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目录表

已于2024年7月30日向美国证券交易委员会提交

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

形式 20-F

☐依据《条例》第12(B)或(G)条作出的注册陈述

1934年《证券交易法》

或

☒依据本条例第13或15(D)条提交年报

1934年《证券交易法》

截至本财政年度止3月31, 2024

或

☐根据《公约》第13或15(D)条提交的过渡报告

1934年《证券交易法》

关于从到的过渡期

或

☐空壳公司依据第13或15(D)条提交报告

1934年《证券交易法》

需要这份空壳公司报告的事件日期

佣金文件编号000-54189

三菱日联金融集团Kabushiki Kaisha

(注册人的确切姓名载于其章程)

三菱日联金融集团

(注册人姓名英文译本)

日本

(注册成立或组织的司法管辖权)

4胜5负，丸之内1胜1负

千代田区, 东京100-8330

日本

(主要执行办公室地址)

高桥正久, +81-3-3240-8111，usgaap_reporting@mufg.jp， 4胜5负，丸之内1胜1负, 千代田区, 东京100-8212, 日本

(公司联系人姓名、电话、电子邮件和/或传真号码及地址)

根据该法第12(B)条登记或将登记的证券：

每个班级的标题

交易 中国符号(S)

注册的每个交易所的名称

普通股，无面值

纽约证券交易所

(1)

美国存托股份，每股相当于一股普通股

MUFG

纽约证券交易所

(1)注册人的普通股在纽约证券交易所上市仅用于技术目的，没有交易特权。

根据该法第12(G)条登记或将登记的证券：无

根据该法第15(D)条负有报告义务的证券：无

注明截至年度报告所述期间结束时发行人所属各类资本或普通股的流通股数量：

截至2024年3月31日，12,337,710,920普通股股份（包括登记人及其合并子公司作为库存股持有的610，482，347股普通股）

如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。

是☒没有☐

如果本报告是年度报告或过渡报告，请用勾号表示注册人是否不需要根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交报告。

是的☐不是 ☒

注-勾选上述复选框不会解除根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交报告的任何注册人在这些条款下的义务。

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。

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目录表

是☒没有☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。

是☒没有☐

用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器、非加速文件服务器还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件服务器

☐

新兴成长型公司

☐

如果一家新兴成长型公司按照美国公认会计原则编制其财务报表，用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守†根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

†“新的或修订的财务会计准则”是指财务会计准则委员会在2012年4月5日之后发布的对其会计准则编纂的任何更新。

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。

是☒没有☐

如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☒

用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☒

用复选标记表示注册人在编制本文件所包括的财务报表时使用了哪种会计基础：

美国公认会计原则

☒

国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则

☐

其他

☐

如果在回答前一个问题时勾选了“其他”，请用勾号表示登记人选择遵循哪个财务报表项目。

项目17☐项目18☐

如果这是一份年度报告，请用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。

是，☐不是☒

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目录表

解释性说明

本年度报告包括对截至2023年3月31日的财政年度的合并财务报表的重述，这些报表包含在我们于2023年7月24日提交给美国证券交易委员会或美国证券交易委员会的20-F表格年度报告中。重述涉及更正与会计处理有关的错误，以消除与我们于2022年12月1日完成的出售三菱UFG联合银行有关的三个月报告滞后。

投资者和其他读者应仅依赖本年报和未来提交给美国证券交易委员会的任何其他文件(视情况而定)中关于截至2023年3月31日的财政年度的财务信息和其他相关披露，而不应依赖之前发布或提交的包含同一报告期内的财务信息和其他相关披露的任何报告、新闻稿、演示文稿或类似的通信。

更具体地说，在出售三菱UFG联合银行之前，我们将三菱UFG联合银行12月31日的财政年度结束视为与MUFG的3月31日财政年度结束相同，并根据ASC 810-10-45-12将子公司合并了三个月。在三菱UFG联合银行解除合并后，销售日期前三个月的利润、亏损和其他全面收入并未反映在我们的综合经营报表和全面收益表中，而是分别确认为对留存收益和累计其他全面收入的直接调整，作为三菱UFG联合银行账面价值的减少，正如我们之前在截至2023年3月31日的财政年度的综合财务报表中报告的那样。

在发布2023年3月的财务报表后，我们收到了美国证券交易委员会工作人员对财务报表的意见。针对这些评论，我们得出结论，三菱UFG联合银行在解除合并时使用的账面价值基础，以及由此产生的出售收益的计量，应以出售日期前三个月的金额为基础。纠正这一错误导致以前确认的直接权益调整金额，包括22327300元万的税后留存收益，被确认为销售收益的减少额。

本次重述不影响我们根据日本公认会计原则或日本GAAP编制的财务报表，因此不影响我们的监管资本和根据日本GAAP信息计算的其他比率。

管理层得出结论，截至2024年3月31日，我们对财务报告的内部控制没有生效，原因是管理层发现了一个重大缺陷，与审查和批准非常规美国GAAP会计处理考虑因素的现有内部控制设计有关，导致重述。导致我们重述2023年3月31日财务报表的错误是在2024年3月31日之后发现的，因此，管理层得出结论，截至2023年3月31日，我们对财务报告的内部控制也没有生效，截至2024年3月31日，重大弱点仍然没有得到纠正。此外，由于实质性的弱点，我们的首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)得出结论，截至2024年3月31日和2023年3月31日，我们的披露控制程序和程序无效。

有关已识别会计错误性质的详情，请参阅本年度报告所载综合财务报表附注1 A，以及已识别重大弱点的“第15项控制及程序”，以及我们为解决重大弱点而采取的补救措施。

1

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目录表

目录

						页面
前瞻性陈述						3
第1项。			董事、高级管理人员和顾问的身份			5
第二项。			优惠统计数据和预期时间表			5
第三项。			关键信息			5
第四项。			关于公司的信息			18
项目4A。			未解决的员工意见			50
第五项。			经营与财务回顾与展望			50
第六项。			董事、高级管理人员和员工			96
第7项。			大股东和关联方交易			118
第八项。			财务信息			119
第九项。			报价和挂牌			120
第10项。			附加信息			121
第11项。			有关信贷、市场和其他风险的定量和定性披露			130
第12项。			除股权证券外的其他证券说明			149
第13项。			违约、拖欠股息和拖欠股息			151
第14项。			对担保持有人权利和收益使用的实质性修改			151
第15项。			控制和程序			151
项目16A。			审计委员会财务专家			154
项目16B。			道德守则			154
项目16C。			首席会计师费用及服务			154
项目16D。			对审计委员会的上市标准的豁免			155
项目16E。			发行人及关联购买人购买股权证券			155
项目16F。			更改注册人的认证会计师			156
项目16G。			公司治理			156
第16H项。			煤矿安全信息披露			158
项目16I			关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露			158
项目16J			内幕交易政策			158
项目16 K			网络安全			158
第17项。			财务报表			160
第18项。			财务报表			160
项目19.			陈列品			160
选定的统计数据						A-1
合并财务报表						F-1

就本年度报告而言，除经风险调整的资本比率、资本组成部分、风险加权资产、业务部门财务信息及其他一些特别识别的信息外，我们已根据美国公认的会计原则或美国公认会计原则列报我们的综合财务报表。

在本年报中，除另有说明或文意另有所指外，所有数字均四舍五入至所示数字，但三菱UFG及其国内附属公司的资本比率、资本组成部分、风险加权资产、杠杆率、流动资金覆盖率及净稳定资金比率除外，该等数字已四舍五入并截断为所示数字。在某些情况下，对表中所列数字进行了调整，以使数字的总和与总金额相匹配，相关案文中也提到了这些数字。

当我们在本年度报告中提到“三菱UFG”、“我们”和“集团”时，我们一般是指三菱UFJ金融集团及其合并的子公司，但有时根据上下文，我们指的是三菱UFJ金融集团作为一个单独的法人实体。此外，本公司的“商业银行子公司”是指三菱UFG银行股份有限公司及其从事商业银行业务的合并子公司。本公司所称信托银行子公司，是指三菱日联信托银行及其从事信托业务的合并子公司

1

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目录表

银行业务。我们的“银行子公司”是指三菱日联银行和三菱日联信托银行，以及根据上下文需要，它们各自从事银行业务的合并子公司。我们的“证券子公司”是指三菱日联证券控股有限公司，并根据上下文要求，指其从事证券业务的合并子公司。

“Muah”指的是作为一个单一实体的三菱UFG美洲控股公司，以及三菱UFG美洲控股公司及其合并子公司，视上下文而定。

“Krungsri”是指作为单一实体的阿尤迪亚银行公共有限公司，以及根据上下文需要，也是指阿尤迪亚银行公共有限公司及其合并子公司。

提及“Danamon银行”是指PT Bank Danamon印度尼西亚，Tbk.，以及PT Bank Danamon印度尼西亚，Tbk。及其合并的子公司，视情况而定。

“First Sentier Investors”指作为单一实体的First Sentier Investors Holdings Pty Ltd.，以及First Sentier Investors Holdings Pty Ltd.及其合并的子公司，视上下文而定。

提到“金融厅”时，指的是日本内阁府下属的金融厅。

我们的财政年度在每年的3月31日结束。未指明为会计年度的年份指的是日历年。

2

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目录表

前瞻性陈述

我们可能会不时作出书面或口头的前瞻性陈述。书面的前瞻性陈述可能出现在提交给或提交给美国证券交易委员会或美国证券交易委员会的文件中，包括本年度报告、提交给股东的其他报告和其他通讯中。

1995年美国私人证券诉讼改革法案为前瞻性信息提供了“安全港”，以鼓励公司提供有关自己的潜在信息。我们依靠这个安全港来做出这些前瞻性陈述。

前瞻性陈述出现在本年度报告的多个地方，包括有关我们当前的意图、业务计划、目标(包括但不限于我们的可持续发展相关目标)、信念或预期，或我们管理层对我们的运营结果和财务状况的当前信念或当前预期的声明，其中包括我们的问题贷款和贷款损失。在许多情况下，但不是所有情况下，我们使用“预期”、“目标”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“计划”、“可能性”、“风险”、“将会”、“可能”等与我们或我们的管理层有关的词语来识别前瞻性陈述。这些陈述反映了我们目前对未来事件的看法，可能会受到风险、不确定性和假设的影响。如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实，或者潜在的假设被证明是不正确的，实际结果可能与目标、预期、相信、估计、预期、打算或计划或以其他方式陈述的结果大不相同。

我们的前瞻性陈述不是对未来业绩的保证，涉及风险和不确定性。由于各种因素，实际结果可能与前瞻性陈述中的结果不同。可能导致这种差异的重要因素包括但不限于，

•日本和世界各地经济状况恶化，

•外部事件，如自然灾害和其他卫生流行病或流行病、恐怖主义以及地缘政治和社会冲突，

•气候变化以及由此造成的物质损害和商业环境的变化，

•监管和市场变化带来的竞争压力，

•未能按计划实施业务扩张战略，未能管理由此产生的新的或扩大的风险，以及收购资产发生减值或估值损失；

•与摩根士丹利的战略联盟有关的负面事态发展，

•未能将我们的资本比率和其他监管比率维持在高于最低要求的水平，

•信贷成本意外大幅增加，

•影响银行业整体环境及其借款人的其他金融机构的财务困难，

•利率、外币汇率和股票价格的波动，

•我们获得或维持流动性的能力下降，

•无法有效补救财务报告内部控制中已发现的重大弱点，或在未来以其他方式维持有效的内部控制；

•未能解决监管或公众关注的问题，或未能满足市场或行业规则或标准、客户保护要求或公司行为预期，

•网络攻击和其他信息安全威胁，

•信息、通信和交易管理系统的正常运作和开发方面的问题，

•与被美国国务院指定为支持恐怖主义国家的对手方进行交易，

•法律、法规、规则、政策、会计准则或方法、自愿性业务守则和解释的变化，

•消费金融公司业务和监管环境的变化，

•未能防止或妥善解决客户、投资者、监管机构和公众对我们和我们的运营的负面看法，从而损害我们的声誉，以及

•在“3.D.关键信息-风险因素”、“4.B.公司信息--业务概述”、“第5项.经营和财务回顾与展望”、“第11项.关于信用、市场和其他风险的定量和定性披露”以及本年度报告的其他部分讨论的其他风险和不确定因素。

3

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目录表

鉴于这些和其他风险和不确定性，谨告诫您不要过度依赖前瞻性陈述，这些陈述仅说明截至本年度报告提交之日的情况。除非法律要求，否则我们没有义务更新或改变我们的前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。

4

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目录表

第一部分

项目1.确定董事、高级管理人员和顾问的身份

不适用。

第二项：报价统计和预期时间表。

不适用。

第三项：提供关键信息。

A.[已保留]

B.资本化和负债化

不适用。

C.提供和使用收益的原因

不适用。

D.风险因素

投资我们的证券涉及高度风险。您应仔细考虑本节中所述的风险，此部分旨在根据我们目前掌握的信息披露我们认为具有重大意义的所有风险，以及本年度报告中的所有其他信息，包括我们的合并财务报表和相关说明，“第5项.经营和财务回顾及展望”、“第11项.关于信用、市场和其他风险的定量和定性披露”和“选定的统计数据”。

我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到以下讨论的任何因素的重大不利影响。由于这些因素中的任何一个，我们证券的交易价格都可能下降。本年度报告还包含涉及风险和不确定因素的前瞻性陈述。由于各种因素，包括本节和本年度报告其他部分描述的因素，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同。请参阅“前瞻性陈述”。

与我们的商业环境相关的风险

由于我们的大部分资产和业务都在日本，如果日本的经济状况恶化，我们可能会蒙受损失。

我们的业绩尤其受到日本总体经济状况的影响，我们的总部设在日本，开展了大量业务。截至2024年3月31日，我们总资产的64.8%与日本国内资产有关，包括日本国家政府债券和日本政府机构债券，分别占我们总投资证券组合的61.5%和总资产的9.7%。在日本的利息和非利息收入占我们截至2024年3月31日的财政年度总利息和非利息收入的38.3%。此外，截至2024年3月31日，我们在日本的贷款占我们未偿还贷款总额的55.1%。

围绕日本经济的不确定性很大。例如，如果日本政府的经济措施和日本央行的货币政策被证明无效或导致负面后果，日本的财政健康和主权信用可能会恶化。如果日本政府债券价格迅速下跌，导致利率意外上升，我们的投资证券组合以及我们的借贷、吸收存款、交易和其他业务可能会受到负面影响。此外，如果日本央行决定进一步收紧货币政策，或者如果与任何此类决定相关的市场预期发生变化，利率可能会突然上升。

日本股市和外币汇率的不稳定，特别是日元与其他主要货币之间的不稳定，也可能对我们的资产和负债管理以及我们的经营业绩产生不利影响。其他各种因素，包括国际地缘政治冲突、严重或长期的通货膨胀或通货紧缩趋势、日本人口减少和老龄化、其他国家经济和市场状况的停滞或恶化、日益激烈的全球竞争和贸易冲突，也可能对日本经济产生实质性的负面影响。有关详细的信息

5

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目录表

关于日本和国外商业环境的讨论，见“项目5.经营和财务回顾及展望--商业环境”。

由于我们在日本的国内贷款占我们贷款组合的很大一部分，日本经济状况的恶化或停滞可能会对我们的财务业绩造成不利影响，例如增加信贷成本，因为我们借款人的信用质量可能会恶化。特定行业的借款人可能会受到大宗商品供应链中断、经济行为变化、贸易限制和地缘政治和地缘经济冲突的其他后果，以及受影响者无法控制的其他事件的不利影响。我们的国内贷款组合也可能受到日本利率波动的不利影响。例如，继2024年3月决定结束负利率政策后，日本央行可能进一步收紧货币政策，导致日本利率上升。因此，我们的借款人可能会经历偿债能力的恶化，我们的信贷成本可能会大幅增加。另一方面，由于日本央行将政策利率设定在0%至0.1%，并继续在市场上购买日本政府债券，日本许多金融工具和其他市场利率的收益率仍处于较低水平。如果日本央行的政策和措施维持较长时间，或者如果日本央行的政策利率从当前水平下调，市场利率可能会下降，我们国内贷款组合的利差可能会收窄，从而减少我们的净利息收入。

我们的经营业绩可能会受到日本和世界各地经济状况恶化的重大影响。

日本和世界各地的经济状况可能会因各种因素而恶化，如主要司法管辖区货币和财政政策的变化和主要国家的财政状况、外汇汇率的快速和重大波动、全球通胀和房地产市场趋势，以及影响金融机构的担忧和事态发展。日本和全球经济的不确定性仍然存在，原因包括对美国政治事态发展的担忧、对美中国冲突的担忧、地缘政治不稳定和冲突、国际供应链和贸易中断以及世界不同地区的政治动荡。截至2024年3月31日，主要根据债务人的住所，与美国有关的资产约占我们总资产的15.4%，与亚洲和大洋洲(不包括日本)有关的资产约占我们总资产的9.8%，与欧洲有关的资产约占我们总资产的5.9%。

日本和世界各地不断恶化的经济状况可能会导致我们持有的证券和其他资产的减值或估值损失，原因包括这些资产的市值下降，我们的不良贷款和信贷成本由于借款人的经营业绩恶化而增加，我们的利润由于市场交易对手的信用状况恶化而下降，外币融资流动性减少，我们的外币融资成本增加，以及我们持有的风险资产的风险水平上升。我们的盈利能力可能会受到各种其他因素的不利影响，包括由于不同司法管辖区中央银行的货币政策变化等因素导致我们的净利息收入下降。此外，由于经济活动停滞、消费者支出疲弱、投资者对不确定的金融市场的投资兴趣减弱，以及我们托管或管理的资产减少，经济低迷可能会导致客户的新投资和商业交易减少。

我们的商业运营面临着自然灾害、恐怖主义、地缘政治冲突和其他外部事件造成的干扰的风险。

作为一家在日本注册并在主要国际金融市场运营的大型金融机构，我们的业务运营、自动取款机和其他信息技术系统、人员和设施以及其他有形资产都受到地震、台风、洪水和其他自然灾害、恐怖主义、地缘政治、政治和社会冲突、卫生流行病或流行病以及其他由我们无法控制的外部事件造成的干扰的风险。这类外部事件可能会导致设施、人力和其他资源的损失、我们全部或部分业务的暂停或延迟、无法按计划实施业务战略措施或对市场或监管环境的变化做出反应，以及我们业务的其他中断。我们还可能被要求招致巨大的费用和开支，包括预防或补救措施所产生的费用和开支，以应对这类外部事件的后果。此外，此类外部事件可能会对我们或我们的客户运营的市场的经济状况产生负面影响。因此，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到实质性的不利影响。

例如，地缘政治冲突往往导致日本、美国、欧盟和其他司法管辖区的政府对某些银行、公司和个人实施经济和金融制裁，导致我们的合规和控制环境更加复杂。地缘政治紧张局势还经常导致全球金融体系遭受网络攻击或其他威胁的风险增加。地缘政治冲突和紧张局势可能会阻碍我们管理这种复杂性或风险的能力，并可能导致重大的财务、声誉和其他损失。

与其他日本公司一样，我们面临着大规模自然灾害的高风险，尤其是地震。如果在我们业务功能集中的地区发生大地震，比如东京都，或者

6

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目录表

如果对我们的运营至关重要的设施、系统、网络和其他基础设施被选址，我们的财务状况和业务业绩可能会受到不利影响。

我们的风险管理政策和程序可能不足以应对这些外部事件的后果，导致我们无法继续运营我们的部分或全部业务。此外，我们的冗余和后备措施以及其他加强我们运营弹性的措施可能不足以避免我们的运营发生重大中断，我们的业务连续性框架和应急计划可能无法应对大规模自然灾害造成重大中断时可能发生的所有可能情况。

气候变化可能会对我们和我们的客户产生实质性的不利影响。

我们面临着气候变化实际影响的风险，以及向碳依赖程度较低的经济转型过程中产生的风险。与气候变化有关的物理风险包括极端风暴和洪水等不利天气事件的严重程度和频率增加，以及气候模式的较长期变化，如气温和海平面上升以及降水量和分布的变化。此类有形风险可能会对我们产生不利影响，既直接影响我们的业务运营，也会影响我们的借款人和交易对手，例如贷款、投资、房地产和其他资产的价值下降、业务运营和经济活动(包括供应链)中断、原材料、大宗商品和能源价格的变化以及市场波动。

转型风险包括法规、市场偏好和技术的变化，转向一个不那么依赖碳的经济。过渡风险可能产生的不利影响包括资产贬值、运营和合规成本增加，以及无法满足监管或市场预期。例如，我们开展业务的各个司法管辖区，包括日本、美国(包括几个州)和欧盟，已经或正在考虑采用披露和财务报告要求，这些要求的范围和其他方面各不相同。这样的监管要求和利益相关者的期望可能会导致监管合规性和诉讼风险和成本增加。我们和我们的借款人和交易对手也可能无法调整产品和服务提供、贷款和投资组合管理方法、治理框架和实践，或我们开展业务、管理资本和风险状况的其他方式，以适应向碳依赖程度较低的经济转型过程中发生的变化。这些不利影响或对这些影响的看法或预期可能会导致包括我们在内的受影响企业的盈利能力、财务健康状况、信誉或资本充足率恶化。

由于气候变化事件的时间和性质以及监管和市场对这些事件的反应可能很难或不可能预测，我们的风险管理战略在减轻与气候变化相关的风险敞口方面可能并不有效。监管和市场对气候变化的预期继续快速演变，产生相互矛盾的观点和方法，并可能以与我们的预期背道而驰或因市场而异的方式进一步发展。用于监测和管理与气候变化有关的风险的方法和数据也在继续发展，目前利用的信息和估计来自现有的信息或因素，这些信息或因素可能会加以修订或替换。鉴于这些和其他事态发展和不确定性，我们预计与气候变化有关的风险将随着时间的推移而增加。

我们根据我们已经通过或适用于我们的标准，确定并披露了我们与气候变化有关的理想目标和其他信息。这些目标可能被证明比目前预期的要昂贵或困难得多，甚至是不可能实现的，特别是考虑到围绕气候变化的高度不确定性。不确定性可能进一步增加，这取决于我们借款人、交易对手和商业伙伴以及行业团体、政府组织和其他利益攸关方参与或参与我们实现这些目标的努力的性质和程度。此外，如果我们做出并计划加强的与气候变化有关的风险评估和披露被认为是不充分的，如果我们旨在应对气候变化或促进向较少依赖碳的经济转型的措施没有按计划进行，如果我们与气候变化有关的风险管理被证明没有像预期的那样有效，如果我们未能或被视为未能遵守与气候变化有关的监管要求，包括风险管理、资本充足性和披露要求和标准，或者如果由于上述任何一种情况，我们被认为未能履行我们对社会的责任，那么我们的企业价值可能会受到损害，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。

与我们的战略和我们的主要投资对象有关的风险

我们的业务可能会受到竞争压力的不利影响，这些压力在一定程度上是由于国内和全球金融业的监管变化和最近的市场变化而增加的。

由于新技术的发展以及监管障碍的重大变化，非金融机构进入金融服务业的替代服务如电子结算服务的数量增加，金融服务业的竞争可能进一步加剧。竞争也可能进一步加剧，因为其他

7

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目录表

全球金融机构通过开发或采用此类新技术以及兼并、收购、战略联盟和提高利润等措施来增强竞争力。

在这种情况下，尽管我们一直在全球范围内实施旨在加强我们的竞争地位和盈利能力的各种业务战略，但如果这些战略未能产生我们预期的结果，或者如果我们被要求推迟或以其他方式改变这些战略，我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到不利影响。我们的竞争力可能会因各种因素而下降，包括：

•向借款人发放的贷款额不能保持或没有按预期增加；

•我们的贷款利差收入没有像预期的那样改善；

•我国金融资产的公允价值波动幅度大于预期；

•我们的手续费收入没有像我们计划的那样增长得那么多或更快；

•我们通过数字化转型、使用新技术或其他方式为新服务和产品建立商业基础设施的战略没有按计划进行；

•由于正在或计划中的精简我们的业务组合、整合我们的系统或提高财务和运营效率的战略没有按预期实现，因此失去了客户和商机，或者成本和支出大大超出了我们的预期；

•我们无法雇用或保留足够的人力资源；

•我们的外币资金变得有限或不可用；

•根据日本国内外适用的法律和法规，我们在投资非金融机构方面的敏捷性或灵活性受到限制；以及

•由于客户对我们财务状况的信心恶化或市场对金融业的信心下降，导致迅速和大量的存款外流，导致流动性不足。

如果我们不能预见或管理导致这种全球扩张的新的或扩大的风险，我们扩大金融产品和服务范围以及我们全球业务地理范围的战略可能会失败。

随着我们扩大我们的业务运营，并将我们的业务作为一家全球金融机构运营，我们可能会面临与之相关的新的、日益复杂的风险。在所有情况下，我们可能无法建立适当的内部控制或风险管理系统，或雇用或保留必要的人力资源，以有效应对合规、监管、市场和其他风险，这些风险导致我们的业务、产品和服务范围扩大，包括采用或整合新技术，因此，我们的财务状况和运营结果可能会受到不利影响。

作为努力成为世界上最值得信赖的金融集团的战略措施，我们在全球范围内收购业务、进行投资并达成资本联盟。我们可能会继续寻找机会收购企业、进行投资和建立资本联盟。我们的主要海外子公司包括泰国的Krungsri子公司和印度尼西亚的子公司Danamon银行。我们的收购、投资和资本联盟可能无法按计划进行，或可能改变或解散，我们可能无法实现我们预期的协同效应或其他结果，或者我们可能会因与此类业务收购、投资或商业联盟相关的所收购证券或无形资产(包括商誉)而产生减值或估值损失，原因包括政治和社会不稳定、经济停滞、金融市场波动、无法获得监管批准、法律、法规或会计准则的变化、我们被收购方、被投资方或联盟合作伙伴的战略或财务状况的变化与我们的利益不一致，以及当地市场的意外变化。行业或商业环境影响我们的被收购方、被投资方或联盟合作伙伴。这些情况和其他类似情况可能会对我们的业务战略、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，如果我们的扩张战略不按计划进行，我们可能无法从我们扩大业务运营的努力中获得预期的好处。

如果与我们的收购相关的商誉减值，我们可能需要记录减值损失，这可能会对我们的财务业绩产生不利影响。我们将收购价格超过被收购公司资产和负债公允价值的部分计入商誉。截至2024年3月31日，商誉总余额为490.3元。美国公认会计原则要求我们至少每年对商誉进行减值测试，如果事件或环境变化表明商誉可能减值，则更频繁地进行测试。欲了解更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注6。

由于上述任何原因或其他原因，我们提供新产品和服务或渗透新市场的努力可能不会成功，包括如果产品或市场机会的发展速度慢于预期，如果我们的新产品和服务没有被客户很好地接受，如果机会的盈利能力因竞争压力、监管限制或我们商业环境的变化而受到破坏，如果我们计划的收购、投资或资本联盟没有得到监管机构或资本联盟的批准，或者

8

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目录表

如果我们的收购、投资或资本联盟未能实现我们预期的协同效应或其他结果，请不要按计划进行。

如果我们与摩根士丹利的战略联盟失败，我们可能会遭受经济或声誉损失。

我们与摩根士丹利有全球战略联盟，在此联盟下，我们在日本经营两家合资证券公司，在美国从事联合企业融资业务，并寻求其他合作机会。截至2024年3月31日，我们持有摩根士丹利约23.2%的投票权，并继续持有约52140美元的永久不可累积不可转换优先股万，股息为10%。此外，我们目前在摩根士丹利的董事会中有两名代表。我们维持这一战略联盟，着眼于与摩根士丹利的长期合作，并计划深化战略联盟。然而，由于社会、经济、市场或金融状况的任何意外变化，监管环境的变化，或未能按计划整合或共享员工、产品或服务，或未能按计划经营、管理或实施合资证券公司的业务战略或其他合作机会，我们可能无法从此次联盟中实现预期的协同效应。

如果我们与摩根士丹利的战略联盟终止，可能会对我们的业务战略、财务状况和经营业绩产生实质性的负面影响。例如，由于我们通过与摩根士丹利的合资公司在日本开展证券业务，这种终止可能导致我们无法实现这一业务的计划增长。

此外，以我们目前对摩根士丹利的投资，我们既没有对摩根士丹利的控股权，也没有对他的业务运营的控制。如果摩根士丹利做出任何与我们的利益不一致的商业决策，我们可能无法实现为战略联盟设定的目标。此外，虽然我们不控制摩根士丹利，但考虑到我们的投资规模，如果摩根士丹利因经济、监管环境或其他因素的不利变化而遇到财务或其他业务困难，我们的投资可能会遭受经济损失或声誉受损。

我们在合并财务报表中对我们对摩根士丹利的投资采用权益法会计。因此，摩根士丹利的表现会影响我们的运营结果，而摩根士丹利在最近几个时期为我们的净收入和收入做出了相当大的贡献。S-X法规第3-09条要求摩根士丹利的财务报表应包含在本年度报告中。此外，摩根士丹利股价的波动或我们在摩根士丹利的股权权益的波动可能会导致我们确认我们在摩根士丹利的投资的损失。

与我们满足监管资本要求的能力相关的风险

我们可能无法维持我们的资本比率和其他监管比率高于最低要求水平，这可能导致各种监管行动，包括暂停我们的部分或全部业务。

作为一家控股公司，我们和我们的日本银行子公司必须将风险加权资本比率和杠杆率保持在高于FSA为实施巴塞尔III框架而采用的指导方针中规定的水平。截至2024年3月31日，我们的总风险调整资本充足率为17.82%，而要求的最低风险调整资本充足率为12.16%；我们的一级资本充足率为15.72%，而最低一级资本充足率为10.16%；我们的普通股一级资本充足率为13.53%，而普通股一级资本充足率的最低要求为8.66%，每个一级资本充足率包括2.5%的资本保存缓冲、1.5%的G-SIB附加费和0.16%的逆周期缓冲。截至同一日期，我们的杠杆率为5.19%，而要求的最低杠杆率为3.75%，这是3.00%的最低杠杆率要求加上设定为G-SIB附加费50%的杠杆率缓冲的总和。自2024年4月1日起，适用的最低杠杆率要求为3.15%，适用的杠杆率缓冲要求设定为G-SIB附加费的50%外加额外0.05%，而鉴于特殊的宏观经济状况和其他情况，目前在日本银行的存款仍被排除在杠杆敞口之外，用于计算杠杆率。巴塞尔III风险计量改革于2024年3月31日开始适用于我们，并将从那时起分阶段实施。我们的资本和杠杆率是根据根据日本公认会计原则编制的财务报表中的信息，根据日本的银行法规计算的。

金融稳定委员会已将我们列为G-SIB之一。包括在G-SIB名单中的银行须缴纳不同程度的资本附加费，这取决于每家银行被分配到的桶。由于G-SIB的名单预计每年更新，我们可能需要满足更严格的资本比率要求。

如果我们或我们的日本银行子公司的资本比率或杠杆率低于要求的水平，包括各种资本缓冲或杠杆缓冲，金融厅可能会要求我们采取各种纠正行动，包括放弃进行资本分配。，例如派息、回购股份、支付利息、赎回和回购额外的一级资本工具和红利，并暂停我们的业务运营。此外，我们的部分银行附属公司须遵守当地的资本充足率及其他外国监管机构的监管比率要求，如果其比率低于规定水平，当地监管机构会要求它们采取各种纠正行动。

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目录表

影响我们和我们的银行子公司的资本比率或杠杆率的因素包括：

•由于借款人和股权和债务证券发行人的信誉恶化，导致我们或我们的银行子公司的投资组合出现波动；

•在赎回或到期时根据与先前融资或发行类似的条款和条件进行再融资或发行票据以筹集资本的困难；

•我们或我们的银行子公司的证券投资组合价值下降；

•外币汇率的不利变化；

•对资本比率和其他监管比率要求的不利修订；

•减少我们或我们的银行子公司递延税项资产的价值；以及

•其他不利的事态发展。

我们还受制于FSA的规定，要求日本的G-SIB维持某些被认为具有吸收亏损和资本重组能力的资本和负债的最低水平，或外部TLAC，并向其各自公司集团内的任何重要子公司或内部TLAC分配特定的最低水平的外部TLAC。截至2024年3月31日，我们在风险加权资产基础上保持了25.06%的外部TLAC比率，而要求的最低比率为18.00%，而要求的总敞口基础上的外部TLAC比率为9.65%，而要求的最低比率为6.75%。自2024年4月1日起，在总敞口基础上要求的最低对外TLAC比率为7.10%，而鉴于异常的宏观经济状况和其他情况，目前在计算对外TLAC比率时，存放在日本银行的存款仍不包括在总敞口之外。在三菱UFG集团内部，三菱UFG银行、三菱UFJ信托银行和三菱UFJ摩根士丹利证券株式会社被指定为我们的重要子公司。如果我们无法维持我们的外部TLAC比率或分配给我们在日本的任何重要子公司的内部TLAC金额高于FSA规定的标准所要求的最低水平，或者如果资本缓冲被使用并降至所需水平以下以弥补我们在风险加权资产基础上所需的外部TLAC比率，我们可能会受到各种监管行动的影响，包括对资本分配的限制。我们的对外TLAC比率和内部TLAC金额受到各种因素的影响，这些因素影响我们上述的资本比率和杠杆率。尽管我们计划发行符合TLAC条件的债务，以努力满足外部TLAC比率和内部TLAC金额的最低要求，但如果我们无法按计划发行符合TLAC条件的债务或对其进行再融资，我们可能无法做到这一点。

有关适用的监管准则和我们的资本比率的讨论，请参阅“项目4.b.公司信息--业务概述--监督和监管”和“项目5.b.经营和财务回顾及展望--流动性和资本资源--资本充足率”。

外币汇率的波动可能会导致以外币计价的货币资产和负债的换算交易损失，以及与我们的境外子公司和权益法被投资人有关的外币换算损失。

外币对日元汇率的波动在将以外币计价的货币资产和负债换算成日元时产生交易收益或损失。如果我们以外币计价的资产和负债没有以相同的货币匹配或进行适当的对冲，我们可能会因未来的汇率波动而蒙受损失。在截至3月31日的财政年度内，2024年，我国对外生息资产平均余额为1151009元亿我国对外有息负债的平均余额为783443元亿，占我们平均总利息资产的39.2%，占我们平均总利息的26.1%在同一时期承担ST-负债。由于外币汇率波动，吾等可能会因以外币计价的货币资产及负债兑换成日元的交易亏损净额、为进行交易而订立的货币衍生工具的亏损净额，以及根据公允价值期权入账的证券兑换成日元的亏损净额而招致亏损。此外，由于外币汇率的波动，我们可能会发生与我们的境外子公司和权益法投资相关的外币兑换损失。关于外币折算对我们财务报表的影响的讨论，见“项目5.a.经营和财务回顾及展望--经营业绩--汇率变动对外币折算的影响”。

信用风险

如果我们的借款人无法按预期偿还贷款，或者如果我们为应对或预期借款人的还款能力恶化而采取的措施被证明是不适当或不足的，我们未来可能会遭受更多与信贷相关的损失。

如果日本或世界其他地区的经济状况恶化，或者如果气候变化、地缘政治冲突、波动，特别是包括房地产业在内的特定行业，我们对其有重大的信用风险敞口

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目录表

在商品、房地产或股票价格或利率或汇率方面，竞争环境或其他发展的变化对全球或本地经济状况或特定行业或借款人产生不利影响，我们的问题贷款和与信贷相关的费用和损失可能会增加。问题贷款和信贷相关费用和亏损的增加将对我们的经营业绩产生不利影响，削弱我们的财务状况，侵蚀我们的资本基础。

我们可能会向陷入困境的借款人提供额外的贷款、股权资本或其他形式的支持，以促进他们的重组和振兴努力。我们也可以不对他们行使我们作为债权人的部分或全部权利，我们也可以在他们进行债务重组的同时免除对他们的贷款。即使从我们的短期或狭隘的经济利益的角度，或者从我们针对这些借款人的法律权利的技术分析的角度，考虑到我们的长期经济利益和我们支持日本经济的承诺等其他因素，我们也可能采取这些步骤。这些做法可能会大幅增加我们对陷入困境的借款人的敞口，并增加我们的损失。如果我们选择或出于经济或其他考虑，以比我们原本希望的更大的折扣、更大的金额或不同的时间或方式出售或注销问题贷款，信贷损失也可能增加。

我们的贷款损失可能被证明与我们的估计有很大的不同，并可能大大超过我们目前的信贷损失拨备，在这种情况下，我们可能需要为信贷损失拨备额外的拨备，并可能在我们的拨备之外记录信贷损失。我们对贷款组合中的信贷损失的拨备是基于对客户的信誉和我们所持抵押品的价值以及宏观经济趋势的评估。虽然我们密切观察个别借款人的情况以及行业和宏观经济趋势，但如果我们需要为信贷损失拨备额外拨备，或抵押品的价值或流动资金因国内和全球经济状况恶化、商品价格波动或某些借款人特有的其他条件而下降，我们可能会招致重大信贷损失。

此外，关于确定津贴的监管标准或指南也可能发生变化，导致我们改变了在确定津贴时使用的一些评估。因此，我们可能需要为信贷损失拨备额外拨备。

事实可能证明，我们分散投资组合以避免信用风险敞口集中在特定行业或交易对手的努力可能是不够的。例如，与其他行业相比，我们对房地产行业的信贷敞口相对较高。这类行业借款人的信贷质素不一定符合日本或世界其他地区的一般经济状况，而房地产市场的不利发展可能会不成比例地增加我们的信贷损失。

我们可能会因与其他金融机构有关的财政困难而蒙受进一步的损失，这些困难包括直接或透过这些机构对整体银行环境及其借款人造成的影响。

一些国内外金融机构，包括银行、非银行借贷和信贷机构、证券公司和保险公司，可能存在、出现或恶化资产质量下降等金融问题。这些问题最近在美国和欧洲一系列备受瞩目的金融机构倒闭中得到了体现。与金融机构有关的财务困难不仅可能导致这类金融机构的流动性问题和资不抵债问题，而且还可能导致对金融市场和更广泛的经济产生不利影响的系统性问题。与金融机构有关的财务困难可能会对我们产生不利影响，因为我们向银行、证券公司、保险公司和其他不是我们的合并子公司的金融机构发放了贷款，其中一些可能需要被归类为减值贷款。在截至2024年3月31日的三个财年中，我们对银行和其他金融机构的贷款占我们总贷款的10%以上，截至2024年3月31日，这一比例为20.4%。我们也可能受到不利影响，因为我们在正常业务过程中与其他银行和金融机构作为交易对手进行交易，例如衍生品交易。例如，我们与银行、经纪自营商、保险公司和其他金融机构签订信用衍生品，以管理信用风险敞口，促进客户交易，并用于自营交易。此外，我们可能会受到不利影响，因为：

•我们是金融机构的股东；

•面临困难的金融机构可能终止或减少对借款人的金融支持，使这些借款人承受财务压力，并导致我们对这些借款人的贷款减值；

•我们可能会被要求参与向陷入困境的金融机构提供支持；

•政府可能选择向其监管或控制下的金融机构提供监管、税收、资金或其他福利，以增强其资本金或提高其盈利能力，或出于其他目的，导致我们相对于此类金融机构的竞争力减弱；

•如果存款保险资金证明不足，我们的存款保险费可能会上升；

•金融机构的破产、政府控制或其他干预，通常可能会削弱储户和投资者对金融机构的信心，或对金融机构的整体商业环境造成不利影响；以及

•媒体对金融行业或金融体系的负面报道，无论其准确性和适用性如何，都可能损害我们的声誉以及市场对金融行业和金融体系的信心。

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目录表

与我们的战略股票投资组合相关的风险

如果未来日本股市或其他全球市场下跌，我们的证券投资组合可能会蒙受损失，我们的资本充足率将受到不利影响。

截至2024年3月31日，我们在日本的战略股权投资约为5元万亿，占我们国内有价证券总额的绝大多数。股价下跌对我们股票投资组合的价值产生不利影响，还可能降低我们的监管资本比率，因为我们持有的股权证券的未实现收益和亏损会反映在此类比率的计算中。日本、美国、中国、欧元区和亚洲国家的经济状况疲软或停滞，可能会对日本企业产生重大负面影响，进而导致其股价下跌。由于全球经济仍不稳定，投资者继续观察主要在这些国家和地区的经济、货币和贸易政策的变化，日本股价在未来一段时间内可能会出现大幅负面波动。对世界各地地缘政治紧张局势和冲突对日本公司的影响的担忧，也可能对日本的股票价格产生不利影响。此外，全球风险资产进一步减少的趋势可能会导致股价走低。

市场风险

利率、外币汇率和股票价格的波动可能会对我们投资组合的价值或收益产生不利影响。

我们从事广泛的金融市场业务，涉及各种金融工具，包括衍生品，并持有大量此类金融工具。因此，我们的财务状况和经营结果受到与这些业务和控股相关的风险的影响。主要风险是日本国内外的利率、外币汇率和股票价格的波动。截至2024年3月31日，我们总资产的22.4%左右是我们按公允价值计量的金融工具。截至2024年3月31日，我们持有的日本政府债券、公司债券和外国债券(包括美国国债)的账面总额占我们总资产的10.8%。特别是，截至2024年3月31日，日本国民政府和日本政府机构债券占我们总资产的9.7%。如果市场利率因各司法管辖区央行货币政策变化等因素而下降，我们持有的日本国债和外国国债收益率也可能下降。此外，如果短期利率的上升幅度大于长期利率，我们的净利息收入可能会受到不利影响，因为包括我们在内的银行通常根据短期利率对存款支付利息，根据长期利率从贷款中赚取收入。2024年3月，日本央行结束了负利率政策，将政策利率设定在0%至0.1%左右，而美国等主要司法管辖区的央行则维持高利率，以应对持续的通胀或已开始降息。如果日本境内外的利率上升，我们可能会因债券组合的销售和估值损失而蒙受重大损失，我们的债务融资成本也可能大幅增加。

日元对美元和其他主要货币的升值导致我们的外币计价投资的日元兑换价值下降，并可能导致我们在财务报表中确认此类投资的销售或估值损失的重大损失。此外，如果股票价格下跌，我们持有的有价证券和交易账户证券的价值也下降，我们可能会因出售我们的股权证券和交易账户证券组合而蒙受重大损失和估值损失。此外，我们交易组合中的衍生金融工具在出售或按市价计价时，可能会导致我们录得重大损益，并可能因许多我们无法控制的因素而波动，包括利率水平、外币汇率、股价波动、我们交易对手的信用风险，以及整体市场波动。我们对市场风险的评估和管理，包括与利率、外币汇率和证券价格波动相关的风险，可能被证明是不够的，因此，我们未来的实际损失可能会超过我们估计的市场风险敞口。

融资流动性风险

市场流动性或其他外部环境的恶化，或我们信誉的实际或预期下降，可能会对我们获得和维持流动性的能力产生负面影响。

我们的流动性可能会受到以下因素的影响：无法在金融市场筹集资金、我们的融资成本上升、现金或抵押品要求意外增加、无法按计划或需要出售资产或进行或结算其他交易，以及无法吸引或保留存款。这些情况可能是由于我们可能无法控制但过去发生过的情况所致，包括市场或经济混乱、金融体系不稳定、我们的信用评级被下调，或者我们特有的情况，包括我们的信誉实际或预期的下降。流动性不足可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。

假设所有相关信用评级机构于2024年3月31日将三菱日联银行、三菱日联银行、三菱日联信托银行及三菱日联证券控股的信用评级下调一级，我们估计三菱日联及其三家主要子公司将被要求提供约人民币472元的额外抵押品亿。

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目录表

他们的衍生品合约。假设所有相同的信用评级机构在同一天下调评级两级，我们估计，根据衍生品合同，同一三菱日联集团公司的额外抵押品发布将约为人民币974亿。

评级机构定期评估我们和我们的主要子公司，以及我们和他们各自的债务证券。他们的评级是基于一系列因素，包括他们对三菱UFG或相关子公司的相对财务实力的评估，以及普遍影响日本或全球金融服务业的情况，其中一些情况并不完全在我们的控制范围之内。由于对这些因素的评估或评级方法的变化，评级机构可能会下调我们的评级或我们子公司的评级。

操作风险

我们发现我们对财务报告的内部控制存在重大弱点，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，在本报告涵盖的报告期结束时，我们的披露控制和程序都不有效。我们未来可能无法有效补救重大弱点，或以其他方式维持有效的内部控制或披露控制。

本年度报告包括重述截至2023年3月31日的财政年度的综合财务报表，以更正与消除适用于三菱UFG联合银行的三个月报告滞后的会计错误有关的错误，该三个月报告滞后适用于我们出售三菱UFG联合银行。关于这一重述，我们的管理层得出结论，截至2024年3月31日，我们对财务报告的内部控制没有生效，原因是管理层发现了一个重大弱点，即现有内部控制在审查和批准非常规美国公认会计准则会计处理考虑因素方面存在缺陷，导致了重述。导致我们重述2023年3月31日财务报表的错误是在2024年3月31日之后发现的，因此，管理层得出结论，截至2023年3月31日，我们对财务报告的内部控制也没有生效，截至2024年3月31日，重大弱点仍然没有得到纠正。此外，由于实质性的弱点，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2024年3月31日和2023年3月31日，我们的披露控制和程序没有生效。

尽管我们正在制定和实施补救措施，以解决我们的重大弱点，但这些措施可能不足以补救导致我们财务报告内部控制重大弱点的控制缺陷，或防止未来发生控制缺陷或重大弱点。此外，我们对财务报告的内部控制可能会在未来出现更多的缺陷和重大弱点。我们也可能无法识别财务报告内部控制中的所有缺陷和重大弱点。因此，我们可能无法在我们的综合财务报表和其他地方以准确、及时和可靠的方式提供财务信息，并可能需要重新陈述我们的综合财务报表或我们定期报告的其他方面。这些后果可能会削弱我们合并财务报表的用户(包括证券持有人)对我们公布的财务信息和其他报告信息的信心，导致我们证券价格的下降，还可能限制我们进入金融市场，削弱客户或交易对手与我们进行交易的兴趣，并使我们面临潜在的监管或法律行动。任何这些影响都可能对我们的业务、公司价值、经营结果和财务状况产生实质性的不利影响。

有关已识别会计错误性质的详情，请参阅本年度报告所载综合财务报表附注1 A，以及已识别重大弱点的“第15项控制及程序”，以及我们为解决重大弱点而采取的补救措施。

我们可能会受到与我们的交易或我们业务的其他方面有关的监管行动或其他法律程序的影响，这可能会导致重大财务损失、我们的业务受到限制并损害我们的声誉。

我们的业务受到持续监管以及相关监管和法律风险的约束。包括我们在内的全球金融机构目前面临着更严格的监管审查，原因是全球金融业日益加剧的担忧，以及在金融业发生几起引人注目的丑闻和风险管理失误后，公众要求更严格的监管监督的压力越来越大。在目前的监管环境下，我们不时受到与我们业务和运营的各个方面相关的各种监管询问或调查。此外，具有重叠管辖权的多个政府主管部门更频繁地就同一或相关事项相互协调或分开进行调查和采取其他监管行动。我们的控制可能不足以解决与洗钱、经济制裁、贿赂、腐败、金融犯罪或不公平或不适当的商业行为有关的监管或公众关切，或在满足市场或行业规则或标准、客户保护要求或公司行为预期方面。

例如，我们收到了一些司法管辖区政府机构的请求和传票，要求提供与他们对包括我们在内的专家小组成员过去向制定各种银行间基准利率的机构提交的文件进行调查有关的请求和传票，以及对全球金融机构外汇相关做法的调查。一些有关外汇操作的调查导致我们向有关政府支付罚款。

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目录表

经纪公司。我们正在配合这些调查，并一直在进行内部调查。在这些问题上，我们和其他金融机构作为被告卷入了多起民事诉讼。

这些事态发展或其他类似事项可能会导致对我们采取额外的监管行动，或达成协议支付巨额额外和解款项。这些事态发展或我们不时受到的其他事项也可能使我们面临巨额金钱损害、法律辩护费用、刑事和民事责任，以及对我们业务运营的限制以及对我们声誉的损害。我们为未来的战略举措获得监管批准的能力也可能受到不利影响。然而，这类事件的结果，包括任何不利结果对我们财务业绩的潜在影响程度，本质上是不确定的，很难预测。进行任何调查或实施任何纠正或预防措施所需的财政、人力和其他资源的程度也同样不确定，而且可能是相当大的。对我们来说，这种资源也可能难以及时获得。

此外，2024年6月14日，日本证券交易监督委员会发布并宣布了一项建议，即首相和金融厅专员对我们的子公司三菱UFG银行和三菱UFJ摩根士丹利证券及其证券关联公司采取行政行动。这项建议是根据证券及期货事务监察委员会的调查结果提出的，其中包括不适当地分享客户资料，以及不适当地招揽业务，违反禁止注册金融机构从事与证券有关的业务活动。证监会的调查结果涉及银行和证券公司之间的业务合作，以及银行和证券公司对非公开企业信息的管理。

针对证监会的建议，日本金融厅于2024年6月24日根据《日本金融工具交易法》第51-2条和第51条向三菱日联银行、三菱日联摩根士丹利证券及其证券关联公司发出了业务改善令。此外，金融厅还要求三菱UFG和三菱UFG银行根据《日本银行法》第52-31条和第24条提交报告。作为回应，2024年7月19日，三菱日联、三菱日联银行、三菱日联摩根士丹利证券和我们的证券关联公司向FSA提交了包括业务改进计划在内的文件。

未能保护个人和其他机密信息可能会导致责任、声誉损害或经济损失。

随着我们的业务在数量、复杂性和地理范围上的扩展，我们面临着由于人为或系统错误、不当行为、非法行为或计划、未经授权的访问或自然或人为灾难而导致我们拥有的机密信息丢失、泄露、更改或伪造的风险增加。我们的信息系统和信息管理政策和程序可能不足以保护机密信息免受此类风险。作为拥有客户信息的金融机构，我们有义务按照《个人信息保护法》、《在政府事务管理中使用个人识别码法案》、《银行法》和《日本金融工具与交易法》以及我们开展业务的其他司法管辖区的其他类似法律和法规的要求处理个人和其他机密信息。如果我们拥有的有关客户或员工的个人信息被泄露或以不正当方式获取并随后被滥用，我们可能会承担责任并采取监管行动。我们可能需要为因未能保护这些信息而造成的经济损失和精神痛苦提供赔偿。此外，此类事件可能会造成公众对我们的运营、系统或品牌的负面印象，进而可能降低客户和市场的信心，并对我们的业务、运营业绩和财务状况产生重大和不利的影响。此外，机密信息的任何丢失、泄露、更改或篡改，或我们的信息系统的任何故障或故障，都可能导致我们的业务运营或计划严重中断，或者可能需要我们花费大量的财力、人力和其他资源来实施纠正措施或增强我们的信息系统和信息管理政策和程序。

我们的业务高度依赖我们的信息、通信和交易管理系统，并受到网络攻击和其他信息安全威胁的日益增加的风险，以及商业和监管环境的变化。

我们的信息、通信和交易管理系统不仅包括我们自己的专有系统，还包括供我们使用或与我们的系统连接的第三方系统，这些系统构成了我们业务的核心基础设施。我们的信息、通信和交易管理系统的正常运作对于我们有效和准确地处理大量交易、确保适当的内部控制、适当管理各种风险以及以其他方式服务我们的客户和客户的能力至关重要，特别是在当前越来越依赖远程或在线网络以及我们促进数字化战略的商业环境中。

网络攻击、未经授权的访问和计算机病毒正变得越来越复杂，越来越难以预测、检测和预防。例如，银行内部金融交易系统或自动柜员机可能成为网络攻击的目标，以获取金钱利益，银行内部信息系统可能成为机密信息窃取的目标。此外，出于政治、地缘政治和其他目的，银行的网站或客户网上银行系统可能成为网络攻击的目标。这些网络威胁，以及我们未能适当和及时地预测和应对变化

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目录表

与技术进步以及为应对行业、监管和其他发展而引入的新系统和工具相关的风险，可能会导致信息、通信和交易管理系统中断和故障，并导致欺诈或其他不当行为、存储在系统中或通过系统传输的机密和专有信息的意外发布、客户、客户、交易对手和服务提供商的运营中断，以及我们为客户和客户提供服务的能力下降。此外，我们的银行和其他交易管理系统可能无法满足所有适用的业务和监管要求，因为这些要求正变得越来越复杂和复杂。此外，我们的系统开发或改善项目，其中许多对我们按照市场和监管标准运营的能力至关重要，由于与这些项目相关的复杂性和其他困难，可能无法按计划完成。此外，我们的网络安全风险管理框架和做法可能会被发现不够充分，特别是考虑到不断扩大的监管要求和日益增长的市场预期，包括与事件报告和与我们使用第三方服务和系统相关的风险有关的要求。这些后果可能导致财务损失，包括与对策和改进相关的成本和支出以及对受影响各方的赔偿，导致监管行动，降低我们客户和客户对我们的满意度和信心，并损害我们在市场上的声誉，这反过来可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，可能需要大量的财政、人力和其他资源来设计、执行和加强措施，以管理网络和信息安全风险并遵守监管要求。

与被美国国务院指定为恐怖主义国家支持者的国家的交易对手的交易可能会导致美国和其他国家的一些潜在客户和投资者避免与我们做生意或投资我们的股票。

我们通过我们的子公司与伊朗境内或与伊朗有关联的实体进行有限的商业活动，包括与伊朗政府拥有或控制的交易对手进行交易，我们的商业银行子公司在伊朗设有代表处，仅用于信息收集目的。美国国务院已将伊朗和其他国家列为“支持恐怖主义的国家”，美国法律一般禁止美国人与这些国家做生意。我们目前与这些国家的实体或与之有关联的实体开展的商业活动有限。此类业务活动是按照我们的政策和程序进行的，这些政策和程序旨在确保遵守我们所在司法管辖区适用的法规，以及美国法律提供的豁免和通用许可证。我们与被指定为恐怖主义国家资助者的国家或与其有关联的对手方进行交易，包括代表居住在日本的个人接受存款或持有资产，这些个人是被指定为恐怖主义国家资助者的国家的公民，并代表我们的客户处理向这些国家或与这些国家有关联的实体支付的款项。这些交易不会对我们的业务或财务状况产生实质性影响。有关2012年美国《减少伊朗威胁和叙利亚人权法》规定必须披露的交易的进一步讨论，请参阅“项目4.B.公司信息-业务概述-监督和监管-美国-根据1934年证券交易法第13(R)条披露”。

我们知道，美国政府实体和非政府实体，包括养老基金等机构投资者，采取或考虑采取法律、法规或政策，禁止与与伊朗和其他被认定为支持恐怖主义的国家做生意的实体进行交易或投资，或要求撤资。这类举措可能会导致我们无法获得或保留受到禁止的实体，如客户、交易对手或我们股票的投资者。此外，视社会政治发展而定，我们的声誉可能会因我们与这些国家的交易对手或与这些国家有关联的交易而受损。上述情况可能会对我们的业务和财务状况产生不利影响。

近年来，包括我们在内的全球金融机构受到一套日益复杂的制裁法律和法规的约束，这种监管环境预计将继续下去。此外，建议或采取的措施在主要司法管辖区有所不同，增加了设计和实施适当的全球合规计划所需的成本和资源。美国联邦政府和美国一些州政府颁布了一项立法，旨在通过限制可能参与与伊朗有关的广泛活动中的任何一项的金融机构在相关司法管辖区进行各种交易的能力，来限制与伊朗的经济和金融交易。此外，2018年5月，美国退出参与《联合全面行动计划》。根据随后发布的行政命令，美国可能会对从事或为涉及伊朗的广泛交易和活动提供便利的非美国人实施二次制裁。日本政府还根据《外汇和对外贸易法》实施了一系列措施，例如冻结参与伊朗敏感核活动的人员的资产，以及开发核武器运载系统，我们最近修改的政策和程序考虑到了日本目前的监管要求。我们继续采取措施，加强我们的政策和程序，以符合这些立法和监管要求。然而，如果监管机构认为修改后的政策和程序不符合适用的法律和法规，仍有可能对我们采取监管行动。

法律和法规的变化可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。

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目录表

作为一家全球金融服务提供商，我们的业务受到日本和我们运营的其他市场的法律、法规、规则、政策、会计标准或方法、自愿行为守则和解释的持续变化的影响。由于新兴技术或新技术、政治和地缘政治的发展、环境、社会和治理方面的关切、打击日益复杂的犯罪活动的努力以及围绕全球金融部门的其他关切，主要的全球金融机构目前面临着一套越来越严格的法律、法规和标准。在金融业发生几起备受瞩目的丑闻和风险管理失误后，要求提高资本金和流动性要求以及内部合规和风险管理体系的政治压力也越来越大。见“项目4.B。关于公司的信息-业务概述-监督和监管。适用于我们的法律、法规和标准往往是复杂的，在许多情况下，我们必须就这些法律、法规和标准在我们的商业活动中的应用作出解释性决定。未来在法律、法规、规则、政策、会计准则或方法、自愿行为守则、解释及其效果方面的发展或变化预计将需要更多的资本、人力和技术资源以及大量的管理层关注，并可能需要我们修改我们的业务战略和计划。我们可能无法增强我们的合规管理计划和系统，在某些情况下，这些计划和系统是由第三方服务提供商根据需要或计划提供支持的。我们未能或不能完全遵守适用的法律和法规，可能会导致处罚、罚款、公开谴责、声誉受损、发布业务改善和其他行政命令、被迫暂停运营、我们无法获得监管部门对未来战略举措的批准，或者在极端情况下，撤回运营授权，对我们的业务和运营结果产生不利影响。

由于我们向消费者提供贷款，并持有从事消费贷款的公司的股份，日本消费金融公司的业务或监管环境的变化可能会进一步对我们的财务业绩产生不利影响。

我们在消费贷款行业拥有大量贷款组合，并在消费金融行业拥有子公司和权益法投资者的大量股份。我们向消费者发放的国内贷款约占我们未偿还贷款总额的九分之一。其中，三菱日联尼科斯株式会社是我们的主要消费融资子公司，截至2024年3月31日，其提供的消费贷款为484.9元人民币，而截至2023年3月31日，提供的消费贷款为472.8元人民币。

三菱UFJ尼科斯的消费贷款组合受到2010年日本实施的一系列立法改革和司法裁决的不利影响，这些改革和司法裁决对国内消费贷款行业产生了负面影响。这些法律发展有效地将消费贷款的最高年利率从29.2%降至15%至20%，具体取决于贷款本金的金额，同时使以前支付的利息超过降低后的最高允许利率，即通常所说的“灰色地带利息”，通常可以收回。在这些法律发展和其他行业发展之后，三菱UFJ尼科斯通过每半年更新管理层的未来预测来修订其超额利息偿还拨备的估计，以反映最新的报销申请信息和其他数据。截至2022年3月31日、2023年3月31日和2024年3月31日，我们分别有211元亿、121元亿和71元亿的超额利息偿还准备金。

这些发展对我们从事消费贷款的附属公司、权益法投资者和借款人的业务和财务状况产生了不利影响，而这些发展和任何未来的发展都可能进一步对我们的业务和财务状况产生不利影响，进而可能影响我们相关股权和贷款组合的价值。如需了解更多信息，请参阅“项目4.b.公司信息-业务概述-监督和监管-日本”。

损害我们的声誉可能会损害我们的业务。

我们是日本领先的金融机构之一，也是世界上为数不多的G-SIB之一，我们的目标是成为世界上最值得信赖的金融集团。我们开展业务的能力离不开客户以及本地和国际社会的信任和信心。我们的声誉对于维持我们与客户、投资者、监管机构、员工和公众等利益相关者的关系至关重要。我们的声誉可能会因为他们对人权、环境、公共卫生和安全或其他企业社会责任的关切而对我们和我们的业务产生负面看法，或者因为我们的交易而受到损害，如果他们被认为与反洗钱、经济制裁和竞争法等适用法律和法规以及禁止与反社会势力打交道的意图和政策背道而驰。未能预防或妥善解决这些问题可能会导致我们的公司品牌受损，失去我们现有或潜在的客户或投资者，或者加强公众或监管机构的审查，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

与拥有我们股份相关的风险

投资者可能无法在美国境内向我们或我们的董事或管理成员送达法律程序文件，或执行根据美国联邦或州证券法的民事责任条款在美国法院获得的针对我们或该等人士的判决。

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我们是一家根据日本法律成立的股份公司。我们几乎所有的董事或管理成员都居住在美国以外的地方。我们的许多资产和这些人的资产都位于日本和美国以外的其他地方。因此，美国投资者可能无法在美国境内向我们或这些人送达法律程序文件，或执行根据美国联邦或州证券法的民事责任条款在美国法院获得的判决。我们认为，完全基于美国联邦或州证券法的索赔在日本的可执行性存在疑问，无论是在最初的诉讼中，还是在日本法院为执行美国法院的判决而提起的诉讼中，主要是因为日本的民事执行法要求，如果外国判决未能满足民事执行法规定的要求，日本法院必须拒绝外国法院执行外国法院判决的请求，包括：

•外国法院的管辖权应根据法律、法规、条约或公约予以承认；

•向有关被告适当送达法律程序文件，如果没有收到，则给予有关被告适当的保护；

•外国法院的判决和程序不违反在日本适用的公共政策；以及

•在法院承认日本法院的最终判决的相关外国管辖权方面存在互惠关系。

根据美国联邦或州证券法的民事责任条款在美国法院获得的判决可能不符合这些要求。

持有我们的美国存托股份的相关风险

作为美国存托股份的持有者，您拥有的权利比我们股东名册上登记在册的股东要少，因为您必须通过存托机构行使这些权利。

根据日本法律，我们的股东采取投票、接受股息和分配、提起衍生品诉讼、检查我们的会计账簿和记录以及行使评估权等行动的权利仅适用于登记在册的股东。由于托管机构通过其托管人是美国存托股份(ADS)相关股票的记录持有人，因此只有托管机构才能行使与托管股份相关的股东权利。美国存托股份持有人以其身份将不能直接提起衍生品诉讼、检查我们的会计账簿和记录以及行使评估权。我们已指定纽约梅隆银行为托管机构，我们有权取代该托管机构。

根据吾等、美国存托凭证持有人及美国存托凭证持有人之间的存托协议，托管银行将按照美国存托股份持有人发出的指示，尽力行使投票权或任何其他与美国存托凭证相关股份相关的权利，并向美国存托股份持有人支付向吾等收取的股息及分派。然而，保管人可以在执行指示或作出分配时行使合理的酌处权，只要它是真诚行事的，就不对未能这样做承担责任。因此，美国存托股份持有者可能无法以他们预期的方式行使投票权或任何其他权利，或者可能失去股息或分派的部分或全部价值。此外，我们和托管机构可以在没有美国存托股份持有人同意、通知或任何理由的情况下，修改或终止管辖托管机构义务的托管协议。其结果是，美国存托股份持有者可能会被阻止按照美国存托股份持有者希望的方式或根本不行使与存托股份相关的权利。

美国存托股份持有者依赖托管机构来接收我们的通信。我们向美国存托股份持有者发送的所有通信，包括年度报告、通知和投票材料，都是用日语发送的。美国存托股份持有者可能不会以相同的方式或平等的基础收到我们与我们股东名册上登记在册的股东的所有通信。此外，美国存托股份持有者可能无法行使其作为美国存托股份持有者的权利，原因是托管机构向美国存托股份持有者传输我们的股东信息时出现延迟。有关美国存托股份持有人的权利及存款协议条款的详细讨论，请参阅本年报附件2(C)。

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第四项：提供公司的相关信息。

A.公司的历史与发展

三菱UFG是一家银行控股公司，注册为股份公司(Kabushiki Kaisha)根据《日本公司法》。我们是三菱日联银行株式会社(原三菱东京日联银行)、三菱日联信托银行、三菱日联证券控股有限公司、三菱日联摩根士丹利证券株式会社、三菱日联尼科斯株式会社、三菱日联资产管理公司等从事广泛金融业务的控股公司。

2001年4月2日，三菱东京银行、三菱信托银行和日本信托银行成立了三菱东京金融集团(MTFG)，作为这三个实体的控股公司。在此之前，这两家银行都是上市公司。2001年4月2日，通过以股换股，成为MTFG的全资子公司，三家银行的前股东成为MTFG的股东。日本信托银行后来并入三菱信托银行。

2005年6月29日，MTFG和UFJ Holdings，Inc.的合并协议在MTFG和UFJ Holdings的股东大会上获得通过。作为幸存的实体，三菱日联金融集团更名为“三菱UFJ金融集团”。两家银行控股公司的合并于2005年10月1日完成。

2007年9月30日，当时名为“三菱日联证券有限公司”的三菱日联证券控股公司通过换股交易成为我们的全资子公司。

2008年10月13日，我们与摩根士丹利组建了全球战略联盟，作为联盟的一部分，我们以可转换和不可转换优先股的形式对摩根士丹利进行了股权投资，并随后任命了摩根士丹利的董事会代表。

2008年10月21日，我们完成了对ACOM股份有限公司流通股的要约收购。普通股，将我们在ACOM的持股比例提高到约40%。

2008年11月4日，三菱东京日联银行完成了对三菱东京日联银行之前并不拥有的Union BanCal Corporation(简称UNBC)普通股的全部收购，使UNBC成为三菱东京日联银行的全资间接子公司。

2010年5月1日，我们和摩根士丹利将我们在日本的证券和投资银行业务整合为两家合资证券公司，其中一家是三菱日联摩根士丹利证券。三菱日联摩根士丹利证券是从三菱日联证券控股公司剥离在日本开展的批发和零售证券业务，并随后从摩根士丹利的一家子公司承担某些日本业务而成立的。

2011年6月30日，我们将摩根士丹利的全部可转换优先股转换为摩根士丹利的普通股，从而持有摩根士丹利约22.4%的投票权。此外，我们于2011年7月20日任命了摩根士丹利董事会的第二名代表。2011年6月30日转换后，摩根士丹利成为我们的权益法关联公司。截至2024年3月31日，我们持有摩根士丹利约23.2%的投票权，并任命了两名代表进入摩根士丹利的董事会。我们和摩根士丹利继续按照全球战略联盟在日本和海外寻求各种商机。

2013年12月18日，我们通过三菱东京日联银行收购了Krungsri总流通股的约72.0%。作为这笔交易的结果，Krungsri已成为三菱东京日联银行的合并子公司。

2014年7月1日，我们将三菱东京日联银行在美洲地区的业务与UNBC的业务整合，并将UNBC的公司名称更名为MUFG America Holdings Corporation。同一天，三菱UFG美洲控股的主要子公司，也是我们在美国的主要运营子公司，三菱UFG联合银行也更名为MUFG Union Bank，N.A.。2016年7月1日，三菱UFG美洲控股被指定为我们的美国中间控股公司，以遵守FRB增强的审慎标准。

2015年1月5日，三菱东京日联银行通过将三菱东京日联银行曼谷分行业务实物捐赠给Krungsri，将其曼谷分行与Krungsri整合，三菱东京日联银行获得了Krungsri新发行的普通股。作为这笔交易的结果，三菱东京日联银行在Krungsri的所有权权益增加到76.9%。

2017年10月1日，我们收购了之前我们不拥有的三菱UFJ尼科斯的全部普通股，三菱UFJ尼科斯因此成为三菱UFJ尼科斯的全资子公司。

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2017年12月29日，三菱东京日联银行初步收购PT Bank Danamon印度尼西亚，Tbk 19.9%的普通股。2019年5月1日，三菱UFG银行完成了一系列交易，将其在Bank Danamon的所有权权益增加到94.1%，从而使Bank Danamon成为MUFG银行的合并子公司。

2018年4月1日，我们将三菱东京日联银行的企业名称更名为三菱东京日联银行。

2019年8月2日，三菱日联信托银行完成了从澳大利亚金融集团澳大利亚联邦银行及其全资子公司殖民地第一国有集团有限公司收购殖民地第一国有集团有限公司九家子公司各自100%股份的交易，这些子公司统称为殖民地第一国有全球资产管理公司(CFSGAM)。作为收购的结果，这九家子公司成为我们的合并子公司。2019年9月，CFSGAM更名为First Sentier Investors。

2021年4月2日，三菱UFJ尼科斯宣布了一项计划，将整合其针对各个信用卡品牌单独维护的信用卡结算系统。具体地说，三菱UFJ尼科斯计划将目前用于DC信用卡品牌和尼科斯信用卡品牌的系统整合到目前用于三菱UFG信用卡品牌的系统中。该计划到2030年底的预算估计约为1400亿元。该计划可能会被修改，以灵活应对商业环境的变化。

2022年12月1日，MUFG America Holding完成了将MUFG Union Bank的全部股份转让给U.S.Bancorp的交易。

2024年4月1日，三菱日联信托银行将其持有的三菱日联资产管理有限公司100%股权作为股息转让给三菱日联。作为这笔交易的结果，三菱日联资产管理公司已成为三菱日联直接控股的全资子公司。三菱日联资产管理公司于2023年10月1日由三菱日联国美资产管理有限公司和MU投资株式会社合并而成。

我们的注册地址是日本东京千代田区丸之内1号4-5，邮编是100-8330，电话号码是81-3-3240-8111。我们的注册地址于2024年7月16日由日本东京千代田区丸之内2-chome 7-1更改，邮编为100-8330，与我们的新总部大楼建设项目相关。

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B.业务概述

我们是世界上最大、最多元化的金融集团之一，截至2024年3月31日，我们的总资产达到397.44元万亿。本集团由三菱日联银行、三菱日联信托银行、三菱日联摩根士丹利证券(通过三菱日联证券控股)、三菱日联尼科斯、三菱日联资产管理有限公司及其他子公司和联营公司组成，我们为其控股公司。作为一家银行控股公司，我们受到日本银行法的监管。我们的服务包括商业银行、信托银行、证券、信用卡、消费金融、资产管理、租赁和更多金融服务领域。截至2024年3月31日，该集团拥有日本银行中最大的海外网络，在40多个国家和地区拥有约2,000个营业地点，其中包括泰国的Krungsri和印度尼西亚的Danamon银行。三菱UFG作为控股公司的角色是从战略上管理和协调我们业务集团的活动。整个集团的战略由控股公司决定，由我们的子公司执行。

中期业务计划

2024年4月1日，我们宣布了新的截至2027年3月31日的三年中期业务计划，以应对日本的结构性挑战以及不断变化的全球商业环境。

日本面临出生率下降、社会老龄化和人口减少等结构性挑战，而全球经济继续受到社会变化的影响。在新冠肺炎大流行大约三年之后，商业环境一直在以意想不到的速度发生变化。人工智能(AI)和其他数字技术一直在迅速发展和渗透到我们的日常生活中，社会和经济结构正在转向可持续能源解决方案，工作方式和价值观也变得更加多样化。与此同时，由于地缘政治紧张局势和风险加剧以及全球化趋势逆转，分裂和脱节日益明显。

我们寻求通过有效利用我们的能力来促进“连接”，利用我们广泛的网络和多样化的解决方案来满足这些变化。通过通过新的中期业务计划抓住围绕三菱UFG业务的变化带来的机遇，我们寻求追求并实现增长。通过这项计划，我们将继续努力满足我们所有利益相关者-包括客户、股东和员工-的期望，实现更高的盈利能力和更高的股本回报率，同时保持“致力于赋予更光明的未来”。

以下对我们中期业务计划的描述包含反映我们当前意图、计划、目标、信念或预期的前瞻性陈述，可能会受到风险、不确定性和假设的影响。见“前瞻性陈述”和“项目3.D.关键信息--风险因素”。

基本方向

在我们新的中期业务计划中，我们打算在根据我们之前的中期业务计划推出的战略举措的基础上，重点关注增长战略以及通过转型和创新促进社会和环境解决方案的努力。因此，新的中期业务计划建立在三个战略支柱上--(1)扩大和完善增长战略，(2)加快转型和创新，(3)推动社会和环境进步。

在这个加速变革、日益分裂和脱节的时代，我们渴望最大限度地提高我们创新和联系的能力，产生经济和社会价值，同时我们继续努力履行我们赋予更光明未来的承诺。我们认为，这一承诺是我们存在的最根本目的，定义了我们的价值观和愿景，将在我们所有人中分享，称为“MUFG方式”。

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推进关键战略

为了在新的中期业务计划下追求和实现增长，我们制定了七项重点战略，以扩大和细化增长战略，以及四项重点战略，以加快转型和创新。

在日本，为了“扩展和完善增长战略”，我们的目标是通过加强我们的零售客户基础来最大化客户的终身价值，同时通过“公司x财富管理”业务模式来加强继任业务。在海外，我们将通过发展我们的全球企业和投资银行(GCIB)和全球市场(GM)综合业务模式来争取更高的盈利能力，并通过加强与子公司和合作银行的合作来寻求抓住亚洲经济增长带来的机遇。此外，我们将通过推动日本成为领先的资产管理中心的举措和绿色转型的价值链支持，寻求产生经济和社会价值，同时还将承担建立新的业务组合以实现中长期增长的挑战。

为了“加速转型与创新”，我们将努力加速企业文化转型，包括提高敏捷性、扩大人力资本投资、提高系统开发能力、增强人工智能/数据基础设施。

关于中期业务计划的“推动社会和环境进步”支柱的说明，见“--三菱UFG的可持续发展方针--战略--(1)可持续发展”。

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A.拓展和完善增长战略

关键战略			主要计划
加强国内零售客户群建设			•通过增强客户体验来提高客户满意度。通过建立长期的业务关系，最大化客户的终生价值。
强化企业x理财(WM)业务			•通过企业和个人基于客户的方法提供多样化的解决方案。
发展全球企业和投资银行业务--全球市场一体化业务模式			•通过GCIB-GM整合的业务模式追求更高的资本效率，例如通过初级市场功能与销售和交易功能之间的协作、交叉销售和加强分销。
增强亚太地区业务和平台的弹性			•通过加强与子公司和合作银行的合作，以及扩大“培育亚洲x数码”的计划，在亚洲建立具有弹性的平台，旨在通过投资数码金融业务，抓住亚洲不断扩大的金融需求带来的机遇。
为使日本成为领先的资产管理中心做出贡献			•通过促进投资和支持整个投资链的资产形成，帮助客户建设更繁荣的生活，为使日本成为领先的资产管理中心做出贡献。
绿色转型中的价值链支撑			•通过为客户的融资以外的问题提出解决方案，例如共同创建GX项目和支持过渡，促进客户的绿色转型或GX投资。
建立新业务组合的挑战			•通过发展新的业务领域和创新的商业模式，结合客户和社会问题以及新技术的进步，培育既具有高增长又具有高盈利能力的业务组合。

B.加快转型创新

关键战略			主要计划
加快转型，提高敏捷性			•促进转型，灌输一种人们独立思考、决策和行动的企业文化，并迅速做到这一点。
扩大人力资本投资			•加快人力资本战略与业务战略的同步，每个员工都以高度的专业性，积极进取地工作，成为一个为客户和社会做出贡献的全球金融集团。
提高系统开发能力			•努力提高系统开发能力，为计划增加的系统投资做准备，目标是提高战略性项目的投资金额和比例。
增强人工智能/数据基础设施			•通过增强AI促进功能和商业智能来促进数据利用。 •通过使用产生式人工智能和改进的智能等新技术来提高技术研究能力。

企业集团的重组

自2024年4月1日起，我们将数字服务事业群和零售商业银行事业群重组为零售和数字事业群，负责个人客户(不包括财富管理)，以及商业银行和财富管理事业群，负责企业和财富管理客户，而之前由数字服务事业群管理的全集团数字化转型职能已转移到企业中心。我们打算在日本企业和投资银行业务集团、资产管理和投资者服务业务集团、全球企业和投资银行业务集团、全球商业银行业务集团和全球市场业务集团以及两个新重组的业务集团组成的七大业务集团结构下实施我们的新中期业务计划。

这项重组在截至2024年3月31日的财政年度后生效，因此，并未反映在“项目5.a.经营及财务回顾及展望-经营业绩-业务分类分析”及综合财务报表附注29的业务分类信息中。

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三菱UFG的可持续发展之道

治理

(一)可持续性

与可持续性有关的问题由执行委员会和各种管理小组委员会管理，受董事会的监督。

有关我们的治理结构的更多信息，请参阅“项目6.C.董事、高级管理人员和雇员--董事会惯例”。

可持续发展委员会是在执行委员会下成立的一个小组委员会，由首席可持续发展官担任主席，定期审议与可持续发展相关的问题的政策，包括这些问题所产生的风险和机会，并监测三菱UFG集团旨在解决这些问题的措施的进展情况。委员会向执行委员会报告，必要时向董事会报告。

执行委员会是一个业务执行的决策机构，根据董事会确定的基本政策讨论和决定与三菱UFG集团运营管理有关的重要事项。执行委员会在必要时不时向董事会报告。

董事会根据其业务战略、风险管理和财务监督监督可持续发展相关事项的管理。除其他事项外，这种监督是基于计划-做-检查-行为或PDCA周期执行的。董事会认为，包括气候变化在内的与可持续性有关的事项具有高度优先重要性，并因此根据年度时间表或酌情定期讨论和审议这些事项。

从客观评估我们广泛的可持续发展计划的有效性的角度出发，我们在确定合格董事、公司高管和其他人的股票薪酬时，将“ESG评估”作为一项指标纳入了业绩因素。这包括主要ESG评级机构在外部评估方面的改善程度。其他与ESG相关的绩效评估指标包括全球温室气体(GHG)的减少水平、三菱UFG集团自身运营的排放量、员工调查分数的改善以及管理职位中性别比例的提高。

(2)气候变化

为了为实现可持续社会作出贡献，我们已将为“实现碳中和社会”作出贡献确定为我们的优先环境和社会问题之一。作为可持续发展的重要组成部分，与气候变化有关的事项由执行委员会和各管理分组管理，受董事会监督。

我们已经建立了一个碳中和项目团队，这是一个在集团范围和全球基础上的项目团队，负责确保倡议的进展。每一项倡议都向包括集团首席执行官和其他主要管理层成员在内的指导委员会报告和讨论，并由可持续发展委员会讨论。这些委员会向执行委员会报告。

此外，由于我们认为与气候变化相关的风险是我们需要密切关注的首要风险，信贷与投资管理委员会、信贷委员会和风险管理委员会会根据各自的专业知识对这些风险进行审查，这些委员会也是执行委员会下属的小组委员会。这些小组委员会的审议情况向执行委员会报告。

此外，风险委员会是董事会的一个小组委员会，负责审议和报告与整个集团的风险管理有关的事项，包括气候变化和最高风险事项。

(3)人力资本

人力资源管理会议和可持续发展委员会讨论了与人力资源有关的基本政策和关键战略，集团首席执行官、集团首席人力资源官(CHRO)和其他主要管理层成员在董事会的监督下参加了会议。三菱UFG各子公司根据三菱UFG确定的基本政策和关键战略，考虑在董事监督下负责各子公司人力资源的具体人事措施和举措。

每项战略的进展情况都向人事管理委员会、可持续发展委员会和执行委员会报告、审议和评价，并酌情与董事会分享。

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战略

(一)可持续性

我们寻求在适当的情况下和在适当的程度上将我们为解决社会问题做出贡献的努力纳入我们的业务战略。这一解决社会问题的综合办法是我们中期业务计划的三大战略支柱之一，我们打算在此基础上进一步加强我们的努力。为了追求可持续的环境和社会，我们打算努力解决以下优先问题：

			优先事项			主要举措
可持续发展 社会			实现碳中和社会			加快参与和支持能源转型
			自然资本和生物多样性恢复			提供减少依赖和对自然影响的解决方案
			推进循环经济			支持向循环经济转型的技术和投资
充满活力的社会			产业发展和创新支持			为增长提供资金并扩大资产管理范围
			应对人口老龄化和低出生率			支持资产和业务继承，促进投资和资产建设
			增加金融服务的获取			提供与日常需求相关的服务并为金融包容性做出贡献
			注重人力资本的管理			创建一个专注于整体福祉的工作场所，让员工能够茁壮成长
适应力强 社会			尊重人权			加强整个供应链的人权尽职调查
			确保安全可靠的服务			加强网络安全措施和业务复原力
			稳健的公司治理示范			尽一切努力服务于客户最佳利益的业务运营

这些优先问题是基于我们对我们认为与我们的利益相关者高度相关的考虑而确定的，包括可持续性披露标准和投资者预期，以及我们业务在机会和风险方面的优先事项，同时纳入外部顾问、投资者、员工和其他人的意见。主要倡议由可持续发展委员会监督。

(2)气候变化

三菱UFG认识到，为“实现碳中和社会”做出贡献是最重要的管理问题之一。我们寻求通过将其视为提供商机和需要谨慎的风险管理来解决这一问题。

我们参与了应对气候变化的各种倡议，包括碳会计金融伙伴关系、净零银行联盟和格拉斯哥净零金融联盟，并支持金融稳定委员会成立的特别工作组TCFD提出的建议。

根据TCFD的建议，我们已经确定并正在努力应对金融机构面临的两类与气候变化相关的风险。第一类包括因恶劣天气事件(如极端风暴和洪水)的严重性和频率增加以及气候模式的较长期变化(如气温和海平面上升以及降水量和分布的变化)而造成的人身损害风险，通常被称为“人身风险”。第二类风险包括因法规、市场偏好和技术的变化而向脱碳社会转型的风险，通常被称为“转型风险”。

认识到我们作为全球金融机构在应对气候变化方面的责任份额，我们致力于通过向客户提供产品和服务以及旨在减少我们的业务活动对环境的不利影响的措施，支持向无碳社会过渡的努力。

(3)人力资本

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我们相信，有必要加强我们的人力资本，这是我们最重要的资本和价值创造来源之一，以实现我们成为一个全球金融集团的愿景，在这个集团中，每一名员工都可以积极和更好地为社会和客户做出贡献。我们致力于人力资本管理，目标是促进员工的职业发展和提高员工的幸福感，以支持他们个人和组织的可持续发展，并使他们能够更好地为我们成为世界的努力做出贡献。’S最信任的金融集团。

(A)人力资源发展

三菱UFG制定了基于MUFG方式实现人力资本管理的基本途径--人力资源原则。我们关于人力资源开发的基本理念是“提供教育机会，让每个员工都能提高自己的洞察力和道德标准，以及自己的知识和专长，支持员工自主的职业发展，同时开发能够体现三菱UFG方式的多样化的专业人力资源。”为了提供超出社会和客户期望的价值，我们打算加快努力，进一步将业务战略与人力资本管理同步，促进每个员工的技能和专业知识的增强。

(二)改善内部环境

为了实现MUFG的方式，我们正在推动“以人力资本为导向的管理”，将其作为我们可持续发展管理的优先事项。作为最大和最多元化的全球金融集团之一，我们的目标是培养我们多样化的人才，并提供一个让每一名员工都能茁壮成长的工作环境。我们还寻求通过实施旨在促进身心健康和DEI(多样性、公平和包容性)的措施，帮助我们的员工充分展示他们的潜力。与此同时，我们寻求提供一个工作环境，让世界各地的员工能够作为专业人士成长和茁壮成长。通过这种方式，我们努力帮助我们的员工实现和维持他们的中长期福祉。

我们已经建立了一套人事制度，旨在吸引和留住必要的人力资源，并最大限度地发挥员工的能力。与此同时，我们的目标是提供与其他公司相比具有竞争力的薪酬。例如，2024年7月，我们为在三菱日联银行、三菱日联信托银行和三菱日联摩根士丹利证券担任管理职务的合格国内员工推出了基于股份的薪酬计划。我们的人事制度还旨在确保在我们开展业务的每个国家和地区遵守法律和条例，例如通过定期监测和采取措施改善工作时间。我们提供各种员工福利，包括资产积累储蓄计划、企业养老金和股权协会，以帮助我们的员工实现资产积累和财务健康。

风险管理

(一)可持续性

根据三菱UFG环境政策声明和三菱UFG人权政策声明，为了促进对环境和社会负责的融资，我们实施了MUFG环境和社会政策框架，以管理与金融业务相关的环境和社会风险(主要包括为三菱UFG银行、三菱UFJ信托银行和三菱UFJ证券控股公司的企业客户进行信贷、债券和股票承销)。我们制定了一项金融政策，并引入了尽职调查程序，以确定和评估与此类交易相关的环境和社会风险或影响。

标准尽职调查是由与客户有直接联系的部门进行的，以确定和评估我们将资助的业务的环境和社会风险。如果确定需要对该业务进行更仔细的审查，我们会加强尽职调查，并决定是否为该业务提供资金。

至于被认为存在重大环境和社会风险并可能损害我们的公司价值或发展为声誉风险的业务，我们将在高级管理层参与的框架内讨论如何处理。此外，三菱UFG银行通过了赤道原则，这是一个确定、评估和控制大型项目的环境和社会风险的框架，并根据其准则进行风险评估。

与环境和社会风险有关的政策和举措的现状由信贷和投资管理委员会、信贷委员会和风险管理委员会根据各自的专业领域进行审查和讨论。这些委员会得出的结论向执行委员会报告，执行委员会讨论的重要事项向董事会报告，并由董事会讨论，董事会负责监督与环境和社会问题有关的风险的管理。

确定和评估拟融资企业的环境和社会风险或影响的过程

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(2)气候变化

为了加强应对与气候变化有关的风险，目前正在根据上文所述的治理结构将与气候变化有关的风险管理纳入我们的总体风险管理框架，目的是从整个集团的全面角度更好地识别、衡量和减少与气候变化有关的风险及其潜在的投资组合、业务和财务影响。我们的风险管理框架旨在应对实物风险和过渡风险。

在上文提到的三菱UFG环境和社会政策框架中，对于燃煤发电、采矿(煤炭)、石油和天然气以及对包括气候变化在内的环境和社会影响提出关切的其他特定行业，我们制定了我们的财务政策和尽职调查程序，以确定和评估涉及这些行业的交易所涉及的环境和社会风险或影响。

有关我们与气候变化相关的风险的讨论，请参阅“项目3.D.关键信息--风险因素--与我们的商业环境相关的风险--气候变化可能对我们和我们的客户产生重大不利影响。”有关我们风险管理框架的更多信息，请参阅“第11项.关于信用、市场和其他风险的定量和定性披露”。

(3)人力资本

三菱UFG通过将人力资源风险定义为运营风险之一来管理人力资源风险。人力资源风险包括人力资本留存风险和员工士气恶化风险。这些风险由风险委员会、风险管理委员会和执行委员会报告、评估和审议，并酌情与董事会分担。

指标和目标

(一)可持续性

三菱UFG设定和监测旨在解决环境和社会问题的具体指标和目标。鉴于目前取得的进展和日益增长的资金需求，我们将截至2031年3月31日的财政年度的累积可持续融资目标从35元万亿上调至100元万亿。我们的可持续金融目前包括提供融资，包括贷款、基金的股权投资、项目融资和银团贷款的安排、股票和债券的承销，以及金融咨询服务，参照相关的外部标准，如绿色贷款原则、绿色债券原则和社会债券原则，向被认为有助于适应和减缓气候变化、有助于发展初创企业、创造就业机会和减轻贫困以及促进当地社区和

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区域振兴以及基本服务企业，包括参与基本基础设施和基本公共服务的企业。

(2)气候变化

2021年5月，我们在《三菱UFG碳中和宣言》中宣布，我们打算在2050年底之前实现我们融资投资组合的温室气体净零排放，并在截至2031年3月31日的财年结束前实现我们业务的净零温室气体排放。这些目标表明我们支持《巴黎气候变化协定》的目标，并认识到与气候变化有关的风险和机遇是三菱UFG集团的最高战略优先事项。

为了从我们资助的投资组合中实现温室气体净零排放，到目前为止，我们已经为每一种电力设定了截至2031年3月31日的财政年度的中期目标，石油和天然气、房地产、钢铁、航运、汽车、航空和煤炭行业。对于每一项中期目标，除其他因素外，我们还考虑和反映了脱碳途径的相关特点以及我们为每个部门资助的投资组合的独特性。

(3)人力资本

(A)多样性、公平性和包容性

我们正在努力创造一个工作场所，让不同的员工最大限度地发挥自己的能力。例如，认识到提高管理层的性别代表性，即，直线经理(冀超或卡乔)或更高职位，日本的职位是一个紧迫的问题，我们已经制定了中长期目标，并正在努力发展和促进女性代表。我们为我们的三家主要子公司三菱日联银行、三菱日联信托银行和三菱日联摩根士丹利证券制定了一个联合目标，到2024年3月31日结束的财年结束时，在日本此类由女性代表的管理职位中，女性所占比例为22.0%，并以22.3%的结果实现了目标，包括2024年3月31日或之前敲定的晋升决定和调动指示，并在之后实施。根据我们的中期业务计划，我们的目标是在截至2027年3月31日的财政年度结束时，在相同基础上实现27.0%的女性代表比例的目标。

(B)员工福祉

认识到加强敬业度对于公司价值的持续增长至关重要，我们将年度员工调查作为衡量员工敬业度(敬业度得分)的一种手段，并利用结果来考虑和实施各种措施。根据我们新的中期业务计划，我们在整个集团的基础上设定了目标敬业度分数，并打算共同努力提高敬业度。

(四)不确定因素和风险

我们实现上述任何一个或多个目标的能力受到各种不确定性和风险的影响，这些不确定性和风险可能超出我们的控制。 如果任何这种不确定性或风险成为现实，我们可能无法实现我们的目标。 见“项目3.D.关键信息--风险因素--与我们的商业环境有关的风险--气候变化可能对我们和我们的客户产生重大不利影响。”以及“项目3.D.关键信息--风险因素--运营风险--对我们声誉的损害可能损害我们的业务。”

商业团体

根据2024年4月1日开始的新的三年中期业务计划，我们的业务集团已进行了如下重组，以进一步整合我们子公司的专业知识和能力，以更有效和高效地响应客户的需求。关于前几个业务组的信息，见“项目5.a.经营和财务审查及展望--经营成果--业务分类分析”。

零售和数字业务集团

零售和数字业务集团专注于为日本的零售客户提供服务，不包括财富管理客户。该事业群成立于2024年4月1日，由数字服务事业群和零售商业银行事业群战略重组而成。这项重组是对不断发展和多样化的零售客户需求的回应，包括由经济和金融格局变化推动的对资产管理解决方案的需求。该业务小组致力于让更广泛的零售客户能够灵活地利用三菱UFG多样化的服务渠道。

该业务集团的战略使命之一是在“真实(面对面)×远程×数字”的理念下，通过优化混合三个服务渠道来扩大其接触点，并提供让客户认为“我很高兴选择了三菱UFG”的客户体验。我们的目标是通过最大化客户终身价值(LTV)来进一步加强我们的零售业务。

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商业银行与财富管理业务组

商业银行和财富管理业务集团成立于2024年4月1日，是数字服务业务集团和零售和商业银行业务集团战略重组的一部分，目的是增强我们员工提供金融解决方案的能力，并进一步加强有助于社会解决方案的商业模式。该事业群为日本的中小企业客户和财富管理客户提供解决方案。

除了旨在抓住中小企业和财富管理领域商业环境变化带来的机遇的战略外，我们还试图通过扩大我们的业务继承和资产继承业务来加强我们的商业模式，同时瞄准企业客户和财富管理客户。

日本企业与投资银行业务集团

日本企业与投资银行业务集团提供服务，帮助寻求全球扩张的大型日本企业客户实现其企业价值的增长。我们从事贷款、资金结算和外汇业务，并提供全面的投资银行解决方案和房地产相关服务，充分利用各集团实体的专业知识。

我们寻求通过专注于实现适当回报的战略定价和微调我们的资产负债表管理政策来改善盈利能力和资产负债表稳健程度，以应对利率环境的变化。此外，出于投资组合风险管理的目的，我们继续努力减少我们的股票持有。

我们的客户正在扩大他们的业务领域，以解决社会问题。通过与客户的接触，我们打算合作培育新的行业和业务。在这个过程中，我们寻求创造新的融资机会，为我们的客户提供融资，从而为解决社会问题做出贡献。

资产管理和投资者服务业务部

资产管理和投资者服务业务部负责资产管理和投资者服务三菱日联信托银行、三菱日联银行和三菱日联资产管理的业务。该业务集团提供全方位的资产管理和投资者服务为公司和养老基金提供服务，包括养老基金管理和行政、关于养老金结构的建议以及向受益人付款，还为零售客户提供投资信托。

我们的目标是通过提高产品和服务的质量，有效利用三菱UFG集团广泛的客户基础，以及通过IT技术提高我们的运营效率，来扩大我们的资产管理和投资者服务业务。

全球企业和投资银行业务部

全球企业和投资银行业务部涵盖三菱日联银行和三菱日联证券控股公司的企业、投资和交易银行业务。通过办事处和分支机构的全球网络，我们为日本以外的大型企业和金融机构客户提供一整套解决方案，以满足他们日益多样化和复杂的融资需求。

通过全球企业和投资银行业务部与全球市场业务部之间的综合业务管理架构，我们的目标是提供广泛的金融服务，以满足企业和机构投资者客户的不同需求。

全球企业和投资银行业务以及全球市场业务的扩张一直是三菱UFG集团增长战略的重要支柱。我们继续致力于加强集团公司和全球各地的战略对接和合作，以便最好地部署我们全面的专业知识，为我们的客户提供增值解决方案和服务。

企业银行

通过我们的全球办事处和分支机构网络，我们提供全方位的企业银行解决方案，如项目融资、出口信贷机构融资和通过资产担保商业票据融资。我们的主要客户包括总部设在日本以外的大公司、金融机构、主权和跨国组织以及机构投资者。

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投资银行业务

我们提供债券和股票发行等投资银行服务，以及与并购相关的服务，帮助客户制定财务战略，实现业务目标。为了满足客户多样化的融资需求，我们建立了以客户为导向的覆盖模式，通过我们的产品专家相互协调，在全球范围内提供创新的融资服务。我们进一步整合了商业银行和证券子公司的业务管理，以加强合作。我们是世界顶级的项目融资提供商之一，项目融资是全球企业和投资银行业务集团的核心业务之一。我们在安排有限追索权融资和担保融资方面提供完善的专业服务，并以我们的经验、专业知识和全球网络为后盾，在自然资源、电力和基础设施等不同行业提供金融建议。

交易银行业务

我们为大型企业和金融机构提供商业银行产品和服务，以管理和处理国内和跨境支付，降低国际贸易风险，并提供营运资金优化。我们通过广泛的全球网络为客户提供国内、地区和全球贸易融资和现金管理项目的支持。

全球商业银行业务集团

全球商业银行业务集团通过我们在日本以外的主要商业银行子公司和附属公司，为亚太地区的本地零售客户、中小企业和企业客户提供全面的金融产品和服务，如贷款、存款、资金转账、投资和资产管理服务。我们的合作银行包括泰国的Krungsri银行、印度尼西亚的Danamon银行、越南的VietinBank和菲律宾的Security Bank。

伙伴银行之间的网络覆盖了一个巨大的市场，由四个国家组成，人口总数约为56600万。预计市场在中长期将进一步扩大，因为这些国家的国内生产总值增长率相对较高，随着东盟国家平均收入的增加，预计金融需求将会增加。我们相信，我们的网络将三菱UFG集团公司的全球覆盖范围与合作银行各自拥有知名品牌的强大地区业务结合在一起，为我们提供了独特的竞争优势。我们的目标是通过促进商业合作和加强治理来进一步加强网络。此外，通过在数字金融服务等业务领域的持续战略投资，我们寻求为亚洲的金融包容性做出贡献，并抓住区内经济增长带来的商机。

Ayudhya银行公共有限公司(Krungsri)

Krungsri是三菱UFG银行在泰国的战略子公司。Krungsri通过全国591家分支机构(包括550家银行分支机构、40家汽车金融业务分支机构和1个海外分支机构)和其他服务网点，为主要在泰国的零售消费者、中小企业和大公司提供全面的银行、消费金融、投资、资产管理和其他金融产品和服务。此外，Krungsri的合并子公司包括泰国最大的信用卡发行商，市场占有率为18%，其投资组合中的销售融资和个人贷款账户，一家主要的汽车金融提供商，一家快速增长的资产管理公司和一家泰国领先的小额信贷服务提供商。

截至2024年3月31日，三菱UFG通过MUFG银行拥有Krungsri 76.88%的所有权权益。通过将Krungsri的本地特许经营权与泰国零售和中小企业银行市场的竞争地位与三菱UFG银行的全球金融专业知识相结合，我们寻求为更多样化和更大的客户群提供更广泛的高价值金融产品和服务。

PT Bank Danamon印度尼西亚，Tbk.(Bank Danamon)

Bank Danamon是三菱UFG银行在印尼的战略子公司。Bank Danamon为印度尼西亚的零售消费者、中小型企业和大公司提供全面的银行和其他金融产品和服务。它运营着从亚齐到巴布亚的广泛分销网络，拥有863多个分支机构和服务网点。

此外，Danamon银行通过其子公司PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk(ADMF)为汽车和消费品提供融资。2024年3月，我们完成了对铂曼达拉80.6%股份的收购

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通过三菱UFG银行和ADMF，印尼的一家多国金融公司MultiFinance Tbk。我们打算进一步加强和扩大我们在印尼的汽车贷款业务。

三菱UFG于2017年12月进行了初步投资，截至2024年3月31日，通过MUFG银行拥有Danamon银行92.47%的所有权权益。此次对Bank Danamon的投资是我们在印度尼西亚和东南亚增长战略的又一个里程碑。我们的目标是提供独特和无与伦比的零售和中小企业银行业务模式，基于我们合作银行已建立的本地网络和三菱UFG的全球网络，为更广泛的客户提供全面的金融服务。

在东南亚的其他活动

我们一直在扩大我们在东南亚的业务，努力进一步发展我们的海外业务。除了Krungsri和Bank Danamon，我们还与东南亚的其他银行建立了战略业务和资本联盟，包括越南的VietinBank和菲律宾的Security Bank，作为我们的合作银行。

VietinBank通过其主要在越南的分支网络向消费者、小企业、中端市场和大公司提供广泛的金融服务。我们拥有VietinBank 19.73%的股权。

Security Bank通过其在菲律宾的分行网络为消费者、小型企业、中端市场和大公司提供广泛的金融服务。我们拥有证券银行20%的股权。

作为我们捕捉数字金融领域增长机会的战略投资的一部分，在投资了主要在印度尼西亚提供数字金融服务的金融科技公司Silvrr Technology Co.，Ltd.和主要在印度提供数字金融服务的金融科技金融私人有限公司之后，我们于2023年完成了对HC Consumer Finance菲律宾公司和PT Home Credit印度尼西亚公司的收购，这两家公司都是总部位于荷兰的消费金融公司的子公司。此外，我们于2024年6月完成了对泰国数字金融服务提供商Ascend Money Company Limited的投资。

通过在亚洲的战略收购和投资，我们的目标是进一步加强和提升我们的业务平台，并将继续努力为地区的经济增长做出贡献。

见“项目3.D.关键信息--风险因素--与我们的战略和我们的主要投资方有关的风险--如果我们不能预见或管理导致这种全球扩张的新的或扩大的风险，我们扩大我们金融产品和服务范围以及我们全球业务地域范围的战略可能会失败。”

全球市场业务部

全球市场业务部涵盖三菱UFG银行、三菱UFJ信托银行和三菱UFJ证券控股公司的客户业务和金库业务。客户业务包括固定收益工具、货币和股票以及其他投资产品的销售和交易，以及金融产品的发起和分销。金库业务包括资产和负债管理以及三菱UFG集团的全球投资。在截至2022年3月31日的财年中，我们在全球市场业务部开始了一项新的投资业务，涉及长期多元化投资，作为新的可持续收入来源。

客户业务

固定收益工具、货币和股票的销售和交易。我们通过销售和交易固定收益工具、货币和股票等金融市场产品，为我们的零售、企业、机构和政府客户提供融资、对冲和投资解决方案。

面向日本非机构客户的投资产品。我们向日本的非机构客户提供共同基金、结构性债券、票据和存款等投资产品。我们提供使用这些投资产品的解决方案，帮助客户更好地管理他们的资产和负债。这项业务是通过全球市场业务部、资产管理和投资者服务业务部、商业银行和财富管理业务部以及日本企业和投资银行业务部之间的综合运营管理架构进行的。

来源和分配。我们通过发行和分销银团贷款和证券发行等金融产品，为机构客户提供融资解决方案。这项业务是通过全球市场业务部和全球企业和投资银行业务部之间的综合运营管理结构进行的。

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财政部业务

资产和负债管理。我们寻求管理存在于我们资产负债表中的利率和流动性风险，其中包括基于我们的资产负债表分析和预测，旨在管理可归因于市场变动的损益影响的交易。此类交易包括对日本政府债券和美国国债等高质量流动性证券的投资，以及利率互换和交叉货币互换等其他金融产品的交易。

环球投资。通过我们的金库业务，我们还寻求通过多样化我们的投资组合和战略性投资于包括公司债券和基金在内的金融产品来提高我们的盈利能力。

与摩根士丹利结成全球战略联盟

截至2024年3月31日，我们持有摩根士丹利约37700万股普通股，占摩根士丹利和C系列优先股投票权约23.2%，面值约为52140万美元，股息10%。截至同一天，我们有两名代表被任命为摩根士丹利董事会成员。从截至2012年3月31日的财年开始，我们对摩根士丹利的投资采用权益法会计处理。

2010年5月，我们与摩根士丹利共同成立了两家证券合资公司，以整合我们各自的日本证券公司。我们将三菱日联证券在日本开展的批发和零售证券业务转变为三菱日联摩根士丹利证券。摩根士丹利将其原全资子公司摩根士丹利日本公司在日本开展的投资银行业务出资给三菱日联摩根士丹利证券，并将摩根士丹利日本公司在日本开展的销售、交易和资本市场业务转换为实体摩根士丹利三菱日联证券株式会社，持有三菱日联摩根士丹利证券和摩根士丹利三菱证券60%的经济权益，摩根士丹利持有三菱日联摩根士丹利证券和摩根士丹利三菱UFG证券40%的经济权益。我们持有三菱日联摩根士丹利证券60%的表决权权益，摩根士丹利持有40%的表决权权益；我们持有摩根士丹利三菱日联证券49%的表决权权益，摩根士丹利持有摩根士丹利三菱UFG证券51%的表决权权益。摩根士丹利及吾等于证券合营公司的经济及投票权权益由中间控股公司持有。我们保留了对三菱日联摩根士丹利证券的控制权，并且由于我们对摩根士丹利三菱UFG证券的重大影响，我们按照权益法计算了我们在摩根士丹利三菱UFG证券的权益。三菱日联摩根士丹利证券董事会有15名成员，其中9名由我们指定，6名由摩根士丹利指定。摩根士丹利三菱日联证券董事会有十名成员，其中六名是摩根士丹利指定的，四名是我们指定的。三菱日联摩根士丹利证券首席执行官由我们指定，摩根士丹利三菱日联证券首席执行官由摩根士丹利指定。

我们还将与摩根士丹利的全球战略联盟的范围扩大到其他地区和业务，包括(1)一家贷款营销合资公司，为美国客户提供两家公司世界级的贷款和资本市场服务；(2)在亚洲、欧洲、中东和非洲的业务转介安排，涵盖资本市场、贷款、固定收益销售和其他业务；(3)全球大宗商品转介安排，根据该安排，三菱UFG银行及其附属公司将需要大宗商品对冲解决方案的客户转介给摩根士丹利的某些附属公司。以及(4)员工借调计划，以分享广泛业务领域的最佳实践和专业知识。

2023年7月，我们与摩根士丹利联合宣布推出“联盟2.0”，这是一个增强的全球战略联盟，旨在两家公司在未来十年及以后进一步合作。作为该联盟的一部分，我们和摩根士丹利于2024年1月开始在日本股市研究和机构客户股票业务方面进行合作，并于2024年4月开始在外币兑换交易方面进行合作。

见“项目3.D.关键信息--风险因素--与我们的战略和我们的主要投资方有关的风险--如果我们与摩根士丹利的战略联盟失败，我们可能遭受财务或声誉损失。”

竞争

我们在所有主要业务领域都面临着激烈的竞争。金融业监管的结构性改革和金融市场最近的发展导致了日本金融体系的一些重大变化，并促使银行合并或重组其业务。此外，人工智能和区块链等新技术的发展也让非金融机构以替代服务进入金融服务行业，从而改变了来自其他金融机构和其他类型业务的竞争性质。见“项目3.D.关键信息--风险因素--与我们的战略和我们的主要投资方有关的风险--我们的业务可能受到竞争压力的不利影响，竞争压力在一定程度上是由于国内和全球金融业的法规变化和最近的市场变化而增加的。”

