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Workiva公司宣布2024年第二季度财务报告
2024年第二季度订阅和支持收入同比增长18%
2024年第二季度总收入为1.78亿美元，同比增长15%
年度合同价值超过30万美元的客户YOY增长了31%
宣布首个1亿美元的股票回购计划

2024年6月30日结束的第二季度财报——全球领先的云平台保证综合报告的Workiva Inc.（纽交所: WK）今日宣布其财务业绩。
总裁兼首席执行官Julie Iskow表示:“在第二季度，我们看到了购买环境的健康改善，标志着整个解决方案组合需求的广泛增长。这一需求是由多种解决方案和大型合同平台交易驱动的。无论是来自新标志还是账户扩展，我们对我们的赢率、交易规模和平台胜利感到鼓舞。”
首席财务官Jill Klindt表示：“第二季度订阅收入增长18％，按照美国通用会计准则的营业利润率同比提高150个基点，相当于按非美国通用会计准则计算的净利润同比提高240个基点。我们的强劲上半年业绩以及销售动力的改善使我们有信心将全年总营业收入指导范围提高到$72700万至$72900万。”
2024年第二季度财务结果
•收入：2024年第二季度总营业收入为1.78亿美元，比2023年第二季度的1.55亿美元增加15％。订阅和支持收入贡献了1.61亿美元，同比增长18％。专业服务收入为1700万美元，比2023年第二季度下降8％。
•毛利润：2024年第二季度按美国通用会计准则计算的毛利润为1.36亿美元，而2023年同期为1.16亿美元。按美国通用会计准则计算的毛利率为76.8％，高于2023年第二季度的74.5％。按非美国通用会计准则计算的第二季度毛利润为1.39亿美元，比去年同期增长18％，非美国通用会计准则计算的毛利率为78.3％，而2023年第二季度为75.9％。
•营业结果：2024年第二季度按美国通用会计准则计算的营业亏损为2300万美元，与去年同期相当。非美国通用会计准则计算的经营收入为400万美元，而2023年第二季度则是非美国通用会计准则计算的营业亏损1百万美元。
•美国通用会计准则计算的净亏损是1800万美元，而去年同期净亏损为2100万美元。基本和摊薄每股美国通用会计准则计算的净亏损为0.32美元，而2023年第二季度每股美国通用会计准则计算的净亏损为0.39美元。
•非美国通用会计准则计算的净收入为900万美元，而去年同期净收入为100万美元。每股基本和摊薄的非美国通用会计准则计算的净收入分别为0.17美元和0.16美元，而2023年第二季度则为每股基本和摊薄的美国通用会计准则计算的净收益为0.02美元。
•流动性：截至2024年6月30日，Workiva的现金、现金等价物和可市场出售证券总额为7.41亿美元，而截至2023年12月31日为8.14亿美元。截至2024年6月30日，Workiva 有1.125%的可转换普通股票到期于2026年的总本金71百万美元、1.250%的可转换普通股票到期于2028年的总本金7.02亿美元和财务租赁义务的剩余金额为1400万美元。
主要指标和最新业务亮点
Workiva宣布股票回购计划：Workiva宣布其董事会已授权回购其A类普通股达1亿美元。
客户：截至2024年6月30日，Workiva拥有6147名客户，较2023年6月30日增加了287名。
•收入保留率：截至2024年6月30日，Workiva的收入保留率（不包括附加收入）为98％，包括附加收入的收入保留率为109％。附加收入包括现有客户的解决方案和定价变化。
•大型合同：截至2024年6月30日，Workiva拥有1768个年度合同价值（ACV）超过10万美元的客户，较2023年6月30日增加了20％。Workiva拥有1015个年度合同价值（ACV）超过15万美元的客户，较2023年第二季度增加了23％。Workiva拥有356个年度合同价值（ACV）超过30万美元的客户，较2023年第二季度增加了31％。
财务展望
截至2024年8月1日，Workiva的指导如下：
第三季度2024年指引：
•总营业收入预计为1.82亿-1.83亿美元。
•美国通用会计准则计算的营业亏损预计在2200万-2100万美元之间。
•非美国通用会计准则计算的营业收入预计在650万-750万美元之间。
•美国通用会计准则计算的基本每股净亏损预计在0.29-0.27美元之间。
•非美国通用会计准则计算的每股基本净收益预计范围为0.22-0.24美元。
基本股份的净利润（亏损）基于5,540万股的加权平均股本。
2024 年度全年业绩指引： 总营业收入预计在6,100.00万美元至6,150.00万美元之间，同比增长12%至13%。
总营收预计为72700万至72900万美元区间。
根据GAAP标准，经营亏损预计为8100万至7900万美元区间。
非GAAP亏损从业务预期为2900万至3100万美元区间计算。
根据GAAP标准，基本每股净亏损预计在1.05至1.01美元之间。
非GAAP基本每股净收益预计在0.94至0.98美元之间。
基本股份的净利润（亏损）基于5,530万股的加权平均股本。
股票回购授权
Workiva董事会已经授权回购高达10000万美元的Workiva的普通A类股票。该计划没有任何最低购买承诺和强制性的结束日期。回购预计将通过公开市场购买、大宗交易和/或根据适用证券法规的10b5-1计划和其他交易的私下协商进行，受一般业务和市场条件以及其他投资机会的限制。任何回购普通股的时机和数量将由Workiva管理层根据其对市场条件和其他因素的评估决定。回购计划不义务Workiva收购任何特定数量的A类普通股，回购计划可能根据Workiva的自由裁量权在任何时候暂停或终止而无需事先通知。当股份被回购时，公司将立即退股。
