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最低成员US-GAAP：发达技术权利会员2024-01-012024-06-300001701732美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：普通阶级成员2022-12-310001701732US-GAAP：额外实收资本会员2024-01-012024-03-310001701732ALTR：维护和其他服务会员2023-01-012023-06-300001701732ALTR：PriorAcquitions会员2023-04-012023-06-300001701732US-GAAP：额外实收资本会员2023-12-310001701732US-GAAP：普通阶级成员2024-06-300001701732Altr：员工股票期权和雇员股票购买计划会员2024-04-012024-06-300001701732ALTR：专业软件服务会员2023-01-012023-06-3000017017322023-03-310001701732US-GAAP：留存收益会员2023-04-012023-06-300001701732ALTR：二千二十四收购会员2024-04-012024-06-300001701732美国通用会计准则：普通股成员ALTR：二千零一七股权激励计划成员2024-06-300001701732US-GAAP：累积翻译调整成员2023-12-310001701732ALTR：计算机设备和软件会员2023-12-310001701732US-GAAP：研发费用会员2024-01-012024-06-300001701732US-GAAP：维护成员2023-01-012023-06-300001701732US-GAAP：留存收益会员2024-06-300001701732ALTR：永久许可会员2023-01-012023-06-300001701732US-GAAP：普通阶级成员Altr：二千二十七名成员中到期的可转换高级票据2024-06-300001701732US-GAAP：其他非流动资产成员2023-12-310001701732US-GAAP：一般和管理费用会员2024-01-012024-06-300001701732US-GAAP：亲善会员ALTR：二千二十四收购会员2024-04-012024-06-300001701732US-GAAP：留存收益会员2023-12-310001701732ALTR：客户工程服务部门成员2023-01-012023-06-300001701732Altr：二千二十四名成员中到期的可转换高级票据2019-06-300001701732US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-01-012024-03-310001701732US-GAAP：普通阶级成员Altr：二千二十四名成员中到期的可转换高级票据2019-06-300001701732ALTR：维护和其他服务会员2023-04-012023-06-300001701732US-GAAP：客户关系成员2023-12-310001701732US-GAAP：额外实收资本会员2024-03-310001701732Altr：应收账款网络当前会员2023-12-310001701732美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：普通阶级成员2024-06-300001701732US-GAAP：累积翻译调整成员2024-01-012024-06-300001701732ALTR：客户工程服务部门成员2024-01-012024-06-300001701732ALTR：二千零一七股权激励计划成员2023-12-310001701732Altr：员工股票期权和雇员股票购买计划会员2023-01-012023-06-300001701732ALTR：软件总会员2023-04-012023-06-300001701732Altr：二千二十七名成员中到期的可转换高级票据2024-01-012024-06-300001701732美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：普通阶级成员2024-03-310001701732US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-06-300001701732US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员ALTR：二千零一七股权激励计划成员2024-01-012024-06-300001701732US-GAAP：其他无形资产成员2023-12-310001701732ALTR：客户工程服务会员2024-01-012024-06-300001701732US-GAAP：许可证会员2024-01-012024-06-300001701732ALTR：二千二十四收购会员2024-06-300001701732US-GAAP：建筑和建筑改善成员2024-06-300001701732Altr：二万二十一名员工股票购买计划会员2023-04-012023-06-300001701732US-GAAP：留存收益会员2024-03-310001701732US-GAAP：所有其他细分市场成员2024-04-012024-06-300001701732US-GAAP：留存收益会员2024-01-012024-03-310001701732Altr：二千二十四名成员中到期的可转换高级票据2023-12-310001701732Altr：二千二十四名成员中到期的可转换高级票据2019-06-012019-06-300001701732US-GAAP：客户关系成员2024-06-300001701732US-GAAP：普通阶级成员ALTR：二千零一七股权激励计划成员2017-09-270001701732ALTR：担保信贷协议会员2024-06-300001701732美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：B类普通会员2023-12-310001701732ALTR：软件相关服务会员2023-04-012023-06-300001701732Altr：可转换股票会员2024-01-012024-06-300001701732Altr：二千二十七名成员中到期的可转换高级票据2022-06-300001701732US-GAAP：研发费用会员2024-04-012024-06-3000017017322024-07-012024-06-300001701732Altr：二千二十四名成员中到期的可转换高级票据US-GAAP：普通阶级成员2019-06-012019-06-300001701732ALTR：软件相关服务会员2023-01-012023-06-300001701732SRT: 最低成员US-GAAP：发达技术权利会员2023-01-012023-12-310001701732美国通用会计准则：普通股成员US-GAAP：B类普通会员2023-03-310001701732SRT: 最低成员US-GAAP：客户关系成员2023-01-012023-12-310001701732US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-06-30altr: 区段xbrli: pureiso4217: 美元xbrli: sharesxbrli: sharesAltr：商业Altr：分期付款iso4217: 美元

 

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表格 10-Q

☒

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 6月30日 2024

或者

☐

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

在从到的过渡期内

委员会文件号： 001-38263

ALTAIR 工程公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）

特拉华

38-2591828

（公司或组织的州或其他司法管辖区）

（美国国税局雇主识别号）

 

 

东大比弗路 1820 号， 特洛伊， 密歇根

48083

（主要行政办公室地址）

（邮政编码）

(248) 614-2400

（注册人的电话号码，包括区号）

 

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个课程的标题

交易符号

注册的每个交易所的名称

A类普通股每股面值0.0001美元

ALTR

纳斯达克全球精选市场

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的 ☒ 没有 ☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 ☒ 没有 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速文件管理器

☒

 

加速过滤器

☐

非加速过滤器

☐

 

 

规模较小的申报公司

☐

 

 

 

 

新兴成长型公司

☐

 

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则 ☐

 

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是 ☐ 不是 ☒

注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量。

2024 年 7 月 16 日，有 59,427,617 注册人已发行的A类普通股的股份，以及 25,458,574 注册人已发行的b类普通股的股份。

 

 

 

ALTAIR 工程公司和子公司

表格 10-Q

截至2024年6月30日的季度

索引

页面

第一部分

财务信息

第 1 项。

财务报表—未经审计

3

 

a)

合并资产负债表

3

 

b)

合并运营报表

4

 

c)

合并综合收益表

5

 

d)

股东权益变动综合报表

6

 

e)

合并现金流量表

8

 

f)

合并财务报表附注

9

 

第 2 项。

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

20

 

第 3 项。

关于市场风险的定量和定性披露

33

 

第 4 项。

控制和程序

34

 

第二部分。

其他信息

 

 

第 1 项。

法律诉讼

35

 

第 1A 项。

风险因素

35

 

第 2 项。

未注册的股权证券销售和所得款项的使用

35

 

第 3 项。

优先证券违约

35

 

第 4 项。

矿山安全披露

35

 

第 5 项。

其他信息

35

 

第 6 项。

展品

36

 

签名

37

 

 

 

第一部分 — 财务信息

第 1 项。财务报表

 

ALTAIR 工程公司和子公司

合并资产负债表

 

 

 

2024年6月30日

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

（以千计）

 

（未经审计）

 

 

 

 

资产

 

 

 

 

 

 

流动资产：

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

507,008

 

 

$

467,459

 

应收账款，净额

 

 

126,560

 

 

 

190,461

 

应收所得税

 

 

17,682

 

 

 

16,650

 

预付费用和其他流动资产

 

 

28,582

 

 

 

26,053

 

流动资产总额

 

 

679,832

 

 

 

700,623

 

财产和设备，净额

 

 

38,463

 

 

 

39,803

 

经营租赁使用权资产

 

 

31,816

 

 

 

30,759

 

善意

 

 

459,070

 

 

 

458,125

 

其他无形资产，净额

 

 

77,537

 

 

 

83,550

 

递延所得税资产

 

 

9,120

 

 

 

9,955

 

其他长期资产

 

 

40,119

 

 

 

40,678

 

总资产

 

$

1,335,957

 

 

$

1,363,493

 

负债和股东权益

 

流动负债：

 

 

 

 

 

 

应付账款

 

$

4,002

 

 

$

8,995

 

应计薪酬和福利

 

 

39,819

 

 

 

45,081

 

经营租赁负债的流动部分

 

 

8,057

 

 

 

8,825

 

其他应计费用和流动负债

 

 

41,508

 

 

 

48,398

 

递延收入

 

 

123,439

 

 

 

131,356

 

可转换优先票据的流动部分，净额

 

 

—

 

 

 

81,455

 

流动负债总额

 

 

216,825

 

 

 

324,110

 

可转换优先票据，净额

 

 

226,518

 

 

 

225,929

 

经营租赁负债，扣除流动部分

 

 

24,568

 

 

 

22,625

 

递延收入，非当期

 

 

28,745

 

 

 

32,347

 

其他长期负债

 

 

47,995

 

 

 

47,151

 

负债总额

 

 

544,651

 

 

 

652,162

 

承付款和意外开支

 

 

 

 

 

 

股东权益：

 

 

 

 

 

 

优先股 ($)0.0001面值），已授权 45,000股份， 无已发行的和未决的

 

 

—

 

 

 

—

 

普通股 ($)0.0001面值）

 

 

 

 

 

 

A类普通股，已授权 513,797已发行和流通的股份 59,198
和 55,240分别截至2024年6月30日和2023年12月31日的股票

 

 

5

 

 

 

5

 

B类普通股，已授权 41,203已发行和流通的股份 25,471
和 26,814分别截至2024年6月30日和2023年12月31日的股票

 

 

3

 

 

 

3

 

额外的实收资本

 

 

939,691

 

 

 

864,135

 

累计赤字

 

 

(119,103

)

 

 

(130,503

)

累计其他综合亏损

 

 

(29,290

)

 

 

(22,309

)

股东权益总额

 

 

791,306

 

 

 

711,331

 

负债总额和股东权益

 

$

1,335,957

 

 

$

1,363,493

 

 

见合并财务报表附注。

3

 

ALTAIR 工程公司和子公司

合并运营报表

（未经审计）

 

 

 

三个月已结束
6月30日

 

 

六个月已结束
6月30日

 

（以千计，每股数据除外）

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

执照

 

$

92,699

 

 

$

87,738

 

 

$

210,406

 

 

$

200,147

 

维护和其他服务

 

 

42,724

 

 

 

37,583

 

 

 

83,446

 

 

 

74,817

 

软件总数

 

 

135,423

 

 

 

125,321

 

 

 

293,852

 

 

 

274,964

 

工程服务及其他

 

 

13,372

 

 

 

15,840

 

 

 

27,855

 

 

 

32,231

 

总收入

 

 

148,795

 

 

 

141,161

 

 

 

321,707

 

 

 

307,195

 

收入成本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

执照

 

 

3,152

 

 

 

3,981

 

 

 

7,642

 

 

 

8,805

 

维护和其他服务

 

 

16,199

 

 

 

13,639

 

 

 

30,365

 

 

 

28,065

 

软件总数

 

 

19,351

 

 

 

17,620

 

 

 

38,007

 

 

 

36,870

 

工程服务及其他

 

 

11,165

 

 

 

13,177

 

 

 

23,402

 

 

 

26,662

 

总收入成本

 

 

30,516

 

 

 

30,797

 

 

 

61,409

 

 

 

63,532

 

毛利润

 

 

118,279

 

 

 

110,364

 

 

 

260,298

 

 

 

243,663

 

运营费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究和开发

 

 

55,570

 

 

 

55,277

 

 

 

107,903

 

 

 

108,528

 

销售和营销

 

 

46,475

 

 

 

44,982

 

 

 

90,909

 

 

 

88,474

 

一般和行政

 

 

19,294

 

 

 

18,622

 

 

 

37,055

 

 

 

36,573

 

无形资产的摊销

 

 

7,629

 

 

 

7,625

 

 

 

15,067

 

 

 

15,439

 

其他运营（收入）支出，净额

 

 

(786

)

 

 

127

 

 

 

(1,668

)

 

 

5,732

 

运营费用总额

 

 

128,182

 

 

 

126,633

 

 

 

249,266

 

 

 

254,746

 

营业（亏损）收入

 

 

(9,903

)

 

 

(16,269

)

 

 

11,032

 

 

 

(11,083

)

利息支出

 

 

1,604

 

 

 

1,528

 

 

 

3,180

 

 

 

3,054

 

其他收入，净额

 

 

(5,750

)

 

 

(4,195

)

 

 

(9,707

)

 

 

(7,808

)

所得税前（亏损）收入

 

 