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日本

我们在日本的主要竞争对手包括：

•日本其他主要银行集团：瑞穗金融集团和三井住友金融集团；

•政府金融机构：日本金融公司、日本邮政银行、日本开发银行和日本国际协力银行；

•其他商业银行机构：Resona Bank、SBI Shinsei Bank、地区性银行和信用协会(新金银行);

•证券公司和投资银行：野村集团和大和集团；以及

•资产管理公司

外国

在国外市场，我们面临来自当地和全球商业银行、货币中心银行、区域性银行、储蓄机构、资产管理公司、投资咨询公司、信用合作社、金融科技公司和其他类似金融机构的竞争。

日本的金融体系

日本金融机构可分为三类：

•中央银行，即日本银行；

•私人银行机构；以及

•政府金融机构。

日本央行

日本央行的角色是维持物价稳定和金融体系稳定，以确保经济稳健发展的坚实基础。

私人银行机构

日本的私人银行机构通常分为两类（以下数字基于FSA发布的截至2024年6月1日的信息）：

•普通银行（121家普通银行和54家从事普通银行业务的外国商业银行）;和

•信托银行(13家信托银行，包括两家外国金融机构的日本子公司)。

普通银行依次分为城市银行，其中有4家，包括三菱UFG银行；地区银行，其中有99家银行，其他银行，有18家。一般银行的业务与美国的商业银行业务相对应。城市银行和地区性银行是根据总部所在地以及业务规模和范围来区分的。

城市银行通常被认为是日本最大、最有影响力的银行集团。一般来说，这些银行的总部设在东京和大阪等大城市，通过分行网络在全国范围内开展业务。城市银行为大型企业客户提供各种银行和其他金融产品和服务，包括日本的主要工业公司，以及中小型公司和零售客户。

除了一些例外，地区性银行的总资产往往比城市银行小得多。从历史上看，每一家地区性银行的总部都设在日本的一个县，并将业务扩展到邻近的县。他们的客户大多是地区性企业和当地公用事业公司。信托银行包括三菱日联信托和银行，提供与货币信托、养老金信托和投资信托相关的各种信托服务，并提供与房地产、股票转让代理和遗嘱服务相关的其他服务，以及银行服务。

政府金融机构

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日本有许多政府金融机构，它们是由政府全资拥有或持有多数股权的公司，在政府的监督下运营。他们的资金主要来自政府来源。这些机构开展的某些类型的业务已经或计划通过私有化和其他措施由私营公司承担，或与私营公司的业务合并。

其中包括：

•日本开发银行，成立的目的是通过主要向第一和第二产业提供长期贷款来促进日本的经济发展，并于2008年10月重组为股份公司，作为其正在进行的私有化进程的一部分，法律要求政府继续持有该银行50%或更多的股份，直到完成某些特定的投资业务，银行必须努力在2026年3月之前完成，并在此后一段未指明的时期内保持三分之一以上的股份；

•日本金融公司成立于2008年10月，由前日本国际协力银行、国民生命金融公司、农林渔业金融公司和日本中小企业金融公司的国际金融业务合并而成，主要目的是补充和鼓励出口、进口、海外投资和海外经济合作的私人融资，并向公众、中小企业和从事农业、林业和渔业的人补充私人融资。2012年4月，日本金融公司剥离了其国际业务，成立了日本国际协力银行，作为一个独立的政府所有实体；

•日本住房金融厅，最初成立于1950年6月，以向公众提供住房贷款为目的的政府住房贷款公司，并于2007年4月改组为法人行政机构，开始专门从事住房贷款证券化；以及

•日本邮政集团公司是包括日本邮政银行在内的一组股份公司，成立于2007年10月，是日本政府对前日本邮政的私有化计划的一部分，前日本邮政是一家政府运营的公共服务公司，在2003年3月之前一直是邮政厅。2015年11月，日本邮政银行、日本邮政保险和日本邮政控股各自约11%的流通股向公众出售，这些公司目前在东京证券交易所上市。截至2024年3月31日，日本邮政控股持有日本邮政银行61.50%的流通股，公开宣布的目标是在2026年3月底前将其在日本邮政银行的持股比例降至50%或更低。截至2024年3月31日，日本邮政控股持有日本邮政保险49.84%的流通股。

监督和监管

日本

监督。金融厅负责监督和监督金融机构，为整个日本金融体系制定政策，并对金融机构进行破产程序。日本银行作为金融机构的中央银行，也对日本的银行拥有监督权，主要依据的是它与银行之间的合同协议和交易。

《银行法》。在规范金融机构的各种法律中，《银行法》及其附属法令和条例被视为普通银行和其他私人金融机构的根本法。银行法“涉及银行和银行控股公司的资本充足率、检查和报告，以及业务活动的范围、披露、会计、授信限制和公平交易的标准。要求银行控股公司、银行和其他金融机构建立适当的制度，以应对其业务运营中可能出现的利益冲突。

最近修订了《银行法》和其他各种与金融监管有关的法律，包括对银行持股限制的某些放松管制。例如，尽管根据银行法，一家银行通常被禁止持有另一家国内公司(某些金融业务除外)超过5%的流通股，但2017年4月生效的银行法修正案允许银行收购和持有某些金融科技公司超过5%的投票权，如果得到FSA的批准。2018年6月生效的《银行法》的另一项修正案引入了金融机构与金融技术公司之间的联系与合作框架，同时增加了旨在确保客户保护的措施。2020年5月生效的《银行法》的另一项修正案允许银行从事与客户和其他信息有关的某些信息提供服务。此外，2021年11月生效的《银行法》修正案允许银行从事有助于构建可持续社会的某些服务，如区域振兴或提高生产率，并允许银行在获得金融服务管理局批准的情况下，收购并持有从事有助于构建可持续社会的某些服务的公司5%以上的投票权，如区域振兴或提高生产率。

银行控股公司条例。银行控股公司除经营子公司管理业务和其他附带业务外，不得开展其他业务。银行控股公司可以有下列情形之一

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子公司：银行、证券公司、保险公司、从事银行、证券或保险业务的外国子公司以及从事金融相关业务的任何公司，如2017年4月1日《银行法》修正案允许的信用卡公司、租赁公司、投资咨询公司或金融技术公司。某些被部级法令指定为培育新业务领域的公司也可以成为银行控股公司的子公司。

此外，根据2017年4月1日修订的《银行法》，银行控股公司(I)被要求作为银行控股公司履行某些特定的职能，以确保对其子公司的有效管理，以及(Ii)被允许从事其子公司的某些特定的共同业务，以提高其集团公司的运营效率。

资本充足率。FSA采用的适用于日本银行控股公司和拥有国际业务的银行的资本充足率准则，密切遵循国际清算银行的巴塞尔银行监管委员会引入的风险加权方法。

日本金融厅采用的《巴塞尔协议II》自2007年3月31日起开始适用于日本各银行。自2013年3月31日起，日本金融厅采用的《巴塞尔协议III》已适用于通过其驻外办事处开展国际业务的日本银行机构。巴塞尔协议III建立在“三大支柱”之上：(1)最低资本要求；(2)基于监管审查程序的金融机构自我监管；(3)通过信息披露实现市场自律。

2010年7月和9月，中央银行行长和监管首脑小组就新的全球监管框架达成了协议，该框架被称为“巴塞尔协议III”。2010年12月，巴塞尔委员会就巴塞尔III规则的细节达成一致。关于巴塞尔III的协议包括以下内容：(1)提高资本质量，以确保银行能够更好地吸收在持续经营和不再经营的基础上的亏损；(2)扩大资本框架的风险覆盖范围，特别是针对交易活动、证券化、表外工具敞口和衍生品交易对手信用敞口；(3)提高最低资本要求水平，包括将最低普通股要求从2%提高到4.5%，这是在2013年1月1日至2014年底期间分阶段实施的。和2.5%的资本保护缓冲，这是在2016年1月1日至2018年年底期间分阶段实施的，使普通股总要求达到7%，(4)引入国际统一的杠杆率，作为基于风险的资本措施的后盾，并遏制系统中过度杠杆的积累，(5)提高监督审查过程(支柱2)和公开披露的标准(支柱3)，以及在估值做法、压力测试、流动性风险管理、公司治理和薪酬等领域提供额外指导。(6)引入由短期流动性覆盖率(LCR)和长期结构性净稳定资金比率(NSFR)组成的最低全球流动性标准，以及(7)促进建立可在压力时期动用的资本缓冲，包括资本保存缓冲和反周期缓冲，以保护银行业免受信贷过度增长时期的影响。

根据《巴塞尔协议III》，普通股一级、一级和总资本比率用于评估资本充足率，这些比率是通过将适用的资本组成部分除以风险加权资产来确定的。总资本定义为一级资本和二级资本的总和。

根据巴塞尔协议III，一级资本的定义包括普通股一级资本和额外的一级资本。普通股一级资本是一种新的资本类别，主要包括：

•普通股，

•资本盈余，

•留存收益，以及

•累计其他综合收益。

包括某些无形固定资产(如商誉)和固定收益养老基金净资产(预付养老金成本)在内的监管调整将从普通股一级资本中扣除。

额外的一级资本通常包括符合巴塞尔协议III的优先股和永久次级债券，扣除监管调整后的净额。

二级资本通常包括：

•符合巴塞尔协议III的次级债务，

•信贷损失拨备，以及

•子公司二级资本工具中的非控股权益。

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目录表

为了符合《巴塞尔协议III》规定的一级或二级资本，优先股和次级债券等适用工具的条款和条件中必须有一项条款，要求它们在发生某些触发事件时被注销或强制转换为普通股。

风险加权资产是指为信用风险目的而编制的风险加权资产的总和，即相当于市场风险的数额除以8%的商，以及相当于操作风险的数额除以8%的商，还包括因过渡措施和必要时的下限调整而增加的任何数额。风险加权资产包括信用估值调整的资本费用，或CVA，与大型金融机构的资产价值相关乘数相关的信用风险，未从普通股一级资本中扣除的250%风险加权门槛项目，以及根据巴塞尔协议III转换为风险加权资产的某些巴塞尔II资本扣除，如证券化和对商业实体的重大投资。FSA通过了过渡性措施，通过了《巴塞尔协议III》的某些条款，并于2013年3月31日生效。

适用于我们的资本比率标准如下：

•最低总资本比率为8.0%，

•最低一级资本比率为6.0%，以及

•最低普通股一级资本比率为4.5%。

这些最低资本比率适用于合并基础上的三菱UFG，以及合并和独立基础上的三菱UFG银行和三菱UFJ信托及银行业务。

金融服务管理局批准我们不对摩根士丹利的大部分投资进行双杠杆调整，这一调整已在一年多的时间里逐步取消。十-年限，于2023年3月30日到期。

金融稳定委员会在2023年11月发布的最新年度报告中将我们列为全球具有系统重要性的银行，或称G-SIB，预计将每年更新G-SIB的名单。2015年12月，FSA还将我们指定为G-SIB以及国内具有系统重要性的银行，通常被称为“D-SIB”。

自2016年3月31日起，FSA的资本保护缓冲、逆周期缓冲和G-SIB附加费要求开始适用于通过包括我们在内的外国办事处开展国际业务的日本银行机构。截至2024年3月31日的要求包括2.5%的资本保护缓冲、1.5%的G-SIB附加费和0.16%的反周期缓冲，以及4.5%的最低普通股一级资本比率。

2017年12月，央行行长和监管负责人小组发布了最终的巴塞尔协议III改革。这些改革的目的之一是帮助降低银行间风险加权资产的过度变异性，并提高银行基于风险的资本比率的可比性和透明度。中央银行行长和监管首脑小组批准的改革包括以下内容：

•修订后的信用风险标准化方法，旨在提高现有方法的稳健性和风险敏感性;

•对基于内部评级的信用风险方法的修订，其中对低违约投资组合使用最先进的内部模型方法是有限的；

•对CVA框架的修订，包括取消内部模式方法和采用修订后的标准化方法；

•经修订的操作风险标准化办法，取代以前的标准化办法和先进的计量办法；

•对衡量杠杆率和G-SIB杠杆率缓冲的修订，其形式为一级资本缓冲，设定为G-SIB风险加权资本缓冲的50%；以及

•总产出下限，旨在确保内部模型产生的银行风险加权资产不低于按照巴塞尔协议III框架的标准化方法计算的风险加权资产的72.5%。银行还将被要求根据这些标准化方法披露其风险加权资产。

FSA通过的这些改革成为大体上适用于2024年3月31日通过包括我们在内的外国办事处开展国际业务的日本银行机构。过渡性措施，包括修改总产出下限，将从2024年3月31日开始分阶段实施，初始资本下限为50%，并计划从2029年3月31日起以72.5%的比例全面实施。

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目录表

2019年1月，央行行长和监管负责人小组批准了巴塞尔银行监管委员会敲定的市场风险资本框架。批准的市场风险框架包括修订标准化方法和内部模型方法，以及引入简化的标准化方法。这个框架变成了大体上适用于2024年3月31日通过包括我们在内的外国办事处开展国际业务的日本银行机构。

有关我们资本比率的讨论，请参阅“项目5.b.经营和财务回顾及展望--流动性和资本资源--资本充足率”。

杠杆率。日本的银行和拥有国际业务的银行控股公司，包括我们，被要求维持最低杠杆率，并披露它们的杠杆率是按照金融厅为实施相关的巴塞尔协议III标准而采用的指导方针中规定的方法计算的。杠杆率旨在监测和防止银行业积累过高的杠杆率，表示为根据金融服务管理局指导方针调整的一级资本与资产负债表总资产的比率。2017年12月，央行行长和监管负责人小组宣布了最终的巴塞尔协议III改革。已宣布的改革包括对杠杆率测量的修订和3.00%的最低杠杆率要求，以及相当于适用的G-SIB资本附加费的50%的G-SIB杠杆率缓冲。在日本，FSA采用了3.00%的最低杠杆率要求，自2019年3月31日起生效，截至2024年3月31日，适用于我们的最低杠杆率要求为3.75%，包括杠杆率缓冲设置为G-SIB附加费的50%，对我们适用的杠杆率要求等于0.75%。从2020年6月30日到2024年3月31日，在日本央行的存款暂时被排除在杠杆率的计算之外。在2024年4月1日及以后，适用的最低杠杆率要求，包括适用的最低杠杆率缓冲要求，将从3.00%加设定为G-SIB附加费50%的G-SIB杠杆率缓冲提高到3.15%加上设定为G-SIB附加费的50%加0.05%的G-SIB杠杆率缓冲，而鉴于特殊的宏观经济状况和其他情况，在计算杠杆率时，日本银行的存款仍被排除在杠杆敞口之外。

总吸收损耗能力。2015年11月，金融稳定委员会发布了包括我们在内的G-SIB的最终总亏损吸收能力(TLAC)标准。金融稳定委员会的TLAC标准旨在确保如果一家G-SIB倒闭，它有足够的损失吸收和资本重组能力，以实施有序的决议，将对金融稳定的影响降至最低，确保关键职能的连续性，并避免使公共资金蒙受损失。金融稳定委员会的TLAC标准规定了工具和负债的最低要求，这些工具和负债应随时可用来吸收决议中的损失。

FSA于2019年3月发布的关于在日本实施金融稳定委员会的TLAC标准的监管通知和相关材料中规定的TLAC标准，该标准于2022年3月31日全面适用于(I)日本的G-SIB，以及(Ii)被FSA指定的国内系统重要性银行，或D-SIB，如果该银行在2024年3月31日倒闭，该银行特别需要跨境清盘安排，并对日本金融体系具有特殊的系统意义(该等G-SIB和D-SIB统称为“覆盖的SIB”)，或日本的TLAC标准，要求被FSA指定为覆盖SIB的国内决议实体的实体满足某些最低外部总损失吸收能力或外部TLAC要求。日本的TLAC标准和金融稳定委员会的TLAC标准还要求国内决议实体使FSA指定为具有系统重要性的在日本的任何重要子公司或其在相关司法管辖区受TLAC或类似要求约束的外国子公司保持一定的最低资本水平和具有内部总亏损吸收和资本重组能力的债务，或内部TLAC。

在日本TLAC标准中，FSA指定日本相关的最终控股公司为承保SIB的国内决议实体，而在我们的情况下，三菱UFG为本集团的国内决议实体，使MUFG受制于日本的外部TLAC要求。日本金融厅还指定三菱日联银行、三菱日联信托银行和三菱日联摩根士丹利证券为三菱UFG在日本的重要子公司，这些子公司受适用于三菱UFG的内部TLAC要求的约束。

TLAC外部债务一般包括符合巴塞尔协议III的监管资本和符合日本TLAC标准的债务，扣除监管调整后的净额。内部TLAC债务一般包括符合巴塞尔协议III的监管资本和符合日本TLAC标准的次级债务，扣除监管调整后的净额。日本TLAC标准并无规定，为使日本G-SIB的国内决议实体发行的无抵押优先债务符合资格成为外部TLAC债务，该等债务须受任何合约撇账、撇账或转换条款或任何次要条款的规限，只要其债权人在结构上从属于其附属公司及联营公司的债权人，理由是该等国内决议实体与其无担保优先债务并列或次于其无担保优先债务的金额原则上不超过其外部TLAC总金额的5%。相比之下，日本G-SIB的重要子公司发生的内部TLAC债务必须遵守合同损失吸收条款，并从属于该子公司的除外负债。

日本TLAC标准要求日本G-SIB，如美国，发行和维持不低于其综合风险加权资产18%和7.10%(2022年3月31日至2024年3月31日6.75%)的对外TLAC债务

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适用的巴塞尔III杠杆率分母。此外，根据日本TLAC标准，日本G-SIB获准将日本存款保险基金储备计入对外TLAC，数额相当于其综合风险加权资产的3.5%。

在2020年6月30日至2024年3月31日期间，存放在日本银行的存款暂时不包括在总敞口基础上的外部TLAC比率和内部TLAC金额的计算中(也称为杠杆敞口基础)和杠杆率。在2024年4月1日及以后，适用的对外TLAC总敞口比率由6.75%提高至7.10%，而在计算对外TLAC比率和内部TLAC数额时，存放在日本银行的存款仍不包括在总敞口内，因为宏观经济情况和其他情况非常特殊。

根据日本的TLAC标准，如果覆盖的SIB的国内决议实体的外部TLAC比率或其在日本的重要子公司的内部TLAC比率低于最低要求，FSA可命令覆盖的SIB的国内决议实体提交一份报告，概述改进计划。如果金融服务管理局进一步认为有必要确保改善，金融服务管理局可以向该国内决议实体发出业务改善令。

如果在风险加权资产基础上使用资本缓冲并将其降至所需水平以下，以弥补其所需的外部TLAC，则国内决议实体也可能受到资本分配限制计划的约束。

见“项目3.D关键信息-风险因素-与我们满足监管资本要求的能力有关的风险-我们可能无法将我们的资本比率和其他监管比率维持在高于最低要求的水平，这可能导致各种监管行动，包括暂停我们的部分或全部业务。”

及时纠正措施制度。根据即时纠正措施制度，如果一家银行或银行控股公司未能达到最低资本充足率或杠杆率，金融服务管理局可能会采取纠正行动。这些行动包括要求该银行或银行控股公司制定和实施资本改善措施，要求其减少资产或银行的业务运营或采取其他具体行动，以及发布命令处置其子公司的股份或暂停该行的全部或部分业务运营。

资本分配约束制度.在资本分配约束制度下，如果银行或银行控股公司未能维持适用资本缓冲所需的普通股一级资本，或者如果银行或银行控股公司是日本G-SIb，例如我们，金融服务管理局可以命令银行或银行控股公司提交并执行资本分配约束计划，并且未能维持所需的一级资本作为适用杠杆缓冲。资本分配限制计划必须确定为合理设计，通过限制资本分配（例如股息、股票回购、利息支付、赎回和回购额外一级资本工具以及奖金支付）来恢复所需的资本缓冲或杠杆缓冲，最高可达一定金额，具体取决于银行或银行控股公司所需资本缓冲或杠杆缓冲的赤字水平。

一种及时预警系统。在即时警告制度下，金融服务管理局可采取预防措施，以维持和促进金融机构的稳健运作，甚至在这些金融机构受到即时纠正行动之前。这些措施要求金融机构提高盈利能力、信用风险管理、稳定性和现金流。

对陷入困境的金融机构的存款保险制度和政府措施。存款保险法的目的是在金融机构未能履行其义务时保护储户。存款保险公司是根据《存款保险法》成立的。

包括三菱日联银行在内的城市银行、地区性银行、包括三菱日联信托银行在内的信托银行，以及其他各种信贷机构，都是强制参与存款保险制度的。

根据存款保险法，一家银行内每个客户的最高保障金额为1,000元万。1,000元万上限适用于除无息存款以外的所有存款，无息存款是指可按需赎回的无息存款，主要由储户出于支付和结算目的存入结算账户。结算账户中的存款受到完全保护，没有最高金额限制。某些类型的存款不在存款保险制度的覆盖范围内，例如外币存款和可转让存单。截至2024年4月1日，存款保险公司对结算账户中的存款收取相当于0.021%的保险费，对其他账户中的存款收取相当于0.014%的保险费。

根据《存款保险法》，如果一家银行的负债超过其资产，或者一家银行已暂停或可能暂停偿还存款，总理可任命一名金融重组管理人。财务重组管理人将接管陷入困境的银行的资产，处置这些资产，并寻找另一家愿意接管陷入困境的银行业务的机构。受困银行的业务也可能被转移到存款保险公司设立的“过桥银行”，以使受困银行的业务得以维持并暂时继续，而过桥银行将寻求将受困银行的资产转移到另一家金融机构或解散受困银行.如上所述，存款保险公司通过为金融机构接替破产银行所产生的费用提供财政援助，或通过直接向储户支付保险金来保护存款。保证金提供的经济援助

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目录表

保险公司可以采取货币赠款、资金贷款或存款、购买资产、担保或承担债务、认购优先股或分担损失的形式。

《存款保险法》还规定了应对金融业系统性风险的特殊措施。如果首相认识到下列(I)至(Iii)项中任何一项的银行倒闭可能对日本或该银行所在地区的金融秩序的维持造成极其严重的问题，或如果以下(I)至(Iii)项所述措施均未得到实施，首相可在金融危机应对委员会审议后确认(宁泰)采取下列任何措施的必要性：(I)如果银行不属于下文第(Ii)或(Iii)项所述的任何一类，存款保险公司可认购银行的股份或次级债券，或向银行发放次级贷款，或认购银行的银行控股公司的股份，以增加银行的监管资本(“第一项措施”)(Dai Ichigo Sochi))；(Ii)如果银行已暂停或可能暂停偿还存款，或其负债超过其资产，则可向该银行提供超过偿还成本的财政援助(“第二项措施”(戴尼戈索契))；及(Iii)如银行已暂停或可能暂停偿还存款，而其负债超过其资产，而上述(Ii)项措施不能避免系统性风险，存款保险公司可收购该银行全部股份(“第三项措施”(索契Dai Sango))。实施上述措施的费用将由银行业承担，但日本政府可能为此类费用提供部分补贴的情况除外。

根据2013年6月颁布并于2014年3月6日生效的《存款保险法》修正案建立的新的有序解决机制，包括银行、保险公司和证券公司及其控股公司在内的金融机构都受到该机制的约束。此外，如果首相认识到，如果不采取(A)或(B)所述措施，属于以下(A)或(B)项中任何一项的金融机构的倒闭可能会对日本金融市场或日本的金融体系造成重大破坏，首相可在金融应对危机理事会审议后确认 (宁泰)需要对该金融机构适用下列任何措施：

(a)如果该金融机构不是负债超过其资产的金融机构，则该金融机构应置于存款保险公司对该金融机构的业务经营管理和资产处置的特别监督之下，存款保险公司可根据该金融机构的财务状况，向该金融机构提供必要的贷款或担保，以避免日本金融体系受到重大破坏的风险，或认购该金融机构的股份或次级债券，或向该金融机构提供次级贷款(《具体规定的第一项措施》(索契冬田大一护根据《存款保险法》第126-2条第1款第1项)；或

(b)如果该金融机构的负债超过或可能超过其资产，或者该金融机构已经暂停或可能暂停偿付其债务，该金融机构应置于存款保险公司对该金融机构的业务经营管理和金融机构资产处置的特别监督之下，存款保险公司可以为该破产金融机构的合并、业务转让、公司分立或其他重组提供必要的财政援助(“第二项具体措施”)。新索契德亭大学根据《存款保险法》第126-2条第1款第2项)。

如果总理确认上述(B)项所列任何措施需要适用于破产的金融机构，总理可下令将破产的金融机构的业务运作和管理以及处置破产的金融机构的资产置于存款保险公司的特别控制之下。前款规定受存款保险公司特别监管或特别控制的金融机构的业务或者负债，也可以转移到存款保险公司设立的“过渡性金融机构”，以维持和暂时继续经营，或者偿还金融机构的债务，过渡性金融机构将寻求将该金融机构的业务或者负债转移到另一家金融机构或者解散该金融机构。存款保险公司为协助上述(B)项所述倒闭金融机构的合并、业务转移、公司分拆或其他重组而提供的财政援助，可采取金钱资助、贷款或存放资金、购买资产、担保或承担债务、认购优先股或次级债券、次级贷款或分担亏损的形式。如果存款保险公司提供了这种财政援助，总理可以指定破产金融机构的动产和债权不受扣押，这种合并、业务转让、公司拆分或其他重组可以在法院管理的破产程序之外进行。接受存款保险公司上述特别监管或特别控制的金融机构，如果其负债超过或可能超过其资产，或者已经暂停或可能暂停偿付其债务，则经法院许可，该金融机构可以转让其全部或大部分业务或其子公司的全部或重要部分股份，或实施公司分拆或其他公司诉讼，以代替任何股东决议。此外，存款保险公司必须要求破产金融机构的其他金融机构债权人在采取必要措施避免日本金融体系受到重大破坏之前，不要对破产金融机构行使权利，前提是认识到行使这些权利可能会使破产金融机构的有序清盘变得困难。

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根据这一制度实施措施的费用将由金融业承担，但日本政府可在政府预算规定的限额内为此类费用提供部分补贴，如果此类费用仅由金融业承担，可能会对日本信用体系的维持造成极其严重的阻碍，或可能导致日本金融市场或体系的重大动荡。

根据FSA在2014年3月的公告，(I)银行根据巴塞尔协议III发行的额外一级票据和二级票据必须在首相确认(宁泰)第2项衡量(戴尼戈索契)，项目3措施(索契Dai Sango)，或指明的第2项措施(新索契德亭大学)需要向银行申请；及(Ii)由银行控股公司根据《巴塞尔协议III》发行的额外一级票据和二级票据，必须在首相确认(宁泰)指定的第2项措施(新索契德亭大学)需要向银行控股公司申请。

此外，在FSA于2016年4月发布的一份解释性文件中，概述了FSA在日本引入TLAC框架的方法，以及FSA于2018年4月发布的文件的修订，统称为FSA TLAC方法，以及在日本TLAC标准中，FSA表示，单一切入点或SPE决议--即单一的国家决议机构将其决议工具应用于金融集团在日本的最终控股公司--将是解决所涵盖的SIB的首选战略。然而，不确定在特定情况下将采取哪种措施，包括在特定情况下是否实际选择和实施特殊目的实体解决战略，实际采取的措施将根据有关日本陷入困境的G-SIB的实际情况逐一确定。根据日本TLAC标准中描述的基于SPE决议战略的日本G-SIB的可能清算模式，如果FSA确定作为日本G-SIB的金融机构在日本的重要子公司由于其财务状况的重大恶化而不能生存，并向FSA根据日本银行法(1981年第59号法案)指定为该金融机构的国内清算实体的日本最终控股公司发布关于恢复财务稳健的命令，则该重大子公司的内部TLAC票据将被注销，或者，如果适用，根据这类内部TLAC文书适用的合同吸收损失条款转换为股权。在注销或转换内部TLAC工具后，如果首相认识到金融机构的负债超过或可能超过其资产，或者由于金融机构对重要子公司的贷款或对重要子公司的其他投资变得受到损失吸收或其他原因，已经或可能暂停偿还其债务，并进一步认识到这种金融机构的倒闭可能会对日本金融市场或体系造成重大干扰，首相可在金融危机应对委员会审议后，确认具体的第2项措施(新索契德亭大学)需要向金融机构申请有序解决。首相的任何此类确认也会触发金融机构发行的额外第一级和第二级票据的非生存条款，导致此类票据被注销，或在适用的情况下转换为股权，如上所述。

在实施指明的第2项措施时(新索契德亭大学)，金融机构将置于存款保险公司的特别监督之下，或者，如果总理下令，则置于其特别控制之下。在有秩序的解决方案中，存款保险公司将控制金融机构业务、资产和负债的经营和管理，包括可能将金融机构具有系统重要性的资产和负债转移到存款保险公司设立的过渡性金融机构作为其子公司，或存款保险公司可能决定的其他金融机构，我们预计在三菱UFG的情况下，这将包括我们基于日本TLAC标准的重大子公司的股份。总理可以禁止金融机构的债权人扣押我们的任何资产和债权，这些资产和债权将转移到过渡金融机构或其他金融机构。根据日本TLAC标准，目前预计该金融机构发行的符合TLAC资格的外部优先票据将不会在有序清盘过程中转移给过渡性金融机构或其他受让人，但仍将作为此类金融机构的负债，接受法院管理的破产程序。另一方面，在有序清盘过程中，这种金融机构的重要子公司的股份可以转让给过渡性金融机构或其他受让方，该金融机构只有权获得相当于这些股份的公允价值的对价，而这些股份的账面价值可能大大低于这些股份的账面价值。在这种业务转移之后，该金融机构在法院管理的破产程序中剩余资产的可收回价值可能不足以充分履行该金融机构在其负债下可能承担的任何付款义务，包括符合TLAC条件的外部优先票据。

恢复和解决计划。2023年11月，金融稳定委员会公布了最新的G-SIB名单，其中包括我们。金融稳定委员会每年都会更新这份名单。必须为每个G-SIB制定恢复和解决计划，并且必须定期审查和更新这些计划。在日本，根据《银行法》和《主要银行监管综合准则》等规定，被认定为G-SIB的金融机构必须编制复苏计划，并向金融厅提交复苏计划，包括复苏计划的触发因素和复苏选择分析，作为其危机管理的一部分。综合指引亦规定，该等金融机构的清盘计划由金融服务管理局拟备。我们已及时向FSA提交了最新的复苏计划。

流动性覆盖率。通过外国办事处开展国际业务的日本银行和银行控股公司必须保持最低LCR，并披露其LCR是按照FSA为实施相关巴塞尔III标准而采用的指导方针中规定的方法计算的。LCR是一种衡量标准，用于确定

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目录表

银行拥有足够数量的优质流动资产，这些资产可以很容易地在私人市场立即转换为现金，以满足银行的流动性需求，以在30天的财务压力情景中生存下来，包括大量存款外流、无法发行新债券或进入银行间市场、抵押融资市场停止、需要与衍生品交易相关的额外抵押品，以及根据对客户的承诺额度，现金大量外流。一旦一家银行或银行控股公司未能达到100%的最低LCR，它必须立即向金融服务管理局报告这种失败。如果金融服务管理局认为银行或银行控股公司的财务状况严重，金融服务管理局可以发出业务改善令。目前要求最低LCR为100%。

净稳定资金比率。通过外国办事处开展国际业务的日本银行和银行控股公司也被要求保持最低NSFR，并按照FSA为实施相关巴塞尔III标准而采用的指导方针中规定的方法计算其NSFR。NSFR是确定一家银行的资产和活动是否有可持续的长期负债和资本的一种衡量标准。巴塞尔银行监管委员会于2014年10月发布了NSFR的最终标准。在日本，FSA于2021年3月31日公布了NSFR指南，NSFR要求于2021年9月30日开始适用，要求最低NSFR为100%。一旦一家银行或银行控股公司未能达到100%的最低NSFR，它必须立即向金融服务管理局报告这种失败。如果金融服务管理局认为银行或银行控股公司的财务状况严重，金融服务管理局可以发出业务改善令。

检查和报告。FSA有权命令日本的银行和银行控股公司提交报告，并对其进行检查。根据其“检查和监督的原则和方法”，金融服务管理局寻求评估金融机构的业务和职能的有效性，基于积极和前瞻性的分析对金融机构进行监督，促进金融机构之间的最佳做法，将监测重点放在高优先级问题上，并整合现场和非现场监测。

此外，日本证券交易监督委员会(SESC)还检查银行的证券业务，以及证券公司等金融工具业务运营商。日本央行也对银行进行检查。《日本银行法》规定，日本央行和金融机构可以就日本央行进行的检查形式达成一致。

限制银行持股的法律。反垄断法中一般禁止一家银行持有另一家国内公司超过5%投票权的条款不适用于银行控股公司。

然而，《银行法》禁止银行控股公司及其子公司合计持有国内公司超过15%的投票权，但可合法成为银行控股公司子公司的投票权除外。最近对各种金融监管相关法律进行了修订，包括《银行法》，其中包括对银行持股限制的某些放松管制，如上文“银行控股公司条例”所述。

此外，禁止银行持有其他公司的股份超过其普通股一级资本金额和额外一级资本金额的总和。

对单一大型交易对手风险敞口的限制。银行法禁止拥有国际业务的银行和银行控股公司(在与其子公司和关联公司合并的基础上)对单一交易对手的巨额风险敞口超过其一级资本的25%，并禁止G-SIB对另一家G-SIB的风险敞口超过其一级资本的15%。

《金融工具和交易法》。《金融工具和交易法》为投资者提供了保护，还监管了一系列金融工具和服务的销售，要求金融机构完善销售规则，加强合规框架和程序。在日本银行交易的工具中，衍生品、以外币计价的存款、可变保险和年金产品都受到法律规定的销售相关行为规则的监管。

《金融工具和交易法》第33条一般禁止银行从事证券交易。但是，银行控股公司和银行经金融服务管理局适当批准，可以通过境内或境外证券子公司经营各类证券业务。同样，注册银行获准提供证券中介服务，并从事某些其他类似类型的与证券有关的交易，包括零售投资基金、政府债券和市政债券。2021年6月，根据该法案对内阁办公室条例的某些修订生效，允许在一个金融集团内共享外国公司客户的非公开和其他信息。此外，2022年6月22日，根据该法对内阁府条例的某些修订生效，允许在未经上市公司同意的情况下在金融集团内共享某些主题公司(如上市公司)的非公开信息和其他信息，但要求金融机构制定措施，回应相关公司暂停共享此类信息的请求。同时，要求金融机构加强防范市场滥用措施的有效性。

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目录表

从事证券业务的银行控股公司的子公司作为金融工具业务经营者受金融服务管理局的监管。总理有权管理证券业和证券公司，这一权力根据《金融工具和交易法》授权给金融服务管理局局长。此外，证券及期货事务监察委员会是金融服务管理局的一个外部机构，独立于金融服务管理局的其他决策局，并有权对证券市场进行日常监察，以及调查妨碍证券公平交易的不正常活动，包括检查证券公司及银行的证券业务。此外，金融管理局局长亦授权财政局董事总监视察本地证券公司及其分行。违反适用法律和条例的行为可能导致各种行政处罚，包括撤销注册、暂停营业、行政罚款或命令解雇任何未能遵守适用法律和条例的董事高管或高管。证券公司还受到日本证券交易所和日本证券交易商协会的规章制度的约束。日本证券交易商协会是证券公司的自律组织。

关于提供金融服务和发展无障碍环境的法案。根据《提供金融服务和发展金融服务无障碍环境法》，金融工具卖家有义务向其潜在客户解释其打算出售的金融工具所涉风险的性质和大小等重要事项。如果卖方未能履行责任，则有一项可推翻的推定，即客户因卖方未作解释而蒙受的损失等于所购买金融工具价值的减值。

此外，在金融服务中介业务单一注册制度下，注册人可以提供银行、证券和保险各自的中介服务。该法不要求任何金融服务中间业务的提供者必须属于某一特定的金融机构，但对这种提供者规定了某些保护客户的规定，包括对他们可以提供的服务类型的限制、禁止接受客户的资产和交存保证金。

反洗钱法。根据《防止转移犯罪收益法》，在通过业务运作收到的任何资产被怀疑为犯罪收益的情况下，包括金融机构在内的特定企业经营者必须核实客户身份数据，保存交易记录，并向金融服务管理局或其他监管机构提交可疑交易报告。

根据《反洗钱和恐怖分子融资指南》，金融服务管理局要求金融机构加强对反洗钱和恐怖分子融资职能的管理，以及在这些职能中使用的基于风险的方法。

最近对该法执行条例的修订于2018年11月引入了与在线KYC流程相关的要求，并于2020年4月加强了对居住在偏远地区的客户的KYC流程的要求。

金融机构开展信托业务的行为。根据《信托商业法》，经总理许可为信托公司的股份公司，包括非金融公司，被允许开展信托业务。此外，根据《关于金融机构提供信托业务等的法律》，银行和其他金融机构经总理允许，可以开展信托业务。《信托商业法》为仅经营管理型信托业务的受托人规定了一种单独的登记类型。《信托商业法》还规定了根据《信托法》和除《信托法》之外对受托人施加的各种义务。

《个人信息保护法》。关于个人信息的保护，《个人信息保护法》除其他外，要求日本银行机构将个人信息的使用限制在规定的目的，并妥善管理其拥有的个人信息，并禁止它们在未经同意的情况下向第三方提供个人信息。如果银行违反了该法的某些规定，日本个人信息保护委员会可以建议或命令银行采取适当行动。此外，《银行法》和《金融工具和交易法》载有关于适当处理客户信息的某些规定。

关于在政府事务管理中使用个人身份证号码的法案。根据2015年10月生效的《政府事务管理中使用个人身份证号码法》，日本政府采用了社会保障和税号制度，旨在(1)改善社会保障服务，(2)提高获得政府服务的公共便利性，(3)提高政府事务管理的效率。根据这一制度，为每个日本居民分配一个12位数字的唯一号码，以识别和管理与该居民有关的信息，用于政府服务和税务目的。金融机构必须采取措施，确保此类客户信息不会受到不当披露和其他未经授权的使用。

通过综合实施经济措施促进确保国家安全法案。主管监管机构指定的特定关键基础设施服务提供商在引入特定关键设施或将特定关键设施的某些关键维护、管理或控制外包给第三方之前，应向主管监管机构提交审查计划。根据审查情况，监管机构可发出采取必要措施的建议或命令。三菱日联银行、三菱日联信托银行和三菱日联摩根士丹利证券于2023年11月16日被FSA指定为指定的基本基础设施服务提供商。

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保护储户不受假卡或被盗信用卡非法提款的法案。《储户和邮政储蓄者防止未经授权自动取款等法案》要求金融机构建立内部制度，防止使用假冒或被盗银行卡非法提取存款。该法还要求金融机构赔偿储户使用被盗银行卡非法提取的任何金额，但在某些情况下除外，其中包括金融机构可以核实其善意行事而没有疏忽，以及有关储户存在严重疏忽的情况。此外，该法规定，使用假冒银行卡进行非法取款是无效的，除非金融机构真诚行事而没有疏忽，而且有关账户持有人存在严重疏忽。

政府改革限制消费贷款业务的最高利率。2006年12月，国会通过立法，改革与消费贷款业务有关的条例，包括修订关于收取缴款、接受存款和利率的法案，自2010年6月18日起，将最高允许利率从每年29.2%降至每年20%。监管改革还包括对《借贷商业法案》的修订，该法案于2010年6月18日生效，废除了所谓的“灰色地带利益”。灰色区域利率是指超过《利率限制法》规定的限制的利率(根据本金数额，介于每年15%至20%之间)。在2010年6月18日之前，灰色地带的利益在《借贷商业法案》规定的某些条件下是允许的。作为监管改革的结果，所有利率现在都受到利率限制法案施加的下限的约束，迫使贷款机构，包括我们的消费金融子公司和权益法投资对象，降低向借款人收取的利率。此外，2010年6月18日生效的新规定，除其他外，要求消费金融公司将其对单一客户的贷款限制在不超过客户年收入的三分之一，无论客户的还款能力如何。

此外，由于日本最高法院在2010年6月18日之前做出裁决，对收取此类灰色区域利率施加了严格的要求，消费金融公司一直在回应借款人要求偿还超过《利率限制法案》规定的限制的先前收取的利息付款的要求。见“项目3.D.主要信息--风险因素--操作风险--由于我们向消费者提供贷款并持有从事消费贷款的公司的股份，日本消费金融公司的业务或监管环境的变化可能会进一步对我们的财务业绩产生不利影响。”

《所得税法》、《公司税法》和《执行税务条约附带的地方税法》的特别规定法。根据2017年1月生效的《所得税法特别规定法》、《公司税法》和《执行税收条约附带的地方税法》修正案，金融机构必须向其账户持有人收集某些信息，包括税收居住地，并根据经济合作与发展组织制定的共同报告标准向国家税务机构报告这些信息。

美国

由于我们在美国的业务，我们受到美国联邦和州政府的广泛监督和监管。

全面监管。对于我们在美国的业务，三菱UFG集团必须接受联邦储备系统(“FRB”)理事会根据1956年修订的美国银行控股公司法(BHCA)和1978年修订的国际银行法(IBA)的监管、监管和审查，因为我们和三菱UFG银行是银行控股公司和外国银行组织，根据这些法规的定义。根据1999年《格拉姆-利奇-布利利法》对《家庭暴力和家庭暴力法》的修正案，联邦住房和城市发展局的职能是我们的“保护伞”监督员，除其他事项外：

•授权符合资格的银行控股公司选择成为“金融控股公司”，从而获得从事更多活动的授权；以及

•通过重新定义FRB与银行控股公司和金融控股公司的非银行子公司的职能监管机构之间的关系，修改了FRB的角色。

BHCA一般禁止银行控股公司和在美国设有分行或代理机构的外国银行组织直接或间接收购在美国从事非银行活动的任何公司超过5%的有表决权股份，除非该银行控股公司或外国银行组织已如上所述选择成为金融控股公司，或FRB已通过命令或法规确定此类活动与银行业密切相关，因此属于正当事件，并已批准银行控股公司或外国银行组织进行此类收购。BHCA还要求在美国设有分行或代理机构的银行控股公司或外国银行组织在直接或间接收购任何美国银行或银行控股公司超过5%的有表决权股份或控制权之前，必须事先获得适当的联邦银行当局的批准。此外，根据BHCA，美国银行或外国银行组织的美国分行或代理机构不得就任何信贷扩展、接受存款、出售或租赁任何财产或提供大多数服务，参与与其或其关联公司有关的各种搭售安排。

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2008年10月，三菱UFG银行、三菱UFJ信托银行和三菱UFG美洲控股初步获得金融控股公司地位。2016年8月，三菱日联信托银行放弃其金融控股公司地位。金融控股公司被授权从事被视为金融性质或与这种金融活动相关的活动的扩大清单，以及被视为与银行业务密切相关的某些特定的非银行活动。为了保持金融控股公司的地位，银行控股公司必须继续符合财务报告委员会确立的某些标准。这些标准要求金融控股公司超过适用于未选择成为金融控股公司的银行控股公司的最低标准。这些更高的标准包括满足金融控股公司在FRB法规中定义的“资本充足”和“管理良好”的标准。由于资本管理不足或经营中的缺陷，未能达到这些标准，导致作为金融控股公司从事扩大活动的能力受到限制，包括进行收购。此外，金融控股公司必须确保其在美国的投保银行子公司符合1977年《社区再投资法案》规定的某些最低标准。

子公司日本银行在美国的分行和机构。在IBA的授权下，我们的银行子公司三菱UFG银行和三菱UFJ信托银行在美国经营着五家分行、两家机构、15个代表处和一个贷款制作办事处。三菱UFG银行在加利福尼亚州洛杉矶、伊利诺伊州芝加哥和纽约设有两家分行；在得克萨斯州休斯顿和达拉斯设有办事处；在华盛顿特区设有代表处；在亚利桑那州坦佩；在门洛帕克、蒙特利公园、圣地亚哥、世纪城和加利福尼亚州旧金山设有分行；在康涅狄格州丹伯里、佐治亚州亚特兰大、肯塔基州佛罗伦萨、马萨诸塞州波士顿、新泽西州泽西城、北卡罗来纳州夏洛特、德克萨斯州欧文和华盛顿州西雅图设有OCC许可的贷款生产办事处。三菱UFJ信托银行在纽约经营着一家分行。

IBA规定，除其他事项外，FRB可以检查外国银行在美国的分行和代理机构，每个分支机构和代理机构还应接受适当的联邦或州银行牌照监管机构的现场检查，频率与美国银行一样频繁。IBA还规定，如果FRB确定一家外国银行不受其母国适当当局的全面监管或综合监管，或如果有合理理由相信该外国银行或其关联银行在美国触犯了法律，或从事了不安全或不健全的银行业务，FRB可命令该外国银行终止在美国的分行或代理机构进行的活动。

外国银行在美国的分行和机构必须获得许可，并由州或货币监理署(OCC)监督和监管，OCC是美国国家银行的联邦监管机构。OCC是美国财政部的一个独立机构。自2017年11月7日起，三菱UFG银行和三菱UFJ信托银行在美国的所有分行和机构都从州许可的分行和代理机构转变为联邦许可的分行和代理机构，由OCC监督和监管。

在开设联邦分行或机构时，外国银行必须在FRB成员银行建立和维持至少(1)在同一地点组织的国家银行所需的资本金或(2)相当于联邦分行或机构总负债的5%的资本金，包括承兑但不包括(I)应计费用和(Ii)欠外国银行办事处、分行和子公司的金额和其他负债，以较大者为准。联邦许可的分支机构和机构还必须按照OCC或FRB的要求提交关于其资产和负债及其他事项的书面报告。

美国的银行子公司。我们之前通过三菱UFG银行及其美国子公司MUFG America Holdings(一家银行控股公司)拥有和控制一家美国全国性银行MUFG Union Bank，N.A.(2014年7月1日之前称为Union Bank，N.A.)。自2022年12月1日起，三菱UFG联合银行被出售给U.S.Bancorp，MUFG America Holdings随后不再是一家银行控股公司。三菱UFG美洲控股也不再是一家美国中间控股公司(“IHC”)，如下所述。

银行资本要求和资本分配。三菱UFG银行和三菱UFJ信托银行作为在美国设有分行和机构并由我们控制的外国银行组织，必须遵守FRB的要求，即根据日本基于风险的资本标准，它们必须拥有充足的资本。三菱UFG银行和三菱UFJ信托银行都“资本充足”，并在其他方面遵守了所有适用的美国监管资本要求。

其他受监管的美国子公司。我们在美国从事证券相关活动的非银行子公司受到适当的职能监管机构的监管，例如美国证券交易委员会、它们所属的任何自律组织以及适当的州监管机构。这些非银行子公司必须满足这些监管机构实施的单独的最低资本金标准。

反洗钱倡议、《银行保密法》、《美国爱国者法》。近年来，美国政府与金融机构有关的政策的一个主要重点一直是，并将继续旨在防止洗钱和恐怖分子融资。2001年的《美国爱国者法》纳入了《银行保密法》，通过施加重大的新的合规和尽职调查义务、创造新的犯罪和处罚以及扩大美国的域外管辖权，大大扩大了美国反洗钱法律和法规的范围。美国财政部发布了一系列法规，规定金融机构有义务保持适当的政策、程序和控制，以发现、防止和报告潜在的洗钱和恐怖分子融资，包括收集实益所有权信息。银行监管机构仔细审查一家机构是否充分遵守这些规定，因此，监管执法行动的数量有所增加。一家金融机构未能

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维持和实施适当的政策、程序和控制，以防止和发现洗钱和恐怖分子融资，可能会对该机构产生严重的法律和声誉后果，包括产生加强相关计划的费用，对其业务范围施加限制，并施加罚款和其他金钱处罚。

《反海外腐败法》。近年来，包括美国证券交易委员会和美国司法部在内的美国监管和执法机构大幅增加了对《反海外腐败法》的执法力度。《反海外腐败法》禁止美国证券发行人、美国国内实体和在美国境内开展大量业务的各方(包括其股东、董事、代理人、高级管理人员和雇员)为了获得或保留任何商业优势，向外国公职人员提供、提供或承诺任何有价值的东西。《反海外腐败法》还要求美国证券发行人保持足够的账簿和记录，以公平地反映所有交易和资产处置。执法工作针对的是广泛的美国和外国实体，并基于各种指控的事实模式，在一些案件中，实施了实质性的刑事和民事处罚，或达成了和解指控违规行为的协议付款。未能在全球范围内保持足够的反贿赂政策、程序、内部控制以及账簿和记录，可能会对该机构造成严重的法律和声誉后果，包括为加强相关项目而产生的费用，以及施加民事和刑事处罚。

监管改革立法—2010年美国金融体系的基础性改革。为了应对2007-2008年的全球金融危机，以及人们认为美国对金融业监管松懈可能是导致这场危机的原因之一的看法，旨在改革在美国开展业务的金融公司的监督和监管体系的立法，即所谓的多德-弗兰克法案，于2010年7月21日签署成为法律。《多德-弗兰克法案》涵盖范围广泛，内容复杂，包含了影响在美国运营的金融机构的广泛条款，包括我们在美国的业务。这些条款包括全面改革，旨在降低大型金融公司带来的系统性风险，促进加强对金融公司的监督、监管和审慎标准，建立对金融市场的全面监管，对允许的金融机构活动和投资施加新的限制，扩大对衍生品市场的监管，保护消费者和投资者免受金融滥用，并为政府提供管理金融危机所需的工具。影响我们运营的关键条款摘要如下。

多德-弗兰克法案已经或可能影响我们的运营，其中包括与增强审慎标准(EPS)相关的条款，包括资本、流动性和结构要求、“沃尔克规则”、衍生品监管、信用报告、解决方案和基于激励的薪酬。根据我们目前掌握的信息，除了下文讨论的沃尔克规则和衍生品法规外，这些组成部分的影响预计将主要限于我们的美国业务，在合并的基础上对我们来说不是实质性的。我们关注与《多德-弗兰克法案》有关的事态发展及其实施条例对我们在美国境内和境外活动的潜在影响。

关于与每股收益相关的《多德-弗兰克法案》条款，FRB于2014年2月发布了最终规则，为三菱UFG等外国银行组织在美国的业务建立了每股收益(EPS规则)。这些规则要求我们在2016年7月1日之前按照符合美国资本金要求的IHC和其他与同等规模的美国顶级银行控股公司相当的每股收益，组织我们在美国的所有银行和非银行子公司，但某些有限的例外情况除外。根据这些规定，我们被要求改变我们美国业务的法人结构，包括我们监督和管理这些业务的方式，并可能被要求向我们的美国业务注入额外的资本。

自2016年7月1日起，根据每股收益的要求，我们指定三菱UFG美洲控股公司(我们的银行控股公司)也是我们的IHC。我们被要求在我们的顶级美国子公司三菱UFG美洲控股公司连续四个日历季度的合并资产平均总和等于或超过500亿美元的情况下，维持国际现金流量计。在出售三菱UFG联合银行后，MUFG America Holdings的综合资产仍低于5亿美元亿，MUFG America Holdings于2023年11月21日不再是IHC。

作为一家国际HC，三菱UFG美洲控股此前受到各种美国独立每股收益要求的约束，包括：基于风险和杠杆的资本要求、资本规划和压力测试、流动性要求(包括流动性压力测试)、增强的风险管理和杠杆要求。

根据2019年修订的每股收益规则，我们的联合美国业务，即CUSO，包括MUFG银行的分行、机构和其他办事处，三菱UFJ信托和银行的纽约分行，以及MUFG的所有美国子公司，必须遵守某些要求，包括流动性、风险管理、监管报告和单一交易对手信用额度，如下所述。

2019年10月10日，FRB发布了(1)最终规则，为美国和外国银行组织应用每股收益建立了一个量身定做的框架(“FRB定制规则”)，以及(2)与OCC和联邦存款保险公司(“FDIC”)联合发布了第二个最终规则，根据FRB的定制规则(以下统称为“定制规则”)修改了对美国银行组织的业务和外国银行组织在美国的业务适用资本和流动性要求的规定。这些定制规则适用于美国和外国银行控股公司的相同框架，但对外国银行控股公司使用了不同的校准。《裁剪规则》自2019年12月31日起施行。

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FRB的定制规则建立了一个框架，以调整某些每股收益要求的适用性，包括流动性压力测试和管理、资本规划和压力测试、单一交易对手信用限额要求以及相关的监管报告，方法是将所有在美国的总资产在1,000美元或以上的外国银行机构归类为四类之一；其他总资产在100美元至500美元以上的美国和非美国公司的每股收益要求大幅降低。这一分类框架基于对美国总资产和其他四个基于风险的指标的计算，包括加权短期批发融资、跨司法管辖区活动、非银行资产和表外敞口。联合机构最终规则同样对外国银行组织进行了分类，并在此基础上调整了这些机构监管资本和标准化流动性要求的适用。

在FRB裁剪规则的框架下，MUFG的美国业务以前受到分离类别的处理：(I)我们的CUSO已被归类为II类，遵守适用于美国G-SIB以外的最严格要求；(Ii)MUFG America Holdings在保持美国IHC地位的同时，被归类为IV类公司，这一分类通过考虑MUFG America Holdings子公司业务的规模和其他基于风险的特征，提供了某些资本和流动性方面的减免，使其不符合先前的EPS要求。退出IHC地位后，三菱UFG美洲控股不再独立遵守分类框架和每股收益要求。作为Ⅱ类实体，我们的CUSO接受最严格形式的流动性压力测试和流动性风险管理。

FRB的定制规则没有改变以前适用于三菱UFG根据每股收益的CUSO的风险管理要求。因此，我们的CUSO继续受到美国风险委员会的监督，该委员会的组成和作用将在项目6.C.董事、高级管理人员和员工-董事会惯例中进一步讨论。我们的美国首席风险官也是根据每股收益的授权，负责实施和维护CUSO的风险管理框架和做法，包括其流动性管理标准。美国首席风险官受雇于三菱UFG银行纽约分行，并设在该银行，直接向美国风险委员会报告。

沃尔克规则最初于2013年12月由联邦储备委员会发布最终形式，实质性部分随后于2019年11月修订。沃尔克规则限制银行实体进行某些自营交易活动的能力，这意味着为自己的账户进行证券和金融工具交易，但有某些例外，包括做市、对冲和承销，如果这些活动是在严格的合规框架内进行的。沃尔克规则还限制银行实体从事与对冲基金和被称为备兑基金的私募股权基金有关的某些活动。沃尔克规则排除了对仅在美国境外进行的此类活动的限制。沃尔克规则要求银行实体实施一系列政策、程序和量化指标报告，这些政策、程序和量化指标报告的设计合理，以确保和监测对该规则下的限制的遵守。我们的自营交易和备兑基金活动通常在美国境外进行，但某些活动是在美国境内进行的，因此，我们已经采取了我们认为适当的步骤，以使我们的活动和投资符合规则。鉴于其复杂性，该规则未来可能会受到进一步规则制定和监管解释的影响。

美国监管机构继续发布《多德-弗兰克法案》所设想的有关掉期和衍生品市场的最终法规和监管决定。到目前为止，三菱UFG银行和三菱UFG证券EMEA plc已在美国商品期货交易委员会(CFTC)注册为掉期交易商。此外，三菱UFG证券欧洲、中东和非洲公司在截至2022年3月31日的财年中在美国证券交易委员会注册为证券掉期交易商。根据多德-弗兰克法案下有关掉期和衍生品市场的法规和监管决定的最终敲定，以及我们位于美国境内外的其他子公司的活动，我们的其他子公司可能必须在商品期货交易委员会和/或美国证券交易委员会注册为掉期交易商，或受其监管。商品期货交易委员会对掉期交易商和美国证券交易委员会对基于证券的掉期交易商的监管对我们的业务提出了许多公司治理、业务行为、资本、保证金、报告、清算、执行和其他监管要求，这可能会对我们的衍生品业务产生不利影响，使我们的竞争力低于那些没有受到相同监管的竞争对手。2020年7月23日，CFTC投票通过了最终规则，修改和编纂了其第七章掉期规则对美国和非美国注册掉期交易商的某些跨境应用。同样，美国证券交易委员会通过了一系列规则修订、指导意见和相关命令，旨在扩大和明确包括单一名称信用违约互换在内的跨境证券互换监管框架。我们已经实施了旨在在规定的遵守日期前遵守相关规则和法规的措施，同时继续考虑其他拟议规则和最终监管变化的影响。

2018年6月14日，FRB批准了一项关于大型银行组织的单一交易对手信用限额(SCCL)的最终规则。SCCL的最终规则被认为是实施多德-弗兰克法案第165(E)条所需的最后一项主要监管行动。第165(E)条是对以下担忧的回应，即一家相互关联的大型金融机构的倒闭或财务困境可能会影响美国金融体系，损害该公司交易对手的财务状况，包括其他大型、相互关联的公司。一般来说，第165(E)条，特别是SCCL最终规则，试图通过限制此类金融机构及其交易对手之间的总体风险敞口来减轻这一风险。

最终规则建立了单独的SCCL，一个适用于我们的CUSO，另一个适用于MUFG America Holdings，而它被指定为MUFG的IHC。2021年7月，三菱UFG CUSO开始遵守其CUSO级别的要求，通过认证母国遵守巴塞尔委员会的标准，而不是遵守美国SCCL的最终规则。

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根据为大型银行组织量身定做审慎标准的最终规则(“调整最终规则”)，三菱UFG America Holdings被归类为第四类实体，渣打银行停止适用于MUFG America Holdings。

2019年10月10日，FRB与FDIC联合发布了一项最终规则，修订了他们之前的联合规则，该规则实施了《多德-弗兰克法案》第165(D)节的决议规划要求。清盘计划，也被称为生前遗嘱，描述了公司在适当的破产制度下有序清盘的策略。这样的解决将由公司的重大财务困境或倒闭造成。根据FRB的定制规则规定的框架，处置计划最终规则为不构成与最大机构相同的系统性风险的公司定制处置计划要求。三菱UFG的CUSO被归类为三年一次的完整申请，适用于被归类为FRB定制规则第二类和第三类的大型外国和美国银行，并须交替提交完整和有针对性的解决方案。三菱UFG于2021年12月17日提交了其有针对性的165(D)解决方案计划，以及各机构强制要求的有针对性的信息请求，其中重点介绍了申请者对新冠肺炎的回应行动。

2023年8月29日，联邦储备委员会和联邦存款保险公司发布了拟议的指导意见，以加强总资产超过2,500美元的美国和非美国大型银行组织的解决方案规划，这些组织被归类为三年一次的完整申请机构。三年期申请者所需的完整解决计划定于2024年7月1日提交，预计这份提交将反映最终指导意见。2024年1月16日，各机构提出将完整决议计划的提交日期延长至2025年3月31日，考虑到各机构预计将在2024年3月之前发布最终指导意见。拟议的指导意见尚未最后敲定，目前预计将进一步延长提交日期。

2020年1月30日，FRB通过了一项最终规则，修订了修订后的1956年银行控股公司法下其“控制”规则的“控制影响力”。最终规则在很大程度上采用了FRB于2019年4月发布的拟议规则，重申了FRB分析“控制影响”的概念框架，并拒绝了银行业关于放开该提议的一些建议，以及先前控制监管框架的要素，包括某些解释。根据《银行控股公司法》，“控制”问题是一个核心概念。除其他事项外，控制权决定银行组织的投资者是否受《银行控股公司法》的要求和限制，银行控股公司对公司的投资是否允许和/或被投资公司受银行控股公司法的要求和限制，以及银行组织的投资者是否受沃尔克规则的约束。因此，确定一项投资是否构成对被投资人的“控制”，甚至是非被动持有，往往决定了是否可以进行投资(或者至少必须进行重组以避免控制或减少为被动持有)。最终规定自2020年9月30日起生效，适用于三菱UFG在全球的投资。

《外国账户税收遵从法案》。《招聘激励恢复就业法》于2010年3月颁布，其中包含通常被称为《外国账户税收合规法》或FATCA的条款。美国财政部通过美国国税局(IRS)于2013年1月发布了FATCA的最终规定，这些规定与2014年2月至2019年12月发布的相关指导一起进行了更新。FATCA为美国和外国金融机构(FFI)以及某些非金融外国实体(NFFE)创建了新的报告和扣缴制度。

此外，随着美国财政部与各国政府之间达成旨在支持政府间合作以促进执行FATCA的政府间协定，FATCA的框架也得到了加强。美国已经与包括日本在内的非美国司法管辖区签署了各种政府间协议，其中一些协议于2014年7月1日生效。

与FATCA一致，我们已经评估和确定我们的集团实体是美国扣缴义务人、FFI还是NFFE。每个确定的美国扣缴义务人和FFI还评估了预先存在的和新的实体账户，以确定其各自的FATCA分类所需的程度。我们不断制定内部程序和程序，我们认为这些程序和程序符合FATCA的监管要求。

然而，FATCA的遵守要求我们开发广泛的系统能力和内部程序，以识别和报告受FATCA要求约束的美国账户持有人，这是一个复杂且昂贵的过程，需要大量的内部资源。如果我们的程序和程序被认定不符合FATCA的要求，我们可能会受到严重的法律和声誉后果，包括对从美国来源向我们支付的某些金额征收预扣税，并可能被要求花费额外的资源来改进我们的系统、程序和程序，并采取其他措施来应对此类后果。

资本充足率。一旦MUFG America Holdings不再是IHC，根据FRB法规YY适用于MUFG America Holdings的美国资本充足率以MUFG母公司水平衡量。三菱UFG美洲控股遵守三菱UFG母国监管机构制定的规定，在合并后的集团基础上适用的资本充足率标准。

总损耗吸收能力。作为一家IHC，MUFG America Holdings此前受到FRB的长期债务和TLAC要求的约束，这些要求适用于美国全球系统重要性银行控股公司和非美国全球系统重要性银行的美国IHC。三菱UFG美洲控股在不再是IHC后不再受这些要求的约束。

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根据1934年《美国证券交易法》第13(R)条的披露

我们根据1934年证券交易法(交易法)第13(R)节披露以下信息，该节要求发行人披露其或其任何附属公司是否在知情的情况下从事与伊朗或与美国政府根据特定行政命令指定的自然人或实体有关的某些活动、交易或交易。必须报告的活动范围包括美国法律不禁止的、符合适用当地法律的在美国境外进行的活动。

在截至2024年3月31日的财政年度内，我们的非美国子公司三菱UFG银行与伊朗境内或与伊朗有关联的实体，包括由伊朗政府拥有或控制的交易对手，开展了某些有限的商业活动。具体地说，我们的非美国银行子公司三菱UFG银行此前主要就其客户与伊朗之前与石油相关的交易出具了未偿还的担保，这些担保是适用的制裁法规允许的。这些交易不涉及美元或美国银行用于支付结算的清算服务。截至2024年3月31日的财年，与这些交易相关的手续费收入总额不到500元万，占我们总手续费收入的不到0.0005%。此外，一些在伊朗境内或与伊朗有关联的伊朗金融机构和其他实体在美国境外的三菱UFG银行开设了非美元代理账户和其他类似的结算账户。除了这些账户外，三菱UFG银行在日本接受了不到10家与伊朗政府相关的实体的存款，并在日本向不到10家伊朗政府相关实体提供结算服务，三菱UFG银行和三菱UFG的一家非美国附属公司向不到100名与伊朗政府相关的个人提供信贷和/或结算服务，其中包括伊朗外交官。三菱UFG银行还为行政命令13224或13382中指定的某些其他实体在美国境外保留结算账户，这些结算账户根据适用的法律和法规被冻结。在截至2024年3月31日的财政年度，这些账户中的平均总存款余额不到我们总存款平均余额的0.05%。该等账户持有人来自交易的利息及手续费收入低于5,000元万，占本公司总利息及手续费收入不到0.001%。

我们认识到，自2018年5月美国退出《联合全面行动计划》后，美国对从事或为涉及伊朗的广泛交易和活动提供便利的非美国人实施了二次制裁。我们考虑到了最近与制裁相关的事态发展，并将继续监测与伊朗有关的交易，以遵守适用的美国和日本法规以及美国、日本和其他国际制裁。

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C.组织结构

注：

(1)2024年4月1日，三菱UFJ信托银行将其持有的三菱UFJ资产管理公司100%股权作为股息转让给三菱UFG。作为转让的结果，三菱日联资产管理公司成为三菱日联集团的直接全资子公司。

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以下是截至2024年3月31日我们的主要合并子公司列表

名字			国家/地区 掺入						的比例 所有权 利息 (%)						的比例 投票 利息 (%)
三菱UFG银行有限公司			日本						100.00		%				100.00		%
坎穆公司			日本						77.83		%				68.86		%
三菱日联信托银行			日本						100.00		%				100.00		%
三菱日联房地产服务有限公司。			日本						100.00		%				100.00		%
日本股东服务有限公司。			日本						100.00		%				100.00		%
日本总信托银行有限公司。			日本						46.50		%				46.50		%
三菱日联房地产资产管理公司公司			日本						100.00		%				100.00		%
三菱日联资产管理公司公司			日本						100.00		%				100.00		%
三菱UFJ另类投资有限公司			日本						100.00		%				100.00		%
人力资源治理领导者有限公司。			日本						100.00		%				100.00		%
三菱日联证券控股有限公司。			日本						100.00		%				100.00		%
三菱日联摩根士丹利证券股份有限公司。			日本						60.00		%				60.00		%
Au Kabucom证券有限公司			日本						51.00		%				51.00		%
三菱UFJ尼科斯有限公司			日本						100.00		%				100.00		%
日本数码设计公司			日本						94.19		%				94.19		%
三菱UFG创新伙伴有限公司			日本						100.00		%				100.00		%
三菱UFG美洲控股公司			美国						100.00		%				100.00		%
大鱼岛银行公众股份有限公司			泰国						76.88		%				76.88		%
PT Bank Danamon印度尼西亚，Tbk.			印度尼西亚						92.47		%				92.47		%
PT Mandala Multi finance Tbk			印度尼西亚						80.61		%				80.61		%
三菱UFJ百利吉福德资产管理有限公司			英国						51.00		%				51.00		%
三菱UFJ投资者服务银行(卢森堡)S.A.			卢森堡						100.00		%				100.00		%
三菱UFG Lux管理公司S.A.			卢森堡						100.00		%				100.00		%
三菱日联资产管理(英国)有限公司			英国						100.00		%				100.00		%
三菱UFG投资者服务控股有限公司			百慕大群岛						100.00		%				100.00		%
First Sentier Investors控股有限公司			澳大利亚						100.00		%				100.00		%
三菱日联信托国际有限公司			英国						100.00		%				100.00		%
三菱UFG证券EMEA公司			英国						100.00		%				100.00		%
三菱UFG证券亚洲有限公司			中国						100.00		%				100.00		%
三菱UFG证券(加拿大)有限公司			加拿大						100.00		%				100.00		%

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D.物业、厂房及设备

			截至3月31日，
			2023						2024
			(单位：百万)
土地			¥	393,932					¥	389,349
建筑			800,821						798,542
设备和家具			509,828						556,956
租赁权改进			255,712						267,614
在建工程			34,679						29,595
总			1,994,972						2,042,056
减去累计折旧			1,134,394						1,169,029
房地和设备—净额			¥	860,578					¥	873,027

我们的注册地址是日本东京千代田区丸之内1号4-5，邮编：100-8330。截至2024年3月31日，我们和我们的子公司在我们拥有的房产或我们租赁的物业中开展业务。

我们决定在现有的三菱UFG和三菱UFG银行总部大楼的位置上建造一座新的三菱UFG总部大楼。随着新大楼的建设，三菱UFG和三菱UFG银行的总部已从日本东京千代田区丸之内2号7-1临时搬迁。建设项目的细节，包括工期和总支出，尚未确定。截至2024年3月31日的财年，万在该项目上投资了203800元人民币。

下表列出了截至2024年3月31日我们的材料办公室和其他物业的账面价值：

			账面价值
			(单位：百万)
自有土地			¥	389,349
自有建筑物			¥	241,884

我们拥有的建筑物和土地主要由我们和我们的子公司用作办公室和分支机构。我们拥有的大部分建筑物和土地都没有物质上的负担。

于截至2024年3月31日止财政年度内，我们于厂房及设备方面投资约11371600元万，主要用于与三菱UFG总部大楼建设项目相关的办公室翻新及办公室搬迁，包括上述建设项目的投资。

项目4A.包括未获解决的工作人员意见。

没有。

项目5.报告经营和财务回顾及展望。

以下讨论和分析应与“统计数据精选”以及我们的综合财务报表和相关说明结合起来阅读。

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			页面
财务数据摘要			52
营商环境			54
最新发展动态			56
A.经营业绩			59
经营成果			59
业务分部分析			71
地理区段分析			75
汇率变动对外币折算的影响			76
B.流动性与资本资源			77
财务状况			77
资本充足率			88
非交易所交易合约按公允价值入账			92
C.研发、专利和许可证等。			92
D.趋势信息			92
E.关键会计估计			92

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重述先前提交的截至2023年3月31日的财年合并财务报表

以下讨论和分析反映了我们对截至2023年3月31日财年合并财务报表的重述。 包含重报金额的财务信息表格中的2023年3月31日栏标题在第5项中标记为“重报”。 有关重述的更多信息和详细讨论，请参阅上文“解释性注释”和我们的综合财务报表附注1A。 另请参阅“项目15。控制和程序”，讨论截至2024年和2023年3月31日，我们在财务报告内部控制方面发现的重大弱点，以及我们对财务报告的内部控制以及披露控制和程序的无效性。

财务数据摘要

下文所列的精选经营报表数据和精选资产负债表数据均源自我们的综合财务报表。

除经风险调整的资本比率根据日本银行业法规计算，并根据我们根据日本公认会计原则或日本公认会计原则编制的综合财务报表所得的资料计算外，以下所载财务数据摘要乃根据我们根据美国公认会计原则编制的综合财务报表编制而成。

你应阅读下文所列财务数据摘要以及本年度报告中其他部分所列的本项目5“统计数据精选”和我们的综合财务报表及相关附注和其他财务数据。通过参考所有这些信息，对这些数据的全部内容进行了限定。

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目录表

			2022						2023 (重述)						2024
			(单位：百万，不包括每股数据和股份数量)
运营报表数据：
利息收入			¥	2,530,938					¥	4,611,410					¥	7,107,074
利息开支			560,357						2,221,996						4,513,124
净利息收入			1,970,581						2,389,414						2,593,950
信贷损失准备金			277,995						8,148						237,990
扣除信贷损失准备后的净利息收入			1,692,586						2,381,266						2,355,960
非利息收入			1,394,789						1,486,910						2,867,583
非利息支出			3,146,102						3,419,954						3,340,949
所得税前收益(亏损)费用(收益)			(58,727)						448,222						1,882,594
所得税支出(福利)			(14,511)						41,174						501,567
非控股权益归属前净收益(亏损)			(44,216)						407,048						1,381,027
可归因于非控股权益的净收入			39,104						30,413						52,906
三菱日联金融集团应占净收益(亏损)			¥	(83,320)					¥	376,635					¥	1,328,121
适用于三菱日联金融集团普通股股东的收益(亏损)			¥	(83,320)					¥	376,635					¥	1,328,121
每股金额：
每股普通股基本收益（亏损）—三菱日联金融集团普通股股东的收益（亏损）			¥	(6.51)					¥	30.58					¥	110.87
每股普通股摊薄收益（亏损）—三菱日联金融集团普通股股东适用的收益（亏损）			(6.93)						30.26						110.58
用于计算每股普通股基本收益的股票数量(千)			12,798,060						12,317,723						11,978,725
用于计算稀释后每股普通股收益的股票数量(千)(1)			12,798,060						12,318,855						11,980,601
本财年支付的每股现金股息：
-普通股			¥	26.00					¥	30.50					¥	36.50
			$	0.23					$	0.23					$	0.25

			2022						2023						2024
			(单位：百万)
资产负债表数据：
总资产			¥	367,650,018					¥	381,735,733					¥	397,436,461
贷款，扣除信贷损失准备后的净额			111,678,692						118,682,562						126,570,274
总负债			351,353,496						365,269,566						378,959,248
存款			224,589,943						235,276,781						246,417,384
长期债务			34,696,599						39,071,755						39,922,322
权益总额			16,296,522						16,466,167						18,477,213
股本			2,090,270						2,090,270						2,090,270

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目录表

			2022						2023 (重述)						2024
			(单位：百万，百分比除外)
其他财务数据：
平均余额：
生息资产			¥	276,179,049					¥	291,018,346					¥	293,458,342
有息负债			279,759,500						294,877,689						300,412,643
总资产			370,588,337						396,151,869						402,894,818
权益总额			16,269,224						16,300,493						19,306,449
股本和资产回报率：
适用于普通股股东的收益(亏损)占平均总资产的百分比			(0.02		%)				0.10		%				0.33		%
适用于普通股股东的收益(亏损)占平均总股本的百分比			(0.51		%)				2.31		%				6.88		%
每股普通股股息占每股普通股基本收益的百分比			—			(3)			99.74		%				32.92		%
平均总股本占平均股本的百分比 总资产			4.39		%				4.11		%				4.79		%
净利息收入占平均付息资产总额的百分比			0.71		%				0.82		%				0.88		%
信用质量数据：
信贷损失准备			¥	1,470,701					¥	1,272,898					¥	1,366,221
信贷损失拨备占贷款的百分比			1.30		%				1.06		%				1.07		%
净贷款冲销			¥	179,297					¥	259,608					¥	217,304
贷款净冲销占平均贷款的百分比			0.16		%				0.21		%				0.18		%
平均利差			0.72		%				0.83		%				0.92		%
根据日本公认会计原则计算的风险调整资本比率(2)			14.29		%				13.91		%				17.82		%

备注：

(1)包括董事会激励计划下信托持有的普通股。请参阅“第6.b项。董事、高级管理人员和员工薪酬。”

(2)风险调整资本比率是根据相关计算日期适用的日本银行法规根据根据日本公认会计原则编制的综合财务报表中的信息计算的。有关适用资本比率计算和其他适用要求的描述，请参阅“第4.b.项公司信息-业务概览-监督监管-日本-资本充足率”和“第5.b.项运营和财务审查和招股说明书-流动性和资本资源-资本充足性。”

(3)由于这些信息没有意义，所以没有公布每股普通股的股息。

营商环境

通过我们的子公司和附属公司，我们从事广泛的金融业务和服务，包括商业银行、投资银行、信托资产和资产管理服务、证券业务和信用卡业务，并为主要在日本、泰国和印度尼西亚的个人以及世界各地的企业客户提供相关服务。我们的经营业绩和财务状况受到各种外部经济因素变化的影响，包括：

•总体经济状况，

•利率，

•外币汇率，以及

•股票价格。

一般经济状况

在截至2024年3月31日的财年中，全球经济仍然容易受到外部事件的影响。全球经济面临乌克兰和中东冲突引发的能源价格大幅上涨。这导致全球通胀上升，随后主要市场大幅收紧货币政策，这给截至2024年3月31日的财年经济带来下行压力。尽管如此，随着新冠肺炎对人们日常生活的影响减弱，经济活动继续正常化。然而，全球和区域经济环境仍然存在不确定性。例如，货币政策收紧的全部效果仍未传导到实体经济，商业房地产行业和更广泛的信贷市场可能存在脆弱性。与此同时，全球贸易流动仍然相对停滞，而美欧之间的贸易冲突，以及中国之间的贸易冲突，继续构成风险。乌克兰和中东局势也继续加剧地缘政治风险。此外，几个发达经济体的央行最近改变了货币政策的路线，或者预计很快就会改变路线，例如，欧洲央行已经开始降低其政策利率。这类和其他货币政策变化的影响仍有待观察，并可能导致全球和区域经济和市场的波动性增加。

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目录表

在截至2024年3月31日的财年中，日本经济总体上跟随全球经济趋势，呈现出积极和消极的混合趋势。截至2023年6月30日的季度，日本实际国内生产总值(GDP)增长1.0%，截至2023年9月30日的季度收缩0.9%，截至2023年12月31日的季度增长0.1%，截至2024年3月31日的季度环比收缩0.5%。这些波动既反映了工资增长等积极因素，也反映了通胀压力等负面因素。与去年同期相比，日本的实际GDP在截至2023年6月30日的季度增长了2.2%，在截至2023年9月30日的季度增长了1.5%，在截至2023年12月31日的季度增长了1.1%，而在截至2024年3月31日的季度收缩了0.1%。在截至2024年3月31日的财年中，日本消费者物价指数(CPI)环比在0%至0.7%之间波动，同比在2.2%至3.5%之间波动。日本的失业率仍然很低，从2023年3月的2.7%略微下降到2024年3月的2.6%。根据日本研究机构Teikoku Databank的数据，2023年4月至2024年3月期间，日本申请合法破产的公司数量为8881家，比前一年同期增长30.6%。在截至2024年3月31日的财年中，申请合法破产的公司的总负债为24340亿元，比上一财年增长4.1%。日本经济仍然受到地缘政治事态发展、公共债务增加、贸易冲突和全球竞争加剧、国内人口下降、通货膨胀趋势、私人消费下行压力、日本银行货币政策变化以及可能对日本经济状况产生不利影响的各种其他因素的影响。

在截至2024年3月31日的财年中，美国经济总体上经历了上升趋势，截至2023年6月30日的季度，美国实际GDP增长2.1%，截至2023年9月30日的季度增长4.9%，截至2023年12月31日的季度增长3.4%，截至2024年3月31日的季度环比增长1.4%。与去年同期相比，截至2023年6月30日的季度，美国实际GDP增长了2.4%，截至2023年9月30日的季度增长了2.9%，截至2023年12月31日的季度增长了3.1%，截至2024年3月31日的季度增长了3.0%。失业率从2023年3月的3.5%上升至2024年3月的3.8%。鉴于通胀趋势、地缘政治发展、政治环境变化、房地产和银行业的不稳定、政府的经济、货币、贸易和外交政策等各种因素的影响，美国经济的长期前景仍然不确定。

在截至2024年3月31日的财政年度，欧元区经济也温和增长，截至2023年6月30日的季度，欧元区实际GDP增长0.1%，截至2023年9月30日的季度，欧元区实际GDP增长0.0%，截至2023年12月31日的季度收缩0.1%，截至2024年3月31日的季度环比增长0.3%。与去年同期相比，欧元区实际GDP在截至2023年6月30日的季度增长0.6%，在截至2023年9月30日的季度增长0.2%，在截至2023年12月31日的季度增长0.2%，在截至2024年3月31日的季度增长0.4%。欧元区2024年3月失业率与2023年3月持平于6.5%。欧元区经济仍然受到各种不确定因素的影响，包括通胀趋势、地缘政治事态发展、对金融体系的担忧和其他因素造成的不稳定。

在不包括日本的亚洲，东盟(东南亚国家联盟)和新兴工业化经济体(新兴工业化经济体)的经济状况普遍改善，总体上，经济在截至2024年3月31日的财政年度继续增长。与此同时，在中国经济中，围绕房地产行业的担忧依然存在。这些区域的经济状况仍然受到各种不确定因素的影响，包括全球和当地经济的波动以及地缘政治的发展。

利率

在日本央行的货币政策下，日本的利率保持在历史低位。直到最近，日本央行一直维持其量化和定性的货币宽松政策，对收益率曲线进行控制，将负0.1%的利率应用于政策利率余额，旨在将10年期日本政府债券的收益率保持在零左右，并通过交易所交易基金(ETF)、债券和商业票据购买计划。政策利率余额是日本央行金融机构持有的经常账户金额的一部分。2023年10月，日本银行宣布，它将购买10年期日本政府债券，以1%为参考上限，在不设定上限的情况下，将此类债券的收益率维持在0%左右。2024年3月，在将物价稳定目标维持在2%的同时，日本银行修改了货币政策，鼓励无担保隔夜拆借利率保持在0%至0.1%左右，取消日本政府债券购买操作，目的是将10年期日本政府债券的收益率维持在目标上限以下，同时继续购买类似数量的日本国债，并停止交易所交易基金(ETF)购买计划，同时在大约一年内逐步将商业票据和公司债券的购买量减少到零。由于这些货币政策变化，在截至2024年3月31日的财年中，10年期日本政府债券收益率在0.351-0.961%之间波动。2024年6月，日本央行决定在定于2024年7月30日和31日召开的下一次货币政策会议后减少日本政府债券的购买量，并将在7月的会议上决定未来一到两年左右减少购买量的详细计划，以确保长期利率在金融市场上更自由地形成。

在美国，联邦公开市场委员会于2023年7月将联邦基金利率目标从2023年3月设定的4.75%至5.00%上调至5.25%至5.50%。在2024年6月的会议上，委员会决定维持

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目录表

联邦基金利率在5.25%至5.5%之间，以支持其在长期内实现最大就业和2%通胀率的目标。此外，委员会宣布了继续减持美国国债、机构债务和机构抵押贷款支持证券的计划。10年期美国国债收益率从2023年3月底的3.470%上升到2024年3月底的4.201%，而在此期间波动在3.308%到4.991%之间。

外币汇率

截至2023年3月31日，日元兑美元汇率从133.53元人民币兑1美元贬值至151.41元人民币兑1美元。自2024年4月以来，日元兑美元汇率一直在151元至162元之间波动。

在截至2024年3月31日的财年中，日元对欧元总体呈贬值趋势，截至2024年3月31日，日元兑欧元汇率为163.24元人民币，而截至2023年3月31日，日元兑欧元汇率为145.72元人民币。自2024年4月以来，日元兑欧元汇率一直在1欧元兑163元至175元之间波动。

在截至2024年3月31日的财年中，日元兑泰铢总体呈贬值趋势，截至2024年3月31日，日元兑泰铢汇率为4.16元人民币，而截至2023年3月31日，日元兑泰铢汇率为3.91元人民币。自2024年4月以来，日元对泰铢的汇率一直在4.12元至4.45元之间波动。

股价

日经指数是东京证券交易所225只蓝筹股的平均收盘价，从2023年3月31日的28041.48元上涨到2024年3月31日的40369.44元。自那以后，日经指数的收盘价一直在上涨，自2024年4月以来一直在37,000元到42,200元之间波动，在2024年7月达到创纪录的高点。

最新发展动态

在截至2024年3月31日的财政年度内，我们进行了交易，以确保充足的资本基础和结构，同时实施战略，以改善我们的资本管理，并寻找机会增长我们的业务。日本面临一些挑战，如出生率下降、社会老龄化和人口减少，而低增长已成为全球常态。我们的经营环境受到了一些问题的影响，包括严重的通胀价格趋势、金融体系的不稳定、地理冲突、环境和社会问题意识的日益增强，以及数字技术的进步，使新的竞争对手能够进入金融领域。这些发展正在以前所未有的速度以重大的方式改变着商业环境。三菱UFG寻求以清晰的愿景迎接这些变化，并最大限度地利用这些挑战作为增长的机会。根据我们在截至2027年3月31日的财年结束的三年的新中期业务计划，我们的目标是利用我们广泛的网络和多样化的解决方案，为我们世界各地的利益相关者提供价值。

实施股份回购计划和取消库存股

在2023年11月至2024年3月期间，我们根据2023年11月实施的股票回购计划，以399,999,861,554元的价格回购了300,646,400股普通股。根据该计划，董事会授权我们在2023年11月15日至2024年3月31日期间回购最多400,000,000股我们的普通股和4,000元亿中的较小者。此外，我们于2023年11月30日注销了3.5亿股国库持有的普通股。

2024年5月至6月，根据2024年5月通过的股票回购计划，我们以99,999,986,737元的价格回购了62,666,100股普通股。根据该计划，董事会授权我们在2024年5月16日至2024年6月30日期间回购最多8000万股普通股和1000元亿中的较小者。根据截至2024年3月31日，根据适用的日本法规用于计算我们的资本充足率的信息，我们估计，根据该计划进行的股票回购将导致我们的普通股一级资本充足率、我们的一级资本充足率和截至2024年3月31日的总资本充足率分别下降约0.1个百分点。

我们打算考虑到我们的经营业绩和资本状况、成长型投资机会以及包括股价在内的市场状况，灵活地回购我们自己的股票，作为向股东返还利润和提高资本效率的一种手段。作为一般政策，我们打算注销库存股，只要库存股超过我们总已发行股份(包括库存股)的约5%。

发行符合TLAC资格的优先债务

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目录表

在截至2024年3月31日的财政年度内，我们以证券和借款的形式获得了25亿，即人民币3785亿、人民币2550亿和欧元5亿，或人民币816亿的符合条件的外部优先债务融资的本金总额。2024年4月，我们发行了25美元亿，或人民币3870亿，以证券形式发行了符合条件的外部TLAC优先债务本金总额。

截至2024年3月31日，我们的外部TLAC比率在风险加权资产基础上为25.06%，在杠杆敞口基础上为9.65%。截至同一日期，我们被要求将外部TLAC比率在风险加权资产基础上保持在18%以上，在杠杆敞口基础上保持在6.75%以上。见下文“-b.流动资金和资本资源--资本充足率”和“项目4.B。公司信息-业务概述-监督和监管-日本-总亏损吸收能力。

发行符合巴塞尔协议III的次级债券

在截至2024年3月31日的财政年度内，我们获得了7.5美元亿，或人民币1,136亿，以及人民币7,960亿以证券和日本国内外借款形式进行的永久附属额外一级债务融资的本金总额。在发生某些事件时，包括当我们的普通股一级资本比率降至5.125%以下时(但在任何此类减记后，如果比率改善并在日本银行业监管机构允许的范围内)，当我们被认为已达到无法生存的程度或当我们进入破产程序时，我们必须酌情决定停止支付利息和减记本金。

于截至2024年3月31日止财政年度内，我们以在日本发行证券的形式取得人民币2,100元亿次级期限二级债务融资本金总额。当我们被认为已经到达PONV时，我们可以免除支付证券本金和利息的义务。

根据FSA的做法，当日本首相根据《日本存款保险法》（“DIA”）经日本金融应对危机委员会审议后，确认在MUFG负债超过或可能超过其资产的情况下需要对其适用第2项指定措施时，PONV将被视为已达成，或已暂停或可能暂停履行其义务。

收购HC Consumer Finance Philippines，Inc & PT Home Credit Indonesia

2023年6月，MUFG Bank及其子公司Krungsri收购了HC Consumer Finance Philippines，Inc.（“HC Philippines”）约46790万欧元，或¥69,841百万美元，可在收购日期后进行价格调整。2023年10月，Krungsri和Pt.Adira Dinamika Multi Finance(ADMF)，一家总部位于印度尼西亚的金融公司，也是三菱UFG银行的子公司，以20200欧元万(或人民币)收购了HC Home Credit印尼(HC印度尼西亚31,812百万美元。HC菲律宾和HC印度尼西亚都是各自市场上领先的销售点贷款机构。

收购的结果是，Krungsri持有HC菲律宾75%的股份和HC印度尼西亚75%的股份，三菱UFG银行持有HC菲律宾25%的股份，ADMF持有HC印度尼西亚9.83%的股份。

2024年3月，Krungsri完成了向HC印尼公司注资约5,100印尼盾亿，或486900元万。注资后，Krungsri在HC印度尼西亚的总持股增加到80%，ADMF在HC印度尼西亚的总持股减少到4.92%。

有关更多信息，请参阅我们经审计的综合财务报表附注2。

收购U.S.Bancorp普通股的额外股份

2023年8月，三菱UFG银行以每股39美元的价格收购了24,000,000股U.S.Bancorp(“USB”)普通股，这构成了对USB的额外投资，收购价约为93600美元万，或人民币1,368亿(“投资”)。本次投资后，三菱UFG银行在USB的总持股比例增至4.39%。

三菱UFG投资所得款项已支付给三菱UFG的附属公司三菱UFG America Holdings Corporation，以减少USB在出售三菱UFG Union Bank，N.A.(“联合银行”)完成日期起五年内到期的35美元亿未偿债务，根据日期为2021年9月21日的股份购买协议，该协议涉及出售联合银行。

此外，为了加强可持续的非日元融资能力，三菱UFG银行与USB的银行子公司美国银行全国协会达成了一项协议，该协议根据合同可用于补充美元流动性支持。

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目录表

收购Albacore Capital Group

2023年11月，三菱日联信托银行及其合并子公司First Sentier Investors收购了Albacore Capital Group(“Albacore”)75%的权益，现金对价为4926600元万。与本次交易相关，1797900元或有对价万按折现公允价值确认。或有对价的价值乃参考若干未来盈利指标及Albacore的目标计算，并折现至净现值。延期支付或有对价须视Albacore在未来某些财政期间的收益超过某一阈值而定。如果未来收入超过门槛，将根据未来收入的价值进行可变支付。

Albacore总部设在伦敦，在都柏林设有办事处，业务范围涵盖企业信贷的各个领域，包括欧洲的私人信贷、CLO、流动信贷和结构性信贷。通过收购Albacore，我们的目标是在需求旺盛的替代领域提供新产品，并扩大我们与新客户的接触点，从而进一步加强我们的全球资产管理业务。

收购铂曼达拉综合金融Tbk

2024年3月，三菱UFG银行及其合并子公司ADMF收购80.6根据与PtJayamandiri Gemasejati及若干其他股东于2023年6月订立的股份购买协议，持有PtMandala MultiFinance Tbk(“MFIN”)约70420亿的股份，或6738500元万。此次收购的结果是，三菱UFG银行持有MFIN 70.6%的股份，ADMF持有10%的股份。

MFIN是一家印尼公司，主要为国内市场上的新摩托车提供汽车贷款和摩托车担保的多用途贷款，在印尼东部特别强大。MUFG Bank和ADMF打算利用MFIN在产品和地理位置上的优势，进一步加强和扩大我们在印尼的汽车贷款业务。

有关更多信息，请参阅我们经审计的综合财务报表附注2。

收购WealthNavi的股份

2024年3月，三菱UFG银行通过第三方配售交易获得WealthNavi Inc.新发行的9，11万股普通股，三菱UFG银行持有该公司15.55%的股份。这笔交易是根据三菱UFG银行和WealthNavi于2024年2月达成的资本和业务联盟协议完成的。作为联盟的一部分，三菱UFG银行任命了一名董事，目前在WealthNavi的董事会任职。因此，WealthNavi成为三菱UFG银行的权益法附属公司。

就管理的资产和用户数量而言，WealthNavi是日本领先的自动化在线财富管理服务提供商。三菱UFG银行和WealthNavi寻求通过将三菱UFG银行广泛的客户基础和产品系列与WealthNavi在敏捷规划和产品开发方面的能力相结合，为客户的长期金融需求提供解决方案。

收购领汇管理控股有限公司

2024年5月16日，三菱日联信托银行收购了澳大利亚养老金和股票管理公司Link Administration Holdings Limited的全部已发行股票，这是一家澳大利亚养老金和股票管理公司最初于2023年12月18日宣布的。该公司的公司名称已更名为三菱UFG养老金和市场服务控股有限公司。

收购三菱UFG退休金及市场服务控股有限公司的全球退休金及股票管理职能，可望进一步令三菱UFG加快其全球业务扩张，透过环球投资者服务业务可接触到澳洲退休基金及全球企业客户，提供广泛的财务解决方案，从而加强其全球覆盖范围、发展增长机会及扩大业务规模。

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目录表

A.经营业绩

经营成果

			截至3月31日的财年，																		更改百分比
			2022						2023 (重述)						2024						2023						2024
			(单位：十亿，百分比除外)
利息收入			¥	2,531.0					¥	4,611.4					¥	7,107.1					82.2		%				54.1		%
利息开支			560.4						2,222.0						4,513.1						296.5						103.1
净利息收入			1,970.6						2,389.4						2,594.0						21.3						8.6
信贷损失准备金			278.0						8.1						238.0						(97.1)						不适用
非利息收入			1,394.8						1,486.9						2,867.6						6.6						92.9
非利息支出			3,146.1						3,420.0						3,341.0						8.7						(2.3)
所得税前收益(亏损)费用(收益)			(58.7)						448.2						1,882.6						不适用						320.0
所得税支出(福利)			(14.5)						41.2						501.6						383.7						不适用
非控股权益归属前净收益(亏损)			¥	(44.2)					¥	407.0					¥	1,381.0					不适用						239.3		%
可归因于非控股权益的净收入			39.1						30.4						52.9						(22.2)						74.0
三菱日联金融集团应占净收益(亏损)			¥	(83.3)					¥	376.6					¥	1,328.1					不适用						252.6		%

截至2024年3月31日的财政年度与截至2023年3月31日的财政年度

我们录得可归因于三菱日联金融集团的净收入为人民币13281亿，而上一财年同期的净收入为人民币3,766亿，这主要是由于反映股票价格上涨的可上市股票净收益导致的非利息收入增加，以及利息收入增加，特别是来自外国贷款的收入增加。

净利息收入增长8.6%，主要是由于净外国利息收入增加。与上一财年相比，在截至2024年3月31日的财年中，美国和日本的利率更高，日元对美元贬值。我们的平均利差(即生息资产的平均利率减去有息负债的平均利率)增加了0.09个百分点，达到0.92%。全部生息资产平均利率提高0.84个百分点。在境外生息资产方面，平均利率上升1.98个百分点。在国内方面，国内利息收入增长21.3%，达到12090元亿，国内利息支出增长65.1%，达到12750元亿。

信贷损失拨备增加的主要原因是，截至2024年3月31日的财年，信贷损失没有明显逆转，特别是与截至2023年3月31日的财年与国内大型商业借款人相关的信贷损失拨备以及截至2024年3月31日的财年与国内制造业大型借款人相关的信贷损失拨备相比。此外，Krungsri部门的拨备增加主要是由于收购了消费金融公司，包括我们于2023年6月收购的HC菲律宾。

非利息收入增长92.9%，主要原因是反映股价上涨的可交易股本证券的净收益，但被上一财年记录的出售三菱UFG联合银行没有收益的影响部分抵消。

截至2023年3月31日的财政年度与截至2022年3月31日的财政年度

我们录得可归因于三菱日联金融集团的净收入为人民币3766亿，主要是由于外国利息收入的增加和三菱UFG联合银行的出售收益以及信贷损失拨备的减少导致净利息收入的增加。

净利息收入增加21.3%，主要是因为外国利息收入增加，特别是外国贷款的利息收入增加，反映较大平均资产结余的平均利率较高。我们的平均利差(即生息资产的平均利率减去有息负债的平均利率)增加了0.11个百分点，达到0.83%。

59

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目录表

信贷损失准备金减少97.1%，主要是由于我们对新冠肺炎疫情对我们贷款组合的影响的评估发生了变化，以及上一财年我们对迅速变化的俄罗斯-乌克兰局势的评估发生了变化。

非利息收入增长6.6%，主要是由于出售三菱UFG联合银行的收益和三菱UFG银行外国分行的融资相关费用，而非利息支出增长8.7%，这是由于三菱UFG联合银行持有的待售贷款的估值调整亏损以及工资和员工福利的增加。

净利息收入

			截至3月31日的财年，																																																						更改百分比												变化						更改百分比												变化
			2022																		2023																		2024																		2023																		2024
			平均余额(1)						利息 收入 (费用)						平均值 率						平均余额(1)						利息 收入 (费用)						平均值 率						平均值 平衡(1)						利息 收入 (费用)						平均值 率						平均值 平衡						利息 收入 (费用)						平均值 2023年费率 减号 2022 (百分比 积分）						平均值 平衡						利息 收入 (费用)						平均值 2024年费率 减号 2023 (百分比 积分)
			(单位：十亿，百分比除外)
生息资产：
国内			¥	175,474.0					¥	825.6					0.47		%				¥	175,859.2					¥	997.1					0.57		%				¥	178,357.5					¥	1,209.0					0.68		%				0.2		%				20.8		%				0.10						1.4		%				21.3		%				0.11
外国			100,705.1						1,705.4						1.69						115,159.2						3,614.3						3.14						115,100.9						5,898.1						5.12						14.4						111.9						1.45						(0.1)						63.2						1.98
总			¥	276,179.1					¥	2,531.0					0.92		%				¥	291,018.4					¥	4,611.4					1.58		%				¥	293,458.4					¥	7,107.1					2.42		%				5.4		%				82.2		%				0.66						0.8		%				54.1		%				0.84
资金来源：
计息负债：
国内			¥	211,839.0					¥	(277.1)					0.13		%				¥	218,582.7					¥	(772.2)					0.35		%				¥	222,068.4					¥	(1,275.0)					0.57		%				3.2		%				178.7		%				0.22						1.6		%				65.1		%				0.22
外国			67,920.5						(283.3)						0.42						76,295.0						(1,449.8)						1.90						78,344.3						(3,238.1)						4.13						12.3						不适用						1.48						2.7						123.3						2.23
总			279,759.5						(560.4)						0.20						294,877.7						(2,222.0)						0.75						300,412.7						(4,513.1)						1.50						5.4						296.5						0.55						1.9						103.1						0.75
无息负债（资产）			(3,580.4)												—						(3,859.3)												—						(6,954.3)												—						7.8												—						80.2												—
总			¥	276,179.1											0.20		%				¥	291,018.4											0.76		%				¥	293,458.4											1.54		%				5.4		%										0.56						0.8		%										0.77
净利息收入和利差									¥	1,970.6					0.72		%										¥	2,389.4					0.83		%										¥	2,594.0					0.92		%										21.3		%				0.11												8.6		%				0.09
利息收入净额占生息资产总额的百分比															0.71		%																0.82		%																0.88		%																0.11																		0.06

交易量和利率变动对净利息收入的影响

			截至2022年3月31日的财年 与 截至2023年3月31日的财年																		截至2023年3月31日的财年 与 截至2024年3月31日的财年
			增加(减少) 变动导致																		增加(减少) 变动导致
			卷(2)						费率(2)						净变化						卷(2)						费率(2)						净变化
			(单位：百万)																		(单位：百万)
国内			¥	250					¥	(323,933)					¥	(323,683)					¥	9,666					¥	(300,517)					¥	(290,851)
外国			306,410						436,106						742,516						(85,860)						581,247						495,387
总			¥	306,660					¥	112,173					¥	418,833					¥	(76,194)					¥	280,730					¥	204,536

备注：

(1)平均结余一般以每日平均数为基准，而当取得适用每日平均数并不切实可行时，则使用月末平均数计算若干平均结余。

(2)成交量/比率差异是根据成交量变动和比率变动占总“净变动”的百分比关系来分配的。

截至2024年3月31日的财政年度与截至2023年3月31日的财政年度

截至2024年3月31日的财年，净利息收入比上一财年增长8.6%，这主要是由于净外国利息收入大幅增加，反映了平均利率上升对外国赚取利息的资产，特别是外国贷款的影响。相比之下，国内利息收入增长21.3%，至12090元亿，国内利息

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目录表

支出增加65.1%至12750元亿，主要是回购协议下存款和应付款项的平均利率上升所致。我们的总平均利差(即生息资产的平均利率减去有息负债的平均利率)增加了0.09个百分点。

在截至2024年3月31日的财年中，美国利率高于上一财年，日元兑美元贬值。其中，境外生息资产平均利率上升1.98个百分点至5.12%，境外利息收入增长63.2%。外国利息支出增加123.3%，原因是外国有息负债的平均利率上升2.23个百分点至4.13%。但是，加息对对外利息收入的影响大于对外利息支出的影响，因为对外生息资产的平均余额约为对外有息负债平均余额的1.5倍。截至2024年3月31日，对外生息资产平均余额为1151009元亿，与2023年3月31日持平；截至2024年3月31日，对外有息负债平均余额为783443元亿，同比增长2.7%。

本地利息收入上升21.3%，原因是本地生息资产，特别是贷款的平均利率上升。由于大多数国内计息负债的平均利率上升，国内利息支出增加了65.1%。在截至2024年3月31日的财年，我们的平均国内利差从上一财年的0.22%降至0.11%。近年来，我们国内有息负债的平均余额一直高于国内生息资产的平均余额。2023年3月31日至2024年3月31日期间，国内生息资产平均余额增长1.4%，而国内有息负债平均余额增长1.6%。

截至2023年3月31日的财政年度与截至2022年3月31日的财政年度

截至2023年3月31日的财年，净利息收入比上一财年增长21.3%，这主要是由于净外国利息收入，特别是外国贷款的净利息收入大幅增加。由于我们商业银行子公司的海外分支机构和子公司的平均利率较高，外国利息收入增加。外国生息资产的平均利率从1.69%增加到3.14%，而有息负债的平均利率从0.42%增加到1.90%，导致截至2023年3月31日的财政年度的平均外国利差从上一财年的1.27%减少到1.24%。但是，加息对对外利息收入的影响大于对外利息支出的影响，因为对外生息资产的平均余额约为对外有息负债平均余额的1.5倍。

本地利息开支增加178.7%，原因是本地计息负债的平均利率上升，以及回购协议和长期债务项下应付款项的平均余额增加。由于国内计息资产的平均利率较高，国内利息收入增加了20.8%。在截至2023年3月31日的财年，我们的平均国内利差从上一财年的0.34%降至0.22%。因此，国内净利息收入大幅下降。

信贷损失准备金

截至2024年3月31日的财政年度与截至2023年3月31日的财政年度

我们在截至2024年3月31日的财年记录了2380元亿的信贷损失准备金，而上一财年的信贷损失准备金为81元亿。信贷损失准备增加人民币2,299亿，主要是由于截至2024年3月31日的财年没有大幅扭转信贷损失，特别是与截至2023年3月31日的财年与国内大型商业借款人相关的信贷损失拨备以及截至2024年3月31日的财年与国内制造业大型借款人相关的信贷损失拨备相比。此外，Krungsri部门的拨备增加主要是由于收购了消费金融公司，包括我们于2023年6月收购的HC菲律宾。

截至2023年3月31日的财政年度与截至2022年3月31日的财政年度

在截至2023年3月31日的财年，我们记录了81亿元的信贷损失拨备，而上一财年的信贷损失拨备为278.0元。信贷损失拨备减少2,699亿元，主要是由于商业业务的信贷损失拨备减少，这主要反映了一些国内大型借款人的经营业绩改善，以及俄罗斯-乌克兰局势的质量准备金减少。

61

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目录表

非利息收入

			截至3月31日的财年，																		更改百分比
			2022						2023 (重述)						2024						2023						2024
			(单位：十亿，百分比除外)
手续费及佣金收入：
有关存款的费用及佣金			¥	51.0					¥	49.8					¥	36.7					(2.4)		%				(26.3)		%
汇款和转账的手续费和佣金			157.2						147.6						151.7						(6.1)						2.8
外贸业务手续费及佣金			56.3						69.0						74.5						22.5						7.9
信用卡业务费用及佣金			207.1						230.4						251.0						11.3						9.0
与安保有关的服务费用和佣金			264.5						224.9						278.5						(15.0)						23.8
投资基金行政和管理事务费和佣金			286.6						282.3						317.3						(1.5)						12.4
信托费			133.3						131.0						129.4						(1.7)						(1.3)
担保费			45.9						48.0						51.2						4.7						6.6
保险佣金			42.4						49.4						64.7						16.7						30.8
房地产业务手续费及佣金			65.6						68.4						68.4						4.3						—
其他费用及佣金			349.0						400.8						475.6						14.9						18.7
总			1,658.9						1,701.6						1,899.0						2.6						11.6
外汇收益（损失）-净			106.9						25.2						(294.2)						(76.4)						不适用
交易账户损失净额：
利率及其他衍生合约净利润（亏损）			(102.1)						238.2						(947.0)						333.2						不适用
交易账户证券的净利润（损失），不包括衍生品			(722.3)						(1,030.3)						248.0						(42.6)						124.1
总			(824.4)						(792.1)						(699.0)						3.9						11.7
投资证券收益（损失）-净额：
出售可供出售债务证券的净收益(亏损)			48.8						(62.4)						(149.5)						(227.9)						(139.4)
减损损失（减损损失）的退回 可供出售债务证券			(47.3)						(359.3)						0.5						不适用						100.1
有价股本证券净收益（损失）			(131.7)						89.0						1,528.0						167.7						不适用
其他			11.2						78.5						0.6						不适用						(99.2)
总			(119.0)						(254.2)						1,379.6						(113.5)						不适用
权益法被投资人收益中的权益--净额			436.6						398.1						463.8						(8.8)						16.5
出售贷款的收益(亏损)，包括持有待售贷款的估值调整			16.6						(34.0)						(45.1)						(305.1)						(32.4)
出售三菱UFG联合银行的收益			—						349.4						—						不适用						不适用
其他非利息收入			119.2						92.9						163.6						(22.2)						76.2
非利息收入总额			¥	1,394.8					¥	1,486.9					¥	2,867.6					6.6		%				92.9		%

截至2024年3月31日的财政年度与截至2023年3月31日的财政年度

截至2024年3月31日的财政年度的非利息收入与上一财政年度相比增长了92.9%，这主要是由于可上市股本证券的净收益和交易账户证券(不包括衍生品)的净利润增加，但被利率和其他衍生品合同的净亏损以及上一财政年度没有出售三菱UFG联合银行的收益所部分抵消。

