安排购买一些原材料，但这些安排遵循市场力量，符合我们寻求平衡采购成本和供应的整体全球采购战略。
季节性
在合并的基础上，业务的季节性最小。从历史上看，第一季度的净销售额略有下降，第三季度末至第四季度的净销售额略有上升。我们的综合经营结果在方向上与我们的净销售季节性趋势相同。由于假日活动，我们的食品部门的净销售额在第一季度略有下降，接近第三季度末至第四季度略有上升，而我们的保护部门的净销售额也往往在第一季度略有下降，在第三季度中期和整个第四季度由于假日购物季而上升。来自运营的现金流在第一季度往往较低，在第四季度往往较高，反映了销售和营运资本变化的季节性，包括某些年度激励薪酬支付的时间。然而，如果重大的一次性交易、事件或非经常性费用会影响我们的业务，我们的运营结果的程度和时间可能很难预测。此外，终端消费者行为的变化在过去影响了运营结果的时机和季节性。
2023年，我们下半年的净销售额比上半年略有上升，部分原因是外币兑换和收购Liquibox的时机的影响。我们的综合经营业绩在方向上与我们的净销售季节性趋势相同，下半年的经营业绩略高。关于我们2023年业绩的进一步讨论，请参阅第二部分，项目7，“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析”。
遵守政府法规
作为制造商，我们受运营所在国家/地区、司法管辖区和地区的各种法律、规则和法规的约束。除其他外，这些措施包括安全储存和使用原材料和生产化学品，向环境中释放材料，以及固体废物和危险废物的处理、储存和处置标准。我们有一个环境管理系统，帮助我们管理与我们的运营有关的环境、健康和安全事项。这一环境管理体系的关键要素在我们的
行动。我们认为，遵守现行环境和工作场所健康安全法律法规并未对我们的资本支出或综合财务状况产生实质性影响。
在销售或使用我们的包装产品的一些司法管辖区，已经通过或提出了法律和法规，试图对回收或再加工内容的最低水平以及更广泛地说，包装材料的销售或处置进行监管。在欧洲联盟(下称“欧盟”)，我们已根据有关规例的规定，为含有循环再造成分的产品注册制造厂和生产线。我们维持旨在遵守这些法律和法规并监控其演变的计划。不同的联邦、州、地方和外国法律法规监管我们的一些产品，并要求我们注册某些产品并遵守特定的要求。我们还受到各种联邦、州、地方和外国法律法规的约束，这些法规监管我们生产和销售的产品，以控制人类、动物和加工食品上的微生物生长。在美国，这些要求通常由美国食品和药物管理局(FDA)管理。到目前为止，遵守产品注册要求和FDA合规以及类似的非美国法律的成本尚未对我们的业务、综合财务状况、运营结果或现金流产生实质性的不利影响。
我们遵守各种联邦、州、地方和外国的法律和法规，以确保我们员工的安全工作条件。在美国，这些要求通常由美国职业安全与健康管理局(OSHA)管理。到目前为止，遵守工人安全要求和OSHA合规以及类似的非美国法律的成本尚未对我们的业务、综合财务状况、运营结果或现金流产生实质性的不利影响。
我们对环境、健康和安全合规的重视为我们提供了通过资产保护和员工保护来降低风险和节省成本的机会。我们已经制定了政策，指导公司在环境、健康和安全方面的事务，包括培训、材料保护、沟通、目标和透明度。
美国某些州已经通过了延长生产者责任(EPR)的法律。EPR法律也存在于我们开展业务的许多其他国家，包括欧盟和加拿大。此外，欧盟正在修订包装和包装废物指令，这可能会对现有的EPR计划产生影响。我们继续关注监管发展，包括从2024年开始我们可能需要缴纳EPR费用的地区。
美国某些州已经通过了法律，对食品包装材料中PER和多氟烷基物质(PFAS)的使用进行管理。此外，欧盟、澳大利亚和加拿大已通过法律或表示有意监管包装材料中的全氟辛烷磺酸。目前，我们符合美国的法规，并已重新制定了某些美国食品包装产品的配方，以符合预期的法规。我们正在继续努力将这些行动扩展到其他地区的产品配方，以符合未来的要求。据我们所知，我们遵守目前所有有关使用全氟辛烷磺酸的全球法规。
此外，某些国家已经通过了对塑料包装材料征税的立法，这适用于我们的一些材料或产品。例如，此类立法于2022年在英国生效，西班牙于2023年生效。
我们坚持计划遵守与环境保护相关的各种法律、规则和法规，在我们开展业务的许多国家/地区，我们可能会受到这些法律、规则和法规的约束。见第二部分，项目7，“管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析”，标题为“环境事项”。
可用信息
我们的互联网地址是www.sealedair.com。我们在以电子方式向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交或提供这些材料后，在合理可行的范围内，尽快在我们的网站上或通过我们的网站免费提供我们的Form 10-k年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-k当前报告，以及我们根据1934年证券交易法第13(A)或15(D)节或交易法提交或提交的报告的修正案。美国证券交易委员会保留了一个包含这些申请的互联网网站，可以通过互联网地址https://www.sec.gov.访问这些申请本公司网站所载或可透过本网站查阅的资料，并未以参考方式并入本表格10-k，亦非本表格的一部分。
引言
在作出投资决定之前，应仔细考虑下列风险。这些是最重要的风险因素，但它们不是在做出投资决策时应考虑的唯一风险因素。这份10-k表格还包含涉及风险和不确定因素的前瞻性陈述，并可能通过参考纳入这些陈述。请参阅紧接本10-k表格第I部分之前的“关于前瞻性陈述的告诫通知”。我们的业务、综合财务状况、经营结果或现金流可能会受到任何这些风险的重大不利影响。由于上述任何一种风险，我们证券的交易价格可能会下跌，我们证券的投资者可能会损失他们的全部或部分投资。
战略风险
我们业务的全球性使我们面临许多风险，这些风险可能会对我们的综合财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。
我们在46个国家/地区开展业务，我们的产品销往全球115个国家/地区。我们很大一部分制造业务位于美国以外，2023年，我们47%的净销售额来自美国以外。这些业务，特别是在发展中地区的业务，受到各种风险的影响，这些风险可能不存在于我们的美国业务中，或者对我们的美国业务来说并不显著。我们开展业务的一些地理区域(包括发展中地区)的经济不确定性可能会导致商业中断，并对我们在这些市场的业务现金流产生负面影响。
我们的国际业务所固有的风险包括：
•通货膨胀压力，包括工资通货膨胀和投入成本通货膨胀，以及国家或地区政府为控制通货膨胀而进行的财政政策干预的影响；
•外汇管制和税率；
•外币汇率波动，包括贬值；
•区域或全球人类健康相关疾病造成的不利影响；
•限制性政府行动，例如在资金转移或汇回和贸易保护事项方面的行动，包括反倾销税、关税、禁运、制裁和对收购或合资企业的禁止或限制；
•法律法规的变化，包括影响贸易和外国投资的美国和外国的法律和政策；
•与可持续性问题相关的客户看法或监管发展的影响；
•通过某些外国法律制度执行协议和收取应收款的困难；
•保护知识产权和其他合法权利的差异；
•外国工会或工会拥有更广泛的法律权利；
•劳动条件的变化以及人员配置和管理国际业务的困难；
•例如，由于入境口岸的长期罢工造成的进出口延误，可能会导致我们供应链运作的延误；
•禁止或增加某些重组行动成本的社会计划；
•政府可能采取行动，导致我们在该国的设施或其他资产被没收或国有化；
•不稳定的政治条件和可能针对美国或其他利益的恐怖袭击；以及
•从我们的非美国子公司汇回资金可能存在税务效率低下和税务成本问题。
这些因素和其他因素可能会对我们的国际业务产生实质性的不利影响，从而对我们的综合财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。
不确定的全球经济状况可能会对我们的综合财务状况、经营结果或现金流产生不利影响。
不确定的全球经济状况，包括通胀压力和全球经济普遍放缓的影响，可能会以需求疲软导致销量下降、产品价格/组合的不利变化或利润率下降的形式对我们的业务产生不利影响。举例来说，过去，全球经济衰退对我们的一些客户和最终用户造成了不利影响，例如食品加工商、分销商、超市零售商、餐馆、工业制造商、零售机构、商业服务承包商、电子商务和邮购履行公司，以及其他对企业和消费者支出特别敏感的最终用户。我们产品的生产水平和库存管理目标是基于对需求的估计，并考虑到生产能力、发货时间和库存水平。如果市场状况发生变化，导致我们高估或低估了特定季节对我们任何产品的需求，我们可能无法保持适当的库存水平，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
在经济低迷或衰退期间，销售竞争可能会加剧，降低销售价格的压力可能会增加，因为我们的客户可能会减少从我们这里购买的数量。如果我们失去大量的销售量或大幅降低销售价格，可能会对我们的综合财务状况、运营结果、盈利能力或现金流产生负面影响。
此外，信贷的减少可能会对我们的一些客户和供应商获得运营资金和资本支出的能力产生不利影响。这可能会对我们获得必要物资的能力以及我们向受影响客户销售材料和设备的能力产生负面影响。这也可能导致应收账款收款减少或延迟。
我们在产品和服务的市场以及我们经营的地理区域都面临着竞争。.
我们的包装产品和设备解决方案产品与其他制造商生产的类似产品以及许多其他类型的材料或产品竞争。我们以产品的性能特点以及服务、价格、可持续性和技术创新为基础进行竞争。许多相互竞争的国内外公司都是老牌的。
电商和食品服务行业的客户和包装行业的同行近年来一直在整合，未来可能会持续下去。这种整合可能会对我们产品和服务的定价以及我们留住客户的能力产生不利影响，进而可能对我们的业务、合并后的财务状况、运营结果或现金流产生不利影响。
我们无法保持竞争优势，可能会导致我们产品的价格下降或销售量下降。此外，我们可能无法成功实施我们的定价操作。这些因素可能会对我们的综合财务状况、经营结果或现金流产生不利影响。
收购存在许多风险，我们可能无法实现交易时设想的财务和战略目标。
我们不时地审查和考虑战略收购。我们可能进行的任何收购，包括对Liquibox的收购，以及它们的整合都涉及风险和不确定性，例如：
•我们正在进行的业务可能会被打乱，我们管理层的注意力可能会被收购、过渡或整合活动转移；
•我们可能会遇到困难：(1)管理被收购公司的技术或业务；(2)进入我们没有或有限的直接经验或竞争对手可能具有更强市场地位的新市场；或(3)留住被收购公司的关键人员；
•收购可能不会像我们预期的那样推进我们的业务战略，我们可能没有像我们预期的那样成功地整合被收购的公司或技术，我们可能会强加我们的业务实践或改变对收购业务产生不利影响的上市战略，或者我们可能会为我们的投资支付过高的价格，或者无法实现预期的投资回报，其中每一个或所有这些都可能对我们的业务或经营业绩产生不利影响，并可能导致我们记录为收购一部分的资产减值，包括无形资产和商誉；
•我们的经营业绩或财务状况可能受到以下因素的不利影响：(1)我们从被收购公司或技术或与收购相关的其他方面承担的债权或债务；(2)我们从被收购公司承担的先前存在的合同关系，其终止或修改可能代价高昂或对我们的业务造成干扰；以及(3)由于被收购公司的商业实践而导致的不利收入确认或其他会计处理；
•我们可能无法从收购中实现任何预期的收入增长，原因包括：(1)如果超过预期的客户数量拒绝续签或终止与被收购公司的合同；(2)如果我们无法向我们的客户销售收购的产品或服务；(3)如果被收购的客户由于不同的商业实践而不选择购买我们的技术；或(4)如果被收购公司使用的合同模式不允许我们以与我们目前的会计实践一致的方式确认收入；
•我们可能会在被收购企业的内部控制方面以及在实施我们自己的管理信息系统、操作系统和内部控制时遇到缺陷；
•我们的尽职调查过程可能无法发现收购业务的产品、财务披露、会计实践、法律、税务和其他或有事项、遵守美国和多个国际司法管辖区的当地法律和法规(及其解释)的重大问题；
•额外的与收购有关的债务可能会增加我们的杠杆，并可能对我们的信用评级产生负面影响，导致更严格的借款条件或增加借款成本，从而限制我们的借款能力；以及
•我们用于评估交易的原始估计和假设中的不准确，可能导致我们无法实现任何此类交易的预期财务或战略利益。
任何这些风险的发生都可能对我们的业务、经营结果、财务状况或现金流产生重大不利影响，特别是在进行较大规模收购的情况下。
由于过去的收购，包括收购Liquibox，我们记录了大量商誉和其他可识别的无形资产，我们可能永远不会实现相关资产的全部账面价值。
由于过去的收购，我们记录了大量的商誉和其他可识别的无形资产，包括客户关系、商标和开发的技术。
我们于每个财政年度第四季度每年测试使用年限不确定的商誉及无形资产是否可能减值，或在事件或环境变化显示资产可能减值的情况下更频繁地进行测试。当有证据显示事件或环境变化显示账面值可能无法收回时，应摊销无形资产就可能出现的减值进行审查。如果我们确定存在表明商誉或可识别无形资产的账面价值可能不再可收回的事件或情况，我们可能不得不确认商誉或其他可识别无形资产的非现金减值，这可能对我们的综合财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
政治和经济不稳定以及政府行动影响我们的业务和我们的客户或供应商的风险可能会对我们的业务、综合财务状况、运营结果或现金流产生不利影响。
我们在我们或我们的客户或供应商开展业务的每个国家或地区开展业务时都面临固有的风险，包括：内乱、恐怖主义行为、破坏、流行病、不可抗力、战争或其他武装冲突和相关的政府行动，包括制裁/禁运、剥夺合同权利、无法获得或保留我们运营工厂或进出口我们的货物或原材料所需的许可证、我们的资产被没收或国有化，以及旅行、支付或资金流动的限制。
俄罗斯和乌克兰之间持续不断的冲突已经并可能继续对我们在该区域内外的行动产生负面影响。由于冲突和全球应对措施，包括目前和未来可能实施的制裁和出口管制，我们的业务可能继续受到供应链和物流中断、成本增加，特别是原材料和能源相关成本增加，以及无法将在俄罗斯赚取的收入汇回国内等不利影响。在截至2023年12月31日的一年中，我们大约1%的综合净销售额来自在俄罗斯销售的产品。虽然我们的行业目前不是制裁或出口管制的主要目标，但冲突的演变和潜在升级以及各国政府为应对这种冲突而采取的行动，以及后果，无论是经济上的还是其他方面的，都无法预测。
地缘政治事件，包括俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突，中东现有或潜在的敌对行动加剧，以及中国和台湾之间日益紧张的关系，可能会对全球工业宏观经济环境产生负面影响，并可能对我们的综合财务状况、经营业绩或现金流产生实质性不利影响。
我们可能无法成功执行我们的增长计划、业务战略或运营计划。
我们可能无法完全实施我们的业务战略，以便在预期的时间框架内全部或部分实现我们的增长和其他计划的预期好处。我们的各种业务战略和计划受到重大业务、经济和竞争不确定性和意外事件的影响，其中许多是我们无法控制的。
随着我们商业环境的变化，我们已经进行了调整，可能需要进一步调整我们的业务战略或重组我们的业务或特定业务。随着时间的推移，我们实施了许多重组计划，包括各种成本节约和重组举措。目前，该公司正在进行CTO2Grow计划。在估计我们在此类计划下预期实现的节省时，我们做出了某些假设，其中包括因削减某些员工和整合设施而预计节省的费用。我们还对实现预期节省的预期现金支出做出了假设。由于各种因素，这些假设可能被证明是不正确的。此外，我们能否从这些项目中实现并维持预期的收益，也受到重大的商业、经济和竞争不确定性和意外事件的影响，其中许多都是我们无法控制的。如果我们未能成功实施这些计划，无法实现我们的预期结果或无法长期保持节省，我们的综合运营结果和现金流可能会受到不利影响，或者我们的业务运营可能会中断。
如果我们不能保护我们的商业秘密或维护我们的商标、专利和其他知识产权，我们可能无法阻止竞争对手开发类似的产品或以利用我们商标的方式营销他们的产品，这种竞争优势的丧失可能会对我们的业务、综合财务状况、运营结果或现金流产生不利影响。
我们与其他公司有效竞争的能力，在一定程度上取决于我们是否有能力保持我们拥有和许可的知识产权的专有性质。如果我们无法保持我们的知识产权和我们当前或未来的重要产品的专有性质，由此导致的相关竞争优势的丧失可能会导致销售额下降或运营成本增加，这两种情况都可能对我们的业务、综合财务状况或运营结果产生重大不利影响。
我们依靠商业秘密来维持我们的竞争地位，包括保护我们许多产品的配方和制造技术。因此，我们没有为我们的一些主要产品配方和制造工艺寻求美国或国际专利保护。因此，我们可能无法阻止其他人开发与我们的产品相似或具有竞争力的产品。
我们拥有大量关于我们的产品、其方面、使用方法和/或制造方法的专利和正在申请的专利。存在这样的风险：我们的专利可能无法提供有意义的保护，并且可能永远不会为我们未决的专利申请颁发专利。
我们在美国和我们产品主要销售的其他国家/地区拥有或拥有使用与我们主要产品的包装、营销和分销相关的所有物质商标和商标权的许可证。商标和商号保护对我们的业务非常重要。尽管我们的大部分商标都是在美国和我们运营的其他国家/地区注册的，但我们可能无法成功地维护商标或商号保护。此外，一些外国/地区的法律可能不会像美国法律那样保护我们的知识产权。保护我们的商标和商号所需的成本可能会很高。
我们不能肯定我们将来能够成功地维护这些知识产权，也不能确定它们不会被宣布无效、规避或挑战。其他方面可能会侵犯我们的知识产权，从而稀释我们的知识产权在市场上的价值。第三方，包括竞争对手，可能会对我们提出知识产权侵权或无效索赔，这些主张可能会得到支持。知识产权诉讼对于保护我们的商业秘密或专有技术，或对我们针对声称的侵犯他人权利的行为进行辩护，以及确定他人专有权利的范围和有效性，可能是必要的，这可能会导致我们付出巨大的代价并转移我们的努力。我们可能不会在任何此类诉讼中获胜，如果我们不成功，我们可能无法以合理的条款或根本无法获得任何必要的许可证。
如果我们未能保护我们的商标和其他知识产权，可能会对我们的业务、综合财务状况、经营结果或现金流产生重大不利影响。
卫生流行病、流行病和其他疫情可能会对我们员工的健康和安全、我们的业务连续性、综合财务状况、运营结果或现金流产生不利影响。
卫生流行病、流行病和其他疫情，如新冠肺炎大流行，已经并可能继续对全球经济和我们的业务产生不利影响。我们和我们的一些客户在过去经历过，并可能
未来，由于流行病或其他健康事件以及对我们运营人员水平的不利影响，设施关闭或运营减少。这些健康事件已经并可能导致未来的供应链和运营中断，例如原材料的可用性和运输，或者我们的包装和设备专家访问客户设施的能力。公司运营或我们客户运营的不可预测的中断可能会减少我们未来的收入，并对公司的财务状况产生负面影响。
此外，疫情和其他疫情导致的经济和市场波动可能会对消费者的购买习惯产生负面影响，这可能会对公司的财务业绩产生不利影响。
未来我们的行动可能在多大程度上受到卫生流行病、流行病和包括新冠肺炎大流行在内的其他疫情的影响，这将在很大程度上取决于高度不确定和无法准确预测的持续事态发展，包括可能出现的关于疫情严重性的新信息，包括病毒的新变种，以及政府当局控制疫情或治疗其影响的行动，包括疫苗的有效性和分发。
操作风险
原材料定价，包括我们的销售价格如何反映原材料成本、供应商的可获得性和分配以及与能源相关的成本，可能会对我们的运营结果产生负面影响，包括我们的利润率。
我们使用基于石化的原材料来生产我们的许多产品。这些原材料的价格是周期性的，市场需求的增加或以石化为基础的原材料和能源的全球贸易波动可能会增加我们的成本。
虽然从历史上看，我们能够通过提高销售价格来成功应对原材料成本上升的影响，但如果我们不能通过采购、定价或其他行动将原材料成本上升的影响降至最低，我们的业务、综合财务状况或运营结果可能会受到实质性的不利影响。我们销售价格的一部分，特别是在Food的北美和亚太地区业务中，是使用基于公式的定价来确定的，该定价反映了相关原材料指数的变化。平均而言，基于配方的定价滞后于原材料成本变动约六个月。在这些价格变化反映在我们的销售价格中之前，我们可能会对我们的销售成本产生好处(当树脂价格下降)或不利(当树脂价格上升)。因此，原材料定价的趋势可能会对未来的利润率产生负面影响。我们对一些独家供应商的依赖，和/或缺乏供应，包括设备部件，可能会对我们的综合财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。
自然灾害，如飓风、龙卷风、地震或其他恶劣天气事件，以及政治不稳定和恐怖主义活动，可能会对未来炼油厂、天然气和石化供应商以及其他原材料供应商的生产或交付能力产生不利影响。这些因素可能导致我们的原材料价格上涨、供应减少、原材料分配以及供应商的其他不可抗力事件，并损害我们与客户的关系，这可能对我们的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
对我们产品的需求可能会受到消费者偏好变化的不利影响，或者如果我们无法创新并将新产品推向市场。
我们的销售额在很大程度上依赖于我们在食品加工和服务行业、工业制造和电子行业以及电子商务领域的客户的销售额。消费者对食品和耐用品包装的偏好会影响我们的销售。随着时间的推移，消费者对新鲜和未包装食品以及全球电子商务和工业市场的偏好发生了变化。消费者行为的变化，包括由成本、可获得性、耐用性、可持续性、创新或各种与健康或环境相关的问题和看法驱动的变化，可能会对我们的产品需求产生负面影响。
创新，特别是与我们的可持续发展产品相关的创新，是我们战略的关键。如果新产品没有达到销售或利润率预期，我们无法实现创新目标，我们的业绩和未来增长前景可能会受到不利影响。我们的客户偏好继续倾向于可持续包装解决方案。我们的成功依赖于可持续性方面的持续创新，以及我们以高效方式将新产品推向市场的能力。
我们的竞争优势部分归因于我们有能力以有利的利润率及时开发和推出新的可持续产品。新产品的开发和商业化周期可能很长，而且涉及高水平的投资。由于许多因素，新产品可能达不到销售或利润率预期，包括我们无法
(I)准确预测需求、最终用户偏好以及不断演变的行业和监管标准；(Ii)以及时和具有成本效益的方式解决技术和技术挑战；或(Iii)实现制造效率。
客户对提价的不利反应可能会对我们的销售和收益产生实质性的不利影响。
我们不时地提高产品价格，特别是在原材料成本上涨的时期。价格的大幅上涨可能会影响我们的收益，这取决于其他因素，包括竞争对手对类似产品的定价以及客户对更高价格的反应。这种提价可能会导致销售量下降，随后毛利率下降，并对我们的经营业绩产生不利影响。
网络风险以及未能维护我们的运营或安全系统或基础设施，或与我们有业务往来的第三方的系统或基础设施的完整性，可能会对我们的业务、综合财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。.
与其他全球公司一样，我们受到越来越多的网络安全威胁，这些威胁对我们的系统和网络的安全以及我们数据的机密性、可用性和完整性构成了风险。支持我们的业务和客户的物理基础设施或操作系统的中断或故障，或我们的网络或系统的网络攻击或安全漏洞，或我们的客户和主要供应商的网络或系统的网络或系统，可能会导致客户和商机的损失、法律责任、监管罚款、处罚或干预、声誉损害、补偿或其他补偿成本，以及额外的合规成本，任何这些成本都可能对我们的业务、综合财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，地缘政治紧张和不稳定可能会增加我们发生网络安全事件的风险。为了减轻对我们业务的这些威胁，我们维护了一个与行业框架相一致的网络安全计划，旨在保护、检测和响应内部和外部威胁。有关我们的网络安全风险管理、战略和治理的更多讨论，请参见下文第一部分，项目1C，“网络安全”。虽然我们已经并预计将继续经历试图破坏我们网络和系统安全的偶尔攻击，但在截至2023年12月31日的三年中，没有任何攻击导致实质性影响或任何处罚或和解。
我们还维护并有权访问某些业务中受隐私和安全法律、法规和客户控制约束的敏感、机密或个人数据或信息。尽管我们继续努力保护此类敏感、机密或个人数据或信息，但我们的设施和系统以及我们客户和第三方服务提供商的设施和系统可能容易受到安全漏洞、盗窃、错位或丢失数据、编程和/或人为错误的影响，这些错误可能会导致泄露敏感、机密或个人数据或信息，不当使用我们的系统、软件解决方案或网络，未经授权访问、使用、披露、修改或破坏信息，缺陷产品，生产停机和运营中断，这反过来可能对我们的业务、综合财务状况、运营结果或现金流产生不利影响。
随着新的法规和不断变化的法规，围绕网络安全和数据隐私的监管环境越来越苛刻。我们可能会被要求花费额外的资源，这可能是实质性的，以遵守任何此类法规，而不遵守可能会使我们受到重大处罚或索赔。
如果我们不能成功管理领导层换届，我们的综合财务状况或运营结果可能会受到不利影响，或者我们可能无法执行我们的战略。
领导层换届本身就很难管理，如果不能及时或成功地实施换届，可能会对我们的公司造成干扰。我们商业计划和战略的执行和成功在很大程度上取决于我们管理团队的努力和能力。管理层换届导致的组织变化可能会对我们实施战略的能力产生破坏性影响，并可能对我们的综合财务状况、运营结果或现金流产生实质性的不利影响。
如果我们无法留住关键员工和其他人员，我们的综合财务状况或运营结果可能会受到不利影响，或者我们可能无法执行我们的战略。
我们战略的执行和成功在很大程度上取决于我们的管理团队和其他关键人员的努力和能力。他们的经验和行业联系使我们受益匪浅，我们需要他们的专业知识来执行我们的业务战略。如果任何这样的员工停止为我们工作，而我们无法取代他们，我们的业务、综合财务状况、运营结果或现金流可能会受到重大不利影响。
与原材料、零部件和/或成品运输相关的供应链中断可能会推迟我们能够生产产品或为客户提供服务的时间，这可能会对我们的业务、综合财务状况、运营结果或现金流产生不利影响。
我们依赖第三方物流供应商进行原材料、零部件、运营用品和产品的分销和运输。延误、运费波动、运输和接收能力的限制以及运输和运输基础设施的其他中断可能会对我们制造和分销产品的能力产生不利影响。该公司还可能产生更高的关税和关税，以从不太优化的采购地点获得材料。此外，随着货运公司提高价格以应对整体市场状况，运输成本可能会增加。我们不能保证我们能够收回过去或未来运输成本的任何增加。虽然我们在国际上有不同的业务，并且距离许多重要客户很近，但未来与原材料和/或制成品运输相关的供应链中断可能会对我们的业务、综合财务状况、运营结果或现金流产生不利影响。
我们的制造和分销业务或我们的信息系统和电信资源的重大损失或中断可能会对我们的业务、综合财务状况、运营结果或现金流产生不利影响。
如果我们遭遇自然灾害，如飓风、龙卷风、地震或其他恶劣天气事件，在我们较大的战略设施之一遭遇火灾或洪水等事件造成的人员伤亡损失，或遇到不利影响，如因地区或全球人类健康相关疾病而导致的工厂关闭或旅行限制，或者如果此类事件影响到关键供应商、我们的供应链或我们的信息系统和电信资源，则可能对我们的综合财务状况或运营结果产生重大不利影响。我们依赖内部和第三方信息技术网络和系统，包括互联网，来处理、传输和存储电子信息。特别是，我们依赖我们的信息技术基础设施来履行客户订单并为其开具发票、使用现金收据、向供应商下采购订单、进行现金支付以及在商业地点之间进行营销活动、数据处理和电子通信。
我们还依赖电信系统在公司人员与我们的客户和供应商之间进行通信。未来的系统中断、安全漏洞或关闭可能会严重扰乱我们的运营或导致信息丢失或被挪用，并可能对我们的业务、综合财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。
大规模的动物健康问题以及影响食品业和自然破坏性力量的其他健康问题，包括气候变化引起的问题，如严重的地区性干旱、长期的恶劣天气条件、洪水和自然灾害，可能会导致收入下降。
我们制造和销售食品包装产品，以及其他产品。影响食品行业的各种自然力量在过去和未来都会对食品包装产品的销售产生负面影响。动物疾病的暴发可能导致各国政府限制可能受影响的动物和食品的进出口，导致对我们产品的需求减少，并可能导致大量原本用于食品供应的动物种群被扑杀或屠宰。干旱、洪水和其他恶劣天气等其他自然破坏性力量可能会导致农业市场中断，导致畜群规模减少或传统畜群周期发生变化，这可能会影响我们产品的供应或需求。此外，消费者可能会因为感觉到某些类型的食物存在问题而改变他们的饮食习惯。这些因素可能会导致食品包装产品的销售减少，这可能会对我们的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
我们可能会遇到运营中断和/或劳动力成本增加的情况。
我们依赖于员工的技能、工作关系和持续服务，包括我们的直接制造员工。包括美国在内的许多地理区域的劳动力市场竞争日益激烈。较高的营业额可能会导致运营效率下降。此外，在欧洲和拉丁美洲，我们的许多员工由工会或工人委员会代表，并由集体谈判协议涵盖，这些协议通常每年可续签。与任何谈判的情况一样，我们可能无法谈判出可接受的新的集体谈判协议，这可能会导致受影响的工人罢工或停工。续签集体谈判协议还可能导致支付给工会成员的更高工资或福利。劳动力短缺和其他普遍的通胀压力或变化、我们劳资谈判的结果以及适用法律法规的变化可能会增加劳动力成本，或导致运营中断，这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
法律、监管和合规风险
有关回收或环境可持续性的法规可能会对我们的业务产生不利影响。
美国和国外的一些政府机构已经通过或正在考虑旨在减少塑料垃圾数量的立法。这些立法包括禁止或限制在包装产品中使用某些材料(如聚偏二氯乙烯)、规定一定的回收比率和/或使用回收材料、对塑料包装材料征收保证金或税款、要求零售商或制造商收回用于其产品的包装，以及为塑料包装制造商确立其他延伸的生产者责任要求。这种立法以及旨在减少塑料废物水平的自愿举措，除其他外，可能减少对某些塑料包装产品的需求，迫使采用替代材料，限制某些原材料的供应，并导致塑料包装产品制造商的成本增加。如果我们不能成功地管理这些风险，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到实质性的不利影响。
美国多个州已经通过了法律，规范在食品包装材料中使用全氟辛烷磺酸。此外，欧盟、澳大利亚和加拿大已通过法律或表示有意监管包装材料中的全氟辛烷磺酸。目前，我们符合美国的法规，并已重新制定了某些美国食品包装产品的配方，以符合预期的法规。我们正在继续努力将这些行动扩展到其他地区的产品配方，以符合未来的要求。据我们所知，我们遵守目前所有有关使用全氟辛烷磺酸的全球法规。如果法规适用于非食品类产品，则可能存在与这些产品的制造和使用相关的风险(如额外成本)。
随着各国朝着长期环境管理目标迈进，我们预计法律和税收政策将继续在这方面取得进展。我们已经建立了与温室气体排放、能源使用和用水等事项的运营效率相关的流程和内部目标。不能保证这些内部目标会像我们所在司法管辖区未来的立法那样全面。
我们是各种法律程序的对象，未来可能会受到索赔和诉讼的影响，这可能会对我们的业务、运营结果或现金流产生重大不利影响。
我们不时地参与各种法律程序。一般来说，诉讼，特别是证券、衍生品诉讼和集体诉讼，可能代价高昂且具有破坏性。其中一些诉讼可能涉及寻求巨额和/或不确定数额的当事人，包括惩罚性或惩罚性损害赔偿，并可能在几年内悬而未决。诉讼和其他不利的法律程序可能会对我们的业务、经营业绩和/或现金流产生重大不利影响，因为该等诉讼对我们造成的声誉损害、为该等诉讼辩护的成本、和解或判决的成本或该等诉讼可能导致的我们运营的变化。尽管我们继续承保法律责任保险，但潜在的诉讼索赔可能被排除在外或超过我们保单条款下的承保限额，或者可能导致此类承保费用的增加。
产品责任索赔或监管行动可能会对我们的财务业绩产生不利影响，或损害我们的声誉或我们品牌的价值。
据称由我们的一些产品造成的损失或伤害的索赔是在我们的正常业务过程中发生的。除了大量金钱判断的风险外，产品责任索赔或监管行动可能会导致负面宣传，损害我们在市场上的声誉，或对我们的品牌价值或我们在某些司法管辖区销售产品的能力产生不利影响。我们也可能被要求召回可能存在缺陷的产品，或者自愿召回，这可能会导致负面宣传和巨额费用。尽管我们维持产品责任保险范围，但潜在的产品责任索赔可能被排除在外或超过我们保单条款下的保险限额，或者可能导致此类保险的成本增加。
我们的运营受到各种环境和其他法律的约束，这些法律使我们面临监管审查、潜在的财务责任和增加的运营成本。
我们的运营受到多项联邦、州、地方和外国环境、健康和安全法律法规的约束，这些法律法规管理着我们产品的制造、危险材料的处理、运输、储存和处置，以及向空气、土壤和水中排放污染物，以及旨在解决气候变化问题的类似立法。
许多司法管辖区要求我们的生产和仓库设施和运营必须有经营许可证。任何未能获得、维护或遵守这些许可证的条款可能会导致罚款或处罚、撤销或不续订我们的
许可或停止某些业务的命令，并可能对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。
我们在制造过程中产生、使用和处置危险材料。如果我们的运营导致有害物质释放到环境中，即使我们在处置时完全遵守适用的环境法律，我们也可能要对我们排放污染物的地点或我们处置或安排处置危险废物的地点的调查和补救费用负责。我们一直并可能继续对某些地点的补救费用负责。
我们还受到各种联邦、州、地方和外国法律法规的约束，这些法规监管我们生产和销售的产品，以控制人类、动物和加工食品上的微生物生长。在美国，这些要求通常由FDA管理。我们维持旨在遵守这些法律和法规并监控其演变的计划。到目前为止，遵守产品注册要求和FDA合规的成本尚未对我们的业务、综合财务状况、运营结果或现金流产生实质性的不利影响。
我们无法合理肯定地预测环境合规、产品注册或其他法规要求给我们带来的未来成本。随着时间的推移，环境法和其他监管要求变得更加严格和复杂。我们的环境成本和运营费用将受到不断变化的监管要求的影响，并将取决于不同司法管辖区要求的有效性的范围和时间。由于这些要求，我们可能会受到更大的监管负担。合规成本增加、与违规行为相关的风险和处罚增加，或者我们无法在某些司法管辖区销售我们的某些产品，这些都可能对我们的业务、综合财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。
我们在多个司法管辖区接受税务和税务审计或调查。因此，上述任何司法管辖区税法的任何不利发展，或税务机关与我们的税务立场的任何分歧，都可能对我们的业务、综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
由于我们业务的国际化范围以及我们的公司和融资结构，我们必须在多个司法管辖区纳税，并遵守这些司法管辖区的税收法律和法规。税法是动态的，随着新法律的通过和对法律的新解释的发布或应用，税法可能会发生变化。
我们在不同的司法管辖区开展业务，这些司法管辖区正在积极考虑修改现行税法，如果通过，可能会增加我们在业务所在国家的纳税义务。特别是，经合组织(“经济合作与发展组织”)提出了一个全球最低税率，即报告利润的15%(第二支柱)，这一建议已得到140多个国家的原则同意。2023年期间，许多国家采取步骤，将第二支柱示范规则概念纳入其国内法。虽然《示范规则》为适用最低税额提供了一个框架，但各国制定的《第二支柱》可能与《示范规则》略有不同，时间也不同，并可能根据《第二支柱》调整国内税收优惠措施。税法的额外变化，由于第二支柱或其他原因，可能会增加我们的整体税收，我们的业务、综合财务状况或经营结果可能会受到实质性的不利影响。
我们还在不同的司法管辖区接受税务审计或调查，这可能导致对我们的评估，而任何适用司法管辖区(包括美国)的税务机关可能不同意我们对任何交易的税务处理或特征采取的立场。税务机关对我们任何交易的税务处理或特征，或审计、调查或其他税务纠纷中的事态发展提出的成功挑战，可能会对我们在发生这种事态发展的一个或多个时期的经营业绩或现金流产生重大影响。我们定期评估这些程序产生不利结果的可能性，以确定我们应计税款的充分性。尽管我们相信我们的税收估计是合理的，但审计、调查和任何其他税务争议的最终结果可能与我们的历史应计项目大不相同。
未来全球贸易政策和法规的变化，以及围绕国际贸易关系的总体不确定性，可能会对我们的综合财务状况、运营结果或现金流产生实质性的不利影响。
未来全球贸易政策和法规的变化，包括我们进出口产品的关税，可能会对我们的业务产生不利影响。此外，未来的贸易政策和法规在一定程度上是由于国际关系和其他我们无法控制的地缘政治因素。为了减轻这些与贸易相关的涨价对我们销售产品成本的影响，我们可能会提高某些市场的价格，从长远来看，我们可能会改变我们的供应链，可能还会改变我们的全球制造战略。实施提价可能会导致我们的客户为他们的产品寻找替代来源。我们可能无法通过价格上涨成功地转嫁这些成本；在不产生重大成本的情况下调整我们的供应链；或者以可接受的成本找到原材料或成品的替代供应商。
或以及时的方式。我们无法有效地管理不断变化的美国和对外贸易政策带来的负面影响，这可能会对我们的综合财务状况、经营业绩或现金流产生实质性的不利影响。
尽管和解协议(定义见下文)已经执行，并且我们已免于因1998年与宏力(定义见下文)的交易而对我们提出的各种与石棉相关的欺诈性转让、继任责任和赔偿索赔，但如果法院拒绝执行计划(定义见下文)和和解协议中关于任何索赔的禁令或豁免，并且如果宏力不愿意或无法为此类索赔为我们辩护和赔偿，则我们可能被要求支付巨额损害赔偿金，这可能对我们的综合财务状况和运营结果产生重大不利影响。我们也是1998年交易前Grace在加拿大的活动引起的多起与石棉有关的加拿大诉讼的被告。
1998年3月31日，我们完成了一项涉及W.R.Grace&Co.(“Grace”)的多步骤交易(“Cryovac交易”)，将Cryovac包装业务和前密封空气公司的业务归公司共同所有。作为该交易的一部分，宏力及其子公司保留了在Cryovac交易前其运营产生的所有负债(包括与石棉相关的负债)，但与Cryovac运营相关的负债除外，并同意就该等保留负债对公司进行赔偿。从2000年开始，我们收到了多起诉讼，指控Cryovac交易是欺诈性转让，或引起继承人责任，或两者兼而有之，因此，我们对宏力及其子公司被指控的石棉责任负责。2001年4月2日，宏力及其多家子公司根据美国破产法第11章向美国特拉华州地区破产法院(“破产法院”)提出重组申请。在Grace的破产法第11章案件中，破产法院发布了暂停针对公司的所有石棉诉讼的命令(“初步禁令”)，但允许在Grace的破产法第11章案件中代表石棉索赔人的官方委员会(“委员会”)允许根据Cryovac交易对公司及其子公司Cryovac，Inc.进行欺诈性转移、继承人责任和其他索赔。2002年11月，我们与委员会达成了一项原则协议，以解决目前和未来针对我们及其附属公司的所有石棉相关索赔，以及费森尤斯医疗控股公司及其附属公司在每个案件中与Cryovac交易有关的赔偿索赔(由各方纪念并经破产法院批准的《和解协议》)。自2003年11月10日起签订了一项最终的和解协议，原则上符合协议的条款。2005年6月27日，破产法院批准了和解协议，和解协议随后被纳入2008年9月提交的Grace重组计划(“计划”)。随后，破产法院(2011年1月和2月)和美国特拉华州地区法院(2012年1月和6月)颁布命令，确认Grace的全部重组计划。
2014年2月3日(《生效日期》)，根据《计划》，格蕾丝走出破产泥潭。根据计划及和解协议，于生效日期，Cryovac，Inc.向WRG石棉PI信托(“PI信托”)及WRG石棉PD信托(“PD信托”)支付总额为92970万的现金，并向PI信托转让1,800股万密封空气普通股。除其他事项外，该计划纳入并实施了和解协议，并根据美国破产法第524(G)条规定建立两个石棉信托基金，目前和未来与石棉有关的人身伤害和财产损害索赔将向该信托基金提供资金。该计划还为我们的利益提供了关于石棉索赔和某些其他索赔的禁令和释放。此外，根据该计划和和解协议，Grace需要就石棉和某些其他责任向我们进行赔偿。尽管如上所述，尽管我们认为可能性很小，但如果任何法院拒绝执行计划和和解协议中关于任何索赔的禁令或豁免，并且如果格雷斯不愿意或无法为此类索赔为我们辩护和赔偿，则我们可能被要求支付巨额损害赔偿金，这可能对我们的综合财务状况、运营结果、盈利能力或现金流产生重大不利影响。
金融风险
外币与美元之间的波动可能会对我们的综合财务状况或运营结果产生重大影响。
2023年我们约47%的净销售额来自美国境外。我们在综合财务报表中将销售额和其他以外币计价的结果换算成美元。因此，公司在从国际业务获得现金和将财务业绩换算成美元时都会受到汇率波动的影响。*在美元走强期间，我们报告的国际销售额和净收益可能会减少，因为外币可能会换算成更少的美元。*汇率也会影响在某些司法管辖区生产并出口到其他司法管辖区的产品的竞争力。这些变化可能会影响价值
与我们竞争对手的产品相比，我们的产品销售所收到的费用。该公司无法预测汇率波动对其未来经营业绩的影响。由于汇率不同，公司的经营业绩和盈利能力可能会受到不利影响。虽然我们使用金融工具对冲某些外币风险，但这并不能完全使我们免受外币影响，并使我们因业绩不佳而面临交易对手信用风险。更多信息见附注15，“衍生工具和套期保值活动”。这种套期保值活动可能是无效的，或者可能无法抵消外汇变动造成的不利财务影响的一部分以上。与套期保值活动相关的收益或损失可能会对公司的经营业绩产生负面影响。
在我们经营业务的所有司法管辖区，我们也受到管理外国投资、对外贸易和货币兑换交易的法律和法规的约束。这些法律法规可能会限制我们将现金作为股息或其他方式汇回美国的能力，并可能限制我们将外币现金流转换为美元的能力。
我们已经确认了与阿根廷货币贬值有关的外汇损失，并根据美国公认会计准则将其指定为高通胀经济体。有关更多信息，请参阅附注2，“重要会计政策和最近发布的会计准则摘要”。
我们可能无法产生足够的现金来偿还我们所有的债务，并可能被迫采取其他行动来履行我们债务下的义务，这可能不会成功。
我们按时支付预定付款或为债务进行再融资的能力取决于我们的财务状况和经营业绩，这些因素受当时的经济和竞争状况以及某些我们无法控制的金融、商业、立法、监管和其他因素的影响。我们可能无法维持经营活动的现金流水平，使我们能够支付债务的本金、保费(如果有的话)和利息。
如果我们的现金流和资本资源不足以为我们的偿债义务提供资金，我们可能面临严重的流动性问题，并可能被迫减少或推迟投资和资本支出，或处置重大资产或业务，寻求额外的债务或股本，或重组或再融资我们的债务。我们可能无法以商业上合理的条款或根本无法影响任何此类替代措施，即使成功，这些替代行动也可能无法让我们履行预定的偿债义务。管理我们的优先担保信贷安排的信贷协议、管理我们的优先票据的契约以及涵盖我们的应收账款证券化计划的协议限制了我们处置资产和使用这些处置所得的能力，也可能限制我们筹集债务或股权资本用于偿还到期的其他债务的能力。我们可能无法完成这些处置或获得足够金额的收益来偿还当时到期的任何偿债义务。
此外，我们通过子公司开展很大一部分业务，其中某些子公司不是我们负债的担保人。因此，偿还我们的债务取决于我们的子公司产生的现金流以及它们通过股息、债务偿还或其他方式向我们提供这些现金的能力。除非我们的子公司是我们债务的担保人，否则我们的子公司没有任何义务支付债务到期金额或为此目的提供资金。我们的子公司可能无法或不被允许进行分配，以使我们能够就我们的债务进行付款。每家子公司都是一个不同的法律实体，在某些情况下，法律和合同限制可能会限制我们从子公司获得现金的能力。管理我们某些优先票据的契约和管理高级担保信贷安排的信贷协议限制了我们的某些子公司对其向我们支付股息或其他公司间付款的能力产生双方同意的限制的能力。这些限制受限制条件和例外情况的限制。如果我们没有从子公司获得分配，我们可能无法为我们的债务支付所需的本金和利息。
我们无法产生足够的现金流来偿还我们的债务，或以商业合理的条款或根本不能为我们的债务进行再融资，将对我们的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大和不利的影响。
如果我们不能按计划偿还债务，我们将违约，我们的票据持有人和贷款人可能会加速偿还我们的借款，贷款人可能会终止他们对贷款的承诺和/或取消担保借款的资产的抵押品赎回权，我们可能会被迫破产或清算。
我们的高级担保信贷安排、我们的应收账款证券化计划、我们的供应链融资计划以及我们的优先票据契约的条款可能会限制我们当前和未来的业务，特别是我们应对市场状况变化或采取某些行动的能力。
我们的高级担保信贷安排、我们的应收账款证券化计划和我们的优先票据契约包含许多限制性契约，这些契约对我们施加了重大的运营和财务限制，并可能限制我们从事可能符合我们长期最佳利益的行为的能力，包括对我们以下能力的限制：
•招致额外的债务；
•派发股息、其他分配、回购、赎回股本；
•提前偿还、赎回或回购某些债务；
•贷款和投资；
•出售资产；
•产生留置权；
•与关联公司进行交易；
•改变我们经营的业务；
•签订协议，限制我们的子公司支付股息的能力；以及
•合并、合并或出售我们的全部或几乎所有资产。
此外，我们的高级信贷安排中的限制性条款要求我们保持特定的净杠杆率。我们满足这一财务比率的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响。
违反我们优先票据契约或我们优先担保信贷安排下的契诺，可能会导致适用债务项下的违约事件。这种违约可能允许债权人加速相关债务，并可能导致适用交叉加速或交叉违约规定的任何其他债务加速。此外，我们的高级担保信贷安排下的违约事件将允许我们的优先担保信贷安排下的贷款人终止根据该等贷款安排进一步发放信贷的所有承诺。此外，如果我们无法偿还我们的优先担保信贷安排或优先担保票据项下的到期和应付金额，这些贷款人或票据持有人可以针对授予他们的抵押品进行担保，以确保债务。如果我们的贷款人或票据持有人加速偿还我们的借款，我们和我们的子公司可能没有足够的资产来偿还这笔债务。由于这些限制，我们可能会：
•在我们经营业务的方式上受到限制；
•不能对不断变化的市场状况作出反应；
•无法筹集额外的债务或股权融资，以便在经济或商业普遍低迷时运营，或在到期时偿还其他债务；或
•不能有效地竞争或利用新的商业机会。
此外，我们的应收账款证券化计划和/或供应链融资计划的使用情况可能会受到多种因素的影响，包括但不限于我们的信用评级、应收账款或应付余额、我们或我们客户的信誉、我们的应收账款收款经验和/或我们的应付贸易付款历史。此外，如果我们的信用评级被下调，特别是我们的企业评级，可能会对我们进入资本市场的能力产生负面影响，借款成本可能会上升。
我们的浮动利率负债使我们面临利率风险，这可能导致我们的偿债义务显著增加。
我们的高级担保信贷安排下的借款利率是浮动的，使我们面临利率风险。如果利率上升，我们对浮动利率债务的偿债义务将增加，即使借款金额保持不变，我们的净收益和现金流，包括可用于偿还债务的现金，将相应减少。截至2023年12月31日，我们的优先担保信贷安排下有105800美元的万长期借款，利率可变。优先担保信贷安排的假设利率每增加或减少1/8%，每年的利息支出将增加或减少130亿美元(万)。未来，我们可能会达成利率互换，涉及以浮动利率支付换取固定利率支付，以降低利率波动。然而，我们可能不会就我们所有的浮动利率债务维持利率互换，我们达成的任何互换可能不会完全缓解我们的利率风险。
我们的税费对经营业绩或现金流的影响可能会因为我们美国和外国收益的地域组合以及其他因素的变化而发生重大变化，包括税法的变化和监管机构的变化。
我们的税费和负债受一系列因素的影响，例如我们的业务运营、收购、投资、进入新业务和地理位置的变化、公司间交易、我们的海外收益的相对金额、在我们无法实现相关税收优惠的司法管辖区发生的亏损、特殊或域外税收制度的适用性、外币汇率的变化、我们产生的利息支出水平、我们的
股票价格、我们对收入和亏损预测的变化以及与之相关的司法管辖区组合的变化，以及我们的税务资产和负债及其估值的变化。在我们正常的业务过程中，有许多交易和计算的最终税收决定是不确定的。在评估和估计我们的税费、资产和负债时，需要做出重大判断。
我们的递延税项资产的充分变现可能受到许多因素的影响，包括未来的收益和持续规划战略的可行性。
我们有递延税项资产，包括结转的国家和国外净营业亏损、尚未扣除的应计项目、员工福利项目和其他项目。我们已设立估值免税额，以将递延税项资产减至更有可能变现的数额。我们利用递延税项资产的能力部分取决于我们在这些暂时性差异逆转期间在每个司法管辖区产生未来应税收入的能力，或我们扣减这些暂时性差异造成的任何损失的能力。我们预计将在较长时间内变现这些资产。如果我们无法在美国和/或某些外国司法管辖区产生足够的未来应税收入，或者如果潜在的临时差异成为应税或可扣除的时间段发生重大变化，我们可能被要求增加我们的递延税项资产的估值免税额。如果我们被要求增加我们对递延税项资产的估值免税额，我们的实际税率将会增加。
金融和信贷市场的混乱和波动可能会影响我们的外部流动性来源。
我们的主要流动性来源是累积的现金和现金等价物、短期投资、运营现金流和我们信用额度下的可用金额，包括我们的高级担保信贷安排和我们的应收账款证券化计划。我们可能无法以商业上合理的条款或根本无法对我们的任何债务进行再融资，包括我们的优先票据、我们的应收账款证券化计划和我们的高级担保信贷安排。
此外，金融市场的状况可能会影响与我们有关系的金融机构，并可能对我们充分利用我们承诺的借款工具的能力造成不利影响。例如，优先担保信贷安排下的贷款人可能不愿或无法为借款请求提供资金，而我们可能无法取代此类贷款人。
我们的保单可能无法承保所有经营风险，超出我们承保范围的意外损失可能会对我们的业务造成实质性的不利影响。
我们的业务面临与处理、储存、运输和使用我们销售的产品相关的运营危险和风险。我们以我们认为合理和谨慎的金额、承保范围和免赔额维持保险单。然而，我们的保险范围可能不足以保护我们免受正常业务过程中产生的人身伤害或死亡或财产损失索赔可能产生的所有责任和费用，并且我们当前的保险水平可能无法维持或在未来以经济价格提供。如果针对我们提出保险未充分承保的重大责任索赔，我们可能不得不用自有资金支付索赔，这可能会对我们的业务、综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
没有。
网络安全风险管理与策略
网络安全风险管理概述
该公司维护一项网络安全计划，旨在识别、预防、检测、响应和恢复网络安全威胁，并保护我们的信息技术的机密性、完整性和可用性，包括驻留在此类系统上的信息。该公司拥有一名专门的首席信息安全官(CISO)，全面负责制定和实施全球网络战略、风险管理和运营举措。该公司利用公认的网络安全框架来组织、改进和评估其网络安全计划，并管理和降低网络安全风险。全球信息安全团队在CISO的指导下，开发、
为公司实施和管理与网络安全相关的内部控制和风险流程，内部控制包括行政、技术和物理控制。
我们部署、配置和维护多种技术，以执行安全策略、检测和防范网络安全威胁，并帮助保护公司的信息系统和资产。我们运营安全运营中心(SOC)来监控网络安全威胁、协调事件响应资源并缩短响应时间。我们的内部SOC团队由第三方托管安全服务提供商进行扩充。公司维护网络安全事件响应计划，该计划为公司应对网络安全事件提供了结构化的方法。根据该计划，网络安全事件将根据定义的事件严重程度升级，包括酌情提交给董事会。为了加强对网络安全事件的准备，我们全年多次进行桌面演习。这些演习由内部团队成员进行，在某些情况下还得到第三方专家的协助。该公司的网络安全计划还包括对员工进行定期的网络安全培训。我们积极评估培训效果，并根据评估结果调整培训。
公司的网络安全计划由CISO办公室定期审查和调整，以便随着情况的发展、新的网络安全威胁的出现和法规的变化保持灵活性和响应性。
第三方的参与
我们聘请第三方网络安全顾问和专家来补充我们SOC的人员配备，以及评估、验证和增强我们的安全实践，包括进行网络安全成熟度评估、漏洞评估和渗透测试。作为上述事件响应流程的一部分，我们根据需要聘请第三方专家来支持事件响应团队，例如外部法律顾问、网络安全取证公司和其他专家。
第三方服务提供商风险管理
供应商风险评估是公司网络安全计划的一部分，该计划有助于管理第三方服务提供商的IT相关风险。能够访问公司网络、数据和信息的第三方服务提供商必须遵守网络安全尽职调查程序以及基于合同性质的相应安全控制要求。供应商风险评估流程至少每年审查一次。
重大网络安全威胁带来的风险
网络安全风险以及未能维护我们的运营或安全系统或基础设施或与我们有业务往来的第三方的系统或基础设施的完整性，可能会对我们的业务、综合财务状况、运营结果或现金流产生实质性的不利影响。有关SEE与我们的技术、系统和网络相关的风险的更多信息，请参阅第一部分第1A项“风险因素”。
网络安全风险管理治理
董事会对我们的风险管理项目负有监督责任，包括网络安全风险管理。董事会已将网络安全风险监督的具体责任下放给审计委员会，尽管董事会仍然积极参与监督网络安全风险管理，包括管理层在董事会会议期间所作的介绍，以及审计委员会关于其网络安全风险监督活动的定期报告。
我们的首席信息官(CIO)和CISO每年向审计委员会提供三次网络安全更新，并至少每年向董事会提供一次更新。这些更新涵盖各种主题，包括与网络安全战略、计划管理和性能趋势相关的信息。除了这一定期报告外，重大网络安全风险或威胁也可能根据需要上报审计委员会和董事会。
公司管理团队负责网络安全风险的日常评估和管理。如上所述，专门的CISO领导信息安全团队，负责公司的网络安全风险管理和战略。CISO拥有西北大学凯洛格商学院的MBA学位，阿尔伯塔大学的电气和计算机工程硕士学位，并在不同行业的公司拥有20多年的信息安全和风险管理经验。CISO向CIO报告，CIO负责全球信息技术战略和整个企业的信息技术运营。这位首席信息官拥有沃福德学院计算机科学和数学学位，并在信息技术行业拥有30多年的经验，涉及不同的职位和行业。
作为其整体企业风险管理（ERM）计划的一部分，该公司每年识别和评估网络安全风险。ERm计划包括风险识别、评估和管理，包括网络安全风险。 业务流程所有者将风险管理理念、风险敞口、缓解活动和关键指标结合起来，以制定战略和行动。ERm指导委员会由高级管理人员组成，负责评估网络安全风险，为风险缓解行动提供指导和监督，并协助董事会监督公司的网络安全风险。
我们在105个工厂生产产品，其中15个工厂为我们的两个可报告部门提供服务。下表按地理区域显示了我们的制造设施和业务分部报告结构：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按地理区域划分的房产 | | 制造设施数量 | | 食品生产设施 | | 保护性制造设施 |
| 美洲 | | 46 | | | 18 | | | 32 | |
| 欧洲、中东和非洲(“EMEA”) | | 28 | | | 15 | | | 19 | |
| 亚洲、澳大利亚和新西兰(“亚太地区”) | | 31 | | | 11 | | | 25 | |
| 总 | | 105 | | | 44 | | | 76 | |
其他物业信息
我们拥有绝大多数的制造设施。其中一些贷款受到担保或其他融资安排的约束。我们租用其余的制造设施，这些设施通常是较小的场地。我们的制造设施通常位于通用建筑内，这些建筑内有我们生产一种或多种产品的专用机器。由于我们的空气泡沫塑料、聚乙烯泡沫塑料和防护邮递器产品的密度相对较低，我们通过将这些产品的制造设施设在离我们的客户和分销商较近的地方，实现了显著的运费节省。
我们还在美国和许多外国/地区的许多地点占用包含销售、分销、技术、仓库或行政职能的设施。其中一些工厂位于我们拥有的制造基地，而另一些则是租赁的。这些类型的独立设施通常是租用的。我们的全球总部位于北卡罗来纳州夏洛特市的一处自有物业中。有关我们在美国以外的国家和地区开展业务的列表，请参阅全球规模和市场准入在第一部分第1项“业务”中的“竞争优势”范围内。
我们相信，我们的制造、仓库、办公室和其他设施得到了良好的维护，适合他们的用途，并足以满足我们的需求。
第II部分第8项“财务报表及补充数据”附注20“承担及或有事项”中“和解协议税务扣减”、“证券集体诉讼”及“环境事宜”等标题下的资料，在此并入作为参考。
本公司已收到据称是本公司股东的诉讼要求函。在这些信件中，股东们指控，除其他事项外，与附注20中所述的证券集体诉讼指控的不当行为基本相同，以及违反受托责任、因未能纠正所指控的虚假和误导性陈述而不当得利和浪费公司资产、内幕出售公司股票、受益于被指控的人为夸大股票价值的赔偿、公司根据被指控的夸大股票价值回购股票，以及与诉讼和内部调查相关的费用。这些信件要么要求公司对某些现任和前任董事和高级管理人员提起诉讼，要么表明公司对安永、几名现任或前任合伙人以及公司前首席财务官威廉·斯蒂尔(William Stiehl)提起诉讼。董事会考虑并处理了诉讼要求，据我们所知，截至2024年1月，这些问题已得到解决。
我们还参与了与我们的业务相关的各种其他法律诉讼。据我们所知，在咨询律师后，这些其他法律程序和事项的处置不会对我们的综合财务状况或运营结果产生实质性影响，包括对现金流的潜在影响。
不适用。
关于我们的执行官员的信息
下表中的信息列出了我们每个执行干事目前担任的一个或多个职位、该干事截至2024年1月31日的年龄、该干事首次当选为我们目前担任的职位的年份以及该人员首次当选为干事的年份。我们所有的官员都愿意为董事会服务。
我们的任何高管或董事之间都没有家族关系。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 姓名和当前职位 | | 年龄截至2024年1月31日 | | 首次当选现任职位 | | 首次当选执行官 |
埃米尔·Z。Chammas
临时联席总裁兼联席首席执行官，以及
首席运营官 | | 55 | | | 2023 | | 2010 |
达斯汀·J·塞马赫
临时联席总裁兼联席首席执行官，以及
首席财务官 | | 42 | | | 2023 | | 2023 |
| | | | | | |
小托比亚斯·格拉索
美洲总裁 | | 60 | | | 2021 | | 2022 |
格尔德·维希曼
欧洲、中东和非洲总裁 | | 55 | | | 2020 | | 2022 |
亚历山德拉·法钦·阿西斯
亚太区总裁 | | 45 | | | 2022 | | 2022 |
安吉尔·S威利斯
副总裁、总法律顾问兼秘书 | | 53 | | | 2019 | | 2020 |
詹尼克·C Thomsen
*首席人员兼数字官总裁副局长 | | 41 | | | 2022 | | 2022 |
杨淑贤(苏珊)
中国副董事长总裁，投资者关系部财务主管，以及
中国企业战略增长金融集团 | | 52 | | | 2022 | | 2022 |