(5,757

)

 

 

(13,602

)

 

 

17,559

 

 

 

(6,329

)

所得税（福利）支出

 

 

(610

)

 

 

8,678

 

 

 

6,159

 

 

 

17,910

 

净（亏损）收入

 

$

(5,147

)

 

$

(22,280

)

 

$

11,400

 

 

$

(24,239

)

每股（亏损）收益，基本

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（亏损）每股收益

 

$

(0.06

)

 

$

(0.28

)

 

$

0.14

 

 

$

(0.30

)

加权平均份额

 

 

83,607

 

 

 

79,986

 

 

 

83,097

 

 

 

80,088

 

摊薄后每股（亏损）收益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（亏损）每股收益

 

$

(0.06

)

 

$

(0.28

)

 

$

0.13

 

 

$

(0.30

)

加权平均份额

 

 

83,607

 

 

 

79,986

 

 

 

87,397

 

 

 

80,088

 

 

见合并财务报表附注。

4

 

ALTAIR 工程公司和子公司

综合收益合并报表

（未经审计）

 

 

 

三个月已结束
6月30日

 

 

六个月已结束
6月30日

 

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

净（亏损）收入

 

$

(5,147

)

 

$

(22,280

)

 

$

11,400

 

 

$

(24,239

)

扣除税款的其他综合（亏损）收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外币折算（扣除税收影响，美元）0为了
所有时期）

 

 

(2,067

)

 

 

(1,340

)

 

 

(7,096

)

 

 

5,892

 

退休相关福利计划（扣除税收影响 $）0, $(79），
$0，以及 $ (79），分别是）

 

 

81

 

 

 

(70

)

 

 

115

 

 

 

(51

)

其他综合（亏损）收入总额

 

 

(1,986

)

 

 

(1,410

)

 

 

(6,981

)

 

 

5,841

 

综合（亏损）收入

 

$

(7,133

)

 

$

(23,690

)

 

$

4,419

 

 

$

(18,398

)

 

见合并财务报表附注。

 

 

 

5

 

ALTAIR 工程公司和子公司

股东权益变动合并报表

（未经审计）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累积的

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

额外

 

 

 

 

 

其他

 

 

总计

 

 

 

A 级

 

 

B 级

 

 

付费

 

 

累积的

 

 

综合的

 

 

股东会

 

（以千计）

 

股票

 

 

金额

 

 

股票

 

 

金额

 

 

首都

 

 

赤字

 

 

损失

 

 

公正

 

截至 2023 年 12 月 31 日的余额

 

 

55,240

 

 

$

5

 

 

 

26,814

 

 

$

3

 

 

$

864,135

 

 

$

(130,503

)

 

$

(22,309

)

 

$

711,331

 

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

16,547

 

 

 

—

 

 

 

16,547

 

发行普通股进行收购

 

 

35

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

75

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

75

 

为员工股票发行普通股
购买计划

 

 

64

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,127

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,127

 

行使股票期权

 

 

540

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

19,844

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

19,844

 

限制性股票的归属

 

 

303

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

将B类普通股转换为A类普通股

 

 

730

 

 

 

—

 

 

 

(730

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

基于股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

15,999

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

15,999

 

外币折算，扣除税款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(5,029

)

 

 

(5,029

)

扣除税款的退休相关福利计划

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

34

 

 

 

34

 

截至 2024 年 3 月 31 日的余额

 

 

56,912

 

 

 

5

 

 

 

26,084

 

 

 

3

 

 

 

904,180

 

 

 

(113,956

)

 

 

(27,304

)

 

 

762,928

 

净亏损

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(5,147

)

 

 

—

 

 

 

(5,147

)

可转换优先票据的结算

 

 

797

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

发行普通股进行收购

 

 

188

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

516

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

516

 

行使股票期权

 

 

598

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

17,640

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

17,640

 

限制性股票的归属

 

 

90

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

将B类普通股转换为A类普通股

 

 

613

 

 

 

—

 

 

 

(613

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

基于股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

17,355

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

17,355

 

外币折算，扣除税款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2,067

)

 

 

(2,067

)

扣除税款的退休相关福利计划

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

81

 

 

 

81

 

截至 2024 年 6 月 30 日的余额

 

 

59,198

 

 

$

5

 

 

 

25,471

 

 

$

3

 

 

$

939,691

 

 

$

(119,103

)

 

$

(29,290

)

 

$

791,306

 

 

见合并财务报表附注。

 

6

 

ALTAIR 工程公司和子公司

股东权益变动合并报表

（未经审计）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累积的

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

额外

 

 

 

 

 

其他

 

 

总计

 

 

 

A 级

 

 

B 级

 

 

付费

 

 

累积的

 

 

综合的

 

 

股东会

 

（以千计）

 

股票

 

 

金额

 

 

股票

 

 

金额

 

 

首都

 

 

赤字

 

 

损失

 

 

公正

 

截至2022年12月31日的余额

 

 

52,277

 

 

$

5

 

 

 

27,745

 

 

$

3

 

 

$

721,307

 

 

$

(121,577

)

 

$

(30,002

)

 

$

569,736

 

净亏损

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,959

)

 

 

—

 

 

 

(1,959

)

发行普通股进行收购

 

 

34

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

普通股的回购和退休

 

 

(91

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(4,256

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(4,256

)

为员工股票发行普通股
购买计划

 

 

92

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,648

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3,648

 

行使股票期权

 

 

265

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

10,324

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

10,324

 

限制性股票的归属

 

 

336

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

将B类普通股转换为A类普通股

 

 

240

 

 

 

—

 

 

 

(240

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

基于股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

22,161

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

22,161

 

外币折算，扣除税款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

7,232

 

 

 

7,232

 

扣除税款的退休相关福利计划

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

19

 

 

 

19

 

截至 2023 年 3 月 31 日的余额

 

 

53,153

 

 

 

5

 

 

 

27,505

 

 

 

3

 

 

 

753,184

 

 

 

(123,536

)

 

 

(22,751

)

 

 

606,905

 

净亏损

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(22,280

)

 

 

—

 

 

 

(22,280

)

行使股票期权

 

 

382

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

13,264

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

13,264

 

限制性股票的归属

 

 

86

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

将B类普通股转换为A类普通股

 

 

330

 

 

 

—

 

 

 

(330

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

基于股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

23,736

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

23,736

 

外币折算，扣除税款

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1,340

)

 

 

(1,340

)

扣除税款的退休相关福利计划

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(70

)

 

 

(70

)

截至2023年6月30日的余额

 

 

53,951

 

 

$

5

 

 

 

27,175

 

 

$

3

 

 

$

790,184

 

 

$

(145,816

)

 

$

(24,161

)

 

$

620,215

 

 

见合并财务报表附注。

7

 

ALTAIR 工程公司和子公司

合并现金流量表

（未经审计）

 

 

 

六个月已结束
6月30日

 

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

经营活动：

 

 

 

 

 

 

净收益（亏损）

 

$

11,400

 

 

$

(24,239

)

为将净收益（亏损）与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整：

 

 

 

 

 

 

折旧和摊销

 

 

19,557

 

 

 

19,488

 

股票薪酬支出

 

 

33,354

 

 

 

45,897

 

递延所得税

 

 

(367

)

 

 

2,015

 

或有对价按市值调整造成的损失

 

 

189

 

 

 

7,987

 

其他，净额

 

 

1,166

 

 

 

1,335

 

资产和负债的变化：

 

 

 

 

 

 

应收账款，净额

 

 

61,360

 

 

 

45,077

 

预付费用和其他流动资产

 

 

(3,647

)

 

 

(3,166

)

其他长期资产

 

 

164

 

 

 

(2,516

)

应付账款

 

 

(4,382

)

 

 

(5,529

)

应计薪酬和福利

 

 

(4,071

)

 

 

(6,591

)

其他应计费用和流动负债

 

 

(2,834

)

 

 

4,857

 

递延收入

 

 

(9,882

)

 

 

4,614

 

经营活动提供的净现金

 

 

102,007

 

 

 

89,229

 

投资活动：

 

 

 

 

 

 

收购业务的付款，扣除获得的现金

 

 

(13,680

)

 

 

(721

)

资本支出

 

 

(5,004

)

 

 

(6,184

)

其他投资活动，净额

 

 

(398

)

 

 

(1,452

)

用于投资活动的净现金

 

 

(19,082

)

 

 

(8,357

)

融资活动：

 

 

 

 

 

 

可转换优先票据的结算

 

 

(81,729

)

 

 

—

 

行使普通股期权的收益

 

 

37,227

 

 

 

23,507

 

员工股票购买计划缴款的收益

 

 

4,363

 

 

 

3,797

 

普通股回购和报废付款

 

 

—

 

 

 

(6,255

)

其他筹资活动

 

 

—

 

 

 

(48

)

融资活动提供的（用于）净现金

 

 

(40,139

)

 

 

21,001

 

汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响

 

 

(3,295

)

 

 

(44

)

现金、现金等价物和限制性现金净增加

 

 

39,491

 

 

 

101,829

 

年初现金、现金等价物和限制性现金

 

 

467,576

 

 

 

316,958

 

期末现金、现金等价物和限制性现金

 

$

507,067

 

 

$

418,787

 

现金流的补充披露：

 

 

 

 

 

 

已付利息

 

$

2,303

 

 

$

2,121

 

缴纳的所得税

 

$

3,649

 

 

$

8,901

 

非现金投资和融资活动的补充披露：

 

 

 

 

 

 

应付账款和其他流动负债中的财产和设备

 

$

344

 

 

$

427

 

收购的延期付款义务

 

$

1,178

 

 

$

—

 

 

见合并财务报表附注。

 

8

 

ALTAIR 工程公司和子公司

合并财务报表附注

（未经审计）

1。
业务的组织和描述

Altair 工程公司（“Altair” 或 “公司”）在特拉华州注册成立。该公司是计算智能领域的全球领导者，使各行各业的组织能够在日益互联的世界中做出更明智的决策。Altair 提供模拟、高性能计算（“HPC”）、数据分析和人工智能（“AI”）领域的软件和云解决方案。Altair 的产品和服务利用计算科学来推动创新和智能决策，以实现更加互联的、安全和可持续的未来。该公司总部位于密歇根州特洛伊市。

列报依据

随附的未经审计的合并财务报表是根据美国公认会计原则（“GAAP”）和美国证券交易委员会（“SEC”）有关中期财务信息的适用规则和条例编制的。因此，随附的报表不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和附注。随附的未经审计的合并财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的经审计的合并财务报表（及其附注）一起阅读，这些报表包含在向美国证券交易委员会提交的最新10-k表年度报告中。

 

估计数的使用

按照公认会计原则编制合并财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。管理层持续评估其重要估计，包括具有多重履约义务的客户合同中包含的每项不同履约义务的独立销售价格（SSP）、企业合并中收购的无形资产的估值、租赁负债估值中使用的增量借款利率、获得合同的资本化成本收益期的确定、可转换优先票据的公允价值、信用损失准备金、税收估值补贴、负债不确定的税收条款、商誉和无形资产的减值、无形资产的使用寿命以及股票薪酬。实际结果可能与这些估计有所不同。

重要会计政策

与截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中描述的重大会计政策相比，截至2024年6月30日的六个月中，我们的重要会计政策没有重大变化。

收入和收入成本列报方式的变化

自2024年第一季度起，公司更改了合并运营报表中收入和收入成本的列报方式，将标有 “软件相关服务”、“客户工程服务” 和 “其他” 的财务报表细列项目（“FSLI”）合并为一个标有 “工程服务及其他” 的FSLI。列报方式的变更是追溯适用的，不会影响先前报告的软件收入、总收入、软件收入成本或总收入成本金额，也不会对细分市场报告产生任何影响。

2。
最近的会计指导

尚未采用会计准则

参考利率改革——2020年3月，财务会计准则委员会发布了ASU 2020-04。参考利率改革（主题848）——促进参考利率改革对财务报告的影响。该亚利桑那州立大学为将美国公认会计原则应用于合同修改和套期保值关系提供了可选的权宜之计和例外情况，前提是满足某些标准，即参考伦敦银行同业拆借利率或其他预计将终止的利率。2022年10月，财务会计准则委员会投票决定将亚利桑那州立大学2020-04年的日落日期修改为2024年12月31日。该公司目前正在评估该新指南对其合并财务报表和相关披露的影响，预计该指导不会对其合并财务报表产生重大影响。

9

 

