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InternaluseSoftware会员2024-06-280001493594US-GAAP：商标名会员2024-06-280001493594US-GAAP：发达技术权利会员2023-09-290001493594US-GAAP：客户关系成员2023-09-290001493594MTSI: InternaluseSoftware会员2023-09-290001493594US-GAAP：商标名会员2023-09-290001493594MTSI: 射频业务收购会员2023-09-302024-06-280001493594MTSI: 线性化器采集成员2023-09-302024-06-280001493594MTSI：2026年到期的可转换优先票据会员US-GAAP：ConvertibleNotePayable 会员2021-03-252021-03-250001493594美国公认会计准则：可转换债务成员2024-06-280001493594美国公认会计准则：可转换债务成员2023-09-290001493594美国公认会计准则：长期债务成员2024-06-280001493594美国公认会计准则：长期债务成员2023-09-290001493594MTSI：2026年到期的可转换优先票据会员2021-03-250001493594MTSI: ConvertibleNotes Greenshoe 会员2021-04-060001493594MTSI：2026年到期的可转换优先票据会员2024-06-280001493594MTSI：转换期一会员MTSI：2026年到期的可转换优先票据会员2021-03-252021-03-250001493594MTSI：转换期一会员MTSI：2026年到期的可转换优先票据会员MTSI: 转换价格会员2021-03-252021-03-250001493594MTSI：2026年到期的可转换优先票据会员MTSI：转换期两个成员2021-03-252021-03-250001493594MTSI: 本金交易价格会员MTSI：2026年到期的可转换优先票据会员MTSI：转换期两个成员2021-03-252021-03-250001493594MTSI：2026年到期的可转换优先票据会员2021-03-252021-03-250001493594MTSI：2026年到期的可转换优先票据会员2024-03-302024-06-280001493594MTSI：2026年到期的可转换优先票据会员2023-09-302024-06-280001493594MTSI：2026年到期的可转换优先票据会员US-GAAP：ConvertibleNotePayable 会员2024-06-280001493594MTSI：2026年到期的可转换优先票据会员US-GAAP：ConvertibleNotePayable 会员2023-09-290001493594美国公认会计准则：长期债务成员2023-08-0200014935942023-08-020001493594MTSI: 定期贷款会员2023-04-012023-06-300001493594MTSI: 定期贷款会员2022-10-012023-06-300001493594US-GAAP：购买承诺成员2024-06-280001493594US-GAAP：购买承诺成员2023-09-290001493594MTSI: 2012 年全方位商业激励计划会员2024-06-280001493594MTSI：员工股票购买计划会员2024-06-280001493594SRT: 最低成员2023-09-302024-06-280001493594SRT: 最大成员2023-09-302024-06-280001493594MTSI：激励股票单位会员SRT: 最低成员2023-09-302024-06-280001493594MTSI：激励股票单位会员SRT: 最大成员2023-09-302024-06-280001493594MTSI：激励股票单位会员2024-06-280001493594MTSI：激励股票单位会员2023-09-290001493594MTSI：激励股票单位会员2024-03-302024-06-280001493594MTSI：激励股票单位会员2023-09-302024-06-280001493594MTSI：激励股票单位会员2023-04-012023-06-300001493594MTSI：激励股票单位会员2022-10-012023-06-300001493594MTSI：限制性股票单位和基于绩效的限制性股票单位会员2023-09-290001493594MTSI：限制性股票单位和基于绩效的限制性股票单位会员2023-09-302024-06-280001493594MTSI：限制性股票单位和基于绩效的限制性股票单位会员2024-06-280001493594MTSI：限制性股票单位和基于绩效的限制性股票单位会员2022-10-012023-06-300001493594SRT: 最低成员US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-09-302024-06-280001493594SRT: 最大成员US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-09-302024-06-280001493594MTSI：基于市场的业绩限制股票单位会员2023-09-302024-06-280001493594SRT: 最低成员2024-06-280001493594SRT: 最大成员2024-06-280001493594US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-09-302024-06-280001493594国家：美国2024-06-280001493594国家：美国2023-09-290001493594国家：法国2024-06-280001493594国家：法国2023-09-290001493594MTSI: 其他国家成员2024-06-280001493594MTSI: 其他国家成员2023-09-290001493594US-GAAP：客户集中度风险成员MTSI: 客户会员美国公认会计准则：销售收入净成员2024-03-302024-06-280001493594US-GAAP：客户集中度风险成员MTSI: 客户会员美国公认会计准则：销售收入净成员2023-04-012023-06-300001493594US-GAAP：客户集中度风险成员MTSI: 客户会员美国公认会计准则：销售收入净成员2023-09-302024-06-280001493594US-GAAP：客户集中度风险成员MTSI: 客户会员美国公认会计准则：销售收入净成员2022-10-012023-06-300001493594MTSI: 十大客户会员US-GAAP：客户集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员2024-03-302024-06-280001493594MTSI: 十大客户会员US-GAAP：客户集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员2023-09-302024-06-280001493594MTSI: 十大客户会员US-GAAP：客户集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员2023-04-012023-06-300001493594MTSI: 十大客户会员US-GAAP：客户集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员2022-10-012023-06-300001493594MTSI: 斯蒂芬达利会员2024-03-302024-06-280001493594MTSI: 斯蒂芬达利会员2024-06-280001493594MTSI：罗伯特·丹尼会员2024-03-302024-06-280001493594MTSI：罗伯特·丹尼会员2024-06-280001493594MTSI: Ambraroth 会员2024-03-302024-06-280001493594MTSI: Ambraroth 会员2024-06-28 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
（Mark One）
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024年6月28日
要么
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期间
委员会文件号： 001-35451
MACOM 科技解决方案控股有限公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
| 特拉华 | | 27-0306875 |
（州或其他司法管辖区
公司或组织） | | （美国国税局雇主
证件号） |
切姆斯福德街 100 号
洛厄尔， MA01851
（主要行政办公室地址和邮政编码）
(978) 656-2500
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个课程的标题 | 交易符号 | 注册的交易所名称 |
| 普通股，面值每股0.001美元 | MTSI | 纳斯达克全球精选市场 |
用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | ☒ | | | 加速过滤器 | ☐ |
| 非加速过滤器 | ☐ | | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐不是 ☒
截至 2024 年 7 月 29 日，有 72,191,208 注册人已发行普通股的股份。
MACOM 科技解决方案控股有限公司
表格 10-Q
目录
| | | | | | | | | | | |
| | | | 页号 |
第一部分—财务信息 |
| 第 1 项。 | 财务报表（未经审计） | 1 |
| | 简明合并资产负债表 | 1 |
| | 简明合并运营报表 | 2 |
| | 简明综合收益表 | 3 |
| | 简明合并股东权益表 | 4 |
| | 简明合并现金流量表 | 6 |
| | 简明合并财务报表附注 | 7 |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 22 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 28 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 29 |
第二部分——其他信息 |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 30 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 30 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 30 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 30 |
| 第 6 项。 | 展品 | 31 |
签名 | 32 |
第一部分—财务信息
MACOM 科技解决方案控股有限公司
简明的合并资产负债表
（未经审计，以千计）
| | | | | | | | | | | |
| 6月28日
2024 | | 9月29日，
2023 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 117,304 | | | $ | 173,952 | |
| 短期投资 | 404,196 | | | 340,574 | |
| 应收账款，净额 | 106,776 | | | 91,253 | |
| 库存 | 190,715 | | | 136,300 | |
| 预付资产和其他流动资产 | 24,621 | | | 19,114 | |
| 流动资产总额 | 843,612 | | | 761,193 | |
| 财产和设备，净额 | 178,975 | | | 149,496 | |
| 善意 | 330,340 | | | 323,398 | |
| 无形资产，净额 | 85,525 | | | 66,994 | |
| 递延所得税 | 211,507 | | | 218,107 | |
| | | |
| 其他长期资产 | 55,253 | | | 34,056 | |
| 总资产 | $ | 1,705,212 | | | $ | 1,553,244 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| | | |
| 融资租赁债务的当期部分 | $ | 808 | | | $ | 1,162 | |
| 应付账款 | 40,288 | | | 24,966 | |
| 应计负债 | 61,993 | | | 57,397 | |
| 流动负债总额 | 103,089 | | | 83,525 | |
| 融资租赁债务，减去流动部分 | 31,270 | | | 31,776 | |
| 融资义务 | 9,092 | | | 9,307 | |
| 长期债务 | 447,994 | | | 447,134 | |
| 其他长期负债 | 32,716 | | | 33,902 | |
| 负债总额 | 624,161 | | | 605,644 | |
| 承付款和意外开支（见附注12） | | | |
| 股东权益： | | | |
| 普通股 | 72 | | | 71 | |
| 库存股，按成本计算 | (330) | | | (330) | |
| 累计其他综合亏损 | (2,082) | | | (3,635) | |
| 额外的实收资本 | 1,298,655 | | | 1,214,203 | |
| 累计赤字 | (215,264) | | | (262,709) | |
| 股东权益总额 | 1,081,051 | | | 947,600 | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 1,705,212 | | | $ | 1,553,244 | |
参见简明合并财务报表附注。
MACOM 科技解决方案控股有限公司
简明合并运营报表
（未经审计，以千计，每股数据除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 收入 | $ | 190,486 | | | $ | 148,522 | | | $ | 528,868 | | | $ | 498,032 | |
| 收入成本 | 89,077 | | | 62,396 | | | 244,937 | | | 198,861 | |
| 毛利润 | 101,409 | | | 86,126 | | | 283,931 | | | 299,171 | |
| 运营费用： | | | | | | | |
| 研究和开发 | 47,531 | | | 36,668 | | | 132,566 | | | 111,037 | |
| 销售、一般和管理 | 34,162 | | | 32,152 | | | 105,233 | | | 96,341 | |
| | | | | | | |
| 运营费用总额 | 81,693 | | | 68,820 | | | 237,799 | | | 207,378 | |