截至2023年3月31日的财政年度与截至2022年3月31日的财政年度

截至2023年3月31日的财年，非利息收入比上一财年增长6.6%，主要原因是出售三菱UFG联合银行的收益，但投资证券净亏损的增加部分抵消了这一增长。

62

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目录表

手续费及佣金收入

截至2024年3月31日的财政年度与截至2023年3月31日的财政年度

截至2024年3月31日的财年，手续费和佣金收入较上一财年增长11.6%，这主要是由于三菱UFG银行外国分行的融资相关费用增加，这些费用包括在其他费用和佣金中，以及我们证券子公司与证券相关服务的费用和佣金增加。

截至2023年3月31日的财政年度与截至2022年3月31日的财政年度

截至2023年3月31日的财年，手续费和佣金收入比上一财年增长2.6%，主要原因是三菱日联银行外国分行的融资相关手续费增加(包括在其他手续费和佣金中)，信用卡业务量增加，以及对外交易业务手续费和佣金增加，反映了更多的资金转移和外汇交易活动。由于承销、二级分销、向专业投资者出售和邀请买入我们证券和银行子公司的证券的佣金减少，与证券和证券相关的服务费用和佣金减少，部分抵消了这些增加。

净汇兑收益(亏损)

			截至3月31日的财年，																		更改百分比
			2022						2023						2024						2023						2024
			(单位：十亿，百分比除外)
汇兑收益(亏损)-净额：
衍生品合约的净汇兑收益(损失)			¥	(44.7)					¥	57.9					¥	(406.7)					229.6		%				N/m
衍生品合约以外的净汇兑损失			(1,601.4)						(1,401.8)						(2,063.9)						12.5						(47.2)
与公允价值期权相关的净汇兑收益			1,753.0						1,369.1						2,176.4						(21.9)						59.0
总			¥	106.9					¥	25.2					¥	(294.2)					(76.4)		%				N/m

净汇兑收益(损失)包括以下内容：

•衍生品合约的净汇兑收益(损失)净收益(亏损)主要来自为交易目的而订立的货币衍生工具。

•衍生品合约以外的净汇兑收益(损失)包括外汇交易收益(损失)以及将以外币计价的货币资产和负债换算成日元的交易收益(损失)。换算成日元的交易收益(损失)根据每个财政年度结束时的即期汇率在不同时期波动。原则上，以外币计价的货币资产和负债折算的所有交易收益(亏损)均计入当期收益。

•与公允价值期权有关的净汇兑收益(损失)包括根据公允价值期权将证券换算成日元的交易收益(亏损)。见本公司合并财务报表附注31。

截至2024年3月31日的财政年度与截至2023年3月31日的财政年度

截至2024年3月31日止财政年度的净汇兑亏损主要反映在2023年3月31日至2024年3月31日期间，由于日元兑其他主要货币在即期汇率基础上贬值，我们的商业银行子公司以外币计价的货币负债的外汇换算亏损增加，导致非衍生合约的净汇兑亏损。此外，衍生品合约的净汇兑损失增加。这些损失被适用于外币计价的交易账户证券(如美国国债)的公允价值期权相关的净外汇收益部分缓解，因为日元兑美元汇率从2023年3月31日的133.53元人民币贬值到2024年3月31日的151.41元人民币兑美元。

截至2023年3月31日的财政年度与截至2022年3月31日的财政年度

截至2023年3月31日的财年，净外汇收益主要反映了与适用于以外币计价的交易账户证券(如美国国债)的公允价值期权相关的净外汇收益，因为截至2022年3月31日，日元兑美元汇率从122.39元贬值至133.53元兑1美元，与截至3月31日日元兑美元从110.71元兑1美元贬值的上一财年相比，汇率波动略有缩小。2021年3月31日，人民币兑美元汇率为122.39，

63

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目录表

2022年截至2023年3月31日的财政年度，与公允价值期权相关的净汇兑收益被非衍生合约的净汇兑损失所抵消，反映外币汇率波动对我们商业银行子公司的日元折算资产和负债的负面影响，因为日元在2022年3月31日至2023年3月31日期间按即期汇率对其他主要货币贬值。

交易账户净利润(亏损)

			截至3月31日的财年，																		更改百分比
			2022						2023						2024						2023						2024
			(单位：十亿，百分比除外)
交易账户损失净额：
利率及其他衍生合约净利润（亏损）
利率合约			¥	50.9					¥	262.8					¥	(215.6)					不适用						(182.1)		%
股权合同			(98.1)						(12.7)						(618.2)						87.1						N/m
商品合同			—						—						(0.7)						不适用						N/m
信用衍生品			(33.8)						(19.9)						(27.4)						41.1						(37.7)
其他			(21.1)						8.0						(85.1)						138.1						N/m
总			¥	(102.1)					¥	238.2					¥	(947.0)					333.2		%				N/m
交易账户证券的净利润（损失），不包括衍生品
交易账户证券			¥	262.3					¥	150.0					¥	421.3					(42.8)		%				180.8		%
公允价值期权下的交易账户证券			(984.6)						(1,180.3)						(173.3)						(19.9)						85.3
总			¥	(722.3)					¥	(1,030.3)					¥	248.0					(42.6)		%				124.1		%
总			¥	(824.4)					¥	(792.1)					¥	(699.0)					3.9		%				11.7		%

交易账户资产和负债按公允价值列账，交易账户资产和负债价值变动计入交易账户净利润(亏损)。在我们的交易账户净利润(亏损)中报告的活动通常可以分为两类：

•交易目的活动，主要是为了通过交易手续费或套利收益赚取利润，并涉及频繁和短期的证券、商品或其他买卖；以及

•与某些会计规则的应用有关的交易账户资产，这些资产通常与交易目的活动无关，但由于某些会计规则的应用而被简单地归类为交易账户。

在这两个类别中，与应用某些会计规则相关的交易账户资产占截至2023年和2024年3月31日的每个财年交易账户损失的更大一部分。

出于财务报告的目的，我们一般不会将客户发起的交易活动与非客户相关的自营交易活动分开。当客户订购金融产品时，交易商提供的价格包括一定的交易费，通常被称为市场价的“保证金”。保证金是经考虑行政成本、交易金额及适用金融产品的流动性等因素而厘定。一旦客户同意报价，交易就完成了，头寸作为一个单独的条目记录在我们的分类账上，没有任何组成部分的分离。为了管理与客户端仓位相关的风险，我们经常与市场达成抵消交易。截至期末，客户端持仓和市场端持仓的未实现损益均计入同一交易账户损益。

交易账户净利润(亏损)由利率和其他衍生品合约的净利润(亏损)和不包括衍生品的交易账户证券的净利润(亏损)组成。

利率和其他衍生工具合约的净利润(亏损)是指衍生工具的净利润(亏损)，这些工具主要与交易目的活动有关，包括：

•利率合约：利率合约主要用来管理利率风险，这些风险可能是由客户发起的交易活动造成的资产和负债之间的错配造成的；

•股权合同：股权合同主要用于管理与客户交易相关的股票价格波动所产生的风险;

64

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目录表

•商品合同：商品合约主要用于满足客户对冲交易中商品价格波动相关风险的需求，并多元化我们持有的用于交易目的的衍生工具组合;及

•信用衍生品：信用衍生品主要用作我们信用投资组合风险管理的一部分。

用于交易目的的衍生品工具还包括用于对冲净风险的工具，而不是用于特定确定的资产或负债的工具，这些工具不符合对冲会计的特定标准。

交易账户证券的净利润(亏损)，不包括衍生品，包括：

•交易账户证券净利润(亏损)，主要包括与交易目的活动有关的交易证券的交易损益和估值。某些合并可变利益实体持有的投资证券的净利润(亏损)按照适用的会计规则计入。

•公允价值期权下交易账户证券的净利润(亏损)，按照一定的会计规则归类为交易账户利润(亏损)。

截至2024年3月31日的财政年度与截至2023年3月31日的财政年度

截至2024年3月31日的财年，交易账户净亏损主要反映了股票合约和利率合约的净亏损。股票合约的净亏损主要反映我们的银行附属公司为对冲目的而进行的股票掉期亏损因股价上升而增加。利率合约的净亏损主要反映我们的银行子公司的利率掉期亏损，而上一财年在利率大幅上升的环境下，利率合约的净利润则有所下降。这些损失被交易账户证券净利润的增长部分抵消，这主要是由于在截至2024年3月31日的财年中，由于股票价格普遍上涨，我们的银行子公司的国内交易账户证券净利润增加。

截至2023年3月31日的财政年度与截至2022年3月31日的财政年度

截至2023年3月31日的财政年度的交易账户净亏损主要反映公允价值期权下交易账户证券的净亏损。在截至2023年3月31日的财政年度内，美国长期利率逐步上升，公允价值期权下的交易账户证券的公允价值在2023年3月底下降。信用衍生品的净亏损源于我们商业银行子公司为对冲目的而进行的此类衍生品的亏损。这些亏损被利率合约的净利润部分抵消，这反映了我们的信托银行子公司的利率互换收益。

投资证券净收益(亏损)

投资证券净收益(亏损)包括出售可供出售债务证券的净收益(亏损)、可供出售债务证券的减值损失和可出售股权证券的净收益(亏损)。如可供出售债务证券的公允价值低于其摊余成本基准，且(1)吾等持有该等债务证券的意图是出售，或(2)吾等更有可能在收回其摊余成本基准之前出售该等债务证券，则可供出售债务证券的减值亏损会被确认为投资证券亏损的一部分。在可供出售债务证券的公允价值低于摊余成本法的其他情况下，我们将减值损失的信贷部分确认为投资证券损失的一部分，并同等程度地计入信贷损失准备，同时将减值损失的非信贷部分计入累计其他综合损失。有价证券的净收益(亏损)包括出售有价证券的净收益(亏损)和有价证券的未实现收益(亏损)。

截至2024年3月31日的财政年度与截至2023年3月31日的财政年度

截至2024年3月31日的财年，投资证券净收益为人民币13,796亿元，而截至2023年3月31日的财年净亏损为人民币2,542元亿，反映出有价证券净收益为人民币15280元，而上一财年的净收益为人民币890元亿。这是由于可交易股本证券的未实现净收益和反映股价上涨的可交易股本证券销售的已实现净收益增加所致。

截至2023年3月31日的财政年度与截至2022年3月31日的财政年度

截至2023年3月31日的财年，投资证券净亏损为人民币2,542亿，而截至2022年3月31日的财年净亏损为人民币1,190亿。这主要是由于与三菱UFG联合银行转让业务有关的可供出售债务证券的减值亏损较大。这些损失被可交易股票的净收益部分抵消，这些净收益反映了截至2023年3月31日日本的股价与上一财年末相比略有上升，2023年3月底有上升趋势。

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目录表

权益法被投资人收益中的净权益

截至2024年3月31日的财政年度与截至2023年3月31日的财政年度

截至2024年3月31日的会计年度，权益法被投资人的净权益收益为人民币4,638亿，上一会计年度为人民币3,981亿，主要反映上一会计年度未确认权益法被投资人的减值损失。

截至2023年3月31日的财政年度与截至2022年3月31日的财政年度

截至2023年3月31日的会计年度，权益法被投资人的净股本收益为人民币3,981亿，而上一财年为人民币4,366亿，反映了包括摩根士丹利在内的权益法被投资人的收益较低，以及权益法被投资人的减值损失。

出售三菱UFG联合银行的收益

我们于2022年12月完成了对三菱UFG联合银行的出售。在截至2023年3月31日的财年中，我们记录了出售三菱UFG联合银行的税前收益，金额为人民币3494亿。关于重述的三菱UFG联合银行出售的会计处理的信息，以及交易的信息，请参阅我们的合并财务报表附注1A和2。

非利息支出

			截至3月31日的财年，																		更改百分比
			2022						2023						2024						2023						2024
			(单位：十亿，百分比除外)
薪酬和员工福利			¥	1,277.4					¥	1,343.6					¥	1,398.0					5.2		%				4.0		%
占用费净额			165.3						162.2						156.0						(1.9)						(3.8)
费用和佣金支出			310.9						340.1						385.2						9.4						13.2
外包费用，包括数据处理			318.0						351.3						320.9						10.5						(8.7)
房舍和设备折旧			82.7						73.8						79.6						(10.7)						7.9
无形资产摊销			261.0						274.4						288.6						5.1						5.2
无形资产减值准备			33.3						5.2						15.0						(84.5)						192.0
保险费，包括存款保险			95.6						74.3						91.0						(22.2)						22.4
通信			57.4						58.4						58.6						1.8						0.4
税收和公共费用			99.7						100.3						105.4						0.6						5.1
商誉减值			—						33.6						—						不适用						(100.0)
表外信贷工具拨备			46.3						20.7						32.9						(55.2)						58.6
持有待售资产的减值(减值冲销)			134.1						(134.1)						—						(200.0)						100.0
MUFG联合银行持有的待售贷款估值调整损失			3.2						282.5						—						不适用						(100.0)
其他非利息支出			261.2						433.7						409.8						65.9						(5.5)
非利息支出总额			¥	3,146.1					¥	3,420.0					¥	3,341.0					8.7		%				(2.3)		%

截至2024年3月31日的财政年度与截至2023年3月31日的财政年度

截至2024年3月31日的财政年度的非利息支出下降2.3%，主要原因是三菱UFG联合银行持有的待出售贷款没有先前记录的估值调整亏损，以及先前记录的商誉减值，但由于没有先前记录的与出售MUFG联合银行相关的持有待出售资产减值的冲销，以及工资和员工福利以及费用和佣金支出的增加，非利息支出下降了2.3%。

截至2023年3月31日的财政年度与截至2022年3月31日的财政年度

截至2023年3月31日的财年，非利息支出较上一财年增长8.7%，主要原因是与出售三菱UFG联合银行有关的待售贷款的估值调整亏损，以及工资和员工人数的增加

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目录表

收益以及与First Sentier Investors相关的商誉减值，但因与出售MUFG Union Bank相关的待售资产减值冲销而部分抵消。

薪酬和员工福利

截至2024年3月31日的财政年度与截至2023年3月31日的财政年度

截至2024年3月31日的财年，工资和员工福利比上一财年增加了544元亿，这主要是由于成长型业务部门的劳动力成本上升以及日元对其他主要货币贬值的影响，尽管出售三菱UFG联合银行导致了下降。

截至2023年3月31日的财政年度与截至2022年3月31日的财政年度

截至2023年3月31日的财年，工资和员工福利比上一财年增加了人民币662亿，主要是由于日元对其他主要货币贬值的外汇换算影响，以及在劳动力市场尤其是北美劳动力市场趋紧的情况下，员工在海外的留任成本增加。

费用和佣金支出

截至2024年3月31日的财政年度与截至2023年3月31日的财政年度

截至2024年3月31日的财政年度的手续费及佣金开支较上一财年增加13.2%，主要原因是与贷款业务、信用卡业务及证券子公司的业务联盟安排有关的手续费及佣金开支增加。

截至2023年3月31日的财政年度与截至2022年3月31日的财政年度

截至2023年3月31日的财政年度的手续费及佣金开支较上一财年增加9.4%，主要原因是与信用卡业务及证券子公司的业务联盟安排有关的手续费及佣金开支增加。

MUFG联合银行持有的待售贷款估值调整损失

2022年12月，三菱UFG和MUFG银行根据三菱UFG、MUFG America Holdings和U.S.Bancorp之间的购股协议，完成了将MUFG Union Bank的所有股份出售给U.S.Bancorp的交易。在这笔交易中，我们记录了截至2023年3月31日和2022年3月31日的财年三菱UFG联合银行持有的待售贷款的估值调整损失。具体而言，由于与三菱UFG联合银行转让业务相关的持有待售贷款的估值亏损，截至2023年3月31日的财政年度，三菱UFG联合银行持有的待售贷款的估值调整亏损人民币2,825亿。这些估值损失反映在转移净资产的账面价值中。由于这些估值亏损对出售三菱UFG联合银行股份的对价没有影响，因此，在这些估值亏损导致所持待售贷款账面金额减少的范围内，出售三菱UFG联合银行股份的收益增加。有关公允价值估值的详情，请参阅本公司合并财务报表附注2及附注31。

持有待售资产的减值(减值冲销)

我们在截至2023年3月31日和2022年3月31日的财政年度记录了持有待售资产的减值(减值冲销)，主要原因是出售三菱UFG联合银行，该交易于2022年12月完成。具体而言，于截至2023年3月31日止财政年度，持有待售资产1,341元亿录得减值准备冲销。于截至2022年3月31日止财政年度下半年，持有待售资产减值准备人民币1,341亿已按成本或市场法中较低者适用于出售集团与出售三菱UFG联合银行有关的方式确认。然而，在截至2023年3月31日的财年上半年，公允价值减去出售成本超过了账面价值，并确认了这一逆转。有关详情，请参阅本公司合并财务报表附注2及附注31。

商誉减值

截至2023年3月31日的财年，资产管理和投资者服务业务集团分部第一Sentier Investors报告部门的现金流预测因管理资产余额减少（反映了股票市场的下跌）而下调，因此该报告部门的现金流预测被下调。请参阅我们的合并财务报表附注6。

67

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目录表

鉴于我们的合并报告期与我们的一些子公司(包括First Sentier Investors)的报告期之间存在三个月的差异，我们对这些子公司在每年12月31日之后的公允价值评估反映在我们截至每年3月31日之后的综合财务报表中。见本公司合并财务报表附注1。

所得税支出(福利)

			截至3月31日的财年，																		更改百分比
			2022						2023 (重述)						2024						2023						2024
			(单位：十亿，百分比除外)
所得税前收益(亏损)费用(收益)			¥	(58.7)					¥	448.2					¥	1,882.6					不适用						320.0		%
所得税支出(福利)			(14.5)						41.2						501.6						383.7		%				不适用
有效所得税率			24.7		%				9.2		%				26.6		%				不适用						不适用
合并正常有效法定税率			30.6		%				30.6		%				30.6		%				不适用						不适用

68

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目录表

合并正常有效法定税率与实际所得税率的对账

			截至3月31日的财年，																		净变化 （百分点）
			2022						2023 (重述)						2024						2023						2024
合并正常有效法定税率			30.6		%				30.6		%				30.6		%				—						—
因下列原因而增加(减少)的税收：
不可扣除的费用			(12.0)						1.1						0.4						13.1						(0.7)
商誉减值			—						2.2						—						2.2						(2.2)
外国税收抵免和付款			28.7						(6.9)						0.9						(35.6)						7.8
适用于子公司收入的较低税率			30.8						(4.1)						(1.5)						(34.9)						2.6
更改估值免税额			(90.1)						(1.3)						(1.4)						88.8						(0.1)
出售附属公司股份的收益的课税			—						5.0			(1)			—						5.0						(5.0)
收到的免税股息			85.1						(21.7)						(4.1)						(106.8)						17.6
子公司未分配收益			(25.6)						(0.4)						0.9						25.2						1.3
所得税不确定性带来的税息支出			(10.8)						—						—						10.8						不适用
非控制性利息收入			(0.7)						0.4						0.6						1.1						0.2
税法变更的影响			(2.4)						0.9						—						3.3						(0.9)
亏损结转期满			(7.0)						0.2						0.1						7.2						(0.1)
其他-网络			(1.9)						3.2						0.1						5.1						(3.1)
有效所得税率			24.7		%				9.2		%				26.6		%				(15.5)						17.4

注：

(1)2023年3月，Muah回购了其他合并后的MUFG集团公司持有的Muah股份的一部分。Muah仍然是三菱UFG集团的全资子公司。回购交易实现了用于会计和税务目的的回购股份账面价值之间的差额，导致三菱UFG在截至2023年3月31日的财政年度的所得税支出增加了223元亿，实际税率提高了5.0个百分点。这笔交易的收益和成本作为公司间交易被抵消。

在日本，适用于我们的所得税由国家、地方和市政府征收，这些税收的总和导致截至2023年3月31日和2024年3月31日的每个财政年度的正常有效法定税率为30.6%。外国子公司须缴纳其经营所在司法管辖区的所得税。这些税种反映在实际所得税率中。

截至2024年3月31日的财年

截至2024年3月31日的财年实际所得税率为26.6%，较合并正常有效法定税率30.6%低4.0个百分点。

这一较低的有效所得税率主要反映了我们收到了免税股息，导致截至2024年3月31日的财年所得税支出减少769亿元，有效所得税率降低4.1个百分点。根据日本税法，在计算应税收入时，收到的一定比例的股息被认为是免税的，不包括在总收入中。这在我们在日本的应税收入和我们根据美国公认会计原则报告的所得税支出前的收入之间产生了永久性的差异。

导致有效所得税率较低的另一个因素是子公司所得税率较低，导致截至2024年3月31日的财年所得税支出减少人民币286亿，有效所得税率降低1.5个百分点。

截至2023年3月31日的财年

截至2023年3月31日的财年实际所得税率为9.2%，较合并正常有效法定税率30.6%低21.4个百分点。

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目录表

这一较低的有效所得税率主要反映了我们收到了免税股息，导致截至2023年3月31日的财年所得税支出减少972亿元，有效所得税率降低21.7个百分点。根据日本税法，在计算应税收入时，收到的一定比例的股息被认为是免税的，不包括在总收入中。这在我们在日本的应税收入和我们根据美国公认会计原则报告的所得税支出前的收入之间产生了永久性的差异。

另一个导致有效所得税率较低的因素是外国税收抵免，导致截至2023年3月31日的财年所得税支出减少307元亿，有效所得税率降低6.9个百分点。

截至2022年3月31日的财年

截至2022年3月31日的财年实际所得税率为24.7%，较合并正常有效法定税率30.6%低5.9个百分点。这一较低的实际所得税税率主要反映了针对某些子公司的递延税项资产增加了人民币474亿的估值准备，导致截至2022年3月31日的财年所得税支出增加人民币529亿，有效所得税税率下降了90.1个百分点。估值拨备的增加包括确认与预期将三菱UFG联合银行的股份出售给U.S.Bancorp有关的估值拨备。这一影响被我们收到的非应税股息导致的实际所得税税率提高了85.1%部分抵消了，这导致截至2022年3月31日的财年所得税支出减少了500元亿。根据日本税法，在计算应税收入时，收到的一定比例的股息被认为是免税的，不包括在总收入中。这在我们在日本的应税收入和我们根据美国公认会计原则报告的所得税支出前的收入之间产生了永久性的差异。

可归因于非控股权益的净收入

截至2024年3月31日的财政年度与截至2023年3月31日的财政年度

截至2024年3月31日的财年，我们录得可归因于非控股权的净收入人民币529亿元，而上一财年的非控股权净收入为人民币304亿元。这主要反映若干综合VIE的净收入有所增加。

截至2023年3月31日的财政年度与截至2022年3月31日的财政年度

截至2023年3月31日的财年，我们录得可归因于非控股权益的净收入人民币304亿，而上一财年的非控股权益净收入为人民币391亿。这主要反映若干综合VIE的净收入减少。

70

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目录表

业务细分分析

我们主要根据“营业利润”来衡量我们每个业务部门的表现。本年报所载营业利润及其他分部资料乃根据日本公认会计原则编制并根据内部管理会计规则及惯例调整的财务资料。因此，格式和信息与我们根据美国公认会计准则编制的合并财务报表不一致。例如，营业利润不反映信贷损失准备的组成部分(主要相当于美国公认会计原则下的公式拨备)、汇兑收益(亏损)和投资证券收益(亏损)等项目。关于内部管理报告系统下的营业利润与综合经营报表上显示的所得税支出(收益)前的收益(亏损)的对账，请参阅我们综合财务报表的附注29。我们不使用部门总资产的信息来分配我们的资源和评估业绩。因此，关于总资产的业务分类信息没有列报。然而，为了确保更有效地管理资源，并加强对每个业务组的盈亏控制，我们将三菱日联银行和三菱日联信托银行的固定资产单独分配给每个业务部门。因此，分配给业务组的此类固定资产如下所示。

自2023年4月1日起，我们对内部管理会计规则和做法进行了修改，包括将间接费用从数字服务业务部重新分配给零售和商业银行业务部，并更新了与客户业务组净收入相关的内部预订规则。相应的调整已在其他项目中进行。这些修改对全球商业银行业务部和资产管理及投资者服务业务部没有影响。

这些变化对我们之前报告的截至2023年3月31日的财年的业务部门信息产生了以下影响：

•数字服务业务部和环球企业及投资银行业务部的营业利润分别增加63元亿和18元亿，以及

•日本企业及投资银行业务部门、环球市场业务部门及零售及商业银行业务部门的营业利润分别减少44元亿、20元亿及17元亿。

上期业务分类信息已重述，以便于对截至2022年3月31日、2023年和2024年3月31日的会计年度的相关金额进行比较。

欲了解更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注29。

自2024年4月1日起，我们按照“项目4.B”中的说明重组了我们的业务组。公司信息--业务概述--中期业务计划--业务组重组。下面显示的业务细分信息是基于以前的业务细分，没有反映这种重组。

71

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目录表

			客户业务
			数字服务 业务 集团化						零售业& 商业广告 银行业 业务 集团化						日语 公司和 投资 银行业 业务 集团化						全球 商业广告 银行业 业务 集团化						资产 管理 投资者 服务 业务 集团化						全球 公司和 投资 银行业 业务 集团化						总						全球 市场 业务 集团化						其他						总
									(以十亿计)
截至2022年3月31日的财年：
净收入			¥	741.6					¥	584.6					¥	623.2					¥	771.7					¥	348.9					¥	540.1					¥	3,610.1					¥	427.0					¥	11.3					¥	4,048.4
BK和TB(1):			257.2						390.3						496.8						1.9						106.3						362.2						1,614.7						203.4						53.2						1,871.3
净利息收入			218.0						160.8						210.7						2.1						9.3						171.6						772.5						231.5						148.6						1,152.6
净费用			36.0						203.0						212.7						—						97.0						174.0						722.7						(8.7)						(57.4)						656.6
其他			3.2						26.5						73.4						(0.2)						—						16.6						119.5						(19.4)						(38.0)						62.1
除了BK和TB			484.4						194.3						126.4						769.8						242.6						177.9						1,995.4						223.6						(41.9)						2,177.1
运营费用			558.9						490.9						320.9						528.0						241.4						295.3						2,435.4						253.0						127.6						2,816.0
营业利润(亏损)			¥	182.7					¥	93.7					¥	302.3					¥	243.7					¥	107.5					¥	244.8					¥	1,174.7					¥	174.0					¥	(116.3)					¥	1,232.4
固定资产(2)			¥	140.6					¥	191.7					¥	155.8					¥	1.0					¥	13.3					¥	133.0					¥	635.4					¥	108.4					¥	550.3					¥	1,294.1
截至2023年3月31日的财年：
净收入			¥	748.1					¥	614.5					¥	800.9					¥	870.6					¥	360.8					¥	712.6					¥	4,107.5					¥	409.1					¥	(0.8)					¥	4,515.8
BK和TB(1):			251.9						430.1						645.5						35.1						105.4						532.3						2,000.3						130.8						19.5						2,150.6
净利息收入			214.1						192.4						342.5						35.7						9.4						260.2						1,054.3						710.6						89.7						1,854.6
净费用			34.9						199.0						228.3						—						96.0						243.2						801.4						(16.6)						(48.3)						736.5
其他			2.9						38.7						74.7						(0.6)						—						28.9						144.6						(563.2)						(21.9)						(440.5)
除了BK和TB			496.2						184.4						155.4						835.5						255.4						180.3						2,107.2						278.3						(20.3)						2,365.2
运营费用			527.4						458.9						330.7						580.3						255.7						334.8						2,487.8						274.0						176.4						2,938.2
营业利润(亏损)			¥	220.7					¥	155.6					¥	470.2					¥	290.3					¥	105.1					¥	377.8					¥	1,619.7					¥	135.1					¥	(177.2)					¥	1,577.6
固定资产(2)			¥	156.9					¥	201.9					¥	161.2					¥	1.1					¥	18.8					¥	171.2					¥	711.2					¥	110.6					¥	546.3					¥	1,368.1
固定资产增加(3)			¥	37.0					¥	41.9					¥	37.1					¥	0.6					¥	11.6					¥	23.4					¥	151.5					¥	23.2					¥	34.2					¥	208.9
折旧(3)			¥	10.6					¥	21.1					¥	36.6					¥	0.2					¥	6.0					¥	35.2					¥	109.8					¥	28.3					¥	19.5					¥	157.6
截至2024年3月31日的财年：
净收入			¥	782.5					¥	709.4					¥	1,013.7					¥	685.0					¥	432.3					¥	863.1					¥	4,486.0					¥	323.4					¥	(37.6)					¥	4,771.8
BK和TB(1):			253.1						492.5						829.5						29.3						118.6						781.0						2,504.0						21.8						40.2						2,566.0
净利息收入			213.0						232.7						501.1						29.3						14.7						413.8						1,404.6						113.2						99.1						1,616.9
净费用			37.7						213.0						233.5						—						103.8						328.8						916.8						(15.0)						(16.4)						885.4
其他			2.4						46.8						94.9						—						0.1						38.4						182.6						(76.4)						(42.5)						63.7
除了BK和TB			529.4						216.9						184.2						655.7						313.7						82.1						1,982.0						301.6						(77.8)						2,205.8
运营费用			536.6						464.0						343.9						382.9						307.3						361.4						2,396.1						300.0						232.8						2,928.9
营业利润(亏损)			¥	245.9					¥	245.4					¥	669.8					¥	302.1					¥	125.0					¥	501.7					¥	2,089.9					¥	23.4					¥	(270.4)					¥	1,842.9
固定资产(2)			¥	186.8					¥	228.6					¥	169.2					¥	1.6					¥	21.2					¥	170.9					¥	778.3					¥	114.3					¥	502.3					¥	1,394.9
固定资产增加(3)			¥	38.6					¥	47.1					¥	46.1					¥	0.4					¥	11.5					¥	32.5					¥	176.2					¥	28.2					¥	29.3					¥	233.7
折旧(3)			¥	14.7					¥	24.6					¥	42.1					¥	0.2					¥	9.1					¥	42.1					¥	132.8					¥	32.5					¥	16.3					¥	181.6

备注：

(1)BK和TB是三菱UFG银行(BK)和三菱UFJ信托银行(TB)的独立基础上的总和。

(2)上表固定资产乃根据日本公认会计原则编制并按内部管理会计规则及惯例调整的财务资料，其金额与BK及TB的房地及设备-净额、无形资产-净额及商誉相对应。三菱UFG及其他合并子公司的固定资产及截至2022年3月31日的日本公认会计准则合并调整金额分别为12861元亿、12102元亿和15054元亿，在确定管理资源分配和业绩评估时，并未分配给每个业务部门，因此，该等金额不包括在上表中。

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目录表

(3)这些数额与上表所列的BK和TB的固定资产有关。

截至2024年3月31日的财政年度与截至2023年3月31日的财政年度

数字服务事业群-覆盖基于数字的非面对面业务，为三菱日联尼科斯、其他消费金融公司和日本三菱UFG银行的“大众细分”客户，或零售客户和中小企业客户提供服务。其净收入主要包括借贷和接受存款业务的利息收入，以及与信用卡结算和消费融资产品和服务有关的费用。

营业利润增加，主要是由于消费金融余额和信用卡结算量在经济从新冠肺炎疫情中复苏期间增加，以及来自非日元存款的净利息收入增加，反映利率上升。

零售和商业银行业务部-涵盖国内零售和商业银行业务。该业务集团主要为日本的零售客户(战略重点是高净值人士)和中小企业客户提供广泛的商业银行、信托银行和证券产品和服务。其净收入主要包括借贷和接受存款业务的利息收入，以及与国内外结汇服务和财富管理解决方案有关的费用，包括资产管理、资产和业务继承转移以及房地产服务。

营业利润增加，主要是由于股票市场环境复苏导致财富管理业务增长，以及由于企业贷款的存贷款利差改善导致借贷和接受存款业务的净利息收入增加，以及主要由杠杆收购交易带动的解决方案业务的增长。

日本企业与投资银行业务集团-涵盖日本大型企业。该集团为日本大型企业提供先进的财务解决方案，旨在满足他们多样化和全球化的需求，并通过我们集团公司的全球网络为他们的业务和财务战略做出贡献。其净收入主要包括借贷和接受存款业务的利息收入，以及与为日本大型企业客户提供的融资、投资银行、房地产和股票转让服务相关的费用。

营业利润增加主要是由于借贷和接受存款业务的净利息收入增加，反映出日本以外的利率上升，存贷款利差改善，以及由于股票市场环境的复苏，主要证券市场业务的手续费收入增加。

全球商业银行业务集团-涵盖Krungsri和PT Bank Danamon印度尼西亚的零售和商业银行业务，Tbk。这一业务集团为亚太地区的本地零售、中小企业和企业客户提供全面的金融产品和服务，如贷款、存款、资金转移、投资和资产管理服务。其收入主要包括贷款和接受存款业务的利息收入以及汇款和转账费用、消费金融以及为Krungsri和Bank Danamon的个人和中小型企业客户提供的财富相关服务。

营业利润增加的主要原因是Krungsri和Bank Danamon的净利息收入增加，反映出利率上升和存贷款利差改善，以及贷款余额增长和Krungsri公司收购的影响，但被出售三菱UFG联合银行的影响部分抵消。

资产管理和投资者服务业务部-涵盖三菱日联信托银行、三菱UFG银行和First Sentier Investors的资产管理和资产管理业务。通过整合三菱日联信托银行的信托银行专业知识和三菱UFG银行的全球优势，该业务集团为企业和养老基金提供全方位的资产管理和行政服务，包括养老基金管理和行政、养老金结构建议和受益人支付，并为零售客户提供投资信托。其净收入主要包括资产管理和养老信托基金和共同基金等产品的行政服务费用。

营业利润增加的主要原因是，通过销售与固定缴款计划和投资者服务有关的捆绑服务，以及由于First Sentier Investors收到了基于业绩的费用，国内和全球的交易量增加，但First Sentier Investors收购Albacore Capital Group的相关费用部分抵消了这一增长。

全球企业和投资银行业务部-涵盖三菱UFG银行和三菱日联证券控股的全球企业、投资和交易银行业务。通过办事处和分支机构的全球网络，该业务集团为日本以外的大型非日本公司和金融机构客户提供一整套解决方案，以满足他们日益多样化和复杂的融资需求。其净收入主要由贷款利息收入组成。

73

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目录表

以及接受存款业务以及投资银行服务、外汇和衍生品交易的手续费和佣金。

营业利润增加，主要是由于非利息收入增加，反映美国和欧洲的项目融资和资本市场表现强劲，以及贷款和接受存款业务的净利息收入增加，反映利率上升，存款和贷款利差改善，以及日元对其他主要货币贬值的影响。

全球市场业务部-涵盖三菱UFG银行、三菱UFJ信托银行和三菱UFJ证券控股的客户业务和金库业务。客户业务包括固定收益工具、货币、股票和其他投资产品的销售和交易，以及金融产品的发起和分销。金库业务包括资产和负债管理以及三菱UFG集团的全球投资。

营业利润下降主要是由于外币融资成本增加以及利率上升环境下投资组合再平衡的影响导致库房业务收入减少，但部分被受益于市场波动的流量交易增长所带动的销售和交易收入增加所抵消。

其他-主要由三菱UFG、三菱UFG银行、三菱UFJ信托银行和三菱UFJ摩根士丹利证券的企业中心组成。消除业务部门之间重复的净收入也反映在其他方面。

截至2023年3月31日的财年与截至2022年3月31日的财年相比

数字服务事业群

营业利润增加，主要是由于销售渠道改革的进展和存款保险费率降低导致营业费用下降，以及消费金融和外汇收入的增加。

零售和商业银行业务部

营业利润增长主要是由于存款业务的利息收入增加，反映利润率有所改善，部分原因是美国利率上升，以及外汇和外汇衍生品交易的费用因交易量增加而增加，此外，由于存款保险费率下降导致运营费用减少，上一财年记录资产减值费用后折旧成本下降，以及实施了优化员工利用率和重组销售渠道的措施。

日本企业与投资银行业务集团

营业利润增加的主要原因是贷款利息收入增加，反映利润率改善，部分原因是美国利率上升，以及受益于市场波动的外汇交易手续费和房地产融资交易手续费的增加。

全球商业银行业务集团

营业利润增加主要是由于净利息收入增加，反映了美国和泰国政策加息的升级，以及Krungsri的贷款交易量增加。

资产管理和投资者服务业务部

营业利润减少，主要是由于日元对其他主要货币贬值对以该等其他货币计价的海外支出的外汇兑换影响，以及我们银行子公司的办事处搬迁成本，导致营业费用增加。此外，First Sentier Investors较低的业绩费用和日本疲软的股市状况对净收入产生了负面影响，尽管净收入略有增加，主要是因为向全球投资者提供捆绑服务的收入增加。

全球企业和投资银行业务部

营业利润增加的主要原因是反映美国利率上升的贷款利息收入增加，以及在波动的市场条件下流动交易和交叉销售交易增加。

全球市场业务部

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目录表

营业利润下降主要是由于在利率上升的环境下，与我们的外国债券投资组合重新平衡国库业务业务有关的债务证券的净亏损，但由于寻求从市场波动中获利的流量交易增加，部分抵消了客户业务的改善。

地理区段分析

可归因于外国业务的资产、收入和支出根据债务人和客户的住所分配到地理区域。总体而言，我们将所有直接费用以及按比例分摊的一般和行政费用分配给我们的外国业务在有关外国地理区域从外国贷款和其他交易中获得的收入。某些费用，例如商誉的大部分减值费用，被确认为国内费用。欲了解更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注30。

			截至3月31日的财年，																		更改百分比
			2022						2023 (重述)						2024						2023						2024
			(单位：十亿，百分比除外)
总收入(利息收入和非利息收入)：
国内			¥	2,160.5					¥	2,618.0					¥	3,824.2					21.2		%				46.1		%
外国：
美利坚合众国			500.6						1,319.3						2,579.2						163.5						95.5
欧洲			67.7						173.0						594.1						155.6						243.4
亚洲/大洋洲(日本除外)			975.3						1,479.6						2,026.5						51.7						37.0
其他领域(1)			221.6						508.4						950.7						129.5						87.0
国外合计			1,765.2						3,480.3						6,150.5						97.2						76.7
总			¥	3,925.7					¥	6,098.3					¥	9,974.7					55.3		%				63.6		%
所得税前收益(亏损)费用(收益)：
国内			¥	(38.1)					¥	543.6					¥	1,128.3					不适用						107.6		%
外国：
美利坚合众国			(166.0)						(302.2)						365.1						(82.1)						220.8
欧洲			(244.0)						(197.1)						(96.2)						19.2						51.2
亚洲/大洋洲(日本除外)			249.3						196.8						242.3						(21.1)						23.1
其他领域(1)			140.1						207.1						243.1						47.9						17.3
国外合计			(20.6)						(95.4)						754.3						(363.3)						不适用
总			¥	(58.7)					¥	448.2					¥	1,882.6					不适用						320.0		%
三菱UFJ金融集团的净收益(亏损)：
国内			¥	(7.4)					¥	616.2					¥	929.6					不适用						50.9		%
外国：
美利坚合众国			(498.2)						(110.3)						442.0						77.9						不适用
欧洲			(344.0)						(246.1)						(249.5)						28.5						(1.4)
亚洲/大洋洲(日本除外)			506.6						9.1						(44.1)						(98.2)						不适用
其他领域(1)			259.7						107.7						250.1						(58.5)						132.2
国外合计			(75.9)						(239.6)						398.5						(215.5)						266.3
总			¥	(83.3)					¥	376.6					¥	1,328.1					不适用						252.6		%

注：

(1)其他地区主要包括加拿大、拉丁美洲、加勒比和中东。

截至2024年3月31日的财政年度与截至2023年3月31日的财政年度

75

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目录表

截至2024年3月31日的财年，三菱日联金融集团的国内净收入为人民币9,296亿，而截至2023年3月31日的财年的净收入为人民币6,162亿。这一改善主要是由于反映股票价格上涨的有价证券的净收益导致非利息收入增加。

截至2024年3月31日的财年，三菱日联金融集团可归属的外国净收入为人民币3,985亿，而截至2023年3月31日的财年净亏损人民币2,396亿。这一改善主要是由于净利息收入以及手续费和佣金收入的增加，特别是在美国。截至2024年3月31日的财年，除日本以外的亚洲/大洋洲地区的净亏损主要是由于所得税支出的增加。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的每个财政年度，欧洲录得净亏损，主要是因为交易账户净亏损，主要反映了公允价值期权下交易账户证券的净亏损。

截至2023年3月31日的财政年度与截至2022年3月31日的财政年度

截至2023年3月31日的财年，三菱UFJ金融集团的国内净收入为人民币6162亿元，而截至2022年3月31日的财年净亏损为人民币74亿元。这一改善主要是由于截至2023年3月31日的财政年度的信贷损失准备金减少。

截至2023年3月31日的财年，三菱日联金融集团可归因于海外的净亏损为人民币2396亿，而截至2022年3月31日的财年净亏损为人民币759亿。较大的净亏损主要反映了亚洲/大洋洲(不包括日本)的净收入大幅下降，这主要是由于截至2023年3月31日的财政年度所得税支出增加。在截至2022年3月31日和2023年3月31日的每个财政年度，欧洲录得净亏损，主要是因为交易账户净亏损，主要反映了公允价值期权下交易账户证券的净亏损。

汇率变动对外币折算的影响

截至2024年3月31日的财年

截至2024年3月31日的财年，人民币平均汇率为144.62元兑1美元，而上一财年的平均汇率为135.47元兑1美元。在截至2023年12月31日的财年，我们部分境外子公司的美元财务报表折算的平均汇率为140.56元兑1美元，而截至2022年12月31日的财年的平均汇率为131.43元兑1美元。

日元对美元和其他外币平均汇率的变化，产生了截至2024年3月31日的财年总收入增加人民币4730亿，利息净收入增加人民币1898亿，所得税前收入增加人民币1154亿的效果。

10967元亿的外币折算调整在我们截至2024年3月31日的财年综合全面收益表中确认。这些调整主要是由于日元对我们的海外子公司采用的其他主要货币和权益法投资作为各自的功能货币而贬值。下表列出了截至2024年3月31日的财政年度的功能货币和相关的外币换算调整：

境外子公司本位币与权益法投资			截至2024年3月31日的财年
			(以十亿计)
美元			¥	749.6
泰铢			108.3
中国元			50.0
大不列颠镑			47.9
澳元			42.2
印度尼西亚鲁皮亚			38.0
其他			60.7
总			¥	1,096.7

外币换算调整主要是由于我们的海外子公司和权益法被投资人的财务报表换算所致，这些被投资人使用美元功能货币和泰铢功能货币。该等以美元为基础的财务报表的折算影响为人民币7,496亿，主要由于与摩根士丹利及北电流动资金储备投资3有限公司有关的影响，分别为人民币2,653亿及人民币1,313亿。其影响

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目录表

这些基于泰铢的财务报表的折算金额为1,083元亿，主要归因于与Krungsri有关的折算金额为1,070元亿。对于摩根士丹利和北通流动资金储备投资3有限公司，其以美元为基础的资产负债表项目的折算汇率为3月31日的汇率，而Krungsri的泰铢资产负债表项目的折算汇率为截至12月31日的汇率。Krungsri的财政年度结束是12月31日，一直被视为与三菱UFG的财政年度结束同时结束，有三个月的滞后期。日元汇率从2023年3月31日的133.53元兑1美元，2022年12月31日的3.8元兑1泰铢，到2024年3月31日的151.41元兑1美元，以及2023年12月31日的4.13元1泰铢。

截至2023年3月31日的财年

截至2023年3月31日的财年，人民币平均汇率为135.47元兑1美元，而上一财年的平均汇率为112.38元兑1美元。在截至2022年12月31日的财年，我们部分境外子公司的美元财务报表折算的平均汇率为131.43元兑1美元，而截至2021年12月31日的财年的平均汇率为109.80元兑1美元。

日元对美元和其他外币平均汇率的变化产生的效果是，截至2023年3月31日的财年，总营收增加人民币5754亿，利息净收入增加人民币3360亿，所得税前收入增加人民币993亿。

8,477元亿的外币折算调整在我们截至2023年3月31日的财年综合全面收益表中确认。这些调整主要是由于日元对我们的海外子公司采用的其他主要货币和权益法投资作为各自的功能货币而贬值。下表列出了截至2023年3月31日的财政年度的功能货币和相关的外币换算调整：

境外子公司本位币与权益法投资			截至2023年3月31日的财年
			(以十亿计)
美元			¥	610.1
泰铢			116.1
澳元			26.1
印度尼西亚鲁皮亚			22.2
大不列颠镑			21.5
欧洲货币			12.8
其他			38.9
总			¥	847.7

外币换算调整主要是由于我们的海外子公司和权益法被投资人的财务报表换算所致，这些被投资人使用美元功能货币和泰铢功能货币。该等美元财务报表的折算影响为人民币6,101亿，主要归因于与三菱UFG美洲控股及摩根士丹利有关的影响，分别为人民币2,929亿及人民币1,472亿。这些基于泰铢的财务报表的折算影响为人民币1161亿，主要归因于与Krungsri相关的影响，为人民币1159亿。对于三菱UFG美洲控股和摩根士丹利，其美元资产负债表项目的折算汇率分别为12月31日和3月31日，Krungsri的泰铢资产负债表项目折算汇率为12月31日。MUFG America Holdings和Krungsri的财政年度结束日期为12月31日，并被视为与MUFG的财政年度结束同时结束，有三个月的滞后期。截至2021年12月31日，日元兑美元汇率分别为115.02元/1美元、122.39元/1美元、3.43元/1泰铢，分别为132.70元/1美元、133.53元/1美元、3.8元/1美元。

B.流动性与资本资源

财务状况

截至2024年3月31日，我们的总资产和总负债分别为3974365元亿和3789592元亿，而截至2023年3月31日，我们的总资产和总负债分别为3817357元亿和3652696元亿。

有关我们的表外安排的信息，请参阅我们的合并财务报表附注24，有关我们的合同义务的信息，请参阅我们的合并财务报表的附注10和12。

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目录表

总资产

截至2024年3月31日，我们的总资产为3974365元亿，比截至2023年3月31日的3817357元亿增加了157008元亿。国内资产增加80311元亿，主要是由于我们在日本的子公司的利息存款增加。境外资产总额增加76697元亿，主要是由于除日本外亚洲/大洋洲地区亿增加46459元，美国亿增加15702元，但因欧洲亿减少10978元而部分抵销。亚洲/大洋洲(不包括日本)的增加主要反映了投资证券的增加，而美国的增加主要反映了日元对美元和其他主要货币贬值的影响。欧洲业务的减少主要是由于我们子公司伦敦分行的交易资产减少所致。

			截至3月31日，
			2023						2024						更改百分比
			(单位：十亿，百分比除外)
日本			¥	249,539.1					¥	257,570.2					3.2		%
外国(1):
美国			59,695.6						61,265.8						2.6
欧洲			24,675.3						23,577.5						(4.4)
亚洲/大洋洲(日本除外)			34,452.1						39,098.0						13.5
其他领域(2)			13,373.6						15,925.0						19.1
*外国总人数			132,196.6						139,866.3						5.8
总			¥	381,735.7					¥	397,436.5					4.1		%

备注：

(1)外国资产主要以美元计价。地理区域主要以债务人的住所为基础。

(2)其他地区主要包括加拿大、拉丁美洲、加勒比和中东。

贷款组合

下表列出了按类别扣除信贷损失准备前的未偿还贷款。我们根据分组将我们的贷款组合分为以下投资组合-商业、住宅、信用卡、Krungsri和其他，以确定信贷损失拨备。根据初始计量属性、风险特征以及信用风险监测和评估方法，我们进一步将商业部门分为国内和国外两类。国内商业部分包括向日本借款人提供的商业贷款，外国商业部分包括国内商业、Krungsri和其他部分以外的商业贷款。住宅部分包括向日本借款人提供的住房贷款，信用卡部分包括向日本借款人提供的消费贷款。Krungsri部门包括Krungsri及其子公司持有的贷款。另一部分主要由Bank Danamon组成。

									截至3月31日，
									2023						2024						更改百分比
									(单位：十亿，百分比除外)
商业广告
国内									¥	55,626.1					¥	57,498.3					3.4		%
外国									42,189.7						47,353.2						12.2
住宅									12,874.9						12,497.4						(2.9)
卡片									472.8						484.9						2.5
Krungsri									7,782.6						8,832.9						13.5
其他									1,410.4						1,758.1						24.7
总(1)									120,356.5						128,424.8						6.7
非劳动收入、未摊销保费--净额和递延贷款费用--净额									(401.0)						(488.3)						(21.8)
总(1)									¥	119,955.5					¥	127,936.5					6.7		%

注：

(1)上表包括截至2023年、2023年和2024年3月31日分别持有的9,671元亿和9,536元亿待售贷款，按成本或公允价值中较低者列账。

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目录表

截至2024年3月31日，我们的总贷款余额比2023年3月31日增长了6.7%，截至2024年3月31日，我们的总贷款占总资产的32.2%，而截至2023年3月31日，我们的总贷款占总资产的31.4%。我们对外商业贷款余额增加的主要原因是日元对美元等主要货币贬值的影响。Krungsri部门的贷款余额增加主要是由于收购了消费金融公司，包括我们于2023年6月收购的HC菲律宾公司。截至2024年3月31日，根据我们的内部信用管理政策接受俄罗斯国家风险监控的借款人和交易对手持有的贷款、表外信贷工具和银行到期的贷款，在计入任何津贴之前，在毛利率基础上约为人民币0.18万亿。

信用质量指标

									截至3月31日，
									2023						2024						更改百分比
									(单位：十亿，百分比除外)(1)
商业广告									¥	96,848.6					¥	103,897.9					7.3		%
国内									55,538.4						57,385.8						3.3
正常									53,692.9						55,658.4						3.7
近距离观察									1,538.3						1,507.8						(2.0)
有可能破产或在法律上/实际上破产									307.2						219.6						(28.5)
外国									41,310.2						46,512.1						12.6
正常									40,339.7						45,254.2						12.2
近距离观察									733.7						1,048.9						43.0
有可能破产或在法律上/实际上破产									236.8						209.0						(11.8)
住宅									¥	12,874.9					¥	12,497.4					(2.9)		%
应计项目									12,828.4						12,456.9						(2.9)
非应计项目									46.5						40.5						(12.9)
卡片									¥	472.8					¥	484.9					2.5		%
应计项目									405.6						412.3						1.6
非应计项目									67.2						72.6						8.0
Krungsri									¥	7,782.6					¥	8,832.9					13.5		%
表演									6,928.0						7,830.7						13.0
表现不佳									642.9						723.5						12.5
不执行									211.7						278.7						31.6
其他									¥	1,410.4					¥	1,758.1					24.7		%
应计项目									1,380.6						1,724.3						24.9
非应计项目									29.8						33.8						13.2

注：

(1)上表中的贷款总额不包括持有的待售贷款，为未经调整的非劳动收入、未摊销保费和递延贷款费用的余额。

我们根据借款人偿债能力的相关信息将贷款分类为风险类别，包括但不限于历史和当前财务信息、历史和当前付款经验、信用文件、关于借款人的公开和非公开信息以及被认为适合每个细分市场的当前经济趋势。

商业部门所有类别贷款的主要信用质量指标是根据我们的内部借款人评级1至15分配给每个借款人的内部信用评级，其中1评级分配给信用质量最高的借款人。在向借款人分配信用评级时，我们根据各种信息评估借款人的预期偿债能力，包括借款人的财务和运营信息，以及借款人所在行业的信息，以及借款人的业务概况、管理和合规系统。在评估借款人的偿债能力时，我们还对借款人的收入水平进行评估，并对借款人的净资产进行分析。根据内部借款人评级，商业部门的贷款分为正常(内部借款人评级为1至9)、密切关注(内部借款人评级为10至12)以及可能破产或合法/虚拟破产(内部借款人评级为13至15)。

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目录表

被归类为正常借款人的贷款是指那些被认为不存在可收回性问题的贷款。对被归类为密切关注的借款人的贷款是指需要密切监测的贷款。由于借款人已开始对其业务表现和财务状况表现出潜在的担忧因素，借款人已开始对其业务表现和财务状况表现出严重的担忧因素，包括需要长期解决方案的业务问题，或者借款人的贷款因特殊原因而逾期90天或更长时间。对被归类为可能破产或合法/几乎破产的借款人的贷款是指由于债务偿还问题严重且在实现重组计划方面进展不佳而被归类为违约概率较高的借款人，借款人被视为几乎破产而业务运营没有改善的前景，或借款人因无法付款、暂停业务、自愿清盘或申请法律清算而在法律上破产而无法继续经营的贷款。

有关我们的信用和借款人评级的更多信息，请参阅“第11项.关于信用、市场和其他风险的定量和定性披露--信用风险管理”。

应计状态是住宅部分、信用卡部分和其他部分内贷款的主要信用质量指标。这些贷款的应计状态是根据拖欠款项的数目确定的。

Krungsri部门的贷款根据其拖欠状况被归类为履约、履约不足或不履约。被归类为履约不良的贷款通常是指自发放以来信用风险显著增加的贷款，其中包括逾期30天或更长时间的贷款。被归类为不良贷款的贷款通常是指逾期90天或更长时间的贷款。

对于商业、住宅和信用卡部门，信用质量指标基于截至3月31日的信息。对于Krungsri和其他细分市场，信用质量指标通常基于截至12月31日的信息。

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目录表

信贷亏损拨备

截至2023年3月31日的财年：			商业广告						住宅						卡片									Krungsri						其他(2)						总
			(以十亿计)
信贷损失准备：
财政年度开始时的余额			¥	934.0					¥	69.9					¥	40.8								¥	322.4					¥	103.6					¥	1,470.7
从Muah转移到商业细分市场			33.1						—						—									—						(33.1)						—
信贷损失准备金(冲销)			(113.9)						(9.5)						19.2									70.7						41.6						8.1
冲销			158.8						0.6						18.3									95.5						55.9						329.1
已收集的追讨款项			18.8						0.0						0.7									25.5						24.5						69.5
净冲销			140.0						0.6						17.6									70.0						31.4						259.6
其他(1)			6.4						—						—									34.9						12.4						53.7
财政年度末余额			¥	719.6					¥	59.8					¥	42.4								¥	358.0					¥	93.1					¥	1,272.9

截至2024年3月31日的财年：			商业广告						住宅						卡片						Krungsri (4)						其他(4)						总
			(以十亿计)
信贷损失准备：
财政年度开始时的余额			¥	719.6					¥	59.8					¥	42.4					¥	358.0					¥	93.1					¥	1,272.9
信贷损失准备金(冲销)			66.2						(1.5)						21.9						117.6						33.8						238.0
冲销			72.8						1.3						21.0						146.6						38.6						280.3
已收集的追讨款项			14.5						0.0						0.7						30.6						17.2						63.0
净冲销			58.3						1.3						20.3						116.0						21.4						217.3
其他(1)(3)			18.0						—						(7.6)						54.8						7.4						72.6
财政年度末余额			¥	745.5					¥	57.0					¥	36.4					¥	414.4					¥	112.9					¥	1,366.2

备注：

(1)其他主要包括外汇换算的损益。

(2)截至2023年3月31日的会计年度，上表另一分部的期初余额和期末余额分别计入此前计入Muah分部的信贷损失准备304元亿和34亿元。详情请参阅本公司综合财务报表附注2及附注4。

(3)在截至2024年3月31日的财政年度，其他包括2023年4月1日通过的与TDR确认和计量相关的会计原则变化的影响。所有细分市场的总影响为人民币189元亿。见下文“-津贴政策”及综合财务报表附注1及附注4。

(4)在截至2024年3月31日的财年，Krungsri和其他部分分别包括因信用恶化而购买的贷款的初始信用损失准备201元亿和21元亿。

在截至2024年3月31日的财年，我们记录了238.0元人民币的信贷损失拨备，而上一财年的信贷损失拨备为81亿元。截至2024年3月31日，我们的信贷损失准备金总额为人民币13,662亿元，比截至2023年3月31日的12729元亿增加了人民币933亿元。截至2024年3月31日，信贷损失拨备总额占总贷款余额的1.07%，而截至2023年3月31日，这一比例为1.06%。

截至2024年3月31日的财年信贷损失准备较上一财年增加人民币2,299亿，主要是由于截至2024年3月31日的财年没有大幅扭转信贷损失，特别是与截至2023年3月31日的财年与国内大型商业借款人相关的信贷损失拨备以及截至2024年3月31日的财年与国内制造业大型借款人相关的信贷损失拨备相比。此外，Krungsri部门的信贷损失拨备增加，主要是由于收购了消费金融公司，包括我们于2023年6月收购的HC菲律宾。

我们的投资组合细分市场的重要趋势将在下面讨论。

商用广告段-我们在截至2024年3月31日的财年记录了662元亿的信贷损失准备金，而上一财年的信贷损失冲销准备金为1139元亿。截至2024年3月31日的财政年度的信贷损失准备金主要与国内制造业的一个大借款人有关。同时，根据当前对俄罗斯-乌克兰局势的展望记录的定性储备从截至2023年3月31日的人民币955亿降至截至2024年3月31日的人民币618亿。截至以下日期，归类为密切关注的贷款占该部门总贷款的比例上升至2.46%

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目录表

2024年3月31日，截至2023年3月31日的2.35%。截至2024年3月31日，被归类为可能破产或合法/虚拟破产的贷款占该部门总贷款的比例从2023年3月31日的0.56%降至0.41%。截至2024年3月31日，这一部分的信贷损失拨备占总贷款余额的比例从2023年3月31日的0.74%降至0.72%。

Krungsri段-在截至2024年3月31日的财年，我们记录了117.6元人民币的信贷损失拨备，而上一财年的信贷损失拨备为707亿元。本财政年度录得的拨备主要是由于收购了消费金融公司，包括我们在2023年6月收购的HC菲律宾。截至2024年3月31日，该部门被归类为不良或以下的贷款占总贷款的比例从2023年3月31日的10.98%上升至11.35%。截至2024年3月31日，这一部分的信贷损失拨备占总贷款余额的比例从2023年3月31日的4.60%增加到4.69%。

随着最近东南亚消费金融公司的收购，我们预计Krungsri部门的信贷损失拨备占总贷款余额的比例将会增加，因为新收购的消费金融公司预计将经历比商业银行更高的信贷损失。

当资产质量有所改善时，信贷损失的冲销将被记录在我们的综合经营报表中，以将信贷损失拨备维持在管理层认为合适的水平。虽然我们在以前的一些期间为某些贷款组合部分取消了信贷损失拨备，但我们在历史上已经为信贷损失拨备，未来我们可能需要确认信贷损失拨备。见“项目3.D.关键信息--风险因素--信用风险--如果我们的借款人无法按预期偿还贷款，或者如果我们为应对或预期借款人的还款能力恶化而采取的措施被证明是不适当或不充分的，我们未来可能遭受更多与信用相关的损失。”

津贴政策

我们采用现行的预期信贷损失模型来估计信贷损失，该模型反映了预期的信贷损失，并要求考虑会计准则编纂326号金融工具-信贷损失中更广泛的合理和可支持的信息。

我们保留信贷损失准备金，以吸收贷款组合的预期损失。我们将信贷损失准备金分为五个投资组合-商业、住宅、信用卡、Krungsri和其他。

就所有投资组合类别而言，与厘定信贷损失拨备所使用的政策及纪律有关的主要因素是我们的信贷分类及相关的借款人分类程序，该等程序与日本监管当局为资产评估及评估所订的风险评级标准密切相关，并用作厘定信贷损失拨备及撇账准备的基础。分类基于可能影响借款人偿债能力的条件，如当前财务状况、经营业绩和现金流、历史付款经验、信贷文件、其他公开信息和当前趋势。

有关我们的信用和借款人评级的更多信息，请参阅“第11项.关于信用、市场和其他风险的定量和定性披露--信用风险管理”。

对于商业和Krungsri部门，我们的信贷损失准备是对金融工具或风险敞口整个生命周期内预期的信贷损失的估计，并通过纳入与过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测有关的现有相关信息来确认。信贷损失拨备主要包括：(1)对存在相似风险特征的贷款按集体计算的拨备，以及(2)对不具有类似风险特征的贷款按个人计算的拨备。预期损失是使用包含历史损失信息和经济预测情景的量化模型计算的，还实施了定性调整，以考虑到量化模型或经济预测假设中没有充分反映的风险。对于住宅和信用卡部门，贷款是余额较小的同质贷款，由基于拖欠数量的风险评级汇集在一起。

有关我们用于估计每个投资组合部门拨备的方法的更多信息，请参阅我们合并财务报表附注1中的“重要会计政策摘要”和下面的“-E.关键会计估计-信贷损失拨备”。

从2023年4月1日起，我们通过了新的关于对经济困难借款人进行贷款变更的金融工具信用损失计量的指导意见。在新的指导方针下，我们主要使用贴现现金流方法来衡量修改后的贷款的拨备，该方法利用基于修改后的合同利率的贴现率，但信用卡部分的修改贷款除外，其拨备是使用集体评估拨备方法计算的。有关进一步资料，请参阅我们的未经审计简明综合财务报表附注1及附注4。

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目录表

表外信贷工具准备

我们维持对表外信贷工具的信贷损失拨备，包括承诺发放信贷、担保、备用信用证和其他金融工具。这笔津贴包括在其他负债中。对于这类工具，我们采用了与确定贷款信贷损失拨备相同的方法。

截至2024年3月31日，表外信贷工具信贷损失准备为177.3元，较2023年3月31日的143.8元增加335元亿。这一增长主要与外国商业部门的一个大借款人有关。

非权责发生制贷款

如果对贷款本金的全额和及时支付利息或偿还存在相当大的疑问，我们认为贷款是非应计贷款，这是一种借款人条件，通常对应于我们内部评级系统中第13类及以下的借款人(根据日本银行业法规，这对应于“可能破产”、“虚拟破产”和“破产或事实上破产”的地位)。对于商业部门的贷款，如果本金或利息合同逾期一个月或更长时间，对于信用卡和Krungsri部门的贷款，本金或利息超过三个月或更长时间，对于住宅部门的贷款，本金或利息超过六个月或更长时间，贷款也被置于非应计状态。

有关我们的信用和借款人评级的更多信息，请参阅“第11项.关于信用、市场和其他风险的定量和定性披露--信用风险管理”。

									截至3月31日，
									2023						2024						更改百分比
									(单位：十亿，百分比除外)
商业广告									¥	648.5					¥	520.6					(19.7)		%
国内									401.8						295.0						(26.6)
外国									246.7						225.6						(8.6)
住宅									47.9						41.1						(14.2)
卡片									67.2						72.6						8.0
Krungsri									211.7						278.7						31.6
其他									29.8						33.8						13.2
总(1)									¥	1,005.1					¥	946.8					(5.8)		%

注：

(1)上表不包括截至2023年3月31日和2024年3月31日分别持有的92元亿和3,784元亿的待售贷款。

2023年3月31日至2024年3月31日期间，国内商业部门的非权责发生贷款减少了1,068元亿。这一下降主要涉及对制造业和通信和信息业的一些大额借款人的贷款。Krungsri部门非应计贷款的增加主要是由于收购了消费金融公司，包括我们于2023年6月收购的HC菲律宾。

投资组合

截至2024年3月31日，我们的总投资证券比2023年3月31日增加了0.2%。我们的投资证券主要包括日本政府债券和有价证券。日本政府债券大多被归类为可供出售的债务证券。我们对日本政府债券的投资是我们资产和负债管理政策的一部分，该政策涉及投资超过我们净贷款的日元计价资金。截至2024年3月31日，我们持有的可供出售的日本政府债券占总投资证券的比例为37.1%，而截至2023年3月31日的比例为41.8%，因为我们出售了投资组合中的可供出售的日本政府债券，但出现了未实现亏损。另一方面，我们持有的被归类为持有至到期债务证券的日本政府债券在2023年3月31日至2024年3月31日期间有所增加，占截至2024年3月31日的总投资证券的24.4%，而截至2023年3月31日的比例为22.3%。

从历史上看，我们持有一些客户的股权证券主要是出于战略目的，特别是为了与这些客户保持长期关系。为此目的，我们将继续专注于减少对股票证券的投资，以便从风险管理的角度降低股票投资组合中的价格波动风险，并回应适用的监管要求以及市场对我们减少股票投资组合的日益增长的预期。截至2023年3月31日和

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目录表

2024年，根据日本公认会计原则，我们的可交易股本证券的账面总价值符合禁止银行持有超过其一级资本的股本证券的立法要求。在截至2024年3月31日的三个财年，我们按收购成本出售了战略股权投资组合中持有的总计约人民币5390亿的股权证券。在截至2027年3月31日的三个会计年度，我们设定了按收购成本计算的新的股权减持目标为3,500元亿。然而，各种因素，包括市场状况的变化，可能会影响我们应该出售的股权证券的数量，以及我们按计划实现目标的能力。更多信息见“第11项.关于信用、市场和战略股权投资组合的其他风险-风险管理的定量和定性披露”。

债务证券

			截至3月31日，
			2023																		2024																		更改百分比
			摊销 成本						公平 值						网络 未实现 利得 （损失）						摊销 成本						公平 值						网络 未实现 利得 （损失）						摊销 成本						公平 值						网络 未实现 利得 （损失）
			(单位：十亿，百分比除外)
可供出售的债务证券：
日本国家政府和日本政府机构债券			¥	26,153.9					¥	26,046.6					¥	(107.3)					¥	23,287.7					¥	23,167.4					¥	(120.3)					(11.0)		%				(11.1)		%				(12.2)		%
日本都道府市债券			2,773.8						2,759.9						(13.9)						1,055.6						1,046.0						(9.6)						(61.9)						(62.1)						30.7
外国政府和官方机构债券			3,029.0						2,922.7						(106.3)						3,407.0						3,279.3						(127.7)						12.5						12.2						(20.2)
公司债券			1,051.3						1,058.2						6.9						1,015.3						1,021.6						6.3						(3.4)						(3.5)						(7.9)
抵押贷款支持证券			1,110.0						1,110.3						0.3						1,229.6						1,229.5						(0.1)						10.8						10.7						(170.3)
资产支持证券			1,418.6						1,430.3						11.7						1,239.8						1,247.1						7.3						(12.6)						(12.8)						(37.3)
其他债务证券			417.8						412.8						(5.0)						408.5						404.4						(4.1)						(2.2)						(2.0)						18.9
可供出售的债务证券总额			¥	35,954.4					¥	35,740.8					¥	(213.6)					¥	31,643.5					¥	31,395.3					¥	(248.2)					(12.0)		%				(12.2)		%				(16.1)		%
持有至到期的债务证券(1)			¥	21,520.1					¥	21,386.2					¥	(133.9)					¥	24,844.0					¥	24,557.5					¥	(286.5)					15.4		%				14.8		%				(113.9)%

注：

(1)详情见本公司合并财务报表附注3。

在截至2024年3月31日的财年，可供出售债务证券的未实现净亏损比上一财年增加了16.1%，这主要是由于日本国家政府和日本政府机构债券以及外国政府和官方机构债券的未实现净亏损增加。日本国家政府和日本政府机构债券的未实现净亏损增加，因为2024年3月底这类债券的利率高于2023年3月底。外国政府和官方机构债券的未实现净亏损增加，因为美国2024年3月底的利率高于2023年3月底。

可供出售债务证券的摊销成本下降12.0%，主要是由于日本国家政府和政府机构债券下降11.0%，以及日本地方和市政债券下降61.9%，这是因为我们在日本利率上升的环境下出售了这些债券。

持有至到期债务证券的摊销成本上升15.4%，主要原因是日本政府和政府机构债券增加9.6%，至151917元亿，住房抵押贷款支持证券增加26.5%，至49521元亿。这些增长主要是由于我们的投资组合管理旨在确保净利息收入，同时寻求在日本利率环境上升的情况下限制未实现亏损的影响。截至2024年3月31日的财年，日本国家政府和日本政府机构债券的未实现净亏损为人民币929亿，而上一财年的未实现净收益为人民币131亿。截至2024年3月31日的财年，住房抵押贷款支持证券的未实现净亏损为人民币1764亿，而上一财年的未实现净亏损为人民币921亿。

股权证券

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目录表

									截至3月31日，
									2023						2024												更改百分比
									(单位：十亿，百分比除外)
有价证券									¥	4,463.6					¥	5,472.2											22.6		%
非流通股本证券：
未上市的优先证券(1)									81.9						94.8												15.8
其他(2)									380.7						479.0												25.8
投资公司、经纪和交易商持有的投资证券(3)									74.8						86.1												15.2
总									¥	5,001.0					¥	6,132.1											22.6		%

备注：

(1)这些证券主要由上市公司发行，包括摩根士丹利发行的优先股，以及几家上市公司发行的其他非上市优先证券。这些证券主要是按成本计价的。

(2)这些证券是非上市公司发行的非上市优先证券以外的股权证券。这些证券主要是按成本计价的。

(3)该等投资证券由若干附属公司持有，须遵守投资公司及经纪商及交易商的专业行业会计原则，并按公允价值计量。

股本证券增加22.6%，主要是因为与2023年3月底相比，2024年3月底日本的股票价格上涨，导致可销售的股本证券增加。在日本，可交易的股权证券主要由上市股权证券组成。

银行的现金和应付款项，以及在其他银行的生息存款

截至2024年3月31日，银行现金和到期金额减少了556591元亿，从2023年3月31日的600506元亿降至43915元亿。这主要是因为根据日本银行于2024年3月公布的《补充存款安排本金条款及条件修正案》，存放于日本银行的某些特定部分存款的利率由零厘调整至正0.1%。

截至2024年3月31日，其他银行的生息存款增加了516418元亿，达到1056317元亿，而截至2023年3月31日，其他银行的生息存款为539899元亿。这主要是因为根据日本银行于2024年3月公布的《补充存款安排本金条款及条件修正案》，存放于日本银行的某些特定部分存款的利率由零厘调整至正0.1%。

转售协议下的应收款

转售协议下的应收账款从2023年3月31日的14059.0亿元增加到2024年3月31日的184955亿元，亿增加了44365元。这一增长主要是由于我们的外国证券子公司的交易量增加。

证券借贷交易项下的应收款

截至2024年3月31日，证券借款交易项下应收账款增加人民币4,453亿至人民币5,0010亿元，而截至2023年3月31日的应收账款为人民币45,557亿元。这主要是由于日元对美元和其他主要货币的贬值。

交易账资产

截至2024年3月31日，交易账户资产增加了35775元亿至497460亿元，而截至2023年3月31日的交易账户资产为461685亿元。交易账户资产主要包括交易账户证券和交易衍生品资产。截至2023年3月31日，交易账户证券增加了11382元亿至343911元亿，而截至2023年3月31日，交易账户证券增加了332529元亿，这主要是由于我们证券子公司的交易量增加。截至2023年3月31日，交易衍生品资产增加了24216元亿，从截至2023年3月31日的人民币12,9017亿元增加到人民币15,3233亿元，这主要是由于日本国内外波动的利率交易增加。

总负债

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目录表

截至2024年3月31日，总负债为人民币3789.592亿元，较截至2023年3月31日的人民币365.266亿元增加136896元亿。主要是由于存款总额增加111406亿元。

存款

存款是我们的主要资金来源。截至2024年3月31日，存款余额增加111406元亿，至2464174亿元，而截至2023年3月31日，存款余额为2352768亿元。增加的主要原因是外国计息存款增加，包括美国和其他地区的这类存款，包括按当地货币计算和换算成日元的存款。

在截至2024年3月31日的财年，有息存款总平均余额增加了57679元亿，达到2046019元亿，而截至2023年3月31日的财年，生息存款余额为1988340元亿。货币基础增加，主要是因为本地有息存款增加。

回购协议下的应付款

回购协议下的应付款从2023年3月31日的401325亿元减少到2024年3月31日的357108亿元，亿减少了44217元。这一下降主要是由于我们的筹资策略调整所致。

其他短期借款

截至2024年3月31日，其他短期借款增加了26995元亿，达到111375元亿，而截至2023年3月31日，其他短期借款为84380元亿。这主要是由于我们在海外市场增加发行商业票据，以及向日本银行借款增加所致。

贸易账户负债

截至2024年3月31日，交易账户负债增加了24089元亿，从截至2023年3月31日的141783元亿增加到165872亿元。这一增长主要是由于我们证券子公司的未实现亏损对利息互换的影响。

长期债务

截至2024年3月31日，长期债务增加了人民币8505元，从截至2023年3月31日的人民币390.718亿元增加到人民币399223亿元。这一增长主要是由于次级债券的增加。

截至2024年3月31日的财年，长期债务余额平均为389817元亿，较上一财年的365033元亿增加24784元亿。

资金来源和流动资金

我们主要的流动资金来源是大量存款，主要是普通存款、定期存款和定期存款。从历史上看，定期存款在我们的企业客户和个人储户中显示出较高的展期比率。截至2024年3月31日的财年，平均存款余额增至2429370元亿，而截至2023年3月31日的财年，平均存款余额为2358521元亿。这些存款为我们提供了相当大的稳定和低成本资金来源。在截至2024年3月31日的财年中，我们的平均存款加上我们平均总股本193064元亿，为我们平均总资产4028948元亿提供了65.1%的资金。截至2024年3月31日，我们的存款比扣除信贷损失准备前的贷款高出1184809元亿，而截至2023年3月31日，我们的存款比贷款高出1153213元亿。作为我们资产和负债管理政策的一部分，最近一段时间，超过我们贷款的以日元计价的资金有很大一部分被存入日本银行或投资于日本政府债券。

其余资金主要由短期借款以及长期优先和次级债务提供。短期借款包括催缴款项、购买的资金、回购协议项下的应付款项、证券借贷交易项下的应付款项、信托帐户的应付款项，以及其他短期借款。我们不时发行长期工具，包括各种固定和浮动利率的优先和次级债券，有期限和没有期限。截至2024年3月31日的财年，短期借款余额平均为497795元亿。截至2024年3月31日的财年，长期债务余额平均为389817元亿。流动资金也可以通过出售金融资产来提供，包括可供出售的债务证券、可出售的股权证券、交易账户证券和贷款。额外的流动资金可以通过贷款的到期日提供。

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目录表

我们的流动性可能会受到以下因素的影响：无法在金融市场筹集资金、我们的融资成本上升、现金或抵押品要求意外增加、无法按计划或需要出售资产或进行或结算其他交易，以及无法吸引或保留存款。见“项目3.D.关键信息--风险因素--资金流动性风险--市场流动性或其他外部环境的恶化，或我们信誉的实际或预期下降，可能对我们获得和维持流动性的能力产生负面影响。”

我们根据子公司层面进行的测试和分析，在综合的基础上管理整个集团的流动资金。我们的主要银行子公司，三菱UFG银行和三菱UFJ信托和银行，设定了流动性和资金限额，旨在将各自在某些时期(例如，一天、两周和一个月)从市场来源获得的资金要求维持在低于预定水平的水平。他们还监控各自持有的缓冲资产的余额，包括日本政府债券和美国国债，即使在压力时期，这些资产也可以用于现金融资。此外，它们定期进行流动性压力测试，以评估系统性市场压力状况和特定机构压力事件(包括信用评级下调)对其流动性头寸的影响。

我们收集和评估我们主要子公司单独进行的压力测试的结果，以确保我们有能力在压力情景下综合满足我们的流动性要求。

我们通过对我们持有的缓冲资产(主要是日本政府债券)设定限制或目标来管理我们的资金来源。我们还将存放在日本央行的存款视为缓冲资产。此外，我们的商业银行子公司通过提供流动性的产品(如承诺额度)和流动性缺口(即现金流入超过现金流出)来管理资金来源。

关于我们的承诺、担保和其他表外信贷工具的信息，请参阅我们综合财务报表的附注24。

日本对银行机构的流动性要求

我们必须按照金融服务管理局为实施相关巴塞尔协议III标准而采用的指南中规定的方法来计算和披露我们的LCR。从2019年开始，我们被要求保持最低LCR为100%。见下文“公司资料-业务概览-监管-日本-流动资金覆盖率”及“-三菱UFG及日本主要银行附属公司的资本充足率-流动资金覆盖率”。

日本银行机构稳定的融资需求

我们被要求计算和披露我们的NSFR是根据FSA指南中规定的方法计算和披露的，该指南已被采纳以实施相关的巴塞尔III标准。从2021年9月开始，我们被要求保持最低NSFR为100%。见下文“公司资料-业务概览-监管-日本-净稳定资金比率”及“-资本充足率-三菱UFG及日本主要银行附属公司的净稳定资金比率”。

总股本

87

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目录表

			截至3月31日，																		更改百分比
			2022						2023 (重述)						2024						2023						2024
									(单位：十亿，百分比除外)
股本			¥	2,090.3					¥	2,090.3					¥	2,090.3					—		%				—		%
资本盈余			5,327.8						4,902.2						4,636.1						(8.0)						(5.4)
留存收益			8,412.2						8,409.2						9,312.1						0.0						10.7
拨作法定准备金的留存收益			239.6						239.6						239.6						—						—
未分配留存收益			8,172.6						8,169.6						9,072.5						0.0						11.1
累计其他综合收益（扣除税项）			227.0						844.2						2,221.3						271.8						163.1
库存股，按成本计算			(452.2)						(482.6)						(614.1)						(6.7)						(27.3)
三菱UFJ金融集团股东权益总额			¥	15,605.1					¥	15,763.3					¥	17,645.7					1.0						11.9
非控制性权益			691.4						702.8						831.6						1.7						18.3
权益总额			¥	16,296.5					¥	16,466.1					¥	18,477.3					1.0		%				12.2		%
总股本与总资产的比率			4.43		%				4.31		%				4.65		%

有关截至2023年3月31日财年综合财务报表重报的信息，请参阅综合财务报表附注1A。

资本充足率

我们受我们所在国家监管机构颁布的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能导致监管机构采取强制性行动，可能对我们的合并财务报表产生直接实质性影响。此外，如果我们的资本充足率被认为很低，我们的交易对手可能会避免与我们进行交易，这反过来可能会对我们的业务和运营产生负面影响。欲了解更多信息，请参阅“项目3.D.关键信息-风险因素-与我们满足监管资本要求的能力有关的风险-我们可能无法将我们的资本比率和其他监管比率维持在高于最低要求的水平，这可能导致各种监管行动，包括暂停我们的部分或全部业务。”

我们继续密切监控经风险调整的资本比率、杠杆率和TLAC比率，并根据资本要求管理我们的运营。影响部分或全部这些比率的因素包括我们资产价值的波动，包括我们的信用风险资产，如贷款和股权证券，其风险权重取决于借款人或发行人的内部评级，以及有价证券，日元对美元和其他外币的价值波动，以及日本股权证券的一般价格水平。

日本银行机构的资本金要求

根据日本监管资本要求，我们的综合资本成分，包括普通股第一级、第一级和第二级资本和风险加权资产，是根据我们根据日本公认会计准则编制的综合财务报表计算的。我们在日本的银行子公司的每一个合并和独立资本部分以及风险加权资产也是根据根据日本公认会计原则编制的合并和非合并财务报表计算的。

截至2024年3月31日，除了4.5%的最低普通股一级资本比率外，我们还需要维持2.5%的资本节约缓冲、1.5%的G-SIb附加费和0.16%的反周期缓冲。请参阅“第4.b项公司信息-业务概览-监督与监管-日本-资本充足率。”

有关额外1级和2级证券发行的信息，另请参阅“最近进展-符合巴塞尔协议III的次级债务的发行”。

日本银行机构的杠杆率要求

我们的综合杠杆率是根据金融服务管理局为执行相关巴塞尔协议III标准而采纳的指引所规定的方法计算的。杠杆率旨在监测和防止银行业积累过高的杠杆率，并表示为根据金融服务管理局指引调整的一级资本与资产负债表总资产的比率。截至2024年3月31日，我们被要求保持3.75%的最低杠杆率

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目录表

包括3.00%的最低要求加上相当于G-SIB附加费50%的杠杆率缓冲。2024年4月1日或之后的最低杠杆率提高到最低要求3.15%外加G-SIB杠杆率缓冲区，设置为G-SIB附加费的50%加0.05%，而日本银行的存款仍被排除在杠杆率计算之外。见“项目4.B。公司信息-业务概述-监督和监管-日本-杠杆率。

日本对银行机构的TLAC要求

我们的对外TLAC比率是根据金融服务管理局为落实TLAC原则而于2015年11月公布的金融服务管理局指引所订明的方法计算的。根据金融服务管理局的指引，对外TLAC比率表示为对外TLAC金额与风险加权资产或总风险敞口的比率。截至2024年3月31日，我们被要求在风险加权资产基础上保持18%的外部TLAC比率，在总敞口基础上维持6.75%。在2024年4月1日或之后，按总风险敞口计算的最低对外TLAC比率上调至7.10%，以配合最低杠杆率的提高。见“项目4.B。公司信息-业务概述-监督和监管-日本-总亏损吸收能力。有关发行符合TLAC条件的证券的信息，另见“--最近的发展--符合TLAC条件的优先债务的发行”。

三菱UFG的资本比率、杠杆率和对外TLAC比率

下表所列金额及比率所依据的数字乃根据日本银行业法规，并根据金融服务管理局的要求，根据我们根据日本公认会计原则编制的综合财务报表所得的资料而计算。下面的金额和比率四舍五入。

			截至2023年3月31日						最低要求 所需比率(1)						截至3月31日， 2024						最低要求 所需比率(1)
			(单位：十亿，百分比除外)
资本构成：
普通股一级股权			¥	13,280.8											¥	15,041.3
附加第1层			1,582.8												2,438.4
一级资本			14,863.7												17,479.7
二级资本			2,302.3												2,338.1
总资本			¥	17,166.1											¥	19,817.8
风险加权资产			¥	123,363.3											¥	111,160.1
资本比率：
普通股一级资本			10.76		%				8.54		%				13.53		%				8.66		%
一级资本			12.04		%				10.04		%				15.72		%				10.16		%
总资本			13.91		%				12.04		%				17.82		%				12.16		%
杠杆率(2)			4.70		%				3.75		%				5.19		%				3.75		%
外部TLAC比率
风险加权资产基础(3)			20.22		%				18.00		%				25.06		%				18.00		%
杠杆敞口基础			9.47		%				6.75		%				9.65		%				6.75		%

备注：

(1)截至2023年3月31日，要求的最低资本充足率包括2.5%的资本保存缓冲、1.5%的G-SIB附加费和0.04%的逆周期缓冲。截至2024年3月31日，要求的最低资本充足率包括2.5%的资本保存缓冲、1.5%的G-SIB附加费和0.16%的逆周期缓冲。

(2)根据日本金融厅发布的通知，存放在日本央行的存款被排除在杠杆敞口之外。

(3)截至2023年3月31日的风险加权资产对外TLAC比率和要求的最低比率不包括由2.5%的资本保存缓冲、1.5%的G-SIB附加费和0.04%的逆周期缓冲组成的监管资本缓冲。截至2024年3月31日的风险加权资产对外TLAC比率和要求的最低比率不包括由2.5%的资本保存缓冲、1.5%的G-SIB附加费和0.16%的逆周期缓冲组成的监管资本缓冲。

管理层相信，截至2024年3月31日，我们遵守了我们必须遵守的所有资本充足率要求。

我们截至2024年3月31日的普通股一级资本充足率高于2023年3月31日的充足率，主要是由于风险加权资产的减少。风险加权资产的减少主要反映了没有产出下限。

89

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目录表

由于根据《巴塞尔协议三》最后确定的改革对产出下限校准进行修订而进行的调整。见“项目4.B。公司信息-业务概述-监督和监管-日本-资本充足率。

日本主要银行子公司的资本比率和杠杆率

下表中的配给数字是根据日本银行业法规，根据金融服务管理局的要求，根据每家银行按照日本公认会计原则编制的综合和非综合财务报表中的信息计算得出的。以下比率四舍五入。

			截至3月31日， 2023						最低要求 所需比率						截至3月31日， 2024						最低要求 所需比率
综合：
三菱UFG银行
普通股一级资本比率			9.89		%				4.50		%				13.80		%				4.50		%
一级资本充足率			11.04		%				6.00		%				16.11		%				6.00		%
总资本比率			12.58		%				8.00		%				18.11		%				8.00		%
杠杆率(1)			4.75		%				3.00		%				5.23		%				3.00		%
三菱日联信托银行
普通股一级资本比率			16.41		%				4.50		%				15.56		%				4.50		%
一级资本充足率			17.93		%				6.00		%				17.83		%				6.00		%
总资本比率			20.67		%				8.00		%				20.42		%				8.00		%
杠杆率(1)			7.29		%				3.00		%				6.34		%				3.00		%
单机：
三菱UFG银行
普通股一级资本比率			8.11		%				4.50		%				11.77		%				4.50		%
一级资本充足率			9.30		%				6.00		%				14.38		%				6.00		%
总资本比率			10.71		%				8.00		%				16.29		%				8.00		%
杠杆率(1)			4.02		%				3.00		%				4.50		%				3.00		%
三菱日联信托银行
普通股一级资本比率			15.74		%				4.50		%				14.71		%				4.50		%
一级资本充足率			17.11		%				6.00		%				16.72		%				6.00		%
总资本比率			19.60		%				8.00		%				19.03		%				8.00		%
杠杆率(1)			8.15		%				3.00		%				7.09		%				3.00		%

注：

(1)根据日本金融厅发布的通知，存放在日本央行的存款被排除在杠杆敞口之外。

管理层相信，截至2024年3月31日，我们的银行子公司符合其所遵守的所有资本充足率要求。

三菱UFG和日本主要银行子公司的流动性覆盖率

下表中的LCC是根据FSA在所示期间采用的巴塞尔协议III计算的。这些比率的基础数字是根据日本银行法规计算的。以下百分比四舍五入

90

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目录表

下来

			截至三个月
			3月31日， 2023(1),(6)			6月30日， 2023(2),(6)			9月30日， 2023(3),(6)			十二月三十一日， 2023(4),(6)			3月31日， 2024(5),(6)
MUFG(合并)			152.2		%	159.3		%	159.5		%	161.8		%	161.7		%
三菱UFG银行(合并)			162.5		%	171.9		%	172.2		%	172.1		%	173.0		%
三菱UFG银行(独立)			166.5		%	176.7		%	176.8		%	177.1		%	177.7		%
三菱日联信托银行业务(合并)			116.8		%	116.2		%	117.8		%	125.9		%	122.2		%
三菱UFJ信托银行(独立)			143.2		%	139.9		%	142.4		%	155.6		%	148.8		%

备注：

(1)每项比率的计算方法为：2023年1月4日至2023年3月31日期间营业日的优质流动资产平均余额除以相同60个营业日的平均现金净流出金额。

(2)每个比率的计算方法是2023年4月3日至2023年6月30日期间工作日优质流动资产平均余额除以相同62个工作日净现金流出平均金额。

(3)每个比率的计算方法是2023年7月3日至2023年9月29日期间工作日优质流动资产平均余额除以相同62个工作日净现金流出平均金额。

(4)每个比率的计算方法是2023年10月2日至2023年12月29日期间工作日优质流动资产平均余额除以相同62个工作日净现金流出平均金额。

(5)每个比率的计算方法是2024年1月4日至2024年3月29日期间工作日优质流动资产平均余额除以相同58个工作日净现金流出平均金额。

(6)根据日本的银行监管规定，LCR将以每日价值为基础计算平均值。

见“-B.流动资金和资本资源--资金来源和流动资金”。

三菱UFG和日本主要银行子公司的净稳定资金比率

下表中的NSFR是根据金融服务管理局自注明日期起采用的巴塞尔协议III计算的。这些比率所依据的数字是根据日本的银行监管规定计算的。下面的百分比是四舍五入的。

			截至 3月31日， 2023			截至 6月30日， 2023			截至 9月30日， 2023			截至 十二月三十一日， 2023			截至 3月31日， 2024
MUFG(合并)			132.8		%	127.6		%	119.2		%	120.2		%	114.8		%
三菱UFG银行(合并)			146.2		%	140.5		%	132.8		%	133.6		%	126.1		%
三菱UFG银行(独立)			148.2		%	141.1		%	134.6		%	136.8		%	127.7		%
三菱日联信托银行业务(合并)			128.1		%	118.0		%	121.3		%	123.3		%	121.1		%
三菱UFJ信托银行(独立)			130.7		%	119.5		%	121.6		%	126.4		%	121.9		%

见“-B.流动资金和资本资源--资金来源和流动资金”。

日本及海外证券公司的资本金要求

我们在日本和海外都有证券子公司，它们也受到监管资本要求的约束。在日本，《日本金融工具及交易法》及相关条例规定，金融工具公司的最低资本比率须维持在相当于市场、交易对手信贷及操作风险的金额上，按资本账户减去某些固定资产的百分比计算，按日本公认会计原则厘定。具体指引以部级条例的形式发出，详细说明资本比率的基本组成部分的定义，包括资本、可扣除的固定资产项目和风险，以及相关措施。未能维持最低资本充足率将引发强制性监管行动。低于140%的资本充足率将需要额外的监管报告，低于120%的资本充足率可能导致下令改变业务方法，低于100%的资本充足率可能导致暂停全部或部分业务一段时间并取消注册。境外证券子公司须遵守其经营所在国家或司法管辖区的相关监管资本要求。

三菱日联摩根士丹利证券的资本比率

91

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目录表

截至2024年3月31日，三菱日联摩根士丹利证券的资本账户减去某些固定资产为5，373亿日元，占相当于市场、交易对手信用和操作风险总额的305.2%。截至2023年3月31日，三菱日联摩根士丹利证券的资本账户减去某些固定资产为5，503亿日元，占相当于市场、交易对手信用和操作风险总额的310.9%。这些数字是根据日本《金融工具和交易法》根据日本公认会计原则计算的。

欲了解更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注21。

非交易所交易合约按公允价值入账

使用非交易所交易或场外交易合约为我们提供了适应广泛客户群的不同要求的能力，同时降低了市场风险。非交易所交易合约按公允价值入账，公允价值通常基于具有类似特征的工具的定价模型或报价。非交易所交易合约的收益或损失包括在我们综合经营报表的“交易账户损失-净额”中。

			截至3月31日的财年，
			2023						2024
			(单位：百万)
财政年度开始时未平仓合同的公允净值			¥	(14)					¥	448
可归因于本财政年度内已变现或以其他方式结算的合同的变动			(46)						(373)
本财政年度内签订的新合同的公允价值			358						339
公允价值变动可归因于估值技术和假设的变化			153						(128)
公允价值的其他变化，主要是财政年度末的重估			(3)						8
财政年度末未平仓合同的公允价值净值			¥	448					¥	294

非交易所交易合约的到期日

			截至2024年3月31日
			合同公允净值--未实现收益
			价格由以下人员提供 其他外部来源						价格根据型号和 其他估价方法
			(单位：百万)
成熟期不到1年			¥	—					¥	—
期限3年以下			—						—
期限少于5年			—						339
到期5年或以上			—						(45)
总公平值			¥	—					¥	294

C.研发、专利和许可证等。

不适用。

D.趋势信息

见“-商业环境”、“-最新发展”、“-A.经营业绩”和“-B.流动性和资本资源”中的讨论。

E.关键会计估计

我们的综合财务报表是根据美国公认会计准则编制的。某些会计政策要求管理层对资产和负债的估值作出困难、复杂或主观的判断。会计政策是了解我们的经营和财务回顾和前景的基础。我们合并财务报表的附注提供了我们重要会计政策的摘要。以下是关键会计估计的摘要：

信贷损失准备

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目录表

信贷损失准备是对金融工具或风险敞口有效期内预期的信贷损失的估计，由三个部分组成：在存在类似风险特征的情况下，按集体计算的贷款准备；按个人计算的贷款准备；不具有类似风险特征的贷款；以及计入其他负债的无资金来源的信贷承诺损失准备。

估计信贷损失的方法使用与过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测有关的相关可用信息。历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了依据。对历史亏损信息的调整在预测期内进行，以计入当前和预期未来状况与历史亏损信息中反映的情况之间的差异。超过预测期，估计的预期信贷损失恢复到历史平均损失经验。信贷损失拨备的估计涉及对若干假设的重大判断，包括评估风险特征、指定借款人的内部信用评级、抵押品的估值、对未来经济状况的预期以及质量调整的发展。我们将我们的贷款组合分为以下几个部分-商业、住宅、信用卡、Krungsri和其他-并确定每个部分的信贷损失准备金。

于2024年3月31日，我们在商业和Krungsri部门分别有人民币1048515亿和人民币88329亿的贷款，并分别为这些贷款记录了人民币7,455亿和人民币4,144亿的信贷损失准备金。

信贷损失拨备是使用包含经济预测情景的量化模型来估计的。这些经济预测情景包括历史上与历史信贷损失相关的宏观经济变量。这些变量包括但不限于失业率和国内生产总值。由于任何一种经济预测情景本身都是不确定的，因此利用了多种经济预测情景。多种经济预测情景中的宏观经济变量以及赋予每个情景的权重取决于各种因素，包括最近的经济状况以及内部和第三方经济学家的观点。

由于对未来经济状况的预期存在主观性和不确定性，在确定商业和Krungsri部门的信贷损失拨备时，管理层需要作出重大判断。需要作出特别重要的判断，以确定多种经济预测情景中的某些宏观经济变量以及给予每个情景的权重，以反映主要由于全球经济条件、通货膨胀、货币政策和地缘政治局势的变化而加剧的波动性和不确定性。

信贷损失准备金包括质量调整，以弥补预期的、但没有反映在示范准备金中的损失。由于与质量调整有关的主观性和不确定性，在确定商业和Krungsri部分的信贷损失准备金时，管理层需要作出重大判断。需要做出特别重要的判断，以制定某些质量调整，以计入主要因全球经济状况、通胀、货币政策和商业部门的地缘政治形势变化以及Krungsri部门的通胀和临时救济措施的变化而对模拟的预期信贷损失的影响。

确定商业部门的信贷损失准备需要管理层作出重大判断，因为与确定借款人的内部信用评级有关的主观性和不确定性在很大程度上取决于对借款人业绩和业务可持续性的估计，特别是在借款人业务业绩疲软的情况下。当这些借款人的业绩和业务可持续性因外部和内部商业环境的变化，包括全球经济条件、通货膨胀、货币政策和地缘政治局势的变化而受到影响时，需要作出特别重要的判断。与确定商业部门信贷损失准备所使用的政策和纪律有关的关键因素是我们的信用分类和相关的借款人分类过程。这些组成部分中的每一个都是根据实际事件发生时可能发生变化的估计确定的。分类的依据是可能影响借款人偿债能力的条件，考虑到当前的财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息、对相关行业部分的分析和当前趋势。在确定适当的津贴水平时，我们会根据贷款的类型和特点，按贷款类别评估可能的损失。

确定信贷损失准备金的充分性需要作出相当大的判断，并使用估计数，例如上文讨论的估计数。我们的实际损失可能比估计的要多或少。如果实际亏损与管理层的估计不同，可能需要额外的信贷损失拨备，这将对我们未来的经营业绩和财务状况产生不利影响。有关我们按投资组合分类建立信贷损失准备和信贷损失准备政策所使用的方法的更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注1和“-b.流动性和资本资源-财务状况-贷款组合”。有关我们的信用和借款人评级的更多信息，请参阅“第11项.关于信用、市场和其他风险的定量和定性披露--信用风险管理”。

商誉

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目录表

作为我们全球战略的一部分，我们进行了多次大规模收购、投资和资本联盟，并记录了这些业务合并产生的商誉。美国公认会计原则要求我们至少每年测试一次商誉减值，如果事件或环境变化表明商誉可能减值，则更频繁地测试商誉，使用将报告单位的账面价值与其公允价值进行比较的过程。如果报告单位的账面金额超过其公允价值，但不超过分配给该报告单位的商誉总额，则确认减值损失。报告单位是一个经营部门或经营部门的组成部分，该部门构成一项业务，可获得离散的财务信息，并由管理层定期审查。报告单位的公允价值被定义为在有意愿的各方之间的当前交易中，该单位作为一个整体可以被买卖的金额。截至2024年3月31日，我们的合并商誉余额为490.3元人民币，分配给我们在数字服务业务部、全球企业和投资银行业务部、全球商业银行业务部、资产管理和投资者服务业务部和全球市场业务部的报告部门。对于没有可观察报价的报告单位，我们主要使用收益法来确定每个报告单位的公允价值。收益法通过对管理层对每个报告单位现金流量的预测进行折现来确定报告单位的公允价值，包括使用从资本资产定价模型得出的贴现率估计预测结果最后一年之后的现金流量公允价值的终止值。

在确定这些报告单位的公允价值时，由于与假设相关的主观性和不确定性，管理层需要对重大假设作出重大判断。重大假设包括在收益法中根据预测的未来收入预测的未来业务现金流。

金融工具的价值评估

我们以公允价值计量某些金融资产和负债。该等资产及负债大部分按公允价值按经常性基础计量，包括交易证券、交易衍生工具及投资证券。此外，若干其他资产及负债按公允价值在非经常性基础上计量，包括按成本或公允价值较低列账的持有待售贷款、抵押品依赖型贷款及须计提减值的非流通股本证券。

我们为某些外国证券选择了公允价值选项，这些证券被归类为可供出售的债务证券，其未实现收益和损失在收入中报告，以及可交易的股权证券。

公允价值计量指引将公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售资产或支付转移负债所收取的价格。我们根据指引制定了确定公允价值的既定和文件化的流程。为了确定公允价值，我们使用报价，其中包括定价供应商提供的报价(如有)。我们通常获得每种工具的一个价格或报价，并且不对其进行调整以确定该工具的公允价值。我们执行内部价格核查程序，以确保独立定价供应商提供的价格和报价是合理的。这种核查程序包括比较定价来源和分析定价来源之间的差异。这些核查程序由独立的风险管理部门定期执行。对于由一般公司贷款支持的抵押贷款债券(CLO)，公允价值是通过加权内部模型估值和不具约束力的经纪-交易商报价来确定的。如未能提供报价以厘定衍生工具的公允价值，则公允价值基于估值技术，该等估值技术在可能的情况下使用当前以市场为基础或独立来源的参数，例如利率、收益率曲线、外汇汇率、波动率及信贷曲线。对于以成本或公允价值中较低的价格列账的待售贷款，公允价值基于二级市场价格、最近的交易或贴现现金流量。当借款人的业务表现疲弱，而该等借款人的市场信贷资料有限时，存在特别高度的不明朗因素，管理层必须作出主观判断，以决定持有以供出售的贷款的估值。交易负债的公允价值是通过以包含我们自身信誉的比率对未来现金流进行贴现来确定的。此外，可能会作出估值调整，以确保金融工具按公允价值入账。这些调整包括但不限于反映交易对手信用质量、融资成本、流动性风险和模式风险的金额。我们的财务模型由独立于创建模型的部门的风险管理部门进行验证和定期审查。

有关适用于重大资产或负债的估值技术的进一步讨论，请参阅我们的综合财务报表附注31。

会计变更和近期发布的会计公告

见本公司合并财务报表附注1中的“会计变更”和“最近发布的会计公告”。

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目录表

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目录表

第六项董事、高级管理人员和员工。

A.董事和高级管理人员

董事会成员

下表列出了截至2024年6月27日的董事会成员，以及他们各自的出生日期、职位和经验：

名字 (出生日期)

在MUFG中的职位

业务体验

藤井真理子 (1955年3月9日)

董事会成员 (董事外)

1977年4月

加入日本财务省

1997年7月

财政部海关关税局国际事务与研究处董事

四月1999

东京大学先进科学技术研究中心副教授

2001年3月

东京大学高级经济工程研究中心教授

2004年4月

东京大学国立大学株式会社先进科学技术研究中心教授

2014年6月

在董事外的电力发展有限公司。

2015年10月

日本驻拉脱维亚特命全权大使

2016年6月

东京大学名誉教授(现任)

2019年1月

从日本驻拉脱维亚共和国大使退休

2019年6月

网通数据公司(现为网通数据集团公司)董事外(现任)

三菱UFG董事会成员(董事以外)(现任)

本田惠子 (1961年9月27日)

董事会成员 (董事外)

1984年4月

加入贝恩日本公司

1986年5月

加入希尔森雷曼兄弟证券有限公司。

1989年7月

加入麦肯锡日本公司

七月1999

麦肯锡公司合伙人

2007年7月

董事(麦肯锡公司高级合伙人)

2013年7月

多边投资担保机构(世界银行集团)常务副总裁

2014年6月

世界银行集团多边投资担保机构常务副行长总裁

2019年10月

从多边投资担保机构(世界银行集团)退休

2020年1月

哥伦比亚大学国际与公共事务学院兼职教授、兼职高级研究学者（现任）

2020年3月

AGC Inc.董事外(现任)

2020年6月

三菱UFG董事会成员(董事以外)(现任)

2022年6月

招聘控股有限公司董事会外部董事，有限公司（现任）

96

---

目录表

名字 (出生日期)

在MUFG中的职位

业务体验

加藤香 (1951年5月20日)

董事会成员 (董事外)

1977年4月

加入日本电报电话公共公司(NTT)

七月1999

NTT关西移动通信网络公司厂厂部总经理。

April 2000

关西NTT DoCoMo株式会社厂务部总经理

2002年6月

公司战略规划部总经理，NTT DoCoMo关西公司董事会成员。

2005年7月

董事代表、三井住友信用卡株式会社社长

2007年7月

常务副总裁，企业战略与规划部总经理，NTT DoCoMo关西公司董事会成员。

2008年6月

常务副总经理总裁，企业战略规划部总经理，NTT DOCOMO，Inc.董事会成员。

2012年6月

总裁与NTT DOCOMO，Inc.首席执行官兼董事会成员

2016年6月

公司顾问，NTT DOCOMO，Inc.董事会成员。

2018年6月

NTT DOCOMO，Inc.的企业顾问

2019年6月

三菱UFG董事会成员(董事以外)(现任)

2021年3月

麒麟控股有限公司非执行董事董事

2022年6月

NTT DOCOMO，Inc.高级顾问

久原智子 (1964年11月1日)

董事会成员 (董事外)

1990年4月

注册为律师、第一东京律师协会会员

加入森崇光(现为森滨田和松本)

1998年1月

森滨田的合伙人&松本

2016年6月

万代南梦宫控股公司外部董事（现任）

2020年3月

Unicafe Inc.外部审计员(现任)

2020年4月

Gaien Partners合伙人(现任)

2020年6月

日本裕信株式会社外部审计和监事会成员

2021年6月

三菱UFG董事(董事以外)董事会成员(现任)

2023年6月

日本裕森株式会社董事外卡武什基凯莎(现任)

97

---

目录表

名字 (出生日期)

在MUFG中的职位

业务体验

野本博文 (1947年9月27日)

董事会成员 (董事外)

1971年4月

加入东京株式会社

2003年4月

东京株式会社媒体业务总部执行总经理

2004年4月

总裁&ITS通信公司代表董事

2007年6月

东京都株式会社董事

东京都株式会社房地产开发事业部执行总裁

2008年1月

经营东洋株式会社董事

2008年6月

东京都株式会社董事高级管理人员

2010年4月

东京株式会社都市生活产品事业部执行董事兼高级执行总经理

June 2010

董事高级管理人员兼东京都株式会社代表董事

2011年4月

总裁&董事东洋公司的代表

2018年4月

东京都株式会社董事长兼代表董事(现任)

2019年6月

总裁，三百俱乐部有限公司首席执行官。(现任) 三菱UFG董事会成员(董事以外)(现任)

Mari Elka Pangestu （1956年10月23日）

董事会成员 (董事外)

1986年8

加入印度尼西亚战略与国际研究中心

1987年7月

印度尼西亚共和国财政部金融政策和培训项目研究协调员

印度尼西亚大学大学际经济学中心副主任

1991年11月

太平洋经济合作委员会贸易政策论坛项目协调员

1997年1月

印度尼西亚战略与国际研究中心执行主任

October 2004

印度尼西亚共和国贸易部长

2011年10月

印度尼西亚共和国旅游和创意经济部长

2015年3月

印度尼西亚大学国际经济学教授

2020年3月

世界银行发展政策与伙伴关系常务董事

2023年7月

AIA集团有限公司独立非执行董事（现任）

2024年6月

三菱UFG董事会成员(董事以外)(现任)

98

---

目录表

名字 (出生日期)

在MUFG中的职位

业务体验

清水博 （1961年1月30日）

董事会成员 (董事外)

1983年4月

加入日本人寿保险公司

2009年3月

日本人寿保险公司企业规划部执行官、总经理

2012年3月

日本人寿保险公司企业规划部执行官、总经理

2013年7月

日本人寿保险公司董事兼执行官

2014年3月

总部第一企业营销部董事兼执行官、总经理总部第三企业营销部，总部东日本企业营销部日本人寿保险公司

2014年7月

日本人寿保险公司常务执行官

2016年3月

日本人寿保险公司高级执行官

2016年7月

日本人寿保险公司董事兼高级执行官

2018年4月

日本人寿保险公司总裁

2021年6月

富士Kyuko Co.外部董事有限公司（现任）

东京商事株式会社独立外部董事（现任）

2024年6月

三菱UFG董事会成员(董事以外)(现任)

David·斯奈德 (1957年7月25日)

董事会成员 (董事外)

1984年12月

保罗，维斯，里夫金德，沃顿和加里森律师事务所的合伙人

1985年6月

注册为律师，在美国纽约州获得承认

1987年7月

董事，所罗门兄弟公司法律部法律顾问。

1992年2月

Simpson Thacher&Bartlett LLP的合伙人

1994年1月

Simpson Thacher&Bartlett LLP的合伙人

2022年6月

PHC控股公司董事外(现任)

2023年6月

三菱UFG董事会成员(董事以外)(现任)

久治光一 (1957年4月10日)

董事会成员 (董事外)

1984年10月

加入泥炭马威克·米切尔公司

1988年9月

在日本注册为注册会计师

1989年2月

瑞士苏黎世常驻代表

2004年7月

安永新日本律师事务所高级合伙人

2016年2月

安永新日本有限责任公司董事长兼首席执行官

2019年7月

安永日本董事长兼首席执行官Godo Kaisha

安永日本株式会社董事

2021年6月

三菱UFG董事会成员(董事以外)(现任)

2023年6月

帝人有限公司外部法定审计师(现任)

马瑞驰钢管有限公司董事外。(现任)

99

---

目录表

名字 (出生日期)

在MUFG中的职位

业务体验

宫长贤一 (1960年2月25日)

董事会成员

1982年4月

加入东洋信托银行有限公司

2009年6月

结核病行政主任

2013年6月

董事与结核病协会执行总裁

2016年6月

结核病高级行政总裁

2017年6月

董事，总裁代表，结核病防治中心执行主任

三菱UFG董事总经理

2021年6月

三菱UFG董事会成员(现任)

新科良一 (1965年12月8日)

董事会成员

1988年4月

加入三和银行有限公司

2014年6月

BK首席执行官

2018年5月

BK的董事总经理

2020年5月

三菱UFG董事总经理

2022年4月

BK的高级董事总经理

2023年6月

三菱UFG董事会成员(现任)

卡内图古Mike (1956年11月4日)

董事会成员 主席 (企业高管)

1979年4月

加入三菱银行有限公司

2005年6月

东京三菱银行执行官

三菱东京金融集团执行总裁

2009年5月

BK的董事总经理

2011年5月

三菱UFG董事总经理

2011年6月

BK董事会成员、董事总经理

2013年5月

BK的高级董事总经理

2015年10月

Muah执行主席

三菱UFG联合银行执行主席，N.A.

