阿拉莫斯黄金公司

财务报表

（除非另有说明，以美元计）

在截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月中

阿拉莫斯黄金公司

简明的中期合并财务状况表

（未经审计-以百万美元计）

承诺（附注5）；后续活动（注14）

随附的附注构成这些简明的中期合并财务报表的组成部分。

阿拉莫斯黄金公司

简明综合收益中期合并报表

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中

（未经审计-以百万美元计，股票和每股金额除外）

			截至6月30日的三个月												截至6月30日的六个月
			2024						2023						2024						2023
营业收入			$332.6						$261.0						$610.2						$512.5
销售成本
采矿和加工			117.2						109.2						238.2						215.6
特许权使用费			3.0						2.5						5.6						5.0
摊销			52.4						46.1						102.4						92.4
			172.6						157.8						346.2						313.0
费用
探索			7.6						5.1						12.4						8.6
公司和行政			7.4						7.0						15.3						13.7
基于股份的薪酬			6.2						2.5						16.1						13.6
			193.8						172.4						390.0						348.9
运营收益			138.8						88.6						220.2						163.6
其他开支
财务收入（支出）			0.1						(0.7)						—						(2.1)
外汇收益（亏损）			0.3						1.2						(0.6)						1.1
其他（亏损）收益（附注9）			(11.0)						3.0						(15.8)						1.7
所得税前收益			$128.2						$92.1						$203.8						$164.3
所得税
当期所得税支出			(17.8)						(14.8)						(34.8)						(38.2)
递延所得税支出			(40.3)						(2.2)						(56.8)						(2.6)
净收益			$70.1						$75.1						$112.2						$123.5
随后可能重新归类为净收益的项目：
扣除税款的货币对冲工具公允价值的净变动			(1.7)						3.5						(5.6)						7.8
扣除税款的燃料套期保值工具公允价值的净变动			—						—						0.1						(0.2)
不会被重新归类为净收益的项目：
股权证券的未实现收益（亏损），扣除税款			15.9						(4.1)						18.4						(2.9)
其他综合收益总额（亏损）			$14.2						($0.6)						$12.9						$4.7
综合收入			$84.3						$74.5						$125.1						$128.2
每股收益（附注10）
— 基本			$0.18						$0.19						$0.28						$0.31
— 稀释			$0.17						$0.19						$0.28						$0.31

随附的附注构成这些简明的中期合并财务报表的组成部分。

阿拉莫斯黄金公司

简明中期综合权益变动表

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中

（未经审计-以百万美元计）

随附的附注构成这些简明的中期合并财务报表的组成部分。

阿拉莫斯黄金公司

简明的中期合并现金流量表

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中

（未经审计-以百万美元计）

随附的附注构成这些简明的中期合并财务报表的组成部分。

阿拉莫斯黄金公司

简明中期合并财务报表附注

2024 年和 2023 年 6 月 30 日

（未经审计-以美元计，除非另有说明，表格以百万美元计）

Alamos Gold Inc.（“Alamos”）是一家根据《商业公司法》（安大略省）注册成立的公司及其全资子公司（统称 “公司”），是一家上市公司，普通股在多伦多证券交易所（TSX: AGI）和纽约证券交易所（纽约证券交易所：AGI）上市。该公司的注册办公室位于安大略省多伦多市湾街181号3910号套房M5J 2T3。

阿拉莫斯是一家总部位于加拿大的中间黄金生产商，通过在北美的三家工厂实现了多元化生产。这包括加拿大安大略省北部的Young-Davidson矿和Island Gold District以及墨西哥索诺拉州的穆拉托斯区。此外，该公司拥有强大的增长项目组合，包括Island Gold的3+期扩建项目和加拿大曼尼托巴省的林恩湖项目。

合规声明

这些简明的中期合并财务报表是根据国际会计准则委员会（“IASB”）发布的IAS 34中期财务报告（“IAS 34”）编制的。这些报表使用与公司截至2023年12月31日止年度的合并财务报表相同的会计政策和计算方法编制。