维罗妮卡·约翰逊
*首席财务官兼财务总监 | | 41 | | | 2023 | | 2023 |
钱马斯先生于2023年10月被任命为临时联席联席总裁兼联席首席执行官兼首席运营官。钱马斯此前于2022年被任命为高级副总裁和首席运营官。他于2010年加入本公司，自2019年起担任首席转型与制造/供应链官高级副总裁。钱马斯先生领导全球采购和制造组织，专注于在整个公司范围内实现卓越运营。他还担任过首席转型官，反映了他对Reinvent See业务转型的全公司领导。2010年至2019年，钱马斯先生担任高级副总裁兼首席供应链官。在加入本公司之前，钱马斯先生是Wm全球供应链副总裁总裁。小箭牌。在2008至2010年间，她加入了一家糖果公司，并在Wm担任了管理职位，在供应链、运营和采购方面承担着越来越多的责任。小箭牌。公司从2002年到2008年。
塞马赫于2023年10月被任命为临时联席联席首席执行官兼联席首席执行官兼首席财务官。Semach先生最初于2023年4月17日加入公司，担任候任首席财务官，并于2023年5月成为首席财务官。在加入本公司之前，Semach先生于2021年11月至2023年4月期间担任全球客户体验技术和服务提供商TTEC Holdings，Inc.的首席财务官，2020年12月加入TTEC，作为其首席财务官继任计划的一部分。在加入TTEC之前，Semach先生于2019年7月至2020年11月在全球云服务提供商Rackspace Technology，Inc.担任首席财务官，在此之前，他于2013年1月至2019年7月在信息技术服务公司DXC Technology Company担任多个关键领导职位。
格拉索先生于2021年被任命为本公司美洲区总裁。他于2022年被任命为公司高管。在他目前的职位上，他负责我们的食品和保护部门的商业和商业战略实施以及美洲结果。格拉索先生于2015年在Seal Air开始了他的职业生涯，先后担任拉丁美洲的总裁副总裁和北美的总裁，负责该公司的食品包装业务。在加入本公司之前，格拉索先生于2005年至2015年担任马赛克巴西公司的总裁，担任美国美盛公司的职务，美国美盛公司是一家领先的浓缩磷钾肥综合生产商和营销商。格拉索在嘉吉开始了他的职业生涯，嘉吉是全球最大的农产品生产商和分销商之一，他在该公司工作了18年，最终在食品、农业和饮料行业担任过几个管理和领导职位。
魏奇曼先生于2020年被任命为本公司欧洲、中东和非洲(“EMEA”)地区的总裁。他于2022年被任命为公司高管。在他目前的职位上，他负责我们食品和保护部门的商业和商业战略实施以及欧洲、中东和非洲地区的结果。Wichmann先生于1994年加入公司，在Cryovac开始了他的职业生涯，担任应用工程师。在此之后，他担任了多个职位，在研发、投资组合、EMEA营销以及全球食品设备业务的综合管理方面承担着越来越多的责任。在此之前，他曾担任总裁副总经理兼欧洲、中东和非洲地区防护包装事业部总经理。
Faccin女士于2022年被任命为本公司亚太地区(“亚太地区”)的总裁。她于2022年被任命为本公司的执行人员。在她目前的职位上，她负责我们的食品和保护部门的商业和商业战略实施以及亚太地区的结果。Faccin女士于2013年加入公司，担任财务规划与分析副总裁总裁，并在公司的整个职业生涯中担任过多个领导职位。2015年至2017年，她担任副总裁兼财务主管，最近一次是在2021年，负责所有财务职能，包括进入资本市场和资本配置战略。2018年至2020年，她担任副总裁总裁和总经理，领导北美的防护包装业务，负责公司收购自动化包装系统的整合。在加入本公司之前，她曾于2009年至2012年在陶氏化学公司担任各种财务职务，并于1999年至2009年在罗门哈斯担任过各种财务职务。
威利斯女士于2019年加入本公司，任副法律总顾问兼秘书长总裁。她于2020年获委任为本公司行政总裁。在加入本公司之前，Willis女士曾在英格索兰担任总裁副法律顾问兼副总法律顾问。在担任该职位期间，她负责战略交易的法律方面，如合并和收购以及欧洲、中东、印度和非洲的所有法律事务。总体而言，从2005年到2018年，Willis女士在Ingersoll Rand担任了多个法律职位，范围广泛，支持商业业务部门、职能和地区。在加入英格索尔·兰德之前，威利斯女士是康明斯公司的企业法律顾问和Ice Miller，LLP的合伙人。
汤姆森先生于2022年加入公司，担任首席人员兼数字官总裁副总裁。他于2022年被任命为公司高管。在目前的职位上，他负责多个全球职能，包括人力资源、业务流程改进和数字。在加入本公司之前，Thomsen先生是麦肯锡公司的合伙人，2006年至2022年在麦肯锡公司工作，在那里他专注于推动北美、欧洲和亚洲私募股权所有和上市公司的增长和数字化转型。在此之前，他在金融和投资部门工作，曾在斯堪的纳维亚的一家投资银行工作过一段时间。
2022年，杨女士被任命为总裁副财长，负责投资者关系和战略增长融资。她于2022年被任命为本公司的执行人员。在她目前的职位上，她负责所有财务职能、投资者关系和企业风险管理。此外，她还为See的设备和自动化业务提供财务领导。她于2014年加入本公司，担任保护业务美洲财务董事总裁，并在整个职业生涯中担任过多个领导职位，包括全球财务董事食品业务副总裁总裁、全球商业金融团队副总裁总裁及企业财务规划与分析副总裁总裁。在加入本公司之前，杨女士曾于2009年至2014年在陶氏化学公司和2001年至2009年在罗门哈斯公司担任各种财务职务。
约翰逊女士于2023年被任命为首席会计官兼财务总监。她于2023年被任命为本公司的执行人员。自2018年以来，她担任公司全球业务服务副总裁总裁，负责全球范围内的记录到报告、订单到现金和采购到付款的交易处理。在此之前，自2015年加入本公司以来，她曾担任过多个会计领导职位。在加入本公司之前，Johnson女士在公共会计部门工作了八年多，承担着越来越多的责任。约翰逊女士是一名注册会计师。
| | | | | | | | |
| 第五项。 | *注册人普通股市场、相关股东事项和 |
| 发行人购买股票证券 | |
市场信息和持有者
我们的普通股在纽约证券交易所上市，交易代码见。截至2024年2月15日，我们普通股的登记持有者约为2667人。
普通股业绩比较
下图显示，在截至2023年12月31日的五年中，假设于2018年12月31日对我们的普通股进行了100美元的投资，累计总回报为100美元。图中将这一回报与假设在同一天进行的可比投资的回报进行了比较：(A)标准普尔500指数(简称：S综合指数)和(B)市值加权的自建同业集团(简称同业集团)。
Peer Group包括Seed Air公司和以下公司：AptarGroup，Inc.；Ashland Global Holdings Inc.；Avery Dennison Corporation；Avient Corporation；Axalta Coating Systems Ltd.；Ball Corporation；Berry Global Group，Inc.；塞拉尼斯公司；Crown Holdings，Inc.；Dover Corporation；Fortive Corporation；Graphic Packaging Holding Company；美国包装公司；Silgan Holdings Inc.和Sonoco Products Company。在高管薪酬计划的某些方面，Peer Group与P&C委员会在2023年使用的同行公司是一致的。P&C委员会选择了Peer Group主要在材料行业的公司，根据销售额、员工数量和市值与Seal Air相媲美。
每项假设投资的总回报假设所有股息在支付股息的当年12月31日进行再投资。
最近出售的未注册证券
不适用。
发行人购买股票证券
下表列出了我们在截至2023年12月31日的季度中每个月回购的普通股总数(每股面值0.10美元)、每股平均支付价格以及根据我们公开宣布的计划或计划可能尚未购买的最大股份数量。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | | 购买的股份总数：(1) | | 每股支付1美元的平均每股价格 | | 作为已宣布的计划或计划的一部分，已购买的股票总数 | | 根据这些计划或计划，可能尚未购买的新股的最高面值约为美元 |
| | | (a) | | (b) | | (c) | | (d) |
| 截至2023年9月30日的余额 | | | | | | | | $ | 536,509,713 | |
| 2023年10月1日至2023年10月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | 536,509,713 | |
| 2023年11月1日至2023年11月30日 | | — | | | $ | — | | | — | | | 536,509,713 | |
| 2023年12月1日至2023年12月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | 536,509,713 | |
| 总 | | — | | | | | — | | | $ | 536,509,713 | |
(1)2021年8月2日，董事会批准了一项新的10美元亿股票回购计划。此程序未到期，并替换了以前的授权。本公司并无责任回购任何特定数额的股份，并仍受董事会酌情决定。截至2023年12月31日，根据当前授权的回购计划，仍有53700美元的万。我们不时以公开市场交易的方式收购股票，包括通过符合1934年《证券交易法》(经修订)规则10b5-1的计划，以及根据我们上述公开宣布的计划进行私下协商的交易，包括加速股票回购计划或其他方法，取决于市场或其他条件、我们高级担保信贷安排的契诺和适用的监管要求。此外，我们历来根据2014年综合激励计划的规定扣留股票，根据该计划的条款，我们允许通过扣留股票来满足该计划下的预扣税义务或其他法律要求的费用。于截至2023年12月31日止三个月内，并无股份根据此规定被扣留。
| | | | | | | | |
| 第7项。 | 管理层对财务状况和财务结果的讨论与分析 |
| 运营部 | |
本MD&A中的信息应与我们的综合财务报表和第II部分，第8项，以及本年度报告第I部分，第1a项，“风险因素”中以Form 10-k格式列出的相关说明一起阅读。由于四舍五入，所有金额和百分比都是近似值，除每股金额外，所有美元都以百万美元为单位。
业务概述和可报告的细分市场
Seal Air Corporation(“See”、“Seal Air”或“Company”，也称为“WE”、“US”或“OUR”)是一家全球领先的包装解决方案提供商，该解决方案集成了可持续的高性能材料、自动化、设备和服务。请参阅设计、制造和提供包装解决方案，以保存食品、保护商品并使包装过程自动化。我们向一系列终端市场提供我们的包装解决方案，包括新鲜蛋白质、食品、液体和液体、医疗和生命科学、电子商务零售、物流和全渠道履行业务以及工业。2023年2月，我们收购了Liquibox，并将我们的产品范围扩大到食品、饮料、消费品和工业终端市场的液体包装和分配解决方案。我们的解决方案组合包括领先品牌，如Cryovac®品牌食品包装，LIQUIBOX®品牌液体系统，密封空气®品牌保护包装，AUTOBAG®品牌自动包装系统和气泡包装®品牌包装。
该公司的食品和防护部门被视为FASB ASC主题第280项下的可报告部门。我们可报告的细分市场与类似的产品和客户群保持一致。公司包括未分配给可报告部门的某些成本。有关更多信息，请参阅附注6，“细分”。
我们在世界各地雇用销售、营销和客户服务人员，销售和营销我们的产品和服务。食品解决方案主要直接销售给最终客户，而Protective解决方案则通过战略分销商网络销售以及直接销售给最终客户。我们通常不会对我们的分销商施加年度最低采购量要求。我们的经销商在2023年的产品退货并不是实质性的。在2023年、2022年或2021年，没有任何客户或附属客户群占我们合并净销售额的10%或更多。
在合并的基础上，业务的季节性通常最小，历史上第一季度的净销售额略有下降，第三季度末至第四季度的净销售额略有上升。我们的综合运营结果通常与我们的净销售额季节性趋势相同。2023年，我们下半年的净销售额比上半年略有上升，部分原因是外币兑换和收购Liquibox的时机的影响。食品公司大约45%的销售额受到配方奶粉定价的影响，主要是在北美和亚太地区，这两个地区的原材料成本平均落后约六个月。
来自运营的现金流在第一季度往往较低，在第四季度往往较高，反映了销售和营运资本变化的季节性，包括某些年度激励薪酬支付的时间。2023年，该公司下半年的运营现金流为52300美元万，而2023年上半年的现金流为7亿美元万。2023年上半年受到2023年4月向美国国税局缴纳的17500美元万税款押金的影响，这笔押金与解决上一年的税务问题有关。
如果重大的一次性交易、事件或非经常性费用会影响我们的业务，我们的运营结果的时间和季节性可能很难预测。此外，终端消费者行为的变化在过去影响了运营结果的时机和季节性。
我们包装产品的竞争主要基于包装性能特征、自动化、材料的可持续性相关特征、服务和价格。由于竞争也是基于包装技术的创新，我们保持着持续的研发计划，使我们能够保持技术领先地位。竞争既是全球性的，也是地区性的，包括许多规模较小的本地竞争对手，它们的产品组合和地理覆盖范围有限。
我们的净销售额对客户业务或市场状况的发展、全球经济的变化以及外币兑换的影响非常敏感。由于投入成本的变化，我们的成本可能会有很大差异，包括石化相关成本(主要是树脂成本)，这些成本不在我们的控制范围之内。因此，我们的管理重点是降低我们可以控制的成本，并有效地使用石化原料和其他原材料。我们的全球业务有助于减轻商业环境本地化变化的影响。
我们的平衡资本配置策略旨在为股东带来最大价值，目标是实现高于市场的盈利有机增长、诱人的投资资本回报，并以股息的形式向股东返还资本。我们通过资本支出、研发支出和收购来投资、扩展和塑造我们的解决方案组合，从而实现我们的增长战略。在收购Liquibox之后，我们专注于通过偿还债务来加强我们的资产负债表。
我们的未偿还优先票据的每一期都对我们的业务和指定子公司的业务施加了限制。我们的高级担保信贷安排包含这类信贷安排的惯常肯定和否定契约，包括对我们的债务、留置权、投资、限制性付款、合并和收购、资产处置、与关联公司的交易、文件修订和销售回租的限制，以及规定债务与EBITDA的最高杠杆比率的契约。我们预计未来12个月将继续遵守我们的债务契约，包括契约杠杆率。详情见附注14，“债务和信贷安排”。
非美国GAAP信息
我们提供符合美国公认会计准则的财务信息。我们还提供不符合美国公认会计原则的财务信息，因为我们的管理层认为这些信息对投资者有用。此外，管理层使用非美国GAAP财务指标来审查和分析我们的经营业绩，并与其他数据一起作为内部指标，用于制定年度预算和预测、评估财务业绩、提供指导以及将我们的财务业绩与同行进行比较。非美国GAAP财务衡量标准还为管理层提供了额外的手段，通过剔除某些费用和/或收益(可能不是在报告的每个期间发生)和其他项目，管理层认为这些项目可能会使我们正在进行的业务与前几个时期和同行进行比较变得更加困难，正在进行的业务中的趋势不明确，或降低管理层做出有用预测的能力，从而为管理层提供额外的手段来了解和评估我们持续业务的核心运营结果和趋势。非美国GAAP信息并不旨在代表任何类似名称的美国GAAP信息，也不是我们根据美国GAAP的表现的指标。告诫投资者不要过度依赖这些非美国公认会计准则的财务指标。此外，敦促投资者仔细审查和考虑管理层对最直接可比的美国GAAP财务指标所作的调整，以得出这些非美国GAAP财务指标，如下所述。
非美国公认会计原则财务指标不包括某些特定项目(“特别项目”)，包括重组费用和重组相关成本、与收购Liquibox有关的无形资产摊销和库存增加费用、我们“See Ventures”投资组合的估值调整(可能包括债务或股权投资)、与收购和剥离有关的其他费用、与收购和剥离有关的损益、特别税项或税收优惠(统称为“税务特别项目”)和某些其他项目。我们对不寻常或特殊的项目进行个别评估。为了确定我们的非美国GAAP财务衡量标准，我们对是否排除不寻常或特殊项目的评估同时考虑该项目的数量和质量方面，其中包括(I)其性质，(Ii)它是否与我们正在进行的业务运营有关，以及(Iii)我们是否期望它作为我们正常业务的一部分定期出现。截至2023年，该公司目前在其特殊项目的定义中包括收购Liquibox和未来重大收购的无形资产的摊销费用。这一变化是预期的，不会影响之前公布的结果。这一变化是为了更好地使公司对特殊项目的定义与同行的定义保持一致，更好地反映公司的经营业绩，并增加此类措施对我们的利益相关者的有用性。
当我们提交非美国GAAP前瞻性指导时，我们不会也为最直接可比的美国GAAP财务指标提供指导，因为它们在没有合理努力的情况下是不可用的，因为某些特殊项目具有高度的可变性、复杂性和低可见性，包括业务处置的损益、某些法律或税务诉讼的最终结果、阿根廷货币市场动荡造成的外币损益以及其他不寻常的损益。这些项目是不确定的，取决于各种因素，可能对我们根据美国公认会计原则计算的结果具有实质性影响。
调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率
调整后的EBITDA被定义为扣除利息支出、税项、折旧和摊销前的收益，调整后不包括特殊项目的影响。管理层使用调整后的EBITDA作为评估业务业绩的众多指标之一。此外，调整后的EBITDA是公司首席运营决策者用来评估我们可报告部门的业绩的业绩指标。调整后的EBITDA也是公司年度激励计划下用于确定业绩的指标。我们不认为计算调整后EBITDA的基础上有其他估计，除了我们的美国公认会计原则经营业绩中固有的估计外，这会使调整后EBITDA的使用和列报产生误导。虽然个别特殊物品的性质和数额因时期而异，但我们相信我们的计算方法
调整后EBITDA一致应用于所有期间，并且与其他美国公认会计原则和非美国公认会计原则财务指标相结合，调整后EBITDA为我们公司与其他期间的业绩提供了有用且一致的比较。
下表显示了持续经营业务的美国GAAP净利润与持续经营业务的非美国GAAP合并调整后EBITDA的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 持续经营净收益 | | $ | 339.3 | | | $ | 491.3 | | | $ | 491.2 | |
| 利息支出，净额 | | 263.0 | | | 162.3 | | | 167.8 | |
| 所得税拨备 | | 90.4 | | | 238.0 | | | 225.0 | |
折旧和摊销，扣除调整(1) | | 239.6 | | | 236.8 | | | 232.2 | |
| 特殊物品： | | | | | | |
| Liquibox无形摊销 | | 27.9 | | | — | | | — | |
| Liquibox库存逐步摊销 | | 10.2 | | | — | | | — | |
重组费用 | | 15.6 | | | 12.1 | | | 14.5 | |
其他重组相关成本 | | 34.5 | | | 9.3 | | | 16.5 | |
高通胀经济体造成的外汇损失 | | 23.1 | | | 8.8 | | | 3.6 | |
债务偿还和再融资活动的损失 | | 13.2 | | | 11.2 | | | 18.6 | |
| 股权投资减值损失/公允价值(收益)净额 | | — | | | 30.6 | | | (6.6) | |
| 债务投资减值准备 | | — | | | — | | | 8.0 | |
| 合同终止 | | 14.6 | | | — | | | — | |
与收购和剥离活动有关的费用 | | 28.3 | | | 3.1 | | | 2.6 | |
| | | | | | |
| 出售Reflectix的收益 | | — | | | — | | | (45.3) | |
| CEO遣散费 | | 6.1 | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| 其他特别物品 | | 0.8 | | | 6.7 | | | 3.5 | |
| 特殊项目的税前影响 | | 174.3 | | | 81.8 | | | 15.4 | |
| 来自持续运营的非美国公认会计准则合并调整后EBITDA | | $ | 1,106.6 | | | $ | 1,210.2 | | | $ | 1,131.6 | |
(1)截至2023年12月31日止年度的Liquibox无形资产摊销净额为2,800美元万，计入特别项目。
该公司还可以使用调整后的EBITDA利润率来评估业绩。调整后的EBITDA利润率的计算方式为调整后的EBITDA除以净销售额。我们相信，调整后的EBITDA利润率是评估向第三方销售的盈利能力和我们核心业务效率的有用指标。
调整后净收益和调整后每股收益
调整后净收益和调整后每股收益(“调整后每股收益”)也被公司用来衡量公司整体业绩。调整后的净收益被定义为美国公认会计准则中不包括特殊项目影响的持续业务净收益。调整后每股收益的定义是我们的调整后净收益除以稀释后的流通股数量。我们认为，调整后净收益和调整后每股收益以及其他美国公认会计原则和非美国公认会计原则财务指标都是衡量公司业绩的有用指标，因为它们包含了折旧和摊销的非现金项目，包括基于股票的薪酬，这会影响我们业务的整体业绩和净收益。此外，调整后净收益和调整后每股收益反映了我们在净额和每股基础上调整后税率和利息支出的影响。虽然个别特殊项目的性质和金额在不同时期有所不同，但我们相信我们对调整后净收益和调整后每股收益的计算一致适用于所有期间，并与其他美国公认会计原则和非美国公认会计原则财务指标一起，为我们公司与其他期间的业绩提供了有用和一致的比较。
下表显示了美国GAAP净收益和持续运营的稀释每股收益与非美国GAAP调整后净收益和持续运营的调整后每股收益的对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (单位：百万，不包括每股数据) | | 净收益 | | 稀释每股收益 | | 净收益 | | 稀释每股收益 | | 净收益 | | 稀释每股收益 |
| 美国公认会计准则净收益和持续运营的稀释每股收益 | | $ | 339.3 | | | $ | 2.34 | | | $ | 491.3 | | | $ | 3.33 | | | $ | 491.2 | | | $ | 3.22 | |
特殊项目(1) | | 122.0 | | | 0.84 | | | 113.7 | | | 0.77 | | | 49.6 | | | 0.33 | |
| 非美国公认会计原则调整后的净收益和调整后的持续经营摊薄每股收益 | | $ | 461.3 | | | $ | 3.18 | | | $ | 605.0 | | | $ | 4.10 | | | $ | 540.8 | | | $ | 3.55 | |
已发行普通股加权平均数-稀释 | | | | 144.9 | | | | | 147.4 | | | | | 152.4 | |
(1)包括税前特殊项目、加/减税特殊项目以及特殊项目的税收影响，如以下非美国公认会计原则调整后所得税率的计算所示。
调整后的税率
我们还介绍了我们调整后的所得税税率(“调整后税率”)。调整后税率是衡量我们的美国公认会计原则有效税率的指标，调整后的调整后税率不包括在我们的调整后净收益和调整后每股收益指标之外的特殊项目的税收影响，以及任何特殊税收或税收特殊项目的费用或收益。调整后的税率是我们核心业务的税收指标。发生特殊项目的特定国家的税收情况和有效税率将决定对调整后税率的影响(积极或消极)。虽然税收特殊项目的性质和金额因期间而异，但我们相信，我们对调整后税率的计算一致适用于所有时期，与我们的美国公认会计准则有效所得税率一起，调整后税率为税费对公司业绩的影响提供了有用和一致的比较。
下表显示了我们对非美国GAAP调整后所得税税率的计算：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美国公认会计准则持续业务所得税拨备前收益 | | $ | 429.7 | | | $ | 729.3 | | | $ | 716.2 | |
| 特殊项目的税前影响 | | 174.3 | | | 81.8 | | | 15.4 | |
| 非美国公认会计原则调整后持续业务所得税拨备前收益 | | $ | 604.0 | | | $ | 811.1 | | | $ | 731.6 | |
| | | | | | |
| 美国公认会计准则持续经营所得税拨备 | | $ | 90.4 | | | $ | 238.0 | | | $ | 225.0 | |
税收特殊项目(1) | | 20.0 | | | (49.4) | | | (31.9) | |
特殊项目的税收影响(2) | | 32.3 | | | 17.5 | | | (2.3) | |
| 来自持续经营的非美国公认会计准则调整后所得税拨备 | | $ | 142.7 | | | $ | 206.1 | | | $ | 190.8 | |
| | | | | | |
| 美国公认会计原则有效所得税率 | | 21.0 | % | | 32.6 | % | | 31.4 | % |
| 非美国公认会计原则调整后的所得税税率 | | 23.6 | % | | 25.4 | % | | 26.1 | % |
(1)在截至2023年12月31日的年度，税务特别项目反映了与美国国税局审计结算有关的调整，部分被不确定税收状况的应计项目所抵消。在截至2022年12月31日的年度，税务特别项目主要反映不确定税收状况的应计项目。截至2021年12月31日止年度，税务特别项目主要包括不确定税务状况的应计项目及因外国法律变更而重估的递延税项资产。
(2)用于计算特殊项目的税收影响的税率基于记录该项目的司法管辖区。
有机和恒定美元衡量标准
在我们的“按地理区域划分的净销售额”、“按细分划分的净销售额”中，以及在随后的一些讨论和表格中，我们在显示净销售额信息时排除了外币换算的影响，我们将其定义为“不变美元”，并且我们排除了交易完成后第一年的收购、从销售时间开始的资产剥离活动以及在呈现净销售信息时外币换算的影响，我们将其定义为“有机”。不包括外币换算和/或收购和资产剥离活动的影响的净销售额变化是非美国公认会计准则财务指标。作为一家全球性的企业，在我们查看业绩和规划战略时，考虑外币兑换的影响是很重要的。尽管如此，我们无法控制外币汇率的变化。因此，当我们的管理层分析我们的财务结果时，包括销售、销售或销售成本、一般和行政费用等业绩指标，以衡量我们业务的核心业绩时，我们可能会通过将本期业绩换算为前期外币汇率来排除外币换算的影响。在确定激励性薪酬时，我们也可以排除外币折算的影响。因此，我们的管理层认为，这些演示文稿在内部是有用的，可能对投资者有用。
有关这些非美国GAAP财务指标与其最直接可比的美国GAAP指标的对账，请参阅我们管理层稍后的《财务状况和运营结果讨论与分析》中提供的这些特定表。
自由现金流
除了经营活动提供的净现金外，我们还使用自由现金流作为业绩的有用衡量标准，并表明我们的业务产生现金的实力和能力。我们将自由现金流定义为经营活动提供的现金减去资本支出(被归类为投资活动)。自由现金流不在美国公认会计准则中定义。因此，自由现金流量不应被视为根据美国公认会计原则编制的净收入或现金流量数据的替代品，并且可能无法与其他公司使用的类似标题的衡量标准相比较。自由现金流不代表可用于可自由支配支出的剩余现金，因为某些偿债要求或其他非可自由支配支出不从这一措施中扣除。
见本公司管理层在以下项目下的财务状况和经营成果讨论与分析中提供的具体表格历史现金流分析将这一非美国GAAP财务指标与其最直接可比的美国GAAP指标进行协调。
净债务
除了总债务，我们还使用净债务，即总债务减去现金和现金等价物，作为衡量我们总债务敞口的有用指标。净债务不在美国公认会计准则下定义。因此，净债务不应被视为对债权人的欠款或根据美国公认会计原则编制的其他资产负债表信息的替代品，它可能无法与其他公司使用的类似标题的衡量标准相比较。
见本公司管理层在以下项目下的财务状况和经营成果讨论与分析中提供的具体表格未偿债务将这一非美国GAAP财务指标与其最直接可比的美国GAAP指标进行协调。
2023年执行摘要
在整个2023年，我们的终端市场都受到了挑战，因为我们面临着多重不利因素，包括食品市场零售需求疲软，以及工业和物流部门持续的市场压力和去库存。2023年，由于消费者和客户对挥之不去的通胀和经济不确定性做出反应，导致客户将库存降至历史水平以下，并减少资本支出，定价压力增加。虽然自动化、数字化和可持续发展仍然是长期增长的关键推动因素，但我们将重点转移到应对当前的市场动态上。
我们正在重新评估我们的解决方案组合和进入市场的战略，重点是满足我们的客户在我们的核心食品和防护市场不断变化的包装需求。2023年，我们做出了关闭几项业务的战略决策，并继续评估投资组合，以进一步优化和释放价值。我们在长期高风险和高回报项目和短期项目之间平衡了我们的创新努力，这些项目满足了我们客户更紧迫的需求，并继续领先于自动化解决方案，为我们的客户提供了材料和设备的单点联系。
2023年2月，我们以约11.7亿美元的亿收购了Liquibox，这加速了我们快速增长的液体和液体业务。Liquibox是食品、饮料、消费品和工业终端市场袋装可持续液体包装和分配解决方案的先驱、创新者和制造商。随着Cryovac和Liquibox技术的融合，我们处于有利地位，可以在即饮液体、消费包装商品、调味汁和调味品、葡萄酒和烈性酒等领域利用新的机遇。
2023年8月，我们推出了新的为期3年的CTO2Grow计划，旨在提高我们专注于解决方案的上市组织的效率和有效性，优化我们的产品组合，专注于自动化、数字化和可持续解决方案，简化我们的供应链足迹，并提高SG&A生产率。CTO2Grow计划的目标是到2025年底推动每年节省1.4亿至16000美元的万。该计划的总现金成本估计在1.4亿至16000美元万之间。虽然我们在2023年的CTO2Grow计划和投资组合优化方面取得了良好的进展，但我们正在加快该计划的实施，以赶在未来的市场影响之前。有关公司重组计划的更多细节，请参阅附注12，“重组活动”。
当前趋势和前瞻性预期
我们预计2024年对我们解决方案的总体需求将与前一年持平，因为我们的终端市场将继续面临没有短期增长催化剂的挑战。我们预计，在Liquibox的持续进展以及Cryovac的新客户和应用加速的推动下，我们的流体和液体业务将成为我们投资组合中增长最快的部分。我们已经看到保护部分的需求开始稳定下来，我们计划继续扩大我们的光纤解决方案。
我们的自动化解决方案在2023年经历了强劲的收入增长，但2024年的前景较为黯淡，因为由于经济不确定性和影响我们客户的利率上升，预订量呈下降趋势。随着竞争的继续加剧，2024年的定价环境预计将更加具有挑战性。
我们预计CTO2Grow计划节省的成本以及递增的生产率收益将抵消预期的劳动力通胀。我们预计与CTO2Grow计划相关的优势和节省将在2024年及以后推动运营效率和效益。
财务业绩亮点
以下是截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的三个年度的财务表现要点。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 更改百分比 |
| (单位：百万，每股除外) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年与2022年 | | 2022年与2021年 |
| 净销售额 | | $ | 5,488.9 | | | $ | 5,641.9 | | | $ | 5,533.8 | | | (2.7) | % | | 2.0 | % |
| 毛利 | | $ | 1,641.3 | | | $ | 1,772.9 | | | $ | 1,680.9 | | | (7.4) | % | | 5.5 | % |
| 占净销售额的百分比 | | 29.9 | % | | 31.4 | % | | 30.4 | % | | | | |
| 营业利润 | | $ | 754.6 | | | $ | 944.8 | | | $ | 900.9 | | | (20.1) | % | | 4.9 | % |
| 占净销售额的百分比 | | 13.7 | % | | 16.7 | % | | 16.3 | % | | | | |
| 持续经营净收益 | | $ | 339.3 | | | $ | 491.3 | | | $ | 491.2 | | | (30.9) | % | | — | % |
| 出售已终止经营业务的收益，扣除税项 | | 2.3 | | | 0.3 | | | 15.6 | | | # | | (98.1) | % |
| | | | | | | | | | |
| 净收益 | | $ | 341.6 | | | $ | 491.6 | | | $ | 506.8 | | | (30.5) | % | | (3.0) | % |
| 基本信息： | | | | | | | | | | |
| 持续运营 | | $ | 2.35 | | | $ | 3.37 | | | $ | 3.26 | | | (30.3) | % | | 3.4 | % |
| 停产经营 | | 0.02 | | | — | | | 0.10 | | | # | | # |
| 每股普通股净收益-基本 | | $ | 2.37 | | | $ | 3.37 | | | $ | 3.36 | | | (29.7) | % | | 0.3 | % |
| 稀释： | | | | | | | | | | |
| 持续运营 | | $ | 2.34 | | | $ | 3.33 | | | $ | 3.22 | | | (29.7) | % | | 3.4 | % |
| 停产经营 | | 0.02 | | | — | | | 0.10 | | | # | | # |
| 每股普通股净收益-稀释后 | | $ | 2.36 | | | $ | 3.33 | | | $ | 3.32 | | | (29.1) | % | | 0.3 | % |
已发行普通股加权平均数： | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | 144.4 | | | 145.9 | | | 150.9 | | | | | |
| 稀释 | | 144.9 | | | 147.4 | | | 152.4 | | | | | |
来自持续运营的非美国公认会计准则合并调整后EBITDA(1) | | $ | 1,106.6 | | | $ | 1,210.2 | | | $ | 1,131.6 | | | (8.6) | % | | 6.9 | % |
持续经营业务的非美国GAAP调整后每股收益(2) | | $ | 3.18 | | | $ | 4.10 | | | $ | 3.55 | | | (22.4) | % | | 15.5 | % |
# 表示百分比变化没有意义的地方。
(1)有关持续经营业务的美国GAAP净利润与持续经营业务的非美国GAAP合并调整EBITDA的对账，请参阅“非美国GAAP信息”。
(2)有关持续经营业务的美国GAAP净利润和稀释每股收益与持续经营业务的非美国GAAP调整后净利润和调整后每股收益的对账，请参阅“非美国GAAP信息”。
外币兑换对合并财务业绩的影响
由于我们是一家在美国注册的公司，我们将以外币计价的财务业绩换算成美元。由于外币相对于美元的价值发生变化，将我们的财务业绩从外币换算成美元可能会产生有利或不利的影响。从历史上看，影响我们综合财务业绩换算的最重要的货币是欧元、澳元、墨西哥比索、加拿大元、英镑、人民币、巴西雷亚尔、新西兰元和阿根廷比索。
下表列出了外币换算对我们综合财务结果的某些部分产生的大致有利或(不利)影响：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2023年与2022年 | | 2022年与2021年 |
| 净销售额 | | $ | (100.1) | | | $ | (224.2) | |
| 销售成本 | | 86.6 | | | 165.9 | |
| 销售、一般和管理费用 | | 4.5 | | | 23.3 | |
| | | | |
| 非美国公认会计原则调整后的EBITDA | | 11.1 | | | (33.4) | |
按地理区域划分的净销售额
下表列出了截至2022年12月31日的年度和截至2022年12月31日的年度与2021年相比，按地理区域划分的净销售额变化的组成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 美洲 | | 欧洲、中东和非洲地区 | | APAC | | 总 |
| 2022年净销售额 | | $ | 3,718.5 | | | 65.9 | % | | $ | 1,160.0 | | | 20.6 | % | | $ | 763.4 | | | 13.5 | % | | $ | 5,641.9 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 价格 | | (16.1) | | | (0.4) | % | | 43.0 | | | 3.7 | % | | 21.0 | | | 2.7 | % | | 47.9 | | | 0.8 | % |
卷(1) | | (257.9) | | | (7.0) | % | | (103.3) | | | (8.9) | % | | (24.6) | | | (3.2) | % | | (385.8) | | | (6.8) | % |
| 总有机变化(非美国GAAP) | | (274.0) | | | (7.4) | % | | (60.3) | | | (5.2) | % | | (3.6) | | | (0.5) | % | | (337.9) | | | (6.0) | % |
| 采办 | | 204.8 | | | 5.5 | % | | 50.5 | | | 4.4 | % | | 29.7 | | | 3.9 | % | | 285.0 | | | 5.1 | % |
固定美元变动总额（非美国GAAP） | | (69.2) | | | (1.9) | % | | (9.8) | | | (0.8) | % | | 26.1 | | | 3.4 | % | | (52.9) | | | (0.9) | % |
| 外币折算 | | (71.0) | | | (1.9) | % | | (0.9) | | | (0.1) | % | | (28.2) | | | (3.7) | % | | (100.1) | | | (1.8) | % |
| 总变化（美国公认会计原则） | | (140.2) | | | (3.8) | % | | (10.7) | | | (0.9) | % | | (2.1) | | | (0.3) | % | | (153.0) | | | (2.7) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年净销售额 | | $ | 3,578.3 | | | 65.2 | % | | $ | 1,149.3 | | | 20.9 | % | | $ | 761.3 | | | 13.9 | % | | $ | 5,488.9 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 美洲 | | 欧洲、中东和非洲地区 | | APAC | | 总 |
| 2021年净销售额 | | $ | 3,522.3 | | | 63.6 | % | | $ | 1,200.0 | | | 21.7 | % | | $ | 811.5 | | | 14.7 | % | | $ | 5,533.8 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 价格 | | 521.4 | | | 14.8 | % | | 136.7 | | | 11.4 | % | | 39.9 | | | 4.9 | % | | 698.0 | | | 12.6 | % |
卷(1) | | (255.2) | | | (7.2) | % | | (55.2) | | | (4.6) | % | | (20.0) | | | (2.4) | % | | (330.4) | | | (6.0) | % |
| 总有机变化(非美国GAAP) | | 266.2 | | | 7.6 | % | | 81.5 | | | 6.8 | % | | 19.9 | | | 2.5 | % | | 367.6 | | | 6.6 | % |
| （资产剥离）收购 | | (41.0) | | | (1.2) | % | | 5.7 | | | 0.5 | % | | — | | | — | % | | (35.3) | | | (0.6) | % |
固定美元变动总额（非美国GAAP） | | 225.2 | | | 6.4 | % | | 87.2 | | | 7.3 | % | | 19.9 | | | 2.5 | % | | 332.3 | | | 6.0 | % |
| 外币折算 | | (29.0) | | | (0.8) | % | | (127.2) | | | (10.6) | % | | (68.0) | | | (8.4) | % | | (224.2) | | | (4.0) | % |
| 总变化（美国公认会计原则） | | 196.2 | | | 5.6 | % | | (40.0) | | | (3.3) | % | | (48.1) | | | (5.9) | % | | 108.1 | | | 2.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年净销售额 | | $ | 3,718.5 | | | 65.9 | % | | $ | 1,160.0 | | | 20.6 | % | | $ | 763.4 | | | 13.5 | % | | $ | 5,641.9 | | | 100.0 | % |
(1)我们上面报告的销量包括单位销量变化的净影响以及销售产品结构的周期性变化。
按细分市场划分的净销售额
下表列出了截至2023年12月31日止年度与2022年相比以及截至2022年12月31日止年度与2021年相比按可报告分部划分的净销售额变化组成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 食物 | | 保护性的 | | 公司总 |
| 2022年净销售额 | | $ | 3,317.2 | | | 58.8 | % | | $ | 2,324.7 | | | 41.2 | % | | $ | 5,641.9 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 价格 | | 70.2 | | | 2.1 | % | | (22.3) | | | (1.0) | % | | 47.9 | | | 0.8 | % |
卷(1) | | (58.8) | | | (1.8) | % | | (327.0) | | | (14.0) | % | | (385.8) | | | (6.8) | % |
| 总有机变化(非美国GAAP) | | 11.4 | | | 0.3 | % | | (349.3) | | | (15.0) | % | | (337.9) | | | (6.0) | % |
| 采办 | | 285.0 | | | 8.6 | % | | — | | | — | % | | 285.0 | | | 5.1 | % |
固定美元变动总额（非美国GAAP） | | 296.4 | | | 8.9 | % | | (349.3) | | | (15.0) | % | | (52.9) | | | (0.9) | % |
| 外币折算 | | (93.9) | | | (2.8) | % | | (6.2) | | | (0.3) | % | | (100.1) | | | (1.8) | % |
| 总变化（美国公认会计原则） | | 202.5 | | | 6.1 | % | | (355.5) | | | (15.3) | % | | (153.0) | | | (2.7) | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 2023年净销售额 | | $ | 3,519.7 | | | 64.1 | % | | $ | 1,969.2 | | | 35.9 | % | | $ | 5,488.9 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 食物 | | 保护性的 | | 公司总 |
| 2021年净销售额 | | $ | 3,112.8 | | | 56.3 | % | | $ | 2,421.0 | | | 43.7 | % | | 5,533.8 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 价格 | | 396.3 | | | 12.7 | % | | 301.7 | | | 12.5 | % | | $ | 698.0 | | | 12.6 | % |
卷(1) | | (62.7) | | | (2.0) | % | | (267.7) | | | (11.1) | % | | (330.4) | | | (6.0) | % |
| 总有机变化(非美国GAAP) | | 333.6 | | | 10.7 | % | | 34.0 | | | 1.4 | % | | 367.6 | | | 6.6 | % |
| 收购(剥离) | | 5.7 | | | 0.2 | % | | (41.0) | | | (1.7) | % | | (35.3) | | | (0.6) | % |
固定美元变动总额（非美国GAAP） | | 339.3 | | | 10.9 | % | | (7.0) | | | (0.3) | % | | 332.3 | | | 6.0 | % |
| 外币折算 | | (134.9) | | | (4.3) | % | | (89.3) | | | (3.7) | % | | (224.2) | | | (4.0) | % |
| 总变化（美国公认会计原则） | | 204.4 | | | 6.6 | % | | (96.3) | | | (4.0) | % | | 108.1 | | | 2.0 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 2022年净销售额 | | $ | 3,317.2 | | | 58.8 | % | | $ | 2,324.7 | | | 41.2 | % | | $ | 5,641.9 | | | 100.0 | % |
(1)我们上面报告的销量包括单位销量变化的净影响以及销售产品结构的周期性变化。
下面的净销售额讨论是以报道的不变美元为基础的。
食物
2023年与2022年相比
据报道，与2022年相比，2023年万的净销售额增加了约20300美元，增幅为6%。外币带来了9,400美元万的负面影响。在不变美元的基础上，2023年的净销售额比2022年增加了29600美元万，增幅为9%，主要原因如下：
•与收购Liquibox有关的28400美元万；以及
•7,000美元的万优惠定价，所有地区的价格都会因应通胀环境而上涨，包括拉丁美洲配方奶粉传递和基于美元的定价的影响。
这些增加被以下各项部分抵销：
•万销量减少5,900美元，主要是由于食品零售市场下滑以及之前供应中断的不利影响，但我们的食品自动化解决方案以及我们的流体和液体产品组合的增长部分抵消了这一影响。
2022年与2021年相比
据报道，与2021年相比，2022年万的净销售额增加了20400美元，增幅为7%。外币对万造成了13500美元的负面影响。在不变美元的基础上，2022年的净销售额比2021年增加了33900美元万，增幅为11%，主要原因如下：
•39600美元万的有利定价，主要反映价格实现，所有地区都因应通胀环境而上涨；以及
•6,000美元万的收购影响。
这些增加被以下各项部分抵销：
•6,300美元万，主要原因是美洲和欧洲、中东和非洲地区的食品零售市场下滑，以及之前供应中断的不利影响。
保护性的
2023年与2022年相比
据报道，与2022年相比，2023年万的净销售额下降了约35600美元，降幅为15%。外币带来了600亿美元万的负面影响。在不变美元的基础上，2023年的净销售额比2022年下降了34900美元万，降幅为15%，主要原因如下：
•所有区域的万较低，为32700美元，主要原因是市场压力持续存在以及工业和履行部门的库存减少；以及
•2,200美元万的不利定价。
2022年与2021年相比
据报道，与2021年相比，2022年万的净销售额减少了9,600美元，降幅为4%。外币带来了8,900美元万的负面影响。在不变美元的基础上，2022年的净销售额比2021年下降了700亿万，降幅不到1%，主要原因如下：
•所有区域的万较低，为26800美元，主要是由于工业和履约市场的衰退压力以及整个价值链的去库存；以及
•由于2021年11月剥离Reflectix，减少了4,100美元万。
这些减幅被以下各项部分抵销：
•有利的定价为30200美元的万，主要反映了价格实现，所有地区的价格都在上涨，以应对通胀环境。
销售成本
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的销售成本如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： | | 更改百分比 |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年与2022年 | | 2022年与2021年 |
| 净销售额 | | $ | 5,488.9 | | | $ | 5,641.9 | | | $ | 5,533.8 | | | (2.7) | % | | 2.0 | % |
| 销售成本 | | 3,847.6 | | | 3,869.0 | | | 3,852.9 | | | (0.6) | % | | 0.4 | % |
| 占净销售额的百分比 | | 70.1 | % | | 68.6 | % | | 69.6 | % | | | | |
| | | | | | | | | | |
2023年与2022年相比
据报道，与2022年相比，2023年的销售成本下降了2,100美元万，降幅为0.6%。销售成本受到8,700美元万的有利外币换算的影响。销售成本占净销售额的百分比增加了150个基点，从2022年的68.6%上升到2023年的70.1%，主要是由于成本吸收不足和销售量下降导致的效率低下。
2022年与2021年相比
据报道，与2021年相比，2022年的销售成本增加了1,600美元万，或0.4%。销售成本受到16600美元万的有利外币换算的影响。销售成本占净销售额的百分比下降了100个基点，从2021年的69.6%下降到2022年的68.6%，这主要是由定价实现推动的。原材料价格上涨以及其他通货膨胀导致的非材料和劳动力成本上涨部分抵消了这一改善。
销售、一般和行政费用
截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日的年度SG&A费用包括在下表中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： | | 更改百分比 |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年与2022年 | | 2022年与2021年 |
| 销售、一般和管理费用 | | $ | 759.1 | | | $ | 786.2 | | | $ | 772.4 | | | (3.4) | % | | 1.8 | % |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 占净销售额的百分比 | | 13.8 | % | | 13.9 | % | | 14.0 | % | | | | |
2023年与2022年相比
据报道，与2022年相比，2023年的SG&A费用减少了2,700美元万。SG&A费用受到500美元万的有利外币换算的影响。在不变美元的基础上，SG&A费用减少了约2,300美元万，或3%。SG&A费用的减少主要是由于激励性薪酬支出减少，但被收购活动的影响部分抵消。
2022年与2021年相比
据报道，与2021年相比，2022年的SG&A费用增加了1,400美元万。SG&A费用受到2,300美元万的有利外币换算的影响。在不变美元的基础上，SG&A费用增加了3,700美元万，增幅为5%。SG&A费用的增加主要是由于劳动力成本上涨、推动未来增长的业务投资支出、与收购和资产剥离活动相关的费用增加以及信贷损失增加(主要来自一个北美客户)，但有利的生产率优势部分抵消了这一影响。
无形资产摊销费用
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的无形资产摊销费用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： | | 更改百分比 |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年与2022年 | | 2022年与2021年 |
| 无形资产摊销费用 | | $ | 62.7 | | | $ | 36.1 | | | $ | 38.8 | | | 73.7 | % | | (7.0) | % |
| | | | | | | | | | |
| 占净销售额的百分比 | | 1.1 | % | | 0.6 | % | | 0.7 | % | | | | |
与2022年相比，2023年无形资产摊销费用增加主要是由于Liquibox无形资产的摊销，但被全企业资本化软件资产摊销较低部分抵消。
与2021年相比，2022年无形资产摊销费用减少主要是由于资本化软件的摊销较低。
CTO2Grow计划
关于下面讨论的公司重组计划的更多细节，请参见附注12，“重组活动”。
2023年8月，Seal Air董事会批准了一项新的为期3年的CTO2Grow计划。CTO2Grow计划旨在提高我们专注于解决方案的上市组织的效率和有效性，优化我们的产品组合，重点放在自动化、数字和可持续解决方案上，精简我们的供应链足迹，并提高SG&A的生产率。CTO2Grow计划的目标是到2025年底推动每年节省1.4亿至16000美元的万。CTO2Grow计划的总现金成本估计在1.4亿至16000美元万之间，我们预计主要在2024年和2025年发生。
在截至2023年12月31日的年度内，公司发生了现金支出，包括与裁员相关的1,700万重组费用，与合同终止相关的1,500美元万，以及CTO2Grow计划的其他相关成本200万。在截至2023年12月31日的年度内，公司产生了约3,300美元万的非现金支出，主要涉及与凯夫热和工厂滚动车辆业务关闭相关的财产和设备减值和库存陈旧费用，以及作为CTO2Grow计划一部分的其他活动。
在截至2023年12月31日的一年中，CTO2Grow计划重组和重组相关活动的现金支出为7亿万美元。我们预计，在截至2024年12月31日的一年中，用于CTO2Grow计划的重组和重组相关成本的现金支出约为7,500美元万。
与上述CTO2Grow计划相关的未来成本和现金支付的实际时间可能会因各种因素而发生变化，这些因素可能会导致部分成本、支出和收益的发生晚于预期。此外，汇率的变化可能会影响未来的成本、支出、效益和成本协同效应。
利息支出，净额
利息支出，净额包括我们未偿债务的利息支出，以及资本化利息、利息收入、终止利率互换和资本化优先债务发行成本和信贷安排费用的摊销影响、债券贴现和终止国库锁的净影响。
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的利息支出净额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： | | 变化 |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年与2022年 | | 2022年与2021年 |
| 我们各种债务工具的利息费用： | | | | | | | | | | |
| 定期贷款A于2022年8月到期 | | $ | — | | | $ | 1.4 | | | $ | 6.1 | | | $ | (1.4) | | | $ | (4.7) | |
定期贷款A将于2023年7月到期(1) | | — | | | 0.2 | | | 2.6 | | | (0.2) | | | (2.4) | |
定期贷款A将于2027年3月到期(2) | | 33.4 | | | 13.8 | | | — | | | 19.6 | | | 13.8 | |
定期贷款A2将于2027年3月到期(3) | | 44.7 | | | — | | | — | | | 44.7 | | | — | |
| 2023年7月到期的循环信贷安排 | | — | | | 0.3 | | | 1.4 | | | (0.3) | | | (1.1) | |
循环信贷安排将于2027年3月到期(2) | | 8.4 | | | 0.7 | | | — | | | 7.7 | | | 0.7 | |
2022年12月到期的4.875%优先票据(1) | | — | | | — | | | 16.3 | | | — | | | (16.3) | |
2023年4月到期的5.250%优先票据(4) | | — | | | 6.9 | | | 23.2 | | | (6.9) | | | (16.3) | |
2023年9月到期的4.500%优先票据(5) | | 1.7 | | | 19.6 | | | 21.9 | | | (17.9) | | | (2.3) | |