季度电话会议
Workiva将于今天下午5:00举行网络研讨会，审查公司2024年第二季度的财务业绩，除了讨论公司2024年第三季度和全年的前景，还将更新公司长期财务模型。网络研讨会将在https://investor.workiva.com/news-events/events 上提供。在呼叫完成后一个小时，“投资者关系”网站的“公司”部分还将提供存档的网络研讨会。
关于Workiva
Workiva Inc.（纽交所：WK）的使命是为更美好的世界提供透明报告的动力。我们建立和交付全球领先的云平台，以满足利益相关者对行动、透明度和财务和非财务数据披露的需求。Workiva提供的是唯一的统一的SaaS平台，可在受控、安全、审核可靠的平台上汇集客户的财务报告、环境、社会和治理（ESG）和治理、风险和合规（GRC）。我们的平台通过简化流程、连接数据和团队并确保一致性，简化了最复杂的报告和披露挑战。更多信息请访问workiva.com。
非GAAP财务指标
扣除股票酬金和收购相关无形资产的摊销，所述非GAAP调整与此有关。本新闻稿末尾的表I提供了GAAP和非GAAP历史财务指标的调节。GAAP与非GAAP指导方针的调节已在本新闻稿末尾的表II中提供。
Workiva认为使用非GAAP毛利率和毛利率、非GAAP营业收入、非GAAP净收益（亏损）和非GAAP基本每股净收益（亏损）对其投资者是有帮助的。这些称为非GAAP财务指标的措施并非按照美国通用会计准则或GAAP准则编制的。非GAAP毛利润是通过将归因于收入成本的股票酬金支出从毛利润中排除来计算的。非GAAP毛利率是将非GAAP毛利润除以营收计算得出的比率。 非GAAP营业收入是通过排除股票酬金支出和收购相关无形资产的摊销费用从营业亏损中计算得出的。非GAAP净收益（亏损）是通过从净亏损中排除股票酬金支出的税后摊销费用和收购相关的无形资产的摊销费用计算得出的。非GAAP基本每股净收益（亏损）是通过将非GAAP净收益（亏损）除以加权平均持股比例来计算的，该比例在计算GAAP基本每股净亏损时呈现。因为可以使用不同的可用估值方法、主观假设和可能影响公司非现金费用的各种股权工具，Workiva认为提供排除股票酬金支出的非GAAP财务指标可以在期间内从各种方面对其营运结果进行更有意义的比较。对于业务组合，我们通常将一部分购买价格分配给无形资产。分配金额是由管理层进行估计和假设，并且按照摊销进行分类。分配到无形资产的购买价格的金额和其相关的其摊销期可以有很大的变化，因此我们认为这并不反映持续营运。Workiva的管理层将这些非GAAP财务指标作为财务和运营决策的工具，并为了评估其自己的不同时期的营运业绩而使用这些非GAAP财务指标。
由于行业中其他公司可能会不同地计算非GAAP财务结果，因此非GAAP财务指标可能不直接提供与工作相关的信息。此外，使用非GAAP财务指标存在局限性，因为非GAAP财务指标并非按照GAAP准则编制，可能与其他公司使用的非GAAP财务指标不同，且排除可能对Workiva报告的财务结果产生重大影响的费用。此外，股票酬金支出已经一直是Workiva业务中的重要、显著的经常性费用，也是向其员工提供的重要薪酬的一部分。非GAAP财务信息的呈现不应被视为孤立的财务信息，或作为根据GAAP编制的直接可比的财务度量的替代品。投资者应查看下面包括GAAP可比财务措施的非-GAAP财务措施的和解，并且不依赖任何单一财务度量来评估Workiva的业务。
前瞻性声明
本新闻稿中的某些声明属于"前瞻性声明"，依据1934年修正案的第21E条，其依据此创造了避难所。这些声明涉及未来事件或公司未来的财务业绩，并涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致公司或其行业的实际结果、活动水平、业绩或业绩与任何前瞻性声明所表达的不同。特别是，本新闻稿中关于公司期望、信念、计划、目标、假设、未来事件或未来业绩的声明均系前瞻性声明。在某些情况下，前瞻性声明可以用"可能"、"将"、"可以"、"应该"、"期望"、"计划"、"预期"、"打算"、"相信"、"估计"、"预测"、"潜力"、"展望"、"指导"或其负面形式或其他类似用语识别。
请参阅公司提交或将提交的证券交易委员会文件，包括公司提交的10K表上的年度报告和10-Q表上的季度报告，以及任何相关条款修正案，以了解涉及本报告中前瞻性声明的某些重要风险因素的讨论。公司基于其当前的期望、假设、估计和投影做出了这些前瞻性声明。虽然公司认为这些期望、假设、估计和投影是合理的，但这些前瞻性声明仅是预测，并涉及已知和未知的风险和不确定性，其中许多超出了公司的控制范围。这些和其他重要因素可能导致实际结果、业绩或业绩与本新闻稿中所表达的前瞻性声明不同。任何前瞻性声明均只作为本公告的发出日期，并且除非适用证券法规要求，否则公司不承认任何意向或义务更新或修订任何前瞻性声明，无论是根据新信息、未来事件还是其他原因。
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投资者联系人：
媒体联系人：
迈克·罗斯特
罗萨·布朗茨
Workiva公司。
Workiva公司。
investor@workiva.com
press@workiva.com
1