该公司的中期业绩不一定代表其全年业绩。除非另有说明，否则所有金额均以美元表示。提及的加元代表加元。

这些简明的中期合并财务报表不包括《国际财务报告准则》（“IFRS”）要求的年度合并财务报表的所有披露，因此应与公司根据国际会计准则发布的国际财务报告准则编制的截至2023年12月31日止年度的经审计的合并财务报表一起阅读。

公司采用了以下会计准则和会计准则修正案，自2024年1月1日起生效：

2020年1月23日，国际会计准则理事会发布了对IAS 1财务报表列报的修正案，以明确负债的分类为流动或非流动。出于非现行分类的目的，修正案取消了无条件地推迟结算或延期负债至少十二个月的权利的要求。相反，这种权利必须有实质内容并在报告期结束时存在。修正案还阐明了公司如何对包括交易对手转换选项的负债进行分类。修正案规定：

•负债的结算包括将公司自有的股权工具转让给交易对手，以及

•当将负债归类为流动负债或非流动负债时，公司只能忽略那些被确认为权益的转换选项

公司已通过修正案，但修正案并未导致财务报表发生任何变化。

2024 年 7 月 31 日，董事会批准发布简明的中期合并财务报表。

截至2024年6月30日的三个月和六个月，采矿和加工成本中确认的库存金额为1.172亿美元和2.382亿美元（截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为1.12亿美元和2.224亿美元）。截至2024年6月30日的三个月和六个月，在摊销成本中确认的存货金额为5,240万美元和1.024亿美元（截至2024年6月30日的三个月和六个月分别为4,610万美元和9,240万美元）。

按分部划分的净账面价值和资本增加额（注12）如下：

1. 分部资本增加按应计制列报。合并现金流量报表中的矿产财产、厂房和设备按现金支出列报。

2. 公司和其他包括公司余额和勘探与开发项目。

(i) 收购曼尼通黄金有限公司（“曼尼通”）

2023年5月23日，公司通过安排计划（“安排”）收购了曼尼通以前未拥有的所有已发行和流通普通股。根据该安排的条款，曼尼通股东每持有一股曼尼通股份即可获得0.0035251股阿拉莫斯股份。在本安排结束之前，该公司拥有65,211,077股曼尼通股票，约占曼尼通已发行基本普通股的19％。此次收购的总对价为1,670万美元，包括20万美元的交易成本。曼尼通矿产已被确认为岛屿黄金应申报业务板块的一部分（注释12）。

(ii) 特许权使用费

公司有义务为其矿产支付一定的特许权使用费。下表包括公司应支付的巨额特许权使用费：

(iii) 其他

截至2024年6月30日，在建工程的账面价值为3.709亿美元（2023年12月31日为2.990亿美元）。

截至2024年6月30日，该公司的承诺资本购买额为1.002亿美元（2023年12月31日为1.202亿美元）。

(iv) 收购奥福德

2024年4月3日，公司通过安排计划（“奥福德安排”）收购了奥福德以前未拥有的所有已发行和流通普通股。收盘后，奥福德前股东每股已发行普通股0.005588股阿拉莫斯普通股，其中不包括公司截至2024年4月3日持有的61,660,902股奥福德普通股，占27.5％的利息。

交易完成后，公司发行了908,689股股票作为对价的一部分。已发行普通股的估值按2024年4月3日的收盘价为19.87加元。此次收购的总对价为2,070万美元，包括100万美元的交易成本。

管理层认定，对奥福德的收购不符合国际财务报告准则第3号 “企业合并” 对企业合并的定义。因此，公司将该交易记作资产收购。收购价格与所收购净资产的分配如下：

奥福德矿产已被确认为公司和其他应申报业务板块的一部分（注释12）。

(i) 投资税收抵免

投资税收抵免涉及加拿大在确定加拿大矿产资源的存在、位置、范围或质量时产生的加拿大勘探费用。确认的金额与Young-Davidson矿产生的费用有关，将在该矿成为应缴现金税时使用。