| 运营收入 | 19,716 | | | 17,306 | | | 46,132 | | | 91,793 | |
| 其他收入（支出）： | | | | | | | |
| 利息收入 | 5,820 | | | 6,001 | | | 16,742 | | | 14,750 | |
| 利息支出 | (1,288) | | | (3,657) | | | (3,862) | | | (10,170) | |
| 其他费用，净额 | — | | | (29) | | | — | | | (207) | |
| 其他收入总额 | 4,532 | | | 2,315 | | | 12,880 | | | 4,373 | |
| 所得税前收入 | 24,248 | | | 19,621 | | | 59,012 | | | 96,166 | |
| 所得税支出 | 4,309 | | | 7,768 | | | 11,567 | | | 29,039 | |
| 净收入 | $ | 19,939 | | | $ | 11,853 | | | $ | 47,445 | | | $ | 67,127 | |
| | | | | | | |
| 每股净收益： | | | | | | | |
| 每股收入-基本 | $ | 0.28 | | | $ | 0.17 | | | $ | 0.66 | | | $ | 0.95 | |
| 每股收益-摊薄 | $ | 0.27 | | | $ | 0.17 | | | $ | 0.65 | | | $ | 0.94 | |
| 使用的加权平均份额： | | | | | | | |
| 基本 | 72,143 | | | 70,937 | | | 71,881 | | | 70,739 | |
| 稀释 | 74,217 | | | 71,408 | | | 73,258 | | | 71,395 | |
参见简明合并财务报表附注。
MACOM 科技解决方案控股有限公司
综合收益的简明合并报表
（未经审计，以千计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 净收入 | $ | 19,939 | | | $ | 11,853 | | | $ | 47,445 | | | $ | 67,127 | |
| 扣除税款的短期投资未实现（亏损）收益 | (23) | | | (409) | | | 981 | | | 2,971 | |
| 扣除税款的外币折算（亏损）收益 | (124) | | | (1,041) | | | 572 | | | (3) | |
| 扣除税款的其他综合（亏损）收入 | (147) | | | (1,450) | | | 1,553 | | | 2,968 | |
| 综合收入总额 | $ | 19,792 | | | $ | 10,403 | | | $ | 48,998 | | | $ | 70,095 | |
参见简明合并财务报表附注。
MACOM 科技解决方案控股有限公司
简明的股东权益合并报表
（未经审计，以千计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月28日的三个月 |
| | | | | | 累积的
其他
综合损失 | | 额外
付费
资本 | | 累积的
赤字 | | 总计
股东
股权 |
| | 普通股 | | 国库股 |
| | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 |
| 截至 2024 年 3 月 29 日的余额 | 72,120 | | | $ | 72 | | | (23) | | | $ | (330) | | | $ | (1,935) | | | $ | 1,283,009 | | | $ | (235,203) | | | $ | 1,045,613 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
限制性普通股和单位的归属 | 45 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
根据员工股票购买计划发行普通股 | 57 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,656 | | | — | | | 3,656 | |
| 为股权奖励税预扣的股份 | (14) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,355) | | | — | | | (1,355) | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,345 | | | — | | | 13,345 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除税款的其他综合亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | (147) | | | — | | | — | | | (147) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,939 | | | 19,939 | |
| 截至 2024 年 6 月 28 日的余额 | 72,208 | | | $ | 72 | | | (23) | | | $ | (330) | | | $ | (2,082) | | | $ | 1,298,655 | | | $ | (215,264) | | | $ | 1,081,051 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月28日的九个月 |
| | | | | | 累积的
其他
综合（亏损）收入 | | 额外
付费
资本 | | 累积的
赤字 | | 总计
股东
股权 |
| | 普通股 | | 国库股 |
| | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 |
| 截至2023年9月29日的余额 | 71,013 | | | $ | 71 | | | (23) | | | $ | (330) | | | $ | (3,635) | | | $ | 1,214,203 | | | $ | (262,709) | | | $ | 947,600 | |
| 股票期权练习 | 5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 80 | | | — | | | 80 | |
限制性普通股和单位的归属 | 547 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
根据员工股票购买计划发行普通股 | 116 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,425 | | | — | | | 6,425 | |
| 为股权奖励税预扣的股份 | (185) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13,877) | | | — | | | (13,877) | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 34,092 | | | — | | | 34,092 | |
| 发行普通股作为收购对价 | 712 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 57,732 | | | — | | | 57,733 | |
| 其他综合收益，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,553 | | | — | | | — | | | 1,553 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 47,445 | | | 47,445 | |
| 截至 2024 年 6 月 28 日的余额 | 72,208 | | | $ | 72 | | | (23) | | | $ | (330) | | | $ | (2,082) | | | $ | 1,298,655 | | | $ | (215,264) | | | $ | 1,081,051 | |
参见简明合并财务报表附注。
MACOM 科技解决方案控股有限公司
简明的股东权益合并报表
（未经审计，以千计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 |
| | | | | | 累积的
其他
综合（亏损）收入 | | 额外
付费
资本 | | 累积的
赤字 | | 总计
股东
股权 |
| | 普通股 | | 国库股 |
| | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 |
| 截至 2023 年 3 月 31 日的余额 | 70,897 | | | $ | 71 | | | (23) | | | $ | (330) | | | $ | (1,433) | | | $ | 1,194,719 | | | $ | (299,012) | | | $ | 894,015 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
限制性普通股和单位的归属 | 66 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
根据员工股票购买计划发行普通股 | 69 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,254 | | | — | | | 3,254 | |
| 为股权奖励税预扣的股份 | (21) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,226) | | | — | | | (1,226) | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,262 | | | — | | | 8,262 | |
| 扣除税款的其他综合亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,450) | | | — | | | — | | | (1,450) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,853 | | | 11,853 | |
| 截至2023年6月30日的余额 | 71,011 | | | $ | 71 | | | (23) | | | $ | (330) | | | $ | (2,883) | | | $ | 1,205,009 | | | $ | (287,159) | | | $ | 914,708 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的九个月 |
| | | | | | 累积的
其他
综合（亏损）收入 | | 额外
付费
资本 | | 累积的
赤字 | | 总计
股东
股权 |
| | 普通股 | | 国库股 |
| | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 |
| 截至2022年9月30日的余额 | 70,022 | | | $ | 70 | | | (23) | | | $ | (330) | | | $ | (5,851) | | | $ | 1,203,145 | | | $ | (354,286) | | | $ | 842,748 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
限制性普通股和单位的归属 | 1,404 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
根据员工股票购买计划发行普通股 | 121 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,574 | | | — | | | 5,574 | |
| 为股权奖励税预扣的股份 | (536) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (32,479) | | | — | | | (32,479) | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28,769 | | | — | | | 28,769 | |
| 其他综合收益，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,968 | | | — | | | — | | | 2,968 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 67,127 | | | 67,127 | |
| 截至2023年6月30日的余额 | 71,011 | | | $ | 71 | | | (23) | | | $ | (330) | | | $ | (2,883) | | | $ | 1,205,009 | | | $ | (287,159) | | | $ | 914,708 | |
参见简明合并财务报表附注。
MACOM 科技解决方案控股有限公司
简明的合并现金流量表
（未经审计，以千计）
| | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束 |
| | 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 |
| 来自经营活动的现金流： | | | |
| 净收入 | $ | 47,445 | | | $ | 67,127 | |
| 为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | | | |
| 折旧和无形资产摊销 | 49,419 | | | 38,415 | |
| 基于股份的薪酬 | 34,092 | | | 28,769 | |
| | | |
| 递延所得税 | 6,655 | | | 27,431 | |
| 有价证券摊销，净额 | (5,731) | | | (8,627) | |
| | | |
| 其他调整数，净额 | 4,524 | | | 3,345 | |
| 经营资产和负债的变化： | | | |
| 应收账款 | (17,882) | | | (2,387) | |
| 库存 | (25,103) | | | (12,208) | |
| 预付费用和其他资产 | (972) | | | (2,923) | |
| 应付账款 | 14,732 | | | (4,135) | |
| 应计负债和其他负债 | (6,072) | | | (16,607) | |
| 所得税 | (796) | | | (1,637) | |
| 经营活动提供的净现金 | 100,311 | | | 116,563 | |
| 来自投资活动的现金流： | | | |
| 收购业务，扣除获得的现金 | (72,615) | | | (87,692) | |
| | | |
| 购买财产和设备 | (17,252) | | | (18,890) | |
| 其他投资 | (2,144) | | | — | |
| 出售财产和设备的收益 | — | | | 8,005 | |
| 出售和到期短期投资的收益 | 274,112 | | | 364,116 | |
| 购买短期投资 | (330,716) | | | (352,900) | |
| | | |