分部报告 — 2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07分部报告（主题280）——对应报告的分部披露的改进。此次更新旨在改善应申报分部的披露要求，主要是通过加强对重大支出的披露。亚利桑那州立大学要求披露内容包括定期向首席运营决策者（CODM）提供的重大细分市场支出、按应申报细分市场对其他细分市场项目的描述，以及CodM在决定如何分配资源时使用的任何其他细分市场损益衡量标准。亚利桑那州立大学还要求将主题280目前要求的所有年度披露纳入过渡期。该更新对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效，允许提前采用，并且需要追溯适用于财务报表中列报的所有先前期间。该公司目前正在评估采用更新标准的影响。

所得税 — 2023年12月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-09《所得税（主题740）：所得税披露的改进》，其中更新了与税率对账相关的所得税披露，并要求披露司法管辖区缴纳的所得税。修正案对2024年12月15日之后的财政年度有效。允许提前收养。修正案应在未来适用；但是，允许追溯适用。该公司目前正在评估该亚利桑那州立大学，以确定其对相关披露的影响。

3.
与客户签订合同的收入

收入分类

公司按履约义务类型和收入确认时间分列收入如下（以千计）：

 

 

 

三个月已结束
6月30日

 

 

六个月已结束
6月30日

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

定期许可证和其他软件产品

 

$

77,859

 

$

78,781

 

 

$

189,029

 

$

182,090

 

永久许可

 

 

14,840

 

 

 

8,957

 

 

 

21,377

 

 

 

18,057

 

保养

 

 

39,734

 

 

 

36,041

 

 

 

78,377

 

 

 

71,642

 

专业软件服务

 

 

2,990

 

 

 

1,542

 

 

 

5,069

 

 

 

3,175

 

软件相关服务

 

 

6,077

 

 

 

6,664

 

 

 

12,694

 

 

 

13,764

 

客户工程服务

 

 

6,554

 

 

 

8,034

 

 

 

13,011

 

 

 

15,810

 

其他

 

 

741

 

 

 

1,142

 

 

 

2,150

 

 

 

2,657

 

总收入

 

$

148,795

 

 

$

141,161

 

 

$

321,707

 

 

$

307,195

 

 

该公司的收入约为 12截至2024年6月30日的六个月中，其通过间接销售渠道获得的总收入的百分比。

获得合同的费用

截至2024年6月30日和2023年12月31日，获得合约的资本化成本分别为美元4.5 百万和美元4.3 百万美元记录在预付费用和其他流动资产中，以及 $0.9 百万和美元0.9 在公司合并资产负债表中的其他长期资产中记录了百万美元。销售佣金为 $2.2 百万和美元4.5 截至2024年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元，以及美元2.1 百万和美元4.1 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万美元。销售佣金包含在公司合并运营报表中的销售和营销费用中。

合同资产

截至2024年6月30日和2023年12月31日，合约资产分别为美元5.7 百万和美元5.2 百万美元包含在应收账款、净额和美元中3.3 百万和美元2.7 百万美元包含在公司合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产中。

递延收入

大约 $96.3 截至2024年6月30日的六个月中确认的收入中有100万美元已计入年初的递延收入。

10

 

分配给剩余履约义务的收入是指尚未确认的合同收入，其中包括递延收入和将在未来期间开具发票并确认为收入的金额。尚未确认的合同收入为 $269.6 百万和美元215.9 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日，分别为 100 万。在截至2024年6月30日的记录金额中，公司预计将确认大约 67% 在接下来的 12 几个月，其余的时间。

4。
补充信息

收购

2024 年收购

在截至2024年6月30日的三个月中，公司完成了 二 根据收购方法记作企业合并的收购。美元的初步总交易对价14.3 百万美元分配给按估计公允价值收购的资产和承担的负债。收购的可识别无形资产的公允价值基于管理层确定的估计和假设。分配包括 $7.2 百万美元用于开发的技术，美元2.7 百万美元用于客户关系，$0.4 购入的百万美元净负债和美元4.8 百万美元转为商誉，用于税收目的可以扣除。所有商誉都记录在软件领域。该公司预计将在可行的情况下尽快完成估值，但不迟于收购之日起一年。这些收购的资金来自手头现金。自相应收购之日起，每项收购的经营业绩均已包含在合并财务报表中。该公司与2024年这些收购相关的交易成本并不大。

之前的收购

公司认可了一美元0.1 百万美元的损失和一美元0.2 截至2024年6月30日的三个月和六个月分别亏损100万美元和1美元1.0 百万美元的损失和一美元8.0 截至2023年6月30日的三个月和六个月中，由于对与去年收购相关的或有对价进行了按市值计价的调整，损失分别为百万美元。按市值计价的调整包含在合并运营报表中扣除的其他运营（收益）支出中。

现金、现金等价物和限制性现金

公司将购买之日原始或剩余到期日为90天或更短的所有高流动性投资视为现金等价物。现金和现金等价物按成本入账，近似于公允价值。限制性现金包含在合并资产负债表上的其他长期资产中。 下表提供了合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账情况，这些对账总额等于合并现金流量表中报告的总金额（以千计）：

 

 

 

6月30日

 

十二月三十一日

 

 

 

2024

 

2023

 

现金和现金等价物

 

$

507,008

 

$

467,459

 

限制性现金包含在其他长期资产中

 

 

59

 

 

117

 

现金、现金等价物和限制性现金总额

 

$

507,067

 

$

467,576

 

 

限制性现金是指支付潜在健康保险索赔和银行担保定期存款所需的金额。

财产和设备，净额

财产和设备包括以下各项（以千计）：

 

 

 

6月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

土地

 

$

8,374

 

 

$

8,376

 

建筑和改进

 

 

17,538

 

 

 

17,528

 

计算机设备和软件

 

 

47,724

 

 

 

45,678

 

家具、设备及其他

 

 

13,723

 

 

 

14,402

 

租赁权改进

 

 

8,744

 

 

 

8,380

 

财产和设备总额

 

 

96,103

 

 

 

94,364

 

减去：累计折旧和摊销

 

 

57,640

 

 

 

54,561

 

财产和设备，净额

 

$

38,463

 

 

$

39,803

 

 

11

 

折旧费用为 $2.3 百万和美元4.5 截至2024年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元，以及美元2.1 百万和美元4.0 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万美元。

其他负债

下表提供了其他应计费用和流动负债的详细情况（以千计）：

 

 

 

6月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

应缴所得税

 

$

11,776

 

 

$

12,239

 

应计增值税

 

 

5,908

 

 

 

8,710

 

员工股票购买计划债务

 

 

4,391

 

 

 

4,155

 

应计的专业费用

 

 

3,480

 

 

 

2,436

 

应计特许权使用费

 

 

2,193

 

 

 

2,313

 

账单超过成本

 

 

1,994

 

 

 

2,385

 

与收购业务和技术相关的义务

 

 

1,865

 

 

 

3,286

 

非所得税负债

 

 

1,753

 

 

 

2,473

 

固定缴款计划负债

 

 

1,394

 

 

 

1,454

 

其他流动负债

 

 

6,754

 

 

 

8,947

 

总计

 

$

41,508

 

 

$

48,398

 

下表提供了其他长期负债的详细信息（以千计）：

 

 

 

6月30日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

养老金和其他退休后负债

 

$

16,776

 

 

$

15,815

 

所得税储备

 

 

15,798

 

 

 

16,254

 

递延所得税负债

 

 

12,294

 

 

 

12,870

 

其他长期负债

 

 

3,127

 

 

 

2,212

 

总计

 

$

47,995

 

 

$

47,151

 

其他收入，净额

其他收入，净额包括以下内容（以千计）：

 

 

三个月已结束
6月30日

 

 

六个月已结束
6月30日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

利息收入

 

$

(5,896

)

 

$

(3,984

)

 

$

(11,618

)

 

$

(6,869

)

外汇损失（收益）

 

 

146

 

 

 

(211

)

 

 

1,911

 

 

 

(939

)

其他收入，净额

 

$

(5,750

)

 

$

(4,195

)

 

$

(9,707

)

 

$

(7,808

)

 

5。
商誉和其他无形资产

善意

归因于软件应申报板块的商誉账面金额变化如下（以千计）：

 

截至 2023 年 12 月 31 日的余额

 

$

458,125

 

收购

 

 

4,809

 

外币折算

 

 

(3,864

)

截至 2024 年 6 月 30 日的余额

 

$

459,070

 

 

12

 

其他无形资产

其他无形资产的摘要如下所示（以千计）：

 

 

 

2024年6月30日

 

 

 

加权平均值
摊还期

 

总承载量
金额

 

 

累计摊销

 

 

净账面金额

 

固定寿命的无形资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

开发的技术

 

4-6 年

 

$

148,219

 

 

$

101,119

 

 

$

47,100

 

客户关系

 

7-10 年了

 

 

60,651

 

 

 

41,314

 

 

 

19,337

 

其他无形资产

 

4-10 年了

 

 

1,457

 

 

 

692

 

 

 

765

 

固定寿命无形资产总额

 

 

 

 

210,327

 

 

 

143,125

 

 

 

67,202

 

无限期存续的无形资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商标名称

 

 

 

 

10,335

 

 

 

 

 

 

10,335

 

其他无形资产总额

 

 

 

$

220,662

 

 

$

143,125

 

 

$

77,537

 

 

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

 

 

加权平均值
摊还期

 

总承载量
金额

 

 

累积的
摊还

 

 

净载量
金额

 

固定寿命的无形资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

开发的技术

 

4-6 年

 

$

142,368

 

 

$

90,729

 

 

$

51,639

 

客户关系

 

7-10 年了

 

 

58,316

 

 

 

37,779

 

 

 

20,537

 

其他无形资产

 

4-10 年了

 

 

1,459

 

 

 

563

 

 

 

896

 

固定寿命无形资产总额

 

 

 

 

202,143

 

 

 

129,071

 

 

 

73,072

 

无限期存续的无形资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商标名称

 

 

 

 

10,478

 

 

 

 

 

 

10,478

 

其他无形资产总额

 

 

 

$

212,621

 

 

$

129,071

 

 

$

83,550

 

与无形资产相关的摊销费用为美元7.6 百万和美元15.1 截至2024年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元，以及美元7.6 百万和美元15.4 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万美元。

6。
债务

可转换优先票据

2027 注意事项

2022年6月，公司发行了美元230.0 百万本金总额为 1.7502027年到期的可转换优先票据（“2027年票据”）的百分比，其中包括初始购买者行使额外购买美元的全部选择权30.0 私募发行的2027年票据本金为百万元。发行2027年票据的净收益为美元224.3 扣除折扣、佣金和预计发行成本后的百万美元。 2027年票据的利率为 1.750每年百分比，应付款 每半年一次 每年6月15日和12月15日拖欠款项，开始日期为 2022年12月15日。 除非公司提前回购或赎回或根据其条款进行转换，否则2027年票据将于2027年6月15日到期。 2027年票据的初始转换率为 13.9505 公司每美元A类普通股的股份1,000 2027年票据的本金，相当于约美元的初始转换价格71.68 其A类普通股的每股。 有关2027年票据发行的详情，请参阅公司截至2022年12月31日止年度的合并财务报表。

公司可以根据契约中规定的条款和条件，以现金、A类普通股或现金和A类普通股的组合方式结算2027年票据。

在截至2024年6月30日的期间，允许2027年票据持有人转换的条件未得到满足。因此，截至2024年6月30日，2027年票据在合并资产负债表上仍被归类为长期债务。

13

 

2024 年注意事项

2019年6月，该公司发行了美元230.0 百万本金总额为 0.252024年到期的可转换优先票据百分比（“2024年票据”，连同2027年票据统称为 “可转换票据”），其中包括承销商行使购买额外美元的全部选择权30.0 公开发行中2024年票据的百万本金。发行2024年票据的净收益为美元221.9 扣除承保折扣和佣金以及估计的发行成本后的百万美元。 2024年票据的利率为 0.25每年百分比，应付款 每半年一次 每年6月1日和12月1日拖欠款项。 2024年国债到期日 2024年6月1日。 2024年票据的初始转换率为 21.5049 公司每美元A类普通股的股份1,000 2024 年票据的本金，相当于初始转换价格约为 $46.50 其A类普通股的每股。 有关2024年票据发行的详情，请参阅公司截至2023年12月31日止年度的合并财务报表。