2016年5月

总裁代表、BK执行总裁

三菱UFG高级董事总经理

2016年6月

董事会成员，北京科大总裁代表

2017年6月

总裁&BK公司首席执行官

董事会成员、三菱UFG副董事长

2019年4月

董事会成员、三菱UFG集团首席执行官总裁

2020年4月

董事会成员、三菱UFG副董事长

2021年4月

董事会成员，三菱UFG董事长(现任)

100

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目录表

名字 (出生日期)

在MUFG中的职位

业务体验

龟泽平则 (1961年11月18日)

董事会成员 总裁&集团首席执行官 (代表 公司 行政人员)

1986年4月

加入三菱银行有限公司

June 2010

BK首席执行官

三菱UFG执行总裁

2014年5月

BK的董事总经理

三菱UFG董事总经理

2017年5月

三菱UFG管理公司高管

2017年6月

BK董事会成员、董事总经理

2018年5月

董事会成员，BK高级董事总经理

三菱UFG高级董事总经理

2018年12月

全球开放网络公司首席执行官兼董事会代表。

2019年4月

三菱UFG总裁代表

董事会成员，北京科大总裁代表

全球开放网络日本公司首席执行官兼董事会代表

2019年6月

董事会成员，三菱UFG总裁代表

2019年8月

全球开放网络日本公司董事长。

2020年4月

BK董事会成员(现任)

董事会成员、三菱UFG集团首席执行官总裁(现任)

2021年5月

摩根士丹利的董事(现任)

岩尾长岛 (1963年3月15日)

董事会成员

1985年4月

加入三菱信托银行

2011年6月

结核病行政主任

2013年6月

结核病常务董事

三菱UFG执行总裁

2015年6月

董事与结核病协会执行总裁

三菱UFG董事总经理

2016年6月

董事和结核病高级董事总经理

2019年4月

董事，总裁代表，结核病防治中心执行主任

三菱UFG高级董事总经理

总裁，慕信苹果策划有限公司首席执行官。

2020年4月

总裁，结核病公司首席执行官(现任)

三菱UFG副董事长

2020年6月

董事会成员、三菱UFG副董事长

2022年4月

三菱UFG董事会成员(现任)

101

---

目录表

名字 (出生日期)

在MUFG中的职位

业务体验

半泽纯一 (1965年1月19日)

董事会成员

1988年4月

加入三菱银行有限公司

2014年6月

BK首席执行官

三菱UFG执行总裁

2018年5月

BK的董事总经理

2019年4月

三菱UFG管理公司高管

2019年6月

BK董事会成员、董事总经理

2021年4月

总裁&BK首席执行官(现任)

三菱UFG副董事长

2021年6月

董事会成员、三菱UFG副董事长

2022年4月

三菱UFG董事会成员(现任)

小林真本 (1962年2月22日)

董事会成员

1985年4月

加入三菱银行有限公司

2011年6月

BK首席执行官

2015年5月

BK的董事总经理

2015年7月

三菱UFG执行总裁

2018年7月

SCHD常务董事

三菱UFG董事总经理

2018年10月

结核病常务董事

2020年4月

渣打银行高级行政总裁

交通部总裁代表

2020年6月

SCHD董事会成员、高级董事总经理

2021年6月

董事会成员，副校长总裁

2022年4月

总裁&华润置业全球首席执行官(现任)

总裁&MUMSS首席执行官(现任)

2022年6月

三菱UFG董事会成员(现任)

备注：			上表中使用了以下缩写： ：
			“BK”是指三菱东京日联银行或其前身三菱东京日联银行。
			“TB”指的是三菱UFJ信托银行。
			“三菱日联证券控股有限公司”是指三菱日联证券控股有限公司。
			“三菱UFJ摩根士丹利证券有限公司”是指三菱日联证券股份有限公司。
			“Muah”指的是三菱UFG美洲控股公司。

102

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目录表

企业高管

下表列出了截至2024年6月27日我们的企业高管，以及他们各自的出生日期、职位和经验：

名字 (出生日期)

在MUFG中的职位

业务体验

卡内图古Mike (1956年11月4日)

见本项目6.A下的“董事会成员”。

见本项目6.A下的“董事会成员”。

龟泽平则 (1961年11月18日)

见本项目6.A下的“董事会成员”。

见本项目6.A下的“董事会成员”。

森喜朗 (1965年2月21日)

公司高级管理人员 (集团首席法务官，或集团CLO)

1989年4月

加入日本开发银行(现为日本开发银行股份有限公司)

1993年4月

借调到内政部财务局

2003年6月

借调至Tesac公司，重组公司受托人代表，企业规划部经理

2006年10月

在法律上注册为受权人

加入西村和朝日

2010年11月

USEN Corporation外部董事

2012年1月

西村朝日合伙人

2013年6月

卡戈姆股份有限公司代理审计师。

2016年3月

KAGOME CO.外部董事、审计与监督委员会成员，公司

2016年6月

SCHD外部董事、审计与监事会委员

2019年6月

BK董事会成员、董事总经理

三菱UFG管理公司高管

2024年4月

BK董事会成员、高级总经理(现任)

三菱UFG高级董事总经理(现任)

宫下裕多 (1967年10月11日)

公司高级行政人员(代表公司行政人员) （商业银行与财富管理业务组组长（不负责财富管理研究部）

1990年4月

加入三和银行有限公司

2016年6月

BK首席执行官

三菱UFG执行总裁

2020年4月

BK的董事总经理

三菱UFG董事总经理

2020年6月

BK董事会成员、执行官

2021年4月

三菱UFG管理公司高管

2022年4月

MUFG企业总经理（代表企业高管）

2024年4月

BK董事会成员、高级总经理(现任)

三菱UFG高级管理公司主管(代表公司主管)(现任)

103

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目录表

名字 (出生日期)

在MUFG中的职位

业务体验

中滨文隆 (1966年7月28日)

公司高级管理人员 (全球企业与投资银行业务部组长)

2009年12月

加入三菱东京日联银行。

2018年6月

BK首席执行官

三菱UFG执行总裁

2021年4月

BK的董事总经理

三菱UFG董事总经理

2022年4月

三菱UFG管理公司高管

2022年6月

BK董事会成员、常务董事(现任)

2024年4月

BK董事会成员、高级总经理(现任)

三菱UFG高级董事总经理(现任)

关博之 (1968年3月10日)

公司高级管理人员 (全球市场业务部组长)

1990年4月

加入三菱银行有限公司

2016年6月

BK首席执行官

三菱UFG执行总裁

2021年4月

BK的董事总经理

三菱UFG董事总经理

2022年4月

MUFG公司总经理

2022年6月

BK董事会成员、执行官

2024年4月

BK董事会成员、高级总经理(现任)

三菱UFG高级董事总经理(现任)

横山水一 (1965年12月17日)

公司高级管理人员 （集团首席审计官，或集团CAO 董事总经理、内部审计部门负责人）

1990年4月

加入东京银行有限公司。

2016年6月

BK首席执行官

三菱UFG执行总裁

2020年4月

BK的董事总经理

2022年4月

MUFG公司总经理

2022年6月

BK董事会成员、执行官

2024年4月

三菱UFG高级董事总经理(现任)

池崎康志 (1964年5月24日)

公司高级管理人员 (集团首席运营官-国际，或集团COO-I，集团负责人 (环球商业银行业务集团)

1987年4月

加入东京银行有限公司。

2013年6月

BK首席执行官

2013年7月

三菱UFG执行总裁

2017年5月

BK的董事总经理

2019年10月

总裁&印尼PT银行首席执行官，Tbk。

2021年4月

BK公司高级董事总经理

2022年4月

北京市政府总裁代表

2023年4月

三菱UFG高级董事总经理(现任)

2023年6月

董事会成员，BK总裁代表(现任)

104

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目录表

名字 (出生日期)

在MUFG中的职位

业务体验

细川健二 (1967年12月9日)

公司高级管理人员 （集团人力总监 资源官，或集团CHRO和集团副首席战略官或集团副CSO和集团副首席数字化转型官或集团副CDTO 企业行政部副负责人）

1990年4月

加入三和银行有限公司

2016年6月

BK首席执行官

2020年4月

SCHD常务董事

MUMSS常务董事

三菱UFG董事总经理

2022年4月

SCHD董事会成员、董事总经理

MUMSS董事会成员、董事总经理

2023年4月

MUFG公司总经理

2024年4月

MUSHD董事会成员、高级执行官（现任）

MUMPS董事会成员、高级执行官（现任）

三菱UFG高级董事总经理(现任)

秋田诚一郎 (1966年11月11日)

公司高级行政人员(代表公司行政人员) (日本企业与投资银行业务部集团负责人(不包括财富管理研究部门负责人))

1989年4月

加入三菱银行有限公司

2015年6月

BK首席执行官

2019年4月

BK的董事总经理

2019年5月

总裁，大鱼岛银行上市有限公司首席执行官

2023年5月

北京市政府总裁代表

三菱UFG高级管理公司主管(代表公司主管)(现任)

2023年6月

董事会成员，BK总裁代表(现任)

伊原隆文 (May 1967年18日）

公司高级管理人员 (资产管理和投资者服务业务部组长)

1990年4月

加入三菱信托银行

2016年6月

结核病行政主任

2018年4月

三菱UFG执行总裁

2021年4月

结核病常务董事

2023年4月

结核病高级行政总裁

2024年4月

TB董事兼高级执行官（现任）

MUFG高级企业执行官（现任）

105

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目录表

名字 (出生日期)

在MUFG中的职位

业务体验

渡川纯 (July 3，1967年）

公司高级行政人员(代表公司行政人员) (集团首席财务官，或集团CFO)

1990年4月

加入三菱信托银行

2016年6月

TB执行官

BK首席执行官

三菱UFG执行总裁

2020年4月

结核病常务董事

BK的董事总经理

2023年4月

董事和结核病高级董事总经理

MUFG执行官

2024年4月

BK的高级董事总经理

三菱UFG高级管理公司主管(代表公司主管)(现任)

2024年6月

BK董事会成员、高级总经理(现任)

筑山圭太郎 (1967年12月7日)

管理公司高管 (集团首席合规官，或集团CCO)

1991年4月

加入三菱银行有限公司

2018年6月

BK首席执行官

三菱UFG执行总裁

2021年4月

BK的董事总经理

三菱UFG管理公司高管(现任)

2021年6月

BK董事会成员、常务董事(现任)

大池俊树 (1968年6月23日)

管理公司高管 (集团首席信息官，或集团首席信息官)

1991年4月

加入三和银行有限公司

2018年6月

BK首席执行官

三菱UFG执行总裁

2019年4月

三菱UFJ尼科斯株式会社总经理

2022年4月

BK的董事总经理

三菱UFG管理公司高管(现任)

2022年6月

BK董事会成员、常务董事(现任)

高泽秀明 (1968年12月14日)

管理公司高管 (代表 公司高管） (集团首席战略官，或集团CSO(不包括财务和资源管理和全球业务的企业规划部) 负责企业行政部)

1991年4月

加入三菱银行有限公司

2018年6月

BK首席执行官

三菱UFG执行总裁

2019年8月

总裁，三菱UFG银行(欧洲)公司首席执行官

2021年4月

BK的董事总经理

2022年4月

三菱UFG管理公司高管

2022年6月

BK董事会成员、常务董事(现任)

2023年4月

三菱UFG管理公司高管(代表公司高管)(现任)

106

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目录表

名字 (出生日期)

在MUFG中的职位

业务体验

山本忠志 (1969年5月23日)

管理公司高管 （零售与数字业务集团集团主管 集团首席数字转型官，或集团CDTO)

1992年4月

加入东京银行有限公司。

2018年6月

BK首席执行官

三菱UFG执行总裁

2022年4月

BK的董事总经理

三菱UFG董事总经理

2022年6月

BK董事会成员、常务董事(现任)

2023年4月

三菱UFG管理公司高管(现任)

横作胜则 （1967年12月23日）

管理公司高管 (集团首席风险官，或集团CRO)

1992年4月

加入三和银行有限公司

2018年6月

BK首席执行官

三菱UFG执行总裁

2022年4月

BK的董事总经理

2024年4月

三菱UFG管理公司高管(现任)

2024年6月

BK董事会成员、常务董事(现任)

备注：			上表中使用了以下缩写： ：
			“BK”是指三菱东京日联银行或其前身三菱东京日联银行。
			“TB”指的是三菱UFJ信托银行。
			“三菱日联证券控股有限公司”是指三菱日联证券控股有限公司。
			“三菱UFJ摩根士丹利证券有限公司”是指三菱日联证券股份有限公司。
			“Muah”指的是三菱UFG美洲控股公司。

董事会和公司高管可以通过我们的总部联系，三菱UFJ金融集团，Inc.，4-5，丸之内1-chome，千代田区，东京100-8330，日本。为配合新总部大楼建设项目，我们已将总部暂时迁至日本东京千代田区丸之内2号7-1，邮编：100-8330。

我们的任何董事或公司高管之间都不存在家族关系。

B.补偿

在截至2024年3月31日的财年中，三菱UFG及其子公司向董事和公司高管支付的薪酬包括年度基本工资、基于业绩的股票薪酬、现金奖金和其他福利。三菱UFG的薪酬委员会决定向我们的董事和公司高管支付的薪酬。有关我们的赔偿追回政策，请参阅附件97万亿。本年度报告。

下表列出了在截至2024年3月31日的财年中，三菱UFG及其子公司向我们的董事(不包括外部董事)、公司高管和外部董事支付的总薪酬：

																		不可调整的补偿												可调补偿
分类						数量 收件人(1)						集料 补偿						每年一次 基座 薪金(2)						性能- 基于库存的股票 补偿						现金奖金						性能- 基于库存的股票 补偿
												(单位：百万)
董事(不包括外部董事)						6						¥	967					¥	347					¥	66					¥	219					¥	335
企业高管						18						¥	2,249					¥	994					¥	304					¥	387					¥	564
外部董事						10						¥	181					¥	181					―						―						―

备注：

(1)包括现任董事和公司高管以及截至2024年3月31日财年退休的董事和公司高管。

(2)包括其他福利。

107

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目录表

下表列出了截至2024年3月31日的财年内支付的个人赔偿的详细信息，包括MUFG及其子公司授予的金额等于或超过10，000万日元的实物福利：

															不可调整的补偿												可调补偿
董事			集料 补偿						付款人						每年一次 基座 薪金						性能- 基于库存的股票 补偿						现金 奖金						性能- 基于库存的股票 补偿
			(单位：百万)
卡内图古Mike			¥	199					MUFG						¥	40					¥	24					¥	60					¥	75
龟泽平则			¥	339					MUFG						¥	71					¥	27					¥	89					¥	125
									BK						18						9						―						―
岩尾长岛			¥	271					MUFG						¥	35					¥	10					¥	37					¥	54
									结核病						35						17						29						54
半泽纯一			¥	330					MUFG						¥	42					¥	12					¥	44					¥	63
									BK						46						16						44						63
小林真本			¥	225					MUFG						¥	25					¥	5					¥	32					¥	50
									SCHD						13						3						16						25
									MUMSS						¥	13					¥	2					¥	16					¥	25
吉高柴叶			¥	119					MUFG						¥	61					¥	15					¥	14					¥	29
Yonehana哲谷			¥	123					MUFG						¥	39					¥	12					¥	9					¥	18
									BK						22						5						6						12
安田隆幸			¥	140					MUFG						¥	38					¥	7					¥	15					¥	18
									结核病						21						20						9						12
池崎康志			¥	152					MUFG						¥	45					¥	9					¥	16					¥	12
									BK						43						6						13						8
秋田诚一郎			¥	147					MUFG						¥	37					¥	8					¥	14					¥	10
									BK						32						30						9						7
宫下裕多			¥	102					MUFG						¥	34					¥	8					¥	7					¥	13
									BK						19						7						5						9
中滨文隆			¥	102					MUFG						¥	34					¥	8					¥	8					¥	13
									BK						19						6						5						9
关博之			¥	103					MUFG						¥	34					¥	8					¥	8					¥	12
									BK						19						8						5						9
横山水一			¥	101					MUFG						¥	28					¥	7					¥	7					¥	10
									BK						15						8						5						11
									SCHD						10						—						—						—

注：			(1) 上表中使用了以下缩写：
			“BK”指三菱东京日联银行(或其前身为三菱东京日联银行)。
			“TB”指的是三菱UFJ信托银行。
			“三菱日联证券控股有限公司”是指三菱日联证券控股有限公司。
			“三菱UFJ摩根士丹利证券有限公司”是指三菱日联证券股份有限公司。

年基本工资

年度基本工资以每月现金分期付款的形式支付给我们的董事(包括外部董事)和公司高管。

基于业绩的股票薪酬计划

根据我们的业绩股票薪酬计划，三菱UFG及其国内主要子公司的合格董事(不包括外部董事和审计委员会成员)、公司高管和其他人员每月被分配

108

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目录表

(1)根据其工作职责加分，或不可调整点；(2)根据其工作职责加分，在每个财政年度结束时和每个计划期间结束时调整，以反映根据日本公认会计准则衡量的财务目标、ESG业绩目标或薪酬委员会确定的其他因素的实现程度，或可调整点。每个计划期对应于三菱UFG三年期中期业务计划所涵盖的时期。每一个累积的积分代表有权从日本设立的一个信托基金获得一股三菱UFG普通股，该信托基金负责管理补偿委员会确定的计划赠款。

获得三菱UFG普通股以换取不可调整点数的权利在受让人离开其授予权利所基于的工作职责时成为既得和不可没收的，并且股票被交付。在每个计划期结束时，获得三菱UFG普通股股份以换取可调整点数的权利成为既得且不可没收的权利，并交付股份。在任何一种情况下，授予都受到补偿委员会施加的条件的限制，包括不参与不当行为。受让人既得权利所限的一部分股份可以现金交付。

当三菱UFG向其股东支付股息时，受赠人有权根据该计划获得已授予但未归属的权利的“股息等值信用”。该抵免等于受赠人在股份上获得的股息，以换取受赠人根据该计划已授予但未归属的权利，减去与该计划的管理有关的费用。累计股息等价物在股份交付时支付给受让人。

将交付给受让人的股份由信托受托人根据三菱UFG、受托人和信托的独立托管人之间的信托协议在公开市场上购买。每个计划都以现金形式提供资金，最高总额由我们的薪酬委员会确定。

最初的绩效股票薪酬计划于2016年7月1日开始实施。该计划下的赠款与三菱UFG之前截至2018年3月31日的三年中期业务计划挂钩。该计划的信托资金为98亿元现金，计划信托的受托人于2016年5月购买了18，78.54万股三菱UFG普通股。该计划是在我们的薪酬委员会于2016年5月决定停止在我们以前的基于股票的薪酬结构下提供任何额外的股票收购权并引入基于业绩的股票薪酬计划后通过的。

第二个绩效股票薪酬计划于2016年12月1日开始实施。该计划的信托基金为88亿现金，计划信托的受托人在2016年11月和2017年5月购买了总计13,004,300股三菱UFG普通股。该计划被采纳，以取代我们以前以股票为基础的薪酬结构下的未偿还股票收购权。该计划通过后，已分配给受让人但在当时尚未行使的基于股票的薪酬计划下仍未行使的股票收购权被交换为基于业绩的股票薪酬计划下的积分，并被授予以这些积分为代表的三菱UFG普通股的股票收购权。计划通过时正在海外执行任务的受赠人的未完成股票收购权在他们返回日本后根据基于业绩的股票补偿计划兑换积分。每个受赠人在离开其工作职责时获得三菱UFG普通股的股份，以换取积分，而获得这种股份的权利是根据工作职责授予的。

2018年5月15日，薪酬委员会批准了最初的基于业绩的股票薪酬计划下的额外拨款，该计划针对三菱UFG之前推出的截至2021年3月31日的三年中期业务计划进行了修订。计划信托的信托期限延长至2021年8月31日，并将计划信托的出资上限重置为263元亿。还修订了该计划中确定可调整点的公式。2018年5月，计划信托以96元亿现金出资，计划信托受托人购买了13,049,600股三菱UFG普通股。

2021年5月17日，薪酬委员会批准了最初的基于业绩的股票薪酬计划下的额外拨款，该计划是根据三菱UFG之前推出的截至2024年3月31日的三年中期业务计划进行了修订。计划信托的信托期限延长至2024年8月31日，并将计划信托的最高出资金额重置为266元亿。还修订了该计划中确定可调整点的公式。2021年5月，计划信托以83元亿现金出资，计划信托受托人购买了13,381,500股三菱UFG普通股。

2024年5月15日，薪酬委员会批准了最初的基于业绩的股票薪酬计划下的额外拨款，该计划因三菱UFG推出截至2027年3月31日的三年期新的中期业务计划而进行了修订。计划信托的信托期限延长至2027年8月31日，并将计划信托的出资上限重置为344元亿。还修订了该计划中确定可调整点的公式。2024年5月，计划信托以141万元亿现金出资，计划信托受托人购买了9,080,700股三菱UFG普通股。

109

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目录表

有关基于绩效的股票薪酬计划的更多信息，请参阅“项目16E”。发行人及联营买家购买股票证券。“

现金奖金

我们不时向我们的董事和公司高管支付现金奖金，以进一步激励他们为改善我们的股价和利润做出贡献，前提是此类奖金基于平衡计分卡方法被认为是适当的，我们会考虑到三菱UFG集团的经营业绩以及每位董事高管作为董事或公司高管的个人业绩，并结合量化和定性标准，包括我们提高公司价值的中期战略。没有一位外部董事有资格获得现金奖金。薪酬委员会根据我们的财务业绩和上一财年的工作表现，以及他或她的资历和经验，决定董事和公司每位高管的现金奖金。

三菱UFG美洲控股公司股票红利计划

根据MUFG America Holdings Corporation股票红利计划，MUFG America Holdings的合格关键员工被授予限制性股份单位(RSU)，代表有权从为管理计划授予而设立的独立信托收到证明美国存托凭证(ADR)的美国存托凭证(ADR)，每张ADS可兑换一股MUFG普通股，该信托将根据该计划以及MUFG America Holdings与受让人之间的限制性股份单位协议确定。

除非相关受限股份单位协议另有规定，承授人的股份单位归属及不可没收如下：承授人的股份单位中三分之一(331/3%)于授出日期后三年的每年5月20日归属，以使所有股份单位于授出日期起计三年后全部归属，惟承授人须符合指定的持续服务要求及适用计划文件下的任何其他条件，但须受若干追回及通知期条款规限。

根据该计划，当三菱UFG向其股东支付股息时，受赠人有权在其已授予但未授予的RSU上获得“股息等值抵免”。信贷等于受让人在股票上获得的股息，如果股份被发行给受让人，以换取他们已授予但未归属的RSU。累计股息等价物按年度以全部股份支付予承授人。任何零碎的股份都将以现金支付给参与者。

根据该计划提供的赠款无权享有任何股息权、投票权或其他股东权利，除非授予RSU并向受赠人交付美国存托凭证。

将交付给受赠人的美国存托凭证将由独立信托的受托人根据三菱UFG美洲控股公司与受托人之间的信托协议在公开市场上购买。截至2024年6月30日，该计划已批准152,998,705个RSU，其中截至2024年6月30日，未偿还的RSU为10,657,980个。

关于该计划的更多信息，见“项目16E”。发行人及联营买家购买股票证券。“

主要子公司国内员工股份补偿计划

根据2024年7月开始的股份薪酬计划，在我们的主要子公司三菱日联银行、三菱日联信托银行和三菱日联摩根士丹利证券担任管理职位的合格国内员工，在2024年7月至2027年6月期间，每月等额分配预定点数。符合适用条件的受赠人在基于股份的补偿计划结束时积累的积分将兑换三菱UFG普通股的股份。每累积一个积分代表有权从2024年5月在日本成立的一个信托基金获得一股三菱UFG普通股，该信托基金负责管理该计划的拨款。资格要求由每个子公司决定。

获得三菱UFG普通股股份以换取积分的权利成为既得且不可没收的权利，并将在计划期间结束时交付。归属须受各附属公司施加的条件所规限，包括不参与不当行为。受让人既得权利所限的一部分股份可以现金交付。

当三菱UFG向其股东支付股息时，根据该计划，受赠人无权就其已授予但未归属的权利获得任何股息。这种已授予但未归属的权利的股息用于支付与计划管理或为计划收购股份有关的费用。

110

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目录表

将交付给受让人的股份由信托受托人根据三菱UFG、受托人和信托的独立托管人之间的信托协议在公开市场上购买。每个计划都以现金提供资金，最高总额由每个子公司确定。

该计划信托的资金来自43元亿现金，计划信托受托人于2024年5月购买了总计278.69万股三菱UFG普通股。

关于该计划的更多信息，见“项目16E”。发行人及联营买家购买股票证券。“

股份所有权

截至2024年7月1日，我们的董事和公司高管持有以下数量的我们普通股：

董事			股份数量 已注册
藤井真理子			—
本田惠子			—
加藤香			—
久原智子			—
野本博文			25,000
Mari Elka Pangestu			—
清水博			—
David·斯奈德			―
久治光一			—
宫长贤一			183,678
新科良一			1,100
岩尾长岛			283,681
半泽纯一			236,500
小林真本			287,958

企业高管			股份数量 已注册
卡内图古Mike			398,362
龟泽平则			247,339
森喜朗			39,585
宫下裕多			57,700
中滨文隆			42,569
关博之			54,450
横山水一			71,100
池崎康志			42,000
细川健二			102,367
秋田诚一郎			23,012
伊原隆			52,120
渡川纯			82,700
筑山圭太郎			57,269
大池俊树			46,900
高泽秀明			38,100
山本忠志			37,400
横作胜则			29,317

111

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目录表

我们的董事和公司高管持有的普通股中没有一股拥有与任何其他股东持有的普通股不同的投票权。

有关我们董事和公司高管基于绩效的股票薪酬的信息，请参阅“-基于绩效的股票薪酬计划”。

C.董事会惯例

我们的公司章程规定董事会有法定授权的提名委员会，我们称之为提名和治理委员会、审计委员会和薪酬委员会，每个委员会都由董事会成员组成。我们还选择成立一个由董事和外部专家组成的风险委员会，尽管日本公司法没有法定授权。我们还根据美国针对外国银行组织的增强型审慎标准设立了一个美国风险委员会。我们的公司高管负责根据董事会的授权执行和管理我们的业务运营，我们的董事制定我们的关键管理政策，并监督这些公司高管履行职责。

2015年6月，我们的股东批准了对公司章程的修订，采用了我们目前的治理框架，成立了董事会和上述三个董事会委员会。我们以前有一个由董事会和企业审计师组成的治理框架。《公司法》允许像三菱UFG这样的大公司有三种治理制度：(1)有提名委员会、审计委员会和薪酬委员会的公司；(2)有企业审计委员会的公司；(3)有审计和监督委员会的公司。我们以前的治理框架是基于第二个体系的，我们现在的治理体系是基于第一个体系的。

对于采用第一种制度的公司，包括三菱UFG，每个提名、审计和薪酬委员会必须由董事会成员组成，每个委员会的大多数成员必须是《公司法》规定的外部董事。

公司法将“董事以外的人”定义为符合以下所有条件的人：

•该人目前不是，也不是在他或她上任前十年内担任董事以外的高管(指同时担任执行职务的董事)(秋木之子东里亚久)、公司高管、经理(石海宁)，或该公司或其任何附属公司的任何其他类型的雇员；

•如果该人曾是董事、企业核数师或会计顾问(三洋凯凯)(但不包括他或她在董事以外就职前十年内一直是该公司或其任何附属公司的行政人员、公司行政人员、经理或任何其他类型的雇员)，该人在他或她以董事身分任职之前的十年内不是该公司或其任何附属公司的行政人员、公司行政人员、经理或任何其他类型的雇员；

•该人不是控制公司的自然人，也不是董事、公司高管、经理或其他任何类型的公司员工等。(指公司母公司或控制公司的自然人)

•该人不是该公司母公司的另一家子公司或由控制该公司的自然人控制的另一家公司的高管、公司高管、经理或任何其他类型的雇员；以及

•该人不是董事的配偶或二级亲属、公司高管、经理、公司其他任何类型的重要员工或控制公司的自然人。

此外，在东京证券交易所第一市场上市的公司，包括我们，原则上必须让提名和薪酬委员会成员中的大多数人有资格成为根据每家公司根据东京证券交易所要求建立的内部标准被视为独立的外部董事，或独立的外部董事，或公开披露每个此类委员会中没有该等董事的原因。

董事会必须任命公司高管(七鸟屋)根据董事会授权，执行和管理公司的业务运营。基于这一制度，我们目前的管治框架旨在促进更灵活和更迅速的决策，并增加我们管理过程的透明度。

董事会

我们的董事会由股东大会选举产生的董事组成。根据我们的公司章程，董事人数不能超过20人。我们目前有15名董事，其中9人是独立的外部董事，2人是内部非执行董事。在东京证券交易所主板上市的公司，

112

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目录表

包括我们在内，必须有三分之一(或在该等公司认为适当的情况下，占多数)的董事有资格成为独立外部董事，或公开披露不让该等董事进入董事会的原因。

董事的正常任期为自当选之日起一年，董事的任期可至当选后下一年举行的年度股东大会结束为止。董事可以连续任职任意数量的任期。

根据《公司法》，董事会有权决定我们的基本管理政策，就我们业务运营的执行和管理做出决定，并监督公司高管履行其职责的情况。董事会可在《公司法》允许的范围内授权对我们的业务运营的执行和管理做出决定的权力。我们的董事会已经将大部分这一权力下放给了公司高管。

董事会从成员中选举主席和副主席，并根据提名委员会向董事会提交的建议任命主要管理层成员。

根据公司法，如果任何董事希望从事与我们竞争的任何业务或与我们进行任何交易，都必须得到董事会的决议。此外，董事不得对其被认为特别感兴趣的提案、安排或合同进行表决。

无论是《公司法》还是我们的公司章程细则，都没有关于董事可行使的借款权、我们董事的退休年龄或我们的董事必须持有我们的任何股本的要求的特别规定。

根据《公司法》和我们的公司章程，我们可以通过董事会决议，免除我们的董事因未能在适用法律和法规规定的范围内真诚地履行职责且没有严重疏忽而对三菱UFG承担的责任。此外，吾等已与董事以外的各方及董事的非执行董事订立责任限制协议，将彼等对三菱UFG的责任上限限制为人民币1,000万元或公司法第425条第1款及公司法执行规例第113及114条所述金额的总和。

我们的董事均未与三菱UFG或其任何子公司签订服务合同，该服务合同规定在他们的董事任期结束时提供福利。

提名委员会

我们的提名委员会，也就是我们称为提名和治理委员会，决定了将提交给股东大会的有关董事候选人的选举和罢免提案的内容。委员会还审议并向董事会建议三菱UFG董事长、副董事长和总裁集团首席执行官以及各主要子公司的董事长、副主席、总裁等人的任免。此外，委员会亦会讨论与管治政策和架构有关的事宜，并向董事会提出建议。

根据公司法，提名委员会必须由至少三名董事组成，其大多数成员必须是外部董事。此外，在东京证券交易所第一市场上市的公司，包括我们，原则上必须拥有提名委员会的多数成员，才有资格成为独立的外部董事，或公开披露提名委员会中没有此类董事的原因。我们的提名委员会，我们称之为提名和治理委员会，目前由五名董事组成。该委员会的主席是野本博文，他是董事以外的独立人士。该委员会的其他成员包括独立外部董事藤井真理子、加藤芳子和久原智子，以及董事集团首席执行官龟泽平则。在2023年4月至2024年3月期间，提名和治理委员会举行了10次会议。

审计委员会

审计委员会决定将提交给股东大会的有关选举、终止和不任命我们的独立审计师的提案的内容。该委员会还监督和审计董事和公司行政人员履行职责的情况，并编写提交给董事会的审计报告。为了有效履行其职责，委员会视需要审查、检查和调查三菱UFG及其子公司的运营管理，包括财务报告和内部控制。此外，委员会有权同意向我们的独立审计师支付补偿的决定。

113

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目录表

根据《公司法》，审计委员会必须至少由三名非执行董事组成，其大多数成员必须是外部董事。我们委员会目前有五名成员。该委员会的主席是董事以外的独立人士津地光一。该委员会的其他成员是独立外部董事本田惠子和加藤健一，以及非执行董事宫永贤一和新科良一。在2023年4月至2024年3月期间，审计委员会召开了16次会议。

薪酬委员会

薪酬委员会制定了我们关于确定三菱UFG董事、公司高管、高管(七子雅库因人)和其他人，并根据政策确定个人薪酬的细节。委员会讨论并就各主要子公司董事长、副董事长、总裁等人薪酬制度的建立、修改和取消向董事会提出建议。

根据《公司法》，薪酬委员会必须至少由三名董事组成，其大多数成员必须是外部董事。此外，在东京证券交易所一级市场上市的公司，包括我们在内，原则上必须拥有薪酬委员会多数成员才有资格成为独立的外部董事，或公开披露薪酬委员会中没有此类董事的原因。我们的薪酬委员会目前由五名董事组成。该委员会的主席是董事以外的无党派人士Kuwabara智子。该委员会的其他成员包括独立外部董事藤井真理子、加藤芳树和野本博文，以及董事集团首席执行官龟泽平则。在2023年4月至2024年3月期间，薪酬委员会召开了7次会议。

风险委员会

除了《公司法》规定的上述三个委员会外，我们还有一个风险委员会，该委员会最初是在我们以前的治理框架下建立的，我们在自愿的基础上继续在我们当前的治理框架下设立该委员会。风险委员会就整个集团的风险管理事项以及最高风险事项进行审议并向董事会提出建议。

三菱UFG公司治理政策规定，委员会应由董事和外部专家组成。该委员会目前有八名成员。该委员会的主席是董事以外的无党派人士藤井真子。该委员会的其他成员是独立的外部董事Mari Elka Pangestu、Hiroshi Shimizu和David Sneider，公司董事兼集团首席技术官Hideaki Takase，以及外部专家Shinichi Koide、Takeo Hoshi和Keishi Hotsuki。在2023年4月至2024年3月期间，风险委员会召开了四次会议。

美国风险委员会

美国风险委员会负责监督我们在美国的联合业务的风险管理职能。它的监督角色包括但不限于，FRB关于加强外国银行组织审慎标准的最终规则所要求的所有角色和责任。该委员会监控流动性和所有其他类型的风险敞口，审查风险管理政策和程序，并监督我们在美国的联合业务遵守这些政策和程序。该委员会是三菱UFG董事会的一个小组委员会，向三菱UFG董事会和三菱UFG风险委员会报告并提出建议。

美国风险委员会的成员由三菱UFG董事会在考虑经三菱UFG风险委员会、提名和治理委员会审查和推荐的成员候选人后任命。委员会应由五名或五名以上成员组成，包括三菱UFG代表(S)和至少一名独立成员。

企业高管

我们的公司高管负责在董事会授权的范围内执行和管理我们的业务运营。

根据《公司法》，至少一名公司高管必须由董事会决议任命。我们目前有17名企业高管。根据我们的公司章程，董事会应任命一名代表公司高管，他可以分别代表我们，并可以任命一名总裁和一名代表总裁等人。每名公司高管的任期在公司高管就职后一年内结束的上一会计年度股东大会后召开的第一次董事会会议结束时届满。

114

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目录表

根据《公司法》，如果任何公司高管希望从事任何与我们竞争的业务或与我们的任何交易，都需要董事会的决议。

根据《公司法》和我们的公司章程，我们可以通过董事会决议，免除我们的公司高管因未能在适用法律和法规规定的范围内真诚地履行职责且没有严重疏忽而对三菱UFG承担的责任。然而，我们目前没有与我们的任何公司高管达成这样的安排。

执行委员会

执行委员会作为三菱UFG集团业务执行的主要决策机构，讨论并决定与我们业务运营和治理的执行和管理有关的重要事项。委员会主席是总裁集团首席执行官龟泽平则。委员会成员主要由所有具有代表性的公司高管以及总裁指定的公司高管和高级管理人员组成。总裁首席执行官可以根据需要要求我们的集团高管出席委员会会议，审计委员会的成员也可以出席。执行委员会通常每隔一周召开一次会议。

D.员工

截至2024年3月31日，我们拥有约140，000名员工，比截至2023年3月31日的员工数量增加约18，200名员工，主要是由于收购了HC Consumer Finance Philippines，Inc.由Krungsri于2023年6月发布。此外，截至2024年3月31日，我们拥有约27，500名兼职和临时员工。下表显示了截至2024年3月31日我们不同业务部门和不同地点的员工百分比：

115

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目录表

业务部门
三菱UFG银行：
零售及商业银行业务部			10		%
日本企业和投资银行业务部门			3
全球企业和投资银行业务部			2
全球商业银行业务部			48
全球市场业务部			1
数字服务业务部			4
企业中心/企业员工			12
三菱UFJ信托银行：
信托-银行业务			3
信托资产			5
房地产			1
全球市场			0
行政管理和附属公司			2
三菱日联证券控股：
零售及商业银行业务部			2
日本企业和投资银行业务部门			1
全球企业和投资银行业务部			0
全球商业银行业务部			0
信托资产业务部门			0
全球市场业务部			1
数字服务业务部			0
企业中心/企业员工			1
三菱UFJ尼科斯：
企业营销部			1
信用风险管理与风险资产管理处			1
运营部			0
系统与系统集成部			0
公司事业部			0
其他			0
其他			2
			100		%

116

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目录表

位置
三菱UFG银行：
日本			21		%
美国			4
欧洲			2
亚洲/大洋洲(日本除外)			53
其他领域			1
三菱UFJ信托银行：
日本			7
美国			1
欧洲			1
亚洲/大洋洲(日本除外)			1
三菱日联证券控股：
日本			4
美国			0
欧洲			1
亚洲/大洋洲(日本除外)			0
三菱UFJ尼科斯：
日本			2
美国			0
欧洲			0
亚洲/大洋洲(日本除外)			0
其他			2
			100		%

我们的大多数员工都是员工工会的成员，该工会代表员工就薪酬和工作条件进行谈判。我们相信我们的劳资关系是良好的。

E.股份所有权

本项所要求的资料载于“-B.赔偿”。

F.披露登记人追讨错误判给的补偿的行动

正如本年度报告的其他部分所述，我们已重述截至2023年3月31日的财政年度的合并财务报表。因此，薪酬委员会的独立董事考虑了薪酬委员会根据实施美国证券交易法第10D-1条的纽约证券交易所上市标准，于2023年10月2日生效的薪酬委员会所采纳的高管薪酬追讨政策，是否错误地发放以奖励为基础的薪酬，以及是否需要追回薪酬。这些董事的结论是，由于重述不影响在确定基于奖励的薪酬数额时考虑的任何因素，因此没有错误地发放基于激励的薪酬，因此，根据高管薪酬追回政策，不需要追回薪酬。

117

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目录表

第七项：主要股东及关联方交易。

A.大股东

截至2024年3月31日，我们的普通股登记股东为1,329,155人。截至2024年3月31日，我们普通股的十大持有者以及他们各自持有的普通股数量和百分比如下：

名字			股份数量 举行						百分比 已发行股份总数(3)
日本主信托银行(信托账户)(1)			1,827,847,300						14.81		%
日本托管银行(信托账户)(1)			657,884,500						5.33		%
纽约梅隆银行作为DR持有者的存款银行(2)			237,478,862						1.92		%
道富银行西客户-协约505234			228,117,391						1.84		%
SSBTC客户OmNIBUS帐户			195,443,497						1.58		%
日本总信托银行有限公司。 (明治安田生命保险公司退休福利信托账户)			175,000,000						1.41		%
摩根大通银行385781			159,326,950						1.29		%
挪威政府			157,536,315						1.27		%
丰田汽车公司			149,263,153						1.20		%
日本人寿保险公司			142,562,953						1.15		%
总			3,930,460,921						31.85		%

备注：

(1)包括信托账户中持有的股份，信托账户不披露受益人的姓名。

(2)我们美国存托凭证的记录所有者。

(3)数字在小数点后两个小数点后截断。

(4)根据贝莱德公司2024年2月5日提交给美国证券交易委员会的附表13G受益所有权报告，截至2023年12月31日，贝莱德及其合并子公司实益持有我们普通股流通股的7.0%。除上表所述外，我们并未独立确认此受益所有权信息。根据三井住友信托控股公司2024年2月5日提交给美国证券交易委员会的附表13G受益所有权报告，截至2023年12月31日，三井住友信托控股及其合并子公司实益持有的普通股流通股总数为4.9%。除上表所述外，我们并未独立确认此受益所有权信息。

截至2024年3月31日，我们的董事和公司高管持有1,427,095股，约占我们已发行普通股的0.01%。

截至2024年3月31日，共有1,794,127,070股，占我们已发行普通股的14.54%，由居住在美国的443名登记在册的美国股东持有，其中一名是美国存托凭证的被提名人，持有237,478,862股，占我们已发行普通股总数的1.92%。

我们的主要股东没有不同的投票权。

B.关联方交易

截至2024年3月31日，我们持有摩根士丹利和C系列优先股约23.2%的投票权，面值约为52140美元万和10%的股息。我们还任命了两名代表进入摩根士丹利的董事会。从截至2012年3月31日的会计年度开始，我们对我们对摩根士丹利的投资采用了权益法会计处理。于2018年4月，吾等与摩根士丹利及摩根士丹利有限公司订立一项销售计划，根据该计划，吾等将透过摩根士丹利有限公司作为摩根士丹利的代理人，向摩根士丹利出售我们持有的部分摩根士丹利普通股股份，以确保吾等的实益持股比例将维持在24.9%以下。2020年12月，在摩根士丹利按照计划条款通知我们后，暂停了这一销售计划。

我们和摩根士丹利在日本有两家证券合资公司，即三菱日联摩根士丹利证券和摩根士丹利三菱日联证券。我们持有三菱日联摩根士丹利证券和摩根士丹利三菱UFG证券60%的经济权益，摩根士丹利持有三菱日联摩根士丹利证券40%的经济权益

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目录表

和摩根士丹利三菱UFG证券。我们持有三菱日联摩根士丹利证券60%的表决权权益，摩根士丹利持有40%的表决权权益；我们持有摩根士丹利三菱日联证券49%的表决权权益，摩根士丹利持有摩根士丹利三菱UFG证券51%的表决权权益。

我们和摩根士丹利继续按照全球战略联盟在日本和海外寻求各种商机。有关我们与摩根士丹利的全球联盟的详细讨论，请参阅“项目4.B.公司信息-业务概述-与摩根士丹利的全球战略联盟”。

我们和我们的银行子公司在与我们的关联方的正常业务过程中已经并预计将在未来进行银行交易和其他交易。虽然在截至2024年3月31日的财政年度内，此类交易包括但不限于催缴款项、贷款、电子数据处理、租赁和物业管理，但这些交易并不重要，是按现行市场利率、条款和条件进行的，并不涉及超过正常收款风险或呈现其他不利特征。

吾等概无董事或公司行政人员，或彼等各自家族之任何近亲成员，并无进行任何重大交易或任何目前建议进行之交易，或任何涉及货品、服务或有形或无形资产之交易，而吾等过去、现在或将会参与该等交易。

除在正常业务过程中外，本公司并无按与当时与其他人士进行可比交易时的相同条款(包括利率及抵押品)向本公司董事或公司行政人员发放贷款，涉及的收款风险不超过正常收款风险，且不存在其他不利因素。此外，除美国证券交易法第13(K)节及其颁布的规则13k-1允许外，我们没有向董事或公司高管提供任何贷款。

我们的任何董事或公司高管之间都不存在家族关系。我们的任何董事或公司高管与任何其他人之间不存在任何安排或谅解，根据这些安排或谅解，董事或公司高管将当选为三菱UFG的董事或公司高管。

作为我们薪酬结构的一部分，我们向董事和公司高管授予了基于业绩的股票薪酬权利。关于股票收购权的详细讨论，见“项目6.B.董事、高级管理人员和雇员--薪酬”。

C.专家和律师的利益

不适用。

第八项：提供财务信息。

A.合并报表和其他财务信息

本项目所需资料载于本年度报告第F-1页开始的综合财务报表和本年度报告第A-1页开始的“统计数据精选”。

根据S-X法规第3-09条，我们的权益法被投资人摩根士丹利截至2022年和2023年12月31日的财务报表和补充数据，以及截至2021年、2021年、2022年和2023年12月31日的会计年度的财务报表和补充数据，参考摩根士丹利于2024年2月22日提交的10-k表格年度报告，作为附件99(C)并入本年报。

法律诉讼

我们不时参与各种诉讼事宜和其他法律程序，包括监管行动。尽管任何该等事宜及法律程序的最终解决可能会对本公司于特定报告期内的综合经营业绩产生重大影响，但根据吾等目前所知及咨询法律顾问，吾等相信当前的诉讼事项及其他法律程序经最终决定后，不会对本公司的经营业绩或财务状况产生重大影响。欲了解更多信息，请参阅“项目3.D.关键信息-风险因素-操作风险-我们可能成为与我们的交易或我们业务的其他方面有关的监管行动或其他法律程序的对象，这可能导致重大的财务损失、对我们业务的限制以及对我们声誉的损害。”以及合并财务报表附注26。

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目录表

分配

本公司董事会于每年六月举行的股东一般大会上提交年终股息建议，供股东批准。年终股息通常在股东批准后立即分配给上一会计年度末登记在册的持有人。除年终股息外，我们还可以通过中期股息的方式向每年9月30日登记在册的股东进行现金分配，作为董事会决议分配盈余的方式。截至2024年3月31日的会计年度，本公司普通股每股20.5元的年终股息(加上每股20.5元的中期股息)已在2024年6月29日召开的股东大会上获得股东批准。

有关我们股息政策的更多信息，请参阅本年度报告附件2(C)。

根据目前生效的日本外汇规定，非日本居民持有的股票支付的股息可以兑换成任何外币，然后汇回国外。根据发行美国存托凭证的存款协议条款，根据其判断，只要存托机构能够在合理的基础上将日元兑换成美元，并将由此产生的美元转移到美国，就存入的股票而收到的所有现金股息都必须转换成美元，并在扣除任何适用的预扣税后，将收到的金额分配给美国存托凭证的持有人。见本年度报告“项目10.D.附加信息--交换控制”和附件2(C)。

B.重大变化

除本年报所述外，自本年度报告所载综合财务报表之日起，本公司并无重大变动。

第九项：收购要约及上市事宜。

A.优惠和上市详情

我们普通股的主要市场是日本的东京证券交易所。我们的普通股也在日本名古屋证券交易所上市。我们在日本的普通股的上市代码是8306。

在美国，美国存托凭证在纽约证券交易所以“MUFG”的代码报价，每种存托凭证代表一股普通股。

B.配送计划

不适用。

C.市场

此项目所需的信息在“-A.报价和列表详细信息”中列出。

D.出售股东

不适用。

E.稀释

不适用。

F.发行债券的开支

不适用。

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目录表

项目10.补充信息。

A.股本

不适用。

B.组织章程大纲及章程细则

我们的企业宗旨

本公司公司章程第二条规定，本公司的公司宗旨是开展以下业务：

•管理银行、信托银行、专业证券公司、保险公司或根据《银行法》我们可能拥有的其他子公司的管理；

•与前项所述业务有关的任何业务；

•除上述两项业务外，《银行法》允许银行控股公司从事的其他业务。

董事会

有关本公司章程中适用于本公司董事的条款的讨论，请参阅“6.C.董事、高级管理人员和雇员--董事会惯例”。

普通股

截至2024年3月31日，共发行12，337，710，920股普通股（包括我们及其合并子公司作为库存股持有的610，482，347股普通股）。已发行和发行的每股股份均已缴足且无需评估。

有关我们普通股的说明，请参阅本年度报告附件2(C)。

优先股

我们目前没有发行优先股。

有关我们根据公司章程授权发行的优先股的说明，请参阅本年度报告附件2(C)。

C.材料合同

除本年报其他部分所述外，吾等于提交本年报前两年所签订的所有重大合约均于正常业务过程中订立。

D.外汇管制

《外汇与对外贸易法》

以下是适用于持有我们普通股或其投票权的“外国投资者”的日本主要外汇管制法规的总体摘要，如下所述。下列有关日本外汇管制条例的陈述，以截至本年度报告日期日本当局现行的法律和法规为依据，并受适用的日本法律或其解释的后续变动所影响。本摘要并不是适用于特定投资者的所有可能的外汇管制考虑因素的详尽内容，建议潜在投资者通过咨询他们自己的顾问，对收购、拥有和处置我们普通股的股份或其下的投票权所产生的总体外汇管制后果感到满意。

《日本外汇和对外贸易法》及其附带的内阁令和内阁大臣条例，统称为《外汇法》，除其他事项外，规定了关于非日本居民收取与我们将发行的股票有关的付款以及非居民获取和持有股份和投票权的规定。

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目录表

日本和外国投资者，两者的定义如下。它还适用于外国投资者收购和持有代表行使我们投票权的权力的美国存托凭证，构成如下所述的“外来直接投资”。

“非日本居民”的定义是指不在日本居住的个人和总部设在日本以外的公司。一般来说，位于日本境内的非居民公司的分支机构和办事处被视为日本居民，而位于日本境外的日本公司的分支机构和办事处则被视为非日本居民。

“外国投资者”的定义为：

•非日本居民的自然人；

•依照外国法律设立的或者主要机构设在日本境外的公司；

•由非日本居民个人直接或间接持有50%以上股份的公司，以及根据外国法律组建或主要机构设在日本境外的公司；

•(A)出资50%或以上的合伙企业：(1)非日本居民的自然人；(2)根据外国法律组建的或其主要办事处设在日本境外的法人；(3)由非日本居民个人直接或间接持有50%或以上股份的法人；以及根据外国法律组建的或其主要办事处设在日本境外的法人；(4)大多数高级职员(或大多数有权代表该法人团体的高级职员)为非居民个人的法人，(5)以(1)至(4)项中任何一项为经营合伙人的其他合伙企业，或(B)经营合伙人以(1)至(5)项中任何一项为多数的合伙企业，(2)出资50%或以上的其他合伙企业，或(1)至(5)项中任何一项的合伙企业，或(3)《有限责任合伙企业法》规定的某些有限责任合伙企业；和

•大多数高级职员(或大多数有代表权的高级职员)是非居民个人。

股息和销售收益

根据《外汇法》，非日本居民在日本持有的股票支付的股息和出售股票的收益，一般可以兑换成任何外币，然后汇回国外。非日本居民以股票拆分的方式收购我们的股票不受任何通知或报告要求的约束。

收购股份

一般来说，非日本居民从日本居民手中收购股票不受任何事先备案要求的约束，尽管《外汇法》授权日本财务大臣在某些有限的情况下要求事先批准任何此类收购。

对上市公司股票的外来直接投资

就《外汇法》中有关“外来直接投资”的规定而言，日本上市公司分为以下几类：

(I)只从事《外汇法》指定为指定业务的某些业务以外的业务(“指定业务”)的公司；

(2)除《外汇法》指定为核心部门业务的某些指定业务外，从事指定业务的公司(“核心部门指定业务”)；和

(Iii)从事核心部门指定业务的公司。

仅供参考，财务部长发布并可能不时更新将日本上市公司分为上述类别的名单，根据财务部长2023年4月24日发布的名单，我们目前从事的业务被归类为第（ii）类，即核心部门指定业务以外的指定业务。

外来直接投资的定义

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目录表

如果外国投资者收购了在日本证券交易所上市的日本公司的股份或投票权，并且作为收购的结果，该外国投资者与任何现有持股一起，直接或间接持有相关公司1%或更多的已发行股份或投票权总数，这种收购构成了“外来直接投资”。此外，获得其他股东行使或指示行使投票权的权力，导致外国投资者与任何现有股权相结合，直接或间接持有有关公司总投票权的1%或更多，构成“外来直接投资”。

除上述股份或投票权的收购外，如果外国投资者(I)被授权代表有关公司的其他股东就可能对该公司的管理产生重大或实质性影响的某些事项行使代理投票权，例如选举或罢免董事，或(Ii)获得持有有关公司投票权的另一外国投资者的同意，共同行使该公司的投票权，以及在每一种情况下，由于上述任何安排，该外国投资者直接或间接持有的投票权的数量，包括受该委托书规限的表决权总数，或由该外国投资者直接或间接持有的表决权数目与受该联合表决协议规限的其他外国投资者(视属何情况而定)的数目之和，为有关公司表决权总数的10%或以上，则每项有关表决权的安排(“表决权安排”)均构成“外来直接投资”。此外，如果直接或间接持有日本上市公司总投票权1%或以上的外国投资者在股东大会上同意对该公司的管理具有实质性影响的某些建议，例如(I)选举该外国投资者或其相关人士(根据《外汇法案》的定义)担任相关公司的董事或公司审计师，或(Ii)转让或终止其业务，则此类同意也将构成“外来直接投资”。

事先通知要求

如果外国投资者打算完成对构成上述“外来直接投资”的日本上市公司的股份或投票权的收购，在某些情况下，例如外国投资者所在的国家不在《外汇法》的豁免附表上，或者该日本公司从事指定的业务，则必须事先向财务大臣和任何其他主管部长提交有关外来直接投资的通知。

然而，如果满足某些条件，寻求获得日本上市公司的股份或投票权，或直接或通过指令行使其他股东持有的投票权的外国投资者，可能有资格获得豁免。

在收购日本上市公司的股份或投票权或行使投票权的情况下，从事指定业务的日本上市公司，如与我们一样从事核心部门指定业务，如果该外国投资者符合以下条件，则可免除事先通知的要求：

(I)外国投资者或其密切关系人(如《外汇法》所界定)不会成为有关公司的董事或公司核数师；

(2)外国投资者不会在股东大会上提出某些建议(按照《外汇法》的规定)，包括转让或终止有关公司的指定业务；

(Iii)外国投资者不会获取与相关公司指定业务有关的非公开技术信息，或采取可能导致该等非公开技术信息泄露的某些其他行动(如《外汇法》所规定)。

尽管如此，如果外国投资者属于《外汇法》指定的被取消资格的投资者类别(包括(A)因违反外汇法而有某些制裁记录的投资者，以及(B)某些国有企业或其他相关实体的投资者，但不包括经财政部长认可的投资者)，则该外国投资者在任何情况下都没有资格获得上述豁免。

此外，如果外国投资者打算就一家从事指定业务的日本上市公司作出表决安排，或在该公司的股东大会上同意一项提案，在每一种情况下，这都构成上述的“外来直接投资”，在某些情况下，有关外来直接投资的事先通知必须提交财务大臣和任何其他主管部长。不过，如有关的投票安排并非关乎某些可能对有关公司的管理层有重大控制或重大影响的事宜，例如选举或罢免董事，而该等事宜须事先作出通知，则有关的投票安排可获豁免事前通知的规定。

事先通知的程序

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目录表

如果事先提交了这种通知，则在提交之日起30天之后才能完成拟议的外来直接投资，尽管这一筛选期限可以缩短到两周，除非部长们认为有必要审查拟议的外来直接投资。如果部长们认为有必要审查拟议的外来直接投资，可将审查期限延长至五个月，并可建议修改或放弃拟议的外来直接投资，如果外国投资者不接受这一建议，部长们可下令修改或放弃此类外来直接投资。此外，如果部长们认为拟议的外来直接投资是可能对日本国家安全造成损害的外来直接投资，并且如果外国投资者(1)在未提交上述事先通知的情况下完成此类外来直接投资；(2)在上述筛选期限届满前完成此类外来直接投资；(3)就此类外来直接投资在上述事先通知中作出虚假陈述；或(4)不遵守部长们提出的修改或放弃这种外来直接投资的建议或命令，部长们可命令该外国投资者处置所获得的全部或部分股份或采取其他措施。

事后报告要求

外国投资者通过收购从事指定业务的日本上市公司的股份或投票权或直接或通过指示行使投票权来完成上述外来直接投资，但由于免除此类事先通知要求而不受上述事先通知要求的约束，一般必须在此类外来直接投资完成后45天内向财务大臣和对该日本公司具有管辖权的任何其他主管部长提交有关外来直接投资的报告，条件是，作为此类收购的结果，外国投资者(不包括下列情况下的第(1)和(2)项，外国投资者直接或间接持有(1)已发行股份或投票权总数的1%及以上但不足3%，(Ii)首次持有已发行股份或投票权总数的3%或以上但不满10%，或(Iii)已发行股份或投票权总数的10%或以上。

美国存托凭证下的存取款

在东京，以托管人和托管人的身份向吾等存放股份、托管人就交回美国存托凭证向非日本居民发行美国存托凭证以及在外国投资者交出美国存托凭证时撤回相关股份(每一种情况下均由外国投资者)，如上述收购美国存托凭证或撤回相关股份构成外来直接投资，一般均须事先发出通知，除非如上所述获得豁免，否则须事先发出通知，而如上述豁免不需要事先通知，则须提交事后报告，如上所述。

报告大量持股情况

日本金融工具交易法规定，任何人如以实益方式、单独或共同持有在日本金融工具交易所上市的公司总股本的5%以上，或其股票在日本场外交易市场交易，应在五个工作日内向主管财政局的董事提交有关该等持股情况的报告。

除某些例外情况外，任何此类持股比例随后发生1%或以上的任何变化或先前提交的报告中列出的任何重大事项的变化，也必须提交类似的报告。为此目的，在确定该持有人持有的股份数目和发行人的已发行股本总额时，应考虑该持有人在交换可交换证券、转换可转换证券或行使认购权证或股票收购权时可向该人发行的股份(包括包含在具有股份收购权的债券中的股份)。

E.税收

日本税制

以下阐述了日本对持有我们普通股或美国存托凭证股份的非居民个人或非日本公司(在日本没有相关收入归属的永久机构)的重大税收后果，我们在本节中将其称为“非居民持有人”。以下有关日本税法的陈述以日本税务机关于本年度报告日期生效及诠释的法律为依据，并受该日期后适用的日本法律、双重课税条约、公约或协定或其诠释的更改所影响。本摘要并不是适用于特定投资者的所有可能的税务考虑因素的全部，建议潜在投资者通过咨询他们自己的税务顾问，确信收购、拥有和处置我们的普通股或美国存托凭证的股票的整体税务后果，具体包括根据日本法律、他们居住的司法管辖区的法律以及日本与其居住国之间的任何税收条约的税务后果。

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目录表

一般而言，持有本公司普通股或美国存托凭证的非居民持有人须就本公司支付的股息缴交日本预扣税。在没有任何适用的税收条约、公约或协议降低预扣税税率的情况下，适用于我们向非居民持有人支付的股息的日本预扣税税率为：(I)2037年12月31日或之前支付的股息为15.315%，(Ii)此后支付的股息为15%，但支付给持有我们已发行股票3%或更多的个人的股息除外，适用税率为(A)2042%于2037年12月31日或之前支付的股息，以及(B)20%之后支付的股息，根据日本税法。

税收公约规定了日本预扣税的最高税率，可以对支付给在日本没有永久机构的美国居民的股息征收这一税率。根据税收公约，美国持有者的最高预扣税率(定义如下)通常设定为分配总额的10%。然而，如果接受者是一家公司，并且在确定股息权利之日直接或间接拥有支付公司至少10%的有表决权股份，最高税率为分配总额的5%。此外，如果接受者是(I)是美国居民的养老基金，只要这些股息不是直接或间接来自该养老基金的业务经营，或者(Ii)在支付公司中拥有50%或更多权益的公司，并且满足某些其他要求，则分配的金额不应征税。敦促美国持有者(定义如下)咨询他们自己的税务顾问，了解他们是否有资格享受税务公约下的福利。

日本税法一般规定，如果日本法定税率低于根据税务条约、公约或协定适用的最高税率，则应适用上述日本法定税率。

凡本公司有权就本公司普通股或美国存托凭证股份支付股息而享有减收日本预扣税税率的非居民股份持有人，须于派息前透过支付经办机构向有关税务机关预先提交《关于减免日本股息所得税的所得税公约申请表》或《所得税公约申请表》。非居民持有人的常设代表可以为非居民持有人提供此项申请服务。在这方面，非居民持有人可以通过提交《关于免除日本所得税和重组上市股票股息特别所得税的特别申请表》(连同任何其他必要的表格和文件)，申请免除或减少2014年1月1日或之后支付的股息的日本预扣税的条约利益。关于美国存托凭证，如果存托或其代理人提交两份申请表(一份在支付股息之前，另一份在有关支付股息的记录日期后八个月内)，以及某些其他文件，这项降低的利率或豁免将适用于非居民的美国存托凭证持有人。要申请这一降低的税率或豁免，美国存托凭证的非居民持有人将被要求提交适用的纳税人身份、居住地和受益所有权的证明，并提供托管人可能要求的其他信息或文件。根据任何适用的税收条约，有权享受低于日本税法规定的其他适用税率的降低的日本预扣税税率的非居民持有人，或其豁免税率(视属何情况而定)，但未提前提交所需申请的非居民持有人，仍有权要求日本有关税务机关退还超过适用税收条约规定的税率扣缴的税款(如果此类非居民持有人根据适用的税收条约有权享受降低的条约税率)或扣缴的全部税款(如果此类非居民持有人根据适用的税收条约有权获得豁免)，通过遵守特定的后续申请程序。我们不承担任何责任，以确保以降低的税率扣缴或豁免根据适用税收条约有资格的非居民持有人，但如果上文所述的必要程序没有得到遵循。

一般情况下，非居民持有人出售或以其他方式处置我们普通股或美国存托凭证的收益不需缴纳日本所得税或公司税或其他日本税。

非居民股东存取本公司普通股换取美国存托凭证的任何存款或提款均不缴纳日本所得税或公司税。

日本遗产税和赠与税可由以受遗赠人、继承人或受赠人的身份购买我们普通股或美国存托凭证股份的个人缴纳，即使个人、遗赠人或捐赠人都不是日本居民。

美国税收

以下阐述了美国持有者拥有股票和美国存托凭证对美国联邦所得税的重大影响，定义如下。本摘要以美国联邦所得税法为基础，包括1986年的《美国国税法》或《税法》、其立法历史、现行和拟议的财政部法规、已公布的裁决和法院裁决以及《税收公约》(如上定义)，所有这些法律或法规都可能发生变化，可能具有追溯力。

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目录表

以下摘要不是对特定美国持有者的所有潜在美国联邦所得税后果的完整分析或描述。它没有解决可能与所有类别的潜在购买者相关的所有美国联邦所得税考虑因素，其中某些类别(例如银行或其他金融机构、保险公司、证券交易商、免税实体、非美国人、持有股票或美国存托股份的人作为“跨境”、“对冲”、转换或综合交易的一部分、其“功能货币”不是美元的持有者、负有替代最低税责任的持有者、被要求在“适用的财务报表上报告此类收入时”报告收入的持有者，以及按投票或价值计算持有我们10%或以上股份的人)将受到特殊税收待遇。本摘要不涉及投资于我们的股票或美国存托凭证的任何外国、州、地方或其他税收后果。

本摘要仅涉及按守则第1221节的含义作为资本资产持有的股份或美国存托凭证。

如本文所用，“美国持有人”是股票或美国存托凭证的实益所有人，视情况而定，即：

•为美国联邦所得税目的而确定的美国公民或居民；

•根据美国、其任何州或哥伦比亚特区的法律设立或组织的公司或其他应纳税的实体；

•其收入应缴纳美国联邦所得税的遗产，不论其来源如何；或信托

•其管理受(1)美国境内法院的监督和(2)《守则》第7701(A)(30)节所述的一名或多名美国人的控制；或

•根据适用的美国财政部法规，有效的选举将被视为美国人。

如果合伙企业持有股份或美国存托凭证，合伙人的纳税待遇通常取决于合伙人的地位和合伙企业的活动。如果你是持有股份或美国存托凭证的合伙企业的合伙人，你应该咨询你的税务顾问。

我们敦促美国持有人就购买、拥有和处置股票或美国存托凭证对他们造成的美国联邦、州和地方以及其他税务后果咨询自己的税务顾问。

本摘要的部分依据是假定存款协议和任何相关协议下的每一项义务都将按照其各自的条款履行。根据下一段的讨论，出于美国联邦所得税的目的，美国存托凭证的持有者将被视为美国存托凭证所代表的股份的所有者。因此，用股票换取美国存托凭证的提款或存款一般不需要缴纳美国联邦所得税。

美国财政部担心，美国存托股份持有人和美国存托股份相关证券发行人之间的所有权链中的中介机构可能正在采取与相关股票的实益所有权不一致的行动(例如，向没有美国存托凭证相关证券实益所有权的人预先发放美国存托凭证)。因此，如果美国存托凭证持有人未被适当地视为相关股份的实益拥有人，则有关日本税项的可信度和某些非公司美国持有人收到的股息的减税税率的讨论可能会受到中间人在美国存托凭证持有人和我们之间的所有权链中采取的行动的影响，这些讨论如下所述。吾等并不知悉有采取任何此等行动的意向，因此，本讨论余下部分假设美国存托凭证持有人将被适当地视为相关股份的实益拥有人。

如果美国股东在任何课税年度内持有被视为“被动外国投资公司”(“PFIC”)的公司的股票或美国存托凭证(ADS)，则适用特殊不利的美国联邦所得税规定，如下文更详细讨论的。美国持股人应咨询他们自己的税务顾问，了解PFIC规则可能适用于他们的股票或美国存托凭证的所有权和处置。

股息的课税

根据下面讨论的PFIC规则的应用，美国持有者将把从我们当前或累积的收益和利润(根据美国联邦所得税目的确定的)中支付的与股票或美国存托凭证(扣除日本预扣税之前)有关的任何分配的总金额作为普通收入计入他们的总收入。如下所述，对于某些美国持有者，股息可能有资格享受较低的税率。分配现金以外的财产的金额将是分配之日此类财产的公平市场价值。美国持有者收到的股息将没有资格享受美国公司从其他美国公司收到的股息的“收到股息扣减”。如果美国持有者收到的金额超过该持有者在我们当前收益和利润中的可分配份额，超出的部分将首先用于降低该持有者在其股票或美国存托凭证中的纳税基础，从而增加收益金额或减少在随后出售股票或美国存托凭证时确认的亏损金额。然后，如果这种分配超过美国持有者的纳税基础，这种超额部分将被视为资本利得。然而，我们并不按照美国联邦所得税原则对我们的收益和利润进行计算，因此，美国持有者应假设我们就股票或美国存托凭证进行的任何分配都将构成普通股息收入。的数量。

126

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目录表

股息将是收到的日元付款的美元价值。这一价值将以美国存托凭证持有人收到股息当日的日元/美元现货汇率确定，如果是美国存托凭证持有人，则由股东确定，无论当时股息支付是否实际上换算成美元。如果作为股息收到的日元在收到之日没有兑换成美元，美国持有者将拥有相当于收到日美元价值的日元的基数，由于日元兑换而产生的任何外币收益或损失通常将被视为美国来源的普通收入或损失。如果作为股息收到的日元在收到之日兑换成美元，美国持有者通常不需要确认股息收入的外币收益或损失。

如果美国持有者有资格根据税收公约享受福利，该持有者可能能够申请降低日本预扣税的税率。所有美国持有者应咨询他们的税务顾问，了解他们是否有资格享受日本预扣税的减免。美国持有者可以申请扣除或外国税收抵免，但受其他适用限制的限制，仅适用于按适当税率扣缴的税款。美国持有者将被允许为根据税收公约申请福利而本可以避免的任何部分的预扣税获得外国税收抵免。出于外国税收抵免限制的目的，股息将是来自美国以外的收入。有资格获得抵免的外国税收限额是按特定收入类别单独计算的。为此，我们支付的股息将构成“被动收入”，或对某些美国持有者而言，构成“金融服务收入”。然而，最近发布的财政部法规对外国税收有资格享受外国税收抵免规定了额外的要求，如果美国持有者不选择适用税收公约的好处，就不能保证这些要求会得到满足。此外，在某些情况下，如果美国持有者：

•持有股票或美国存托凭证的时间少于规定的最短期限，在此期间，该美国持有者不受;或

•有义务支付与股息相关的款项，

这样的美国持有者将不被允许为股票或美国存托凭证支付的股息征收的外国税获得外国税收抵免。除了申请外国税收抵免，美国持有者在计算其应纳税所得额的股息时可以扣除日本预扣税，但受美国法律普遍适用的限制(包括如果美国持有者在同一纳税年度内支付或应计的任何外国所得税申请外国税收抵扣，美国持有者没有资格获得抵扣外国所得税的资格)。管理美国外国税收抵免的规则非常复杂，美国持有者应该咨询他们的税务顾问，了解在他们的特定情况下是否可以获得外国税收抵免。

除短期和套期保值头寸的适用例外情况外，非公司美国持有者从合格公司获得的合格股息可能有资格享受减税。符合条件的公司包括那些有资格享受与美国的全面所得税条约的利益的外国公司，美国财政部认为该条约对这些目的是令人满意的，其中包括信息交换条款。《税务公约》符合这些要求。根据下面的PFIC讨论，我们认为我们是一家合格的外国公司，美国投资者就我们的股票或美国存托凭证收到的股息将是合格股息。美国投资者在分配年度或上一纳税年度从作为PFIC的外国公司获得的股息不是合格股息。

被动型外商投资公司应注意的问题

如果美国持有人在任何纳税年度内持有被视为PFIC的公司的股票或美国存托凭证，则适用特殊不利的美国联邦所得税规定。外国公司在任何课税年度，如(I)其总收入的75%或以上为被动收入(“入息测试”)，或(Ii)其资产的平均公平市价(每季度厘定)的50%或以上可归因于产生或为产生被动收入而持有的资产(“资产测试”)，则会被视为私人资产投资公司。为此，被动收入一般包括股息、利息、特许权使用费、租金和出售股票和证券的某些收益。如果一家外国公司拥有另一家公司至少25%的股票(按价值计算)，则就PFIC测试而言，该公司将被视为拥有另一家公司资产的比例份额，并获得另一公司收入的比例份额。每年都要确定一家外国公司是否为私人投资公司。

多套拟议的财政部法规和美国国税局早些时候的通知，将把原本是被动收入的收入转换为非被动收入，而这些收入是主动银行赚取的银行收入。各种拟议的财政部条例和美国国税局通知对主动银行的资格要求不同(在某些方面也不一致)，以及根据这一针对主动银行的特殊规则确定可能被排除在被动收入之外的银行收入。此外，拟议的财务处条例(其中一些自1995年以来一直悬而未决，另一些最近于2021年发布)除非最后敲定，否则将不会生效。不能保证拟议的财政部条例将以目前的形式最终敲定。由于尚未发布最终规定，根据拟议的财政部条例和通知，现行银行例外情况下的银行收入定义都不明确。基于某些管理层的估计和假设，我们不相信我们在截至2024年3月31日的一年中是PFIC。必须每年确定我们是否为PFIC

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目录表

其中包括基于我们的收入和资产的构成以及我们的资产的价值等方面的密集事实分析。由于我们的收入或资产构成的变化或适用的财政部和美国国税局指导的变化(包括最终法规的结果)，我们可能会在截至2025年3月31日的财年或任何未来的纳税年度成为PFIC。此外，我们股票价格的下降也可能导致我们成为PFIC。如果我们在任何一年被归类为PFIC，在此期间，美国持有人拥有股票或美国存托凭证，而美国持有人没有进行“按市值计价”的选择(如下所述)，则无论我们是否继续符合上述收入或资产测试，在接下来的所有年份，我们一般都将被视为此类美国持有人的PFIC。敦促美国持有者咨询他们自己的税务顾问，如果我们成为他们拥有我们的股票或美国存托凭证的任何纳税年度的PFIC，对他们的税收后果。

如果我们在任何课税年度被归类为PFIC，在任何纳税年度内，美国持有人持有我们的股票或美国存托凭证，美国持有者一般不会在出售股份或美国存托凭证时获得资本利得待遇，并将在出售或以其他方式处置股份或美国存托凭证时或在收到被视为“超额分配”的某些分配时增加纳税义务(通常包括利息费用)，除非美国持有者做出如下所述的按市值计价的选择。超额分派一般是指在单一课税年度内就股票或美国存托凭证向美国持有人作出的任何分派，超过美国持有者在之前三个课税年度或美国持有者持有该等股份或美国存托凭证期间所收到的平均年度分派的125%。

按市值计价选举。如果股票或美国存托凭证定期在注册的国家证券交易所或某些其他交易所或市场进行交易，则该等股份或美国存托凭证将构成“有价证券”，如果美国持有者做出按市值计价的选择，则该美国持有者将不受前述PFIC规则的约束。在做出这样的选择后，美国持有者通常将在选择生效期间以及我们是PFIC期间的每年的普通收入包括在纳税年度结束时我们的股票或美国存托凭证的公平市值超过该持有者对该等股份或美国存托凭证的调整基础的超额部分(如果有的话)。这些数额的普通收入将不符合适用于合格股息收入或长期资本利得的优惠税率。美国持有者也将被允许就持有者在我们的股票或美国存托凭证的调整基础上超过其在纳税年度结束时的公平市值(但仅限于之前计入按市值计价的净收入)的超额(如果有的话)承担普通损失。我们股票或美国存托凭证中的美国持有者的纳税基础将进行调整，以反映按市值计价选举产生的任何收入或亏损金额。如作出选择，按市值计价的选择将在作出选择的课税年度及其后所有课税年度有效，除非股份或美国存托凭证不再符合“上市公司规则”的规定，或美国国税局同意撤销该项选择。在我们被归类为PFIC的情况下，敦促美国持有者咨询他们的税务顾问，了解是否可以进行按市值计价的选举，以及在持有者的特定情况下进行选举是否可取。

优质教育基金选举。如果美国持有人选择将我们视为“合格的选举基金”或“QEF”，则上文概述的PFIC规则也不适用于该持有人。然而，如果我们不提供所需的信息来进行这样的选举，我们将无法进行将我们视为优质教育基金的选举。我们不会向美国持有者提供进行QEF选举所需的信息，因此，我们的股票将无法进行QEF选举。

尽管我们对我们的股票做出了任何选择，但如果我们在分配当年或上一纳税年度是PFIC，则就我们的股票收到的股息将不构成“合格股息收入”。不构成合格股息收入的股息不符合上文“-股息征税”中所述的降低税率的征税条件。相反，此类股息将按普通所得税率征税。

如果美国持有人在我们是PFIC的任何一年内拥有股票或美国存托凭证，则该美国持有者还必须提交IRS表格8621，说明在股份或美国存托凭证上收到的分派、在股份或美国存托凭证上实现的任何收益，以及根据对该表格的指示进行的任何“应报告的选举”。此外，如果每个美国持有人在我们是PFIC的任何一年内拥有股票或美国存托凭证，则每个美国持有者都必须提交单独的IRS表格8621，无论该美国持有者在该年度内是否收到了股份或美国存托凭证的分配、实现了股份或美国存托凭证的收益或作出了“可报告的选择”。如果公司在任何课税年度被视为PFIC，则敦促美国持有者就持有股票或ADS的美国联邦所得税后果咨询他们自己的税务顾问。

资本增值税

根据上文讨论的PFIC规则的应用，在出售或以其他方式处置股票或美国存托凭证时，美国持有者将确认收益或亏损，其金额等于该等股份或美国存托凭证变现金额的美元价值与美国持有者以美元确定的纳税基础之间的差额。此类收益或亏损将是资本收益或亏损，如果美国持有者对此类股票或美国存托凭证的持有期超过一年，则将是长期资本收益或亏损。非公司美国持有者(包括个人)的长期资本收益通常有资格享受减税。美国持有者在其股票或美国存托凭证中的调整税基通常是此类股票或美国存托凭证持有者的成本。美国持有者在出售股票或美国存托凭证时实现的任何此类收益或亏损，通常都是出于外国税收抵免限制的目的，从美国境内的来源获得的收益或亏损。资本损失的扣除受到《守则》的限制。

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目录表

信息报告和备份扣缴

支付给美国股东的股票或美国存托凭证的股息，或美国持有者出售或以其他方式处置股份或美国存托凭证所得的收益，可能受到信息报告要求的约束。出售或处置的股息或收益也可能受到备用扣留的限制，除非美国持有者：

•是公司或其他获得豁免的收件人，并在需要时证明这一事实；或

•在正确填写的美国国税局W-9表格或其他适当的表格上提供正确的纳税人识别号，以证明美国持有者不受备用扣缴规则的约束，并在其他方面遵守备用扣缴规则的适用要求。

备用预扣不是附加税。根据这些规则扣缴的任何金额，如果美国持有者向美国国税局提供了所需信息，将从美国持有者的美国联邦所得税义务中扣除，或者如果美国持有者向美国国税局提供了所需信息，则可以退还。如果美国持有者被要求提供正确的纳税人识别号码，但没有提供正确的纳税人识别号码，美国持有者可能会受到美国国税局的处罚。所有持有人应就其免收备用预扣的资格和获得豁免的程序咨询其税务顾问。

此外，某些持有某些外国金融资产(可能包括我们的股票或美国存托凭证)的个人美国持有者必须报告与此类资产有关的信息，但某些例外情况除外。美国持有者应咨询他们的税务顾问，了解这一要求对他们拥有和处置我们的股票和美国存托凭证的影响(如果有)。

投资所得附加税

作为个人、遗产或信托的美国持有者，其收入超过某些门槛，将被额外征收3.8%的非劳动收入税，其中包括出售股票或美国存托凭证或其他应税处置的股息和资本收益，但受某些限制和例外情况的限制。

F.股息和支付代理人

不适用。

G.专家发言

不适用。

H.展出的文件

我们根据美国证券交易委员会适用于外国私人发行人的规则和规定，向美国证券交易委员会提交定期报告和其他信息。美国证券交易委员会维护一个网站(http://www.sec.gov))，其中包含定期报告和其他有关注册人(包括我们)的信息，以电子方式提交给美国证券交易委员会。除本年度报告另有规定外，本年度报告中不包含任何信息(包括但不限于我们网站https://www.mufg.jp/).上的信息

I.子公司信息

请参阅“项目4.c.公司信息--组织结构”下的讨论。

J.给证券持有人的年度报告

我们以电子格式向证券持有人提供了截至2024年3月31日财年的当地年度报告的英文翻译，作为日期为2024年5月29日的6-k表格报告的附件。

在我们提交截至2023年3月31日财年的20-F表格年度报告后，我们以电子形式提供了题为“MUFG Report 2023”的当地年度披露文件的英文翻译，作为2023年8月31日6-k表格报告的附件。

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第十一项：披露有关信用、市场和其他风险的定量和定性信息。

在当前的市场和监管环境下，预计像我们这样的金融集团将确保越来越复杂和全面的风险管理。作为一家通过各种子公司在全球运营的金融集团，风险管理在我们的运营中发挥着越来越重要的作用。

我们根据集团范围的统一标准识别业务产生的各种风险，并实施综合风险管理，以确保更强劲的财务状况和最大限度地增加股东价值。基于这种方法，我们识别、衡量、控制和监测各种风险，以实现收益和风险之间的稳定平衡。我们进行风险管理，以创造适当的资本结构，实现资源的最佳配置。然而，我们的风险管理措施在识别所有风险或减轻任何具体化风险对我们的影响方面可能并不完全有效。

风险分类

在控股公司层面，我们对本集团面临的风险类别进行大致分类和定义，包括下文概述的风险类别。集团公司根据各自的经营情况进行更详细的风险管理。

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目录表

风险类型						定义
信用风险						由于交易对手的信用状况恶化而导致的信贷资产(包括表外工具)的财务损失风险。这一类别包括国家风险。
市场风险						财务损失的风险，即我们的资产和负债的价值可能会受到利率、证券价格和外汇汇率等市场变量变化的不利影响。市场流动性风险是指由于市场动荡或缺乏交易流动性而无法以所需的数量或价格水平进行市场交易而造成的财务损失的风险。
融资流动性风险						如果集团公司的财务状况不佳，阻碍了满足资金要求的能力，或需要以明显高于正常水平的利率进行资金采购，则有可能招致亏损。
操作风险						内部流程、人员或系统不充分或失败，或外部事件造成损失的风险。
•运营风险						因疏忽正确的业务处理、涉及官员或工作人员的事件或不当行为以及类似风险而招致损失的风险。
•信息风险						因个人或其他机密信息的丢失、更改、篡改或泄露而造成损失的风险，以及与此类风险类似的风险。
• IT风险						因信息技术系统规划、开发或运行不充分、信息技术系统安全漏洞或外部威胁(包括网络安全)而导致的信息技术销毁、暂停、故障或误用或未经授权更改和泄露电子数据而造成损失的风险，以及与此类风险类似的风险。
•有形资产风险						因灾害或资产维护不足造成有形资产受损或经营环境恶化而造成损失的风险，以及与此风险类似的风险。有形资产包括动产和不动产，包括自有或租赁的土地和建筑物、建筑物附带设施以及固定装置和装置。
• 人员风险						由于人力资源外流或流失或员工士气下降而造成的损失风险，以及与此风险类似的风险。
•违反法律法规的风险						因不遵守法律法规而造成损失的风险，以及与此类风险类似的风险。
• 的法律风险						因未能发现或解决与合同和其他业务运作有关的法律问题或诉讼处理不力而造成损失的风险，以及与此类风险类似的风险。
声誉风险						由于我们的客户、股东、投资者或其他利益相关者以及市场或社会中我们偏离了他们的期望或信心而产生的损害我们公司价值的风险。
模型风险						基于不准确的模型提供的信息或模型的误用而做出的决策所带来的损失风险。

风险管理体系

我们采用了综合风险管理制度，促进了控股公司和集团公司之间的密切合作。控股公司和我们的银行和证券子公司各自任命了一名首席风险官，并成立了一个独立的风险管理部门。控股公司董事会根据专门为风险管理目的设立的委员会的讨论、报告和建议，为各种类型的风险确定风险管理政策。控股公司已成立委员会以监督管理层管理与本集团有关的风险。根据董事会确定的基本风险管理政策，每个集团公司都建立了自己的制度和程序，从定量和定性两个角度识别、分析和管理各种类型的风险。控股公司寻求加强集团范围内的风险识别，整合和完善集团的风险管理体系和相关方法，保持资产质量，并消除特定风险的集中。

下图总结了我们的综合风险管理框架：

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风险管理体系

危机管理框架

为了有一个明确的关键应对理由和相关的决策标准，我们开发了一些系统，旨在确保在发生自然灾害、传染病大流行或系统故障等危机时，我们的运营不会中断或能够迅速恢复正常，从而将对客户和市场的任何干扰降至最低。控股公司内部的危机管理小组是在发生任何紧急情况时的中央协调机构。根据从主要子公司的危机管理人员那里收集的信息，这个中央机构将评估危机对集团业务的总体影响，并设立特别工作组，执行所有对策，以恢复全面运营。我们有业务连续性

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计划在发生自然灾害、系统故障和其他类型的紧急情况时保持持续的运作能力。定期进行培训演习，以提高这些系统的实际效力。

我们对我们现有的业务连续性计划进行全面审查，以更有效地应对此类极端情况，并考虑和实施措施以增强我们目前的业务连续性管理框架，包括加强我们的场外备份数据存储和其他信息技术系统。

巴塞尔准则的实施

在根据FSA实施巴塞尔III的指导方针确定资本比率时，我们和我们的主要银行子公司使用基于高级内部评级的方法或AirB方法来计算截至2024年3月31日的信用风险资本要求。截至同一日期，我们使用标准化方法和简化标准化方法在我们的风险加权资产中反映市场风险，并使用标准化计量方法在我们的风险加权资产中反映操作风险。

根据巴塞尔III框架，日本资本比率框架已进行修订，以实施更严格的要求，这些要求将于2013年3月31日开始分阶段实施。同样，日本以外的当地银行监管机构已经开始或预计将修订对我们在这些国家的子公司和业务施加的资本和流动性要求，以实施那些国家采用的更严格的巴塞尔协议III的要求。我们打算密切关注未来的发展，以期通过整合集团内部的各种优势来提升我们的公司价值和最大化股东价值。关于巴塞尔监管框架和要求的更多信息，见“项目4.B。关于公司的信息-业务概述-监督和监管。

信用风险管理

我们已经建立了风险管理系统，以保持资产质量，管理信用风险敞口，并实现与风险相称的收益。

三菱UFG及其主要银行子公司在资产评估、贷款定价和信用风险量化衡量方面采用统一的信用评级制度。这一制度还支持资本需求的计算和信贷组合的管理。我们不断寻求提升我们的信贷组合管理(CPM)专业知识，以根据集团的信贷组合状况和对经济及其他外部变化的灵活反应能力，实现更高的风险调整回报。

信用风险管理系统

我们的银行和证券子公司的信贷组合由控股公司定期监测和评估，以维持和改善资产质量。采用统一的信用评级和资产评估评估制度，确保对所有信用风险进行及时和适当的评估。在我们的信用风险管理系统下，我们在银行、证券、消费金融和租赁业务的每家子公司根据风险的属性综合管理各自的信用风险，而控股公司则在整个集团的基础上监督和管理信用风险。控股公司亦定期召开委员会会议，监察银行附属公司的信贷风险管理，并在有需要时发出指引。

每个主要的银行子公司都有一个制衡系统，其中一个独立于业务促进部门的信贷管理科审查个人交易并管理信贷的扩展。在管理层面，信用与投资管理委员会和相关审议机构定期举行会议，确保充分讨论与信用风险管理有关的重要事项。除了这种制衡和内部监督制度外，信用审查部门还进行信用测试和评估，以确保适当的信用风险管理。

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目录表

下图汇总了我们主要银行子公司的信用风险管理框架：

信用评级系统

三菱UFG及其主要银行子公司使用综合信用评级系统来评估信用风险。信用评级体系主要包括借款人评级、贷款风险评级、结构性融资评级和资产证券化评级。

国家风险也以统一的集团范围为基础进行评级。我们定期审查我国的风险评级，以考虑到相关的政治和经济因素，包括外汇供应。

小额零售贷款(如住宅按揭贷款)的风险敞口是通过将贷款分组到各种池中并在池级别分配评级来管理的。

借款人评级

我们的借款人评级根据对借款人未来三到五年的预期偿债能力的评估，将借款人分为15个等级。

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目录表

下表列出了我们的借款人等级：

三菱UFG借款人评级的定义

MUFG 借款人 额定值									MUFG借款人评级定义
1									履行财务承诺的能力是极其确定的，借款人拥有最高级别的信用。
2									履行财务承诺的能力是非常确定的，但有一些因素可能会导致未来信誉下降。
3									履行财务承诺的能力是足够确定的，但从长远来看，信誉可能会下降。
4									在履行财务承诺的能力方面没有问题，但从长远来看，信誉可能会下降。
5									在履行财务承诺的能力方面没有问题，信誉处于中等水平。
6									目前，履行财政承诺的能力没有问题，但如果情况发生变化，需要注意一些因素。
7									目前在履行财政承诺的能力方面没有问题，但长期稳定性很差。
8									目前不存在履行财政承诺的能力问题，但长期稳定性较差，信用较低。
9									履行财务承诺的能力有点差，信誉在“正常”客户中是最低的。
									因下列经营业绩和财务状况而必须密切监控的借款人：
10至12									(1)经营业绩有问题的借款人，如实际拖欠本金或利息；
									(2)经营业绩不稳定或者财务状况不佳的借款人；
									(3)对贷款条件有问题并已降低或搁置利率的 借款人。
			10						虽然业务问题并不严重或改善情况显著，但借款人的管理方面仍有潜在的问题，需要密切监察。
			11						业务问题很严重，或者需要长期的解决方案。出现了涉及借款人企业管理的严重因素，需要密切监测随后的债务偿还情况。
			12						低于评级10或11并获得贷款优惠的借款人。贷款逾期90天或更长时间的借款人。(一般来说，拖欠债务的借款人被归类为“可能破产”，但这里的定义适用于因继承和其他特殊原因拖欠90天或更长时间的借款人。)
13									在债务偿还方面构成严重风险并在交易过程中可能发生损失的借款人。虽然仍未破产，但这些借款人陷入财务困境，在实现重组计划方面进展不佳，未来可能会破产。
14									虽然在法律上没有破产，但由于陷入严重财务困难，业务运营没有改善的前景，被认为实际上已经破产的借款人。
15									合法破产的借款人(即因不付款、停业、自愿清算或申请法律清算而无法继续经营的借款人)。

根据当时适用的FSA检查手册，日本银行历来需要使用以下类别的借款人，该手册于2019年12月被废除，目前预计将使用这些类别作为其借款人分类的基础，并根据FSA的讨论文件进行适当调整：

•正常借款人(通常对应于我们评级中1至9类借款人)，即表现良好、没有重大财务问题的借款人，

•需要密切关注的借款人(通常对应于我们评级中第10至12类借款人)，其中包括已修改以允许延迟或免除利息支付的贷款，难以遵守贷款条款和条件的借款人，以及记录亏损或表现不佳的借款人，

•可能破产的借款人(通常对应于我们评级中的第13类借款人)，涉及对债务偿还构成严重风险的借款人，以及在交易过程中可能发生损失的借款人。虽然仍未破产，但这些借款人陷入财务困境，在实现重组计划方面进展不佳，未来可能会破产，

•实际上破产的借款人(通常对应于我们评级中第14类借款人)，法律上没有破产，但由于陷入严重财政困难，业务运作没有改善前景而被视为实际上破产的借款人，以及

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目录表

•破产借款人或事实上破产的借款人(通常对应于我们评级中第15类借款人)，即合法破产的借款人(即因不付款、暂停营业、自愿清算或申请法律清算程序而无法继续经营的借款人)。

我们评估借款人时使用的主要数据包括借款人的财务报表及其附注，以及借款人进行的其他公开披露。此外，在适当和可能的情况下，我们从借款人那里获得非公开的财务和经营信息，例如借款人的商业计划、借款人对其经营资产的自我评估以及关于其业务和产品的其他借款人信息。

根据借款人和行业信息，我们主要通过应用财务评分模型来对借款人进行评级--无论是内部开发的，还是由第三方供应商开发的，取决于借款人的属性，借款人是国内还是国外，借款人是大公司还是中小型公司，以及借款人是法人实体还是其他类型的法人实体(如学校、医院或基金)。

例如，就借款人数量而言，国内中小企业是我们目前贷款组合中最大的借款人属性，我们采用了专门为此类属性设计和开发的内部开发的财务评分模型。我们选择了各种我们认为有用和有意义的财务比率，以定量衡量和评估借款人的财务状况和还款能力。这些财务比率代表借款人的增长、盈利能力、稳定性、现金流、公司规模和资本效率等。该模型定期对照历史结果进行测试。以下是我们在财务评分模型中使用的一些财务比率的说明：

•衡量增长：销售额增长和总资产增长，

•衡量盈利能力：当期利润与销售额之比，税前利润与销售额之比，以及

•衡量稳定性的指标：股权比率和流动比率。

通过这些模型获得的财务得分将被审查，并在必要时向下调整，以反映我们对借款人的财务实力和其他可能影响借款人偿债能力的因素的定性评估。例如，我们考虑了：扭亏为盈的能力(如果借款人亏损)或收回正净值的能力(如果借款人净值为负)、行业风险、管理风险、法律风险，以及我们对获得母公司支持的概率的评估(如果借款人是大型上市公司的子公司)。

在调整分配给亏损借款人的初级财务评分结果时，我们会考虑损失的严重性和改善经营业绩的可能性。我们分析和评估亏损是暂时的，经营业绩的趋势正在改善，还是预计亏损将持续很长一段时间。在调整分配给亏损借款人或净资产为负的借款人的初级财务评分结果时，我们还分析了借款人能否恢复到正净资产，以及实现这种恢复所需的时间段(一至两年、三至五年或五年或更长时间)。

此外，基于行业风险的调整是基于未来前景、适用的法律法规和围绕行业的其他因素。对管理风险的调整反映了我们对管理层往绩的评估、包括董事会在内的管理团队的组成、任何管理层继任计划以及借款人的风险管理和合规框架。法律风险的调整是在借款人面临诉讼，以及可能发生与产品责任、知识产权、环境问题、建筑标准法律和其他法律问题有关的重大索赔付款时进行的。

在评估获得母公司支持的可能性时，会审查各种因素，如母公司的信用状况、关键管理人员是否由母公司派出、借款人是否被母公司合并、借款人在母公司合并销售和利润中的比例等。

此外，我们会考虑外部评级，我们的内部借款人评级可能会在认为合适的时候进行调整。

设施风险评级

贷款风险评级用于评估和分类个人信贷安排的质量，包括担保和抵押品。评级是通过定量衡量贷款机构在发生违约时的估计损失率来确定的。

结构性融资评级和资产证券化评级

结构性融资评级和资产证券化评级用于评估和分类个别信贷设施（包括担保和抵押品）的质量，并重点关注每项信贷设施的结构，包括适用的信贷期限。在

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目录表

在评估信贷工具的偿债潜力时，我们会仔细审查其基础结构，以确定实现计划未来现金流的可能性。

池分配

每一家主要银行子公司都有自己的小额零售贷款汇集和评级系统，旨在反映其贷款组合的风险状况。

资产评估和评估系统

资产评估和评估系统用于根据与借款人评级一致的借款人分类以及抵押品、担保和其他因素的状况，根据收款概率和任何减值风险对我们持有的资产进行分类。

该系统用于及时、充分地进行核销和分配信用风险拨备。

信用风险的量化分析

三菱UFG及其主要银行子公司通过监测信用额度和预期损失来管理信用风险，并基于内部模型进行模拟，以估计最大信用风险量。这些模型用于内部管理目的，包括贷款定价和衡量经济资本。

在使用内部模型量化信用风险额时，三菱UFG及其主要银行子公司会考虑各种参数，包括借款人评级、贷款风险评级和集合分配中使用的违约概率、违约损失和违约风险敞口，以及特定借款人群体或行业的任何信贷集中风险。在适当的情况下，三菱UFG及其主要银行子公司也会共享信贷组合数据。

贷款组合管理

我们的目标是实现并保持与信用风险敞口相称的收益水平。根据内部信用评级，产品的定价考虑了预期损失。

我们根据信用评级、行业和地区评估和监测贷款金额和信用风险敞口。根据我们的大额信贷指导方针，投资组合被管理以限制特定类别的风险集中。

为了管理国家风险，我们按国家设立了具体的信贷上限。除了接受定期审查外，当一个国家的信用状况发生实质性变化时，还会审查这些上限。

持续改进CPM

随着证券化产品和信用衍生品在全球市场的盛行，我们寻求以基于市场的工具的使用为基础，用先进的方法来补充传统的CPM技术。

透过信贷风险量化及投资组合管理，我们的目标是改善本集团信贷组合的风险回报状况，利用金融市场在准确评估信贷风险的基础上，以动态及积极的方式重新平衡信贷组合。

战略股权投资组合的风险管理

我们出于战略目的持有各种企业客户的股份，特别是为了与这些客户保持长期关系。这些投资具有增加业务收入和增值的潜力。与此同时，我们面临着日本股市价格波动的风险。出于这个原因，近年来，减少我们的股票投资组合一直是我们的首要任务，以限制与持有大型股票投资组合相关的风险，同时也是为了回应适用的监管要求以及市场对我们减少股票投资组合的日益增长的预期和要求。我们被要求遵守一项监管框架，该框架禁止日本银行持有的股票数量超过其调整后的一级资本。见“项目5.b.经营和财务审查及展望--流动性和资本资源--财务状况--投资组合”。

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目录表

我们使用量化分析来管理与出于战略目的而持有的股票投资组合相关的风险。根据内部计算，截至2024年3月31日，我们战略持有的(在东京证券交易所上市的)股票(不包括在外国证券交易所上市的股票)的市值在东证指数向任何一个方向移动1个点时，受到约人民币19亿的波动。

我们寻求在定量分析的基础上管理和降低战略股权投资组合风险，例如上述敏感性分析。其目的是将这一风险与一级资本相比保持在适当的水平，同时产生与风险敞口程度相称的回报。

市场风险管理

三菱UFG的市场风险管理旨在控制我们对整个集团市场变量波动的风险敞口，同时确保收益与风险水平相称。

市场风险管理体系

我们采用了一个综合系统来管理我们的交易和非交易活动带来的市场风险。控股公司监控整个集团的市场风险，而每一家主要子公司则在综合和全球基础上管理其市场风险。

在每一家主要子公司，通过一个后台和中间办公室独立于前端办公室运作的系统来维持制衡。此外，每个主要子公司每月都会举行单独的资产负债管理委员会和风险管理会议，以审议与市场风险和控制有关的重要事项。

控股公司和主要子公司根据市场风险水平分配经济资本，并在其资本基础范围内确定。主要子公司根据其分配的经济资本确定了与市场风险有关的数量限制。此外，为了将亏损控制在预定的限额内，各大子公司还对市场活动产生的最高亏损金额设定了限额。下图汇总了各大子公司的市场风险管理体系：

我国主要子公司的市场风险管理体系

市场风险管理与控制

在控股公司和主要子公司，市场风险敞口每天向首席风险官报告。在控股公司，首席风险官监督整个集团的市场风险敞口，以及主要子公司对其市场风险和损失的量化限制的控制。与此同时，各主要附属公司的首席风险官会监察本身的市场风险敞口，以及对市场风险和损失的量化上限的控制。此外，还定期对风险概况进行各种分析，包括压力测试，并向执行委员会和公司风险管理委员会报告。在主要附属公司的业务单位层面，其有价证券及衍生工具的市场风险，如利率风险、汇率风险等，均以有价证券及衍生工具进行各种对冲交易，以控制市场风险。

作为我们市场风险管理活动的一部分，我们使用某些衍生金融工具来管理我们的利率和货币敞口。我们维持整体利率风险管理策略，包括使用利率合约以

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目录表

最大限度地减少利率波动造成的重大计划外收益波动。我们订立利率互换及其他合约，作为利率风险管理策略的一部分，主要是为了改变贷款、投资证券及存款负债的利率敏感度。我们在风险管理方面的主要目标包括资产和负债管理。资产和负债管理被视为我们管理利息资产和计息负债的利率敞口的方法之一。利率合约通常是非杠杆化的一般利率和基差掉期、期权和期货，使我们能够有效地管理我们的利率风险头寸。期权合约主要由指数期货的上限、下限、掉期和期权组成。用于资产和负债管理活动的期货合约主要是指数期货，根据基础利率指数的变动提供现金支付。我们订立远期外汇合约、货币掉期合约及其他合约，以因应以外币计价的资产负债表内资产及负债所产生的货币风险，以将按货币计的外汇净头寸限制在适当水平。

这些市场风险管理活动是按照预定的规则和程序进行的。内部审计员定期核实对这些活动的管理控制是否适当以及所采用的风险评估模式。

市场风险度量模型

为了衡量市场风险，三菱UFG使用VaR方法，通过统计分析过去的市场数据，估计投资组合在一定时期内的市值变化。由于市场风险的每日变化明显大于其他类型的风险，三菱UFG每天使用VaR来衡量和管理市场风险。

交易和非交易活动的市场风险是使用市场风险衡量模型来衡量的。用于这些活动的主要模型是历史模拟或HS模型(交易活动：持有期，一个工作日；可信区间，95%；观察期，250个工作日。非交易活动(包括可供出售的债务证券以及贷款、存款和持有至到期的债务证券)：持有期，10个工作日；可信区间，99%；观察期，701个工作日)。HS模型通过应用过去一段固定时间内市场利率和价格的实际波动来估计当前投资组合的损益，从而计算VaR金额。这种方法的目的是捕捉某些统计上不常见的运动，例如肥尾。贷款、存款和持有至到期债务证券的公允价值变化在非交易活动中考虑，而此类变化不反映在我们的财务报表中。

在使用HS方法计算VaR时，我们在整个集团范围内实施了一套综合的市场风险计量系统。我们的主要子公司根据其前台办公室和其他部门的信息系统准备的风险和市场数据来计算其VaR。主要子公司将这些风险数据提供给控股公司，控股公司考虑到主要子公司所有投资组合之间的分散效应，计算整体VaR。

为了根据市场风险在经济资本基础上对资本充足性进行内部评估，我们使用这个市场风险计量模型，基于一年的持有期和99.9%的可信区间来计算风险量。

监测和管理我们对利率波动的敏感性是管理三菱UFG非交易活动市场风险的关键。主要银行子公司采取以下方法来衡量核心存款、贷款预付款和提前提取存款的风险。

为了衡量与无合约固定期限存款相关的利率风险，“核心存款”的金额是通过基于存款余额趋势数据和存款利率前景、商业决策和其他因素的统计分析来计算的。“核心存款”的金额被分为不同的期限，期限最长为十年，以确认利率风险。定期审查确定核心存款数量和期限分类的计算假设和方法。

与此同时，基于合同期限的存款和贷款有时会在到期日之前被取消或偿还。为了衡量这些存款和贷款的利率风险，我们主要通过应用基于历史还款和注销数据的统计分析以及历史市场利率数据计算的提前终止利率来反映这些提前终止事件。

市场风险摘要

贸易活动

截至2024年3月31日，我们总交易活动的总风险价值为174亿日元，其中利率风险敞口为151亿日元，外汇风险敞口为61亿日元，股票相关风险敞口为86亿日元。截至2024年3月31日的财年，我们的平均每日VAR为263亿日元。

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目录表

由于交易操作的性质涉及交易头寸的频繁变化，市场风险在衡量期间和之间可能会有很大差异，具体取决于我们的交易头寸。

下表按风险类别列出了所示期间内与我们的交易活动相关的VaR：

2022年4月1日-2023年3月31日			平均值						极大值(1)						最低要求(1)						2023年3月31
			(以十亿计)
MUFG			¥	2.14					¥	3.25					¥	1.25					¥	2.88
利率			2.02						2.74						1.36						2.27
日元			1.19						2.41						0.76						1.21
美元			1.43						1.92						0.89						1.55
外汇			0.64						1.36						0.21						1.23
股票			0.22						0.55						0.07						0.25
商品			0.00						0.01						0.00						0.00
多元化效应较小			(0.74)						—						—						(0.87)

2023年4月1日至2024年3月31日			平均值						极大值(1)						最低要求(1)						2024年3月31日
			(以十亿计)
MUFG			¥	2.63					¥	3.45					¥	1.62					¥	1.74
利率			2.36						3.64						1.27						1.51
日元			1.44						2.50						0.86						0.86
美元			1.62						3.09						0.71						0.81
外汇			1.15						1.81						0.60						0.61
股票			0.31						0.90						0.11						0.86
商品			0.00						0.01						0.00						0.00
多元化效应较小			(1.19)						—						—						(1.24)