(i) Esperanza 里程碑付款

埃斯佩兰萨里程碑付款（“里程碑付款”）源于2022年4月12日将埃斯佩兰萨项目出售给萨卡特卡斯白银公司。根据管理层对时间和概率的估计，在每个报告日重新计算里程碑付款的公允价值（注13）。

a) 公司的法定股本由无限数量的全额支付的无面值的A类普通股（普通股）组成。

(i) 普通课程发行人出价

2023年12月，公司续订了普通股发行人出价（“NCIB”），允许购买最多34,485,405股普通股以供取消，占公司公开持股量的10％。公司可以在2024年12月23日之前购买NCiB下的普通股。在截至2024年6月30日的六个月中，公司没有购买任何普通股（截至2023年6月30日的六个月——零）。

(ii) 流通式股份融资

在2024年第二季度，该公司完成了加拿大勘探费用（“CEE”）流通融资。该公司发行了451,990股普通股，扣除费用后的总收益为1,050万美元（合1,440万加元）。

(iii) 滴注

公司允许现有股东参与DRIP。这为股东提供了通过选择以普通股代替现金分红来增加对公司的投资的选择。公司有权选择从国库中以高达现行市场价格的5％折扣发行此类普通股，或在公开市场上购买普通股。在截至2024年6月30日的六个月中，公司根据DRIP发行了189,878股股票，价值270万美元（截至2023年6月30日的六个月，发行了156,408股股票，价值180万美元）。

(iv) ESPP

该公司拥有ESPP，允许员工通过工资扣除购买A类普通股。公司可以选择根据月底前最后五天的交易量加权平均收盘价从国库发行普通股，也可以在公开市场上为计划参与者购买普通股。在截至2024年6月30日的六个月中，公司根据员工股票购买计划从国库中发行了226,281股股票，价值320万美元（截至2023年6月30日的六个月——245,341股，价值270万美元）。

(b) 股票期权

以下是已发行股票期权数量变化的连续性：

在截至2024年6月30日的六个月中，行使股票期权之日的加权平均股价为21.35加元（在截至2023年6月30日的六个月中，行使期权时的平均股价为每股16.21加元）。

授予的股票期权

在截至2024年6月30日的六个月中，公司授予了465,735份股票期权（截至2023年6月30日的六个月——472,033份）。下表显示了Black-Scholes估值中使用的加权平均公允价值假设：

截至2024年6月30日已发行和可行使的股票期权：

(c) 其他雇员长期激励措施

以下是其他长期激励措施（“LTI”）数量变化的连续性：

根据具体LTI计划的特点，LTI的结算要么以现金结算，要么以股权结算。DSU的结算以现金结算，PSU由公司自行决定以股权或现金结算，某些RSU以现金结算，剩余的现金或权益由公司自行决定，视授予年份而定。

向非高管发放的PSU和RSU自授予之日起三周年归属。从授予之日一周年起，向高管发放的限制性股票分成三笔相等的份额。强制性或选举性存款股立即归属，董事会在授予时确定全权存款股的归属时间表。

在截至2024年6月30日的六个月中，授予的限制性股票单位、DSU和PSU的加权平均授予日公允价值分别为16.11美元、16.05美元和15.98美元（截至2023年6月30日的六个月分别为14.05美元、14.03美元和14.05美元）。

d) 分红

在截至2024年6月30日的六个月中，公司宣布分红总额为1,980万美元，其中1710万美元以现金支付（截至2023年6月30日的六个月——1,800万美元）。剩余的270万美元是根据公司的DRIP（截至2023年6月30日的六个月——180万澳元的股票）以普通股的形式发行的（注8iii）。

运营部门的经营业绩由作为公司首席执行官的公司首席运营决策者进行审查，以就分配给该细分市场的资源做出决策并评估其业绩。该公司认为其应申报的运营部门是其运营矿山和重大开发项目。该公司在两个主要地理区域开展业务——加拿大和墨西哥。Young-Davidson和Island Gold矿在加拿大运营，穆拉托斯矿在墨西哥索诺拉运营。与公司报告运营部门有关的重要信息如下：