2024年12月到期的5.125%优先票据(6) | | 20.0 | | | 22.5 | | | 22.5 | | | (2.5) | | | — | |
| 2025年9月到期的5.500%优先票据 | | 22.5 | | | 22.4 | | | 22.4 | | | 0.1 | | | — | |
1.573% 2026年10月到期的高级担保票据(1) | | 10.5 | | | 10.5 | | | 2.7 | | | — | | | 7.8 | |
| 2027年12月到期的4.000%优先票据 | | 17.6 | | | 17.5 | | | 17.5 | | | 0.1 | | | — | |
6.125厘优先债券将于2028年2月到期(5) | | 45.5 | | | — | | | — | | | 45.5 | | | — | |
5.000厘优先债券将于2029年4月到期(4) | | 21.8 | | | 15.2 | | | — | | | 6.6 | | | 15.2 | |
7.250厘优先债券将于2031年2月到期(6) | | 3.6 | | | — | | | — | | | 3.6 | | | — | |
| 6.875厘优先债券，2033年7月到期 | | 31.2 | | | 31.2 | | | 31.1 | | | — | | | 0.1 | |
其他利息支出(7) | | 29.7 | | | 16.2 | | | 13.8 | | | 13.5 | | | 2.4 | |
| 减去：资本化利息 | | (13.1) | | | (8.9) | | | (6.8) | | | (4.2) | | | (2.1) | |
| 减去：利息收入 | | (14.5) | | | (7.2) | | | (6.9) | | | (7.3) | | | (0.3) | |
| 总 | | $ | 263.0 | | | $ | 162.3 | | | $ | 167.8 | | | $ | 100.7 | | | $ | (5.5) | |
(1)2021年9月，密封空气公司发行了60000美元的万，利率为1.573的优先担保票据，2026年到期。所得款项用于偿还该公司2022年到期的4.875%优先票据，以及偿还2023年到期的A期定期贷款的美元部分。详情见附注14，“债务和信贷安排”。
(2)于2022年3月25日，本公司及其若干附属公司与代理美国银行及其他金融机构订立第四次修订及重订信贷协议，将定期贷款A融资及循环信贷承诺的到期日延长至2027年3月。详情见附注14，“债务和信贷安排”。
(3)于2022年12月8日，本公司及其若干附属公司对第四份经修订及重新签署的信贷协议作出修订，修订本公司现有的优先担保信贷安排，并提供一项新的65000美元万递增期限安排。2023年2月1日，该公司使用新的增量定期融资所得资金为Liquibox收购提供资金。
(4)2022年4月19日，该公司发行了42500美元的万，利率为5.000%的优先债券，2029年4月到期。所得款项用于回购该公司2023年4月到期的5.250%优先票据。详情见附注14，“债务和信贷安排”。
(5)2023年1月31日，该公司发行了77500美元的万，利率为6.125%的优先债券，2028年2月到期。所得款项部分用于为收购Liquibox提供资金，并回购该公司2023年9月到期的4.500%优先票据。详情见附注14，“债务和信贷安排”。
(6)2023年11月20日，该公司发行了42500美元的万，利率为7.250%的优先债券，2031年2月到期。所得款项用于回购该公司2024年12月到期的5.125%优先票据。详情见附注14，“债务和信贷安排”。
(7)其他包括与我们美国和欧洲应收账款证券化计划下的借款、应收账款保理协议下的借款以及各种信用额度下的借款相关的费用。
其他费用，净额
股权投资减值(亏损)/公允价值收益净额
在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度，与SEE Ventures股权投资相关的SEE无记录，净亏损3,100美元万和公允价值收益700美元万。2022年股权投资净亏损包括3,200美元的万减值损失，部分被100美元的万公允价值收益所抵消。详情见附注16，“公允价值计量、股权投资和其他金融工具”。
债务偿还和再融资活动的损失
2023年，密封空气公司发行了42500美元的万，利率为7.250的优先债券，2031年到期。所得款项用于回购该公司2024年到期的5.125%优先债券。我们确认了此类回购的8亿美元万税前亏损，这主要是由于投标要约对价超过所投标票据的本金所致。此外，该公司还发行了77500美元的万，利率为6.125的优先债券，2028年到期。所得款项部分用于回购该公司2023年到期的4.500%优先债券。我们确认了这类回购的税前亏损500亿美元万，主要是由于投标要约对价超过所投标票据的本金所致。详情见附注14，“债务和信贷安排”。
2022年，密封空气公司发行了42500美元的万，利率为5.000%的优先债券，2029年到期。所得款项用于回购该公司2023年到期的5.250%优先债券。我们确认这类回购的税前亏损约为1,100美元万，主要是由于投标要约对价超过所投标票据的本金所致。此外，公司在2022年签订了第四次修订和重新签署的信贷协议，因此确认了大约100亿美元的万税前亏损。详情见附注14，“债务和信贷安排”。
2021年，密封空气公司发行了60000美元的万，利率为1.573的高级担保票据，2026年到期。所得款项的一部分用于回购公司2022年到期的4.875%优先债券。我们确认了这种回购的1,900美元万税前亏损，这主要是由于投标要约对价超过所投标票据的本金所致。详情见附注14，“债务和信贷安排”。
债务投资减值准备
在截至2021年12月31日的第四季度，SEE记录了一项可转换债务投资的信贷损失，导致万减值8,000美元。
巴西税收抵免
我们在巴西的某些子公司收到了巴西法院对一项索赔的裁决，在该裁决中，See辩称，某些间接税是根据错误的金额计算的。在2019年第二季度，该公司提交了2015至2018纳税年度的报税表索赔，原因是下级法院对此事做出了裁决。
2021年，巴西最高法院发布了一项最终裁决，明确了公司在计算间接税追回时应使用的方法。2021年第三季度，法院公布并认证了这一决定。由于法院的行动，该公司在2021年确认了500万美元的利益，主要与之前未申报的纳税年度的追回有关。与间接税相关的索赔将用于抵消巴西未来的纳税义务。
作为这一活动的结果，该公司一直在利用间接和直接税支付的抵免。
关于其他费用净额的其他组成部分，见附注23，“其他费用净额”。
所得税
下表显示我们的实际所得税税率(“ETR”)。
| | | | | | | | |
| 截至的年度 | | 实际税率 |
| 2023 | | 21.0 | % |
| 2022 | | 32.6 | % |
| 2021 | | 31.4 | % |
截至2023年12月31日的一年，我们的ETR为21.0%，与美国法定利率21%保持一致。该公司的ETR增加了州所得税支出和税率较高的外国收益，但减少了未确认的税收优惠和税收抵免。
截至2022年12月31日的一年，我们的ETR为32.6%，而美国法定税率为21%。该公司的ETR因未确认的税收优惠、国家所得税支出和受较高税率影响的外国收益而增加，但因税收抵免和股权补偿的影响而减少。
截至2021年12月31日的一年，我们的ETR为31.4%，而美国法定税率为21%。该公司的ETR因未确认的税收优惠、州所得税支出、对已颁布法规的立法和行政改革以及受更高税率影响的外国收益而增加，但因研究抵免而减少。
我们的ETR取决于我们净递延税项资产的变现。我们有与不可扣除利息、资本化费用、尚未扣除的应计项目、国家和国外净营业亏损结转、税收抵免、员工福利项目和其他项目相关的递延税项资产。
正如之前披露的，美国国税局已提议在2014年课税年度不允许根据和解协议(定义见附注20，“承诺和或有事项”)全部扣除约14.9亿美元的和解付款，并由此减少我们在美国的联邦税收负担约52500美元万。我们与美国国税局独立上诉办公室达成最终协议，在2023年第四季度解决这一问题。详情见附注19，“所得税”和附注20，“承付款和或有事项”。
我们已经建立了估值津贴，以将我们的递延税项资产减少到更有可能变现的金额。我们利用递延税项资产的能力部分取决于我们结转因扣除这些暂时性差额、现有暂时性差额的未来收入以及在这些暂时性差额逆转期间在各自司法管辖区内产生未来应税收入的任何损失的能力。如果我们无法在美国和某些外国司法管辖区产生足够的未来应税收入，或者如果潜在的临时差额变得应税或可扣除的时间段发生重大变化，我们可能被要求提高我们的递延税项资产的估值免税额。相反，如果我们在设有估值免税额的司法管辖区有足够的未来应课税收入，我们或许可以降低该等估值免税额。我们报告，截至2023年12月31日的年度，我们的估值拨备净增加2,600美元万，主要是由于海外净运营亏损和在购买会计中记录的Liquibox属性金额的增加。更多信息见附注19，“所得税”。
我们报告了截至2023年12月31日的财年未确认税收优惠的净收益为2,200美元万，主要与北美的审计和解有关。纳税评估的利息和罚金包括在综合经营报表的所得税准备中。
持续经营净收益
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度持续运营净收益包括在下表中。
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| | | 截至十二月三十一日止的年度： | | 更改百分比 |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年与2022年 | | 2022年与2021年 |
| 持续经营净收益 | | $ | 339.3 | | | $ | 491.3 | | | $ | 491.2 | | | (30.9) | % | | — | % |
2023年，净收益受到12200美元万税后特殊项目的不利影响，主要原因是：
•重组和其他重组相关费用为5,000万(税后净额为3,700美元万)；
•与收购和剥离活动有关的费用为2,800万(税后净额为2,300美元万)；
•Liquibox无形摊销2,800美元万(2,100美元万，税后净额)；
•高通胀经济体的外汇损失为2,300美元万(税后净额为2,300美元万)；
•与业务关闭活动有关的合同终止费用为1,500万(税后净额为1,100万)；
•债务赎回和再融资活动亏损1,300万(税后净额为1,000万)；以及
•Liquibox库存增加费用为1,000万(税后净额为800万)。
这些费用被以下各项部分抵消：
•税收特别项目收入为2 000万美元，反映了与国税局审计结算有关的调整，但因不确定的税务状况而产生的应计项目部分抵消。
2022年，净收益受到11400美元万税后特殊项目的不利影响。特别物品主要包括：
•4 900万的税收特别项目，主要与不确定税收状况的增加有关；
•3,100美元万(2,300美元万，税后净额)股权投资净亏损；
•2,100万(税后净额为1,700万)的重组和其他重组相关成本，以支持Reinvent See业务转型；以及
•1,100美元万(万，税后净额)债务赎回和再融资活动亏损。
2021年，净收益受到税后5,000美元特殊项目万的不利影响，这主要是由于：
•3 200万美元的税务特别项目，包括对现有未确认税务状况的利息和其他调整，以及与立法变更和对已颁布法规的行政解释有关的递延税额重估；
•重组和其他重组相关成本为3,100美元万(税后净额为2,300美元万)；
•偿还债务损失1,900万(1,400美元万，税后净额)；以及
•债务投资减值为800万(税后净额为600万)。
这些费用被以下各项部分抵消：
•出售Reflectix的收益为4,500美元万(税后净额为2,800美元万)；以及
•股权投资的公允价值增加7,000美元万(税后净额为5,000美元万)。
出售非持续经营业务的收益，税后净额
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的非持续业务销售收益，扣除税项后的净额如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 出售已终止经营业务的收益，扣除税项 | | $ | 2.3 | | | $ | 0.3 | | | $ | 15.6 | |
2017年3月25日，我们达成了一项最终协议，以32亿的总收益出售泰弗西护理部门和食品护理部门内的食品卫生和清洁业务(统称为“泰弗西”)。该交易于2017年9月6日完成。Diversey的出售符合终止运营的条件。
在2023年和2022年期间，我们记录了出售非连续性业务的净收益分别为200亿美元万和不到100亿美元万。收益主要与戴弗西税务相关赔偿责任的法规到期有关。
2021年期间，我们通过出售非连续性业务录得1,600美元的万净收益。收益主要与Diversey与税收相关的赔偿责任和与剩余税收赔偿责任相关的税收优惠的法规到期有关。
调整后的EBITDA(按部门)
本公司根据每个分部的业绩评估可报告分部的表现。公司首席运营决策者用来评估我们可报告部门的业绩的业绩指标是部门调整后的EBITDA。我们将折旧和摊销费用分配和披露到我们的部门，尽管折旧和摊销不包括在部门业绩指标部门调整后的EBITDA中。我们亦按分部分配及披露商誉及其他无形资产的重组及其他费用及减值，但由于商誉及其他无形资产的重组及其他费用及减值被分类为特别项目，该等项目并未计入分部业绩指标分部经调整的EBITDA。可报告分部和公司的会计政策与适用于合并财务报表的会计政策相同。
有关持续业务的美国GAAP净收益与持续业务的非美国GAAP合并调整后EBITDA的对账，请参阅“非美国GAAP信息”。
下表列出截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的分部调整后EBITDA。
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| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 更改百分比 |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年与2022年 | | 2022年与2021年 |
| 食物 | | $ | 775.0 | | | $ | 755.1 | | | $ | 688.4 | | | 2.6 | % | | 9.7 | % |
| 调整后EBITDA利润率 | | 22.0 | % | | 22.8 | % | | 22.1 | % | | | | |
| 保护性的 | | 361.8 | | | 465.6 | | | 446.2 | | | (22.3) | % | | 4.3 | % |
| 调整后EBITDA利润率 | | 18.4 | % | | 20.0 | % | | 18.4 | % | | | | |
| 公司 | | (30.2) | | | (10.5) | | | (3.0) | | | # | | # |
| 非美国GAAP合并调整后EBITDA | | $ | 1,106.6 | | | $ | 1,210.2 | | | $ | 1,131.6 | | | (8.6) | % | | 6.9 | % |
| 调整后EBITDA利润率 | | 20.2 | % | | 21.5 | % | | 20.4 | % | | | | |
#表示百分比变化没有意义的地方。
以下讨论了导致截至2022年12月31日的年度和截至2022年12月31日的年度与2021年相比的分部调整后EBITDA变化的因素。
食物
2023年与2022年相比
在报告的基础上，2023年部门调整后的EBITDA比2022年增加了2,000美元万。分部调整后的EBITDA受到1,000美元万的不利外币换算的影响。在不变美元的基础上，2023年分部调整后的EBITDA比2022年增加了3,000美元万，增幅为4%，主要原因是：
•Liquibox以6,400美元收购万的贡献。
这一增长被以下因素部分抵消：
•较低的销量/组合为1,800美元的万；
•不利的净价实现(包括直接材料、非材料和劳动力成本的价格实现减去通货膨胀)为800万；以及
•万的运营成本增加了800美元，主要是由于销售额下降带来的效率下降以及阿根廷某些外币交易的税收增加，部分被较低的激励薪酬所抵消。
2022年与2021年相比
在报告的基础上，2022年部门调整后的EBITDA比2021年增加了6,700美元万。分部调整后的EBITDA受到2,300美元万的不利外币换算的影响。在不变美元的基础上，分部调整后的EBITDA在2022年比2021年增加了9,000万，增幅为13%，主要是由于以下影响：
•有利的净价实现为11300美元万。
这一增长被以下因素部分抵消：
•1 500万的数量减少，主要原因是食品零售市场下滑以及先前供应中断的不利影响；以及
•运营成本增加800美元万，包括与供应中断相关的运营成本增加，以及推动未来增长的业务投资支出，包括更高的差旅和娱乐支出，但部分被生产率提高所抵消。
保护性的
2023年与2022年相比
在报告的基础上，2023年部门调整后的EBITDA比2022年减少了10400美元万。分部调整后的EBITDA受到低于100美元万的有利外币换算的影响。在不变美元的基础上，2023年分部调整后的EBITDA比2022年减少了10400美元万，降幅为22%，主要是由于以下因素的影响：
•在所有地区和大部分投资组合中降低13700美元的万数量/组合；以及
•不利的净价实现为400美元万。
这些减幅被以下各项部分抵销：
•较低的运营成本3 700美元万，包括较低的奖励薪酬和实现成本节约举措。
2022年与2021年相比
在报告的基础上，2022年部门调整后的EBITDA比2021年增加了1,900美元万。分部调整后的EBITDA受到1700美元万的不利外币换算的影响。在不变美元的基础上，分部调整后的EBITDA在2022年比2021年增加了3,600万，增幅为8%，主要是由于以下影响：
•有利的净价实现为14000美元万。
这一增长被以下因素部分抵消：
•较低的9,300美元万，主要是由于工业和履约市场的衰退压力以及整个价值链的库存减少；
•剥离6,000美元万的影响；以及
•运营成本增加500美元万，这是因为为推动未来增长而增加的业务投资支出，包括更高的差旅和娱乐费用。
公司
2023年与2022年相比
与2022年相比，公司调整后的EBITDA在报告的基础上减少了2,000美元万，主要是由于外币亏损和养老金支出增加。
2022年与2021年相比
与2021年相比，公司调整后的EBITDA在报告的基础上减少了800美元万，主要是由于2022年的外币亏损、养老金收入下降和银行手续费支出增加。
物质承付款和或有事项
结算协议税收抵扣
附注20“承付款和或有事项”中“和解协议减税”标题下的信息在此并入作为参考。
合同义务
我们的合同义务主要包括短期借款、长期债务的本金和利息支付、经营和融资租赁、股息支付、补偿和福利相关债务，包括固定收益。
养老金计划和其他离职后福利计划，以及在正常业务过程中产生的其他合同义务。
SEE有其他主要合同义务，其中包括在正常业务过程中承担的购买估计数量的货物(包括原材料)或服务(包括能源)的协议。这些义务是可强制执行和具有法律约束力的，并规定了所有重要条款，包括要购买的固定或最低数量、最低或可变价格规定以及购买的大致时间。我们可以购买超过这些义务最低要求的额外商品或服务，因此使用额外的现金。更多信息见附注20，“承付款和或有事项”。
未确认的税收优惠的责任
截至2023年12月31日，我们的未确认税收优惠和相关利息负债为29000美元万，其中200亿美元万反映在我们综合资产负债表上的其他流动负债中，预计将于2024年结算。进一步的讨论见附注19，“所得税”。
表外安排
我们已审查我们的表外安排，并已确定这些安排均不会对我们的综合财务报表、流动资金、资本支出或资本资源产生重大当前影响或合理地可能对未来产生重大影响。
缴纳所得税
我们预计，到2024年，我们业务的税收约为16000美元万。未来的付款是不确定的，取决于许多因素，包括未来应纳税所得额。包括美国国税局在内的各个税务机关正在进行的上诉或审计的结果可能会增加我们的纳税。
利息支付
根据2023年12月31日的利率，预计到2033年财年，公司优先票据和高级担保信贷安排的未来利息支付预计为118400美元万，其中包括2024年预计的25500美元万。
对固定收益养恤金计划和其他离职后福利计划的缴费
我们为我们的一些美国员工和我们的非美国员工维护固定福利养老金计划和其他离职后福利计划。我们目前预计，到2024年，我们对这些计划的贡献约为1,000美元万。此外，我们预计2024年由公司直接支付的与这些计划相关的福利约为900亿美元万。由公司直接支付的未来缴款和福利是不确定的，取决于许多因素，包括基础资产的表现、计划的未来现金流出、精算假设以及与负责管理我们一些国际计划的董事会的资金讨论。有关这些计划的更多信息，请参阅附注17“利润分享、退休储蓄计划和固定福利养老金计划”和附注18“其他离职后福利计划”。
环境问题
我们会受到环境法律法规造成的或有损失的影响，当评估表明损失可能发生并且可以合理估计时，我们应计与调查和补救工作相关的预期成本。这些应计项目不考虑对货币时间价值的任何贴现，也不会因潜在的保险赔偿(如果有的话)而减少。我们认为，超过我们在环境问题上应计金额的负债不可能对我们的综合财务状况和经营结果产生重大影响。只要情况得到更好的界定，或者我们可以更好地估计补救努力及其成本，我们就会重新评估环境责任。我们根据现有信息定期评估这些责任，包括每个地点补救调查的进展情况、与监管当局就补救方法和程度进行讨论的现状以及潜在责任方之间的费用分摊情况。随着其中一些问题得到决定(其结果受到不确定因素的影响)或新地点得到评估，成本可以合理估计，我们将根据需要调整已记录的应计项目。我们认为，这些风险敞口对我们的综合财务状况和经营结果并不重要。我们相信，我们已经为所有可能和可评估的环境暴露预留了足够的资金。
赔偿义务
我们是许多包含担保和赔偿义务的合同的当事人。这些合同包括与出售业务有关的赔偿，主要与2017年出售Diversey有关。由于这些义务的条件性质以及每项特定协议所涉及的独特事实和情况，我们无法合理地估计与这些项目相关的潜在最大风险。
资本支出
我们预计2024年用于资本支出的支出约为23000万。
流动性与资本资源
流动资金的主要来源
我们的主要现金来源是向客户销售我们的产品和服务所产生的应收贸易账款和我们现有信用额度下的可用金额，包括我们的高级担保信贷安排、我们的应收账款证券化计划和进入资本市场的机会。我们现金的主要用途是支付运营费用、营运资本投资、资本支出、利息、税收、股票回购、股息、债务义务、重组费用和其他长期债务。我们相信，我们目前的流动资金状况和未来来自运营的现金流将使我们能够在未来12个月为我们的运营提供资金，包括上述所有项目。在市场条件允许的情况下，我们可能会寻求进入我们认为合适的资本市场。
截至2023年12月31日，我们的现金和现金等价物为34600美元万，其中约28900美元万，或83%位于美国境外。我们相信，我们在美国的现金余额和向美国借款人提供的承诺流动性工具足以为我们在美国的运营要求和资本支出、当前债务义务和股息提供资金。该公司预计，在短期内不需要美国以外的现金来满足我们在美国的债务、股息和其他现金需求。在美国以外的现金余额中，大约1,200美元万在公司在俄罗斯和乌克兰的子公司。截至2023年12月31日，我们没有其他被认为被困的重大现金余额。
现金和现金等价物
下表汇总了我们累积的现金和现金等价物：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 |
| 现金及现金等价物 | | $ | 346.1 | | | $ | 456.1 | |
见下文“历史现金流分析”。
应收账款证券化计划
截至2023年12月31日，根据我们的美国和欧洲应收账款证券化计划，我们的可用资金总额为13500美元万，未偿还借款总额为13300美元万。截至2022年12月31日，我们有13500美元的万可用，并且没有计划下的未偿还借款。
我们的贸易应收账款证券化计划代表由未偿还客户应收账款担保的借款。因此，此类计划下借款的使用和偿还在我们的合并现金流量表中被归类为融资活动。在客户支付相关发票之前，我们不会确认经营活动中的现金流。作为这些借款抵押品的应收账款在综合资产负债表上从应收账款、净额重新分类为预付费用和其他流动资产。详情见附注10，“应收账款证券化计划”。
应收账款保理协议
我们根据ASC主题860“转让和服务”(“ASC主题860”)，对我们参与客户的供应链融资安排和我们的贸易应收账款保理计划进行核算，该主题允许所有权
转移应收账款，以便在符合适当标准时有资格进行销售处理。因此，该公司在合并资产负债表上净额中不包括根据该计划出售的应收账款余额。我们在应收账款在此类计划下出售时确认经营活动的现金流。详情见附注11，“应收账款保理协议”。
截至2023年12月31日的一年，根据这些计划收到的总金额为75000美元万，其中18600美元的万是在第四季度收到的。截至2022年12月31日的一年，根据这些计划收到的总金额为65900美元万，其中16100美元的万是在第四季度收到的。如果这些计划在截至2023年12月31日的一年内没有生效，我们将被要求按照商定的付款条件直接向相关客户收取发票金额。如果在发票到期日直接从我们的客户收取此类发票金额，而不是通过我们客户的供应链融资安排或我们的保理计划，截至2023年12月31日，将有大约17000美元的增量贸易应收账款未偿还。
2022年至2023年这些计划下保理总额的增加主要是由于我们的贸易应收账款保理计划的使用增加，以及2023年期间某些客户的供应链融资安排的使用率更高。
信用额度
在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们有一个10美元的亿循环信贷安排计划，作为我们优先担保信贷安排的一部分，分别在2023年12月31日和2022年12月31日提供10美元亿和98500美元万。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们在该安排下没有未偿还借款。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们在向子公司提供的各种信贷额度下分别有8,000美元的万和7,000美元的万未偿还。详情见附注14，“债务和信贷安排”。
伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)逐步取消
2017年7月，负责监管LIBOR的英国金融市场行为监管局(FCA)宣布逐步淘汰LIBOR。2021年3月，FCA宣布，将继续发布特定的美元LIBOR期限(隔夜、1个月、3个月、6个月和12个月)，直到2023年6月30日，而1周和2个月期限将不再发布，自2021年12月31日起生效。同样，欧元、瑞士法郎、日元和英镑LIBOR货币的所有期限将不再公布，自2021年12月31日起生效。美国和其他司法管辖区的监管机构一直在努力用替代参考利率取代这些利率，这些参考利率得到了流动性和可观察市场交易的支持，例如有担保的隔夜融资利率(SOFR)。逐步取消伦敦银行同业拆息对我们的融资或流动资金并无重大影响。2020年3月，FASB发布了会计准则更新(ASU)2020-04。本ASU以及其后发布的ASU 2021-01和ASU 2022-06旨在减轻参考汇率改革的潜在会计负担；然而，逐步淘汰LIBOR或这些ASU对本公司均无重大影响。
软性
于2022年3月25日，本公司与其若干附属公司订立第四份经修订及重述的银团信贷协议，据此修订及重述其现有的高级抵押信贷协议(“第四份经修订及重述信贷协议”)，将贷款利率由基于LIBOR的利率转换为基于SOFR的利率。详情见附注14，“债务和信贷安排”。
圣约
于2023年12月31日，我们遵守我们的财务契约及限制，如附注14“债务及信贷安排”内的“契约”所述，其中要求我们在完成重大收购后，维持债务与EBITDA的最高杠杆率为5.00至1.00。根据第四次修订和重新签署的信贷协议的条款，我们的债务与EBITDA的最高杠杆率将在2024年第二季度降至4.50至1.00。根据公约计算，截至2023年12月31日，我们的杠杆率为3.79比1.00。我们预计在未来12个月将继续遵守我们的债务契约，包括契约杠杆率。
供应链融资计划
作为我们管理营运资金和改善现金流的持续努力的一部分，我们与供应商合作优化我们的采购条款和条件，包括延长付款期限。我们还为自愿供应链融资计划提供便利，为我们的一些供应商提供机会，由供应商和金融机构自行决定将我们的应收账款(我们的应收账款)出售给参与的金融机构。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们的应付账款余额分别包括15300美元万和14000美元万，与参与该计划的供应商的发票相关。截至2023年12月31日的年度，通过供应链融资计划结算的累计金额为37700美元万，而截至2022年12月31日的年度，通过供应链融资计划结算的累计金额为46300美元万。详情见附注2，“主要会计政策和最近发布的会计准则摘要”。
债务评级
我们的资本成本和获得外部融资的能力可能会受到我们的债务评级的影响，信用评级机构定期对其进行审查。下表详细说明了评级机构按不同类型的债务对我们的信用评级。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 穆迪的投资者
服务 | | 标准
标准普尔&S |
| 企业评级 | | BA1 | | BB+ |
| 高级无担保评级 | | Ba2 | | BB+ |
| 高级担保评级 | | Baa2 | | BBB- |
| | | | |
| 展望 | | 负性 | | 稳定 |
2023年9月，穆迪投资者服务公司将我们的前景从稳定改为负面。
这些信用评级被认为低于投资级(穆迪投资者服务公司和标准普尔分别给予的Baa2和BBB-高级担保评级除外，这两个评级分别被归类为投资级)。信用评级不是购买、出售或持有证券的建议，评级机构可能会随时修改或撤回信用评级。每个评级都应独立于任何其他评级进行评估。
未偿债务
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们的未偿债务总额和我们的非美国公认会计准则净债务由下表列出的金额组成。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 |
| 短期借款 | | $ | 140.7 | | | $ | 6.6 | |
| 长期债务的当期部分 | | 35.7 | | | 434.0 | |
| 总活期债务 | | 176.4 | | | 440.6 | |
长期债务总额减去流动部分(1) | | 4,513.9 | | | 3,237.9 | |
| 债务总额 | | 4,690.3 | | | 3,678.5 | |
| 减去：现金和现金等价物 | | (346.1) | | | (456.1) | |
| 非美国公认会计准则净债务 | | $ | 4,344.2 | | | $ | 3,222.4 | |
(1)这些金额是扣除截至2023年12月31日和2022年12月31日的3,700美元万和1,900美元万的未摊销折扣和发债成本后的净额。
详情见附注14，“债务和信贷安排”。
历史现金流分析
下表显示了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度我们的合并现金流量表的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 变化 |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年与2022年 | | 2022年与2021年 |
| 经营活动提供的净现金 | | $ | 516.2 | | | $ | 613.3 | | | $ | 709.7 | | | $ | (97.1) | | | $ | (96.4) | |
| 投资活动所用现金净额 | | (1,378.2) | | | (243.0) | | | (125.7) | | | (1,135.2) | | | (117.3) | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | | 755.7 | | | (446.7) | | | (575.8) | | | 1,202.4 | | | 129.1 | |
| 外币汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | (3.7) | | | (28.5) | | | 4.1 | | | 24.8 | | | (32.6) | |
除了来自经营活动的净现金外，我们还使用自由现金流作为业绩的有用衡量标准，并作为我们业务产生现金的实力和能力的指标。我们将自由现金流定义为经营活动提供的现金减去资本支出(被归类为投资活动)。自由现金流不在美国公认会计准则中定义。因此，自由现金流量不应被视为根据美国公认会计原则编制的净收入或现金流量数据的替代品，并且可能无法与其他公司使用的类似标题的衡量标准相比较。自由现金流不代表可用于可自由支配支出的剩余现金，因为某些偿债要求或其他非可自由支配支出不从这一措施中扣除。从历史上看，我们的年度自由现金流的大部分都是在下半年产生的。以下是截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的非美国GAAP自由现金流的详细信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 变化 |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年与2022年 | | 2022年与2021年 |
| 经营活动提供的现金流 | | $ | 516.2 | | | $ | 613.3 | | | $ | 709.7 | | | $ | (97.1) | | | $ | (96.4) | |
| 资本支出 | | (244.2) | | | (237.3) | | | (213.1) | | | (6.9) | | | (24.2) | |
| 非美国公认会计准则自由现金流 | | $ | 272.0 | | | $ | 376.0 | | | $ | 496.6 | | | $ | (104.0) | | | $ | (120.6) | |
经营活动
2023年与2022年
2023年，经营活动提供的净现金为51600美元万，而2022年为61300美元万。
经营活动现金流减少的主要原因是与解决某些税务事项有关的19500万税款和存款，以及与2022年同期相比，2023年录得的净收益与经营活动提供的现金净额(“非现金调整”)的对账收益和调整。在截至2023年12月31日的一年中，净收益加上非现金调整是71800美元万的现金来源，而2022年为79700美元万。
与2022年相比，其他资产和负债对现金流的不利影响为15400美元万。这主要是由于不确定税务状况准备金的减少和激励性薪酬的影响，包括2023年第一季度支付的现金比上年增加，以及截至2023年12月31日的应计项目比上年减少。
这部分被我们营运资金账户(库存、应收贸易账款和应付账款)提供的更高净现金所抵消，与2022年相比，2023年万净现金增加了33500美元。与2022年相比，库存为31500美元万，这主要是因为与2023年的库存削减努力相比，2022年计划的库存增加。与2022年相比，应收账款对经营活动现金流的影响为7,100美元万，这是由于我们的应收账款保理计划的同比影响以及来自客户的收款增加所致。应收贸易账款和存货的有利现金流影响被应付账款部分抵消，与2022年相比，应付账款减少了5,100美元万，这主要是由于与本年度库存削减努力相关的购买量减少和销售量下降所致。
2022年与2021年
2022年，经营活动提供的净现金为61300美元万，而2021年为71000美元万。
与2021年相比，2022年我们营运资金账户(库存、应收贸易账款和应付账款)使用的净现金为17800美元万不利。应付账款对经营活动现金流的影响为27800美元，与上一年相比，这是不利的，因为原材料通货膨胀率较高，导致余额减少
与2022年相比，2021年的运费增加，加上2022年第四季度应付账款余额减少，原因是与减少库存举措有关的采购活动有所缓和。库存为1,300美元万，较上年不利，原因是2022年前三个季度的库存增加，以缓解2022年第四季度的全球供应中断、原材料成本通胀和销售量下降。应收账款和存货的不利现金流影响被贸易应收账款部分抵消，产生的现金流比上一年高出约11300美元万。由于2022年我们客户的应收账款较上年同期有所增加，以及2022年第四季度的销售额较上年同期有所下降，因此应收贸易账款表现良好。
所得税产生了5,900美元的万不利间接现金流影响，主要是由于2022年支付的税款比上年增加。
这一活动被不确定税收状况准备金的增加部分抵消，这在间接基础上产生了4,200美元的万有利影响。激励性薪酬对运营现金流产生了3,300美元的万有利影响。具体地说，2022年第一季度支付的激励性薪酬现金支出比2021年第一季度减少了约2,500美元万。此外，在间接的基础上，2022年12月31日2023年第一季度支付的应计支出比2021年12月31日的应计支出高出约800万。应计项目较高的原因是在各自年度实现了业绩指标。由于2022年的付款时间与前一年相比，间接税也比前一年减少了2,500美元万。
投资活动
2023年与2022年
2023年，用于投资活动的净现金为137800美元万，而2022年用于投资活动的净现金为24300美元万。
用于投资活动的净现金增加主要是由于收购活动，主要是与收购Liquibox有关的116100美元万。详情见附注5，“收购和剥离活动”。
这一增长被2023年300亿美元万的现金来源部分抵消，这主要是由于出售了一项股权投资，而2022年与SEE Ventures计划的投资相关的现金使用约为1100美元万。此外，来自外币合同结算的现金来源较多，2023年产生了1,200美元万，而2022年为5,000美元万。
2022年与2021年
2022年用于投资活动的净现金为24300美元万，而2021年用于投资活动的净现金为12600美元万。
2022年，SEE通过出售主要与英国土地处置有关的企业、财产和设备产生了总计9亿美元的万。2021年从出售企业和物业设备获得的现金为8,900万，主要是由于2021年出售Reflectix，Inc.产生了8,300美元万的收益。
与2021年相比，2022年的资本支出增加了2,400美元万。
2022年期间，我们在See Ventures计划下的业务中总共投资了2,000美元万，包括以下活动：
•以1,000美元万收购Foxpak，Foxpak是一家数字印刷先驱，与各品牌合作，提供高度装饰的包装解决方案；站立和喷袋，以及服务于各种市场的香包，包括食品零售、宠物食品、海鲜和零食；
•80万美元万，以一家被投资公司可转换债务的形式，专注于数字切割和折痕系统；
•以被投资公司可转换债务的形式发行的10万美元万，专注于开发包装领域的数字进步；以及
•万向一只旨在推进可扩展回收技术、设备升级和基础设施解决方案的基金投资100亿美元，这笔投资被计入股权方法投资。
2022年，外币远期合约结算产生了500美元万，而2021年为800美元万。此外，企业拥有的人寿保险合同在2021年产生了800美元的万，2022年没有类似的活动。
融资活动
2023年与2022年
2023年，融资活动提供的净现金为75600美元万，而2022年融资活动使用的净现金为44700美元万。
融资活动的现金流增加主要是由于与债务相关的活动，2023年产生了98400美元的现金万。债务收益包括发行42500美元万7.250%2031年到期的优先债券，减去400万的资本化发行成本，77500美元万6.125%的2028年到期的优先债券，减去1,200万的资本化发行成本，65000万的定期贷款A 2027年到期的收益，减去1,100万的资本化发行成本和13200万的短期借款净收益。所得款项因偿还97000万于2024年到期的5.125厘优先债券及4.500厘于2023年到期的优先债券(包括提前支付保费1,200万)及偿还于2023年第四季到期的增量定期贷款A的10000万而部分抵销。
此外，2023年用于股票回购的现金为8,000美元万，而前一年为28000美元万。
2022年与2021年
2022年用于融资活动的净现金为44700美元万，而2021年用于融资活动的净现金为57600美元万。用于融资活动的现金流出减少主要与股票回购减少有关。
2022年，该公司支付了28000美元的万用于股票回购，而2021年的万为40300美元。
债务相关活动在2022年期间的现金使用量为1,100美元万，而2021年期间的现金使用量为3,200美元万。2022年与债务有关的现金活动主要是由于提前清偿2023年到期的5.250%优先债券，导致现金流出44000美元万(包括提前支付溢价1,000万)，但因发行42500美元万5.000%2029年到期优先债券的收入减去资本化发行成本5.250美元万而部分抵消。2021年的现金活动与债务有关，主要与发行2026年到期的60000美元万1.573%优先担保票据的收入有关，扣除资本化发行成本500美元万。这被与提前清偿2022年到期的4.875%优先票据有关的44200美元万(包括提前支付1,700万的溢价)和公司定期贷款A的18300美元万支付所抵消，其中包括预定的季度付款和使用发行1.573%优先担保票据的收益提前偿还17500美元万的本金。
由于2021年第二季度宣布增加季度股息，2022年支付的约11800美元万的股息比前一年高出300亿美元万。
营运资金的变动
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， | | |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 变化 |
| 营运资本(流动资产减去流动负债) | | $ | 454.3 | | | $ | 35.0 | | | $ | 419.3 | |
| 流动比率(流动资产除以流动负债) | | 1.3 | x | | 1.0 | x | | |
| 速动比率(流动资产减去库存除以流动负债) | | 0.8 | x | | 0.6 | x | | |
万营运资金增加了41900美元，主要原因如下：
•39800美元万长期债务的当前部分减少，主要是由于回购42600美元万4.500%高级债券，2023年9月到期；
•其他流动负债减少23000万美元，主要原因是与美国国税局税务审计结算有关的不确定税务头寸减少；
•预付费用和其他流动资产增加13100美元万，主要与作为我们应收账款证券化计划借款抵押品的贸易应收账款重新分类有关；
•应付帐款减少10100美元万；以及
•预付款和存款增加6,000万，主要与美国国税局的税收存款有关。
营运资本的增加被以下各项部分抵销：
•应收账款净额减少15000美元万，主要原因是与我们的应收账款证券化计划相关的预付费用和其他流动资产的重新分类；
•短期借款增加13400美元万；
•现金和现金等价物减少11000美元万；以及
•库存减少，净额为9,200美元万，原因是2023年的库存减少，但被收购Liquibox时获得的库存部分抵消。
股东权益的变动
与2022年相比，2023年万股东权益增加了20500美元，原因是：
•净收益为34200美元万；
•累计翻译调整收益6,700美元万；
•为利润分享贡献发行的股票，以2,400美元万的股票支付；以及
•1,300万股票激励薪酬的效果，包括股票薪酬支出的影响和股票净值以覆盖员工预提税金金额。
这些增加被以下各项部分抵销：
•我们普通股支付的股息和与未归属股权奖励相关的股息等值应计项目11600美元万；
•回购150万股我们的普通股，价格为8,000美元万，包括支付的佣金(详情见附注21，“股东权益”)；
•衍生工具的未实现亏损2,400美元万；以及
•未确认退休金项目累计其他综合亏损(“其他综合亏损”)净减少2,000万，主要原因是市场状况影响截至本公司年度退休金估值日期的精算假设。
衍生金融工具
利率互换
附注15“利率掉期”下的“衍生品和对冲活动”中提出的信息在此引用作为参考。
净投资对冲
在标题为“净投资对冲”的附注15“衍生品和对冲活动”中提出的信息在此引用作为参考。
其他衍生工具
附注15“衍生品和套期保值活动”中“其他衍生品工具”标题下的信息在此引用作为参考。
外币远期合约
在2023年12月31日，我们是外币远期合约的一方，这对我们的流动性没有重大影响。
附注15“衍生工具和套期保值活动”，标题为“指定为现金流量对冲的外币远期合约”和“非指定为对冲的外币远期合约”，在此并入作为参考。
关于这些合同和其他金融工具的进一步讨论，见项目7A，“关于市场风险的定量和定性披露”。
近期发布的《财务会计准则、会计准则和披露要求》
我们受到最近发布的财务会计准则、会计准则和披露要求的约束。附注2“主要会计政策及最近颁布的会计准则摘要”载于综合财务报表附注内，描述了这些新会计准则，并以引用方式并入本文。
关键会计政策和估算
我们对我们的综合财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们的综合财务报表，这些报表是根据美国公认会计准则编制的。按照美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的披露的估计和假设。
我们的估计和假设是持续评估的，并基于所有可用证据，包括历史经验和其他被认为在当时情况下是合理的因素。为了得出这些估计和假设，管理层从那些对其努力作出最大贡献的可用资源中吸取教训。这些来源包括我们的官员和其他员工、外部顾问和法律顾问、第三方专家和精算师。此外，我们使用内部生成的报告和统计数据，如应收贸易账款的账龄，以及外部来源，如政府统计数据、行业报告和第三方研究报告。这些估计和假设的结果可能构成资产和负债账面价值的基础，从其他来源可能不容易看出。在与假设不同的条件和情况下，实际结果可能与估计不同，任何此类差异可能会对我们的合并财务报表产生重大影响。
我们相信以下会计政策对于理解我们的综合经营结果至关重要，并影响在编制我们的综合财务报表时使用的更重要的判断和估计。下面讨论的关键会计政策应与我们的重要会计政策一起阅读，这些政策在附注2“重要会计政策摘要和最近发布的会计准则”中阐述。
承诺和或有事项--诉讼
在持续的基础上，我们评估与任何针对我们的诉讼或索赔相关的潜在责任和成本。当我们认为可能发生损失并且损失金额可以合理估计时，我们就应承担责任。在个案的基础上评估诉讼程序，考虑现有的信息，包括从内部和外部法律顾问那里收到的信息，以评估可能的结果。虽然通常很难确定这些行动的时间和最终结果，但我们使用我们的最佳判断来确定我们是否可能会产生与这些事项的和解或最终裁决相关的费用，以及是否可以对可能的损失做出合理的估计(如果有的话)。在评估可能的损失时，我们考虑保险追回(如果有的话)。我们支出法律费用，包括与或有损失相关的预计发生的法律费用。我们历来在诉讼程序继续进行、结案或提供补充资料以审查结果的可能性和可计量性时调整现有的应计项目，并将在未来期间继续这样做。由于与诉讼的最终结果和潜在的保险赔偿相关的固有不确定性，有争议的问题可能会以与我们之前做出的任何拨备或披露大不相同的金额得到解决。
长期资产减值准备
对于有限寿命的无形资产，如客户关系、合同和知识产权，以及其他长期资产，如物业、厂房和设备，只要有减值指标，我们就进行减值审查。减值模型是一个两步测试，我们首先通过比较与资产或资产组相关的预计现金流的未贴现价值，包括其估计剩余价值万亿，来计算账面价值的可恢复性。账面金额。如果与该资产或资产组相关的现金流低于账面价值，我们将对该资产或资产组进行公允价值评估。如果账面价值被发现大于公允价值，我们将为账面价值超过公允价值的部分记录减值损失。此外，在所有减值审查的情况下，我们都会重新评估资产的剩余使用寿命，并视情况对其进行修改。
对于无限期存在的无形资产，如商标和商号，我们至少每年或只要有减值指标，就审查可能的减值。如果进行了量化测试，我们确定资产的公允价值，并记录账面价值超过公允价值的减值损失(如果有的话)。此外，在所有减值审查的情况下
我们重新评估继续将资产描述为无限期生存是否合适。于本年度内，我们并无对无限期活期资产录得减值。
商誉
在每年第四季度，至少每年在报告单位水平上对商誉可能的减值进行审查。如果事件或情况变化表明商誉的账面价值可能不再可以收回，则可在进行年度分析之前或之后启动对商誉的审查。
报告单位是经营部门，或低于经营部门的一级(“组成部分”)。如果经营分部的组成部分构成一项业务，而分部管理层为该业务编制和定期审查离散财务信息，并且该构成部分的经济特征不同于该经营分部其他组成部分的经济特征，则该分部的构成部分可以是报告单位。
在我们的年度减值审核中，我们可能会选择首先评估定性因素，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。在进行定性评估时，我们将考虑宏观经济状况，包括总体经济状况、行业和市场状况的任何恶化，包括报告单位经营环境的任何恶化、竞争加剧、产品/服务的变化以及监管和政治发展；经营成本；整体财务业绩，包括与过去期间的计划收入和收益有关的任何现金流和业绩的下降；其他相关报告单位的具体事实，例如管理层或关键人员的变动或未决诉讼；以及影响报告单位的事件，包括净资产账面价值的变化。
如果我们的定性评估结果显示报告单位的公允价值很可能少于其账面价值，我们必须进行量化评估以确定报告单位的公允价值。
或者，如果没有进行可选的定性商誉减值评估，我们可能会进行量化评估。在量化评估下，我们将每个报告单位的公允价值与其账面价值进行比较，包括分配给报告单位的商誉。如果报告单位的公允价值超过其账面价值，则不会出现减值迹象。如果报告单位的公允价值低于账面价值，则将就差额确认减值费用。
在量化评估下，我们使用收益法和适当的市场法相结合的方法为我们的每个报告单位得出公允价值估计。在潜在买家或类似的特定交易没有显示公允价值的情况下，吾等相信使用该等方法可为申报单位的公允价值提供合理的估计。由这些模型计算的公允价值是使用一些因素和投入得出的。然而，与公允价值模型、投入和我们在将它们应用于这一分析时的判断有关的内在不确定性。尽管如此，我们认为这些方法的结合提供了一种合理的方法来估计我们报告单位的公允价值。
我们认为，在执行量化评估时，最重要的投入包括：
•预测未来的经营业绩：该公司每年都会为即将到来的经营年度准备财务预测。这些预测基于公司领导层、战略、商业领导层和财务团队的意见，并提交给我们的董事会。我们考虑整体宏观经济状况、我们的前瞻性战略，包括从我们的重组计划中实现的预期收益，以及历史趋势，以制定中期增长假设。
•贴现率：我们的第三方估值专家为管理层确定贴现率提供意见。利率取决于一些基本假设，其中影响最大的是无风险利率、税率、股权风险溢价、债务与股权比率以及债务的税前成本。
•长期增长率：长期增长率适用于我们的现金流估值方法的最后一年。长期增长率与我们预计在我们预测的经营业绩之后实现的增长率挂钩。我们还考虑外部基准，包括预测的长期GDP增长和我们认为适用于我们的行业和全球业务构成的其他数据点。
本公司按报告单位对截至2023年10月1日的商誉进行了量化评估。我们认为，定期对我们的年度减值测试进行量化评估是适当的，即使定性考虑并未表明报告单位的公允价值低于其账面价值。在决定何时进行最新的量化计算时，我们考虑的因素包括自最近一次量化评估以来经过的时间长度、业务的变化、重大收购和剥离活动、被收购业务的持续整合以及整体宏观经济状况的变化，这些变化可能会影响根据收入和市场确定的公允价值。
接近了。根据我们的量化评估，我们认为我们每个报告单位的公允价值足以超过账面价值。
本公司亦会根据个别报告单位的事实及情况，不时评估商誉的减值。在我们的年度减值测试日期之后，我们继续评估是否有事实或情况的变化，使我们相信商誉可能会受到损害。在我们的年度测试日期之后，没有发现商誉减值的迹象。
在2022年第四季度和2021年，我们进行了定性评估。2022年或2021年没有发现商誉减值的迹象。
关于我们截至2023年、2022年和2021年的商誉余额的详细信息，请参阅附注9，“商誉和可识别无形资产，净额”。
养老金
对于我们的许多现任和前任美国政府和国际员工，我们维持固定收益养老金计划。根据现行会计准则，我们必须对我们的固定收益养老金计划的预计福利债务的估值和计划资产的表现做出假设。
预计福利债务和定期福利净费用是根据第三方精算假设和估计数计算的，管理层在每个财政年度逐个计划地审查和核准这些假设和估计数。我们认为，最重要的假设是用于衡量预计福利债务的贴现率和计划资产的预期未来回报率。我们基于对可能对提供退休福利成本产生影响的长期趋势和市场状况的年度评估来修订这些假设。
在厘定贴现率时，我们会根据合资格雇员的剩余服务年限或预期年限，利用市场状况及管理层认为合理的其他数据来源。计划资产的预期长期回报率是通过考虑我们的资产配置的加权平均预期回报率、资产回报数据、历史回报数据和经济环境来确定的。我们认为，这些考虑因素为合理假设计划资产的预期长期回报率提供了基础。用于确定福利义务和计划资产的计量日期为12月31日。
截至2023年12月31日，我们的美国养老金计划的预计福利义务总额为13600美元万，截至2023年12月31日的年度福利总成本为200亿美元万。截至2023年12月31日，我们国际养老金计划的预计福利义务总额为53900美元万，截至2023年12月31日的年度福利总成本为700亿美元万。我们养老金计划的雇主服务成本被计入销售和销售成本、一般和行政费用。定期福利收入或成本的所有其他组成部分记入其他费用净额。
主要假设的重大变化可能会对我们综合财务报表中确认的成本和资产或负债的价值产生重大影响。假设贴现率变化25个基点，计划资产预期长期回报率变化100个基点，将导致截至2023年12月31日的预计福利义务和截至2024年12月31日的年度的预期定期福利成本增加以下(减少)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | 加息25%个基点 (单位：百万) | | 降息25个基点 (单位：百万) |
| 贴现率 | | | | |
| 对2023年预计福利义务的影响 | | $ | (2.9) | | | $ | 3.0 | |
| 对2024年预期周期净收益成本的影响 | | — | | | — | |
| | | 加息100个基点 (单位：百万) | | 100个基点下调se (单位：百万) |
| 资产回报率 | | | | |
| 对2024年预期周期净收益成本的影响 | | $ | (1.0) | | | $ | 1.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 国际 | | 加息25%个基点 (单位：百万) | | 降息25个基点 (单位：百万) |
| 贴现率 | | | | |
| 对2023年预计福利义务的影响 | | $ | (15.8) | | | $ | 17.0 | |
| 对2024年预期周期净收益成本的影响 | | — | | | — | |
| | | 加息100个基点 (单位：百万) | | 100个基点下调se (单位：百万) |
| 资产回报率 | | | | |
| 对2024年预期周期净收益成本的影响 | | $ | (4.7) | | | $ | 4.7 | |
在2021年第四季度，本公司购买了一份买入保险合同，该合同涵盖了我们在英国的一项固定收益养老金计划的剩余部分。该计划的预计福利债务总额为900亿美元万。预计福利债务是利用精算假设制定的，这些假设将在计划终止或买断的基础上使用。在完全买断的情况下，债务将完全转移到保险或年金提供商，并将不再保留责任或行政责任。我们正在执行对该计划的全面收购，现在预计交易将于2024年完成。截至2023年12月31日，该计划的资产公允价值与预计的福利义务相符，该计划没有重大的净资产负债表头寸。截至2023年12月31日，该计划已累计亏损700亿万(万，税后净额)，记入AOCL的综合资产负债表股东权益中。当计划终止或完全买断时，累积的全面亏损将确认为综合经营报表内的其他费用净额。
所得税
在计算税务负债和确定递延税项资产的可回收性时，需要估计和判断。我们的递延税项资产来自可扣除的临时净差额、税收损失结转和税收抵免。当递延税项资产的全部或部分很可能无法变现时，我们会提供递延税项资产的估值拨备。
在评估是否需要就递延税项资产计提估值准备时，我们会估计未来的应课税收益，并考虑持续规划策略的可行性、税项亏损结转的变现能力及过往的经营业绩，以决定哪些递延税项资产更有可能在未来变现。税法、法定税率和未来应税收入的变化可能会影响与递延税项资产相关的估值免税额。如果未来期间的实际结果与这些估计不同，我们可能需要调整估值津贴，这可能会对我们的综合财务状况和经营业绩产生重大影响。
在计算我们的全球所得税拨备时，我们还评估了诉讼时效尚未到期的年份的纳税状况。在此审查的基础上，我们可以确定可由相关税务机关审查后评估的额外税项和利息的责任。我们调整这一负债以考虑不断变化的事实和情况，包括税务审计的结果和税法的变化。如果额外税款和利息的支付被证明是不必要的或少于负债的金额，负债的冲销将导致在我们确定不再需要负债的期间确认税收优惠。如果对纳税义务的估计被证明低于最终评估，则将导致对所得税拨备的进一步计提。对负债和相关费用的这些调整可能会对我们的综合财务状况和运营结果产生重大影响。
我们只有在税务机关根据税务状况的技术优点进行审查后，更有可能维持税务状况的情况下，才会确认不确定的税务状况所带来的税务利益。在综合财务报表中确认的来自该等仓位的税务优惠是根据与税务机关结算后有超过50%的可能性实现的最大福利金额来计量的。关于进一步的讨论，见附注19，“所得税”。
我们面临全球金融市场状况、利率、外币汇率和大宗商品价格变化以及我们客户和供应商信誉变化的市场风险，这可能会对我们的综合财务状况和经营业绩产生不利影响。我们寻求通过正常运营和