在截至2022年12月31日的年度中，公司使用2027年票据发行的收益，与2024年票据的某些持有人进行了单独的私下谈判交易，以回购和偿还美元148.2 2024年票据的本金总额为百万美元，总额为美元192.4 百万现金，包括应计和未付利息。

截至 2023 年 12 月 31 日，美元81.7 2024年票据的百万本金仍未偿还。

 

在截至2024年6月30日的三个月中，公司结算了2024年票据的剩余本金，总额约为美元81.7 通过支付本金的现金支付百万美元81.7 百万并发行 796,817 公司普通股，公允价值为美元70.8 百万。

2027年和2024年票据的净账面价值如下（以千计）：

 

 

2024年6月30日

 

 

2023 年 12 月 31 日

 

 

 

2027 注意事项

 

 

2024 年注意事项

 

 

2027 注意事项

 

 

2024 年注意事项

 

校长

 

$

230,000

 

 

$

—

 

 

$

230,000

 

 

$

81,729

 

减去：未摊销的债务发行成本

 

 

3,482

 

 

 

—

 

 

 

4,071

 

 

 

274

 

净账面金额

 

$

226,518

 

 

$

—

 

 

$

225,929

 

 

$

81,455

 

与2027年和2024年票据相关的利息支出如下（以千计）：

 

 

 

三个月已结束
6月30日

 

 

六个月已结束
6月30日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

合同利息支出

 

$

1,041

 

 

$

1,060

 

 

$

2,098

 

 

$

2,121

 

债务发行成本的摊销

 

 

406

 

 

 

435

 

 

 

863

 

 

 

899

 

总计

 

$

1,447

 

 

$

1,495

 

 

$

2,961

 

 

$

3,020

 

 

截至2024年6月30日，2027年票据的 “折算价值” 比本金额高出美元84.7 百万。

循环信贷额度

该公司有一美元200.0 百万信贷额度，到期日为 2025年12月31日 （“2019年经修订的信贷协议”）。

截至 2024 年 6 月 30 日，有 不 根据2019年经修订的信贷协议，未偿还的借款为美元200.0 百万美元可供未来借款，并且公司遵守了所有财务契约。2019年经修订的信贷协议可用于一般公司用途，包括营运资金、资本支出和允许的收购。

有关2019年经修订的信贷协议的更多信息，请参阅我们的10-K表年度报告中包含的公司截至2023年12月31日止年度的合并财务报表。

 

14

 

7。
公允价值测量

除其他外，公允价值会计指导定义了公允价值，建立了衡量公允价值的一致框架，并扩大了按公允价值计量的经常性或非经常性每种主要资产和负债类别的披露范围。公允价值的定义是，在报告日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格（退出价格）。衡量公允价值的框架由三级估值层次结构组成，该层次结构根据这些投入是可观察还是不可观察，对用于衡量公允价值的估值技术的投入进行优先排序。可观察的输入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察的输入反映了报告实体做出的市场假设。估值技术输入的三级层次结构简要总结如下：

级别 1 — 计量日期相同资产和负债在活跃市场的报价；

级别 2 — 可直接或间接观察到的可观察投入，活跃市场的报价除外；以及

第 3 级 — 不可观察的输入，其中市场数据很少或根本没有，这要求报告实体做出自己的假设。

资产或负债在公允价值层次结构中的公允价值衡量水平基于对公允价值衡量具有重要意义的所有投入的最低水平。所使用的估值技术需要最大限度地利用可观察的输入，并最大限度地减少不可观察输入的使用。

由于到期日短，现金和现金等价物、应收账款、净额和应付账款的账面价值接近公允价值。公司信贷额度的利息按浮动利率计算，因此，未偿债务接近公允价值。

公司2027年票据的账面价值按面值减去未摊销的发行成本计算。公司将其归类为二级金融工具的2027年票据的估计公允价值是根据每个报告期最后一个交易日的2027年票据的报价确定的。截至2024年6月30日，2027年票据的估计公允价值为美元334.9 百万，仅用于必要的披露目的。有关可转换票据的更多信息，请参阅附注6。— 债务。

 

8。
基于股票的薪酬

2017 年股票薪酬计划

2017 年，公司董事会通过了 2017 年股权激励计划（“2017 年计划”），该计划获得了公司股东的批准。2017年计划规定向公司员工以及任何母公司和子公司的员工授予激励性股票期权，并向公司的员工、董事和顾问以及公司的母公司、子公司和关联公司的员工和顾问授予非法定股票期权、股票增值权、限制性股票、绩效股、绩效股、其他现金奖励和其他股票奖励。2017年的计划有 19,460,908 公司预留发行的A类普通股的授权股份。截至 2024 年 6 月 30 日，该公司 6,643,204 根据2017年计划，其普通股可供未来发行。

下表汇总了该期间根据2017年计划授予的限制性股票单位或RSU：

 

 

 

RSU 数量

 

截至 2023 年 12 月 31 日的未缴税款

 

 

1,086,351

 

已授予

 

 

366,364

 

既得

 

 

(392,931

)

被没收

 

 

(13,845

)

截至 2024 年 6 月 30 日的未缴款项

 

 

1,045,939

 

 

在截至2024年6月30日的六个月中，授予的限制性股票单位的加权平均授予日公允价值为美元79.68。限制性股票单位通常归属 四 等额的年度分期付款。截至2024年6月30日，与尚未确认的非既得奖励相关的总薪酬成本为美元102.6 百万，预计将在加权平均时间内得到确认 2.5 年份。

15

 

下表汇总了该期间2017年计划下的股票期权活动：

 

 

 

期权数量

 

 

加权平均值
每股行使价

 

 

加权平均值
剩余合同期限（年）

 

 

聚合
内在价值
（单位：百万）

 

截至 2023 年 12 月 31 日的未缴税款

 

 

7,602,078

 

 

$

52.81

 

 

 

7.8

 

 

$

238.3

 

已授予

 

 

417,459

 

 

$

79.19

 

 

 

 

 

 

 

已锻炼

 

 

(753,504

)

 

$

49.72

 

 

 

 

 

 

 

被没收

 

 

(65,631

)

 

$

55.28

 

 

 

 

 

 

 

截至 2024 年 6 月 30 日的未缴款项

 

 

7,200,402

 

 

$

54.63

 

 

 

7.6

 

 

$

312.8

 

自 2024 年 6 月 30 日起可行使

 

 

3,415,212

 

 

$

51.60

 

 

 

6.6

 

 

$

158.7

 

在截至2024年6月30日的六个月中行使的2017年计划股票期权的总内在价值为美元29.1 百万。

2021 年员工股票购买计划

公司制定了员工股票购买计划（“ESPP”），该计划允许符合条件的员工通过工资扣除购买普通股，并计划符合《美国国税法》第423条规定的资格。ESPP下可供发行的最大股票数量为 3,200,000 公司A类普通股的股份。截至 2024 年 6 月 30 日，该公司 2,767,911 其普通股可在ESPP下未来发行。

在ESPP下购买的每股普通股的购买价格将为 85（a）适用发行期第一天的每股公允市场价值或（b）适用购买日期每股公允市场价值中较低值的百分比。

该公司发布了 64,309 截至2024年6月30日的六个月中，ESPP旗下的普通股。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为 $4.4 百万和美元4.2 由于工资扣除的时机，代表雇员扣留了100万英镑，用于将来在ESPP下进行采购，并列为流动负债。与ESPP相关的股票薪酬支出为美元0.7 百万和美元1.4 截至2024年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元，以及美元0.6 百万和美元1.2 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万美元。

股票薪酬支出

股票薪酬支出记录如下（以千计）：

 

 

 

三个月已结束
6月30日

 

 

六个月已结束
6月30日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

收入成本 — 软件

 

$

2,097

 

 

$

2,572

 

 

$

4,099

 

 

$

5,324

 

研究和开发

 

 

6,618

 

 

 

9,943

 

 

 

12,978

 

 

 

18,686

 

销售和营销

 

 

4,979

 

 

 

7,581

 

 

 

9,499

 

 

 

15,172

 

一般和行政

 

 

3,661

 

 

 

3,640

 

 

 

6,778

 

 

 

6,715

 

股票薪酬支出总额

 

$

17,355

 

 

$

23,736

 

 

$

33,354

 

 

$

45,897

 

 

16

 

9。
每股收益（亏损）

归属于普通股股东的每股基本（亏损）收益是使用该期间已发行普通股的加权平均数计算得出的，不包括稀释证券、股票期权、限制性股票单位和ESPP股票。归属于普通股股东的摊薄（亏损）每股收益基于该期间已发行普通股的加权平均数和可能具有稀释性的普通股数量，包括库存股法下的稀释证券、股票期权、限制性股票单位和ESP股票的影响。

在计算摊薄后的每股收益时，公司对可转换工具采用如果转换法。根据折算法，假设与可转换优先票据相关的股票在摊薄程度上在期初转换为普通股。

下表列出了基本和摊薄（亏损）每股收益金额（以千计，每股数据除外）中使用的分子和分母的计算结果：

 

 

 

三个月已结束
6月30日

 

 

六个月已结束
6月30日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

分子：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净（亏损）收入

 

$

(5,147

)

 

$

(22,280

)

 

$

11,400

 

 

$

(24,239

)

与可转换票据相关的利息支出，扣除税款 (1)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

摊薄（亏损）每股收益的分子

 

$

(5,147

)

 

$

(22,280

)

 

$

11,400

 

 

$

(24,239

)

分母：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加权平均已发行股数，基本

 

 

83,607

 

 

 

79,986

 

 

 

83,097

 

 

 

80,088

 

稀释性股票的影响

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4,300

 

 

 

—

 

加权平均已发行股数，摊薄

 

 

83,607

 

 

 

79,986

 

 

 

87,397

 

 

 

80,088

 

每股基本（亏损）收益

 

$

(0.06

)

 

$

(0.28

)

 

$

0.14

 

 

$

(0.30

)

摊薄（亏损）每股收益

 

$

(0.06

)

 

$

(0.28

)

 

$

0.13

 

 

$

(0.30

)

 

(1)
与可转换票据相关的利息支出已被排除在摊薄后每股收益的分子之外，因为其影响本来是反稀释的。

 

计算摊薄（亏损）每股收益时不包括的反稀释股票如下（以千计）：

 

 

 

三个月已结束
6月30日

 

 

六个月已结束
6月30日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

股票期权和 ESPP 股票

 

 

3,569

 

 

 

3,430

 

 

 

—

 

 

 

3,679

 

可转换股票

 

 

3,819

 

 

 

4,967

 

 

 

3,209

 

 

 

4,967

 

未计入计算的总股数

 

 

7,388

 

 

 

8,397

 

 

 

3,209

 

 

 

8,646

 

 

10。
所得税

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，公司的所得税支出和有效税率如下（以千计，百分比除外）：

 

 

 

三个月已结束
6月30日

 

 

六个月已结束
6月30日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

所得税（福利）支出

 

$

(610

)

 

$

8,678

 

 

$

6,159

 

 

$

17,910

 

有效税率

 

 

11

%

 

 

(64

%)

 

 

35

%

 

 

(283

%)

 

17

 

税率受公司作为美国居民纳税人、美国和公司经营所在地其他司法管辖区的税率、各司法管辖区所得的相对收入金额以及因估值补贴而未确认福利或支出的损失或收入的相对金额的影响。与2023年6月30日相比，截至2024年6月30日的六个月有效税率的变化主要归因于公司在2023年第三季度进行的税收选择的影响，这些影响对公司2024年的税收支出产生了潜在影响。公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的有效税率还包括净离散收益0.3 百万美元和支出 $11.6 分别为百万美元，主要与税法的变化、特许权使用费的预扣税、储备金的变化、未汇收入的应计额变化和其他调整有关。

 

11。
累计其他综合亏损

累计其他综合亏损的组成部分如下（以千计）：

 

 

 

外币折算

 

 

退休相关
福利计划

 

 

总计

 

截至 2023 年 12 月 31 日的余额

 

$

(21,473

)

 

$

(836

)

 

$

(22,309

)

重新分类前的其他综合收入

 

 

(7,096

)

 

 

—

 

 

 

(7,096

)

从累计其他综合收益中重新分类的金额

 

—

 

 

 

115

 

 

 

115

 

税收影响

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

其他综合收入

 

 

(7,096

)

 

 

115

 

 

 

(6,981

)

截至 2024 年 6 月 30 日的余额

 

$

(28,569

)

 

$

(721

)

 

$

(29,290

)

 