与公司报告运营部门有关的重要信息如下：

1。混血儿包括 La Yaqui Grande 行动。

2。公司和其他包括公司余额、勘探和开发项目以及开垦中的矿山。

(b) 分部资产和负债

下表按分部列出了资产和负债：

1。混血儿包括 La Yaqui Grande 行动。

2。公司和其他包括公司余额、勘探和开发项目、开垦中的矿山。

a) 以公允价值计量的金融工具的公允价值计量

下表列出了公司在公允价值层次结构中按级别定期按公允价值计量的金融资产和负债。截至2024年6月30日，公司没有任何非经常性公允价值衡量标准。公允价值层次结构的1至3级是根据公允价值输入的可观察或不可观察的程度来定义的，如下所示：

•1级投入是活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）；

•2级投入是指1级中包含的报价以外的投入，可以直接或间接地观察到净资产或负债；以及

•第 3 级输入不可观察（很少或根本没有市场活动支持）。

1按总额计算，截至2024年6月30日确认的衍生品总额包括其他流动资产中包含的零总资产以及应付账款和应计负债中包含的360万美元总负债（2023年12月31日——总资产为660万美元，总负债为100万美元）（附注7）。

公允价值方法

在截至2024年6月30日的六个月中，衡量金融资产和负债的方法没有改变。

期权和远期合约的公允价值是根据活跃市场中交易的相同资产的可观察市场价格使用市场方法确定的。它们被归类为公允价值层次结构的第二级。使用合理可能的替代假设不会对公司的业绩产生重大影响。

里程碑付款的公允价值衡量基于不可观察的输入，因此属于公允价值层次结构的第三级。公允价值的确定要求公司根据目前对所知事实和情况的理解，对未来事件做出某些估计和判断。Milestone Payments的公允价值是根据重要投入和假设使用贴现现金流确定的，例如内部推导的贴现率、对实现付款的时间表的估计以及成功概率因素。里程碑付款的折扣率为14.75％。这些输入和假设的变化可能会对金融资产的计量产生重大影响。

循环信贷额度

2024年2月，公司将循环信贷额度的期限延长了一年，至2028年2月，并在2024年第一季度支付了90万美元的信贷额度交易费。

该融资以公司现有和未来的所有重要资产、财产和企业为担保。该融资机制包含此类性质贷款机制惯用的各种契约，包括负债限制、资产出售和留置权。它包含财务契约测试，包括（a）协议中定义的最低利息覆盖率为3. 0:1.0 和（b）最大净杠杆率为3. 5:1.0。截至2024年6月30日，公司遵守了契约。

指定为现金流套期保值的衍生工具

货币期权和远期合约以及燃料期权合约

公司签订期权和远期合约，以对冲加元和墨西哥比索兑美元升值的风险。这些期权和远期合约用于购买当地货币和出售美元，按月结算，公司认为这是管理货币风险的适当方式。

截至2024年6月30日的三个月和六个月中，累计其他综合亏损中记录的套期保值工具公允价值变动的有效部分为：

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司没有发现套期保值工具存在任何无效之处。

截至2024年6月30日，按月结算的未平仓合约汇总如下：

加元合约

墨西哥比索合约

截至2024年6月30日，这些合同的公允价值为80万美元的负债（2023年12月31日——资产为660万美元）。

截至2024年6月30日的三个月和六个月的燃料合同公允价值变动计入累计其他综合亏损的有效部分为：

截至2024年6月30日，该公司持有防范燃料价格上涨风险的合同。无论2024年燃油价格如何波动，这些项圈总计75.6万加仑，确保最低买入看涨期权为每加仑2.71美元，平均卖出看跌期权为每加仑2.50美元。该公司还持有总额为50.4万加仑的项圈，确保无论2025年燃油价格如何波动，最低买入看涨期权为每加仑2.55美元，平均卖出看跌期权为每加仑2.40美元。截至2024年6月30日，这些合约的公允价值为零（2023年12月31日——负债20万美元）。

未指定为现金流套期保值的衍生工具

黄金期权合约

截至2024年6月30日，公司持有期权合约，以防部分黄金销售金价下跌的风险。这些期权合约总额为42,000盎司，确保无论2024年金价如何变动，最低平均已实现金价为每盎司1,938美元，最高平均已实现金价为每盎司2,365美元。截至2024年6月30日，这些合同的公允价值为280万美元的负债（2023年12月31日——负债80万美元）。这些期权在整个 2024 年每月到期。