workiva INC.

综合损益表
(以千为单位，除每股数据外)
截止到6月30日的三个月六个月截至6月30日,
2024202320242023
(未经审计)
营业收入
订阅和支持$160,735 $136,772 $315,714 $266,436
专业服务16,768 18,250 37,456 38,775
总收入177,503 155,022 353,170 305,211
营业收入成本
订阅和压力位(1)
27,945 25,083 55,872 49,216
专业服务 (1)
13,227 14,421 26,823 28,806
营业成本总额41,17239,504 82,695 78,022
毛利润136,331 115,518 270,475 227,189
营业费用
研究和开发(1)
48,408 42,69793,903 88,488
销售和市场 (1)
84,697 71,882 167,330 142,592
总行政费用 (1)
26,375 23,627 50,674 65,638
营业费用总计159,480 138,206 311,907 296,718
经营亏损(23,149)(22,688)(41,432)(69,529)
利息收入10,336 4,535 20,791 8,252
利息费用(3,237)（1,499）(6,469)(3,000)
其他（费用）和收入，净额（45）（439）41 (1,379)个
税前亏损(16,095)(20,091)(27,069)(65,656)
所得税费用1,453 819 2,1661,404
净亏损$(17,548)$(20,910)$(29,235)$(67,060)
每股普通股净亏损：
基本和稀释$(0.32)$(0.39)$（0.53）$（1.25）
基本和稀释加权平均普通股份在外-基本和稀释加权平均55,177,162 54,009,963 55,046,507 53,850,986 

（1）包括以下股权奖励费用：
截止到6月30日的三个月六个月截至6月30日,
2024202320242023
(未经审计)
营业收入成本
订阅和支持$1,943 $1,413 $3,544 $2,485 
专业服务763 667 1,490 1,300 
营业费用
研发5,152 4,825 9,793 9,522 
销售及营销费用8,490 6,703 16,52813,661
普通和管理9,054 7,00217,054 31,684