融资活动，并在被认为适当时，通过使用衍生金融工具。我们不会出于交易目的购买、持有或出售衍生金融工具。
利率
我们可能会不时地使用利率互换、利率挂钩或期权来管理我们对利率波动的敞口。截至2023年12月31日，我们没有未偿还的利率互换、利率环或期权。
附注15，“衍生工具和对冲活动”，标题为“利率互换”，所述信息通过引用并入本文。
见附注16，“公允价值计量、股权投资和其他金融工具”，了解用于确定我们固定利率债务公允价值的方法和投入的详细信息。我们固定利率债务的公允价值随着利率的变化而变化。一般来说，固定利率债务的公允价值会随着利率的下降而增加，随着利率的上升而减少。假设利率上升10%，将导致2023年12月31日总债务余额的公允价值减少8,200美元万。我们固定利率债务公允价值的这些变化不会改变我们偿还该等债务的未偿还本金或任何相关利息的义务。
外汇汇率
运营
作为一家大型全球性组织，我们面临着外币汇率变化的风险敞口。随着业务实践的发展，这些风险敞口可能会随着时间的推移而变化，并可能对我们未来的综合财务状况和运营结果产生重大影响。关于外币兑换对我们业务的影响，见上文第(7)项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”。
阿根廷
阿根廷发生的经济事件，包括后来重新谈判的一些国际债务违约，使我们面临更高的外汇兑换风险。尽管最近进行了一些债务重组，但阿根廷比索汇率的波动继续影响着我们的财务业绩。截至2018年7月1日，阿根廷被指定为高通胀经济体。在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度，我们确认了与根据美国公认会计准则将阿根廷指定为高通胀经济体有关的其他费用中的重新计量亏损2,300美元万、900美元万和400美元万。有关更多信息，请参阅附注2，“重要会计政策和最近发布的会计准则摘要”。截至2023年12月31日，我们合并净销售额的1%来自我们在阿根廷销售的产品，净资产包括在阿根廷注册的8,000美元万现金和现金等价物。此外，截至2023年12月31日，我们阿根廷子公司的累计转换损失为2,200美元万。
俄罗斯
最近卢布的波动使我们面临更高的外汇兑换风险。截至2023年12月31日，我们合并净销售额的约1%来自在俄罗斯销售的产品。资产包括在俄罗斯注册的1,000美元万现金和现金等价物。此外，截至2023年12月31日，我们的俄罗斯子公司累计折算亏损4,500美元万。
通货膨胀和货币波动的影响
某些国家的经济和政治事件使我们面临高水平的通货膨胀和外汇兑换风险。这些风险的影响可能会对我们的财务状况和经营结果产生不利影响。有关通货膨胀和货币波动的影响的详细信息，请参阅附注2，“重要会计政策摘要和最近发布的会计准则”。此外，有关我们的风险因素的讨论，请参阅第一部分，第1A项，“风险因素”。
外币远期合约
我们使用外币远期合约来确定一些以外币计价的交易的应付或应收金额。假设2023年12月31日外汇汇率出现10%的不利变化，就会导致我们
支付约4,200美元万终止这些合同。根据我们的整体外汇敞口，我们估计这一变化不会对我们的财务状况和流动性产生实质性影响。对我们经营业绩的影响将被对冲项目的影响大大抵消。
我们的外币远期合约在附注15“衍生品和对冲活动”中进行了描述，在此并入作为参考。
净投资对冲
2023年2月，我们偿还了2015年6月发行的欧元40000万4.500%优先票据，这些票据以前被指定为净投资对冲，对冲我们在某欧洲子公司的一部分净投资，以应对外汇汇率的波动。
2023年第一季度，我们达成了一系列交叉货币互换，名义总金额为43300美元万。这些交叉货币掉期中的每一个都被指定为该公司在某些以欧元计价的净资产的欧元功能货币子公司的净投资的外币风险的净投资对冲，公司支付基于欧元的固定利率，并获得固定利率的美元利息。本公司选择了现场法来评估这些合同的效力。该系列交叉货币掉期的到期日为2028年2月1日。截至2023年12月31日，这项对冲的公允价值为2,000美元的万损失，并计入我们综合资产负债表上的其他非流动负债。在截至2023年12月31日的年度内，我们确认了与这些合同相关的300万利息收入，这反映在综合经营报表上的利息支出净额中。
对于被指定为境外业务投资净额套期保值的衍生工具，衍生工具的结算和公允价值变动在投资净对冲未实现净亏损(AOCL的一个组成部分，税后)确认，以抵消被对冲的投资净额的变化。被确定为无效的净投资对冲的任何部分都记录在综合经营报表中的其他费用净额中。
其他衍生工具
我们可能会不时使用其他衍生工具来管理对外汇汇率的风险敞口，以及进行国际融资交易。通过将以一种货币计价的借款换成以另一种货币计价的借款，这些工具可能会限制外汇敞口。
未偿债务
我们的未偿债务一般以借款人的本位币计价。我们相信，这使我们能够更好地将运营现金流与偿债要求相匹配，并使资产和负债的货币更好地匹配。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，以美元以外的功能货币计价的未偿债务的美元等值金额分别为13100美元万和46700美元万。
客户信用
我们面临着来自客户的信用风险。在正常的业务过程中，如果客户满足预定义的信用标准，我们会向他们提供信用。我们保留应收贸易账款的信用损失准备金，以弥补因客户未能支付所需款项而造成的估计损失。如果我们客户的经济状况恶化，我们可能需要额外的津贴。我们的客户可能会因破产、缺乏流动资金、经营失败或其他原因而拖欠对我们的债务。
养老金
我们的许多美国和国际固定收益养老金计划投资于资产，这些资产将用于支付未来的福利支付。资产可能包括对共同基金、集合投资信托基金、指数基金、公司债券、政府支持债券和保险合同或年金“买入”的投资。这些资产既包括寻求回报的资产，也包括对冲债务的资产。随着计划参与者的人口老龄化和未来现金流变得更加确定，我们采取了资产去风险举措，包括购买买入合同，尤其是在英国。这些投资为预定义的参与者群体提供了相当于未来福利支付的收入流；然而，公司保留了与这些群体相关的预计福利义务的主要责任。截至2023年、2023年和2022年12月31日，买入合同分别占公司计划总资产的10700美元万和9,800万美元，占公司计划总资产的18%。
此外，我们的计划资产可能会不时投资于旨在使投资组合多样化并防止股市波动的资产。其中一些资产可能只会按季度赎回。截至2023年、2023年和2022年12月31日，股权多元化资产分别占公司计划总资产的7,700美元万和8,400美元万，或15%.除了上述买入合同和股权多元化，我们相信我们的计划资产具有很高的流动性，可以随时赎回以支付必要的计划付款。我们的固定福利计划所支付的款项具有高度的可预测性。
根据我们的固定收益养老金计划在2023年12月31日的年度估值，我们预计2024年的定期福利净成本约为600美元万。有关我们的固定收益养老金计划的更多详细信息，请参阅附注17，“利润分享、退休储蓄计划和固定收益养老金计划”。
商品
我们在制造过程中使用各种商品原材料，如塑料树脂和能源产品，如电力和天然气。一般而言，我们以将使用的地区的市场价格收购这些组件，而不使用金融工具来对冲大宗商品价格。此外，我们寻求保持适当的商品原材料库存水平，从而将超额库存的费用和风险降至最低。我们通常不会在生产要求之前购买大量的产品。因此，我们面临与这些组成部分的大宗商品价格变化相关的市场风险。
以下合并财务报表和附注作为本报告的一部分提交。
密封空气公司
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独立注册会计师事务所报告 - 审计师事务所ID：238 | | |
| 财务报表 | | |
合并资产负债表-2023年12月31日和2022年12月31日 | | 71 |
截至2023年12月31日止三年的综合经营报表 | | 72 |
截至2023年12月31日的三年合并全面收益表 | | 73 |
截至2023年12月31日的三年合并股东权益报表 | | 74 |
截至2023年12月31日止三个年度的合并现金流量表 | | 75 |
| 合并财务报表附注 | | |
注1运营组织和性质 | | 77 |
注2重要会计政策和最近颁布的会计准则摘要 | | 77 |
注3收入确认、与客户的合同 | | 86 |
注4租赁 | | 88 |
注5收购和剥离活动 | | 90 |
注6分段 | | 93 |
注7库存，净值 | | 96 |
注8财产和设备，净值 | | 97 |
注9善意和可识别无形资产，净值 | | 97 |
注10应收账款证券化计划 | | 99 |
注11应收账款贴现协议 | | 100 |
注：12项重组活动 | | 101 |
附注：13其他流动和非流动负债 | | 103 |
附注：14债务和信贷安排 | | 103 |
注：15衍生工具和套期保值活动 | | 108 |
附注：16公允价值计量、股权投资和其他金融工具 | | 110 |
注：17利润分享、退休储蓄计划和固定收益养老金计划 | | 114 |
附注18其他离职后福利计划 | | 118 |
注：19个所得税 | | 120 |
注意：20项承付款和或有事项 | | 123 |
附注：21股东权益 | | 125 |
附注：22累计其他全面亏损 | | 134 |
附注：23其他费用，净额 | | 135 |
注：24普通股每股净收益 | | 136 |
| | |
| 财务报表附表 | | |
二--截至2023年12月31日的三年的估值和合格账户及准备金 | | 145 |
独立注册会计师事务所报告
发送到 密封空气公司董事会和股东
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
本核数师已审核Seal Air Corporation及其附属公司(“贵公司”)于2023年12月31日及2022年12月31日的合并资产负债表，以及截至2023年12月31日止三个年度各年度的相关综合经营报表、全面收益、股东权益及现金流量，包括列于第15(A)(2)项(统称“综合财务报表”)下的指数所列截至2023年12月31日止三个年度各年度的相关附注及估值表、合资格账目及准备金(统称“综合财务报表”)。我们还根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。
我们认为，上述综合财务报表按照美国公认的会计原则，公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三个年度的经营业绩和现金流量。此外，我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，截至2023年12月31日，公司在所有实质性方面都对财务报告实施了有效的内部控制。
意见基础
本公司管理层负责编制该等综合财务报表、维持有效的财务报告内部控制，以及对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在9A项下管理层的财务报告内部控制年度报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
正如管理层在《财务报告内部控制年度报告》中所述，截至2023年12月31日，管理层已将Lb Holdco，Inc.排除在其财务报告内部控制评估之外，因为该公司在2023年期间以收购业务合并的形式收购了该公司。我们还将Lb Holdco，Inc.排除在我们对财务报告内部控制的审计之外。LB Holdco，Inc.是一家全资子公司，其总资产和总收入不包括在管理层评估和我们对财务报告的内部控制审计之外，分别占截至2023年12月31日和截至2023年12月31日的年度相关综合财务报表金额的2%和5%。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂判断的当期综合财务报表审计所产生的事项。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
来自不确定税收状况的未确认税收优惠
如综合财务报表附注2和19所述，截至2023年12月31日，公司已从不确定的税收状况中记录了23660美元万的未确认税收利益。该公司在美国和多个外国司法管辖区缴纳所得税。管理层在计算公司在全球范围内的所得税拨备时需要判断。正如管理层所披露，本公司只有在税务机关根据税务状况的技术价值进行审查后，更有可能维持税务状况的情况下，才会确认不确定的税务状况所带来的税务利益。如果额外税款和利息的支付最终被证明是不必要的或少于准备金的数额，准备金的冲销将导致在管理层确定不再需要准备金的期间确认税收优惠。如果预留税款的估计数被证明低于最终评税数，将会进一步计入所得税拨备。
我们决定执行与不确定税务头寸带来的未确认税收利益有关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是：(I)管理层在识别和确认不确定税收头寸带来的税收利益时所作出的重大判断，包括根据不确定税收头寸的技术价值，确定税务地位是否更有可能在适用税务机关审查后得以维持；(Ii)审计师在执行程序和评估管理层及时识别和准确计量来自不确定税收头寸的未确认税收利益方面具有高度的判断力、主观性和努力；(Iii)评估现有审计证据以支持来自不确定税务状况的未确认税务利益是复杂的，并导致审计师做出重大判断，因为证据的性质往往具有高度主观性；及(Iv)审计工作涉及使用具有专业技能和知识的专业人员。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与确定和确认来自不确定税收状况的未确认税收利益有关的控制措施的有效性，处理来自不确定税收状况的未确认税收利益的完整性的控制措施，以及对计量来自不确定税收状况的未确认税收利益的控制措施。除其他外，这些程序还包括：(1)测试用于计算不确定税收状况的未确认税收利益的信息，包括某些联邦、外国和州申报职位，以及相关的最终纳税申报表；(2)按司法管辖区测试不确定税收状况的未确认税收利益的计算，包括管理层对税收状况的技术优点的评估和对预期维持的税收优惠数额的估计；(3)测试管理层对确定不确定税收状况的未确认税收利益和不确定税收状况下的每项未确认税收利益的可能结果的评估的完整性；以及(4)与有关税务机关一起评估所得税审计的状况和结果。使用具有专业技能和知识的专业人员协助评估公司因不确定的税务状况而产生的未确认税收利益的完整性和衡量，包括评估合理性
管理层对税务状况是否更有可能持续、潜在收益的数额、相关税法的适用以及估计利息和罚金的评估。
/s/ 普华永道会计师事务所
北卡罗来纳州夏洛特市
2024年2月27日
自2019年以来，我们一直担任本公司的审计师。
合并资产负债表
| | | | | | | | | | | | | | |
| (In百万美元，份额和每股数据除外） | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 资产 | | | | |
| 流动资产： | | | | |
| 现金及现金等价物 | | $ | 346.1 | | | $ | 456.1 | |
应收贸易账款，扣除信贷损失准备金#美元14.92023年和$11.52022年 | | 442.6 | | | 592.4 | |
| 应收所得税 | | 44.9 | | | 40.3 | |
| 其他应收账款 | | 94.2 | | | 91.5 | |
预付款和存款 (注19) | | 72.8 | | | 12.7 | |
库存，扣除库存储备美元43.32023年和$28.92022年(注7) | | 774.3 | | | 866.3 | |
| | | | |
| 预付费用和其他流动资产 | | 188.4 | | | 57.5 | |
| 流动资产总额 | | 1,963.3 | | | 2,116.8 | |
财产和设备，净额(注8) | | 1,416.4 | | | 1,275.9 | |
商誉(注9) | | 2,892.5 | | | 2,174.5 | |
可识别无形资产，净值 (注9) | | 439.0 | | | 138.4 | |
| 递延税项 | | 130.8 | | | 141.5 | |
| | | | |
经营租赁使用权资产 (注4) | | 86.5 | | | 70.2 | |
| 其他非流动资产 | | 272.1 | | | 297.4 | |
| 总资产 | | $ | 7,200.6 | | | $ | 6,214.7 | |
| 负债和股东权益 | | | | |
| 流动负债： | | | | |
短期借款 (注14) | | $ | 140.7 | | | $ | 6.6 | |
长期债务的当期部分(注14) | | 35.7 | | | 434.0 | |
经营租赁负债的当期部分(注4) | | 29.2 | | | 24.0 | |
| 应付帐款 | | 764.6 | | | 865.6 | |
| | | | |
应计重组成本 (注12) | | 23.1 | | | 14.7 | |
| 应付所得税 | | 28.7 | | | 19.9 | |
其他流动负债 (注13) | | 487.0 | | | 717.0 | |
| 流动负债总额 | | 1,509.0 | | | 2,081.8 | |
长期债务，减去流动部分 (注14) | | 4,513.9 | | | 3,237.9 | |
长期经营租赁负债，减流动部分 (注4) | | 66.7 | | | 49.6 | |
| 递延税项 | | 35.8 | | | 33.4 | |
| | | | |
其他非流动负债(注13) | | 525.7 | | | 467.9 | |
| 总负债 | | 6,651.1 | | | 5,870.6 | |
承付款和或有事项(注20) | | | | |
| 股东权益： | | | | |
优先股，$0.10每股面值，50,000,000授权股份；不是2023年和2022年发行的股票 | | — | | | — | |
普通股，$0.10每股面值，400,000,000授权股份;已发行股份： 154,054,011在2023年和233,233,4562022年;已发行股票： 144,467,719在2023年和144,672,1132022年(注21) | | 15.4 | | | 23.3 | |
| 额外实收资本 | | 1,429.5 | | | 2,155.3 | |
| 留存收益 | | 496.5 | | | 3,163.4 | |
国库普通股， 9,586,2922023年和88,561,3432022年股票 (注21) | | (436.4) | | | (4,019.1) | |
| 累计其他综合损失（扣除税款）： | | | | |
| 未确认的养老金项目 | | (146.4) | | | (126.3) | |
| 累计平移调整 | | (770.6) | | | (837.5) | |
| 净投资对冲未实现净损失 | | (38.1) | | | (18.3) | |
| 现金流量对冲未实现净（损失）收益 | | (0.4) | | | 3.3 | |
累计其他全面损失总额，扣除税款 (注22) | | (955.5) | | | (978.8) | |
| 股东权益总额 | | 549.5 | | | 344.1 | |
| 总负债和股东权益 | | $ | 7,200.6 | | | $ | 6,214.7 | |
请参阅合并财务报表附注。
合并业务报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (In百万美元，每股数据除外） | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净销售额 | | $ | 5,488.9 | | | $ | 5,641.9 | | | $ | 5,533.8 | |
| 销售成本 | | 3,847.6 | | | 3,869.0 | | | 3,852.9 | |
| 毛利 | | 1,641.3 | | | 1,772.9 | | | 1,680.9 | |
| 销售、一般和管理费用 | | 759.1 | | | 786.2 | | | 772.4 | |
| （损失）处置和出售企业以及财产和设备的收益，净额 | | (49.3) | | | 6.3 | | | 45.7 | |
| 无形资产摊销费用 | | 62.7 | | | 36.1 | | | 38.8 | |
重组费用(注12) | | 15.6 | | | 12.1 | | | 14.5 | |
| 营业利润 | | 754.6 | | | 944.8 | | | 900.9 | |
| 利息支出，净额 | | (263.0) | | | (162.3) | | | (167.8) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
其他费用，净额(注23) | | (61.9) | | | (53.2) | | | (16.9) | |
| 所得税拨备前盈利 | | 429.7 | | | 729.3 | | | 716.2 | |
所得税拨备(注19) | | 90.4 | | | 238.0 | | | 225.0 | |
| 持续经营净收益 | | 339.3 | | | 491.3 | | | 491.2 | |
| 出售已终止经营业务的收益，扣除税项 | | 2.3 | | | 0.3 | | | 15.6 | |
| | | | | | |
| 净收益 | | $ | 341.6 | | | $ | 491.6 | | | $ | 506.8 | |
| 基本信息： | | | | | | |
| 持续运营 | | $ | 2.35 | | | $ | 3.37 | | | 3.26 | |
| 停产经营 | | 0.02 | | | — | | | 0.10 | |
每股普通股净收益-基本 (注24) | | $ | 2.37 | | | $ | 3.37 | | | $ | 3.36 | |
| 稀释： | | | | | | |
| 持续运营 | | $ | 2.34 | | | $ | 3.33 | | | $ | 3.22 | |
| 停产经营 | | 0.02 | | | — | | | 0.10 | |
每股普通股净收益-稀释后 (注24) | | $ | 2.36 | | | $ | 3.33 | | | $ | 3.32 | |
已发行普通股加权平均数（百万）： (注24) | | | | | | |
| 基本信息 | | 144.4 | | | 145.9 | | | 150.9 | |
| 稀释 | | 144.9 | | | 147.4 | | | 152.4 | |
请参阅合并财务报表附注。
综合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (In百万美元） | | 毛收入 | | 税费 | | 网络 | | 毛收入 | | 税费 | | 网络 | | 毛收入 | | 税费 | | 网络 |
| 净收益 | | | | | | $ | 341.6 | | | | | | | $ | 491.6 | | | | | | | $ | 506.8 | |
| 其他综合(亏损)收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未确认的养老金项目 | | $ | (24.9) | | | $ | 4.8 | | | (20.1) | | | $ | 14.2 | | | $ | (3.0) | | | 11.2 | | | $ | 47.7 | | | $ | (12.7) | | | 35.0 | |
| 净投资对冲衍生工具的未实现（损失）收益 | | (26.4) | | | 6.6 | | | (19.8) | | | 26.6 | | | (6.6) | | | 20.0 | | | 38.9 | | | (9.7) | | | 29.2 | |
| 现金流对冲衍生工具的未实现（损失）收益 | | (5.1) | | | 1.4 | | | (3.7) | | | 1.3 | | | (0.4) | | | 0.9 | | | 5.8 | | | (1.6) | | | 4.2 | |
外币兑换调整 | | 66.9 | | | — | | | 66.9 | | | (77.0) | | | — | | | (77.0) | | | (38.8) | | | — | | | (38.8) | |
| 其他全面收益(亏损) | | $ | 10.5 | | | $ | 12.8 | | | 23.3 | | | $ | (34.9) | | | $ | (10.0) | | | (44.9) | | | $ | 53.6 | | | $ | (24.0) | | | 29.6 | |
| 综合收入，扣除税款 | | | | | | $ | 364.9 | | | | | | | $ | 446.7 | | | | | | | $ | 536.4 | |
请参阅合并财务报表附注。
股东权益合并报表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (In百万美元） | | 普普通通
库存 | | | | 其他内容
已缴费
资本 | | 保留
收益 | | 普普通通
库存
财政部 | | 累计其他
全面
亏损，扣除税款 | | 总
股东的
股权 |
| 2020年12月31日余额 | | $ | 23.2 | | | | | $ | 2,093.0 | | | $ | 2,400.7 | | | $ | (3,380.9) | | | $ | (963.5) | | | $ | 172.5 | |
| 股份激励薪酬的效果 | | — | | | | | 30.2 | | | — | | | — | | | — | | | 30.2 | |
| 为利润分享贡献而发行的股票以股票支付 | | — | | | | | 0.2 | | | — | | | 27.8 | | | — | | | 28.0 | |
| 普通股回购 | | — | | | | | — | | | — | | | (401.6) | | | — | | | (401.6) | |
| 未确认的养老金项目，扣除税款 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | 35.0 | | | 35.0 | |
| 外币兑换调整 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (38.8) | | | (38.8) | |
| 衍生工具未实现收益，扣除税款 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | 33.4 | | | 33.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益 | | — | | | | | — | | | 506.8 | | | — | | | — | | | 506.8 | |
普通股股息(美元0.76每股) | | — | | | | | — | | | (116.8) | | | — | | | — | | | (116.8) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的余额 | | $ | 23.2 | | | | | $ | 2,123.4 | | | $ | 2,790.7 | | | $ | (3,754.7) | | | $ | (933.9) | | | $ | 248.7 | |
| 股份激励薪酬的效果 | | 0.1 | | | | | 25.0 | | | — | | | — | | | — | | | 25.1 | |
| 为利润分享贡献而发行的股票以股票支付 | | — | | | | | 6.9 | | | — | | | 15.8 | | | — | | | 22.7 | |
| 普通股回购 | | — | | | | | — | | | — | | | (280.2) | | | — | | | (280.2) | |
| 未确认的养老金项目，扣除税款 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | 11.2 | | | 11.2 | |
| 外币兑换调整 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (77.0) | | | (77.0) | |
| 衍生工具未实现收益，扣除税款 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | 20.9 | | | 20.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益 | | — | | | | | — | | | 491.6 | | | — | | | — | | | 491.6 | |
普通股股息(美元0.80每股) | | — | | | | | — | | | (118.9) | | | — | | | — | | | (118.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日的余额 | | $ | 23.3 | | | | | $ | 2,155.3 | | | $ | 3,163.4 | | | $ | (4,019.1) | | | $ | (978.8) | | | $ | 344.1 | |
| 股份激励薪酬的效果 | | 0.1 | | | | | 12.7 | | | — | | | — | | | — | | | 12.8 | |
| 库存股的报废 | | (8.0) | | | | | (739.4) | | | (2,892.4) | | | 3,639.8 | | | — | | | — | |
| 为利润分享贡献而发行的股票以股票支付 | | — | | | | | 0.9 | | | — | | | 23.0 | | | — | | | 23.9 | |
| 普通股回购 | | — | | | | | — | | | — | | | (80.1) | | | — | | | (80.1) | |
| 未确认的养老金项目，扣除税款 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (20.1) | | | (20.1) | |
| 外币兑换调整 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | 66.9 | | | 66.9 | |
| 衍生工具未实现损失，扣除税款 | | — | | | | | — | | | — | | | — | | | (23.5) | | | (23.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 净收益 | | — | | | | | — | | | 341.6 | | | — | | | — | | | 341.6 | |
普通股股息(美元0.80每股) | | — | | | | | — | | | (116.1) | | | — | | | — | | | (116.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日的余额 | | $ | 15.4 | | | | | $ | 1,429.5 | | | $ | 496.5 | | | $ | (436.4) | | | $ | (955.5) | | | $ | 549.5 | |
请参阅合并财务报表附注。
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (In百万美元） | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净收益 | | $ | 341.6 | | | $ | 491.6 | | | $ | 506.8 | |
| 调整以调节净利润与经营活动提供的净现金 | | | | | | |
| 折旧及摊销 | | 233.4 | | | 184.6 | | | 186.4 | |
| 股份激励性薪酬 | | 33.0 | | | 50.5 | | | 43.5 | |
| 利润分成费用 | | 25.4 | | | 23.5 | | | 22.4 | |
| 债务偿还和再融资活动的损失 | | 13.2 | | | 11.2 | | | 18.6 | |
| 债务投资减值准备 | | — | | | — | | | 8.0 | |
| | | | | | |
| 贸易应收账款信用损失拨备 | | 3.1 | | | 6.2 | | | 2.1 | |
| 库存报废拨备 | | 18.3 | | | 19.8 | | | 9.5 | |
| 递延税金，净额 | | (27.8) | | | (29.7) | | | 37.3 | |
| | | | | | |
| 处置/出售企业净亏损（收益） | | 52.5 | | | (0.7) | | | (59.3) | |
| 股权投资减值损失/公允价值(收益)净额 | | — | | | 30.6 | | | (6.6) | |
| 其他非现金项目 | | 25.2 | | | 9.8 | | | 9.4 | |
| 经营资产和负债变化： | | | | | | |
| 应收贸易账款净额 | | 73.4 | | | 2.6 | | | (110.9) | |
| 库存 | | 136.0 | | | (178.5) | | | (165.7) | |
| 应收/应付所得税 | | (0.4) | | | (13.6) | | | 45.7 | |
| 应付帐款 | | (122.8) | | | (72.1) | | | 206.1 | |
| 客户预付款 | | (15.4) | | | 1.4 | | | 15.1 | |
| 解决某些往年税务问题的税款和押金 | | (195.0) | | | — | | | — | |
| 其他资产和负债 | | (77.5) | | | 76.1 | | | (58.7) | |
| 经营活动提供的净现金 | | $ | 516.2 | | | $ | 613.3 | | | $ | 709.7 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | | |
| 资本支出 | | $ | (244.2) | | | $ | (237.3) | | | $ | (213.1) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 与出售企业以及财产和设备相关的收益，净额 | | 10.2 | | | 9.4 | | | 89.4 | |
| 购买交易中收购的企业，扣除收购现金 | | (1,160.7) | | | (9.6) | | | (0.1) | |
| 与债务、股权和股权法投资相关的收益（付款），净额 | | 2.8 | | | (10.6) | | | (18.0) | |
| 跨货币互换收益 | | 1.6 | | | — | | | — | |
| | | | | | |
| 结算外币远期合约 | | 12.1 | | | 5.1 | | | 8.4 | |
| 企业自有人寿保险收益 | | — | | | — | | | 7.7 | |
| | | | | | |
| 投资活动所用现金净额 | | $ | (1,378.2) | | | $ | (243.0) | | | $ | (125.7) | |
| 融资活动的现金流： | | | | | | |
| 短期借款净收益（付款） | | $ | 131.6 | | | $ | 5.5 | | | $ | (5.9) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 长期债务收益 | | 1,833.4 | | | 423.3 | | | 601.5 | |
| 偿还长期债务 | | (958.4) | | | (425.0) | | | (610.4) | |
| | | | | | |
| 普通股支付的股息 | | (117.9) | | | (118.5) | | | (115.6) | |
| 普通股回购 | | (79.9) | | | (280.2) | | | (403.1) | |
| | | | | | |
| 债务修改/贫困成本和其他费用的付款 | | (22.3) | | | (15.2) | | | (17.0) | |
| 预扣税对股份薪酬的影响 | | (21.8) | | | (26.6) | | | (14.8) | |
| 与融资租赁相关的本金付款 | | (9.0) | | | (10.0) | | | (10.5) | |
| | | | | | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | | $ | 755.7 | | | $ | (446.7) | | | $ | (575.8) | |
| 外币汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | $ | (3.7) | | | $ | (28.5) | | | $ | 4.1 | |
| 现金对账： | | | | | | |
| 现金及现金等价物 | | $ | 456.1 | | | $ | 561.0 | | | $ | 548.7 | |
| 受限现金和现金等价物 | | — | | | — | | | — | |
| 期初余额 | | $ | 456.1 | | | $ | 561.0 | | | $ | 548.7 | |
| 期内净变动 | | (110.0) | | | (104.9) | | | 12.3 | |
| 现金及现金等价物 | | $ | 346.1 | | | $ | 456.1 | | | $ | 561.0 | |
| 受限现金和现金等价物 | | — | | | — | | | — | |
| 期末余额 | | $ | 346.1 | | | $ | 456.1 | | | $ | 561.0 | |
| | | | | | |
| 补充现金流信息： | | | | | | |
| 利息支付，扣除资本化金额后的净额 | | $ | 265.2 | | | $ | 174.5 | | | $ | 175.2 | |
| 所得税缴纳，扣除现金退款 | | $ | 357.7 | | | $ | 192.2 | | | $ | 112.6 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 重组付款，包括相关成本 | | $ | 19.2 | | | $ | 21.5 | | | $ | 27.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (In百万美元） | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 非现金项目： | | | | | | |
从库房转让普通股，用于利润分享计划的缴款 | | $ | 23.9 | | | $ | 22.7 | | | $ | 28.0 | |
请参阅合并财务报表附注。
合并财务报表附注
注1业务的组织和性质
我们是全球领先的包装解决方案提供商，集成了可持续的高性能材料、自动化、设备和服务。Seal Air公司设计、制造和提供包装解决方案，以保存食品、保护商品并使包装过程自动化。我们的包装解决方案可帮助客户实现操作自动化，使他们的操作变得越来越无接触、更具弹性、更安全、更少浪费，并增强消费者对品牌的参与度。我们向一系列终端市场提供我们的包装解决方案，包括新鲜蛋白质、食品、液体和液体、医疗和生命科学、电子商务零售、物流和全渠道履行业务以及工业。
我们的解决方案组合包括Cryovac®品牌食品包装，LIQUIBOX®品牌液体系统，密封空气®品牌保护包装，AUTOBAG®品牌自动包装系统和气泡包装®品牌包装。我们在高性能包装解决方案、良好的客户关系、标志性品牌以及全球规模和市场准入方面建立了竞争优势。
在本报告中，除非上下文另有说明，否则在本报告中，当我们提到“Seal Air”、“See”、“We”、“Our”或“Us”时，我们指的是Seal Air公司及其所有子公司。
注：2主要会计政策和最近通过和发布的会计准则摘要
重要会计政策摘要
陈述的基础
我们的合并财务报表包括公司及其子公司的所有账目。我们已经在合并中消除了所有重大的公司间交易和余额。一些前期金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。这些重新分类，无论是单独的还是总体的，都没有对我们的综合财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。除每股金额外，所有金额均以百万美元计价，除非另有说明，均为四舍五入的近似值。
当我们交叉引用“附注”时，我们指的是我们的“合并财务报表附注”，除非上下文另有说明。
预算的使用
根据美国公认会计原则编制我们的综合财务报表和相关披露，要求我们的管理层做出估计和假设，以影响报告的资产和负债额、财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告期内的收入和费用。这些估计包括(但不限于)评估应收账款的预期信贷损失、资产报废债务、存货的使用和可收回程度、金融工具的公允价值估计、计算所得税、有形资产、商誉和其他无形资产的使用年限和可收回程度时使用的假设、我们的固定收益养老金计划和其他离职后福利计划中使用的假设、与自我保险有关的估计(例如利用历史经验对未投保索赔的总负债进行估计)、保险和精算估计以及索赔价值的估计趋势、资产的公允价值计量、激励性补偿成本以及承诺和或有事项的应计费用。我们根据历史经验和其他因素定期审核这些估计和假设，并在我们确定需要进行任何修订期间，在综合财务报表中反映任何修订的影响。实际结果可能与这些估计不同。
金融工具
我们可以使用金融工具，如交叉货币掉期、利率掉期、上限和领子、美国财政部锁定协议以及与我们的借款和贸易活动相关的外汇远期合同和期权。我们可以不时使用这些金融工具来管理我们在利率和外币汇率波动中的风险敞口。我们不会出于交易目的购买、持有或出售衍生金融工具。如果这些交易的交易对手无法履行义务，我们将面临信用风险。我们的政策是，这些合同的交易对手至少拥有投资级评级。
我们按公允价值报告衍生工具，并为为对冲目的而进行的交易的指定和有效性确立标准。在进行任何衍生品交易之前，我们会确定我们的具体金融风险、用来降低这种风险的适当对冲工具，以及金融风险和对冲工具之间的相关性。我们使用预测和历史数据作为确定要对冲的交易的预期价值的基础。我们不会进行与我们试图降低的潜在金融风险没有高度相关性的衍生品交易。我们定期审查我们的对冲头寸以及交易风险和对冲工具之间的相关性。
如果我们将衍生工具指定为套期保值工具，而衍生工具作为已确认资产或负债、预测交易、未确认公司承诺或预测公司间交易的对冲有效，则我们会将衍生工具视为相关基础风险的对冲工具。
我们在AOCL中记录符合现金流量对冲资格的衍生品的损益，只要对冲是有效的，直到基础交易在综合经营报表上确认，届时我们也在综合经营报表上确认衍生品的收益或亏损。我们确认符合公允价值套期保值的损益，以及综合经营报表上因套期保值风险而产生的套期保值项目相关亏损或收益。
一般来说，我们的做法是，如果标的资产或负债到期、出售或终止，或者如果我们确定标的预测交易不再可能发生，我们将终止衍生品交易。与衍生工具相关的任何递延收益或亏损在基础对冲交易的收入或支出确认期间在综合经营报表中确认。
详情见附注15，“衍生品和对冲活动”。
外币折算
在被认为不是高通胀的非美国地区，我们在期末将资产负债表的汇率与我们合并资产负债表上股东权益累积的换算调整进行折算。我们按适用期间内的平均汇率折算营业报表。
除非货币性资产和负债额按历史汇率折算外，我们按期间末汇率折算我们在高通胀经济国家的业务的资产和负债。在经济高度通货膨胀的国家，我们按期间的平均汇率换算综合经营报表中反映的项目，但非货币性金额按历史汇率换算。
高通胀经济的影响：阿根廷
阿根廷的经济和政治事件继续使我们面临更高的外汇兑换风险。截至2018年7月1日，根据美国公认会计原则，阿根廷被指定为高通胀经济体，美元取代阿根廷比索成为我们阿根廷子公司的功能货币。所有以阿根廷比索计价的货币资产和负债都使用我们目前可用的汇率重新计量为美元。汇率的任何变化的影响都反映在综合经营报表的其他费用净额内。截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司录得重计量亏损$23.1百万，$8.9百万美元，以及$3.6 百万美元分别与我们在阿根廷的子公司有关。截至2023年、2022年和2021年12月31日的汇率为 808.0, 176.8和102.7，分别为。
我们将继续评估每个报告期的适当汇率，以根据适用的事实和情况重新衡量我们的财务报表。
承诺和或有事项--诉讼
在持续的基础上，我们评估与针对我们的任何诉讼或索赔相关的潜在责任。虽然通常很难确定这些行动的时间和最终结果，但我们使用我们的最佳判断来确定我们是否可能会产生与这些事项的和解或最终裁决相关的费用，以及是否可以对可能的损失做出合理的估计(如果有的话)。在评估可能的损失时，我们估计保险赔偿的金额(如果有的话)。当我们认为可能发生损失，并且损失金额可以合理估计时，我们就应承担责任。由于与诉讼的最终结果和潜在的保险赔偿相关的内在不确定性，有争议的问题可能会以与我们之前做出的任何拨备或披露大不相同的金额得到解决。我们支出法律费用，包括与或有损失相关的预计发生的法律费用。
收入确认
通过以下五步模式确认与客户的合同收入：(1)确定与客户的合同；(2)确定合同中的履约义务；(3)确定交易价格；(4)将交易价格分配到合同中的履约义务；以及(5)在公司履行履约义务时确认收入。
(1)确定与客户的合同：
见，确定一项安排是否符合ASC 606(“专题606”)项下合同的定义取决于它是否产生了可强制执行的权利和义务。虽然可执行性是一个法律问题，但我们认为，合同中可执行的权利和义务必须是实质性的，才能使合同属于专题606的范围。也就是说，与最低义务相比，对不遵守义务的惩罚必须很大。固定或最低限度的购买义务以及对不遵守的惩罚是我们合同中最常见的实质性可强制执行权利的例子。我们确定合同期限是合同条款概述的可执行期。这意味着在许多情况下，合同中规定的条款与可执行期不同。在满足最低采购义务后，后续销售将按采购订单作为单独的合同处理。如果不存在最低采购义务，则确定下一个可执行性级别，该级别通常代表单个采购订单和商定的条款。
在确定与客户是否存在合同时，评估客户支付交易价格的能力和意图。如果合同中几乎所有的对价都不可能收取，则收到的对价不被确认为收入，除非对价不可退还，并且公司不再有义务将额外的商品或服务转移给客户，或者有可能收取。
(2)明确合同中的履约义务：
被确定为不同履约义务的最常见的商品和服务是材料、设备销售和维护。免费租借和租赁设备通常被确定为ASC 842范围内的单独租赁组成部分。在大多数情况下，与客户在合同中承诺的其他货物或服务并不代表履约义务，因为它们既不是单独的，也不是不同的，或者在合同范围内不是实质性的。
当公司将商品或服务的控制权转移给客户时，履行义务就履行了，这种情况可以随着时间的推移或在某个时间点发生。确认的收入数额是基于公司预期有权换取这些商品或服务的对价，包括可变对价的预期价值。
(3)确定成交价格：
SEE在其与客户的合同中有许多形式的可变对价，包括回扣和其他折扣。请参阅使用标准中所述的期望值方法或最可能金额方法的估计变量考虑。我们在交易价格中计入部分或全部估计变动对价金额，条件是当与变动对价相关的不确定性随后得到解决时，确认的累计收入很可能不会发生重大逆转。
对于所有包含可变对价形式的合同，请查看合同开始时的估计，并在合同期限内定期查看客户在给定期限内将购买的商品和/或服务的数量，并根据可变对价类型的结构确定应向客户支付多少对价或我们能够从客户那里收回多少对价。在大多数情况下，与客户的合同中的可变对价导致按见支付给客户的金额。我们根据每个报告期估计的任何变化调整合同交易价格，并记录对先前确认的收入金额的初始至今累计调整。当与客户的合同包含最低购买义务时，只有通过合同的可执行条款对最低购买义务中承诺的对价金额具有强制执行权。这笔对价加上任何可变对价，构成了合同的交易价格。
回扣和其他免税额的费用在记录相关收入的期间按应计制从收入中扣除。当我们估计我们的回扣应计金额时，我们会考虑客户特定的合同承诺，包括所述的回扣比率和实际支付的回扣历史。我们的回扣应计金额是
在每个报告期进行审查，并进行调整，以反映当时可获得的数据。我们调整应计项目以反映估计金额和实际金额之间的任何差异。这些交易价格的调整会影响我们在调整期内确认的净销售额。
该公司预计，从货物或服务转让给客户到客户为该货物或服务付款之间的时间为一年或更短的时间，这是公司的绝大多数合同。在这种情况下，公司不会调整对重大融资部分的对价。
向客户收取并汇给政府当局的销售税是按净额核算的，因此不包括在综合经营报表的净销售额中。
(4)将交易价格分摊到合同中的履约义务：
我们通过首先寻找在独立基础上出售的履约义务的可观察到的销售价格来确定履约义务的独立售价。如果没有可观察到的价格，我们将按以下偏好顺序使用三种建议方法之一估计履约义务的独立销售价格：调整市场评估法、预期成本加保证金法和残差法。
See经常在客户的合同中向客户提供回扣，这些回扣与购买的材料数量有关。我们认为，这种形式的可变对价只应分配给材料，因为整个可变对价涉及客户的购买和我们为提供材料所做的努力。此外，Seal Air有许多合同，其定价与第三方指数挂钩。我们认为，基于指数的定价的可变性应专门分配给材料，因为这些合同中的定价公式与生产材料的成本有关。
(5)在公司履行履行义务时(或作为履行义务)确认收入
收入在控制权移交给客户时确认。材料和设备销售的收入是根据运输条件确认的，运输条件是客户获得承诺货物控制权的时间点。维护收入是在合同期限内努力程度一致的基础上直线确认的。与客户签订的合同中的租赁部分根据ASC 842进行确认。
有关收入的进一步讨论，请参阅附注3，“收入确认，与客户的合同”。
获得或履行合同的成本以及运输和搬运成本
如果本应确认的资产的摊销期限为一年或更短时间，则公司在发生时将获得合同的增量成本确认为费用。例如，公司通常在产生销售佣金时计入费用，因为摊销期限为一年或更短时间。这些成本计入综合经营报表的销售、一般和行政费用。
在客户获得货物控制权后进行的运输和搬运活动的成本被计入履行合同的成本，并计入销售成本。
研究与开发
我们按所发生的费用来支付研究和开发费用。研究和开发成本为$96.92023年，百万美元102.52022年为100万美元，99.82021年将达到100万。
股份激励性薪酬
在2014年年会上，我们的股东批准了2014年综合激励计划(以下简称《综合计划》)。随后，董事会通过了，在2018年和2021年的年度股东大会上，我们的股东批准了对2014年综合激励计划的修订和重述。有关该计划的进一步信息，请参阅附注21，“股东权益”。
本公司于授出日期按公允价值记录以股份为基础的薪酬奖励，并于必要的员工服务期间将该等奖励的开支记入销售成本及销售、一般及行政开支(视何者适用而定)于我们的综合营运报表内。我们的年度赠款周期是在我们的年终财务业绩公布后进行的。我们考虑重大的、非公开的信息可能对我们基于股票的激励奖励的公允价值产生的影响。截至2023年12月31日，没有价值为
根据重大、非公开信息进行了调整。基于股份的激励性薪酬支出，包括对没收的估计和预期业绩水平的系数，通常以直线方式在奖励的预期期限内确认。对于在绩效奖励服务期结束前符合退休资格要求的员工，公司使用分级授予时间表加快了绩效奖励的支出。对于以业绩为基础的奖励，本公司在每个报告日期重新评估业绩条件是否可能达到，如果和当业绩条件可能达到时，应计补偿费用。对于以市场为基础的绩效奖励，奖励的公允价值在授予之日确定，并在100%，无论实际市场状况如何，均符合ASC 718的规定。
所得税
我们提交一份合并的美国联邦所得税申报单，我们的非美国子公司在各自的当地司法管辖区提交所得税申报单。我们为海外子公司积累的收益中我们认为不会无限期再投资于我们业务的部分规定所得税。
我们按资产负债法计入所得税，以计提综合财务报表中记录的所有交易的所得税。我们确认递延税项资产和负债是由于现有资产和负债的账面金额与其各自的税基和税利结转之间的差异而产生的未来税项后果。我们使用制定的税率在每个期间结束时确定递延税项资产和负债。
在评估估值拨备的需要时，我们估计现有暂时性差异、未来应课税收益的未来逆转，并考虑持续规划策略的可行性、结转期的应税收入和过去的经营业绩，以确定哪些递延税项资产更有可能在未来变现。税法、法定税率和未来应税收入的变化可能会影响与递延税项资产相关的估值免税额。
我们只有在税务机关根据税务状况的技术优点进行审查后，更有可能维持税务状况的情况下，才会确认不确定的税务状况所带来的税务利益。在财务报表中确认的来自该等仓位的税务优惠是根据在与税务机关结算时实现的可能性大于50%的最大福利金额来计量的。我们在综合经营报表的所得税拨备中确认与未确认的税收优惠相关的利息和罚款。关于进一步的讨论，见附注19，“所得税”。
现金和现金等价物
我们将原始到期日为90天或更短的高流动性投资视为现金等价物。我们的政策是将超过短期运营和偿债要求的现金投资于现金等价物。现金等价物按成本列报，由于工具的短期到期日，成本接近公允价值。我们的政策是与标准普尔评级至少为A-、穆迪评级为A3的交易对手进行交易。我们的一些业务位于评级低于A-或A3的国家。在这种情况下，我们试图通过尽可能在与我们有现有全球关系的金融机构持有现金和现金等价物来将风险降至最低，分散交易对手的风险敞口，并将每个交易对手和国内持有的总金额降至最低。
自购买之日起超过90天的定期存款或定期存单被视为有价证券，并归类于我们综合资产负债表中的预付费用和其他流动资产。本年度对较长期定期存款或到期日作出的任何投资以及较长期定期存款的转换，均在我们的综合现金流量表上反映为投资活动的现金流量。
应收账款证券化计划
我们和我们在美国的一批运营子公司维持着一项应收账款证券化计划，根据该计划，他们将符合条件的美国应收账款出售给一家间接全资子公司，该子公司成立的唯一目的就是加入该计划。全资附属公司进而可将该等应收账款的不分割部分所有权权益出售给二银行和由这些银行管理的商业票据的发行人。全资子公司保留从经营子公司购买的应收账款。根据美国应收款证券化计划将应收款的不分割部分所有权权益转让给二银行和由这些银行管理的商业票据的发行人被视为有抵押品质押的有担保借款，将在我们的综合资产负债表上归类为短期借款。作为这些借款抵押品的贸易应收账款净额在综合资产负债表上从应收账款、净额到预付费用和其他流动资产重新分类。
我们有一个带有特殊目的载体(SPV)的欧洲应收账款证券化计划，二银行，由这些银行管理的商业票据的发行商，以及我们的一组欧洲子公司。欧洲的计划是有组织的
是由我们的某些欧洲子公司发起的某些贸易应收账款的证券化。特殊目的机构从银行借入资金，为其收购应收账款提供资金，并向银行提供优先事项完善的应收账款担保权益。我们在SPV中没有股权。我们的结论是SPV是一个可变利益实体，因为它的总风险股权投资不足以让SPV在没有银行通过贷款或通过从已购买的应收账款中收取的额外附属财务支持的情况下为其活动融资。此外，我们被认为是特殊目的机构的主要受益人，因为我们控制特殊目的机构的活动，并面临特殊目的机构持有的无法收回的应收账款的风险。因此，特殊目的机构在我们的合并财务报表中合并。参与的子公司和SPV之间的任何活动在合并中都将被取消。银行对特殊目的机构的贷款将在我们的综合资产负债表上被归类为短期借款。作为这些借款抵押品的应收账款净额从应收账款、净额重新分类为综合资产负债表上的预付费用和其他流动资产。详情见附注10，“应收账款证券化计划”。
应收账款保理协议
本公司已订立保理协议及客户供应链融资安排，向无关的第三方金融机构出售若干贸易应收账款。这些计划是在正常的业务过程中加入的。我们根据ASC主题860对这些交易进行核算。ASC主题860允许在满足适当标准时，应收账款的所有权转移有资格获得真实销售处理，这允许将根据该计划出售的余额从合并资产负债表上的应收贸易账款净额中排除。在下列情况下，应收账款被视为已售出：(I)该等应收账款的转让超出本公司及其债权人的承受能力；(Ii)买方有权质押或交换该等应收账款；及(Iii)本公司并无持续参与已转让的应收账款。此外，一旦应收账款售出，本公司不会向应收账款的买方提供其他形式的持续财务支持。详情见附注11，“应收账款保理协议”。
贸易应收账款，净额
在正常的业务过程中，我们向满足预定义信用标准的客户提供信用。计入综合资产负债表的应收账款，是按客户应收账款扣除预期信贷损失准备后的金额列账。
信贷损失准备
我们主要通过向第三方客户销售包装解决方案而面临信用损失。我们的客户(交易对手)的支付能力是通过我们的内部信用审查程序进行评估的。基于发放的信贷的美元价值，我们通过审查预期应收账款敞口总额、预期付款时间和客户的既定信用评级来评估客户的信用。在确定客户信誉时，我们利用不同的资源评估客户的信用，包括外部信用验证和/或我们自己通过分析客户的财务报表和审查贸易/银行参考资料进行的评估。在我们的评估中，我们还考虑了合同条款和条件、国家和政治风险以及客户购买的产品组合(例如：设备和材料)。根据本次审查的结果，为每个客户建立信用额度。对于现有客户，至少每年审查一次信用额度。
我们通过积极审查交易对手相对于合同条款和到期日的余额来监控我们持续的信贷敞口。我们的活动既在国家/实体一级进行，也在区域一级进行。监测和审查活动包括对账、分析过期应收款、审查有争议的金额的解决状况以及查明和补救遇到付款问题的对手方。我们的管理层至少每季度根据风险水平和风险敞口金额审查当前的信贷敞口。
如有需要，我们会透过催收公司及法律顾问追讨拖欠的应收账款。应收账款余额在被认为无法收回时，在收款努力耗尽后予以注销。我们每年的历史信用损失大约是0.1在过去一年中，每年净贸易销售额的百分比或更少三年.