该公司实现了与期权合约结算相关的60万美元亏损，期权合约计入截至2024年6月30日的三个月和六个月的营业收入（截至2023年6月30日的三个月和六个月——实现零收益，亏损10万美元）。截至2024年6月30日的三个月和六个月（截至2023年6月30日的三个月和六个月——未实现收益为220万美元和50万美元），该公司记录了190万美元和40万美元的未实现亏损。该公司选择不对黄金期权合约采用对冲会计，公允价值的变动计入净收益。

Argonaut的收购和融资

2024年3月27日，公司签订了最终协议，根据该协议，阿拉莫斯将根据法院批准的安排计划（“交易”）收购Argonaut的所有已发行和流通股份。在考虑收购时，公司于2024年4月4日与Argonaut完成了5000万加元的私募配售，根据该配售，阿拉莫斯认购了Argonaut的174,825,175股普通股，约占私募生效后Argonaut已发行普通股总额的13.8％。收购3,690万美元后，Argonaut的普通股在公司合并资产负债表上被确认为权益证券，其公允价值为3,690万美元。

2024年7月12日，公司完成了对阿拉莫斯尚未持有的Argonaut所有已发行和流通普通股的收购。作为交易的一部分，阿拉莫斯收购了位于加拿大安大略省阿拉莫斯岛金矿附近的Argonaut的马吉诺矿。Argonaut在美国和墨西哥的资产已分拆为一家名为佛罗里达峡谷黄金公司（“佛罗里达峡谷黄金”）的新成立的初级黄金生产商。根据交易条款，Argonaut的股东获得阿拉莫斯0.0185股A类普通股和0.1％的佛罗里达峡谷黄金普通股，以换取Argonaut的每股已发行和流通普通股。

作为交易的一部分，阿拉莫斯发行了约2040万股A类股票，按全面摊薄计算，股权价值约为3.6亿美元（不包括阿拉莫斯先前持有的股份）。与之同时发生

交易结束时，阿拉莫斯完成了对佛罗里达峡谷黄金的1000万美元私募配售，使阿拉莫斯在佛罗里达峡谷黄金的股权增加到19.99％。

该公司已确定该交易代表一项业务合并，阿拉莫斯被确定为收购方。自2024年7月12日起，公司将合并马吉诺矿和其他收购资产的经营业绩、现金流和净资产。由于该交易于2024年7月完成，收购价格对收购资产和负债的初始分配尚未完成。最重要的判断和估计与收购的马吉诺矿业权益的归属价值有关，该价值仍在考虑中，所有其他净资产的持续估值评估正在进行中。公司将在截至2024年9月30日的第三季度中期简明合并财务报表中报告此次收购对财务报表的影响，包括根据收购之日收购的可识别资产和承担的负债的公允价值分配收购价格。

约580万美元的购置相关费用已列为支出，列为其他损失的一部分。

交易完成后，阿拉莫斯从其现有信贷额度下提取了2.5亿美元（附注13）。所得款项用于偿还Argonaut Gold的定期贷款、循环信贷额度和应计利息以及现有的预付黄金预付款，总额为2.533亿美元。

黄金销售预付款协议

2024年7月15日，该公司宣布已签订黄金销售预付款协议（“黄金预付款”）。根据黄金预付款条款，阿拉莫斯获得的总对价为1.16亿美元，以换取2025年交割的49,384盎司，按月结算，每盎司的平均远期曲线价格为2524美元。作为最近完成的对Argonaut收购的一部分，阿拉莫斯继承了Argonaut的套期保值账簿，其中包括2024年至2027年间总额为329,417盎司的黄金远期销售合同。这些合约的平均远期价格在每盎司1,821美元至1,860美元之间。黄金预付款的收益已用于取消所有2024年和2025年的远期销售合同，2024年和2025年总额为179,417盎司，平均价格为每盎司1,838美元。