2

美国Workiva公司

基本报表
(以千为单位)
2024年6月30日2023年12月31日
(未经审计)
资产
流动资产
现金及现金等价物$267,897$256,100
有价证券472,956557,622
应收账款净额121,359125,193
延缓成本41,99439,023
其他应收款6,877 7,367
预付费用和其他21,307 23,631
总流动资产932,3901,008,936
资产和设备，净值22,26824,282
经营租赁权使用资产10,535 12,642
推迟费用，非流动资产40,169 33,346
商誉199,202112,097
无形资产, 净额31,533 22,892
其他6,592 4,665
总资产$1,242,689 $1,218,860 
负债和股东权益不足
流动负债
应付账款$8,229 $5,204
应计费用及其他流动负债 113,339 97,921 
递延收入384,105 380,843 
融资租赁义务547 532
流动负债合计506,220 484,500 
可转换优先票据，非流动资产763,672 762,455 
递延收入，非流动27,694 36,177 
其他长期负债221 178
非流动经营租赁负债8,856 10,890
非流动融资租赁负债13,773 14,050 
负债合计1,320,436 1,308,250 
股东赤字
普通股55 54
股本溢价608,804 562,942 
累积赤字(681,876)(652,641)
已实现其他综合收益 (损失)(4,730)成交量255
股东赤字总额(77,747)(89,390)
负债总额和股东权益亏损总额$1,242,689$1,218,860

3

WORKIVA INC.

综合现金流量表
(以千为单位)
截止到6月30日的三个月六个月截至6月30日,
2024202320242023
(未经审计)
经营活动现金流
净亏损$(17,548)$(20,910)$(29,235)$(67,060)
调整使净亏损转为经营活动产生的现金流量:
折旧和摊销2,564 2,867 5,086 5,667
股票补偿费用25,40220,610 48,40958,652
坏账损失（恢复）准备金20 (57)(103)49
可供出售证券的实现净损失— 147 — 708 
市场证券溢价和贴水的摊销净额（3,156）(1,572)(6,905)(2,600)
发行成本和债务贴现的摊销609 325 1,217 650
递延所得税4 7 (291)(3)
资产和负债变动：
应收账款(33,267)(6,886)3,680 22,477
延缓成本(11,599)1,362 (10,194)3,132
经营租赁资产使用权1,172 1,268 2,5982,563
其他应收款4,347 (381)4,541 （286）
预付费用4,693 （1,705）2,420 (7,437)
其他(565)510 (1,655)436
应付账款（1,884）(1,088)2,842 （881）
递延收入13,079　21,060 (4,447)11,105
经营租赁负债（966）(1,207)(1,953)（2,379）
应计费用及其他负债17,081 11,629 8,8206,749
经营活动产生的现金流量净额(14)25,979 24,830 31,542　
投资活动现金流量
购置固定资产等资产支出(108)(639)(311)(837)
购买有市场流通的证券(34,986)(51,204)(151,553)(177,019)
可交易证券的销售— 21,339 4,609 65,052
有价证券到期收益107,100 8,000 236,740 39,905
收购，扣除现金收购净额(98,280)— (98,280)—
无形资产购买(41)(40)(72)(119)
投资活动产生的净现金流出(26,315)(22,544)(8,867)(73,018)
4

WORKIVA INC.

综合现金流量表
(以千为单位)
截止到6月30日的三个月六个月截至6月30日,
2024202320242023
(未经审计)
筹资活动现金流量
期权行使的收益290 747 592 2,204
与股票补偿奖励的净股份结算相关的税金支出(1,640)（1,212）(10,251)(8,440)
与雇员股票购买计划相关发行股票的收益— — 7,113 5,546
金融租赁义务的本金支付(132)(125)（261）(249)
筹集资金净额（1,482）（590）（2,807）（939）
外汇汇率对现金的影响(358)609 （1,465）1,157
现金及现金等价物净增加额（减少额）(28,169)3,454 11,691 (41,258)
期初现金、现金等价物及受限制的现金余额
296,581 195,485 256,721 240,197 
期末现金、现金等价物及受限制的现金余额
$268,412 $198,939 $268,412 $198,939 


截止到6月30日的三个月六个月截至6月30日,
2024202320242023
现金、现金等价物和受限制的现金的协调至合并资产负债表
期末现金及现金等价物
$267,897 $198,939 $267,897 $198,939 
期末预付费用及其他中包含的限制性资金
515 — 515 —
合并现金流量表中期末现金、现金等价物和受限制的现金总额
$268,412 $198,939 $268,412 $198,939
5