我们在每个季度末根据对历史损失的分析和对未来预期损失的评估来评估我们的应收贸易账款信用损失准备。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，美元3.1百万，$6.2百万美元和美元2.1与我们的应收账款相关的信贷损失分别计入了我们的备抵金额。
供应链融资安排
我们促进自愿供应链融资计划，为我们的一些供应商提供机会，在供应商和金融机构双方单独决定的情况下，向参与的金融机构出售我们应收账款(我们的应收账款)。这些项目由参与其中的金融机构管理。当供应商利用
在供应链融资计划中，供应商提前从金融机构收到一笔约定的付款条件，扣除收取的折扣。我们的责任仅限于按照最初与供应商协商的条款向各自的金融机构付款。无论供应商是否参与该计划，付款条款的范围都是一致的。我们监测我们相对于同行和行业趋势的未偿还天数，以评估我们的结论，即这些计划仍然是贸易应付计划，而不是借款安排。这些负债继续在我们的综合资产负债表中作为应付账款列报，直到它们被支付为止，它们在结算时反映为经营活动的现金流。
股权投资
我们继续对其他公司进行战略投资。截至2023年12月31日，这些投资符合条件并计入ASC 321中描述的公允价值不容易确定的股权投资的计量替代方案。该等投资按成本减去减值(如有)，加上或减去因同一发行人相同或相似投资的有序交易中可见的价格变动而产生的变动而计量。我们不会对这些公司施加重大影响。这些投资在我们的综合资产负债表中以其他非流动资产的形式进行。基于减值或因可见价格变动而产生的公允价值变动计入收益，并计入综合经营报表净额中的其他费用。详情见附注16，“公允价值计量、股权投资和其他金融工具”。
库存，净额
我们的库存是使用先进先出法或某些原材料的加权平均法来确定的。我们以成本或可变现净值中的较低者来表示库存。与库存相关的其他成本包括原材料、直接人工和制造间接费用，这些成本包括在综合经营报表的销售成本中。
财产和设备，净额
除已减值的物业及设备外，我们按成本列报物业及设备，并将其账面值减至减值日期的估计公允价值。我们利用重大改进，并将不会延长资产寿命的维修和维护成本计入已发生的费用。我们从账目中扣除出售或以其他方式处置的资产的成本和累计折旧，并确认在处置资产时产生的任何收益或损失。
我们在直线基础上将财产和设备的成本按其估计的使用年限折旧如下：建筑物，包括租赁改进-10至40十年；机器和设备-5至10五年；以及其他财产和设备-2至10三年了。
租契
SEE以承租人和出租人的身份参与租赁活动。见是出租人主要为我们的客户使用的设备，以满足他们的包装需求。See是用于生产、销售和行政职能的财产的承租人，包括房地产、建筑物、制造和办公设备、办公室和汽车。
我们根据ASC 842确认所有租期超过12个月的租约的使用权(“ROU”)资产和租赁负债。我们利用所有资产类别的短期租赁确认豁免作为我们根据ASC 842进行的会计处理的一部分。这意味着，对于符合条件的租赁，我们将不确认ROU资产或租赁负债。费用的确认、计量和列报取决于融资或经营租赁的分类。
作为承租人，我们利用合理确定的门槛标准来决定我们将行使哪些选择权。此外，我们的一些租金是根据指数费率支付的，年增长率最低。这些是固定付款，在未来的最低租赁付款计算中计入。在确定用于计算租赁付款现值的贴现率时，我们通过利用我们在二级市场交易的债券收益率来确定特定期限的估计资金成本，来估计我们将为与租赁相同的付款条件的抵押贷款支付的利率。我们每季度更新我们的假设和贴现率。
我们还选择了实际的权宜之计，不将所有资产类别的租赁和非租赁组成部分分开，这意味着所有固定或实质固定的对价将作为我们资产负债表租赁组成部分的一部分计入。此外，租赁协议中包括的所有可变支付在发生时将作为可变租赁费用披露。一般来说，可变租赁费用是根据使用情况和公共区域维护情况而定的。这些付款在确认后将作为可变租赁费用计入。
作为出租人，我们对经营租赁的合同义务可以包括终止和续订选项。我们对销售型租赁的合同义务往往有固定的条款，可以包括购买选择权。我们利用合理确定的门槛标准来确定我们的客户将执行哪些选项。
商誉和可确认无形资产净额
商誉是指收购价格超过收购净资产估计公允价值的部分，包括分配给可识别无形资产的金额。
可识别的无形资产主要包括专利、许可证、商标、商号、客户名单和关系、竞业禁止协议、基于软件和技术的无形资产以及其他合同协议。我们将有限年限的可识别无形资产在其声明或法定期限或其估计使用年限中较短的时间内摊销，目前从最初的使用年限1至28我们会按其估计剩余价值直线计算减值，并于发现显示资产账面值可能无法收回的事件或情况变化后，检讨减值情况。
我们使用对所有业务合并进行核算的收购方法，不摊销使用寿命不确定的商誉或无形资产。具有无限使用年限的商誉及无形资产于每个财政年度第四季度每年进行一次可能的减值测试，或在事件或环境变化显示资产可能减值的情况下更频繁地进行测试。详情见附注9，“商誉和可确认无形资产净额”。
长期资产的减值和处置
对于有限年限的无形资产，如客户关系、合同、知识产权，以及其他长期资产，如物业、厂房和设备，只要出现减值指标，我们就进行减值审查。减值模型是分两步进行的测试，我们首先通过比较与资产或资产组相关的预计现金流量的未贴现价值，包括其估计剩余价值万亿，来计算账面价值的可恢复性。账面金额。如果与资产或资产组相关的现金流低于账面价值，我们计算该资产或资产组的公允价值。如发现账面值大于公允价值，我们将就账面价值超过公允价值计入减值损失。此外，在所有减值审查的情况下，我们都会重新评估资产的剩余使用寿命，并视情况对其进行修改。
自我保险
我们保留对与财产、伤亡、工伤赔偿和员工福利索赔有关的特定索赔和损失的责任。我们根据管理层根据历史经验、保险公司估计和索赔价值估计趋势对留存损失总负债的估计，对已发生但未报告的已报告索赔和未报告索赔进行应计。我们的估计包括管理层和独立保险公司对经济状况、索赔频率和严重性、索赔发展模式和和解做法的假设。这些估计和假设由管理层定期监测和评估，并在不断变化的情况下进行调整。尽管管理层认为所使用的假设和估计数为充分预测和记录估计索赔付款提供了合理的基础，但实际结果可能与记录的负债大不相同。
固定收益养老金计划和其他离职后福利计划
对于我们在美国和国际的许多员工，我们维持固定福利养老金计划和其他离职后福利计划。我们被要求对计划福利债务和累积福利债务的估值以及我们的固定福利养老金计划的计划资产表现做出假设。
我们审查并批准我们的第三方精算师就福利义务的估值和计划资产的业绩所做的假设。影响我们的福利义务和相关净福利收入或成本估值的最重要假设是贴现率和计划资产的预期未来回报率。用于确定福利义务和计划资产公允价值的计量日期为12月31日。总体而言，这些假设的变化可能会影响我们的综合财务状况或经营结果。
我们承认每个计划的供资状况是计划资产的公允价值与预计福利债务或累积福利债务之间的差额。每个资金过剩的计划都被确认为资产，每个资金不足的计划在我们的综合资产负债表上被确认为负债。
有关公司福利计划的更多信息，请参阅附注17“利润分享、退休储蓄计划和固定福利养老金计划”和附注18“其他离职后福利计划”。
库存股
本公司按成本法核算库存股。当库存股报废时，本公司从普通股中扣除已报废库存股的面值，并将超出面值的成本在额外实缴资本和留存收益之间分配。一旦退休，股票将恢复为授权但未发行的状态。
每股普通股净收益
该公司列报基本每股收益和摊薄后每股收益。每股基本收益的计算方法是将公司应占净收益除以本年度已发行普通股的加权平均数。摊薄每股收益以本年度已发行普通股及普通股等值股数之加权平均数为基础，按以流通股为基础之薪酬奖励之库存股方法计算。
最近采用的会计准则
2022年9月，FASB发布了ASU 2022-04，负债-供应商财务计划(子主题405-50)：披露供应商财务计划义务(“ASU 2022-04”)。ASU 2022-04要求供应商融资计划中的买方披露有关该计划的定性和定量信息。公司于2023年1月1日通过了ASU 2022-04，但对前滚信息的修订除外，该修订在2023年12月15日之后的会计年度生效。这一采用并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。
我们促进自愿供应链融资计划，为我们的一些供应商提供机会，在供应商和金融机构双方单独决定的情况下，向参与的金融机构出售我们应收账款(我们的应收账款)。该计划由参与的金融机构管理。当供应商利用供应链融资计划时，供应商将在商定的付款条件之前从金融机构收到一笔付款，扣除收取的折扣。我们的责任仅限于按照最初与供应商协商的条款向各自的金融机构付款。根据该计划，公司或我们的任何子公司都不会将任何资产质押为抵押品。使用该计划的大多数供应商都在120在开具发票的月份结束后的付款条件。我们监测我们相对于同行和行业趋势的未偿还天数，以评估我们的结论，即该计划仍然是一个贸易应付计划，而不是借款安排。这些负债继续在我们的综合资产负债表中作为应付账款列报，直到它们被支付为止，它们在结算时反映为来自经营活动的现金流量。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我们的应付帐款余额包括#美元153.0百万美元和美元139.7分别与参与该计划的供应商的发票有关。
2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08，企业合并(主题805)：根据与客户的合同对合同资产和合同负债进行会计处理(“ASU 2021-08”)。新的指导意见要求购买方根据专题606“与客户签订合同的收入”在购置日确认和计量在企业合并中购入的合同资产和合同负债。该标准不会影响在采用日期之前发生的业务合并所获得的合同资产或负债。公司于2023年1月1日采用ASU 2021-08。这一采用并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。
近期发布的会计准则
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，所得税(主题740)：改进所得税披露(“ASU 2023-09”)。ASU 2023-09要求每年披露税率调节中的特定类别以及符合量化阈值的调节项目的附加信息(如果这些调节项目的影响等于或大于税前收入或损失乘以适用的法定所得税税率所计算的金额的5%)。ASU 2023-09在2024年12月15日之后的年度期间生效，允许对尚未发布或可供发布的年度财务报表及早采用。公司目前正在评估这一ASU，以确定其对公司披露的影响。
2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，分部报告(主题280)：对可报告分部披露的改进(“ASU 2023-07”)。ASU 2023-07要求定期提供给首席运营决策者(CODM)的重大部门支出的年度和中期披露，其他部门项目的披露和说明，包括关于中期内可报告部门的所有当前年度披露，允许披露多个
衡量可报告部门的利润或亏损，要求披露CODM的名称和职位，并要求说明CODM如何使用报告的衡量标准来评估应报告部门的业绩和做出与资源分配有关的决策。ASU 2023-07适用于2023年12月15日之后开始的年度期间，以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期，并允许提前采用。公司目前正在评估这一ASU，以确定其对公司披露的影响。
注3收入确认、与客户的合同
有关创收活动的说明
我们在世界各地雇用销售、营销和客户服务人员，销售和营销我们的设备和系统、产品和服务。
正如在注6“部分”中所讨论的，我们的报告部分是食品和保护。我们的食品解决方案主要直接销售给最终客户，而我们的防护解决方案通过企业供应分销商销售，并直接销售给最终客户。
食物：
食品解决方案在世界各地的新鲜红肉、烟熏和加工肉类、家禽、海鲜、植物性蛋白质、液体和液体和奶酪市场出售给食品加工商。食品提供集成的包装材料和自动化设备解决方案，以提高食品安全、延长保质期、减少食品浪费、实现流程自动化并优化总成本。它的材料、自动化设备和服务使客户能够降低成本，并在市场上提升他们的品牌。
食品解决方案被食品服务企业(如餐馆和娱乐场所)(“食品服务”)和食品零售商(如杂货店和超市)(“食品零售”)等使用。服务于餐饮服务市场的解决方案包括阻隔袋和袋子等产品，主要在低温空调下销售®商标和其他高度认可的商品名称，包括Cryovac®品牌防护袋、冰激凌®品牌表格-填充-密封膜，冷冻®品牌汽车袋系统和LIQUIBOX®品牌液体系统。服务于食品零售市场的解决方案包括阻隔袋、薄膜和托盘等产品，主要在低温下销售®商标和其他高度认可的商品名称，包括Cryovac®品牌握手和撕裂™，Cryovac®达福瑞品牌®，OptiDure™，简单的步骤®、和Cryovac®品牌防护袋。
防护性：
保护性包装解决方案在全球许多市场都被用来在运输过程中保护商品，对电子商务、消费品、制药和医疗器械以及工业制造特别有价值。保护性解决方案旨在提高我们客户的包装速度，最大限度地减少包装浪费，减少对劳动力的依赖，并解决尺寸重量挑战。
保护解决方案通过战略分销商网络以及直接销售给我们的客户，包括但不限于制造商、原始设备制造商、合同制造商、物流合作伙伴和电子商务/履行业务。防护溶液是在密封空气中销售的。®品牌，泡泡包装®品牌，AUTOBAG®品牌和其他高度认可的商品名称和产品系列，包括泡泡包装®品牌充气包装，密封空气®品牌性能收缩膜，AUTOBAG®品牌包装系统，Instapak®PU泡沫塑料包装解决方案和Korrvu®悬浮物和保留物包装。
其他收入确认考虑事项：
回扣和其他免税额的费用在记录相关收入的期间按应计制从收入中扣除。从前几个报告期履行的履约确认的收入为#美元。3.1百万，$0.1百万美元和美元4.3 截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度分别为百万。
如果公司预计商品或服务的转让与该商品或服务的付款之间的期限为一年或更短，公司不会因重大融资成分的影响而调整与客户的合同中的对价。预计公司的大多数合同都是这种情况。
与客户签订的合同中的租赁组成部分根据ASC Topic 842得到认可。
分类收入
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，按分部和地理区域汇总的客户合同收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的年度 |
| (单位：百万) | | 食物 | | 保护性的 | | 总 |
| 美洲 | | $ | 2,297.8 | | | $ | 1,238.7 | | | $ | 3,536.5 | |
| 欧洲、中东和非洲地区 | | 711.1 | | | 434.4 | | | 1,145.5 | |
| APAC | | 467.6 | | | 290.4 | | | 758.0 | |
| 主题606分部收入 | | 3,476.5 | | | 1,963.5 | | | 5,440.0 | |
| 非主题606收入（租赁：销售类型和运营） | | 43.2 | | | 5.7 | | | 48.9 | |
| 总 | | $ | 3,519.7 | | | $ | 1,969.2 | | | $ | 5,488.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的年度 |
| (单位：百万) | | 食物 | | 保护性的 | | 总 |
| 美洲 | | $ | 2,170.9 | | | $ | 1,521.1 | | | $ | 3,692.0 | |
| 欧洲、中东和非洲地区 | | 682.7 | | | 473.4 | | | 1,156.1 | |
| APAC | | 436.9 | | | 323.5 | | | 760.4 | |
| 主题606分部收入 | | 3,290.5 | | | 2,318.0 | | | 5,608.5 | |
| 非主题606收入（租赁：销售类型和运营） | | 26.7 | | | 6.7 | | | 33.4 | |
| 总 | | $ | 3,317.2 | | | $ | 2,324.7 | | | $ | 5,641.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
| (单位：百万) | | 食物 | | 保护性的 | | 总 |
| 美洲 | | $ | 1,948.9 | | | $ | 1,542.8 | | | $ | 3,491.7 | |
| 欧洲、中东和非洲地区 | | 681.4 | | | 515.3 | | | 1,196.7 | |
| APAC | | 449.5 | | | 356.9 | | | 806.4 | |
| 主题606分部收入 | | 3,079.8 | | | 2,415.0 | | | 5,494.8 | |
| 非主题606收入（租赁：销售类型和运营） | | 33.0 | | | 6.0 | | | 39.0 | |
| 总 | | $ | 3,112.8 | | | $ | 2,421.0 | | | $ | 5,533.8 | |
合同余额
履行绩效义务的时间与计费和付款发生的时间通常密切一致，但设备应计费用除外，该设备可用于购买自动化和标准范围设备。设备应计是一种合同要约，激励客户使用部分材料交易价格用于未来的设备购买。包括设备应计费用的长期合同会在收取现金和履行义务之间产生时间差，从而产生合同负债（未赚取的收入）。截至2023年12月31日和2022年12月31日，以下合同资产和负债包括在我们综合资产负债表上的预付费用和其他流动资产和其他流动负债或其他非流动负债中：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | | 2023 | | | | 2022 |
| 合同资产 | | $ | 0.4 | | | | | $ | 0.5 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 合同责任 | | $ | 19.9 | | | | | $ | 18.2 | |
合同负债余额是递延收入，主要与设备应计有关。在截至2023年12月31日、2023年、2022年和2021年12月31日终了年度确认的收入，在年初计入合同负债余额
期间为$12.3百万，$11.9百万美元，以及$15.4分别为2.5亿美元和2.5亿美元。这一收入主要是由履行设备性能义务推动的。
剩余履约义务
下表汇总了与分配给履约义务或截至2022年12月31日、2023年和2022年尚未履行的部分履约义务的客户合同的估计交易价格，以及确认该交易价格的预期时间。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 |
短期(12个月或以下)(1) | | $ | 13.3 | | | $ | 13.0 | |
| 长期的 | | 6.6 | | | 5.2 | |
| 成交总价 | | $ | 19.9 | | | $ | 18.2 | |
(1)我们可强制执行的合同义务本质上往往是短期的。上表不包括任何剩余履约债务的交易价，这些债务是预期期限为一年或以下的合同的一部分。
注4租契
出租人
对于我们的一些自动化和设备解决方案，包括“免费出借”设备和租赁设备，无论是销售型设备还是经营型设备，See都有作为出租人的合同义务。同时包含租赁和非租赁部分的合同中的对价是根据独立的销售价格分配的。
我们对经营租赁的合同义务可以包括终止和续签选项。我们对销售型租赁的合同义务往往有固定的条款，可以包括购买选择权。我们利用合理确定的门槛标准来确定我们的客户将执行哪些选项。
所有租赁付款主要是固定性质的，因此计入应收租赁。我们在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的销售型应收租赁余额如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 |
| 短期(12个月或以下) | | $ | 8.5 | | | $ | 6.5 | |
| 长期的 | | 33.3 | | | 18.6 | |
| 应收租赁款 | | $ | 41.8 | | | $ | 25.1 | |
销售类型和经营租赁收入低于1截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的每一年的贸易净销售额的百分比。
承租人
作为承租人，承租人对仓库、办公室和制造设施、it设备、汽车和材料生产设备负有合同义务。
下表详细说明了我们的综合资产负债表中包含的租赁义务。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 |
| 其他非流动资产： | | | | |
| 融资租赁-ROU资产 | | $ | 36.0 | | | $ | 55.0 | |
| 融资租赁--累计折旧 | | (14.9) | | | (31.7) | |
| 经营租赁使用权资产： | | | | |
| 经营租赁- ROU资产 | | 203.1 | | | 156.7 | |
| 经营租赁-累计折旧 | | (116.6) | | | (86.5) | |
| 租赁资产总额 | | $ | 107.6 | | | $ | 93.5 | |
| 长期债务的当期部分： | | | | |
| 融资租赁 | | $ | (6.7) | | | $ | (7.6) | |
| 经营租赁负债的流动部分： | | | | |
| 经营租约 | | (29.2) | | | (24.0) | |
| 长期债务，减去流动部分： | | | | |
| 融资租赁 | | (12.8) | | | (16.1) | |
| 长期经营租赁负债，减流动部分： | | | | |
| 经营租约 | | (66.7) | | | (49.6) | |
| 租赁总负债 | | $ | (115.4) | | | $ | (97.3) | |
截至2023年12月31日，不可取消的不动产和个人财产租赁下的未来最低年租金承诺估计如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 融资租赁 | | 经营租约 |
| 2024 | | $ | 8.1 | | | $ | 33.3 | |
| 2025 | | 5.0 | | | 26.8 | |
| 2026 | | 3.1 | | | 20.8 | |
| 2027 | | 1.5 | | | 11.8 | |
| 2028 | | 0.8 | | | 7.0 | |
| 此后 | | 8.0 | | | 9.0 | |
| 租赁付款总额 | | 26.5 | | | 108.7 | |
| 减去：利息 | | (7.0) | | | (12.8) | |
| 租赁负债现值 | | $ | 19.5 | | | $ | 95.9 | |
以下租赁成本包括在我们的综合经营报表中：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 |
租赁费(1) | | | | |
| 融资租赁 | | | | |
| ROU资产的摊销 | | $ | 10.0 | | | $ | 10.5 | |
| 租赁负债利息 | | 1.8 | | | 1.3 | |
| 经营租约 | | 37.5 | | | 33.2 | |
| 短期租赁成本 | | 3.5 | | | 2.7 | |
| 可变租赁成本 | | 6.6 | | | 7.0 | |
| 总租赁成本 | | $ | 59.4 | | | $ | 54.7 | |
(1)除租赁负债利息外，我们根据租赁资产的使用情况，将租赁成本记入综合经营报表中的销售成本或销售成本、一般和管理费用。租赁负债的利息计入综合经营报表的利息费用净额。
下表详细介绍了与我们的综合现金流量表中包含的经营和融资租赁相关的支付现金以及我们的综合资产负债表中包含的新ROU资产：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 |
| 其他信息： | | | | |
| | | | |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | | |
| 营运现金流--融资租赁 | | $ | 4.3 | | | $ | 5.4 | |
| 营运现金流--营运租赁 | | $ | 37.7 | | | $ | 30.6 | |
| 融资现金流--融资租赁 | | $ | 9.0 | | | $ | 10.0 | |
| | | | |
| 为换取新融资租赁负债而获得的净资产 | | $ | 16.7 | | | $ | 8.8 | |
| 为换取新的经营租赁负债而获得的净资产 | | $ | 49.9 | | | $ | 34.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| | 2023 | | 2022 |
| 加权平均信息： | | | | |
| 融资租赁 | | | | |
| 剩余租期(以年为单位) | | 6.4 | | 6.1 |
| 贴现率 | | 7.4 | % | | 4.9 | % |
| 经营租约 | | | | |
| 剩余租期(以年为单位) | | 4.1 | | 4.2 |
| 贴现率 | | 5.8 | % | | 4.8 | % |
注：5收购和剥离活动
Lb Holdco，Inc.收购
2023年2月1日，请参阅收购100Liquibox，Inc.(统称“Liquibox”)的母公司Lb Holdco，Inc.持有流通股的%，Liquibox是食品、饮料、消费品和工业终端市场袋装液体包装和分配解决方案的先驱、创新者和制造商。此次收购包括在我们的食品报道部分。
支付的对价约为$1.1710亿美元现金，视惯例调整而定。我们通过优先担保信贷安排下的借款、发行优先票据的收益和手头现金，为支付的代价和相关费用和支出提供资金。更多细节见附注14，“债务和信贷融资”。截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度，Liquibox收购确认的收购相关费用为12.0百万美元和美元7.0分别为2.5亿美元和2.5亿美元。这些费用包括在综合经营报表中的销售、一般和行政费用。
下表汇总了为收购Liquibox而转移的对价和收购价格在收购资产和承担的负债之间的分配，包括通过2023年12月31日最终收购价格分配记录的计量期调整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 初步分配 | | 测算期 | | 最终分配 |
| (单位：百万) | | 截至2023年2月1日 | | 调整 | | 2023年12月31日 |
| 转移的总对价 | | $ | 1,169.2 | | | $ | (2.1) | | | $ | 1,167.1 | |
| | | | | | |
| 收购的资产： | | | | | | |
| 现金及现金等价物 | | 21.2 | | | — | | | 21.2 | |
| 应收贸易账款 | | 48.6 | | | (0.8) | | | 47.8 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 库存 | | 61.6 | | | (2.8) | | | 58.8 | |
| 预付费用和其他流动资产 | | 15.8 | | | (1.7) | | | 14.1 | |
| 财产和设备 | | 101.1 | | | (8.2) | | | 92.9 | |
| | | | | | |
| 可识别无形资产 | | 342.1 | | | 4.2 | | | 346.3 | |
| | | | | | |
| 经营性租赁使用权资产 | | 15.1 | | | — | | | 15.1 | |
| 其他非流动资产 | | 9.5 | | | (1.5) | | | 8.0 | |
| 收购的总资产 | | $ | 615.0 | | | $ | (10.8) | | | $ | 604.2 | |
| 承担的负债： | | | | | | |
| 应付帐款 | | 27.0 | | | (1.4) | | | 25.6 | |
| 长期债务的当期部分 | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | |
| 经营租赁负债的当期部分 | | 3.7 | | | — | | | 3.7 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 其他流动负债 | | 28.4 | | | 2.8 | | | 31.2 | |
| 长期债务，减少流动部分 | | 5.1 | | | — | | | 5.1 | |
| 长期经营租赁负债，减流动部分 | | 11.4 | | | — | | | 11.4 | |
| 递延税项 | | 92.2 | | | (35.1) | | | 57.1 | |
| 其他非流动负债 | | 6.6 | | | (4.2) | | | 2.4 | |
| 承担的总负债 | | $ | 174.5 | | | $ | (37.9) | | | $ | 136.6 | |
| 取得的净资产 | | 440.5 | | | 27.1 | | | 467.6 | |
| 商誉 | | $ | 728.7 | | | $ | (29.2) | | | $ | 699.5 | |
下表总结了可识别无形资产及其使用寿命。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 量 | | 使用寿命 |
| (单位：百万) | | (In年） |
| 客户关系 | | $ | 186.4 | | | 11.0 |
| 商标和商号 | | 26.0 | | | 10.0 |
| 软件 | | 3.7 | | | 2.0 |
| 技术 | | 130.2 | | | 12.0 |
有确定寿命的无形资产总额 | | $ | 346.3 | | | |
商誉是预计来自Cryovac和Liquibox解决方案组合的协同效应的结果，以及我们可持续包装产品组合的增长。这项商誉不能在纳税时扣除。与Liquibox相关的商誉余额包括在食品应报告部分。
Liquibox补充信息
下表列出了自收购日期以来Liquibox的净销售额和净收益，这些净销售额和净收益包括在我们截至2023年12月31日的年度综合运营报表中：
| | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | | 2023年2月1日至2023年12月31日 |
| 净销售额 | | | | $ | 284.3 | |
| 净收益 | | | | $ | 2.6 | |
备考财务信息
下表列出了公司截至2022年12月31日、2023年和2022年12月31日的未经审计的备考财务信息，假设收购Liquibox发生在2022年1月1日。以下信息反映了基于现有信息和SEE认为是事实和可支持的某些假设的形式上的调整。未经审计的备考信息不一定表明如果交易实际发生在2022年1月1日可能发生的结果，也不是对未来结果的预测，也不影响未来可能产生的任何协同效益，也不影响收购业务与公司业务整合可能产生的任何未来协同效益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | | | | | | 2023 | | 2022 |
| 净销售额 | | | | | | $ | 5,514.5 | | | $ | 6,003.4 | |
| 净收益 | | | | | | $ | 351.2 | | | $ | 380.2 | |
未经审核备考财务资料包括(如适用)(I)存货公允价值递增所产生的额外开支、(Ii)与收购无形资产有关的额外摊销开支、(Iii)与购置物业及设备有关的额外折旧开支、(Iv)交易成本及其他一次性非经常性成本、(V)与收购及摊销有关的借款额外利息开支，以及(Vi)调整的相关税务影响。
2023年其他收购活动
在2023年第二季度，Food有其他收购活动，导致支付的总收购价格为$14.9百万美元。该公司将转移的对价分配给收购资产的公允价值，从而分配给商誉#美元。7.9百万美元。2023年第三季度，最终采购价格调整导致商誉略有下降。这项商誉不能在纳税时扣除。有几个不是取得的其他可识别无形资产。这一收购活动预计将补充我们在可持续包装方面的开发努力，并加快我们将某些可持续解决方案推向市场的速度。这一收购活动对我们的合并财务报表并不重要。
收购Foxpak Flexible Ltd.
2022年2月2日，见收购了爱尔兰私营包装解决方案公司Foxpak Flexible Ltd.(“Foxpak”)。Foxpak是一家数字印刷先驱，与各品牌合作，提供装饰精美的包装解决方案、站立和喷袋，以及服务于各种市场的香包，包括食品零售、宠物食品、海鲜和零食。这笔交易的结果是支付了#美元的购买价格。9.7100万美元，包括2022年第二季度和第四季度记录的最后采购价格调整。该公司将转移的对价分配给收购资产和承担的负债的公允价值，从而分配给商誉#美元。5.2百万美元，分配给可识别的无形资产#美元2.7百万美元。此次收购包括在我们的食品报道部分。这项商誉不能在纳税时扣除。递延税项负债#美元0.3在期初资产负债表上记录了可识别无形资产的100万欧元。收购Foxpak对我们的合并财务报表并不重要。
剥离Reflectix，Inc.