VaR计算的假设：
历史模拟法
持有期：1个工作日
可信区间：95%
观察期：250个工作日

注：

(1)总体和各种风险类别的最大和最小VaR取自不同的日期。由于分散的影响，简单地将VaR按风险类别相加并不等于VaR的总和。

在截至2024年3月31日的财年中，按季度划分的日均VaR如下：

季度			日均VaR
			(以十亿计)
2023年4月至6月			¥	2.83
2023年7月至9月			3.02
2023年10月至12月			2.68
2024年1月至3月			1.97

非贸易活动

截至2024年3月31日，我们全部非交易活动的合计VaR为人民币5782亿，其中不包括与我们的战略股权投资组合相关的市场风险。与利率相关的市场风险相当于5014元亿，与股票相关的风险相当于

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目录表

1,188元亿。与截至2023年3月31日的风险值相比，在截至2024年3月31日的财政年度，市场风险有所下降，这主要是由于美元利率风险的下降，但日元利率风险的上升部分抵消了日元利率风险的增加，反映了由于日本银行货币政策的实际或预期变化而导致的日本利率的更大波动。

根据市场风险类别的简单数字总和，截至2024年3月31日，利率风险约占我们的非交易活动市场风险总额的80%。从利率相关风险按货币分类来看，截至2024年3月31日，日元约占53%，美元约占45%，欧元约占2%，与2023年3月31日相比，日元升值24个百分点，美元贬值22个百分点，欧元贬值2个百分点。

有关我们的战略股权投资风险管理的说明，请参阅“-战略股权投资组合的风险管理”。

下表按风险类别列出了与我们的非交易活动相关的VaR。

2022年4月1日-2023年3月31日			平均值						极大值(1)						最低要求(1)						2023年3月31
			(以十亿计)
利率			¥	628.4					¥	923.4					¥	463.1					¥	923.4
日元			272.0						332.6						207.1						332.6
美元			439.6						751.7						322.9						751.7
外汇			4.4						7.7						1.6						7.1
股票(2)			156.8						204.9						85.9						85.9
商品			0.1						1.2						0.0						0.1
多元化效应较小			(72.4)						—						—						(42.5)
总			717.3						974.0						551.8						974.0

2023年4月1日至2024年3月31日			平均值						极大值(1)						最低要求(1)						2024年3月31日
			(以十亿计)
利率			¥	566.0					¥	701.5					¥	477.3					¥	501.4
日元			320.3						435.3						235.1						435.3
美元			415.7						501.6						352.3						375.6
外汇			6.9						10.8						4.1						7.7
股票(2)			96.6						126.2						84.0						118.8
商品			0.4						2.7						0.1						0.2
多元化效应较小			(46.9)						—						—						(49.9)
总			623.0						751.0						551.7						578.2

VaR计算的假设：
历史模拟法
持有期：10个工作日
可信区间：99%
观察期：701个工作日

备注：

(1)每个类别和总计的最大和最小VaR取自不同的日期。由于分散的影响，简单地将VaR按风险类别相加并不等于VaR的总和。

(2)股票相关风险数字不包括策略性股票组合的市场风险。

截至2024年3月31日财年各季度平均每日利率VAR如下：

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目录表

季度			日均VaR
			(以十亿计)
2023年4月至6月			¥	599.94
2023年7月至9月			604.48
2023年10月至12月			552.32
2024年1月至3月			506.60

市场风险计量模型的局限性及应对措施

实际损失可能超过应用HS VaR模型获得的风险价值，例如，市场波动到观察期内没有考虑的程度，或各种风险因素(包括利率和外币汇率)之间的相关性偏离模型中的假设。为了弥补HS-VaR模型的这些弱点，并衡量该模型设计不能涵盖的潜在损失，我们对我们的非交易活动进行了适当的HS-VaR模型压力测试，方法是应用各种压力情景，包括那些考虑到对未来市场波动性的估计的情景，以便更好地识别风险并以更稳定和适当的方式管理我们的投资组合。此外，我们利用回溯测试来验证我们的VaR测量模型的有效性。

资金流动性风险管理

我们的主要子公司通过管理其资金来源和机制，如存款、短期借款和长期债务、流动性缺口、提供流动性的产品(如承诺额度)和缓冲资产(主要是政府债券)，寻求保持适当的日元和外币流动性。

我们建立了一个全集团范围的流动性风险管理体系，将风险分为以下三个阶段：正常、关注和危机。主要子公司和控股公司的前台办公室和风险管理办公室即使在正常阶段也会交换有关流动性风险的信息和数据。在较高警戒阶段，我们集中有关流动性风险的信息，并在必要时在集团公司之间讨论与集团范围内的流动性控制行动相关的问题，包括制定应急计划。我们还建立了一个关于为应对自然灾害、战争和恐怖袭击等紧急情况而提供资金的联络和协商制度。控股公司和主要子公司定期进行集团范围的应急准备演练，以确保在发生紧急情况时顺利实施。

此外，我们建立了一个集团范围的系统，通过将风险归类为以下三个阶段：充分、关注和不足，确保遵守最低监管LCR和NSFR要求。即使在充分的阶段，控股公司和主要子公司也会交换关于LCR和NSFR的信息和数据。在较高警戒阶段，我们举行全集团范围的LCR和NSFR联络会议，讨论与LCR和NSFR有关的问题，并根据讨论以及已分享的信息和数据，在必要时采取对策，改进LCR和NSFR。

有关更多信息，请参阅“项目5.b。经营和财务回顾及展望--流动资金和资本资源--财务状况--资金来源和流动资金。另见“项目3.D.主要信息--风险因素--资金流动性风险--市场流动性或其他外部环境的恶化，或我们信誉的实际或预期下降，可能对我们获得和维持流动性的能力产生负面影响。”

操作风险管理

控股公司已根据其执行委员会的决定，制定了三菱UFG操作风险管理政策，作为集团范围内的操作风险管理政策。该政策阐述了操作风险管理的核心原则，包括操作风险的定义，以及风险管理系统和程序。根据该政策，董事会和执行委员会制定操作风险管理的基本原则，并建立和维护适当的风险管理制度。首席风险官负责根据董事会和执行委员会制定的基本原则识别、评估和适当管理操作风险。已经设立了一个独立于业务推广科的操作风险管理司，以全面管理总体操作风险。该等基本原则亦已获各主要附属公司的董事会批准，为本集团的营运风险管理提供一致的架构。下图为各主要银行子公司的操作风险管理制度：

我国主要银行子公司的操作风险管理体系

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目录表

如下图所示，我们已经建立了损失数据收集、控制自我评估和操作风险测量的风险管理框架，以适当地识别、识别、评估、测量、控制、监测和报告操作风险。

我们还制定了关于损失数据收集及其监测的全集团报告准则。我们的重点是确保准确评估操作风险损失的状况并采取适当的对策，同时维持内部和外部损失事件的数据库。

下图总结了我们的操作风险管理框架：

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目录表

运营风险管理框架

运营风险管理

集团公司提供广泛的金融服务，从存款、兑换服务和贷款等商业银行产品到涵盖养老金、证券、房地产和证券化的信托和相关服务，以及转让代理服务。意识到运营风险相关事件可能在经济损失和声誉损害方面产生的潜在重大影响，我们的主要子公司继续致力于改进其管理系统，以创建和应用适当的运营风险相关控制。

正在采取的降低业务风险的具体措施包括开发数据库以管理、分析和防止相关损失事件再次发生；努力加强对行政程序和相关业务权限的控制，同时努力改善人力资源管理；对提高行政业务效率的系统进行投资；以及扩大和升级内部审计和业务指导系统的方案。

高级管理层从运营风险管理的角度定期收到关于我们业务状况的报告。我们致力于促进集团内部分享关于任何业务事件和为防止再次发生而采取的措施的信息和专门知识。

继续努力提高运营风险管理水平，为客户提供各种高质量的服务。

信息风险管理

我们遵守有关妥善处理客户资料的法律和法规，推行资讯保安管理措施，包括建立资讯风险管理架构、改善内部运作程序，以及为所有人员和职员举办强制性的培训课程。

我们还制定了我们的个人信息保护政策，作为我们旨在保护个人信息保密性的持续计划的基础。

为了防止再次发生，并将风险或损失降至最低，我们还努力促进在整个集团范围内分享与信息风险事件有关的经验、知识和专业知识。

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目录表

IT风险管理

IT风险指的是以下风险：

-因销毁、暂停所依赖的服务、缺陷或滥用而造成的损失；

-因资讯科技系统规划、发展或运作不足而导致电子数据未经授权更改、泄漏或遗失；及

-信息技术系统安全面临的外部威胁或漏洞，包括网络安全。

系统规划、开发和运作包括适当的设计和广泛的测试阶段，以确保系统的设计有助于防止故障，同时为包括个人信息在内的电子数据的安全提供足够的保障。系统开发项目由一个专门履行这种管理和监督职能的小组管理和监督，并定期向高级管理层报告任何关键任务的信息技术系统的开发情况。

灾难对策系统的开发和对集团信息技术基础设施冗余的投资旨在最大限度地减少在发生任何系统故障时的损害。进行了紧急演习，以帮助工作人员做好准备。促进全集团分享与系统故障有关的经验、知识和专门知识，目的是防止再次发生风险或损失，并将风险或损失降至最低。应急计划，包括业务和系统的替代方案，旨在确保业务复原力，实现快速恢复，并在系统发生故障时减少影响。

此外，日益复杂的网络攻击风险是董事会的重要关注点，董事会定期收到关于我们的网络安全风险管理计划的报告。我们继续努力加强旨在应对和减轻风险的措施，包括建立MUFG-CERT，我们的计算机应急小组，实施多层防御和检测措施，加强监测系统，以及与具有相关专业知识的全球组织合作。MUFG-CERT负责迅速采取行动，协调和管理对网络安全事件的反应，以减轻其影响。有关更多信息，请参阅“第1.6项万.网络安全”。

我们继续发展我们针对人工智能(AI)、机器人流程自动化(RPA)和区块链等新兴技术的风险管理能力，其中包括这些技术的成熟度和使用情况。

有形资产风险管理

有形资产包括自有或租赁的动产和不动产，如土地、建筑物、附属于建筑物的设备、固定装置和家具。我们认识到有形资产风险相关事件可能对本集团业务的管理和执行产生重大影响，进而可能导致本集团遭受经济损失或降低市场对本集团的信心。因此，我们继续完善我们的风险控制框架，旨在适当地管理此类风险。

人事风险管理

我们认识到人事风险相关事件可能对本集团业务的管理和执行产生重大影响，进而可能导致本集团遭受经济损失或降低市场对本集团的信心。因此，我们继续致力于改进我们的风险控制框架，以适当地管理此类风险。

不符合法律法规的风险管理

我们认识到合规风险相关事件可能对本集团业务的管理和执行产生重大影响，进而可能导致本集团遭受经济、声誉和其他损失，或降低市场对本集团的信心。因此，我们继续致力于改进我们的合规风险控制框架，旨在适当地管理此类风险。

具体地说，我们制定了我们的三菱UFG集团行为准则，作为集团董事和员工的基本指导方针。此外，控股公司和主要子公司都设立了合规管理部。请参阅下面的“-遵从性”。

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目录表

法律风险管理

每个控股公司和主要子公司的法律部在签订合同或开始新的业务运营之前，集中统一评估法律问题，处理法律纠纷，并管理其他法律事务。为了有效地管理我们全球业务扩张所产生的法律风险，我们建立了一个全球和集团范围的法律风险管理框架，并在全球和集团范围内促进与法律风险问题相关的经验、知识和实践的分享。

操作风险的标准化方法

自2024年3月31日起，我们采用了标准化计量方法，即SMA，取代了我们之前使用的高级计量方法，用于计算操作风险资本额，以衡量基于巴塞尔协议III标准的适用日本监管要求下的资本充足率。SMA旨在降低操作风险资本额计算的复杂性和可变性，并取代以前允许的所有方法。

简而言之，在SMA下，操作风险资本额是根据银行的收入、费用项目和历史损失额计算的。使用银行的收入和支出项目作为输入，基于财务报表的银行操作风险敞口的代理，即业务指标，是根据规定的公式计算的。业务指标乘以一个或多个适用的系数(介于12%和18%之间)，得到称为业务指标组成部分(BIC)的值。然后，将计算出的BIC乘以被称为内部损失乘数(ILM)的比例因子，该乘数是根据规定的公式计算的，该公式使用银行过去10年的平均历史操作风险损失或下限为1的保守估计值作为输入。

在此基础上，通过将BIC和ILM相乘来计算操作风险资本量，并将操作风险的风险加权资产定义为操作风险资本与12.5的乘积。

声誉风险管理

声誉风险是指由于我们的客户、股东、投资者或其他利益相关者以及市场或社会中我们偏离他们的期望或信心而产生的损害我们公司价值的风险。我们认识到，此类风险如果成为现实，可能会对我们的业务产生实质性的负面影响，并将继续努力加强我们的框架，旨在根据三菱UFG方式、三菱UFG集团行为准则以及本集团的其他规则和守则适当地管理风险。

具体地说，为了在整个集团范围内有效地管理我们的声誉风险，我们建立了一个风险管理系统，旨在确保在发生或预期发生与声誉风险相关的事件时相互咨询和报告，并通过这个系统在集团内共享相关信息。

通过风险控制框架和风险管理系统，我们及时准确地了解与风险事件相关的事实，并适当和及时地披露与该等事件有关的信息和我们为应对该等事件而采取的措施，以期防止与声誉风险相关的事件，并将对本集团公司价值的损害降至最低。

模型风险管理

我们认识到模型风险相关事件可能对本集团业务的管理和执行产生重大影响，进而可能导致本集团遭受经济损失或降低市场对本集团的信心。模型被用于越来越广泛和更重要的目的，包括评估风险敞口、工具和头寸、衡量风险和确定资本充足率。因此，我们继续致力于改善我们的风险控制框架。

合规性

基本政策

2021年4月，三菱UFG将其企业愿景更名为MUFG Way，并重新定义了其社会目的-其存在的目的，以及共同的价值观和中长期目标。三菱UFG方式是集团开展业务活动的基本方针，并为所有集团活动提供指导。此外，我们制定了三菱UFG集团行为准则，作为集团董事和员工如何行动以实现企业愿景的指导方针，其中我们表达了我们承诺遵守法律和法规，诚实正直地行事，并以支持和加强社会信任和信心的方式行事。

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目录表

此外，随着我们在全球范围内扩大业务范围，我们致力于与我们开展业务的司法管辖区的法律和法规的发展保持同步，包括反洗钱和反贿赂，并关注金融犯罪的趋势。

见“项目3.D.关键信息--风险因素--运营风险--法律和法规的变化可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。”和“项目3.d.关键信息-风险因素-运营风险-我们可能会受到与我们的交易或我们业务的其他方面有关的监管行动或其他法律程序的影响，这可能会导致重大的财务损失，限制我们的业务并损害我们的声誉。”另见“项目4.B.关于公司的信息--业务概述--监督和监管”。

合规框架

管理和协调与合规有关的事项是在控股公司和主要子公司设立的不同合规管理部门的责任。每个合规管理部门制定合规计划并组织培训课程以促进合规，并定期向各公司董事会和执行委员会报告合规活动的状况。

控股公司成立了集团合规委员会，每一家主要子公司都成立了合规委员会，负责审议与合规有关的关键问题。此外，控股公司设有集团首席合规官委员会，该委员会由控股公司的首席合规官担任委员会主席和主要子公司的首席合规官组成。集团CCO委员会审议与合规和合规相关问题有关的重要事项，集团应就此达成共识。

下图总结了我们的合规框架：

合规框架

内部报告制度与会计审计热线

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目录表

主要子公司都建立了内部报告制度，旨在及早发现合规问题，以便任何问题都能迅速得到纠正。该系统包括一条独立的外部合规热线。此外，控股公司还设立了三菱UFG集团合规热线，与集团公司内部报告制度并行，为集团公司董事和员工提供报告渠道。在控股公司，报告的案件内容以及调查结果会定期或在必要时向审计委员会报告。

除了这些内部报告制度外，控股公司还设立了会计审计热线，提供了一种手段来报告与三菱UFG会计做法有关的任何问题。

三菱UFG会计审计热线

三菱UFG设立了会计审计热线，用于报告与集团公司会计和内部控制或与会计有关的审计有关的不当做法(违反法律法规)和不当做法的情况，或对此类不当或不当行为提出质疑的做法。审计委员会监督报告程序，以确保报告程序的适当性和有效性，并监督通过热线收到的报告。报告流程如下，可通过信函或电子邮件进行：

P.C.北水律师事务所

地址：东京市千代田区Yurakucho 1-9-4三世凯坎大厦8楼

E-mail:MUFG-accounting-audit-hotline@hokusei-law.com

在报告信息时，请注意以下事项：

•需要报告的事项仅限于与集团公司有关的情况。

•请提供有关此事的详细资料。在没有详细的事实信息的情况下，我们的调查能够取得的成果是有限的。

•匿名信息将被接受。

•未经举报人本人批准，任何有关举报人身份的信息都不会传递给第三方。然而，这不包括法律规定披露的情况，或在调查或报告中需要披露信息的情况下，即在删除举报人的姓名后可以传递数据的情况。

•请用日语或英语提交报告。

•如果举报人愿意，我们将努力在收到具体信息后的合理时间内向举报人报告所作的回应，但不能承诺在所有情况下都会这样做。

内部审计

浅谈内部审计的作用

内部审计旨在以高度熟练和独立的方式评估和协助改善治理、风险管理和控制程序的有效性，从而为提高三菱UFG集团的企业价值和实现MUFG Way做出贡献。内部审计涵盖集团业务活动的方方面面，并从法律合规、合理性和效率的角度讨论和评估管理和运营框架以及业务运营的实施情况，而不是检查是否符合规定的程序。

此外，内部审计向经审计的部门提供业务改进的指示和建议，并向高级管理层报告这些指示和建议，从而有助于保护和发展集团的资产。

三道防线框架

风险管理在业务组织内的多个级别进行，包括负责管理特定类别风险的前台部门、合规部门和内部审计部门。

至于包括三菱UFG集团在内的金融机构，根据过去金融危机的经验，严重依赖前台部门的传统风险管理结构一直受到密切关注。因此，人们越来越期望金融机构通过适当分配各司之间的风险管理作用和责任来实现更有效的风险管理。

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目录表

认识到这些发展的重要性，我们采用了“三道防线”的概念，明确了每个部门在风险管理中的作用和责任，将金融机构内部的部门划分为“第一道防线”、“第二道防线”和“第三道防线”。

线

师

角色

第一道防线

业务部门和面向客户的部门

•在分配的风险敞口范围内承担风险 • 负责识别、评估和控制业务风险

第二道防线

风险管理部、合规部等。

•确保风险得到适当识别和管理，由第一道防线

第三道防线

内部审计司

• 独立评估第一道和第二道防线实施的治理、风险管理和控制流程的有效性

内部审计通过与第一和第二防线的持续沟通，在保持独立性的同时，在集团的风险管理中发挥着至关重要的作用。

集团内部审计框架

三菱UFG集团在控股公司一级和子公司一级设有内部审计职能，旨在通过有效合作确保熟练和独立。

控股公司内部审计部接收子公司内部审计部关于其内部审计状况和结果的报告，并根据需要向其提供指示和评估。

向审计委员会提交的报告

根据日本《公司法》的要求，控股公司在其董事会内设有审计委员会，每个主要子公司都设立了审计和监督委员会。在每个控股公司和主要子公司内，内部审计司就重要事项向委员会报告，包括内部审计计划的指导原则以及内部审计的状况和结果。

三菱UFG内部审计活动章程

2019年4月，我们通过了《三菱UFG内部审计活动宪章》，明确了内部审计的基本方针，包括内部审计的使命、宗旨、责任和作用。

本章程旨在鼓励内部审计工作人员按照内部审计师协会制定的全球标准进行内部审计，该协会是一个国际组织，成立的目的除其他外包括制定实用的内部审计标准。

第十二条除股权证券外的其他证券的名称。

A.债务证券

不适用。

B.认股权证和权利

不适用。

C.其他证券

不适用。

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目录表

D.美国存托股份

有关美国存托凭证的说明，请参阅本年度报告附件2(C)。

与美国存托凭证有关的费用、收费及其他付款

作为我们美国存托凭证的持有人，您将被要求直接或间接向纽约梅隆银行或美国存托凭证托管人支付以下费用。托管机构直接向存放股票或为提取目的交出美国存托凭证的投资者或为其代理的中介机构收取交还和交出美国存托凭证的费用。托管机构收取向投资者进行分配的费用，方法是从分配的金额中扣除这些费用，或通过出售部分可分配财产来支付费用。

美国存托股份持有者必须支付：						用于：
每100张美国存托凭证(不足100张亦作100张计)5元(或以下)						每次发行美国存托凭证，包括因股份、权利或其他财产的分配而发行   每次取消美国存托凭证，包括如果协议终止
每个美国存托股份0.02美元(或更少)						在美国存托凭证上市交易的任何证券交易所允许的范围内的任何现金分配
相当于如果分发给美国存托股份持有人的证券是股票，并且这些股票已存放用于发行美国存托凭证的情况下应支付的费用						分发给已存放证券持有人的证券，这些证券由托管银行分发给登记的美国存托股份持有人
注册费或转让费						当您存取股时，股票登记簿上的股票从您的名义转移和登记到纽约梅隆银行或其代理人的名称，反之亦然
纽约梅隆银行的开支						将外币兑换成美元，以及电报、电传和传真费用
税收和其他政府费用纽约梅隆银行或三菱UFG银行作为托管人，必须为任何美国存托股份或美国存托股份股票支付税款和其他政府费用，例如股票转让税、印花税或预扣税						必要时

托管银行免除或支付的费用

托管机构已同意免除为我们的美国存托凭证注册持有人提供服务的标准自付行政、维护和其他费用，其中包括与交付年度报告、股息基金汇款、文具、邮资和复印有关的费用。在截至2024年3月31日的财年，托管机构免除了131,096.31美元的标准自付费用。

托管银行还同意偿还我们与美国存托股份计划管理和维护相关的费用，包括投资者关系费用、纽约证券交易所年度上市费和其他与计划相关的费用。托管人将根据未偿还的美国存托凭证的数量和托管人收取的股息费用的数量和条件向我们偿还的费用金额是有限制的。在截至2024年3月31日的财政年度，托管人向万偿还了100亿美元的此类费用。

150

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目录表

第II部

第13项：债务违约、股息拖欠和拖欠。

没有。

项目14.对担保持有人的权利和收益的使用进行实质性修改。

没有。

第15项包括控制措施和程序。

披露控制和程序

在包括首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)在内的我们管理层的监督和参与下，对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估，这些控制和程序根据1934年美国证券交易法第13a-15(E)条的规定，截至本年度报告涵盖的期间结束。

基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2024年3月31日，由于我们对财务报告的内部控制存在重大弱点，我们的披露控制和程序并不有效，如下所述。此外，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2023年3月31日，我们的披露控制和程序尚未生效。

管理层财务报告内部控制年度报告

我们的管理层负责根据1934年《美国证券交易法》第13a-15(F)条的规定，建立和维护对财务报告的充分内部控制。我们对财务报告的内部控制是由三菱UFG的主要高管和主要财务官设计的或在其监督下进行的，并由三菱UFG的董事会、管理层和其他人员实施，以根据美国公认会计准则对财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证，包括以下政策和程序：

(i)与保存合理详细、准确和公平地反映三菱UFG资产的交易和处置的记录有关，

(Ii)提供合理的保证，保证交易被记录为必要的，以便根据公认的会计原则编制财务报表，并且三菱UFG的收入和支出仅根据MUFG管理层和董事的授权进行，以及

(Iii)提供合理的保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权获得、使用或处置三菱UFG的资产。

由于固有的局限性，对财务报告的内部控制，无论设计得多么好，都可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

我们的管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对截至2024年3月31日的财务报告内部控制的有效性进行了评估。正如我们的财务报表附注1A所披露的，我们正在重申我们截至2023年3月31日的财政年度的合并财务报表，以纠正与会计处理有关的错误，以消除与出售三菱UFG联合银行，N.A.有关的三个月报告滞后。我们的管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制在2024年3月31日并不有效，这是因为我们的管理层发现了一个重大弱点，即对非常规美国GAAP会计处理考虑事项的审查和批准的现有内部控制设计存在缺陷，导致了重述。导致我们重述2023年3月31日财务报表的错误是在2024年3月31日之后发现的，因此，管理层得出结论，截至2023年3月31日，我们对财务报告的内部控制也没有生效，截至2024年3月31日，重大弱点仍然没有得到纠正。

更具体地说，我们的内部控制设计不足以：

1评估会计处理方式的选择是否会导致影响我们财务报表使用者的数量或质量因素，

2确定在哪些情况下应进行额外研究，以考虑是否有其他公共信息可能表明替代会计处理办法可能是适当的，以及

151

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目录表

3确定某些特别具有挑战性或复杂性的事项需要额外层层上报以供审查和批准的情况。

重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。

截至2024年3月31日，我们对财务报告的内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所德勤会计师事务所审计，其报告载于第页153.

财务报告内部控制的变化

于本年报所涵盖期间，本公司对财务报告的内部控制并无重大影响或合理地可能对本公司的财务报告内部控制产生重大影响的改变。

管理层弥补物质弱点的计划

我们正在实施补救行动，以解决这一重大弱点，以防止类似错误在未来再次发生。此类补救行动包括加强我们对非常规美国GAAP会计处理考虑事项的审查和批准的内部控制设计，足以：

1评估会计处理方式的选择是否会导致影响我们财务报表使用者的数量或质量因素，

2确定在哪些情况下应进行额外研究，以考虑是否有其他公共信息可能表明替代会计处理办法可能是适当的，以及

3确定某些特别具有挑战性或复杂性的事项需要额外层层上报以供审查和批准的情况。

我们将在适用的控制措施运行足够长的一段时间后考虑补救重大弱点，并且管理层能够通过测试得出结论，控制措施正在有效地运行。

152

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目录表

独立注册会计师事务所报告

致本公司董事会及股东

三菱UFJ金融集团。

Kabushiki Kaisha三菱UFJ金融集团：

财务报告内部控制之我见

我们审计了三菱日联金融集团(Kabushiki Kaisha Mitsubishi UFJ Financial Group，Inc.)及其子公司(统称为三菱UFG集团)截至2024年3月31日的财务报告内部控制，审计依据是特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准。我们认为，由于以下重大缺陷对控制标准目标的实现的影响，三菱UFG集团截至2024年3月31日尚未根据COSO发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准对财务报告保持有效的内部控制。

我们亦已按照美国上市公司会计监督委员会(“PCAOB”)的标准，审核了三菱UFG集团截至2024年3月31日及截至该年度的综合财务报表，以及我们于2024年7月30日的报告，就该等财务报表表达了无保留意见。

意见基础

三菱UFG集团管理层负责维持对财务报告的有效内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的管理层财务报告内部控制年度报告中。我们的责任是根据我们的审计，对三菱UFG集团的财务报告内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与MUFG集团保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及局限性

公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

物质上的弱点

重大缺陷是指财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得三菱UFG集团年度或中期财务报表的重大错报有合理可能性无法及时防止或发现。以下重大弱点已被识别并计入管理层的评估中，与非常规美国公认会计原则会计处理考虑的审核和批准的现有内部控制设计上的缺陷有关。在决定我们对三菱UFG集团截至2024年3月31日及截至2024年3月31日的年度的财务报表进行审计时所应用的审计测试的性质、时间和范围时，这一重大弱点已被考虑在内，本报告不影响我们对该等财务报表的报告。

/S/德勤投资有限责任公司

153

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目录表

日本东京

2024年7月30日

项目16A。他是审计委员会的财务专家。

本公司董事会已确定，董事外部人士Tsuji Koichi先生为“审计委员会财务专家”，定义见Form 20-F表第16A项，且自他就任审计委员会成员以来，一直保持纽约证券交易所上市标准所界定的“独立”地位。他在职业生涯中的大部分时间都是在日本担任注册会计师，审计日本公司，包括那些在美国证券交易委员会注册的公司。Tsuji先生也是我们审计委员会的主席。

项目16B。他们制定了《道德守则》。

我们通过了一项道德准则，其中包括名为MUFG集团行为准则的内部规则、合规规则、合规手册和雇佣规则。这些规则中的每一条都适用于我们的首席执行官、首席财务官、首席会计官和执行类似职能的人员。三菱UFG集团行为准则最近一次修订是在2024年4月1日，主要是为了与MUFG Way的修订保持一致，其中我们加速转型和创新的努力中加入了敏捷性元素，并更新和简化了解释性评论。三菱UFG集团行为准则以及我们的合规规则、合规手册和雇佣规则中与“道德准则”相关的章节(如表格20-F第160亿项(B)段所定义)作为附件11(A)附在本年度报告之后。

在截至2024年3月31日的财政年度内，三菱UFG集团的行为准则或合规规则、合规手册和雇佣规则的相关章节均未向我们的主要高管、首席财务官、首席会计官、董事或公司审计员授予豁免。

项目16C。他负责首席会计师费用和服务费。

德勤会计师事务所的费用和服务

我们的独立注册会计师事务所Deloitte Touche Tohmatsu LLC及其附属公司在截至2023年3月31日和2024年3月31日的财年收取的费用总额如下表所示：

			2023						2024
			(单位：百万)
审计费			¥	9,077					¥	8,981
审计相关费用			591						578
税费			105						104
总			¥	9,774					¥	9,663

我们为上述每个类别收取的费用说明如下：

审计费-审计费用主要用于年度审计我们的财务报表、审查我们每半年一次的简明财务报表、法定审计我们的财务报表、审计我们的子公司财务报表，以及根据2002年美国萨班斯-奥克斯利法案第404条提供与财务报告内部控制有关的证明服务。

审计相关费用-与审计有关的费用主要包括会计咨询、保证服务和商定的内部控制程序、员工福利计划审计，以及与内部控制审查有关的咨询服务。

税费-税费主要与税务合规有关，包括协助准备报税表、税务咨询和税务规划服务。

德勤Touche Tohmatsu LLC的服务审批前政策和程序

我们的审计委员会履行适用的美国证券交易委员会规章制度所要求的预审职能。我们的审计委员会已经制定了三菱UFG及其子公司在聘请德勤会计师事务所进行审计和允许的非审计服务之前必须遵循的预先批准的政策和程序。

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目录表

在2023年12月22日之前，当三菱UFG或其子公司打算聘请德勤提供审计和允许的非审计服务时，我们的审计委员会定期或逐案批准三菱UFG或该子公司在聘用前向其提交的服务申请。

•定期申请是每一财年，对于德勤Touche Tohmatsu LLC预计将在下一财年提供的拟议费用和聘用期的服务，都会提出预先批准申请。

•逐一申请的是就定期申请不包括的拟议费用和聘用期提出的德勤Touche Tohmatsu LLC将提供的服务的预先批准申请。

Deloitte Touche Tohmatsu LLC的活动被记录下来，并每年向我们的审计委员会报告。

预先批准原则上是由我们的审计委员会在聘用之前解决的，尽管如有必要，我们的审计委员会的全职成员将在下一次预定的审计委员会会议之前代表审计委员会逐一审议任何预先批准的申请。由我们审计委员会的一名全职成员单独作出的此类决定将在下一次预定的审计委员会会议上适当地报告给审计委员会。

2023年12月22日，我们的审计委员会根据预先批准的指定服务清单以及个人的预先批准申请，用新的预先批准政策和程序取代了上述预先批准的政策和程序。

•我们的审计委员会每年审查并在适当的情况下预先批准德勤Touche Tohmatsu LLC预期提供的特定服务和特定服务类别的拟议清单，并为该等服务和服务类别设定预算费用水平和参与期。

•我们的审计委员会审查并在适当的情况下预先批准由Deloitte Touche Tohmatsu LLC提供的年度预先批准的服务清单中未涵盖的服务的个人申请，包括任何未经预先批准的费用水平或聘用期调整。

Deloitte Touche Tohmatsu LLC的活动将被记录下来，并每年向我们的审计委员会报告。

预先批准原则上由我们的审计委员会在聘用前解决，尽管如有必要，我们的审计委员会的全职成员可以在下一次预定的审计委员会会议之前代表审计委员会考虑任何个人的预先批准申请。由我们审计委员会的一名全职成员单独作出的此类决定将在下一次预定的审计委员会会议上适当地报告给审计委员会。

根据S-X法规第2-01(C)(7)(I)(C)段所述的程序批准的费用低于截至2023年3月31日和2024年3月31日的每个财政年度支付给德勤Touche Tohmatsu LLC的费用总额的0.1%。

项目16D。他们获得了对审计委员会上市标准的豁免。

不适用。

项目16E。它包括发行人和关联买家购买股权证券。

发行人购买普通股

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目录表

			总 数量 股份 购得(1)						平均价格 按股支付						总 数量 股份 购得 作为以下内容的一部分 公开地 宣布 计划或 节目						极大值 数量 股份 可能还会购买 在.之下 计划或 节目(2)
2023年4月1日至4月30日			1,699						¥	862.56					—						—
2023年5月1日至5月31日			1,245						886.05						—						—
2023年6月1日至6月30日			2,511						981.83						—						—
2023年7月1日至7月31日			3,491						1,066.94						—						—
2023年8月1日至8月31日			2,756						1,122.46						—						—
2023年9月1日至9月30日			2,692						1,261.29						—						—
2023年10月1日至10月31日			2,603						1,258.77						—						—
2023年11月1日至11月30日			40,216,196						1,268.52						40,214,100						359,785,900
2023年12月1日至12月31日			105,609,070						1,227.09						105,606,200						254,179,700
2024年1月1日至1月31日			56,421,555						1,293.02						56,418,900						197,760,800
2024年2月1日至29日			53,488,734						1,429.12						53,485,700						144,275,100
2024年3月1日至31日			44,924,468						1,558.47						44,921,500						99,353,600
总			300,677,020						¥	1330.45					300,646,400						—

备注：

(1)购买的股份是指除作为下文附注(2)所述的公开宣布计划的一部分购买的股份外，从登记持有人手中购买的股份不到一个单位(100股)，每股按当前市场价格购买。

(2)2023年11月至2024年3月期间，我们根据2023年11月14日通过并于2024年3月完成的股份回购计划，以399，999，861，554日元回购了300，646，400股普通股。根据该计划，董事会授权我们在2023年11月15日至2024年3月31日期间回购最多400，000，000股普通股和4000亿日元中的较小者。此外，我们于2023年11月30日注销了350，000，000股库藏普通股。

(3)2024年5月15日，董事会批准了一项股份回购计划，根据该计划，我们被授权在2024年5月16日至2024年6月30日期间回购最多80,000,000股普通股和1000元亿中的较小者。根据该计划，截至2024年6月30日，我们已回购了总计62,666,100股股票，金额为99,999,986,737元。

除上表所示截至2024年3月31日的财政年度外，我们没有购买任何普通股股票。

关于基于业绩的股票薪酬计划，在截至2024年3月31日的财政年度内没有股票购买。2024年5月，计划信托的受托人购买了9,080,700股三菱UFG普通股。

关于主要子公司国内雇员股份补偿计划，计划信托的受托人于2024年5月购买了2,786,900股三菱UFG普通股。

在MUFG America Holdings Corporation股票红利计划方面，独立信托的受托人在2023年4月1日至2024年3月31日期间购买了8,466,010份美国存托凭证。

关于我们的股票薪酬、基于股票的薪酬和股票红利计划的说明，请参阅“第6.b项。董事、高级管理人员和雇员--薪酬。

项目16F。变更注册人的认证会计师。

没有。

项目16G。他负责公司治理。

156

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目录表

纽约证券交易所允许在纽约证券交易所上市的外国私人发行人，如三菱UFG，除某些例外情况外，可以遵循母国做法，而不是美国公司根据纽约证券交易所上市公司手册所遵循的公司治理做法。以下是三菱UFG的公司治理做法与纽约证券交易所上市公司手册中美国上市公司遵循的做法之间的重大差异的摘要。

1.在纽约证券交易所上市的美国公司必须有大多数董事符合纽约证券交易所上市公司手册第303A节的独立性要求。

截至本年度报告日期，我们有9名外部董事担任董事会成员，董事会共有16名成员。在我们的治理体系下，我们被要求在每个提名、审计和薪酬委员会中都有独立的外部董事，这些董事占其成员的大多数。有关境外董事的说明，请参阅“项目6.C.董事和高级管理人员--董事会惯例”。

东京证券交易所规则要求，包括我们在内的上市公司至少识别一名公司认为不太可能与普通股东存在利益冲突的个人，并让该个人担任独立的董事或外部企业审计师。

此外，在东京证券交易所第一市场上市的公司，包括我们，必须有三分之一(或在该等公司认为适当的情况下，大多数)的董事符合根据每家公司根据东京证券交易所的要求建立的内部标准被视为独立的外部董事或独立外部董事，或公开披露该等董事不进入董事会的原因。我们已经采纳并公布了我们的公司治理政策，其中规定，一般而言，我们董事会的大多数成员将是独立的外部董事。

2.在纽约证券交易所上市的美国公司必须有一个完全由独立董事组成的审计委员会。

根据《公司法》，我们必须有一个由至少三名非执行董事组成的审计委员会，其大多数成员必须是外部董事。目前，我们的审计委员会由三名外部董事和两名非执行董事组成。我们的审计委员会符合1934年美国证券交易法规则10A-3的要求，包括其中的独立性要求。

3.在纽约证券交易所上市的美国公司必须有一个完全由独立董事组成的薪酬委员会。

根据《公司法》，我们必须有一个由至少三名董事组成的薪酬委员会，其大多数成员必须是外部董事。此外，在东京证券交易所一级市场上市的公司，包括我们在内，原则上必须拥有薪酬委员会多数成员才有资格成为独立的外部董事，或公开披露薪酬委员会中没有此类董事的原因。目前，我们的薪酬委员会由五名董事组成，其中四名是独立的外部董事。

4.在纽约证券交易所上市的美国公司必须有一个完全由独立董事组成的提名或公司治理委员会。

根据《公司法》，我们必须有一个至少由三名董事组成的提名委员会，其大多数成员必须是外部董事。此外，在东京证券交易所第一市场上市的公司，包括我们，原则上必须拥有提名委员会的多数成员，才有资格成为独立的外部董事，或公开披露提名委员会中没有此类董事的原因。目前，我们的提名委员会，我们称之为提名和治理委员会，由五名董事组成，其中四名是独立的外部董事。

5.在纽约证券交易所上市的美国公司的任何股权薪酬计划都必须获得股东的批准。

根据《公司法》，董事和公司高管的股权薪酬计划被视为对公司董事和公司高管所做服务的补偿。我们的薪酬委员会制定了关于确定董事和公司高管个人薪酬的政策，包括以业绩为基础的股票薪酬计划形式的股权薪酬，并根据政策确定个人薪酬。根据《公司法》，上市公司设有董事会审计、薪酬和提名委员会，寻求推出基于业绩的股票薪酬计划，必须获得薪酬委员会的批准，而不是股东的批准。

6.在纽约证券交易所上市的美国公司必须采用并披露公司治理准则和商业行为与道德准则，还必须披露授予董事或高管的任何豁免。

157

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目录表

我们的公司治理政策被称为“三菱UFG公司治理政策”，基于适用的母国规则，特别是东京证券交易所规则，该规则要求我们等上市公司采用公司治理准则，列出旨在建立有效公司治理体系的基本原则，或在其公司治理报告中解释不采用此类准则的原因。我们在我们的网站上披露了这些政策。从2022年4月开始，东京证券交易所关于公司治理的规则对包括我们在内的在主板市场上市的公司变得更加严格，包括但不限于上文1、3和4中讨论的公司。

我们通过了一项行为守则、合规规则、合规手册和雇用规则，符合“第16B项”中“道德守则”的定义。“道德守则”。“

7.在纽约证券交易所上市的美国公司必须定期举行高管会议，与会者仅限于非管理董事。

根据《公司法》，日本企业没有义务举行高管会议，参与者仅限于非管理层董事。根据我们的内部公司治理规则，这样的高管会议也不是必需的。

第16H项。中国发布了《煤矿安全信息披露》。

不适用。

项目16I。中国没有披露有关阻止检查的外国司法管辖区。

不适用。

项目16J。他们制定了内幕交易政策。

我们目前已就位内幕交易政策和程序称为三菱UFG内幕交易控制政策和内幕交易控制规则。这些政策和程序适用于我们的董事、高级管理人员和员工，旨在促进遵守适用于我们的内幕交易法律、规则和法规以及适用于我们的上市标准。三菱UFG内幕交易控制政策和内幕交易控制规则的副本作为附件11(B)附在本年度报告之后。

第1.6项万。中国的网络安全

概述

作为一家全球运营的金融机构，我们面临着各种网络安全风险，包括勒索软件、网络钓鱼和分布式拒绝服务攻击。这些风险往往受到犯罪活动、国际冲突和其他威胁环境的影响，但正变得越来越复杂和复杂，难以应对。我们认真履行保护客户委托给我们的资产免受网络安全威胁的责任，以及提供安全稳定的金融服务的义务。我们已将网络攻击和其他相关事件构成的风险和威胁确定为我们最大的风险之一，并一直在管理层的领导下制定和实施网络安全措施。在截至2024年3月31日的财年中，我们没有发现任何对我们的业务战略、运营结果或财务状况产生重大影响或相当可能产生重大影响的网络安全威胁。虽然我们努力保持警惕，并继续制定和实施应对网络安全风险的措施，但我们可能无法防止或缓解未来可能对我们的业务战略、业绩和金融稳定产生重大不利影响的网络安全事件。见“项目3.D.关键信息--风险因素--业务风险--我们的业务高度依赖我们的信息、通信和交易管理系统，并受到越来越多的网络攻击和其他信息安全威胁以及商业和监管环境变化的影响。”

网络安全风险管理流程

我们将网络安全风险作为it风险的一个子集进行管理，it风险包括在更广泛的操作风险类别中。运营风险被定义为由于内部流程、人员和系统不充分或无效或由于外部事件而导致的潜在损失的风险。网络安全风险管理被纳入我们的综合风险管理框架，我们采取了三道防线的方法。第一道防线是网络安全部门，这个团队主要负责识别和降低风险，以及设计和执行控制措施来管理网络安全风险。第二道防线是企业风险管理事业部，负责评估和监测网络安全风险，并独立于一线测试网络安全风险控制的有效性。第三道防线是内部审计司，负责审计一线和二线网络安全风险管理的有效性。

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目录表

我们的网络安全风险管理计划包含基于全球公认标准的功能，例如由国家标准与技术研究所(NIST)发布的标准。根据这些全球公认的标准，网络安全司由集团首席信息安全官(CISO)监督，制定保护我们的信息系统的政策和标准，并进行网络安全风险评估。除其他职责外，该司还侧重于威胁情报，包括对新发现的漏洞和过去的经验进行集中信息收集和影响分析，并在整个集团范围内预防和补救这种影响。此外，该司对我们面向外部的系统进行日常监测，以发现和防止安全更新或配置设置中的任何缺陷。为了提升我们在全球范围内的全天候监控和事件应对能力，我们成立了三菱UFG网络安全融合中心(MUFG CSFC)，专门从事网络安全威胁分析和信息安全解决方案。在子公司层面，已经在子公司内部设立了计算机安全事件响应小组(CSIRT)，以便与MUFG计算机安全事件响应小组(MUFG-CERT)协调，接收、调查和实施措施，以应对来自该等子公司的网络安全事件报告。MUFG-CERT是网络安全部门内为集中我们的网络安全事件响应而设立的小组。

我们定期进行演习和演习，以确保我们有能力有效地履行网络安全事件应对职能。我们还扩大了与政府机构、金融行业其他公司和其他信息安全社区的合作活动，包括金融服务信息共享和分析中心(FS-ISAC)、日本金融信息共享和分析中心(F-ISAC)、事件响应和安全团队论坛(FIRST)和日本计算机应急响应团队协调中心(JPCERT/CC)。此外，为了将第三方风险降至最低，我们在合同启动之前对第三方供应商合同进行风险评估，然后进行年度审查，以确定风险环境的任何重大变化。我们还要求我们的供应商遵守我们制定的标准，以确保我们的风险管理协议得到一致维护。除了根据市场趋势和最佳实践定期对我们的网络安全风险管理计划进行内部审查外，我们还根据需要聘请审计公司和外部顾问，接受评估，并利用这些评估的结果来持续确保和提高我们计划的有效性。

治理

集团首席信息官(CIO)负责运营和维护我们的网络安全风险管理计划，并定期向董事会和执行委员会报告与网络安全相关的重大事项。在截至2024年3月31日的财政年度，集团首席信息官向董事会报告的网络安全相关事项包括各项关键措施的进展情况和未来政策方向，如旨在保护面临重大攻击风险的公共互联网资产、加强国内信息安全环境的安全态势、改善我们海外设施的安全态势等。作为负责网络安全风险的最高级管理人员，CISO集团负责监督网络安全事业部，并直接向集团CIO汇报。网络安全事业部根据我们的政策和程序从CSIRT接收有关网络安全事件的信息，监督和协调我们集团公司的事件反应，并向集团CISO、集团首席信息官、企业风险管理部和其他高级管理成员(视情况而定)提供相关信息。我们目前的集团首席信息官拥有超过20年的IT管理经验，包括网络安全风险管理，并拥有作为政府信息安全组织成员的经验。同样，现任集团CISO和网络安全司的高级成员拥有丰富的网络安全管理经验和专业知识，许多成员参与了包括F-ISAC在内的金融行业信息安全组织。

董事会决定关键的管理政策，并负责管理监督。特别重要事项的决策，例如作为整个集团的网络安全风险管理政策的关键管理政策的决定，以及监督董事和公司高管履行与网络安全有关的职责的工作，均由董事会执行。此外，董事会下设风险委员会和审计委员会，以协助董事会进行监督。风险委员会就与风险管理操作有关的重大事项(包括网络安全)、与最高风险事项有关的事项以及需要讨论的任何其他重大事项，以及需要由风险委员会讨论的任何其他重大事项，进行讨论并向董事会提出建议。审计委员会从管理层、内部审计司和外聘审计员那里获得关于任何网络安全风险、风险管理和公司治理框架以及这些框架的运作的报告，并对其进行监督，并协助监督董事会。

我们的网络安全风险管理计划也在董事会的监督下运行和维护，集团首席信息官就与网络安全相关的重大事项提交报告，并在风险委员会和审计委员会的协助下进行。

159

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目录表

第三部分

项目17.编制财务报表。

我们没有对这一项目作出答复，而是对本年度报告的项目18作出了答复。

项目18.编制财务报表。

我们的合并财务报表包括在本年度报告中，按照本项目的要求，从F-1页开始。

根据S-X法规第3-09条，我们的权益法被投资人摩根士丹利截至2022年和2023年12月31日的财务报表和补充数据，以及截至2021年、2021年、2022年和2023年12月31日的会计年度的财务报表和补充数据，参考摩根士丹利于2024年2月24日提交的10-k表格年度报告，作为附件99(C)并入本年报。

项目19.所有展品。

展品						描述
1(a)						三菱UFJ金融集团公司章程，于2022年6月29日修订(英文译本)
1(b)						《三菱UFJ金融集团董事会条例》，于2015年6月25日修订(英文版)*
1(c)						2022年4月1日修订的三菱UFJ金融集团公司会议条例(中译本)**
1(d)						2022年8月2日修订的三菱UFJ金融集团股份处理规定(中译本)
1(e)						三菱日联金融集团有限公司审计委员会章程，日修正的2024年7月1日（英文翻译）
1(f)						三菱UFJ金融集团薪酬委员会章程，于2018年7月1日修订(英文译本)*
1(g)						三菱UFJ金融集团提名和治理委员会章程，于2018年7月1日修订(英文译本)*
1(h)						三菱UFJ金融集团风险委员会章程，于2018年7月1日修订(英文译本)*
2(a)						美国存托收据形式 *
2(b)						三菱东京金融集团(后更名为三菱UFJ金融集团)、纽约梅隆银行和根据该协议发行的美国存托凭证的不时持有人之间于2004年12月22日修订和重述的存托协议格式*
2(c)						证券说明
8						本公司的子公司--见“关于本公司的信息--组织结构”。
11(a)						三菱UFG集团行为准则、合规规则、合规手册和三菱UFJ金融集团雇用规则适用于其主要高管、主要财务官、主要会计官和履行类似职能的人员(相关章节的英文翻译)
11(b)						MUFG内幕交易控制政策和内幕交易控制规则
12						规则13 a-14（a）（17 CFR 240.13a-14（a））或规则15 d-14（a）（17 CFR 240.15d-14（a））要求的认证
13						规则13 a-14（b）（17 CFR 240.13a-14（b））或规则15 d-14（b）（17 CFR 240.15d-14（b））和美国法典第18篇第63章第1350条要求的证明（18 U.S.C. 1350）
15(a)						独立注册会计师事务所(德勤会计师事务所)的同意
15(b)						独立注册会计师事务所(德勤会计师事务所)的同意
97						MUFG高管薪酬追回政策
99(a)						三菱日联金融集团股份有限公司的资本化和负债截至2024年3月31日 *
99(b)						三菱日联金融集团有限公司选定财务信息的未经审计反向对账截至2024年3月31日的财年 *
99(c)						摩根士丹利的财务报表和补充数据 *

160

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目录表

展品						描述
101.INS						内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
101.SCH						内联XBRL分类扩展架构文档
101.CAL						内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEF						内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LAB						内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE						内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104						截至2024年3月31日的公司年度报告20-F表格封面页已采用Inline MBE格式

备注：

*Inc.参考我们于2018年7月12日提交的Form 20-F年度报告(文件号：000-54189)成立。

**我们参考我们于2022年7月8日提交的Form 20-F年度报告(文件号：000-54189)成立。

*被视为以引用方式并入三菱日联金融集团F-3表格(第333-273681号)的注册声明中，并作为其中的一部分。

*被视为作为三菱日联金融集团F-3表格(第333-273681号)注册声明的附件A，并被视为其中的一部分。

*Inc.参照摩根士丹利于2024年2月22日提交的Form 10-k年度报告(文件编号001-11758)成立。

161

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目录表

选定的统计数据

由于我们在国外和国内的活动紧密结合，很难准确确定我们的对外业务的资产、负债和收入和费用。所列海外业务包括由海外附属公司及分行进行的业务，以及主要由总部设在日本的国际银行相关部门进行的国际业务。我们的管理层认为，结果恰如其分地反映了我们的国内外活动。

A-1

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目录表

一、资产、负债和权益的分配；利率和利差

平均资产负债表、利率和平均利率

下表显示了截至2022年、2022年、2023年和2024年3月31日的财年我们的平均余额、利息和平均利率。平均结余一般以每日平均数为基础，而在无法获得适用的每日平均数时，则对某些平均结余采用月末平均数。表中的平均余额包括与三菱UFG联合银行待售资产和负债有关的余额。欲了解更多信息，请参阅本年度报告中其他部分的综合财务报表附注2。

			截至3月31日的财年，
			2022																		2023																		2024
			平均值 平衡						利息 收入						平均费率						平均值 平衡						利息 收入						平均费率						平均值 平衡						利息 收入						平均费率
			(单位：百万，百分比除外)
资产：
生息资产：
在其他银行的生息存款：
国内			¥	41,455,342					¥	35,325					0.09		%				¥	36,816,513					¥	29,336					0.08		%				¥	37,958,267					¥	41,525					0.11		%
外国			12,303,262						22,067						0.18						14,346,858						329,718						2.30						13,605,507						668,294						4.91
总			53,758,604						57,392						0.11						51,163,371						359,054						0.70						51,563,774						709,819						1.38
出售的活期贷款和基金：
国内			1,083,472						62						0.01						1,196,362						3,677						0.31						2,009,892						2,342						0.12
外国			396,886						4,356						1.10						583,746						16,177						2.77						702,673						29,481						4.20
总			1,480,358						4,418						0.30						1,780,108						19,854						1.12						2,712,565						31,823						1.17
转售协议项下的应收款：
国内			5,112,747						(4,910)						(0.10)						5,937,814						(21,614)						(0.36)						6,390,270						(13,661)						(0.21)
外国			7,263,156						24,401						0.34						7,790,682						137,645						1.77						9,151,180						411,774						4.50
总			12,375,903						19,491						0.16						13,728,496						116,031						0.85						15,541,450						398,113						2.56
证券借贷交易项下的应收款：
国内			1,789,988						2,487						0.14						2,115,629						16,330						0.77						2,169,748						27,039						1.25
外国			1,232,193						507						0.04						1,815,906						27,114						1.49						2,033,933						96,316						4.74
总			3,022,181						2,994						0.10						3,931,535						43,444						1.11						4,203,681						123,355						2.93
交易账户资产：
国内			9,980,365						48,607						0.49						11,245,370						57,270						0.51						12,257,370						59,742						0.49
外国			23,319,951						351,578						1.51						21,076,033						494,102						2.34						21,972,439						742,712						3.38
总			33,300,316						400,185						1.20						32,321,403						551,372						1.71						34,229,809						802,454						2.34
投资证券(1):
国内			49,365,484						145,586						0.29						50,504,454						165,188						0.33						48,966,375						175,044						0.36
外国			9,417,502						168,910						1.79						12,603,729						382,800						3.04						12,562,197						545,364						4.34
总			58,782,986						314,496						0.54						63,108,183						547,988						0.87						61,528,572						720,408						1.17
贷款(2):
国内			66,686,589						598,484						0.90						68,042,979						746,937						1.10						68,605,472						917,073						1.34
外国			46,772,112						1,133,478						2.42						56,942,271						2,226,730						3.91						55,073,019						3,404,029						6.18
总			113,458,701						1,731,962						1.53						124,985,250						2,973,667						2.38						123,678,491						4,321,102						3.49
生息资产总额：
国内			175,473,987						825,641						0.47						175,859,121						997,124						0.57						178,357,394						1,209,104						0.68
外国			100,705,062						1,705,297						1.69						115,159,225						3,614,286						3.14						115,100,948						5,897,970						5.12
总			276,179,049						2,530,938						0.92						291,018,346						4,611,410						1.58						293,458,342						7,107,074						2.42
非息资产：
现金和银行到期款项			51,911,727																		54,355,901																		54,547,884
其他无息收入 资产			43,795,286																		52,138,693																		56,174,603
信贷损失准备			(1,297,725)																		(1,361,071)																		(1,286,011)
非息资产总额			94,409,288																		105,133,523																		109,436,476
总资产			¥	370,588,337																	¥	396,151,869																	¥	402,894,818

A-2

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目录表

备注：

(1)免税投资证券的免税收入没有按税收等值基础计算，因为这种计算的影响不是实质性的。

(2)未偿贷款的平均余额包括所有非应计贷款和修改为问题债务重组的贷款。净贷款发起费（成本）的摊销部分包括在贷款利息收入中，这占收益率调整的金额微不足道。

			截至3月31日的财年，
			2022																		2023																		2024
			平均值 平衡						利息 费用						平均费率						平均值 平衡						利息 费用						平均费率						平均值 平衡						利息 费用			平均值 率
			(单位：百万，百分比除外)
负债和权益：
计息负债：
存款：
国内			¥	142,382,405					¥	34,432					0.02		%				¥	143,977,238					¥	100,837					0.07		%				¥	148,636,503					¥	243,534					0.16		%
外国			48,644,527						182,159						0.37						54,856,782						1,069,318						1.95						55,965,408						2,271,878						4.06
总			191,026,932						216,591						0.11						198,834,020						1,170,155						0.59						204,601,911						2,515,412						1.23
赎回购买的资金和资金：
国内			1,756,392						(259)						(0.01)						2,876,551						(238)						(0.01)						3,201,180						(70)						—
外国			357,691						944						0.26						156,406						4,021						2.57						28,351						2,366						8.35
总			2,114,083						685						0.03						3,032,957						3,783						0.12						3,229,531						2,296						0.07
回购协议下的应付款项：
国内			15,565,212						20,883						0.13						20,895,775						308,826						1.48						19,048,334						525,262						2.76
外国			10,153,952						6,226						0.06						10,566,506						169,171						1.60						12,015,767						545,349						4.54
总			25,719,164						27,109						0.11						31,462,281						477,997						1.52						31,064,101						1,070,611						3.45
证券借贷交易项下的应付款项：
国内			362,987						402						0.11						451,216						486						0.11						771,495						1,698						0.22
外国			80,008						4,066						5.08						50,939						687						1.35						83,190						5,698						6.85
总			442,995						4,468						1.01						502,155						1,173						0.23						854,685						7,396						0.87
商业票据：
国内			1,232,999						(76)						(0.01)						1,414,564						(439)						(0.03)						1,324,375						287						0.02
外国			3,181,684						4,980						0.16						4,863,555						130,175						2.68						5,700,860						312,229						5.48
总			4,414,683						4,904						0.11						6,278,119						129,736						2.07						7,025,235						312,516						4.45
由于信托账户、其他短期借款和交易账户负债：
国内			18,302,064						27,177						0.15						14,486,918						31,123						0.21						11,608,055						45,169						0.39
外国			3,016,333						19,897						0.66						3,777,939						27,939						0.74						3,047,445						43,601						1.43
总			21,318,397						47,074						0.22						18,264,857						59,062						0.32						14,655,500						88,770						0.61
长期债务：
国内			32,236,949						194,458						0.60						34,480,413						331,588						0.96						37,478,426						459,134						1.23
外国			2,486,297						65,068						2.62						2,022,887						48,502						2.40						1,503,254						56,989						3.79
总			34,723,246						259,526						0.75						36,503,300						380,090						1.04						38,981,680						516,123						1.32
生息负债总额：
国内			211,839,008						277,017						0.13						218,582,675						772,183						0.35						222,068,368						1,275,014						0.57
外国			67,920,492						283,340						0.42						76,295,014						1,449,813						1.90						78,344,275						3,238,110						4.13
总			279,759,500						560,357						0.20						294,877,689						2,221,996						0.75						300,412,643						4,513,124						1.50
无息负债			74,559,613																		84,973,687																		83,175,726
权益总额			16,269,224																		16,300,493																		19,306,449
负债和权益总额			¥	370,588,337																	¥	396,151,869																	¥	402,894,818
净利息收入和利差									¥	1,970,581					0.72		%										¥	2,389,414					0.83		%										¥	2,593,950					0.92		%
利息收入净额占生息资产总额的百分比															0.71		%																0.82		%																0.88		%

A-3

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目录表

截至2022年、2023年和2024年3月31日的财年，海外活动占平均总资产的百分比分别为32.5%、35.3%和35.1%。

截至2022年、2023年和2024年3月31日的财年，海外活动占平均负债总额的百分比分别为32.8%、35.2%和31.5%。

净利息收入分析

下表显示了截至2023年3月31日的财年与截至2022年3月31日的财年相比，以及截至2024年3月31日的财年与截至2023年3月31日的财年相比，我们净利息收入的数量变化和利率变化的变化。

			截至2022年3月31日的财政年度 与 截至2023年3月31日的财年																		截至2023年3月31日的财政年度 与 截至2024年3月31日的财年
			增加(减少) 变动导致												净变化						增加(减少) 变动导致												净变化
			卷(1)						费率(1)												卷(1)						费率(1)
			(单位：百万)
利息收入：
在其他银行的生息存款：
国内			¥	(3,790)					¥	(2,199)					¥	(5,989)					¥	936					¥	11,253					¥	12,189
外国			4,265						303,386						307,651						(17,880)						356,456						338,576
总			475						301,187						301,662						(16,944)						367,709						350,765
出售的活期贷款和基金：
国内			7						3,608						3,615						1,689						(3,024)						(1,335)
外国			2,789						9,032						11,821						3,777						9,527						13,304
总			2,796						12,640						15,436						5,466						6,503						11,969
转售协议项下的应收款：
国内			(913)						(15,791)						(16,704)						(1,541)						9,494						7,953
外国			1,899						111,345						113,244						27,809						246,320						274,129
总			986						95,554						96,540						26,268						255,814						282,082
证券借贷交易项下的应收款：
国内			531						13,312						13,843						428						10,281						10,709
外国			352						26,255						26,607						3,625						65,577						69,202
总			883						39,567						40,450						4,053						75,858						79,911
交易账户资产：
国内			6,368						2,295						8,663						5,004						(2,532)						2,472
外国			(36,604)						179,128						142,524						21,830						226,780						248,610
总			(30,236)						181,423						151,187						26,834						224,248						251,082
投资证券(2)：
国内			3,423						16,179						19,602						(5,147)						15,003						9,856
外国			70,141						143,749						213,890						(1,265)						163,829						162,564
总			73,564						159,928						233,492						(6,412)						178,832						172,420
贷款：
国内			12,400						136,053						148,453						6,224						163,912						170,136
外国			286,034						807,218						1,093,252						(75,368)						1,252,667						1,177,299
总			298,434						943,271						1,241,705						(69,144)						1,416,579						1,347,435
总利息收入：
国内			18,026						153,457						171,483						7,593						204,387						211,980
外国			328,876						1,580,113						1,908,989						(37,472)						2,321,156						2,283,684
总			¥	346,902					¥	1,733,570					¥	2,080,472					¥	(29,879)					¥	2,525,543					¥	2,495,664

备注：

A-4

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目录表

(1)成交量/比率差异是根据成交量变动和比率变动占总“净变动”的百分比关系来分配的。

(2)免税投资证券的免税收入没有按税收等值基础计算，因为这种计算的影响不是实质性的。

			截至2022年3月31日的财政年度 与 截至2023年3月31日的财年																		截至2023年3月31日的财政年度 与 截至2024年3月31日的财年
			增加(减少) 变动导致												净变化						增加(减少) 变动导致												净变化
			卷(1)						费率(1)												卷(1)						费率(1)
			(单位：百万)
利息支出：
存款：
国内			¥	390					¥	66,015					¥	66,405					¥	3,366					¥	139,331					¥	142,697
外国			26,146						861,013						887,159						22,039						1,180,521						1,202,560
总			26,536						927,028						953,564						25,405						1,319,852						1,345,257
赎回购买的资金和资金：
国内			(122)						143						21						(24)						192						168
外国			(812)						3,889						3,077						(5,267)						3,612						(1,655)
总			(934)						4,032						3,098						(5,291)						3,804						(1,487)
回购协议下的应付款项：
国内			9,520						278,423						287,943						(29,494)						245,930						216,436
外国			263						162,682						162,945						26,164						350,014						376,178
总			9,783						441,105						450,888						(3,330)						595,944						592,614
证券借贷交易项下的应付款项：
国内			95						(11)						84						491						721						1,212
外国			(1,118)						(2,261)						(3,379)						673						4,338						5,011
总			(1,023)						(2,272)						(3,295)						1,164						5,059						6,223
商业票据：
国内			(13)						(350)						(363)						26						700						726
外国			3,979						121,216						125,195						25,724						156,330						182,054
总			3,966						120,866						124,832						25,750						157,030						182,780
由于信托账户、其他短期借款和交易账户负债：
国内			(6,470)						10,416						3,946						(7,172)						21,218						14,046
外国			5,435						2,607						8,042						(6,267)						21,929						15,662
总			(1,035)						13,023						11,988						(13,439)						43,147						29,708
长期债务：
国内			14,376						122,754						137,130						30,734						96,812						127,546
外国			(11,427)						(5,139)						(16,566)						(14,678)						23,165						8,487
总			2,949						117,615						120,564						16,056						119,977						136,033
利息支出总额：
国内			17,776						477,390						495,166						(2,073)						504,904						502,831
外国			22,466						1,144,007						1,166,473						48,388						1,739,909						1,788,297
总			¥	40,242					¥	1,621,397					¥	1,661,639					¥	46,315					¥	2,244,813					¥	2,291,128
净利息收入：
国内			¥	250					¥	(323,933)					¥	(323,683)					¥	9,666					¥	(300,517)					¥	(290,851)
外国			306,410						436,106						742,516						(85,860)						581,247						495,387
总			¥	306,660					¥	112,173					¥	418,833					¥	(76,194)					¥	280,730					¥	204,536

注：

A-5

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目录表

(1)成交量/比率差异是根据成交量变动和比率变动占总“净变动”的百分比关系来分配的。

A-6

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目录表

二、债务证券投资

下表列出了2024年3月31日可供出售债务证券和持有至到期债务证券的账面价值、期限和加权平均收益率。加权平均收益率根据摊销成本计算。免税义务的收益率并未按等值税计算，因为此类计算的影响并不重大：

			到期日在 一年												到期日之后 一年，但是 在五年内												到期日之后 五年，但是 十年内												到期日之后 十年												总
			量						产率						量						产率						量						产率						量						产率						量						产率
			(单位：百万，百分比除外)
可供出售的债务证券：
日本国民政府和日本政府机构债券			¥	19,201,607					0.00		%				¥	1,866,783					0.21		%				¥	361,100					0.35		%				¥	1,737,910					0.59		%				¥	23,167,400					0.07		%
日本县市债券			308,671						0.21						487,900						0.12						249,420						0.11						—						—						1,045,991						0.15
外国政府和官方机构债券			855,008						2.98						1,724,655						2.66						690,737						3.63						8,883						7.27						3,279,283						2.96
公司债券			227,365						0.69						584,486						0.76						203,228						0.59						6,512						0.47						1,021,591						0.71
住房贷款抵押证券			—						—						13,379						0.34						143,147						0.29						1,072,999						0.28						1,229,525						0.28
资产支持证券			167,816						2.96						1,045,558						3.36						33,772						0.84						—						—						1,247,146						3.24
其他债务证券			274,467						1.45						118,336						6.30						1,030						0.58						10,603						0.17						404,436						2.83
总			¥	21,034,934					0.18		%				¥	5,841,097					1.68		%				¥	1,682,434					1.74		%				¥	2,836,907					0.49		%				¥	31,395,372					0.57		%
持有至到期的债务证券：
日本国家政府和日本政府机构债券			¥	3,497,943					0.14		%				¥	7,551,905					0.06		%				¥	4,085,227					0.30		%				¥	56,666					1.04		%				¥	15,191,741					0.15		%
日本县市债券			35,140						0.45						829,285						0.19						1,134,757						0.37						—						—						1,999,182						0.30
公司债券			7,090						0.14						112,400						0.44						—						—						—						—						119,490						0.42
住房抵押贷款支持证券			—						—						—						—						—						—						4,952,083						4.73						4,952,083						4.73
资产支持证券			—						—						—						—						1,697,855						5.33						883,611						6.79						2,581,466						5.83
总			¥	3,540,173					0.14		%				¥	8,493,590					0.07		%				¥	6,917,839					1.55		%				¥	5,892,360					5.00		%				¥	24,843,962					1.66		%

A-7

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目录表

三、贷款组合

下表显示了截至2024年3月31日我们贷款组合的到期日：

			成熟性
			一年或更短时间						一到五年						五到十五年						超过15年						总
			(单位：百万)
商业广告
国内			¥	26,789,279					¥	20,034,369					¥	8,986,796					¥	1,687,846					¥	57,498,290
外国			22,948,480						19,681,604						4,361,209						361,922						47,353,215
住宅			669,394						2,440,768						5,112,885						4,274,331						12,497,378
卡			299,404						179,799						5,647						—						484,850
Krungsri			2,908,152						3,050,280						1,919,145						955,319						8,832,896
其他			708,432						838,387						49,200						162,148						1,758,167
总			¥	54,323,141					¥	46,225,207					¥	20,434,882					¥	7,441,566					¥	128,424,796
未偿还收入、未摊销保费净额及递延贷款费用净额																											(488,301)
总																											¥	127,936,495

上述一年后到期的贷款于2024年3月31日具有预定利率和浮动或可调整利率，如下所示：

			预先确定的 率						浮动或 可调费率						总
			(单位：百万)
商业广告
国内			¥	20,025,696					¥	10,683,315					¥	30,709,011
外国			1,371,475						23,033,260						24,404,735
住宅			1,891,300						9,936,684						11,827,984
卡片			185,446						—						185,446
Krungsri			3,154,037						2,770,707						5,924,744
其他			744,897						304,838						1,049,735
总			¥	27,372,851					¥	46,728,804					¥	74,101,655

A-8

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目录表

四、信贷损失准备

下表显示了2023年和2024年3月31日我们的信用损失拨备、信用比率和比率计算组成部分的分配：

			2023												2024
			量						贷款百分比 每个类别 贷款总额						量						贷款百分比 每个类别 贷款总额
			(单位：百万，百分比除外)
商业广告
国内			¥	392,723					46.22		%				¥	392,528					44.77		%
外国			326,866						35.05						352,986						36.87
住宅			59,747						10.70						56,964						9.73
卡片			42,469						0.39						36,423						0.38
Krungsri			358,031						6.47						414,471						6.88
其他			93,062						1.17						112,849						1.37
信贷损失准备合计			¥	1,272,898					100.00		%				¥	1,366,221					100.00		%
贷款，扣除非劳动收入、未摊销保费和递延贷款费用			¥	119,955,460											¥	127,936,495
非权责发生制贷款			¥	1,014,338											¥	1,325,174
信贷损失拨备占贷款的百分比			1.06%												1.07%
非权责发生贷款占贷款的百分比			0.85%												1.04%
信贷损失准备占非应计贷款的百分比			125.49%												103.10%

下表显示了截至2022年、2023年和2024年3月31日的财年净冲销与平均未偿贷款的比率：

			截至3月31日的财年，
			2022
			网络 冲销						平均值 贷款 杰出的						比率
			(单位：百万，百分比除外)
商业广告
国内			¥	24,299					¥	53,231,613					0.05		%
外国			21,651						30,604,489						0.07
住宅			2,107						12,967,432						0.02
卡片			18,922						487,509						3.88
波漾			9,676						8,774,764						0.11
Krungsri			60,584						6,388,121						0.95
其他			42,058						1,004,773						4.19
总			¥	179,297					¥	113,458,701					0.16		%

A-9

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目录表

			截至3月31日的财年，
			2023																		2024
			网络 冲销						平均值 贷款 杰出的						比率						网络 冲销						平均值 贷款 杰出的						比率
			(单位：百万，百分比除外)
商业广告
国内			¥	128,300					¥	54,556,136					0.24		%				¥	34,267					¥	55,649,331					0.06		%
外国			11,696						41,259,989						0.03						24,037						45,314,415						0.05
住宅			629						13,020,801						0.00						1,283						12,481,513						0.01
卡片			17,535						466,042						3.76						20,307						474,628						4.28
Krungsri			70,032						7,319,483						0.96						115,950						8,154,651						1.42
其他			31,416						8,362,799						0.38						21,460						1,603,953						1.34
总			¥	259,608					¥	124,985,250					0.21		%				¥	217,304					¥	123,678,491					0.18		%

A-10

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目录表

五、存款

下表显示了截至2022年、2023年和2024年3月31日的财年，以下存款类别的平均金额和平均支付利率：

			截至3月31日的财年，
			2022												2023												2024
			平均值 金额						平均值 率						平均值 金额						平均值 率						平均值 金额						平均值 率
			(单位：百万，百分比除外)
国内办事处：
无息活期存款			¥	32,195,640					—		%				¥	34,108,393					—		%				¥	35,736,511					—		%
有息活期存款			100,484,992						0.01						103,411,286						0.06						107,034,059						0.15
通知存款			1,666,104						0.00						1,556,368						0.03						1,491,428						0.07
定期存款			38,602,335						0.07						36,563,214						0.11						37,319,953						0.21
存单			1,628,974						0.01						2,446,370						0.01						2,791,063						0.02
驻外办事处：
无息活期存款			4,627,968						—						2,909,735						—						2,598,548						—
有息存款，主要是定期存款和存单			48,644,527						0.37						54,856,782						1.95						55,965,408						4.06
总			¥	227,850,540											¥	235,852,148											¥	242,936,970

通知存款是指有息的活期存款，要求存款人在取款前两天或两天以上发出通知。

截至2022年、2022年、2023年和2024年3月31日的财年，境内办事处外国储户的平均存款总额分别为人民币7577.24亿元、人民币9455.88亿元和万131384800元。

截至2023年3月31日、2023年3月和2024年3月31日，我们的未投保存款分别为1471970元亿和1577970元亿。我们的未投保存款包括(1)国内办事处存款超过日本《存款保险法》规定的限额的部分，以及(2)其他未投保的存款(例如，包括国内办事处的未投保账户存款、外国办事处的未投保账户存款，或超过任何国家保险基金限额的外国办事处存款部分)。根据日本《存款保险法》，一家银行内每位客户的最高保障金额为1,000元万。1,000元万上限适用于境内办事处的所有存款，无息存款除外，无息存款是指可随时赎回的无息存款，储户主要将其存入结算账户，用于支付和结算目的。国内办事处在结算账户中的存款得到充分保护，没有最高金额限制。国内办事处的某些类型的存款不在存款保险制度的覆盖范围内，如外币存款和可转让存单。

截至2024年3月31日，(1)国内办事处的定期存款超过日本《存款保险法》规定的限额的部分，以及(2)未投保的定期存款(例如，包括国内办事处的未保险账户定期存款、外国办事处的未保险账户定期存款，或外国办事处的定期存款超过任何国家特定保险资金限额的部分)，按剩余期限列出如下：

			定期存款部分 在中国的国内办公室工作 超过下列规定的限制 *《存款保险法》 在日本						定期存款 这些都是 否则就没有保险						总
			(单位：百万)
三个月或更短时间			¥	6,090,191					¥	30,216,668					¥	36,306,859
三个月到六个月			4,650,302						7,219,694						11,869,996
超过6个月到12个月			5,570,130						4,423,983						9,994,113
超过12个月			4,716,399						902,415						5,618,814
总			¥	21,027,022					¥	42,762,760					¥	63,789,782

A-11

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目录表

合并财务报表

索引

			页面
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID号1044)			F-3
截至2023年3月31日和2024年3月31日的合并资产负债表			F-7
截至2022年3月31日、2023年（重报）和2024年3月31日的财年合并运营报表			F-9
截至2022年3月31日、2023年（重报）和2024年3月31日财年合并全面收益表			F-11
截至2022年3月31日、2023年（重报）和2024年3月31日的财年合并权益表			F-12
截至2022年3月31日、2023年（重报）和2024年3月31日的财年合并现金流量表			F-14
合并财务报表附注			F-16
1A.重述2023年3月31日财务报表
1.财务报表基础和重要会计政策摘要			F-16
2.业务发展			F-28
3.投资证券			F-32
4.贷款和信贷损失拨备			F-37
5.处所及设备			F-49
6.商誉及其他无形资产			F-50
7.租赁交易			F-52
8.所得税			F-55
9.质押资产和抵押品			F-59
10.存款			F-60
11.通知购买的钱和基金			F-61
12.由于信托账户、短期借款和长期债务			F-61
13.遣散费弥偿和退休金计划			F-65
14.其他资产和负债			F-75
15.衍生工具、回购协议及证券借贷交易的抵销			F-77
16.回购协议和证券借贷交易被列为担保借款			F-78
17.优先股			F-79
18.普通股和资本盈余			F-80
19.留存收益、法定准备金和股息			F-81
20.累计其他综合收益(亏损)			F-83
21.监管资本要求			F-87
22.适用于三菱UFG普通股股东的每股普通股收益(亏损)			F-91
23.衍生金融工具			F-92
24.担保和其他表外工具项下的债务			F-96
25.可变利息实体			F-99
26.或有负债			F-107
27.手续费及佣金收入			F-108
28.交易账户损益			F-109
29.业务细分			F-109
30.对外活动			F-112
31.公允价值			F-114
32.仅母公司财务信息			F-131
33.后续事件			F-134

F-1

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目录表

(This页面故意留空）

F-2

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目录表

独立注册会计师事务所报告

致本公司董事会及股东

三菱UFJ金融集团。

(三菱UFJ金融集团Kabushiki Kaisha)

对财务报表的几点看法

我们审计了三菱日联金融集团(Kabushiki Kaisha Mitsubishi UFJ Financial Group，Inc.)(“三菱日联金融集团”)及其子公司(统称“三菱日联集团”)于2023年3月31日及2024年3月31日的综合资产负债表、截至2022年3月31日、2023年(重订)及2024年3月31日止三个年度各年度的相关综合营运、全面收益、权益及现金流量表，以及相关附注(统称为“财务报表”)(均以日元表示)。我们认为，财务报表在所有重要方面都公平地反映了三菱UFG集团截至2023年3月31日、2023年3月31日和2024年3月31日的财务状况，以及截至2022年3月31日、2023年(重述)和2024年的三个年度的经营成果和现金流量，符合美国公认的会计原则。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据下列标准审计了三菱UFG集团截至2024年3月31日的财务报告内部控制内部控制—综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2024年7月30日的报告，对三菱UFG集团因实质性弱点而对财务报告进行内部控制表示了不利意见。

重述2023年3月31日财务报表

如财务报表附注1A所述，所附2023年3月31日财务报表已重新列报，以纠正与会计处理有关的错误，以消除与出售三菱UFG联合银行有关的三个月报告滞后。

意见基础

这些财务报表由三菱UFG集团管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对三菱UFG集团的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与MUFG集团保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

关键审计事项

下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的、已传达或要求传达给审计委员会的事项，这些事项(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。

F-3

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目录表

信贷损失准备-商业和Krungsri部门-多个经济预测情景中的宏观经济变量和赋予每个情景的权重-参见财务报表附注1和4

关键审计事项说明

三菱UFG集团拥有从事贷款业务的银行子公司，这是其核心业务之一。它保留了信贷损失准备金，这是对金融工具整个生命周期或风险敞口预期的信贷损失的估计。信贷损失拨备的估算涉及对若干假设的重大判断，包括风险特征的评估、借款人内部信用评级的分配、抵押品的估值、对未来经济状况的预期以及质量调整的发展。三菱UFG集团将其贷款组合分为以下部分-商业、住宅、信用卡、Krungsri和其他-并确定每个部分的信贷损失拨备。

信贷损失拨备是使用包含经济预测情景的量化模型来估计的。这些经济预测情景包括历史上与历史信贷损失相关的宏观经济变量。这些变量包括但不限于失业率和国内生产总值。由于任何一种经济预测情景本身都是不确定的，因此利用了多种经济预测情景。多种经济预测情景中的宏观经济变量以及赋予每个情景的权重取决于各种因素，包括最近的经济状况以及内部和第三方经济学家的观点。

由于对未来经济状况的预期存在主观性和不确定性，在确定商业和Krungsri部门的信贷损失拨备时，管理层需要作出重大判断。由于主要由全球经济条件、通货膨胀、货币政策和地缘政治局势的变化引起的波动性和不确定性增加，不确定性特别高，管理层有必要作出主观判断，以确定多种经济预测情景中的某些宏观经济变量以及给予每个情景的权重。

因此，我们确定了多个经济预测情景中的某些宏观经济变量以及赋予每个情景的权重，这些变量用于确定商业和Krungsri部门内某些贷款的信贷损失拨备，作为关键审计事项。审计这些重大假设需要审计师高度的判断和更大程度的努力，包括在执行审计程序以评估这些重大假设的合理性时，需要我们的信贷专家参与。

如何在审计中处理关键审计事项

我们的审计程序涉及多种经济预测情景中的某些宏观经济变量，以及用于确定商业和Krungsri部门内某些贷款的信贷损失拨备的每个情景的权重，包括以下内容：

•我们测试了控制的有效性，包括对多种经济预测情景中某些宏观经济变量的审查和批准，以及对每个情景的权重的审查和批准。

•我们测试了控制的有效性，测试了执行上述控制时使用的关键信息的完整性和准确性。

•在信贷专家的协助下，我们评估了某些宏观经济变量在多种经济预测情景中的合理性，如失业率和国内生产总值，并通过与现有外部来源的宏观经济预测进行比较，评估了赋予每种情景的权重的合理性。

信贷损失准备--商业部门和Krungsri部门--质量调整--见财务报表附注1和4

关键审计事项说明

信贷损失准备金包括质量调整，以弥补预期的、但没有反映在示范准备金中的损失。

由于与质量调整有关的主观性和不确定性，在确定商业和Krungsri部分的信贷损失准备金时，管理层需要作出重大判断。由于存在特别高的不确定性，管理层有必要做出主观判断，以制定某些质量调整，以反映主要由全球经济状况、通胀、货币政策和商业部门的地缘政治形势变化以及Krungsri部门的通胀和临时缓解措施的变化而产生的建模预期信贷损失的影响。

F-4

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目录表

因此，我们将商业和Krungsri部门某些贷款的信贷损失准备中包含的某些质量调整确定为关键审计事项。审计这些重大假设需要审计师高度的判断和更大程度的努力，包括在执行审计程序以评估这些重大假设的合理性时，需要我们的信贷专家参与。

如何在审计中处理关键审计事项

我们的审计程序涉及商业和Krungsri部门某些贷款的信贷损失准备中包括的某些质量调整，包括以下内容：

•我们测试了控制的有效性，包括对量化模型和方法的审查和批准，以及对模拟结果的某些定性调整的审查和批准。

•我们测试了控制的有效性，测试了执行上述控制时使用的关键信息的完整性和准确性。

•在我们信用专家的协助下，我们通过检查模型文档和重新执行模型性能测试来评估概念的合理性和模型性能，以确定模型是否按预期运行，从而评估量化模型和方法的适当性。

•在信贷专家的协助下，我们评估了对模拟结果进行定性调整的合理性，并通过将管理层的结果与现有的相关外部信息进行比较，测试了管理层应用的重大判断。

信贷损失准备--商业部门--内部信用评级--见财务报表附注1和附注4

关键审计事项说明

在确定商业部门的信贷损失准备时，管理层需要作出重大判断，因为为业务业绩疲软的借款人确定内部信用评级具有主观性和不确定性，这在很大程度上取决于对借款人业绩和业务可持续性的估计。当这些借款人的业绩和业务可持续性受到外部和内部商业环境变化(包括全球经济状况、通胀、货币政策和地缘政治形势变化)的影响时，存在特别高的不确定性，管理层必须做出主观判断来确定借款人的内部信用评级。

因此，对于业务表现疲软的借款人，我们将用于确定商业部门内某些贷款的信贷损失拨备的内部信用评级确定为关键审计事项。审计借款人的内部信用评级需要审计师高度的判断和更大的努力，包括在执行审计程序以评估这些重大假设的合理性时，需要我们的信用专家参与。

如何在审计中处理关键审计事项

我们的审计程序涉及用于确定商业部门内某些贷款的信贷损失拨备的特定借款人的内部信用评级，其中包括：

•我们测试了控制措施的有效性，包括审查和批准借款人的内部信用评级。

•我们对执行上述控制时使用的关键信息(包括借款人的潜在信息)的完整性和准确性进行了控制的有效性测试。

•在我们信用专家的协助下，我们测试了管理层用来确定内部信用评级和借款人基础信息的适当性的重要判断，方法是将这些判断与现有的相关外部信息进行比较。

3级待售贷款的估值--见财务报表附注1和附注31

关键审计事项说明

三菱UFG集团拥有从事贷款业务的银行子公司，这是其核心业务之一。当贷款被归类为持有待售时，它们以成本或公允价值中的较低者计量，不估计贷款损失拨备。公允价值基于二级市场价格、最近的交易或贴现现金流。与金融工具不同的是，金融工具的投入很容易

F-5

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目录表

可观察且更容易独立证实的持有待售贷款的估值本质上是主观的，通常涉及不可观察的投入和内部估值模型的使用。在这些持有供出售的3级贷款中，当借款人的业务表现疲弱，而该等借款人的市场信贷资料有限时，不确定性特别高，管理层必须作出主观判断，以确定持有供出售的贷款的估值。

因此，对于业务表现疲软的借款人，当该等借款人的市场信用资料有限时，我们将持有待售的某些3级贷款的估值确定为一项重要的审计事项。审计持有的待售贷款的估值需要高度的审计师判断力和更大的努力程度，包括在执行审计程序以评估估值的合理性时，需要我们的估值专家和信贷专家参与。

如何在审计中处理关键审计事项

我们与某些持作出售的第三级贷款的估值相关的审计程序包括以下内容（其中包括）：

•在我们的估值专家和信贷专家的帮助下，我们通过与我们使用可用的外部输入和独立估值模型独立开发的贷款进行比较，评估了持作出售的第三级贷款的估值。

/s/德勤会计师事务所

日本东京

2024年7月30日

自1976年以来，我们一直担任三菱UFG集团的审计师。

F-6

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并资产负债表

截至2023年3月31日和2024年3月31日

(单位：百万)						2023						2024
资产
现金及银行应付款项(附注9)						¥	60,050,640					¥	4,391,530
其他银行的生息存款(附注9)						53,989,863						105,631,633
现金，应收银行款项和其他银行的生息存款						114,040,503						110,023,163
通知贷款和基金出售						1,802,463						1,738,416
转售协议下的应收款(附注15)						14,058,963						18,495,497
证券借贷交易项下应收账款(附注15)						4,555,748						5,000,989
交易账户资产（包括允许担保方出售或再抵押的质押资产）11,407,569和元7,370,3302023年和2024年）（含日元19,691,210和元19,716,6122023年和2024年按公允价值选择权下的公允价值计量）（附注9、15、23和31）						46,168,461						49,745,992
投资证券(附注3、9及31)：
可供出售债务证券（包括被担保方获准出售或再抵押的已抵押资产6,277,947和元6,086,6022023年和2024年）						35,740,802						31,395,372
持有至到期债务证券（包括被担保方获准出售或再抵押的质押资产）8,264,085和元7,345,4382023年和2024年）（日元的公允价值21,386,156和元24,557,5142023年和2024年）						21,520,081						24,843,962
股本证券（包括被担保方获准出售或再抵押的已抵押资产）724和元4742023年和2024年）（含日元4,619,120和元5,648,8792023年和2024年按公允价值计量）						5,001,048						6,132,092
总投资证券						62,261,931						62,371,426
贷款，扣除未赚取收入、未摊销保费和递延贷款费用（包括允许担保方出售或再抵押的抵押资产144,288和元124,8182023年和2024年）（注4和9）						119,955,460						127,936,495
信贷损失准备(附注4)						(1,272,898)						(1,366,221)
净贷款						118,682,562						126,570,274
房舍和设备--净额(附注5和7)						860,578						873,027
客户承兑责任						378,525						430,221
无形资产--净额(附注2和6)						1,174,223						1,298,966
商誉(附注2及6)						296,772						490,344
其他资产（扣除信用损失拨备日元15,918和元16,757于2023年3月31日及2024年3月31日）（注7、8、9、13、14及31）						17,455,004						20,398,146
总资产						¥	381,735,733					¥	397,436,461
上述总资产中包含的合并VIE资产，仅可用于清偿合并VIE债务(注25)
现金和银行到期款项						¥	8,243					¥	10,146
在其他银行的生息存款						52,031						34,166
交易账户资产						1,367,928						1,266,293
投资证券						2,076,737						2,320,543
贷款						16,598,585						17,514,131
所有其他资产						998,096						1,463,239
合并VIE的总资产						¥	21,101,620					¥	22,608,518

F-7

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

综合资产负债表-（续）

截至2023年3月31日和2024年3月31日

(单位：百万，不包括股票)						2023						2024
负债和权益
按金(附注9及10)：
国内办事处：
不计息						¥	35,186,603					¥	36,105,211
计息						147,716,037						147,169,199
海外办事处：
不计息						2,617,346						2,682,164
计息						49,756,795						60,460,810
总存款						235,276,781						246,417,384
赎回申购的款项及基金(附注9及11)						3,437,614						5,094,171
回购协议下的应付款项(附注9、15及16)						40,132,459						35,710,750
证券借贷交易项下的应付款项(附注9、15及16)						1,137,693						1,016,931
应付信托账户及其他短期借款（含49,555和元54,1592023年和2024年按公允价值选择权下的公允价值计量）（注9、12和31）						14,309,258						15,796,947
营运账负债(附注15、23及31)						14,178,275						16,587,151
未付银行承兑汇票						378,525						430,221
长期债务（含日元431,338和元234,9092023年和2024年按公允价值选择权下的公允价值计量）（附注7、9、12和31）						39,071,755						39,922,322
其他负债（注1、7、8、9、13、14、15、16、26和31）						17,347,206						17,983,371
总负债						365,269,566						378,959,248
承担和或有负债(附注24和26)
三菱日联金融集团股东权益：
股本(附注17和18)--核准普通股，33,000,000,000股票；发行的普通股， 12,687,710,920股票和12,337,710,9202023年3月31日和2024年3月31日的股票，与 不是述值						2,090,270						2,090,270
资本盈余(附注18)						4,902,155						4,636,097
留存收益(附注19和33)：
法律准备金批款						239,571						239,571
未分配留存收益						8,169,710						9,072,572
累计其他综合收益，税后净额(附注20)						844,192						2,221,263
库存股，按成本价-665,392,775普通股和610,482,3472023年和2024年3月31日的普通股						(482,552)						(614,111)
三菱UFJ金融集团股东权益总额						15,763,346						17,645,662
非控制性权益						702,821						831,551
权益总额						16,466,167						18,477,213
负债和权益总额						¥	381,735,733					¥	397,436,461
债权人或实益利益持有人无法获得三菱日联金融集团一般信贷的合并VIE的负债(注25)
其他短期借款						¥	45,432					¥	46,208
长期债务						406,429						379,017
所有其他负债						163,075						131,066
合并VIE的总负债						¥	614,936					¥	556,291

见合并财务报表附注。

F-8

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并业务报表

截至2022年3月31日、2023年（恢复）和2024年3月31日的财政年度

(单位：百万)						2022						2023 (重述)						2024
利息收入：
贷款，包括手续费(附注4)						¥	1,731,962					¥	2,973,667					¥	4,321,102
其他银行存款						57,392						359,054						709,819
投资证券：
利息						180,959						401,935						572,295
分红						133,537						146,053						148,113
交易账户资产						400,185						551,372						802,454
通知贷款和基金出售						4,418						19,854						31,823
转售协议和证券借入交易下的应收账款						22,485						159,475						521,468
总						2,530,938						4,611,410						7,107,074
利息支出：
存款						216,591						1,170,155						2,515,412
购买的通知金和资金						685						3,783						2,296
回购协议和证券借贷交易项下的应付款项						31,577						479,170						1,078,007
应付信托账户、其他短期借款及交易账户负债						51,978						188,798						401,286
长期债务						259,526						380,090						516,123
总						560,357						2,221,996						4,513,124
净利息收入						1,970,581						2,389,414						2,593,950
信贷损失准备金(注4)						277,995						8,148						237,990
扣除信贷损失准备后的净利息收入						1,692,586						2,381,266						2,355,960
非利息收入：
费用及佣金收入(附注27)						1,658,863						1,701,637						1,898,974
外汇收益（损失）-净（注28）						106,868						25,232						(294,224)
营业帐户亏损-净额(附注28及31)						(824,420)						(792,098)						(699,049)
投资证券收益(亏损)-净额(附注3)						(119,026)						(254,178)						1,379,550
权益法被投资人的权益收益--净额(附注14)						436,583						398,086						463,802
出售贷款的收益(亏损)，包括持有待售贷款的估值调整(附注4)						16,600						(34,039)						(45,067)
出售三菱UFG联合银行的收益(附注2)						—						349,442						—
其他非利息收入						119,321						92,828						163,597
总						1,394,789						1,486,910						2,867,583
非利息支出：
薪金及雇员福利(附注13)						1,277,408						1,343,631						1,397,950
租用费--净额(附注5和26)						165,323						162,204						156,027
费用和佣金支出						310,861						340,141						385,172
外包费用，包括数据处理						317,995						351,323						320,851
房舍及设备折旧(附注5)						82,652						73,793						79,587
无形资产摊销(附注6)						261,026						274,380						288,558
无形资产减值准备(附注6)						33,301						5,151						15,042
保险费，包括存款保险						95,551						74,334						91,005
通信						57,369						58,375						58,608
税收和公共费用						99,659						100,291						105,420
商誉减值(附注6)						—						33,553						—
表外信贷工具拨备						46,339						20,747						32,902
持有待售资产的减值(减值冲销)(附注2)						134,141						(134,141)						—
三菱UFG联合银行持有待售贷款的估值调整亏损(注2)						3,165						282,540						—
其他非利息开支(附注5及26)						261,312						433,632						409,827
总						3,146,102						3,419,954						3,340,949

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并业务报表--(续)

截至2022年3月31日、2023年（恢复）和2024年3月31日的财政年度

(单位：百万，每股除外)						2022						2023 (重述)						2024
所得税前收益(亏损)费用(收益)						(58,727)						448,222						1,882,594
所得税费用 (利益)(注8)						(14,511)						41,174						501,567
非控股权益归属前净收益(亏损)						(44,216)						407,048						1,381,027
可归因于非控股权益的净收入						39,104						30,413						52,906
三菱日联金融集团应占净收益(亏损)						¥	(83,320)					¥	376,635					¥	1,328,121
适用于三菱日联金融集团普通股股东的收益(亏损)						¥	(83,320)					¥	376,635					¥	1,328,121
适用于三菱日联金融集团普通股股东的每股普通股盈利（亏损）(附注19及22)：
每股普通股基本收益（亏损）—三菱日联金融集团普通股股东的收益（亏损）						¥	(6.51)					¥	30.58					¥	110.87
每股普通股摊薄收益（亏损）—三菱日联金融集团普通股股东适用的收益（亏损）						(6.93)						30.26						110.58
加权平均已发行普通股						12,798						12,318						11,979
加权平均稀释后已发行普通股						12,798						12,319						11,981

见合并财务报表附注。

F-10

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

综合全面收益表

截至2022年3月31日、2023年（恢复）和2024年3月31日的财政年度

(单位：百万)						2022						2023 (重述)						2024
非控股权益归属前净收益(亏损)						¥	(44,216)					¥	407,048					¥	1,381,027
其他综合收益，税后净额(注20)：
投资证券未实现净收益(亏损)						(261,493)						(202,955)						41,949
净债务估值调整						23,324						17,806						(44,650)
符合现金流对冲条件的衍生品未实现净损失						(12,774)						(5,117)						(505)
界定福利计划(附注13)						50,949						(20,331)						382,809
外币兑换调整						752,479						847,705						1,096,700
总						552,485						637,108						1,476,303
综合收益						508,269						1,044,156						2,857,330
可归因于非控股权益的净收入						39,104						30,413						52,906
非控股权益应占的其他全面收益						35,971						19,949						99,232
三菱日联金融集团应占综合收益						¥	433,194					¥	993,794					¥	2,705,192

见合并财务报表附注。

F-11

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并权益表

截至2022年3月31日、2023年（恢复）和2024年3月31日的财政年度

(单位：百万，每股除外)						2022						2023 (重述)						2024
股本(附注17及18)：
财政年度开始时的余额						¥	2,090,270					¥	2,090,270					¥	2,090,270
财政年度末余额						¥	2,090,270					¥	2,090,270					¥	2,090,270
资本盈余(注18)：
财政年度开始时的余额						¥	5,533,761					¥	5,327,772					¥	4,902,155
基于股票的薪酬						1,555						(6,022)						(792)
普通股的报废						(204,456)						(418,098)						(265,010)
其他-网络						(3,088)						(1,497)						(256)
财政年度末余额						¥	5,327,772					¥	4,902,155					¥	4,636,097
拨作法定准备金的留存收益(Note 19）：
财政年度开始时的余额						¥	239,571					¥	239,571					¥	239,571
财政年度末余额						¥	239,571					¥	239,571					¥	239,571
未分配留存收益(Note 19）：
财政年度开始时的余额						¥	8,589,900					¥	8,172,646					¥	8,169,710
采用问题债务重组和旧披露新指南的影响						—						—						13,663
三菱日联金融集团应占净收益(亏损)						(83,320)						376,635						1,328,121
现金股息：
普通股—¥26.002022年每股，日元30.502023年每股，日元36.502024年每股						(333,934)						(379,571)						(438,922)
财政年度末余额						¥	8,172,646					¥	8,169,710					¥	9,072,572

F-12

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并权益报表--(续)

截至2022年3月31日、2023年（恢复）和2024年3月31日的财政年度

(单位：百万)						2022						2023 (重述)						2024
累计其他综合收益(亏损)，税后净额：
财政年度开始时的余额						¥	(289,481)					¥	227,033					¥	844,192
本财政年度的净变动						516,514						617,159						1,377,071
财政年度末余额						¥	227,033					¥	844,192					¥	2,221,263
库存股，按成本计算：
财政年度开始时的余额						¥	(503,072)					¥	(452,224)					¥	(482,552)
购买库存股股份(附注18)						(158,529)						(450,376)						(400,090)
出售库藏股股份						5,581						2,118						3,835
普通股的报废						204,456						418,098						265,010
合并子公司、合并VIE和关联公司权益变动导致的净增加						(660)						(168)						(314)
财政年度末余额						¥	(452,224)					¥	(482,552)					¥	(614,111)
三菱UFJ金融集团股东权益总额						¥	15,605,068					¥	15,763,346					¥	17,645,662
非控股权益：
财政年度开始时的余额						¥	583,605					¥	691,454					¥	702,821
首次认购非控股权益						5,647						3,316						58,117
合并附属公司与相关非控股权益股东之间的交易						67,300						(10,174)						(22,204)
与取消综合附属公司有关的非控股权益减少						(14,468)						(9,925)						(32,837)
与出售附属公司有关的非控股权益减少						(80)						(2,489)						(816)
可归因于非控股权益的净收入						39,104						30,413						52,906
支付给非控股权益的股息						(25,626)						(18,784)						(25,738)
其他综合收益，税后净额						35,971						19,949						99,232
其他-网络						1						(939)						70
财政年度末余额						¥	691,454					¥	702,821					¥	831,551
权益总额						¥	16,296,522					¥	16,466,167					¥	18,477,213

见合并财务报表附注。

F-13

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并现金流量表

截至2022年3月31日、2023年（恢复）和2024年3月31日的财政年度

(单位：百万)						2022						2023 (重述)						2024
经营活动的现金流：
非控股权益归属前净收益(亏损)						¥	(44,216)					¥	407,048					¥	1,381,027
对将非控制性权益归属于经营活动提供的现金净额之前的净收入进行的调整：
折旧及摊销(附注5及6)						343,678						348,173						368,145
商誉减值(附注6)						—						33,553						—
无形资产减值准备(附注6)						33,301						5,151						15,042
出售三菱UFG联合银行的收益(附注2)						—						(349,442)						—
持有待售资产的减值(减值冲销)(附注2)						134,141						(134,141)						—
三菱UFG联合银行持有待售贷款的估值调整亏损(注2)						3,165						282,540						—
信贷损失准备金(附注4)						277,995						8,148						237,990
遣散费和退休金计划的雇员福利成本(收入)(附注13)						(25,675)						47,740						(27,001)
投资证券（收益）损失净额						119,026						254,178						(1,379,550)
投资证券溢价（折扣）摊销						72,672						51,514						(43,874)
公允价值期权项下按公允价值计量的金融工具变动，不包括交易账户证券-净额(附注31)						(55,634)						(37,318)						16,736
外汇（收益）损失-净						(345,968)						(508,644)						511,334
权益法被投资人收益中的权益--净额						(436,583)						(398,086)						(463,802)
递延所得税支出准备(利益)						(370,668)						(410,275)						93,123
交易账户资产减少(增加)，不包括外汇合同						4,143,581						(184,246)						(3,046,474)
贸易账户负债增加(减少)，不包括外汇合同						(2,195,400)						2,740,193						2,094,319
衍生品交易抵押品净减少（增加）						(824,720)						713,541						(437,941)
上市衍生品交易保证金净减少(增加)						(103,568)						(136,057)						132,819
使用日本银行结算基础设施的现金抵押品减少						65,838						—						—
转移至U.S. Bancorp的业务中待售贷款净增加（注2）						—						(1,499,485)						—
其他-网络						118,390						872,051						(942,166)
经营活动提供(用于)的现金净额						909,355						2,106,136						(1,490,273)
投资活动产生的现金流：
出售可供出售债务证券所得款项(包括根据公允价值选择出售债务证券所得款项)(附注3)						58,611,669						56,577,840						62,450,314
到期可供出售债务证券的收益(包括公允价值期权下的债务证券收益)(附注3)						36,056,569						32,907,726						31,987,266
购买可供出售的债务证券(包括根据公允价值期权购买债务证券)(附注3)						(94,237,804)						(81,038,628)						(87,806,011)
持有至到期债务证券到期日所得款项						565,012						127,815						1,380,753
购买持有至到期债务证券						(1,712,488)						(16,975,528)						(3,889,987)
出售及赎回股本证券所得款项（包括公平值选择权项下股本证券所得款项）。						2,212,801						2,857,748						3,146,236
购买股本证券（包括根据公平值选择权购买股本证券）。						(1,503,946)						(1,912,280)						(2,893,370)
出售MUB的现金净减少额						—						(1,711,764)						—
为处置Muah的某些业务而支付的净现金						(724,428)						—						—
收购HC Consumer Finance Philippines，Inc. BK的子公司，扣除收购现金（注2）						—						—						(64,104)
收购BK子公司PtHome Credit Indonesia，扣除收购现金（注2）						—						—						(28,917)
收购Bk的子公司PtMandala Multifinance Tbk，扣除收购现金（注2）						—						—						(46,025)
收购AlbaCore Capital Group。，TB的子公司，扣除收购现金（注2）						—						—						(42,817)
贷款净减少(增加)						164,122						(1,496,724)						(1,709,541)
转售协议及证券借贷交易项下通知贷款、售出基金及应收款项净减(增)						1,005,422						(1,297,909)						(3,646,170)
出售房舍和设备所得收益						76,068						32,214						57,728
房地和设备资本支出						(102,964)						(116,367)						(113,716)
购买无形资产						(264,038)						(272,534)						(315,146)
出售和处置权益法被投资人的投资所得						65,398						137,992						41,179
出售合并VIE及子公司所得款项—净额						42,050						1,697						163,521
其他-网络						(16,608)						(34,917)						60,247
投资活动提供(用于)的现金净额						236,835						(12,213,619)						(1,268,560)

F-14

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并现金流量表--(续)

截至2022年3月31日、2023年（恢复）和2024年3月31日的财政年度

(单位：百万)						2022						2023 (重述)						2024
融资活动的现金流：
存款净增量						1,559,807						6,207,093						3,659,260
回购协议和证券借贷交易项下的通知金、购入资金和应付款项净增加（减少）						1,128,806						11,656,491						(6,039,816)
信托账户和其他短期借款净增加(减少)						4,404,313						(8,456,081)						804,718
发行长期债券所得收益						4,659,212						7,529,772						3,188,412
偿还长期债务						(5,466,007)						(4,168,619)						(3,962,569)
出售库存股所得款项						2,688						1,212						3,327
收购库存股的付款(附注18)						(158,529)						(450,376)						(400,090)
已支付的股息						(333,844)						(379,490)						(438,716)
子公司向非控股权益支付的股息						(25,626)						(18,784)						(25,738)
其他-网络						(385,778)						55,059						(39,223)
融资活动提供(用于)的现金净额						5,385,042						11,976,277						(3,250,435)
汇率变化对现金和现金等值物的影响						1,251,522						1,063,752						1,994,454
现金及现金等价物净增(减)						7,782,754						2,932,546						(4,014,814)
财政年度开始时的现金和现金等价物						103,328,790						111,111,544						114,044,090
现金和现金等价物：
现金，应收银行款项和其他银行的生息存款						109,820,547						114,040,503						110,023,163
包括在其他资产中的受限现金						5,778						3,587						6,113
归类为待售资产的现金和现金等价物，包括在其他资产中(附注2)						1,285,219						—						—
财政年度末的现金和现金等价物						¥	111,111,544					¥	114,044,090					¥	110,029,276
补充披露现金流量信息：
在本财政年度内支付的现金：
利息						¥	596,453					¥	1,942,163					¥	4,363,668
所得税，扣除退款的净额						220,139						453,869						520,859
非现金投资和融资活动：
根据融资租赁安排取得的资产(附注7)						4,055						11,066						16,174
根据经营租赁安排取得的资产(附注7)						48,095						35,678						50,996
三菱UFG联合银行转让业务中的资产和负债重新分类为待售资产和负债(附注2)
资产重新分类，不包括现金和现金等价物						10,336,348						—						—
负债重新分类						11,157,660						—						—
处置Muah的某些业务
转移的资产，不包括现金和现金等价物						4,477						—						—
转移的负债						758,654						—						—
出售三菱UFG联合银行(注2)
出售的资产，不包括现金和现金等价物						—						11,501,815						—
售出的负债						—						13,127,973						—
已收到U.S.Bancorp普通股						—						276,099						—
从U.S.Bancorp应收无息票据						—						396,601						—
收购HC Consumer Finance Philippines，Inc. BK的子公司（注2）
购置资产的公允价值，不包括现金和现金等值物						—						—						160,036
承担负债的公允价值						—						—						96,152
收购BK子公司PT Home Credit Indonesia（注2）
购置资产的公允价值，不包括现金和现金等值物						—						—						59,317
承担负债的公允价值						—						—						30,494
收购Bk的子公司PtMandala Multifinance Tbk（注2）
购置资产的公允价值，不包括现金和现金等值物						—						—						99,031
承担负债的公允价值						—						—						34,676
非控股权益的公允价值						—						—						10,448
收购TB的子公司Albacore Capital Group(注2)
购置资产的公允价值，不包括现金和现金等值物						—						—						90,197
承担负债的公允价值						—						—						12,187
非控股权益的公允价值						—						—						17,214
或有对价负债						—						—						17,979