| 用于投资活动的净现金 | (148,615) | | | (87,361) | |
| 来自融资活动的现金流量: | | | |
| | | |
| | | |
| 融资租赁和其他方面的付款 | (1,062) | | | (890) | |
| 行使股票期权和员工购买股票的收益 | 6,505 | | | 5,574 | |
| 为员工权益奖励税预扣的普通股 | (13,877) | | | (32,479) | |
| 用于融资活动的净现金 | (8,434) | | | (27,795) | |
| 外币对现金的影响 | 90 | | | 161 | |
| 现金和现金等价物的净变化 | (56,648) | | | 1,568 | |
| 现金及现金等价物-期初 | 173,952 | | | 119,952 | |
| 现金及现金等价物——期末 | $ | 117,304 | | | $ | 121,520 | |
| | | |
| 非现金活动的补充披露 | | | |
发行与俄罗斯联邦业务收购相关的普通股（见附注3-收购） | $ | 57,733 | | | $ | — | |
参见简明合并财务报表附注。
MACOM 科技解决方案控股有限公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
1。重要会计政策的列报基础和摘要
未经审计的中期财务信息——随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国（“美国”）的规章制度编制的证券交易委员会（“SEC”）以及管理层认为，这些调整反映了所有调整，包括正常的经常性调整，这些调整是公允列报所列期间MACOM Technology Solutions Holdings, Inc.（“MACOM”、“公司”、“我们” 或 “我们的”）的简明合并资产负债表、简明合并运营报表、综合收益、股东权益和现金流所必需的。我们使用与年度经审计的合并财务报表相同的会计原则来编制中期财务信息。根据美国证券交易委员会规定的规则，通常包含在年度经审计的合并财务报表中的某些信息和附注披露已被简要或省略。我们认为，我们的简明合并财务报表和附注中的披露足以使所提供的信息不具有误导性。
截至2023年9月29日的简明合并资产负债表如我们截至该日经审计的合并财务报表所示。我们的会计政策在2023年9月29日的合并财务报表附注中进行了描述，这些附注包含在我们于2023年11月13日向美国证券交易委员会提交的截至2023年9月29日的财政年度的10-K表年度报告（“2023年10-K表年度报告”）中。我们建议将本10-Q表季度报告中包含的财务报表与我们的2023年10-K表年度报告中包含的合并财务报表和附注一起阅读。
合并原则、列报基础和重新分类——随附的简明合并财务报表包括我们的账目和控股子公司的账目。所有公司间余额和交易均已在合并中清除。在简明的合并财务报表中，利息收入已重新分类，以符合本年度的列报方式。
我们的财政年度为期52周或53周，将于最接近9月最后一天的星期五结束。2024 和 2023 财年各包括 52 周。为了抵消假日的影响，对于有53周的财政年度，我们将此类财政年度的额外一周包括在第一财季中。
估算值的使用——根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制简明合并财务报表要求管理层做出估算和假设，影响报告期内报告的资产和负债金额、报告期内报告的收入和支出金额以及财务报表之日或有资产和负债的披露。我们持续根据历史经验、当前可用信息以及管理层认为在当前情况下合理的各种其他因素进行估算和假设。实际结果可能与这些估计和假设存在重大差异。我们的管理层认为，涉及判断力的最重要或涉及复杂估算的会计政策是库存和相关储备；收入储备；企业合并；商誉和无形资产估值；基于股份的薪酬估值和所得税。
最近的会计声明——我们的2023年10-K表年度报告中描述了我们最近的会计声明。
2022年6月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了《2022-03年会计准则更新》（“ASU”），《受合同销售限制的权益证券的公允价值计量》，该报告修订了账户准则编纂主题820，即公允价值计量（“ASU 2022-03”）。亚利桑那州立大学 2022-03 阐明了受合同销售限制的股权证券的公允价值计量指南，并为此类股权证券制定了新的披露要求。我们于2023年9月30日选择提前采用亚利桑那州立大学2022-03，并将该修正案应用于衡量俄罗斯联邦业务收购（定义见附注3——收购）中转移的对价。因此，由于资产购买协议中规定的俄罗斯联邦业务收购股东限制缺乏适销性，我们没有应用折扣（见附注3——收购）。但是，由于转让的股票未注册，法律限制出售，股票的公允价值因缺乏适销性而被打折扣。有关其他信息，请参阅注释 3-收购。
以后各期的收养声明
2023年11月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-07《分部报告（主题280）对应申报板块披露的改进》，该报告改善了对公共实体应申报细分市场的披露，并满足了投资者和其他资本分配者对应申报细分市场的支出提供更多、更详细信息的要求。本次更新中的修正案要求所有公共实体每年和中期披露增量分部信息，以使投资者能够进行更有决策用的财务分析，从而改善了财务报告。此 ASU 应在追溯的基础上使用。本更新中的修正案对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效，允许提前采用。我们目前正在评估采用该亚利桑那州立大学将对我们的合并财务报表和相关披露产生的未来影响。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税（主题740）改进所得税披露》，要求进一步分解所得税披露。本次更新中的修正案要求 (1) 税率对账中的类别和更大的信息分列，以及 (2) 按司法管辖区分缴纳的所得税，从而提高了所得税披露的透明度。本更新中的其他修正案通过以下方式提高了披露的有效性和可比性：（1）增加了对税前收入（或亏损）和所得税支出（或收益）的披露，（2）删除不再被认为具有成本效益或相关的披露。该ASU应在前瞻性基础上应用，并允许追溯性应用。本更新中的指导对2024年12月15日之后开始的财政年度有效。我们目前正在评估采用该亚利桑那州立大学对我们的合并财务报表和相关披露的未来影响。
2。 收入
收入分解
我们按市场和地理位置对与客户签订的合同的收入进行了分类，因为我们认为这最能描述经济因素如何影响收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性。
下表显示了我们按市场和地域分列的收入（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 |
| 按市场划分的收入： | | | | | | | |
工业与国防 | $ | 90,908 | | | $ | 83,549 | | | $ | 258,792 | | | $ | 237,911 | |
数据中心 | 49,003 | | | 26,640 | | | 141,662 | | | 106,451 | |
| 电信 | 50,575 | | | 38,333 | | | 128,414 | | | 153,670 | |
| 总计 | $ | 190,486 | | | $ | 148,522 | | | $ | 528,868 | | | $ | 498,032 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 |
| 按地理区域划分的收入： | | | | | | | |
美国 | $ | 86,670 | | | $ | 73,262 | | | $ | 236,476 | | | $ | 244,685 | |
中国 | 46,423 | | | 24,296 | | | 128,961 | | | 98,776 | |
亚太地区，不包括中国 (1) | 26,121 | | | 23,400 | | | 66,792 | | | 72,942 | |
| | | | | | | |
其他国家 (2) | 31,272 | | | 27,564 | | | 96,639 | | | 81,629 | |
| 总计 | $ | 190,486 | | | $ | 148,522 | | | $ | 528,868 | | | $ | 498,032 | |
(1) 亚太地区主要代表澳大利亚、印度、日本、新加坡、韩国、台湾和泰国。
(2) 截至本报告所述日期，除美国、中国和亚太地区外，没有哪个国家或地区的收入占我们总收入的10％以上。
按地理区域划分的收入按客户账单地址汇总。
合约余额
我们根据收入确认、账单和现金收取的时间逐份记录合同资产或合同负债。我们的合同负债主要与递延收入有关，包括在将控制权移交给客户之前从客户那里获得的合同预付对价，因此，收入随后在产品和服务交付时予以确认。
下表显示了截至2024年6月28日的九个月中合同负债的变化（以千计，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月28日 | | 2023年9月29日 | | $ Change | | % 变化 |
| 合同负债 | $ | 5,422 | | | $ | 2,762 | | | $ | 2,660 | | | 96 | % |
在截至2024年6月28日的三个月和九个月中，我们确认的销售额低于美元0.1百万和美元2.5截至本期初，分别计入合同负债余额的100万英镑。在截至2024年6月28日的九个月中，合同负债的增加主要与我们的某些客户获得对产品和/或服务的控制权之前已开具发票的产品和服务的收入延期有关。
3. 收购
Wolfspeed, Inc.的射频业务— 2023年12月2日，我们完成了对Wolfspeed, Inc.（“Wolfspeed”）（“射频业务”）（“射频业务”）某些资产和特定负债的收购，该业务被视为业务合并（“射频业务收购”）。射频业务包括用于高性能射频和微波应用的碳化硅产品上的氮化镓（“GaN”）产品组合。在射频业务收购方面，我们预计将在射频业务收购（“RTP Fab Transfer”）完成大约两年后接管位于北卡罗来纳州三角研究园的晶圆制造设施（“RTP Fab”）的控制权。在RTP Fab Transfer之前，Wolfspeed将继续运营该设施，并根据双方在射频业务收购完成时同时达成的各种协议向我们提供晶圆产品和其他制造服务。
射频业务收购的收购价格包括 $75.0百万美元以现金支付，视惯例购买价格调整而定，以及 711,528 我们普通股的股票，公允价值为美元57.7 百万美元，是在俄罗斯联邦业务收购结束时发行的。在RTP Fab完成向公司的转让之前，我们发行的与俄罗斯联邦业务收购相关的普通股的出售受到限制。此外，如果RTP Fab在射频业务收购截止日期四周年之前仍未进行转让，则Wolfspeed将没收 25股份对价的百分比。我们通过手头现金为俄罗斯联邦业务收购的现金购买价格提供了资金。
在截至2024年6月28日的三个月中，我们没有产生任何与收购相关的交易成本。在截至2024年6月28日的九个月中，我们产生的收购相关交易成本约为美元7.4百万，包含在销售、一般和管理费用中。在截至2023年6月30日的三个月和九个月中，我们产生的收购相关交易成本约为美元2.0百万，包含在销售、一般和管理费用中。
下表汇总了收购价格的初步估计（以千计，股票和收盘股价金额除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 在报告的收购之日
2023年12月29日 | 测量周期调整 | 截至2024年6月28日报告的收购日期 |
| | | | |
| 现金购买对价 | | | | | | $ | 75,000 | | $ | (2,198) | | $ | 72,802 | |
| 收盘时发行的MACOM普通股数量 | | | | | 711,528 | | | | |
| 已发行股票的公允价值 | | | | | $ | 81.14 | | | | |
| 股权购买对价 | | | | | | 60,772 | | (3,039) | | 57,733 | |
| | | | | | | | |
| 总购买对价 | | | | | | $ | 135,772 | | $ | (5,237) | | $ | 130,535 | |
在截至2024年6月28日的三个月中，收购的净营运资金已经完成，从而退还了现金购买对价的美元2.2 百万。在截至2024年6月28日的九个月中，我们将俄罗斯联邦业务收购结束时发行的普通股的公允价值降低了美元3.0 百万，这是由于股票未注册而缺乏适销性的折扣。
俄罗斯联邦业务收购的收购价格是根据收购之日收购资产和承担负债的公允价值的初步估计分配的，如下所示（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 在报告的收购之日
2023年12月29日 | 测量周期调整 | 截至2024年6月28日报告的收购日期 |
|
| 流动资产 | $ | 160 | | $ | (121) | | $ | 39 | |
| 库存 | 23,574 | | 8,402 | | 31,976 | |
| 财产和设备 | 35,415 | | — | | 35,415 | |
| 无形资产 | 60,000 | | (18,000) | | 42,000 | |
| 与RTP Fab Transfer相关的净资产的预付款 | 19,450 | | (3,200) | | 16,250 | |
| 其他非流动资产 | 6,735 | | (916) | | 5,819 | |
| 善意 | — | | 9,107 | | 9,107 | |
| 收购的资产总额 | 145,334 | | (4,728) | | 140,606 | |
| 流动负债 | 6,474 | | 409 | | 6,883 | |
| 长期负债 | 3,088 | | 100 | | 3,188 | |
| 承担的负债总额 | 9,562 | | 509 | | 10,071 | |
| 购买价格 | $ | 135,772 | | $ | (5,237) | | $ | 130,535 | |
无形资产包括技术、优惠合同和公允价值为美元的客户关系21.0 百万，美元14.5 百万和美元6.5分别为百万，使用寿命为 4.8 年份， 2.0 年和 8.8 分别是几年。我们使用不同的收入方法以及我们制定的估计值和假设来确定技术的公允价值、有利的合同和客户关系。我们使用特许权使用费减免法对技术进行估值，使用折扣现金流法对优惠合同进行估值，使用多期超额收益法对客户关系进行估值。我们使用多周期超额收益法对积压进行估值，并确定积压的价值为零。估算可识别无形资产公允价值的过程需要使用重要的估计值和假设，包括收入增长率、特许权使用费率、营业利润率和贴现率。我们使用成本和市场方法来确定我们的财产和设备的公允价值。我们根据预期从这些资产中获得经济收益的模式来摊销固定寿命资产。在截至2024年6月28日的九个月中，根据更多信息，我们更新了用于计算某些资产和负债公允价值的输入和假设，主要导致无形资产的公允价值减少了美元18.0 百万，库存的公允价值增加了美元8.4 百万，抵消了商誉的增长。由于这些调整，截至2024年6月28日的三个月的简明合并运营报表中净收益低于美元0.1百万美元用于与截至2024年3月29日和2024年12月29日的季度相关的无形资产和库存增值摊销。
美元的预付款16.3 与RTP Fab Transfer相关的净资产的百万美元，在我们简明的合并资产负债表中归类为其他长期资产，涉及我们在RTP Fab Transfer转让时将承担控制权的财产和设备、库存和负债的估计公允价值。使用成本和市场方法来确定美元的公允价值10.4百万美元，用于预计将在RTP Fab转让之日转让的财产和设备。剩余的预付款与净库存和负债有关，我们将在进行RTP Fab Transfer时控制这些库存和负债。