12。
承付款和意外开支

法律诉讼

在正常业务过程中，公司可能会不时受到法律诉讼和索赔。公司已经收到第三方提出的声称其知识产权受到侵犯的索赔，并将来可能会继续收到这些索赔。未来可能需要提起诉讼，通过确定第三方所有权的范围、可执行性和有效性来为公司、其合作伙伴和客户辩护，或者确立和执行公司的所有权。

诉讼的影响

无法肯定地预测当前或未来任何诉讼的结果，无论结果如何，由于辩护和和解成本、管理资源的转移和其他因素，诉讼都可能对公司产生不利影响。

13。
区段信息

公司将其运营部门定义为其业务的组成部分，在这些业务中，首席运营决策者（“CODM”）在决定如何为其细分市场分配资源和评估业绩时使用这些信息并使用这些信息。该公司的CodM是其首席执行官。

该公司已确定 二 用于财务报告目的的可报告细分市场：软件和客户工程服务（“CES”）。衡量细分市场经营业绩的主要指标是调整后的息税折旧摊销前利润，其定义为经所得税支出（收益）、利息支出、利息收入及其他、折旧和摊销、股票薪酬支出、资产减值费用和管理层确定的其他特殊项目调整后的净收益（亏损）。公司总部成本分配给每个部门。

18

 

下表以千为单位：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至 2024 年 6 月 30 日的三个月

 

软件

 

 

CES

 

 

所有其他

 

 

总计

 

收入

 

$

141,500

 

 

$

6,554

 

 

$

741

 

 

$

148,795

 

调整后 EBITDA

 

$

17,310

 

 

$

419

 

 

$

(381

)

 

$

17,348

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年6月30日的三个月

 

软件

 

 

CES

 

 

所有其他

 

 

总计

 

收入

 

$

131,985

 

 

$

8,034

 

 

$

1,142

 

 

$

141,161

 

调整后 EBITDA

 

$

17,707

 

 

$

633

 

 

$

(1,284

)

 

$

17,056

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2024年6月30日的六个月

 

软件

 

 

CES

 

 

所有其他

 

 

总计

 

收入

 

$

306,546

 

 

$

13,011

 

 

$

2,150

 

 

$

321,707

 

调整后 EBITDA

 

$

63,380

 

 

$

352

 

 

$

(566

)

 

$

63,166

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年6月30日的六个月

 

软件

 

 

CES

 

 

所有其他

 

 

总计

 

收入

 

$

288,728

 

 

$

15,810

 

 

$

2,657

 

 

$

307,195

 

调整后 EBITDA

 

$

60,479

 

 

$

1,042

 

 

$

(1,410

)

 

$

60,111

 

 

 

 

三个月已结束
6月30日

 

 

六个月已结束
6月30日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

调整后的息税折旧摊销前利润与美国公认会计原则的对账
所得税前（亏损）收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

调整后 EBITDA

 

$

17,348

 

 

$

17,056

 

 

$

63,166

 

 

$

60,111

 

股票薪酬支出

 

 

(17,355

)

 

 

(23,736

)

 

 

(33,354

)

 

 

(45,897

)

利息支出

 

 

(1,604

)

 

 

(1,528

)

 

 

(3,180

)

 

 

(3,054

)

折旧和摊销

 

 

(9,938

)

 

 

(9,738

)

 

 

(19,557

)

 

 

(19,488

)

特别调整、利息收入及其他 (1)

 

 

5,792

 

 

 

4,344

 

 

 

10,484

 

 

 

1,999

 

所得税前（亏损）收入

 

$

(5,757

)

 

$

(13,602

)

 

$

17,559

 

 

$

(6,329

)

 

(1)
截至2024年6月30日的三个月，主要包括美元5.9 百万的利息收入。截至 2023 年 6 月 30 日的三个月，包括 $4.0 百万利息收入，美元1.3 与收购相关的公司间贷款的百万美元货币收益，以及一美元1.0 与收购World Programming相关的或有对价按市值进行调整所造成的损失为百万美元。截至2024年6月30日的六个月包括美元11.6 百万利息收入，美元0.9 与收购相关的公司间贷款造成的百万美元货币损失，以及一美元0.2 与收购World Programming相关的或有对价按市值进行调整所造成的损失为百万美元。截至2023年6月30日的六个月包括美元8.0 与收购 World Programing 相关的或有对价按市值进行调整造成的损失为百万美元6.9 百万美元的利息收入，以及 $3.1 与收购相关的公司间贷款的百万货币收益。

 

 

19

 

 

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

 

以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本季度报告中其他部分的合并财务报表和相关附注以及我们向美国证券交易委员会提交的10-k表年度报告中包含的截至2023年12月31日止年度的经审计的合并财务报表（及其附注）一起阅读。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与下文讨论的结果存在重大差异。

关于前瞻性陈述的警示性说明

这份10-Q表季度报告包含根据经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条，根据1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款做出的前瞻性陈述。前瞻性陈述包括有关我们的信念、计划、目标、预期、预期、假设、估计、意图和未来业绩的陈述，涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能超出我们的控制范围，并可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与此类前瞻性陈述所表达或暗示的未来业绩、业绩或成就存在重大差异。除历史事实陈述以外的所有陈述都是可能是前瞻性陈述的陈述。您可以通过我们使用诸如 “可能”、“可以”、“预测”、“假设”、“应该”、“表明”、“会”、“相信”、“考虑”、“期望”、“寻求”、“估计”、“继续”、“计划”、“指向”、“项目”、“预测”、“可能”、“打算”、“目标” 等词语来识别这些前瞻性陈述 “潜力”，以及其他类似的未来词语和表达。

有许多重要因素可能导致实际结果与我们在任何前瞻性陈述中所表达的结果存在重大差异。这些因素包括但不限于：

•
我们的能力和获得新客户所需的时间；
•
减少了客户在产品设计和开发活动上的支出；
•
我们成功续订我们卓越的软件许可证的能力；
•
我们维护或保护知识产权的能力；
•
我们留住主要执行成员的能力；
•
我们在内部开发新软件产品、发明和知识产权的能力；
•
我们成功整合过去或未来的战略收购或投资并实现其收益的能力；
•
仿真工程专家以外的客户以及其他垂直行业对我们软件的需求；
•
客户和投资者接受我们增强的商业模式；
•
我们容易受到影响汽车、航空航天和银行、金融服务和保险（BFSI）行业的因素的影响，而我们在这些行业的收入中占有很大一部分；
•
我们对支出和资本要求的估算的准确性；
•
我们容易受到因我们的大量国际业务而产生的外币风险的影响；
•
我们业绩的重大季度波动；以及
•
网络攻击、数据安全事件、未来的流行病或事件对我们的业务、经营业绩和财务状况的不确定影响，包括对我们的客户、员工、全球经济和金融市场的干扰。

 

20

 

上述内容并不代表此处包含的前瞻性陈述可能涵盖的事项的详尽清单，也不代表我们面临的可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述中预期的结果不同的风险因素。有关可能对我们的业务和财务业绩产生不利影响的其他风险，请参阅我们于2024年2月22日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日的10-k表年度报告中的 “风险因素”，以及我们在10-k表年度报告、10-Q表报告以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中其他地方显示的其他信息。

 

本警示通知明确限制了所有前瞻性陈述的全部内容。提醒您不要过分依赖任何前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至本报告发布之日或以引用方式纳入本报告的文件之日。无论是由于新信息、未来事件还是其他原因，我们没有义务更新、修改或更正任何前瞻性陈述，也明确表示没有义务更新、修改或更正任何前瞻性陈述。我们真诚地表达了我们的期望、信念和预测，我们相信它们有合理的依据。但是，我们无法向您保证我们的期望、信念或预测将会实现、实现或实现。

概述

我们是计算智能领域的全球领导者，我们在模拟、高性能计算 (HPC)、数据分析和人工智能领域提供软件和云解决方案。我们使各行各业的组织能够在日益互联的世界中更有效地竞争，做出更明智的决策，同时创造更绿色、更可持续的未来。

收购

2024 年 4 月，我们收购了剑桥语义公司，这是一家现代数据结构提供商，也是业界领先的分析图数据库的创建者。剑桥语义公司的技术将整合到Altair RapidMiner平台中。

2024 年 4 月，我们收购了 FlightStream 的制造商 Research in Flight，该公司提供的计算流体动力学 (CFD) 软件在航空航天和国防领域占有重要地位，在海洋、能源、涡轮机械和汽车应用中的影响力也越来越大。该技术将集成到Altair HyperWorks设计和仿真平台中。

2024 年票据的结算

在截至2024年6月30日的三个月中，我们通过支付本金8,170万美元的现金和发行796,817股A类普通股，公允价值为7,080万美元，结算了2024年6月1日到期的可转换优先票据（“2024年票据”）的剩余余额。

影响我们绩效的因素

我们相信，我们未来的成功将取决于许多因素，包括下文描述的因素。尽管这些领域带来了重大机遇，但它们也带来了风险，我们必须设法取得成功的结果。如果我们无法应对这些挑战，我们的业务、经营业绩和前景可能会受到损害。请参阅我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “风险因素”。

季节性和季度业绩

我们的账单在任何日历年的第一和第四季度都处于历史最高水平，未来几个季度可能会有所不同。由于客户购买和付款模式的季节性，记录账单的时间以及对我们现金流的相应影响可能会有所不同。此外，收入确认时间、运营支出的金额和时间，包括员工薪酬、销售和营销活动以及资本支出，可能因季度而异，这可能会导致我们报告的业绩波动很大。此外，我们可能会选择长期发展业务，而不是在特定的短期内优化盈利能力或现金流。这种季节性或上述任何因素的发生都可能导致我们的经营业绩发生变化，我们的财务报表可能无法完全反映我们业务的基本业绩。

整合最近的收购

我们认为，我们最近的收购会带来某些好处，包括扩大我们的软件和产品组合，使我们能够更好地满足客户对数据分析和仿真技术的需求。但是，要实现其中一些预期的收益，必须成功整合收购的业务。这些收购的成功将取决于

21

 

这在一定程度上取决于我们实现这些预期收益的能力。由于各种原因，我们可能无法实现这些收购的预期收益。

外币波动

由于我们的大量国际业务，我们面临正常业务运营产生的外币风险，包括与以外币计价的交易有关的外币风险，包括欧元、英镑、印度卢比、日元和人民币。为了在不考虑货币波动影响的情况下确定基础业务的变化，我们在报告的基础上和固定货币基础上对某些经营业绩进行评估。在本财年的剩余时间里，我们预计我们的收入和利润可能会受到外币汇率变动的影响。

业务板块

我们已经确定了两个可报告的细分市场：软件和客户工程服务：

•
软件 —我们的软件部门包括软件和软件相关服务。该细分市场的软件组件包括我们的软件产品组合，包括我们的求解器和优化技术产品、高性能计算软件应用程序和支持、硬件产品、建模和可视化工具、数据分析和分析产品、物联网平台和分析工具，以及我们通过Altair合作伙伴联盟（APA）提供的支持和补充软件产品。APA 包括从计算流体力学和疲劳到制造过程模拟和成本估算等各种技术。该部门的软件部分包括咨询、培训和实施服务。该细分市场的软件相关服务部分包括侧重于产品设计和开发专业知识以及从组件级别到生命周期任何阶段完成产品工程的分析的技术服务。
•
客户工程服务 —我们的客户工程服务（CES）部门提供客户工程服务，以长期、持续的专业知识为我们的客户提供支持。我们通过雇用工程师和数据科学家在客户现场执行以客户为导向的特定任务来运营我们的CES业务。我们仅在职位安排期间雇用他们并向他们支付工资。

 

我们的其他不符合单独可报告细分市场标准的业务合并并报告为 “其他”，代表创新服务和产品，包括我们的LED照明业务Toggled。Toggled 专注于开发和销售下一代固态照明技术以及基于我们知识产权的通信和控制协议，用于直接用 LED 灯替代荧光灯管。

有关我们的应申报部门和其他业务的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中合并财务报表附注中的附注13。

22

 

操作结果

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的比较

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩和某些财务数据的同期百分比变化：

 

 

 

三个月已结束
6月30日

 

 

增加/（减少）

 

 

六个月已结束
6月30日

 

 

增加/（减少）

 

（以千计，% 除外）

 

2024

 

 

2023

 

 

%

 

 

2024

 

 

2023

 

 

%

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

软件

 

$

135,423

 

 

$

125,321

 

 

 

8

%

 

$

293,852

 

 

$

274,964

 

 

 

7

%

工程服务及其他

 

 