见合并财务报表附注。

F-15

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注

1A.    重述2023年3月31日财务报表

在发布2023年3月31日的财务报表后，三菱UFJ金融集团(“三菱UFG”)得出结论，有必要重报2023年3月31日的合并财务报表，以纠正与会计处理有关的错误，以消除与出售三菱UFG联合银行N.A.(“三菱UFG联合银行”)有关的三个月报告滞后，该报告于2022年12月1日(“出售日期”)完成。

在出售三菱UFG联合银行之前，我们将三菱UFG联合银行的12月31日财政年度结束视为与MUFG财政年度结束3月31日相同，并根据ASC 810-10-45-12将子公司合并了三个月。在三菱UFG联合银行解除合并后，销售日期前三个月的利润、亏损和其他全面收入并未反映在我们的综合经营报表和全面收益表中，而是分别确认为对留存收益和累计其他全面收入的直接调整，作为三菱UFG联合银行账面价值的减少，正如我们之前在截至2023年3月31日的财政年度的综合财务报表中报告的那样。

在我们发布2023年3月的财务报表后，我们收到了美国证券交易委员会工作人员对财务报表的意见。针对这些评论，三菱UFG得出结论，在解除合并中使用的三菱UFG联合银行的账面价值基础，以及由此产生的出售收益的计量，应该以出售日期前三个月的金额为基础。纠正这一错误导致以前确认为直接权益调整的金额，包括留存收益人民币223,273税后净额，确认为销售收益的减少额。

下表列出了在截至2023年3月31日的一年中，由于纠正错误而产生的调整、以前报告的金额和重述的金额，按每个财务报表项目和受影响的每股金额划分。

F-16

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

						2023年3月31
(单位：百万)						正如之前报道的那样						调整						如上所述
合并业务报表
出售三菱UFG联合银行的收益(附注2)						¥	557,954					¥	(208,512)					¥	349,442
非利息收入总额						1,695,422						(208,512)						1,486,910
所得税前收益(亏损)费用(收益)						656,734						(208,512)						448,222
所得税费用（福利）（注8）						26,413						14,761						41,174
非控股权益归属前净收益(亏损)						630,321						(223,273)						407,048
三菱日联金融集团应占净收益(亏损)						599,908						(223,273)						376,635
适用于三菱日联金融集团普通股股东的收益(亏损)						599,908						(223,273)						376,635
适用于三菱日联金融集团普通股股东的每股普通股收益（亏损）（注19和22）：
每股普通股基本收益（亏损）—三菱日联金融集团普通股股东的收益（亏损）						¥	48.70					¥	(18.12)					¥	30.58
每股普通股稀释收益（损失）-适用于三菱普通股股东的收益（损失） UFJ金融集团						48.39						(18.13)						30.26
综合全面收益表
非控股权益归属前净收益(亏损)						¥	630,321					¥	(223,273)					¥	407,048
其他全面收益，扣除税后（注20）：
投资证券未实现净收益(亏损)						(220,772)						17,817						(202,955)
符合现金流对冲条件的衍生品未实现净损失						5,398						(10,515)						(5,117)
界定福利计划(附注13)						7,262						(27,593)						(20,331)
其他全面收益总额，扣除税后（注20）						657,399						(20,291)						637,108
综合收益						1,287,720						(243,564)						1,044,156
三菱日联金融集团应占综合收益						1,237,358						(243,564)						993,794
合并权益表
未分配保留收益（注19）：
归属于三菱日联金融集团的净利润（亏损）						¥	599,908					¥	(223,273)					¥	376,635
消除转让业务报告期差异（注2）						(223,273)						223,273						—
累计其他综合收益(亏损)，税后净额：
财年净变化						637,450						(20,291)						617,159
消除转让业务报告期差异（注2）						(20,291)						20,291						—
合并现金流量表
经营活动的现金流：
非控股权益归属前的净利润（损失）						¥	630,321					¥	(223,273)					¥	407,048
调整以调节非控股权益归属于以下机构提供的净现金之前的净利润 经营活动：
出售三菱UFG联合银行的收益(附注2)						(557,954)						208,512						(349,442)
递延所得税支出准备(利益)						(427,776)						17,501						(410,275)
其他-网络						874,791						(2,740)						872,051

F-17

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

1.    财务报表基础和主要会计政策摘要

业务说明

三菱UFG是三菱UFG银行株式会社(“MUFG Bank”或“BK”)、三菱UFJ信托银行(“Mitsubishi UFJ Trust and Banking”或“TB”)、三菱UFJ证券控股有限公司(“Mitsubishi UFJ Securities Holdings”)、三菱UFJ尼科斯有限公司(Mitsubishi UFJ Nicos Co.，Ltd.)以及其他子公司的控股公司。三菱日联证券控股是三菱日联摩根士丹利证券株式会社(“三菱日联摩根士丹利证券”)的中间控股公司。三菱UFG通过其子公司和关联公司从事广泛的金融业务，包括商业银行、投资银行、信托银行和资产管理服务、证券业务和信用卡业务，并为个人和企业客户提供相关服务。有关按业务细分的更多信息，请参阅附注29。

财务报表基础

随附的合并财务报表以日元表示，日元是三菱UFG注册成立和主要经营所在国家的货币。随附的综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制。在某些方面，随附的综合财务报表反映了为符合美国公认会计原则而作出的调整，因此，该等调整并未包括在三菱UFG根据日本公认会计原则(“日本公认会计原则”)及其若干附属公司根据其各自注册国家的相应适用法定要求及会计惯例而发出的综合财务报表内。主要调整包括：(1)投资证券、(2)衍生金融工具、(3)信贷损失准备、(4)所得税、(5)合并、(6)房地和设备、(7)金融资产转移、(8)应计遣散费和退休金负债、(9)商誉和其他无形资产以及(10)租赁交易。

某些子公司的财年将于12月31日结束，而三菱UFG的财年将于3月31日结束，这两个财年被视为同时终止。在截至2022年、2022年、2023年和2024年3月31日的财年，记录截至3月31日的三个月期间的干预事件对截至12月31日的财年的三菱UFG在子公司净收益中的比例权益的影响，将导致人民币减少60.64亿元，增加人民币16.5620亿元，增加1万亿元14.9530亿美元分别可归因于三菱UFJ金融集团的净收入。在截至2022年、2022年、2023年和2024年3月31日的三个月期间，没有发生干预事件，如果记录下来，将对截至2022年、2022年、2023年和2024年3月31日的综合总资产、贷款、总负债、存款或总股本产生重大影响。

预算的使用

根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响合并财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。特别容易受到管理层判断影响的重大估计主要涉及信贷损失准备、商誉会计和金融工具的估值，这些在“项目5.E.关键会计估计”中有描述。

重要会计政策摘要

所附合并财务报表中适用的主要会计政策摘要如下：

整固-随附的合并财务报表包括三菱UFG及其子公司和某些可变利益实体(VIE)S(合称“三菱UFG集团”)的账目。如三菱UFG集团于其他实体(包括若干VIE)拥有控股权，则该等实体会被合并，而非控股权(如有)则记入总股本。公司间交易和余额已被冲销。对关联公司(三菱UFG集团有能力对其施加重大影响的公司)的投资按权益会计方法入账，并在其他资产中报告。三菱UFG集团在这些股权被投资人的收益中的股权权益和非临时性减值在权益法被投资人的收益中的权益中列报-净额。三菱UFG集团确认非暂时性权益法投资的减值亏损。三菱UFG集团通过考虑各种因素来确定投资亏损是否是非临时性的，例如无法收回投资的账面价值、被投资人无法维持证明投资账面价值合理的盈利能力、公允价值低于成本的时间长度和程度、被投资人的财务状况和近期前景，以及将其对被投资人的投资保留一段足够的时间以实现公允预期回收的意图和能力。

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三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

价值。三菱UFG集团还评估其他因素，如经济周期的状况和趋势，以及一般市场的趋势。

如果三菱UFG集团有权指导VIE的活动，从而最大限度地影响VIE的经济表现，并有义务承担可能对VIE产生重大影响的损失或获得可能对VIE产生重大影响的利益，则三菱UFG集团将合并VIE。为了评估是否应该合并VIE，三菱UFG集团考虑了所有因素，例如VIE的目的和设计、合同安排以及MUFG集团参与VIE的建立和VIE的日常活动。三菱UFG集团认为有权作出影响VIE的最重大决定，以确定它是否被认为有权指导VIE的活动。此外，三菱UFG集团考虑其在VIE的经济利益，包括对VIE发行的债务或股权工具的投资、流动性和信用增强以及担保，以确定该等利益是否对VIE具有潜在重大意义。

三菱UFG集团以代理、受托或信托身份持有的资产不属于三菱UFG集团的资产，因此不包括在随附的综合资产负债表中。

现金流-就报告现金流量而言，现金和现金等价物包括银行的现金和应付现金、其他银行的生息存款，以及其他资产中包括的某些限制性现金。包括在现金和现金等价物中的受限现金是指受提款或使用限制的现金或存款，主要包括存放在日本银行的存款准备金，以及在外国从事银行业务的外国办事处和子公司所需的类似准备金。合格套期保值活动产生的现金流量与被套期保值的项目被归类为同一类别。与衍生工具相关的现金流量及其相关损益归入经营活动现金流量类别。

外币财务报表与外币交易的折算-海外实体的财务报表使用各自的财政年终资产和负债汇率换算为日元。收入和支出项目按各自会计年度的平均汇率换算。

与三菱UFG集团海外实体的财务报表相关的外币换算损益，扣除相关所得税影响后，直接计入或计入外币换算调整，这是累计其他全面收入(“累计保监局”)的一个组成部分。损益对海外实体财务报表外币折算的税收影响不会被确认，除非在可预见的未来，暂时性差异明显会逆转。

以外币计价的资产和负债按各自的财政年终汇率折算为合并所包括的个别实体的功能货币。以外币计价的收入和支出按各自财政年度的平均汇率换算。此类换算的损益酌情计入汇兑损益净额。

回购协议、证券借贷和其他担保融资交易-以回购协议出售的证券(“回购协议”)、以转售协议购买的证券(“转售协议”)以及证券借出和借入交易，如果转让人没有交出对证券的控制权，则计入担保融资或借出交易。回购协议和回售协议一般按证券随后出售或回购的金额列账，而证券借出和借用交易一般按预付或收到的现金抵押品金额列账。如果符合交出控制权的相关条件，则计入出售有相关表外远期回购承诺的证券或买入有相关表外远期回购承诺的证券。在截至2022年、2022年、2023年和2024年3月31日的财年，没有此类交易被计入销售或购买。

抵押品-对于担保借贷交易，包括转售协议、证券借贷交易、商业借贷和衍生品交易，三菱UFG集团作为担保方，一般有权要求交易对手提供抵押品，包括信用证、现金、证券和其他金融资产。对于大多数担保贷款交易，三菱UFG集团保持严格的抵押水平，每天进行按市值计价的分析。作为抵押品质押的金融资产通常是可转让的金融工具，并允许担保当事人出售或再抵押。如果三菱UFG集团出售这些作为抵押品收到的金融资产，它将确认出售所得收益及其返还抵押品的义务。对于有抵押借款交易，主要是回购协议、证券借贷交易和衍生交易，如被抵押方有权出售或抵押作为抵押品的金融资产，三菱UFG集团将在随附的综合资产负债表中单独披露作为抵押品质押的金融资产。

交易账户证券-预期短期市场走势并转售给客户而持有的证券和货币市场工具包括在交易账户资产中，这些工具的空头交易头寸包括在交易账户资产中

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合并财务报表附注--(续)

帐户负债。交易仓位在随附的综合资产负债表中按公允价值列账，并按交易日入账。交易头寸的公允价值变动在交易账户利润(亏损)中确认。三菱UFG集团已经为某些外国证券选择了公允价值选项。有关公允价值选择的进一步讨论，请参阅附注31。

投资证券-三菱UFG集团有能力和积极意愿持有至到期的债务证券被归类为持有至到期债务证券，并按摊销成本列账。除交易账户证券外，三菱UFG集团不得持有至到期日的债务证券被归类为可供出售债务证券，并按其公允价值列账，未实现收益和亏损在累计OCI(股权的一个组成部分)内按税后净额报告。如果公允价值低于摊余成本基础，可供出售债务证券被视为减值。如果三菱UFG集团有意出售该等债务证券，或如果该集团更有可能被要求在收回其摊销成本基准之前出售该债务证券，则减值损失将在证券的收益中确认。如果不是，减值损失的信贷部分通过计入信贷损失准备在收益中确认，但以减值损失金额为限。然而，减值损失的非贷方部分在累计保单中确认。在确定是否存在信贷损失时，三菱UFG集团一般会考虑发行人的财务状况和公允价值下降幅度等因素。对于持有至到期的债务证券，需要提供剩余预期寿命的预期信贷损失准备金。

股权证券包括有价证券和非有价证券。有价证券按公允价值计量，未实现收益或亏损反映在净收益中。非流通权益投资证券主要按成本减去减值(如有)加上或减去因可见价格变动而产生的变动计量。作为投资公司或经纪、交易商的子公司持有的非流通股权投资证券，适用投资公司、经纪、交易商的专门行业会计准则。该等附属公司的证券按其公允价值列账。

投资证券的利息和股息在利息收入中列报。股利在股东获得股利的权利确定后确认。处置投资证券的损益采用平均成本法计算，并在交易日确认。

衍生金融工具-三菱UFG集团从事涉及掉期、远期、期货、期权和其他类型的衍生品合同的衍生品活动。衍生品被用于交易活动，为其自己的账户创造交易收入和手续费收入，并回应客户的金融需求。衍生品还被用来管理交易对手的信用风险，以及对利率、汇率、股票和大宗商品价格波动的市场风险敞口。

为进行交易而订立的衍生工具按公允价值列账，并按情况列报为交易账户资产或交易账户负债。根据可依法强制执行的总净额结算协议与同一交易对手签订的衍生工具合约的公允价值按总额列报。此类合同的公允价值变动目前确认为外汇收益(损失)--外汇合同的净额和交易账户利润(损失)--利率合同和其他类型的合同的净额。

除非嵌入衍生工具的合约整体按公允价值计量，否则与主要合约并无明显密切关连并符合衍生工具定义的嵌入特征将与主要合约分开，并按公允价值计量。

衍生品还用于管理因资产和负债头寸错配而引起的利率和外汇汇率波动的风险敞口。其中某些衍生品被指定为对冲工具，符合对冲会计的条件。三菱UFG集团在每次此类对冲关系开始时指定一种衍生工具作为对冲工具，并为该等个别对冲关系记录风险管理目标和策略，包括被套期保值的项目、被套期保值的具体风险以及用于评估套期保值有效性的方法。为使套期保值关系符合套期会计的资格，衍生工具的公允价值变动必须高度有效，以抵销应归因于被对冲风险的对冲项目的公允价值变动或可变现金流量变动。所有符合资格的对冲衍生工具均按公允价值估值，并视情况计入其他资产或其他负债。对于公允价值套期保值，套期保值工具的公允价值变动在与被套期项目相同的收益表行确认。对于现金流量套期保值，套期保值工具的公允价值变动在累计保证金中确认。与浮动利率贷款相关的现金流量对冲实现的金额在对冲项目的现金流量实现时在净利息收入中确认。套期保值衍生工具的损益抵销被套期保值项目的相应损益所产生的任何差额，以及衍生工具的损益应归因于评估对冲有效性的风险而产生的差额，均在收益中确认。

贷款-由三菱UFG集团发起的贷款(“原始贷款”)按未偿还本金列账，并根据未赚取收入和递延的不可偿还贷款费用和成本净额进行调整。持有并拟用于处置或出售的始发贷款

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合并财务报表附注--(续)

二级市场转移至持有待售类别，并以成本或估计公允价值中的较低者列账，一般以个人贷款为基础。贷款发放费，扣除某些直接发放款成本，在贷款的合同期限内递延，并确认为使用近似利息方法的收益率调整。

三菱UFG集团将其贷款组合分为以下投资组合：商业、住宅、信用卡、MUFG America Holdings Corporation(“MUFG America Holdings”或“Muah”)、Ayudhya Public Company Limited(“Krungsri”)，以及根据MUFG集团用来确定信贷损失拨备的分组。三菱UFG集团根据初始计量属性、风险特征及其监测和评估信用风险的方法，进一步将商业部门分类。在截至2023年3月31日的财年中，由于三菱UFG联合银行股份转让给U.S.Bancorp以及三菱UFG集团内部重组，三菱UFG美洲控股部门被取消。有关转让的进一步资料，请参阅附注2及附注4。

逾期状态是根据贷款的合同条款和自上次付款之日起的实际天数确定的。

如果对本金或利息的足额和及时收取存在重大怀疑，特别是当本金或利息在合同上逾期时，发起的贷款通常被置于非应计项目状态。一个月或更多关于商业部门所有类别的贷款， 三个月或更多关于信用卡和Krungsri区段内的贷款，以及六个月或更多关于住宅部门内的贷款。当利息和本金付款变为当期，并且管理层预计借款人将按计划进行未来的合同付款时，非权责发生贷款可恢复为应计状态。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，应计但未收到的利息通常会冲销利息收入。本金的最终可收回性不确定的非权责发生贷款的现金收入，作为本金减少使用；否则，此类收款计入收入。

贷款证券化-三菱UFG集团在正常业务过程中对商业、工业和住宅贷款进行证券化和服务。如果三菱UFG集团满足交出控制权的相关条件，则该集团将证券化交易中的贷款转让视为出售。否则，这笔转让将作为抵押借款交易入账。当证券化作为销售入账时，出售金融资产的收益包括转让中获得的现金和任何其他资产，包括实益权益和单独确认的服务资产，减去产生的任何负债，包括单独确认的服务负债。出售所得的所有收益和减少的收益应当以公允价值初始计量。

信贷损失准备(贷款)-三菱UFG集团保留信贷损失准备金，这是一个估值账户，从贷款的摊销成本基础上扣除，以列报预计从贷款中收取的净额。管理层目前对贷款预期信贷损失的估计调整信贷损失准备所需的金额在净收益中作为信贷损失费用列报。

实际信贷损失(被视为全部或部分无法收回的金额)，在扣除收回款项后，一般根据管理层于每个资产负债表日的详细贷款审核及信贷评估而厘定，并从信贷损失准备中扣除，作为净撇账。三菱UFG集团一般将其冲销政策适用于其投资组合中的所有贷款，而不考虑借款人的类型。管理层认为，信贷损失拨备是足够的。

与确定信贷损失准备金所使用的政策和纪律有关的关键要素是信贷分类和有关的借款人分类过程。分类的依据是可能影响借款人偿债能力的条件，考虑到当前的财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息、对相关行业的分析和现有的经济状况。在确定适当的津贴水平时，三菱UFG集团根据抵押品价值、历史损失经验、资不抵债的可能性以及贷款的类型和特征来评估可能的损失。

对于津贴方法，三菱UFG集团使用包含经济预测情景的量化模型。这些经济预测情景包括历史上与历史信贷损失相关的宏观经济变量。这些变量包括但不限于失业率和国内生产总值。由于任何一种经济预测情景本身都是不确定的，因此利用了多种经济预测情景。多种经济预测情景中的宏观经济变量和赋予每个情景的权重取决于各种因素，包括最近的经济状况以及内部和第三方经济学家的观点。修改的信贷损失准备主要使用贴现现金流方法来计量，该方法利用基于修改后合同利率的贴现率，而不是信用卡部分的信贷损失，而信用卡部门的信贷损失的拨备是使用集体评估的拨备方法来衡量的。

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信贷损失准备金包括质量调整，以弥补预期的、但没有反映在示范准备金中的损失。例如，三菱UFG考虑的因素包括距离到期的剩余时间和提前还款的程度、信贷集中、逾期的数量和严重程度、贷款政策和程序的变化等。

在所有领域，在估算信贷损失准备时，重要的管理假设都被纳入经济变量或质量调整，或两者兼而有之，以捕捉特定的风险或不确定性。

例如，贷款和融资交易的预期信贷损失很少或为零，例如其他银行的生息存款、已售出的通知贷款和基金、转售协议下的应收款和证券借款交易下的应收款，因为期限较短，交易对手的信用质量正常。

估计主要投资组合部分的免税额和冲销政策所用的方法如下：

商业细分市场

在商业部分，当存在类似的风险特征时，贷款的预期信贷损失是按集体基础计量的。考虑贷款聚合的风险特征包括借款人的内部信用评级、地理位置和行业。集体评估免税额是根据贷款的合约期计算，按预期提前还款额调整，并使用违约概率(PD)、违约损失(LGD)和违约风险(EAD)损失预测模型，该模型基于历史信息，并根据国内生产总值(GDP)和失业率等经济变量进行调整，以纳入对未来经济状况的预期。PD被确定为边际PD，它表示基于借款人的内部信用评级、地理位置或行业，在定义的一段时间内观察到借款人经历违约的可能性。LGD被确定为借款人违约时将实现的贷款的估计损失，主要基于违约时收款与贷款的历史经验。我们会不断检讨PD和LGD，以决定信贷损失拨备的适当水平。

进行质的调整是为了弥补定量预测模型或经济假设中预期但没有充分反映的损失，并考虑到诸如剩余到期时间和提前还款程度、逾期贷款的数量和严重程度、贷款政策和程序的变化、借款人经营的行业以及其他外部因素的变化等因素。集体分摊免税额方法纳入了一年内的经济预测。三年制句号。超越了三年制经济预测，免税额方法恢复为直线基础上的平均历史损失信息两年制句号。当一笔贷款与其他贷款没有共同的风险特征时，该贷款的预期信贷损失是以个人为基础来衡量的。个别评估拨备是根据按贷款的实际利率贴现的预期未来现金流量现值或抵押品的公允价值(如贷款依赖抵押品)来计量。

对于被归类为合法/虚拟破产的贷款，贷款的账面价值减去抵押品的估计价值和担保金额通常被认为是无法收回的，并被注销。

住宅区

在住宅部分，贷款由余额较小的同质贷款组成，贷款的预期信贷损失按集体基础计量。信贷损失拨备是根据贷款的合同期限来衡量的，根据预期的提前还款进行调整，使用状态转移概率矩阵，该矩阵根据贷款的剩余期限捕捉拖欠状况的变化和提前还款，并基于历史信息进行调整，以纳入对未来经济状况的预期，并考虑到经济变量，如失业率。LGD还用于计算在借款人违约时将实现的贷款的估计损失。集体分摊免税额方法纳入了一年内的经济预测。三年制句号。超越了三年制经济预测，免税额方法恢复为直线基础上的平均历史损失信息两年制句号。

对于逾期超过一段时间并被视为无法收回的贷款，贷款的账面价值减去抵押品的估计价值和担保金额通常被视为无法收回并被注销。

卡段

在信用卡部分，贷款是较小的-余额同质贷款和贷款的预期信贷损失是以集体为基础衡量的。信贷损失拨备是根据贷款的合同期限来衡量的，根据预期的提前还款进行调整，使用状态转移概率矩阵，该矩阵根据贷款的剩余期限捕捉拖欠状况的变化和提前还款，并基于历史信息进行调整，以纳入对未来经济状况的预期，并考虑到经济变量，如失业率。集体分摊津贴方法纳入了一项

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合并财务报表附注--(续)

未来一年的经济预测三年制句号。超越了三年制对于经济预测，拨备方法恢复到历史平均损失信息。

对于逾期超过一段时间并被认为无法收回的贷款，贷款金额一般会全部冲销。

Krungsri段

在Krungsri部门，预期信贷损失是在具有类似经济风险特征的贷款组合的集体基础上衡量的。预期信贷损失是对信贷损失现值的概率加权估计。这些现金流是按合同规定的现金流与预期收到的现金流之间的差额计算的，这些现金流是考虑到国内生产总值和失业率等经济变量，并按贷款的实际利率贴现后产生的多个未来经济情景的加权结果。进行定性调整，以弥补在定量预测模型中预期但没有充分反映的损失。不具有共同风险特征的贷款将被单独评估，以确定拨备余额。个别评估拨备是根据按贷款的实际利率贴现的预期未来现金流量现值或抵押品的公允价值(如贷款依赖抵押品)来计量。

为住房贷款、信用卡贷款和个人贷款等较小余额贷款设立大批较小余额同质贷款的分配免税额。这些贷款是以集合为基础进行管理的，损失率是基于预期的净冲销范围。

考虑到借款人的财务状况，当客户的贷款被确定为无法收回时，将予以注销。

表外信贷工具准备-三菱UFG集团维持对不能无条件取消的表外信贷工具的信贷损失拨备，包括承诺发放信贷、担保、备用信用证和其他金融工具。这项津贴在其他负债中记为负债。三菱UFG集团采用与确定贷款信贷损失拨备相同的方法。与衍生品相关的潜在信贷损失在衍生品的公允价值中被考虑。

房舍和设备-房舍和设备按成本减去累计折旧和摊销列报。折旧在相关资产的预计使用年限内计入运营费用。租赁改进按各租赁条款或改善的估计使用年限(以较短者为准)计提折旧。MUFG，三菱日联银行和三菱日联信托银行对其房舍和设备的折旧采用余额递减法，而其他子公司主要采用直线折旧法，折旧率主要基于以下估计使用寿命：

			年
建筑			15至50
设备和家具			2至20
租赁权改进			5至39

维护、维修和小的改进费用在发生时计入运营费用。重大改进得到了充分利用。处置房舍和设备的净收益或净亏损酌情计入其他非利息收入或支出。

只要发生事件或环境变化表明某项资产的账面价值可能无法收回，就会对长期资产进行减值审查。将持有和使用的资产的可回收性是通过将账面金额与资产预期产生的未来未贴现现金流量进行比较来衡量的。如果一项资产被视为减值，应确认的减值以该资产的账面价值超过公允价值的金额计量。就确认及计量减值损失而言，一项或多项长期资产与其他资产及负债以独立及可识别现金流量归类于最低水平。拟以出售方式处置的资产，按账面值或公允价值减去估计出售成本中较低者列报。

与租赁终止时恢复某些租赁物业有关的资产报废义务计入其他负债，租赁收益相应增加。该等金额代表与将该等租赁物业归还其原始状况有关的预期未来现金流量的现值。预期未来现金流量的毛值与现值之间的差额在相关租约的有效期内作为非利息支出递增。

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商誉-三菱UFG集团确认截至收购日的商誉，即收购价格超过收购净资产公允价值的部分。与权益法被投资人投资有关的商誉计入其他资产，作为权益法被投资人投资账面价值的一部分。

企业合并产生的商誉不摊销，但至少每年进行减值测试。商誉按指定报告单位水平入账，以评估减值。

报告单位是一个运营部门，或者是比运营部门低一级的已确定的业务单位。如果报告单位的账面金额超过其公允价值，但不超过分配给该报告单位的商誉总额，则确认减值损失。

无形资产-无形资产包括软件、核心存款无形资产、客户关系、商号和其他无形资产。除非它们具有无限的使用寿命，否则它们将在其估计的使用寿命内摊销。无形资产摊销的计算方式最能反映无形资产的经济效益如下：

			有用的寿命 年(年)						摊销法
软件			3至10						直线
核心存款无形资产			9至16						直线
客户关系			3至27						直线递减余额
商号			5至40						直线

使用年限不确定的无形资产不摊销，但须接受年度减值测试。如果无限期无形资产的账面价值超过其公允价值，则存在减值。对于其他应摊销的无形资产，如果账面金额不可收回且账面金额超过无形资产的公允价值，则确认减值。

三菱UFG集团将与收购或开发内部使用软件相关的某些成本资本化。资本化成本是指与内部使用的计算机软件项目有直接联系并将时间投入内部使用的计算机软件项目的雇员的薪金和雇员福利，只要是直接花在该项目上的时间。一旦软件准备好用于预期用途，三菱UFG集团就开始以直线方式摊销资本化成本。

应计分期付款和养恤金负债-三菱UFG集团已确定了养老金计划和其他退休后福利计划，包括遣散费赔偿计划(“SiPS”)。与这些计划有关的负债是根据精算计算计算和确认的。由于实际经验和假设之间的差异而产生的净精算损益，如果超过走廊，则一般在参与员工的平均剩余服务期内摊销，走廊的定义为10计划资产的百分比或预计福利义务。根据有关雇主对固定收益退休金及其他退休后计划进行会计处理的指引，三菱UFG集团确认净负债或资产，以在随附的综合资产负债表中报告其固定收益退休金及其他退休后计划的资金状况，并主要确认在累计保监处发生变化的年度内，固定收益养老金及其他退休后计划的资金状况的变化。根据对当前和未来雇员福利的精算计算，服务费用部分记入薪金和雇员福利，而养恤金净额/费用的其他部分记入其他非利息支出。三菱UFG集团衡量的是截至合并资产负债表日期的计划资产和福利义务。

长期债务-长期债务的溢价、贴现和发行成本根据近似长期债务期限的利息方法摊销。

担保项下的债务-三菱UFG集团为客户提供各种担保和类似安排，包括备用信用证、财务和履约担保、信用保护和流动性安排。三菱UFG集团根据担保合同的合同条款确认担保期内的担保费收入。三菱UFG集团的业务惯例是在担保开始时收取担保费，担保费接近担保的市值，最初记录为负债，然后在担保期内确认为担保费收入。

超额利息偿还免税额-三菱UFG集团根据对过去超额利息偿还经验的分析、借款人的概况、借款人要求偿还超额利息的近期趋势以及管理层的未来预测，维持超额利息偿还拨备。这项津贴在其他负债中记为负债。

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费用及佣金- MUFG集团以其在转让服务控制权后预计收到的对价金额确认与客户合同的收入。确认时间取决于MUFG集团是否通过随着时间或在某个时间点将产品或服务的控制权转移给客户来履行义务。

以下是三菱UFG集团从与客户的合同中获得的关键收入以及确认的时机。

存款手续费和佣金包括使用自动柜员机和取款服务等基于交易的服务以及定期账户维护服务收取的手续费和佣金。三菱UFG集团对基于交易的服务的履约义务得到履行，并在三菱UFG集团根据合同安排完成履行时(即交易结算时)确认费用和佣金，而三菱UFG集团对维护服务的履约义务得到履行，并在每个月的过程中确认费用和佣金。

汇款和转账的手续费和佣金包括对国内资金汇款等结算交易收取的手续费和佣金，包括电子银行交易，并在三菱UFG集团根据合同安排完成履约时，即交易结算时确认。

涉外业务手续费包括与涉外业务有关的资金托收和涉贸融资服务收取的手续费和佣金，在提供相关服务的期间确认。如果产生于客户在某一时间点消费相关服务的对外贸易业务活动(如外汇费用)，则该等费用在同一时间点确认。如果它们产生于客户在服务期间(例如商业信用证)平等地消费相关服务的外贸经营活动，则此类费用在同一期间确认。

信用卡业务的手续费和佣金包括转账收入、特许权使用费和特许经营商的其他服务费等手续费和佣金。信用卡业务的转账收入在已处理的交易通过关联支付网络结算时确认，而与信用卡业务相关的特许权使用费和其他服务费则在服务期间以直线方式确认。

证券相关服务的手续费和佣金主要包括证券销售和转让的手续费和佣金，包括投资基金、承销、经纪和咨询服务，证券化安排费用，以及计算和支付股息的代理服务。与安保有关的服务的费用和佣金在提供有关服务期间确认。如果它们产生于客户在某个时间点消费相关服务的证券相关服务(例如，证券的销售和转让是在客户的指示下进行的；债务和股权证券的承销或证券化在交易日完成；向客户提供建议；以及计算股息然后支付给投资者)，该等费用将在同一时间点确认。如果它们产生于客户在服务期间平等地使用相关服务的安全相关服务(例如，并购咨询费的预订费)，则此类费用在同一期间确认。在实现某些业绩目标时支付的咨询费(例如并购咨询费的成功费用)在业绩目标实现时确认。

投资基金行政和管理事务的手续费和佣金主要包括管理和管理投资基金所赚取的手续费和佣金，包括代表客户管理的资产。这些费用和佣金在服务期间按主要根据每项受托资产的未清偿金额、费用百分比和为管理投资基金提供的服务程度计算的数额平等确认。

信托费用主要包括受托资产管理和为公司养恤金计划和投资基金提供的行政服务所赚取的费用，并按应计制确认，一般根据管理的信托资产数额和/或每个信托账户在会计期间的经营业绩。对于有信托本金担保的信托账户，信托费用是根据个人信托账户在信托会计期间赚取的利润减去扣除准备金、个人投资减值准备和支付给受益人证书持有人的股息后确定的。这些信托账户的信托费是根据每个信托账户在会计期间预期赚取的金额应计的。

担保费用包括与担保业务有关的费用，如为住房抵押贷款和其他贷款提供担保，并在各自担保的合同期内确认。

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目录表

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合并财务报表附注--(续)

保险佣金包括第三方保险公司为营销和销售保险产品以及维持保险合同而赚取的佣金。前者在保险公司订立保险合同时履行相关服务的时间点确认，而后者在保险期间确认。

房地产业务的手续费和佣金主要包括房地产中介服务的费用，并在协助客户买卖房地产时在提供相关服务的期间确认。

其他费用和佣金包括向客户提供服务赚取的各种费用和佣金，这些客户负有三菱UFG集团为确认收入而完成的履约义务。主要部分包括不可退还的融资相关费用，如在提供服务时确认的安排费用。

所得税-三菱UFG集团根据资产和负债法核算所得税，该方法要求确认已包括在所附合并财务报表中的事件的预期未来税收后果的递延税项资产和递延税项负债。根据这一方法，递延税项资产和递延税项负债是根据资产和负债的财务报表和税基之间的差异，使用预期差异将被冲销的年度的现行税率来确定的。税率变动对递延税项资产和递延税项负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。

三菱UFG集团记录了递延税项净资产，只要这些资产更有可能变现。在作出该等厘定时，已考虑所有可获得的正面及负面证据，包括现有应课税暂时性差异的未来逆转、预测未来应课税收入、税务筹划策略及最近的财务运作。如果三菱UFG集团确定其未来能够实现超过其记录净额的递延税项资产，则三菱UFG集团将对估值拨备进行调整，这将减少所得税拨备。

不确定的税务状况按两个步骤进行记录：(1)确定税务状况是否更有可能基于其技术优势得以维持；(2)对于那些更有可能达到确认门槛的税务状况，三菱UFG集团确认的最大税收优惠金额超过50最终与相关税务机关结算后可能变现的%。三菱UFG集团确认与所得税支出中未确认的税收优惠相关的利息和罚款。应计利息和罚金包括在其他负债中。

普通股的免费分配-如日本《公司法》(“公司法”)所允许，日本公司经董事会批准后，可按定义的“股票拆分”的形式向股东自由分配股份。根据日本公认的会计惯例，这种分配不会引起资本存量或资本盈余账户的任何变化。分派的普通股计入分派日发行的股份。有关详细信息，请参阅附注18。

普通股每股收益(亏损)--基本每股盈余不包括潜在普通股的摊薄影响，计算方法为适用于普通股股东的盈利除以期内已发行普通股的加权平均数，而摊薄每股收益则对期内已发行的所有稀释性潜在普通股生效，包括摩根士丹利的限制性股票单位和业绩基础股票单位的摊薄影响。基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注22。

库存股-三菱UFG集团将其库存股，包括其子公司和关联公司拥有的三菱UFG股份，作为所附综合资产负债表上按成本计算的权益减少，并按平均成本法核算库存股交易。出售库存股的收益(亏损)计入资本盈余和未分配的留存收益。

综合收益-综合收益包括归属于非控股权益前的净收益(亏损)和其他综合收益(“保监处”)。投资证券的未实现损益、符合现金流量对冲资格的衍生工具的未实现损益、确定的福利计划和外币换算调整的所有变化均构成保监局，并在随附的综合全面收益表中列报相关所得税影响。保监处亦包括根据公允价值选择入账的金融负债特定工具信贷风险(“债务估值调整”或“DVA”)的变动。

基于股票的薪酬-三菱UFG及其若干附属公司为董事(不包括外部董事及担任审计委员会成员的董事)、公司行政人员、行政人员及高级研究员(统称“高级人员”)制订股票补偿型股票期权计划(“股票期权计划”)。股票期权计划下的薪酬成本根据授予日期确认，该股票期权(“股票收购权利”)的公允价值在高级职员必须提供

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合并财务报表附注--(续)

根据股票期权计划的条款提供服务。三菱UFG及其部分子公司也有基于业绩的股票薪酬计划(“董事会激励计划”)。根据董事会奖励计划授予的奖励被归类为以现金形式提供给高级职员的奖励部分的负债或以三菱UFG普通股提供给高级职员的奖励部分的权益。补偿费用在整个奖励的必要服务期内确认。对于被归类为负债的奖励，补偿成本根据公允价值计量，该公允价值由三菱UFG普通股在会计年末的报价计算，并在每个报告期结束时重新计量。三菱UFG普通股报价自授予之日起至裁决结算日之间的变动，在发生变动的期间确认。对于归类为股权的奖励，补偿成本根据授予日的公允价值通过三菱UFG普通股的报价来计量。.

会计变更

问题债务重组和Vintage披露-2022年3月，财务会计准则委员会(FASB)发布了新的指导意见，取消了债权人对问题债务重组(TDR)的会计和披露要求，并引入了对遇到财务困难的借款人进行的贷款修改所需的新的披露。该指南还修订了对葡萄酒披露的要求，即按起源年份披露当期总冲销。本指导意见适用于2022年12月15日之后的财政年度，包括这些财政年度内的过渡期。允许提前收养，包括在过渡期内收养。本指南应具有前瞻性地适用，但与TDR的确认和计量有关的要求除外，各实体可选择适用修改后的追溯过渡方法。三菱UFG集团于2023年4月1日通过了该指导意见，对TDR的确认和计量相关要求采用了修改后的追溯过渡法，对其财务状况和经营业绩没有实质性影响。修改贷款的拨备主要使用贴现现金流量法，该方法利用基于修改后合同利率的贴现率，而不是信用卡部分的修改贷款，其拨备是使用集体评估拨备方法计算的。

近期发布的会计公告

合同销售限制下股权证券的公允价值计量-2022年6月，FASB发布了新的指导意见，澄清了在衡量股权证券的公允价值时的指导意见，该指导意见受到禁止出售股权证券的合同限制。该指引还对受合同销售限制的股权证券提出了新的披露要求，这些限制以公允价值计量。本指导意见适用于2023年12月15日之后的财政年度，包括这些财政年度内的过渡期。允许提前收养，包括在过渡期内收养。三菱UFG集团并不预期本指引的采纳会对其综合财务报表及相关披露产生重大影响。

对可报告分部披露的改进-2023年11月，FASB发布了新的指导意见，澄清并加强了对可报告部门披露的要求。本指引要求在年度和中期基础上进行额外的可报告分部披露，主要是关于定期提供给首席运营决策者并包括在报告的分部损益计量中的重大分部费用和其他分部项目。本指南不改变如何识别或汇总运营部门，或如何应用定量阈值来确定应报告的部门。该指南适用于2023年12月15日之后开始的财政年度，以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期，并允许提前采用。三菱UFG集团目前正在评估该指南将对其部门信息披露产生什么影响。

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合并财务报表附注--(续)

2.    业务发展

出售三菱UFG联合银行和投资U.S.Bancorp股份

2021年9月，三菱UFG集团同意将美国全资拥有的主要运营子公司三菱UFG联合银行的全部股份出售给不是三菱UFG集团关联方的U.S.Bancorp(以下简称USB)。三菱UFG集团出售给USB的三菱UFG联合银行的业务不包括全球企业和投资银行(GCIB)业务(各方同意的某些例外，包括由MUFG联合银行保留的GCIB业务的某些存款)、与GCIB业务相关的全球市场业务以及属于共享的中间和后台职能的某些资产和负债。根据一项法律协议，这些业务的资产和负债在三菱UFG集团出售三菱UFG联合银行股份之前转移到三菱UFG集团内部的其他实体。通过这笔交易，三菱UFG集团的目标是通过提高资本效率来实现股东价值最大化。

未被长期资产指引涵盖并计入处置集团的任何资产的账面金额，在按成本或市价法较低的方法衡量处置集团前，必须按照其他适用的指引进行调整。通过成本或市价法从持有待售资产和负债中确认的损失金额为人民币。134,141在截至2022年3月31日的财年中，该等金额包括于2021年9月至2022年3月31日期间与已出售业务相关的公允价值波动，计入综合经营报表内待售资产的减值(减值拨备)。然而，在截至2023年3月31日的财年上半年，公允价值减去销售成本超过账面价值，人民币134,141已确认计入综合经营报表中待售资产减值(减值准备冲销)的百万欧元，因此，已计入其他资产的待售资产的估值准备已完全拨回。

2022年12月1日，三菱UFG集团向USB出售了三菱UFG联合银行全部已发行普通股和已发行普通股，约定对价为人民币754.030亿美元的现金和44,374,155股份，元276.1亿美元，相当于大约3占流通股的%。MUFG集团将从USb获得额外日元464.510亿美元的现金五年成交日期，其折现销售现值为人民币396.6亿在出售结束前，三菱日联联合银行宣布并支付了约日元的特别股息636.8十亿到Muah。三菱UFG集团出售三菱UFG联合银行人民币录得税前收益349.4十亿美元，扣除出售业务的成本。该收益计入截至2023年3月31日财年合并运营报表中出售MUFG Union Bank的收益。MUFG联合银行转让给USb的业务为¥13,935.610亿美元的待售资产，其中包括人民币2,251.3在其他银行的10亿元生息存款，人民币3,123.310亿美元的投资证券，以及人民币7,567.7十亿美元的贷款。负债总额为人民币。13,128.010亿美元，其中包括人民币11,789.9十亿美元的存款。转移至USB的业务录得税前亏损为人民币11,385百万元和人民币506,329截至2022年3月31日和2023年3月31日的财年分别为百万美元。在出售给USb之前，MUFG联合银行在年内发放的持待售贷款的现金收入和现金支付在截至2023年3月31日财年的合并现金流量表中，在转移给USb的业务中持待售贷款净增加中呈列。MUFG联合银行出售现金及现金等值物余额为日元2,433.810亿美元，与人民币加在一起754.0从USB收到的10亿美元现金和某些调整导致出售人民币时的现金和现金等价物净减少1,711.8十亿美元。

2023年8月，三菱UFG联合银行出售完成后，三菱UFG银行额外收购了24,000,000USB普通股，收购价为人民币136.8十亿美元。在这笔投资之后，三菱UFG银行在USB的总持股增加到4.39%。USB收到的投资收益已支付给Muah，以减少在五年销售成交日期同时生效。

收购HC Consumer Finance Philippines，Inc & PT Home Credit Indonesia

2023年6月1日，三菱日联银行及其合并子公司Krungsri收购100HC Consumer Finance菲律宾公司(以下简称HC菲律宾公司)的股份，并支付了人民币69,8412023年6月1日后进行某些价格调整，总计为现金。作为收购的结果，Krungsri和MUFG Bank持有75%和25%的股份。

HC菲律宾收购业务的总资产和总负债为人民币137,577百万元，包括净贷款人民币108,359百万和¥96,152百万，包括人民币的长期债务43,891分别为100万美元。收购的资产和承担的负债在收购日按其公允价值入账。收购HC菲律宾公司产生的商誉为人民币28,1961000万美元，这笔钱不能在所得税中扣除，并被分配到全球商业银行业务集团部门。收购HC菲律宾公司所产生的无形资产为人民币9,373百万美元，加权平均摊销期间为5.7年，主要包括人民币6,137上百万的客户关系，摊销期限为7.5好几年了。HC菲律宾公司自收购日起的收入和净收入为人民币38,584百万元和人民币2,547在截至2024年3月31日的财年中，分别为100万美元。除因信用恶化而购买的贷款外，HC菲律宾获得的贷款，

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合并财务报表附注--(续)

我的公允价值是人民币104,391于收购日，未偿还本金余额人民币109,0321000万美元。在收购日期，三菱UFG集团估计这些贷款预计不会收回的合同现金流为人民币4,1002000万美元用于HC菲律宾。

2023年10月2日，Krungsri和Bank Danamon的合并子公司PT Adira Dinamika Multi Finance，Tbk(“ADMF”)收购了大约84.8持有PT Home Credit印度尼西亚公司(“HC印度尼西亚”)%的股份，并支付了人民币31,812总计一百万美元现金。作为收购的结果，Krungsri和ADMF持有75%和约 9.8分别持有HC印尼公司股份的30%。

2024年3月，Krungsri完成了人民币注资4,896百万美元流入印尼HC。注资后，Krungsri在HC印度尼西亚的总持股增加到80%，ADMF在HC印度尼西亚的总持股比例降至约4.9%.

HC印尼收购业务的总资产和总负债为人民币44,178百万元，包括净贷款人民币24,949百万和¥30,494百万元，包括其他短期借款人民币22,299分别为100万美元。收购的资产和承担的负债在收购日按其公允价值入账。收购HC印尼公司产生的商誉为人民币18,0341000万美元，这笔钱不能在所得税中扣除，并被分配到全球商业银行业务集团部门。收购HC印尼公司所产生的无形资产为人民币3,964百万美元，加权平均摊销为6.9年，主要包括人民币3,582上百万的客户关系，摊销期限为7.1好几年了。HC印尼公司自收购日起的收入和净收入为人民币6,978百万元和人民币345在截至2024年3月31日的财年中，分别为100万美元。非控股权益的公允价值无关紧要。除因信用恶化而购买的贷款外，HC印度尼西亚的收购贷款的公允价值为人民币。25,768于收购日，未偿还本金余额人民币27,3891000万美元。在收购日期，三菱UFG集团估计这些贷款预计不会收回的合同现金流为人民币1,505万

三菱UFG集团打算通过与三菱UFG银行投资的合作银行在该地区建立业务平台来加强其在东南亚的业务。在执行这一战略时，三菱UFG集团将继续努力为东南亚经济的增长做出贡献。

在截至2024年3月31日的财政年度内，三菱UFG集团产生了1,044HC菲律宾公司和HC印度尼西亚公司与收购相关的成本为1000万美元。

形式上的经营报表

以下未经审计的预计运营报表显示了HC菲律宾和HC印度尼西亚的运营结果，就好像收购发生在2022年4月1日：

			HC菲律宾												HC印度尼西亚
			截至3月31日的财年，												截至3月31日的财年，
			2023						2024						2023						2024
			(单位：百万)
运营数据报表
总收入			¥	45,643					¥	62,218					¥	23,080					¥	27,004
三菱日联金融集团应占净收益(亏损)			4,166						4,766						(141)						(139)

,

HC菲律宾公司未经审计的备考经营报表包括备考调整，以反映与应摊销人民币的无形资产有关的某些收购会计调整的摊销影响。1,523截至2023年3月31日的财年为百万元，人民币1,641在截至2024年3月31日的财年中，HC印尼公司未经审计的备考经营报表包括备考调整，以反映与应摊销人民币的无形资产有关的某些收购会计调整的摊销影响。527截至2023年3月31日的财年为百万元，人民币567在截至2024年3月31日的财年中，

收购铂曼达拉综合金融Tbk

2024年3月13日，三菱日联银行及其合并子公司ADMF收购80.6PtMandala MultiFinance Tbk(“MFIN”)的股份百分比。三菱UFG银行支付人民币59,025百万和ADMF支付了人民币8,360百万现金。作为收购的结果，三菱UFG银行和ADMF持有70.6%和10%的股份。

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合并财务报表附注--(续)

MFIN是一家印尼公司，主要为国内市场上的新摩托车提供汽车贷款和摩托车担保的多用途贷款，在印尼东部特别强大。MUFG Bank和ADMF打算利用MFIN在产品和地理位置上的优势，进一步加强和扩大我们在印尼的汽车贷款业务。

收购的资产和承担的负债在收购日按其公允价值入账。被收购企业的总资产和总负债为人民币80,236百万元，包括净贷款人民币47,937百万和¥34,676百万，包括人民币的长期债务28,319分别为100万美元。收购所产生的商誉为人民币。31,7951000万美元，这笔钱不能在所得税中扣除，并被分配到全球商业银行业务集团部门。收购所产生的无形资产为人民币15,139百万美元，加权平均摊销期限为5.3年，主要包括人民币10,602上百万的客户关系，摊销期限为8.0好几年了。由于收购日期临近三菱UFG集团的财政年度结束日期，MFIN截至2024年3月31日的财政年度的收入和净收入对三菱UFG集团并不重要。三菱UFG集团还记录了人民币的非控股权益10,448百万美元，按收购日期的市场报价确定的公允价值。除因信用恶化而购买的贷款外，获得的MFIN贷款的公允价值为人民币42,152于收购日，未偿还本金余额人民币42,6331000万美元。在收购日期，三菱UFG集团估计这些贷款预计不会收回的合同现金流为人民币1,4501000万美元。

形式上的经营报表

以下未经审计的预计营业报表显示了MFIN的经营结果，就好像收购发生在2022年4月1日：

			截至3月31日的财年，
			2023						2024
			(单位：百万)
运营数据报表
总收入			¥	19,733					¥	20,580
三菱日联金融集团的净收入			¥	3,014					¥	1,416

,

未经审核的备考经营报表包括备考调整，以反映与应摊销人民币的无形资产有关的某些收购会计调整的摊销影响。2,630百万元和人民币2,748截至2023年3月31日和2024年3月31日的财政年度分别为100万美元。

收购Albacore Capital Group

2023年11月14日，三菱日联信托银行的合并子公司First Sentier Investor收购75Albacore Capital Group(“Albacore”)的%权益。控制权变更支付的现金对价为人民币49,266百万元，或有对价公允价值为人民币17,979百万人被认可。或有代价的估值乃参考若干未来收益指标及长石的目标计算，并折现至净现值。延期支付或有对价须视未来某些财政期间超过某一门槛的收入而定。如果未来收入超过门槛，将根据未来收入的价值进行可变支付。

三菱UFG集团概述了可持续增长和提高盈利能力的战略，其中包括在全球资产管理业务等增长领域的资本利用。通过收购Albacore，三菱UFG集团将在需求旺盛的替代产品领域提供新产品，并扩大与新客户的接触点，从而进一步加强全球资产管理业务。

购入的资产和承担的负债按购置日的估计公允价值入账。在截至2024年3月31日的财政年度内，三菱UFG集团产生了人民币2,599百万美元的收购相关成本。这些支出包括在截至2024年3月31日的会计年度的合并经营报表中的其他非利息支出。被收购企业的总资产和总负债为人民币33,583百万元，包括现金和银行存款人民币6,448百万元人民币和无形资产23,709百万和¥12,187百万元，包括人民币递延税项负债5,927分别为100万美元。收购所产生的商誉为人民币。63,063百万，不可扣除所得税，并分配至资产管理及投资者服务业务集团分部。收购产生的无形资产为日元23,709百万美元，加权平均摊销期限为15.7年，主要包括人民币22,478百万客户关系，加权平均摊销期为 16.0年MUFG集团还记录了日元的非控股权益17,214根据为其控股所有权权益支付的对价，根据控制权溢价进行调整，按公允价值计算，百万美元，控制权溢价使用市场数据计算。AlbaCore自收购日以来的收入和净亏损均为日元1,107百万元和人民币155截至2024年3月31日的财年分别为百万美元。

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三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

形式上的经营报表

以下未经审计的预计运营报表呈现了运营结果，就好像AlbaCore的收购发生在2022年4月1日：

			截至3月31日的财年，
			2023						2024
			(单位：百万)
运营数据报表
总收入			¥	7,780					¥	8,279
三菱日联金融集团应占净收益(亏损)			¥	(712)					¥	859

未经审核的备考经营报表包括备考调整，以反映与应摊销人民币的无形资产有关的某些收购会计调整的摊销影响。1,390百万元和人民币1,426截至2023年3月31日和2024年3月31日的财政年度分别为100万美元。

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合并财务报表附注--(续)

3.    投资证券

下表列出了2023年和2024年3月31日可供出售债务证券和持有至到期债务证券的摊销成本、未实现损益总额以及公允价值：

于二零二三年三月三十一日：			摊销 成本：						毛收入 未实现的目标 --收益						毛收入 未实现的目标 损失惨重						公允价值
			(单位：百万)
可供出售的债务证券：
日本国家政府和日本政府机构债券			¥	26,153,862					¥	16,510					¥	123,769					¥	26,046,603
日本都道府市债券			2,773,750						2,063						15,872						2,759,941
外国政府和官方机构债券			3,029,042						2,072						108,372						2,922,742
公司债券			1,051,347						9,791						2,977						1,058,161
住房贷款抵押证券			1,110,126						569						441						1,110,254
资产支持证券			1,418,563						16,116						4,364						1,430,315
其他债务证券			417,755						1,873						6,842						412,786
总			¥	35,954,445					¥	48,994					¥	262,637					¥	35,740,802
持有至到期的债务证券：
日本国家政府和日本政府机构债券			¥	13,860,457					¥	32,927					¥	19,789					¥	13,873,595
日本都道府市债券			1,144,825						2,473						7,808						1,139,490
公司债券			46,730						213						3						46,940
住房贷款抵押证券			3,913,346						13,606						105,754						3,821,198
资产支持证券			2,554,723						19						49,809						2,504,933
总			¥	21,520,081					¥	49,238					¥	183,163					¥	21,386,156

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

2024年3月31日：			摊销 成本：						毛收入 未实现的目标 --收益						毛收入 未实现的目标 损失惨重						公允价值
			(单位：百万)
可供出售的债务证券：
日本国家政府和日本政府机构债券			¥	23,287,730					¥	5,768					¥	126,098					¥	23,167,400
日本都道府市债券			1,055,564						227						9,800						1,045,991
外国政府和官方机构债券			3,407,036						4,653						132,406						3,279,283
公司债券			1,015,312						10,550						4,271						1,021,591
住房贷款抵押证券			1,229,615						255						345						1,229,525
资产支持证券			1,239,772						9,251						1,877						1,247,146
其他债务证券			408,467						3,419						7,450						404,436
总			¥	31,643,496					¥	34,123					¥	282,247					¥	31,395,372
持有至到期的债务证券：
日本国家政府和日本政府机构债券			¥	15,191,741					¥	4,745					¥	97,603					¥	15,098,883
日本都道府市债券			1,999,182						2,048						16,328						1,984,902
公司债券			119,490						93						179						119,404
住房贷款抵押证券			4,952,083						3,153						179,537						4,775,699
资产支持证券			2,581,466						3,681						6,521						2,578,626
总			¥	24,843,962					¥	13,720					¥	300,168					¥	24,557,514

合约到期日

按合同期限划分的持有至到期债务证券的摊销成本和公允价值以及可供出售债务证券于2024年3月31日的公允价值如下。预期到期日可能短于合同到期日，因为债务证券发行人可能有权在有或不有罚款的情况下赎回或预付义务。 不在单一到期日到期的债务证券和嵌入赎回或提前还款选择权的证券，如抵押贷款支持证券，根据其合同到期日包括在下表中。

			持有至到期债务 美国证券公司												可供出售 债务证券
			摊销 成本：						公允价值						公允价值
			(单位：百万)
在一年或更短的时间内到期			¥	3,540,173					¥	3,541,664					¥	21,034,934
到期时间为一年至五年			8,493,590						8,461,176						5,841,097
从五年到十年不等			6,917,839						6,838,185						1,682,434
十年后到期			5,892,360						5,716,489						2,836,907
总			¥	24,843,962					¥	24,557,514					¥	31,395,372

已实现损益

在截至2022年、2022年、2023年和2024年3月31日的财政年度，可供出售债务证券的销售实现收益总额为人民币85,525 百万日元107,238 百万和¥124,557销售可供出售债务证券的已实现亏损总额分别为人民币2.6亿元和9.8亿元36,698 百万日元169,686 百万和¥274,042分别为2.5亿美元和2.5亿美元。

F-33

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合并财务报表附注--(续)

投资证券减值损失

截至2022年和2023年3月31日止财政年度，可供出售债务证券减值损失人民币47,281百万元和人民币359,330100万美元计入投资证券收益(亏损)--所附综合经营报表中的净额。这些主要是三菱UFG联合银行持有的可供出售债务证券的减值损失，这些证券被重新分类为持有以供出售，然后于2022年12月1日出售。

在截至2024年3月31日的财政年度，主要由公司债券组成的可供出售债务证券的减值损失计入所附综合经营报表中的投资证券收益(亏损)净额，并不是实质性的。

在截至2022年、2022年、2023年和2024年3月31日的财年，三菱UFG集团持有至到期的债务证券由日本或美国政府实体或机构担保，长期没有信用损失或被评级为投资级。根据所进行的分析，三菱UFG集团有意愿和能力持有这些证券至到期。因此，预计这些证券不会出现信贷损失，也没有记录减值损失。

未实现损失总额和公允价值

下表按每类证券处于持续亏损状态的时间长度显示了可供出售债务证券在2023年3月、31日、2023年和2024年的未实现亏损总额和公允价值：

			少于12个月												12个月或更长时间												总
于二零二三年三月三十一日：			公允价值						毛收入 未实现的目标 损失惨重						公允价值						毛收入 未实现的目标 损失惨重						公允价值						毛收入 未实现的目标 损失惨重						证券数量
			(in百万美元，不包括证券数量）
可供出售的债务证券：
日本国家政府和日本政府机构债券			¥	7,644,337					¥	8,066					¥	2,105,210					¥	115,703					¥	9,749,547					¥	123,769					438
日本都道府市债券			962,234						1,781						711,896						14,091						1,674,130						15,872						723
外国政府和官方机构债券			858,970						18,677						1,436,798						89,695						2,295,768						108,372						118
公司债券			331,411						1,800						249,088						1,177						580,499						2,977						256
住房贷款抵押证券			166,778						5						522,774						436						689,552						441						15
资产支持证券			310,388						4,170						39,806						194						350,194						4,364						32
其他债务证券			48,804						1,266						47,886						5,576						96,690						6,842						28
总			¥	10,322,922					¥	35,765					¥	5,113,458					¥	226,872					¥	15,436,380					¥	262,637					1,610

			少于12个月												12个月或更长时间												总
2024年3月31日：			公允价值						毛收入 未实现的目标 损失惨重						公允价值						毛收入 未实现的目标 损失惨重						公允价值						毛收入 未实现的目标 损失惨重						证券数量
			(in百万美元，不包括证券数量）
可供出售的债务证券：
日本国家政府和日本政府机构债券			¥	18,640,364					¥	9,427					¥	1,756,792					¥	116,671					¥	20,397,156					¥	126,098					440
日本都道府市债券			416,047						1,502						520,133						8,298						936,180						9,800						574
外国政府和官方机构债券			402,021						9,723						1,895,194						122,683						2,297,215						132,406						97
公司债券			178,960						535						439,771						3,736						618,731						4,271						324
住房贷款抵押证券			185,197						14						343,621						331						528,818						345						14
资产支持证券			23,810						9						160,109						1,868						183,919						1,877						17
其他债务证券			202,787						54						64,908						7,396						267,695						7,450						56
总			¥	20,049,186					¥	21,264					¥	5,180,528					¥	260,983					¥	25,229,714					¥	282,247					1,522

F-34

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评估可供出售债务证券的减值损失

以下介绍三菱UFG集团可供出售债务证券的性质，以及在确定是否存在减值损失时得出的结论。

日本国民政府和日本政府机构债券，日本县市债券，外国政府和官方机构债券

截至2024年3月31日，与这些证券相关的未实现损失被视为归因于市场利率变化，而不是基础债务人信誉恶化。根据现金流分析等因素的考虑，三菱日联集团预计将收回这些证券的全部摊销成本基础。因此，截至2024年3月31日，未发现信用损失，也未记录任何减损损失。

公司债券

截至2024年3月31日，与公司债券相关的未实现亏损主要与日本非上市公司发行的私募债券有关。在收益中确认的信贷损失部分被确认为根据三菱UFG集团的现金流量预测估计的在债券剩余期限内预计不会收到的本金现金流量。关键假设包括基于债券发行人信用评级的违约概率，以及违约造成的损失。

住房贷款抵押证券

截至2024年3月31日，这些证券的未实现亏损主要是由美国政府机构或政府支持的机构担保的证券推动的，这些证券以住宅抵押贷款为抵押。未实现亏损的主要原因是利率的变化，而不是信贷质量的变化。三菱UFG集团通过分析确定，截至2024年3月31日，该等证券没有发现信用损失，因为发行人通过直接债务或美国政府支持提供的担保力度预计足以收回该等证券的全部摊销成本基础。

资产支持证券

截至2024年3月31日，这些证券的未实现亏损主要是由某些CLO推动的，这些CLO是流动性极差的证券，其公允价值很难确定。未实现亏损源于信用利差扩大、相关抵押品的信用质量恶化、这类证券估值的不确定性以及市场对基金经理业绩的看法。当证券的公允价值低于其摊销成本或任何证券的信用评级恶化时，三菱UFG集团对相关抵押品进行现金流分析，以估计信贷损失，并确认持有这些证券的意图和能力，直至收回。根据所进行的分析，截至2024年3月31日，未发现任何信贷损失，也未记录减值损失。

F-35

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股权证券

下表列出了出售股权证券的已实现净收益(亏损)，以及截至2022年、2022年、2023年和2024年3月31日仍持有的股权证券的未实现净收益(亏损)：

			财政年度结束 3月31日，
			2022						2023						2024
			(单位：百万)
本期间确认的净收益(亏损)(1)			¥	(125,271)					¥	104,023					¥	1,527,173
减：
期内出售的权益证券在期内确认的净收益(亏损)			(38,042)						18,313						114,436
报告期内确认的未实现净收益(损失)在报告日期仍持有			¥	(87,229)					¥	85,710					¥	1,412,737

注：

(1)计入投资证券收益(亏损)--净额。

权益类证券的计量选择

下表列出了2023年和2024年3月31日持有的按成本减去减损（如有）加上或减去可观察价格变化（“衡量替代方案”）产生的变化计量的非有价股本证券的公允价值：

			2023						2024
			(单位：百万)
计量替代平衡			¥	381,928					¥	483,213

截至2022年3月31日、2023年和2024年3月31日的财年，这些证券的相关调整如下：

			财政年度结束 3月31日，
			2022						2023						2024
			(单位：百万)
计量替代减值损失(1)(4)			¥	(4,299)					¥	(8,230)					¥	(11,943)
可观察到的价格的测量替代下行变化(1)(2)(3)(5)			¥	—					¥	(440)					¥	(1,567)
可观察到的价格的测量替代向上变化(1)(2)(3)(6)			¥	3,067					¥	5,090					¥	882

备注：

(1)计入投资证券收益(亏损)--净额。

(2)根据计量替代方案，非流通股本证券按同一发行人的相同或类似投资在有序交易中因可见价格产生的变动而按成本正负列账。

(3)三菱UFG集团对部分回购及其他实体交易等有序交易中的可见价格所导致的若干非流通股本证券，应用计量替代方法向下或向上变动。

(4)2023年和2024年3月31日的累计减损损失为日元20,151 百万和¥29,569分别为2.5亿美元和2.5亿美元。

(5)2023年3月31日和2024年3月31日可观察价格累计下调变化为日元1,393 百万和¥2,961分别为2.5亿美元和2.5亿美元。

(6)2023年3月31日和2024年3月31日可观察价格累计上涨变化为日元59,069 百万和¥58,104分别为2.5亿美元和2.5亿美元。

F-36

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4.    贷款和信贷损失拨备

三菱UFG集团根据三菱UFG集团用于确定信贷损失拨备的分组，将其贷款组合分为以下投资组合部分-商业、住宅、信用卡、Muah、Krungsri和其他。三菱UFG集团根据初始计量属性、风险特征及其监测和评估信用风险的方法，进一步将商业部门分类。有关详细信息，请参阅注1。

然而，从截至2023年3月的财年开始，MUAH段包括在由于三菱UFG联合银行的出售和三菱UFG集团内部的内部重组，其作为一个分部的重要性下降。重组涉及资产转移，包括人民币贷款2,614,5352022年11月14日，从Muah部门转移到商业部门。有关更多信息，请参见注释2。

F-37

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未偿还贷款总额和逾期分析

下表按类别列出了2023年和2024年3月31日的未偿贷款总额和逾期分析。

			逾期
于二零二三年三月三十一日：			1-3个月						更大 比 -3个月						总 逾期						当前						贷款 持有以待售						总 银行贷款						逾期90天， 累算
			(单位：百万)
商业广告
国内			¥	6,599					¥	12,485					¥	19,084					¥	55,519,315					¥	87,659					¥	55,626,058					¥	2,652
外国			8,818						33,203						42,021						41,268,228						879,423						42,189,672						12,158
住宅			32,514						11,496						44,010						12,830,845						—						12,874,855						3,342
卡片			14,992						26,587						41,579						431,263						—						472,842						—
Krungsri			188,802						136,627						325,429						7,457,206						—						7,782,635						—
其他			14,241						20,235						34,476						1,375,934						—						1,410,410						—
总			¥	265,966					¥	240,633					¥	506,599					¥	118,882,791					¥	967,082					¥	120,356,472					¥	18,152
未偿还收入、未摊销保费净额及递延贷款费用净额																																	(401,012)
总																																	¥	119,955,460
			逾期
2024年3月31日：			1-3个月						更大 比 -3个月						总 逾期						当前						贷款 持有以待售						总 银行贷款						逾期90天， 累算
			(单位：百万)
商业广告
国内			¥	6,108					¥	8,289					¥	14,397					¥	57,371,397					¥	112,496					¥	57,498,290					¥	3,004
外国			1,447						27,517						28,964						46,483,163						841,088						47,353,215						13,307
住宅			33,943						11,980						45,923						12,451,455						—						12,497,378						3,837
卡片			15,790						28,388						44,178						440,672						—						484,850						—
Krungsri			244,414						204,894						449,308						8,383,588						—						8,832,896						—
其他			23,125						28,553						51,678						1,706,489						—						1,758,167						—
总			¥	324,827					¥	309,621					¥	634,448					¥	126,836,764					¥	953,584					¥	128,424,796					¥	20,148
未偿还收入、未摊销保费净额及递延贷款费用净额																																	(488,301)
总																																	¥	127,936,495

非权责发生制贷款

当本金或利息的全部和及时收回存在重大疑问时，当本金或利息按合同逾期时， 一个月或更多关于商业部门所有类别的贷款， 三个月或更多关于信用卡和Krungsri区段内的贷款，以及六个月或更多关于住宅部门内的贷款。有关详细信息，请参阅注1。

F-38

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目录表

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合并财务报表附注--(续)

2023年和2024年3月31日按类别分类的非应计贷款信息以及截至2023年和2024年3月31日财年按类别分类的非应计贷款已确认利息收入如下：

			记录贷款余额
2023年3月31日：			非应计项目 银行贷款(1)						非权责发生制贷款 不需要 拨备 信贷亏损(2)						公认的 -利息 个人收入
			(单位：百万)
商业广告
国内			¥	401,836					¥	99,657					¥	5,409
外国			246,675						65,242						5,918
住宅			47,910						3,962						1,052
卡片			67,159						—						17
Krungsri			211,705						3,286						6,482
其他			29,848						5						3,885
总			¥	1,005,133					¥	172,152					¥	22,763

			记录贷款余额
2024年3月31日：			非应计项目 银行贷款(1)						非权责发生制贷款 不需要 拨备 信贷亏损(2)						公认的 -利息 个人收入
			(单位：百万)
商业广告
国内			¥	295,055					¥	89,994					¥	3,920
外国			225,572						59,564						8,747
住宅			41,101						4,067						848
卡片			72,554						—						18
Krungsri			278,709						2,909						10,208
其他			33,782						16						2,826
总			¥	946,773					¥	156,550					¥	26,567

备注：

(1)上表中的非应计贷款不包括持作出售的贷款9,205 百万和¥378,401 2023年3月31日和2024年3月31日分别为百万。

(2)这些贷款不需要信用损失拨备，因为记录的贷款余额等于或不超过按贷款实际利率贴现的预期未来现金流的现值，或者如果贷款是抵押品的公允价值（如果贷款是抵押品依赖贷款）。

F-39

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目录表

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合并财务报表附注--(续)

问题债务重组

下表总结了三菱日联集团截至2022年3月31日和2023年3月31日财年按类别划分的TLR：

截至2022年3月31日的财政年度			问题债务重组												问题债务重组 后来违约的银行
			Pre- 修改 *杰出的 已记录在案 中国投资						后- 修改 *杰出的 已记录在案 中国投资						已记录的投资
			(单位：百万)
商业广告(1)(3)
国内			¥	168,348					¥	167,342					¥	12,020
外国			16,144						16,144						13,180
住宅(1)(3)			22,484						22,484						203
卡片(2)(3)			20,937						19,824						2,746
波漾(2)(3)			11,384						11,384						—
Krungsri(2)(3)			14,869						14,869						5,657
其他(2)			11,403						11,403						4,715
总			¥	265,569					¥	263,450					¥	38,521

备注：

(1)商业和住宅部门的TDR包括应计贷款，不包括非应计贷款。

(2)信用卡、Muah、Krungsri和其他部门的TDR包括应计和非应计贷款。

(3)截至2022年3月31日的财年，延长贷款规定到期日是商业、住宅和Krungsri分部的主要特许权类型，降低规定利率是卡分部的主要特许权类型，忍耐是MUAH分部的主要特许权类型。

截至2023年3月31日的财政年度			问题债务重组												问题债务重组 后来违约的银行
			Pre- 修改 *杰出的 已记录在案 中国投资						后- 修改 *杰出的 已记录在案 中国投资						已记录的投资
			(单位：百万)
商业广告(1)(3)
国内			¥	68,477					¥	68,477					¥	8,123
外国			35,319						35,319						11,945
住宅(1)(3)			15,291						15,291						116
卡片(2)(3)			22,355						21,407						2,783
Krungsri(2)(3)			94,790						94,790						5,289
其他(2)			21,141						21,141						1,569
总			¥	257,373					¥	256,425					¥	29,825

备注：

(1)商业和住宅部门的TDR包括应计贷款，不包括非应计贷款。

F-40

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

(2)信用卡、Krungsri和其他部门的TDR包括应计和非应计贷款。

(3)在截至2023年3月31日的财政年度，延长规定的贷款到期日是商业、住宅和Krungsri部门的主要优惠类型，降低规定利率是信用卡部门的主要优惠类型。

根据TDR对贷款条款的修改主要涉及：(I)降低适用于贷款的所述利率；(Ii)延长所述贷款到期日；(Iii)部分免除贷款本金；或(Iv)所有这些措施的组合。由于作为特许权的一部分进行的注销，修改前未记录投资和修改后未记录投资的金额可能不同。与TDR相关的冲销对三菱UFG集团截至2022年和2023年3月31日的财年的运营业绩的影响并不大。

以上表格中商业和住宅部分的TDR包括应计贷款，不包括非应计贷款。一旦贷款被归类为非应计贷款，考虑到借款人财务困难的严重性，修改贷款的可能性很小。因此，即使修改了非权责发生制贷款，该贷款仍被归类为非权责发生制贷款。对非应计贷款的绝大多数修改是对到期日的临时延长，通常期限最长为90由于借款人无法在延长的期限内偿还贷款或为贷款进行再融资，贷款期限将持续几天。因此，这类TDR对未偿还的已记录投资的影响并不重要，绝大多数非应计TDR随后都出现了违约。

其后在上表商业及住宅类别违约的TDR包括那些累积逾期贷款的TDR一个月或更多的商业部门，以及六个月或更多在住宅部门，以及那些应计贷款重新归类为非应计贷款，由于财务困难，即使没有拖欠。这是因为根据三菱UFG集团的信贷政策，归类为非应计贷款被视为违约。此外，为了披露的目的，三菱UFG集团将违约定义为付款违约。

关于Card、Muah、Krungsri和其他部分，上表中的TDR代表非应计和应计贷款，上表中的违约贷款代表过期的非应计和应计贷款一个月或更多卡段内，60在Muah细分市场内的天数或更多，以及六个月或更多在Krungsri段。

在确定每个部门的信贷损失准备时，预测未来现金流时，历史付款违约是考虑的因素之一。

三菱UFG集团承诺向拥有TDR的客户提供信贷。此类承诺额为人民币。101,339 截至2023年3月31日，百万美元。有关延长信贷承诺的进一步讨论，请参阅注24。

在Krungsri部门，TDR会计因贷款修改而暂停，根据美国联邦银行监管机构发布的机构间声明，与新冠肺炎相关的短期修改(即六个月或更短时间)被授予截至贷款修改日期有效的贷款。这些贷款修改包括延期付款和降低规定利率，相关借款人的逾期和非应计状态在延期期间不会受到影响。利息收入将在贷款的合同期内继续确认。

贷款修改

下表总结了MUFG集团在截至2024年3月31日的财年按类别对遇到财务困难的借款人进行的贷款修改：

F-41

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

截至2024年3月31日的财年：			对有经济困难的借款人的贷款调整												随后违约后12个月内修改贷款
			期末摊销成本基础						占贷款总类别的百分比						期末摊销成本基础
			(单位：百万，百分比除外)
商业广告(1)
国内
降息			¥	3,110					0.01		%				¥	—
期限延长			315,702						0.55						5,201
降息与延期相结合			7,038						0.01						—
延期和本金免除相结合			—						—						—
所有其他修改和组合			—						—						—
外国
降息			¥	1,720					0.00		%				¥	—
期限延长			83,764						0.18						227
降息与延期相结合			82						0.00						—
延期和本金免除相结合			—						—						—
所有其他修改和组合			—						—						—
住宅(1)
降息			¥	—					—		%				¥	—
期限延长			14,842						0.12						105
降息与延期相结合			—						—						—
延期和本金免除相结合			—						—						—
所有其他修改和组合			—						—						—
卡片(2)
降息			¥	—					—		%				¥	—
期限延长			—						—						—
降息与延期相结合			23,689						4.89						3,038
延期和本金免除相结合			226						0.05						3
所有其他修改和组合			—						—						—
Krungsri(2)
降息			¥	553					0.01		%				¥	217
期限延长			301,293						3.41						10,329
降息与延期相结合			1,663						0.02						492
延期和本金免除相结合			663						0.01						444
所有其他修改和组合			1,143						0.01						187
其他(2)
降息			¥	606					0.03		%				¥	304
期限延长			6,464						0.37						415
降息与延期相结合			345						0.02						—
延期和本金免除相结合			—						—						—
所有其他修改和组合			—						—						—

备注：

F-42

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

(1)修改后的商业和住宅部分贷款包括应计贷款，不包括非应计贷款。

(2)修改后的信用卡、Krungsri和其他部分的贷款包括应计和非应计贷款。

对上表中商业和住宅部分遇到财务困难的借款人所做的贷款修改包括应计贷款，不包括非应计贷款。一旦贷款被归类为非应计贷款，考虑到借款人财务困难的严重性，修改贷款的可能性很小。因此，即使修改了非权责发生制贷款，该贷款仍被归类为非权责发生制贷款。对非应计贷款的绝大多数修改都是对到期日的临时延长，通常最长可达90天，并在借款人无法在延长的到期日偿还或再融资时不断进行。因此，这类贷款对期末摊销成本基础的影响是无关紧要的，绝大多数非应计修正贷款随后都发生了违约。

本期内发生拖欠还款情况，且在修改时已被修改为在商业和住宅业务拖欠付款前12个月内发生财务困难的借款人的贷款，包括商业业务部门逾期一个月或以上、住宅业务部门逾期六个月或以上的应计贷款，以及因财务困难而重新归类为非应计贷款的应计贷款，即使没有拖欠。这是因为根据三菱UFG集团的信贷政策，归类为非应计贷款被视为违约。此外，就本披露而言，三菱UFG集团将违约定义为付款违约。

至于信用卡、Krungsri及其他分部，上表中对遇到财务困难的借款人所作的贷款修改为非应计及应计贷款，而上表中的违约贷款则为信用卡分部内逾期一个月或以上、Krungsri分部内逾期六个月或以上的非应计及应计贷款。

过往付款违约是厘定信贷损失拨备时考虑的因素之一，并会被计入预测除信用卡分部以外的分部的未来现金流量，而在使用集体评估拨备方法时，有关分部的此类违约资料亦会予以考虑。

下表提供了在截至2024年3月31日的财年中，对遇到财务困难的借款人所做的修改的财务影响：

截至2024年3月31日的财年：						财务效应
商业广告
国内
降息						加权平均合同利率下调0.13%.
期限延长						添加了加权平均值1.0贷款期限为年。
外国
降息						加权平均合同利率下调0.46% .
期限延长						添加了加权平均值0.8贷款期限为年。
住宅
期限延长						添加了加权平均值1.6贷款期限为年。
卡片
降息						加权平均合同利率下调15.22%.
期限延长						添加了加权平均值3.0贷款期限为年。
主体宽恕						贷款本金余额减少日元8091000万美元。
Krungsri
降息						加权平均合同利率下调1.38%.
期限延长						添加了加权平均值2.3贷款期限为年。
主体宽恕						贷款本金余额减少日元1,2691000万美元。
其他
降息						加权平均合同利率下调3.40%.
期限延长						添加了加权平均值3.0贷款期限为年。

F-43

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下表按类别提供了截至2024年3月31日的财年，过去12个月内向遇到财务困难的借款人修改的贷款表现：

截至2024年3月31日的财年：			支付状态 （期末摊销成本基础）
			当前						1-3逾期数月						逾期超过3个月
			(单位：百万)
商业广告(1)
国内			¥	324,772					¥	740					¥	338
外国			85,566						—						—
住宅(1)			13,770						918						154
卡片(2)			17,888						3,961						2,066
Krungsri(2)			277,919						18,125						9,271
其他(2)			5,673						1,448						294
总			¥	725,588					¥	25,192					¥	12,123

备注：

(1)修改后的商业和住宅部分贷款包括应计贷款，不包括非应计贷款。

(2)Card、Krungsri和其他部门的修改贷款包括应计贷款和非应计贷款。

MUFG集团承诺向遇到财务困难的借款人提供信贷，这些借款人在截至2024年3月31日的财年内获得本金免除、利率降低或期限延长等形式的修改。此类承诺金额为日元64,250截至2024年3月31日，百万美元。有关提供信贷承诺的进一步讨论以及承诺余额的信息，请参阅注24。

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信用质量指标

截至2023年3月31日按类别划分的贷款和发起财年的信用质量指标如下：

			定期贷款 按起始年份划分的摊余成本基础																																				旋转 银行贷款 已摊销 成本基准						旋转 银行贷款 转换为 定期贷款 已摊销 成本基准						总(1)
2023年3月31日			2022						2021						2020						2019						2018						之前
			(单位：百万)
商业广告：			¥	32,957,651					¥	10,100,587					¥	8,626,319					¥	5,653,421					¥	4,385,807					¥	9,366,641					¥	25,743,172					¥	15,050					¥	96,848,648
国内			20,132,474						6,099,692						6,675,895						4,002,329						3,214,528						7,406,590						8,006,891						—						55,538,399
正常			19,867,845						5,957,659						6,472,135						3,823,755						3,126,146						6,722,981						7,722,379						—						53,692,900
近距离观察			222,202						124,499						172,270						114,534						74,635						567,514						262,686						—						1,538,340
有可能破产或在法律上/实际上破产			42,427						17,534						31,490						64,040						13,747						116,095						21,826						—						307,159
外国			12,825,177						4,000,895						1,950,424						1,651,092						1,171,279						1,960,051						17,736,281						15,050						41,310,249
正常			12,508,547						3,931,278						1,857,934						1,577,120						1,083,934						1,824,977						17,540,822						15,050						40,339,662
近距离观察			262,388						34,656						60,637						50,210						71,966						79,450						174,436						—						733,743
有可能破产或在法律上/实际上破产			54,242						34,961						31,853						23,762						15,379						55,624						21,023						—						236,844
住宅			¥	688,000					¥	747,161					¥	607,237					¥	919,359					¥	811,469					¥	9,077,669					¥	23,960					¥	—					¥	12,874,855
应计项目			687,800						747,121						607,047						918,781						810,933						9,034,589						22,093						—						12,828,364
非应计项目			200						40						190						578						536						43,080						1,867						—						46,491
卡片			¥	12					¥	147					¥	240					¥	239					¥	181					¥	587					¥	403,687					¥	67,749					¥	472,842
应计项目			1						7						10						8						9						37						391,237						14,374						405,683
非应计项目			11						140						230						231						172						550						12,450						53,375						67,159
Krungsri			¥	1,824,628					¥	1,046,959					¥	654,933					¥	692,616					¥	515,731					¥	605,053					¥	2,427,923					¥	14,792					¥	7,782,635
表演			1,689,034						956,470						570,865						553,616						406,258						459,322						2,292,418						—						6,927,983
表现不佳			108,770						66,555						67,504						111,435						85,928						98,103						104,652						—						642,947
不执行			26,824						23,934						16,564						27,565						23,545						47,628						30,853						14,792						211,705
其他			¥	551,560					¥	190,786					¥	108,148					¥	48,867					¥	19,875					¥	80,252					¥	410,922					¥	—					¥	1,410,410
应计项目			549,274						187,638						106,522						47,235						17,832						75,726						396,334						—						1,380,561
非应计项目			2,286						3,148						1,626						1,632						2,043						4,526						14,588						—						29,849

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合并财务报表附注--(续)

截至2024年3月31日按类别划分的贷款和发起财年的信用质量指标以及截至2024年3月31日财年的毛冲销如下：

			定期贷款 按起始年份划分的摊余成本基础																																				旋转 银行贷款 已摊销 成本基准						旋转 银行贷款 转换为 定期贷款 已摊销 成本基准						总(1)
2024年3月31日：			2023						2022						2021						2020						2019						之前
			(单位：百万)
商业广告：			¥	36,089,439					¥	13,326,456					¥	7,110,866					¥	5,965,489					¥	4,197,181					¥	9,777,389					¥	27,367,612					¥	63,489					¥	103,897,921
国内			20,392,832						7,709,706						4,897,276						5,099,173						3,195,961						7,915,170						8,175,676						—						57,385,794
正常			20,168,687						7,567,872						4,700,171						4,955,680						3,058,292						7,289,232						7,918,471						—						55,658,405
近距离观察			212,521						132,768						182,359						120,759						91,961						524,833						242,574						—						1,507,775
有可能破产或在法律上/实际上破产			11,624						9,066						14,746						22,734						45,708						101,105						14,631						—						219,614
总冲销			2,478						26,192						1,379						2,669						9,904						8						—						—						42,630
外国			15,696,607						5,616,750						2,213,590						866,316						1,001,220						1,862,219						19,191,936						63,489						46,512,127
正常			15,305,350						5,445,830						2,166,976						827,405						877,978						1,680,485						18,889,310						60,877						45,254,211
近距离观察			330,450						142,807						41,638						23,625						110,527						129,927						269,944						—						1,048,918
有可能破产或在法律上/实际上破产			60,807						28,113						4,976						15,286						12,715						51,807						32,682						2,612						208,998
总冲销			9,301						8,575						1,057						794						174						130						10,131						—						30,162
住宅			¥	668,170					¥	659,156					¥	714,292					¥	573,679					¥	864,058					¥	8,997,473					¥	20,550					¥	—					¥	12,497,378
应计项目			668,118						658,831						714,154						573,444						863,432						8,959,995						18,891						—						12,456,865
非应计项目			52						325						138						235						626						37,478						1,659						—						40,513
总冲销			—						—						2						6						28						1,253						—						—						1,289
卡片			¥	21					¥	181					¥	224					¥	269					¥	207					¥	638					¥	409,416					¥	73,894					¥	484,850
应计项目			—						10						7						7						9						34						396,746						15,483						412,296
非应计项目			21						171						217						262						198						604						12,670						58,411						72,554
总冲销			18						63						100						112						97						117						9,712						10,801						21,020
Krungsri			¥	2,215,333					¥	1,450,106					¥	765,619					¥	424,919					¥	446,139					¥	757,303					¥	2,757,237					¥	16,240					¥	8,832,896
表演			2,071,276						1,275,616						664,819						351,517						331,928						549,104						2,586,440						—						7,830,700
表现不佳			108,463						110,830						72,604						58,066						88,437						146,982						138,105						—						723,487
不执行			35,594						63,660						28,196						15,336						25,774						61,217						32,692						16,240						278,709
总冲销			6,514						43,442						24,871						12,054						12,636						15,261						29,402						2,405						¥	146,585
其他			¥	749,054					¥	296,723					¥	94,173					¥	45,408					¥	26,103					¥	87,724					¥	458,982					¥	—					¥	1,758,167
应计项目			743,600						291,516						92,176						44,523						24,642						82,574						445,355						—						1,724,386
非应计项目			5,454						5,207						1,997						885						1,461						5,150						13,627						—						33,781
总冲销			4,815						15,962						6,212						1,810						785						3,036						6,013						—						38,633

注：

(1)上表中的贷款总额不包括持有的待售贷款，为未经调整的非劳动收入、未摊销保费和递延贷款费用的余额。

三菱UFG集团根据借款人偿债能力的相关信息将贷款分类为风险类别，这些信息包括但不限于历史和当前财务信息、历史和当前付款经验、信用文件、关于借款人的公开和非公开信息以及被认为适合每个细分市场的当前经济趋势。

商业部门所有类别贷款的主要信用质量指标是根据三菱UFG集团的内部借款人评级1至15分配给每个借款人的内部信用评级，其中1评级分配给信用质量最高的借款人。在向借款人分配信用评级时，三菱UFG集团根据各种信息评估借款人的预期偿债能力，包括借款人的财务和运营信息，以及借款人所在行业的信息，以及借款人的业务概况、管理和合规系统。在评估借款人的偿债能力时，三菱UFG集团还对借款人的收入水平进行评估，并对借款人的净资产进行分析。根据内部借款人评级，商业部门内的贷款分类为

F-46

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目录表

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合并财务报表附注--(续)

正常(内部借款人评级为1至9)、密切关注(内部借款人评级为10至12)，以及可能破产或合法/虚拟破产(内部借款人评级为13至15)。

被归类为正常借款人的贷款是指那些被认为不存在可收回性问题的贷款。

对被归类为密切关注的借款人的贷款是指那些需要密切监测的贷款。由于借款人已经开始对其业务业绩和财务状况表现出潜在的担忧因素，借款人已经开始对其业务业绩和财务状况表现出严重的担忧因素，包括需要长期解决方案的业务问题，或者借款人的贷款在合同上逾期。90因特殊原因需要几天或更长时间。

对被归类为可能破产或合法/几乎破产的借款人的贷款是指由于债务偿还问题严重且在实现重组计划方面进展不佳而被归类为违约概率较高的借款人，借款人被视为几乎破产而业务运营没有改善的前景，或借款人因无法付款、暂停业务、自愿清盘或申请法律清算而在法律上破产而无法继续经营的贷款。

应计状态是住宅部分、信用卡部分和其他部分内贷款的主要信用质量指标。这些贷款的应计状态是根据拖欠款项的数目确定的。关于权责发生制和非应计制分类的进一步详情，见附注1。

Krungsri部门的贷款根据其拖欠状况被归类为履约、履约不足或不履约。被归类为履约不良的贷款通常是指自发放以来信用风险显著增加的贷款，除其他外，包括30逾期天数或更长时间，以及被归类为不良贷款的贷款通常指的是90逾期几天或更长时间。

对于商业、住宅和信用卡部门，信用质量指标基于截至3月31日的信息。对于Krungsri和其他细分市场，信用质量指标通常基于截至12月31日的信息。

信贷损失准备

自2023年4月1日起，MUFG集团采用了关于为遇到财务困难的借款人进行贷款修改的金融工具信用损失计量的新指南。

根据新的指导方针，MUFG集团采用贴现现金流方法，该方法利用基于修改后合同利率的贴现率，但卡分部的修改贷款除外，其备抵使用集体评估备抵方法计量。更多信息请参阅注1。

截至2022年、2023年和2024年3月31日止财年，按投资组合分部划分的信用损失拨备变化如下：

截至2022年3月31日的财年：			商业广告						住宅						卡片						波漾						Krungsri						其他						总
			(单位：百万)
信贷损失准备：
财政年度开始时的余额			¥	734,577					¥	82,893					¥	44,217					¥	131,755					¥	293,396					¥	61,553					¥	1,348,391
信贷损失准备金(冲销)			236,659						(10,899)						15,473						(101,112)						90,514						47,360						277,995
冲销			57,848						2,121						20,153						19,208						83,474						55,208						238,012
已收集的追讨款项			11,898						14						1,231						9,532						22,890						13,150						58,715
净冲销			45,950						2,107						18,922						9,676						60,584						42,058						179,297
其他(1)			8,800						—						—						9,398						(940)						6,354						23,612
财政年度末余额			¥	934,086					¥	69,887					¥	40,768					¥	30,365					¥	322,386					¥	73,209					¥	1,470,701

F-47

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

截至2023年3月31日的财年：			商业广告						住宅						卡片						Krungsri						其他(2)						总
			(单位：百万)
信贷损失准备：
财政年度开始时的余额			¥	934,086					¥	69,887					¥	40,768					¥	322,386					¥	103,574					¥	1,470,701
从MUAH转移到商业 细分市场			33,062						—						—						—						(33,062)						—
信贷损失准备金(冲销)			(113,886)						(9,511)						19,236						70,729						41,580						8,148
冲销			158,780						645						18,255						95,489						55,922						329,091
已收集的追讨款项			18,784						16						720						25,457						24,506						69,483
净冲销			139,996						629						17,535						70,032						31,416						259,608
其他(1)			6,323						—						—						34,948						12,386						53,657
财政年度末余额			¥	719,589					¥	59,747					¥	42,469					¥	358,031					¥	93,062					¥	1,272,898

截至2024年3月31日的财年：			商业广告						住宅						卡片						Krungsri						其他						总
			(单位：百万)
信贷损失准备：
财政年度开始时的余额			¥	719,589					¥	59,747					¥	42,469					¥	358,031					¥	93,062					¥	1,272,898
信贷损失准备金(冲销)			66,240						(1,500)						21,927						117,553						33,770						237,990
冲销			72,792						1,289						21,020						146,585						38,633						280,319
已收集的追讨款项			14,488						6						713						30,635						17,173						63,015
净冲销			58,304						1,283						20,307						115,950						21,460						217,304
其他(1)(3)(4)			17,989						—						(7,666)						54,837						7,477						72,637
财政年度末余额			¥	745,514					¥	56,964					¥	36,423					¥	414,471					¥	112,849					¥	1,366,221

备注：

(1)其他主要包括外汇换算的损益。

(2)截至2023年3月31日的财年，上表中其他分部的年初余额和期末余额包括信用损失准备日元30,365百万元和人民币3,428分别为1000万美元，这是以前包括在Muah部分的。

(3)对于截至2024年3月31日的财年，其他包括2023年4月1日采用的与TLR确认和计量相关的会计原则变更的影响。所有部门的总影响为负日元18,869百万美元。

(4)截至2024年3月31日的财年，Krungsri和其他部门包括对信用恶化日元购买的贷款的初始信用损失拨备20,134百万元和人民币2,097分别为100万美元。

近年来，通过出售积极处置不良贷款。这类贷款的信贷损失拨备已从信贷损失拨备中删除，并在决定出售时转入为出售而持有的贷款的估值拨备。上表净冲销包括信贷损失准备的冲销减少额，金额为人民币。0.4亿元，人民币79.9900亿元人民币15.7 由于贷款处置活动，截至2022年、2023年和2024年3月31日的财年分别损失了10亿美元。

三菱UFG集团出售人民币2,011 十亿日元2,879900亿元人民币2,788在分别截至2022年、2023年和2024年3月31日的财政年度内，商业部门的贷款总额为1000亿美元。

三菱UFG集团出售人民币518在截至2022年3月31日的财年中，Muah部门的贷款总额为1000亿美元。三菱UFG集团出售人民币556在截至2023年3月31日的财年中，本其他部门内的贷款(以前包括在Muah部门)为10亿美元。

抵押品依赖贷款

F-48

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

当借款人根据报告日期的评估出现财务困难时，三菱UFG集团将抵押品的公允价值用作实际的权宜之计，以记录贷款的账面净值及厘定该等贷款的信贷损失拨备，预计该等贷款的偿还将主要透过经营或出售抵押品来提供。

对于商业、Krungsri和其他部门，与这些贷款相关的抵押品主要是房地产，其次是交易所交易的股权证券和存款等。对于住宅部门，这些贷款的抵押品主要是房地产。

用信用恶化购买的贷款

下表列出了在截至2024年3月31日的财政年度内，与公司收购有关的因信用恶化而获得的贷款的收购价格与本金余额之间的差额的对账。

			2024
			(单位：百万)
收购价			¥	15,588
收购时的信贷损失准备			22,231
非信用折扣			269
本金余额			38,088

5.    房地和设备

截至2023年3月31日、2023年3月和2024年3月31日的房地和设备包括：

			2023						2024
			(单位：百万)
土地			¥	393,932					¥	389,349
建筑			800,821						798,542
设备和家具			509,828						556,956
租赁权改进			255,712						267,614
在建工程			34,679						29,595
总			1,994,972						2,042,056
减去累计折旧			1,134,394						1,169,029
房地和设备--净额			¥	860,578					¥	873,027

截至2022年3月31日、2023年和2024年3月31日的财年，MUFG集团确认日元6,574 百万日元5,317 百万和¥2,941长期资产的减值损失分别为1000万欧元，主要是以前用于银行业务而不再使用的房地产，或账面价值回收存在疑问的房地产。此外，元58 百万日元174 百万和¥5,468 截至2022年3月31日、2023年和2024年3月31日的财年，持作出售的房地产分别确认了100万美元的损失。这些损失包括在 其他非利息支出。在计算减值损失金额时，公允价值主要根据市价(如有)或基于评估的估计价格确定。

F-49

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

6.    商誉和其他无形资产

商誉

下表列出了截至2023年和2024年3月31日止财政年度按业务分部划分的善意公允价值变动：

			数位 服务 国际商务 中国集团						全球 企业和 中国投资 *银行业务 国际商务 中国集团						全球 商业 *银行业务 国际商务 中国集团						资产 企业管理与管理 *投资者 信息服务 国际商务 中国集团						全球 市场 国际商务 中国集团						总
			(单位：百万)
2022年3月31日余额：
商誉			¥	—					¥	144,793					¥	736,002					¥	235,794					¥	2,300					¥	1,118,889
累计减值损失(1)			—						(63,393)						(645,731)						(14,368)						—						(723,492)
减去：商誉，扣除三菱日联银行转让业务累计减值损失后的净额(2)			—						(2,415)						(89,371)						—						—						(91,786)
			—						78,985						900						221,426						2,300						303,611
减值亏损			—						—						—						(33,553)						—						(33,553)
外币折算调整及其他			—						9,683						(900)						17,931						—						26,714
2023年3月31日余额：
商誉(3)			—						152,236						481,263						253,725						2,300						889,524
累计减值损失(3)			—						(63,568)						(481,263)						(47,921)						—						(592,752)
			¥	—					¥	88,668					¥	—					¥	205,804					¥	2,300					¥	296,772
本财年内获得的善意(4)			15,884						—						94,018						63,063						—						172,965
外币折算调整及其他			—						6,995						(556)						14,168						—						20,607
2024年3月31日余额：
商誉			15,884						159,231						574,725						330,956						2,300						1,083,096
累计减值损失			—						(63,568)						(481,263)						(47,921)						—						(592,752)
			¥	15,884					¥	95,663					¥	93,462					¥	283,035					¥	2,300					¥	490,344

备注：

(1)自2018年4月1日起，三菱UFG集团对其业务集团进行了重组。除Muah和Krungsri外，零售银行业务集团、企业银行业务集团、信托资产业务集团和全球业务集团最初确认的商誉为元1,900,0191.7亿美元，在2017年4月1日之前已完全减值。由于该等减值亏损在分部重组前已录得，且与新分部的年度减值测试无关，因此累计减值亏损不会计入业务集团重组后的新业务分部。

(2)代表扣除MUFG Union Bank转让业务的累计减损损失的善意，该业务被重新分类为持作出售，然后于2022年12月1日出售。

(3)对于截至2023年3月31日的余额，上表中的全球企业及投资银行业务集团和全球商业银行业务集团的商誉和累计减值损失不包括三菱UFG联合银行之前记录的商誉和累计减值损失，该银行在截至2023年3月31日的财政年度内出售。有关更多信息，请参见注释2。

(4)截至2024年3月31日止财年内收购的善意主要与附注2所述的收购有关。

F-50

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

美国公认会计原则要求至少每年进行一次商誉减值测试，或在事件或环境变化表明商誉可能减值的情况下更频繁地测试商誉，使用将报告单位的账面价值与其公允价值进行比较的过程。如果报告单位的账面金额超过其公允价值，但不超过分配给该报告单位的商誉总额，则确认减值损失。

截至2023年3月31日的财年，三菱UFG集团确认人民币33,553与资产管理和投资者服务业务部内的第一个Sentier Investors报告单位相关的商誉减值百万美元。主要由于市场波动和股票市场下跌，所管理资产的投资组合余额减少，这导致报告股的现金流预测减少。因此，报告单位的公允价值于2022年12月31日计量用于量化商誉减值测试，并因公允价值低于报告单位的账面价值而导致商誉减值。收益法通过折现管理层对报告单位现金流量的预测来估计报告单位的公允价值，包括使用资本资产定价模型得出的贴现率估计预测结果的最后一年之后的现金流量的公允价值的终止值。

三菱UFG集团基于截至12月31日的年度财务信息合并了包括MUAH在内的某些子公司，因为这一日期与三菱UFG截至3月31日的会计年度被视为同时终止。

其他无形资产

下表列出了2023年和2024年3月31日按其他无形资产主要类别划分的总账面值、累计摊销和净资产：

			2023																		2024
			毛收入 搬运： --金额						累计 摊销						网络 搬运： --金额						毛收入 搬运： --金额						累计 摊销						网络 搬运： --金额
			(单位：百万)
应摊销的无形资产：
软件			¥	3,440,220					¥	2,606,923					¥	833,297					¥	3,789,481					¥	2,862,485					¥	926,996
客户关系			552,204						319,293						232,911						555,018						288,857						266,161
核心存款无形资产			119,555						69,379						50,176						129,714						85,010						44,704
商号			79,861						41,090						38,771						84,584						45,784						38,800
其他			17,861						6,751						11,110						23,059						8,933						14,126
总			¥	4,209,701					¥	3,043,436					1,166,265						¥	4,581,856					¥	3,291,069					1,290,787
不受摊销影响的无形资产：
其他															7,958																		8,179
总															¥	1,174,223																	¥	1,298,966

截至2023年3月31日的财年内收购的须摊销的无形资产金额为日元273,108百万元，其中主要由元组成272,410上百万个软件。这些资产的加权平均摊销期限为5年这些资产没有重大剩余价值估计。截至2023年3月31日的财年内收购的无需摊销的无形资产金额为日元1,479百万美元。

截至2024年3月31日的财年内收购的须摊销的无形资产金额为日元385,705百万元，其中主要由元组成326,826百万美元的软件和人民币53,885数百万个客户关系。这些资产的加权平均摊销期为 6年和13分别是年。这些资产没有重大剩余价值估计。截至2024年3月31日的财年内收购的无需摊销的无形资产金额为日元3百万美元。

截至2022年3月31日、2023年和2024年3月31日的财年，MUFG集团确认日元33,301 百万日元5,151 百万和¥15,042账面价值超过其公允价值的无形资产的减值损失分别为100万欧元。在计算减值损失金额时，公允价值主要根据预期未来现金流量的现值、基于评估的估计价值或市场价格确定。

F-51

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

预计未来五个会计年度无形资产摊销费用总额如下：

			(单位：百万)
截至3月31日的财年：
2025			¥	306,050
2026			257,718
2027			209,648
2028			169,844
2029			120,996

7.    租赁交易

作为承租人的租赁交易

融资租赁的使用权资产，主要与数据处理设备有关，包括在房舍和设备在随附的合并资产负债表中，16,402百万元和人民币24,6672023年3月31日和2024年3月31日分别为百万。该等融资租赁的租赁负债，包括在 长期债务在随附的合并资产负债表中，19,470百万元和人民币26,3712023年3月31日和2024年3月31日分别为百万。

主要与办公空间和设备有关的经营性租赁的使用权资产包括在其他资产在随附的合并资产负债表中，227,112百万元和人民币234,3862023年3月31日和2024年3月31日分别为百万。这些经营租赁的租赁负债，包括在 其他负债在随附的合并资产负债表中，337,391百万元和人民币328,5592023年3月31日和2024年3月31日分别为百万。

截至2023年3月31日和2024年3月31日的财年，MUFG集团确认日元15,720百万元和人民币18,112经营租赁使用权资产的减值损失分别为10,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，这些损失包括在其他非利息支出中。

用于确定租赁现值的贴现率是MUFG集团的增量借款利率，根据每项租赁的期限和付款货币制定。租赁期包括在合理确定三菱日联集团将行使选择权时延长租赁的选择权。MUFG集团选择将原期限少于一年的租赁从经营租赁使用权资产和租赁负债中剔除。MUFG集团截至2024年3月31日尚未开始的租赁安排并不重大。可变租赁成本并未对MUFG集团的经营业绩产生重大影响。

下表列出了截至2022年、2023年和2024年3月31日财年作为承租人的租赁交易损益：

			2022						2023						2024
			(单位：百万)
融资租赁成本：
使用权资产摊销			¥	4,816					¥	5,672					¥	6,352
租赁负债利息			198						208						324
经营租赁成本			81,206						67,393						65,436

F-52

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

下表列出了截至2023年和2024年3月31日财年作为承租人的租赁交易信息：

			2023						2024
			(以百万为单位，不包括年和 (百分比)
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
融资租赁的营运现金流			¥	282					¥	322
来自经营租赁的经营现金流			101,549						91,424
融资租赁产生的现金流			8,124						9,115
以新的融资租赁负债换取的使用权资产			11,066						16,174
以新的经营租赁负债换取的使用权资产			35,678						50,996
加权平均剩余租期：
融资租赁			3.5年份						3.8年份
经营租约			7.6年份						7.3年份
加权平均贴现率：
融资租赁			0.84		%				1.17		%
经营租约			0.90		%				1.48		%

截至2024年3月31日的租赁负债期限如下：

			金融 租约						运营中 租约
			(单位：百万)
2025			¥	9,313					¥	80,332
2026			6,484						61,524
2027			5,055						45,592
2028			3,901						38,458
2029			1,978						29,947
2030年及其后			434						91,907
未贴现现金流合计			27,165						347,760
未贴现现金流量与贴现现金流量之间的差额			(794)						(19,201)
资产负债表上的金额			¥	26,371					¥	328,559

作为出租人的租赁交易

作为其融资活动的一部分，三菱UFG集团与客户达成租赁安排。三菱UFG集团的租赁业务通过租赁子公司进行，主要包括各种数据处理设备、办公设备和运输设备。贷款中包括销售类型和直接融资租赁。在某些情况下，三菱UFG集团要求承租人预付几乎等于或等于租赁资产剩余价值的保证金。

F-53

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

下表列出了截至2022年、2023年和2024年3月31日财年作为出租人的租赁交易损益：

			2022						2023						2024
			(单位：百万)
销售类型及直接融资租赁：
净投资融资收入			¥	116,430					¥	127,724					¥	143,086
经营租赁：
租赁收入			4,202						6,978						8,545
总			¥	120,632					¥	134,702					¥	151,631

净投资的财务收入计入利息收入--贷款，包括综合业务报表中的费用。经营租赁交易的租赁收入计入综合经营报表中的其他非利息收入。

下表列出了截至2023年和2024年3月31日的销售类型和直接融资租赁交易的组成部分：

			2023						2024
			(单位：百万)
应收租赁(未贴现)			¥	2,046,277					¥	2,281,720
调整：
贴现的未担保剩余价值			10,278						7,470
销售类型和直接融资租赁的初始直接成本			32,780						36,671
递延销售利润			(350,553)						(403,356)
销售型和直接融资租赁的净投资			¥	1,738,782					¥	1,922,505

下表列出了截至2024年3月31日销售型应收租赁付款和直接融资租赁交易的到期情况：

			租赁 应收账款
			(单位：百万)
2025			¥	559,547
2026			535,710
2027			420,824
2028			306,061
2029			207,992
2030年及其后			251,586
未贴现现金流合计			2,281,720
未贴现现金流量与资产负债表确认的租赁应收账款之间的差额			(359,215)
资产负债表上的金额			¥	1,922,505