收购价格对价的确定和分配基于对公允价值的初步估计；此类估计和假设可能会在计量期内（自收购之日起最多一年）发生变化。截至2024年6月28日，俄罗斯联邦业务的收购价格分配仍处于开放状态，因为我们将收集有关转让对价的公允价值、收购的资产和承担的负债的更多信息，主要与无形资产、库存、财产和设备的估值、租赁、通过RTP Fab Transfer转移的资产和负债的预付款以及意外开支有关。
自收购之日起，射频业务已包含在我们的合并财务报表中。在截至2024年6月28日的三个月和九个月中，射频业务贡献了约美元47.1百万和美元89.0分别占我们总收入的百万美元。在截至2024年6月28日的三个月和九个月中，射频业务没有对我们的合并净收益产生重大影响。
如同俄罗斯联邦业务收购发生在2022年10月1日，未经审计的合并预计收入和净收入如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 |
| 未经审计的合并预计收入 | $ | 190,486 | | | $ | 181,703 | | | $ | 555,705 | | | $ | 609,763 | |
| 未经审计的合并预计净亏损 | $ | 21,517 | | | $ | (24,351) | | | $ | 24,728 | | | $ | (50,334) | |
预计收入和净亏损仅用于比较目的，并不表示如果收购实际发生在2022年10月1日会发生什么，也不表示未来可能出现的结果。预计净亏损包括俄罗斯联邦业务收购产生的业务合并会计影响，主要是收购的无形资产的摊销费用、收购交易成本和税收相关影响。截至2024年6月28日的九个月的预计收益经过调整，不包括产生的交易成本（美元）15.8百万美元，以及截至2023年6月30日的九个月的预计收益进行了调整，其中包括美元42.0与射频业务收购相关的数百万笔交易成本。
MESC— 2023年5月31日，我们完成了对OMMIC SAS关键制造设施、能力、技术和其他资产以及某些特定负债的收购。OMMIC SAS是一家总部位于法国Limeil-Brévannes的半导体制造商，拥有晶圆制造、外延生长和单片微波集成电路（“MMIC”）加工和设计方面的专业知识。我们将此次收购称为MACOM欧洲半导体中心收购（“MESC收购”），它被视为业务合并。我们完成了对MESC的收购，以扩大我们在欧洲的业务版图，并使我们能够提供更高频率的砷化镓（“GaAs”）和氮化镓MMIC。为收购MESC支付的总现金对价约为美元36.9百万美元，资金来自手头现金。在截至2024年6月28日的三个月中，我们没有产生任何与收购相关的交易成本。在截至2024年6月28日的九个月中，我们产生的收购相关交易成本约为美元0.3 百万，包含在销售、一般和管理费用中。在截至2023年6月30日的三个月和九个月中，我们产生的收购相关交易成本约为美元1.0百万和美元2.6分别包含在销售、一般和管理费用中。自收购之日起，MESC的收购被列为业务合并，MESC的运营已包含在我们的合并财务报表中。
我们在截至2024年6月28日的财政季度中完成了MESC收购的收购账目。最终购买价格分配如下（以千计）：
| | | | | |
| 在报告的收购之日
2024年6月28日 |
|
| 流动资产 | $ | 297 | |
| 库存 | 3,790 | |
| 财产和设备 | 30,538 | |
| 无形资产 | 5,966 | |
| |
| 收购的资产总额 | 40,591 | |
| 流动负债 | 3,734 | |
| 承担的负债总额 | 3,734 | |
| 购买价格 | $ | 36,857 | |
作为收购的一部分，我们签订了法国制造设施的租赁协议，该协议允许我们在2024年10月租赁期结束时以一欧元的价格购买不动产。我们预计将行使这种讨价还价购买期权，并已记录了美元的使用权资产24.7百万的财产和设备。使用市场方法对不动产进行估值。
无形资产由美元的技术和客户关系组成4.9百万和美元1.1分别为百万，两者的使用寿命均为 8.3 年份。我们使用收益法来确定固定寿命无形资产的公允价值，并使用成本和市场方法来确定我们的财产、厂房和设备的公允价值。我们根据预期从这些资产中获得经济收益的模式来摊销固定寿命资产。
Linearizer Technology, Inc.——2023年3月3日，我们完成了对Linearizer Technology, Inc.（“Linearizer”）的收购，该公司是模块和子系统的开发商，包括总部位于新泽西州汉密尔顿的SSPA、微波预失真线性化器和微波光子学（“线性器收购”），该收购被视为业务合并。我们收购了Linearizer，以进一步加强我们在目标市场的组件和子系统设计专业知识。在收购Linearizer的过程中，我们收购了Linearizer的所有已发行股份，总现金对价约为美元51.4 百万。我们用手头现金为收购Linearizer提供了资金。在截至2024年6月28日的三个月和九个月中，我们没有产生任何与收购相关的交易成本。在截至2023年6月30日的三个月和九个月中，我们产生的收购相关交易成本约为美元0.2百万和美元2.1分别包含在销售、一般和管理费用中。自收购之日起，Linearizer的收购被列为业务合并，Linearizer的业务已纳入我们的合并财务报表。
我们在截至2024年3月29日的财政季度中完成了Linearizer收购的收购账目。 最终购买价格分配如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在报告的收购之日
2023年9月29日 | | 测量周期调整 | | 在报告的收购之日
2024年3月29日 |
| | |
| 流动资产 | $ | 2,819 | | | $ | (100) | | | $ | 2719 | |
| 库存 | 8,907 | | | 1,407 | | | 10,314 | |
| 财产和设备 | 5,485 | | | — | | | 5,485 | |
| 无形资产 | 29,600 | | | — | | | 29,600 | |
| 善意 | 12,332 | | | (1,494) | | | 10,838 | |
| 收购的资产总额 | 59,143 | | | (187) | | | 58,956 | |
| 流动负债 | 7,544 | | | — | | | 7,544 | |
| 承担的负债总额 | 7,544 | | | — | | | 7,544 | |
| 购买价格 | $ | 51,599 | | | $ | (187) | | | $ | 51,412 | |
无形资产包括客户关系、技术和商品名称，公允价值为美元20.7 百万，美元7.1 百万和美元1.8 分别为百万，使用寿命为 8.6 年份， 7.6 年和 7.6 分别是几年。我们使用收益法来确定固定寿命无形资产的公允价值，并使用成本和市场方法来确定我们的财产、厂房和设备的公允价值。我们根据预期从这些资产中获得经济收益的模式来摊销固定寿命资产。由于提交了1986年《美国国税法》（“IRC”）第338条选举，收购的无形资产和商誉将用于纳税目的摊销。
4。 投资
所有投资本质上都是短期的，投资于存款证、公司债券、商业票据、美国国债和机构债券，被归类为可供出售。这些投资由公司直接拥有，并隔离在经纪托管账户中。 下表汇总了按主要投资类型分列的可供出售投资的摊销成本、未实现持股收益或亏损总额和公允价值（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月28日 |
| | 摊销
成本 | | 格罗斯
未实现
持有收益 | | 格罗斯
未实现
持仓亏损 | | 聚合博览会
价值 |
| 存款证 | $ | 10,980 | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | 10,979 | |
| 公司债券 | 265,377 | | | 29 | | | (1,587) | | | 263,819 | |
| 商业票据 | 72,951 | | | — | | | (84) | | | 72,867 | |
| 美国国债和机构债券 | 56,561 | | | 10 | | | (40) | | | 56,531 | |
| 短期投资总额 | $ | 405,869 | | | $ | 39 | | | $ | (1,712) | | | $ | 404,196 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月29日 |
| | 摊销
成本 | | 格罗斯
未实现
持有收益 | | 格罗斯
未实现
持仓亏损 | | 聚合博览会
价值 |
| 公司债券 | $ | 145,234 | | | $ | — | | | $ | (2,845) | | | $ | 142,389 | |
| 商业票据 | 176,405 | | | — | | | (129) | | | 176,276 | |
| 美国国债和机构债券 | 21,895 | | | 18 | | | (4) | | | 21,909 | |
| 短期投资总额 | $ | 343,534 | | | $ | 18 | | | $ | (2,978) | | | $ | 340,574 | |
可供出售投资的合同到期日如下（以千计）：
| | | | | | | | |
| | 2024年6月28日 | 2023年9月29日 |
| 不到一年 | $ | 262,355 | | $ | 265,591 | |
| 超过一年 | 141,841 | | 74,983 | |
| 可供出售的投资总额 | $ | 404,196 | | $ | 340,574 | |
我们已经确定，截至2024年6月28日和2023年9月29日，可供出售证券的未实现亏损总额是暂时性的和/或与信用损失无关，因此我们的简明合并运营报表中没有记录的信贷损失费用。可供出售投资的未实现收益和亏损在累计的其他综合亏损中作为股东权益的单独组成部分列报。
5。 公允价值
根据资产和负债交易的市场以及用于确定公允价值的假设的可靠性，我们定期将以公允价值计量的金融资产和负债分为三个级别。这些级别是：
| | |
第 1 级-相同资产或负债在活跃市场上的报价。 |
第 2 级-除一级价格之外的可观测输入，例如类似资产或负债的报价、交易量不足或交易频率不高的市场（不太活跃的市场）的报价，或模型驱动的估值，其中所有重要输入均可观测或主要来自可观察的市场数据或由其证实。 |
第三级——公允价值来自估值技术，其中一项或多项重要投入不可观察，包括我们做出的假设和判断。 |
定期按公允价值计量和记录的资产和负债
我们定期按公允价值衡量某些资产和负债，例如我们的金融工具。在截至2024年6月28日的三到九个月中，没有发生过第1、2或3级资产或负债之间的转移。
定期按公允价值计量的资产和负债包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月28日 |
| 公允价值 | | 相同资产的活跃市场（级别 1） | | 可观测输入（级别 2） | | 不可观察的输入（级别 3） |
| 资产 | | | | | | | |
| 美国国债和机构债券 | $ | 56,531 | | | $ | 51,536 | | | $ | 4,995 | | | $ | — | |
| 货币市场基金 | 54,675 | | | 54,675 | | | — | | | — | |
| 存款证 | 10,979 | | | 10,979 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 公司债券 | 263,819 | | | — | | | 263,819 | | | — | |
| 商业票据 | 72,867 | | | — | | | 72,867 | | | — | |
| 按公允价值计量的总资产 | $ | 458,871 | | | $ | 117,190 | | | $ | 341,681 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月29日 |
| 公允价值 | | 相同资产的活跃市场（级别 1） | | 可观测输入（级别 2） | | 不可观察的输入（级别 3） |
| 资产 | | | | | | | |
| 货币市场基金 | $ | 111,388 | | | $ | 111,388 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美国国债 | 21,910 | | | 21,910 | | | — | | | — | |
| 商业票据 | 176,276 | | | — | | | 176,276 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 公司债券 | 142,388 | | | — | | | 142,388 | | | — | |
| 按公允价值计量的总资产 | $ | 451,962 | | | $ | 133,298 | | | $ | 318,664 | | | $ | — | |
6。 库存
库存包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月28日
2024 | | 9月29日，
2023 |
| 原材料 | $ | 117,284 | | | $ | 82,589 | |
| 在处理中工作 | 15,375 | | | 14,280 | |
| 成品 | 58,056 | | | 39,431 | |
| 库存总额，净额 | $ | 190,715 | | | $ | 136,300 | |
7。 财产和设备
财产和设备包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月28日
2024 | | 9月29日，
2023 |
| 施工中 | $ | 14,640 | | | $ | 10,256 | |
| 机械和设备 | 280,196 | | | 238,037 | |
| 租赁权改进 | 38,723 | | | 35,342 | |
| 家具和固定装置 | 2,966 | | | 2,888 | |
| 计算机设备 | 19,962 | | | 18,824 | |
| 融资租赁资产 | 64,523 | | | 64,126 | |
| 财产和设备总额 | 421,010 | | | 369,473 | |
| 减去累计折旧和摊销 | (242,035) | | | (219,977) | |
| 财产和设备，净额 | $ | 178,975 | | | $ | 149,496 | |
2022年8月，美国政府颁布了《2022年CHIPS与科学法》（CHIPS法案），该法案为制造业补助金和研究投资提供资金，并为某些符合条件的人员设立了25％的投资税收抵免
投资美国半导体制造设备。截至 2024 年 6 月 28 日，我们确认了 $4.4简明合并资产负债表中合格制造资产的账面金额减少了100万英镑。
截至2024年6月28日的三个月和九个月中，与财产和设备相关的折旧和摊销费用为美元7.9 百万和美元22.3分别为百万。截至2023年6月30日的三个月和九个月中，与财产和设备相关的折旧和摊销费用为美元5.9百万和美元17.7分别为百万。截至2024年6月28日和2023年9月29日，融资租赁资产的累计摊销额为美元9.6 百万和美元7.8 分别为百万。
8。 无形资产
与无形资产相关的摊销费用如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 收入成本 | $ | 4,344 | | | $ | 1,131 | | | $ | 10,486 | | | $ | 3,028 | |
| 研究和开发 | 1,340 | | | — | | | 3,426 | | | — | |