2021年11月1日，该公司完成了对Reflectix，Inc.(“Reflectix”)的出售，Reflectix是一家销售品牌反射式绝缘解决方案的全资子公司，其业务位于印第安纳州马克维尔。出售这项业务的决定与公司专注于包装解决方案的总体战略重点是一致的。Reflectix以前包括在保护性报告部分。
此次出售并不代表将对我们的运营和财务业绩产生重大影响的战略转变，因此不符合终止运营的条件。
这项业务的售价是$。82.52021年第四季度收到的现金支付。我们记录了一美元45.3万出售业务的税前收益，在出售和出售业务以及财产和设备的收益内(亏损)，在综合经营报表中的净额。这家公司的账面净值为$。35.82000万美元，其中包括库存$6.82000万美元，贸易应收账款6.61000万美元，财产和设备1.01000万美元，商誉为美元23.21000万美元。这项商誉不能在纳税时扣除。资产被个别不重要的应计负债部分抵销。我们记录了$17.3在截至2021年12月31日的年度综合经营报表的所得税拨备内，与出售Reflectix的收益相关的税费支出。
在2022年第二季度，我们录得收益$0.4与综合经营报表的销售、一般和行政费用中的最终营运资本净额结算相关的百万美元。我们不会维持任何会导致出售的企业成为关联方的持续投资或关系。
附注6 细分市场
本公司的分部报告结构包括二可报告的部门如下和公司类别：
•食物
•保护性的
该公司的食品和防护部门被视为FASB ASC主题第280项下的可报告部门。我们的可报告细分市场与类似的产品组保持一致。公司包括未分配给可报告部门的某些成本。本公司根据每个分部的业绩评估可报告分部的表现。公司首席运营决策者用来评估我们可报告部门的业绩的业绩指标是部门调整后的EBITDA。公司根据各种因素将费用分配给每个部门，这些因素包括资源的直接使用、员工人数的分配、软件许可证的分配，或者在成本没有明确界定的情况下，可以根据贸易净销售额的一部分或销售成本等费用因素来分配成本。
我们将折旧和摊销费用分配和披露到我们的部门，尽管折旧和摊销不包括在部门业绩指标部门调整后的EBITDA中。我们也按部门分配和披露重组费用，尽管由于重组费用被归类为特殊项目(如下所述)，因此它们不包括在部门业绩指标部门调整后的EBITDA中。可报告分部和公司的会计政策与适用于合并财务报表的会计政策相同。
下表按可报告的部门显示了净销售额和部门调整后的EBITDA：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净销售额 | | | | | | |
| 食物 | | $ | 3,519.7 | | | $ | 3,317.2 | | | $ | 3,112.8 | |
| 占合并净销售额的百分比 | | 64.1 | % | | 58.8 | % | | 56.3 | % |
| 保护性的 | | 1,969.2 | | | 2,324.7 | | | 2,421.0 | |
| 占合并净销售额的百分比 | | 35.9 | % | | 41.2 | % | | 43.7 | % |
| 合并净销售额 | | $ | 5,488.9 | | | $ | 5,641.9 | | | $ | 5,533.8 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 分部调整后的EBITDA | | | | | | |
| 食物 | | $ | 775.0 | | | $ | 755.1 | | | $ | 688.4 | |
| 调整后EBITDA利润率 | | 22.0 | % | | 22.8 | % | | 22.1 | % |
| 保护性的 | | 361.8 | | | 465.6 | | | 446.2 | |
| 调整后EBITDA利润率 | | 18.4 | % | | 20.0 | % | | 18.4 | % |
| 分部调整后EBITDA合计 | | $ | 1,136.8 | | | $ | 1,220.7 | | | $ | 1,134.6 | |
下表显示了分部调整后EBITDA与所得税拨备前盈利的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 食品调整后EBITDA | | $ | 775.0 | | | $ | 755.1 | | | $ | 688.4 | |
| 保护性调整后EBITDA | | 361.8 | | | 465.6 | | | 446.2 | |
| 企业调整后的EBITDA | | (30.2) | | | (10.5) | | | (3.0) | |
| 利息支出，净额 | | (263.0) | | | (162.3) | | | (167.8) | |
折旧和摊销，扣除调整(1) | | (239.6) | | | (236.8) | | | (232.2) | |
| 特殊物品： | | | | | | |
Liquibox无形摊销(2) | | (27.9) | | | — | | | — | |
| Liquibox库存逐步摊销 | | (10.2) | | | — | | | — | |
重组费用(3) | | (15.6) | | | (12.1) | | | (14.5) | |
其他重组相关成本(4) | | (34.5) | | | (9.3) | | | (16.5) | |
| 高通胀经济体造成的外汇损失 | | (23.1) | | | (8.8) | | | (3.6) | |
| 债务偿还和再融资活动的损失 | | (13.2) | | | (11.2) | | | (18.6) | |
| 股权投资减值(亏损)/公允价值收益净额 | | — | | | (30.6) | | | 6.6 | |
| 债务投资减值准备 | | — | | | — | | | (8.0) | |
合同终止(5) | | (14.6) | | | — | | | — | |
| 与收购和剥离活动有关的费用 | | (28.3) | | | (3.1) | | | (2.6) | |
| | | | | | |
| 出售Reflectix的收益 | | — | | | — | | | 45.3 | |
| CEO遣散费 | | (6.1) | | | — | | | — | |
| | | | | | |
其他特别物品(6) | | (0.8) | | | (6.7) | | | (3.5) | |
| 特殊项目的税前影响 | | (174.3) | | | (81.8) | | | (15.4) | |
| 所得税拨备前盈利 | | $ | 429.7 | | | $ | 729.3 | | | $ | 716.2 | |
(1) 扣除Liquibox无形摊销美元27.9 截至2023年12月31日止年度为百万，包含在特殊项目项下。按分部分类的折旧及摊销如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 食物 | | $ | 175.7 | | | $ | 137.1 | | | $ | 129.1 | |
| 保护性的 | | 91.8 | | | 99.7 | | | 103.1 | |
| | | | | | |
公司折旧和摊销总额(i) | | 267.5 | | | 236.8 | | | 232.2 | |
Liquibox无形摊销(2) | | (27.9) | | | — | | | — | |
| 折旧和摊销，扣除调整 | | $ | 239.6 | | | $ | 236.8 | | | $ | 232.2 | |
(i)包括基于股票的激励性薪酬$34.22023年，百万美元52.32022年为100万美元，45.82021年将达到100万。
(2)截至2023年，该公司在其特殊项目的定义中包括收购Liquibox和未来重大收购的无形资产的摊销费用。
(3) 按部门划分的重组费用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 食物 | | $ | 8.2 | | | $ | 8.3 | | | $ | 7.2 | |
| 保护性的 | | 7.4 | | | 3.8 | | | 7.3 | |
| 公司重组费用总额 | | $ | 15.6 | | | $ | 12.1 | | | $ | 14.5 | |
(4) 截至2023年12月31日止年度的其他重组相关成本主要包括物业及设备减值及与业务关闭活动有关的存货陈旧费用。其他重组
截至2022年12月31日的年度的相关成本主要涉及支付给第三方顾问的费用，以支持我们的Reinvent See业务转型和站点整合成本。
(5)截至2023年12月31日的年度合同终止主要涉及与业务关闭活动相关的费用。
(6) 截至2023年12月31日止年度的其他特别项目主要涉及因我们的一个法人实体清盘而确认的一次性非现金累计翻译调整亏损，以及与专业服务相关的费用，包括法律费用，这些费用直接与被认为是一次性或不常见的特殊事件项目相关，但被出售巴西建筑物和土地的收益和与法律和解相关的收益部分抵消。截至2022年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的其他特别项目主要包括与专业服务有关的费用，包括与被视为一次性或不常见性质的特别项目直接相关的法律费用。在截至2022年12月31日的一年中，这些费用被英国土地处置的一次性收益部分抵消。
按可报告细分市场划分的资产
下表显示了按可报告部门分配的资产。按应报告分部分配的资产包括：应收账款，净额；存货，净额；财产和设备，净额；商誉；无形资产，净额；租赁系统，净额。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 |
| 分配到分部的资产： | | | | |
| 食物 | | $ | 3,386.4 | | | $ | 2,342.6 | |
| 保护性的 | | 2,663.4 | | | 2,795.7 | |
| 总细分市场 | | $ | 6,049.8 | | | $ | 5,138.3 | |
| 未分配的资产： | | | | |
| 现金及现金等价物 | | 346.1 | | | 456.1 | |
| | | | |
| 应收所得税 | | 44.9 | | | 40.3 | |
| 其他应收账款 | | 94.2 | | | 91.5 | |
| 垫款和存款 | | 72.8 | | | 12.7 | |
| 递延税项 | | 130.8 | | | 141.5 | |
| 其他 | | 462.0 | | | 334.3 | |
| 总 | | $ | 7,200.6 | | | $ | 6,214.7 | |
地理信息
下表显示了按地区分配的净销售额和长期资产总额。销售额归因于其起源的国家/地区。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
净销售额(1): | | | | | | |
美洲(1) | | $ | 3,578.3 | | | $ | 3,718.5 | | | $ | 3,522.3 | |
| 欧洲、中东和非洲地区 | | 1,149.3 | | | 1,160.0 | | | 1,200.0 | |
| APAC | | 761.3 | | | 763.4 | | | 811.5 | |
| 总 | | $ | 5,488.9 | | | $ | 5,641.9 | | | $ | 5,533.8 | |
长期资产总额(2): | | | | | | |
美洲(2) | | $ | 1,122.4 | | | $ | 1,052.1 | | | |
| 欧洲、中东和非洲地区 | | 418.6 | | | 375.0 | | | |
| APAC | | 234.0 | | | 216.4 | | | |
| 总 | | $ | 1,775.0 | | | $ | 1,643.5 | | | |
(1)美国净销售额为美元2,913.6百万，$3,073.0百万美元和美元2,925.4截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度分别为百万。截至2023年、2022年或2021年12月31日止年度，没有非美国国家/地区的净销售额超过综合净销售额的10%。销售额根据每次销售的起源地分配到国家/地区。
(2)长期资产总额指总资产，不包括流动资产总额、递延所得税资产、善意和无形资产。美国长期资产总额为美元1,044.2百万美元和美元977.02023年12月31日和2022年12月31日分别为百万。截至2023年12月31日或2022年，没有任何非美国国家的长期资产超过合并长期资产的10%。
Note 7 库存，净额
下表详细介绍了我们的净库存：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 |
| 原料 | | $ | 165.3 | | | $ | 229.9 | |
| Oracle Work in Process | | 178.5 | | | 187.1 | |
| 成品 | | 430.5 | | | 449.3 | |
| 总 | | $ | 774.3 | | | $ | 866.3 | |
附注8 财产和设备，净额
下表详细介绍了我们的财产和设备（净）。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 |
| 土地和改善措施 | | $ | 47.5 | | | $ | 44.1 | |
| 建筑 | | 835.8 | | | 783.1 | |
| 机器和设备 | | 2,811.5 | | | 2,612.3 | |
| 其他财产和设备 | | 142.0 | | | 124.5 | |
| 在建工程 | | 227.0 | | | 222.4 | |
| 财产和设备，毛额 | | 4,063.8 | | | 3,786.4 | |
累计折旧和摊销 | | (2,647.4) | | | (2,510.5) | |
| 财产和设备，净额 | | $ | 1,416.4 | | | $ | 1,275.9 | |
截至2023年12月31日止年度，我们记录了约2023年12月31日的减损费用25.8百万美元（亏损）处置和出售企业以及财产和设备的收益（扣除合并运营报表），与Keverty的关闭活动、基于工厂的机车车辆业务和作为CTO 2 Grow计划一部分的其他活动有关。有关业务关闭活动的更多详细信息，请参阅注12“重组活动”。
下表详细介绍了我们资本化的利息成本以及不动产和设备以及融资租赁ROU资产的折旧和摊销费用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 利息成本资本化 | | $ | 13.1 | | | $ | 8.9 | | | $ | 6.8 | |
折旧及摊销费用(1) | | $ | 170.7 | | | $ | 148.5 | | | $ | 147.6 | |
(1)包括融资租赁ROU资产的摊销费用$10.0百万，$10.5百万美元，以及$10.6截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
注：9商誉和可确认无形资产净额
商誉
下表按可报告分部显示我们的商誉余额。我们每年第四季度以报告单位为基础审查商誉减值，当事件或情况变化表明商誉的账面价值可能无法收回时。截至2023年10月1日，本公司按报告单位进行了量化评估。根据量化评估的结果，即本公司指定的每个报告单位的公允价值超过账面价值，我们得出结论不是商誉减值。在截至2023年10月1日进行的量化评估之后，没有任何重大事件或情况表明存在潜在的减值。
将商誉分配到报告细分市场
下表按可报告部门显示了我们的商誉余额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 食物 | | 保护性的 | | 总 |
| 2021年12月31日的总账面价值 | | $ | 576.6 | | | $ | 1,803.0 | | | $ | 2,379.6 | |
| 累计摊销 | | (49.3) | | | (140.9) | | | (190.2) | |
| 于二零二一年十二月三十一日的账面值 | | $ | 527.3 | | | $ | 1,662.1 | | | $ | 2,189.4 | |
采办(1) | | 5.2 | | | — | | | 5.2 | |
| 货币换算 | | (9.6) | | | (11.0) | | | (20.6) | |
| 2022年12月31日的总账面价值 | | $ | 572.2 | | | $ | 1,792.0 | | | $ | 2,364.2 | |
| 累计摊销 | | (49.0) | | | (140.7) | | | (189.7) | |
| 2022年12月31日的公允价值 | | $ | 523.2 | | | $ | 1,651.3 | | | $ | 2,174.5 | |
采办(2) | | 707.4 | | | — | | | 707.4 | |
| 货币换算 | | 4.7 | | | 6.1 | | | 10.8 | |
| 2023年12月31日的总账面价值 | | $ | 1,284.3 | | | $ | 1,798.1 | | | $ | 3,082.4 | |
累计摊销(3) | | (49.1) | | | (140.8) | | | (189.9) | |
| 2023年12月31日的账面价值 | | $ | 1,235.2 | | | $ | 1,657.3 | | | $ | 2,892.5 | |
(1)代表与我们收购Foxpak相关的商誉分配。详情见附注5，“收购和剥离活动”。
(2)表示分配给收购产生的商誉的金额，主要用于Liquibox。详情见附注5，“收购和剥离活动”。
(3)2022年12月31日至2023年12月31日期间累计摊销的变动是由于外币换算的影响。
如上所述，根据量化评估确定有不是商誉减值。然而，如果我们意识到未来期间的减值指标，我们可能需要在下一次年度评估之前对我们的部分或所有报告单位进行中期评估。我们在中期基础上考虑的相关因素可能包括预期净收益下降、不利的市场状况、当前市盈率下降、我们的普通股价格下降、法律因素或商业环境的重大不利变化、监管机构的不利行动或评估、领导层变动、意料之外的竞争、针对经济或竞争状况做出的战略决定，或者更有可能预期报告单位或报告单位的大部分将被出售或处置。如果重大不利变化导致我们一个或多个报告单位的估值下降，我们可能不得不确认商誉的非现金减值，这可能对我们的综合财务状况和运营结果产生重大不利影响。
可识别无形资产，净额
下表汇总了我们的可识别无形资产，包括确定的和不确定的使用寿命。截至2023年12月31日，没有出现减值指标。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (单位：百万) | | 毛收入
携带
价值 | | 累计
摊销 | | 网络 | | 毛收入
携带
价值 | | 累计
摊销 | | 网络 |
| 客户关系 | | $ | 287.7 | | | $ | (69.3) | | | $ | 218.4 | | | $ | 99.5 | | | $ | (47.1) | | | $ | 52.4 | |
| 商标和商号 | | 57.0 | | | (19.4) | | | 37.6 | | | 30.8 | | | (14.4) | | | 16.4 | |
| 软件 | | 148.2 | | | (112.8) | | | 35.4 | | | 147.7 | | | (111.3) | | | 36.4 | |
| 技术 | | 197.5 | | | (60.1) | | | 137.4 | | | 67.0 | | | (44.3) | | | 22.7 | |
| 合同 | | 11.5 | | | (10.2) | | | 1.3 | | | 11.4 | | | (9.8) | | | 1.6 | |
| 有确定寿命的无形资产总额 | | 701.9 | | | (271.8) | | | 430.1 | | | 356.4 | | | (226.9) | | | 129.5 | |
| 生命无限的商标和商标名称 | | 8.9 | | | — | | | 8.9 | | | 8.9 | | | — | | | 8.9 | |
| 可识别无形资产总额，净额 | | $ | 710.8 | | | $ | (271.8) | | | $ | 439.0 | | | $ | 365.3 | | | $ | (226.9) | | | $ | 138.4 | |
下表显示了截至2023年12月31日的估计未来摊销费用。
| | | | | | | | |
| 年 | | 量 (单位：百万) |
| 2024 | | $ | 63.0 | |
| 2025 | | 56.7 | |
| 2026 | | 44.5 | |
| 2027 | | 39.5 | |
| 2028 | | 39.1 | |
| 此后 | | 187.3 | |
| 总 | | $ | 430.1 | |
摊销费用为$62.72023年，百万美元36.12022年为100万美元，38.82021年将达到100万。
下表显示了截至2023年12月31日我们固定寿命无形资产的剩余加权平均使用寿命。
| | | | | |
| | 剩余加权平均使用寿命 |
| 客户关系 | 9.8 |
| 商标和商号 | 8.3 |
| 软件 | 2.1 |
| 技术 | 10.2 |
| 合同 | 3.8 |
| 可识别无形资产总额，净资产，有固定寿命 | 9.2 |
与本公司无形资产相关的预期未来现金流量预计不会受到本公司续订或延长安排的意图或能力的重大影响。根据我们在类似协议方面的经验，我们预计将继续续签作为无形资产持有的合同，直至剩余使用年限结束。
注：10应收账款证券化计划
美国应收账款证券化计划
我们和我们的一批美国运营子公司维持着一项应收账款证券化计划，根据该计划，他们将符合条件的美国应收账款出售给一家全资子公司，该子公司成立的唯一目的就是加入这一计划。全资附属公司进而可将该等应收账款的不分割部分所有权权益出售给二银行和由这些银行管理的商业票据的发行人。全资子公司保留从经营子公司购买的应收账款。根据美国应收款证券化计划将应收款的零星所有权权益转让给二银行和由这些银行管理的商业票据的发行人被视为有担保借款，以应收账款为抵押品，并将被归类为短期借款。
我们的综合资产负债表。这些银行对本公司的一般信贷没有任何追索权。作为这些借款抵押品的应收账款净额从应收账款、净额重新分类为综合资产负债表上的预付费用和其他流动资产。有一笔美元46.5截至2023年12月31日和2022年12月31日，分别没有借款或相应的应收贸易净额作为抵押品。
截至2023年12月31日，应收利息的最高购买限额为美元。50.0百万，受制于下文所述的可用性限制。
根据本计划，可随时获得的金额可能低于$50.0由于许多因素，包括但不限于我们的信用评级、贸易应收账款余额、我们客户的信誉和我们的应收账款回收经验，我们的应收账款可能会达到600万欧元。截至2023年12月31日，根据该计划，我们在使用前的可用金额为$46.5百万美元。尽管我们认为本计划下的限制目前不会对我们的运营造成实质性限制，但如果发生触发这些限制性条款之一的其他事件，我们可能会遇到本计划下可用金额的下降或计划的终止。
该计划每年到期一次，可以续签。
欧洲应收账款证券化计划
我们和我们的一批欧洲子公司通过SPV维持着应收账款证券化计划，二银行，以及由这些银行管理的商业票据的发行人。欧洲计划的结构是对我们的某些欧洲子公司发起的某些贸易应收账款进行证券化。SPV向银行借款为其收购应收账款提供资金，并向银行提供优先完善的应收账款担保权益。我们在SPV中没有股权。我们的结论是SPV是一个可变利益实体，因为它的总风险股权投资不足以让SPV在没有银行通过贷款或通过从已购买的应收账款中收取的额外附属财务支持的情况下为其活动融资。此外，我们被认为是特殊目的机构的主要受益人，因为我们控制特殊目的机构的活动，并面临特殊目的机构持有的无法收回的应收账款的风险。因此，特殊目的机构在我们的合并财务报表中合并。参与的子公司和SPV之间的任何活动在合并中都将被取消。银行对特殊目的机构的贷款将在我们的综合资产负债表上被归类为短期借款。作为这些借款抵押品的应收账款净额从应收账款、净额重新分类为综合资产负债表上的预付费用和其他流动资产。当时有欧元78.4百万(美元)86.7分别截至2023年12月31日和2022年12月31日，没有借款或相应的贸易应收账款净额作为抵押品。
截至2023年12月31日，应收利息的最大购买限额为欧元。80.0百万(美元)88.52023年12月31日的百万等值)，受可获得性限制。本计划的条款和条款类似于我们上面讨论的美国计划。截至2023年12月31日，该计划在使用前的可用金额为欧元80.0百万(美元)88.52023年12月31日的百万当量)。
该计划每年到期一次，可以续订。
我们应收账款证券化计划的使用情况
截至2023年12月31日，有$46.5百万欧元和欧元78.4百万(美元)86.7在我们的美国和欧洲计划下，分别相当于2023年12月31日的未偿还借款。截至2022年12月31日，有不是我们美国或欧洲计划下的未偿还借款。我们继续为支持这些计划的贸易应收账款提供服务，并允许银行对这些抵押品进行再质押。为这些项目支付的总利息为#美元。6.3百万，$0.4百万美元和无截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度。
在有限的情况下，银行和商业票据发行人可以在上述到期日之前终止购买应收账款利息。未能遵守债务杠杆率或与我们的应收账款回收经验相关的各种其他比率可能会导致应收账款计划终止。截至2023年12月31日，我们符合这些比率。
注：11应收账款保理协议
本公司已订立保理协议及客户供应链融资安排，将若干贸易应收账款出售予无关的第三方金融机构。这些计划是在正常的业务过程中加入的。我们根据ASC主题860对这些交易进行核算。ASC主题860允许帐户所有权转移
当符合适当的标准时，应收账款有资格获得真实销售待遇，该标准允许根据该计划出售的余额不包括在合并资产负债表中的应收账款。应收账款在以下情况下被视为已售出：(I)它们被转移到公司及其债权人无法承受的范围；(Ii)买方有权质押或交换应收账款；以及(Iii)公司没有继续参与转让的应收账款。此外，一旦应收账款出售，公司不会向应收账款的购买者提供其他形式的持续财务支持。
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度，根据该方案计算的总金额为#美元。749.7百万，$658.7百万美元，以及$687.3与所有方案的应收款转让相关的费用约为#美元。12.3百万，$7.1百万美元和美元4.1截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
注12重组活动
2018年12月，董事会批准了我们的Reinvent See业务转型，包括截至2022年日历年底结束的相关重组计划(Reinvent See Program)。在截至2023年12月31日的一年中，与Reinvent See计划相关的重组费用和其他相关成本并不重要。
2023年8月7日，董事会批准了一项新的3年制成本外卖增长计划(“CTO2Grow计划”)。这项计划的总现金费用估计在#美元左右。140至$160百万美元。
截至2023年12月31日止年度，公司发生现金费用，包括美元16.9与裁员相关的百万重组费用，美元14.6与合同终止相关的数百万美元成本，以及美元1.7 与CTO 2 Grow计划相关的其他百万美元相关成本。截至2023年12月31日止年度，公司发生非现金费用约为美元32.6其他相关成本为100万美元，主要涉及与Keverty和工厂机车车辆业务关闭相关的财产和设备以及库存报废费用以及CTO 2 Grow计划下的其他活动相关的损失。
CTO 2 Grow计划重组支出预计如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 重组计划总体范围 | | 迄今为止计划活动较少 | | 剩余重组 |
| (单位：百万) | | 低 | | 高 | | | | 低 | | 高 |
| 重组导致裁员的成本 | | $ | 90 | | | $ | 95 | | | $ | (17) | | | $ | 73 | | | $ | 78 | |
| 其他连带费用 | | 20 | | | 25 | | | (1) | | | 19 | | | 24 | |
| 合同终止 | | 25 | | | 30 | | | (15) | | | 10 | | | 15 | |
| 现金支出总额 | | $ | 135 | | | $ | 150 | | | $ | (33) | | | $ | 102 | | | $ | 117 | |
| 资本支出 | | 5 | | | 10 | | | — | | | 5 | | | 10 | |
估计现金成本总额(1) | | $ | 140 | | | $ | 160 | | | $ | (33) | | | $ | 107 | | | $ | 127 | |
估计的非现金费用总额(2) | | $ | 33 | | | $ | 33 | | | $ | (33) | | | $ | — | | | $ | — | |
预计总费用(3) | | $ | 168 | | | $ | 183 | | | $ | (66) | | | $ | 102 | | | $ | 117 | |
(1)估计现金成本总额不包括出售财产和设备的预期收益的影响和外汇影响。
(2)反映已发生的实际费用。与CTO2Grow方案相关的未来非现金支出的范围很难估计，如果没有不合理的努力，就无法获得，因为这些费用通常与退出和处置活动有关。
(3)预计总支出不包括资本支出。
该公司还制定了与收购相关的重组计划。我们录得不到$1在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内，在我们的合并运营报表中的重组费用中，与这些计划相关的费用为1.6亿美元。有关最近收购的更多信息，见附注5，“收购和剥离活动”。
下表详细说明了综合业务报表中反映的我们的总体重组活动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| 其他连带费用 | | $ | 34.5 | | | $ | 9.3 | | | $ | 16.5 | |
| 合同终止 | | 14.6 | | | — | | | — | |
| 重组费用 | | 15.6 | | | 12.1 | | | 14.5 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 总收费 | | $ | 64.7 | | | $ | 21.4 | | | $ | 31.0 | |
| 资本支出 | | $ | 0.4 | | | $ | 9.7 | | | $ | 8.2 | |
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日终了年度的重组应计项目、支出和其他活动以及这些年终的应计余额如下：
| | | | | |
| (单位：百万) | |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| 重组应计于2020年12月31日 | $ | 14.3 | |
| 应计和应计调整 | 14.5 | |
| 2021年的现金支付 | (16.9) | |
| 外币汇率变动的影响 | (0.6) | |
| 重组应计于2021年12月31日 | $ | 11.3 | |
| 应计和应计调整 | 12.1 | |
| 2022年的现金支付 | (8.6) | |
| 外币汇率变动的影响 | (0.1) | |
| 重组应计于2022年12月31日 | $ | 14.7 | |
| 人员编制、应计和应计调整 | 15.6 | |
| 合同终止应计和调整 | 11.0 | |
| 2023年的现金支付 | (17.2) | |
| 外币汇率变动的影响 | 0.2 | |
重组应计于2023年12月31日(1) | $ | 24.3 | |
(1)不包括$3.7经营租赁负债及长期经营租赁负债的当期部分减去综合资产负债表的当期部分的已终止合约的剩余租赁责任。
我们预计将支付$23.1在接下来的12个月内，2023年12月31日应计余额的100万美元。这笔金额计入截至2023年12月31日的综合资产负债表的应计重组成本。剩余的应计项目#美元1.2预计2025年将主要支付1.6亿美元。这些金额包括在我们截至2023年12月31日的综合资产负债表上的其他非流动负债中。
CTO2Grow计划被我们的董事会批准为既有利于食品又有利于保护的综合计划，因此无法提供按报告类别划分的预期计划支出。然而，在总的重组应计项目中，24.3截至2023年12月31日，百万美元16.3百万美元归因于食品和美元8.0100万美元归因于Protective。
企业倒闭
2023年7月，董事会批准了一项停止运营凯夫热温度保险业务的计划，导致新墨西哥州阿尔伯克基和英国赫里福德的工厂关闭。在我们的Protective部分中报告的凯夫热业务停止运营的决定是由销量下降和财务业绩下降引发的。
2023年9月，董事会批准了一项计划，停止运营位于南卡罗来纳州辛普森维尔的工厂车辆业务和生产线。停止运营工厂车辆业务的决定是由于市场上竞争激烈的替代品导致对我们产品的需求下降所引发的，这一决定在我们的食品部门中有所报道。我们预计将在2024年3月之前全面停止制造运营。
截至2023年12月31日的年度，我们录得54.1作为CTO2Grow方案的一部分，关闭费用为100万美元，主要与以工厂为基础的滚动车辆业务凯夫热能和其他活动有关，其中包括#美元25.8与财产和设备有关的减值百万美元14.6百万合同终止，美元6.6百万美元的库存陈旧费用和7.1百万美元的遣散费和其他与关闭相关的费用。关闭费用，不包括与遣散费相关的费用，反映在出售和出售业务以及财产和设备的净收益(亏损)中，在综合经营报表上。与遣散费相关的费用反映在综合经营报表的重组费用中。在美元中54.1百万元封闭费，$32.6100万是非现金。我们预计大部分现金费用将在2024年支付。
注：13其他流动和非流动负债
下表详细介绍了我们在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的其他流动负债和其他非流动负债：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 |
| 其他流动负债： | | | | |
| 应计薪金、工资和相关费用 | | $ | 164.1 | | | $ | 188.2 | |
| 应计营业费用及其他 | | 167.6 | | | 193.8 | |
| 不确定税位负债 | | 1.7 | | | 201.3 | |
| 应计客户量回扣 | | 100.9 | | | 97.4 | |
| 应计利息 | | 52.7 | | | 36.3 | |
| 总 | | $ | 487.0 | | | $ | 717.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 |
| 其他非流动负债： | | | | |
| 应计员工福利负债 | | $ | 116.6 | | | $ | 102.6 | |
| 其他退休后责任 | | 25.8 | | | 28.3 | |
| 不确定税位负债 | | 288.3 | | | 264.0 | |
| 其他各种负债 | | 95.0 | | | 73.0 | |
| 总 | | $ | 525.7 | | | $ | 467.9 | |
附注：14债务和信贷安排
我们的未偿债务总额包括下表所列金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | | 利率 | | 2023 | | 2022 |
短期借款(1) | | | | $ | 140.7 | | | $ | 6.6 | |
长期债务的当期部分(2) | | | | 35.7 | | | 434.0 | |
| 总活期债务 | | | | 176.4 | | | 440.6 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 定期贷款A将于2027年3月到期 | | | | 1,021.1 | | | 506.6 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 2024年12月到期的优先票据 | | 5.125 | % | | — | | | 423.5 | |
| 2025年9月到期的优先票据 | | 5.500 | % | | 399.1 | | | 398.7 | |
| 2026年10月到期的高级担保票据 | | 1.573 | % | | 597.0 | | | 596.0 | |
| 优先债券将于2027年12月到期 | | 4.000 | % | | 422.5 | | | 421.9 | |
| 优先债券将于2028年2月到期 | | 6.125 | % | | 764.8 | | | — | |
| 2029年4月到期的优先票据 | | 5.000 | % | | 421.7 | | | 421.2 | |
| 2031年2月到期的优先票据 | | 7.250 | % | | 420.9 | | | — | |
| 2033年7月到期的优先票据 | | 6.875 | % | | 446.7 | | | 446.4 | |
其他(2) | | | | 20.1 | | | 23.6 | |
长期债务总额减去流动部分(3) | | | | 4,513.9 | | | 3,237.9 | |
债务总额(4) | | | | $ | 4,690.3 | | | $ | 3,678.5 | |
(1)短期借款美元140.7截至2023年12月31日，百万美元由美元组成86.7根据我们的欧洲证券化计划，百万美元46.5根据我们的美国证券化计划，价值100万美元，美元7.5来自各种信贷额度的百万美元。短期借款美元6.6截至2022年12月31日，有100万美元来自各种信贷额度。
(2)截至2023年12月31日，长期债务的流动部分包括融资租赁负债美元6.7百万。截至2022年12月31日，长期债务的当前部分包括4.5002023年9月到期的优先债券，利率为$426百万美元和融资租赁负债#美元7.6百万。其他债务包括$12.8百万及$16.1百万截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，与我们的融资租赁相关的长期负债。关于融资和经营租赁负债的更多信息，见附注4，“租赁”。
(3)所示数额扣除未摊销折扣和发行成本#美元。36.9百万美元和美元18.9分别截至2023年、2023年和2022年12月31日。
(4)截至2023年12月31日，我们未偿还短期借款的加权平均利率为5.3%，我们的长期未偿债务是5.6%。截至2022年12月31日，我们未偿还短期借款的加权平均利率为2.8%，我们的长期未偿债务是4.6%.
债务到期日
下表汇总了未来五年及以后我们的长期债务的预定年度到期日，包括长期债务和融资租赁的当前部分。本附表代表未偿还本金，因此不包括债务贴现、融资租赁债务现值贴现的影响、利率互换以及贷款和融资费用。
| | | | | | | | |
| 年 | | 量 (单位：百万) |
| 2024 | | $ | 37.1 | |
| 2025 | | 463.1 | |
| 2026 | | 661.1 | |
| 2027 | | 1,348.4 | |
| 2028 | | 775.7 | |
| 此后 | | 1,308.0 | |
| 总 | | $ | 4,593.4 | |
经修订及重订的高级担保信贷安排
2023年活动
2023年2月1日，本公司使用新的增量定期融资所得资金，如下所述，为收购Liquibox提供部分资金。我们招致了$11.0贷款人和第三方手续费包括在未偿债务账面金额中的百万美元。有关Liquibox收购的进一步详情，请参阅附注5，“收购和剥离活动”。
2022年活动
于2022年12月8日，本公司与其若干附属公司订立修订及递增假设协议(“该修订”)，进一步修订其现有的优先抵押信贷安排(“第四修订及重新订立信贷协议”)。该修订规定一项本金总额为$650.0100万欧元，部分用于为该公司收购Liquibox提供资金。有关Liquibox收购的进一步详情，请参阅附注5，“收购和剥离活动”。
于2022年3月25日，本公司及其若干附属公司与代理美国银行及其他金融机构订立第四份经修订及重新签署的信贷协议。这些变化包括：(1)为定期贷款A融资和循环信贷融资提供新的美元定期贷款A融资，本金总额约为#美元。475.0一笔新的英镑定期贷款本金总额约为GB的贷款27.2百万美元，循环信贷额度为$1.010亿美元(包括以美元、欧元、英镑、加拿大元、澳元、日元、新西兰元和墨西哥比索提供的循环贷款)；(Ii)将贷款利率从基于LIBOR的利率转换为基于SOFR的利率；(Iii)改进定价条款，其范围将从100至175在SOFR贷款的情况下，在达到某些杠杆测试的情况下，(Iv)将定期贷款A融资和循环信贷承诺的最终到期日延长至2027年3月25日，(V)解除本公司子公司之前抵押的所有非美国抵押品，并解除对非美国、非借款人公司子公司的所有现有担保，(Vi)调整某些契约，以提供产生额外债务的灵活性并采取其他行动和(Vii)其他修订。
作为第四次修订和重新签署的信贷协议的结果，我们确认了一美元0.72022年第一季度我们的合并运营报表中净额为100万欧元的债务赎回和其他费用再融资活动亏损。这一数额包括#美元0.4加速摊销原发行折价相关的定期贷款A，以及与整个信贷安排相关的贷款人和非贷款人费用。还债和再融资活动的损失还包括#美元。0.3与第四次修订和重新签署的信贷协议有关的非贷款人费用百万美元。此外，我们还产生了$1.2贷款人和第三方费用包括在信贷安排下的未偿债务账面金额中的百万美元。我们还将$3.0包括在我们综合资产负债表上的其他资产中的费用。与原始发行折扣以及贷款人和非贷款人费用相关的摊销费用采用实际利率法在各自债务工具的存续期内计算。
与优先担保信贷安排有关的摊销费用总额为#美元。3.5百万美元和美元1.3百万美元，计入利息支出，分别计入我们截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度综合经营报表的净额。
高级附注
2023年活动
2023年11月20日，公司发行了美元425.0本金总额为百万美元7.2502031年到期的优先债券百分比(“2031年债券”)。2031年债券将於2031年2月15日期满。利息在每年的5月15日和11月15日支付，从2024年5月15日开始计算。2031年债券由本公司现有及未来全资拥有的每一家境内附属公司以优先无抵押基准提供担保，这些附属公司为其优先担保信贷安排提供担保，但在某些情况下可予释放。我们将美元大写4.2与2031年票据相关的费用，包括在长期债务中，减去我们综合资产负债表中的当前部分。
我们可以2026年11月15日之前的任何时间赎回2031年债券的全部或部分，赎回价格相当于1002031年债券赎回本金的百分比，另加赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息，另加“完整溢价”。在2026年11月15日之前的任何时间，我们最多可以赎回402031年债券本金总额的%连同若干股票发行的现金收益净额。
发行2031年债券所得款项净额用于(I)回购本公司所有未偿还的5.125(I)根据本公司于2023年11月8日开始的投标要约到期的2024年到期优先票据(“2024年票据”)，并根据管限2024年票据的契约条款清偿及清偿本公司所有未偿还2024年票据，以及支付相关溢价、费用及开支，及(Ii)于实施前述交易后的任何剩余收益，作一般公司用途。回购总价为美元。433.7百万美元，其中包括本金#美元425.0百万美元，溢价为$7.5百万美元，应累算利息$1.2百万美元。我们确认税前亏损为1美元。8.3灭火费用，包括上述溢价和#美元0.82023年第四季度，包括在其他费用中的非贷款人费用的加速摊销净额为100万美元。
2023年1月31日，公司发行了美元775.0本金总额为百万美元6.1252028年到期的优先债券百分比(“2028年债券”)。2028年发行的债券将於2028年2月1日期满。利息在每年的2月1日和8月1日支付，从2023年8月1日开始计算。2028年票据由本公司现有及未来全资拥有的每一家境内附属公司以优先无抵押基准提供担保，为其优先担保信贷安排提供担保，但在某些情况下可予释放。我们将美元大写12.2与2028年票据相关的费用，包括在长期债务中，减去我们综合资产负债表中的当前部分。
我们可以2025年2月1日之前的任何时间赎回2028年债券的全部或部分，赎回价格相当于1002028年债券赎回本金的%，另加截至赎回日(但不包括该日)的应计及未付利息(如有的话)，另加“完整溢价”。在2025年2月1日或之后，我们可以指定的赎回价格赎回2028年债券的全部或部分，另加截至但不包括赎回日的应计及未偿还利息(如有)。此外，在2025年2月1日之前的任何时间，我们最多可以赎回402028年发行的债券的%使用某些股票发行的收益。
发行2028年债券所得款项净额用于(I)连同根据本公司递增定期贷款安排的借款及手头现金，为收购Liquibox的所有已发行及已发行股本股份提供资金，包括相关费用及开支；(Ii)回购本公司所有已发行股份4.500(I)根据本公司于二零二三年一月二十七日开始的投标要约而到期的2023年到期优先票据(“2023年欧元票据”)，并根据管限2023年欧元票据的契约条款清偿及清偿本公司所有未偿还的2023年欧元票据，以及支付相关溢价、费用及开支及(Iii)在实施上述交易后的任何剩余款项，作一般公司用途。我们确认税前亏损为1美元。4.9回购和注销2023年欧元纸币，包括溢价$4.5百万美元，加速摊销非贷款人费用#美元0.4在其他费用中，2023年第一季度我们的合并运营报表上的净额为100万英镑。有关Liquibox收购的进一步详情，请参阅附注5，“收购和剥离活动”。
2022年活动
2022年4月19日，该公司发行了美元425.0本金总额为百万美元5.0002029年到期的优先债券百分比(“2029年债券”)。2029年发行的债券将於2029年4月15日期满。利息在每年的4月15日和10月15日支付，从2022年10月15日开始计算。2029年票据由本公司现有及未来全资拥有的每一家境内附属公司以优先无抵押基准提供担保，这些附属公司为其优先担保信贷安排提供担保，但在某些情况下可予释放。我们还将$4.2与2029年票据相关的费用，包括在长期债务中，减去我们综合资产负债表中的当前部分。
我们可以2025年4月15日之前的任何时间赎回2029年发行的债券，赎回价格相当于1002029年债券赎回本金的%，另加截至赎回日(但不包括该日)的应计及未付利息(如有的话)，另加“完整溢价”。于2025年4月15日或之后，我们可按指定的赎回价格赎回2029年债券的全部或部分，另加至但不包括赎回日的应计及未偿还利息。此外，在2025年4月15日之前的任何时间，我们最多可以赎回402029年债券的百分比使用某些股票发行的收益。
2029年债券发售所得款项净额用于回购5.250%根据本公司于2022年4月5日开始的投标要约而投标的2023年到期优先票据(“2023年票据”)，并根据管理2023年票据的契约条款清偿及清偿所有剩余的2023年票据。回购总价为美元。435.9百万美元，其中包括本金#美元425.0百万美元，溢价为$9.6百万美元，应累算利息$1.3百万美元。我们确认税前亏损为1美元。10.5灭火费用，包括上述溢价和#美元0.92022年第二季度，包括在其他费用中的非贷款人费用的加速摊销净额为100万美元。
高级担保票据
2021年活动
2021年9月29日，该公司发行了美元600本金总额为百万美元1.5732026年到期的优先担保票据百分比(“2026年票据”)。2026年期债券将於2026年10月15日期满。利息从2022年4月15日开始，每年4月15日和10月15日支付。2026年的票据和相关担保以优先为基础，通过对公司和担保人的几乎所有个人财产的留置权来担保公司在同等基础上根据公司的高级担保信贷安排对贷款人所欠的义务，在每种情况下都不包括某些财产，并受某些其他例外情况的限制。
于2026年债券预定到期日前一个月的日期(“票面赎回日期”)之前，本公司可随时赎回全部或部分2026年债券，赎回价格相等于(I)100(Ii)该等2026年债券本金的%或(Ii)该等2026年债券的本金及利息(就此而言，假设面值赎回日应计利息将于面值赎回日支付)自赎回日期至面值赎回日每半年贴现一次，另加(I)或(Ii)至赎回日为止应累算但未支付的任何利息。
在票面赎回日或之后的任何时间，Seal Air可以赎回2026年债券的全部或部分，赎回价格相当于100本金的%，加上任何应计但未支付给赎回日(但不包括赎回日)的利息。
我们将美元大写5.3与2026年债券相关的非贷款人费用百万美元，这些费用包括在长期债务中，减去我们综合资产负债表中的当前部分。
发售2026年期债券所得款项净额用于(I)回购未偿还的4.875根据本公司于2021年9月15日开始的投标要约而投标的2022年到期优先票据(“2022年票据”)，(Ii)根据管理2022年票据的契约条款清偿及清偿所有剩余的2022年未偿还票据，及(Iii)偿还2023年到期的部分美元定期贷款A部分。税前亏损美元18.62022年债券的回购和注销确认了100万美元，包括溢价#美元17.0百万美元，加速摊销非贷款人费用#美元1.6在其他费用中，在截至2021年12月31日的年度内，我们的合并运营报表上的净额为100万美元。
该公司偿还的本金总额为#美元。177.22023年到期的定期贷款A的美元部分，外加应计利息#美元0.2百万美元。
信用额度
下表汇总了我们的可用信用额度以及已承诺和未承诺的信用额度，包括循环信贷安排，以及我们的应收账款证券化计划下的可用金额。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 |
已使用信贷额度(1) | | $ | 140.7 | | | $ | 6.6 | |
| 未使用的信贷额度 | | 1,134.7 | | | 1,261.0 | |
总可用信贷额度(2) | | $ | 1,275.4 | | | $ | 1,267.6 | |
(1)包括应收账款证券化计划下的借款总额、循环信贷安排以及几家子公司可获得的信贷额度下的借款。
(2)在全部可用信贷额度中，#美元1,135.0截至2023年12月31日，承诺的数量为100万.
圣约
我们的未偿还优先票据的每一期都对我们的业务和指定子公司的业务施加了限制。我们的高级担保信贷安排包含对这类信贷安排的惯常肯定和否定契约，包括对我们的债务、留置权、投资、限制性付款、合并和收购、资产处置、
与联属公司的交易、文件修订和销售回租，以及规定EBITDA的最高杠杆率的契约。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们遵守了上述金融契约和限制。
注：15衍生工具和套期保值活动
我们在综合资产负债表上按公允价值报告所有衍生工具，并为为对冲目的而进行的交易的指定和有效性确立标准。
作为一家全球组织，我们面临着市场风险，如外币汇率和利率的波动。为了管理与这些风险敞口相关的波动性，我们根据我们的风险管理政策不时订立各种衍生工具。我们将衍生工具指定为以交易为基础的对冲工具，以支持对冲会计。该等对冲工具的公允价值变动部分或全部抵销被对冲的相关风险的公允价值或现金流量的相应变动。我们根据我们的政策评估我们的套期保值关系最初和持续的有效性。我们不会出于交易目的购买、持有或出售衍生金融工具。我们的做法是，如果标的资产或负债到期、出售或终止，或者如果我们确定标的预测交易不再可能发生，我们将终止衍生品交易。
我们按交易对手按主要净额结算安排记录所有衍生金融工具的公允价值仓位。
被指定为现金流对冲的外币远期合约
我们现金流对冲活动的主要目的是管理与以外币计价的设备和原材料采购的应收或应付金额相关的潜在价值变化，以将外币变化的影响降至最低。我们在AOCL中记录符合现金流量对冲资格的外币远期合约的损益，只要这些对冲是有效的，直到我们在净收益中确认相关交易，然后我们在综合运营报表中确认销售成本中的这些损益。被指定为现金流量对冲的衍生金融工具产生的现金流量在综合现金流量表中归类为经营活动产生的现金流量。这些合约的原始到期日一般不到12个月。
AOCL包括的与现金流对冲活动有关的未实现税后净收益/亏损为#美元。3.5百万美元的损失，一美元0.8百万美元的收益和4.5截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度收益分别为100万美元。AOCL的未实现金额将根据每个报告期内未平仓合约公允价值的变化而波动。
我们估计，这笔钱1.2AOCL包括的与现金流对冲活动有关的未实现净亏损将在未来12个月内重新归类为收益。
未被指定为对冲的外币远期合约
我们的子公司通过买入和卖出其功能货币以外的货币，拥有外汇风险。我们的外币对冲活动的主要目的是管理与以外币计价的交易的应收或应付金额相关的潜在价值变化，并将与外币计价的计息公司间贷款和应收账款及应付款相关的外币变化的影响降至最低。该等衍生工具合约的公允价值变动在本公司综合经营报表的其他开支净额中确认，并由上述相关外币计价项目的重新计量大部分抵销。未被指定为套期的衍生金融工具的现金流量在综合现金流量表中被归类为投资活动的现金流量。这些合同的原始到期日一般不到12月份。
利率互换
我们可能会不时使用利率掉期来管理我们的未偿债务的固定和浮动利率。在2023年和2022年12月31日，我们有不是未偿还利率掉期。
净投资对冲
2023年2月，欧元400.0百万4.5002015年6月发行的优先票据，以前被指定为净投资对冲，对冲了我们在某欧洲子公司的一部分净投资，以应对汇率波动，偿还了这些票据，从而结算了净投资对冲。有关票据偿还的更多信息，见附注14，“债务和信贷安排”。
在2023年第一季度，我们达成了一系列交叉货币互换，名义总金额为#美元。432.8百万美元。这些交叉货币掉期中的每一个都被指定为该公司在某些以欧元计价的净资产的欧元功能货币子公司的净投资的外币风险的净投资对冲，公司支付基于欧元的固定利率，并获得固定利率的美元利息。本公司选择了现场法来评估这些合同的效力。该系列交叉货币掉期的到期日为2028年2月1日。截至2023年12月31日，该对冲的公允价值为1美元。19.9于本公司综合资产负债表中，已计入其他非流动负债内。我们认出了$2.8利息支出中的利息收入，在截至2023年12月31日的年度综合经营报表中的净额，与这些合同有关。
对于被指定为境外业务投资净额对冲的衍生工具，衍生工具的公允价值变动在净投资对冲未实现净亏损中确认，净投资对冲是AOCL的一个组成部分，以抵消被对冲的净投资价值的变化。被确定为无效的净投资对冲的任何部分都记录在综合经营报表中的其他费用净额中。
其他衍生工具
我们可能会不时使用其他衍生品工具来管理对外汇汇率的敞口，并获得国际融资交易。这些工具可能会通过将一种货币计价的借款换成另一种货币计价的借款来限制外汇敞口。
衍生工具的公允价值
有关用于确定我们未偿还衍生工具的公允价值的投入和估值技术的讨论，请参阅附注16“公允价值计量、股权投资和其他金融工具”。
下表详细说明了我们综合资产负债表中包含的衍生工具的公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 现金流对冲 | | 净投资对冲 | | 非指定为对冲工具 | | 总 |
| | | 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 衍生资产 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币远期合约 | | $ | 0.2 | | | $ | 2.1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4.9 | | | $ | 5.8 | | | $ | 5.1 | | | $ | 7.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具资产总额 | | $ | 0.2 | | | $ | 2.1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4.9 | | | $ | 5.8 | | | $ | 5.1 | | | $ | 7.9 | |
| 衍生负债 | | | | | | | | | | | | | | | | |
外币远期合约 | | $ | (2.7) | | | $ | (0.8) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1.6) | | | $ | (2.4) | | | $ | (4.3) | | | $ | (3.2) | |
| 交叉货币互换 | | — | | | — | | | (19.9) | | | — | | | — | | | — | | | (19.9) | | | — | |
衍生品负债总额(1) | | $ | (2.7) | | | $ | (0.8) | | | $ | (19.9) | | | $ | — | | | $ | (1.6) | | | $ | (2.4) | | | $ | (24.2) | | | $ | (3.2) | |
净导数(2) | | $ | (2.5) | | | $ | 1.3 | | | $ | (19.9) | | | $ | — | | | $ | 3.3 | | | $ | 3.4 | | | $ | (19.1) | | | $ | 4.7 | |
(1)不包括欧元400.02023年2月偿还的百万欧元计价债务（美元426.0 2022年12月31日相当于百万美元），被指定为净投资对冲。有关更多详细信息，请参阅注14“债务和信贷设施”。
(2)下表调节了总头寸（不受主净结算协议影响）与资产负债表分类的情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 其他流动资产 | | 其他流动负债 | | | | 其他非流动负债 |
| | | 十二月三十一日， | | 十二月三十一日， | | | | 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | | | | | 2023 | | 2022 |
| 总头寸 | | $ | 5.1 | | | $ | 7.9 | | | $ | (4.3) | | | $ | (3.2) | | | | | | | $ | (19.9) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
主净结算协议的影响 | | (1.1) | | | (1.1) | | | 1.1 | | | 1.1 | | | | | | | — | | | — | |
合并资产负债表上确认的净金额 | | $ | 4.0 | | | $ | 6.8 | | | $ | (3.2) | | | $ | (2.1) | | | | | | | $ | (19.9) | | | $ | — | |
下表详细介绍了我们的衍生工具对我们综合经营报表的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 收益（损失）确认地点 | | 确认的损益金额
衍生品收益 |
| | | 合并业务报表 | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | | |
| 现金流对冲： | | | | | | | | |
| 外币远期合约 | | 销售成本 | | $ | 4.2 | | | $ | 10.9 | | | $ | (1.9) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 国库锁 | | 利息支出，净额 | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 现金流量对冲分部 | | | | 4.3 | | | 11.0 | | | (1.8) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | | |
| 外汇远期及期权合约 | | 其他费用，净额 | | 12.0 | | | 7.8 | | | 6.0 | |
| 总 | | | | $ | 16.3 | | | $ | 18.8 | | | $ | 4.2 | |
附注16 公允价值计量、股权投资和其他金融工具
公允价值计量
公允价值指市场参与者在计量日之间的有序交易中出售资产所收到的价格或转让负债所支付的价格。公允价值层级有以下三个级别：
1级-反映活跃市场中相同资产或负债报价（未经调整）的可观察输入数据;
2级-除第一级所含报价之外，可直接或间接观察资产或负债的输入数据;以及
3级-市场数据很少或没有的不可观察输入，这可能需要报告实体制定自己的假设。
我们的金融工具的公允价值（使用美国公认会计原则下的公允价值层级）按经常性计量）包含在下表中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 |
| (单位：百万) | | 公允价值总和 | | 1级 | | 二级 | | 第三级 |
| 现金等价物 | | $ | 40.2 | | | $ | 40.2 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 衍生金融和对冲工具净资产（负债）： | | | | | | | | |
| 外币远期合约 | | $ | 0.8 | | | $ | — | | | $ | 0.8 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 交叉货币互换 | | $ | (19.9) | | | $ | — | | | $ | (19.9) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年12月31日 |
| (单位：百万) | | 公允价值总和 | | 1级 | | 二级 | | 第三级 |
| 现金等价物 | | $ | 122.5 | | | $ | 122.5 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 衍生金融和对冲工具净资产： | | | | | | | | |
| 外币远期合约 | | $ | 4.7 | | | $ | — | | | $ | 4.7 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
现金等值物- 我们的现金等值物包括银行定期存款。由于这些都是短期、高流动性投资，剩余期限为 3数月或更短时间内，由于利率变化而导致公允价值变化的风险可忽略不计，并被归类为第一级金融工具。
衍生金融工具- 我们的外币远期合同、外币期权、利率掉期和跨货币掉期使用纳入可观察市场输入的贴现现金流分析以公允价值记录在我们的综合资产负债表中。这些市场输入包括外币现货和远期利率以及各种利率曲线，并且是从涉及相同或可比工具的多家银行、第三方来源和外币交易商报价的定价数据中获得的。此类金融工具被归类为第2级。
这些外币远期合约的交易对手至少拥有投资级评级。在我们的金融工具期限内，我们的一些交易对手的信用评级可能会发生变化。我们密切关注交易对手的信用评级，如有必要，将对我们的金融工具进行任何适当的调整。公允价值一般反映我们将在报告日期收到或支付的终止合同的估计金额。
外币远期合约计入截至2023年12月31日和2022年12月31日的综合资产负债表中的预付费用和其他流动资产及其他流动负债。截至2023年12月31日，交叉货币互换计入综合资产负债表中的其他非流动负债。
股权投资
见根据ASC 321-10-35-2(“ASC 321”)所述的计量替代方案记账的公司的股权投资不具有易于确定的公允价值的股权投资。我们不会对这些公司施加重大影响。这些投资的下列账面价值包括在我们综合资产负债表中的其他非流动资产中。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初账面价值 | | $ | 13.3 | | | $ | 45.8 | | | $ | 25.4 | |