13,372

 

 

 

15,840

 

 

 

(16)

%)

 

 

27,855

 

 

 

32,231

 

 

 

(14)

%)

总收入

 

 

148,795

 

 

 

141,161

 

 

 

5

%

 

 

321,707

 

 

 

307,195

 

 

 

5

%

收入成本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

软件

 

 

19,351

 

 

 

17,620

 

 

 

10

%

 

 

38,007

 

 

 

36,870

 

 

 

3

%

工程服务及其他

 

 

11,165

 

 

 

13,177

 

 

 

(15)

%)

 

 

23,402

 

 

 

26,662

 

 

 

(12)

%)

总收入成本

 

 

30,516

 

 

 

30,797

 

 

 

(1)

%)

 

 

61,409

 

 

 

63,532

 

 

 

(3)

%)

毛利润

 

 

118,279

 

 

 

110,364

 

 

 

7

%

 

 

260,298

 

 

 

243,663

 

 

 

7

%

运营费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究和开发

 

 

55,570

 

 

 

55,277

 

 

 

1

%

 

 

107,903

 

 

 

108,528

 

 

 

(1)

%)

销售和营销

 

 

46,475

 

 

 

44,982

 

 

 

3

%

 

 

90,909

 

 

 

88,474

 

 

 

3

%

一般和行政

 

 

19,294

 

 

 

18,622

 

 

 

4

%

 

 

37,055

 

 

 

36,573

 

 

 

1

%

无形资产的摊销

 

 

7,629

 

 

 

7,625

 

 

 

0

%

 

 

15,067

 

 

 

15,439

 

 

 

(2)

%)

其他运营（收入）支出，净额

 

 

(786)

)

 

 

127

 

 

NM

 

 

 

(1,668)

)

 

 

5,732

 

 

NM

 

运营费用总额

 

 

128,182

 

 

 

126,633

 

 

 

1

%

 

 

249,266

 

 

 

254,746

 

 

 

(2)

%)

营业（亏损）收入

 

 

(9,903)

)

 

 

(16,269)

)

 

 

(39)

%)

 

 

11,032

 

 

 

(11,083)

)

 

NM

 

利息支出

 

 

1,604

 

 

 

1,528

 

 

 

5

%

 

 

3,180

 

 

 

3,054

 

 

 

4

%

其他收入，净额

 

 

(5,750)

)

 

 

(4,195

)

 

 

37

%

 

 

(9,707)

)

 

 

(7,808)

)

 

 

24

%

所得税前（亏损）收入

 

 

(5,757)

)

 

 

(13,602)

)

 

 

(58)

%)

 

 

17,559

 

 

 

(6,329)

)

 

NM

 

所得税（福利）支出

 

 

(610)

)

 

 

8,678

 

 

NM

 

 

 

6,159

 

 

 

17,910

 

 

 

(66)

%)

净（亏损）收入

 

$

(5,147)

)

 

$

(22,280)

)

 

 

(77

%)

 

$

11,400

 

 

$

(24,239)

)

 

NM

 

其他财务信息：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

比林斯 (1)

 

$

154,468

 

 

$

147,765

 

 

 

5

%

 

$

308,616

 

 

$

311,282

 

 

 

(1)

%)

调整后的息税折旧摊销前利润 (2)

 

$

17,348

 

 

$

17,056

 

 

 

2

%

 

$

63,166

 

 

$

60,111

 

 

 

5

%

经营活动提供的净现金

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

102,007

 

 

$

89,229

 

 

 

14

%

自由现金流 (3)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

97,003

 

 

$

83,045

 

 

 

17

%

NM 没意义。

(1)
账单包括我们的总收入加上递延收入的变化，不包括收购产生的递延收入。有关账单和我们的其他非公认会计准则财务指标以及我们的非公认会计准则财务指标与根据公认会计原则计算和列报的最直接可比财务指标的对账的更多信息，请参阅此处包含的 “非公认会计准则财务指标”。
(2)
我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为经所得税支出（收益）、利息支出、利息收入及其他、折旧和摊销、股票薪酬支出、资产减值费用和管理层确定的其他特殊项目调整后的净收益（亏损）。有关调整后息税折旧摊销前利润和我们的其他非公认会计准则财务指标以及我们的非公认会计准则财务指标与根据公认会计原则计算和列报的最直接可比财务指标的对账的更多信息，请参阅此处包含的 “非公认会计准则财务指标”。
(3)
我们将自由现金流定义为经营活动提供的净现金减去资本支出。有关自由现金流的对账，请参阅此处包含的 “非公认会计准则财务指标”。

 

 

23

 

收入和收入成本列报方式的变化

自2024年第一季度起，公司更改了合并运营报表中收入和收入成本的列报方式，将标有 “软件相关服务”、“客户工程服务” 和 “其他” 的财务报表细列项目（“FSLI”）合并为一个标有 “工程服务及其他” 的FSLI。列报方式的变更是追溯适用的，不会影响先前报告的软件收入、总收入、软件收入成本或总收入成本金额，也不会对细分市场报告产生任何影响。

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三个月

收入

软件

 

 

三个月已结束
6月30日

 

 

周期间变化

 

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

软件收入

 

$

135,423

 

 

$

125,321

 

 

$

10,102

 

 

 

8

%

占合并收入的百分比

 

 

91

%

 

 

89

%

 

 

 

 

 

 

与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月中，软件收入增长了8％，按固定货币计算增长了11％。这一增长是由软件许可收入的增长推动的，这主要是由于新业务以及现有客户的强劲保留和扩张，尤其是航空航天和国防领域的强劲增长。

工程服务及其他

 

 

三个月已结束
6月30日

 

 

周期间变化

 

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

工程服务及其他

 

$

13,372

 

 

$

15,840

 

 

$

(2,468)

)

 

 

(16)

%)

占合并收入的百分比

 

 

9

%

 

 

11

%

 

 

 

 

 

 

与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月，工程服务和其他收入下降了16％，这主要是由于该期间客户对客户工程服务的需求减少。

收入成本

软件

 

 

三个月已结束
6月30日

 

 

周期间变化

 

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

软件收入成本

 

$

19,351

 

 

$

17,620

 

 

$

1,731

 

 

 

10

%

占软件收入的百分比

 

 

14

%

 

 

14

%

 

 

 

 

 

 

占合并收入的百分比

 

 

13

%

 

 

12

%

 

 

 

 

 

 

与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月，软件收入成本增加了170万美元，增长了10％。截至2024年6月30日的三个月，员工薪酬和相关费用、差旅费用和特许权使用费支出分别增加了270万美元、30万美元和20万美元。硬件成本和股票薪酬支出分别减少了100万美元和50万美元，部分抵消了这些增长。

工程服务及其他

 

 

三个月已结束
6月30日

 

 

周期间变化

 

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

工程服务成本和其他收入

 

$

11,165

 

 

$

13,177

 

 

$

(2,012

)

 

 

(15)

%)

占工程服务和其他收入的百分比

 

 

83

%

 

 

83

%

 

 

 

 

 

 

占合并收入的百分比

 

 

8

%

 

 

9

%

 

 

 

 

 

 

与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月中，工程服务成本和其他收入下降了15％。下降的主要原因是该期间的员工薪酬和相关费用减少。

24

 

毛利润

 

 

三个月已结束
6月30日

 

 

周期间变化

 

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

毛利润

 

$

118,279

 

 

$

110,364

 

 

$

7,915

 

 

 

7

%

占合并收入的百分比

 

 

79

%

 

 

78

%

 

 

 

 

 

 

与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月，毛利增长了790万美元，增长了7％。毛利润的增长主要归因于软件收入的增加。

运营费用

如下文所述，运营费用支持我们向客户提供的所有产品和服务，因此，将汇总报告和讨论这些产品和服务。

研究和开发

 

 

三个月已结束
6月30日

 

 

周期间变化

 

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

研究和开发

 

$

55,570

 

 

$

55,277

 

 

$

293

 

 

 

1

%

占合并收入的百分比

 

 

37

%

 

 

39

%

 

 

 

 

 

 

与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月，研发费用增加了30万美元，增长了1％。在截至2024年6月30日的三个月中，员工薪酬和相关支出增加了330万美元，这主要是由于员工人数增加和薪酬增加。这些增长被股票薪酬支出减少的330万美元部分抵消。

销售和营销

 

 

三个月已结束
6月30日

 

 

周期间变化

 

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

销售和营销

 

$

46,475

 

 

$

44,982

 

 

$

1,493

 

 

 

3

%

占合并收入的百分比

 

 

31

%

 

 

32

%

 

 

 

 

 

 

与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月，销售和营销费用增加了150万美元，增长了3％。在截至2024年6月30日的三个月中，员工薪酬和相关费用增加了320万美元，这主要是由于年度薪酬增加和员工人数增加，差旅费用增加了40万美元，设施成本增加了20万美元。股票薪酬支出减少了260万美元，部分抵消了这些增长。

一般和行政

 

 

三个月已结束
6月30日

 

 

周期间变化

 

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

一般和行政

 

$

19,294

 

 

$

18,622

 

 

$

672

 

 

 

4

%

占合并收入的百分比

 

 

13

%

 

 

13

%

 

 

 

 

 

 

与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月中，一般和管理费用增加了70万美元，增长了4％。截至2024年6月30日的三个月，员工薪酬和相关费用增加了30万美元，非所得税增加了20万美元。

无形资产的摊销

 

 

三个月已结束
6月30日

 

 

周期间变化

 

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

无形资产的摊销

 

$

7,629

 

 

$

7,625

 

 

$

4

 

 

 

0

%

占合并收入的百分比

 

 

5

%

 

 

5

%

 

 

 

 

 

 

 

25

 

与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月中，无形资产的摊销保持稳定。

其他运营（收入）支出，净额

 

 

三个月已结束
6月30日

 

 

周期间变化

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

其他运营（收入）支出，净额

 

$

(786)

)

 

$

127

 

 

$

913

 

 

NM

占合并收入的百分比

 

 

(1)

%)

 

 

0

%

 

 

 

 

 

截至2024年6月30日的三个月，其他运营（收益）支出净额为80万美元，而截至2023年6月30日的三个月的支出为10万美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，我们分别确认了100万美元和90万美元的补助金收入。在截至2024年6月30日的三个月中，我们确认了与收购世界编程相关的或有对价的按市值调整后的亏损10万美元，而截至2023年6月30日的三个月亏损为100万美元。

利息支出

 

 

三个月已结束
6月30日

 

 

周期间变化

 

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

利息支出

 

$

1,604

 

 

$

1,528

 

 

$

76

 

 

 

5

%

占合并收入的百分比

 

 

1

%

 

 

1

%

 

 

 

 

 

 

与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月的利息支出保持稳定。

其他收入，净额

 

 

三个月已结束
6月30日

 

 

周期间变化

 

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

其他收入，净额

 

$

(5,750)

)

 

$

(4,195

)

 

$

1,555

 

 

 

37

%

占合并收入的百分比

 

 

(4)

%)

 

 

(3)

%)

 

 

 

 

 

 

与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月，其他收入净增加160万美元。截至2024年6月30日的三个月，净收入包括590万美元的利息收入和10万美元的净外币亏损。截至2023年6月30日的三个月，净收入包括400万美元的利息收入和20万美元的净外币收益。

所得税支出

 

 

三个月已结束
6月30日

 

 

周期间变化

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

所得税（福利）支出

 

$

(610)

)

 

$

8,678

 

 

$

(9,288

)

 

NM

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，有效税率分别为11％和-64％。税率受我们作为美国居民纳税人的身份、美国和我们经营所在的其他司法管辖区的税率、各司法管辖区所得的相对收入金额以及因估值补贴而未确认福利或支出的损失或收入的相对金额的影响。与2023年6月30日相比，截至2024年6月30日的三个月，有效税率的变化主要归因于公司在2023年第三季度进行的税收选择的影响，这些影响对公司2024年的税收支出产生了潜在影响。公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的有效税率还包括分别为10万美元和590万美元的净离散支出，主要与税法的变化、特许权使用费的预扣税、储备金的变化、未汇出收益的应计变动和其他调整有关。

净亏损

 

 

三个月已结束
6月30日

 

 

周期间变化

 

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

净亏损

 

$

(5,147)

)

 

$

(22,280)

)

 

$

(17,133)

)

 

 

(77

%)