| 销售、一般和管理 | 4,337 | | | 5,976 | | | 13,257 | | | 17,644 | |
| 总计 | $ | 10,021 | | | $ | 7,107 | | | $ | 27,169 | | | $ | 20,672 | |
截至2024年6月28日和2023年9月29日的无形资产总额活动摘要如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月28日 | |
| 总账面金额 | | | | 累计摊销 | | 净账面金额 | |
| 获得的技术 | $ | 212,448 | | | | | $ | (184,705) | | | $ | 27,743 | | |
| | | | | | | | |
| 客户关系 | 274,138 | | | | | (238,884) | | | 35,254 | | |
| 优惠合同 | 14,500 | | | | | (5,334) | | | 9,166 | | |
| 软件许可 | 11,950 | | | | | (3,431) | | | 8,519 | | |
商品名称 (1) | 5,200 | | | | | (357) | | | 4,843 | | |
截至2024年6月28日的余额 (2) | $ | 518,236 | | | | | $ | (432,711) | | | $ | 85,525 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月29日 |
| 总账面金额 | | | | 累计摊销 | | 净账面金额 |
| 获得的技术 | $ | 191,369 | | | | | $ | (179,558) | | | $ | 11,811 | |
| | | | | | | |
| 客户关系 | 267,621 | | | | | (225,827) | | | 41,794 | |
| | | | | | | |
| 软件许可 | 8,350 | | | | | — | | | 8,350 | |
商品名称 (1) | 5,200 | | | | | (161) | | | 5,039 | |
截至2023年9月29日的余额 (2) | $ | 472,540 | | | | | $ | (405,546) | | | $ | 66,994 | |
(1) 包括一个无限期的商品名 $3.4未摊销的百万美元。
(2) 外国无形资产账面金额包括外币折算调整。
截至2024年6月28日，我们在未来财政年度的无形资产摊销额估计如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 还剩 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 此后 | 总计 |
| 摊销费用 | $ | 9,997 | | 25,663 | | 14,551 | | 11,455 | | 7,983 | | 12,476 | | $ | 82,125 | |
截至2024年6月28日的商誉变化摘要如下（以千计）：
| | | | | | |
| 6月28日
2024 | |
截至 2023 年 9 月 29 日的余额 | $ | 323,398 | | |
已获得 (1) | 7,613 | | |
| 外币折算调整 | (671) | | |
截至 2024 年 6 月 28 日的余额 | $ | 330,340 | | |
(1) 获得的余额包括增加的美元9.1百万美元归因于与射频业务收购的计量期调整相关的商誉以及减少的美元1.5百万美元归因于与Linearizer收购的测量期调整相关的商誉。有关更多信息，请参阅附注3-收购。
9。 债务
以下是截至2024年6月28日和2023年9月29日我们借款的未偿余额和实际利率（以千计，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月28日 | | 2023年9月29日 |
| 本金余额 | 有效利率 | | 本金余额 | 有效利率 |
| | | | | |
0.252026 年 3 月到期的可转换票据百分比 | 450,000 | | 0.54 | % | | 450,000 | | 0.54 | % |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 递延融资成本的未摊销折扣 | (2,006) | | | | (2866) | | |
| 长期债务总额，减去流动部分 | $ | 447,994 | | | | $ | 447,134 | | |
2026 年可转换票据
2021 年 3 月 25 日，我们发布了 0.25根据截至该日签订的契约（“契约”），公司与作为受托人的美国银行全国协会签订的2026财年到期的可转换优先票据百分比，本金总额为美元400.0 百万美元（“初始票据”），并于2021年4月6日额外发行了美元50.0本金总额为百万元（“附加票据”）（合计 “2026年可转换票据”）。2026年可转换票据的总本金余额为美元450.0百万。除非提前转换、兑换或回购，否则2026年的可转换票据将于2026年3月15日到期。
根据公司向初始购买者授予的购买附加票据的选择权，发行并出售给了初始票据的初始购买者，其条款与初始票据相同。
只有在以下情况下，2026年可转换票据的持有人可以在2025年12月15日之前的工作日营业结束前随时选择将其票据转换为1,000美元本金的倍数：（i）在截至2021年7月2日的财政季度之后的任何财政季度（且仅限于该财季），前提是我们上次公布的普通股销售价格至少为 20 期间内的交易日（无论是否连续） 30 截至上一财季最后一个交易日的连续交易日大于或等于 130每个适用交易日票据转换价格的百分比；(ii) 在此期间 五 任何一个工作日之后 五 连续交易日期间（“计量期”），在此期间，计量期内每个交易日每1,000美元票据本金的 “交易价格”（定义见契约）低于 98我们上次公布的普通股销售价格产品的百分比以及每个此类交易日的票据转换率；（iii）如果我们在适用的赎回日期之前的第二个预定交易日营业结束之前的任何时候召集此类票据进行兑换；或（iv）契约中描述的特定公司事件发生时。无论上述情况如何，在2025年12月15日当天或之后，直到到期日前第二个预定交易日营业结束，持有人均可将其票据转换为1,000美元本金的倍数。
2026年可转换票据的初始转换率为每1,000美元的票据本金中有12.1767股普通股，相当于初始转换价格约为美元82.12 每股普通股。当契约中出现某些特定事件时，转换率将进行调整。
2021 年 11 月，我们做出了不可撤销的选择，为要转换的票据本金总额支付现金。转换2026年可转换票据后，我们需要支付不超过待转换票据本金总额的现金，并视情况支付或交付现金、普通股或现金和普通股的组合，以支付或交付超过所转换票据本金总额的剩余部分（如果有）（视情况而定，并遵守的和解条款
契约）。如果我们上次公布的普通股每股销售价格至少为 130当时有效的转换价格的百分比 20 任何交易日（不论是否连续），包括我们提供赎回通知之日之前的交易日 30 连续交易日期限在我们提供赎回通知之日之前的交易日结束（包括在内），赎回价格等于 100截至但不包括赎回日的票据本金的百分比，加上应计和未付利息。
契约不包含任何财务或运营契约或对我们或我们的任何子公司支付股息、进行投资、产生债务或购买或预付证券的限制。
在截至2024年6月28日和2023年6月30日的三个月和九个月中，2026年可转换票据的利息支出总额为美元0.3百万和美元0.8分别是百万。
我们2026年可转换票据的公允价值为美元636.1 百万和美元512.5 截至2024年6月28日和2023年9月29日分别为百万美元，是根据非活跃市场的报价确定的，这被视为二级估值输入。
有 不 截至2024年6月28日，票据下未来的最低本金还款额；全额为美元450.0 百万美元将于2026年3月15日到期。
定期贷款
截至2023年6月30日，我们签订了截至2014年5月8日的信贷协议，由贷款人集团和作为管理代理人的美国高盛银行（经2015年2月13日、2016年8月31日、2017年3月10日、2017年5月19日、2018年5月2日和2018年5月9日修订，即 “信贷协议”）。2023 年 8 月 2 日，当我们支付了定期贷款的未偿本金余额总额时，信贷协议终止120.8百万美元和少于美元的应计利息0.1百万美元，手头有现金。截至2024年6月28日的三个月和九个月中，定期贷款没有利息支出。在截至2023年6月30日的三个月和九个月中，定期贷款的利息支出总额为美元2.2百万和美元6.1分别是百万。
10。 F融资义务
我们是电力购买协议的当事方，该协议要求我们在马萨诸塞州洛厄尔的制造工厂使用电力和热能生产系统。这些系统有望减少我们的能源消耗，同时为加热和冷却提供可持续、有弹性的能源。我们不拥有这些系统；但是，我们在运营期间控制资产的使用。截至2024年6月28日和2023年9月29日，财产和设备中系统的净账面价值为美元8.4百万和美元8.9 分别为百万美元，相应的负债为美元9.4百万和美元9.6 分别为百万美元，主要归类为我们简明合并资产负债表中的融资债务。初始融资义务是根据分配给发电机的未来固定付款计算得出的，金额为美元16.8超过一百万 15 年 期限，按隐含贴现率进行折扣 7.4％，未来剩余的最低付款额用于购电。截至 2024 年 6 月 28 日和 2023 年 9 月 29 日，我们有 $24.4百万和美元25.5剩余的固定还款额分别为100万英镑 14-与购电协议相关的年期，其中$15.2百万和美元15.9我们的合并资产负债表中分别按折扣计算了百万美元。
截至2024年6月28日，融资义务的预期未来最低还款额如下（以千计）：
| | | | | | | | |
| 财政年度结束： | | 金额 |
| 2024 | | $ | 242 | |
| 2025 | | 982 | |
| 2026 | | 1,007 | |
| 2027 | | 1,031 | |
| 2028 | | 1,057 | |
| 此后 | | 10,857 | |
| 付款总额 | | $ | 15,176 | |
| 减去：利息 | | 5,805 | |
| 负债的现值 | | $ | 9,371 | |
11。 每股收益
下表列出了普通股每股基本净收益和摊薄后净收益的计算方法（以千计，每股数据除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 |
| 分子： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 归属于普通股股东的净收益 | $ | 19,939 | | | $ | 11,853 | | | $ | 47,445 | | | $ | 67,127 | |
| 分母： | | | | | | | |
| 已发行普通股加权平均值——基本 | 72,143 | | | 70,937 | | | 71,881 | | | 70,739 | |
| 股票期权、限制性股票奖励和限制性股票单位的稀释效应 | 1,008 | | | 471 | | | 889 | | | 656 | |
可转换债务的稀释效应 (1) | 1,066 | | | — | | | 488 | | | — | |
| 已发行普通股的加权平均值（摊薄） | 74,217 | | | 71,408 | | | 73,258 | | | 71,395 | |
| | | | | | | |
| 普通股股东每股净收益——基本： | $ | 0.28 | | | $ | 0.17 | | | $ | 0.66 | | | $ | 0.95 | |
| 摊薄后普通股股东每股净收益： | $ | 0.27 | | | $ | 0.17 | | | $ | 0.65 | | | $ | 0.94 | |
(1) 显示的每笔金额代表截至相应报告期内结算2026年可转换票据转换溢价所需的股票数量。有关2026年可转换票据的更多信息，请参阅附注9——债务。
12。 承付款和意外开支
我们可能会不时遇到商业纠纷、雇佣问题、业内其他公司就我们侵犯其知识产权提出的索赔以及其他类似的索赔和诉讼。任何此类索赔都可能导致未来的诉讼、物质损失和辩护费用。在截至2024年6月28日的三个月和九个月中，我们没有参与任何未决的重大法律诉讼。
13。 股东权益和基于股份的薪酬
我们已经授权 10 百万股 $0.001 面值优先股和 300 百万股 $0.001 截至2024年6月28日的面值普通股。
股票计划
截至 2024 年 6 月 28 日，我们有 3.9 根据我们的2021年综合激励计划（“2021年计划”），有100万股可供发行的股票，该计划取代了我们的2012年综合激励计划（经修订和重述）（“2012年计划”），以及 1.1 根据我们的2021年员工股票购买计划（“员工股票购买计划”），有100万股可供发行，该计划取代了我们的2012年员工股票购买计划。根据2021年计划和2012年计划，我们获得了杰出的奖项。2021年计划通过后，根据2012年计划，没有或将要发放任何额外奖励。根据2021年计划，我们有能力发行激励性股票期权（“ISO”）、非法定股票期权（“NSO”）、股票增值权（“SAR”）、限制性股票奖励（“RSA”）、非限制性股票奖励、股票单位（包括限制性股票单位（“RSU”）和基于绩效的限制性股票单位（“PRSU”））、绩效奖励、现金奖励和其他基于股票的奖励致员工、董事、顾问和顾问。ISO和NSO必须按行使价授予，并且SAR的授予基准价值必须不低于授予之日普通股收盘价的100％（或者，如果该日未报告收盘价，则为报告收盘价的前一天的收盘价）（某些ISO为110％）。根据2012年计划授予的期权主要基于某些基于市场和绩效的标准进行归属，期限通常为 四年 到 七年。截至2024年6月28日，某些基于股份的奖励将在公司控制权变更后加速归属。
激励股票单位
除了上述股权计划外，我们还向某些国际员工发放激励性股票单位（“ISU”），这些股权单位通常超过三个 四年 其公允价值由我们的标的股票价格决定，标的股票价格被归类为负债，在归属时以现金结算。
截至2024年6月28日和2023年9月29日，未偿还的ISU的公允价值为美元7.0百万和美元5.0分别为百万美元，相关的应计赔偿负债为美元4.0百万和美元3.3分别为百万。在这三场比赛中
截至2024年6月28日的九个月中，我们记录的ISU奖励支出为美元1.2百万和美元2.6分别为百万。在截至2023年6月30日的三个月和九个月中，我们记录的ISU奖励支出为美元0.3百万和美元2.2分别为百万。这些费用未包含在以下基于股份的薪酬支出总额中。
基于股份的薪酬
下表显示了简明合并运营报表中包含的基于股份的薪酬支出摘要（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 收入成本 | $ | 1,522 | | | $ | 1,078 | | | $ | 4,392 | | | $ | 3,239 | |
| 研究和开发 | 5,446 | | | 3,281 | | | 13,173 | | | 11,255 | |
| 销售、一般和管理 | 6,377 | | | 3,903 | | | 16,527 | | | 14,275 | |
| 基于股份的薪酬支出总额 | $ | 13,345 | | | $ | 8,262 | | | $ | 34,092 | | | $ | 28,769 | |
截至2024年6月28日，与限制性股票单位和PRSU相关的未确认薪酬成本总额为美元74.1 百万，我们预计在加权平均值期间内将确认该数字 2.0 年份。截至2024年6月28日，与我们的员工股票购买计划相关的未确认薪酬成本总额为美元1.2 百万。
限制性股票单位和基于绩效的限制性股票单位
截至2024年6月28日的九个月的股票奖励活动摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 股票数量