F-54

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目录表

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合并财务报表附注--(续)

8.    所得税

所得税前收益(亏损)费用(收益)

截至2022年、2023年和2024年3月31日的财年，按司法管辖区划分的扣除所得税费用（福利）的收入（损失）如下：

			2022						2023 (重述)						2024
			(单位：百万)
国内收入(亏损)			¥	(886,921)					¥	(588,227)					¥	611,036
外国收入			828,194						1,036,449						1,271,558
总			¥	(58,727)					¥	448,222					¥	1,882,594

所得税支出(福利)

截至2022年、2023年和2024年3月31日止财年的本期和递延所得税费用（福利）详情如下：

			2022						2023 (重述)						2024
			(单位：百万)
当前：
国内			¥	243,993					¥	250,780					¥	106,951
外国			112,164						200,669						301,493
总			356,157						451,449						408,444
延期：
国内			(308,214)						(348,997)						88,339
外国			(62,454)						(61,278)						4,784
总			(370,668)						(410,275)						93,123
所得税支出(福利)			(14,511)						41,174						501,567
累计保险单中报告的所得税支出(福利)与以下方面有关：
投资证券			(87,628)						(60,071)						32,665
债务估值调整			10,296						7,858						(19,707)
有资格进行现金流对冲的衍生品			(4,968)						(2,142)						(84)
固定福利计划			19,039						(10,341)						170,175
外币兑换调整			96,742						86,576						156,027
总			33,481						21,880						339,076
总			¥	18,970					¥	63,054					¥	840,643

在截至2023年3月31日的财政年度之前，三菱UFG集团在日本境内以综合基础提交企业所得税纳税申报单，从截至2023年3月31日的财政年度开始，三菱UFG集团采用集团分税制，即仍以母公司及其全资国内子公司的综合损益计算应纳税所得额，但纳税由这些公司中的每一家公司支付。

调整有效所得税率

在日本，适用于三菱UFG集团的所得税由国家、县和市政府征收，总体上导致正常的有效法定税率约为30.6%, 30.6%，以及30.6截至2022年3月31日、2023年和2024年3月31日的财年分别为%。外国子公司须缴纳其经营所在国家/地区的所得税。

F-55

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

随附综合经营报表中反映的实际所得税率与截至2022年、2023年和2024年3月31日止财年的合并正常有效法定税率的对账如下：

			2022						2023 (重述)						2024
合并正常有效法定税率			30.6		%				30.6		%				30.6		%
不可扣除的费用			(12.0)						1.1						0.4
商誉减值			—						2.2						—
外国税收抵免和付款			28.7						(6.9)						0.9
适用于子公司收入的较低税率			30.8						(4.1)						(1.5)
更改估值免税额			(90.1)						(1.3)						(1.4)
出售附属公司股份的收益的课税			—						5.0			(1)			—
收到的免税股息			85.1						(21.7)						(4.1)
子公司未分配收益			(25.6)						(0.4)						0.9
所得税不确定性带来的税息支出			(10.8)						—						—
非控制性利息收入			(0.7)						0.4						0.6
税法变更的影响			(2.4)						0.9						—
亏损结转期满			(7.0)						0.2						0.1
其他-网络			(1.9)						3.2						0.1
有效所得税率			24.7		%				9.2		%				26.6		%

注：

(1)2023年3月，Muah回购了MUFG和MUFG Bank持有的Muah的部分股份。这笔交易的结果是在会计和税务方面实现了Muah股份的账面价值之间的差额，从而产生了一元22,250所得税支出增加100万美元，5.0将截至2023年3月31日的财政年度的实际税率提高一个百分点。

递延税项资产和负债

递延税项资产及负债乃按适用于暂时性差额预期逆转期间的现行税率计算每个税务管辖区的递延税项资产及负债。组成MUFG集团2023年和2024年3月31日净递延所得税资产的项目的税务影响如下：

			2023						2024
			(单位：百万)
递延税项资产：
信贷损失准备			¥	418,732					¥	456,512
营业亏损结转			99,870						91,893
贷款			561						—
应计负债及其他			413,587						383,888
房舍和设备			119,395						122,682
衍生金融工具			303,644						528,280
经营租约项下的债务			88,088						86,146
估值免税额			(153,053)						(130,948)
递延税项资产总额			¥	1,290,824					¥	1,538,453

F-56

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

			2023						2024
			(单位：百万)
递延税项负债：
投资证券(包括按公允价值期权按公允价值计算的交易账户资产)			379,581						728,752
贷款			—						1,936
无形资产			65,973						73,942
租赁交易			12,514						11,619
固定福利计划			50,730						221,796
对子公司和关联公司的投资			639,592						838,033
经营性租赁的使用权资产			64,741						60,199
其他			103,915						72,981
递延税项负债总额			1,317,046						2,009,258
递延税项净负债			¥	(26,222)					¥	(470,805)

估值拨备主要针对在三菱UFG及其附属公司录得的营业亏损结转的递延税项资产。估值准备被确定为减少对预期无法实现的递延税项资产的计量。管理层考虑所有可获得的证据，包括积极和消极的证据，以根据这些证据的权重来确定估值津贴是否必要。管理层根据现有应税暂时性差异的未来冲销和不包括冲销暂时性差异的未来应纳税所得额来确定估值备抵金额。未来应纳税所得额是根据预测的经营业绩、最近的历史趋势和批准的业务计划、符合条件的结转期和其他相关因素而制定的。

对于某些存在强有力负面证据的子公司，例如近年来存在大量营业亏损结转、累积亏损和未使用营业亏损结转到期，截至2023年和2024年3月31日，在递延所得税资产中确认了估值拨备，前提是它们很有可能无法实现。

某些外国子公司被视为无限期再投资于该子公司的运营的未分配盈利不缴纳所得税。2023年和2024年3月31日，该外国子公司未分配收益约为¥66,897百万元和人民币110,552分别为100万美元。确定与这些未分配收益有关的未确认递延税项负债额是不可行的，因为其假设计算(包括外国预扣税和外国税收抵免)相关的复杂性。三菱UFG既无计划亦无意出售于该等境外附属公司的投资，因此，预期不会录得资本收益或亏损，或以其他方式将该等境外附属公司的未分配收益货币化。

此外，根据日本税法，95从外国公司获得的股息的百分比，而国内公司一般至少持有该外国公司的股息25已发行股份的百分比为连续六个月在股息宣布之日或更长时间结束，可以从国内公司的应纳税所得额中剔除。因此，如果某些外国子公司的未分配收益通过股息汇回国内，只有5股息金额的%将计入应纳税所得额。

营业亏损和税收抵免结转

截至2024年3月31日，三菱日联集团企业税营业亏损结转日元194,041百万元和税收抵免结转21,530100万美元用于纳税。此类结转如未使用，将按如下方式到期：

F-57

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

			营业亏损 结转：						税收抵免 结转：
			(单位：百万)
截至3月31日的财年：
2025			¥	84,613					¥	622
2026			53,952						169
2027			551						170
2028			688						161
2029			14,585						352
2030			2,666						160
2031年及其后			7,006						18,120
没有确定的截止日期			29,980						1,776
总			¥	194,041					¥	21,530

所得税的不确定性

以下是MUFG集团截至2022年、2023年和2024年3月31日财年未确认税收优惠的结转：

			2022						2023						2024
			(单位：百万)
财政年度开始时的余额			¥	13,829					¥	21,794					¥	25,400
本年度税位增加总额			28						451						32
前几年税收状况增加的总额			6,320						279						—
前几年税收头寸减少额总额			(183)						(166)						(16,719)
因适用的诉讼时效失效而减少			(8)						(116)						—
外汇翻译及其他			1,808						3,158						1,808
财政年度末余额			¥	21,794					¥	25,400					¥	10,521

三菱UFG集团将与所得税相关的利息和罚款(如果适用)归类为所得税费用。应计利息和罚金(不包括在上文“未确认的税收优惠”中)是其他负债的组成部分。以下是截至2022年、2023年和2024年3月31日财年合并财务报表中确认的利息和罚款的结转：

			2022						2023						2024
			(单位：百万)
财政年度开始时的余额			¥	2,417					¥	2,848					¥	2,167
综合业务报表中的利息和罚款总额			156						(1,052)						(1,218)
现金结算总额、外汇折算和其他			275						371						311
财政年度末余额			¥	2,848					¥	2,167					¥	1,260

三菱UFG集团正在接受其运营所在各司法管辖区税务机关的持续税务审查。以下是三菱UFG集团经营的主要税收管辖区以及正在接受审计或接受审查的年份的状况：

管辖权			纳税年度
日本			2022年及以后
美国-联邦			2019年及以后
美国-加利福尼亚州			2016年及未来
印度尼西亚			2018年及以后

F-58

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

三菱UFG集团目前正在接受国内外各司法管辖区税务机关的持续审查，其中许多审查每年都会得到解决。未确认的税收优惠将减少，因为已解决的项目将从余额中删除，无论其解决是否导致付款或确认。未确认的税项优惠在未来12个月内合理地有可能不会增加或减少。

9.    抵押资产及抵押

质押资产

于2024年3月31日，抵押、质押或以其他方式受扣押的资产如下：

			2024
			(单位：百万)
交易账户证券			¥	8,517,009
投资证券			23,050,940
贷款			13,549,723
其他			29,680
总			¥	45,147,352

上述认捐资产按其所涉负债类型分类如下：

			2024
			(单位：百万)
存款			¥	15,059
回购协议和证券借贷交易项下的应付款项			21,893,348
其他短期借款和长期债务			23,163,698
其他			75,247
总			¥	45,147,352

截至2024年3月31日，某些投资证券，主要是日本国家政府和日本政府机构债券、贷款和其他资产，合计账面价值为人民币21,934,678为充当公共资金的代收代理、在日本银行和日本银行的支付清算网络结汇、用于衍生交易和某些其他目的，认捐了100万美元。

三菱UFG集团从事资产负债表内证券化业务。这些抵押贷款和公寓贷款的证券化不符合销售处理的条件，被计入担保借款。上表中的贷款金额为这些交易的账面金额，相关负债的账面金额包括在其他短期借款和长期债务中。

根据日本法律，日本银行必须根据存款余额和某些其他因素，在日本央行保持一定的存款准备金。在外国从事银行业务的外国办事处和子公司也有类似的存款准备金要求。截至2023年3月31日、2023年3月和2024年3月31日，三菱UFG集团需要维护的计入现金、银行到期的准备金和其他银行的生息存款为人民币2,918,282百万元和人民币2,995,695分别为100万美元。

抵押品

三菱UFG集团接受并提供金融资产作为交易的抵押品，主要是商业贷款、回购协议和证券借贷交易、催缴款项和衍生品。有资格获得此类抵押品的金融资产包括可出售的股权证券、贸易和应收票据以及存单(“存单”)。

有担保的各方，包括债权人和与三菱UFG集团的某些交易的交易对手，可以出售或抵押作为抵押品提供的金融资产。但是，某些合同可能没有具体说明担保当事人根据适用法规出售或补充抵押品的权利，因此，是否允许担保当事人出售或补充抵押品

F-59

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

抵押品可能会有所不同，这取决于对现有法规、合同或某些市场惯例的具体条款的解释。

如果三菱UFG集团根据现有信息确定作为抵押品提供的金融资产可能不会被担保方出售或再抵押，则该等抵押品不会在随附的综合资产负债表中单独报告。如果根据现行法规，担保一方被允许出售或抵押根据合同或习惯提供的作为抵押品的金融资产，三菱UFG集团将在随附的综合资产负债表上单独报告该等质押金融资产。2024年3月31日，三菱UFG集团质押人民币36,743担保各方可能不会出售或再抵押的10亿美元资产。

某些银行子公司根据与客户的标准化协议接受商业贷款和某些银行交易的抵押品，该协议规定，这些银行子公司可以要求客户就贷款和其他银行交易提供抵押品或担保。作为抵押品质押的金融资产通常是可转让和可转让的票据，这种可转让和可转让是由适用的法律授权的。原则上，日本法律允许这些银行子公司补充被接受为抵押品的金融资产，除非合同或相关法规另有禁止。然而，三菱UFG集团并无出售或再抵押该等抵押品，亦无计划出售或再抵押该等在债务人违约或协议所指明的其他信贷事件前就商业贷款而接受的抵押品，因为日本银行业并无惯例在债务人违约及其他特定信贷事件发生前处置抵押品。市场上常用的衍生工具协议并不禁止有担保的一方处置作为抵押品收到的金融资产，而在转售协议和证券借款交易中，被接受为抵押品的证券可由有担保的一方出售或再抵押。截至2023年3月31日、2023年3月和2024年3月，三菱UFG集团接受的获准出售或再抵押的抵押品公允价值为人民币32,111亿元和人民币38,178亿元，其中人民币24,063亿元和人民币25,808分别售出或回补了10亿美元。

截至2023年3月31日、2023年3月和2024年3月，包括在其他资产中的为衍生品交易质押的现金抵押品为人民币2,585,837百万元和人民币3,168,071衍生产品交易收到的现金抵押品(包括在其他负债中)为人民币1,318,338百万元和人民币1,397,315分别为100万美元。

10.     存款

截至2023年3月31日、2023年3月和2024年3月，定期存款账户(含存单)达到或超过保额限额的总金额为人民币60,245,700百万元和人民币65,857,695分别为100万美元。这些定期存款包括达到或超过日本《存款保险法》规定的限额的国内定期存款，即人民币10100万美元，以及达到或超过任何特定国家保险基金限额的外国定期存款。

包括CDS在内的境内外定期存款2024年3月31日到期信息摘要如下：

			国内						外国
			(单位：百万)
在一年或更短的时间内到期			¥	27,838,991					¥	38,504,497
应在一年至两年后到期			4,748,674						448,450
在两年到三年后到期			2,181,825						230,917
三年到四年后到期			399,379						21,192
四年到五年后到期			527,234						6,915
五年后到期			821,073						31,277
总			¥	36,517,176					¥	39,243,248

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

11.    通知购买的钱和基金

截至2023年3月31日和2024年3月31日财年的资金交易摘要如下：

			2023						2024
			(除百分比和天数外，以百万为单位)
财政年度末未清偿债务：
量			¥	3,437,614					¥	5,094,171
本金期限范围			1天至 30日数						1天至 30日数
加权平均利率			0.01		%				0.09		%

12.    由于信托账户、短期借款和长期债务

三菱UFJ信托银行以代理、受托或信托的身份代表客户持有资产。这类信托账户资产不是三菱UFG集团的专有资产，单独管理和核算。

然而，个人信托账户的多余现金资金往往存放在三菱UFJ信托银行，三菱UFJ信托银行在其自有账户中与自己的资金一起管理这些资金。由于信托账户反映的是临时安置来自个人信托账户的多余资金，鉴于三菱UFG集团的资金来源，由于信托账户类似于短期资金，包括活期存款和其他购买的隔夜资金。余额随着信托账户存放的超额资金的逐日变化而变化。2023年3月31日和2024年3月31日的信托账户应收交易汇总如下：

			2023						2024
			(单位：百万，百分比除外)
财政年度结束时的未偿还金额			¥	5,871,244					¥	4,659,456
财政年度末未偿还余额的加权平均利率			0.00		%				0.00		%

截至2023年3月31日和2024年3月31日，MUFG集团未使用的融资信用额度为日元3,321,061百万元和人民币3,943,240分别为100万美元。这些金额主要由集合抵押品组成，这些抵押品用于弥补日本银行账户的短缺和满足流动性需求。三菱UFG集团可应要求向日本银行借款，最高限额为有资格获得信贷延期的抵押品总额。

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

于2023年和2024年3月31日的其他短期借款包括以下内容：

			2023						2024
			(单位：百万，百分比除外)
国内办事处：
商业票据			¥	1,123,528					¥	1,319,959
从日本银行借款			1,186,251						2,171,660
从其他金融机构借款			95,785						96,645
其他(1)			976,832						1,168,468
国内办事处总数			3,382,396						4,756,732
驻外办事处：
商业票据			4,771,323						6,160,424
从其他金融机构借款			160,292						194,119
短期债券			21,338						12,491
其他			105,501						13,725
驻外办事处总数			5,058,454						6,380,759
总			8,440,850						11,137,491
减去未摊销折扣			2,836						—
其他短期借款--净额			¥	8,438,014					¥	11,137,491
财政年度末未偿还余额的加权平均利率			2.83		%				3.02		%

注：

(1)包括从共同经营的信托指定货币中借款。

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

2023年和2024年3月31日的长期债务（原期限超过一年）由以下组成：

			2023						2024
			(单位：百万)
MUFG：
融资租赁项下的债务			¥	1,720					¥	377
非次级债务(1):
固定利率债券，以美元支付，2024-2039年到期，主要 0.95%-5.72%			7,226,689						7,672,722
固定利率债券，以欧元支付，2024-2033年到期，主要 0.34%-3.56%			578,508						566,150
固定利率债券，以其他货币支付，2024-2029年到期，主要是2.08%-4.05% (2)			37,425						41,488
可调利率债券，以日元支付，2025-2034年到期，主要 0.14%-1.47%			451,500						545,200
可调利率债券，以欧元支付，2025-2031年到期，主要 0.34%-4.64%			408,016						538,692
可调利率借款，以日元支付，2029-2037年到期，主要 0.91%-1.86%			272,000						245,000
浮动利率债券，以美元支付，2025-2026年到期，主要 6.26%-6.99%			400,487						249,827
浮动利率债券，以欧元支付，2023年到期，主要3.25%			51,002						—
浮动利率债券，以其他货币支付，2024年到期，主要是5.61% (2)			35,876						39,444
总			9,461,503						9,898,523
次级债务(1):
固定利率债券，以日元支付，2024-2034年到期，主要 0.37%-1.67%			872,810						937,805
固定利率债券，以美元支付，无规定期限，主要 8.20%			—						117,692
固定利率借款，以日元支付，2025-2028年到期，主要是0.57%-0.79%			86,000						86,000
可调利率债券，以日元支付，2029-2034年到期，主要 0.29%-1.21%			908,541						963,219
可调整利率债券，以日元支付，无规定期限，主要0.82%-2.50%			1,366,633						1,983,789
可调整利率借款，以日元支付，2029-2032年到期，主要是0.30%-0.72%			34,000						34,000
可调整利率借款，以日元支付，无规定期限，主要0.85%-2.84%			94,856						175,675
总			3,362,840						4,298,180
总			12,826,063						14,197,080
三菱UFG银行：
融资租赁项下的债务			¥	4,652					¥	4,567
非次级债务(1):
固定利率债券，以日元支付，2024-2027年到期，主要 0.63%-2.34%			37,300						17,200
固定利率债券，以美元支付，2024-2052年到期，主要 0.00%-4.70%			1,073,796						1,060,184
固定利率债券，以欧元支付，2033年到期，主要是1.81%			6,557						7,346
固定利率借款，以日元支付，2024-2028年到期，主要 0.00%-0.26%			20,582,218						20,186,175
固定利率借款，以美元支付，2030-2035年到期，主要 2.93%-3.81%			7,601						14,332
可调利率借款，以美元支付，2024年到期，主要 5.83%			86,127						167,308
浮动利率借款，以美元支付，2024-2035年到期，主要 0.00%-6.71%			671,936						628,297
浮动利率借款，以欧元支付，2029-2036年到期，主要 4.08%-4.51%			100,065						93,781
总			22,565,600						22,174,623
次级债务(1):
固定利率债券，以日元支付，2025-2031年到期，主要是1.95%-2.91%			175,500						176,000
固定利率借款，以日元支付，2025-2035年到期，主要 0.47%-2.24%			59,500						41,500
可调整利率借款，以日元支付，2028年到期，主要1.09%			10,000						10,000
浮动利率借款，以日元支付，2027年到期，主要0.27%			15,000						15,000
总			260,000						242,500
贷款证券化交易项下的债务计入2024-2080年到期的有担保借款，主要 0.13%-10.07%			445,821						360,081
总			23,276,073						22,781,771

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

			2023						2024
			(单位：百万)
其他子公司：
融资租赁项下的债务			¥	13,098					¥	21,427
非次级债务(1):
固定利率借款、债券和票据，以日元支付，2024-2051年到期，主要 0.00%-14.30%			1,012,649						1,051,354
固定利率借款、债券和票据，以美元支付，2024-2036年到期，主要 0.00%-19.05%			95,593						61,861
固定利率借款，以欧元支付，2026-2030年到期，主要 0.00%			1,148						1,004
固定利率借款、债券和票据，以泰铢支付，2024-2028年到期，主要 0.00%-6.10%			154,698						255,369
固定利率借款、债券和票据，以其他货币支付，2024-2037年到期，主要 0.50%-10.50%(2)			322,457						389,517
浮动/可调利率借款、债券和票据，以日元支付，2024-2054年到期，主要 0.00%-34.40%			1,009,268						683,131
浮动/可调利率借款、债券和票据，以美元支付，2024-2032年到期，主要 0.00%-42.00%			103,125						146,034
可调利率债券和票据，以欧元支付，2024年到期，主要 0.10%			193						170
浮动利率借款，以其他货币支付，2024-2025年到期，主要 6.46%-9.94% (2)			—						59,762
总			2,699,131						2,648,202
次级债务(1):
固定利率借款、债券和票据，以日元支付，2025-2030年到期，主要 1.92%-2.61%			34,700						30,000
固定利率债券和票据，以美元支付，2027-2030年到期，主要是7.50%-8.00%			2,329						2,223
固定利率债券和票据，以泰铢支付，2029-2032年到期，主要3.00%-4.30%			231,138						251,210
浮动利率债券和票据，以美元支付，2028年到期，主要是12.62%			5,253						5,654
总			273,420						289,087
总			2,985,649						2,958,716
总			39,087,785						39,937,567
发债成本			¥	(16,030)					¥	(15,245)
总			¥	39,071,755					¥	39,922,322

备注：

(1)可调利率债务是指根据债务协议的条款重置利率的债务，而浮动利率债务是根据市场指数的变动重新定价的债务。

(2)次要货币，如澳元、印度尼西亚盾、韩国圆等，不包括日元、美元、欧元和泰铢已汇总到“其他货币”类别。

MUFG集团使用衍生金融工具来管理某些债务的利率和货币风险。衍生金融工具包括掉期、远期、期权和其他类型的衍生品。由于这些衍生工具，上表中反映的有效利率可能与票息率不同。上表所示可调浮动利率债务的利率为2023年3月31日和2024年3月31日生效的利率。

某些债务协议允许三菱UFG集团根据各自协议中规定的条款，根据发行人的选择，在到期前全部或部分赎回相关债务。

F-64

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

以下为2024年3月31日之后长期债务到期情况摘要：

			MUFG						BK						其他 三家子公司						总
			(单位：百万)
截至3月31日的财年：
2025			¥	1,056,330					¥	18,398,003					¥	654,647					¥	20,108,980
2026			2,799,014						1,258,985						349,705						4,407,704
2027			745,681						177,284						325,584						1,248,549
2028			1,484,571						1,182,470						140,785						2,807,826
2029			1,318,009						389,523						209,470						1,917,002
2030年及其后			6,793,475						1,375,506						1,278,525						9,447,506
总			¥	14,197,080					¥	22,781,771					¥	2,958,716					¥	39,937,567

巴塞尔协议III的新债务发行

截至2024年3月31日财年，三菱日联集团获得无担保永久次级额外一级债务融资日元796,0001000万美元和300万美元750百万(约合人民币113,558百万）以证券和日本国内外机构投资者借款的形式进行。这些证券和借款须由MUFG集团酌情决定在发生某些事件时停止支付利息并减记本金，包括当MUFG集团的普通股一级比率降至以下时 5.125%，当三菱UFG集团被认为面临无法生存的风险或当MUFG集团进入破产程序时。

截至2024年3月31日财年，三菱日联集团获得债务融资日元255,000百万，$2,500百万(约合人民币378,525百万）和欧元500百万(约合人民币81,620百万），旨在计入全球机构投资者的总损失吸收能力（“TLAC”），以满足金融稳定委员会发布的标准下的TLAC要求。MUFG集团必须保持外部TLAC比率 18在风险加权资产基础上的百分比和6.75在杠杆敞口的基础上。

截至2024年3月31日止财政年度，三菱UFG集团取得次级期限二级债务融资人民币210,000100万美元，以在日本发行证券的形式。当三菱UFG集团被认为面临无法生存的风险时，该集团可以免除支付证券本金和利息的义务。根据日本金融厅(下称“金融厅”)的做法，当日本首相在日本金融危机应对委员会根据“日本存款保险法”进行审议后，确认在三菱UFG的负债超过或相当可能超过其资产的情况下，需要对其实施指明的第2项措施，或该公司已暂停或相当可能暂停偿还其债务，则将被视为已达到不可行的临界点。

13.    遣散费、赔偿金和养恤金计划

固定收益养老金计划

三菱UFG集团资助了非缴费固定收益养老金计划，该计划覆盖了几乎所有员工，主要提供从年龄开始的终身年金支付65(“养老金福利”)根据遣散费、职级、服务年限等因素计算符合条件的补偿金。

三菱UFG银行和某些国内子公司、三菱UFJ信托银行、三菱UFJ证券控股、三菱UFJ尼科斯和三菱UFG的一些子公司都有非缴款企业固定收益养老金计划，为其所有国内员工提供福利。

三菱UFG集团还在外国办事处和子公司为其员工提供合格和非合格的固定收益养老金计划。符合条件的计划是非缴费确定的养恤金计划，根据服务年限和平均薪酬在退休时提供福利，并涵盖这些外国办事处和子公司的几乎所有雇员。关于在美利坚合众国的办事处和子公司，符合条件的计划是按照美利坚合众国《雇员退休收入保障法》的要求按现行基础提供资金的。非合格计划是非缴费固定收益养老金计划，根据该计划，某些员工的薪酬金额超过合格计划下适用法律规定的最高限额，从而获得薪酬和利息抵免。

F-65

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

遣散费弥偿计划

三菱UFG集团拥有SIPs，在大多数情况下，除董事外，在日本的员工在正常退休年龄强制退休或提前终止雇佣关系时，有权获得基于遣散费、职级、服务年限和其他因素的合格补偿的一次性遣散费赔偿。根据养老金计划，在强制退休或提前终止雇佣关系时，以一次性现金支付的形式支付福利，没有领取年金的选择权。当福利在计划下一次性支付给福利受款人时，这笔付款代表债务的最终解除。

其他退休后计划

三菱UFG集团的海外办事处和子公司，主要是在美利坚合众国，为其员工提供退休后的某些医疗和人寿保险福利(“其他福利”)。

截至2022年、2022年、2023年和2024年3月31日的财政年度的养恤金福利和其他福利的定期净费用包括以下组成部分：

			国内子公司																		海外办事处和子公司
			2022						2023						2024						2022												2023												2024
			养老金 更多好处 和SIP						养老金 更多好处 和SIP						养老金 更多好处 和SIP						养老金 更多好处						其他 更多好处						养老金 更多好处						其他 更多好处						养老金 更多好处						其他 更多好处
			(单位：百万)
服务成本--在本财政年度内获得的收益			¥	44,160					¥	41,026					¥	34,653					¥	16,853					¥	140					¥	16,808					¥	97					¥	13,055					¥	52
预计福利债务的利息成本			11,995						14,356						20,547						11,233						494						20,573						1,002						8,414						1,216
计划资产的预期回报			(81,902)						(84,084)						(83,130)						(33,269)						(2,415)						(44,590)						(3,200)						(10,810)						(1,503)
精算净损失(收益)摊销			770						1,446						(591)						16,573						(64)						7,534						155						1,362						1,191
摊销先前服务费用			(1,280)						(1,396)						(1,974)						(2,802)						(385)						(3,124)						(432)						(952)						(426)
结算和削减的损失(收益)			(5,820)						(4,860)						(13,659)						44						—						84,345			(1)			—						1,803						—
其他			—						—						(194)						—						—						—						—						3,939						6
定期收益净成本(收益)			¥	(32,077)					¥	(33,512)					¥	(44,348)					¥	8,632					¥	(2,230)					¥	81,546					¥	(2,378)					¥	16,811					¥	536

注：

(1)一次性核销未确认的退休福利义务人民币84,345与转移三菱UFG银行海外分行部分固定收益养老金计划的养老金买断交易有关的记录为100万美元。

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合并财务报表附注--(续)

下表汇总了在计算预计福利债务现值和定期福利净成本时使用的假设：

			国内子公司																		海外办事处和子公司
			2022						2023						2024						2022												2023												2024
			养老金福利和社会保障计划						养老金福利和社会保障计划						养老金福利和社会保障计划						养老金福利						其他 更多好处						养老金 更多好处						其他 更多好处						养老金 更多好处						其他 更多好处
使用的加权平均假设：
折扣率在确定费用中的作用			0.71		%				0.86		%				1.36		%				2.19		%				1.82		%				2.51		%				2.21		%				4.74		%				4.59		%
确定福利义务时的贴现率			0.86						1.36						1.70						2.78						2.63						4.76						4.68						5.06						5.06
确定费用的未来补偿水平的增长率			3.46						3.46						3.47						5.09						—						5.04						—						5.09						—
确定福利义务的未来补偿水平的增长率			3.46						3.47						3.49						5.04						—						5.09						—						5.50						—
计划资产的预期回报率			2.89						2.93						2.97						5.91						7.00						4.86						5.50						4.98						6.25
确定费用的现金余额贷记率			2.46						2.46						2.46						1.62						—						1.94						—						3.72						—
确定福利义务的现金余额贷记率			2.46						2.46						2.46						1.94						—						3.72						—						4.38						—

下表列出了驻外办事处和子公司的假设医疗保健成本趋势率，用于衡量明年的预期福利成本：

						2023(1)						2024(1)
初始趋势率						7.00		%				7.50		%
最终趋势率						4.50		%				4.00		%
年利率达到最终趋势利率						2031						2033

注：

(1)外国子公司的财年于12月31日结束。因此，上表分别列出了2022年和2023年12月31日的费率和金额。

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合并财务报表附注--(续)

下表列出了2023年和2024年3月31日的合并资金状况和随附综合资产负债表中确认的金额：

			国内子公司												海外办事处和子公司
			2023						2024						2023												2024
			非供款 养老金福利 和SIP						非供款 养老金福利 和SIP						养老金 更多好处						其他 更多好处						养老金 更多好处						其他 更多好处
			(单位：百万)
福利义务的变化：
财政年度开始时的福利义务			¥	1,692,105					¥	1,547,273					¥	619,739					¥	30,791					¥	194,843					¥	24,195
服务成本			41,026						34,653						16,808						97						13,055						52
利息成本			14,356						20,547						20,573						1,002						8,414						1,216
计划参与者的缴费			—						—						—						689						—						477
收购/资产剥离			(584)						(216)						(77,231)						(3,818)						2,173						—
修正			—						—						(1,250)						—						(608)						—
精算损失(收益)			(113,554)						(69,696)			(1)			(98,693)			(1)			(5,329)						(1,190)						(643)
付福利			(65,897)						(65,641)						(33,456)						(3,785)						(30,940)						(2,676)
一次性付款			(20,179)						(18,341)						(4,476)						—						(4,087)						—
翻译调整和其他			—						—						(247,171)			(2)			4,548						16,341						3,098
财政年度结束时的福利义务			1,547,273						1,448,579						194,843						24,195						198,001						25,719
计划资产变动：
会计年度初计划资产的公允价值			2,890,503						2,774,572						705,864						39,528						215,819						22,197
计划资产的实际回报率			(76,526)						598,836						(126,085)						(6,722)						(6,764)						620
雇主供款			26,734						25,521						1,277						(8,104)						2,045						148
收购/资产剥离			(242)						42						(100,438)						(5,649)						—						—
计划参与者的缴费			—						—						—						689						—						477
付福利			(65,897)						(65,641)						(33,456)						(3,785)						(30,940)						(2,676)
翻译调整和其他			—						—						(231,343)			(2)			6,240						16,831						2,905
会计年度末计划资产的公允价值			2,774,572						3,333,330						215,819						22,197						196,991						23,671
在综合资产负债表中确认的金额：
预付福利成本			¥	1,245,150					¥	1,902,768					¥	89,109					¥	1,110					¥	82,633					¥	1,359
应计福利成本			(17,851)						(18,017)						(68,133)						(3,108)						(83,643)						(3,407)
确认净额			¥	1,227,299					¥	1,884,751					¥	20,976					¥	(1,998)					¥	(1,010)					¥	(2,048)

备注：

(1)截至2023年和2024年3月31日的财年，与福利义务变化相关的重大损益主要是由于贴现率的变化造成的。

(2)在一笔养老金买断交易中，三菱UFG银行海外分行的部分固定收益养老金计划被转移。相关债务和资产为人民币327,203百万元和人民币327,203分别为100万美元。

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合并财务报表附注--(续)

该等计划于2023年及2024年3月31日的累计福利义务总额如下：

			国内 三家子公司												驻外机构 公司及附属公司
			2023						2024						2023						2024
			(单位：百万)
累计福利义务			¥	1,521,419					¥	1,425,853					¥	170,917					¥	170,240

于2023年和2024年3月31日，累计福利义务超过计划资产的计划的预计福利义务、累计福利义务和计划资产公允价值如下：

			国内 三家子公司												驻外机构 公司及附属公司
			2023						2024						2023						2024
			(单位：百万)
预计福利义务			¥	24,918					¥	24,655					¥	81,128					¥	93,353
累积福利义务			24,918						24,655						62,308						66,804
计划资产公平值			7,315						7,771						12,995						9,708

三菱日联银行、三菱日联信托银行、三菱日联证券控股、三菱日联证券控股、三菱日联NICOS和其他子公司向某些提前解雇员工支付了不属于养老金计划一部分的特殊一次性解雇福利。截至2022年、2023年和2024年3月31日的财年，向运营部门收取的此类提前解雇福利金额为日元16,235百万元，人民币16,888百万元和人民币19,116分别为100万美元。

下表列出了MUFG集团于2023年和2024年3月31日在累计OCI中确认的金额：

			国内子公司												海外办事处和子公司
			2023						2024						2023												2024
			养老金 更多好处 和SIP						养老金 更多好处 和SIP						养老金 更多好处						其他 更多好处						养老金 更多好处						其他 更多好处
			(单位：百万)
净精算损失(收益)			¥	32,257					¥	(538,886)					¥	21,347					¥	2,729					¥	38,090					¥	2,105
前期服务成本			(1,449)						525						(1,747)						(1,375)						(1,652)						(1,114)
在累计保单中确认的总金额			30,808						(538,361)						19,600						1,354						36,438						991
税费			(52,367)						121,569						(6,135)						(736)						(10,946)						(306)
在累计保险单中确认的净额			¥	(21,559)					¥	(416,792)					¥	13,465					¥	618					¥	25,492					¥	685

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合并财务报表附注--(续)

下表列出了截至2023年和2024年3月31日财年的OCI：

			国内子公司												海外办事处和子公司
			2023						2024						2023												2024
			养老金 更多好处 和SIP						养老金 更多好处 和SIP						养老金 更多好处						其他 更多好处						养老金 更多好处						其他 更多好处
			(单位：百万)
本年度内产生的净精算亏损(收益)			¥	47,026					¥	(585,393)					¥	59,505					¥	4,129					¥	16,352					¥	240
本年度内产生的前期服务成本			—						—						(597)						—						(608)						—
摊销损失(收益)：
净精算损失(收益)			(1,446)						591						(7,534)						(155)						(1,362)						(1,191)
前期服务成本			1,396						1,974						3,124						432						952						426
削减和结算			4,860						13,659						(84,345)			(1)			—						(1,803)						—
外币兑换调整			—						—						6,096						(332)						3,307						162
累计保单变动合计			¥	51,836					¥	(569,169)					¥	(23,751)					¥	4,074					¥	16,838					¥	(363)

注：

(1)一次性核销未确认的退休福利义务日元84,345与转移三菱UFG银行海外分行部分固定收益养老金计划的养老金买断交易有关的记录为100万美元。

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投资政策

三菱UFG对计划资产的投资政策以资产负债匹配策略为基础，旨在通过适当的风险控制和回报最大化，保持福利支付的充足流动性，并在中长期实现计划资产的稳定增长。作为一般规则，对某些计划和所有计划在下列情况下定期审查计划资产的投资政策：(1)养老金计划的修改导致养老金计划负债的大幅波动，或(2)市场环境的变化。计划资产配置策略是实现计划资产预期投资收益的主要决定因素。由于市场价值的变化，实际资产配置可能在可接受的范围内波动。计划资产由内部和外部资产管理公司组合管理，并在市场波动导致资产类别超出其战略资产配置范围时进行重新平衡。将每个计划资产类别的业绩与既定指数和类似的计划资产组进行比较，以评估与投资组合相关的风险是否适合于该回报水平。

截至2024年3月31日，养老金福利和其他福利的计划资产的加权平均目标资产配置如下：

			国内 三家子公司						驻外机构 公司及附属公司
资产类别			养老金 更多好处 和SIP						养老金 更多好处						其他 更多好处
日本股票证券			35.6		%				—		%				—		%
日本债务证券			23.2						—						—
非日本股权证券			13.7						28.6						30.0
非日本债务证券			21.5						59.8						64.0
房地产			1.2						6.6						6.0
短期资产和其他			4.8						5.0						—
总			100.0		%				100.0		%				100.0		%

估算各类资产长期收益的依据和程序

三菱UFG对国内固定收益养老金计划和SIPs计划资产的预期长期回报率是基于积木方法，该方法通过汇总每个资产类别的长期历史业绩和前瞻性回报预期得出的加权回报率来计算计划资产的总长期回报率。

三菱UFG已确定每种资产类别的预期长期回报率如下：

•日本股票证券：日本债务证券的利率加上与日本股票证券相关的风险溢价。

•日本债务证券：日本经济增长率

•非日本股权证券：非日本债务证券的利率加上与非日本股权证券相关的风险溢价。

•非日本债务证券：全球经济增长率

外国办事处和子公司定期重新考虑其计划资产的预期长期回报率。他们评估不同资产类别的投资回报波动性，并将其养老金和其他福利的负债结构与其他公司的负债结构进行比较，同时考虑其融资政策，以保持足够的资金状况，以满足参与者的福利义务，并降低长期融资要求和养老金成本。根据这些信息，外国办事处和子公司更新预期的长期回报率。

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目录表

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合并财务报表附注--(续)

预计未来的福利支付

下表列出了预计将支付的福利付款，其中包括所示财政年度预期未来服务的影响：

			国内 三家子公司						驻外机构 公司及附属公司
			养老金 更多好处 和SIP						养老金 更多好处						其他 更多好处
			(单位：百万)
截至3月31日的财年：
2025			¥	80,546					¥	11,604					¥	2,581
2026			78,019						11,835						2,462
2027			77,061						14,068						2,338
2028			77,552						14,628						2,187
2029			77,086						15,086						2,051
此后（2030-2034年）			364,282						112,240						8,844

计划资产的公允价值计量

以下是按公允价值计量的计划资产所使用的估值方法的说明，以及根据附注31所述的公允价值等级对计划资产进行的分类。

政府债券和其他债务证券

当活跃的市场有报价时，三菱UFG集团采用报价来计量证券的公允价值，该等证券被归类为公允价值等级的第一级。一级证券包括日本政府债券、大多数非日本政府债券和某些公司债券。当报价可得但交易不活跃时，此类证券被归类为公允价值等级的第二级。当没有报价时，三菱UFG集团一般使用从独立定价供应商处获得的非约束性价格来估计公允价值。这类证券一般被归类在公允价值等级的第二级。二级证券包括某些非日本政府债券、官方机构债券和公司债券。当证券缺乏流动资金或无法观察到公允价值计量的重大投入时，此类证券被归类为公允价值等级的第三级。这类3级证券主要由非日本公司债券组成。

有价证券

当活跃的市场有报价时，三菱UFG集团采用报价来计量有价证券的公允价值，该等证券被归类于公允价值等级的第一级。当报价可得但交易不活跃时，此类证券被归类为公允价值等级的第二级。

日本集合基金

日本集合基金是根据日本养老信托基金法规为日本养老金计划投资设计的投资基金工具。根据基金投资的性质，日本的集合基金分为四主要基金类型：日本有价证券、日本债券型、非日本有价证券和非日本债券型。其他类型的基金投资于短期金融工具或应收贷款。日本的集合基金通常可以按其资产净值随时赎回。作为一种实际的权宜之计，日本集合基金的公允价值是按照其每股资产净值(或其等价物)来衡量的。

其他投资基金

其他投资基金包括共同基金、私募投资基金、共同集合基金、私募股权基金和房地产基金。上市投资基金或共同基金按报价估值，并归入公允价值等级的第1级或第2级。当没有可用的市场报价时，公允价值一般按每股资产净值确定(或

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目录表

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合并财务报表附注--(续)

其等价物)作为实际的权宜之计。其他归入公允价值等级第3级的投资基金由某些房地产基金组成，这些基金的公允价值不是以其资产净值计量，而是通过使用重大的不可观察的投入来衡量，并且基金的流动性天生就不足。

日本寿险公司总账

这些工具是与寿险公司签订的保证一定水平固定收益收益的合同，主要投资于日债证券等市场风险较低的资产。它们按换算价值计量，并归类于公允价值层次的第2级。

其他投资

其他投资主要包括通知贷款，其余为杂项账户，如银行存款和短期投资。这些工具通常被归类为公允价值层次的第一级或第二级。

下表列出了截至2023年和2024年3月31日各主要类别计划资产的公允价值：

养老金福利和园区投资：

2023年3月31日			国内子公司																								海外办事处和子公司
资产类别			1级						2级						3级						总						1级						2级						3级						总
			(单位：百万)
日本国债			¥	133,664					¥	—					¥	—					¥	133,664					¥	—					¥	—					¥	—					¥	—
非日本政府债券			—						—						—						—						2,632						2,339						—						4,971
其他债务证券			2,793						6,251						40						9,084						—						15,749						—						15,749
日本有价证券			809,371						—						—						809,371						—						—						—						—
非日本有价证券			78,840						165						—						79,005						3						—						—						3
其他投资基金			—						—						—						—						38						59,023						—						59,061
日本人寿保险公司总账(1)			—						205,117						—						205,117						—						—						—						—
其他投资			19,644						4,677						—						24,321						2,937						1,869						25,362						30,168
总			¥	1,044,312					¥	216,210					¥	40					¥	1,260,562					¥	5,610					¥	78,980					¥	25,362					¥	109,952
2024年3月31日			国内子公司																								海外办事处和子公司
资产类别			1级						2级						3级						总						1级						2级						3级						总
			(单位：百万)
日本国债			¥	57,220					¥	—					¥	—					¥	57,220					¥	—					¥	—					¥	—					¥	—
非日本政府债券			5,880						—						—						5,880						10,226						2,744						—						12,970
其他债务证券			4,404						112,628						2,548						119,580						—						44,397						—						44,397
日本有价证券			1,030,420						—						—						1,030,420						—						—						—						—
非日本有价证券			96,727						453						—						97,180						—						—						—						—
其他投资基金			—						—						—						—						600						45,098						—						45,698
日本人寿保险公司总账(1)			—						199,432						—						199,432						—						—						—						—
其他投资			16,823						11,393						—						28,216						3,363						1,414						432						5,209
总			¥	1,211,474					¥	323,906					¥	2,548					¥	1,537,928					¥	14,189					¥	93,653					¥	432					¥	108,274

注：

(1)“日本人寿保险公司一般帐目”是与人寿保险公司签订的一份合同，保证获得大约1.252022年4月1日至2023年3月31日期间的%和 0.952023年4月1日至2024年3月31日期间为%。

F-73

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

下表列出了截至2023年和2024年3月31日，作为实际权宜方法，按每股资产净值（或其等值）估值的某些投资的公允价值，这些投资被排除在上表之外：

			国内 三家子公司												驻外办事处和 三家子公司
资产类别			2023						2024						2023						2024
			(单位：百万)
日本的集合基金：
日本有价证券			¥	71,753					¥	74,802					¥	—					¥	—
日本债务证券			120,108						203,075						—						—
非日本有价证券			186,555						195,320						—						—
非日本债务证券			332,691						290,985						—						—
其他			76,892						89,894						—						—
集合资金总额			787,999						854,076						—						—
其他投资基金			726,011			(1)			941,326			(1)			105,867			(2)			88,717			(2)
总			¥	1,514,010					¥	1,795,402					¥	105,867					¥	88,717

备注：

(1)境内子公司的其他投资基金包括共同基金和人民币房地产基金。690,781百万元和人民币12,351截至2023年3月31日，分别为百万和日元899,855百万元和人民币11,876截至2024年3月31日，分别为百万。

(2)驻外机构和子公司的其他投资基金包括共同基金、房地产基金和人民币共同集合基金。12,136百万元，人民币63,759百万元和人民币29,756截至2023年3月31日，分别为百万和日元5,983百万元，人民币50,248百万元和人民币32,294截至2024年3月31日，分别为百万。

上述养老金福利和国内生产总值表中的其他债务证券和日本债务证券包括元1,614百万(0.05MUFG集团于2023年3月31日发行的债务证券占计划资产的%和日元2,355百万(0.07分别于2024年3月31日占计划资产的%）。上述养老金福利和SI表中的日本有价股票证券包括日元5,284百万(0.18MUFG集团于2023年3月31日发行的普通股占计划资产的%和日元8,022百万(0.23分别于2024年3月31日占计划资产的%）。

F-74

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

14.其他资产及负债

2023年和2024年3月31日其他资产和负债的主要组成如下：

			2023						2024
			(单位：百万)
其他资产：
应收账款：
证券交易的经纪商、交易商和客户的发票			¥	754,483					¥	942,423
其他(1)			1,794,983						1,994,067
对权益法被投资人的投资			3,482,292						4,113,431
预付福利成本(附注13)			1,335,369						1,986,760
为衍生工具交易质押的现金抵押品(附注9)			2,585,837						3,168,071
使用日本银行结算基础设施的现金抵押品			933,000						933,000
应计利息			500,506						736,802
递延税项资产（附注8）			182,388						139,051
经营性租赁使用权资产(附注7)			227,112						234,386
其他			5,659,034						6,150,155
总			¥	17,455,004					¥	20,398,146
其他负债：
应付帐款：
证券交易向经纪商、交易商和客户发出通知			¥	2,062,782					¥	1,592,580
其他			1,920,945						1,838,202
归还作为抵押品的证券的义务(附注15、16和31)			6,891,545						7,222,768
应计利息			385,921						560,260
递延税项负债(附注8)			208,610						609,854
表外信贷工具准备			143,770						177,281
应计福利成本(附注13)			89,092						105,067
担保和弥偿			54,359						67,213
衍生工具交易收到的现金抵押品(附注9)			1,318,338						1,397,315
经营租约下的债务(附注7)			337,391						328,559
应计负债和其他负债			3,934,453						4,084,272
总			¥	17,347,206					¥	17,983,371

注：

(1)应收账款-其他主要由与信用卡业务有关的应收账款组成。与应收账款有关的信贷损失准备的拨备或冲销计入综合经营报表的非利息支出。与信用卡业务相关的应收账款包括人民币6,849百万元和人民币8,164逾期应收账款百万元(逾期1-3个月应收账款人民币3,173百万元和人民币3,866百万元，逾期3个月以上应收账款人民币3,676百万元和人民币4,298截至2023年3月31日和2024年3月31日分别为百万），该等应收账款的信用质量主要根据逾期程度进行评估。应收账款的未偿余额在扣除信用损失拨备后按净额列报。截至2022年、2023年和2024年3月31日止财年，该等应收账款信用损失拨备的变化主要是由于应收账款拨备。

权益法投资对象包括以人民币计价的有价证券。2,918,480百万元和人民币3,525,5142023年3月31日和2024年3月31日分别为百万。相应的总市值为¥5,099,671百万元和人民币6,266,320分别为100万美元。有价证券包括摩根士丹利的普通股，以人民币计价2,443,602百万元和人民币2,949,6492023年3月31日和2024年3月31日分别为百万。截至2024年3月31日，三菱明联集团持有约 23.18占其普通股的%。权益法投资对象还包括以人民币计价投资摩根士丹利三菱日联证券股份有限公司194,225百万元和人民币183,4232023年3月31日和2024年3月31日分别为百万。

F-75

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

三菱UFG集团定期评估权益法被投资人的投资价值损失是否是非临时性的。作为评估的结果，三菱UFG集团确认了投资价值的非暂时性下降，并记录了与人民币某些关联公司有关的减值损失6,949百万元，人民币58,061百万元和人民币19,978截至2022年3月31日、2023年和2024年3月31日的财年分别为百万美元。损失计入随附综合经营报表的权益法投资收益-净额中的权益。

三菱UFG集团权益法被投资人财务信息汇总

截至2023年3月31日和2024年3月31日以及截至2024年3月31日的三个年度各年，摩根士丹利（MUFG集团权益法投资公司的最大部分）的财务信息摘要如下：

			2023						2024
			(以十亿计)
交易资产			¥	42,770					¥	55,663
根据转售协议购买的证券			16,275						18,583
借入的证券			19,524						20,115
总资产			160,223						186,008
存款			46,405						53,371
客户和其他应付款			29,470						32,458
借款			33,407						41,090
总负债			146,609						170,845
非控制性权益			151						143

			2022						2023						2024
			(以十亿计)
净收入			¥	6,655					¥	7,235					¥	7,907
非利息支出总额			4,498						5,376						6,068
所得税前持续经营所得			2,139						1,797						1,798
适用于摩根士丹利的净收入			1,650						1,402						1,375

截至2023年和2024年3月31日以及截至2024年3月31日的三个年度中每年的三菱日联集团权益法投资公司（摩根士丹利除外）的财务信息摘要如下：

			2023						2024
			(以十亿计)
净贷款			¥	18,114					¥	21,037
总资产			35,208						40,595
存款			11,963						15,138
总负债			29,123						33,342
非控制性权益			77						87

			2022						2023						2024
			(以十亿计)
利息收入总额			¥	1,119					¥	1,430					¥	1,811
利息支出总额			335						519						781
净利息收入			784						911						1,030
信贷损失准备金			207						245						289
所得税前收入支出			582						616						695
净收入			488						498						594

F-76

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

15.抵销衍生工具、回购协议及证券借贷交易

下表载列截至2023年3月31日、2023年3月及2024年3月31日的衍生工具、回售及回购协议以及证券借贷交易的总额及净额，包括未于综合资产负债表内抵销的受可强制执行的总净额安排或类似协议规限的相关总额。三菱UFG集团主要就衍生工具合约、回购及回购协议及证券借贷交易订立国际掉期及衍生工具协会总净额结算协议、总回购协议及总证券借贷协议或类似协议。在任何一份合同违约或终止的情况下，这些协议使缔约双方有权对对方的权利和义务进行净额结算，并以对方所欠的任何净额为抵押品进行清算和抵销。一般而言，由于三菱UFG集团已选择按毛额列报该等金额，受该等协议规限的金额将计入以下表格披露的“综合资产负债表内未抵销的总额”一栏。对于尚未就净额结算的可执行性征求或获得法律意见的某些交易，相关金额不受可执行的总净额结算协议的约束，也不包括在以下表格披露的“综合资产负债表中未抵销的总金额”一栏中。

于二零二三年三月三十一日：			款项总额 被认可的 资产/负债						总金额 偏移 已整合 *资产负债表						净额 中呈现 已整合 *资产负债表						未抵销的总金额 *综合资产负债表												净额
																					金融 文书						现金抵押品 收到/认捐
			(以十亿计)
金融资产：
衍生资产			¥	12,911					¥	—					¥	12,911					¥	(9,902)					¥	(690)					¥	2,319
转售协议下的应收款			16,152						(2,093)						14,059						(13,391)						(32)						636
证券借贷交易项下的债务			4,630						(74)						4,556						(4,478)						—						78
总			¥	33,693					¥	(2,167)					¥	31,526					¥	(27,771)					¥	(722)					¥	3,033
财务负债：
衍生负债			¥	13,833					¥	—					¥	13,833					¥	(9,668)					¥	(1,489)					¥	2,676
回购协议下的交易			42,172						(2,040)						40,132						(39,232)						(76)						824
证券借贷交易项下的交易			1,212						(74)						1,138						(1,108)						(18)						12
返还作为抵押品收到的证券的义务			6,892						—						6,892						(1,975)						—						4,917
总			¥	64,109					¥	(2,114)					¥	61,995					¥	(51,983)					¥	(1,583)					¥	8,429

2024年3月31日：			款项总额 被认可的 资产/负债						总金额 偏移 已整合 *资产负债表						净额 中呈现 已整合 *资产负债表						未抵销的总金额 *综合资产负债表												净额
																					金融 文书						现金抵押品 收到/认捐
			(以十亿计)
金融资产：
衍生资产			¥	15,328					¥	—					¥	15,328					¥	(12,150)					¥	(1,097)					¥	2,081
转售协议下的应收款			20,577						(2,082)						18,495						(17,203)						(9)						1,283
证券借贷交易项下的债务			5,076						(75)						5,001						(4,652)						—						349
总			¥	40,981					¥	(2,157)					¥	38,824					¥	(34,005)					¥	(1,106)					¥	3,713
财务负债：
衍生负债			¥	16,368					¥	—					¥	16,368					¥	(11,621)					¥	(2,144)					¥	2,603
回购协议下的交易			37,792						(2,081)						35,711						(34,209)						(82)						1,420
证券借贷交易项下的交易			1,092						(75)						1,017						(992)						(10)						15
返还作为抵押品收到的证券的义务			7,223						—						7,223						(1,766)						—						5,457
总			¥	62,475					¥	(2,156)					¥	60,319					¥	(48,588)					¥	(2,236)					¥	9,495

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

16.回购协议和证券借贷交易被列为担保借款

下表列出了回购协议下的应付款项、证券借贷交易下的应付款项以及在剩余合同到期日之前作为抵押品收到的证券的归还义务，以及在2023年3月31日、2023年3月和2024年3月31日质押的抵押品类别。与这些安排相关的潜在风险主要涉及市场和流动性风险。为了管理与市场风险敞口相关的风险，三菱UFG集团通常每天对其回购协议和证券借贷交易的抵押品进行重估，并监测标的证券的价值，这些证券主要包括优质证券，如日本国家政府和日本政府机构债券，以及外国政府和官方机构债券。如果这类证券的市值低于相关协议的合同额外加应计利息，三菱UFG集团可能需要在适当的时候交存额外的抵押品。为了应对流动性风险，三菱UFG集团进行压力测试，以确保在任何质押抵押品的公允价值下降的情况下，保持充足的流动性水平。

			2023年3月31
			剩余合同到期日
			通宵 开放和开放						30天 或更少						31-90 六天						完毕 --90天						总
			(以十亿计)
回购协议下的交易			¥	8,593					¥	23,546					¥	8,393					¥	1,640					¥	42,172
证券借贷交易项下的交易			947						191						5						69						1,212
返还作为抵押品收到的证券的义务			5,516						642						404						330						6,892
总			¥	15,056					¥	24,379					¥	8,802					¥	2,039					¥	50,276

			2024年3月31日
			剩余合同到期日
			通宵 开放和开放						30天 或更少						31-90 六天						完毕 --90天						总
			(以十亿计)
回购协议下的交易			¥	8,837					¥	20,040					¥	7,209					¥	1,706					¥	37,792
证券借贷交易项下的交易			1,015						1						—						76						1,092
返还作为抵押品收到的证券的义务			6,076						610						135						402						7,223
总			¥	15,928					¥	20,651					¥	7,344					¥	2,184					¥	46,107

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三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

于2023年和2024年3月31日，抵押品类别的担保借款如下：

			2023年3月31
			之应付 回购 协定						之应付 融券 交易						义务 返回 证券收到 作为抵押品						总
			(以十亿计)
日本国家政府和日本政府机构债券			¥	13,280					¥	577					¥	3,956					¥	17,813
外国政府和官方机构债券			17,618						9						1,122						18,749
公司债券			657						70						400						1,127
住房贷款抵押证券			9,650						—						—						9,650
其他债务证券			552						—						46						598
有价证券			367						556						1,368						2,291
其他			48						—						—						48
总			¥	42,172					¥	1,212					¥	6,892					¥	50,276
			2024年3月31日
			之应付 回购 协定						之应付 融券 交易						义务 返回 证券收到 作为抵押品						总
			(以十亿计)
日本国家政府和日本政府机构债券			¥	13,001					¥	359					¥	4,229					¥	17,589
外国政府和官方机构债券			14,193						—						1,033						15,226
公司债券			773						76						400						1,249
住房贷款抵押证券			8,819						—						—						8,819
其他债务证券			346						—						38						384
有价证券			636						657						1,523						2,816
其他			24						—						—						24
总			¥	37,792					¥	1,092					¥	7,223					¥	46,107

17.优先股

根据公司章程，三菱UFG已获授权发行400,000,0005类优先股的股份，200,000,0006类优先股的股份，以及200,000,000截至2024年3月31日，不含面值的第7类优先股股票。

在三菱UFG清算或解散的情况下，所有类别的优先股都没有投票权，在支付股息和分配资产方面优先于普通股。在股息支付方面，它们都是非累积和非参与的。所有类别优先股的股东均有权获得以人民币计算的清算分配。2,500并且没有权利参与任何进一步的清算分配。

截至2022年、2023年和2024年3月31日，有 不是已发行优先股和合并资产负债表上的全部股本仅包括普通股。

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

18.普通股和资本盈余

截至2022年、2023年和2024年3月31日的财年内普通股已发行股数的变化如下：

			2022						2023						2024
			(股票)
财政年度开始时的余额			13,581,995,120						13,281,995,120						12,687,710,920
普通股股份的报废			(300,000,000)						(594,284,200)						(350,000,000)
财政年度末余额			13,281,995,120						12,687,710,920						12,337,710,920

根据《公司法》，普通股的发行，包括债券和票据的转换，至少必须贷记普通股账户50收益的%，并将剩余金额记入法定资本盈余账户(“法定资本盈余”)。

《公司法》允许日本公司在获得董事会批准后，按照《公司法》的定义，以“股票拆分”的形式发行股票。此外，在1991年4月1日之前，日本公司被允许免费发行股票。三菱UFG银行和三菱UFJ信托银行不时进行免费股份分配。这些免费的分布通常从5%到 10在类似交易中发行股票的美国已发行普通股和公有公司的%将被要求通过减少保留收益并增加适当的资本账户相当于发行股票公允价值的金额，将其计入股东记录日的股票股息。将此类美国会计实践应用于三菱日联银行和三菱日联银行信托银行于2024年3月31日进行的累计免费分配，将使资本账户增加日元1,910,106600万美元，未分配留存收益相应减少。

《公司法》允许，经股东大会批准，普通股、法定准备金、额外实收资本以及其他资本盈余和留存收益在一定条件下可以在这些账户之间转移。《公司法》限制了在库存股处置和普通股发行同时进行的情况下实收资本的增加。

至于资本盈余，三菱UFG子公司保留的作为承销补偿的费用，扣除股票发行费用后，计入资本盈余总额。

库存股

《公司法》允许日本公司根据股东在年度股东大会上的决议购买自己的股票，直至下一次股东普通大会结束为止，并无限期持有该等股票作为其库存股，而不考虑目的。然而，《公司法》要求购买的库存股数量应在可用于分红的留存收益范围内。库存股的处置须经董事会批准，并遵循与公开发行股份认购类似的程序。

三菱UFG在2021年11月15日召开的董事会会议上决议回购至多300,000,000我们的普通股和人民币1502021年11月16日至2022年3月31日。根据这项股份回购计划，三菱UFG回购225,408,800三菱UFG普通股折合人民币149,999,964,9622021年11月至2022年3月。此外，MUFG取消了300,000,0002021年11月30日的库存股股份。

三菱UFG在2022年5月16日召开的董事会会议上决议回购至多600,000,000我们的普通股和人民币3002022年5月17日至2022年11月11日。根据这项股份回购计划，三菱UFG回购418,926,300三菱UFG普通股折合人民币299,999,909,7682022年5月至2022年10月。此外，MUFG取消了418,926,3002022年11月30日的库存股。

三菱UFG在2022年11月14日召开的董事会会议上决议回购至多300,000,000我们的普通股和人民币1502022年12月至2023年1月31日。根据这项股份回购计划，三菱UFG回购175,357,900三菱UFG普通股折合人民币149,999,996,001从2022年12月到2023年1月。此外，MUFG取消了175,357,9002023年2月28日的库存股。

MUFG在2023年11月14日举行的董事会会议上决议回购，最多以较低者为准 400,000,000我们的普通股和人民币4002023年11月15日至2024年3月31日期间为10亿美元。根据此次股票回购计划，

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

MUFG回购 300,646,400三菱UFG普通股折合人民币399,999,861,5542023年11月至2024年3月。此外，MUFG取消了 350,000,0002023年11月30日的库存股。

考虑到三菱UFG的经营业绩和资本状况、成长性投资机会以及包括股价在内的市场状况，三菱UFG打算灵活地回购三菱UFG自有股票，作为向股东返还利润和提高资本效率的手段。作为一般政策，三菱UFG打算取消库藏股，只要该等股份超过约5占我们全部已发行股份(包括库藏股)的百分比。

19.留存收益、法定准备金和股息

除《公司法》外，包括三菱日联银行和三菱日联信托银行在内的日本银行还必须遵守《日本银行法》(《银行法》)。

法定公积金作为留存收益和法定资本盈余的拨备

根据《公司法》

《公司法》规定，金额至少等于10每期适用现金支出的现金股利总额和留存收益的一定比例，应当拨备为法定公积金，直至留存收益拨备的法定公积金总额与法定资本盈余之和达到25《公司法》规定的法定资本的%。

根据《银行法》

银行法规定，金额至少等于20每一会计年度与现金支出有关的现金股利和留存收益拨备总额的百分比，应当拨备为法定公积金，直至拨备的法定公积金拨备留存收益总额与法定资本盈余之和等于100《公司法》规定的法定资本的%。

法定储备金的转移

根据《公司法》

根据《公司法》，根据股东在股东大会上的一项决议，允许包括三菱UFG在内的日本公司将法定公积金作为留存收益的分配和法定资本盈余用于分红，直到法定公积金和法定资本盈余的总和等于25《公司法》规定的法定资本的%。

根据《公司法》，包括三菱UFG、三菱UFG银行和三菱UFJ信托银行在内的日本公司，主要根据股东在股东大会上的决议，被允许将法定资本盈余和法定准备金转移到法定资本和/或留存收益，而不受门槛的限制，从而有效地消除了《公司法》和《银行法》规定的门槛。

根据《银行法》

根据银行法，包括三菱日联银行和三菱日联信托银行在内的日本银行，根据股东在股东大会上的一项决议，被允许预留法定公积金，作为可用于分红的留存收益和法定资本盈余的拨款，直到法定公积金和法定资本盈余的总和等于100《公司法》规定的法定资本的%。

未分配留存收益和股息

除了上述要求拨付法定准备金的条款外，《公司法》和《银行法》对可用于分红的金额施加了某些限制。

根据《公司法》，可用于股息的金额基于MUFG按照日本公认会计原则维护的一般账簿中记录的金额。随附合并财务报表中包含的调整

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

如注1所解释，未记录在MUFG一般账簿中的报表对根据《公司法》确定可用于股息的保留收益没有影响。根据《银行法》，MUFG、MUFG银行和三菱UFJ信托银行必须满足最低资本充足率要求，并且MUFG、MUFG银行和三菱UFJ信托银行的保留收益的分配（原本可分配给股东）受到限制，以维持最低资本要求。

三菱UFG前身为三菱东京金融集团，成立于2001年4月2日，普通股为人民币924,400百万元，优先股人民币222,100百万元，法定资本盈余人民币2,838,693百万美元和不是留存收益根据被公司法和日本公认会计准则所取代的日本商法典(“守则”)。

2005年10月1日，三菱UFG以人民币普通股和优先股起家1,383,052百万元，法定资本盈余人民币3,577,570百万元和留存收益人民币757,458万元，按照《准则》和日本公认会计原则。

截至2024年3月31日，MUFG可用于股息的金额为日元4,125,790百万美元，这是根据日本公认会计准则在三菱UFG的普通账簿中记录的金额。

年度股息，包括优先股股息，由股东在适用股息的会计年度后举行的年度股东大会上批准。此外，可通过董事会决议支付半年一次的中期股息，但须受《公司法》和《银行法》的限制。

在所附的合并权益表中，每个会计年度显示的法定准备金的股息和拨款是指该会计年度核准和支付的股息以及法定准备金的相关批款。

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

20.累计其他综合收益(亏损)

下表列出了截至2022年、2023年和2024年3月31日财年累计OCI（扣除税款和扣除非控股权益）的变化：

			2022						2023 (重述)						2024
			(单位：百万)
累计其他综合收益(亏损)，税后净额：
投资证券未实现收益（亏损）净额：
财政年度开始时的余额			¥	(383,004)					¥	(674,230)					¥	(883,466)
本财政年度的净变动			(291,226)						(209,236)						55,707
财政年度末余额			¥	(674,230)					¥	(883,466)					¥	(827,759)
净债务估值调整：
财政年度开始时的余额			¥	(37,862)					¥	(14,538)					¥	3,268
本财政年度的净变动			23,324						17,806						(44,650)
财政年度末余额			¥	(14,538)					¥	3,268					¥	(41,382)
合资格进行现金流量对冲之衍生工具之未变现收益（亏损）净额：
财政年度开始时的余额			¥	19,029					¥	5,969					¥	594
本财政年度的净变动			(13,060)						(5,375)						(388)
财政年度末余额			¥	5,969					¥	594					¥	206
确定的福利计划：
财政年度开始时的余额			¥	(20,382)					¥	29,124					¥	8,304
本财政年度的净变动			49,506						(20,820)						381,014
财政年度末余额			¥	29,124					¥	8,304					¥	389,318
外币折算调整：
财政年度开始时的余额			¥	132,738					¥	880,708					¥	1,715,492
本财政年度的净变动			747,970						834,784						985,388
财政年度末余额			¥	880,708					¥	1,715,492					¥	2,700,880
财政年度末余额			¥	227,033					¥	844,192					¥	2,221,263

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目录表

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合并财务报表附注--(续)

下表列出了截至2022年、2023年和2024年3月31日财年累计OCI各组成部分的税前和税后变化：

			2022																		2023 (重述)																		2024
			税前						税收 费用(费用) 或利益						税后净额						税前						税收 费用(费用) 或利益						税后净额						税前						税收 费用(费用) 或利益						税后净额
			(单位：百万)
投资证券未实现收益（亏损）净额：
投资证券未实现净亏损			¥	(347,106)					¥	76,360					¥	(270,746)					¥	(600,339)					¥	159,480					¥	(440,859)					¥	(76,032)					¥	12,655					¥	(63,377)
计入非控股权益归属前净收入（亏损）的亏损（收益）的重新分类调整			(2,015)						11,268						9,253						337,313						(99,409)						237,904						150,646						(45,320)						105,326
净变化			(349,121)						87,628						(261,493)						(263,026)						60,071						(202,955)						74,614						(32,665)						41,949
非控股权益应占投资证券未实现收益（亏损）净额															29,733																		6,281																		(13,758)
归属于三菱日联金融集团的投资证券未实现净收益（损失）															(291,226)																		(209,236)																		55,707
净债务估值调整：
净债务估值调整			32,735						(10,025)						22,710						25,220						(7,722)						17,498						(65,133)						19,944						(45,189)
计入非控股权益归属前净收入（亏损）的亏损的重新分类调整			885						(271)						614						444						(136)						308						776						(237)						539
净变化			33,620						(10,296)						23,324						25,664						(7,858)						17,806						(64,357)						19,707						(44,650)
三菱日联金融集团应占债务估值调整净额															23,324																		17,806																		(44,650)
合资格进行现金流量对冲之衍生工具之未变现收益（亏损）净额：
符合现金流量对冲条件的衍生工具未实现收益（亏损）净额			(5,542)						1,825						(3,717)						(38,278)						10,600						(27,678)						757						(181)						576
计入非控股权益归属前净收入（亏损）的亏损（收益）的重新分类调整			(12,200)						3,143						(9,057)						31,019						(8,458)						22,561						(1,346)						265						(1,081)
净变化			(17,742)						4,968						(12,774)						(7,259)						2,142						(5,117)						(589)						84						(505)

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合并财务报表附注--(续)

			2022																		2023 (重述)																		2024
			税前						税收 费用(费用) 或利益						税后净额						税前						税收 费用(费用) 或利益						税后净额						税前						税收 费用(费用) 或利益						税后净额
			(单位：百万)
符合非控股权益现金流套期保值条件的衍生品未实现净收益(亏损)															286																		258																		(117)
三菱日联金融集团应占符合现金流量对冲资格的衍生品未实现净亏损															(13,060)																		(5,375)																		(388)
确定的福利计划：
固定福利计划			62,946						(17,350)						45,596						(129,100)						37,654						(91,446)						566,038						(174,325)						391,713
计入非控股权益归属前净收入（亏损）的亏损（收益）的重新分类调整			7,042						(1,689)						5,353						98,428						(27,313)						71,115						(13,054)						4,150						(8,904)
净变化			69,988						(19,039)						50,949						(30,672)						10,341						(20,331)						552,984						(170,175)						382,809
非控股权益应占的界定福利计划															1,443																		489																		1,795
三菱日联金融集团应占的界定福利计划															49,506																		(20,820)																		381,014
外币折算调整：
外币兑换调整			853,517						(98,059)						755,458						958,705						(94,056)						864,649						1,268,859						(160,966)						1,107,893
计入非控股权益归属前净收入（亏损）的收益的重新分类调整			(4,296)						1,317						(2,979)						(24,424)						7,480						(16,944)						(16,132)						4,939						(11,193)
净变化			849,221						(96,742)						752,479						934,281						(86,576)						847,705						1,252,727						(156,027)						1,096,700
可归因于非控股权益的外币换算调整															4,509																		12,921																		111,312
三菱日联金融集团应占外币换算调整数															747,970																		834,784																		985,388
三菱日联金融集团应占其他全面收益															¥	516,514																	¥	617,159																	¥	1,377,071

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合并财务报表附注--(续)

下表列出了累计OCI中的重要项目重新分类对截至2022年、2023年和2024年3月31日财年合并经营报表各个项目的影响：

			2022						2023						2024
累计OCI组件详情			改叙的数额 累计OCI																		综合项目 --运营报表
			(单位：百万)
投资证券未实现净亏损(收益)
出售和赎回可供出售债务证券的净亏损(收益)			¥	(48,637)					¥	(2,682)					¥	149,292					投资证券收益（损失）—净额
投资证券减值损失			47,069						359,629						2						投资证券收益（损失）—净额
出售三菱UFG联合银行的收益(附注2)			—						(28,251)						—						出售三菱UFG联合银行的收益
其他			(447)						8,617						1,352
			(2,015)						337,313						150,646						税前合计
			11,268						(99,409)						(45,320)						所得税支出(福利)
			¥	9,253					¥	237,904					¥	105,326					税后净额
净债务估值调整			¥	885					¥	444					¥	776					权益法被投资人收益中的权益--净收益或其他非利息收入
			885						444						776						税前合计
			(271)						(136)						(237)						所得税支出(福利)
			¥	614					¥	308					¥	539					税后净额
符合现金流对冲条件的衍生品未实现净亏损(收益)利率合约
利率合约			¥	(12,017)					¥	(4,447)					¥	—					贷款利息收入， 包括费用在内
外汇合约			(183)						(1,419)						(1,346)						长期债务或外汇收益（损失）的利息支出-净
出售三菱UFG联合银行的收益(附注2)			—						36,885						—						出售三菱UFG联合银行的收益
			(12,200)						31,019						(1,346)						税前合计
			3,143						(8,458)						265						所得税支出(福利)
			¥	(9,057)					¥	22,561					¥	(1,081)					税后净额
固定福利计划
净精算损失(1)			¥	17,279					¥	9,135					¥	1,962					其他非利息支出
前期服务成本(1)			(4,467)						(4,952)						(3,352)						其他非利息支出
结算和削减的损失(收益)，以及其他(1)			(5,770)						79,850						(11,664)						其他非利息收入或支出
出售三菱UFG联合银行的收益(附注2)			—						14,395						—						出售三菱UFG联合银行的收益
			7,042						98,428						(13,054)						税前合计
			(1,689)						(27,313)						4,150						所得税支出(福利)
			¥	5,353					¥	71,115					¥	(8,904)					税后净额
外币兑换调整			¥	(4,303)					¥	(24,424)					¥	(16,132)					其他非利息收入
			7						—						—						其他非利息支出
			(4,296)						(24,424)						(16,132)						税前合计
			1,317						7,480						4,939						所得税支出(福利)
			¥	(2,979)					¥	(16,944)					¥	(11,193)					税后净额
该期间的改叙总数			¥	(10,584)					¥	442,780					¥	120,890					税前合计
			13,768						(127,836)						(36,203)						所得税支出(福利)
			¥	3,184					¥	314,944					¥	84,687					税后净额

注：

(1)这些累积的OCI组成部分是净定期福利成本的组成部分。有关更多信息，请参见注释13。

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目录表

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合并财务报表附注--(续)

21.监管资本要求S

日本

三菱UFG、三菱UFG银行、三菱UFJ信托和银行业务以及三菱UFJ证券控股公司受其经营所在国家监管机构颁布的各种监管资本要求的约束。未能达到最低资本金要求将引发监管机构的某些强制性行动，如果采取这些行动，可能会对三菱UFG的合并财务报表产生直接的实质性影响。

在日本，三菱UFG、三菱UFG银行和三菱UFJ信托银行根据银行法和相关法规的规定，受到FSA颁布的监管资本要求的约束。银行机构须遵守合并及独立经营的最低资本要求，并须维持最低资本，而不论该机构是独立经营或作为另一间公司控制下的附属公司经营。银行控股公司管理其银行子公司的业务时，必须与其子公司银行一样，在综合基础上维持最低资本充足率。金融服务管理局提供二一套资本充足率准则。其中一套指引适用于日本银行及设有海外办事处进行国际业务的银行控股公司，而另一套指引则适用于并非由其海外办事处从事国际业务的日本银行及银行控股公司。

国际清算银行(BIS)的巴塞尔银行监管委员会(BCBS)为所有在国际上活跃的银行设定资本充足率标准，以确保最低资本水平。

2010年7月和9月，中央银行行长和监管首脑小组就新的全球监管框架达成了协议，该框架被称为“巴塞尔协议III”。2010年12月，巴塞尔委员会就巴塞尔III规则的细节达成一致。自2013年3月31日起，日本金融厅采纳了巴塞尔协议III，并对日本银行机构在其外国办事处开展国际业务采取了过渡性措施。三菱UFG根据巴塞尔协议III计算了截至2023年3月31日、2023年和2024年的资本充足率。

资本比率

巴塞尔协议III以“三大支柱”为基础：(1)最低资本要求；(2)基于监管审查程序的金融机构自我监管；(3)通过信息披露实现市场自律。

至于资本比率的分母，巴塞尔框架提供了以下基于风险的方法和确定风险加权资产的一系列选择。

“信用风险”

巴塞尔框架提供了确定信用风险的风险加权资产的选项，使银行能够选择最适合其风险评估水平的方法。银行选择以下一项三方法：“标准化方法”、“基础内部评级方法”或“高级内部评级方法(”AIRB“)”。

“市场风险”

作为《巴塞尔协议III》的一部分，出版了一个名为《交易手册基本审查》的框架。该框架提出了三种计算市场风险资本费用的方法：(1)标准化方法(SA)，(2)内部模型方法(IMA)，和(3)简化标准方法(SSA)。

“操作风险”

运营风险被定义为内部流程、人员和系统不充分或失败或外部事件造成损失的风险。巴塞尔框架提出了计算操作风险资本费用的标准化计量方法。

银行在采用以下方法计算每种风险的资本金要求之前，需要获得监管机构的批准：

•基于高级内部评级的信用风险评估方法

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

•市场风险的内部模型方法

•操作风险的标准化度量方法

在得到FSA的批准后，三菱UFG及其大多数主要子公司采用AirB来计算信用风险的资本金要求。对于市场风险，三菱UFG及其多家主要子公司采用标准化方法，部分子公司采用简化标准化方法。三菱UFG及其附属公司采用标准化计量方法(“SMA”)计算操作风险的资本需求。

三菱UFG集团的自有资产不包括以代理人或受托人身份管理的信托资产，因此信托账户资产一般不包括在资本计量中。然而，根据资本充足率准则，对信托本金的担保被计为表外项目，需要计入资本费用。

另一方面，至于资本比率的分子，有三用于评估资本充足率的主要监管资本比率、普通股一级资本充足率、一级资本充足率和总资本充足率，通过将适用的资本组成部分除以风险加权资产来确定。一级资本包括普通股一级资本和额外一级资本。普通股一级资本主要由普通股、资本盈余、留存收益和累积保费组成。监管调整包括某些无形固定资产，如商誉和固定收益养老基金资产，对普通股一级进行调整。额外的一级资本通常由符合巴塞尔协议III的优先证券组成。

二级资本通常包括符合巴塞尔协议III的次级债务、某些信贷损失拨备以及子公司二级工具中的非控股权益。总资本定义为一级资本和二级资本的总和。

自2016年3月31日起，FSA指定的资本保护缓冲、反周期缓冲和全球系统重要性银行(“G-SIB”)附加费要求开始适用于通过外国办事处开展国际业务的日本银行机构。这些要求已于2023年3月31日分阶段实施并全面实施。除4.50%最低普通股一级资本比率，三菱UFG需要维持2.5%和G-SIB附加费1.5截至2023年3月31日和2024年3月31日的百分比，以及0.04%和0.16截至2023年、2023年和2024年3月31日的百分比。

杠杆率

杠杆率旨在监测和防止银行业过度杠杆率的积累，并表示为根据金融服务管理局的指引调整的一级资本与表内和表外资产的比率。2017年12月，央行行长和监管负责人小组宣布了最终的巴塞尔协议III改革。已宣布的改革包括修订杠杆率的衡量标准和3最低杠杆率要求，外加等于以下值的G-SIB杠杆率缓冲区50适用的G-SIB资本附加费的%。公告规定，最低杠杆率要求的实施日期为2018年1月1日，G-SIB杠杆率缓冲要求的实施日期为2022年1月1日。自2019年3月31日起，FSA采纳了最低杠杆率要求。此外，自2023年3月31日起，杠杆率缓冲设置为50G-SIB附加费的%，即0.75MUFG的%，已由FSA采用。2022年11月11日，FSA宣布将适用的最低杠杆率要求（包括适用的最低杠杆率缓冲要求）从 3.00%加上G-SIb杠杆率缓冲设置为 50G-SIb附加费的百分比 3.15%加上G-SIb杠杆率缓冲设置为 50G-SIb附加费的百分比加上 0.052024年4月1日及之后的利率为%，而鉴于特殊的宏观经济状况和其他情况，为了计算杠杆率，日本央行的存款将继续被排除在杠杆风险之外。

下表所列三菱UFG、三菱UFG银行及三菱UFJ信托及银行业务经风险调整后的资本金额及比率及杠杆率，均根据金融服务管理局要求按照日本公认会计原则计算得出。

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

			实际												对于资本 充分性目的
			量			比率									量			比率
			(单位：百万，百分比除外)
综合：
于二零二三年三月三十一日：
总资本(与风险加权资产之比)：
MUFG(1)			¥	17,166,109					13.91		%				¥	14,852,953					12.04		%
BK			14,207,818						12.58						9,029,639						8.00
结核病			2,041,563						20.67						790,026						8.00
第一级资本(相对于风险加权资产)：
MUFG(1)			14,863,717						12.04						12,385,685						10.04
BK			12,469,254						11.04						6,772,229						6.00
结核病			1,770,924						17.93						592,519						6.00
普通股一级资本(相对于风险加权资产)：
MUFG(1)			13,280,842						10.76						10,535,234						8.54
BK			11,172,146						9.89						5,079,172						4.50
结核病			1,620,889						16.41						444,389						4.50
杠杆率：
MUFG(2)			14,863,717						4.70						11,851,297						3.75
BK			12,469,254						4.75						7,867,085						3.00
结核病			1,770,924						7.29						728,488						3.00

2024年3月31日：
总资本(与风险加权资产之比)：
MUFG(1)			¥	19,817,830					17.82		%				¥	13,517,077					12.16		%
BK			15,915,058						18.11						7,026,643						8.00
结核病			2,121,699						20.42						830,995						8.00
第一级资本(相对于风险加权资产)：
MUFG(1)			17,479,730						15.72						11,293,874						10.16
BK			14,153,613						16.11						5,269,982						6.00
结核病			1,852,135						17.83						623,247						6.00
普通股一级资本(相对于风险加权资产)：
MUFG(1)			15,041,314						13.53						9,626,471						8.66
BK			12,126,413						13.80						3,952,486						4.50
结核病			1,616,473						15.56						467,435						4.50
杠杆率：
MUFG(2)			17,479,730						5.19						12,615,964						3.75
BK			14,153,613						5.23						8,104,067						3.00
结核病			1,852,135						6.34						876,017						3.00

F-89

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

			实际												对于资本 充分性目的
			量			比率									量			比率
			(单位：百万，百分比除外)
单机：
于二零二三年三月三十一日：
总资本(与风险加权资产之比)：
BK			¥	11,115,302					10.71		%				¥	8,295,019					8.00		%
结核病			2,131,007						19.60						869,700						8.00
第一级资本(相对于风险加权资产)：
BK			9,644,128						9.30						6,221,264						6.00
结核病			1,861,150						17.11						652,275						6.00
普通股一级资本(相对于风险加权资产)：
BK			8,410,290						8.11						4,665,948						4.50
结核病			1,711,650						15.74						489,206						4.50
杠杆率：
BK			9,644,128						4.02						7,183,295						3.00
结核病			1,861,150						8.15						684,297						3.00
2024年3月31日：
总资本(与风险加权资产之比)：
BK			¥	12,279,192					16.29		%				¥	6,029,065					8.00		%
结核病			2,209,640						19.03						928,478						8.00
第一级资本(相对于风险加权资产)：
BK			10,839,039						14.38						4,521,799						6.00
结核病			1,941,116						16.72						696,359						6.00
普通股一级资本(相对于风险加权资产)：
BK			8,872,411						11.77						3,391,349						4.50
结核病			1,707,616						14.71						522,269						4.50
杠杆率：
BK			10,839,039						4.50						7,221,205						3.00
结核病			1,941,116						7.09						821,320						3.00

备注：

(1)自2016年3月31日起，FSA的资本保护缓冲、逆周期缓冲和G-SIB附加费要求开始适用于通过外国办事处开展国际业务的日本银行机构。因此，除了4.50%最低普通股一级资本比率，三菱UFG需要维持2.5%和G-SIB附加费1.5截至2023年3月31日和2024年3月31日的%，以及逆周期缓冲 0.04%和0.16截至2023年、2023年和2024年3月31日的百分比。

(2)自2023年3月31日起，G-SIB杠杆率缓冲要求开始适用于通过外国办事处开展国际业务的日本银行机构。因此，除了3.0%最低杠杆率，MUFG需要保持G-SIB杠杆率缓冲区0.75截至2023年3月31日和2024年3月31日的%。

三菱日联摩根士丹利证券和其他在日本及海外的证券子公司，也须遵守经营所在国家或司法管辖区的监管资本要求。在日本，《金融工具和交易法》及相关法令要求金融工具公司保持最低资本充足率120按按日本公认会计原则厘定的资本账减去若干固定资产与相当于市场、交易对手信贷及经营风险金额的百分比计算。具体指引以部级条例的形式发出，详细说明资本比率的基本组成部分的定义，包括资本、可扣除的固定资产项目和风险，以及相关措施。未能维持最低资本充足率将引发强制性监管行动。资本充足率低于140%将呼吁监管

F-90

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三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

报告且资本比率低于 100%可能导致暂停全部或部分业务一段时间，并取消注册。

截至2023年3月31日，三菱日联摩根士丹利证券资本账户减去某些固定资产日元550,276在独立的基础上，310.9相当于市场、交易对手信用和操作风险的总额的%。截至2024年3月31日，其资本账户减去某些固定资产日元537,309在独立的基础上，305.2相当于市场、交易对手信用和操作风险的总金额的%。

管理层认为，截至2024年3月31日，MUFG、MUFG Bank、三菱UFJ信托银行、三菱UFJ摩根士丹利证券和其他受监管证券子公司符合其所遵守的所有资本充足率要求。

22.收益(亏损) 适用于三菱UFG普通股股东的每股普通股

截至2022年、2023年和2024年3月31日的财年，用于计算基本每股收益的净利润（亏损）和已发行普通股加权平均数与用于计算稀释每股收益的调整金额的对比如下：

			2022						2023 (重述)						2024
			(单位：百万)
收入(亏损)(分子)：
三菱日联金融集团应占净收益(亏损)			¥	(83,320)					¥	376,635					¥	1,328,121
稀释工具的效果：
受限制股票单位和基于业绩的股票单位-摩根士丹利			(5,361)						(3,816)						(3,283)
适用于三菱日联金融集团普通股股东的盈利（亏损）进行稀释计算			¥	(88,681)					¥	372,819					¥	1,324,838
			2022						2023						2024
			（千股）
股份(分母)：
加权平均已发行普通股			12,798,060						12,317,723						11,978,725
稀释工具的效果：
股票期权计划项下的股票收购权和董事会激励计划项下的MUFG普通股(1)			—						1,132						1,876
用于稀释计算的加权平均普通股			12,798,060						12,318,855						11,980,601
			2022						2023						2024
			(in日元）
适用于三菱日联金融集团普通股股东的每股普通股收益(亏损)：
普通股每股基本收益(亏损)：
适用于三菱日联金融集团普通股股东的收益(亏损)			¥	(6.51)					¥	30.58					¥	110.87
每股普通股摊薄收益(亏损)：
适用于三菱日联金融集团普通股股东的收益(亏损)(1)			¥	(6.93)					¥	30.26					¥	110.58

注：

(1)截至2022年3月31日的财年，董事会激励计划下的绩效计划可能会稀释每股普通股收益，但由于其反稀释效应，未纳入每股普通股稀释收益的计算中。

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合并财务报表附注--(续)

23.衍生金融工具

三菱UFG集团在正常业务过程中将各种衍生金融工具用于交易目的和交易以外的目的(主要是风险管理目的)，以满足客户的财务需求，作为收入来源并管理其对各种风险的敞口。

市场风险是指未来市场指数的变化可能会降低金融工具的价值。三菱UFG集团是衍生金融工具的一方，包括掉期、远期、期权和其他类型的衍生品，主要处理与利率、外币、股票和大宗商品价格相关的市场风险，以及与交易对手不履行交易相关的信用风险。

信用风险是指交易对手未能按照合同的条款和条件履行合同而造成损失的可能性，这可能会超过标的抵押品的价值。为了降低信用风险，三菱UFG集团可能需要抵押品或担保，其依据是对每个客户的信用状况进行逐一评估，并对该工具进行评估。三菱UFG集团还使用主净额结算协议，以降低整体交易对手信用风险。

交易活动

三菱UFG集团的交易活动包括交易和客户住宿活动。作为其交易活动的一部分，三菱UFG集团向其国内外企业和金融机构客户提供各种用于管理利率和外汇风险的衍生金融工具。三菱UFG集团还为自己的账户订立其他类型的衍生品交易，包括与股权和信贷相关的合同。

风险管理活动

作为三菱UFG集团风险管理活动的一部分，资产和负债管理被视为三菱UFG集团管理其计息资产和负债利率敞口的方法之一。三菱UFG集团使用某些衍生金融工具，以尽量减少因利率波动而导致的重大计划外收益波动。举例来说，因利率波动而增加或减少的已对冲浮动利率资产及负债的利息收入及利息支出，预期将由与该等已对冲资产及负债相关的衍生工具的损益大幅抵销收益的变动。

三菱UFG集团订立利率互换及其他合约，主要是为了管理其贷款、投资证券及存款负债的利率风险。利率合约一般为非杠杆式一般利率及基差掉期、期权及期货合约，可让三菱UFG集团有效管理其利率风险头寸。期权合约主要由指数期货的上限、下限、掉期和期权组成。用于资产和负债管理活动的期货合约主要是指数期货，根据基础利率指数的变动提供现金支付。

三菱UFG集团订立远期外汇合约、货币掉期合约及其他合约，以因应以外币计价的资产负债表内资产及负债所产生的货币风险，以将按货币计的外汇净头寸限制在适当水平。

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合并财务报表附注--(续)

衍生工具合约的名义金额

下表概述了2023年和2024年3月31日衍生品合约的名义金额：

			名义金额(1)
			2023						2024
			(以万亿为单位)
利率合约			¥	1,625.6					¥	1,812.9
外汇合约			307.4						340.2
股权合同			5.3						5.0
商品合同			0.1						0.2
信用衍生品			11.5						5.3
其他			3.2						3.6
总			¥	1,953.1					¥	2,167.2

注：

(1)包括书面和购买的职位。

衍生工具对综合资产负债表的影响

下表总结了MUFG集团2023年和2024年3月31日综合资产负债表上记录的衍生工具的公允价值信息：

			衍生工具的公允价值
			2023(1)(5)																		2024(1)(5)
			未指定 为对冲(2)						指定 为对冲(3)						总 衍生物(4)						未指定 为对冲(2)						指定 为对冲(3)						总 衍生物(4)
			(以十亿计)
衍生资产：
利率合约			¥	7,445					¥	—					¥	7,445					¥	9,506					¥	—					¥	9,506
外汇合约			5,276						5						5,281						5,628						5						5,633
股权合同			90						—						90						123						—						123
商品合同			10						—						10						19						—						19
信用衍生品			80						—						80						47						—						47
其他(6)			5						—						5						—						—						—
衍生工具资产总额			¥	12,906					¥	5					¥	12,911					¥	15,323					¥	5					¥	15,328
衍生负债：
利率合约			¥	8,697					¥	—					¥	8,697					¥	10,693					¥	—					¥	10,693
外汇合约			5,018						—						5,018						5,546						1						5,547
股权合同			128						—						128						158						—						158
商品合同			10						—						10						18						—						18
信用衍生品			90						—						90						62						—						62
其他(6)			(110)						—						(110)						(110)						—						(110)
衍生负债总额			¥	13,833					¥	—					¥	13,833					¥	16,367					¥	1					¥	16,368

备注：

(1)即使衍生工具受主要净额结算协议所规限，衍生工具的公允价值仍按毛利基础列报。与衍生工具相关的应付及应收现金抵押品不会计入或抵销公允价值金额。

(2)未被指定为对冲工具的衍生工具是为交易及风险管理目的而持有，并于交易账户资产和负债除(6)外。

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合并财务报表附注--(续)

(3)三菱UFG集团采用套期保值策略，并对若干附属公司进行的若干衍生工具交易采用对冲会计。被指定为套期保值工具的衍生工具在随附的综合资产负债表的其他资产或其他负债中列报。

(4)此表不包括选择了公允价值期权的嵌入衍生品的合同。

(5)有关公允价值计量和用于计量衍生工具公允价值的假设的更多信息，请参见附注31。

(6)其他主要包括按公平值列账的分叉嵌入式衍生工具，于贷款、按金及长期债务呈列。

衍生工具对合并经营报表的影响

下表提供了有关衍生品相关对截至2022年、2023年和2024年3月31日的财年合并运营报表的影响的更详细信息：

交易和风险管理衍生工具的损益(不指定为对冲工具)

			交易和风险管理衍生工具的得失 (Not指定为对冲工具）
			2022																		2023																		2024
			外国 国际交易所 收益(亏损) 中国-网络						交易 账户 营业利润(亏损) 中国-网络						总						外国 国际交易所 收益(亏损) 中国-网络						交易 账户 营业利润(亏损) 中国-网络						总						外国 国际交易所 收益(亏损) 中国-网络						交易 账户 营业利润(亏损) 中国-网络						总
			(以十亿计)
利率合约			¥	—					¥	51					¥	51					¥	—					¥	263					¥	263					¥	—					¥	(216)					¥	(216)
外汇合约			(39)						—						(39)						61						—						61						(398)						—						(398)
股权合同			—						(98)						(98)						—						(13)						(13)						—						(618)						(618)
商品合同			—						—						—						—						—						—						—						(1)						(1)
信用衍生品			—						(34)						(34)						—						(20)						(20)						—						(27)						(27)
其他(1)			(6)						(21)						(27)						(3)						8						5						(9)						(85)						(94)
总			¥	(45)					¥	(102)					¥	(147)					¥	58					¥	238					¥	296					¥	(407)					¥	(947)					¥	(1,354)

注：

(1)其他主要包括按公平值列账的分叉嵌入式衍生工具，于贷款、按金及长期债务呈列。

信用衍生品

三菱UFG集团订立信用衍生工具以管理其信用风险敞口、促进客户交易及进行自营交易，根据该等衍生工具，该等衍生工具为交易对手提供保护，使其不会因一项或多项指定参考实体发行的一套债务债务而出现违约风险。此类信用衍生品的类型主要包括单一名称信用违约互换、指数和一篮子信用违约互换。如果合同中定义的信用事件发生，三菱UFG集团将不得不在信用衍生品下履行职责。这类信贷事件包括被引用实体的破产、解散或资不抵债、被引用实体债务的违约和重组。三菱UFG集团的交易对手是银行、经纪自营商、保险和其他金融机构。这些信用衍生品的合同或名义金额代表未来付款的最高潜在金额，而不考虑根据追索权条款或从持有或质押的抵押品中可能收回的款项。

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合并财务报表附注--(续)

下表总结了截至2023年和2024年3月31日通过信用衍生品出售的保护的某些信息：

			售出的防护产品
			最大潜力/名义金额 按有效期																								公允价值
于二零二三年三月三十一日：			1年 或更少						1-5年						完毕 --5年						总						（资产）/ 法律责任(1)
			(单位：百万)
单一名称信用违约掉期：
投资级(2)			¥	616,504					¥	2,222,393					¥	529,796					¥	3,368,693					¥	(30,117)
非投资级			163,982						313,135						48,177						525,294						13,477
总			780,486						2,535,528						577,973						3,893,987						(16,640)
指数和一篮子信用违约互换：
投资级(2)			—						217,259						1,596						218,855						(1,266)
非投资级			37,359						599,638						6,200						643,197						(7,121)
未评级			—						435,452						3,192						438,644						(3,329)
总			37,359						1,252,349						10,988						1,300,696						(11,716)
已售出的信贷违约掉期总额			¥	817,845					¥	3,787,877					¥	588,961					¥	5,194,683					¥	(28,356)

			售出的防护产品
			最大潜力/名义金额 按有效期																								公允价值
2024年3月31日：			1年 或更少						1-5年						完毕 --5年						总						（资产）/ 法律责任(1)
			(单位：百万)
单一名称信用违约掉期：
投资级(2)			¥	212,513					¥	736,935					¥	219,642					¥	1,169,090					¥	(17,199)
非投资级			82,749						146,029						15,837						244,615						211
总			295,262						882,964						235,479						1,413,705						(16,988)
指数和一篮子信用违约互换：
投资级(2)			73,300						681,443						10,202						764,945						(11,458)
非投资级			—						—						—						—						—
未评级			2,836						24,623						3,404						30,863						(548)
总			76,136						706,066						13,606						795,808						(12,006)
已售出的信贷违约掉期总额			¥	371,398					¥	1,589,030					¥	249,085					¥	2,209,513					¥	(28,994)

备注：

(1)公允价值金额在现金抵押品或交易对手净额之前按毛数显示。

(2)MUFG集团认为Baa3/BBB—或更高的评级符合投资等级的定义。

单一名称信用违约互换-单一名称信用违约互换保护买方在发行人违约的情况下免受债券或贷款本金的损失。保护买方向三菱UFG集团支付溢价，并在信用违约互换期间受到保护。作为保护的卖方，如果合同中定义的信用事件发生，三菱UFG集团反过来将不得不根据信用违约互换履行义务。为显示信用违约互换的当前付款/履约风险，现披露信用违约互换相关参考实体的外部信用评级，主要是由穆迪和标准普尔(“S”)提供的评级。

指数和一篮子信用违约互换- 指数和篮子信用违约掉期是指通过单一名称信用违约掉期的基础篮子或投资组合引用多个名称的信用违约掉期。通常，如果其中一个标的名称违约，MUFG集团作为保护卖方，将必须按比例支付信用违约指数或篮子合约名义总额的一部分。为了指示这些信用违约的当前付款/履行风险

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

掉期，即基于组成篮子或指数的标的参考实体的内部评级(通常对应于主要由穆迪和S定义的评级)的评级等级被计算和披露。

三菱UFG集团可以通过签订抵销衍生品合同，在经济上对冲其对信用衍生品的敞口。三菱UFG集团与相同标的参考实体购买的信用保护出售的账面价值和名义金额约为人民币27亿元和人民币4,880分别为2023年3月31日的10亿元和约人民币25亿元和人民币1,920亿美元，分别为2024年3月31日。

抵押品由三菱UFG集团持有，与该等票据有关。抵押品要求是在交易对手一级确定的，涵盖许多交易和产品，而不是个别合同。

信用风险、流动性风险与信用风险相关或有特征

三菱UFG集团持有的某些衍生工具包含条款，要求三菱UFG集团的债务维持各主要信用评级机构的投资级信用评级。如果三菱UFG集团的债务降至投资级别以下，将违反这些规定，衍生工具的交易对手可以要求提前终止付款，或要求立即和持续进行净负债头寸的衍生工具的隔夜全额抵押。截至2023年3月31日、2023年3月和2024年3月31日所有负债的具有信用风险相关或有特征的衍生工具的公允价值合计约为人民币0.8万亿元0.8分别为三菱UFG集团提供抵押品约人民币222亿元和人民币274在正常的业务过程中，分别为10亿美元。如果三菱UFG集团的债务低于投资级，可以申请的额外抵押品金额和提前终止金额为人民币70亿元和人民币116亿元，分别截至2023年3月31日和元67亿元和人民币129分别为10亿美元，截至2024年3月31日。

24.担保和其他表外工具下的债务

担保项下的债务

MUFG集团为客户提供各种担保和类似安排，包括备用信用证、财务和绩效担保、信用保护、流动性便利、其他表外信贷相关支持和类似工具，以满足客户的财务和业务需求。下表列出了2023年和2024年3月31日此类担保的合同或名义金额。这些工具的合同或名义金额代表未来付款的最大潜在金额，不考虑根据追索权条款或从持有或质押的抵押品中可能收回的情况。

对于某些类型的衍生品，例如书面利率期权和书面货币期权，未来的最大潜在偿付能力是无限的。因此，估计未来付款的最高潜在金额是不切实际的。因此，表中包括了相关合同的名义金额，但不包括最高潜在付款金额。

三菱UFG集团利用各种技术，包括基于管理层对担保方的信用评估和相关信用状况，以现金、证券和房地产形式进行的抵押，降低了其因担保而产生的信用风险敞口。为了管理信用风险敞口，三菱UFG集团还与第三方订立分参与合同，第三方将为部分信贷安排提供资金，并在客户未能履行其义务时承担其应承担的损失份额。下表包括人民币的保证金549.1亿元和人民币681.4分别于2023年3月31日和2024年3月31日发行了10亿美元，并将其辛迪加分发给第三方。 下表汇总的合同或名义金额不一定与未来的实际信贷风险敞口有任何直接关系，这主要是由于三菱UFG集团的风险管理技术。

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

			极大值 潜力/ 签订了合同 或名义 --金额						按到期期列出的金额
于二零二三年三月三十一日：									1年 或更少						1-5年						完毕 --5年
			(以十亿计)
备用信用证和财务担保			¥	4,975					¥	4,047					¥	743					¥	185
性能保证			4,179						3,100						930						149
衍生工具(1)			48,363						22,197						16,036						10,130
信托账户的负债			17,139						8,780						798						7,561
其他			85						15						70						—
总			¥	74,741					¥	38,139					¥	18,577					¥	18,025
			极大值 潜力/ 签订了合同 或名义 --金额						按到期期列出的金额
2024年3月31日：									1年 或更少						1-5年						完毕 --5年
			(以十亿计)
备用信用证和财务担保			¥	5,320					¥	4,330					¥	823					¥	167
性能保证			4,770						3,598						1,005						167
衍生工具(1)			51,046						22,233						18,100						10,713
信托账户的负债			19,938						12,502						738						6,698
其他			40						38						2						—
总			¥	81,114					¥	42,701					¥	20,668					¥	17,745

注：

(1)三菱UFG集团销售的信用衍生品不包括在本演示文稿中。

担保合同的性质

备用信用证和金融担保通常包括发行人或指定的第三方根据贷款合同和其他类似金融交易等合同条款向受益人保证客户履行义务的义务。如果客户未能履行合同规定的义务，三菱UFG集团必须向担保方支付款项。合同到期日届满的担保5年限主要由住房贷款担保组成。

履约担保是指根据另一方未能履行义务协议(财务义务除外)，或有要求三菱UFG集团向被保方支付款项的合同。例如，履约保证包括对建设项目完工的保证。

被视为包括在《担保指南》规定的担保定义中的衍生工具包括某些书面期权和信用违约互换。为了让三菱UFG集团确定这些衍生工具是否符合担保指引中规定的担保定义，三菱UFG集团必须跟踪交易对手是否确实面临因标的不利变化而造成的损失。因此，三菱UFG集团已披露有关所有信用违约互换及某些书面期权的资料，而不论交易对手是否拥有与衍生工具标的相关的资产或负债，而该等期权有可能符合担保指引所规定的担保定义。然而，三菱UFG集团在2023年3月31日、2023年和2024年销售的信用衍生品不在本演示文稿中，因为它们在附注23中披露。

信托账户负债是指受托人利用三菱UFG集团的资金向债权人临时支付信托账户负债的潜在责任，除非与信托债权人达成的某些协议规定限制三菱UFG集团作为受托人对信托账户资产的风险敞口。在信托安排的期限内，信托可能为获得某些服务而招致外部责任。原则上，信托的任何负债应由信托账户及其受益人支付。当信托账户没有为信托账户负债维持足够的流动性时，受托人的责任可以被解释为包括对信托账户债务的临时付款，除非与信托债权人的协议限制了

F-97

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合并财务报表附注--(续)

受托人对信托账户资产的风险敞口。信托账户的负债主要包括归还担保借贷交易抵押品的义务。三菱UFG集团在这类责任上并未遭受重大损失，其对与临时付款相关的风险的风险敞口被认为是微乎其微的，因为信托账户负债一般由相应的信托账户资产覆盖。三菱UFG集团持续监测信托账户的负债，并评估信托账户履行义务以防止任何不利结果的能力；三菱UFG集团向信托账户资产和受益人主张其临时付款的追索权。

账面金额

于2023年及2024年3月31日，上述担保及类似工具相关负债的账面值为¥1,243,157百万元和人民币1,242,240百万美元，分别计入其他负债和贸易账户负债。占总额最大部分的担保和类似工具是以人民币出售的期权。1,188,798百万元和人民币1,175,027截至2023年3月31日和2024年3月31日，分别为百万。MUFG集团于2023年和2024年3月31日出售的信贷衍生品不包括在本演示中，因为它们在附注23中披露。此外，其他负债包括表外工具拨备日元48,615百万元和人民币58,3832023年3月31日和2024年3月31日，与这些交易相关的金额分别为百万美元。

性能风险

三菱UFG集团使用与评估贷款组合违约概率相同的信用评级系统来监测其担保的履约风险。三菱UFG集团的信用评级体系与巴塞尔协议III下的信用风险评估方法和第三方信用评级机构的方法是一致的。对于某些基础参考信用或实体，评级不可用。这类参考信用包括在下表中的“未评级”类别中。

下表列出了截至2023年和2024年3月31日根据内部信用评级分类的未来付款的最大潜在金额。最高潜在未来付款额的确定是基于担保的名义金额，而不考虑根据追索条款或从持有或质押的抵押品中可能收回的情况。此类金额并不代表这些担保的预期损失（如果有的话）。

									按借款人职等开列的数额
于二零二三年三月三十一日：			极大值 潜力/ 签订了合同 或名义 --金额						正常						关 看(1)						可能 成为 破产 法律上/ 几乎 破产(2)						不 评级：
			(以十亿计)
备用信用证和财务担保			¥	4,975					¥	4,819					¥	78					¥	17					¥	61
性能保证			4,179						4,066						53						29						31
总			¥	9,154					¥	8,885					¥	131					¥	46					¥	92
									按借款人职等开列的数额
2024年3月31日：			极大值 潜力/ 签订了合同 或名义 --金额						正常						关 看(1)						可能 成为 破产 法律上/ 几乎 破产(2)						不 评级：
			(以十亿计)
备用信用证和财务担保			¥	5,320					¥	5,161					¥	123					¥	18					¥	18
性能保证			4,770						4,668						44						29						29
总			¥	10,090					¥	9,829					¥	167					¥	47					¥	47