截至2024年6月30日的三个月，净亏损为510万美元，而截至2023年6月30日的三个月，净亏损为2,230万美元。截至2024年6月30日的三个月，净亏损的减少是与截至2023年6月30日的三个月相比毛利增加、利息收入增加和所得税支出减少的结果。

26

 

截至 2024 年和 2023 年 6 月 30 日的六个月

收入

软件

 

 

六个月已结束
6月30日

 

 

周期间变化

 

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

软件收入

 

$

293,852

 

 

$

274,964

 

 

$

18,888

 

 

 

7

%

占合并收入的百分比

 

 

91

%

 

 

90

%

 

 

 

 

 

 

与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，软件收入增长了7％，按固定货币计算增长了9％。这一增长是由软件许可收入的增长推动的，这主要是由于新业务以及现有客户的强劲保留和扩张，尤其是航空航天和国防领域的强劲增长。

工程服务及其他

 

 

六个月已结束
6月30日

 

 

周期间变化

 

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

工程服务和其他收入

 

$

27,855

 

 

$

32,231

 

 

$

(4,376)

)

 

 

(14)

%)

占合并收入的百分比

 

 

9

%

 

 

10

%

 

 

 

 

 

 

与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，工程服务和其他收入下降了14％，这主要是由于该期间客户对客户工程服务的需求减少。

收入成本

软件

 

 

六个月已结束
6月30日

 

 

周期间变化

 

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

软件收入成本

 

$

38,007

 

 

$

36,870

 

 

$

1,137

 

 

 

3

%

占软件收入的百分比

 

 

13

%

 

 

13

%

 

 

 

 

 

 

占合并收入的百分比

 

 

12

%

 

 

12

%

 

 

 

 

 

 

与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，软件收入成本增加了110万美元，增长了3％。在截至2024年6月30日的六个月中，员工薪酬和相关费用、特许权使用费和差旅费用分别增加了340万美元、50万美元和40万美元。硬件成本和股票薪酬支出分别减少了190万美元和120万美元，部分抵消了这些增长。

工程服务及其他

 

 

六个月已结束
6月30日

 

 

周期间变化

 

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

工程服务成本和其他收入

 

$

23,402

 

 

$

26,662

 

 

$

(3,260)

)

 

 

(12)

%)

占工程服务和其他收入的百分比

 

 

84

%

 

 

83

%

 

 

 

 

 

 

占合并收入的百分比

 

 

7

%

 

 

9

%

 

 

 

 

 

 

与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，工程服务成本和其他收入下降了12％。下降的主要原因是该期间的员工薪酬和相关费用减少。

毛利润

 

 

六个月已结束
6月30日

 

 

周期间变化

 

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

毛利润

 

$

260,298

 

 

$

243,663

 

 

$

16,635

 

 

 

7

%

占合并收入的百分比

 

 

81

%

 

 

79

%

 

 

 

 

 

 

与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月的毛利增长了1,660万美元，增长了7％。毛利润的增长主要归因于软件收入的增加。

27

 

运营费用

如下文所述，运营费用支持我们向客户提供的所有产品和服务，因此，将汇总报告和讨论这些产品和服务。

研究和开发

 

 

六个月已结束
6月30日

 

 

周期间变化

 

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

研究和开发

 

$

107,903

 

 

$

108,528

 

 

$

(625)

)

 

 

(1)

%)

占合并收入的百分比

 

 

34

%

 

 

35

%

 

 

 

 

 

 

与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，研发费用减少了60万美元，下降了1％。截至2024年6月30日的六个月中，股票薪酬支出减少了570万美元，但部分被员工薪酬和相关支出增加的450万美元所抵消，这主要是由于员工人数增加和薪酬增加。在截至2024年6月30日的六个月中，我们的设施成本也增加了40万美元，折旧费用增加了20万美元。

销售和营销

 

 

六个月已结束
6月30日

 

 

周期间变化

 

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

销售和营销

 

$

90,909

 

 

$

88,474

 

 

$

2,435

 

 

 

3

%

占合并收入的百分比

 

 

28

%

 

 

29

%

 

 

 

 

 

 

与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，销售和营销费用增加了240万美元，增长了3％。在截至2024年6月30日的六个月中，员工薪酬和相关费用增加了670万美元，这主要是由于年度薪酬增加和员工人数增加，差旅费用增加了70万美元，设施成本增加了40万美元，广告和贸易展相关费用增加了30万美元。股票薪酬支出和非所得税支出分别减少了570万美元和20万美元，部分抵消了这些增长。

一般和行政

 

 

六个月已结束
6月30日

 

 

周期间变化

 

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

一般和行政

 

$

37,055

 

 

$

36,573

 

 

$

482

 

 

 

1

%

占合并收入的百分比

 

 

12

%

 

 

12

%

 

 

 

 

 

 

与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，一般和管理费用增加了50万美元，增长了1％，这主要是由于专业费用增加了50万美元。

无形资产的摊销

 

 

六个月已结束
6月30日

 

 

周期间变化

 

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

无形资产的摊销

 

$

15,067

 

 

$

15,439

 

 

$

(372)

)

 

 

(2)

%)

占合并收入的百分比

 

 

5

%

 

 

5

%

 

 

 

 

 

 

与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，无形资产的摊销减少了40万美元，下降了2％。由于某些已完全摊销的无形资产，摊销量下降。

其他运营（收入）支出，净额

 

 

六个月已结束
6月30日

 

 

周期间变化

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

其他运营（收入）支出，净额

 

$

(1,668)

)

 

$

5,732

 

 

$

7,400

 

 

NM

占合并收入的百分比

 

 

(1)

%)

 

 

2

%

 

 

 

 

 

 

28

 

截至2024年6月30日的六个月中，其他运营（收益）支出净额为170万美元的收入，而截至2023年6月30日的六个月的支出为570万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，我们确认了与收购世界编程相关的或有对价的按市值调整后的亏损20万美元，而截至2023年6月30日的六个月亏损为800万美元。此外，在截至2024年6月30日的六个月中，我们的赠款收入减少了80万美元，特许权使用费收入增加了50万美元。

利息支出

 

 

六个月已结束
6月30日

 

 

周期间变化

 

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

利息支出

 

$

3,180

 

 

$

3,054

 

 

$

126

 

 

 

4

%

占合并收入的百分比

 

 

1

%

 

 

1

%

 

 

 

 

 

 

与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月的利息支出保持稳定。

其他收入，净额

 

 

六个月已结束
6月30日

 

 

周期间变化

 

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

其他收入，净额

 

$

(9,707)

)

 

$

(7,808)

)

 

$

1,899

 

 

 

24

%

占合并收入的百分比

 

 

(3)

%)

 

 

(3)

%)

 

 

 

 

 

 

与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，其他收入净增加190万美元。截至2024年6月30日的六个月净收入包括1160万美元的利息收入和190万美元的净外币亏损。截至2023年6月30日的六个月净收入包括690万美元的利息收入和90万美元的净外币收益。

所得税支出

 

 

六个月已结束
6月30日

 

 

周期间变化

 

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

 

所得税支出

 

$

6,159

 

 

$

17,910

 

 

$

(11,751)

)

 

 

(66)

%)

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，有效税率分别为35％和-283％。税率受我们作为美国居民纳税人的身份、美国和我们经营所在的其他司法管辖区的税率、各司法管辖区所得的相对收入金额以及因估值补贴而未确认福利或支出的损失或收入的相对金额的影响。与2023年6月30日相比，截至2024年6月30日的六个月有效税率的变化主要归因于公司在2023年第三季度进行的税收选择的影响，这些影响对公司2024年的税收支出产生了潜在影响。公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的有效税率还包括分别为30万美元的净离散收益和1160万美元的支出，主要与税法的变化、特许权使用费的预扣税、储备金的变化、未汇出收益的应计变动和其他调整有关。

净收益（亏损）

 

 

六个月已结束
6月30日

 

 

周期间变化

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

 

$

 

 

%

净收益（亏损）

 

$

11,400

 

 

$

(24,239)

)

 

$

35,639

 

 

NM

截至2024年6月30日的六个月中，净收入为1140万美元，而截至2023年6月30日的六个月净亏损为2,420万美元。与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，毛利增加、或有对价按市值调整造成的亏损减少、利息收入的增加以及所得税支出减少的结果。

非公认会计准则财务指标

我们监控以下关键的非公认会计准则（美国公认会计原则）财务和运营指标，以帮助我们评估业务、衡量业绩、确定影响我们业务的趋势、制定业务计划和做出战略决策。在分析和规划我们的业务时，我们将使用非公认会计准则财务指标，包括作为流动性衡量标准的账单、作为业绩衡量标准的调整后息税折旧摊销前利润以及作为流动性衡量标准的自由现金流。

29

 

 

 

 

三个月已结束
6月30日

 

 

六个月已结束
6月30日

 

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

其他财务数据：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

比林斯

 

$

154,468

 

 

$

147,765

 

 

$

308,616

 

 

$

311,282

 

调整后 EBITDA

 

$

17,348

 

 

$

17,056

 

 

$

63,166

 

 

$

60,111

 

自由现金流

 

 

 

 

 

 

 

$

97,003

 

 

$

83,045

 

比林斯。账单包括我们的总收入加上递延收入的变化，不包括该期间收购的递延收入。鉴于我们通常在销售时向客户开具账单，但通常会随着时间的推移按比例确认部分相关收入，管理层认为，账单是衡量和监控我们向企业提供由客户预付款产生的营运资金的能力的一种有意义的方式。

 

调整后的息税折旧摊销前利润我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为经所得税支出（收益）、利息支出、利息收入及其他、折旧和摊销、股票薪酬支出、资产减值费用和管理层确定的其他特殊项目调整后的净收益（亏损）。我们的管理团队认为，调整后的息税折旧摊销前利润是衡量业绩的有意义的指标，因为管理层和投资界通常使用调整后的息税折旧摊销前利润来分析我们行业的经营业绩。

自由现金流。自由现金流是一项非公认会计准则衡量标准，我们的计算方法是运营活动提供的现金流减去资本支出。管理层认为，自由现金流有助于分析我们在适用的情况下还本付息和偿还债务的能力，以及直接向股东返还价值的能力。

这些非公认会计准则财务指标反映了查看我们业务各个方面的另一种方式，从我们的GAAP业绩以及与下表中相应的GAAP财务指标的对账来看，可以更全面地了解影响我们业务的因素和趋势。不应将这些非公认会计准则财务指标排除在外，依赖这些非公认会计准则财务指标，顾名思义，这些指标是对公司的不完全了解，必须与公认会计原则指标一起考虑。

我们认为，此处披露的非公认会计准则指标仅作为帮助管理层和投资者就我们的财务和经营业绩及流动性做出明智决策的额外工具有用。顾名思义，非公认会计准则指标无法充分了解公司。为了真正有价值，它们必须与可比的GAAP指标结合使用。此外，非公认会计准则财务指标未标准化。可能无法将这些财务指标与其他公司名称相同或相似的非公认会计准则财务指标进行比较。我们强烈鼓励投资者全面审查我们的合并财务报表及其附注，不要依赖任何单一的财务指标。

非公认会计准则财务指标的对账

下表提供了账单收入对账单、净亏损与调整后息税折旧摊销前利润以及经营活动向自由现金流提供的净现金的对账情况：

比林斯

 

 

 

三个月已结束
6月30日

 

 

六个月已结束
6月30日

 

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

收入

 

$

148,795

 

 

$

141,161

 

 

$

321,707

 

 

$

307,195

 

结束递延收入

 

 

152,184

 

 

 

148,547

 

 

 

152,184

 

 

 

148,547

 

期初递延收入

 

 

(144,939)

)

 

 

(141,943)

)

 

 

(163,703)

)

 

 

(144,460)

)

收购的递延收入

 

 

(1,572)

)

 

 

—

 

 

 

(1,572)

)

 

 

—

 

比林斯

 

$

154,468

 

 

$

147,765

 

 

$

308,616

 

 

$

311,282

 

 

30

 

调整后 EBITDA

 

 

 

三个月已结束
6月30日

 

 

六个月已结束
6月30日

 

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

净（亏损）收入

 

$

(5,147)

)

 

$

(22,280)

)

 

$

11,400

 

 

$

(24,239)

)

所得税（福利）支出

 

 

(610)

)

 

 

8,678

 

 

 

6,159

 

 

 

17,910

 

股票薪酬支出

 

 

17,355

 

 

 

23,736

 

 

 

33,354

 

 

 

45,897

 

利息支出

 

 

1,604

 

 

 

1,528

 

 

 

3,180

 

 