（以千计） | | 加权-
平均值
授予日期公允价值 |
| 截至 2023 年 9 月 29 日的余额 | 1,501 | | | $ | 60.90 | |
| 已授予 | 763 | | | 80.14 | |
基于绩效的调整 (1) | 62 | | | 35.43 | |
| 归属后释放 | (547) | | | 49.56 | |
| 已没收、取消或过期 | (119) | | | 65.80 | |
| 截至 2024 年 6 月 28 日的余额 | 1,660 | | | $ | 72.18 | |
(1) 显示的金额代表基于绩效的奖励的绩效调整。这些资金是在之前的财政年度授予的，并在截至2024年6月28日的九个月内根据公司实现调整后每股收益的业绩状况归属。
在截至2024年6月28日和2023年6月30日的九个月中归属的股票奖励的总公允价值为美元41.8 百万和美元85.1 截至归属之日分别为百万。授予的限制性股票单位通常在三年期内归属，或 四年。
基于市场的减贫战略单位
我们授予了 132,247 在截至2024年6月28日的九个月中，以市场为基础的PRSU，加权平均授予日公允价值为美元88.88 每股。收件人可以在两者之间赚钱 0% 和 200目标股票数量的百分比，基于公司在大约一段时间内实现的总股东回报率与PHLX半导体行业指数（^SOX）中的同行公司组的比较 三年。奖励的公允价值是使用蒙特卡罗模拟估算的，薪酬支出根据授予日期的公允价值在服务期内按比例确认，视市场状况而定。公司普通股的预期波动率是根据过去的历史平均波动率估算的 三年 时期。股息收益率假设基于历史和预期的股息支出。无风险利率假设基于观察到的利率，该利率与 三年 测量周期。 用于估值奖励的假设如下：
| | | | | |
| 九个月已结束 |
| 6月28日
2024 |
| 授予日期股价 | $ | 73.01 |
| 业绩期开始时的平均股价 | $ | 79.43 |
| 无风险利率 | 4.6% |
| 到期还有几年 | 2.9 |
| 预期波动率 | 41.7% |
| 预期股息收益率 | — |
股票期权
截至 2024 年 6 月 28 日和 2023 年 9 月 29 日，有 1万个 和 15,000 已发行股票期权分别为每股加权平均行使价为美元16.06。截至2024年6月28日，加权平均剩余合同期限为 1.36 年，总内在价值为 $1.0 百万。总内在价值是使用我们2024年6月28日的收盘股价与已发行的价内期权行使价之间的差额计算得出的。在截至2024年6月28日的九个月中，行使的期权的总内在价值为美元0.3 百万。在截至2023年6月30日的三个月和九个月中，没有行使任何期权。
14。 所得税
在美国以及我们开展业务的其他税收管辖区，我们需要缴纳所得税。来自非美国活动的收入需缴纳当地国家所得税，也可能需要缴纳当前的美国所得税。对于过渡期，我们根据整个财年的预计有效税率记录税收准备金或优惠，并根据过渡期间出现的重大离散税收问题进行了调整。由于多种因素，我们的季度税收准备金或福利及其对年度有效税率的季度估算可能会有重大差异。这些因素包括：准确预测税前收入/亏损方面的可变性、我们经营所在司法管辖区的组合、公司间交易、经营方式的变化、税法的发展、递延所得税资产和相关估值补贴的可变性以及永久税收优惠或支出的相对变化。
所得税和有效所得税税率的规定如下（以千计，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 所得税支出 | $ | 4,309 | | | $ | 7,768 | | | $ | 11,567 | | | $ | 29,039 | |
| 有效所得税税率 | 17.8 | % | | 39.6 | % | | 19.6 | % | | 30.2 | % |
美国联邦法定所得税税率之间的区别 21％，我们在截至2024年6月28日的三个月和九个月中的有效所得税税率主要是由有利的股票薪酬和研发（“研发”）税收抵免推动的，但部分被全球无形低税收收入（“GILTI”）所抵消。21％的美国联邦法定所得税税率与截至2023年6月30日的三个月和九个月的有效所得税税率之间的差异主要是由GILTI的税收推动的，包括IRC第174条的变更、不可扣除的薪酬和州所得税，被外国司法管辖区通常以较低税率征税的收入和研发税收抵免所部分抵消。
在截至2024年6月28日的九个月中，我们确定我们在印度的一家实体的收益不再永久再投资，并且由于我们的状况变化，我们记录的外国预扣税支出为美元1.0百万与未分配收益有关。
我们确认递延所得税资产，前提是我们认为这些资产更有可能变现。在做出这一决定时，我们会考虑现有的正面和负面证据。我们将研究可能影响递延所得税资产估值的因素，包括近期经营业绩、现有应纳税临时差额的未来逆转、预计的未来应纳税所得额和税收筹划策略。
有 不 截至 2024 年 6 月 28 日和 2023 年 9 月 29 日，未确认的税收优惠。我们的政策是在所得税支出中确认与未确认的税收优惠相关的任何利息和罚款。在截至2024年6月28日的财政季度中，我们没有累计或支付任何利息或罚款。
15。 补充现金流信息
以下是所列期间的补充现金流信息摘要（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 |
| 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 支付利息的现金 | $ | 2,715 | | | $ | 8,140 | |
| 为所得税支付的现金 | $ | 4,385 | | | $ | 2,771 | |
| 非现金活动： | | | |
| 为换取新的租赁负债而获得的经营租赁使用权资产 | $ | 7,596 | | | $ | 4,434 | |
| 为换取新的租赁负债而获得的融资租赁资产 | $ | — | | | $ | 9,725 | |
| 财产和设备增加额，净计入负债 | $ | 944 | | | $ | 195 | |
| 购买软件许可证包含在负债中 | $ | 2500 | | | $ | — | |
为换取新的租赁负债而获得的经营租赁使用权资产包括 $5.6作为射频业务收购的一部分，收购了数百万笔经营租赁使用权资产。有关射频业务收购的更多信息，请参阅注释 3-收购。
16。 地理和重要客户信息
我们有 一 设计、开发、制造和销售半导体和模块的可报告的运营部门。应报告的运营部门数量的确定是基于首席运营决策者（“CODM”）对为评估业绩和做出运营决策而提供的财务信息的使用。该公司的CODM是其总裁兼首席执行官。在评估财务业绩和制定运营决策时，CODM主要使用合并指标。公司至少每年评估其对运营部门的确定。我们将继续评估我们的内部报告结构、业务变化以及这些变化对我们分部报告的潜在影响。
有关我们在不同地理区域根据客户所在地的收入的信息，请参阅附注 2-收入。
有关不同地理区域的净财产和设备的信息如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月28日
2024 | | 9月29日，
2023 |
| 美国 | | $ | 127,335 | | | $ | 111,865 | |
| 法国 | | 32,401 | | | 31,142 | |
| | | | |
其他国家 (1) | | 19,239 | | | 6,489 | |
| 总计 | | $ | 178,975 | | | $ | 149,496 | |
(1)截至本报告所述日期，除美国和法国外，没有任何国家或地区占财产和设备总净额的10％以上。
以下是截至本报告期内客户集中度占收入和应收账款的百分比的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 收入 | 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 客户 A | 14 | % | | — | | | 12 | % | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
客户集中度
在截至2023年6月30日的三个月和九个月中，客户A的收入不超过我们收入的10％。在随附的简明合并财务报表所列期间，没有其他客户占收入的10％以上，我们的客户所占应收账款的10％以上。在截至2024年6月28日的三个月和九个月中，我们的前十名客户是 56% 和 55分别占总收入的百分比，在截至2023年6月30日的三个月和九个月中，我们的前十名客户是 44% 和 47分别占总收入的百分比。
17。 关联方交易
在截至2024年6月28日的九个月中，我们购买了美元0.3来自董事苏珊·奥坎波的子公司镓半导体的数百万台机械和设备。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下关于我们财务状况和经营业绩的讨论应与本10-Q表季度报告和2023年11月13日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年9月29日财年的10-K表年度报告（“2023年10-K表年度报告”）中其他地方的简明合并财务报表及其附注一起阅读。
在本文档中，“公司”、“我们”、“我们的”、“我们” 等字样及类似术语仅指MACOM Technology Solutions Holdings, Inc.及其合并子公司，而不指任何其他个人或实体。
“MACOM”、“MACOM Technology Solutions” 及相关徽标是MACOM Technology Solutions Holdings, Inc.的商标。列出的所有其他品牌和名称均为其各自所有者的商标。
关于前瞻性陈述的警示说明
本项目2，“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以及本10-Q表季度报告的其他部分包含 “前瞻性陈述”。此外，我们可能会不时进行其他包含此类陈述的书面和口头通信。前瞻性陈述包括以下方面的陈述：我们的业务前景、战略计划和优先事项、预期、未来收入增长的预期驱动力、我们开发新产品、使这些产品获得市场接受以及更好地进入某些市场、扩大我们的能力和扩大我们的产品供应（包括通过线性化器收购、MESC收购和射频业务收购）、行业趋势、我们估计的年度有效税率、我们使用现金和现金等价物的计划以及短期的计划投资、利率和外币风险、我们满足营运资金要求的能力、未来经营的估计和目标、我们未来的经营业绩和我们的财务状况，包括流动性，以及其他与历史事实无关的事项。前瞻性陈述通常可以用 “预期”、“相信”、“可能”、“继续”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜力”、“预测”、“项目”、“寻求”、“应该”、“目标”、“将” 或这些术语的类似表述或变体或否定词来识别。此类前瞻性陈述受风险、不确定性和其他因素的影响，这些因素可能导致实际业绩与此类前瞻性陈述所表达或暗示的未来业绩存在重大差异。可能导致实际业绩与前瞻性陈述存在重大差异的重要因素包括本10-Q表季度报告和2023年10-k表年度报告中题为 “风险因素” 的部分中描述的风险。我们提醒读者仔细考虑这些因素。此外，此类前瞻性陈述仅代表截至本10-Q表季度报告发布之日。除非法律要求，否则我们没有义务更新任何前瞻性陈述以反映此类陈述发布之日之后的事件或情况。
概述
我们为工业和国防（“I&D”）、数据中心和电信（“电信”）行业设计和制造半导体产品。我们总部位于马萨诸塞州洛厄尔，运营设施遍布北美、欧洲和亚洲，为要求高性能、质量和可靠性的客户设计、开发和制造差异化的半导体产品。我们拥有 70 多年的应用专业知识，结合了模拟和混合信号电路设计、化合物半导体制造（包括砷化镓、氮化镓、磷化铌 (InP) 和特种硅）、先进封装以及后端组装和测试方面的专业知识。我们提供包括数千种标准和定制设备的广泛产品组合，其中包括集成电路 (IC)、多芯片模块 (MCM)、二极管、放大器、开关和开关限幅器、被动和有源元件以及射频 (RF) 和光学子系统，这些产品线构成了数十个产品线，为我们三个主要市场的6,000多名终端客户提供服务。我们的产品是电子组件，我们的客户通常将其集成到更大的电子系统中，例如无线基站、高容量光网络、数据中心网络、雷达、医疗系统以及测试和测量应用。我们的主要终端市场是：(1) I&D，包括军用和商用雷达、射频干扰器、电子对策、通信数据链路、卫星通信以及各种有线和无线多市场应用，包括工业、医疗、测试和测量以及科学应用；(2) 数据中心，包括数据中心内部、数据中心互连 (DCI) 应用程序，支持 100G、200G、400G、800G 及更高的速度我们为高速连接客户提供广泛的模拟 IC 和光子组件产品组合；以及(3) 电信，包括运营商
基础设施，例如长途/地铁、5G和6G基础设施、卫星通信和光纤到X（FTTx）/被动光网络（“PON”）等。
我们的收入描述
收入。我们的收入来自高性能射频、微波、毫米波、光学和光子半导体产品的销售。我们设计、集成、制造和封装差异化的、基于半导体的产品，通过我们的直销组织、我们的独立销售代表网络和我们的分销商向客户销售这些产品。
我们认为，我们未来收入增长的主要驱动力将包括：
•我们的三个主要市场对高性能模拟、数字和光学半导体的需求持续增长；
•使用先进技术、新增功能、更高的集成水平和更高的性能推出新产品；
•通过交叉销售我们的产品线，增加客户系统中半导体解决方案的含量；
•利用我们在为所有终端应用程序提供服务的标准目录产品方面的核心优势和领导地位；以及
•尽早与我们的主要客户合作，开发定制和标准产品。
我们的核心战略是开发和创新高性能产品，以解决客户在主要市场（I&D、数据中心和电信）中最棘手的技术挑战。
我们预计，我们在研发市场的收入将受到我们不断扩大的产品组合的推动，这些服务应用包括测试和测量、卫星通信、民用和军用雷达、工业、汽车、科学和医疗应用，以及我们的多市场目录产品应用的增长。
我们预计，我们在数据中心市场的收入将受到基于云的服务的采用以及将数据中心架构升级到100G、200G、400G和800G互连的推动，我们预计这将推动更高速的光学和光子组件的采用。
我们预计，我们在电信市场的收入将受到5G部署的推动，通信设备、卫星通信网络的持续升级和扩展，以及我们的高性能射频、毫米波、光学和光子组件的采用率越来越高。
关键会计政策与估计
我们对财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的简明合并财务报表。根据公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估算和判断，以影响报告的资产和负债金额、报告期内报告的收入和支出金额以及财务报表之日或有资产和负债的披露。就其本质而言，这些估计和判断受固有的不确定性的影响，如果我们的实际或预期经验发生意外变化，则可能是实质性的。我们会持续重新评估我们的估计和判断。
我们的估计和判断基于我们的历史经验以及我们认为在当时情况下合理的其他假设，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。实际业绩可能与这些估计有所不同，可能会对我们的经营业绩和财务状况产生实质性影响。我们的管理层认为，涉及判断力的最重要或涉及复杂估算的会计政策是库存和相关储备；收入储备；企业合并；商誉和无形资产估值；基于股份的薪酬估值和所得税。
业务合并
我们运用重要的估计和判断来确定收购的已确定有形和无形资产的公允价值、承担的负债和企业合并中确认的商誉。所有资产和负债的价值均采用市场参与者方法，按收购之日的公允价值确认。在衡量公允价值时，我们使用了多种估值技术。在确定所购财产和设备的公允价值时，我们通常必须估算用新资产替换资产的成本，同时考虑到资产的年限、状况和经济使用寿命等因素。在确定收购的无形资产的公允价值（通常使用贴现现金流估值方法确定）时，我们使用诸如未来现金流的时间和金额、贴现率、加权平均资本成本和估计使用寿命等假设。这些评估可能会受到我们的判断的重大影响。
商誉和无形资产估值