表格I
WORKIVA INC.
非GAAP信息调和表
（以千为单位，股份和每股数据除外）
截止到6月30日的三个月六个月截至6月30日,
2024202320242023
毛利润，订阅和支持$132,790 $111,689 $259,842 $217,220
加回：股权报酬1,943 1,413 3,544 2,485 
毛利润，订阅和支持，非GAAP$134,733 $113,102 $263,386 $219,705
专业服务毛利润$3,541$3,829 $10,633 $9,969
加回：股份补偿763 667 1,490 1,300 
毛利润，专业服务，非通用会计原则$4,304 $4,496$12,123 $11,269
毛利润$136,331 $115,518 $270,475 $227,189
加回：股份补偿2,706 2,080 5,0343,785
毛利润，按照非美国通用会计原则（非GAAP）计算$139,037 $117,598 $275,509 $230,974
营业成本，订阅和支持$27,945 $25,083 $55,872 $49,216
减少：股份补偿1,943 1,413 3,544 2,485 
营业成本，订阅和支持，非通用会计原则$26,002 $23,670$52,328 $46,731 
营业成本，专业服务$13,227 $14,421 $26,823 $28,806
减少：股份补偿763 667 1,490 1,300 
营业成本，专业服务，非GAAP$12,464 $13,754 $25,333 $27,506
研发$48,408 $42,697 $93,903 $88,488
减少：股份补偿5,152 4,825 9,793 9,522 
减少：收购相关无形资产的摊销962 891 1,852 1,777
研发费用，非通用会计原则$42,294 $36,981 $82,258 $77,189
销售及营销费用$84,697 $71,882 $167,330 $142,592
减少：股份补偿8,490 6,703 16,528 13,661
减少：收购相关无形资产的摊销413 606 825 1,207
销售和市场费用，非通用会计原则$75,794 $64,573 $149,977 $127,724
普通和管理$26,375 $23,627 $50,674 $65,638
减少：股份补偿9,054 7,00217,054 31,684
总务和行政费用，非GAAP$17,321 $16,625 $33,620 $33,954
经营亏损$(23,149)$(22,688)$(41,432)$(69,529)
加回：股票薪酬25,402 20,610 48,409 58,652
加回：收购相关的无形资产摊销1,375 1,497 2,677 2,984
营业收入（亏损），非公认会计准则
$3,628　$(581)$9,654 $(7,893)
6

表格I
WORKIVA INC.
非GAAP信息调和表
（以千为单位，除每股股份及每股股份的金额之外）
截止到6月30日的三个月六个月截至6月30日,
2024202320242023
净亏损$（17,548）$（20,910）$（29,235）$（67,060）
加回：股票补偿25,40220,610 48,40958,652
加回：收购相关无形资产的摊销1,375 1,497 2,677 2,984
净利润（亏损），非通用会计原则
$9,229 $1,197 $21,851$(5,424)
基本和稀释每股净亏损：$(0.32)$(0.39)$（0.53）$（1.25）
加回：股票补偿0.47 0.38 0.88 1.09
加回：收购相关无形资产的摊销0.02 0.03 0.05 0.06
基本每股净利润（不按照通用会计原则计算）
$0.17 $0.02 $0.40 $（0.10）
稀释每股净利润（不按照通用会计原则计算）
$0.16 $0.02 $0.38 $（0.10）
加权平均流通股数 - 基本，非通用会计原则55,177,16254,009,963 55,046,507 53,850,986
加权平均摊薄普通股股本-非GAAP56,418,031 55,793,636 57,260,662 53,850,986



7

表格II
WORKIVA INC.
非GAAP指引对账表
（以千为单位，除股份数和每股数据外）
2024年9月30日结束的三个月
2024年12月31日结束的一年
亏损营业额-GAAP区间$（22,000）-$(21,000)$（81,000）-$（79,000）
加回：股份补偿
26,600 26,600 103,500 103,500
加回: 收购相关无形资产的摊销 1,900 1,900 6,500 6,500 
非通用会计原则下营业收入的区间
$6,500 -$7,500 $29,000 -$31,000
每股普通股的净损失，通用会计原则下的区间$(0.29)-$(0.27)$（1.05）-$（1.01）
加回：股份补偿
0.480.481.87 1.87
加回：收购相关无形资产的摊销0.03 0.03 0.12 0.12
非通用会计原则下每股净收益的区间
$0.22-$0.24 $0.94 -$0.98
703.8 55,400,00055,400,00055,300,00055,300,000


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