 

3,054

 

折旧和摊销

 

 

9,938

 

 

 

9,738

 

 

 

19,557

 

 

 

19,488

 

特别调整、利息收入及其他 (1)

 

 

(5,792

)

 

 

(4,344)

)

 

 

(10,484)

)

 

 

(1,999)

)

调整后 EBITDA

 

$

17,348

 

 

$

17,056

 

 

$

63,166

 

 

$

60,111

 

 

(1)
截至2024年6月30日的三个月，主要包括590万美元的利息收入。截至2023年6月30日的三个月包括400万美元的利息收入、130万美元的收购相关公司间贷款的货币收益以及与收购World Programming相关的或有对价按市值调整产生的100万美元亏损。截至2024年6月30日的六个月包括1160万美元的利息收入、90万美元的收购相关公司间贷款的货币损失以及与收购World Programming相关的或有对价按市值调整造成的20万美元亏损。截至2023年6月30日的六个月包括与收购World Programming相关的或有对价的按市值调整造成的800万美元亏损、690万美元的利息收入以及与收购相关的公司间贷款的310万美元货币收益。

自由现金流

 

 

 

六个月已结束
6月30日

 

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

经营活动提供的净现金

 

$

102,007

 

 

$

89,229

 

资本支出

 

 

(5,004)

)

 

 

(6,184)

)

自由现金流

 

$

97,003

 

 

$

83,045

 

 

定期软件许可费率

我们成功的关键因素是我们的定期软件许可率，我们通过Billings来衡量该费率，主要来自现有订阅客户协议的年度续订。经常性收入流使我们能够创造更稳定、更可预测的现金流，并推动更大的长期客户价值。我们认为，定期软件许可率是我们成功的关键因素，我们会对这一衡量标准进行监测，以确保我们的市场进入战略推动我们业务的长期成功。

我们通过以下方法计算特定时期内的定期软件许可费率：（i）基于期限的软件许可证账单、软件许可证维护账单和软件永久许可证账单的20％的总和，我们认为软件永久许可证账单是近似于安排的一个组成部分，除以（ii）软件许可证账单总额，包括所有客户在此期间的所有基于期限的订阅、维护和永久许可账单。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，经常性软件许可率分别为93％和94％。定期软件许可费率可能因时期而异。

流动性和资本资源

截至2024年6月30日，我们的主要流动性来源为5.07亿美元的现金及现金等价物以及2亿美元的信贷额度可用资金。截至2024年6月30日，我们有2027年可转换票据（“2027年票据”）形式的未偿债务，本金为2.30亿美元。

在截至2024年6月30日的期间，允许2027年票据持有人转换的条件未得到满足。因此，截至2024年6月30日，2027年票据在合并资产负债表上被归类为长期债务。我们有能力根据自己的选择以现金、普通股或现金和普通股的组合方式结算2027年票据。

截至2024年6月30日，根据我们的股票回购计划，仍有约4,910万美元可供回购。

我们将继续评估旨在扩大业务的可能收购和其他战略交易。结果，我们对现金的预期用途可能会发生变化，我们的现金状况可能会减少，或者在我们完成额外收购或战略交易的过程中，我们可能会承担额外的债务。

31

 

由于我们计划现金支出的变化，包括增量成本的变化，例如与收购相关的直接成本和整合成本，我们现有的现金和现金等价物可能会在2024财年波动。运营现金还可能受到各种风险和不确定性的影响，包括但不限于地缘政治事件的影响。某些客户可能会单方面决定延长应收账款的付款，但是我们的客户群主要由流动性和资本资源通常很强的大型组织组成。

我们认为，我们现有的现金余额，加上运营产生的资金和信贷额度下的可用金额，将足以为我们的运营提供资金并满足我们未来十二个月可预见的现金需求。我们还认为，我们的财务资源以及管理全权支出将使我们能够在可预见的将来管理业务运营并抵御地缘政治事件，其中可能包括收入减少以及客户和合作伙伴的付款延迟。随着事态的发展，我们将继续评估我们的财务状况。

循环信贷额度

截至2024年6月30日，根据我们的2019年修订信贷协议，没有未偿还的借款，有2亿美元可供未来借款。2019年经修订的信贷协议可用于一般公司用途，包括营运资金、资本支出和允许的收购。

有关2019年经修订的信贷协议的更多信息，请参阅我们截至2023年12月31日的年度合并财务报表，该报表包含在我们于2024年2月22日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中。

现金流

截至2024年6月30日，我们有5.07亿美元的现金和现金等价物可用于营运资本、收购和资本支出；其中3.637亿美元在美国持有，1.358亿美元存放在亚太和欧洲、中东和非洲地区，其余持有加拿大、墨西哥和南美。

除法定限制外，对我们的子公司向Altair支付股息或进行其他分配的能力没有重大限制。根据我们当前的流动性需求和汇回策略，我们预计我们可以在不产生重大不利税收影响的情况下管理我们的全球流动性需求。

下表汇总了我们在指定期间的现金流量：

 

 

 

六个月已结束
6月30日

 

（以千计）

 

2024

 

 

2023

 

经营活动提供的净现金

 

$

102,007

 

 

$

89,229

 

用于投资活动的净现金

 

 

(19,082)

)

 

 

(8,357)

)

融资活动提供的（用于）净现金

 

 

(40,139)

)

 

 

21,001

 

汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响

 

 

(3,295

)

 

 

(44)

)

现金、现金等价物和限制性现金净增加

 

$

39,491

 

 

$

101,829

 

 

32

 

经营活动提供的净现金

截至2024年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金为1.020亿美元，与截至2023年6月30日的六个月相比增加了1,280万美元。这一增长主要是由于我们截至2024年6月30日的六个月的经营业绩与截至2024年6月30日的六个月相比有所改善。

用于投资活动的净现金

截至2024年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金为1,910万美元，与截至2023年6月30日的六个月相比增加了1,070万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，我们支付了与业务收购相关的1,370万美元。

融资活动提供的（用于）净现金

截至2024年6月30日的六个月中，用于融资活动的净现金为4,010万美元，而截至2023年6月30日的六个月中，融资活动提供的净现金为2,100万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，我们支付了8,170万美元用于结算2024年可转换票据的剩余余额，并从行使普通股期权中获得了3,720万美元的收益。在截至2023年6月30日的六个月中，我们从行使普通股期权中获得了2350万美元的收益，并支付了630万美元用于回购我们的A类普通股。

汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响

在截至2024年6月30日的六个月中，汇率变动对现金、现金等价物和330万美元的限制性现金产生了不利影响。在截至2023年6月30日的六个月中，汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响微乎其微。

承诺

在截至2024年6月30日的六个月中，我们结算了2024年可转换优先票据的剩余余额。正如我们在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中披露的那样，我们的承诺没有其他重大变化。

最近发布的会计公告

有关近期会计公告的完整描述以及我们对这些公告对我们的经营业绩和财务状况的影响（如果有）的预期，请参阅本10-Q表季度报告第一部分中合并财务报表附注中的附注2。

 

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

我们面临某些全球市场风险，包括与我们的循环信贷额度相关的外币汇率风险和利率风险。

外币风险

由于我们开展了大量的国际业务，我们面临着正常业务运营产生的外币风险，包括与以外币计价的交易有关的外币风险。此外，为了编制合并财务报表，我们将以外币计价的销售和财务业绩转换为美元。因此，美元对这些外币的升值通常会对我们报告的收入和营业收入产生负面影响，而美元兑这些外币的贬值通常会对报告的收入和营业收入产生积极影响。

截至2024年6月30日，我们没有任何外币对冲合约。根据我们目前的国际业务，我们不打算在不久的将来进行套期保值活动。

33

 

市场风险和市场利息风险

2022年6月，我们发行了本金总额为2.30亿美元的1.750％的可转换优先票据，将于2027年到期。2027年票据的固定年利率为1.750％，因此，我们的2027年票据没有经济利率敞口。但是，2027年票据的价值面临利率风险。通常，我们的2027年固定利率票据的公允市场价值将随着利率的下降而增加，并随着利率的上升而降低。此外，2027年票据的公允价值受到我们股价的影响。随着我们的A类普通股价格的上涨，2027年票据的公允价值通常会增加，并且通常会随着我们的A类普通股价格的下跌而下降。我们在资产负债表上按面值减去未摊销的发行成本持有2027年票据，我们列报的公允价值仅用于必要的披露目的。

截至2024年6月30日，我们的现金、现金等价物和限制性现金为5.071亿美元，主要包括银行存款和货币市场基金。截至2024年6月30日，根据2019年经修订的信贷协议，我们没有未偿还的借款。此类计息工具存在一定程度的利率风险；但是，利息支出的历史波动并不大。

利率风险与我们在债务余额和利率变动相关的利息支出上可能产生的收益/增加或损失/减少有关。利率的变化将影响我们在投资现金余额中实现的利息收入金额。我们的政策是不为投机目的订立衍生工具，因此，我们不持有任何用于交易目的的衍生工具。

第 4 项。控制和程序

我们维持披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条或第15d-15（e）条），旨在确保在根据1934年《证券交易法》向美国证券交易委员会提交的定期报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并收集此类信息并将其传达给包括首席执行官在内的公司管理层酌情任命首席财务官，以便及时作出决定关于所需的披露。在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们评估了截至本报告所涉期末《交易法》第13（a）-15（e）条规定的披露控制和程序的有效性。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2024年6月30日起生效。

财务报告内部控制的变化

在截至2024年6月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生任何变化，也没有对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响。

34

 

第二部分 — 其他信息

其他法律诉讼

在正常业务过程中，我们可能会不时受到其他法律诉讼和索赔。我们已经收到第三方提出的声称其知识产权受到侵犯的索赔，并将来可能会继续收到这些索赔。未来的诉讼可能需要通过确定第三方所有权的范围、可执行性和有效性来捍卫我们自己、我们的合作伙伴和客户，或者确立和执行我们的所有权。无法肯定地预测当前或未来任何诉讼的结果，无论结果如何，由于辩护和和解成本、管理资源的转移和其他因素，诉讼都可能对我们产生不利影响。

第 1A 项。风险因素

公司截至2023年12月31日止年度的10-K年度报告中披露的风险因素没有重大变化。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

2024年4月15日，在收购Research in Flight时，我们同意向Research in Flight的股东共发行公司18,000股A类普通股，面值每股0.0001美元，2025年4月15日和2026年4月每年可发行9,000股，但某些情况下可能会减少。所有股票均受习惯证券法对可转让性的限制。根据《证券法》第4（a）（2）条，根据经修订的1933年《证券法》（“证券法”），所有股票均未经注册发行。Research in Flight的现有股东为证券的私募提供了惯常陈述，并同意了对可转让性的惯常限制。

第 3 项。优先证券违约

不适用。

第 4 项。矿山安全披露

不适用。

第 5 项。其他信息

内幕交易安排和政策

在截至2024年6月30日的季度中，公司没有任何董事或高级职员 采用 要么 终止 S-k法规第408项中定义的 “规则10b5-1交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”，旨在满足第10b5-1（c）条的肯定辩护条件。

35

 

第 6 项。展品

 

没有。

 

描述

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31.1*

 

根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条/第15d-14 (a) 条对Altair Engineering Inc.首席执行官进行认证

 

 

 

31.2*

 

根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条/第15d-14 (a) 条对Altair工程公司首席财务官进行认证

 

 

 

32.1**

 

根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条对 Altair 工程公司的首席执行官兼首席财务官进行认证

 

 

 

101.INS

 

行内 XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中

 

 

 

101.SCH

 

带有嵌入式 Linkbase 文档的内联 XBRL 分类扩展架构

 

 

 

 

 

 

104

 

公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度报告的封面采用Inline XBRL格式

 

 

 

 

 

* 随函提交。

** 本附录32.1中提供的认证被视为本10-Q表季度报告的附件，就经修订的1934年《证券交易法》第18条而言，除非注册人特别以引用方式将其纳入，否则不被视为 “已提交”。

 

36

 

签名

 

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

 

 

ALTAIR 工程公司

 

 

 

 

日期：2024 年 8 月 1 日

作者：

 

/s/ 詹姆斯·斯卡帕

 

 

 

詹姆斯·R·斯卡帕

 

 

 

首席执行官（首席执行官）

 

日期：2024 年 8 月 1 日

 

 

 

 

作者：

 

/s/ 马修·布朗

 

 

 

马修·布朗

 

 

 

首席财务官（首席财务官）

 

 

37