我们对商誉和无形资产的估值需要管理层做出重大判断，其中许多是基于估值中使用的对未来经营业绩的预测，包括（i）对未来现金流的估计，（ii）对我们业务长期增长率的估计，（iii）现金流的使用寿命的估计，（iv）终值（如果适用）以及（v）我们的加权平均成本的确定资本，这有助于确定贴现率。这些预测可能会发生变化，而我们在未来业绩预测中包含的业绩预测可能会被证明是不准确的。我们的商誉和购买的无形资产的价值也可能受到未来不利变化的影响，例如科技公司股票估值的下降，包括普通股估值的下降，或者全球经济或光通信设备或半导体行业的显著放缓。
有关这些和其他会计政策的更多信息，请参阅我们合并财务报表附注2-重要会计政策摘要，载于2023年10-k表年度报告第二部分第8项 “财务报表和补充数据” 以及本10-Q表季度报告中简明合并财务报表附注1——重要会计政策的列报基础和摘要。
运营结果
下表列出了所示时期内我们的运营报表数据（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 收入 | $ | 190,486 | | | $ | 148,522 | | | $ | 528,868 | | | $ | 498,032 | |
收入成本 (1) | 89,077 | | | 62,396 | | | 244,937 | | | 198,861 | |
| 毛利润 | 101,409 | | | 86,126 | | | 283,931 | | | 299,171 | |
| 运营费用： | | | | | | | |
研究和开发 (1) | 47,531 | | | 36,668 | | | 132,566 | | | 111,037 | |
销售、一般和管理 (1) (2) | 34,162 | | | 32,152 | | | 105,233 | | | 96,341 | |
| | | | | | | |
| 运营费用总额 | 81,693 | | | 68,820 | | | 237,799 | | | 207,378 | |
| 运营收入 | 19,716 | | | 17,306 | | | 46,132 | | | 91,793 | |
| 其他收入（支出）： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 利息收入 | 5,820 | | | 6,001 | | | 16,742 | | | 14,750 | |
| 利息支出 | (1,288) | | | (3,657) | | | (3,862) | | | (10,170) | |
| 其他费用，净额 | — | | | (29) | | | — | | | (207) | |
| 其他收入总额 | 4,532 | | | 2,315 | | | 12,880 | | | 4,373 | |
| 所得税前收入 | 24,248 | | | 19,621 | | | 59,012 | | | 96,166 | |
| 所得税支出 | 4,309 | | | 7,768 | | | 11,567 | | | 29,039 | |
| 净收入 | $ | 19,939 | | | $ | 11,853 | | | $ | 47,445 | | | $ | 67,127 | |
(1) 包括 (a) 与收购产生的无形资产相关的摊销费用以及 (b) 我们的简明合并运营报表中包含的基于股份的薪酬支出，如下所示（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 |
| (a) 无形摊销费用： | | | | | | | |
| 收入成本 | $ | 4,344 | | | $ | 1,131 | | | $ | 10,486 | | | $ | 3,028 | |
| 研究和开发 | 1,340 | | | — | | | 3,426 | | | — | |
| 销售、一般和管理 | 4,337 | | | 5,976 | | | 13,257 | | | 17,644 | |
| (b) 基于股份的薪酬支出： | | | | | | | |
| 收入成本 | $ | 1,522 | | | $ | 1,078 | | | $ | 4,392 | | | $ | 3,239 | |
| 研究和开发 | 5,446 | | | 3,281 | | | 13,173 | | | 11,255 | |
| 销售、一般和管理 | 6,377 | | | 3,903 | | | 16,527 | | | 14,275 | |
(2) 截至2023年6月30日的三个月包括320万美元的收购交易成本。截至2024年6月28日和2023年6月30日的九个月分别包括770万美元和670万美元的收购交易成本。
下表列出了在所述期间内我们的运营报表数据，以收入的百分比表示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| | 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 收入成本 | 46.8 | | | 42.0 | | | 46.3 | | | 39.9 | |
| 毛利润 | 53.2 | | | 58.0 | | | 53.7 | | | 60.1 | |
| 运营费用： | | | | | | | |
| 研究和开发 | 25.0 | | | 24.7 | | | 25.1 | | | 22.3 | |
| 销售、一般和管理 | 17.9 | | | 21.6 | | | 19.9 | | | 19.3 | |
| | | | | | | |
| 运营费用总额 | 42.9 | | | 46.3 | | | 45.0 | | | 41.6 | |
| 运营收入 | 10.3 | | | 11.7 | | | 8.7 | | | 18.4 | |
| 其他收入（支出）： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 利息收入 | 3.1 | | | 4.0 | | | 3.1 | | | 3.0 | |
| 利息支出 | (0.7) | | | (2.4) | | | (0.7) | | | (2.1) | |
| 其他费用，净额 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他收入总额 | 2.4 | | | 1.6 | | | 2.4 | | | 0.9 | |
| 所得税前收入 | 12.7 | | | 13.2 | | | 11.1 | | | 19.3 | |
| 所得税支出 | 2.2 | | | 5.2 | | | 2.1 | | | 5.8 | |
| 净收入 | 10.5 | % | | 8.0 | % | | 9.0 | % | | 13.5 | % |
截至2024年6月28日的三个月和九个月与截至2023年6月30日的三个月和九个月的比较
收入。截至2024年6月28日的三个月，我们的收入从截至2023年6月30日的三个月的1.485亿美元增长了4,200万美元，增长了28.3％，增长了28.3％；我们的收入从截至2023年6月30日的九个月的4.98亿美元增长了3,080万美元，至5.289亿美元，增长了6.2％。终端市场在以下段落中描述了截至2024年6月28日的三个月和九个月中收入的增长。
来自主要市场的收入、所列时期之间的变动百分比以及以所列期间总收入的百分比表示的主要市场的收入为（以千计，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 | | | | | 九个月已结束 | | |
| | | 6月28日
2024 | | | 6月30日
2023 | | %
改变 | | | 6月28日
2024 | | | 6月30日
2023 | | %
改变 |
| 工业与国防 | $ | 90,908 | | $ | 83,549 | | 8.8 | % | | $ | 258,792 | | $ | 237,911 | | 8.8 | % |
| 数据中心 | | 49,003 | | | 26,640 | | 83.9 | % | | | 141,662 | | | 106,451 | | 33.1 | % |
| 电信 | | 50,575 | | | 38,333 | | 31.9 | % | | | 128,414 | | | 153,670 | | (16.4) | % |
| 总计 | $ | 190,486 | | $ | 148,522 | | 28.3 | % | | $ | 528,868 | | $ | 498,032 | | 6.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 工业与国防 | | 47.7 | % | | | 56.3 | % | | | | | 48.9 | % | | | 47.8 | % | | |
| 数据中心 | | 25.7 | % | | | 17.9 | % | | | | | 26.8 | % | | | 21.3 | % | | |
| 电信 | | 26.6 | % | | | 25.8 | % | | | | | 24.3 | % | | | 30.9 | % | | |
| 总计 | | 100.0 | % | | | 100.0 | % | | | | | 100.0 | % | | | 100.0 | % | | |
在截至2024年6月28日的三个月中，我们的研发市场收入与截至2023年6月30日的三个月相比增长了740万美元，增长了8.8％。在截至2024年6月28日的九个月中，我们的研发市场收入与截至2023年6月30日的九个月相比增长了2,090万美元，增长了8.8％。截至2024年6月28日的三个月和九个月的增长主要是由近期收购的收入推动的，但部分被工业市场传统产品销售下降和国防计划出货时机所抵消。
在截至2024年6月28日的三个月中，我们的数据中心市场收入与截至2023年6月30日的三个月相比增长了2240万美元，增长了83.9％。在截至2024年6月28日的九个月中，我们的数据中心市场收入与截至2023年6月30日的九个月相比增长了3520万美元，增长了33.1％。截至2024年6月28日的三个月和九个月的增长主要是由400G和800G高性能模拟数据中心产品的销售增长所推动的，但部分被我们的传统连接产品销售下降所抵消。
在截至2024年6月28日的三个月中，我们的电信市场收入与截至2023年6月30日的三个月相比增长了1,220万美元，增长了31.9％。在截至2024年6月28日的九个月中，我们的电信市场收入与截至2023年6月30日的九个月相比下降了2530万美元，下降了16.4％。截至2024年6月28日的三个月中，增长主要是由近期收购的增量收入推动的，但部分被宽带接入、PON和其他电信市场销售的下降所抵消。在截至2024年6月28日的九个月中，下降的主要原因是宽带接入、PON、基于运营商的光学半导体产品和其他电信市场的销售下降，但最近收购的增量收入部分抵消了这一下降。
我们继续受到当前宏观经济状况的负面影响，我们预计这可能会导致我们所有三个主要市场对我们产品的短期需求疲软。
毛利润。截至2024年6月28日和2023年6月30日的三个月，毛利率分别为53.2％和58.0％，截至2024年6月28日和2023年6月30日的九个月毛利率分别为53.7％和60.1％。截至2024年6月28日和2023年6月30日的三个月，毛利分别为1.014亿美元和8,610万美元，截至2024年6月28日和2023年6月30日的九个月毛利分别为2.839亿美元和2.992亿美元。与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月28日的三个月的毛利有所增加，这主要是由于俄罗斯联邦业务收购推动的销售增长，但部分被员工相关成本、收购产生的员工人数、产品组合和无形资产摊销的增加所抵消。与截至2023年6月30日的九个月相比，截至2024年6月28日的九个月的毛利有所下降，这主要是由于产品组合、员工相关成本的增加（主要受收购员工人数的推动）、无形资产摊销和折旧费用的增加，部分被收入的增加所抵消。
研究和开发。截至2024年6月28日的三个月，研发费用增加了1,090万美元，达到4,750万美元，占我们收入的25.0％，增长29.6％，而截至2023年6月30日的三个月，研发费用为3,670万美元，占我们收入的24.7％。截至2024年6月28日的九个月中，研发费用增加了2,150万美元，达到1.326亿美元，占我们收入的25.1％，增长了19.4％，而截至2023年6月30日的九个月中，研发费用为1.1亿美元，占我们收入的22.3％。在截至2024年6月28日的三个月和九个月中，研发费用增加，这主要是由于与收购相关的员工人数增加、无形资产摊销增加和基于股份的薪酬支出的推动，员工相关成本的增加。
销售、一般和管理。截至2024年6月28日的三个月，销售、一般和管理费用增加了200万美元，达到3,420万美元，占我们收入的17.9％，增长6.3％，而截至2023年6月30日的三个月，销售费用为3,220万美元，占我们收入的21.6％。截至2024年6月28日的九个月中，销售、一般和管理费用增加了890万美元，达到1.052亿美元，占我们收入的19.9％，增长9.2％，而截至2023年6月30日的九个月中为9,630万美元，占收入的19.3％。在截至2024年6月28日的三个月中，销售、一般和管理费用增加，这主要是由于员工相关成本的增加，这主要是由收购产生的员工人数和基于股份的薪酬所致，但专业费用的减少部分抵消了这一点。在截至2024年6月28日的九个月中，销售、一般和管理费用增加，这主要是由于员工相关成本的增加，这主要是由收购产生的员工人数、收购相关成本和基于股份的薪酬所致，但无形资产摊销的减少部分抵消了这一点。
利息收入。在截至2024年6月28日的三个月中，利息收入为580万美元，而截至2023年6月30日的三个月为600万美元。在截至2024年6月28日的九个月中，利息收入为1,670万美元，而截至2023年6月30日的九个月为1,480万美元。截至2024年6月28日的三个月，下降的主要原因是我们的短期投资减少。截至九个月的增长主要是由于我们的短期投资利率普遍上升。
利息支出。在截至2024年6月28日的三个月中，利息支出为130万美元，而截至2023年6月30日的三个月为370万美元。在截至2024年6月28日的九个月中，利息支出为390万美元，而截至2023年6月30日的九个月为1,020万美元。截至2024年6月28日的三个月和九个月的下降主要是由于2023年8月支付了定期贷款的未偿本金余额总额。
所得税准备金。我们在所述期间的所得税支出和有效所得税税率为（以千计，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 | |
| 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月28日
2024 | | 6月30日
2023 | |
| 所得税支出 | 4,309 | | | 7,768 | | | 11,567 | | | 29,039 | | |
| 有效所得税税率 | 17.8 | % | | 39.6 | % | | 19.6 | % | | 30.2 | % | |
与截至2023年6月30日的三个月和九个月相比，截至2024年6月28日的三个月和九个月降低税率的主要驱动因素是与纳入GILTI收入的部分扣除相关的税收优惠。
美国联邦21％的法定所得税税率与截至2024年6月28日的三个月和九个月的有效所得税税率之间的差异主要是由有利的股票薪酬和研发税收抵免推动的，GILTI部分抵消了这一差异。21％的美国联邦法定所得税税率与截至2023年6月30日的三个月和九个月的有效所得税税率之间的差异主要是由GILTI的税收推动的，包括研发费用所需的资本化、不可扣除的薪酬和州所得税，被外国司法管辖区通常以较低税率征税的收入以及研发税收抵免所部分抵消。