| 购买 | | — | | | — | | | 14.7 | |
| 减值或向下调整 | | — | | | (31.6) | | | — | |
| 向上调整 | | — | | | — | | | 6.6 | |
| 关于投资的货币换算 | | 0.5 | | | (0.9) | | | (0.9) | |
| 期末账面价值 | | $ | 13.8 | | | $ | 13.3 | | | $ | 45.8 | |
我们持有一项被投资人的股权投资，价值为$31.6截至2021年12月31日。这项投资按照美国会计准则第321条的规定计入计量备选方案。它由#美元的现金投资组成。7.5百万美元和美元9.02018年和2021年分别为100万美元，公允价值向上调整#美元15.1于二零二零年第四季度，按被投资人发行的额外股本估值入账，而该额外股本被视为根据美国会计准则第321条规定的类似投资的一项可观察交易。在2022年第一季度，我们录得15.5由于不利的资本市场状况，被投资方与一家特殊目的收购公司宣布终止计划中的合并所产生的股权投资减值百万美元。这项减值损失计入其他费用，并计入综合经营报表净额。在我们对被投资方2022年第二季度财务业绩进行审查时，我们获得了被投资方的最新财务预测，其中显示几个关键的运营和流动性指标都出现了恶化。这被认为是潜在损害的触发事件。因此，我们进行了截至2022年6月30日的量化减值测试，以确定股权投资的公允价值。根据截至2022年6月30日的贴现现金流和市场参与者数据，以及我们对被投资人持续经营能力的预测，我们得出的结论是，这笔投资的公允价值为零。见已记录减值损失#美元16.1百万美元，相当于截至2022年6月30日的投资公允价值与其在2022年3月31日的账面价值之间的差额。这一美元16.1在2022年第二季度的综合经营报表中，减值损失在其他费用中录得净额。
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，我们对股权投资的累计向上调整为$21.7百万美元。我们股权投资的累计减值或向下调整为$31.6100万，截至2023年12月31日和2022年12月31日。
其他金融工具
下列金融工具按公允价值或接近公允价值的金额入账：(1)贸易应收账款，净额，(2)某些其他流动资产，(3)应付账款和(4)其他流动负债。由于上述资产及负债的短期性质，上述金融工具在综合资产负债表上报告的账面值与其公允价值非常接近。
按账面价值计入综合资产负债表的其他负债包括信贷安排和优先票据。我们使用市场方法来计算优先票据的公允价值。由于其有限的投资者基础和我们的一些优先票据的面值，在我们计算其公允价值的日期，它们可能没有活跃的交易。因此，我们可能会利用涉及类似证券的市场交易产生的价格和其他相关信息(反映美国国债收益率)来计算到期收益率和一些优先票据的价格。这些输入由独立的第三方提供，并被视为二级输入。
我们通过评估每种债务工具的性质和条款，考虑当前的经济和市场状况，并检查在资产负债表日提供的类似债务的成本，从而得出各种其他债务工具的公允价值估计。我们还将我们的信用违约掉期利率和货币特定掉期利率纳入每种债务工具的估值中。
这些估计是主观的，涉及不确定性和重大判断事项，因此我们不能准确地确定它们。假设的变化可能会对我们的估计产生重大影响。
下表显示了我们债务的账面价值和估计公允价值，不包括我们的租赁负债：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (单位：百万) | | 利率 | | 携带
量 | | 公平
价值 | | 携带
量 | | 公平
价值 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
定期贷款A将于2027年3月到期(1) | | | | $ | 1,050.1 | | | $ | 1,050.1 | | | $ | 506.6 | | | $ | 506.6 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2023年9月到期的优先票据(1) | | 4.500 | % | | — | | | — | | | 426.0 | | | 427.3 | |
| 2024年12月到期的优先票据 | | 5.125 | % | | — | | | — | | | 423.5 | | | 419.7 | |
| 2025年9月到期的优先票据 | | 5.500 | % | | 399.1 | | | 400.7 | | | 398.7 | | | 398.6 | |
| 2026年10月到期的高级担保票据 | | 1.573 | % | | 597.0 | | | 539.5 | | | 596.0 | | | 521.7 | |
| 优先债券将于2027年12月到期 | | 4.000 | % | | 422.5 | | | 399.4 | | | 421.9 | | | 386.6 | |
| 优先债券将于2028年2月到期 | | 6.125 | % | | 764.8 | | | 780.8 | | | — | | | — | |
| 2029年4月到期的优先票据 | | 5.000 | % | | 421.7 | | | 410.8 | | | 421.2 | | | 400.2 | |
| 2031年2月到期的优先票据 | | 7.250 | % | | 420.9 | | | 450.3 | | | — | | | — | |
| 2033年7月到期的优先票据 | | 6.875 | % | | 446.7 | | | 477.0 | | | 446.4 | | | 448.8 | |
其他外国借款(1) | | | | 94.1 | | | 94.1 | | | 6.6 | | | 6.6 | |
| 其他国内借款 | | | | 65.9 | | | 65.0 | | | 7.9 | | | 7.9 | |
债务总额(2) | | | | $ | 4,682.8 | | | $ | 4,667.7 | | | $ | 3,654.8 | | | $ | 3,524.0 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
(1)包括以美元以外的货币计价的借款。
(2)债务的账面值和估计公允价值不包括租赁负债。
除上表外，公司还重新计量与合并财务报表中经常性按公允价值列账或需要进行公允价值计量的某些股权补偿相关的金额。有关股份薪酬的更多详细信息，请参阅注21“股东权益”。我们无需按经常性基准按公允价值计量的非金融资产和负债包括库存、净财产和设备、善意、无形资产和资产报废义务。
信用与市场风险
包括衍生品在内的金融工具使我们面临违约的交易对手信用风险，以及与利率或货币汇率变化相关的市场风险。我们通过具体的最低信用标准、建立信用限额、交易对手的多元化以及监控信用风险集中的程序来管理我们对交易对手信用风险的敞口。
我们预计衍生品交易中不会有任何交易对手表现不佳，因为我们的政策是让这些合约的交易对手至少具有投资级评级。然而，如果这些协议的对手方未能履行其义务，我们因衍生品合约而产生的损失可能会有很大风险。如果信用评级下调被认为将我们的风险增加到不可接受的水平，我们将更换交易对手。
我们定期监察市场风险对衍生工具及其他金融工具的公允价值及现金流的影响，并考虑利息及货币汇率的合理可能变动，并将衍生金融工具的使用限制于对冲活动。我们不会将衍生金融工具用于交易或其他投机目的，也不会使用杠杆衍生金融工具。
我们不断监测我们在正常业务过程中向其授予信贷条款的不同客户群的信誉，通常不需要抵押品。我们认为与我们的应收贸易账款相关的信用风险集中在商业上是合理的，并相信这种集中不会使我们容易受到近期严重不利影响的重大风险的影响。我们信用销售的条款和条件旨在缓解任何单一客户的信用风险集中。我们的销售在物质上并不依赖于单个客户或一小部分客户。
注：17利润分享、退休储蓄计划和固定收益养老金计划
利润分享和退休储蓄计划
我们有一个合格的非缴费利润分享计划，覆盖了我们的大多数美国员工。对这一计划的贡献由我们的董事会酌情决定，可以现金、我们普通股的股票或现金和我们普通股的股票相结合的形式。我们还维持一个合格的缴费型退休储蓄计划，我们的大多数美国员工都有资格参加该计划。符合条件的供款式退休储蓄计划通常根据参与者向计划供款的金额，以现金形式提供我们的供款。
与我们对美国利润分享计划和退休储蓄计划的贡献相关的费用计入运营费用，总额为$45.72023年，百万美元43.92022年为100万美元，42.52021年将达到100万。2023年，504,626这些股份是作为我们对与2022年相关的利润分享计划的贡献的一部分；2022年，350,668这些股份是我们对与2021年相关的利润分享计划的贡献的一部分；在2021年，633,875这些股份是作为我们对与2020年相关的利润分享计划的贡献的一部分。这些股票是从库存股中发行的。
我们有各种覆盖某些员工的国际固定缴款福利计划。我们在某些国家扩大了对这些计划的使用，在这些国家，这些计划被用来补充或取代固定福利计划。
固定收益养老金计划
我们确认每个确定的养老金福利计划的资金状况为计划资产的公允价值与合并资产负债表中员工福利计划的预计福利义务之间的差额。每个资金过剩的计划都被确认为资产，每个资金不足的计划在我们的综合资产负债表上被确认为负债。资金状况的后续变化反映在合并资产负债表中未确认的养老金项目中，这是AOCL的一个组成部分，属于股东权益总额。未摊销养老金项目的金额是在扣除税款后记录的。
我们将精算损益摊销至未来平均工作寿命(如果没有活跃参与者，则为非活跃参与者的剩余寿命)。我们使用走廊方法，其中走廊较大十预计福利债务的百分比或年末资产的公允价值。如果精算损益不超过走廊，则不存在摊销损益。
下表显示了与我们的养老金计划相关的总福利成本(收入)以及截至12月31日的三个年度我们的合并业务报表上的分类：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
包括在销售成本中的美国和国际净定期收益成本(1) | | $ | 1.0 | | | $ | 1.2 | | | $ | 1.3 | |
包括在销售、一般和行政费用中的美国和国际净定期收益成本 | | 2.4 | | | 3.1 | | | 3.8 | |
| 美国和国际定期福利净成本(收入)和特殊活动成本包括在其他费用中，净额 | | 4.8 | | | (6.7) | | | (6.3) | |
| 总收益成本(收益) | | $ | 8.2 | | | $ | (2.4) | | | $ | (1.2) | |
(1)在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度，库存中记录的金额并不重要。
我们的许多美国员工，包括一些受集体谈判协议覆盖的员工，都参加了固定收益养老金计划。我们的一些国际员工参加了各自国家的固定收益养老金计划。下表显示了我们在2023年和2022年为我们的美国和国际养老金计划提供资金的状况。用于确定福利义务和计划资产的衡量日期为所有材料计划的12月31日。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (单位：百万) | | 美国 | | 国际 | | 总 | | 美国 | | 国际 | | 总 |
| 福利义务的变化： | | | | | | | | | | | | |
| 期初预计福利义务 | | $ | 139.5 | | | $ | 481.8 | | | $ | 621.3 | | | $ | 185.1 | | | $ | 714.1 | | | $ | 899.2 | |
| 服务成本 | | 0.1 | | | 3.3 | | | 3.4 | | | 0.1 | | | 4.2 | | | 4.3 | |
| 利息成本 | | 7.2 | | | 21.4 | | | 28.6 | | | 4.1 | | | 11.4 | | | 15.5 | |
| 精算损失(收益) | | 3.3 | | | 31.5 | | | 34.8 | | | (36.9) | | | (173.2) | | | (210.1) | |
| 安置点 | | — | | | (2.4) | | | (2.4) | | | — | | | (2.0) | | | (2.0) | |
| 付福利 | | (14.7) | | | (25.4) | | | (40.1) | | | (12.9) | | | (23.4) | | | (36.3) | |
| 员工缴费 | | — | | | 0.9 | | | 0.9 | | | — | | | 0.9 | | | 0.9 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | — | | | (0.3) | | | (0.3) | |
| 外汇影响 | | — | | | 27.5 | | | 27.5 | | | — | | | (49.9) | | | (49.9) | |
| 期末预计福利义务 | | $ | 135.5 | | | $ | 538.6 | | | $ | 674.1 | | | $ | 139.5 | | | $ | 481.8 | | | $ | 621.3 | |
| 计划资产变动： | | | | | | | | | | | | |
| 期初计划资产的公允价值 | | $ | 113.5 | | | $ | 456.9 | | | $ | 570.4 | | | $ | 150.8 | | | $ | 677.5 | | | $ | 828.3 | |
| 计划资产的实际回报率 | | 7.8 | | | 23.4 | | | 31.2 | | | (24.4) | | | (153.4) | | | (177.8) | |
| 雇主供款 | | — | | | 9.1 | | | 9.1 | | | — | | | 8.7 | | | 8.7 | |
| 员工缴费 | | — | | | 0.9 | | | 0.9 | | | — | | | 0.9 | | | 0.9 | |
| 付福利 | | (14.7) | | | (25.4) | | | (40.1) | | | (12.9) | | | (23.4) | | | (36.3) | |
| 安置点 | | — | | | (2.5) | | | (2.5) | | | — | | | (2.1) | | | (2.1) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | — | | | (0.4) | | | (0.4) | | | — | | | (0.3) | | | (0.3) | |
| 外汇影响 | | — | | | 27.5 | | | 27.5 | | | — | | | (51.0) | | | (51.0) | |
| 计划资产期末公允价值 | | $ | 106.6 | | | $ | 489.5 | | | $ | 596.1 | | | $ | 113.5 | | | $ | 456.9 | | | $ | 570.4 | |
| 年终资金不足状况 | | $ | (28.9) | | | $ | (49.1) | | | $ | (78.0) | | | $ | (26.0) | | | $ | (24.9) | | | $ | (50.9) | |
| 年终累计福利义务 | | $ | 135.5 | | | $ | 528.9 | | | $ | 664.4 | | | $ | 139.5 | | | $ | 473.7 | | | $ | 613.2 | |
精算损失导致我们截至2023年12月31日止年度的预计福利义务增加，主要是由于我们的美国和国际计划的加权平均贴现率下降 40基点和60分别为基点。精算收益导致我们截至2022年12月31日止年度的预计福利义务减少，主要是由于我们的美国和国际计划的加权平均贴现率上升 270基点和260分别为3个基点。
合并资产负债表中包含的金额汇总于下表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (单位：百万) | | 美国 | | 国际 | | 总 | | 美国 | | 国际 | | 总 |
| 其他非流动资产 | | $ | — | | | $ | 40.9 | | | $ | 40.9 | | | $ | — | | | $ | 54.6 | | | $ | 54.6 | |
| 其他流动负债 | | — | | | (4.3) | | | (4.3) | | | — | | | (4.1) | | | (4.1) | |
| 其他非流动负债 | | (28.9) | | | (87.7) | | | (116.6) | | | (26.0) | | | (76.6) | | | (102.6) | |
确认净额(1) | | $ | (28.9) | | | $ | (51.1) | | | $ | (80.0) | | | $ | (26.0) | | | $ | (26.1) | | | $ | (52.1) | |
(1)包括上表中列出的重大计划的资金不足状态，以及被认为不重要的其他计划的资金不足状态。
下表显示了截至12月31日止年度我们养老金计划的净定期福利成本（收入）的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| (单位：百万) | | 美国 | | 国际 | | 总 | | 美国 | | 国际 | | 总 | | 美国 | | 国际 | | 总 |
| 净定期福利成本（收入）的组成部分： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 服务成本 | | $ | 0.1 | | | $ | 3.3 | | | $ | 3.4 | | | $ | 0.1 | | | $ | 4.2 | | | $ | 4.3 | | | $ | 0.1 | | | $ | 5.0 | | | $ | 5.1 | |
| 利息成本 | | 7.2 | | | 21.4 | | | 28.6 | | | 4.1 | | | 11.4 | | | 15.5 | | | 3.5 | | | 8.8 | | | 12.3 | |
计划资产的预期回报 | | (7.2) | | | (21.8) | | | (29.0) | | | (9.0) | | | (18.8) | | | (27.8) | | | (8.9) | | | (18.5) | | | (27.4) | |
净前期服务成本摊销 | | — | | | 0.2 | | | 0.2 | | | — | | | 0.3 | | | 0.3 | | | — | | | 0.3 | | | 0.3 | |
精算损失净额摊销 | | 1.5 | | | 3.3 | | | 4.8 | | | 1.7 | | | 3.6 | | | 5.3 | | | 2.4 | | | 5.2 | | | 7.6 | |
| 定期收益净成本(收益) | | 1.6 | | | 6.4 | | | 8.0 | | | (3.1) | | | 0.7 | | | (2.4) | | | (2.9) | | | 0.8 | | | (2.1) | |
| 结算成本 | | — | | | 0.2 | | | 0.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.9 | | | 0.9 | |
| 总福利成本（收入） | | $ | 1.6 | | | $ | 6.6 | | | $ | 8.2 | | | $ | (3.1) | | | $ | 0.7 | | | $ | (2.4) | | | $ | (2.9) | | | $ | 1.7 | | | $ | (1.2) | |
AOCL中包含的尚未确认为2023年和2022年12月31日净定期福利成本组成部分的金额包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (单位：百万) | | 美国 | | 国际 | | 总 | | 美国 | | 国际 | | 总 |
| 未确认的净前期服务成本 | | $ | 0.3 | | | $ | 4.4 | | | $ | 4.7 | | | $ | 0.2 | | | $ | 4.7 | | | $ | 4.9 | |
| 未确认的精算净损失 | | 43.2 | | | 151.9 | | | 195.1 | | | 42.0 | | | 125.3 | | | 167.3 | |
| 总 | | $ | 43.5 | | | $ | 156.3 | | | $ | 199.8 | | | $ | 42.2 | | | $ | 130.0 | | | $ | 172.2 | |
截至2023年和2022年12月31日止年度，AOCL中反映的计划资产和福利义务变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (单位：百万) | | 美国 | | 国际 | | 总 | | 美国 | | 国际 | | 总 |
| 本年度精算亏损(收益) | | $ | 2.7 | | | $ | 29.9 | | | $ | 32.6 | | | $ | (3.5) | | | $ | (1.0) | | | $ | (4.5) | |
| 年内发生的前期服务成本 | | 0.2 | | | — | | | 0.2 | | | — | | | — | | | — | |
| 精算损失净额摊销 | | (1.5) | | | (3.3) | | | (4.8) | | | (1.7) | | | (3.6) | | | (5.3) | |
| 净前期服务成本摊销 | | — | | | (0.2) | | | (0.2) | | | — | | | (0.3) | | | (0.3) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 安置点 | | — | | | (0.2) | | | (0.2) | | | — | | | — | | | — | |
| 总 | | $ | 1.4 | | | $ | 26.2 | | | $ | 27.6 | | | $ | (5.2) | | | $ | (4.9) | | | $ | (10.1) | |
截至2023年和2022年12月31日，累计福利义务超过计划资产的计划的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (单位：百万) | | 美国 | | 国际 | | 总 | | 美国 | | 国际 | | 总 |
| 累积利益义务 | | $ | 135.5 | | | $ | 103.5 | | | $ | 239.0 | | | $ | 139.5 | | | $ | 90.3 | | | $ | 229.8 | |
| 计划资产公平值 | | 106.6 | | | 20.8 | | | 127.4 | | | 113.5 | | | 17.1 | | | 130.6 | |
截至2023年和2022年12月31日，预计福利义务超过计划资产的计划信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (单位：百万) | | 美国 | | 国际 | | 总 | | 美国 | | 国际 | | 总 |
| 预计福利义务 | | $ | 135.5 | | | $ | 110.7 | | | $ | 246.2 | | | $ | 139.5 | | | $ | 97.6 | | | $ | 237.1 | |
计划资产公平值(1) | | 106.6 | | | 20.8 | | | 127.4 | | | 113.5 | | | 18.3 | | | 131.8 | |
(1)截至2022年12月31日，预计福利义务 一我们的国际计划超过了计划资产的公允价值，并包含在本表中。然而，相应的累计福利义务并未超过计划资产的公允价值，因此不包括在上表中。
精算假设
用于确定2023年和2022年12月31日福利义务的加权平均假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 美国 | | 国际 | | 美国 | | 国际 |
| 福利义务 | | | | | | | | |
| 贴现率 | | 5.1 | % | | 3.9 | % | | 5.5 | % | | 4.5 | % |
| 薪酬增长率 | | 不适用 | | 2.5 | % | | 不适用 | | 2.5 | % |
| 现金余额利息贷方利率 | | 3.9 | % | | 1.4 | % | | 4.2 | % | | 2.2 | % |
用于确定截至12月31日止年度净定期福利成本的加权平均假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | 美国 | | 国际 | | 美国 | | 国际 | | 美国 | | 国际 |
| 定期净收益成本 | | | | | | | | | | | | |
| 贴现率 | | 5.5 | % | | 4.5 | % | | 2.8 | % | | 1.9 | % | | 2.4 | % | | 1.4 | % |
| 预期长期回报率 | | 6.7 | % | | 4.8 | % | | 6.3 | % | | 3.1 | % | | 6.3 | % | | 2.8 | % |
| 薪酬增长率 | | 不适用 | | 2.5 | % | | 不适用 | | 2.3 | % | | 不适用 | | 2.3 | % |
| 现金余额利息贷方利率 | | 4.2 | % | | 2.2 | % | | 1.6 | % | | 1.1 | % | | 1.2 | % | | 1.1 | % |
预计未来的福利支付
我们预计将在所示年份支付以下估计未来福利付款（酌情反映预期未来服务）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 量 (单位：百万) |
| 年 | | 美国 | | 国际 | | 总 |
| 2024 | | $ | 11.5 | | | $ | 29.9 | | | $ | 41.4 | |
| 2025 | | 11.0 | | | 28.3 | | | 39.3 | |
| 2026 | | 11.0 | | | 29.8 | | | 40.8 | |
| 2027 | | 10.8 | | | 29.9 | | | 40.7 | |
| 2028 | | 10.6 | | | 32.9 | | | 43.5 | |
| 2029年至2033年(合计) | | 50.9 | | | 173.7 | | | 224.6 | |
| 总 | | $ | 105.8 | | | $ | 324.5 | | | $ | 430.3 | |
计划资产
我们每年审查计划资产的预期长期回报率，考虑到我们的资产配置、历史回报和当前的经济环境。计划资产的预期收益是根据计划资产在年末的公允价值计算的。为了确定计划资产的预期回报，预期现金流已被考虑在内。
我们计划投资的长期目标是确保(A)有足够的资产水平来支持在计划有效期内对参与者的福利义务，(B)计划资产有足够的流动性来支付当前的福利义务，以及(C)有与审慎的投资风险水平相一致的高水平投资回报。该投资策略关注的是高于纯固定收益策略的长期总回报，短期波动性小于纯股票策略。为了实现这些目标，在许多情况下，计划资产被投资在滑行路径上，随着计划资金状况的增加，这种投资减少了对寻求回报的资产的敞口。总体而言，我们主要将资产投资于股权和固定收益投资的多元化组合。对于我们的美国计划，目标资产配置包括大约
50%的回报寻求资产，这些资产主要由全球股票组成。美国计划的目标资产配置的其余部分包括负债对冲资产，这些资产主要是固定收益投资。
在我们的一些国际养老金计划中，我们购买了大宗年金合同。这些年金合同提供的现金流与特定养老金领取者群体未来的福利支付相匹配。这些合同是由与Seal Air没有关联的第三方保险公司签发的。我们向其购买年金合同的保险公司被评估为信用良好。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，买入金额为107.0百万美元和美元98.4分别为计划总资产的百万美元。这些资产的价值是根据相关负债的现值精算确定的。
我们目前预计我们对养老金计划的缴费约为#美元。9.72024年将达到2.5亿美元。此外，我们预计公司直接支付的与我们的固定收益养老金计划相关的福利为$4.32024年将达到100万。
我们美国和国际养老金计划资产的公允价值，按资产类别和公允价值水平分列如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | 总 | | | | | | | | | | 总 | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 公允价值 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | NAV(5) | | 公允价值 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | NAV(5) |
现金及现金等价物(1) | | $ | 6.9 | | | $ | 2.4 | | | $ | 4.5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7.8 | | | $ | 3.0 | | | $ | 4.8 | | | $ | — | | | $ | — | |
固定收益基金(2) | | 290.5 | | | — | | | 174.5 | | | — | | | 116.0 | | | 261.0 | | | — | | | 155.2 | | | — | | | 105.8 | |
股票型基金(3) | | 73.2 | | | — | | | 37.9 | | | — | | | 35.3 | | | 75.1 | | | — | | | 37.8 | | | — | | | 37.3 | |
其他(4) | | 225.5 | | | — | | | 1.4 | | | 169.2 | | | 54.9 | | | 226.5 | | | — | | | 1.8 | | | 159.3 | | | 65.4 | |
| 总 | | $ | 596.1 | | | $ | 2.4 | | | $ | 218.3 | | | $ | 169.2 | | | $ | 206.2 | | | $ | 570.4 | | | $ | 3.0 | | | $ | 199.6 | | | $ | 159.3 | | | $ | 208.5 | |
(1)短期投资基金，投资于持有短期高流动性投资的集体信托，其主要目标是本金保全和日常流动性。投资主要包括定期存款、政府证券、商业票据和定期存款。
(2)投资于主要由公开交易的政府债券和公司债券组成的多元化投资组合的固定收益基金。这些投资没有限制，它们的估值是以年底所持股份的净资产价值计算的。
(3)投资于公开交易的国内和国际普通股多元化投资组合的股票基金。这些投资没有限制，它们的估值是以年底所持股份的净资产价值计算的。
(4)其他资产的最大组成部分是批量年金合同（买入）。其他资产还包括房地产和其他另类投资。
(5)根据ASC 820，作为实际权宜方法，这些资产按净资产价值（NV）计量。
下表显示了我们使用第3级输入按公允价值计量的美国和国际计划资产的活动。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 |
| 期初余额 | | $ | 159.3 | | | $ | 211.9 | |
| 年终仍持有资产的收益（损失） | | 13.2 | | | (41.2) | |
| 年内出售资产损失 | | — | | | (0.8) | |
| 购买、销售、发行和结算 | | (12.9) | | | 9.9 | |
| 汇兑损益 | | 9.6 | | | (20.5) | |
| 期末余额 | | $ | 169.2 | | | $ | 159.3 | |
附注18 其他离职后福利计划
除了提供养老金福利外，我们还维持 二其他离职后福利计划为某些退休的遗留员工提供部分医疗保健、牙科、视力和人寿保险福利。这些计划在美国和加拿大实施。涵盖成年或成年后退休的员工 55而且至少有 10服务年数
有权享受退休后医疗保健、牙科和人寿保险福利。这些福利受到免赔额、自付条款和其他限制的限制。以下信息与这些相关 二计划。
我们的缴款（扣除在美国收到的医疗保险D部分补贴），以下报告为已支付的福利。我们可能会随时更改福利。 这些计划的状态，包括福利义务对账、计划资产对账和计划的资金状况，如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 |
| 福利义务的变化： | | | | |
| 期初的福利义务 | | $ | 33.3 | | | $ | 40.4 | |
| | | | |
| 利息成本 | | 1.6 | | | 0.7 | |
| 精算收益 | | (1.6) | | | (5.0) | |
| 已支付福利，净额 | | (2.9) | | | (2.8) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 期末福利义务 | | $ | 30.4 | | | $ | 33.3 | |
| 计划资产变动： | | | | |
| 期初计划资产的公允价值 | | $ | — | | | $ | — | |
| 雇主供款 | | 2.9 | | | 2.8 | |
| 已支付福利，净额 | | (2.9) | | | (2.8) | |
| 计划资产期末公允价值 | | $ | — | | | $ | — | |
| 确认的净额： | | | | |
| 资金不足状况 | | $ | (30.4) | | | $ | (33.3) | |
| 年终累计福利义务 | | $ | 30.4 | | | $ | 33.3 | |
| 综合资产负债表中确认的金额包括： | | | | |
| 流动负债 | | $ | (4.6) | | | $ | (5.0) | |
| 非流动负债 | | (25.8) | | | (28.3) | |
| 确认净额 | | $ | (30.4) | | | $ | (33.3) | |
| 在累计其他全面损失中确认的金额包括： | | | | |
| 净精算收益 | | $ | (5.3) | | | $ | (3.8) | |
| 以前的服务信用净值 | | (1.3) | | | (1.6) | |
| 总 | | $ | (6.6) | | | $ | (5.4) | |
精算收益导致我们截至2023年12月31日止年度的累计福利义务减少，主要是由于退休人员医疗储蓄账户中雇主资助部分的预期利用率减少。这一变化是基于对过去实际历史利用率的分析 五年.精算收益导致我们截至2022年12月31日止年度的累计福利义务减少，主要是由于加权平均贴现率上升 270基点累计退休后福利义务使用加权平均贴现率确定 5.12023年12月31日和5.42022年12月31日。
净定期福利成本的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 定期净收益成本的构成部分： | | | | | | |
| | | | | | |
| 利息成本 | | 1.6 | | | 0.7 | | | 0.6 | |
| 精算净收益摊销 | | (0.1) | | | (0.1) | | | (0.2) | |
| 摊销先前服务信贷净额 | | (0.3) | | | (0.3) | | | (0.3) | |
| 定期净收益成本 | | $ | 1.2 | | | $ | 0.3 | | | $ | 0.1 | |
| 定居/削减的影响 | | — | | | — | | | — | |
| 财年总福利成本 | | $ | 1.2 | | | $ | 0.3 | | | $ | 0.1 | |
任何先前服务抵免的摊销均采用预计根据该计划获得福利的员工平均剩余服务期内的抵免的直线摊销来确定。 截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度，AOCL中确认的福利义务变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (单位：百万) | | 美国 | | 国际 | | 总 | | 美国 | | 国际 | | 总 |
| 当年精算收益 | | $ | (1.6) | | | $ | — | | | $ | (1.6) | | | $ | (4.9) | | | $ | (0.1) | | | $ | (5.0) | |
| 精算收益摊销 | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 摊销先前服务信贷 | | 0.3 | | | — | | | 0.3 | | | 0.3 | | | — | | | 0.3 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 总 | | $ | (1.3) | | | $ | 0.1 | | | $ | (1.2) | | | $ | (4.6) | | | $ | — | | | $ | (4.6) | |
医疗保健成本趋势率
假设的医疗保健成本趋势率对我们在医疗保健计划综合运营报表中确认的金额产生影响。截至2023年12月31日的一年，医疗保健成本趋势率假设为 7.0美国计划和 5.0加拿大计划的%。假设的2024年趋势利率为 6.8%和5.0美国和加拿大计划分别为%。预计费率将降至 5.5美国计划到2029年将占%，加拿大计划在未来几年保持不变。
未来五年以及随后五年的预期退休后福利（扣除医疗保险D部分补贴）如下：
| | | | | | | | |
| 年 | | 量 (单位：百万) |
| 2024 | | $ | 4.7 | |
| 2025 | | 4.0 | |
| 2026 | | 3.5 | |
| 2027 | | 3.1 | |
| 2028 | | 2.6 | |
| 2029年至2033年(合计) | | 9.8 | |
| 总 | | $ | 27.7 | |
附注19 所得税
2023年、2022年和2021年，我们记录了税款拨备为美元90.4百万，$238.0百万美元和美元225.0分别为百万。现金税款（扣除退款）为美元357.7百万，$192.2百万美元和美元112.62023年、2022年和2021年分别为100万。
减税和就业法案
从2022年开始，纳税人必须将研发成本资本化，并在5或15年内摊销。这一变化对财务报表的影响反映为与资本化费用相关的递延所得税资产的增加。
《降低通货膨胀法案》
《通货膨胀削减法案》（“IRA”）于2022年8月16日签署成为法律。IRA包括气候和能源条款，并引入了15%的企业替代最低税等。IRA的颁布并未导致我们对2023年所得税拨备进行任何调整。我们预计该立法不会对我们的综合财务报表产生重大影响。
所得税拨备前盈利的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 国内 | | $ | 134.8 | | | $ | 434.0 | | | $ | 346.2 | |
| 外国 | | 294.9 | | | 295.3 | | | 370.0 | |
| 总 | | $ | 429.7 | | | $ | 729.3 | | | $ | 716.2 | |
我们的所得税拨备的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 当期税费： | | | | | | |
| 联邦制 | | $ | 23.6 | | | $ | 154.1 | | | $ | 63.1 | |
| 州和地方 | | 13.2 | | | 25.6 | | | 17.2 | |
| 外国 | | 81.8 | | | 88.7 | | | 106.6 | |
| 总当期费用 | | $ | 118.6 | | | $ | 268.4 | | | $ | 186.9 | |
| 递延税金(福利)费用： | | | | | | |
| 联邦制 | | $ | (28.1) | | | $ | (23.4) | | | $ | 9.6 | |
| 州和地方 | | (5.8) | | | 2.3 | | | 6.9 | |
| 外国 | | 5.7 | | | (9.3) | | | 21.6 | |
| 递延税金(福利)费用总额 | | (28.2) | | | (30.4) | | | 38.1 | |
| 所得税拨备总额 | | $ | 90.4 | | | $ | 238.0 | | | $ | 225.0 | |
递延税项资产(负债)由下列各项组成：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 |
| | | | |
| 尚未因税务目的扣除的应计项目 | | $ | 27.5 | | | $ | 17.6 | |
| 净营业亏损结转 | | 222.2 | | | 208.4 | |
| 外国、联邦和州信贷 | | 13.6 | | | 9.5 | |
| 员工福利项目 | | 41.9 | | | 40.3 | |
| 资本化费用 | | 114.8 | | | 36.5 | |
| 无形资产 | | — | | | 12.6 | |
| 衍生工具及其他 | | 52.2 | | | 44.7 | |
| 递延所得税资产小头 | | 472.2 | | | 369.6 | |
| 估值免税额 | | (205.6) | | | (179.5) | |
| 递延税项资产总额 | | $ | 266.6 | | | $ | 190.1 | |
| | | | |
| 折旧及摊销 | | $ | (111.4) | | | $ | (89.1) | |
| 未汇出的外汇收入 | | (1.6) | | | — | |
| 无形资产 | | (65.0) | | | — | |
| | | | |
| 递延税项负债总额 | | (178.0) | | | (89.1) | |
| 递延税项净资产 | | $ | 88.6 | | | $ | 101.0 | |
递延税项资产的增加主要与不允许的利息支出和资本化的研究费用有关。递延税项负债的增加主要与与收购Liquibox有关的采购会计调整有关。估值免税额是基于实现某些递延税项资产的税收优惠的不确定性而提供的，主要是：
•$191.9外国项目，主要是净营业亏损；
•$10.9上百万的税收抵免。
截至2023年12月31日的年度，估值免税额增加了#美元。26.1百万美元。这一变化主要是由于国外净营业亏损和采购会计中记录的与Liquibox属性相关的金额增加所致。
截至2023年12月31日，我们有海外净营业亏损结转美元。857.2从2024年开始的几年内到期的百万美元，其中大部分亏损是无限制的结转。*国家净运营亏损结转总额为$336.4百万美元以不同的金额到期1至19好几年了。
截至2023年12月31日，我们有$6.1百万美元的联邦税收抵免结转和9.5数百万的国家信贷结转将在2024年至2033年之间到期。大多数信贷结转都有针对它们的估值津贴记录。
该公司无限期地将其大部分海外收益进行了再投资，这些收益是美国和外国外部基差的主要组成部分。未汇出的外汇收入总额约为#美元。5.3美国联邦所得税的影响在很大程度上是由于与2017年减税和就业法案相关的对以前递延的外国子公司的外国收益一次性征收的强制性税(“过渡税”)。汇出这些海外收益将导致额外的外国和美国所得税后果，其净税收成本无法确定。截至2023年12月31日，只记录了与Liquibox未来分销相关的最低限度的递延税收负债。
对所得税准备金与对扣除所得税准备金前的收入适用21%的法定联邦所得税税率计算的数额的核对如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 计算出的预期税额 | | $ | 90.2 | | | 21.0 | % | | $ | 153.2 | | | 21.0 | % | | $ | 150.4 | | | 21.0 | % |
州所得税，扣除联邦税收优惠 | | 4.8 | | | 1.1 | % | | 18.3 | | | 2.5 | % | | 15.6 | | | 2.2 | % |
按不同税率征税的外国收入 | | 4.5 | | | 1.0 | % | | 10.3 | | | 1.4 | % | | 16.2 | | | 2.2 | % |
| 美国对外国收入征税 | | 14.9 | | | 3.5 | % | | 16.8 | | | 2.3 | % | | 14.3 | | | 2.0 | % |
| 税收抵免 | | (27.6) | | | (6.4) | % | | (30.6) | | | (4.2) | % | | (30.2) | | | (4.2) | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 预提税金 | | 6.0 | | | 1.4 | % | | 7.0 | | | 1.0 | % | | 4.7 | | | 0.7 | % |
| 估值免税额净变动 | | 13.0 | | | 3.0 | % | | 1.0 | | | 0.1 | % | | 3.6 | | | 0.5 | % |
| 未确认税收优惠的净变化 | | (22.3) | | | (5.2) | % | | 65.3 | | | 9.0 | % | | 19.6 | | | 2.7 | % |
| 立法上的改变 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 5.1 | | | 0.7 | % |
| 递延税金调整 | | 0.4 | | | 0.1 | % | | — | | | — | % | | 11.4 | | | 1.6 | % |
| 其他 | | 6.5 | | | 1.5 | % | | (3.3) | | | (0.5) | % | | 14.3 | | | 2.0 | % |
| 所得税拨备和税率 | | $ | 90.4 | | | 21.0 | % | | $ | 238.0 | | | 32.6 | % | | $ | 225.0 | | | 31.4 | % |
未确认的税收优惠
我们正在提供以下与我们未确认的税收优惠以及如果得到确认对我们实际所得税率的影响相关的披露：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 未确认税利期初余额 | | $ | 420.1 | | | $ | 389.0 | | | $ | 379.6 | |
| 本年度新增纳税头寸 | | 0.9 | | | 1.3 | | | 1.8 | |
| 增加前几年的纳税状况 | | 7.5 | | | 41.6 | | | 9.7 | |
| 前几年的减税情况 | | (0.4) | | | (4.1) | | | (1.9) | |
| 因时效和和解法规缺失而减少 | | (191.5) | | | (7.7) | | | (0.2) | |
| 未确认税收优惠期末余额 | | $ | 236.6 | | | $ | 420.1 | | | $ | 389.0 | |
2023年，我们未确认的税收优惠减少了$183.5100万美元主要与与美国国税局独立上诉办公室就2014纳税年度达成的最终协议有关。请参阅下面的“所得税申报单”。2022年，我们未确认的税收优惠增加了$31.1百万美元，主要与应计利息和对现有未确认税收优惠头寸的其他调整有关。
如果确认2023年12月31日的未确认税收优惠，我们的所得税拨备将减少$213.3100万美元，导致实际税率大幅降低。根据公司全球税务审查的潜在结果以及特定司法管辖区的诉讼时效到期，未确认的税收优惠可能在未来12个月内发生重大变化。在重大税务争议没有得到解决的情况下，对期末余额的影响估计将减少约#美元。1.72024年将达到100万。
我们在综合经营报表的所得税拨备中确认与未确认的税收优惠相关的利息和罚款。记录的利息和罚款为$8.4百万，$29.0百万美元，以及$10.52023年、2022年和2021年分别为100万。我们有利息和罚款的总负债为$。97.32023年12月31日，百万美元120.82022年12月31日为百万美元，80.02021年12月31日为100万人。
大部分未确认的税收优惠金额为#美元236.6100万与美洲有关。
经济合作与发展组织发布了第二支柱示范规则，引入了新的15%的全球最低税率，计划于2024年1月1日生效。虽然美国还没有采纳第二支柱规则，但世界各地的其他政府正在制定立法。按照目前的设计，第二支柱最终将适用于我们的全球业务。关于第二支柱示范规则的实施仍然存在不确定性，我们将继续监测与第二支柱相关的美国和全球立法发展的潜在影响。
所得税申报单
正如之前披露的那样，美国国税局提议在2014纳税年度不允许扣除大约$1.49根据和解协议(定义见附注20，“承诺和或有事项”)支付的10亿美元和解付款，以及由此减少的美国联邦税收负担约为#美元。5251000万美元。2023年4月20日，我们存入了$175.0根据预计将到期的联邦税收和利息的估计，向美国国税局支付100万美元。在2023年第四季度，我们与美国国税局独立上诉办公室达成了最终协议，以解决这一问题，结果是203我们未确认的税收优惠减少了100万美元，122押金减少100万美元，以及1美元38在截至2023年12月31日的年度内，我们的所得税拨备减少了100万英镑。截至2023年12月31日，存款余额在综合资产负债表的垫款和存款中反映为流动资产。
州所得税申报单通常在一段时间内进行审查3至5在他们提交申请的日期之后数年。我们在审查过程中有各种国家所得税申报单，2017年后一般开放审查。
我们的外国所得税申报单正在我们开展业务的各个司法管辖区接受审查。外国司法管辖区的诉讼时效一般为3至5在报税表提交日期之后的几年内。我们在审查过程中有各种外国申报单，并已大致完成2017年前几年在其他外国司法管辖区的所得税事宜。
管理层认为，已为税务审查可能产生的任何调整拨备了足够的所得税拨备。然而，税务审计的结果不能肯定地预测。如果公司税务审计中解决的任何问题的解决方式与管理层的预期不一致，公司可能被要求在该解决方案发生期间调整其所得税拨备，并可能因此被要求支付大量款项。
注：20。承付款和或有事项
结算协议税收抵扣
1998年3月31日，公司完成了涉及W.R.Grace&Co.(“Grace”)的多步骤交易(“Cryovac交易”)，将Cryovac包装业务和前密封空气公司的业务归公司共同所有。作为该交易的一部分，宏力及其子公司保留了在Cryovac交易前其运营产生的所有负债(包括与石棉相关的负债)，但与Cryovac运营相关的负债除外，并同意就该等保留负债对公司进行赔偿。从2000年开始，我们收到了多起诉讼，指控Cryovac交易是欺诈性转让，或引起继承人责任，或两者兼而有之，因此，我们对宏力及其子公司被指控的石棉责任负责。2001年4月2日，宏力及其多家子公司根据美国破产法第11章向美国特拉华州地区破产法院(“破产法院”)提出重组申请。在Grace的破产法第11章案件中，破产法院批准了在Grace的破产法第11章案件中被指定代表石棉索赔人的官方委员会(“委员会”)，允许对公司及其子公司Cryovac，Inc.进行欺诈性转移、继任责任和其他
基于Cryovac交易的索赔。2002年11月，我们与委员会达成了一项原则协议，以解决针对我们及其附属公司的所有当前和未来与石棉有关的索赔，以及费森尤斯医疗控股公司及其附属公司在每个案件中与Cryovac交易有关的赔偿索赔。2003年签订了一项最终的和解协议，并于2005年获得破产法院的批准(该协议即“和解协议”)。和解协议其后并入宏力的重组计划(“计划”)，该计划于二零一一年获破产法院确认，并于二零一二年获美国地区法院确认。
2014年2月3日(“生效日期”)，执行和解协议的计划生效，Grace摆脱破产，该计划提供的禁令和释放生效。在生效日期，公司的子公司Cryovac，Inc.支付了和解协议预期的款项，包括总额为#美元的现金付款。929.7向WRG石棉PI信托(“PI信托”)和WRG石棉PD信托(“PD信托”)捐赠100万美元，并将18在每一种情况下，印章空气公司的普通股(“结算股份”)将被转让给PI Trust，以反映根据和解协议所作的调整。
美国国税局在2020年第三季度完成了对2011年至2014年美国联邦所得税申报单的实地审查。正如之前披露的那样，美国国税局提议在2014纳税年度不允许扣除大约$1.49根据和解协议支付了10亿美元的和解款项，从而使我们的美国联邦税务负担减少了约$525我们与美国国税局独立上诉办公室达成最终协议，将在2023年第四季度解决这一问题。详情见附注19，“所得税”。
证券集体诉讼
2019年11月1日，据称的公司股东UA Local 13&Employers Group Insurance Fund向纽约南区美国地区法院提起了针对公司及其某些现任和前任高管的集体诉讼。2020年6月4日，对起诉书进行了修改，删除了除公司前CFO以外的所有个别被告，并增加了一名原告；2020年7月13日，对起诉书进行了进一步修改，以确定总共四原告。起诉书指控违反了经修订的1934年《证券交易法》第10(B)和20(A)条及其下的第100条亿.5规则，其依据是关于公司聘请安永律师事务所作为其独立审计师以及公司的公司政策和程序的虚假和误导性陈述和遗漏。原告试图代表2014年11月17日至2019年6月20日期间购买该公司普通股的一类买家。除其他事项外，起诉书要求未指明的补偿性损害赔偿，包括利息、律师费和费用。2020年9月4日，该公司提出驳回申诉的动议，2021年6月1日，法院作出裁决，部分批准和部分驳回该动议。该公司于2021年7月15日提交了对投诉的答复。2022年9月9日，双方签署了和解协议，其中包括拟议的和解金额为#美元。12.52022年9月14日，法院发布了初步批准这种和解的命令。和解协议由该公司的保险公司提供资金。在2022年第三季度，该公司记录了#美元的负债12.51亿美元的其他流动负债和相应的1美元12.5综合资产负债表上其他应收账款中的应收保险金额为100万美元。2022年10月14日，该公司的保险公司资助了这笔美元12.5通过代表和解类别设立的第三方托管账户进行的百万美元和解。2023年1月20日，法院认证了一个和解类别，并发布了最终批准和解的命令。因此，在2023年第一季度，该公司扭转了美元12.52022年第三季度在综合资产负债表上记录的其他流动负债和其他应收账款中的相应保险应收账款。
环境问题
我们会受到环境法律法规造成的或有损失的影响，当评估表明损失可能发生并且可以合理估计时，我们应计与调查和补救工作相关的预期成本。这些应计项目不会因潜在的保险赔偿(如果有的话)而减少。我们不认为我们的负债超过我们因环境问题应计的金额会对我们的综合资产负债表或经营报表产生重大影响，这是合理的。只要情况得到更好的界定或补救努力及其成本可以更好地估计，就会重新评估环境责任。
我们根据现有信息定期评估这些责任，包括每个地点补救调查的进展情况、与监管当局就补救方法和程度进行讨论的现状以及潜在责任方之间的费用分摊情况。随着其中一些问题得到决定(其结果受到不确定因素的影响)或新地点得到评估，成本可以合理估计，我们将根据需要调整已记录的应计项目。我们认为，这些风险敞口对我们的综合资产负债表或营业报表并不重要。我们相信，我们已经为所有可能和可评估的环境暴露预留了足够的资金。
担保和赔偿义务
我们是许多包含担保和赔偿义务的合同的当事人。这些合同主要包括：
•与出售业务有关的赔偿，主要与2017年出售Diversey有关。我们在相关协议下的赔偿义务可能会在时间、金额或范围上受到限制。由于涉及若干与所得税有关的负债，有关协议可能不会就该等负债设定任何上限，而吾等须负责任的期间将于评估相关税项的诉讼时效届满时失效。由于这些义务的条件性质以及每项特定协定所涉及的独特事实和情况，我们无法合理估计与这些项目相关的潜在最大风险；
•对在正常业务过程中销售给客户的某些产品的产品保修。这些保修通常规定产品将符合规格。我们通常不会根据销售额的百分比或其他公式确定产品保修的责任。我们根据与每笔交易相关的个别事实和情况，在特定交易的基础上承担保修责任。与产品保修相关的负债和年度费用对我们的综合财务状况和经营结果都不重要；以及
•我们向第三方授予知识产权许可，其中我们同意赔偿被许可人免受第三方侵权索赔。
截至2023年12月31日，公司没有理由相信会发生超过已确认金额的亏损。
其他事项
我们还参与了与我们的业务相关的各种其他法律诉讼。经与法律顾问磋商后，吾等相信该等其他法律程序及事宜的处置不会对吾等的综合财务状况或经营业绩产生重大影响，包括对现金流的潜在影响。
其他主要合同义务
截至2023年12月31日，我们有其他主要合同义务，其中包括在正常业务过程中购买估计数量的商品(包括原材料或服务)的协议，总计约为$135.6百万美元。预计未来的现金支出如下：
| | | | | |
| 年 | 量 (单位：百万) |
| 2024 | $ | 100.8 | |
| 2025 | 22.3 | |
| 2026 | 9.0 | |
| 2027 | 3.2 | |
| 2028 | 0.3 | |
| |
| 总 | $ | 135.6 | |
资产报废债务
本公司记录了主要与石棉减损、归还租约和拆除地下储罐有关的资产报废债务。11.7百万美元和美元8.2分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。该公司还记录了财产和设备内的资产，净额包括#美元。2.4百万美元和美元2.5与建筑相关的100万美元和6.7百万美元和美元4.4截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分别有100万与租赁改善有关。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，与建筑物相关的累计折旧为1美元。1.51000万美元和300万美元1.3 百万美元，租赁权改善为美元4.71000万美元和300万美元3.9 分别为百万。接种费用为美元0.4百万，$0.5百万美元和美元0.3截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
附注21 股东权益
普通股回购
2021年8月2日，董事会批准了新的股票回购计划，价值为美元1.0 亿此当前计划没有到期日期，并取代了所有之前的授权。截至2023年12月31日，有美元536.5目前授权的计划下还剩100万美元。2021年8月2日之前进行的股份回购是根据之前的董事会股份回购授权进行的，特别是美元1.02018年5月获得亿美元授权。
截至2023年12月31日止年度，我们回购了 1,529,575总股数约为美元79.8百万，平均股价为美元52.20.这些回购是在公开市场交易下进行的，包括通过遵守《交易法》第10 b5 -1条的计划，以及根据我们董事会授权的股份回购计划。
截至2022年12月31日止年度，我们回购了 4,527,887股票，约为美元280.1百万，平均股价为美元61.86.这些回购是在公开市场交易下进行的，包括通过遵守《交易法》第10 b5 -1条的计划，以及根据我们董事会授权的股份回购计划。
在截至2021年12月31日的年度内，我们回购了7,875,407股票，约为美元401.4百万，平均股价为美元50.96。在截至2021年12月31日的年度内，用于股票回购的现金支出还包括美元1.61000万美元用于35,100股票购买于2020年第四季度，并于2021年第一季度结算。这些回购是在公开市场交易下进行的，包括通过符合交易所法案规则10b5-1的计划，以及根据我们董事会授权的股票回购计划。
库藏股的退役
截至2023年12月31日止年度，本公司退役80,000,000库存股股份。在我们的综合资产负债表上，我们记录了普通股的减值，相当于已注销股票的面值。超出面值的成本根据库存股的历史成本和注销股份的比例在额外实收资本和留存收益之间分配。停用的股票分为授权和未发行两类。
分红
下表显示了我们在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度支付的现金股息总额：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万，每股除外) | | 现金总额
已支付的股息 | | 每股普通股支付的现金股息总额 |
| 2021 | | $ | 115.8 | | | $ | 0.76 | |
| 2022 | | 118.4 | | | 0.80 | |
| 2023 | | 117.9 | | | 0.80 | |
| | | | |
2024年2月21日，我们的董事会宣布季度现金股息为$0.202024年3月22日支付给2024年3月8日收盘时登记在册的股东的每股普通股。预计支付股息的金额为$。28.91000万美元，基于144.5截至2024年2月15日，我们已发行和已发行的普通股为2000万股。
上面讨论的股息支付被记录为现金和现金等价物的减少，并抵消了我们综合资产负债表上的留存收益。我们的高级担保信贷安排和我们的优先票据包含限制我们申报或支付股息和回购股票的能力的契诺。然而，我们认为这些公约不太可能实质性地限制未来我们普通股的季度现金股息支付。根据我们的综合财务状况和经营结果，我们可能会不时考虑其他向股东返还价值的方式。不能保证我们的董事会会宣布任何进一步的股息。
普通股
以下是截至12月31日的年度内我们的普通股和国库普通股的变化摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 普通股变动： | | | | | | |
| 年初股数 | | 233,233,456 | | | 232,483,281 | | | 231,958,083 | |
| 被没收的限制性股票 | | — | | | — | | | (1,095) | |
| 为既得限制性股票单位发行的股份 | | 466,634 | | | 532,727 | | | 423,302 | |
| 2018年三年期PSU奖励发行的股票 | | — | | | — | | | 47,730 | |
| 为2019三年期PSU奖励发行的股票 | | — | | | 161,289 | | | — | |
2020年三年期PSU奖励发行的股票(3) | | 273,438 | | | — | | | 13,770 | |
| 为其他业绩奖励而发行的股票 | | 6,839 | | | — | | | — | |
| 为股票杠杆机会奖励(SLO)发行的股票 | | 40,200 | | | 36,576 | | | 32,128 | |
根据综合激励计划和董事股票计划向董事授予和发行的股份 | | 33,444 | | | 19,583 | | | 54,277 | |
因纳税净额而注销的股票(1) | | — | | | — | | | (44,914) | |
| 被注销和停用的股票 | | (80,000,000) | | | — | | | — | |
| 年底发行股数 | | 154,054,011 | | | 233,233,456 | | | 232,483,281 | |
| 国库普通股变动情况： | | | | | | |
| 年初持有的股票数量 | | 88,561,343 | | | 84,384,124 | | | 77,068,311 | |
| 被注销和停用的股票 | | (80,000,000) | | | — | | | — | |
普通股回购(2) | | 1,529,575 | | | 4,527,887 | | | 7,949,688 | |
| 以股票形式支付的利润分享贡献 | | (504,626) | | | (350,668) | | | (633,875) | |
年底持有股份数量(2) | | 9,586,292 | | | 88,561,343 | | | 84,384,124 | |
年终已发行普通股数量(2) | | 144,467,719 | | | 144,672,113 | | | 148,099,157 | |