备注：

(1)被归类为密切关注的借款人代表那些需要密切监控的借款人，因为借款人已开始表现出对其业务表现和财务状况的潜在担忧因素，借款人已开始表现出对其业务表现和财务状况的严重担忧因素，包括需要长期解决方案的业务问题，或合同逾期的贷款 90因特殊原因需要几天或更长时间。

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合并财务报表附注--(续)

(2)被归类为可能破产或在法律上/实际上破产的借款人是指由于债务偿还问题严重且在实现重组计划方面进展不佳而被归类为违约概率较高的借款人，借款人被视为几乎破产而业务运营没有改善的前景，或借款人因无法付款、暂停业务、自愿清盘或申请法律清算而在法律上破产而无法继续业务运营的借款人。

三菱UFG集团不根据内部信用评级进行分类的担保如下。

三菱UFG集团按公允价值记录所有衍生品合约。市场总风险限额已经确立，市场风险衡量标准也按照这些限额进行了例行监测。三菱UFG集团还通过各种风险缓解策略管理其对这些衍生品合约的敞口，包括但不限于抵消经济对冲头寸。三菱UFG集团预计亏损风险微乎其微，并认为衍生品合约的名义金额一般超过其风险敞口。

信托账户负债是受托人利用三菱UFG集团的资金向债权人临时支付信托账户负债的潜在责任。三菱UFG集团在这类责任上并未遭受重大损失，其对与临时付款相关的风险的风险敞口被认为是微乎其微的，因为信托账户负债一般由相应的信托账户资产覆盖。

其他表外工具

除了上述担保和类似安排下的债务外，三菱UFG集团还发行其他表外工具，以满足客户的财务需求，并用于交易以外的目的。此类表外工具包括与贷款相关的承诺，包括三菱UFG集团为满足其客户的融资需求而提供的信贷和商业信用证的承诺。一旦三菱UFG集团发行这些表外工具，除非合同另有规定，否则三菱UFG集团必须向根据相关合同指定的客户或受益人提供信贷或向其支付某些款项。由于其中许多承付款到期而未动用，承付款总额不一定代表未来的现金需求。我们几乎所有的表外工具都包括在2024年3月31日之前发放信贷的承诺，大约63其中%的承诺将在一年内到期，33从一年到五年的4五年后为%。下表列出了截至2023年3月31日、2023年和2024年3月31日与其他表外工具有关的合同金额：

			2023						2024
			(以十亿计)
提供信贷的承诺			¥	88,631					¥	94,383
商业信用证			871						974
投资承诺			705						674

提供信贷的承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，是向客户放贷的具有约束力的协议。承诺与担保的不同之处在于，承诺一般是可撤销的，或者有条款使三菱UFG集团能够在违反合同任何条件和潜在借款人的财务状况某些恶化的情况下避免付款。

商业信用证通常用于贸易交易，通常由标的货物担保。三菱UFG集团不断监测抵押品和其他证券的类型和金额，并要求交易对手在必要时提供额外的抵押品或担保人。

进行投资的承诺是具有法律约束力的合同，例如根据有限合伙协议向公司复苏或私募股权投资基金提供额外捐款。附注25介绍了三菱UFG集团拥有重大可变权益的其中一些基金。

25.可变利息实体

在正常业务过程中，三菱UFG集团在各种实体中拥有财务权益和其他合同义务，这些实体可能被视为VIE，如资产担保管道、各种投资基金、为结构性融资而设立的特殊目的实体、重新打包的工具、为三菱UFG集团资产证券化而设立的实体和信托安排。

F-99

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合并财务报表附注--(续)

下表列出了2023年和2024年3月31日随附合并资产负债表上记录的合并VIE的资产和负债：

合并后的VIE			合并资产
于二零二三年三月三十一日：			总						现金和 到期日期为 三家银行						生息 矿床 其他银行						交易 账户 三种资产						投资 美国证券公司						贷款						所有其他 三种资产
			(单位：百万)
资产支持导管			¥	7,388,845					¥	71,649					¥	34,521					¥	47,606					¥	1,027,862					¥	6,185,514					¥	21,693
投资基金			1,331,962						—						46,157						359,777						65,204						—						860,824
为结构化融资设立的特殊目的实体			248,952						—						2,593						8,624						—						135,606						102,129
重新包装的仪器			243,513						7,882						—						167,007						53,617						15,007						—
MUFG集团资产的证券化			10,389,398						—						1,434						—						—						10,371,275						16,689
信托安排			8,176,795						—						—						833,864						1,514,530						5,828,397						4
其他			62,109						584						3,952						14,606						16,159						2,822						23,986
抵销前合并资产总额			27,841,574						80,115						88,657						1,431,484						2,677,372						22,538,621						1,025,325
合并时抵销的金额			(6,739,954)						(71,872)						(36,626)						(63,556)						(600,635)						(5,940,036)						(27,229)
合并资产总额			¥	21,101,620					¥	8,243					¥	52,031					¥	1,367,928					¥	2,076,737					¥	16,598,585					¥	998,096

			合并负债
			总						存款						其他短期投资 --借款						长期的 债务						所有其他 --负债
			(单位：百万)
资产支持导管			¥	7,364,030					¥	—					¥	5,587,813					¥	1,367,234					¥	408,983
投资基金			830,751						—						817,292						7,407						6,052
为结构化融资设立的特殊目的实体			127,768						—						—						109,352						18,416
重新包装的仪器			245,829						—						—						230,285						15,544
MUFG集团资产的证券化			10,418,160						—						—						10,154,662						263,498
信托安排			8,176,907						6,408,837						840,690						—						927,380
其他			56,902						—						1,456						31,900						23,546
抵销前综合负债总额			27,220,347						6,408,837						7,247,251						11,900,840						1,663,419
合并时抵销的金额			(16,102,106)						(302)						(3,696,647)						(11,469,378)						(935,779)
对MUFG集团一般信贷有追索权的负债金额			(10,503,305)						(6,408,535)						(3,505,172)						(25,033)						(564,565)
债权人或实益权益持有人对MUFG集团一般信贷无追索权的合并VIE负债			¥	614,936					¥	—					¥	45,432					¥	406,429					¥	163,075

F-100

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目录表

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合并财务报表附注--(续)

合并后的VIE			合并资产
2024年3月31日：			总						现金和 到期日期为 三家银行						生息 矿床 其他银行						交易 账户 三种资产						投资 美国证券公司						贷款						所有其他 三种资产
			(单位：百万)
资产支持导管			¥	8,186,919					¥	66,761					¥	33,826					¥	45,689					¥	860,760					¥	7,045,964					¥	133,919
投资基金			1,662,843						1,759						30,748						337,619						77,334						—						1,215,383
为结构化融资设立的特殊目的实体			247,908						—						3,820						—						—						143,688						100,400
重新包装的仪器			296,435						9,892						—						137,795						132,951						15,000						797
MUFG集团资产的证券化			10,447,956						—						1,664						—						—						10,428,225						18,067
信托安排			5,352,775						—						—						803,348						1,811,498						2,737,908						21
其他			85,008						470						5,366						14,059						38,219						2,481						24,413
抵销前合并资产总额			26,279,844						78,882						75,424						1,338,510						2,920,762						20,373,266						1,493,000
合并时抵销的金额			(3,671,326)						(68,736)						(41,258)						(72,217)						(600,219)						(2,859,135)						(29,761)
合并资产总额			¥	22,608,518					¥	10,146					¥	34,166					¥	1,266,293					¥	2,320,543					¥	17,514,131					¥	1,463,239

			合并负债
			总						存款						其他短期投资 --借款						长期的 债务						所有其他 --负债
			(单位：百万)
资产支持导管			¥	8,162,014					¥	—					¥	6,331,278					¥	1,371,157					¥	459,579
投资基金			1,147,832						—						1,136,495						8,772						2,565
为结构化融资设立的特殊目的实体			136,089						—						—						117,806						18,283
重新包装的仪器			301,045						—						—						287,192						13,853
MUFG集团资产的证券化			10,460,439						—						—						10,454,694						5,745
信托安排			5,352,880						3,292,449						1,131,120						—						929,311
其他			78,350						—						966						54,159						23,225
抵销前综合负债总额			25,638,649						3,292,449						8,599,859						12,293,780						1,452,561
合并时抵销的金额			(16,806,678)						(432)						(4,242,371)						(11,888,346)						(675,529)
对MUFG集团一般信贷有追索权的负债金额			(8,275,680)						(3,292,017)						(4,311,280)						(26,417)						(645,966)
债权人或实益权益持有人对MUFG集团一般信贷无追索权的合并VIE负债			¥	556,291					¥	—					¥	46,208					¥	379,017					¥	131,066

一般而言，综合VIE的债权人或实益权益持有人不仅可追索其债权人或实益权益持有人的资产，亦可追索三菱UFG集团的其他资产，因为根据合约规定，MUFG集团亦须向该等VIE提供增信或计划范围内的流动资金。

下表列出了2023年和2024年3月31日非合并VIE的总资产、MUFG集团因参与非合并VIE而产生的最大损失风险以及与MUFG在非合并VIE中的可变权益相关的资产和负债：

F-101

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

非合并VIE															表内资产																														资产负债表内 --负债
于二零二三年三月三十一日：			总资产						极大值 暴露						总						交易 账户 三种资产						投资 美国证券公司						贷款						全 其他 三种资产						总						所有其他 --负债
			(单位：百万)
资产支持导管			¥	41,001,958					¥	8,062,589					¥	6,384,079					¥	21,719					¥	2,205,877					¥	4,142,995					¥	13,488					¥	10,823					¥	10,823
投资基金			55,386,213						4,930,989						3,446,109						262,312						120,436						2,710,177						353,184						27,606						27,606
为结构化融资设立的特殊目的实体			54,543,066						5,864,814						3,907,598						80,382						39,357						3,749,670						38,189						208,100						208,100
重新包装的仪器			9,034,058						4,372,581						4,117,969						944,795						2,641,384						386,793						144,997						2,230						2,230
其他			87,989,676						3,989,548						2,761,087						146,286						7,552						2,523,976						83,273						46,354						46,354
总			¥	247,954,971					¥	27,220,521					¥	20,616,842					¥	1,455,494					¥	5,014,606					¥	13,513,611					¥	633,131					¥	295,113					¥	295,113
非合并VIE															表内资产																														资产负债表内 --负债
2024年3月31日：			总资产						极大值 暴露						总						交易 账户 三种资产						投资 美国证券公司						贷款						全 其他 三种资产						总						所有其他 --负债
			(单位：百万)
资产支持导管			¥	39,009,182					¥	9,223,412					¥	7,284,351					¥	13,184					¥	2,147,351					¥	5,123,816					¥	—					¥	3,860					¥	3,860
投资基金			140,717,674						7,385,746						4,757,037						321,000						300,803						3,719,748						415,486						16,172						16,172
为结构化融资设立的特殊目的实体			72,097,637						7,695,707						5,333,648						92,261						61,114						5,134,955						45,318						251,036						251,036
重新包装的仪器			10,205,539						5,144,654						5,004,762						1,683,889						2,592,589						497,156						231,128						—						—
其他			96,343,162						4,594,025						3,234,286						261,745						—						2,871,454						101,087						17,651						17,651
总			¥	358,373,194					¥	34,043,544					¥	25,614,084					¥	2,372,079					¥	5,101,857					¥	17,347,129					¥	793,019					¥	288,719					¥	288,719

每类实体的最大亏损敞口是根据任何表内资产和持有的任何表外负债的账面价值，扣除任何追索权负债而确定的。因此，最大亏损风险是指三菱UFG集团在每个资产负债表日可能产生的最大亏损，并不反映发生此类亏损的可能性。资产负债表内资产额与最大亏损风险之间的差额主要包括剩余未提取的承担额。

每种交易类别的分析

资产支持的管道

这一类别主要包括以下内容：

多卖方渠道(三菱UFG赞助的资产担保商业票据(“ABCP”)渠道和其他资产担保商业票据渠道)

三菱UFG集团在资产担保融资计划下管理着几个渠道，这些渠道通过向第三方投资者发行短期融资工具(主要是商业票据)从三菱UFG集团的客户手中购买金融资产，主要是交易应收账款。根据资产担保融资计划，三菱UFG集团充当管道的代理，这些管道与三菱UFG集团的客户签订协议，客户将金融资产转移到管道，以换取货币对价。三菱UFG集团还承销由其持有的资产担保的管道的商业票据，并向管道提供项目范围的流动性和信用增强融资。三菱UFG集团收取与其向管道提供的服务以及整个计划的流动性和信用增强有关的费用。三菱UFG集团认为自己是多卖方管道的主要受益者，因为作为代理商和赞助商，三菱UFG集团有权指导管道的活动，从而对管道的经济表现产生最重大的影响，并有义务通过整个计划的流动性和信用增强来吸收管道可能对管道产生重大影响的损失。因此，三菱UFG集团整合了这些管道。

除了上述实体外，MUFG集团还作为融资提供者参与多个由第三方管理的渠道。这些渠道大多数是在多卖家资产支持融资计划下建立的，MUFG集团与其他金融机构一起提供融资。对于这些渠道，MUFG集团不被视为主要受益者，因为MUFG集团参与这些渠道只是为了提供融资

F-102

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

其他第三方金融机构，并且无权指导渠道的活动。因此，MUFG集团不会整合这些渠道。

资产担保渠道(三菱UFG赞助的资产担保贷款(ABL)计划和其他计划)

三菱UFG集团在资产担保融资计划下管理着几个渠道，其中三菱UFG集团提供融资，为这些渠道从客户手中购买金融资产提供资金，主要包括应收贸易账款。三菱UFG集团作为管道的代理人和赞助商，与三菱UFG集团的客户签订协议，客户将资产转移到管道，以换取金钱代价。在大多数情况下，三菱UFG集团是以管道持有的资产为担保的唯一融资提供者。三菱UFG集团认为自己是管道的主要受益者，因为作为管道的代理和赞助商，三菱UFG集团有权指导管道的活动，如选择要购买的资产和购买条件，以及向原始债务人追讨债务，这些都是对管道的经济表现最重要的影响，而且三菱UFG集团也有义务通过其提供的融资来吸收管道可能对管道产生重大影响的损失。因此，三菱UFG集团整合了这些管道。

此外，三菱UFG集团还与实体打交道，这些实体在大多数情况下采取信托的形式，金融资产(主要包括应收租赁款项)的发起人将资产委托给信托银行，并作为交换获得受益的信托证书。然后，发起人将受益人证书转移到三菱UFG集团，以换取现金。受托金融资产的发起人继续以服务者的身份参与资产。由于发起人被认为有权通过其作为服务者的角色指导实体的活动，从而对实体的经济表现产生最重大的影响，三菱UFG集团不被视为这些实体的主要受益者。因此，三菱UFG集团不合并这些实体。

三菱UFG集团还作为第三方管理的ABL项目的融资提供者参与其中。三菱UFG集团不被视为这些项目中使用的实体的主要受益者，因为三菱UFG集团参与这些实体只是为了与其他第三方一起提供融资，它没有权力指导这些实体的活动。因此，三菱UFG集团不合并这些计划中使用的实体。

投资基金

这一类别主要包括以下内容：

企业复苏基金

这些实体由与三菱UFG集团无关的基金经理设立，目的是投资于陷入困境的公司发行的债务或股权工具。投资后，基金管理人与实体管理层密切合作，试图通过包括公司重组和重组在内的各种手段来提升公司价值。他们的退出战略包括出售给其他公司和首次公开募股。

通常，这些实体采取有限合伙的形式，完全由普通合伙人和有限合伙人的利益提供资金。除非有限合伙人拥有实质性的启动权或参与权，否则这些伙伴关系被视为VIE。

三菱UFG集团主要是被视为VIE的企业复苏基金的有限合伙人，没有权力指导这些基金的活动，这些活动对这些基金的经济表现产生了最大的影响。因此，三菱UFG集团不认为自己是这些基金的主要受益者，也不对其进行合并。

私募基金

三菱UFG集团参与由三菱UFG集团的实体或与三菱UFG集团无关的基金经理设立的风险投资基金。这些实体在收购股权方面有具体的投资目标，例如向特定地理区域的初创企业、中小型实体以及拥有某些技术的公司或高增长行业的公司提供融资和其他支持。

这些实体通常采取有限合伙的形式，通常完全由普通和有限合伙人利益提供资金。除非有限合伙人拥有实质性的启动权或参与权，否则这些伙伴关系被视为VIE。

三菱UFG集团以普通合伙人或有限合伙人的身份参与这些伙伴关系。如果三菱UFG集团有权指导这些基金的活动，那么三菱UFG集团将合并这些基金，这些基金被视为VIE

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三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

对这些基金的经济表现有重大影响的基金，也有义务吸收这些基金可能对其产生重大影响的损失，或有权从这些基金获得可能对这些基金产生重大影响的收益。

投资信托基金

三菱UFG集团投资于投资信托基金，这些信托基金是专业管理的集体投资计划，从许多投资者那里汇集资金，投资于股权和债务证券等。这些基金大多采取信托的形式，在这种形式下，投资决策是分开的，由没有投资于信托的投资经理承担，而通过信托发行的受益人权益拥有所有权的是投资者。因此，这些投资信托被视为VIE。如果三菱UFG集团有权指导这些基金的活动，对这些基金的经济表现产生最重大的影响，并且有义务吸收这些基金可能对这些基金产生重大影响的损失，或者有权从这些基金获得可能对这些基金具有重大影响的收益，则三菱UFG集团将合并这些基金。

收购融资工具

三菱UFG集团为收购车辆提供融资。收购工具是通过私募股权基金或目标公司管理层的股权投资建立的，目的是购买目标公司的股权。三菱UFG集团与其他金融机构一起，以贷款的形式向收购工具提供融资。虽然收购工具的股本通常在其金额及其相关的权利和义务方面是实质性的，但在某些情况下，收购工具的股本不足以吸收预期的变化，主要是因为股权投资者提供的金额在性质上是象征性的。这些投资工具从事非投资活动，被视为VIE。在大多数情况下，三菱UFG集团参与这些工具只是为了向工具提供融资，指导对工具经济表现影响最大的活动的权力掌握在目标公司的管理层手中。因此，三菱UFG集团不被视为这些车辆的主要受益者，也不合并这些车辆。

为结构性融资而设立的特殊目的实体

这一类别主要包括以下内容：

租赁交易车辆

设立这些实体的目的是筹集资金以购买或建造设备和机器，包括(其中包括)商船、客机和货机以及生产设备，以便将其出租给将设备和机器作为其业务运营一部分的承租人。这些实体通常采取有限合伙或特殊目的公司的形式，通过优先和从属融资为其购买设备和机械提供资金。当实体采取有限合伙的形式时，这些实体被视为虚拟企业，除非有限合伙人拥有实质性的启动权或参与权。被视为VIE的实体通常只由高级融资提供资金，或者由与提供高级融资的各方无关的各方向高级融资提供担保。在大多数情况下，三菱UFG集团参与优先融资，不参与从属融资或提供担保。一般来说，由于三菱UFG集团参与这些实体只是为了提供融资，它没有权力指导对这些实体的经济表现影响最大的实体的活动。因此，三菱UFG集团不认为自己是这些实体的主要受益者，也不合并这些实体，除非在有限的情况下，三菱UFG集团直接参与交易的结构设计，并有权指导对这些实体的经济业绩影响最大的实体的活动。

项目融资工具

设立这些实体的目的是筹集与自然资源生产、城市基础设施(包括发电厂和电网、高速公路和港口)的建设和发展以及房地产或综合体开发有关的资金。这些项目通常涉及特殊目的公司，它们发行优先和从属融资，以筹集与各种项目有关的资金。次级融资通常由最终将利用所建造或开发的资产的各方提供。相比之下，高级融资通常由金融机构提供，包括三菱UFG集团。由于三菱UFG集团参与这些实体只是为了提供资金，它没有权力指导对这些实体的经济表现影响最大的活动。因此，三菱UFG集团不被视为这些实体的主要受益者，也不合并它们。

售后回租车辆

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合并财务报表附注--(续)

三菱UFG集团涉及从三菱UFG集团的客户和其他无关各方收购资产(主要是房地产)的工具，资产的卖家通过回租协议继续使用这些资产。这些工具通常采取有限合伙的形式，被视为VIE，除非有限合伙人拥有实质性的退出权或参与权。这些被视为VIE的工具的次级融资通常由资产的卖方提供，三菱UFG集团为这些工具提供优先融资。由于三菱UFG集团参与这些工具只是为了提供高级融资，它没有权力指导对这些工具的经济表现影响最大的活动。因此，三菱UFG集团不被视为主要受益者，也不合并它们。

客户房地产资产证券化

这些实体是为了将三菱UFG集团客户持有的房地产证券化而设立的。在大多数情况下，这些实体采取有限合伙或特殊目的公司的形式。当实体采取有限合伙的形式时，这些实体被视为虚拟企业，除非有限合伙人拥有实质性的启动权或参与权。被视为VIE的实体通常由优先融资和次级融资提供资金，其中房地产的原始所有者主要以合伙权益或附属票据的形式提供次级融资，而包括三菱UFG集团在内的金融机构以优先贷款的形式提供优先融资。由于三菱UFG集团参与这些工具只是为了提供一部分高级融资，它没有权力指导对这些实体的经济表现影响最大的活动。因此，三菱UFG集团不被视为主要受益者，也不合并这些实体。

重新打包的仪器

这一类别主要包括以下内容：

对金融工程产品的投资

三菱UFG集团参与成立的特殊目的实体，通过设计和重新包装现有的金融工具，如债务抵押债券(CDO)，发行金融产品。这些实体被视为VIE，因为风险股权投资的持有者没有权力指导对其经济表现影响最大的活动。这些实体通常由与三菱UFG集团无关的各方安排和管理。三菱UFG集团参与由第三方安排和管理的实体是出于投资目的。在这些情况下，三菱UFG集团作为许多其他投资者之一参与，三菱UFG集团通常持有优先部分或信用评级较高的部分的投资。因此，三菱UFG集团无权指导对实体的经济业绩影响最大的实体的活动，因此不被视为这些实体的主要受益者，也不合并这些实体。

在某些情况下，特殊目的实体已经成立，并由三菱UFG集团管理。三菱UFG集团的参与包括建立和安排交易以及承销实体向普通投资者发行的证券。对于这些实体，三菱UFG集团有权指导对经济表现影响最大的活动，并有义务承担可能对这些实体产生重大影响的损失或收益。因此，三菱UFG集团认为自己是这些实体的主要受益者，并将其合并。

对证券化金融工具的投资

三菱UFG集团持有发行证券化金融产品的特殊目的实体的投资。实体持有的资产包括信用卡应收账款和住宅按揭贷款。这些实体是由与三菱UFG集团无关的各方设立和管理的，三菱UFG集团参与这些实体是出于其自身的投资目的。在所有情况下，三菱UFG集团都是作为许多其他投资者之一参与的，并且三菱UFG集团没有权力指导对实体的经济表现影响最大的实体的活动。因此，三菱UFG集团不被视为这些实体的主要受益者，也不合并它们。

三菱UFG集团资产证券化

这一类别主要包括以下内容：

发行利息或融资的证券化

MUFG集团成立实体将其自身的金融资产证券化，其中包括企业和零售贷款以及租赁应收账款等。用于证券化的实体通常采取特殊目的公司或信托的形式，包括

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由MUFG集团成立，在大多数情况下，发行高级和下级权益或融资。证券化后，三菱日联集团通常继续作为服务商为证券化资产提供服务。MUFG集团还可能保留附属权益或融资或其他权益。MUFG集团被视为主要受益者，并整合了用于证券化的实体，因为它有义务通过次级利益吸收损失，并且还有权作为服务商确定和实施政策，使其有能力管理实体违约或违约的资产，以改善实体的经济表现。

住房贷款信托基金的合资格受益人权益

由于日本银行于2016年6月30日决定接受这些受益权益作为抵押品，三菱UFG集团决定接受这些受益人权益作为抵押品，作为日本银行借款的抵押品，三菱UFG集团建立信托基金，获得三菱UFG集团的住房贷款，并向三菱UFG集团发放受益人利息。三菱UFG集团被视为主要受益人，并合并信托，因为它有义务通过受益人利益吸收损失，也有权作为服务机构确定和执行政策，使其有能力管理违约或违约的信托所拥有的住房贷款，以改善信托的经济表现。

信托安排

三菱UFG集团主要通过三菱UFJ信托银行提供各种信托产品和服务，包括证券投资信托、养老金信托和用作证券化工具的信托。然而，在典型的信托安排中，三菱UFG集团以代理、受托和信托的身份代表客户管理和管理资产，不承担与受托资产相关的风险。信托通常被认为是VIE，因为提供所有风险股权的信托受益人通常没有权力在安排中指导对其经济表现影响最大的活动。然而，三菱UFG集团不被视为主要受益人，主要原因是，除了下文提到的情况外，该集团只按这些活动的惯例条款收取其服务的补偿费用，相对于信托的经济业绩和可变性的总额而言，这些费用微不足道。因此，三菱UFG集团不合并这些实体。

对于联合经营的信托指定资金，三菱UFJ信托和银行从投资者那里汇集资金，并决定如何最好地投资。此外，某些投资者，如货币储备基金和投资基金，将多余的资金放在联合经营的指定货币信托基金中。三菱UFJ信托银行通常投资于高质量的金融资产，包括政府债券、公司债券和公司贷款，包括向三菱UFJ信托银行提供的贷款，并收取费用作为服务补偿。作为这些信托的发起人，三菱UFJ信托银行提供担保，要求其赔偿信托受益人权益所述本金的损失。三菱UFJ信托银行被认为是这些信托的主要受益人，因为它面临着潜在的巨额损失，而且还有权指导这些信托的活动，这些活动对它们的经济表现影响最大。在信托合并后，发放给投资者的证书将作为存款负债入账，因为产品的结构和营销类似于三菱UFJ信托和银行的定期存款产品。

三菱UFJ信托银行认为，所述本金担保蒙受损失的可能性极小。在信托公司长达数十年的运营历史中，声明的本金担保从未被要求过。信托资产净值的公允价值变动主要受利率波动的影响，而这种变动大部分已被投资者或信托受益人吸收。

其他

这一类别主要包括以下内容：

三菱UFG集团客户的融资工具

三菱UFG集团参与了由MUFG集团的客户建立的几个实体。这些实体从金融机构借入资金，并向其集团实体发放贷款。这些实体有效地充当各自集团实体的筹资工具，使集团能够通过将其融资活动整合为一个单一实体来实现有效融资。在所有情况下，三菱UFG集团不被视为主要受益者，因为三菱UFG集团参与这些实体只是为了提供融资，而客户实际上持有指导这些实体的活动的权力，这些活动对实体的经济表现产生了最大的影响。因此，三菱UFG集团不合并这些实体。

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合并财务报表附注--(续)

融资工具

三菱UFG集团已经建立了几个全资拥有的离岸工具，向与MUFG集团无关的投资者发行证券，通常是由MUFG集团全额担保的优先股，以资助购买MUFG集团发行的债务工具。这些实体被视为VIE，因为三菱UFG集团对工具股权的投资并不存在风险和实质性，因为工具筹集的全部资金用于购买三菱UFG集团发行的债务工具。由于三菱UFG集团在这些车辆中没有可变的权益，三菱UFG集团不合并这些实体。

陷入困境的借款人

在正常业务过程中，三菱UFG集团的借款人可能会遇到财务困难，有时还会进行某些交易，需要三菱UFG集团评估他们是否会因财务状况困难而被视为VIE。虽然在大多数情况下，此类借款人在交易发生时不被视为VIE，但在有限的情况下，由于存在风险的股权投资不足，他们被视为VIE。在所有情况下，三菱UFG集团都不被视为主要受益者，因为指导对陷入困境的借款人的经济表现产生最重大影响的活动的权力属于陷入困境的借款人的管理层，而三菱UFG集团作为贷款人，对管理没有任何权力或承担任何角色。因此，三菱UFG集团不对这些陷入困境的借款人进行整合。

26.或有负债

超额利息的偿还

三菱UFG集团根据对过去超额利息偿还经验的分析、借款人的概况、借款人要求偿还超额利息的近期趋势以及管理层的未来预测，维持超额利息的偿还拨备。管理层相信，超额利息的偿还拨备充足，拨备金额适当，足以消化可能出现的亏损，因此未来要求偿还超额利息的要求不会对三菱UFG集团的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。包括在其他负债中的三菱UFG消费金融子公司设立的超额利息偿还拨备为人民币12,113百万元和人民币7,073截至2023年3月31日和2024年3月31日，分别为百万。与拨备相关的拨备（拨回）计入随附综合经营报表的其他非利息费用。截至2022年3月31日、2023年和2024年3月31日的财年，日元存在负面影响23,332百万，零和零分别在所附的综合经营报表中按权益法被投资人的权益收益净额计算。

诉讼

在正常业务过程中，三菱UFG集团会受到各种诉讼和监管事项的影响。根据适用的会计指引，三菱UFG集团于确定因诉讼及监管事宜而产生的或有损失可能发生且可能损失金额可合理估计时，就该等或有损失确立应计负债。根据目前所知及咨询律师意见，管理层相信该等诉讼及监管事宜的最终结果，即损失可能及可能损失金额可合理估计的情况下，不会对三菱UFG集团的财务状况、经营业绩或现金流造成重大不利影响。此外，管理层认为，各种诉讼和监管事项合理可能但不可能造成的损失对三菱UFG集团的财务状况、经营业绩或现金流并不重要。

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合并财务报表附注--(续)

27.费用和佣金收入

合同收入的分类

截至2022年、2023年和2024年3月31日止财年的费用和佣金收入详情如下：

			2022						2023						2024
			(单位：百万)
有关存款的费用及佣金			¥	51,032					¥	49,785					¥	36,703
汇款和转账的手续费和佣金			157,236						147,582						151,663
外贸业务手续费及佣金			56,344						69,010						74,485
信用卡业务费用及佣金			207,080						230,386						251,025
与安保有关的服务费用和佣金			264,530						224,900						278,502
投资基金行政和管理事务费和佣金			286,549						282,282						317,323
信托费			133,322						131,069						129,393
担保费(1)			45,849						47,986						51,167
保险佣金			42,353						49,420						64,665
房地产业务手续费及佣金			65,611						68,407						68,439
其他费用及佣金(2)			348,957						400,810						475,609
总			¥	1,658,863					¥	1,701,637					¥	1,898,974

备注：

(1)担保费不在《关于与客户合同收入的指导意见》范围内。

(2)其他费用及佣金包括不属于客户合约收益指引范围的不可退还融资相关费用。

以下是与每个可报告部门披露的收入信息的关系的解释。

该等来自与客户签订合约的收入与附注29所披露的各种须申报分部有关。业务分部信息来源于管理层用来衡量三菱UFG集团业务分部业绩的内部管理报告系统。此外，业务分类信息主要基于根据日本公认会计原则编制的财务信息，并根据内部管理会计规则和惯例进行调整。此外，附注29所披露的格式及资料与所附的按美国公认会计原则编制的综合财务报表并不一致。例如，管理层不使用有关部门毛收入的信息来分配资源和评估业绩。

大部分存款费用及佣金来自数码服务业务集团(“DS”)及环球商业银行业务集团(“GCB”)，并无显著集中于任何特定细分市场。

与汇款和转账费用和佣金相关的业务活动属于DS、零售与商业银行业务集团（“R & C”）、日本企业投资银行业务集团（“JCIB”）和全球企业投资银行业务集团（“GCIB”），没有重大集中在任何特定部门。

与对外贸易业务的费用和佣金相关的业务活动属于DS、R & C、JCIb和GCIb，没有重大集中于任何特定分部。

与信用卡业务费用和佣金相关的业务活动主要归因于DS和GCB，且没有重大集中于任何特定分部。

安全相关服务的大部分费用和佣金来自与R&C相关的业务活动，JCIB和GCIB的影响较小。

与投资基金行政及管理服务费用及佣金有关的业务活动主要归因于资产管理及投资者服务业务集团(“AM/IS”)。

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合并财务报表附注--(续)

与信托费用相关的业务活动归因于R&C、JCIB和AM/IS，没有明显集中于任何特定细分市场。

大多数保险佣金来自与DS、R&C、JCIB和GCB相关的业务活动，没有明显集中在任何特定细分市场。

与房地产业务手续费及佣金相关的业务活动归属于R&C及JCIB，并无重大集中于任何特定类别。

28.交易账户损益

三菱UFG集团通过做市、销售和套利进行交易活动，同时根据其风险管理政策将风险水平保持在适当的限度内。

为此目的，三菱UFG集团设有证券交易账户和衍生品资产负债交易账户。此外，交易账户证券包括以外币计价的债务证券，如外国政府或官方机构债券、公司债券和抵押贷款支持证券，这些证券主要由根据公允价值期权按公允价值计量的证券组成。

截至2022年3月31日、2023年和2024年3月31日财年的净交易损失包括以下各项：

			2022						2023						2024
			(单位：百万)
利率及其他衍生工具合约			¥	(102,122)					¥	238,162					¥	(947,069)
交易账户证券，不包括衍生品			(722,298)						(1,030,260)						248,020
交易账户损失--净额			(824,420)						(792,098)						(699,049)
外汇衍生工具合约(1)			(44,693)						57,914						(406,744)
净交易损失			¥	(869,113)					¥	(734,184)					¥	(1,105,793)

注：

(1)外汇衍生工具合约的收益(亏损)计入所附综合经营报表的外汇收益(亏损)净额。汇兑收益(亏损)--所附综合经营报表中的净额还包括衍生品合同以外的汇兑损失和与公允价值期权有关的汇兑收益。

有关用于估计公允价值的方法和假设的进一步信息，请参阅附注31，附注31还按主要类别显示交易账户证券的公允价值。附注23披露有关衍生工具对贸易账户亏损的影响的进一步资料--按主要类别计算的净额。

29.业务细分

三菱UFG集团的可报告部门须接受代表三菱UFG集团首席运营决策者的执行委员会的定期审查，以确定管理资源的分配和评估业绩。三菱UFG集团根据客户的特点和基础业务的性质建立了业务部门。每个业务单位根据为各自的目标客户和企业制定并针对其制定的综合战略从事业务活动。业务分类信息主要基于根据日本公认会计原则编制的财务信息，并根据内部管理会计规则和惯例进行调整。因此，格式和信息与所附的基于美国公认会计原则编制的合并财务报表不一致。根据美国公认会计原则，各分部的营业利润总额与所得税支出前的收入进行了对账。三菱UFG集团不使用有关部门总资产的信息来分配资源和评估业绩。因此，关于总资产的业务分类信息没有列报。然而，为了确保更有效地管理资源，并加强对每个业务集团的盈亏控制，三菱UFG集团将三菱UFG银行和三菱UFJ信托银行的固定资产单独分配给每个业务部门。因此，分配给业务组的此类固定资产如下所示。

有关三菱UFG集团按地理区域划分的业务的财务资料，请参阅附注30。地理财务信息与所附合并财务报表的基础一致。

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三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

三菱UFG集团将其合并子公司的业务整合为七业务分类-数字服务、零售和商业银行、日本企业和投资银行、全球商业银行、资产管理和投资者服务、全球企业和投资银行以及全球市场。

以下是三菱UFG集团业务细分的简要说明：

数字服务事业群-涵盖三菱日联尼科斯、其他消费金融公司和日本三菱日联银行的基于数字的非面对面业务，服务于三菱UFJ尼科斯、其他消费金融公司和三菱UFG银行的“大众细分”客户，或零售客户和中小企业客户。

零售和商业银行业务部-涵盖国内零售和商业银行业务。这一业务集团主要为日本的零售客户(战略重点是高净值个人)和中小企业客户提供广泛的商业银行、信托银行和证券产品和服务。

日本企业与投资银行业务集团-涵盖日本大型企业。这家商业集团为日本大型企业提供先进的财务解决方案，旨在满足它们多样化和全球化的需求，并通过三菱UFG集团公司的全球网络为它们的业务和财务战略做出贡献。

全球商业银行业务集团-涵盖Krungsri和Bank Danamon的零售和商业银行业务。这一业务集团为亚太地区的本地零售、中小企业和企业客户提供全面的金融产品和服务，如贷款、存款、资金转移、投资和资产管理服务。

资产管理和投资者服务业务部-涵盖三菱日联信托银行、三菱UFG银行和First Sentier Investors的资产管理和资产管理业务。通过整合三菱日联信托银行的信托银行专业知识和三菱UFG银行的全球优势，该业务集团为企业和养老基金提供全方位的资产管理和行政服务，包括养老基金管理和行政、养老金结构建议和受益人支付，并为零售客户提供投资信托。

全球企业和投资银行业务部-涵盖三菱UFG银行和三菱日联证券控股的全球企业、投资和交易银行业务。通过办事处和分支机构的全球网络，该业务集团为日本以外的大型非日本公司和金融机构客户提供一整套解决方案，以满足他们日益多样化和复杂的融资需求。

全球市场业务部-涵盖三菱UFG银行、三菱UFJ信托银行和三菱UFJ证券控股的客户业务和金库业务。客户业务包括固定收益工具、货币、股票和其他投资产品的销售和交易，以及金融产品的发起和分销。金库业务包括资产和负债管理以及三菱UFG集团的全球投资。

其他-主要由三菱UFG、三菱UFG银行、三菱UFJ信托银行和三菱UFJ摩根士丹利证券的企业中心组成。消除业务部门之间重复的净收入也反映在其他方面。

三菱UFG集团对其内部管理会计规则和做法进行了修改，自2023年4月1日起生效，包括将间接费用从数字服务业务部重新分配给零售和商业银行业务部，以及更新与客户业务组净收入相关的内部记账规则。相应的调整已在其他项目中进行。这些修改对全球商业银行业务部和资产管理及投资者服务业务部没有影响。

这些变化对其之前报告的截至2023年3月31日的财年的业务部门信息产生了以下影响：

•数字服务业务群和全球企业与投资银行业务群营业利润增长人民币6.3亿元和人民币1.8分别为10亿和

•日本企业投资银行业务部、环球市场业务部和零售商业银行业务部营业利润减少人民币4.4亿元，人民币2.0亿元和人民币1.7分别为10亿美元。

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三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

前期业务分部信息已重列，以便对截至2022年、2023年和2024年3月31日止财年的相关金额进行比较。

			客户业务																																										全球 市场 国际商务 组						其他						总
			数位 服务 业务 集团化						零售业& 商业 *银行业务 国际商务 中国集团						日语 企业和 中国投资 *银行业务 国际商务 中国集团						全球 商业 *银行业务 国际商务 组						资产 企业管理 投资者 信息服务 国际商务 组						全球 企业和 中国投资 *银行业务 国际商务 中国集团						总
									(以十亿计)
截至2022年3月31日的财年：
净收入：			¥	741.6					¥	584.6					¥	623.2					¥	771.7					¥	348.9					¥	540.1					¥	3,610.1					¥	427.0					¥	11.3					¥	4,048.4
BK和TB(1):			257.2						390.3						496.8						1.9						106.3						362.2						1,614.7						203.4						53.2						1,871.3
净利息收入			218.0						160.8						210.7						2.1						9.3						171.6						772.5						231.5						148.6						1,152.6
净费用			36.0						203.0						212.7						—						97.0						174.0						722.7						(8.7)						(57.4)						656.6
其他			3.2						26.5						73.4						(0.2)						—						16.6						119.5						(19.4)						(38.0)						62.1
除了BK和TB			484.4						194.3						126.4						769.8						242.6						177.9						1,995.4						223.6						(41.9)						2,177.1
运营费用			558.9						490.9						320.9						528.0						241.4						295.3						2,435.4						253.0						127.6						2,816.0
营业利润(亏损)			¥	182.7					¥	93.7					¥	302.3					¥	243.7					¥	107.5					¥	244.8					¥	1,174.7					¥	174.0					¥	(116.3)					¥	1,232.4
固定资产(2)			¥	140.6					¥	191.7					¥	155.8					¥	1.0					¥	13.3					¥	133.0					¥	635.4					¥	108.4					¥	550.3					¥	1,294.1
截至2023年3月31日的财年：
净收入：			¥	748.1					¥	614.5					¥	800.9					¥	870.6					¥	360.8					¥	712.6					¥	4,107.5					¥	409.1					¥	(0.8)					¥	4,515.8
BK和TB(1):			251.9						430.1						645.5						35.1						105.4						532.3						2,000.3						130.8						19.5						2,150.6
净利息收入			214.1						192.4						342.5						35.7						9.4						260.2						1,054.3						710.6						89.7						1,854.6
净费用			34.9						199.0						228.3						—						96.0						243.2						801.4						(16.6)						(48.3)						736.5
其他			2.9						38.7						74.7						(0.6)						—						28.9						144.6						(563.2)						(21.9)						(440.5)
除了BK和TB			496.2						184.4						155.4						835.5						255.4						180.3						2,107.2						278.3						(20.3)						2,365.2
运营费用			527.4						458.9						330.7						580.3						255.7						334.8						2,487.8						274.0						176.4						2,938.2
营业利润(亏损)			¥	220.7					¥	155.6					¥	470.2					¥	290.3					¥	105.1					¥	377.8					¥	1,619.7					¥	135.1					¥	(177.2)					¥	1,577.6
固定资产(2)			¥	156.9					¥	201.9					¥	161.2					¥	1.1					¥	18.8					¥	171.2					¥	711.2					¥	110.6					¥	546.3					¥	1,368.1
固定资产增加(3)			¥	37.0					¥	41.9					¥	37.1					¥	0.6					¥	11.6					¥	23.4					¥	151.5					¥	23.2					¥	34.2					¥	208.9
折旧(3)			¥	10.6					¥	21.1					¥	36.6					¥	0.2					¥	6.0					¥	35.2					¥	109.8					¥	28.3					¥	19.5					¥	157.6
截至2024年3月31日的财年：
净收入：			¥	782.5					¥	709.4					¥	1,013.7					¥	685.0					¥	432.3					¥	863.1					¥	4,486.0					¥	323.4					¥	(37.6)					¥	4,771.8
BK和TB(1):			253.1						492.5						829.5						29.3						118.6						781.0						2,504.0						21.8						40.2						2,566.0
净利息收入			213.0						232.7						501.1						29.3						14.7						413.8						1,404.6						113.2						99.1						1,616.9
净费用			37.7						213.0						233.5						—						103.8						328.8						916.8						(15.0)						(16.4)						885.4
其他			2.4						46.8						94.9						—						0.1						38.4						182.6						(76.4)						(42.5)						63.7
除了BK和TB			529.4						216.9						184.2						655.7						313.7						82.1						1,982.0						301.6						(77.8)						2,205.8
运营费用			536.6						464.0						343.9						382.9						307.3						361.4						2,396.1						300.0						232.8						2,928.9
营业利润(亏损)			¥	245.9					¥	245.4					¥	669.8					¥	302.1					¥	125.0					¥	501.7					¥	2,089.9					¥	23.4					¥	(270.4)					¥	1,842.9
固定资产(2)			¥	186.8					¥	228.6					¥	169.2					¥	1.6					¥	21.2					¥	170.9					¥	778.3					¥	114.3					¥	502.3					¥	1,394.9
固定资产增加(3)			¥	38.6					¥	47.1					¥	46.1					¥	0.4					¥	11.5					¥	32.5					¥	176.2					¥	28.2					¥	29.3					¥	233.7
折旧(3)			¥	14.7					¥	24.6					¥	42.1					¥	0.2					¥	9.1					¥	42.1					¥	132.8					¥	32.5					¥	16.3					¥	181.6

备注：

(1)BK和TB是三菱UFG银行(BK)和三菱UFJ信托银行(TB)的独立基础上的总和。

(2)上表固定资产乃根据日本公认会计原则编制并按内部管理会计规则及惯例调整的财务资料，其金额与BK及TB的房地及设备-净额、无形资产-净额及商誉相对应。三菱UFG等合并子公司固定资产及日本GAAP合并调整金额人民币1,286.1截至2022年3月31日，亿元1,210.2截至2023年3月31日

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

¥1,505.4截至2024年3月31日，在确定管理资源分配和评估业绩时，未将截至2024年3月31日的10亿美元分别分配给每个业务部门，因此，上表未包括此类金额。

(3)这些数额与上表所列的BK和TB的固定资产有关。

对账

如上所述，内部管理报告制度的计量基础和收支项目不同于所附的合并经营报表。因此，将除营业利润以外的所有业务部门信息与所附综合经营报表中的相应项目进行对账是不切实际的。

上述截至2022年、2022年、2023年和2024年3月31日的财政年度的内部管理报告系统下的营业利润和固定资产与所附综合业务表中显示的所得税前收入支出以及房舍和设备--净额、无形资产--净额和商誉总额的对账如下：

			2022						2023 (重述)						2024
			(以十亿计)
营业利润：			¥	1,232					¥	1,578					¥	1,843
信贷损失准备金			(278)						(8)						(238)
交易账户损失--净额			(1,174)						(1,385)						(1,067)
股权投资证券收益(损失)--净额			(109)						(139)						1,449
债务投资证券净收益			139						517						297
净外汇损失			(9)						(33)						(427)
权益法被投资人收益中的权益--净额			437						398						464
商誉减值			—						(34)						—
无形资产减值准备			(33)						(5)						(15)
表外信贷工具拨备			(46)						(21)						(33)
待售资产减值(减值)冲销			(134)						134						—
MUFG联合银行持有的待售贷款估值调整损失			(3)						(283)						—
出售三菱UFG联合银行的收益			—						349						—
养老金买断亏损			—						(84)						—
其他-网络			(81)						(536)						(390)
所得税前收益(亏损)费用(收益)			¥	(59)					¥	448					¥	1,883
固定资产：			¥	1,294					¥	1,368					¥	1,395
美国GAAP调整及其他			974						964						1,267
房地和设备—净额、无形资产—净额和商誉			¥	2,268					¥	2,332					¥	2,662

30.对外活动

海外业务包括由海外办事处进行的业务，以及在国内办事处进行的国际业务，主要是三菱日联银行和三菱日联信托银行位于东京的总部的几个与国际银行相关的部门，并涉及与居住在日本以外的债务人和客户的各种交易。三菱UFG集团的海外和国内活动紧密结合，使得准确估计可归因于外国业务的资产、负债、收入和支出数额变得困难，而且必然是主观的。可归因于外国业务的资产、收入和支出根据债务人和客户的住所分配到地理区域。

一般来说，在国内和国外业务之间借入和借出的资金的利率是根据适用于交易的现行货币市场利率计算的。总体而言，三菱UFG集团将所有直接费用以及按比例分摊的一般和行政费用分配给三菱UFG集团海外业务从外国贷款和其他交易中获得的收入。下表列出了2022年、2023年和2024年3月31日的估计总资产以及估计总资产

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

三菱日联金融集团截至该日止各财年应占的收入、总费用、所得税费用（福利）前收入（亏损）和净收入（亏损）：

			国内						外国																								总
			日本						美联航 国家/地区 美国						欧洲						亚洲/ 大洋洲 不包括 在日本						其他 三个领域(1)
			(单位：百万)
截至2022年3月31日的财年：
总收入(2)			¥	2,160,509					¥	500,590					¥	67,687					¥	975,340					¥	221,601					¥	3,925,727
总费用(3)			2,198,650						666,564						311,639						726,042						81,559						3,984,454
所得税前收益(亏损)费用(收益)			(38,141)						(165,974)						(243,952)						249,298						140,042						(58,727)
三菱日联金融集团应占净收益(亏损)			(7,380)						(498,205)						(344,044)						506,621						259,688						(83,320)
财年末总资产(4)			246,637,054						54,576,602						22,319,350						31,909,321						12,207,691						367,650,018
截至2023年3月31日的财年（重报）：
总收入(2)			¥	2,617,973					¥	1,319,244					¥	173,013					¥	1,479,618					¥	508,472					¥	6,098,320
总费用(3)			2,074,369						1,621,492						370,130						1,282,806						301,301						5,650,098
所得税前收益(亏损)费用(收益)			543,604						(302,248)						(197,117)						196,812						207,171						448,222
三菱日联金融集团应占净收益(亏损)			616,243						(110,235)						(246,138)						9,074						107,691						376,635
财年末总资产			249,539,149						59,695,647						24,675,334						34,452,071						13,373,532						381,735,733
截至2024年3月31日的财年：
总收入(2)			¥	3,824,204					¥	2,579,150					¥	594,053					¥	2,026,469					¥	950,781					¥	9,974,657
总费用(3)			2,695,953						2,214,010						690,299						1,784,126						707,675						8,092,063
所得税前收益(亏损)费用(收益)			1,128,251						365,140						(96,246)						242,343						243,106						1,882,594
三菱日联金融集团应占净收益(亏损)			929,638						442,036						(249,528)						(44,115)						250,090						1,328,121
财年末总资产			257,570,207						61,265,784						23,577,515						39,097,955						15,925,000						397,436,461

备注：

(1)其他地区主要包括加拿大、拉丁美洲、加勒比和中东。

(2)总收入由利息收入和非利息收入组成。

(3)总费用包括利息费用、信贷损失准备和非利息费用。

(4)本表中截至2022年3月31日会计年度的总资产包括与三菱UFG联合银行转让业务的金融资产和负债相关的资产。有关更多信息，请参见注释2。

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合并财务报表附注--(续)

以下是2023年和2024年3月31日与境外活动相关的某些资产和负债账户的分析：

			2023						2024
			(单位：百万)
现金和银行到期款项			¥	738,309					¥	688,020
在其他银行的生息存款			17,518,035						12,701,980
总			¥	18,256,344					¥	13,390,000
交易账户资产			¥	31,158,079					¥	32,450,982
投资证券			¥	11,456,886					¥	12,869,037
贷款--扣除非劳动收入、未摊销保费和递延贷款费用的净额			¥	50,981,148					¥	57,457,037
存款			¥	52,278,932					¥	63,114,752
借入资金：
赎回资金，购买的资金			¥	18,088					¥	3,061
回购协议下的交易			10,730,611						13,531,043
证券借贷交易项下的交易			54,985						90,061
其他短期借款			5,058,454						6,380,759
长期债务			1,530,782						1,666,451
总			¥	17,392,920					¥	21,671,375
贸易账户负债			¥	8,611,974					¥	8,598,192

31.公允价值

公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的价格。关于公允价值计量的指导还规定了公允价值等级，将用于计量公允价值的估值技术的投入划分为三个大的层次。公允价值层次结构对活跃市场的报价给予最高优先级，对不可观察到的输入(例如报告实体自己的数据)给予最低优先级。根据评估技术中使用的投入的可观测性，指南规定了以下三级层次：

•第1级-活跃市场中相同工具的未调整报价。

•第2级--除第1级价格外，工具整个期限内的可观察投入，例如活跃市场中类似工具的报价；非活跃市场中相同或类似工具的报价；其他可观察到的投入；或经市场证实的投入。

•第3级-市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察的投入，并且对工具的公允价值具有重大意义。

金融工具在公允价值层次中的分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。

本附注中的表格除金融工具估计公允价值外，均包括持有待售资产和负债部分。

三菱UFG集团已根据指南制定了确定公允价值的既定和文件化程序。当可用时，报价用于确定公允价值。如果没有报价，则公允价值基于使用可观察或不可观察输入的估值技术。负债的公允价值是根据三菱UFG集团自身的信誉对未来现金流量进行贴现而确定的。此外，可能会作出估值调整，以确保金融工具按公允价值入账。这些调整包括但不限于反映交易对手信用质量、融资成本、流动性风险和模式风险的金额。

下一节介绍三菱UFG集团用来计量某些金融工具公允价值的估值技术。讨论包括根据公允价值等级对这类金融工具的一般分类、对估值技术的简要解释、对该等估值技术的重大投入以及任何额外的重大假设。

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交易账户资产和负债-交易账户证券

当活跃的市场有报价时，三菱UFG集团使用报价来衡量证券的公允价值，该等证券被归类为公允价值等级的第一级。一级证券的例子包括某些日本和外国政府债券，以及有价证券。

当有报价但证券没有在活跃的市场交易时，这类证券被归类为公允价值等级的第二级。这些证券包括某些日本政府机构债券、日本县政府和市政债券、外国政府和官方机构债券、公司债券、住房抵押贷款支持证券和股票证券。

对于第三方供应商提供的报价，三菱UFG集团将进行独立的价格核查，以确定数据的质量和可靠性，以便进行公允价值计量。作为其独立价格核查程序的一部分，三菱UFG集团充分了解供应商的定价来源和估值过程。此外，三菱UFG集团执行内部价格核查程序，以确保第三方供应商提供的报价是合理的。这种核查程序包括比较定价来源和分析超出某些门槛的差异。

当没有报价时，三菱UFG集团使用内部模型、具有相似特征的证券的报价或从独立第三方获得的非约束性价格来估计公允价值。这类证券包括某些商业票据、公司债券、资产支持证券和住房抵押贷款支持证券。对于商业票据，三菱UFG集团使用贴现现金流估计公允价值。现金流根据合同条款进行估计，并根据根据适用于证券的市场利率估计的收益率曲线使用贴现率进行贴现。商业票据通常被归类在公允价值等级的第二级。对于公司债券，三菱UFG集团使用贴现现金流估计公允价值。现金流根据合约条款估计，并使用适用于债券到期日的贴现率贴现，该贴现率经调整以反映发行人的信贷风险。发行人的信用风险反映在未来现金流被适用于债券到期日的利率贴现。公司债券被归类为公允价值等级的第一级、第二级或第三级，主要取决于对不可观察的信用价值投入的调整的重要性。对于住房抵押贷款支持证券，三菱UFG集团使用从独立第三方获得的非约束性价格来估计公允价值。住房抵押贷款支持证券被归类为2级，除非在其他方面使用了重大的不可观察的投入进行估值。

当证券的流动资金较少或无法观察到在公允价值计量中使用的重大投入时，此类证券被归类为公允价值等级的第三级。这类3级证券的例子包括由一般公司贷款支持的CLO，这些贷款被归类为资产支持证券。CLO的公允价值是通过权衡来自内部模型的估计公允价值金额和来自独立经纪自营商的非约束性报价来计量的。独立经纪-交易商报价的权重是根据向经纪-交易商查询的结果确定的，以了解其考虑交易量的公允价值计算基础。内部模型的主要输入数据包括通过分析相关贷款预测的现金流、纳入LCDX(贷款信用违约互换指数)等市场指数的违约概率、基于历史市场数据反映流动性溢价的预付款率和贴现率。

交易账户资产和负债--衍生工具

按报价估值的交易所交易衍生品被归类于公允价值层次的第一级。一级衍生品的例子包括股票期货、指数和利率期货。然而，三菱UFG集团签订的大部分衍生品合约都是场外交易，并使用估值技术进行估值，因为此类衍生品没有报价。估值技术和投入因衍生品的类型和合同条款而异。用于评估衍生品价值的主要估值方法包括现金流贴现、布莱克-斯科尔斯模型和赫尔-怀特模型。关键输入包括利率收益率曲线、外币汇率、波动率、交易对手或三菱UFG集团的信用质量以及标的的现货价格。这些模型在金融行业中被普遍接受，而且在活跃的市场中，这些模型的关键输入通常很容易观察到。使用这种估值技术和投入进行估值的衍生品通常被归类为公允价值等级的第二级。这类二级衍生品的例子包括普通的利率互换、外币远期合约和货币期权合约。

使用估值技术对具有重大不可观察投入的衍生品进行估值的衍生品被归类于公允价值层次的第三级。3级衍生品的例子包括长期利率或货币互换和某些信用衍生品，在这些衍生品中，无法观察到此类投入的波动性和相关性等重大投入。

投资证券

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合并财务报表附注--(续)

投资证券包括可供出售的债务证券和股权证券，其公允价值采用与上述交易账户证券相同的估值方法计量。投资证券还包括对非上市股权证券的投资，这些证券须遵守专门的行业会计原则。由于缺乏报价、缺乏流动性以及这些投资的长期性质，对这类非上市股权证券的估值涉及重大的管理层判断。此外，对非上市股权证券的转让可能会有限制。三菱UFG集团最初按交易价对该等证券进行估值，其后在考虑类似证券的当前销售交易、首次公开发售、最近的股票发行及被投资公司的财务状况变化等证据后调整该等估值。非流通股本证券包括在公允价值层次的第三级。

其他资产

按公允价值计量的其他资产主要包括作为抵押品收到的证券，该等证券可根据证券借贷交易出售或再抵押。在借贷交易中作为抵押品收到的证券主要包括某些日本和外国政府债券，这些债券的估值方法已在题为“交易账户资产与负债-交易账户证券”上面。

退还作为抵押品收取的证券的义务

归还其他负债所包括的证券借贷交易中作为抵押品收到的证券的义务，按收到的作为抵押品的证券的公允价值计量。作为抵押品收到的证券主要由某些日本和外国政府债券组成，这些债券的公允价值是使用《交易账户资产与负债-交易账户证券》上面。

其他短期借款和长期债务

由于公允价值期权的选择，某些短期借款和长期债务按公允价值计量。这些工具的公允价值主要根据贴现现金流计量。若估值技术的投入主要基于可观察到的投入，则这些工具被归类为公允价值等级的第二级。在重大投入不可观察的情况下，它们被归类到公允价值层次的第三级。

市场估值调整

交易对手信用风险调整是对某些金融资产进行调整，如场外衍生品，以计入交易对手信用风险敞口。由于并非所有交易对手都有相同的信用风险，在计算信用风险调整时，有必要考虑到每个交易对手发生违约事件的可能性，这主要是根据信用违约掉期的观察或估计利差得出的。此外，交易对手信用风险调整还考虑了质押抵押品等信用风险缓解的效果以及与交易对手的法定抵销权利。

融资估值调整(“FVA”)是为反映非抵押融资的影响而进行的调整。FVA是根据三菱UFG的市场融资价差和场外衍生品工具的任何非抵押组成部分的融资风险来计算的。三菱UFG集团的FVA框架包含主要信息，例如三菱UFG集团与各交易对手的头寸和抵押品安排所产生的预期未来融资需求，以及考虑三菱UFG集团信用风险的主要市场的估计市场融资成本。

流动性调整主要适用于公允价值等级第3级分类的工具，当此类工具没有近期可观察到的价格或该等工具在不活跃或不太活跃的市场交易时。流动资金调整是基于市场的事实和情况，包括外部报价的可用性和自最新报价以来的时间。

当工具的公允价值是根据内部开发的估值技术确定时，可能会提供模型估值调整，如不可观察的参数估值调整。这种调整的例子包括对某些衍生品的模型价格进行调整，在这些情况下，相关性等参数是不可观察的。采用不可观察的参数估值调整，以减少由此产生的估值估计中固有的不确定性。

对某些计算每股资产净值的实体的投资

三菱UFG集团在投资基金中拥有权益，主要是私募股权基金，以及在经常性或非经常性基础上按公允价值计量的房地产基金。

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合并财务报表附注--(续)

私募股权基金在收购股权方面有具体的投资目标，例如向特定地理区域的初创企业、中小型实体以及拥有某些技术的公司或高增长行业的公司提供融资和其他支持。一般来说，这些投资不能与基金一起赎回，投资资本的回报及其收益来自基金标的资产清算时收到的分配，而清算的时间尚不确定。

房地产基金在全球范围内投资，主要投资于房地产公司、债务资本重组和直接房地产。这些投资通常不能用这些资金赎回。每个基金的分配将在基金的基础投资清算时收到，清算的时间尚不确定。

按公允价值经常性计量的资产和负债

下表列出了截至2023年和2024年3月31日公允价值层级内按公允价值列账的金融工具：

2023年3月31日			1级						2级						3级						公允价值
			(单位：百万)
资产
交易账户资产：
证券交易(1)			¥	19,098,208					¥	12,746,415					¥	1,182,319					¥	33,026,942
债务证券
日本国家政府和日本政府机构债券			6,092,523						329,502						—						6,422,025
日本都道府市债券			—						279,168						—						279,168
外国政府和官方机构债券			11,760,274						493,691						1,168						12,255,133
公司债券			3,965						2,252,424						—						2,256,389
住房贷款抵押证券			—						4,978,709						—						4,978,709
商业抵押贷款支持证券			—						4,627						—						4,627
资产支持证券			—						1,210,381						668,911						1,879,292
其他债务证券			—						—						334,124						334,124
商业票据			—						1,931,569						—						1,931,569
股权证券(2)			1,241,446						1,266,344						178,116						2,685,906
交易衍生资产			84,406						12,674,978						142,343						12,901,727
利率合约			40,013						7,311,689						93,833						7,445,535
外汇合约			3,909						5,258,511						13,714						5,276,134
股权合同			40,484						28,617						20,659						89,760
商品合同			—						17						9,908						9,925
信用衍生品			—						76,144						3,801						79,945
其他(8)			—						—						428						428
交易性贷款(3)			—						13,820						—						13,820
投资证券：
可供出售的债务证券			25,236,359						10,250,511						253,932						35,740,802
日本国家政府和日本政府机构债券			23,292,055						2,754,548						—						26,046,603
日本都道府市债券			—						2,759,941						—						2,759,941
外国政府和官方机构债券			1,944,304						978,438						—						2,922,742
公司债券			—						1,056,191						1,970						1,058,161
住房贷款抵押证券			—						1,110,239						15						1,110,254
资产支持证券			—						1,247,377						182,938						1,430,315
其他债务证券			—						343,777						69,009						412,786
股权证券			4,362,017						101,576						74,761						4,538,354
有价证券			4,362,017						101,576						—						4,463,593
非流通股权证券(4)			—						—						74,761						74,761
其他(5)			1,535,446						848,596						92,251						2,476,293
总			¥	50,316,436					¥	36,635,896					¥	1,745,606					¥	88,697,938

F-117

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

2023年3月31日			1级						2级						3级						公允价值
			(单位：百万)
负债
贸易账户负债：
交易已卖出、尚未购买的证券			¥	232,287					¥	2,620					¥	—					¥	234,907
交易衍生工具负债			163,129						13,718,992						61,247						13,943,368
利率合约			85,641						8,566,043						45,204						8,696,888
外汇合约			1,679						5,013,909						2,369						5,017,957
股权合同			75,809						48,953						3,731						128,493
商品合同			—						—						9,817						9,817
信用衍生品			—						90,087						62						90,149
其他(8)			—						—						64						64
退还作为抵押品收取的证券的义务(6)			6,664,578						158,763						68,204						6,891,545
其他(7)			—						313,482						73,663						387,145
总			¥	7,059,994					¥	14,193,857					¥	203,114					¥	21,456,965

F-118

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

2024年3月31日			1级						2级						3级						公允价值
			(单位：百万)
资产
交易账户资产：
证券交易(1)			¥	18,626,829					¥	13,457,903					¥	2,041,954					¥	34,126,686
债务证券
日本国家政府和日本政府机构债券			6,278,228						395,745						—						6,673,973
日本都道府市债券			—						91,683						—						91,683
外国政府和官方机构债券			10,170,757						662,651						101						10,833,509
公司债券			8,937						2,723,957						—						2,732,894
住房贷款抵押证券			—						5,422,286						—						5,422,286
资产支持证券			—						1,374,191						1,352,755						2,726,946
其他债务证券			—						2,599						536,846						539,445
商业票据			—						1,609,441						—						1,609,441
股权证券(2)			2,168,907						1,175,350						152,252						3,496,509
交易衍生资产			90,325						15,081,739						151,242						15,323,306
利率合约			14,143						9,382,147						110,013						9,506,303
外汇合约			10,473						5,604,544						12,647						5,627,664
股权合同			65,709						48,606						8,647						122,962
商品合同			—						391						18,282						18,673
信用衍生品			—						46,047						1,148						47,195
其他(8)			—						4						505						509
交易性贷款(3)			—						31,542						—						31,542
投资证券：
可供出售的债务证券			23,569,981						7,620,772						204,619						31,395,372
日本国家政府和日本政府机构债券			21,336,860						1,830,540						—						23,167,400
日本都道府市债券			—						1,045,991						—						1,045,991
外国政府和官方机构债券			2,233,121						1,046,162						—						3,279,283
公司债券			—						1,016,574						5,017						1,021,591
住房贷款抵押证券			—						1,229,510						15						1,229,525
资产支持证券			—						1,114,195						132,951						1,247,146
其他债务证券			—						337,800						66,636						404,436
股权证券			5,401,388						70,823						86,137						5,558,348
有价证券			5,401,388						70,823						—						5,472,211
非流通股权证券(4)			—						—						86,137						86,137
其他(5)			1,175,125						1,224,351						139,117						2,538,593
总			¥	48,863,648					¥	37,487,130					¥	2,623,069					¥	88,973,847

F-119

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

2024年3月31日			1级						2级						3级						公允价值
			(单位：百万)
负债
贸易账户负债：
交易已卖出、尚未购买的证券			¥	103,705					¥	4,508					¥	—					¥	108,213
交易衍生工具负债			117,567						16,269,035						92,336						16,478,938
利率合约			30,997						10,591,825						70,527						10,693,349
外汇合约			954						5,542,872						2,449						5,546,275
股权合同			85,616						72,337						389						158,342
商品合同			—						—						18,327						18,327
信用衍生品			—						61,999						488						62,487
其他(8)			—						2						156						158
退还作为抵押品收取的证券的义务(6)			6,955,747						195,622						71,399						7,222,768
其他(7)			—						193,599						66,452						260,051
总			¥	7,177,019					¥	16,662,764					¥	230,187					¥	24,069,970

备注：

(1)包括按公允价值期权计量的证券。

(2)不包括以私募股权基金净资产价值估值的某些投资，其公允价值为日元225,972百万元和人民币264,4582023年3月31日和2024年3月31日分别为百万。与这些私募股权基金相关的未融资承诺金额为日元172,562百万元和人民币134,4292023年3月31日和2024年3月31日分别为百万。

(3)包括按公允价值期权计量的贷款。

(4)不包括以房地产基金、私募股权和其他基金的资产净值估值的某些投资，其公允价值于2023年3月31日为日元29,308百万元和人民币51,458分别为百万元，2024年3月31日为日元37,207百万元和人民币53,324分别为百万。截至2023年3月31日，与这些房地产基金、私募股权和其他基金相关的未资金承诺金额为日元1,305百万美元和零分别为，2024年3月31日为日元869百万元和人民币250分别为100万美元。

(5)主要包括作为抵押品而收取的证券，该等证券可根据证券借贷交易出售或再抵押。

(6)包括在其他负债中。

(7)主要包括其他短期借款、长期债务和以公允价值计价的分叉嵌入式衍生品。

(8)包括某些衍生工具，如地震衍生工具。

第三级经常性公允价值计量的变化

下表列出了截至2023年和2024年3月31日的财年内使用重大不可观察输入（第3级）按经常性公平价值计量的资产和负债的对账。将金融工具分类为第三级的确定是基于不可观察输入数据对整体公允价值计量的重要性。然而，除了不可观察或第3级输入外，第3级金融工具通常还包括可观察输入（主动报价并可以向外部来源验证的输入）。 因此，下表中的损益包括公允价值变动，部分原因是估值技术中使用的可观察到的投入。

F-120

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

			2022年3月31日						总收益(亏损) 这段期间的费用																																																2023年3月31						更改中 未实现的目标 收益(亏损) 资产价值评估 和 --负债 仍然举行在 3月31日，  2023
									包括在内 在……里面 --收益						包括在内 换句 *全面 个人收入						购买						议题						销售额						聚落						转账 把它变成 3级						转接出 3级
			(单位：百万)
资产
交易账户资产：
证券交易(1)			¥	797,997					¥	50,044		(2)			¥	—					¥	387,100					¥	—					¥	(21,409)					¥	(30,468)					¥	—					¥	(945)					¥	1,182,319					¥	43,990		(2)
债务证券
外国政府和官方机构债券			1,711						16						—						5,718						—						(5,765)						(250)						—						(262)						1,168						(35)
公司债券			683						—						—						—						—						—						—						—						(683)						—						—
资产支持证券			315,231						17,132						—						354,978						—						(15,636)						(2,794)						—						—						668,911						15,749
其他债务证券			313,166						21,297						—						8,128						—						—						(8,467)						—						—						334,124						20,646
股权证券			167,206						11,599						—						18,276						—						(8)						(18,957)						—						—						178,116						7,630
交易衍生品—净额			71,089						(2,045)			(2)			1,138						612						(334)						—						(17,198)						55,211						(27,377)						81,096						45,862			(2)
利率合约—净额			37,493						(27,947)						297						—						—						—						10,932						55,243			(5)			(27,389)			(5)			48,629						10,779
外汇合同—净额			7,463						8,210						86						—						—						—						(4,484)						(32)						102						11,345						7,877
股本合同—净额			23,420						16,190						758						19						—						—						(23,369)						—						(90)						16,928						25,646
商品合同净额			(45)						153						(3)						—						—						—						(14)						—						—						91						153
信贷衍生工具—净额			2,729						1,273						—						—						—						—						(263)						—						—						3,739						1,303
其他-网络(8)			29						76						—						593						(334)						—						—						—						—						364						104
投资证券：
可供出售的债务证券			212,936						(1,303)			(3)			16,357						301,283						—						—						(272,638)						1,405						(4,108)						253,932						2,094			(3)
外国政府和官方机构债券			11,890						—						(925)						128						—						—						(11,093)						—						—						—						—
公司债券			3,089						(164)						142						1,823						—						—						(67)						1,255						(4,108)						1,970						147
住房贷款抵押证券			15						—						—						—						—						—						—						—						—						15						—
资产支持证券			124,379						(1,174)						14,406						296,645						—						—						(251,318)						—						—						182,938						(823)
其他债务证券			73,563						35						2,734						2,687						—						—						(10,160)						150						—						69,009						2,770
股权证券			55,883						712			(3)			345						18,963						—						(2,682)						(806)						3,411						(1,065)						74,761						161			(3)
非流通股权证券			55,883						712						345						18,963						—						(2,682)						(806)						3,411						(1,065)						74,761						161
其他			4,912						61			(7)			(21)						90,986						—						—						(5,612)						1,925						—						92,251						61			(7)
持有待售资产			76,918						992			(9)			9,263						1,620						—						(77,390)						(11,403)						—						—						—						—
投资证券			65,262						(3,619)						7,156						297						—						(56,292)						(12,804)						—						—						—						—
其他			11,656						4,611						2,107						1,323						—						(21,098)						1,401						—						—						—						—
总			¥	1,219,735					¥	48,461					¥	27,082					¥	800,564					¥	(334)					¥	(101,481)					¥	(338,125)					¥	61,952					¥	(33,495)					¥	1,684,359					¥	92,168
负债
退还证券的义务 作为抵押品收到			¥	—					¥	—					¥	—					¥	—					¥	73,595					¥	—					¥	(5,391)					¥	—					¥	—					¥	68,204					¥	—
其他			16,463						35,755			(4)			(3,879)						—						53,887						—						(36,792)						72,173			(6)			(192)						73,663						43,066			(4)
总			¥	16,463					¥	35,755					¥	(3,879)					¥	—					¥	127,482					¥	—					¥	(42,183)					¥	72,173					¥	(192)					¥	141,867					¥	43,066

F-121

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

			2023年3月31						总收益(亏损) 这段期间的费用												购买						议题						销售额						聚落						转账 把它变成 3级						转账 离开 3级						2024年3月31日						更改中 未实现的目标 收益(亏损) 资产价值评估 和 --负债 仍然举行在 3月31日，  2024
									包括在内 在……里面 --收益						包括在内 换句 *全面 个人收入
			(单位：百万)
资产
交易账户资产：
证券交易(1)			¥	1,182,319					¥	213,607		(2)			¥	—					¥	728,692					¥	—					¥	(16,552)					¥	(66,257)					¥	145					¥	—					¥	2,041,954					¥	206,853		(2)
债务证券
外国政府和官方机构债券			1,168						123						—						7						—						(7)						(1,190)						—						—						101						—
资产支持证券			668,911						143,982						—						552,320						—						—						(12,458)						—						—						1,352,755						143,014
其他债务证券			334,124						61,722						—						141,000						—						—						—						—						—						536,846						61,722
股权证券			178,116						7,780						—						35,365						—						(16,545)						(52,609)						145						—						152,252						2,117
交易衍生品—净额			81,096						1,979			(2)			1,383						423						(355)						—						(16,407)						49,297						(58,510)						58,906						1,549			(2)
利率合约—净额			48,629						(9,448)						(1,240)						—						—						—						4,784						49,324			(5)			(52,563)			(5)			39,486						(8,541)
外汇合同—净额			11,345						2,429						922						—						—						—						(582)						98						(4,014)						10,198						3,309
股本合同—净额			16,928						10,324						1,694						4						—						—						(20,415)						(125)						(152)						8,258						8,070
商品合同净额			91						(128)						7						—						—						—						(15)						—						—						(45)						(128)
信贷衍生工具—净额			3,739						(1,119)						—						—						—						—						(179)						—						(1,781)						660						(1,087)
其他-网络(8)			364						(79)						—						419						(355)						—						—						—						—						349						(74)
投资证券：
可供出售的债务证券			253,932						1,403			(3)			20,914						208,844						—						—						(278,573)						26						(1,927)						204,619						12,786			(3)
公司债券			1,970						(83)						150						2,978						—						—						(4)						26						(20)						5,017						69
住房贷款抵押证券			15						—						—						—						—						—						—						—						—						15						—
资产支持证券			182,938						1,597						14,325						205,611						—						—						(271,520)						—						—						132,951						6,360
其他债务证券			69,009						(111)						6,439						255						—						—						(7,049)						—						(1,907)						66,636						6,357
股权证券			74,761						1,223			(3)			524						10,665						—						(2,200)						—						2,015						(851)						86,137						64			(3)
非流通股权证券			74,761						1,223						524						10,665						—						(2,200)						—						2,015						(851)						86,137						64
其他			92,251						(204)			(7)			186						49,009						—						—						(2,125)						—						—						139,117						(204)			(7)
总			¥	1,684,359					¥	218,008					¥	23,007					¥	997,633					¥	(355)					¥	(18,752)					¥	(363,362)					¥	51,483					¥	(61,288)					¥	2,530,733					¥	221,048
负债
退还证券的义务 作为抵押品收到			¥	68,204					¥	—					¥	—					¥	—					¥	5,053					¥	—					¥	(1,858)					¥	—					¥	—					¥	71,399					¥	—
其他			73,663						(58,355)			(4)			(8,293)						—						61,123						—						(111,353)						(705)						(22,924)			(6)			66,452						(17,683)			(4)
总			¥	141,867					¥	(58,355)					¥	(8,293)					¥	—					¥	66,176					¥	—					¥	(113,211)					¥	(705)					¥	(22,924)					¥	137,851					¥	(17,683)

备注：

(1)包括按公允价值期权计量的交易证券。

(2)包括在交易账户损失--净额和外汇收益（损失）-净.

(3)计入投资证券收益(亏损)--净额和其他全面收入--净额.

(4)包括在交易账户损失-净额和其他综合收益-净额。

(5)利率合约净额转入(转出)3级的主要原因是不可观察到的投入对整个公允价值计量的影响发生了变化。不可观察的输入包括违约造成的损失。

(6)转入(转出)第三级的长期债务主要是由于估值模型的关键投入的可观测性降低(增加)，以及不可观测投入的重要性相应增加(减少)所致。

(7)计入其他非利息收入。

(8)包括某些衍生工具，如地震衍生工具。

(9)包括投资证券净收益（损失）、交易账户净损失以及费用和佣金收入。

F-122

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关于第3级公允价值计量的量化信息

下表介绍了按公允价值经常性计量并归入第三级的每一大类资产和负债的估值技术、重大不可观察的投入及其范围：

2023年3月31日			公允价值(1)						估价技术						无法观察到的重要输入						射程						加权 平均水平(2)
			(单位：百万)
资产
交易证券和投资证券：
住房抵押贷款支持证券和资产支持证券			¥	101,014					贴现现金流						回收率						100.0%						100.0%
			591,515						内部模型(4)						资产相关性						3.0%						3.0%
															贴现系数						2.0%～2.3%						2.0%
															预付率						13.1%						13.1%
															违约概率						0.0%~99.0%						—			(3)
															回收率						72.2%						72.2%
其他债务证券			385,046						贴现现金流						流动性溢价						0.9%~3.2%						2.8%

2023年3月31日

公允价值(1)

估价技术

无法观察到的重要输入

射程

中位数(2)

(单位：百万)

交易衍生品净额：

利率合约—净额

48,209

期权模型

利率之间的相关性

30.0%~60.6%

44.4%

利率与外汇汇率的相关性

2.0%~60.0%

36.6%

波动率

70.3%~106.7%

80.1%

外汇合同—净额

11,345

期权模型

利率之间的相关性

30.0%~70.0%

50.6%

利率与外汇汇率的相关性

14.3%~60.0%

36.8%

外汇汇率的相关性

50.0%~70.6%

66.4%

波动率

10.6%~23.0%

15.6%

股本合同—净额

3,316

期权模型

外汇汇率与股票的相关性

(58.4)%~55.0%

15.0%

股票之间的相关性

5.6%~95.0%

54.1%

波动率

28.0%~37.0%

32.2%

13,612

贴现现金流

诉讼期限

0.1年头~1.0年

0.5年份

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2024年3月31日

公允价值(1)

估价技术

无法观察到的重要输入

射程

加权 平均水平(2)

(单位：百万)

资产

交易证券及投资证券：

资产支持证券

¥

1,248,241

内部模型(4)

资产相关性

3.0%

3.0%

贴现系数

1.4%~1.6%

1.4%

预付率

17.7%

17.7%

违约概率

0.0%~93.0%

—

(3)

回收率

55.0%

55.0%

其他债务证券

587,272

贴现现金流

流动性溢价

0.9%~3.2%

2.8%

2024年3月31日

公允价值(1)

估价技术

无法观察到的重要输入

射程

中位数(2)

(单位：百万)

交易衍生品净额：

利率合约—净额

41,687

期权模型

利率之间的相关性

30.0%~60.7%

44.6%

利率与外汇汇率的相关性

(2.0)%~60.0%

35.0%

波动率

61.2%~80.6%

75.6%

外汇合同—净额

9,800

期权模型

利率之间的相关性

30.0%~70.0%

48.2%

利率与外汇汇率的相关性

17.6%~60.0%

36.3%

外汇汇率的相关性

50.0%~70.6%

66.4%

波动率

9.9%~21.3%

14.1%

股本合同—净额

4,414

期权模型

外汇汇率与股票的相关性

0.0%~30.0%

20.0%

股票之间的相关性

5.0%~76.0%

57.5%

波动率

25.0%~37.0%

33.9%

备注：

(1)截至2023年和2024年3月31日的公允价值不包括使用供应商价格估值的投资的公允价值。

(2)加权平均数是根据投资证券的相关金融工具的相对公允价值对每项投入进行加权计算得出的。中位数用于衍生工具。

(3)参见“不可观察到的输入的变化和范围”中的“违约概率”。

(4)内部模型详见《交易账户资产负债-交易账户证券》最后一段。

无法观察到的输入的变化和范围

违约概率-违约概率是对违约事件发生和三菱UFG集团无法收取合同金额的可能性的估计。违约率的显著增加(减少)将通过估计现金流量的减少(增加)导致公允价值的显著减少(增加)。住宅抵押贷款支持证券及资产支持证券内部模型中使用的违约概率是指标的资产的违约概率，而其他估值方法中使用的违约概率是通过三菱UFG集团的信用评级系统确定的交易对手违约风险。

住房抵押贷款支持证券和资产支持证券内部模型中使用的违约概率范围较大，主要是由资产支持证券引起的。资产支持证券在几个行业有大量的标的贷款，主要是企业贷款。三菱UFG集团主要投资于此类证券的优先部分，而不投资于股权部分。因此，三菱UFG集团的投资具有比夹层和股权更高的偿付优先权，即使一些基础贷款违约，三菱UFG集团仍可能获得全额合同付款。

折现率和流动性溢价-贴现率和流动资金溢价是对贴现率的调整，以反映工具现金流和流动性的不确定性。当类似工具的近期价格在不活跃或不太活跃的市场中观察不到时，贴现率会根据市场的事实和情况进行调整，包括报价的可用性。

F-124

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以及自最近可用报价以来的时间。贴现率的显著增加(减少)将导致公允价值的显著减少(增加)。

回收率和预付款率-回收率是指在清算情况下预计将收回的债券或贷款的未偿还余额总额的比例。对于许多债务证券(如资产担保证券)，没有直接可见的市场投入来推动复苏，但第三方定价服务可以提供复苏水平的迹象。假定的证券恢复可能不同于其实际恢复，这将在未来观察到。提前偿还率代表证券或证券池在每个期间预计提前支付的本金比例。提前还款率改变了投资者未来的现金流，从而改变了证券的公允价值。回收率和预付款率会在一定程度上影响对未来现金流量的估计，这些投入的变化可能会导致公允价值的显着增加或减少。

波动率-波动率是衡量市场价格变化速度和严重程度的指标，是定价的关键因素。通常，如果波动性增加，工具可能会变得更加昂贵。波动率的显著增加(减少)将导致期权价值的显著增加(减少)，从而导致公允价值的显著增加(减少)。

波动率水平通常取决于标的工具的期限和合同中定义的执行价格或水平。某些期限和执行价格组合的波动是不可观察到的。用于估计利率合约公允价值的波动率投入分布在整个范围内。

相关性-相关性是衡量两个变量运动之间的关系(即，一个变量的变化如何影响其他变量的变化)。包括外国政府和官方机构债券、资产支持证券、公司债券、衍生品和某些其他工具在内的各种工具都需要各种与相关性相关的假设。在大多数情况下，所使用的相关性在市场中是看不到的，必须使用历史信息来估计。相关性投入的变化可能会对一种工具的价值产生重大影响，无论是有利的还是不利的，这取决于其性质。此外，广泛的相关性投入主要是由于这些工具的复杂和独特性质。有许多不同类型的相关性投入，包括跨资产相关性(如利率和权益之间的相关性)和同资产相关性(如利率之间的相关性)。相关性水平高度依赖于市场状况，可能在资产类别内或跨资产类别具有相对较大的水平范围。

对于利率合约和外汇合约，三菱UFG集团持有的投资组合的多样性反映在广泛的相关性范围中，因为使用多种货币和期限的交易的公允价值是使用几条外汇和利率曲线确定的。就权益衍生合约而言，利率与权益之间的广泛相关性主要是由于存在大量不同合约期限的相关对。对于信用衍生工具合约，标的资产之间的广泛相关性主要是由于不同期限的参考资产、资本结构从属关系和信用质量等因素所致。

诉讼期限-诉讼期限是指与三菱UFG集团购买的发行人的限制性股票有关的特定诉讼事项解决之前的估计期限(“担保诉讼”)，这在某些掉期交易中被提及。

这些掉期使用贴现现金流方法进行估值，并取决于所涵盖诉讼的最终解决方案。担保诉讼的和解时间在市场上无法观察到，因此，估计期限被归类为3级投入。

在涵盖诉讼结束时，三菱UFG集团购买的限制性股票将可转换为发行人的上市股票。限售股份将根据所涉诉讼的结算额进行摊薄，而限售股份的摊薄将通过调整限售股份的换算率来完成。为了对冲折算率的降低，三菱UFG集团与卖方签订了某些参考折算率的掉期协议。这些交易产生的价值以发行人诉讼的最终期限为准，受交易合同中提到的最低期限的限制。

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按公允价值非经常性基础计量的资产和负债

某些资产和负债可在初始确认后按公允价值在非经常性基础上计量。该等资产因采用成本或公允价值较低的会计方法、个别资产的减值或非流通权益证券的计量选择而须作出公允价值调整。下表列出了截至2023年和2024年3月31日按公允价值等级内级别按非经常性公平价值计量的资产的公允价值：

			2023																								2024
			1级						2级						3级						总 账面值						1级						2级						3级						总 账面值
			(单位：百万)
资产
投资证券(1)(2)			¥	—					¥	13,366					¥	13,271					¥	26,637					¥	—					¥	9,460					¥	45,175					¥	54,635
贷款			1,917						3,388						611,055						616,360						2,271						5,201						626,372						633,844
持有待售贷款			—						—						439,361						439,361						—						—						472,711						472,711
抵押品依赖贷款			1,917						3,388						171,694						176,999						2,271						5,201						153,661						161,133
房舍和设备			—						—						11,835						11,835						—						—						6,950						6,950
无形资产			—						—						309						309						—						—						5,174						5,174
商誉			—						—						184,364						184,364						—						—						—						—
其他资产			178,592						—						29,003						207,595						—						32,481						18,173						50,654
对权益法被投资人的投资(1)			178,592						—						12,472						191,064						—						27,801						1,702						29,503
其他			—						—						16,531						16,531						—						4,680						16,471						21,151
总			¥	180,509					¥	16,754					¥	849,837					¥	1,047,100					¥	2,271					¥	47,142					¥	701,844					¥	751,257

备注：

(1)不包括按净资产价值33,595百万元和人民币18,0372023年3月31日和2024年3月31日分别为百万。与这些投资相关的无资金承诺为日元23,029百万元和人民币24,2082023年3月31日和2024年3月31日分别为百万。这些投资是私募股权基金。

(2)包括按非经常性基准按公平值计量的若干不可买卖股本证券，包括根据计量选择计量的不可买卖股本证券的减值及可观察价格变动。

下表列出了截至2023年和2024年3月31日的财年，因按非经常性公平价值计量的资产的公平价值变化而记录的损失：

			2023						2024
			(单位：百万)
投资证券			¥	3,580					¥	12,628
贷款			73,282						67,955
持有待售贷款			32,146						55,064
抵押品依赖贷款			41,136						12,891
房舍和设备			5,293						2,925
无形资产			3,650						14,929
商誉			33,553						—
其他资产			74,470						40,867
对权益法被投资人的投资			58,061						19,978
其他			16,409						20,889
持有待售资产			282,540						—
持有待售贷款			282,540						—
总			¥	476,368					¥	139,304

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截至2023年3月31日、2023年和2024年3月31日止年度的投资证券主要包括根据计量替代方案计量的非流通股权证券。有关测量替代方案的详细信息，请参阅附注3。

持有待售贷款按成本或公允价值中较低者入账。持有待售贷款的公允价值是根据二手市场价格(如有)计算的。如无该等价格，公允价值乃根据一项或多项类似资产的市场观察价格厘定，该等价格可能会作出适当调整，以反映其他市场状况或借款人的感知信贷风险。该等贷款主要归类于公允价值分级的第三级，除非有报价但交易不活跃，导致持有待售贷款被归类于公允价值分级的第二级。

用于根据调整价格计量持有待售贷款的公允价值的重大不可观察的投入，属于公允价值层次的第三级，包括从人民币到54.00至¥100.00和从元开始4.21至¥100.00截至2023年3月31日、2023年3月31日和2024年3月31日，加权平均价格为人民币91.21和元83.38分别截至2023年、2023年和2024年3月31日。用于根据折现现金流量计量待售贷款的公允价值的重大不可观察的投入，这些现金流量被归类于公允价值等级的第三级，其折现率范围为2.65%到 13.44%和自0.83%到 11.87分别截至2023年3月31日、2023年3月31日和2024年3月31日，折现率的加权平均值为11.58%和11.51截至2023年、2023年和2024年3月31日的百分比。加权平均数是根据各金融工具的相对公允价值对每项投入进行加权计算得出的。

抵押品依赖型贷款按相关抵押品的公允价值计量。抵押品主要由房地产和交易所交易的股权证券组成。三菱UFG集团维持一套内部厘定房地产公允价值的既定程序，采用下列估值技术及假设。根据相关房地产抵押品计量的抵押品依赖型贷款被归类于公允价值层次的第三级。

•重置成本法。重置成本法主要用于建筑物及其所在的土地。这种方法使用物业截至估值日的重置成本来计算抵押品的公允价值。用于这种方法的重置成本表和有用寿命表是由三菱UFG的子公司编制的。

•销售比较法。销售比较法主要用于土地。位于日本的抵押品的公允价值基于日本政府官方地价和标准地价，并考虑了用于税收目的的官方路边价值与相关政府官方地价和标准地价的对比分析结果。

•收益法。作为一般规则，收入法适用于基于最高和最佳使用概念的所有出租物业。这种方法使用预期的未来现金流计算抵押品的公允价值。在这种方法中，预期的年度净营业收入使用相关资本收益率进行贴现。收益法中的重要假设是预期的年度净营业收入和资本收益率。预期年度净营业收入是根据物业的租金收入估计的。资本化收益率是根据三菱UFG的子公司对物业的位置和使用情况确定的。资本化收益率可能会进行调整，以反映地点、入住率和租金水平等因素的趋势。

房舍和设备由减记为公允价值的资产组成。公允价值是根据从评估师那里获得的价格或贴现现金流来确定的。这些受损的房舍和设备被归类为公允价值等级的第三级。

无形资产包括减记为公允价值的资产。公允价值是根据贴现现金流量确定的。这些减值无形资产被归类为公允价值层次的第三级。

其他资产主要包括因减值而减记至公允价值的权益法投资项目。权益法投资对象为有价证券时，公允价值以报价为准。权益法投资中的减值投资如属有价证券，则按公允价值分级的第一级或第二级分类。当权益法投资对象为非流通权益证券时，公允价值的确定方法与上述减值非流通权益证券的方法相同。权益法投资中的减值投资属于非流通权益证券，属于公允价值层次的第三级。

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公允价值计量选择权

三菱UFG集团选择了三菱UFG银行和三菱UFJ信托银行持有的外币计价债务证券和股权证券的公允价值选择权。这一选择是为了减少与汇率波动有关的会计错配，允许将这些证券的折算收益和损失计入当期收益。转换不含公允价值选择的债务证券的损益计入保监处，而折算外币计价的金融负债的损益计入当期收益。

三菱日联集团还选择了三菱日联证券控股公司外国子公司持有的某些金融工具的公允价值期权，因为这些金融工具是按公允价值基础管理的，并且这些风险被视为与交易相关的头寸。该等金融资产计入其他资产。该等金融负债主要计入其他短期借款和长期债务。此类金融工具的未实现损益在随附的综合经营报表中确认。

下表列出了截至2022年、2023年和2024年3月31日止财年记录的与三菱日联集团选择公允价值期权的合格工具相关的损益：

			2022																		2023																		2024
			交易 账户 营业利润(亏损)						外国 国际交易所 收益(亏损)						总 变化 --公允价值						交易 账户 营业利润(亏损)						外国 国际交易所 收益(亏损)						总 变化 --公允价值						交易 账户 营业利润(亏损)						外国 国际交易所 收益(亏损)						总 变化 --公允价值
			(单位：百万)
金融资产：
交易账户证券			¥	(984,605)					¥	1,752,995					¥	768,390					¥	(1,180,311)					¥	1,369,071					¥	188,760					¥	(173,290)					¥	2,176,389					¥	2,003,099
总			¥	(984,605)					¥	1,752,995					¥	768,390					¥	(1,180,311)					¥	1,369,071					¥	188,760					¥	(173,290)					¥	2,176,389					¥	2,003,099
财务负债：
其他短期借款(1)			¥	5,552					¥	—					¥	5,552					¥	(3,626)					¥	—					¥	(3,626)					¥	3,690					¥	—					¥	3,690
长期债务(1)			50,082						—						50,082						40,944						—						40,944						(20,426)						—						(20,426)
总			¥	55,634					¥	—					¥	55,634					¥	37,318					¥	—					¥	37,318					¥	(16,736)					¥	—					¥	(16,736)

注：

(1)可归因于与这些金融负债有关的特定工具信用风险的价值变化不大。

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合并财务报表附注--(续)

下表列出了已选择公允价值选择权的长期债务工具截至2023年和2024年3月31日的公允价值总额与未偿还剩余合同本金余额总额之间的差异：

			2023																		2024
			剩余 骨料 合同 量 三位杰出人物						公允价值						公允价值 超过（低于） 剩余 骨料 合同 量 三位杰出人物						剩余 骨料 合同 量 三位杰出人物						公允价值						公允价值 超过（低于） 剩余 骨料 合同 量 三位杰出人物
			(单位：百万)
财务负债：
长期债务			¥	501,982					¥	431,338					¥	(70,644)					¥	246,153					¥	234,909					¥	(11,244)
总			¥	501,982					¥	431,338					¥	(70,644)					¥	246,153					¥	234,909					¥	(11,244)

与选择了公允价值选择权的资产和负债相关的利息收入和支出按合同利率计量，与这些资产相关的股息收入在确定股东收取股息的权利时确认。这些利息收入、费用和股息收入在随附的综合经营报表中作为利息收入或费用报告，具体取决于相关资产或负债的性质。

金融工具的估计公允价值

以下是截至2023年和2024年3月31日随附综合资产负债表中未按经常性基准按公允价值列账的金融工具公允价值层级内按级别划分的公允价值的公允价值汇总：

F-129

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目录表

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合并财务报表附注--(续)

			携带 --金额						估计公允价值
2023年3月31日									总						1级						2级						3级
			(以十亿计)
金融资产：
现金和银行到期款项			¥	60,051					¥	60,051					¥	60,051					¥	—					¥	—
在其他银行的生息存款			53,990						53,990						—						53,990						—
通知贷款和基金出售			1,802						1,802						—						1,802						—
转售协议下的应收款			14,059						14,059						—						14,059						—
证券借贷交易项下的债务			4,556						4,556						—						4,556						—
投资证券			21,520						21,386						13,527						5,354						2,505
贷款，扣除信贷损失准备后的净额(1)			118,679						118,933						2						263						118,668
其他金融资产(2)			10,108						10,108						—						10,108						—
财务负债：
存款
不计息			¥	37,804					¥	37,804					¥	—					¥	37,804					¥	—
计息			197,500						197,573						—						197,573						—
总存款			235,304						235,377						—						235,377						—
购买的通知金和资金			3,438						3,438						—						3,438						—
回购协议下的交易			40,132						40,132						—						40,132						—
证券借贷交易项下的交易			1,138						1,138						—						1,138						—
应付信托账户及其他短期借款			14,260						14,260						—						14,260						—
长期债务			38,704						37,928						—						37,928						—
其他财务负债			9,595						9,595						—						9,595						—

F-130

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

			携带 --金额						估计公允价值
2024年3月31日									总						1级						2级						3级
			(以十亿计)
金融资产：
现金和银行到期款项			¥	4,392					¥	4,392					¥	4,392					¥	—					¥	—
在其他银行的生息存款			105,632						105,632						—						105,632						—
通知贷款和基金出售			1,738						1,738						—						1,738						—
转售协议下的应收款			18,495						18,495						—						18,495						—
证券借贷交易项下的债务			5,001						5,001						—						5,001						—
投资证券			24,844						24,558						14,522						7,457						2,579
贷款，扣除信贷损失准备后的净额(1)			126,572						126,746						2						295						126,449
其他金融资产(2)			11,787						11,787						—						11,787						—
财务负债：
存款
不计息			¥	38,787					¥	38,787					¥	—					¥	38,787					¥	—
计息			207,659						207,808						—						207,808						—
总存款			246,446						246,595						—						246,595						—
购买的通知金和资金			5,094						5,094						—						5,094						—
回购协议下的交易			35,711						35,711						—						35,711						—
证券借贷交易项下的交易			1,017						1,017						—						1,017						—
应付信托账户及其他短期借款			15,743						15,743						—						15,743						—
长期债务			39,743						39,010						—						39,010						—
其他财务负债			9,473						9,473						—						9,473						—

备注：

(1)包括持有的待售贷款和按公允价值在非经常性基础上计量的抵押品依赖贷款。有关水平分类的详情，请参阅“按公允价值非经常性基础计量的资产和负债”。

(2)不包括权益法投资被投资人人民币3,482亿元和人民币4,1132023年3月31日和2024年3月31日分别为10亿美元。

为交易以外目的而持有的某些表外金融工具（包括延长信贷和商业信用证的承诺）的公允价值是使用目前签订类似协议所收取的费用进行估计的，并考虑协议的剩余条款和信用质量。该等工具于2023年和2024年3月31日的公允价值总额并不重大。

32.仅母公司财务信息

三菱日联银行和三菱日联信托银行的留存收益分配受到限制，以满足银行法规定的最低资本充足率要求。此外，这些银行子公司的留存收益受到限制，但约人民币5,837亿元和人民币6,159根据2023年3月31日和2024年3月31日《公司法》的法定准备金要求，分别为10亿美元。更多信息请参阅注释19和21。

《银行法》和相关法规对这些银行子公司向母公司发放贷款或信贷的能力进行了限制。对母公司的此类贷款或信贷一般限于15银行子公司综合资本总额的百分比，由资本充足率准则确定。

2023年3月31日和2024年3月31日约¥5,352亿元和人民币6,441在向母公司支付现金股息和贷款方面，合并子公司的净资产分别为10亿美元可能受到限制。

如附注1A所述，2023年3月31日合并财务报表的重报导致之前确认为对权益的直接调整的金额，包括保留收益¥223,273 百万，扣除税款，被确认为

F-131

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

销售收益的减少。此次更正导致日元减少223,273截至2023年3月31日止年度简明经营报表中的“子公司和关联公司未分配净利润（亏损）权益-净额”、“所得税费用前收入（亏损）”和“净利润（亏损）”中的百万美元。

下表仅提供三菱UFG母公司的财务信息：

简明资产负债表

			截至3月31日，
			2023						2024
			(单位：百万)
资产：
银行子公司的现金和生息存款			¥	173,603					¥	147,740
对附属公司和关联公司的投资			16,834,133						18,819,492
银行子公司			11,893,171						12,822,717
非银行附属公司及联营公司			4,940,962						5,996,775
借给附属公司的贷款			12,841,655						14,198,572
银行子公司			12,225,477						13,651,662
非银行子公司			616,178						546,910
其他资产			229,005						178,222
总资产			¥	30,078,396					¥	33,344,026
负债和股东权益：
银行子公司的短期借款			¥	1,291,660					¥	1,285,635
非银行子公司和关联公司的长期债务			15,591						21,902
长期债务			12,792,670						14,163,977
其他负债			215,129						226,850
总负债			14,315,050						15,698,364
股东权益总额			15,763,346						17,645,662
总负债和股东权益			¥	30,078,396					¥	33,344,026

F-132

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

运营简明报表

			截至3月31日的财年，
			2022						2023 (重述)						2024
			(单位：百万)
收入：
附属公司及联营公司的股息			¥	586,108					¥	605,115					¥	774,211
银行子公司			419,691						407,630						545,886
非银行附属公司及联营公司			166,417						197,485						228,325
来自子公司的管理费			34,957						35,052						34,393
附属公司的利息收入			183,679						273,536						371,860
外汇收益--净额			6,851						3,465						451
贸易账户利润(亏损)--净额			(4,059)						28,970						(40,379)
出售子公司和关联公司投资的收益--净额			—						17,748						—
其他收入			11,732						13,255						15,374
总收入			819,268						977,141						1,155,910
费用：
运营费用			40,158						44,149						47,600
子公司和关联公司的利息支出			12,256						15,442						15,673
利息开支			167,057						256,333						355,781
其他费用			7,154						6,496						6,229
总费用			226,625						322,420						425,283
子公司和关联公司未分配净利润（损失）中的权益-净值			(667,088)						(259,130)						592,064
所得税费用前收益(亏损)			(74,445)						395,591						1,322,691
所得税支出(福利)			8,875						18,956						(5,430)
净收益(亏损)			¥	(83,320)					¥	376,635					¥	1,328,121

F-133

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目录表

三菱日联金融集团。及附属公司

合并财务报表附注--(续)

现金流量表简明表

			截至3月31日的财年，
			2022						2023						2024
			(单位：百万)
经营活动：
经营活动提供的净现金			570,448						609,641						839,937
投资活动：
出售和处置子公司和附属公司投资的收益			136						41,125						865
购买子公司和关联公司的股权投资			(1,000)						—						—
对子公司的贷款净增加			(257,619)						(2,204,831)						(231,891)
其他-网络			(9,413)						(7,791)						(8,787)
投资活动所用现金净额			(267,896)						(2,171,497)						(239,813)
融资活动：
子公司短期借款净增(减)			(61,415)						145,513						(6,025)
发行长期债券所得收益			1,625,173						3,833,878						1,809,416
偿还长期债务			(1,369,254)						(1,630,695)						(1,578,887)
出售库存股所得款项			—						—						1
购置库藏库存的付款			(150,017)						(450,019)						(400,037)
已支付的股息			(334,620)						(380,447)						(439,755)
其他-网络			(10,410)						(14,160)						(10,700)
融资活动提供(用于)的现金净额			(300,543)						1,504,070						(625,987)
现金及现金等价物净增(减)			2,009						(57,786)						(25,863)
财政年度开始时的现金和现金等价物			229,380						231,389						173,603
财政年度末的现金和现金等价物			¥	231,389					¥	173,603					¥	147,740

33.后续事件

批准派发股息

2024年6月27日，股东批准支付现金股息日元20.5每股普通股，合计人民币240,938百万美元，于2024年6月28日支付给2024年3月31日记录在册的股东。

回购自己的股份

MUFG于2024年5月15日召开董事会会议，决议回购最多至 80,000,000根据以约日元回购自有股份的全权委托交易合同，通过市场购买MUFG普通股股份100 2024年5月16日至2024年6月30日，总计10亿美元。该回购计划允许回购相当于高达 0.7占已发行普通股总数（不包括其自有股份）的%，或总回购金额高达日元的%100亿回购的目的是提高股东的收益回报，提高资本效率，实施灵活的资本政策。

* * * * *

F-134

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目录表

展品索引

展品						描述
1(a)						三菱UFJ金融集团公司章程，于2022年6月29日修订(英文译本)
1(b)						《三菱UFJ金融集团董事会条例》，于2015年6月25日修订(英文版)*
1(c)						2022年4月1日修订的三菱UFJ金融集团公司会议条例(中译本)**
1(d)						2022年8月2日修订的三菱UFJ金融集团股份处理规定(中译本)
1(e)						三菱日联金融集团有限公司审计委员会章程，已于7月1日修订。2024年（英文翻译）
1(f)						三菱UFJ金融集团薪酬委员会章程，于2018年7月1日修订(英文译本)*
1(g)						三菱UFJ金融集团提名和治理委员会章程，于2018年7月1日修订(英文译本)*
1(h)						三菱UFJ金融集团风险委员会章程，于2018年7月1日修订(英文译本)*
2(a)						美国存托收据形式 *
2(b)						三菱东京金融集团(后更名为三菱UFJ金融集团)、纽约梅隆银行和根据该协议发行的美国存托凭证的不时持有人之间于2004年12月22日修订和重述的存托协议格式*
2(c)						证券说明
8						本公司的子公司--见“关于本公司的信息--组织结构”。
11(a)						三菱UFG集团行为准则、合规规则、合规手册和三菱UFJ金融集团雇用规则适用于其主要高管、主要财务官、主要会计官和履行类似职能的人员(相关章节的英文翻译)
11(b)						MUFG内幕交易控制政策和内幕交易控制规则
12						规则13a-14(A)(17 CFR 240.13a-14(A))或规则15d-14(A)(17 CFR 240.15d-14(A))所要求的证明
13						《美国法典》第18章第13a-14(B)条(17 CFR 240.13a-14(B)条)或第15d-14(B)条(17 CFR 240.15d-14(B)条)和第63章第1350节所要求的证明
15(a)						独立注册会计师事务所(德勤会计师事务所)的同意
15(b)						独立注册会计师事务所(德勤会计师事务所)的同意
97						MUFG高管薪酬追回政策
99(a)						三菱日联金融集团股份有限公司的资本化和负债截至2024年3月31日 *
99(b)						三菱日联金融集团有限公司选定财务信息的未经审计反向对账截至2024年3月31日的财年 *
99(c)						摩根士丹利的财务报表和补充数据 *
101.INS						内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
101.SCH						内联XBRL分类扩展架构文档
101.CAL						内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEF						内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LAB						内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE						内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104						截至2024年3月31日的公司年度报告20-F表格封面页已采用Inline MBE格式

备注：

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目录表

*Inc.参考我们于2018年7月12日提交的Form 20-F年度报告(文件号：000-54189)成立。

**我们参考我们于2022年7月8日提交的Form 20-F年度报告(文件号：000-54189)成立。

*被视为以引用方式并入三菱日联金融集团F-3表格(第333-273681号)的注册声明中，并作为其中的一部分。

*被视为作为三菱日联金融集团F-3表格(第333-273681号)注册声明的附件A，并被视为其中的一部分。

*Inc.参照摩根士丹利于2024年2月22日提交的Form 10-k年度报告(文件编号001-11758)成立。

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目录表

签名

注册人特此证明，它符合提交20-F表格的所有要求，并已正式安排并授权以下签署人代表其签署本年度报告。

三菱日联金融集团
作者：			/秒/高伊罗诺里 KAMEZAWA
姓名：			龟泽平则
标题：			总裁&集团首席执行官

日期：2024年7月30日