根据过渡期间出现的离散税收问题进行调整后，我们预计截至2024年9月27日的年度的年有效税率约为20％。
有关更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中的简明合并财务报表附注14——所得税。
流动性和资本资源
下表汇总了我们的现金流活动（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束 |
| | 2024年6月28日 | | 2023年6月30日 |
| 现金和现金等价物，期初 | | $ | 173,952 | | | $ | 119,952 | |
| 经营活动提供的净现金 | | 100,311 | | | 116,563 | |
| 用于投资活动的净现金 | | (148,615) | | | (87,361) | |
| 用于融资活动的净现金 | | (8,434) | | | (27,795) | |
| 外币对现金的影响 | | 90 | | | 161 | |
| 现金和现金等价物，期末 | | $ | 117,304 | | | $ | 121,520 | |
经营活动产生的现金流
截至2024年6月28日的九个月中，我们的经营活动现金流为1.003亿美元，其中包括4,740万美元的净收入加上8,900万美元的调整数，以将我们的净收入与经营活动提供的现金进行对账，减去运营资产和负债中使用的现金3,610万美元。将我们的净收入与经营活动提供的现金进行对账的调整主要包括4,940万美元的折旧和无形摊销费用以及3,410万美元的基于股份的薪酬支出。此外，截至2024年6月28日的九个月中，用于运营资产和负债的现金为3,610万美元，这主要是由应收账款增加1,790万美元，库存增加2510万美元，应计负债和其他负债减少610万美元，但部分被应付账款增加的1,470万美元所抵消。库存的增加主要是由于某些计划的发货时间安排以及为支持未来收入而增加的库存。应收账款和应付账款的增加主要是由于在截至2024年6月28日的九个月中俄罗斯联邦业务的整合。
截至2023年6月30日的九个月中，我们的经营活动现金流为1.166亿美元，其中包括6,710万美元的净收入加上8,930万美元的调整数，以将我们的净收入与经营活动提供的现金减去运营资产和负债中使用的现金3,990万美元进行对账。将我们的净收入与经营活动提供的现金进行对账的调整主要包括3,840万美元的折旧和无形摊销费用、2,880万美元的基于股份的薪酬支出和2740万美元的递延所得税支出。此外，截至2023年6月30日的九个月中，用于运营资产和负债的现金为3,990万美元，这主要是由库存增加1,220万美元以及应计负债和其他负债减少1,660万美元所推动的。
来自投资活动的现金流
在截至2024年6月28日的九个月中，我们在投资活动中使用的现金流为1.486亿美元，主要包括为收购支付的现金、7,260万美元的收购现金、1,730万美元的资本支出和购买的3.307亿美元短期投资，由出售和到期短期投资的2.741亿美元收益所抵消。有关收购对价的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中的简明合并财务报表附注3——收购。
截至2023年6月30日的九个月中，我们用于投资活动的现金流为8,740万美元，主要包括8,770万美元的收购、扣除收购的现金、1,890万美元的资本支出和3.529亿美元的短期投资的购买，由出售和到期短期投资的3.641亿美元收益以及出售设备的800万美元收益所抵消。有关为收购支付的现金的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中的简明合并财务报表附注3——收购。
来自融资活动的现金流
在截至2024年6月28日的九个月中，我们用于融资活动的840万美元现金主要与预扣的1,390万美元普通股有关，这些普通股与既得股权奖励的员工税收有关，部分被股票期权行使和员工股票购买的650万美元收益所抵消。
在截至2023年6月30日的九个月中，我们在融资活动中使用的2780万美元现金主要与预扣的3,250万美元普通股有关，这些普通股与既得股权奖励的员工税收有关，部分被员工购买股票的560万美元收益所抵消。
流动性
截至2024年6月28日，我们持有1.173亿美元的现金及现金等价物，主要存放在金融机构，以及4.042亿美元的流动短期投资。某些外国子公司的未分配收益被视为在本报告期限内无限期再投资，我们无意汇回此类收益。我们认为，将这些收益再投资的决定不会对我们的流动性产生重大影响。截至2024年6月28日，我们无限期再投资的外国子公司持有的现金为640万美元，加上国外业务产生的现金，预计将用于支持国际增长和营运资金需求以及偿还某些公司间贷款。
如果截至上一财季最后一个交易日的连续30个交易日内，至少20个交易日（不论是否连续）的普通股最后报告的销售价格大于或等于106.76美元，则2026年可转换票据的持有人可以在2025年12月15日之前的工作日营业结束前随时按1,000美元本金的倍数转换其票据每个适用交易日的票据。我们做出了不可撤销的选择，即以现金支付要转换的票据本金。2026年可转换票据的总本金余额为4.5亿美元。
我们计划将剩余的可用现金和现金等价物以及短期投资用于一般公司用途，包括营运资金、2026年可转换票据的支付，或用于收购或投资补充技术、设计团队、产品和业务。我们认为，我们的现金和现金等价物、短期投资和运营产生的现金将足以满足我们至少未来十二个月的营运资金需求。我们可能需要不时通过发行和出售股权或债务证券来筹集额外资金，而且无法保证我们能够以优惠条件或根本不这样做。
截至2024年6月28日，我们没有资产负债表外安排。
有关我们的流动性和资本资源的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中的附注9——简明合并财务报表的债务。
最近的会计公告
有关近期会计公告的信息，请参阅本10-Q表季度报告中简明合并财务报表的附注1——重要会计政策的列报基础和摘要。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们在正常业务过程中面临市场风险，这主要包括与我们的现金和现金等价物、短期投资和浮动利率债务相关的利率风险以及外汇汇率风险。
利率风险。我们投资活动的主要目标是保留本金，提供流动性并投资多余的现金以实现平均回报率。为了最大限度地降低市场风险，我们维持现金和多元化投资组合，其中可能包括公司债券、银行存款、货币市场基金、商业票据和美国国债
和机构债券。利率是可变的，会随着当前的市场状况而波动。与利率波动相关的风险仅限于该投资组合。我们认为，利率变动10％不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。我们不为交易或投机目的订立金融工具。
2023年8月2日，我们支付了定期贷款的未偿本金余额总额。我们2026年可转换票据的利率是固定的，因此不受利率风险影响。有关我们的定期贷款和可转换票据的更多信息，请参阅附注9——债务。
外币风险。迄今为止，我们的国际客户协议主要以美元计价。因此，我们对外币汇率的敞口有限。我们大多数国外业务的本位货币仍然以美元为单位，其余业务为当地货币。美元相对于其他货币价值的变化可能会使我们的产品更加昂贵，这可能会对某些地区的需求产生负面影响，减少或延迟客户订单，或者以其他方式对客户与我们开展业务的方式产生负面影响。汇率波动对我们大多数业务净资产的影响计为交易收益或亏损。我们认为，此类外币汇率变动10％不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。将来，我们可能会签订外币汇率套期保值合约，以减少我们受汇率变动的影响。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
截至本10-Q表季度报告所涉期末，我们对披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条）的设计和运作的有效性进行了评估。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序（定义见交易法第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）自2024年6月28日起生效。
财务报告内部控制的变化
在我们最近一个财季中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
控件限制
我们的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制旨在为实现预期的控制目标提供合理的保证。我们的管理层认识到，任何控制系统，无论设计和操作多么精良，都以某些判断和假设为基础，无法绝对保证其目标得到实现。同样，对控制措施的评估无法绝对保证不会发生因错误或欺诈而导致的错误陈述，也不能保证所有控制问题和欺诈事件（如果有）都已被发现。
第二部分——其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关我们法律诉讼的信息，请参阅本10-Q表季度报告中的附注12——简明合并财务报表的承付款和意外开支。
第 1A 项。风险因素
我们的业务涉及高度的风险。除了本10-Q表季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑第一部分 “第1A项” 中讨论的因素。我们在2023年10-k表年度报告中列出的 “风险因素”，这可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。截至本10-Q表季度报告发布之日，我们的2023年10-k表年度报告中描述的任何风险因素均未发生重大变化，第二部分 “第1A项” 中讨论的风险因素除外。风险因素” 载于我们于2024年5月2日向美国证券交易委员会提交的截至2024年3月29日财季的10-Q表季度报告。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
发行人购买股票证券
下表显示了我们在截至2024年6月28日的财政季度中购买普通股的相关信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 时期 | 购买的股份（或单位）总数 (1) | | 每股（或单位）支付的平均价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股份（或单位）总数 | | 根据计划或计划可能购买的股票（或单位）的最大数量（或近似美元价值） |
| 2024 年 3 月 30 日至 2024 年 4 月 26 日 | 5,611 | | | $ | 96.40 | | | — | | | — | |
| 2024 年 4 月 27 日至 2024 年 5 月 24 日 | 6,162 | | | 101.90 | | | — | | | — | |
| 2024 年 5 月 25 日至 2024 年 6 月 28 日 | 1,777 | | | 104.50 | | | — | | | — | |
| 总计 | 13,550 | | | $ | 99.96 | | | — | | | — | |
(1) 我们采用 “预扣补助” 作为向员工归属限制性股票奖励的纳税方式，根据该方法，我们向员工扣留了上表中提到的股份，以支付与其奖励归属相关的预扣税款。上表中列出的平均价格是公允市场价格的平均值，我们对扣留的股票进行估值以计算要预扣的股票数量。
第 5 项。其他信息
下表描述了在截至2024年6月28日的三个月中，我们的董事和第16条官员就旨在满足第10b5-1（c）条的肯定性辩护条件的计划所采取的行动。我们的董事或第 16 条官员均未加入 终止了《上市规则》第 10b5-1 条的交易安排 或者针对某项采取了行动 “非规则 10b5-1 交易安排，” 在截至2024年6月28日的三个月中，该术语的定义见S-k法规第408（c）项。
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| 姓名和标题 | | 行动 | | 日期 | | 计划到期 (1) | | 可能出售的股票数量 (2) |
斯蒂芬·戴利 总裁兼首席执行官 | | 收养 | | 2024年5月31日 | | 2025年5月31日 | | 最多可售出 10万 股份 |
罗伯特·丹尼希 运营高级副总裁 | | 收养 | | 2024年5月22日 | | 2025年12月31日 | | 最多可售出 24,411 股份 |
安布拉·罗斯 高级副总裁、总法律顾问兼秘书 | | 收养 | | 2024年5月31日 | | 2025年8月31日 | | 最多可售出 18,738 股份 |
(1) 计划终止日期或所有交易未经执行完成或到期的较早日期。
(2) 代表受第10b5-1条计划约束的股票总数，不包括预扣税款股票的潜在影响。金额可能包括作为PRSU赚取的股份，并按目标金额列报。在适用绩效期结束后获得的实际减贫战略单位数量（如果有）将取决于适用绩效指标的相对实现情况。
第 6 项。展品
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展览 数字 | 描述 | | |
| 3.1 | 第五次修订和重述的公司注册证书，经2023年3月2日修订证书修订，并经2024年3月11日修订证书进一步修订（参照我们于2024年5月2日提交的10Q表季度报告附录3.1）。 | | |
| 3.2 | 第四次修订和重述的章程（参照我们于 2023 年 1 月 6 日提交的 8-K 表最新报告的附录 3.1 纳入）。 | | |
| 31.1 | 经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条要求对首席执行官进行认证。 | | |
| 31.2 | 经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条要求对首席财务官进行认证。 | | |
| 32.1 | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（b）条和《美国法典》第18编第1350条的规定，必须对首席执行官和首席财务官进行认证。 | | |
| 101 | 以下材料来自截至2024年6月28日的财季MacOM Technology Solutions Holdings, Inc.10-Q表季度报告，格式为内联XBRL：（i）合并资产负债表，（ii）合并运营报表，（iii）综合收益表，（iv）合并现金流量表，（vi）合并财务报表以及（vii）文件和实体信息，标记为文本块并包含详细标签。 | | |
| 104 | 截至2024年6月28日的财季MacOM Technology Solutions Holdings, Inc.10-Q表季度报告的封面页采用Inline XBRL格式，并作为附录101收录。 | | |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促成本10-Q表季度报告由经正式授权的下列签署人代表其签署。
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| MACOM 科技解决方案控股有限公司 |
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| 日期：2024 年 8 月 1 日 | 作者： | //Stephen G. Daly |
| | 斯蒂芬·戴利 |
| | 总裁兼首席执行官
（首席执行官） |
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| 日期：2024 年 8 月 1 日 | 作者： | /s/John F. Kober |
| | 约翰·F·科伯 |
| | 高级副总裁兼首席财务官
（首席会计和首席财务官） |