(1)自2019年1月1日起，既得奖励的新股发行将计入支付接受者所得税部分所需的股份数量。扣缴税款的部分将被取消。2021年实现纳税净额的股份主要与前几年发行的限制性股票的归属活动有关。
(2)如上所示，截至2021年12月31日的年度普通股回购包括74,281本公司于2020年已回购但截至2020年12月31日尚未结算或尚未反映的普通股。上表和我们的综合资产负债表反映了我们每个保管人在库房持有的股份数量。
(3)根据他2019年聘书的条款，2021年9月30日，我们的前首席财务官詹姆斯·沙利文向我们的前首席财务官詹姆斯·沙利文发行了相当于目标单位数的股票，减去因纳税而扣留的股份。
基于股份的薪酬
2014年，董事会通过了2014年综合激励计划(“综合激励计划”)，我们的股东也批准了该计划。根据综合激励计划，核准普通股的最高股数为4,250,000，加上截至2014年5月22日根据2002年董事股票计划及2005年或有股票计划(统称为“前身计划”)可供发行的股份总数。综合奖励计划取代了以前的计划，在以前的计划下没有再授予任何奖励。综合激励计划规定向高级管理人员、非雇员董事、关键员工、顾问和顾问授予股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、非限制性股票、称为PSU奖励的绩效股票单位、其他股票奖励和现金奖励。
2018年和2021年，董事会通过了对综合激励计划的修订和重述，并获得了我们的股东的批准，增加了：2,199,114和2,999,054普通股分别加入先前根据综合激励计划提供的股票池。
根据综合激励计划和之前的计划，可用于奖励的普通股变化摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 年初可用股数 | | 5,089,324 | | | 5,510,599 | | | 3,183,310 | |
| 综合激励计划下新批准的股票 | | — | | | — | | | 2,999,054 | |
| 被没收的限制性股票 | | — | | | — | | | 1,095 | |
| 授予的限制性股票单位 | | (804,175) | | | (608,955) | | | (918,973) | |
| 被没收的限制性股票单位 | | 151,671 | | | 109,317 | | | 115,641 | |
| 2018年三年期PSU奖励发行的股票 | | — | | | — | | | (47,730) | |
| 为2019三年期PSU奖励发行的股票 | | — | | | (161,289) | | | — | |
| 2020年三年期PSU奖励发行的股票 | | (273,438) | | | — | | | (13,770) | |
| 为其他业绩奖励而发行的股票 | | (6,839) | | | — | | | — | |
| 获颁SLO奖的限制性股票单位 | | (32,330) | | | (37,756) | | | (72,043) | |
| 董事股份配售及发行 | | (21,341) | | | (10,606) | | | (10,160) | |
已授予和递延的董事单位(1) | | (18,352) | | | (13,137) | | | (16,264) | |
扣缴税款的股份(2) | | 270,454 | | | 301,151 | | | 290,439 | |
可用股数，年终(3) | | 4,354,974 | | | 5,089,324 | | | 5,510,599 | |
(1)已授予和递延的董事单位包括递延股份所赚取和递延的股份结算股息的影响。
(2)综合激励计划和2005年或有股票计划允许通过扣留可归因于此类奖励的部分股票来预扣法律可能要求支付的可归因于奖励的税款和其他费用。
(3)上表排除了大约1.7PSU奖励下的或有可发行股票100万股，代表截至2023年12月31日根据这些奖励可以发行的最大股票数量。
我们在股权分类奖励和负债分类奖励的综合经营报表中记录了基于股票的激励薪酬支出、一般和行政费用以及销售成本。对于股权分类奖励，我们将相应的贷项计入股东权益中的额外实收资本，并根据授予日基于股票的激励薪酬奖励的公允价值，将相应的贷项计入负债分类奖励的流动或非流动负债。在每个报告期结束时，负债分类赔偿金的总支出继续按公允价值重新计量。我们确认一笔费用或信贷，反映了对基于股份的奖励的预期成本的直线确认(扣除估计没收)。赚取的PSU数量可能等于、超过或少于目标股票数量，具体取决于是否满足、超过或未满足绩效标准。
下表汇总了截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度本公司与PSU奖励、SLO奖励及限制性股票奖励相关的税前股份激励性薪酬支出及相关所得税优惠。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 2023年五年期ESG PSU大奖 | | $ | 2.5 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 2023年三年期PSU大奖 | | 2.7 | | | — | | | — | |
| 2022年三年期PSU大奖 | | (0.2) | | | 4.8 | | | — | |
| 2021年三年期PSU大奖 | | (2.3) | | | 7.1 | | | 4.2 | |
| 2020年三年期PSU大奖 | | — | | | 5.1 | | | 4.5 | |
| 2019三年期PSU大奖 | | — | | | — | | | 2.2 | |
| 2017年首席运营官和候任首席执行官新聘员工股权奖 | | — | | | — | | | 0.1 | |
| SLO大奖 | | (0.6) | | | 1.7 | | | 2.8 | |
其他以股份为基础的长期激励薪酬计划(1) | | 32.1 | | | 33.6 | | | 32.0 | |
基于股份的激励薪酬支出总额(2) | | $ | 34.2 | | | $ | 52.3 | | | $ | 45.8 | |
| 已确认的关联税收优惠 | | $ | 7.5 | | | $ | 8.0 | | | $ | 7.5 | |
(1) 金额包括与限制性股票奖励相关的费用，包括限制性股票单位、现金结算的限制性股票单位奖励，以及除年度外的其他基于业绩的奖励三年制PSU
奖项与2023年五年制ESG奖。其他基于业绩的奖励的费用为$0.41000万美元和300万美元0.1截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分别为1000万美元和零截至2021年12月31日的年度。
(2) 金额不包括与我们以普通股形式做出的美国利润分享贡献相关的费用，因为这些贡献不被视为基于股票的激励性薪酬。
限制性股票、限制性股票单位和现金结算限制性股票单位奖
限制性股票、限制性股票单位和现金结算的限制性股票单位奖励(现金支付的金额等于股票在归属日期的价值)规定了一个归属期间。在参与者死亡或残疾的情况下，奖励更早地授予。如果参与者在归属前终止雇佣，则对限制性股票、限制性股票单位或现金结算的限制性股票单位奖励的奖励将被没收，但控制权变更后的某些情况除外。董事会的人民和薪酬委员会(“P&C委员会”)可以放弃没收全部或部分赔偿。一般来说，限制性股票、限制性股票单位和现金结算的股票单位奖励在归属时支付股息等价物。
下表汇总了2023年未归属限制性股票单位的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 限制性股票单位 |
| | | 股份 | | 授予日期加权平均每股公允价值 | | 集料 固有的 价值 (以百万计) |
| 截至2022年12月31日未归属 | | 1,376,406 | | | $ | 51.04 | | | |
| 授与 | | 804,175 | | | 47.33 | | | |
| 既得 | | (705,785) | | | 45.63 | | | $ | 32.2 | |
| 没收或过期 | | (151,671) | | | 52.79 | | | |
| | | | | | |
| 截至2023年12月31日未归属 | | 1,323,125 | | | $ | 51.47 | | | |
下表显示了公司归属的限制性股票和限制性股票单位的公允价值摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 归属的限制性股票的公允价值 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6.1 | |
| 归属的限制性股票单位的公允价值 | | $ | 33.6 | | | $ | 51.6 | | | $ | 26.4 | |
未确认的补偿成本以及预计为其未归属限制性股票单位确认补偿成本的加权平均期限如下表：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 未确认的补偿成本 | | 待确认的加权平均值（以年为单位） |
| | | | |
| 限售股单位 | | $ | 45.8 | | | 1.0 |
上表不包括的非既得现金奖励为#美元。1.4百万未确认的赔偿费用和加权平均剩余合同期限约为1年。我们已确认负债#美元。0.8百万美元和美元1.4截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们的合并资产负债表上的其他流动负债中有100万美元。为既有现金结算的限制性股票单位奖励支付的现金为$1.7百万美元和美元2.32023年和2022年分别为100万人。
PSU大奖
三-2021年、2022年和2023年的PSU奖项
在第一次90每年的几天，我们董事会的P&C委员会都会批准对我们的高管和其他选定员工的PSU奖励，其中包括每个参与者的目标普通股数量和业绩目标，以及将确定在结束后获得的目标奖励百分比的指标三-年度业绩期间。在绩效期间结束后，除股票外，参与者还将获得现金支付，其金额为在绩效期间应于
他们获得的股份数量。如果接受者在合同结束前终止受雇于本公司，则每个PSU将被没收。三-除死亡、伤残或退休以外的任何原因的年度奖励绩效期限。如果参与者死亡、伤残或退休，将根据参与者在奖励绩效期间的完整服务月数按比例获得付款，并根据奖励绩效期间绩效目标的实现情况进行进一步调整。除当地法律或法规要求以现金结算的奖励外，所有PSU均在综合资产负债表中归类为权益。PSU奖励的这一子集在综合资产负债表中被归类为其他流动负债或其他非流动负债。
关于2021年、2022年和2023年PSU奖项的业绩目标、权重和其他信息如下：
2021 三- 年NSO奖: (i) 三年制加权合并调整后EBITDA的复合年增长率 50%和（ii）加权ROIC 50%.每个绩效指标的最终成就的计算都会向上或向下调整，最多 25总体合并成就百分比的%，基于相对总股东回报（“TSB”）修改的结果。截至业绩期开始时，相对TSB修改量的比较组是标准普尔500成分股公司。比较组前四分之一的股东回报将绩效指标的总体实现提高 25%，而比较组倒数四分之一的股东回报率使绩效指标的总体实现下降 25%.这些奖励将发行的股份总数（包括修改量）范围从 零至250目标股数的%。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 调整后EBITDA复合年增长率 | | ROIC |
| 2021年2月10日授予日期 | | | | |
| 批出单位数目 | | 41,729 | | | 41,729 | |
| 授予日期的公允价值（每单位） | | $ | 45.26 | | | $ | 45.26 | |
| 2021年2月11日授予日期 | | | | |
| 批出单位数目 | | 51,882 | | | 51,882 | |
| 授予日期的公允价值（每单位） | | $ | 43.85 | | | $ | 43.85 | |
| 2021年3月1日授予日期 | | | | |
| 批出单位数目 | | 29,762 | | | 29,762 | |
| 授予日期的公允价值（每单位） | | $ | 43.02 | | | $ | 43.02 | |
用于计算授予日期公允价值的假设如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 预期价格波动 | | 无风险利率 |
| 2021年2月10日授予日期 | | 37.7 | % | | 0.2 | % |
| 2021年2月11日授予日期 | | 37.7 | % | | 0.2 | % |
| 2021年3月1日授予日期 | | 38.0 | % | | 0.3 | % |
PSU是偶然授予的，并将根据公司调整后EBITDA复合年增长率以公司普通股股份支付 三- 年奖励业绩期和公司的ROIC超过 三- 与财产与C委员会授予时设定的目标相比的年奖励绩效期。如上所述，根据调整后EBITDA复合年增长率和ROIC赚取的NSO数量将根据TSB修改量的结果进行额外调整。公司在每个报告日期重新评估是否有可能实现绩效条件，并在有可能实现绩效条件时累积补偿费用。
2022 三- 年NSO奖: (i) 三年制加权合并调整后EBITDA的复合年增长率 50%和（ii）加权ROIC 50%.每个绩效指标的最终成就的计算都会向上或向下调整，最多 25总体合并成就百分比的%，基于相对总股东回报（“TSB”）修改的结果。截至业绩期开始时，相对TSB修改量的比较组是标准普尔500成分股公司。比较组前四分之一的股东回报将绩效指标的总体实现提高 25%，而比较组倒数四分之一的股东回报率使绩效指标的总体实现下降 25%. 这些奖励将发行的股份总数（包括修改量）范围从 零至250目标股数的%。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 调整后EBITDA复合年增长率 | | ROIC |
| 2022年2月24日授予日期 | | | | |
| 批出单位数目 | | 72,308 | | | 72,308 | |
| 授予日期的公允价值（每单位） | | $ | 70.92 | | | $ | 70.92 | |
| 2022年3月1日授予日期 | | | | |
| 批出单位数目 | | 16,766 | | | 16,766 | |
| 授予日期的公允价值（每单位） | | $ | 69.71 | | | $ | 69.71 | |
用于计算授予日期公允价值的假设如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 预期价格波动 | | 无风险利率 |
| 2022年2月24日授予日期 | | 37.4 | % | | 1.7 | % |
| 2022年3月1日授予日期 | | 37.7 | % | | 1.5 | % |
2023 三- 年NSO奖: (i) 三年制加权合并调整后EBITDA的复合年增长率 50%和（ii）加权ROIC 50%.每个绩效指标的最终成就的计算都会向上或向下调整，最多 25总体合并成就百分比的%，基于相对总股东回报（“TSB”）修改的结果。截至业绩期开始时，相对TSB修改量的比较组是标准普尔500成分股公司。比较组前四分之一的股东回报将绩效指标的总体实现提高 25%，而比较组倒数四分之一的股东回报率使绩效指标的总体实现下降 25%. 这些奖励将发行的股份总数（包括修改量）范围从 零至250目标股数的%。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 调整后EBITDA复合年增长率 | | ROIC |
| 2023年2月21日授予日期 | | | | |
| 批出单位数目 | | 93,343 | | | 93,343 | |
| 授予日期的公允价值（每单位） | | $ | 48.46 | | | $ | 48.46 | |
| 2023年3月1日授予日期 | | | | |
| 批出单位数目 | | 22,963 | | | 22,963 | |
| 授予日期的公允价值（每单位） | | $ | 49.05 | | | $ | 49.05 | |
用于计算授予日期公允价值的假设如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 预期价格波动 | | 无风险利率 |
| 2023年2月21日授予日期 | | 32.9 | % | | 4.4 | % |
| 2023年3月1日授予日期 | | 31.7 | % | | 4.6 | % |
下表包括与基于截至2023年12月31日的业绩状况和市场状况的可能结果的估计赚取支出相关的其他信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 预计支出百分比 |
| | | 调整后EBITDA复合年增长率 | | ROIC | | TSR修饰符(1) | | 组合在一起 |
| 2023年三年期PSU大奖 | | 100 | % | | 100 | % | | (25) | % | | 75 | % |
| 2022年三年期PSU大奖 | | — | % | | 200 | % | | (25) | % | | 75 | % |
| 2021年三年期PSU大奖 | | — | % | | 200 | % | | (25) | % | | 75 | % |
(1) TSR修饰符是基于市场的条件。因此，我们不做与未来业绩相关的假设。以上百分比代表截至2023年12月31日的实际排名。基于基于市场条件的成就而未完成的奖励的任何部分应按100根据ASC 718，在履约期内公允价值的百分比。
2023 五年制ESG大奖
在2023年第一季度，P&C委员会批准了具有五年制从2023年1月1日开始至2027年12月31日结束的部分高管的绩效期限。P&C委员会制定了与公司的环境、社会和治理(“ESG”)承诺相关的业绩目标。总计75%的目标奖项侧重于可持续发展目标，包括增加可回收和/或可再生内容的提供以及降低温室气体强度。剩下的25目标奖项的%是针对社会目标，包括全球性别代表性、归属感和包容性。如果（i）指定的自动化和prismiq水平，奖项最终成就的计算可能会向上调整TM实现销售额和/或（ii）所有目标的目标绩效水平均已达到。这些奖励将发行的股份总数范围从 零至187.5目标股数的%，包括上调。2023年第二季度，又向一名高管授予了ESG奖项。绩效期和绩效目标与上述相同。
下表显示了所授予的PSE目标数量以及PSE的授予日期公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 环境目标 | | 社会目标 |
| 2023年2月21日授予日期 | | | | |
| 批出单位数目 | | 204,172 | | | 78,528 | |
| 授予日期的公允价值（每单位） | | $ | 48.55 | | | $ | 48.55 | |
| 2023年4月18日授予日期 | | | | |
| 批出单位数目 | | 20,811 | | | 8,005 | |
| 授予日期的公允价值（每单位） | | $ | 46.85 | | | $ | 46.85 | |
下表总结了杰出的活动 三- 一年NSO和 五年制2023年ESG NSO奖项：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 股份 | | 聚合内在价值 (In（百万美元） |
| 在2022年12月31日未偿还 | | 674,687 | | | |
授与(1) | | 544,128 | | | |
绩效调整(2) | | 190,044 | | | |
| 已转换 | | (457,461) | | | $ | 15.5 | |
| 没收或过期 | | (84,086) | | | |
| 截至2023年12月31日的未偿还债务 | | 867,312 | | | |
| 于2023年12月31日完全归属 | | 260,601 | | | $ | 12.4 | |
(1)这代表授予的绩效单位的目标数量。实际获得的PFA数量（如果有的话）取决于绩效，范围可能是 0%到 250目标的% 三年制NSO奖项和 0%到 187.5目标的% 五年制ESG NSO奖项。
(2)代表超出2020年目标的收入和分配单位 三年制PSU奖项。
下表总结了非既得活动 三- 一年NSO和 五年制2023年ESG NSO奖项：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 股份 | | 授予日期加权平均每股公允价值 |
| 截至2022年12月31日未归属 | | 380,093 | | | $ | 56.03 | |
| 授与 | | 544,128 | | | 48.46 | |
| 既得 | | (233,424) | | | 46.97 | |
| 没收或过期 | | (84,086) | | | 53.29 | |
| 截至2023年12月31日未归属 | | 606,711 | | | $ | 53.07 | |
公司归属的公允价值摘要 三- 一年NSO和 五年制ESG NSO奖项如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 已授予PSU奖励的公允价值 | | $ | 9.5 | | | $ | 14.7 | | | $ | 17.8 | |
根据绩效状况的可能结果和预计确认薪酬成本的加权平均期间，按当前估计赚取支出计算的公司PSU奖励的未确认薪酬成本汇总，如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 未确认的赔偿费用 | | 待确认的加权平均值（以年为单位） |
| 2023年五年期ESG PSU大奖 | | $ | 5.2 | | | 4 |
| 2023年三年期PSU大奖 | | 2.9 | | | 2 |
| 2022年三年期PSU大奖 | | 1.2 | | | 1 |
| 2021年三年期PSU大奖 | | — | | | 0 |
2020 三- 年NSO奖
2023年2月底，P&C委员会审查了2020-2022年PSU的业绩结果。这些PSU的业绩目标是基于调整后的EBITDA CAGR、ROIC和公司相对于一组同行公司的TSR排名。根据2020-2022年PSU的整体表现，这些奖项支付的金额为172.4目标的百分比或457,461单位。关于这一点，183,109单位被扣缴，以支付员工预扣税金和914单位被指定为现金结算奖励，导致净发行股票273,438.
股票杠杆机会奖
在每个业绩年度开始之前，某些主要高管历来有资格选择获得该年度全部或部分年度现金奖金，奖金的增量为25年度奖金的%，作为综合激励计划下的限制性股票单位的奖励，以代替现金。作为股权奖励提供的部分由P&C委员会每年确定的溢价给予，并向上舍入到最接近的完整份额。这一奖励是在业绩年度结束后，在P&C委员会确定了每名高管和其他选定的关键高管的年度奖金金额后授予的，这些高管选择将其年度奖金的全部或部分作为股权奖励，但不迟于业绩年度结束后的3月15日。
股权奖励以授予限制性股票单位的形式进行，于授出日期的两周年或较早的时间(如本公司去世、伤残或退休)归属，而受授股份不得转让，直至归属日期较后或授出日期两周年为止。对于本应以现金支付的赔偿金的“主要部分”，除非因其他原因终止雇用，否则赔偿金在任何终止雇用时授予。对于奖励的“溢价部分”，只有在死亡、残疾或从公司退休的情况下，才能提前授予奖励。除非如上所述，如果接受者在归属前停止受雇于本公司，则奖励的任何溢价部分将被没收，但控制权变更后的某些情况除外。以限制性股票单位形式的SLO奖励在股票发行之前没有投票权，但确实会收到现金支付，金额为他们获得的股票的股息(不含利息)，几乎与股票在归属后向他们发行的时间相同。
在2023年，32,330为2022年年度激励计划授予了限制性股票单位。该计划在2022年业绩年度后终止，截至2023年12月31日，该计划下没有或有可发行的股份。我们根据每个报告期末奖励的公允价值，将这些奖励的补偿费用记录在综合经营报表中的销售、一般和行政费用中，并相应计入股东权益中的额外缴入资本，这反映了股价变化的影响。该费用历史上是在 十五个月期间.
附注22 累计其他综合损失
下表提供了综合损失的详细信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 无法识别
养老金项目 | | 累计 翻译 调整，调整(1) | | 未被识别的
净投资衍生工具损失
树篱 | | 未被识别的
得(损)利
衍生工具
就现金流量对冲 | | | | 积累的数据
其他全面
损失，净值
税费 |
| 2021年12月31日的余额 | | $ | (137.5) | | | $ | (760.5) | | | $ | (38.3) | | | $ | 2.4 | | | | | $ | (933.9) | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | | 7.3 | | | (77.0) | | | 20.0 | | | 9.2 | | | | | (40.5) | |
减：从累计其他全面损失重新分类的金额 | | 3.9 | | | — | | | — | | | (8.3) | | | | | (4.4) | |
| 本期净其他综合收益(亏损) | | 11.2 | | | (77.0) | | | 20.0 | | | 0.9 | | | | | (44.9) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日的余额 | | $ | (126.3) | | | $ | (837.5) | | | $ | (18.3) | | | $ | 3.3 | | | | | $ | (978.8) | |
| 改叙前的其他综合(亏损)收入 | | (23.8) | | | 66.9 | | | (19.8) | | | (0.7) | | | | | 22.6 | |
减：从累计其他全面损失重新分类的金额 | | 3.7 | | | — | | | — | | | (3.0) | | | | | 0.7 | |
| 本期其他综合(亏损)收入净额 | | (20.1) | | | 66.9 | | | (19.8) | | | (3.7) | | | | | 23.3 | |
| 2023年12月31日的余额 | | $ | (146.4) | | | $ | (770.6) | | | $ | (38.1) | | | $ | (0.4) | | | | | $ | (955.5) | |
(1)包括实体内部外币交易的损益。实体内部货币兑换调整为美元12.9百万，$15.8百万美元和美元30.2截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
下表提供了从AOCL重新分类的金额的详细信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 从AOCL重新分类的金额地点 |
| 固定福利养老金计划和其他离职后福利计划： | | | | | | | | |
| 聚落 | | $ | (0.2) | | | $ | — | | | $ | (0.9) | | | |
| 摊销先前服务信贷净额 | | 0.1 | | | — | | | — | | | |
| 精算损失净额摊销 | | (4.7) | | | (5.2) | | | (7.4) | | | |
| 税前总额 | | (4.8) | | | (5.2) | | | (8.3) | | | 其他费用，净额 |
| 税收优惠 | | 1.1 | | | 1.3 | | | 2.0 | | | |
| 税后净额 | | (3.7) | | | (3.9) | | | (6.3) | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
现金流对冲衍生品的净收益（损失）：(1) | | | | | | | | |
| 外币远期合约 | | 4.2 | | | 10.9 | | | (1.9) | | | 销售成本 |
| | | | | | | | |
| 国库锁 | | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.1 | | | 利息支出，净额 |
| 税前总额 | | 4.3 | | | 11.0 | | | (1.8) | | | |
| 税收(费用)优惠 | | (1.3) | | | (2.7) | | | 0.6 | | | |
| 税后净额 | | 3.0 | | | 8.3 | | | (1.2) | | | |
| 该期间的改叙总数 | | $ | (0.7) | | | $ | 4.4 | | | $ | (7.5) | | | |
(1)这些累积的其他综合成分包括在我们的衍生品和对冲活动中。有关更多详细信息，请参阅注释15“衍生品和对冲活动”。
附注23 其他费用，净额
下表提供了其他费用的详细信息(净额)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 外汇交易净损失 | | $ | (15.3) | | | $ | (7.2) | | | $ | (0.7) | |
| 银行手续费 | | (5.6) | | | (5.1) | | | (5.0) | |
| 服务成本以外的养恤金(费用)收入 | | (8.7) | | | 4.8 | | | 4.4 | |
| 股权投资减值(亏损)/公允价值收益净额 | | — | | | (30.6) | | | 6.6 | |
债务投资减值准备(1) | | — | | | — | | | (8.0) | |
| 高通胀经济体造成的外汇损失 | | (23.1) | | | (8.8) | | | (3.6) | |
| 债务偿还和再融资活动的损失 | | (13.2) | | | (11.2) | | | (18.6) | |
其他收入(2) | | 10.4 | | | 11.7 | | | 13.2 | |
| 其他(费用) | | (6.4) | | | (6.8) | | | (5.2) | |
| 其他费用，净额 | | $ | (61.9) | | | $ | (53.2) | | | $ | (16.9) | |
(1)在截至2021年12月31日的年度内，SEE的投资总额为$8.0100万美元，投资于另一家公司的可转换债券。根据可获得的特定于被投资方的信息和我们当时对可回收能力的预期，我们记录了一笔信用损失，导致了$8.02021年第四季度可转换债务投资减值(计提拨备)100万欧元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，与剩余可供出售债务证券相关的信贷损失拨备总额为零.
(2)在截至2021年12月31日的一年中，巴西最高法院发布了一项最终裁决，澄清了公司应使用的方法，该方法与Seal Air在巴西的子公司因双重征税计算而多付某些间接税的索赔有关。根据巴西最高法院批准的最新方法，我们记录了#美元。5.0在截至2021年12月31日的一年中，收入为2.5亿美元。
注：24.每股普通股净收益
下表显示了每股普通股基本和稀释净收益的计算：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：百万，每股除外) | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 每股普通股基本净收益： | | | | | | |
| 分子： | | | | | | |
| 净收益 | | $ | 341.6 | | | $ | 491.6 | | | $ | 506.8 | |
分配和分配给未归属的限制性股东的未分配净利润 | | — | | | — | | | — | |
| 普通股股东可获得的净收益 | | $ | 341.6 | | | $ | 491.6 | | | $ | 506.8 | |
| 分母： | | | | | | |
| 已发行普通股加权平均数-基本 | | 144.4 | | | 145.9 | | | 150.9 | |
| 每股普通股基本净收益： | | | | | | |
| 每股普通股基本净收益 | | $ | 2.37 | | | $ | 3.37 | | | $ | 3.36 | |
| 稀释后的每股普通股净收益： | | | | | | |
| 分子： | | | | | | |
| 普通股股东可获得的净收益 | | $ | 341.6 | | | $ | 491.6 | | | $ | 506.8 | |
| 分母： | | | | | | |
| 已发行普通股加权平均数-基本 | | 144.4 | | | 145.9 | | | 150.9 | |
| 稀释股票股份和单位的影响 | | 0.5 | | | 1.5 | | | 1.5 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
已发行普通股加权平均数-根据库存股稀释 | | 144.9 | | | 147.4 | | | 152.4 | |
| 每股普通股摊薄净收益 | | $ | 2.36 | | | $ | 3.33 | | | $ | 3.32 | |
PSU大奖
假设本报告期末为相关PSU奖励应变期结束，我们将使用库存股方法用于PSU奖励的或有可发行股份计入基于将发行的或有可发行股份数量的已发行普通股的摊薄加权平均数。与PSU相关的摊薄加权平均流通股的计算为0.2在2023年达到100万，0.82022年达到100万，以及0.62021年将达到100万。
SLO大奖
SLO计划在2022年业绩年度后终止，截至2023年12月31日，该计划没有或有可发行股票。与2023年、2022年和2021年SLO奖项相关的稀释影响是标称.
| | | | | | | | |
| 第九项。 | 关于会计和会计的变更和与会计师的分歧 |
| 财务披露 | |
没有。
披露控制和程序
我们遵守1934年证券交易法(经修订)或交易法规则第13a-15条规定的披露控制程序和程序，旨在确保我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并且我们的员工积累这些信息并将其传达给我们的管理层，包括视情况而定的临时联席首席执行官(我们的主要高管)和我们的首席财务官(我们的首席财务官)，以便及时就所需披露做出决定。在设计和评估披露控制和程序时，我们的管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供“合理保证”，管理层必须在评估可能的控制和程序的成本效益关系时运用其判断。
信息披露控制和程序的评估
截至本报告所涉期间结束时，我们根据规则13a-15对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。我们的管理层，包括我们的临时联席首席执行官和首席财务官，监督并参与了这次评估。基于这一评估，我们的临时联席首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序在“合理保证”的水平上是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年12月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
管理层财务报告内部控制年度报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，这一术语在《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条规则中定义。管理层在临时联席首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2023年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性。管理层对财务报告内部控制的评估所依据的公认控制框架是特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》。根据COSO框架下的评估，我们的管理层得出结论，截至2023年12月31日，我们对财务报告的内部控制是有效的。
我们的管理层已将Liquibox Inc.的母公司Lb Holdco，Inc.排除在对本公司截至2023年12月31日财务报告内部控制的评估之外，因为它们是在2023年期间被本公司以购买业务合并的形式收购的。LB Holdco，Inc.是一家全资子公司，其总资产和总收入不包括在我们管理层对财务报告的内部控制评估之外，分别占截至2023年12月31日和截至2023年12月31日的年度相关综合财务报表金额的约2%和5%。
我们截至2023年12月31日的财务报告内部控制已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计，该会计师事务所也审计了我们截至2023年12月31日的年度综合财务报表，正如他们在本年度报告10-k表中所述，这份报告对我们截至2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性表达了无保留意见。
截至2023年12月31日止三个月， 董事或本公司高级管理人员(定义见《交易法》第16a-1(F)条)不得采纳、修改或终止S-K规则第408(A)项中定义的“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”.
不适用。
为回应此项目而需提供的部分资料载于本年度报告的第I部分表格10-k，标题为“有关本公司行政人员的资料”，其余资料将包括在本公司2024年股东周年大会的委托书中，标题为“公司管治”、“董事选举--有关被提名人的资料”、“董事选举--获选举为董事的被提名人”及“拖欠第16(A)条报告”，但以下所述除外。所有这些信息在此引用作为参考。
我们已经通过了适用于我们所有董事、高级管理人员和员工以及我们子公司的行为准则，以及适用于我们的临时联席首席执行官、首席财务官、财务总监、财务主管和为我们履行类似职能的所有其他员工的补充《高级财务管理人员道德准则》。《高级财务管理人员行为准则》和《道德准则》发布在我们的网站www.sealedair.com上。我们将在我们的网站上公布对《行为准则》和《高级财务管理人员道德准则》的任何修订。我们还将在我们的网站上公布适用于我们的任何董事或高级管理人员的任何豁免，包括上面列出的高级财务官，不受《行为准则》或《高级财务主管道德守则》的规定的限制。
回应这一项目所需的信息将在我们2024年股东年会的委托书中以“董事薪酬”、“高管薪酬”和“公司治理-薪酬委员会联锁和内部人参与”的标题列出。这些信息通过引用并入本文。
| | | | | | | | |
| 第12项。 | 某些实益所有人和管理层的担保所有权 |
| 及相关股东事宜 | |
响应这一项目所需的信息将在我们的2024年股东年会的委托书中以“受益所有权表”和“股权补偿计划信息”的标题列出。这种信息在此引用作为参考。
响应这一项目所需的信息将在我们的2024年股东年会的委托书中以“公司治理-董事会概述-董事的独立性”和“某些关系和相关人交易”的标题列出。这种信息在此引用作为参考。
回应这一项目所需的信息将包括在我们2024年股东年会的委托书中，标题为“主要独立审计师费用”和“审计委员会预先批准的政策和程序”。这种信息在此引用作为参考。
(A)作为本年度报告的一部分以表格10-K的形式提交的文件：
(一)财务报表
综合财务报表索引和本年度报告的附表见第二部分项目8中的表格10-k。
(2)财务报表附表
见本年度报告附表二--估值和合格账户及准备金--截至2023年12月31日、2022年和2021年的年度，表格10-k。其他附表被省略，因为它们不适用或所涉金额不是实质性的。
(3)展品
| | | | | | | | |
展品 数 | | 描述 |
| 2.1 | | 公司、W.R.Grace公司和W.R.Grace公司之间于1998年3月30日签订的分销协议(本公司当前8-k报表的附件2.21998年3月31日的报告日期，档案号G1-12139，以供参考)。 |
| | |
| 2.2 | | 本公司与Diamond(BC)B.V.之间于2017年3月25日签订的购买协议(本公司截至2017年3月31日的Form 10-Q季度报告第1-12139号文件的附件2.1，通过引用并入本文)。 |
| | |
| 2.3 | | 购买协议，日期为2022年10月31日，由lb Super Holdco LLC、lb Holdco，Inc.、Cryovac International Holdings，Inc.之间签订，仅为其中某些条款的目的，lb Jersey Holdco Limited，以及仅为担保买方的某些义务的目的，Seal Air Corporation。(本公司当前报告表格8-k的附件2.1，报告日期为2022年10月31日，1-12139号文件，通过引用并入本文。) |
| | |
| 3.1 | | 非官方综合修订和重新签署了现行有效的公司注册证书。(本公司注册表S-3，注册号：333-108544，附件33.1通过引用并入本文。) |
| | |
| 3.2 | | 修订及重订本公司现行有效的附例。(本公司当前报告的表格8-k的附件3.1，报告日期为2023年10月19日，档案号：1-12139，通过引用并入本文。) |
| | |
| 4.1 | | 契约，日期为2015年6月16日，由Seal Air Corporation、其担保方、美国银行全国协会、Elevon Financial Services Limited和Elevon Financial Services Limited英国分行签署。(本公司当前报告8-k表的附件4.1，报告日期为2015年6月11日，1-12139号文件，通过引用并入本文。) |
| | |
| 4.2 | | 2025年到期的5.500厘优先票据的表格。(本公司当前报告的8-k表的附件4.2，报告日期为2015年6月11日，文件1-12139，通过引用并入本文。) |
| | |
| 4.3 | | 契约，日期为2003年7月1日，由Seal Air Corporation和SunTrust Bank共同签署。(该公司截至2003年6月30日的季度报告10-Q表的附件4.1，文件1-12139，通过引用并入本文。) |
| | |
| 4.4 | | 年息6.875的优先票据表格，2033年到期。(日期为2003年7月1日的公司契约第204条和第205条，公司截至2003年6月30日的10-Q表格季度报告的附件4.1，1-12139号文件，通过引用并入本文。) |
| | |
| 4.5 | | 契约，日期为2019年11月26日，由Seal Air Corporation、担保方和美国银行全国协会签署。(本公司当前报告8-k表的附件4.1，报告日期为2019年11月21日，1-12139号文件，通过引用并入本文。) |
| | |
| 4.6 | | 2027年到期的4.000厘优先票据的表格。(本公司当前报告8-k表的附件4.2，报告日期为2019年11月21日，1-12139号文件，通过引用并入本文。) |
| | |
| 4.7 | | 契约，日期为2021年9月29日，由Seal Air Corporation、担保方和美国银行全国协会签署。(本公司当前报告表格8-k的附件4.1，报告日期为2021年9月28日，文件编号1-12139，通过引用并入本文。) |
| | |
| 4.8 | | 2026年到期的1.573%高级担保票据的格式。(本公司当前报告表格8-k的附件4.2，报告日期为2021年9月28日，文件编号1-12139，通过引用并入本文。) |
| | |
| 4.9 | | 契约，日期为2022年4月19日，由Seal Air Corporation、担保人一方和美国银行信托公司全国协会签署。(本公司当前报告表格8-k的附件4.1，报告日期为2022年4月18日，文件编号1-12139，通过引用并入本文。) |
| | |
| 4.10 | | 2029年到期的5.000厘优先票据的表格。(本公司当前报告表格8-k的附件4.2，报告日期为2022年4月18日，文件编号1-12139，通过引用并入本文。) |
| | |
| 4.11 | | 契约，日期为2023年1月31日，由Seal Air Corporation、Seal Air Corporation(US)、担保方和美国银行信托公司全国协会签署。(本公司当前报告表格8-k的附件4.1，报告日期为2023年1月27日，文件编号1-12139，通过引用并入本文。) |
| | |
| 4.12 | | 2028年到期的6.125厘优先票据的表格。(本公司当前报告表格8-k的附件4.2，报告日期为2023年1月27日，文件编号1-12139，通过引用并入本文。) |
| | |
| | | | | | | | |
展品 数 | | 描述 |
| 4.13 | | 契约，日期为2023年11月20日，由Seal Air Corporation、Seal Air Corporation(US)、担保方和Truist Bank签署。(本公司当前报告表格8-k的附件4.1，报告日期为2023年11月15日，文件编号1-12139，通过引用并入本文。) |
| | |
| 4.14 | | 2031年到期的7.250%优先票据的格式(公司当前报告的表格8-k的附件4.2，报告日期为2023年11月15日，1-12139号文件，通过引用并入本文。) |
| | |
| 4.15 | | 证券说明。(本公司截至2019年12月31日的Form 10-k年度报告第1-12139号文件中的附件4.15通过引用并入本文。) |
| | |
| 10.1 | | 1998年3月30日由W.R.格雷斯公司签署并与康涅狄格州W.R.格雷斯公司签订的税收分享协议。和W.R.Grace公司(1998年3月31日报告日期为Form 8-k的公司当前报告的附件10.2，档案号为N1-12139，通过引用并入本文。) |
| | |
| 10.2 | | 2002年11月27日由石棉人身伤害索赔官方委员会、石棉财产损害索赔官方委员会、本公司和本公司的子公司Cryovac，Inc.之间达成的原则协议(本公司截至2002年12月31日的年度报告10-k表的第10.22号文件，1-12139号文件通过引用并入本文。) |
| | |
| 10.3 | | 2003年11月10日由石棉人身损害索赔官方委员会、石棉财产损害索赔官方委员会、本公司和本公司子公司Cryovac，Inc.之间签署的和解协议和解除书(本公司注册说明书第3号修正案第10.1号的附件S-3，注册号333-108544，通过引用并入本文。) |
| | |
| 10.4 | | 密封空气公司2002年非雇员董事股票计划，2010年4月13日修订。(公司截至2010年3月31日的季度报告10-Q表的附件10.7，档案号：T1-12139，通过引用并入本文。)* |
| | |
| 10.5 | | 密封空气公司董事延期薪酬计划。(本公司截至2010年3月31日的季度报告10-Q表的附件10.8，档案号：T1-12139，通过引用并入本文。)* |
| | |
| 10.6 | | 对密封空气公司董事延期补偿计划的修正案。(截至2014年12月31日的公司年度报告10-k表的附件10.7，档案号：T1-12139，通过引用并入本文。)* |
| | |
| 10.7 | | 密封空气公司高管离职计划，自2018年2月13日起修订并重述。(本公司当前报告表F8-K的附件10.1，报告日期为2018年2月13日，档案号：T1-12139，通过引用并入本文。)* |
| | |
| 10.8 | | 支付给公司非雇员董事的费用-2024年* |
| | |
| 10.9 | | 支付给公司非雇员董事的费用-2023年。(本公司截至2022年12月31日的10-k年度报告第1-12139号文件附件10.8以引用方式并入本文。)* |
| | |
| 10.10 | | 密封空气公司于2017年10月4日修订和重述的年度激励计划(公司截至2017年12月31日的10-k表格年度报告附件10.15，1-12139号文件，通过引用并入本文。)* |
| | |
| 10.11 | | Seal Air公司关键员工延期补偿计划(公司当前报告的表格8-k的附件10.1，报告日期为2013年6月25日，文件编号1-12139，通过引用并入本文。)* |
| | |
| 10.12 | | 密封航空公司关于在某些重述情况下从高管那里收回激励性薪酬的政策，于2010年2月18日修订。(本公司当前报告的附件8-k，报告日期为2010年2月18日，文件编号：T1-12139，通过引用并入本文。)* |
| | |
| 10.13 | | 爱德华·L·多尼二世与本公司于2017年9月5日签署的邀请函协议。(本公司当前报告表格8-k的附件10.1，报告日期为2017年9月2日，文件1-12139，通过引用并入本文。)* |
| | |
| 10.14 | | 爱德华·L·多尼二世与本公司于2020年12月10日签署的信函协议。(本公司当前报告表格8-k的附件10.1，报告日期为2020年12月10日，文件编号1-12139，通过引用并入本文。)* |
| | |
| 10.15 | | 爱德华·L·多尼二世和密封空气公司于2022年8月30日签署的信件协议。(本公司当前报告表格8-k的附件10.1，报告日期为2022年8月30日，文件1-12139，通过引用并入本文。)* |
| | |
| | | | | | | | |
展品 数 | | 描述 |
| 10.16 | | 2014年综合激励计划(公司当前报告的表格8-k的附件10.1，报告日期为2014年5月22日，1-12139号文件，通过引用并入本文。)* |
| | |
| 10.17 | | 2014年综合激励计划(自2018年5月17日起修订和重述)(公司当前报告表格8-k的附件10.1，报告日期为2018年5月17日，1-12139号文件，通过引用并入本文。)* |
| | |
| 10.18 | | 2014年综合激励计划(自2021年5月18日起修订和重述)(公司当前报告表格8-k的附件10.1，报告日期为2021年5月18日，1-12139号文件，通过引用并入本文。)* |
| | |
| 10.19 | | 第四次修订和重新签署的辛迪加融资协议，日期为2022年3月25日，由Seal Air Corporation及其某些子公司、代理的美国银行和其他金融机构签署。(本公司当前报告表格8-k的附件10.1，报告日期为2022年3月25日，1-12139号文件，通过引用并入本文。) |
| | |
| 10.20 | | 第四次修订和重新签署的辛迪加融资协议和增量假设协议的第1号修正案，日期为2022年12月8日，由Seal Air Corporation及其某些子公司、作为代理的美国银行和其他金融机构之间的协议。(本公司当前报告表格8-k的附件10.1，报告日期为2022年12月8日，1-12139号文件，通过引用并入本文。) |
| | |
| 10.21 | | 第4次修订和重新签署的辛迪加融资协议第2号修正案，日期为2023年2月1日，由Seal Air Corporation代表自己和作为协议代理人的某些子公司、美国银行和其他金融机构签署的。(本公司截至2023年9月30日的季度报告Form 10-Q的附件10.1，档案号1-12139，以供参考。) |
| | |
| 10.22 | | 股权购买协议，日期为2019年4月30日，由本公司、自动化包装系统公司和其中指定的卖方签署。(本公司截至2019年6月30日的季度报告Form 10-Q的附件10.1，1-12139号文件，通过引用并入本文。) |
| | |
| 10.23 | | 邀请函，日期为2020年11月23日，由小克里斯托弗·J·斯蒂芬斯之间。和本公司(本公司当前报告的表格8-k的附件10.2，报告日期为2020年11月23日，文件编号1-12139，通过引用并入本文。)* |
| | |
| 10.24 | | 达斯汀·塞马赫和密封空气公司于2023年3月15日发出的邀请函(该公司当前报告的表格8-k的附件10.1，报告日期为2023年3月15日，文件编号1-12139，通过引用并入本文。)* |
| | |
| 10.25 | | 达斯汀·塞马赫和Seal Air Corporation于2023年3月20日发出的邀请函修正案(该公司当前报告的表格8-k的附件10.2，报告日期为2023年3月15日，文件编号1-12139，通过引用并入本文。)* |
| | |
| 10.26 | | 2023年2月21日批准的Seal Air Corporation 2014年综合激励计划下的限制性股票单位奖励(ESG业绩授予)授权书表格(公司截至2023年3月31日的Form 10-Q季度报告附件10.1，1-12139号文件，通过引用并入本文。)* |
| | |
| 10.27 | | 2018年2月13日批准的Seal Air Corporation 2014年综合激励计划下的限制性股票单位奖励(时间归属)授权书表格(公司截至2017年12月31日的10-k表格年度报告附件10.40，1-12139号文件，通过引用并入本文。)* |
| | |
| 10.28 | | 2015年2月16日批准的Seal Air Corporation 2014综合激励计划下的限制性股票单位奖励(时间归属)授予通知表格。(本公司截至2014年12月31日的年度报告Form 10-k的附件10.44，档案编号1-12139，通过引用并入本文。)* |
| | |
| 10.29 | | 2018年2月13日批准的Seal Air Corporation 2014年综合激励计划下的限制性股票单位奖励(业绩归属)授予通知书表格(公司截至2017年12月31日的10-k表格年度报告附件10.42，1-12139号文件，通过引用并入本文。)* |
| | |
| 10.30 | | 2015年2月16日批准的密封空气公司2014年综合激励计划下的限制性股票单位奖励(业绩归属)授予通知表格。(公司截至2014年12月31日的年度报告Form10-k的附件10.45，1-12139号文件，通过引用并入本文。)* |
| | |
| | | | | | | | |
展品 数 | | 描述 |
| 10.31 | | 2018年2月13日批准的Seal Air Corporation 2014年综合激励计划下的限制性股票单位奖励(股票杠杆机会)授予通知书表格(公司截至2017年12月31日的10-k表格年度报告附件10.44，1-12139号文件，通过引用并入本文。)* |
| | |
| 10.32 | | 2015年2月16日批准的Seal Air Corporation 2014综合激励计划下的限制性股票单位奖励(股票杠杆机会)授予通知表格。(本公司截至2014年12月31日的年度报告Form10-k的附件10.46，档案号1-12139，通过引用并入本文。)* |
| | |
| 10.33 | | 2018年2月13日批准的Seal Air Corporation 2014年综合激励计划下的限制性股票奖励(时间归属)授权书表格(公司截至2017年12月31日的10-k表格年度报告附件10.46，1-12139号文件，通过引用并入本文。)* |
| | |
| 10.34 | | 2015年2月16日批准的Seal Air Corporation 2014综合激励计划下的限制性股票奖励(时间归属)授予通知表格。(本公司截至2014年12月31日的10-k表格年度报告的附件10.47，文件1-12139，通过引用并入本文。)* |
| | |
| 21 | | 本公司的附属公司。 |
| | |
| 23.1 | | 普华永道会计师事务所同意。 |
| | |
| 31.1 | | 根据规则第13a-14(A)条，于2024年2月27日对埃米尔·查马斯进行认证。 |
| | |
| 31.2 | | 根据规则13a-14(A)对Dustin J.Semach进行认证，日期为2024年2月27日。 |
| | |
| 32 | | 根据《美国法典》第18编第1350节，于2024年2月27日对埃米尔·Z·钱马斯和达斯汀·J·塞马赫进行认证。 |
| | |
| 97 | | Seal Air公司追回政策* |
| | |
| 101.INS | | 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
| | |
| 101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构 |
| | |
| 101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库 |
| | |
| 101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase |
| | |
| 101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase |
| | |
| 101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase |
| | |
| 104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 |
*需要以10-k表格的形式提交作为本报告证物的补偿计划或管理安排。
根据S-t法规第406条万亿规则，表101中的XBRL相关信息不应被视为就《交易法》第18节的目的或以其他方式承担该节的责任，也不应被视为为《证券法》或《交易法》第11或12节的目的而提交的任何登记声明或其他文件的一部分，除非该申请中通过具体引用明确提出。
公司同意根据要求向SEC提供此类文书的副本，而不是提交S-k法规第601（b）（4）（iii）项所述类型的长期债务的某些文书。
(2)财务报表附表
密封空气公司及其子公司
附表二
估值和合格账户和储备
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 描述 | | 年初余额 | | 计入成本和费用 | | 扣除额 | | | | 外币折算及其他 | | 年终余额 |
| (单位：百万) | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | |
| 应收贸易账款信用损失准备 | | $ | 11.5 | | | $ | 3.1 | | | $ | — | | | (1) | | $ | 0.3 | | | $ | 14.9 | |
| 库存过时准备金 | | $ | 28.9 | | | $ | 18.3 | | | $ | (4.3) | | | (2) | | $ | 0.4 | | | $ | 43.3 | |
| 递延税项资产的估值准备 | | $ | 179.5 | | | $ | 13.2 | | | $ | (0.2) | | | (3) | | $ | 13.1 | | | $ | 205.6 | |
| 债务投资信用损失备抵 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | |
| 应收贸易账款信用损失准备 | | $ | 11.1 | | | $ | 6.2 | | | $ | (5.6) | | | (1) | | $ | (0.2) | | | $ | 11.5 | |
| 库存过时准备金 | | $ | 24.1 | | | $ | 19.8 | | | $ | (14.6) | | | (2) | | $ | (0.4) | | | $ | 28.9 | |
递延税项资产的估值准备 | | $ | 189.6 | | | $ | 2.0 | | | $ | (1.9) | | | (3) | | $ | (10.2) | | | $ | 179.5 | |
| 债务投资信用损失备抵 | | $ | 8.0 | | | $ | — | | | $ | (8.0) | | | (4) | | $ | — | | | $ | — | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | | |
| 应收贸易账款信用损失准备 | | $ | 11.7 | | | $ | 2.1 | | | $ | (2.5) | | | (1) | | $ | (0.2) | | | $ | 11.1 | |
| 库存过时准备金 | | $ | 21.1 | | | $ | 9.5 | | | $ | (5.8) | | | (2) | | $ | (0.7) | | | $ | 24.1 | |
递延税项资产的估值准备 | | $ | 207.1 | | | $ | 3.7 | | | $ | (6.2) | | | (3) | | $ | (15.0) | | | $ | 189.6 | |
| 债务投资信用损失备抵 | | $ | — | | | $ | 8.0 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 8.0 | |
(1)主要注销的应收账款余额，扣除收回的款项。
(2)主要物品从库存中删除。
(3)主要包括因某些司法管辖区停止运营而释放的估值拨备以及相关递延所得税资产余额的核销。
(4)主要是由于2022年将债务投资换成同一投资对象的优先证券。
不适用。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| | 密封空气公司
(注册人) |
| | | |
| | 作者： | /S/达斯汀·J·塞马奇 |
| | | 达斯汀·J·塞马赫 |
| | | 临时联席总裁兼联席首席执行官、首席财务官 |
| | (妥为授权的人员) |
日期：2024年2月27日
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由下列人员以登记人的身份在下列日期签署： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 | | 日期 |
| | | | | | |
| 作者： | /S/埃米尔Z. Chammas | | 临时联席总裁兼联席首席执行官、首席运营官（首席执行官） | | 2024年2月27日 |
| 埃米尔·Z。Chammas | | | |
| | | | | |
| 作者： | /S/达斯汀·J·塞马奇 | | 临时联席总裁兼联席首席执行官、首席财务官（首席执行官兼首席财务官） | | 2024年2月27日 |
| 达斯汀·J·塞马赫 | | | |
| | | | | | |
| 作者： | /S/维罗妮卡·约翰逊 | | 首席财务官兼财务总监
(首席会计主任) | | 2024年2月27日 |
| 维罗妮卡·约翰逊 | | | |
| | | | | |
| 作者： | /S/ ZUBAID Ahmad | | 主任 | | 2024年2月27日 |
| 祖拜德·艾哈迈德 | | | |
| | | | | | |
| 作者： | /S/ Kevin C.贝里曼 | | 主任 | | 2024年2月27日 |
| 凯文·C贝里曼 | | | |
| | | | | |
| 作者： | /S/弗朗西斯·奥兹·科隆 | | 主任 | | 2024年2月27日 |
| 弗朗索瓦·科尔普隆 | | | |
| | | | | |
| 作者： | /S/克莱m。约翰逊 | | 主任 | | 2024年2月27日 |
| 克莱m。约翰逊 | | | | |
| | | | | |
| 作者： | /S/亨利·R. Keizer | | 主任 | | 2024年2月27日 |
| 亨利·R Keizer | | | |
| | | | | | |
| 作者： | /S/哈里A.劳顿三世 | | 主任 | | 2024年2月27日 |
| Harry A.劳顿三世 | | | |
| | | | | | |
| 作者： | /S/苏珊娜b. Rowland | | 主任 | | 2024年2月27日 |
| 苏珊娜·b Rowland | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | |
