00012125452024Q2假象--12-31http://www.westernalliancebancorp.com/20240630#NetGainOnLoanOriginationAndSaleActivitieshttp://www.westernalliancebancorp.com/20240630#NetGainOnLoanOriginationAndSaleActivitieshttp://www.westernalliancebancorp.com/20240630#NetGainOnLoanOriginationAndSaleActivitieshttp://www.westernalliancebancorp.com/20240630#NetGainOnLoanOriginationAndSaleActivitieshttp://www.westernalliancebancorp.com/20240630#LoanServicingFeesNethttp://www.westernalliancebancorp.com/20240630#LoanServicingFeesNethttp://www.westernalliancebancorp.com/20240630#LoanServicingFeesNethttp://www.westernalliancebancorp.com/20240630#LoanServicingFeesNetxbrli：股票iso4217：USDiso4217：USDxbrli：股票WAL：子公司wal：安全xbrli：纯粹沃尔：信任wal：可报告_业务_细分00012125452024-01-012024-06-300001212545美国-美国公认会计准则：普通股成员2024-01-012024-06-300001212545美国-GAAP：非累积性首选股票成员2024-01-012024-06-3000012125452024-07-2600012125452024-06-3000012125452023-12-3100012125452024-04-012024-06-3000012125452023-04-012023-06-3000012125452023-01-012023-06-300001212545美国-公认会计准则：首选股票成员2023-03-310001212545美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-03-310001212545US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-03-310001212545美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2023-03-310001212545Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-03-310001212545美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-03-3100012125452023-03-310001212545美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-04-012023-06-300001212545US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-04-012023-06-300001212545美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2023-04-012023-06-300001212545Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-04-012023-06-300001212545美国-公认会计准则：首选股票成员2023-06-300001212545美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-06-300001212545US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-06-300001212545美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2023-06-300001212545Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-06-300001212545美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-06-3000012125452023-06-300001212545美国-公认会计准则：首选股票成员2024-03-310001212545美国-美国公认会计准则：普通股成员2024-03-310001212545US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-03-310001212545美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2024-03-310001212545Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-03-310001212545美国-公认会计准则：保留预付款成员2024-03-3100012125452024-03-310001212545美国-公认会计准则：保留预付款成员2024-04-012024-06-300001212545US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-04-012024-06-300001212545美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2024-04-012024-06-300001212545Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-04-012024-06-300001212545美国-公认会计准则：首选股票成员2024-06-300001212545美国-美国公认会计准则：普通股成员2024-06-300001212545US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-06-300001212545美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2024-06-300001212545Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-06-300001212545美国-公认会计准则：保留预付款成员2024-06-300001212545美国-公认会计准则：首选股票成员2022-12-310001212545美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-12-310001212545US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310001212545美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2022-12-310001212545Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-310001212545美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-12-3100012125452022-12-310001212545美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-01-012023-06-300001212545美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-01-012023-06-300001212545US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-01-012023-06-300001212545美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2023-01-012023-06-300001212545Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-06-300001212545美国-公认会计准则：首选股票成员2023-12-310001212545美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-12-310001212545US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-12-310001212545美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2023-12-310001212545Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-12-310001212545美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-12-310001212545美国-公认会计准则：保留预付款成员2024-01-012024-06-300001212545美国-美国公认会计准则：普通股成员2024-01-012024-06-300001212545US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-01-012024-06-300001212545美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2024-01-012024-06-300001212545Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-01-012024-06-300001212545美国-公认会计原则：免税市政债券成员2024-06-300001212545Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2024-06-300001212545美国-公认会计准则：美国证券成员2024-06-300001212545Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2024-06-300001212545Wal:CommercialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterpriseMember2024-06-300001212545美国-公认会计准则：抵押贷款禁令成员2024-06-300001212545美国-公认会计准则：公司债券证券成员2024-06-300001212545美国-GAAP：其他聚集投资成员2024-06-300001212545美国-公认会计原则：免税市政债券成员2023-12-310001212545Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2023-12-310001212545美国-公认会计准则：美国证券成员2023-12-310001212545Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2023-12-310001212545美国-公认会计准则：抵押贷款禁令成员2023-12-310001212545Wal:CommercialMortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterpriseMember2023-12-310001212545美国-公认会计准则：公司债券证券成员2023-12-310001212545美国-GAAP：其他聚集投资成员2023-12-310001212545美国-公认会计准则：资产质押资产抵押成员2024-06-300001212545美国-公认会计准则：资产质押资产抵押成员2023-12-310001212545wal：CorporateBondSecurities 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CollateralMethodMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2023-12-310001212545美国公认会计准则：其他资产成员SRT：最大成员数沃尔：第三方评估成员wal：ValueTechnique 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SegmentMember2023-04-012023-06-300001212545美国-美国公认会计准则：公司非部门成员wal：CorporateAnderminSegmentMember2023-04-012023-06-300001212545wal：CommercialSegmentMember美国公认会计准则：运营部门成员2023-01-012023-06-300001212545美国公认会计准则：运营部门成员wal：ConsumerRelated SegmentMember2023-01-012023-06-300001212545美国-美国公认会计准则：公司非部门成员wal：CorporateAnderminSegmentMember2023-01-012023-06-30

目录表

美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

形式 10-Q

(标记一)

☒						根据1934年《证券交易法》第13条或第15条（d）的季度报告

截至本季度末2024年6月30日

或

☐						根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告

从_

委托文件编号：001-32550 

西方联盟银行

(注册人的确切姓名载于其章程)

 

特拉华州						88-0365922
(述明或其他司法管辖权 公司或组织)						(税务局雇主 识别号码)

华盛顿大街一号，1400号套房

凤凰城

亚利桑那州

85004

（主要行政办公室地址）

(邮政编码)

(602) 389-3500

(注册人的电话号码，包括区号) 

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题

交易 符号

各交易所名称 在其上注册的

普通股，面值0.0001美元

沃尔

纽约证券交易所

存托股份，每股代表1/400这是对股份的兴趣 4.250%固定利率重置非累积永久优先股，A系列

WAL PrA

纽约证券交易所

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。   是  ý    不是  ¨

用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。    是  ý    不是  ¨

通过复选标记来确定注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b—2条中对“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”和“新兴增长公司”的定义。

大型加速文件服务器

☒

加速文件管理器

☐

非加速滤波器

☐

规模较小的新闻报道公司

☐

新兴成长型公司

☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 ¨ 

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。    是  ☐    不是  ☒

截至2024年7月26日，西部联盟银行已 110,086,404已发行普通股的股份。

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目录表

索引

 

						页面
第一部分财务信息
第1项。			实体和术语词汇表			3
			财务报表(未经审计)
			合并资产负债表			4
			合并损益表			4
			综合全面收益表			6
			股东权益合并报表			7
			合并现金流量表			9
			未经审计的合并财务报表附注			11
第二项。			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析			58
第三项。			关于市场风险的定量和定性披露			86
第四项。			控制和程序			88
第二部分：其他信息
第1项。			法律诉讼			88
项目1A.			风险因素			89
第二项。			未登记的股权证券销售和收益的使用			89
第五项。			其他信息			89
第6项。			陈列品			90
签名						91

2

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目录表

第一部分

实体和术语词汇表

以下简称和缩略语用于本表10—Q的各个章节，包括第2项中的“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”，以及本表10—Q第1项中的合并财务报表和未审计合并财务报表附注。

实体/部门：
脱落酸			亚利桑那州联合银行			小谎			第一独立银行
AmeriHome			AmeriHome抵押贷款公司			TPB			托里·派恩斯银行
骨骼			内华达银行			WAPWI			西部联盟公益投资有限责任公司
桥牌			大桥银行			世界银行或银行			西联银行
公司			西部联盟银行及其子公司			WABT			西部联盟商业信托基金
CSI			希尔思保险公司			沃尔或家长			西部联盟银行
DST			数字结算技术有限责任公司			WATC			西部联盟信托公司，不适用
条款：
ACL			信贷损失准备			联邦公开市场委员会			联邦公开市场委员会
AFS			可供出售			FRB			联邦储备银行
美国铝业公司			资产及负债管理委员会			FVO			公允价值期权
AOCI			累计其他综合收益			公认会计原则			美国公认会计原则
ASC			会计准则编撰			GNMA			政府全国抵押贷款协会
ASU			会计准则更新			GSE			政府支持的企业
巴塞尔协议III			银行监管机构2010年12月的最终资本框架			HFI			持有以供投资
BOD			董事会			HFS			持有待售
资本规则			FR b、OSC和FDIC 2013年批准的最终规则			HTM			持有至到期
CDARS			证书存款帐户注册服务			平显			美国住房和城市发展部
CECL			当前预期信贷损失			ICS			投保现金清扫服务
首席执行官			首席执行官			IRLC			利率锁定承诺
CET1			普通股一级股权			ISDA			国际掉期和衍生工具协会
首席财务官			首席财务官			伦敦银行同业拆借利率			伦敦银行间同业拆借利率
克罗			抵押贷款债券			LIHTC			低收入者住房税收抵免
新冠肺炎			冠状病毒病2019			MBS			抵押贷款支持证券
CRA			《社区再投资法案》			MSR			抵押权服务权
克雷			商业地产			净现值			净现值
差热分析			递延税金资产			OCI			其他全面收入
Ebo			提前买断			PPNR			预提净收入
ECR			盈利信贷利率			美国证券交易委员会			美国证券交易委员会
易办事			每股收益			SERP			补充行政人员退休计划
ESG			环境、社会和治理			软性			有担保的隔夜融资利率
夏娃			论股权的经济价值			TDR			问题债务重组
《交易所法案》			经修订的1934年证券交易法			TEB			税额等值基础
FASB			财务会计准则委员会			TSR			股东总回报
FDIC			美国联邦存款保险公司			UPB			未付本金余额
FHA			联邦住房管理局			美国农业部			美国农业部
FHLB			联邦住房贷款银行			弗吉尼亚州			退伍军人事务部
FHLMC			联邦住房贷款抵押公司			VIE			可变利息实体
FNMA			联邦全国抵押贷款协会			XBRL			可扩展的商业报告语言

3

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目录表

第1项。财务报表

西方联盟银行及其子公司

合并资产负债表

						2024年6月30日						2023年12月31日
						(未经审计)
						(单位：百万， 不包括股份和每股金额)
资产：
现金和银行到期款项						$	272					$	276
其他金融机构的有息存款						3,805						1,300
现金及现金等价物						4,077						1,576
投资证券-可供出售，按公允价值计算;摊销成本为美元16,423在2024年6月30日和$11,849截至2023年12月31日（ACL为美元12024年6月30日和2023年12月31日）						15,681						11,165
投资证券- HTm，按摊销成本计算，扣除ACL美元9及$8(公允价值为$1,265及$1,251）分别于2024年6月30日和2023年12月31日						1,473						1,421
投资证券--股权						114						126
按成本价投资限制性股票						231						281
贷款HFS						2,007						1,402
贷款HFI，扣除递延费用和成本						52,430						50,297
减去：信贷损失准备金						(352)						(337)
为投资而持有的净贷款						52,078						49,960
抵押贷款偿还权						1,145						1,124
房舍和设备，净额						351						339
经营性租赁使用权资产						133						145
银行自营人寿保险						187						186
商誉和无形资产净额						664						669
递延税项资产，净额						276						287
对LIHTC和可再生能源的投资						537						573
其他资产						1,627						1,608
总资产						$	80,581					$	70,862
负债：
存款：
不计息						$	21,522					$	14,520
计息						44,722						40,813
总存款						66,244						55,333
其他借款						5,587						7,230
合资格债务						897						895
经营租赁负债						165						179
其他负债						1,354						1,147
总负债						74,247						64,784
承付款和或有事项(附注14)
股东权益：
优先股(面值$0.0001每股清算价值为美元25; 20,000,000授权的；12,000,0002024年6月30日和2023年12月31日已发行和发行的存托股份）						295						295
普通股(面值$0.0001; 200,000,000授权的；113,041,9052024年6月30日发行的股票和 112,169,523于2023年12月31日）和额外缴足资本						2,224						2,197
库存股，按成本计算(2,843,7012024年6月30日的股票和 2,703,2182023年12月31日的股票）						(125)						(116)
累计其他综合损失						(558)						(513)
留存收益						4,498						4,215
股东权益总额						6,334						6,078
总负债和股东权益						$	80,581					$	70,862

见未经审计的合并财务报表附注。

4

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目录表

西方联盟银行及其子公司

综合收益表

						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
						2024						2023						2024						2023
						(单位：百万，每股除外)
利息收入：
贷款，包括手续费						$	896.7					$	857.2					$	1,768.6					$	1,689.9
投资证券						188.4						110.3						330.8						204.6
股息及其他						62.4						33.3						103.1						75.2
利息收入总额						1,147.5						1,000.8						2,202.5						1,969.7
利息支出：
存款						410.3						251.1						790.9						482.7
合资格债务						9.6						9.5						19.1						18.8
其他借款						71.0						189.9						137.0						308.0
利息支出总额						490.9						450.5						947.0						809.5
净利息收入						656.6						550.3						1,255.5						1,160.2
信贷损失准备金						37.1						21.8						52.3						41.2
扣除信贷损失准备后的净利息收入						619.5						528.5						1,203.2						1,119.0
非利息收入：
贷款发放和销售活动净收益						46.8						62.3						92.1						93.7
净贷款服务收入						38.1						24.1						84.5						66.0
服务费及收费						10.8						20.8						20.7						30.3
商业银行相关收入						6.7						6.0						13.2						12.2
股权投资收益						4.2						0.7						21.3						2.1
投资证券出售收益（损失）						2.3						(13.6)						1.4						(26.1)
公允价值收益（损失）调整，净额						0.7						12.7						1.0						(135.1)
从信用担保中收回的（损失）收益						(2.5)						1.2						(3.0)						4.5
其他收入						8.1						4.8						13.9						13.4
非利息收入总额						115.2						119.0						245.1						61.0
非利息支出：
存款成本						173.7						91.0						310.7						177.9
薪酬和员工福利						153.0						145.6						307.9						294.5
数据处理						35.7						28.6						71.7						55.0
保险						33.8						33.0						92.7						48.7
律师费、职业费和董事费						25.8						26.4						55.9						49.5
入住率						18.4						15.4						35.9						31.9
还本付息费用						16.6						18.4						31.6						32.2
业务开发和市场营销						6.4						5.0						11.9						10.2
贷款获取和发放费用						5.1						5.6						9.9						10.0
债务清偿收益						—						(0.7)						—						(13.4)
其他费用						18.3						19.1						40.4						38.8
非利息支出总额						486.8						387.4						968.6						735.3
未计提所得税准备的收入						247.9						260.1						479.7						444.7
所得税费用						54.3						44.4						108.7						86.8
净收入						193.6						215.7						371.0						357.9
优先股股息						3.2						3.2						6.4						6.4
普通股股东可获得的净收入						$	190.4					$	212.5					$	364.6					$	351.5
每股收益：
基本信息						$	1.75					$	1.96					$	3.36					$	3.25
稀释						1.75						1.96						3.34						3.24
已发行普通股加权平均数：
基本信息						108.6						108.3						108.6						108.2
稀释						109.1						108.3						109.1						108.3
宣布的每股普通股股息						$	0.37					$	0.36					$	0.74					$	0.72

见未经审计的合并财务报表附注。

5

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目录表

西方联盟银行及其子公司

综合全面收益表

						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
						2024						2023						2024						2023
						(单位：百万)
净收入						$	193.6					$	215.7					$	371.0					$	357.9
其他全面（损失）收益，净额：
可供出售证券的未实现收益（损失），扣除税收影响美元（0.5), $11.2, $14.3、和$(9.5)分别						1.7						(34.2)						(43.2)						25.9
次级次级债务的未实现（损失）收益，扣除税收影响美元0.2, $(1.7), $0.4、和$(1.3)分别						(0.5)						5.0						(1.0)						3.9
出售可供出售证券的已实现（收益）损失计入收入，扣除税收影响美元0.6, $(3.4), $0.3、和$(6.6)分别						(1.8)						10.2						(1.1)						19.5
已实现的可供出售证券减损损失计入收入，扣除税收影响美元— , $—, $—、和$(0.4)分别						—						—						—						1.2
净其他综合(亏损)收益						(0.6)						(19.0)						(45.3)						50.5
综合收益						$	193.0					$	196.7					$	325.7					$	408.4

见未经审计的合并财务报表附注。

6

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目录表

西方联盟银行及其子公司

合并股东权益报表

			截至6月30日的三个月，
			优先股												普通股												额外实收资本						库存股						累计其他综合收益(亏损)						留存收益						股东权益总额
			股份						量						股份						量
			(单位：百万)
平衡，2023年3月31日			12.0						$	294.5					109.5						$	—					$	2,169.8					$	(116.0)					$	(591.5)					$	3,763.7					$	5,520.5
净收入			—						—						—						—						—						—						—						215.7						215.7
限制性股票、绩效股票单位和其他赠与，净额			—						—						—						—						10.5						—						—						—						10.5
已交出限制性股票(%1)			—						—						—						—						—						(0.2)						—						—						(0.2)
支付给优先股股东的股息			—						—						—						—						—						—						—						(3.2)						(3.2)
支付给普通股股东的股息			—						—						—						—						—						—						—						(39.4)						(39.4)
其他全面亏损，净额			—						—						—						—						—						—						(19.0)						—						(19.0)
平衡，2023年6月30日			12.0						$	294.5					109.5						$	—					$	2,180.3					$	(116.2)					$	(610.5)					$	3,936.8					$	5,684.9
余额，2024年3月31日			12.0						$	294.5					110.2						$	—					$	2,211.0					$	(123.9)					$	(557.6)					$	4,348.5					$	6,172.5
净收入			—						—						—						—						—						—						—						193.6						193.6
限制性股票、绩效股票单位和其他赠与，净额			—						—						—						—						12.5						—						—						—						12.5
已交出限制性股票(%1)			—						—						—						—						1.2						(1.0)						—						—						0.2
支付给优先股股东的股息			—						—						—						—						—						—						—						(3.2)						(3.2)
支付给普通股股东的股息			—						—						—						—						—						—						—						(40.8)						(40.8)
其他全面亏损，净额			—						—						—						—						—						—						(0.6)						—						(0.6)
余额，2024年6月30日			12.0						$	294.5					110.2						$	—					$	2,224.7					$	(124.9)					$	(558.2)					$	4,498.1					$	6,334.2

(1)股份金额代表库藏股。

7

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目录表

西方联盟银行及其子公司

合并股东权益报表

			截至6月30日的六个月，
			优先股												普通股												额外实收资本						库存股						累计其他综合收益(亏损)						留存收益						股东权益总额
			股份						量						股份						量
			(单位：百万)
平衡，2022年12月31日			12.0						$	294.5					108.9						$	—					$	2,163.7					$	(105.3)					$	(661.0)					$	3,664.1					$	5,356.0
净收入			—						—						—						—						—						—						—						357.9						357.9
限制性股票、绩效股票单位和其他赠与，净额			—						—						0.7						—						16.6						—						—						—						16.6
已交出限制性股票(%1)			—						—						(0.1)						—						—						(10.9)						—						—						(10.9)
支付给优先股股东的股息			—						—						—						—						—						—						—						(6.4)						(6.4)
支付给普通股股东的股息			—						—						—						—						—						—						—						(78.8)						(78.8)
其他全面收益，净额			—						—						—						—						—						—						50.5						—						50.5
平衡，2023年6月30日			12.0						$	294.5					109.5						$	—					$	2,180.3					$	(116.2)					$	(610.5)					$	3,936.8					$	5,684.9
平衡，2023年12月31日			12.0						$	294.5					109.4						$	—					$	2,198.1					$	(116.3)					$	(512.9)					$	4,215.0					$	6,078.4
净收入			—						—						—						—						—						—						—						371.0						371.0
限制性股票、绩效股票单位和其他赠与，净额			—						—						0.9						—						25.6						—						—						—						25.6
已交出限制性股票(%1)			—						—						(0.1)						—						1.0						(8.6)						—						—						(7.6)
支付给优先股股东的股息			—						—						—						—						—						—						—						(6.4)						(6.4)
支付给普通股股东的股息			—						—						—						—						—						—						—						(81.5)						(81.5)
其他全面亏损，净额			—						—						—						—						—						—						(45.3)						—						(45.3)
余额，2024年6月30日			12.0						$	294.5					110.2						$	—					$	2,224.7					$	(124.9)					$	(558.2)					$	4,498.1					$	6,334.2

(1)股份金额代表库藏股。    

见未经审计的合并财务报表附注。

8

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目录表

西方联盟银行及其子公司

合并现金流量表

						截至6月30日的六个月，
						2024						2023
						(单位：百万)
经营活动的现金流：
净收入						$	371.0					$	357.9
将净收入与经营活动提供的现金净额(用于)进行调整：
信贷损失准备金						52.3						41.2
折旧及摊销						42.2						34.0
基于股票的薪酬						25.6						16.5
递延所得税						23.8						(21.6)
投资证券净折扣摊销						(117.9)						(15.4)
税收抵免投资的摊销						35.7						39.0
经营性租赁使用权资产摊销						12.0						11.8
净延期贷款费用和净收购溢价摊销						(46.5)						(46.9)
购买和发放贷款HFS						(21,308.5)						(19,947.2)
销售和贷款支付收益HFS						20,129.4						19,751.6
出售抵押贷款时资本化的抵押服务权						(403.4)						(387.2)
净（收益）损失：
贷款HFS、抵押服务权和相关衍生品的公允价值变化						(17.0)						24.2
公允价值调整						(12.2)						137.9
出售投资证券						(1.4)						26.1
债务的清偿						—						(13.4)
其他						0.5						(2.9)
其他资产和负债，净额						162.1						(105.7)
用于经营活动的现金净额						$	(1,052.3)					$	(100.1)
投资活动产生的现金流：
投资证券(简写为AFS)
购买						$	(10,815.0)					$	(5,111.1)
本金还款额和到期日						4,761.5						2,917.3
销售收入						1,735.0						770.4
投资证券-HTM
购买						(61.0)						(105.9)
本金还款额和到期日						8.5						27.7
按公允价值列账的股权证券
购买						(0.4)						(2.1)
赎回						15.0						0.3
出售抵押贷款服务权和相关扣留的收益，净额						400.8						464.3
出售（购买）其他投资						22.8						(102.6)
贷款净（增加）减少HFI						(2,191.5)						1,569.1
购置房地、设备和其他资产，净额						(35.0)						(60.8)
投资活动提供的现金净额(用于)						$	(6,159.3)					$	366.6

9

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目录表

						截至6月30日的六个月，
						2024						2023
						(单位：百万)
融资活动的现金流：
存款净增(减)						$	10,910.7					$	(2,603.0)
发行长期债务的净收益						—						9.9
偿还长期债务						(12.5)						(531.5)
短期借款增加（减少）净额						(1,089.7)						1,603.8
回购义务净收益						—						2,661.8
回购义务付款						—						(201.6)
为既得限制性股票和其他预扣税支付的现金						(7.6)						(10.9)
普通股和优先股支付的现金股利						(87.9)						(85.2)
融资活动提供的现金净额						$	9,713.0					$	843.3
现金及现金等价物净增加情况						2,501.4						1,109.8
期初现金、现金等价物和限制性现金						1,576.1						1,043.4
期末现金、现金等价物和限制性现金						$	4,077.5					$	2,153.2
补充披露：
期内支付的现金：
利息						$	934.8					$	740.9
所得税，净额						(47.5)						44.5
非现金活动：
转让抵押贷款支持证券以结算有担保借款						551.2						275.6
证券化贷款HFS转移至AMPS证券						122.8						86.7
贷款HFI转移至HFS，扣除公允价值损失调整（1）						160.0						6,275.2
按摊销成本将贷款HFS转移至HFI						—						1,007.7

(1)截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月活动不包括美元220.3百万美元和美元356.2分别有100万笔贷款以HFS的原始名称转让，其销售活动被归类为运营现金流。

见未经审计的合并财务报表附注。

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目录表

西方联盟银行及其子公司

未经审计的合并财务报表附注

1.主要会计政策摘要

业务性质

WAL是一家银行控股公司，总部设在亚利桑那州凤凰城，根据特拉华州法律注册成立。WAL通过其全资拥有的银行子公司WAB提供全方位的定制贷款、存款和国库管理能力，包括资金转账和其他数字支付产品。

WAB经营着以下全方位服务的银行部门：ABA、Bon、FIB、Bridge和TPB。该公司还通过一个全国性的专业金融服务平台为商业客户提供服务，包括通过ameriHome提供的抵押贷款银行服务，以及集体诉讼法律行业的数字支付服务。此外，公司还拥有以下非银行子公司：CSI，一家根据亚利桑那州法律成立并获得许可的专属自保保险公司，作为公司整体企业风险管理战略的一部分成立；以及WATC，提供公司信托服务和杠杆贷款管理解决方案。

陈述的基础

随附的截至2024年6月30日及截至2024年及2023年6月30日止三个月及六个月的未经审核综合财务报表乃根据公认会计准则中期财务资料及S-X规则第10条编制，因此并不包括公认会计准则所要求的所有资料及附注。因此，这些报表应与公司在截至2023年12月31日的年度报告10-k表格中包括的公司经审计的综合财务报表结合起来阅读。本公司及其合并附属公司的账目计入综合财务报表。

这些临时报表中提供的信息反映了管理层认为对所列各期间的结果进行公平陈述所需的所有调整。这样的调整是正常的、反复出现的。中期报表中的业务结果不一定代表任何其他季度或全年的预期结果。

最近的会计声明

改进所得税披露

2023年12月，FASB在ASU 2023-09内发布了指导意见，所得税(话题740)。本次更新中的修订旨在提高对影响有效税率与法定税率的协调的各种所得税组成部分以及这些组成部分的质量和数量方面的了解。公共企业实体将被要求每年披露税率调节中的特定类别，并为达到或超过5%门槛(通过税前收入乘以适用的法定所得税税率计算)的项目提供更多信息，并在税率调节中包括州和地方司法管辖区的披露，这些司法管辖区构成州和地方所得税类别的大部分。其他披露项目包括对支付给联邦、州和外国司法管辖区的所得税和所得税支出的分类，以及对支付给个别司法管辖区的所得税的分类，在这些司法管辖区支付的所得税等于或超过所支付的所得税总额的5%。

本次更新中的修订适用于2024年12月15日之后开始的财政年度和2025年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期，可能是前瞻性的，也可能是追溯的。该公司目前正在评估这些修订将对其综合财务报表产生的影响。

加密资产的核算和披露

2023年12月，FASB在ASU 2023-08内发布了指导意见，无形资产-商誉和其他-加密资产(主题350)。本次修订要求持有某些加密资产的实体按公允价值计量这些资产，并在每个报告期确认净收入中公允价值的任何变化。各实体还将被要求在资产负债表上单独列报按公允价值计量的加密资产，并将重新计量加密资产的变化与损益表中其他无形资产的账面金额变化分开列报。其他披露项目包括每项重要加密资产持有量的名称、成本基准、公允价值及单位数目，以及持有并不个别重大的加密资产的合计公允价值及成本基准，以及报告期内活动的前滚及厘定加密资产成本基准的方法的披露。

11

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目录表

本次修订适用于2024年12月15日之后开始的会计年度，包括这些会计年度内的中期，并通过对留存收益期初余额(自采用年度报告期开始时)进行累积效果调整而适用。由于公司目前没有持有任何符合更新中概述的标准的加密资产，采用本指南预计不会对公司的综合财务报表产生影响。

对可报告分部披露的改进

2023年11月，FASB在ASU 2023-07内发布了指导意见，分部报告(专题280)。本次更新中的修订旨在改善须报告的分部披露要求，主要是通过加强与重大分部费用相关的披露。该等修订并不改变实体如何识别其经营分部、汇总该等经营分部或应用量化门槛以确定其须报告的分部，而ASC 280及其他编纂主题的所有现有分部披露要求保持不变。本次更新中的修订是递增的，要求报告分部信息的公共实体在年度和中期基础上披露定期提供给首席运营决策者的重大分部支出，并包括在每个报告的分部损益衡量以及其他分部项目中。还要求每年披露首席运营决策者的头衔和职位，以及如何使用报告的分部损益计量来评估业绩和资源分配。

本次更新中的修订适用于2023年12月15日之后的财政年度和2024年12月15日之后的财政年度内的过渡期，并具有追溯性。该公司目前正在评估这些修订将对其综合财务报表产生的影响。

最近采用的会计准则

用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资

2023年3月，FASB在ASU 2023-02内发布了指导意见，投资--股权方法和合资企业(主题323)。此次更新中的修订允许实体选择对税收股权投资进行会计处理，而不考虑从其获得所得税抵免的税收抵免计划，如果满足某些条件，则使用按比例摊销的方法。此前，这一选项仅允许用于LIHTC投资。此外，本次更新中的修订要求使用比例摊销法核算的所有税项股权投资适用小主题323-740中的延迟股权出资指导，并披露实体税项股权投资的性质及其对实体财务状况和经营结果的影响。

该公司于2024年1月1日前瞻性地采用了这一会计准则。采用这一指导方针并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。

预算的使用

按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表之日报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出。管理层的估计和判断是持续进行的，是基于经验、当前和预期的未来条件、第三方评估以及管理层认为在这种情况下合理的各种其他假设。这些估计的结果构成对资产和负债的账面价值作出判断以及确定和评估有关承付款和或有事项的会计处理的基础。实际结果可能与合并财务报表和相关附注中使用的估计和假设不同。可能在近期内发生重大变化的重大估计涉及：1)资产负债表的确定；2)按公允价值计量或按公允价值计量评估的某些资产和负债；3)商誉减值；以及4)所得税会计。

合并原则

截至2024年6月30日，Wal拥有以下重要的全资子公司：WAB和八作为与发行信托优先证券有关的商业信托的未合并子公司。

WAB拥有以下重要的全资子公司：1)WABT，持有某些投资证券、市政和非营利贷款及租赁；2)WA PWI，持有某些主要投资于低收入住房税收抵免和小企业投资公司的有限合伙企业的权益；3)Helios Prime，持有投资于可再生能源项目的某些有限合伙企业的权益；4)BW Real Estate，Inc.，作为房地产投资信托经营，持有WAB的某些房地产贷款和相关证券；以及5)Western Finance Company，购买和发起设备融资租赁，并通过其全资子公司ameriHome提供抵押银行服务。

12

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目录表

本公司并无任何其他应合并的重要实体。所有重大的公司间余额和交易都已在合并中冲销。

重新分类

前几个期间的综合收益表中的某些金额已重新分类，以符合当前的列报方式。如先前报告的那样，重新定级对净收入或股东权益没有影响。

13

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目录表

2.投资证券

投资证券的账面价值和公允价值摘要如下：

						2024年6月30日
						摊销成本						未实现收益总额						未实现总额(亏损)						公允价值
						(单位：百万)
持有至到期
免税						$	1,301					$	1					$	(178)					$	1,124
自有品牌住宅按揭证券						181						—						(40)						141
HTM证券总额						$	1,482					$	1					$	(218)					$	1,265
可供出售的债务证券
美国国债						$	6,380					$	—					$	(8)					$	6,372
政府一般企业发行的住宅按揭证券						6,270						10						(404)						5,876
自有品牌住宅按揭证券						1,265						1						(213)						1,053
免税						932						—						(77)						855
GSE发行的商业MBS						635						4						(11)						628
克罗						460						—						—						460
公司债务证券						407						—						(37)						370
其他						74						1						(8)						67
AFS债务证券总额						$	16,423					$	16					$	(758)					$	15,681

						2023年12月31日
						摊销成本						未实现收益总额						未实现总额(亏损)						公允价值
						(单位：百万)
持有至到期
免税						$	1,243					$	1					$	(140)					$	1,104
自有品牌住宅按揭证券						186						—						(39)						147
HTM证券总额						$	1,429					$	1					$	(179)					$	1,251
可供出售的债务证券
美国国债						$	4,853					$	1					$	(1)					$	4,853
政府一般企业发行的住宅按揭证券						2,328						3						(359)						1,972
克罗						1,407						1						(9)						1,399
自有品牌住宅按揭证券						1,320						1						(204)						1,117
免税						925						—						(67)						858
GSE发行的商业MBS						531						8						(9)						530
公司债务证券						411						—						(44)						367
其他						74						4						(9)						69
AFS债务证券总额						$	11,849					$	18					$	(702)					$	11,165

此外，该公司持有股权证券，主要包括优先股和RIA投资，公允价值为美元114百万美元和美元1262024年6月30日和2023年12月31日分别为百万。股权证券未实现损失为美元1.2百万美元，收益为$0.1截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分别为百万美元，未实现收益为美元2.7百万美元和损失$8.4截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月的100万美元分别在盈利中确认为公允价值收益（损失）调整净额的组成部分。

面值约为美元的证券8.210亿美元7.7分别于2024年6月30日和2023年12月31日承诺了10亿美元，用于法律要求或允许的各种目的。

14

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目录表

下表总结了公司处于未实现亏损头寸的可供出售债务证券，按主要证券类型和持续未实现亏损头寸的时间长度汇总：

			2024年6月30日
			不到12个月												超过12个月												总
			未实现亏损总额						公允价值						未实现亏损总额						公允价值						未实现亏损总额						公允价值
			(单位：百万)
可供出售的债务证券
美国国债			$	8					$	5,705					$	—					$	—					$	8					$	5,705
政府一般企业发行的住宅按揭证券			11						2,025						393						1,559						404						3,584
自有品牌住宅按揭证券			—						—						213						973						213						973
免税			—						—						77						831						77						831
GSE发行的商业MBS			10						206						1						16						11						222
公司债务证券（1）			—						—						37						366						37						366
其他			—						—						8						56						8						56
AFS证券总额			$	29					$	7,936					$	729					$	3,801					$	758					$	11,737

(1)包括具有公平价值为美元的ACL的证券23 百万美元和未实现损失美元51000万美元。

			2023年12月31日
			不到12个月												超过12个月												总
			未实现亏损总额						公允价值						未实现亏损总额						公允价值						未实现亏损总额						公允价值
			(单位：百万)
可供出售的债务证券
美国国债			$	1					$	2,208					$	—					$	—					$	1					$	2,208
政府一般企业发行的住宅按揭证券			3						174						356						1,551						359						1,725
自有品牌住宅按揭证券			—						—						204						1,020						204						1,020
克罗			—						—						9						845						9						845
免税			3						67						64						773						67						840
公司债务证券（1）			—						—						44						359						44						359
GSE发行的商业MBS			—						—						9						53						9						53
其他			—						—						9						54						9						54
AFS证券总额			$	7					$	2,449					$	695					$	4,655					$	702					$	7,104

(1)包括具有公平价值为美元的ACL的证券54 百万美元和未实现损失美元81000万美元。

截至2024年6月30日，处于未实现亏损头寸的AFS债务证券总数为840，与708在2023年12月31日。

本公司按季度对期末处于未实现亏损状态的AFS债务证券进行减值分析，以确定是否应确认这些证券的信贷损失。

本公司在其减值分析中所作的定性考虑将在下文进一步讨论。

政府发行的证券

美国国债以及商业和住宅MBS由政府机构或GSE发行。这些证券由美国政府明示或默示担保，并得到主要评级机构的高度评级。此外，这些证券的本金和利息继续及时支付。

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目录表

非政府发行的证券

在公司对非美国政府发行和担保的证券进行信用损失评估时，使用的定性因素包括考虑与其证券的特定证券、行业或地理区域有关的任何不利条件、任何低于投资级的信用评级、证券的支付结构以及发行人未来能够支付更多款项的可能性，以及发行人未能按计划支付任何本金或利息。

对于公司的公司债务和免税证券，公司还考虑发行人的各种指标，包括手头现金天数、长期债务与总资产的比率、报告期之间的现金净变化以及任何违反公约要求的对价。该公司的公司债务证券主要是投资级证券，发行人继续及时支付本金和利息，这些证券投资组合的未实现亏损主要涉及利率和其他市场状况的变化，这些市场状况不被认为是与信贷有关的问题。该公司继续及时收到其免税证券的本金和利息支付，这些发行人中的大多数都有在支付其他类型的费用之前承诺用于偿还债务的收入。

考虑到2023年银行倒闭的持续影响，本公司对其公司债务证券组合中由地区银行发行的AFS债务证券进行了有针对性的减值分析。该公司考虑了发行人的信用评级、违约概率和其他因素。分析的结果是，追回的信贷损失总额为#美元。0.5百万美元和美元0.6在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间分别确认了100万美元，并计提信贷损失准备金#美元。2.2百万美元和美元21.5在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，分别确认了100万欧元。截至2023年6月30日的六个月的信贷损失准备金包括确认一美元。17.1一家地区性银行发行的一种债务证券已售出，注销100万美元。本公司不打算出售，而且很可能不会要求本公司在预期收回之前出售这些地区银行债务证券的剩余部分，因此，在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，本公司剩余投资组合没有确认额外的信贷损失。

至于本公司的自有品牌住宅按揭证券，包括以住宅按揭贷款池作抵押的非机构抵押按揭证券，本公司亦会考虑证券化风险权重因素、目前的信贷支持、是否有任何因按揭抵押品违约而导致的按揭本金损失，以及过去12个月的信贷违约率。这些证券主要具有投资级信用评级，这些证券的本金和利息继续及时支付，对这些证券的信贷支持被认为是足够的。

该公司的CLO投资组合由评级较高的证券化部分组成，其中包含大中型企业的高收益贷款池。这些是投资级评级为Single-A或更好的可变利率证券。这些证券的未实现亏损主要是由于与发行价和估值中间市场价格的差额以及利率的变化所致。

该公司其他证券组合的未实现亏损涉及应税市政和信托优先证券。该公司继续及时收到其应税市政证券的本金和利息支付，这些证券继续获得高评级，手头现金天数强劲。该公司的信托优先证券是投资级的，发行人继续及时支付本金和利息。

下表按公司AFS债务证券的主要证券类型列出了ACL的前滚：

						截至2024年6月30日的三个月
						平衡， 2024年3月31日												追回信贷损失						冲销						复苏						平衡， 2024年6月30日
						(单位：百万)
可供出售的证券
公司债务证券						$	1.3											$	(0.5)					$	—					$	—					$	0.8

						截至2024年6月30日的六个月
						平衡， 2023年12月31日												追回信贷损失						冲销						复苏						平衡， 2024年6月30日
						(单位：百万)
可供出售的证券
公司债务证券						$	1.4											$	(0.6)					$	—					$	—					$	0.8

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目录表

						截至2023年6月30日的三个月
						平衡， 2023年3月31												信贷损失准备						冲销						复苏						天平 2023年6月30日
						(单位：百万)
可供出售的证券
公司债务证券						$	2.2											$	2.2					$	—					$	—					$	4.4

						截至2023年6月30日的六个月
						平衡， 2022年12月31日												信贷损失准备						冲销						复苏						天平 2023年6月30日
						(单位：百万)
可供出售的证券
公司债务证券						$	—											$	21.5					$	(17.1)					$	—					$	4.4

ASC 326-20下的信用损失模型适用于HTm债务证券，要求在购买证券时通过备抵账户确认终身预期信用损失。

下表按主要证券类型列出了公司HTm债务证券的ACL结转：

						截至2024年6月30日的三个月
						平衡， 2024年3月31日												信贷损失准备						冲销						复苏						平衡， 2024年6月30日
						(单位：百万)
持有至到期的债务证券
免税						$	8.2											$	0.5					$	—					$	—					$	8.7

						截至2024年6月30日的六个月
						平衡， 2023年12月31日												信贷损失准备						冲销						复苏						平衡， 2024年6月30日
						(单位：百万)
持有至到期的债务证券
免税						$	7.8											$	0.9					$	—					$	—					$	8.7

						截至2023年6月30日的三个月
						平衡， 2023年3月31												追回信贷损失						冲销						复苏						天平 2023年6月30日
						(单位：百万)
持有至到期的债务证券
免税						$	6.5											$	(0.5)					$	—					$	—					$	6.0

						截至2023年6月30日的六个月
						平衡， 2022年12月31日												信贷损失准备						冲销						复苏						天平 2023年6月30日
						(单位：百万)
持有至到期的债务证券
免税						$	5.2											$	0.8					$	—					$	—					$	6.0

由于公司在这些证券中担任高级职位，预计不会出现损失，因此公司的HTm自有品牌住宅MBS没有确认任何拨备。

HTm证券的应计应收利息总计美元52024年6月30日和2023年12月31日为百万，且不包括在预期信用损失估计中。

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目录表

下表总结了公司投资评级头寸的公允价值，每季度更新一次，用于监控公司证券的信用质量：

						2024年6月30日
						AAA级						分开评级的AAA/AA+						AA+至AA-						A+到A-						BBB+至BBB-						BB+及以下						未定级						总计
						(单位：百万)
持有至到期
免税						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1,301					$	1,301
自有品牌住宅按揭证券						—						—						—						—						—						—						181						181
HTm证券总数（1）						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1,482					$	1,482
可供出售的债务证券
美国国债						$	—					$	6,372					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	6,372
政府一般企业发行的住宅按揭证券						—						5,876						—						—						—						—						—						5,876
自有品牌住宅按揭证券						1,027						—						26						—						—						—						—						1,053
免税						9						15						355						380						—						—						96						855
GSE发行的商业MBS						—						628						—						—						—						—						—						628
克罗						25						—						435						—						—						—						—						460
公司债务证券						—						—						—						76						216						78						—						370
其他						—						1						8						11						29						1						17						67
AFS证券总额(1)						$	1,061					$	12,892					$	824					$	467					$	245					$	79					$	113					$	15,681
股权证券
优先股						$	—					$	—					$	—					$	—					$	49					$	28					$	11					$	88
CRA投资						—						26						—						—						—						—						—						26
股权证券总额(1)						$	—					$	26					$	—					$	—					$	49					$	28					$	11					$	114

(1)对于评级证券，如果评级不同，公司使用主要信贷机构可用评级的平均值。

						2023年12月31日
						AAA级						分开评级的AAA/AA+						AA+至AA-						A+到A-						BBB+至BBB-						BB+及以下						未定级						总计
						(单位：百万)
持有至到期
免税						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1,243					$	1,243
自有品牌住宅按揭证券						—						—						—						—						—						—						186						186
HTm证券总数（1）						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1,429					$	1,429
可供出售的债务证券
美国国债						$	—					$	4,853					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	4,853
政府一般企业发行的住宅按揭证券						—						1,972						—						—						—						—						—						1,972
克罗						79						—						1,265						55						—						—						—						1,399
自有品牌住宅按揭证券						1,090						—						26						—						—						1						—						1,117
免税						9						16						361						386						—						—						86						858
GSE发行的商业MBS						—						530						—						—						—						—						—						530
公司债务证券						—						—						—						76						211						80						—						367
其他						—						—						9						11						28						4						17						69
AFS证券总额(1)						$	1,178					$	7,371					$	1,661					$	528					$	239					$	85					$	103					$	11,165
股权证券
优先股						$	—					$	—					$	—					$	—					$	54					$	35					$	11					$	100
CRA投资						—						26						—						—						—						—						—						26
股权证券总额(1)						$	—					$	26					$	—					$	—					$	54					$	35					$	11					$	126

(1)对于评级证券，如果评级不同，公司使用主要信贷机构可用评级的平均值。

根据协议条款，一旦证券合同逾期30天，则被视为逾期。截至2024年6月30日，公司不存在大量逾期或非应计状态的投资证券。

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目录表

截至2024年6月30日，公司债务证券的摊销成本和公允价值按合同期限显示如下。MBS单独显示，因为单个MBS由不同期限的贷款池组成。因此，这些证券在到期日摘要中单独列出。

						2024年6月30日
						摊销成本						估计公允价值
						(单位：百万)
持有至到期
在一年或更短的时间内到期						$	22					$	22
一年到五年后						14						14
在五年到十年之后						85						73
十年后						1,180						1,015
抵押贷款支持证券						181						141
HTM证券总额						$	1,482					$	1,265
可供出售
在一年或更短的时间内到期						$	6,186					$	6,180
一年到五年后						371						361
在五年到十年之后						488						459
十年后						1,208						1,124
抵押贷款支持证券						8,170						7,557
AFS证券总额						$	16,423					$	15,681

下表列出了出售投资证券的总损益：

						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
						2024						2023						2024						2023
						(单位：百万)
可供出售的证券
毛利						$	2.7					$	0.1					$	3.6					$	3.5
总损失						(0.4)						(13.7)						(2.2)						(29.6)
可供出售证券的净损失						$	2.3					$	(13.6)					$	1.4					$	(26.1)

截至2024年6月30日的三个月和六个月内，公司出售了面值为美元的可供出售证券3291000万美元和300万美元1.7 分别实现10亿美元的净收益2.31000万美元和300万美元1.4 分别为百万。出售CLO是该公司将投资组合组合转向高质量流动资产的努力的一部分。截至2023年6月30日的三个月和六个月内，公司出售了面值为美元的证券3551000万美元和300万美元814 分别为百万美元，并确认净亏损为美元13.61000万美元和300万美元26.1由于CLO的销售是作为公司资产负债表重新定位战略的一部分而执行的，因此分别为2,000万美元。在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，还执行了MBS和免税市政债券的销售，以确保收益。

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目录表

3.持有以供出售的贷款

该公司通过其ameriHome抵押贷款银行业务渠道购买和发起住宅抵押贷款，这些贷款被持有以供出售或证券化。

以下为按贷款类别划分的贷款总表：

						2024年6月30日						2023年12月31日
						(单位：百万)
政府投保或担保：
EBO(1)						$	1					$	2
非EBO						735						498
政府投保或担保的总金额						736						500
机构合规性						1,266						899
非机构组织						5						3
贷款总额自置居所						$	2,007					$	1,402

(1)所谓的EBO贷款是根据GNMA MBS计划的条款从GNMA池购买的拖欠FHA、VA或USDA贷款，当贷款通过借款人的重新履行或通过完成贷款修改而流动时，可以重新汇集。

以下是拟出售或证券化的住宅按揭贷款的购入、发放及出售活动的净收益摘要：

						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
						2024						2023						2024						2023
						(单位：百万)
出售贷款时资本化的抵押贷款服务权						$	214.7					$	244.8					$	403.4					$	387.2
出售贷款净收益（1）						(190.6)						(230.6)						(351.3)						(338.0)
陈述和保证项下损失的拨备和责任估计变更，净额						1.0						0.3						4.2						2.7
公允价值变动						1.4						(9.7)						(5.3)						(3.1)
衍生品公允价值变化：
衍生品未实现收益						1.8						37.2						17.1						15.0
衍生品已实现收益（损失）						4.7						4.9						(3.4)						2.5
衍生品公允价值总变化						6.5						42.1						13.7						17.5
住宅抵押贷款净收益HFS						$	33.0					$	46.9					$	64.7					$	66.3
贷款获取和发起费用						13.8						15.4						27.4						27.4
贷款发放和销售活动净收益						$	46.8					$	62.3					$	92.1					$	93.7

（1） 代表结算时收到的现金收益与贷款之间的差额.

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目录表

4.贷款、租赁和信贷损失津贴

公司HFI贷款组合的组成如下：

						2024年6月30日						2023年12月31日
						(单位：百万)
仓库出借						$	7,611					$	6,618
市政和非营利组织						1,647						1,554
技术与创新						3,205						2,808
股权基金资源						943						845
其他工商业						8,473						7,452
CRE-所有者占用						1,733						1,658
酒店特许经营融资						3,612						3,855
其他CRE -非业主占用						6,337						5,974
住宅						12,970						13,287
住宅- EBO						1,085						1,223
建设和土地开发						4,659						4,862
其他						155						161
贷款总额						52,430						50,297
信贷损失准备						(352)						(337)
贷款总额HFI，扣除津贴后						$	52,078					$	49,960

分类为HFI的贷款按未付本金金额列报，并根据净递延费用和成本、所收购和购买贷款的溢价和折扣以及ACL进行调整。净递延费用为美元105百万美元和美元108百万分别减少了截至2024年6月30日和2023年12月31日的贷款的公允价值。收购和购买贷款的净未摊销购买溢价为美元172百万美元和美元177百万分别增加了截至2024年6月30日和2023年12月31日的贷款的公允价值。

应计和逾期贷款

当管理层厘定不再可能根据合约条款悉数偿还本金及收取利息时（一般当贷款逾期90日或以上），贷款将置于非应计状态。

下表按贷款组合细分列出了不良贷款余额：

						2024年6月30日
						不计提不计提信贷损失准备						非应计项目及信贷损失准备						应计项目总额						逾期90天或以上且仍在累积的贷款
						(单位：百万)
市政和非营利组织						$	—					$	5					$	5					$	—
技术与创新						—						11						11						—
其他工商业						41						26						67						—
CRE-所有者占用						7						3						10						—
酒店特许经营融资						12						—						12						—
其他CRE -非业主占用						83						115						198						—
住宅						—						77						77						—
住宅- EBO						—						—						—						330
建设和土地开发						—						20						20						—
其他						1						—						1						—
总						$	144					$	257					$	401					$	330

合同拖欠90天或以上且仍累积总计美元的贷款330截至2024年6月30日，价值100万美元，包括政府担保EBO住宅贷款。

此外，由正在进行正式止赎程序的住宅房地产担保的消费者抵押贷款的记录投资总额为美元120截至2024年6月30日，百万美元。

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目录表

						2023年12月31日
						不计提不计提信贷损失准备						非应计项目及信贷损失准备						应计项目总额						逾期90天或以上且仍在累积的贷款
						(单位：百万)
市政和非营利组织						$	—					$	6					$	6					$	—
技术与创新						23						10						33						—
其他工商业						19						34						53						—
CRE-所有者占用						8						1						9						—
其他CRE -非业主占用						82						1						83						—
住宅						—						70						70						—
住宅- EBO						—						—						—						399
建设和土地开发						19						—						19						42
总						$	151					$	122					$	273					$	441

合同拖欠90天或以上且仍累积总计美元的贷款441截至2023年12月31日，价值100万美元，包括政府担保EBO住宅贷款以及建设和土地开发贷款。

与非应计状态贷款相关的利息收入减少约为美元6.9百万美元和美元2.8截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分别为100万美元和11.8百万美元和美元3.6截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为百万美元。

下表按贷款组合细分提供了逾期贷款的账龄分析：

						2024年6月30日
						当前						30-59天 逾期						60-89天 逾期						超过90天 逾期						总 逾期						总
						(单位：百万)
仓库出借						$	7,611					$	—					$	—					$	—					$	—					$	7,611
市政和非营利组织						1,647						—						—						—						—						1,647
技术与创新						3,205						—						—						—						—						3,205
股权基金资源						943						—						—						—						—						943
其他工商业						8,472						—						1						—						1						8,473
CRE-所有者占用						1,732						1						—						—						1						1,733
酒店特许经营融资						3,612						—						—						—						—						3,612
其他CRE -非业主占用						6,337						—						—						—						—						6,337
住宅						12,890						67						13						—						80						12,970
住宅- EBO						534						143						78						330						551						1,085
建设和土地开发						4,659						—						—						—						—						4,659
其他						154						1						—						—						1						155
贷款总额						$	51,796					$	212					$	92					$	330					$	634					$	52,430

						2023年12月31日
						当前						30-59天 逾期						60-89天 逾期						超过90天 逾期						总 逾期						总
						(单位：百万)
仓库出借						$	6,618					$	—					$	—					$	—					$	—					$	6,618
市政和非营利组织						1,554						—						—						—						—						1,554
技术与创新						2,808						—						—						—						—						2,808
股权基金资源						845						—						—						—						—						845
其他工商业						7,439						13						—						—						13						7,452
CRE-所有者占用						1,627						—						31						—						31						1,658
酒店特许经营融资						3,824						15						16						—						31						3,855
其他CRE -非业主占用						5,974						—						—						—						—						5,974
住宅						13,199						68						20						—						88						13,287
住宅- EBO						545						173						106						399						678						1,223
建设和土地开发						4,820						—						—						42						42						4,862
其他						160						1						—						—						1						161
贷款总额						$	49,413					$	270					$	173					$	441					$	884					$	50,297

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目录表

信用质量指标

该公司根据有关借款人偿还债务能力的相关信息（例如当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素）将贷款分为风险类别。该公司单独分析贷款，以根据信用风险对贷款进行分类。该分析每季度进行一次。 下表按贷款组合分部和发起年份列出了风险评级。起源年份是起源或更新的年份。

			按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础																																				循环贷款摊销成本基础						总
截至2024年6月30日止六个月			2024						2023						2022						2021						2020						之前
			(单位：百万)
仓库出借
经过			$	40					$	593					$	293					$	6					$	283					$	—					$	6,383					$	7,598
特别提及			—						—						—						—						—						—						13						13
分类			—						—						—						—						—						—						—						—
总			$	40					$	593					$	293					$	6					$	283					$	—					$	6,396					$	7,611
本期总冲销			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
市政和非营利组织
经过			$	63					$	111					$	230					$	168					$	166					$	886					$	—					$	1,624
特别提及			—						—						7						—						11						—						—						18
分类			—						—						—						—						—						5						—						5
总			$	63					$	111					$	237					$	168					$	177					$	891					$	—					$	1,647
本期总冲销			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
技术与创新
经过			$	731					$	687					$	512					$	155					$	23					$	79					$	873					$	3,060
特别提及			2						18						21						11						—						—						14						66
分类			—						14						20						—						5						—						40						79
总			$	733					$	719					$	553					$	166					$	28					$	79					$	927					$	3,205
本期总冲销			$	—					$	1.5					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1.5
股权基金资源
经过			$	—					$	74					$	72					$	75					$	3					$	—					$	718					$	942
特别提及			—						—						—						—						—						—						—						—
分类			1						—						—						—						—						—						—						1
总			$	1					$	74					$	72					$	75					$	3					$	—					$	718					$	943
本期总冲销			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
其他工商业
经过			$	1,300					$	1,230					$	968					$	438					$	150					$	210					$	3,989					$	8,285
特别提及			—						—						5						—						—						—						1						6
分类			11						88						51						22						1						4						5						182
总			$	1,311					$	1,318					$	1,024					$	460					$	151					$	214					$	3,995					$	8,473
本期总冲销			$	—					$	0.1					$	0.6					$	4.5					$	—					$	0.2					$	0.6					$	6.0
CRE-所有者占用
经过			$	92					$	176					$	375					$	310					$	154					$	563					$	27					$	1,697
特别提及			—						5						6						—						—						—						—						11
分类			—						1						9						4						1						10						—						25
总			$	92					$	182					$	390					$	314					$	155					$	573					$	27					$	1,733
本期总冲销			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
酒店特许经营融资
经过			$	449					$	550					$	1,373					$	365					$	94					$	455					$	132					$	3,418
特别提及			—						34						29						66						—						—						—						129
分类			—						—						—						10						—						55						—						65
总			$	449					$	584					$	1,402					$	441					$	94					$	510					$	132					$	3,612
本期总冲销			$	—					$	—					$	—					$	1.4					$	—					$	1.5					$	—					$	2.9

23

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目录表

			按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础																																				循环贷款摊销成本基础						总
截至2024年6月30日止六个月			2024						2023						2022						2021						2020						之前
			(单位：百万)
其他CRE -非业主占用
经过			$	555					$	1,585					$	1,771					$	644					$	398					$	322					$	545					$	5,820
特别提及			34						78						94						37						40						—						—						283
分类			—						115						24						82						12						1						—						234
总			$	589					$	1,778					$	1,889					$	763					$	450					$	323					$	545					$	6,337
本期总冲销			$	—					$	—					$	—					$	22.6					$	—					$	—					$	—					$	22.6
住宅
经过			$	201					$	266					$	3,453					$	7,761					$	795					$	449					$	25					$	12,950
特别提及			—						—						—						—						—						—						—						—
分类			—						—						34						33						4						6						—						77
累计公允价值对冲调整			—						—						—						—						—						—						—						(57)
总			$	201					$	266					$	3,487					$	7,794					$	799					$	455					$	25					$	12,970
本期总冲销			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
住宅- EBO
经过			$	—					$	11					$	12					$	214					$	491					$	357					$	—					$	1,085
特别提及			—						—						—						—						—						—						—						—
分类			—						—						—						—						—						—						—						—
总			$	—					$	11					$	12					$	214					$	491					$	357					$	—					$	1,085
本期总冲销			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
建设和土地开发
经过			$	168					$	783					$	2,041					$	261					$	8					$	—					$	1,334					$	4,595
特别提及			—						—						5						—						—						—						—						5
分类			—						1						19						—						39						—						—						59
总			$	168					$	784					$	2,065					$	261					$	47					$	—					$	1,334					$	4,659
本期总冲销			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
其他
经过			$	11					$	—					$	10					$	2					$	12					$	67					$	50					$	152
特别提及			—						—						—						—						—						1						—						1
分类			1						—						—						—						—						1						—						2
总			$	12					$	—					$	10					$	2					$	12					$	69					$	50					$	155
本期总冲销			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	0.1					$	—					$	0.1
按风险类别合计
经过			$	3,610					$	6,066					$	11,110					$	10,399					$	2,577					$	3,388					$	14,076					$	51,226
特别提及			36						135						167						114						51						1						28						532
分类			13						219						157						151						62						82						45						729
累计公允价值对冲调整			—						—						—						—						—						—						—						(57)
总			$	3,659					$	6,420					$	11,434					$	10,664					$	2,690					$	3,471					$	14,149					$	52,430
本期总冲销			$	—					$	1.6					$	0.6					$	28.5					$	—					$	1.8					$	0.6					$	33.1

24

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目录表

			按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础																																				循环贷款摊销成本基础						总
截至2023年12月31日以及截至2023年6月30日六个月的毛额冲销			2023						2022						2021						2020						2019						之前
			(单位：百万)
仓库出借
经过			$	582					$	323					$	7					$	289					$	—					$	—					$	5,391					$	6,592
特别提及			—						—						—						—						—						—						26						26
分类			—						—						—						—						—						—						—						—
总			$	582					$	323					$	7					$	289					$	—					$	—					$	5,417					$	6,618
本期总冲销			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
市政和非营利组织
经过			$	102					$	167					$	176					$	169					$	68					$	848					$	—					$	1,530
特别提及			—						7						—						11						—						—						—						18
分类			—						—						—						—						6						—						—						6
总			$	102					$	174					$	176					$	180					$	74					$	848					$	—					$	1,554
本期总冲销			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
技术与创新
经过			$	758					$	774					$	206					$	22					$	66					$	38					$	816					$	2,680
特别提及			5						30						12						—						—						—						1						48
分类			15						52						1						5						—						—						7						80
总			$	778					$	856					$	219					$	27					$	66					$	38					$	824					$	2,808
本期总冲销			$	1.8					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1.8
股权基金资源
经过			$	154					$	62					$	21					$	3					$	1					$	—					$	604					$	845
特别提及			—						—						—						—						—						—						—						—
分类			—						—						—						—						—						—						—						—
总			$	154					$	62					$	21					$	3					$	1					$	—					$	604					$	845
本期总冲销			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
其他工商业
经过			$	1,610					$	1,454					$	559					$	185					$	77					$	196					$	3,186					$	7,267
特别提及			90						1						1						—						—						—						1						93
分类			1						25						59						2						4						—						1						92
总			$	1,701					$	1,480					$	619					$	187					$	81					$	196					$	3,188					$	7,452
本期总冲销			$	—					$	3.2					$	5.9					$	3.9					$	0.1					$	0.1					$	0.1					$	13.3
CRE-所有者占用
经过			$	165					$	344					$	322					$	163					$	132					$	444					$	40					$	1,610
特别提及			—						—						—						—						—						1						—						1
分类			2						1						4						1						1						38						—						47
总			$	167					$	345					$	326					$	164					$	133					$	483					$	40					$	1,658
本期总冲销			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
酒店特许经营融资
经过			$	593					$	1,535					$	566					$	95					$	419					$	165					$	132					$	3,505
特别提及			34						—						66						—						35						68						—						203
分类			24						8						48						—						43						24						—						147
总			$	651					$	1,543					$	680					$	95					$	497					$	257					$	132					$	3,855
本期总冲销			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
其他CRE -非业主占用
经过			$	1,832					$	1,784					$	754					$	457					$	166					$	206					$	387					$	5,586
特别提及			164						—						16						43						28						—						—						251
分类			28						—						93						1						14						1						—						137
总			$	2,024					$	1,784					$	863					$	501					$	208					$	207					$	387					$	5,974
本期总冲销			$	—					$	—					$	2.1					$	—					$	—					$	0.1					$	—					$	2.2

25

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目录表

			按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础																																				循环贷款摊销成本基础						总
截至2023年12月31日以及截至2023年6月30日六个月的毛额冲销			2023						2022						2021						2020						2019						之前
			(单位：百万)
住宅
经过			$	324					$	3,573					$	7,985					$	819					$	270					$	207					$	20					$	13,198
特别提及			—						—						—						—						—						—						—						—
分类			1						26						33						4						4						2						—						70
累计公允价值对冲调整			—						—						—						—						—						—						—						19
总			$	325					$	3,599					$	8,018					$	823					$	274					$	209					$	20					$	13,287
本期总冲销			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
住宅- EBO
经过			$	2					$	8					$	227					$	534					$	231					$	221					$	—					$	1,223
特别提及			—						—						—						—						—						—						—						—
分类			—						—						—						—						—						—						—						—
总			$	2					$	8					$	227					$	534					$	231					$	221					$	—					$	1,223
本期总冲销			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
建设和土地开发
经过			$	1,013					$	2,231					$	385					$	10					$	—					$	—					$	1,151					$	4,790
特别提及			—						—						—						—						—						—						—						—
分类			1						19						—						52						—						—						—						72
总			$	1,014					$	2,250					$	385					$	62					$	—					$	—					$	1,151					$	4,862
本期总冲销			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
其他
经过			$	4					$	10					$	3					$	11					$	3					$	62					$	66					$	159
特别提及			—						—						—						—						—						1						—						1
分类			—						—						—						—						—						1						—						1
总			$	4					$	10					$	3					$	11					$	3					$	64					$	66					$	161
本期总冲销			$	—					$	0.1					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	0.1
按风险类别列出的总计
经过			$	7,139					$	12,265					$	11,211					$	2,757					$	1,433					$	2,387					$	11,793					$	48,985
特别提及			293						38						95						54						63						70						28						641
分类			72						131						238						65						72						66						8						652
累计公允价值对冲调整			—						—						—						—						—						—						—						19
总			$	7,504					$	12,434					$	11,544					$	2,876					$	1,568					$	2,523					$	11,829					$	50,297
本期总冲销			$	1.8					$	3.3					$	8.0					$	3.9					$	0.1					$	0.2					$	0.1					$	17.4

26

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目录表

为陷入财务困境的借款人进行重组

下表列出了期间对遇到财务困难的借款人的贷款修改：

						2024年6月30日摊销成本基础
						延期付款和延期付款						期限延长						延迟付款						总						应收融资总额的百分比
截至三个月						(百万美元)
其他CRE -非业主占用						$	—					$	—					$	70					$	70					1.1		%
总						$	—					$	—					$	70					$	70					0.1		%

						2024年6月30日摊销成本基础
						延期付款和延期付款						期限延长						延迟付款						总						应收融资总额的百分比
截至六个月						(百万美元)
技术与创新						$	—					$	—					$	29					$	29					0.9		%
其他工商业						—						8						—						8						0.1
CRE-所有者占用						—						31						—						31						1.8
其他CRE -非业主占用						—						—						70						70						1.1
建设和土地开发						—						39						—						39						0.8
总						$	—					$	78					$	99					$	177					0.3		%

						2023年6月30日摊销成本基础
						延期付款和延期付款						期限延长						延迟付款						总						应收融资总额的百分比
截至三个月						(百万美元)
其他工商业						$	—					$	27					$	—					$	27					0.4		%
酒店特许经营融资						—						9						—						9						0.2
建设和土地开发						—						28						—						28						0.6
总						$	—					$	64					$	—					$	64					0.1		%

						2023年6月30日摊销成本基础
						延期付款和延期付款						期限延长						延迟付款						总						应收融资总额的百分比
截至六个月						(百万美元)
技术与创新						$	2					$	—					$	5					$	7					0.3		%
其他工商业						—						27						—						27						0.4
酒店特许经营融资						—						27						—						27						0.7
住宅						—						—						1						1						0.0
建设和土地开发						—						28						—						28						0.6
总						$	2					$	82					$	6					$	90					0.2		%

这些修改后的贷款的表现在修改后的12个月内受到监测。截至2024年6月30日，修改后的贷款为85百万美元是目前的合同付款和#美元156数百万人处于非应计项目状态。截至2023年12月31日，修改后的贷款为95百万美元是目前的合同付款和#美元111数百万人处于非应计项目状态。

在正常业务过程中，公司还修改EBO贷款，这些贷款是根据GNMA MBS计划条款回购的拖欠FHA、VA或USDA担保或担保贷款，可以在借款人重新履行或完成贷款修改后重新汇集或转售。在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，公司完成了EBO贷款的修改，摊销成本为$103百万美元和美元190分别为100万美元。于截至2023年6月30日止三个月及六个月内，本公司完成EBO贷款的修订，摊销成本为$35百万美元和美元92分别为100万美元。这些修改主要是延迟付款和延长期限。其中一些贷款在修改后重新汇集或转售，不再包括在为未来业绩而监测的贷款修改池中。截至2024年6月30日，修改后的EBO贷款包括23目前拖欠89天的贷款为百万美元，9拖欠90天或更长时间的贷款。截至2023年12月31日，修改后的EBO贷款包括26目前拖欠89天的贷款为百万美元，12拖欠90天或更长时间的贷款。

27

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目录表

抵押品依赖型贷款

下表按贷款组合细分列出抵押品依赖型贷款的摊销成本基础：

						2024年6月30日																		2023年12月31日
						房地产抵押品						其他抵押品						总						房地产抵押品						其他抵押品						总
						(单位：百万)
市政和非营利组织						$	—					$	5					$	5					$	—					$	6					$	6
技术与创新						—						4						4						—						—						—
其他工商业						—						4						4						—						29						29
CRE-所有者占用						18						—						18						43						—						43
酒店特许经营融资						53						—						53						104						—						104
其他CRE -非业主占用						233						—						233						136						—						136
建设和土地开发						59						—						59						71						—						71
总						$	363					$	13					$	376					$	354					$	35					$	389

截至2024年6月30日止期间，该公司没有发现抵押品为其抵押品依赖贷款提供担保的程度有任何重大变化，无论是以总体恶化的形式还是其他因素的形式。

信贷损失准备

ACL由有资金贷款HFI的ACL和无资金贷款承诺的ACL组成。HTm证券的ACL与贷款分开估计，请参阅“注2。未经审计合并财务报表注释中的“投资证券”以供进一步讨论。管理层认为ACL水平是对截至2024年6月30日公司HFI贷款组合固有预期信用损失的合理且有支持性的估计。

下表反映了ACL中按贷款组合分部划分的贷款HFI活动，其中包括对未来复苏的估计：

						截至2024年6月30日的三个月
						平衡， 2024年3月31日						信用损失（恢复）拨备						冲销						复苏						平衡， 2024年6月30日
						(单位：百万)
仓库出借						$	7.3					$	(0.8)					$	—					$	—					$	6.5
市政和非营利组织						13.9						0.1						—						—						14.0
技术与创新						48.0						(1.5)						1.5						—						45.0
股权基金资源						1.2						0.5						—						—						1.7
其他工商业						67.1						20.8						3.7						(0.1)						84.3
CRE-所有者占用						6.2						(1.2)						—						—						5.0
酒店特许经营融资						35.8						3.8						—						—						39.6
其他CRE -非业主占用						104.7						17.4						17.6						—						104.5
住宅						22.1						(3.3)						—						—						18.8
住宅- EBO						—						—						—						—						—
建设和土地开发						31.9						(2.0)						—						—						29.9
其他						2.1						0.5						0.1						—						2.5
总						$	340.3					$	34.3					$	22.9					$	(0.1)					$	351.8

28

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目录表

						截至2024年6月30日的六个月
						平衡， 2023年12月31日						信用损失（恢复）拨备						冲销						复苏						平衡， 2024年6月30日
						(单位：百万)
仓库出借						$	5.8					$	0.7					$	—					$	—					$	6.5
市政和非营利组织						14.7						(0.7)						—						—						14.0
技术与创新						42.1						4.4						1.5						—						45.0
股权基金资源						1.3						0.4						—						—						1.7
其他工商业						81.4						8.4						6.0						(0.5)						84.3
CRE-所有者占用						6.0						(1.0)						—						—						5.0
酒店特许经营融资						33.4						9.1						2.9						—						39.6
其他CRE -非业主占用						96.0						31.1						22.6						—						104.5
住宅						23.1						(4.3)						—						—						18.8
住宅- EBO						—						—						—						—						—
建设和土地开发						30.4						(0.5)						—						—						29.9
其他						2.5						0.1						0.1						—						2.5
总						$	336.7					$	47.7					$	33.1					$	(0.5)					$	351.8

						截至2023年6月30日的三个月
						平衡， 2023年3月31						信用损失（恢复）拨备						冲销						复苏						平衡， 2023年6月30日
						(单位：百万)
仓库出借						$	6.6					$	(1.4)					$	—					$	—					$	5.2
市政和非营利组织						18.4						(1.9)						—						—						16.5
技术与创新						36.4						(2.8)						—						—						33.6
股权基金资源						3.3						(1.6)						—						—						1.7
其他工商业						51.1						5.9						6.0						(0.8)						51.8
CRE-所有者占用						8.6						(0.6)						—						—						8.0
酒店特许经营融资						47.7						(2.0)						—						—						45.7
其他CRE -非业主占用						66.4						25.9						2.2						—						90.1
住宅						31.7						2.2						—						—						33.9
住宅- EBO						—						—						—						—						—
建设和土地开发						31.5						0.2						—						—						31.7
其他						3.0						(0.1)						—						—						2.9
总						$	304.7					$	23.8					$	8.2					$	(0.8)					$	321.1

						截至2023年6月30日的六个月
						平衡， 2022年12月31日						信用损失（恢复）拨备						冲销						复苏						平衡， 2023年6月30日
						(单位：百万)
仓库出借						$	8.4					$	(3.2)					$	—					$	—					$	5.2
市政和非营利组织						15.9						0.6						—						—						16.5
技术与创新						30.8						4.6						1.8						—						33.6
股权基金资源						6.4						(4.7)						—						—						1.7
其他工商业						85.9						(24.8)						13.3						(4.0)						51.8
CRE-所有者占用						7.1						0.9						—						—						8.0
酒店特许经营融资						46.9						(1.2)						—						—						45.7
其他CRE -非业主占用						47.4						44.9						2.2						—						90.1
住宅						30.4						3.5						—						—						33.9
住宅- EBO						—						—						—						—						—
建设和土地开发						27.4						4.3						—						—						31.7
其他						3.1						(0.1)						0.1						—						2.9
总						$	309.7					$	24.8					$	17.4					$	(4.0)					$	321.1

29

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目录表

应计应收利息美元280百万美元和美元2812024年6月30日和2023年12月31日的100万美元分别被排除在信用损失估计之外。然而，与公司住宅-EBO贷款组合分部相关的应计应收利息已计入信用损失估计中，并有美元的备抵3百万美元和美元4截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万。应计应收利息（扣除任何拨备）计入综合资产负债表的其他资产。

除了有资金贷款HFI的ACL外，该公司还维护与表外信用风险相关的单独ACL，包括无资金贷款承诺。该拨备计入综合资产负债表的其他负债中。

下表反映了ACL中关于无资金贷款承诺的活动：

						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
						2024						2023						2024						2023
						(单位：百万)
期初余额						$	33.1					$	44.8					$	31.6					$	47.0
信用损失拨备（收回）						2.8						(3.7)						4.3						(5.9)
期末余额						$	35.9					$	41.1					$	35.9					$	41.1

下表按计量方法细分了公司在融资贷款HFI和贷款余额方面的ACL：

						2024年6月30日
						贷款																		津贴
						集体评估信用损失						对信用损失进行单独评估						总						集体评估信用损失						对信用损失进行单独评估						总
						(单位：百万)
仓库出借						$	7,611					$	—					$	7,611					$	6.5					$	—					$	6.5
市政和非营利组织						1,642						5						1,647						13.4						0.6						14.0
技术与创新						3,126						79						3,205						37.0						8.0						45.0
股权基金资源						943						—						943						1.7						—						1.7
其他工商业						8,294						179						8,473						63.7						20.6						84.3
CRE-所有者占用						1,713						20						1,733						5.0						—						5.0
酒店特许经营融资						3,547						65						3,612						39.6						—						39.6
其他CRE -非业主占用						6,104						233						6,337						81.1						23.4						104.5
住宅						12,970						—						12,970						18.8						—						18.8
住宅EBO						1,085						—						1,085						—						—						—
建设和土地开发						4,600						59						4,659						28.4						1.5						29.9
其他						155						—						155						2.5						—						2.5
总						$	51,790					$	640					$	52,430					$	297.7					$	54.1					$	351.8

						2023年12月31日
						贷款																		津贴
						集体评估信用损失						对信用损失进行单独评估						总						集体评估信用损失						对信用损失进行单独评估						总
						(单位：百万)
仓库出借						$	6,618					$	—					$	6,618					$	5.8					$	—					$	5.8
市政和非营利组织						1,548						6						1,554						13.7						1.0						14.7
技术与创新						2,729						79						2,808						38.3						3.8						42.1
股权基金资源						845						—						845						1.3						—						1.3
其他工商业						7,362						90						7,452						64.6						16.8						81.4
CRE-所有者占用						1,613						45						1,658						6.0						—						6.0
酒店特许经营融资						3,708						147						3,855						33.4						—						33.4
其他CRE -非业主占用						5,838						136						5,974						96.0						—						96.0
住宅						13,287						—						13,287						23.1						—						23.1
住宅EBO						1,223						—						1,223						—						—						—
建设和土地开发						4,791						71						4,862						30.4						—						30.4
其他						161						—						161						2.5						—						2.5
总						$	49,723					$	574					$	50,297					$	315.1					$	21.6					$	336.7

30

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目录表

贷款购销

在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，贷款购买总额为126百万美元和美元515分别为100万美元，主要由商业和工业贷款组成。截至2023年6月30日的三个月和六个月期间的贷款购买总额为511百万美元和美元1.010亿美元，其中主要包括商业贷款、工业贷款和居民贷款。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月里，没有购买的贷款的信用质量恶化幅度超过微不足道。

在正常业务过程中，公司还根据GNMA MBS计划的条款回购有担保或有保险的贷款，这些贷款可以在借款人重新履行或完成贷款修改并在一段时间内表现出持续表现的流动贷款时重新汇集。该公司回购了$104百万美元和美元182在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，分别有100万笔这样的EBO贷款。在回购之前，这些贷款被归类为符合回购资格的贷款，这些贷款作为综合资产负债表中其他资产的组成部分计入。

在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，公司出售了账面价值约为美元的贷款151百万美元和美元388分别为百万。该公司确认冲销美元1.6百万美元，净亏损$0.7截至2024年6月30日的三个月内，这些贷款销售额为100万美元。截至2024年6月30日止六个月内，公司确认冲销美元3.0百万美元，净亏损$5.8百万美元的贷款销售。截至2023年6月30日的三个月和六个月内，贷款的公允价值约为美元212百万美元和美元1.1分别转移给HFS。净亏损$8.6百万美元和美元25.9截至2023年6月30日的三个月和六个月内分别确认了与这些转让和任何后续贷款销售相关的100万美元。

5.按揭服务权

下表列出了公司与抵押贷款银行业务相关的MSR投资组合公允价值变化以及与其服务投资组合相关的其他信息：

			截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
			2024						2023						2024						2023
			(单位：百万)
期初余额			$	1,178					$	910					$	1,124					$	1,148
保留服务权的出售贷款增加			214						245						403						387
售出MSRS的持有价值			(241)						(149)						(397)						(499)
公允价值变动			32						24						92						16
按市值计价调整			—						1						—						4
现金流变现			(38)						(24)						(77)						(49)
期末余额			$	1,145					$	1,007					$	1,145					$	1,007
为他人服务的未偿还按揭贷款本金余额			$	68,215					$	59,705

MSR的公允价值变动在综合损益表中记为贷款服务收入净额。由于MSR对资本比率的监管资本影响，本公司在正常业务过程中出售某些MSR和相关的服务预付款。本公司亦可出售与本公司所提供的某些按揭贷款有关的超额服务息差。在截至2024年6月30日的三个月中，MSR的销售额净增长了$0.8亿美元，这些销售背后的UPB贷款总额为16.4十亿美元。在截至2024年6月30日的6个月中，MSR销售额净收益为3.5亿美元，这些销售背后的UPB贷款总额为27.2十亿美元。在截至2023年6月30日的三个月中，MSR的销售额净增长了$1.7亿美元，这些销售背后的UPB贷款总额为8.8十亿美元。在截至2023年6月30日的6个月中，MSR销售额净亏损1美元8.0亿美元，这些销售背后的UPB贷款总额为28.3十亿美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的应收账款余额为$32百万美元和美元41分别与用于服务转移的MSR销售的预扣有关，这些预留记录在合并资产负债表的其他资产中。

本公司根据基础贷款的UPB收取扣除次级服务成本后的贷款服务费。贷款服务费是从借款人的付款中收取的。本公司可能会从借款人的各种合同费用中获得其他报酬，如滞纳金、抵押品转移费和不足的资金费用。合同规定的服务费、滞纳金和与公司MSR投资组合相关的辅助收入总计为$70.1百万美元和美元137.1截至2024年6月30日的三个月和六个月54.01000万美元和300万美元116.9截至2023年6月30日的三个月和六个月的净贷款服务收入，在综合收益表中记为贷款服务净收入。

31

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目录表

根据其合同还贷义务，当借款人不付款时，公司必须向投资者或代表投资者预付资金。该公司为托管账户资金不足的借款人预付财产税和保险费，外加任何其他维护房地产的费用。该公司还可以垫付资金，以维护、维修和销售丧失抵押品赎回权的房地产。本公司有权从恢复和履行贷款的借款人、清算财产的收益或注销贷款的政府机构或GSE担保人那里收回全部或部分预付款。维修垫款在被认为无法收回时予以注销。截至2024年6月30日和2023年12月31日，维修预付款净额总计为美元53百万美元和美元873,000,000美元，分别作为其他资产计入综合资产负债表。

下表列出了由用于确定公允价值的利率、贴现率和预付款速度的假设即时变化导致的MSR公允价值假设变化的影响：

2024年6月30日

(单位：百万)

抵押贷款偿还权的公允价值

$

1,145

公允价值因下列原因而增加(减少)：

利率变动50个基点

不利变化

(63)

有利的变化

57

贴现率变动50个基点

增加

(22)

减少量

23

有条件提前还款额变动1%

增加

(30)

减少量

33

服务变更成本为10%

增加

(14)

减少量

14

敏感性是公允价值的假设变化，不能外推，因为假设变化与公允价值变化的关系可能不是线性的。此外，这些结果中没有考虑对冲活动的抵消效应，而且，特定假设的变化的影响是在不改变任何其他假设的情况下计算的，而一个因素的变化可能导致另一个因素的变化。因此，不能保证实际结果将与这些估计的结果一致。因此，未来MSR值的实际变化可能与报道的大不相同。

32

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目录表

6.存款

下表按类型汇总存款：

						2024年6月30日						2023年12月31日
						(单位：百万)
无息存款						$	21,522					$	14,520
负债活期账户						17,267						15,916
储蓄和货币市场账户						17,087						14,791
定期存款单（$250，000或以上）						1,643						1,478
其他定期存款(1)						8,725						8,628
总存款						$	66,244					$	55,333

(1)零售经纪定期存款超过25万美元5.510亿美元5.8截至2024年6月30日和2023年12月31日的10亿美元分别包括在其他定期存款中，因为这些存款通常由经纪商参与低于FDIC保险限额的股票。

截至2024年6月30日所有定期存款的合约到期日摘要如下：

						(单位：百万美元)
2024						$	6,493
2025						3,832
2026						36
2027						5
2028						—
此后						2
总						$	10,368

经纪存款提供了一个额外的存款来源，并通过第三方经纪人存入银行。于2024年6月30日及2023年12月31日，本公司持有批发经纪存款$6.210亿美元6.610亿美元，不包括互惠存款。此外，WAB是IntraFi网络的参与者，IntraFi网络是一个提供CDARS和ICS等存款安置服务的网络，以及其他互惠存款网络，这些网络提供符合FDIC保险资格的大额存款产品。截至2024年6月30日，该公司拥有13.120亿美元的互惠存款，相比之下，13.32023年12月31日。

此外，公司向账户持有人提供收入抵免或转介费用的存款总额为#美元。25.010亿美元17.82024年6月30日和2023年12月31日分别为10亿美元。该公司产生了$167.4百万美元和美元87.8在截至2024年和2023年6月30日的三个月内，这些存款的存款相关成本分别为100万英镑。在截至2024年6月30日及2023年6月30日的六个月内，本公司产生了298.6百万美元和美元173.4这些存款的存款相关成本分别为100万英镑。这些成本在非利息支出中报告为存款成本。

33

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目录表

7.其他借款

下表按类型汇总了本公司的其他借款：

						2024年6月30日						2023年12月31日
						(单位：百万)
短期：
购买的联邦基金						$	—					$	175
联邦住房金融局取得进展						5,100						6,200
回购协议						8						382
有担保借款						43						27
短期借款总额						$	5,151					$	6,784
长期：
信用挂钩票据，净值						436						446
长期借款总额						$	436					$	446
其他借款总额						$	5,587					$	7,230

短期借款

联邦基金信贷额度

该公司维持总计美元的隔夜联邦基金信贷额度1.3截至2024年6月30日，利率与联邦基金有效利率相当 0.10%到 0.20%.

FHLb和FRb进展

该公司还与FHLb和FRB维持有担保的隔夜信贷额度。公司的借款能力根据借款时质押的抵押品确定，通常包括投资证券和贷款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司在FHLb中拥有额外可用信贷约为美元8.510亿美元6.1分别为十亿。FHLb预付款的加权平均利率为 5.66%和5.67分别截至2024年6月30日和2023年12月31日的%。

回购协议

仓库借款信贷额度用于通过使用回购协议为获得贷款提供资金。回购协议的作用是作为融资，根据该协议，公司转移贷款以确保这些借款。借款金额根据抵押贷款的属性，在每个仓库贷款人的回购协议中定义。本公司保留转让贷款的实益所有权，并将在全部偿还借款后从贷款人那里获得贷款。回购协议可能要求公司在现有转让贷款的估计公允价值下降的情况下将额外资产转让给贷款人。

截至2024年6月30日，该公司可获得约2.310亿美元的未承付仓储资金，其中不是抽出的金额。截至2023年12月31日，376未偿还的仓库借款，加权平均借款利率为6.72%.

其他回购安排包括隔夜客户回购协议。这些回购协议的账面价值总额为8百万美元和美元6截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万。

有担保借款

有担保借款包括不符合销售会计处理资格的贷款转移。有担保借款的加权平均利率为6.99%和6.10分别截至2024年6月30日和2023年12月31日的%。

34

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目录表

长期借款

与信贷挂钩的票据

该公司进行与信贷挂钩的票据交易，有效地将根据其住宅按揭购买计划购买的本公司贷款的参考池的首次亏损风险转移给票据的购买者。如果担保贷款发生以下情况之一：(I)公司在清算贷款或某些其他事件后在贷款上发生的已实现亏损，或(Ii)贷款的修改导致付款减少，则这些票据的应付本金和利息可能会减去公司在此类贷款上的部分亏损。每个付款日期的总损失(如果有的话)将按类别优先顺序相反的顺序分配，以减少类别本金金额和(用于修改)票据的当前利息。住房抵押贷款的损失通常不是很大。

该公司发行的未偿还信贷挂钩票据详见下表：

2024年6月30日

描述

发行日期

到期日

利率

本金

发债成本

(单位：百万)

住宅抵押贷款（1）

2022年12月12日

2052年10月25日

SOFR+7.80%

$

87

$

2

住宅抵押贷款（2）

2022年6月30日

2052年4月25日

SOFR+6.00%

174

3

住宅按揭贷款(三)

2021年12月29日

2059年7月25日

SOFR+4.67%

186

2

总

$

447

$

7

2023年12月31日

描述

发行日期

到期日

利率

本金

发债成本

(单位：百万)

住宅抵押贷款（1）

2022年12月12日

2052年10月25日

SOFR+7.80%

$

90

$

2

住宅抵押贷款（2）

2022年6月30日

2052年4月25日

SOFR+6.00%

179

3

住宅按揭贷款(三)

2021年12月29日

2059年7月25日

SOFR+4.67%

191

3

总

$

460

$

8

（1） 这些票据有多种类别，每种利率均为SOFR，利差范围为 2.25%到 11.00%（或者，加权平均价差 7.80%）参考池余额为美元1.8截至2024年6月30日和2023年12月31日，为10亿美元。

（2） 这些票据有多种类别，每种利率均为SOFR，利差范围为 2.25%到 15.00%（或者，加权平均价差 6.00%）参考池余额为美元3.510亿美元3.6分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。

（3） 这些票据有六类，每类的利率为SOFR，利差范围为 3.15%到 8.50%（或者，加权平均价差 4.67%）参考池余额为美元3.610亿美元3.8分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。

截至2023年6月30日的三个月和六个月内，公司确认债务消除收益为美元0.7百万美元和美元13.4100万美元分别与其仓库和股权基金资源贷款的信用挂钩票据的偿还有关。

35

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目录表

8.合资格债务

次级债务

公司次级债务发行情况详情如下表：

2024年6月30日
描述						发行日期						到期日						利率						本金						发债成本
																								(单位：百万)
WAL固定利率至可变利率（1）						2021年6月						2031年6月15日						3.00		%				$	600					$	5
WAb固定利率至可变利率（2）						2020年5月						2030年6月1日						5.25		%				225						1
总																								$	825					$	6

2023年12月31日
描述						发行日期						到期日						利率						本金						发债成本
																								(单位：百万)
WAL固定利率至可变利率（1）						2021年6月						2031年6月15日						3.00		%				$	600					$	6
WAb固定利率至可变利率（2）						2020年5月						2030年6月1日						5.25		%				225						1
总																								$	825					$	7

（1） 从2026年6月15日开始，票据可全部或部分赎回，按本金额加上应计和未付利息，固定利率为 3.00%.票据还转换为三个月SOFR加的可变利率 225该日期的基点。

（2） 债务可在2025年6月1日或之后全部或部分赎回，其本金额加上应计和未付利息，固定利率为 5.25%至2025年6月1日，然后转换为相当于三个月SOFR加上的浮动利率 512基点。

所有次级债务发行的公允价值总计为美元8191000万美元和300万美元818 2024年6月30日和2023年12月31日分别为百万。

次级债

本公司成立或通过收购方式收购 八法定商业信托，其存在的唯一目的是发行累积信托优先证券。

除Bridge Capital Trust I和Bridge Capital Trust II发行的债务外，由于公司根据ASC 825做出的FVO选择，次级次级债务在每个报告日按公允价值记录。该公司没有对Bridge收购中收购的初级次级债务进行FVO选择。因此，这些信托的公允价值并不反映债务的当前公允价值，而是包括收购时确定的公允市值调整，该调整将在信托的剩余期限内进行。

次级次级债务的公允价值为美元78百万美元和美元77截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万美元，到期日期为2033年至2037年。截至2024年6月30日和2023年12月31日所有次级债务的加权平均利率为 7.92%和7.93%。

如果监管要求或联邦税收规则发生某些变化或修订，债务可以全部赎回。该等票据项下的责任由本公司全面及无条件担保，在偿还权上较本公司的所有其他负债为次要及次要的。根据FRB发布的指导，该公司的证券继续符合一级资本的资格。

36

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目录表

9.股东权益

基于股票的薪酬

限制性股票奖

授予员工的限制性股票奖励通常授予3年制向非雇员WAL董事授予的期间和股票授予通常在六个月，随着2024年赠款的授予结束一年。本公司根据授予日期的公允价值估计股票授予的补偿成本。股票补偿费用在整个奖励所需的服务期内以直线方式确认。于截至二零二四年六月三十日止三个月及六个月内授出的限制性股票奖励的合计授出日公平价值为$1.8百万美元和美元46.6分别为100万美元。与授予员工的限制性股票奖励相关的股票薪酬支出包括在综合收益表的工资和员工福利中。对于授予WAL董事的限制性股票奖励，相关股票薪酬支出包括法律费用、专业费用和董事费用。截至2024年6月30日的三个月和六个月，公司确认11.4百万美元和美元23.5百万美元，与员工和沃尔玛董事股票授予相关的股票薪酬支出，而美元9.1百万美元和美元17.6截至2023年6月30日的三个月和六个月，

绩效股票单位

公司向其执行管理层成员授予绩效股票单位，除非公司在三年制演出期。对于2024年的奖项，业绩衡量是基于公司的相对股本回报率和维持目标CET1比率，以及相对TSR业绩。对于2023年和2022年的奖项，业绩衡量基于具体累积每股收益目标和TSR业绩系数的完成情况。 发行的股票数量将根据所实现的业绩衡量标准而有所不同。本公司根据授予日期的公允价值和预期归属百分比估计绩效股票单位的成本三年制演出期。在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，公司确认基于股票的薪酬支出为$0.6百万美元和美元1.6百万美元，分别用于此类单位。在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，公司确认基于股票的薪酬支出为$1.4这类单位的费用为100万美元，净冲销费用#美元1.1由于修订了业绩预期，未归属业绩股票单位分别为100万英镑。

这个三年制2021年授予的业绩期间于2023年12月31日结束，根据公司业绩期间的累计每股收益和TSR业绩衡量，这些股份归属于168在赠款条款下的目标奖励的%。结果,129,9422024年第一季度，股票完全归属，并分配给执行管理层。

这个三年制2020年授予的业绩期间于2022年12月31日结束，根据公司业绩期间的累计每股收益和TSR业绩衡量，这些股份归属于180在赠款条款下的目标奖励的%。结果,157,7842023年第一季度，股票完全归属并分配给执行管理层。

现金结算的限制性股票单位

2024年，公司开始向其执行管理层成员授予现金结算的限制性股票单位，这些单位按月平均授予三年制句号。由于这些奖励以现金结算，不依赖于未来发生的事件，因此这些奖励在综合资产负债表上被归类为负债。于每个归属日期，本公司按结算日股价以现金结算归属股份单位。在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，公司确认的补偿费用为0.3百万美元和美元0.4分别与这两个奖项相关的100万美元。有几个不是在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，这些单位尚未偿还。

递延股票单位

2024年，公司开始向其管理团队的某些成员授予递延股票单位奖励，目的是在无资金、无担保的基础上提供退休福利。根据公司的选择，这些奖励可以用股票或现金支付。参与者就与股票单位相关的股票股票支付的任何现金股息计入股利等值单位。这些奖励在(I)授予日期一周年和(Ii)参与者对与年龄和服务相关的合格退休资格标准的满意程度较晚时授予。于截至二零二四年六月三十日止三个月及六个月内，该等递延股票单位奖励之授出日期合共公平值为$。5.6百万美元。与这些递延股票单位相关的股票补偿费用包括在合并损益表的工资和员工福利中。截至2024年6月30日的三个月和六个月，公司确认0.5与这些股票授予相关的基于股票的薪酬支出为100万英镑。有几个不是在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，这些单位尚未偿还。

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目录表

优先股

该公司拥有12,000,000已发行存托股份，每股相当于本公司股份的1/400的所有权权益4.250固定利率重置百分比A系列非累积永久优先股，面值$0.0001每股，清算优先权为$25每股存托股份(等同于$10,000每股A系列优先股)。于截至2024年及2023年6月30日止三个月及六个月内，本公司宣布并派发季度现金股息$0.27每股存托股份，向优先股东支付的股息总额为$3.2百万美元和美元6.4分别为100万美元。

普通股现金股利

于截至2024年6月30日止三个月及六个月内，本公司宣布并派发季度现金股息$0.37每股，向股东支付的股息总额为$40.8百万美元和美元81.5分别为百万。截至2023年6月30日的三个月和六个月内，公司宣布并支付季度现金股息为美元0.36每股向股东支付的股息总额为美元39.4百万美元和美元78.8分别为100万美元。

国库股

购买的国库券是向公司退还的股份，其价值相当于因员工限制性股票奖励归属而产生的法定工资税预扣税义务。截至2024年6月30日的三个月和六个月内，公司购买了以下的库存股 17,886和140,483分别以加权平均价格为美元59.07及$61.23分别为每股。截至2023年6月30日的三个月和六个月内，公司购买了以下的库存股 7,815和151,219分别以加权平均价格为美元31.96及$72.49分别为每股。

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10.累计其他综合收入（损失）

下表概述于所示期间按组成部分（扣除税项）之累计其他全面收益（亏损）变动：

						截至6月30日的三个月，
						可供出售证券的未实现持有收益（损失）						SERP未实现持有损失						次级债务的未实现持有收益(亏损)						证券减值损失						总
						(单位：百万)
余额，2024年3月31日						$	(560.8)					$	(0.3)					$	2.3					$	1.2					$	(557.6)
重新分类前的其他综合收益(亏损)						1.7						—						(0.5)						—						1.2
从AOCI重新分类的金额						(1.8)						—						—						—						(1.8)
当期其他综合损失净额						(0.1)						—						(0.5)						—						(0.6)
余额，2024年6月30日						$	(560.9)					$	(0.3)					$	1.8					$	1.2					$	(558.2)
平衡，2023年3月31日						$	(594.3)					$	(0.3)					$	1.9					$	1.2					$	(591.5)
改叙前的其他综合(亏损)收入						(34.2)						—						5.0						—						(29.2)
从AOCI重新分类的金额						10.2						—						—						—						10.2
本期其他综合(亏损)收入净额						(24.0)						—						5.0						—						(19.0)
平衡，2023年6月30日						$	(618.3)					$	(0.3)					$	6.9					$	1.2					$	(610.5)
						截至6月30日的六个月，
						可供出售证券的未实现持有收益（损失）						SERP未实现持有损失						次级债务的未实现持有收益(亏损)						证券减值损失						总
						(单位：百万)
平衡，2023年12月31日						$	(516.6)					$	(0.3)					$	2.8					$	1.2					$	(512.9)
重新分类前的其他全面损失						(43.2)						—						(1.0)						—						(44.2)
从AOCI重新分类的金额						(1.1)						—						—						—						(1.1)
当期其他综合损失净额						(44.3)						—						(1.0)						—						(45.3)
余额，2024年6月30日						$	(560.9)					$	(0.3)					$	1.8					$	1.2					$	(558.2)
平衡，2022年12月31日						$	(663.7)					$	(0.3)					$	3.0					$	—					$	(661.0)
改叙前的其他全面收入						25.9						—						3.9						1.2						31.0
从AOCI重新分类的金额						19.5						—						—						—						19.5
本期其他综合收益净额						45.4						—						3.9						1.2						50.5
平衡，2023年6月30日						$	(618.3)					$	(0.3)					$	6.9					$	1.2					$	(610.5)

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目录表

11.衍生工具和对冲活动

本公司是各种衍生工具的一方。该公司使用的衍生工具的主要类型是利率合约、远期买卖承诺和利率期货。一般来说，这些工具被用来帮助公司管理与IRLC相关的利率风险敞口及其HFS和MSR贷款库存，并满足客户的融资和对冲需求。

衍生工具在计入双边抵押品及总净额结算协议的影响后，按公允价值计入综合资产负债表。该等协议允许本公司按净额结算与同一交易对手持有的所有衍生工具合约，并在适用情况下以相关现金抵押品抵销衍生工具净仓位。

在对冲关系中指定的衍生品

本公司根据适用的会计指引使用已被指定为对冲关系一部分的衍生工具，以尽量减少基准利率变动的风险，从而降低净利息收入和EVE对利率波动的资产敏感度和波动性，从而使利率风险落在董事会批准的限额之内。用于管理利率风险的主要衍生工具是利率掉期，它将商定的资产和负债金额(即名义金额)的合同利率指数从固定利率转换为可变利率，或从可变利率转换为固定利率。

本公司已将支付固定/接收浮动利率掉期指定为某些固定利率贷款的公允价值对冲。因此，该公司收到可变利率利息付款，以换取在合同有效期内进行固定利率付款，而不交换名义金额。浮动利率利息支付以伦敦银行同业拆息为基础，并于2023年6月伦敦银行同业拆息停止时转换为SOFR加利差调整。

该公司还拥有支付固定/接收可变利率掉期，使用投资组合层法指定为公允价值对冲，以管理因指定基准利率(联邦基金利率)变化而导致的与固定利率贷款池相关的公允价值变化的风险敞口。这些投资组合层次对冲使本公司能够对与类似的预付资产组合相关的利率风险进行公允价值对冲，从而将估计保留在资产组合中的最后一笔美元金额识别为对冲项目。根据这些利率互换合同，公司收到浮动利率，并就未偿还的名义金额支付固定利率。

该公司还拥有支付固定/接收可变利率掉期，使用最后一层方法指定为公允价值对冲。在2022年终止这些最后一层对冲时，这些对冲的累计基数调整在剩余的贷款池中分配，并在剩余期限内摊销。截至2024年6月30日，终止的最后一层套期保值的剩余累计基数调整总额为#美元31000万美元。

未在对冲关系中指定的衍生品

管理层订立若干合约及协议，包括外汇衍生工具合约、背靠背利率合约、风险分担协议及权证，而该等合约及协议并未被指定为会计对冲。外汇衍生合约包括即期合约、远期合约、远期窗口合约和掉期合约。这些衍生品合约的目的是减轻已进行或代表客户进行的交易的外币风险。该公司的背靠背利率合同用于允许客户管理长期利率风险。与客户的合同以及公司进行的相关衍生交易均按公允价值重新计量，并被称为经济对冲，因为它们在经济上抵消了公司的风险敞口。

该公司还使用衍生金融工具来管理其抵押银行业务中与IRLC相关的利率风险敞口，以及其贷款HFS和MSR的库存。本公司一般利用远期买卖承诺、利率期货及利率合约，在经济上对冲与利率变动有关的公允价值变动。

风险分担协议是与某些贷款银团中的牵头银行签订的，以分担参与贷款的利率掉期违约风险。认股权证代表以指定价格购买公司股份的权利，由本公司收购，主要是与向科技行业中由风险支持的私人公司谈判信贷安排和某些其他服务有关。

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目录表

公允价值对冲

截至2024年6月30日和2023年12月31日，以下金额反映在合并资产负债表中，与未偿还公允价值对冲的累计基础调整相关：

						2024年6月30日												2023年12月31日
						套期保值资产/(负债)账面价值						累计公允价值套期保值调整(1)						套期保值资产/(负债)账面价值						累计公允价值套期保值调整(1)
						(单位：百万)
贷款HFI，扣除递延贷款费用和成本后的净额(2)						$	3,839					$	(77)					$	3,875					$	(6)

(1)计入对冲资产╱（负债）账面值。

(2)截至2024年6月30日，包括投资组合层法衍生工具和美元3.5被指定为对冲金额的30亿美元(来自账面价值为#美元的预先支付的固定利率贷款的封闭组合)6.530亿美元)。这些对冲项目的账面价值中包括的累计基差调整总额为$(57.4)1.8亿。

对于公司指定并符合公允价值对冲资格的衍生工具，衍生工具的损益以及归属于对冲风险的被对冲项目的抵消损失或收益计入本期收益。被对冲项目的损失或收益与相关利率掉期的抵消损失或收益在同一项目中确认。 对于贷款，对冲项目的损益计入利息收入，如下表所示。

						截至6月30日的三个月，
						2024												2023
损益表分类						掉期收益/（损失）						对冲项目的收益/（损失）						掉期收益/（损失）						对冲项目的收益/（损失）
						(单位：百万)
利息收入						$	11.2					$	(11.4)					$	39.0					$	(39.0)
						截至6月30日的六个月，
						2024												2023
损益表分类						掉期收益/（损失）						对冲项目的收益/（损失）						掉期收益/（损失）						对冲项目的收益/（损失）
						(单位：百万)
利息收入						$	83.2					$	(83.8)					$	34.7					$	(34.7)

除了上表中列出的公司未偿还公允价值对冲的损益外，公司还确认了美元2.9百万美元和美元5.9在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内，分别与其终止的最后一层对冲的累计基准调整摊销有关的利息收入为100万欧元。

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目录表

与衍生工具相关的公允价值、交易量和损益信息

下表汇总了公司衍生工具截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日的公允价值。从2023年6月30日至2024年6月30日，这些衍生品名义金额的变化表明了该公司在此期间的衍生品交易活动的数量。衍生资产和负债余额在采用双边抵押品和总净额结算协议之前按毛额列报。衍生工具资产及负债总额作出调整，以计及可依法强制执行的总净额结算协议的影响，该协议允许本公司按净额结算与同一交易对手订立的所有衍生工具合约，并以相关现金抵押品抵销衍生工具净额。如总净额结算协议不生效或根据破产法不能强制执行，本公司不会与交易对手调整该等衍生工具金额。

			2024年6月30日																		2023年12月31日																		2023年6月30日
									公允价值																		公允价值																		公允价值
			概念上的 量						衍生资产						衍生负债						概念上的 量						衍生资产						衍生负债						概念上的 量						衍生资产						衍生负债
			(单位：百万)
指定为对冲工具的衍生工具：
公允价值对冲
利率合约			$	3,866					$	78					$	—					$	3,895					$	19					$	24					$	4,033					$	56					$	4
总			$	3,866					$	78					$	—					$	3,895					$	19					$	24					$	4,033					$	56					$	4
未被指定为对冲工具的衍生工具：
外币合同			$	93					$	—					$	—					$	135					$	1					$	1					$	71					$	1					$	1
远期合约			14,514						13						24						13,170						27						55						11,763						27						18
期货合约（1）			8,544						—						—						11,030						—						—						12,410						—						—
利率锁定承诺			2,781						10						2						1,822						18						—						2,331						6						4
利率合约			4,487						21						22						3,628						19						20						2,424						14						14
风险分担协议			74						—						—						72						—						—						44						—						—
认股权证			59						22						—						55						4						—						—						—						—
总			$	30,552					$	66					$	48					$	29,912					$	69					$	76					$	29,043					$	48					$	37
保证金									121						1												202						(9)												85						12
总计，包括保证金			$	30,552					$	187					$	49					$	29,912					$	271					$	67					$	29,043					$	133					$	49

(1)该公司签订了每日调整保证金的期货买卖合同，几乎所有合同都基于三个月的SOFR，以对冲其MSR估值风险。这些合同的名义金额很大，因为这些合同的期限较短，旨在涵盖MSR对冲的较长期限。

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目录表

在考虑主净结算协议的影响后，衍生品合同的公允价值计入合并资产负债表上的其他资产或其他负债，如下表所述：

			2024年6月30日																		2023年12月31日																		2023年6月30日
			已确认资产（负债）总额						毛抵消						净资产(负债)						已确认资产（负债）总额						毛抵消						净资产(负债)						已确认资产（负债）总额						毛抵消						净资产(负债)
			(单位：百万)
受主净额结算安排约束的衍生品：
资产
远期合约			$	13					$	—					$	13					$	27					$	—					$	27					$	27					$	—					$	27
利率合约			94						—						94						31						—						31						70						—						70
保证金			121						—						121						202						—						202						85						—						85
编织成网			—						(21)						(21)						—						(67)						(67)						—						(28)						(28)
			$	228					$	(21)					$	207					$	260					$	(67)					$	193					$	182					$	(28)					$	154
负债
外币合同			$	—					$	—					$	—					$	(1)					$	—					$	(1)					$	—					$	—					$	—
远期合约			(22)						—						(22)						(55)						—						(55)						(18)						—						(18)
利率合约			(4)						—						(4)						(31)						—						(31)						(4)						—						(4)
保证金			(1)						—						(1)						9						—						9						(12)						—						(12)
编织成网			—						21						21						—						67						67						—						28						28
			$	(27)					$	21					$	(6)					$	(78)					$	67					$	(11)					$	(34)					$	28					$	(6)
不受主净结算安排约束的衍生品：
资产
外币合同			$	—					$	—					$	—					$	1					$	—					$	1					$	1					$	—					$	1
利率锁定承诺			10						—						10						18						—						18						6						—						6
利率合约			5						—						5						7						—						7						—						—						—
认股权证			22						—						22						4						—						4						—						—						—
			$	37					$	—					$	37					$	30					$	—					$	30					$	7					$	—					$	7
负债
外币合同			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	(1)					$	—					$	(1)
远期合约			(2)						—						(2)						—						—						—						—						—						—
利率锁定承诺			(2)						—						(2)						—						—						—						(4)						—						(4)
利率合约			(18)						—						(18)						(13)						—						(13)						(14)						—						(14)
			$	(22)					$	—					$	(22)					$	(13)					$	—					$	(13)					$	(19)					$	—					$	(19)
衍生品和保证金总额
资产			$	265					$	(21)					$	244					$	290					$	(67)					$	223					$	189					$	(28)					$	161
负债			$	(49)					$	21					$	(28)					$	(91)					$	67					$	(24)					$	(53)					$	28					$	(25)

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目录表

下表汇总了包括在下列非利息收入项目中的衍生品净收益(亏损)：

						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
						2024						2023						2024						2023
						(单位：百万)
贷款发放和销售活动的净收益(亏损)：
利率锁定承诺						$	(2.3)					$	(11.1)					$	(10.4)					$	0.3
远期合约						9.3						55.6						26.0						18.8
利率合约						(0.7)						(4.6)						(2.9)						(3.3)
其他合同						0.3						2.2						0.9						1.8
衍生品净收益						$	6.6					$	42.1					$	13.6					$	17.6
还本付息净收入：
远期合约						$	(11.2)					$	(13.2)					$	(27.5)					$	(14.7)
期货合约						3.7						18.7						14.4						14.7
利率合约						(16.7)						(36.5)						(53.0)						(17.6)
衍生品净损失						$	(24.2)					$	(31.0)					$	(66.1)					$	(17.6)

交易对手信用风险

与其他金融工具一样，衍生品也包含信用风险因素。这一风险以合同的预期重置价值来衡量。管理层签订双边抵押品和总净额结算协议，规定对与同一交易对手的所有合同进行净额结算。此外，管理层监控每份合同的交易对手信用风险敞口，以确定公司所有产品类型的总信用风险敞口的适当限额，这可能要求公司在这些合同处于净负债状况时向交易对手提供抵押品，反之，当这些合同处于净资产状况时，交易对手向公司提供抵押品。管理层每天审查公司的抵押品头寸，并根据标准的ISDA文件和其他相关协议与交易对手交换抵押品。该公司通常以现金存款或由美国财政部或政府支持的企业(FNMA和FHLMC)发行或由GNMA担保的高评级证券的形式提供或持有抵押品。截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日，公司为其衍生品向交易对手质押的抵押品总额为$130百万，$216百万美元，以及$90分别为100万美元。

12.每股收益

稀释后的每股收益使用期内加权平均已发行普通股（包括普通股等值）计算。基本每股收益使用期内加权平均已发行普通股计算。

下表列出了基本每股收益和稀释每股收益的计算方法：

						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
						2024						2023						2024						2023
						(in百万美元，每股金额除外）
加权平均股份-基本						108.6						108.3						108.6						108.2
股票奖励的稀释效应						0.5						—						0.5						0.1
加权平均股份-稀释						109.1						108.3						109.1						108.3
普通股股东可获得的净收入						$	190.4					$	212.5					$	364.6					$	351.5
每股普通股收益：
基本信息						$	1.75					$	1.96					$	3.36					$	3.25
稀释						1.75						1.96						3.34						3.24
反稀释流通限制性股票						—						0.4						—						0.2

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目录表

13.所得税

该公司的实际税率为21.9%和17.1截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分别是，和 22.7%和19.5截至2024年6月30日及2023年6月30日止六个月分别为%。中国企业实际税率的提高截至2024年6月30日的三个月和六个月与2023年同期相比主要是由于2024年期间不可扣除保险费的增加和预期投资税收抵免优惠的减少。

截至2024年6月30日，DTA净余额总计为美元276100万美元，减少了1美元11百万美元起2872023年12月31日为100万人。这一净差额的总体减少主要是由于与MSR相关的差额增加，但部分被AFS证券公允市场价值的下降以及信贷结转和国家净营业亏损的增加所抵消。

虽然不能保证变现，但公司认为确认的递延税项资产#美元的变现。2762024年6月30日的100万美元，很可能是基于对未来应税收入的预期，以及现有的税收规划战略，如有必要，可以实施这些战略，以防止结转到期。

2024年6月30日和2023年12月31日，公司你有过不是递延税额估值免税额。

LIHTC与可再生能源项目

该公司持有投资于经济适用房和可再生能源项目的有限合伙企业和有限责任公司的所有权权益。这些投资的目的是主要通过实现联邦税收抵免和扣除来产生回报。

对LIHTC和可再生能源的投资总额为537百万美元和美元573分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。未提供资金的LIHTC和可再生能源债务列入综合资产负债表上的其他负债，总额为#美元。305百万美元和美元322分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，与LIHTC投资相关的摊销为$17.1百万美元和美元27.7100万美元分别被确认为所得税支出的一个组成部分。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月，与LIHTC投资相关的摊销为$35.7百万美元和美元39.0100万美元分别被确认为所得税支出的一个组成部分。

14.承付款和或有事项

资金不足的承诺书和信用证

本公司是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事人，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括提供信用证和信用证的承诺。它们在不同程度上涉及超过综合资产负债表确认金额的信贷风险因素。

信用额度是将钱借给借款人的义务。当借款人目前的财务状况可能表明偿还能力低于最初作出承诺时，就会出现信用风险。就信用证而言，风险产生于客户可能不能按照合同条款履行义务。在这种情况下，第三方可能会使用信用证来支付完成合同的费用，公司将指望其客户连本带利偿还这些资金。为了将风险降至最低，该公司在作出承诺和有条件债务时使用的信贷政策与向该客户提供贷款的信贷政策相同。

信用证和财务担保是公司为保证客户在借款安排中向第三方履行义务而出具的承诺。本公司通常有追索权向客户追回根据担保支付的任何金额。通常，开出的信用证的到期日在一年.

未出资承付款和信用证的合同金额摘要如下：

						2024年6月30日						2023年12月31日
						(单位：百万)
提供信贷的承诺，包括#美元的无担保贷款承诺749在2024年6月30日和$9892023年12月31日						$	12,746					$	13,291
信用卡承诺和财务担保						448						418
信用证，包括#美元的无担保信用证2在2024年6月30日和$42023年12月31日						261						222
总						$	13,455					$	13,931

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目录表

提供信贷承诺为贷款予客户的协议，惟并无违反合约所订任何条件。承付款一般有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。本公司订立信贷安排，一般规定倘违反契诺或其他违约事件终止垫款。由于许多承付款预计到期而未动用，承付款总额不一定代表未来的现金需求。本公司会根据个案评估每位客户的信誉。如本公司认为有必要，则所获得的抵押品的金额以管理层对该方的信用评估为基础。承付款以用作贷款抵押品的同一类型资产作抵押。

本公司面临资金不足的承诺和信用证造成的信贷损失。由于资金尚未支付给这些承付款，它们不作为未偿还贷款报告。与该等承担有关的信贷损失作为单独的或有亏损计入其他负债，并不计入本附注“未经审核综合财务报表附注4.贷款、租赁及信贷损失拨备”中所报告的或有损失。无资金来源的贷款承诺和信用证的这项或有损失为#美元。36百万 及$32分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。这项负债的变动通过综合损益表中的信贷损失准备金进行调整。

对可再生能源项目的投资承诺

本公司拥有未经审计综合财务报表附注“附注13.所得税”所述的投资于可再生能源项目的表外承诺，但须视乎相关项目达到某些里程碑而定。这些有条件的承诺总额为#美元。32截至2024年6月30日和2023年12月31日。

贷款活动的集中度

该公司没有一个外部客户，其收入的10%或更多来自这些客户。该公司在产品和借款人关系层面监控贷款活动的集中度。商业和工业贷款41%和38分别占公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的HFI贷款组合的比例。该公司的贷款组合包括对CRE市场的大量信贷敞口。截至2024年6月30日和2023年12月31日，中环铁路相关贷款约占31%和33分别占贷款总额的%。大致16截至2024年6月30日和2023年12月31日，不包括建筑和土地贷款的CRE贷款中有4%是业主自用的。截至2024年6月30日和2023年12月31日，承诺和融资贷款水平上的借款人关系均未超过HFI总贷款的5%。

或有事件

本公司涉及在本公司正常业务过程中正在处理和辩护的各种例行性质的诉讼。与这些诉讼相关的费用正在产生，但管理层认为，部分基于与外部法律顾问的咨询，这些诉讼的解决和相关的辩护费用不会对公司的财务状况、运营结果或现金流产生实质性影响。

租赁承诺额

该公司有经营租赁，根据该租赁，它租赁其分支机构、公司总部和其他办公室。在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，运营租赁成本总计为$7.1百万美元和美元14.1分别为百万，而美元7.1百万美元和美元14.5截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元。其他租赁费用，包括公共区域维护、停车和税收，并作为占用费用包括在内，总额为#美元。1.6百万美元和美元3.1在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，分别为1.2百万美元和美元2.5截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元。

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目录表

15.公允价值会计

一项资产或负债的公允价值是指在该资产或负债的主要市场(或在没有主要市场的情况下为最有利的市场)发生的有序交易中，出售该资产或负债而收到的价格或转移该负债所支付的价格。在估计公允价值时，本公司采用与市场法、收益法和/或成本法一致的估值方法。这样的估值技术一直得到应用。估值技术的投入包括市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设。ASC 825建立了公允价值层次结构，对用于计量公允价值的估值技术的输入进行了优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级计量)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级计量)。

一般而言，公允价值是以可得的市场报价为基础。如果没有这样的报价市场价格，公允价值是基于内部开发的模型，这些模型主要使用可观察到的基于市场的参数作为投入。可能会进行估值调整，以确保金融工具按公允价值记录。这些调整可能包括反映交易对手信用质量和公司信誉的金额，以及无法观察到的参数。任何此类估值调整都会随着时间的推移而持续适用。本公司的估值方法可能产生的公允价值计算可能不能反映可变现净值或反映未来的公允价值。尽管管理层相信本公司的估值方法与其他市场参与者是适当和一致的，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致在报告日期对公允价值的不同估计。对按公允价值计量的资产和负债所使用的估值方法的更详细说明如下。

根据ASC 825，公司选择了对Wal发行的次级债券的FVO待遇。这次选举是不可撤销的，并导致在每个报告日期确认债务的未实现损益。这些未实现的收益和损失在保监处确认，而不是在收益中确认。对于收购Bridge Capital Holdings时承担的次级债务，本公司并未选择FVO处理。

下表列出了次级债务公允价值变动的未实现损益：

						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
						2024						2023						2024						2023
						(单位：百万)
未实现(亏损)收益						$	(0.7)					$	6.7					$	(1.4)					$	5.2
包含在保险公司税后净额中的变化						(0.5)						5.0						(1.0)						3.9

经常性公允价值

按公允价值经常性计量的金融资产和金融负债包括：

AFS债务证券：被归类为AFS的证券利用第1级和第2级投入按公允价值报告。对于这些证券，公司从独立的定价服务机构获得公允价值计量。公允价值衡量考虑的可观察数据可能包括活跃市场的报价、交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。

股权证券：优先股和CRA投资利用第1级投入按公允价值报告。

独立定价服务：该公司的独立定价服务提供有关公司大部分1级和2级AFS债务证券的定价信息。对于一小部分证券，使用其他定价来源，包括公开交易证券的观察价格和交易商报价。管理层通过多个审核步骤独立评估从公司第三方定价服务收到的公允价值计量。首先，管理层审查市场上发生的利率、信用利差、波动性和抵押贷款利率等方面的情况，并制定证券估值与上一季度相比发生变化的预期。然后，管理层选择一个投资证券样本，将其主要第三方定价服务提供的价值与从二级来源(包括其他定价服务和保管声明)获得的市场价值进行比较，并评估那些差异显著的。在各种来源的定价和管理层预期存在差异的情况下，管理层可以使用当前观察到的市场数据来手动为证券定价，以确定他们是否可以制定类似的价格，或者是否可以利用经纪交易商的投标信息。管理层审查与供应商提供的价格之间的任何剩余差异将与供应商和/或公司的其他估值顾问进行讨论。

47

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目录表

贷款HFS：政府担保或担保和符合机构标准的1-4个家庭住房贷款HFS可以销售到活跃的市场。因此，这些贷款的公允价值主要基于市场报价或合同销售价格或等值市场价格，这些价格在公允价值等级中被归类为第二级。

抵押贷款偿还权：MSR是基于使用第三级投入的估值技术来衡量的。该公司采用贴现现金流模型，其中包含了市场参与者将用来估计维修权公允价值的假设，包括但不限于期权调整后的价差、有条件的预付款率、维修费费率、收回率和服务成本。

衍生金融工具：远期合同是根据使用二级投入的估值技术计量的，例如报价市场价格、合同销售价格或相当于市场价格的价格。利率和外币合同按公允价值报告，采用第2级投入。该公司获得交易商报价以评估其利率合同的价值。内部信用评级是基于估值技术来衡量的，该评估技术考虑了贷款类型、基础贷款金额、到期日、票据利率、贷款计划和预期结算日期，并以服务释放溢价和拖通率为第三级投入。这些衡量标准在贷款水平上进行调整，以考虑每笔贷款的服务释放溢价和贷款定价调整。然后，根据估计的拉通率调整基本值。根据历史经验，拉通率和维修费倍数是不可观察的输入。权证是使用Black-Scholes期权定价模型来衡量的，该模型基于合同执行价格、预期期限、无风险利率和波动率，并根据缺乏市场性进行了调整。波动率投入被认为是3级，因为标的股权不是公开交易的，是使用可比的上市公司确定的。

次级债：该公司使用贴现现金流模型估计其次级次级债务的公允价值，该模型将公司自身信用风险对负债公允价值的影响纳入其中（第3级）。公司的现金流假设基于合同现金流，因为公司预计将根据合同条款偿还债务。

按经常性公平值计量的资产和负债的公平值使用以下输入数据确定：

						报告期末的公允价值计量使用：
						相同资产在活跃市场的报价 (1级)						重要的其他可观察到的投入 (2级)						无法观察到的重要输入 (3级)						公允价值
2024年6月30日						(单位：百万)
资产：
可供出售的债务证券
美国国债						$	6,372					$	—					$	—					$	6,372
政府一般企业发行的住宅按揭证券						—						5,876						—						5,876
自有品牌住宅按揭证券						—						1,053						—						1,053
免税						—						855						—						855
GSE发行的商业MBS						—						628						—						628
克罗						$	—					$	460					$	—					$	460
公司债务证券						—						370						—						370
其他						29						38						—						67
AFS债务证券总额						$	6,401					$	9,280					$	—					$	15,681
股权证券
优先股						$	88					$	—					$	—					$	88
CRA投资						26						—						—						26
总股本证券						$	114					$	—					$	—					$	114
贷款HFS（2）						$	—					$	1,974					$	3					$	1,977
MSR						—						—						1,145						1,145
衍生资产(1)						—						112						32						144
负债：
初级次级债务（3）						$	—					$	—					$	64					$	64
衍生负债(1)						—						46						2						48

(1)参见“注11。衍生品和对冲活动。“此外，贷款的公允价值减少了美元77截至2024年6月30日，对冲的有效部分为百万，该部分与为缓解利率波动而实施的对冲的公允价值有关。衍生资产和负债不包括美元保证金121百万美元和美元1分别为100万美元。

(2)仅包括根据FVO待遇的选择在每个报告期按公允价值记录的HFS贷款部分。

(3)仅包括根据FVO待遇的选择在每个报告期按公允价值记录的次级债务部分。

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目录表

						报告期末的公允价值计量使用：
						相同资产在活跃市场的报价 (1级)						重要的其他可观察到的投入 (2级)						无法观察到的重要输入 (3级)						公允价值
2023年12月31日						(单位：百万)
资产：
可供出售的债务证券
美国国债						$	4,853					$	—					$	—					$	4,853
政府一般企业发行的住宅按揭证券						—						1,972						—						1,972
克罗						—						1,399						—						1,399
自有品牌住宅按揭证券						—						1,117						—						1,117
免税						—						858						—						858
GSE发行的商业MBS						—						530						—						530
公司债务证券						—						367						—						367
其他						28						41						—						69
AFS债务证券总额						$	4,881					$	6,284					$	—					$	11,165
股权证券
优先股						$	100					$	—					$	—					$	100
CRA投资						26						—						—						26
总股本证券						$	126					$	—					$	—					$	126
贷款- HFS（2）						$	—					$	1,377					$	3					$	1,380
抵押贷款偿还权						—						—						1,124						1,124
衍生资产(1)						—						66						22						88
负债：
初级次级债务（3）						$	—					$	—					$	63					$	63
衍生负债(1)						—						100						—						100

(1)参见“注11。衍生品和对冲活动。“此外，贷款的公允价值增加了美元6截至2023年12月31日，对冲的有效部分为百万，该部分与为缓解利率波动而实施的对冲的公允价值有关。衍生资产和负债不包括美元保证金202百万美元和$(9)分别为100万。

(2)仅包括根据FVO待遇的选择在每个报告期按公允价值记录的HFS贷款部分。

(3)仅包括根据FVO待遇的选择在每个报告期按公允价值记录的次级债务部分。

计入其他全面收益的按经常性公平价值计量的第三级负债变化如下：

						次级债
						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
						2024						2023						2024						2023
						(单位：百万)
期初余额						$	(63.5)					$	(64.0)					$	(62.8)					$	(62.5)
公允价值变动(1)						(0.7)						6.7						(1.4)						5.2
期末余额						$	(64.2)					$	(57.3)					$	(64.2)					$	(57.3)

(1)由于次级次级债务公允价值变动而导致的未实现亏损计入OCI（扣除税款），总计美元（0.5)百万元及$5.0截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分别为百万美元和美元（1.0)百万元及$3.9截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为100万美元。

该等第三级负债公允价值计量中使用的重大不可观察输入数据如下：

2024年6月30日

估价技术

无法观察到的重要输入

输入值

(单位：百万)

次级债

$

64

贴现现金流

公司的隐含信用评级

8.60

%

 

2023年12月31日

估价技术

无法观察到的重要输入

输入值

(单位：百万)

次级债

$

63

贴现现金流

公司的隐含信用评级

8.92

%

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司次级次级债务公允价值计量中使用的重大不可观察输入数据是公司的隐含信用风险。截至2024年6月30日和2023年12月31日，

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目录表

隐含信用风险利差计算为10年和15年期“BB”评级金融指数的平均值与相应掉期指数之间的差异。

截至2024年6月30日，公司估计贴现率为 8.60%，代表隐含信用利差 3.27%加三个月SOFR（5.33%).截至2023年12月31日，公司估计贴现率为 8.92%，这是 3.59%信用利差加上三个月SOFR（5.33%).

计入收入的按经常性公平价值计量的第三级资产和负债的变化如下：

												截至2024年6月30日的三个月																		截至2024年6月30日的六个月
												MSR						IRLC（1）												MSR						IRLC（1）
												(单位：百万)
期初余额												$	1,178					$	10											$	1,124					$	18
购买和添加												214						4,577												403						8,637
售付汇												(241)						—												(397)						—
HFS收购或发放贷款时结算IRLC												—						(4,580)												—						(8,647)
公允价值变动												32						1												92						—
现金流变现												(38)						—												(77)						—
期末余额												$	1,145					$	8											$	1,145					$	8
本期未实现收益变化（2）												$	31					$	7											$	69					$	7

												截至2023年6月30日的三个月																		截至2023年6月30日的六个月
												MSR						IRLC（1）												MSR						IRLC（1）
												(单位：百万)
期初余额												$	910					$	14											$	1,148					$	2
购买和添加												245						4,210												387						7,156
售付汇												(149)						—												(499)						—
HFS收购或发放贷款时结算IRLC												—						(4,219)												—						(7,154)
公允价值变动												24						(3)												16						(2)
按市值计价调整												1						—												4						—
现金流变现												(24)						—												(49)						—
期末余额												$	1,007					$	2											$	1,007					$	2
本期未实现收益变化（2）												$	31					$	2											$	31					$	2

（1） IRLC资产和负债头寸以净额呈列。

（2） 确认为非利息收入一部分的金额。

50

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目录表

该等第三级资产和负债的公允价值计量中使用的重大不可观察输入数据如下：

												2024年6月30日
资产/负债						按键输入						射程						加权平均
MSRS：						期权调整价差（以基点为单位）						(29) - 232						192
						有条件提前还款利率（1）						9.3% - 22.4%						16.3		%
						回捕率						20.0% - 20.0%						20.0		%
						服务费率（以基点计）						25.0 - 56.5						34.3
						服务成本						$75 - $95						$	84
IRLC：						服务费倍数						3.7 - 5.8						4.7
						通过率						72% - 100%						87		%

												2023年12月31日
资产/负债						按键输入						射程						加权平均
MSRS：						期权调整价差（以基点为单位）						29 - 253						213
						有条件提前还款利率（1）						9.5% - 23.9%						17.4		%
						回捕率						20.0% - 20.0%						20.0		%
						服务费率（以基点计）						25.0 - 56.5						35.6
						服务成本						$93 - $100						$	95
IRLC：						服务费倍数						3.2 - 5.4						4.3
						通过率						68% - 100%						89		%

（1） 终身总预付款速度按年计算。

以下是选择FVO的贷款HFS的公允价值总额与UPB总额之间的差异总结：

						2024年6月30日																		2023年12月31日
						公允价值						UPB						差异化						公允价值						UPB						差异化
						(单位：百万)
贷款HFS：
拖欠89天						$	1,977					$	1,914					$	63					$	1,379					$	1,319					$	60
拖欠90天或以上						—						—						—						1						2						(1)
总						$	1,977					$	1,914					$	63					$	1,380					$	1,321					$	59

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目录表

非经常性公允价值

某些资产在非经常性基础上按公允价值计量。也就是说，该等资产不会持续按公允价值计量，但会在某些情况下(例如，当有证据显示信贷恶化时)作出公允价值调整。下表按标题和ASC 825层次结构中的级别列出了合并资产负债表上的此类资产：

						公允价值计量在本报告期末使用
						总						相同资产在活跃市场的报价 (1级)						活跃的市场正在寻找类似的资产 (2级)						不可观测的输入 (3级)
						(单位：百万)
截至2024年6月30日：
HFI贷款						$	348					$	—					$	—					$	348
通过丧失抵押品赎回权而获得的其他资产						8						—						—						8
截至2023年12月31日：
HFI贷款						$	379					$	—					$	—					$	379
通过丧失抵押品赎回权而获得的其他资产						8						—						—						8

对于截至期末按非经常性基准计量的第三级资产，公允价值计量中使用的重大不可观察输入数据如下：

2024年6月30日

估价技巧(S)

无法观察到的重要输入

射程

(单位：百万)

HFI贷款

$

348

抵押品法

第三方评估

销售成本

6.0%到 10.0%

贴现现金流量法

贴现率

合同贷款利率

3.0%到 8.0%

预定的现金收款

违约概率

0%到 20.0%

非房地产抵押品收益

违约造成的损失

0%到 70.0%

通过丧失抵押品赎回权而获得的其他资产

8

抵押品法

第三方评估

销售成本

4.0%到 10.0%

2023年12月31日

估价技巧(S)

无法观察到的重要输入

射程

(单位：百万)

HFI贷款

$

379

抵押品法

第三方评估

销售成本

6.0%到 10.0%

贴现现金流量法

贴现率

合同贷款利率

3.0%到 8.0%

预定的现金收款

违约概率

0%到 20.0%

非房地产抵押品收益

违约造成的损失

0%到 70.0%

通过丧失抵押品赎回权而获得的其他资产

8

抵押品法

第三方评估

销售成本

4.0%到 10.0%

贷款HFI：按公允价值在非经常性基础上计量的贷款包括抵押品依赖贷款。这些贷款的具体准备金是基于抵押品价值、估计处置成本和其他已确定的数量投入的净额。抵押品价值是根据独立的第三方评估或内部开发的贴现现金流分析确定的。评估可以采用单一的估值方法或多种方法的组合，包括可比销售额法和收益法。在可能的情况下，公允价值是使用从评估或评估得出的市场价格确定的，被认为是第二级。然而，评估师经常使用某些假设和不可观察的输入，因此符合公允价值层次结构中的第三级资产的资格。此外，当对评估价值作出调整以反映各种因素，例如评估的年龄或市场或抵押品的已知变化时，此类估值投入被视为不可观察，公允价值计量被归类为第三级计量。内部贴现现金流分析也被用来估计这些贷款的公允价值，其中考虑了内部开发的、不可观察的输入，如贴现率、违约率和损失严重性。

3级抵押品依赖贷款总额估计公允价值为#美元。348百万美元和美元379分别在2024年6月30日和2023年12月31日，扣除特定的ACL$28百万美元和美元102024年6月30日和2023年12月31日分别为百万。

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目录表

通过丧失抵押品赎回权获得的其他资产：通过丧失抵押品赎回权获得的其他资产包括因丧失抵押品赎回权而获得的财产或代替丧失抵押品赎回权获得的财产。这些资产最初按独立评估确定的公允价值报告，使用评估价值减去估计出售成本。这类房产通常每12个月重新评估一次。与开发或改善资产有关的成本被资本化，与持有资产有关的成本被计入费用。

在可能的情况下，公允价值是使用从评估或评估得出的市场价格确定的，被认为是第二级。然而，评估师经常使用某些假设和不可观察的输入，因此资产符合公允价值层次结构中的第三级的资格。当重大调整基于不可观察到的投入时，例如当当前评估价值不可用或管理层认为抵押品的公允价值进一步减值低于评估价值且没有可观察到的市场价格时，由此产生的公允价值计量已被归类为第三级计量。该公司有$8截至2024年6月30日和2023年12月31日，此类资产的价值为100万美元。

金融工具的公允价值

本公司金融工具的估计公允价值如下：

						2024年6月30日
						账面金额						公允价值
												1级						2级						3级						总
						(单位：百万)
金融资产：
投资证券：
HTM						$	1,482					$	—					$	1,265					$	—					$	1,265
AFS						15,681						6,401						9,280						—						15,681
股权						114						114						—						—						114
衍生资产(1)						144						—						112						32						144
贷款HFS						2,007						—						1,978						29						2,007
贷款HFI，净值						52,078						—						—						50,197						50,197
抵押贷款偿还权						1,145						—						—						1,145						1,145
应计应收利息						382						—						382						—						382
财务负债：
存款						$	66,244					$	—					$	66,280					$	—					$	66,280
其他借款						5,587						—						5,554						—						5,554
合资格债务						897						—						745						78						823
衍生负债(1)						48						—						46						2						48
应计应付利息						163						—						163						—						163

（1） 衍生资产和负债不包括美元保证金121百万美元和美元1分别为100万美元。

						2023年12月31日
						账面金额						公允价值
												1级						2级						3级						总
						(单位：百万)
金融资产：
投资证券：
HTM						$	1,429					$	—					$	1,251					$	—					$	1,251
AFS						11,165						4,881						6,284						—						11,165
股权证券						126						126						—						—						126
衍生资产(1)						84						—						66						18						84
贷款HFS						1,402						—						1,379						23						1,402
贷款HFI，净值						49,960						—						—						46,877						46,877
抵押贷款偿还权						1,124						—						—						1,124						1,124
应计应收利息						370						—						370						—						370
财务负债：
存款						$	55,333					$	—					$	55,379					$	—					$	55,379
其他借款						7,230						—						7,192						—						7,192
合资格债务						895						—						734						76						810
衍生负债(1)						100						—						100						—						100
应计应付利息						151						—						151						—						151

（1） 衍生资产和负债不包括美元保证金202百万美元和$(9)分别为100万。

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目录表

利率风险

本公司承担由于其正常运营而产生的利率风险(因利率水平变化而对公司收益和资本造成的风险)。因此，随着利率水平的变化，公司金融工具的公允价值以及未来的净利息收入将发生变化，这种变化可能对公司有利，也可能对公司不利。

利率风险敞口是通过利率敏感度分析来衡量的，以确定公司因假设利率变化而产生的前夕和净利息收入的变化。如果假设利率变化导致的EVE和净利息收入的潜在变化不在BOD设定的限额之内，BOD可以指示管理层调整资产和负债组合，将利率风险纳入BOD批准的限额内。

WAb拥有一家ALCO，负责在BOD批准的限额内管理利率风险。限额的结构是为了防止未经董事会和ALCO批准而不符合管理层和董事会风险容忍度的利率风险状况。利率风险也在母公司层面进行评估，并向董事会及其财务和投资委员会报告。

承诺的公允价值

2024年6月30日和2023年12月31日未偿信用证的估计公允价值约为零因为借款人的信誉没有发生重大变化。在2024年6月30日和2023年12月31日，承诺利率低于当前市场利率的贷款承诺微不足道。

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目录表

16.分部

该公司的可报告部门集中在提供的产品和服务上，包括三可报告的细分市场：

•商业：为中小型企业提供商业银行和金库管理产品和服务，为成熟的商业机构和利基行业的投资者提供专业银行服务，以及为房地产行业提供金融服务。

•消费者相关：为消费者相关行业的企业提供商业银行服务，以及消费银行服务，如住宅抵押贷款银行。

•公司和其他：包括公司的投资组合、公司借款和其他相关项目、未分配到其他应报告部门的收入和支出项目以及部门间抵销。

该公司的部门报告流程始于将所有贷款和存款账户直接分配给这些产品的发起和/或服务部门。权益资本根据每个部门的资产和负债的风险状况分配给每个部门。商誉除外，商誉被分配了100%权重，股权资本分配范围为0%到 20%，在此期间。没有根据风险分配给各分部的任何过剩或不足的股本都分配给公司和其他分部。

净利息收入、信贷损失拨备和非利息支出金额在其各自的分部中计入，只要该等金额直接归属于该等分部。净利息收入记录在TEB的每个部门中，所得税支出相应增加，在公司和其他部门中扣除。

此外，可报告部门的净利息收入包括资金转移定价过程，该过程将具有类似利率敏感度和到期日特征的资产和负债相匹配。使用这种资金转移定价方法，流动性在使用者和提供者之间转移。资金的净使用者的放款/投资超过存款/借款，资金的净提供者的存款/借款超过放款/投资。作为资金使用者的部分对资金使用收取费用，而资金提供者则通过资金转移定价计入贷方，资金转移定价是根据投资组合中资产或负债的平均估计寿命确定的。剩余资金转移定价不匹配可分配给公司和其他部门，并在净利息收入中列报。

每一可报告分部的净收入金额通过使用费用分配进一步计算。不直接归属于特定部门的某些费用根据关键指标在所有部门之间分配，如员工数量、处理的贷款和存款交易数量以及平均贷款和存款余额。这些类型的费用包括信息技术、运营、人力资源、财务、风险管理、信用管理、法律和营销。

所得税根据估计的实际税率适用于每一部门。各分部的公司税率和合计有效税率的任何差异将在公司及其他分部进行调整。

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目录表

以下为所示期间之经营分部资料概要：

资产负债表：						合并后的公司						商业广告						消费者相关						公司和其他
2024年6月30日：						(单位：百万)
资产：
现金、现金等价物和投资						$	21,345					$	11					$	—					$	21,334
贷款HFS						2,007						—						2,007						—
贷款HFI，扣除递延费用和成本						52,430						31,044						21,386						—
减去：信贷损失准备金						(352)						(301)						(51)						—
净贷款HFI						52,078						30,743						21,335						—
通过丧失抵押品赎回权获得的其他资产，净额						8						8						—						—
商誉和其他无形资产，净额						664						291						373						—
其他资产						4,479						433						1,892						2,154
总资产						$	80,581					$	31,486					$	25,607					$	23,488
负债：
存款						$	66,244					$	25,326					$	34,457					$	6,461
借款和合资格债务						6,484						8						43						6,433
其他负债						1,519						206						474						839
总负债						74,247						25,540						34,974						13,733
已分配股本：						6,334						2,702						1,839						1,793
总负债和股东权益						$	80,581					$	28,242					$	36,813					$	15,526
超额提供(使用)资金						—						(3,244)						11,206						(7,962)
利润表：
截至2024年6月30日的三个月：						(单位：百万)
净利息收入						$	656.6					$	292.2					$	339.0					$	25.4
信贷损失准备金						37.1						36.1						1.0						—
扣除信贷损失准备后的净利息收入						619.5						256.1						338.0						25.4
非利息收入						115.2						23.1						89.9						2.2
非利息支出						486.8						150.8						331.1						4.9
未计提所得税准备的收入						247.9						128.4						96.8						22.7
所得税费用						54.3						28.0						21.5						4.8
净收入						$	193.6					$	100.4					$	75.3					$	17.9
截至2024年6月30日的6个月：						(单位：百万)
净利息收入						$	1,255.5					$	581.1					$	631.6					$	42.8
信贷损失准备金						52.3						51.4						0.6						0.3
扣除信贷损失准备后的净利息收入						1,203.2						529.7						631.0						42.5
非利息收入						245.1						49.2						185.6						10.3
非利息支出						968.6						306.8						627.0						34.8
未计提所得税准备的收入						479.7						272.1						189.6						18.0
所得税费用						108.7						61.7						43.3						3.7
净收入						$	371.0					$	210.4					$	146.3					$	14.3

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目录表

资产负债表：						合并后的公司						商业广告						消费者相关						公司
2023年12月31日：						(单位：百万)
资产：
现金、现金等价物和投资						$	14,569					$	13					$	125					$	14,431
持有待售贷款						1,402						—						1,402						—
贷款，扣除递延费用和成本						50,297						29,136						21,161						—
减去：信贷损失准备金						(337)						(284)						(53)						—
贷款总额						49,960						28,852						21,108						—
通过丧失抵押品赎回权获得的其他资产，净额						8						8						—						—
商誉和其他无形资产，净额						669						292						377						—
其他资产						4,254						390						1,826						2,038
总资产						$	70,862					$	29,555					$	24,838					$	16,469
负债：
存款						$	55,333					$	23,897					$	24,925					$	6,511
借款和合资格债务						8,125						7						402						7,716
其他负债						1,326						109						338						879
总负债						64,784						24,013						25,665						15,106
已分配股本：						6,078						2,555						1,790						1,733
总负债和股东权益						$	70,862					$	26,568					$	27,455					$	16,839
超额提供(使用)资金						—						(2,987)						2,617						370
利润表：
截至2023年6月30日的三个月：						(单位：百万)
净利息收入						$	550.3					$	356.5					$	204.8					$	(11.0)
信贷损失准备金						21.8						18.2						1.9						1.7
扣除信贷损失准备后的净利息收入(费用)						528.5						338.3						202.9						(12.7)
非利息收入						119.0						30.8						86.1						2.1
非利息支出						387.4						147.7						232.3						7.4
未计提所得税准备的收入(亏损)						260.1						221.4						56.7						(18.0)
所得税支出(福利)						44.4						43.4						11.2						(10.2)
净收益(亏损)						$	215.7					$	178.0					$	45.5					$	(7.8)
截至2023年6月30日的六个月：						(单位：百万)
净利息收入						$	1,160.2					$	746.0					$	404.0					$	10.2
信贷损失准备金						41.2						15.6						3.4						22.2
扣除信贷损失准备后的净利息收入(费用)						1,119.0						730.4						400.6						(12.0)
非利息收入						61.0						(65.9)						137.1						(10.2)
非利息支出						735.3						283.6						424.4						27.3
未计提所得税准备的收入(亏损)						444.7						380.9						113.3						(49.5)
所得税支出(福利)						86.8						81.9						24.0						(19.1)
净收益(亏损)						$	357.9					$	299.0					$	89.3					$	(30.4)

17.客户合约收益

ASC 606范围内的收入来源包括服务费和费用、信用卡和借记卡的互换费、成功费和法律结算服务费。这些收入总计美元16.9百万美元和美元24.3截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分别为100万美元和30.7百万美元和美元38.3截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为百万美元。截至2024年6月30日或2023年12月31日，公司不存在重大未履行的履行义务。

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目录表

第二项。管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。

本次讨论旨在洞察管理层对公司综合财务状况、经营结果、流动性、资本资源和利率敏感度等重大趋势的评估。本Form 10-Q季度报告应与公司截至2023年12月31日的Form 10-k年度报告、中期未经审计综合财务报表和未经审计综合财务报表附注以及本报告其他部分的财务信息一并阅读。除文意另有所指外，“本公司”、“本公司”及“本公司”均指西联银行及其合并后的全资附属公司。

前瞻性信息

本季度报告中包含的截至2024年6月30日的Form 10-Q表中的某些陈述属于《1933年证券法》(经修订)第27A节和《交易法》第21E节所指的“前瞻性陈述”。该公司打算将这类前瞻性陈述纳入前瞻性陈述的安全港条款。除有关历史事实的陈述外，其他所有陈述均为“前瞻性陈述”，适用于联邦和州证券法，包括但不限于有关我们对我们的业务、财务和经营结果(包括我们的存款、流动性和资金、经济条件的变化以及对公司业务的相关影响)的预期的陈述，与与预期、信念、预测、未来计划和战略、预期事件或趋势有关的估计或假设有关的陈述，以及与非历史事实有关的类似表述。

本10-Q表格中包含的前瞻性陈述反映了公司对未来事件和财务表现的当前看法，涉及某些风险、不确定因素、假设和环境变化，这些风险、不确定性、假设和环境变化可能导致公司的实际结果与历史结果和任何前瞻性陈述中所表达的大不相同。风险和不确定因素包括公司提交给美国证券交易委员会的文件中陈述的风险和不确定因素，以及可能导致实际结果与公布的结果大不相同的下列因素：1)不利的金融市场和经济状况，包括美国任何经济衰退的影响、2023年发生的银行倒闭的影响和银行业相关不利发展的影响、供应链中断对借款人的潜在影响以及乌克兰和中东军事冲突的经济和市场影响；2)利率变化和利率竞争加剧；3)金融工具面临某些市场风险，可能增加收益和Aoci的波动性；4)与会计估计相关的内在风险，包括对拨备、信贷损失准备和资本水平的影响；5)在我们经营的市场面临自然和人为灾害的风险，以及气候变化和ESG做法对我们和我们客户的影响；6)异常和罕见事件的潜在不利影响，如与天气有关的灾害、恐怖主义行为、地缘政治冲突或公共卫生事件(如新冠肺炎大流行)，以及政府和社会对此做出的反应；7)对房地产的依赖以及对房地产市场产生负面影响的事件；8)集中于我们贷款组合中的某些业务线或产品类型；9)我们在信用挂钩票据覆盖的参考池中保留的剩余风险；10)与我们获得所有权的物业相关的环境责任敞口；11)在竞争激烈的市场中竞争的能力；12)通过收购或实施可能不成功的新业务线或新产品和服务的扩张战略；13)与数字支付计划相关的不确定性；14)招聘和留住合格员工并实施适当的继任规划以减少我们高级管理团队关键成员的流失的能力；15)满足资本充足率和流动性要求的能力；16)对低成本存款的依赖；17)与第三方贷款销售的陈述和担保有关的风险；18)从联邦住房金融局或联邦住房金融局借款的能力；19)我们信誉的变化；20)信息安全漏洞；21)依赖第三方提供我们基础设施的关键组件；22)实施欺诈；23)实施和改进我们的控制和流程以跟上增长的步伐；24)停止或大幅改变我们在贷款、借款和对冲活动中使用的利率基准；25)在高度监管的行业中运营的风险和我们保持合规的能力；26)适应技术变化的能力；27)未能遵守州和联邦银行机构的法律法规；28)任何税务审计结果、对我们税务状况的挑战或税法的不利变化或解释；29)与我们优先股和普通股的所有权和价格相关的风险；以及30)继续宣布季度股息的能力。

欲了解有关可能导致公司的实际结果与任何前瞻性陈述大不相同的风险的更多信息，请参阅公司截至2023年12月31日的年度报告10-K表第I部分第1A项中的“风险因素”和本10-Q表第II部分第1A项中的“风险因素”。所有由我们作出或归因于我们的前瞻性陈述都明确地受到本警示通知的限制。本文中包含的前瞻性陈述仅在本10-Q表格公布之日作出。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。

58

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目录表

近期银行业和市场发展情况

银行业

2023年11月，FDIC批准了一项最终规则，实施一项特别评估，以追回存款保险基金在硅谷银行和签名银行倒闭后与保护未投保储户相关的损失。评估基数等于一家机构截至2022年12月31日的估计无保险存款，调整后不包括估计无保险存款的前50美元亿。特别评估将在八个季度的收集期内收集，季度利率为3.36个基点，第一个季度评估期从2024年1月1日开始。特别摊款总额可能会有所调整，在破产管理人终止之前，联邦存款保险公司不会最后确定。在截至2024年6月30日的三个月中，公司确认支出减少了600美元万，在截至2024年6月30日的六个月中，由于对亏损估计的调整，净费用为1,160美元万。

市场发展动态

该公司的贷款组合包括对CRE市场的大量信贷敞口，截至2024年6月30日和2023年12月31日，与CRE相关的贷款分别约占总贷款的31%和33%。截至2024年6月30日和2023年12月31日，CRE贷款(不包括建筑和土地贷款)中约16%为业主自用，2024年6月30日和2023年12月31日约5%为非业主自用写字楼贷款。在过去一年中，随着对CRE市场面临的不断变化的行业动态的高度关注，该公司一直在积极制定与其CRE贷款相关的加强监测政策和程序，并已采取行动限制其CRE投资组合的增长，这一点在公司截至2023年12月31日的10-k表格年度报告中的“项目1.业务、贷款活动-资产质量”中有进一步讨论。于截至2024年6月30日止三个月内，本公司确认华润置业非业主自用贷款的总撇账总额为1,760万美元，涉及一处写字楼物业。虽然本公司相信，为及早识别潜在的压力贷款及主动与借款人接触而加强监察工作，已帮助本公司评估其对该投资组合的信贷相关风险，并建立足够的储备水平，但CRE市场情况可能会恶化，从而可能导致该投资组合的资产质量恶化。

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目录表

财务概述和要点

WAL是一家银行控股公司，总部设在亚利桑那州凤凰城，根据特拉华州法律注册成立。WAL通过其全资拥有的银行子公司WAB提供全方位的定制贷款、存款和金库管理能力，包括资金转账和其他数字支付产品。

WAB经营着以下全方位服务的银行部门：ABA、Bon和FIB、Bridge和TPB。该公司还在全国范围内提供一系列专门的金融服务，包括通过ameriHome的抵押银行服务和为集体诉讼法律行业提供的数字支付服务。

2024年第二季度财务业绩要点

•普通股股东可获得的净收入为19040美元万，而2023年第二季度为21250美元万

•稀释后每股收益为1.75美元，而2023年第二季度为1.96美元

•净收入为77180万美元，而2023年第二季度为66930万美元，非利息费用为48680万美元，而2023年第二季度为38740万美元

•PPNR 28500万美元， 上涨1.1%2023年第二季度为28190万美元1

•贷款HFI总额524亿美元，增长210亿美元，增幅4.2%，自2023年12月31日起

•存款总额662亿美元增长109亿美元，增幅19.7%，2023年12月31日起

•股东权益630亿美元，增加256万美元2023年12月31日起

•不良资产（非应计贷款和收回资产）提高至0.51% 占总资产的比例，而2023年12月31日为0.40%

•年化净贷款冲销占平均未偿贷款的0.18%，而2023年第二季度为0.06%

•净息差3.63%， 从3.42%上升2023年第二季度

•有形普通股比率为6.7%， 减少比较截至2023年12月31日d至7.3%1

•每股普通股的账面价值为54.80美元， 加价的从2023年12月31日的52.81美元上涨3.8%

•每股有形净现值（扣除税）为48.79美元, 加价的$2.07，或4.4%,2023年12月31日起46.72美元1

•2024年第二季度效率率为62.3%，而2023年第二季度为57.1%1

以下将更详细地讨论这些项目以及其他积极和消极性质的项目对公司的影响，因为它们涉及公司截至2024年6月30日的三个月和六个月的整体比较业绩。

1 请参阅第63页开始的非GAAP财务指标部分。

60

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目录表

作为一家银行控股公司，管理层在评估公司的财务状况和经营业绩时，重点关注关键比率。

经营业绩和财务状况

下表汇总了公司的运营结果、财务状况和选定的指标：

						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
						2024												2023						2024												2023
						(单位：百万，每股除外)
净收入						$	193.6											$	215.7					$	371.0											$	357.9
普通股股东可获得的净收入						190.4												212.5						364.6												351.5
每股收益-基本						1.75												1.96						3.36												3.25
稀释后每股收益						1.75												1.96						3.34												3.24
平均资产回报率						0.99		%										1.23		%				0.99		%										1.02		%
平均股本回报率						12.3												15.3						11.9												12.8
平均有形普通股权益回报率(1)						14.3												18.2						13.8												15.2
净息差						3.63												3.42						3.61												3.60

(1)请参阅第63页开始的非GAAP财务指标部分。

						2024年6月30日						2023年12月31日
						(单位：百万)
总资产						$	80,581					$	70,862
贷款HFS						2,007						1,402
贷款HFI，扣除递延费用和成本						52,430						50,297
投资证券，扣除信用损失拨备						17,268						12,712
总存款						66,244						55,333
其他借款						5,587						7,230
合资格债务						897						895
股东权益						6,334						6,078
有形普通股，扣除税（1）						5,377						5,116

(1)请参阅第63页开始的非GAAP财务指标部分。

对于所有银行和银行控股公司来说，资产质量对机构的整体财务状况和经营成果发挥着重要作用。该公司通过非应计贷款占贷款总额的百分比和净冲销占平均贷款的百分比来衡量资产质量。净冲销计算为已注销贷款与之前已注销贷款收到的收回付款之间的差额。下表总结了公司HFI贷款的关键资产质量指标：

						2024年6月30日						2023年12月31日
						(百万美元)
非权责发生制贷款						$	401					$	273
收回的资产						8						8
不良资产						494						418
非应计贷款到有基金贷款						0.76		%				0.54		%
非权责发生和收回资产占总资产的比例						0.51						0.40
有基金贷款的贷款损失备抵						0.67						0.67
有基金贷款的信用损失备抵						0.74						0.73
平均未偿贷款净冲销（1）						0.18						0.06

(1)截至2024年6月30日的三个月内按实际/实际按年计算。截至2023年12月31日止年度的实际年初至今。

61

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目录表

资产和存款增长

公司的资产和负债主要由贷款和存款组成。因此，发放新贷款和吸引新存款的能力对公司的增长至关重要。

总资产增额2024年6月30日亿为806美元，2023年12月31日为709美元亿。总资产增加97亿，增幅为13.7%，主要是由于存款增加，导致投资证券和现金分别增加46亿和25亿，并为国际金融公司贷款增加21亿提供资金。贷款亿增加21美元，或4.2%.截至2024年6月30日的亿为524美元，而截至2023年12月31日的亿为503美元。C商业和工业贷款主要推动了商业和工业贷款的增长，自2023年12月31日以来增加了26美元亿，但部分被住宅房地产以及建筑和土地开发贷款分别减少33300美元万和17700美元万所抵消。截至2023年12月31日，贷款住房金融局增加了60500美元万，而截至12月31日，亿为14美元主要是由于符合机构和非EBO贷款的增加。

总存款增额截至2024年6月30日，亿为109美元，涨幅19.7%，至662美元，而截至2023年12月31日，亿为553美元。按类型，2023年12月31日以来存款增加的原因是无息存款增加70亿，储蓄和货币市场账户增加23亿，有息活期存款增加14亿，存单增加26200万。

行动的结果

下表列出了财务概览摘要：

						截至6月30日的三个月，												增加						截至6月30日的六个月，												增加
						2024						2023						(减少)						2024						2023						(减少)
						(单位：百万，每股除外)
合并损益表数据：
利息收入						$	1,147.5					$	1,000.8					$	146.7					$	2,202.5					$	1,969.7					$	232.8
利息开支						490.9						450.5						40.4						947.0						809.5						137.5
净利息收入						656.6						550.3						106.3						1,255.5						1,160.2						95.3
信贷损失准备金						37.1						21.8						15.3						52.3						41.2						11.1
扣除信贷损失准备后的净利息收入						619.5						528.5						91.0						1,203.2						1,119.0						84.2
非利息收入						115.2						119.0						(3.8)						245.1						61.0						184.1
非利息支出						486.8						387.4						99.4						968.6						735.3						233.3
未计提所得税准备的收入						247.9						260.1						(12.2)						479.7						444.7						35.0
所得税费用						54.3						44.4						9.9						108.7						86.8						21.9
净收入						193.6						215.7						(22.1)						371.0						357.9						13.1
优先股股息						3.2						3.2						—						6.4						6.4						—
普通股股东可获得的净收入						$	190.4					$	212.5					$	(22.1)					$	364.6					$	351.5					$	13.1
每股收益：
基本信息						$	1.75					$	1.96					$	(0.21)					$	3.36					$	3.25					$	0.11
稀释						1.75						1.96						(0.21)						3.34						3.24						0.10

62

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目录表

非公认会计准则财务指标

以下讨论和分析包含由GAAP规定的方法以外的方法确定的财务信息。公司管理层在分析公司业绩时使用了这些非公认会计准则财务指标。管理层认为，这些非公认会计准则财务指标的公布提供了有用的补充信息，这些信息对于全面了解公司的经营业绩是必不可少的。由于这些非GAAP业绩衡量标准的表述方式及其影响因公司不同而不同，这些非GAAP披露不应被视为根据GAAP确定的经营结果的替代品，也不一定与其他公司可能提出的非GAAP绩效衡量标准相比较。

预提净收入

银行业法规将PPNR定义为扣除损失拨备之前的净利息收入和非利息收入减去费用的总和。管理层认为，这是一个重要的指标，因为它说明了公司的基本业绩，使投资者和其他人能够评估公司在整个信贷周期中产生资本以弥补信贷损失的能力，并提供与银行监管机构使用的关键指标一致的报告。

下表显示了PPNR计算中使用的组成部分：

						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
						2024						2023						2024						2023
						(单位：百万)
净利息收入						$	656.6					$	550.3					$	1,255.5					$	1,160.2
非利息收入总额						115.2						119.0						245.1						61.0
净收入						$	771.8					$	669.3					$	1,500.6					$	1,221.2
非利息支出总额						486.8						387.4						968.6						735.3
预提净收入						$	285.0					$	281.9					$	532.0					$	485.9
减：
信贷损失准备金						37.1						21.8						52.3						41.2
所得税费用						54.3						44.4						108.7						86.8
净收入						$	193.6					$	215.7					$	371.0					$	357.9

拨备前净收入，不包括FDIC特别评估

下表显示了截至2024年6月30日的三个月和六个月的PPNR，调整后不包括FDIC特别评估，管理层认为这更符合历史收益趋势：

			截至2024年6月30日的三个月						截至2024年6月30日的六个月
			(单位：百万)
预提净收入			$	285.0					$	532.0
联邦存款保险公司特别评估			(6.0)						11.6
拨备前净收入，不包括FDIC特别评估			$	279.0					$	543.6
减：
信贷损失准备金			37.1						52.3
所得税费用			54.3						108.7
联邦存款保险公司特别评估			(6.0)						11.6
净收入			$	193.6					$	371.0

63

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目录表

效率比

下表显示了计算效率比时使用的组成部分，管理层将其用作评估成本效率的指标：

			截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
			2024						2023						2024						2023
			(百万美元)
非利息支出总额			$	486.8					$	387.4					$	968.6					$	735.3
减：押金费用			173.7						91.0						310.7						177.9
非利息费用总额，不包括存款费用			313.1						296.4						657.9						557.4
除以：
净利息收入合计			656.6						550.3						1,255.5						1,160.2
另外：
税金等值利息调整			9.9						8.7						19.5						17.5
非利息收入总额			115.2						119.0						245.1						61.0
减：押金费用			173.7						91.0						310.7						177.9
			$	608.0					$	587.0					$	1,209.4					$	1,060.8
效率比-税当量基础			62.3		%				57.1		%				63.7		%				59.4		%
效率比-税当量基础，调整后			51.5						50.5						54.4						52.5

有形普通股和有形普通股平均回报率

下表列出了与有形普通股相关的财务指标。有形普通股权益指扣除善意、无形资产和优先股后的股东权益总额。管理层认为，有形普通股财务指标有助于评估公司的资本实力、财务状况和管理潜在损失的能力。

			2024年6月30日						2023年12月31日
			(以百万为单位的美元和股票)
股东权益总额			$	6,334					$	6,078
减：
商誉和无形资产			664						669
优先股			295						295
有形普通股股东权益总额			5,375						5,114
加上：递延税金--归因于无形资产			2						2
有形普通股权益总额，税后净额			$	5,377					$	5,116
总资产			$	80,581					$	70,862
减去：商誉和无形资产，净额			664						669
有形资产			79,917						70,193
加上：递延税金--归因于无形资产			2						2
有形资产总额，税后净额			$	79,919					$	70,195
有形普通股权益比率			6.7		%				7.3		%
已发行普通股			110.2						109.5
普通股每股账面价值			$	54.80					$	52.81
每股普通股有形的账面价值，扣除税			48.79						46.72

64

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目录表

			截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
			2024						2023						2024						2023
			(百万美元)
普通股股东可获得的净收入			$	190.4					$	212.5					$	364.6					$	351.5
除以：
平均股东权益			$	6,330					$	5,652					$	6,257					$	5,620
减：
平均声誉和无形资产			666						676						667						677
平均优先股			295						295						295						295
平均有形普通股权益			$	5,369					$	4,681					$	5,295					$	4,648
平均有形普通股权益回报率			14.3		%				18.2		%				13.8		%				15.2		%

65

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目录表

监管资本

下表列出了与巴塞尔III监管资本相关的某些财务措施，其中包括CET1和总资本。FRB和其他银行监管机构使用CET1和总资本作为评估银行资本充足率的基础；因此，管理层认为使用同样的基础评估财务状况和资本充足率是有用的。具体地说，总资本比率考虑了资产和表外金融工具的风险水平。此外，管理层认为，将资产分类为CET1加津贴措施是评估资产质量的重要监管指标。

在监管资本规则允许的情况下，本公司选择了CECL过渡选项，推迟了在截至2024年12月31日的五年过渡期内采用CECL对监管资本的预期影响。因此，2024年的资本比率和金额包括因采用ASC 326而增加的ACL带来的25%的资本收益，而2023年的资本收益为50%。

			2024年6月30日						2023年12月31日
			(百万美元)
普通股1级：
普通股权益			$	6,052					$	5,807
减：
不符合条件的商誉和无形资产			651						658
不允许的递延税项资产			13						3
AOCI相关调整			(560)						(516)
公允价值负债变动的未实现收益			2						3
普通股权益1级			$	5,946					$	5,659
除以：风险加权资产			$	54,028					$	52,517
普通股一级比率			11.0		%				10.8		%
普通股权益1级			$	5,946					$	5,659
加：优先股和信托优先证券			376						376
一级资本			$	6,322					$	6,035
除以：有形平均资产			$	78,696					$	70,295
第1级杠杆率			8.0		%				8.6		%
总资本：
一级资本			$	6,322					$	6,035
另外：
次级债务			819						818
调整后的信贷损失准备金			382						348
二级资本			$	1,201					$	1,166
总资本			$	7,523					$	7,201
总资本比率			13.9		%				13.7		%
将资产分类为1级资本外加备抵：
分类资产			$	748					$	673
除以：一级资本			6,322						6,035
加：调整后的信贷损失拨备			382						348
一级资本总额加上调整后的信贷损失准备金			$	6,704					$	6,383
分类资产至一级资本加备抵			11.2		%				10.5		%

66

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目录表

净息差

净息差是在TEB上报告的。增加了税收等值调整，以反映某些证券和贷款获得的利息，这些证券和贷款免征联邦和州所得税。下表列出了所指期间的平均余额、利息收入、利息支出和平均收益率(按完全TEB计算)：

						截至6月30日的三个月，
						2024																		2023
						平均值 天平						利息						平均值 产量/成本						平均值 天平						利息						平均值 产量/成本
						(百万美元)
生息资产
贷款HFS						$	2,860					$	43.0					6.05		%				$	6,343					$	105.2					6.65		%
贷款HFI：
工商业						19,913						370.1						7.54						15,712						302.3						7.78
CRE—非业主自住						9,680						185.0						7.69						9,754						180.7						7.44
CRE—业主自住						1,865						28.5						6.24						1,816						25.1						5.66
建设和土地开发						4,740						112.3						9.53						4,420						103.6						9.40
住宅房地产						14,531						157.0						4.35						15,006						139.0						3.72
消费者						48						0.8						6.94						73						1.3						7.15
贷款总额HFI（1），（2），（3）						50,777						853.7						6.79						46,781						752.0						6.48
证券：
证券--应纳税						14,029						166.5						4.77						7,879						91.4						4.65
证券-免税						2,221						24.0						5.45						2,062						21.0						5.12
证券总额(1)						16,250						190.5						4.87						9,941						112.4						4.76
现金和其他						3,983						60.3						6.09						2,584						31.2						4.84
生息资产总额						73,870						1,147.5						6.30						65,649						1,000.8						6.17
非息资产
现金和银行到期款项						294																		259
信贷损失准备						(350)																		(314)
银行自营人寿保险						187																		183
其他资产						4,554																		4,361
总资产						$	78,555																	$	70,138
有息负债
计息存款：
负债活期账户						$	17,276					$	131.2					3.05		%				$	11,893					$	80.2					2.71		%
储蓄和货币市场账户						16,579						146.2						3.55						13,167						87.2						2.66
存单						10,427						132.9						5.12						7,626						83.7						4.40
有息存款总额						44,282						410.3						3.73						32,686						251.1						3.08
短期借款						4,165						58.9						5.69						12,195						170.4						5.60
长期债务						437						12.1						11.19						826						19.5						9.45
合资格债务						896						9.6						4.28						895						9.5						4.27
计息负债总额						49,780						490.9						3.97						46,602						450.5						3.88
为盈利资产融资的利息成本																		2.67																		2.75
无息负债
无息存款						20,996																		16,701
其他负债						1,449																		1,183
股东权益						6,330																		5,652
总负债和股东权益						$	78,555																	$	70,138
净利息收入和利润率(4)												$	656.6					3.63		%										$	550.3					3.42		%

(1)贷款和证券收益率已调整为TEb。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，应税等值调整分别为9.9亿美元和8.7亿美元。

(2)收益率计算中包括截至2024年6月30日和2023年6月30日三个月的净贷款费用分别为3210万美元和3680万美元。

(3)包括非权责发生制贷款。

(4)净息差的计算方法是将净利息收入除以总平均收益资产，按实际/实际年化计算。

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目录表

						截至6月30日的六个月，
						2024																		2023
						平均值 天平						利息						平均值 产量/成本						平均值 天平						利息						平均值 产量/成本
						(百万美元)
生息资产
贷款HFS						$	2,638					$	82.1					6.26		%				$	4,260					$	136.5					6.46		%
贷款HFI：
工商业						19,329						715.8						7.51						18,083						670.5						7.54
CRE-非所有者占用						9,574						370.1						7.78						9,638						350.1						7.33
CRE-所有者占用						1,836						55.3						6.15						1,812						49.7						5.64
建设和土地开发						4,831						229.4						9.55						4,325						196.8						9.18
住宅房地产						14,626						314.0						4.32						15,420						283.8						3.71
消费者						55						1.9						7.13						73						2.5						6.99
贷款总额HFI（1），（2），（3）						50,251						1,686.5						6.78						49,351						1,553.4						6.38
证券：
证券--应纳税						12,373						287.6						4.67						7,271						166.6						4.62
证券-免税						2,213						46.9						5.34						2,090						41.9						5.06
证券总额(1)						14,586						334.5						4.78						9,361						208.5						4.72
现金和其他						3,468						99.4						5.77						2,956						71.3						4.86
生息资产总额						70,943						2,202.5						6.30						65,928						1,969.7						6.08
非息资产
现金和银行到期款项						289																		262
信贷损失准备						(349)																		(314)
银行自营人寿保险						187																		183
其他资产						4,548																		4,644
总资产						$	75,618																	$	70,703
有息负债
计息存款：
负债活期账户						$	16,812					$	253.2					3.03		%				$	11,217					$	148.5					2.67		%
储蓄和货币市场账户						15,913						276.1						3.49						15,604						202.7						2.62
存单						10,278						261.6						5.12						6,578						131.5						4.03
有息存款总额						43,003						790.9						3.70						33,399						482.7						2.90
短期借款						3,940						112.6						5.75						9,757						258.0						5.33
长期债务						441						24.4						11.13						1,049						50.0						9.62
合资格债务						895						19.1						4.28						894						18.8						4.24
计息负债总额						48,279						947.0						3.94						45,099						809.5						3.62
为盈利资产融资的利息成本																		2.69																		2.48
无息负债
无息存款						19,589																		18,600
其他负债						1,493																		1,384
股东权益						6,257																		5,620
总负债和股东权益						$	75,618																	$	70,703
净利息收入和利润率(4)												$	1,255.5					3.61		%										$	1,160.2					3.60		%

(1)贷款和证券收益率已调整为TEb。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月，应税等值调整分别为1950万美元和1750万美元。

(2)收益率计算中包括截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月的净贷款费用分别为6520万美元和7240万美元。

(3)包括非权责发生制贷款。

(4)净息差的计算方法是将净利息收入除以总平均收益资产，按实际/实际年化计算。

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目录表

						截至6月30日的三个月，																		截至6月30日的六个月，
						2024年与2023年																		2024年与2023年
						因（1）项变动而增加（减少）																		因（1）项变动而增加（减少）
						卷						费率						总						卷						费率						总
						(单位：百万)
利息收入：
贷款HFS						$	(52.4)					$	(9.8)					$	(62.2)					$	(50.5)					$	(3.9)					$	(54.4)
贷款HFI：
工商业						78.1						(10.3)						67.8						46.1						(0.8)						45.3
CRE-非所有者占用						(1.4)						5.7						4.3						(2.5)						22.5						20.0
CRE—业主自住						0.7						2.7						3.4						0.7						4.9						5.6
建设和土地开发						7.6						1.1						8.7						24.0						8.6						32.6
住宅房地产						(5.1)						23.1						18.0						(17.0)						47.2						30.2
消费者						(0.4)						(0.1)						(0.5)						(0.6)						—						(0.6)
贷款总额						79.5						22.2						101.7						50.7						82.4						133.1
证券：
证券--应纳税						73.0						2.1						75.1						118.6						2.4						121.0
证券-免税						1.7						1.3						3.0						2.6						2.4						5.0
总证券						74.7						3.4						78.1						121.2						4.8						126.0
现金和其他						21.2						7.9						29.1						14.7						13.4						28.1
利息收入总额						123.0						23.7						146.7						136.1						96.7						232.8
利息支出：
负债活期账户						40.9						10.1						51.0						84.3						20.4						104.7
储蓄和货币市场账户						30.1						28.9						59.0						5.4						68.0						73.4
存单						35.7						13.5						49.2						94.2						35.9						130.1
总存款						106.7						52.5						159.2						183.9						124.3						308.2
短期借款						(113.6)						2.1						(111.5)						(166.2)						20.8						(145.4)
长期债务						(10.8)						3.4						(7.4)						(33.7)						8.1						(25.6)
合资格债务						—						0.1						0.1						—						0.3						0.3
利息支出总额						(17.7)						58.1						40.4						(16.0)						153.5						137.5
净变化						$	140.7					$	(34.4)					$	106.3					$	152.1					$	(56.8)					$	95.3

(1)可归因于交易量和交易率的所有变动均称为交易量变动。

利息收入、利息支出和净息差的比较

该公司的主要收入来源是利息收入。截至2024年6月30日的三个月，利息收入为11亿，比截至2023年6月30日的三个月的10美元万增加了14670美元，增幅为14.7%。这一增长主要是由于高频投资的贷款利息收入增加了10170美元，这是由于高频投资的平均贷款余额增加了40万和收益率增加，以及投资证券的利息收入增加了7,810美元，这主要是由于平均投资余额增加了63亿。利息收入的增加也是由于万现金和其他利息收入增加了2,910美元，主要是由于平均现金和其他余额增加了14美元亿。这些增长部分被贷款利息收入减少6,220美元万所抵销，这是由于住房融资服务的平均贷款余额减少35美元亿所致。

截至2024年6月30日的6个月，利息收入为22亿，与截至2023年6月30日的6个月的20美元万相比，增加了23280美元亿，增幅11.8%。这一增长主要是由于贷款利息收入在利率上升的推动下增加了13310美元万，加上平均贷款余额增加了90000美元，投资证券投资收入增加了12600美元，主要是由于平均投资余额增加了52万。这些增加部分被贷款利息收入减少5,440万所抵销，减少的原因是平均贷款余额减少16亿。

截至2024年6月30日的三个月，利息支出为49090美元万，比截至2023年6月30日的三个月的45050美元万增加了4,040美元，增幅为9.0%。利息支出增加是由于平均有息存款余额增加116亿和利率上升导致存款利息支出增加159.2美元和利率，但由于平均借款余额减少84亿而导致总借款利息支出减少118.9美元，部分抵消了利息支出的增加。

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目录表

截至2024年6月30日的6个月，利息支出为94700美元万，比截至2023年6月30日的6个月的80950美元万增加了13750美元，增幅为17.0%。同期存款利息支出增加30820万，主要原因是平均有息存款增加96亿和利率上升，但因平均借款余额减少万而导致总借款利息支出减少17100亿，部分抵销了上述影响。

截至2024年6月30日的三个月，净利息收入总计为65660美元万，比截至2023年6月30日的三个月的55030美元万增加了10630美元，增幅为19.3%。净利息收入的增长是由平均可赚取利息的资产和相关收益的82美元亿增长推动的，但部分被较高利率环境导致的融资成本增加所抵消。净息差增加21个基点至3.63%，主要是由于高频投资、投资证券和存款的平均余额和利率均有所上升，但与2023年同期相比，平均贷款HFS余额的减少部分抵消了这一增长。

截至2024年6月30日的6个月，净利息收入为13亿，较截至2023年6月30日的6个月的12美元万增加9,530美元，增幅为8.2%。净利息收入的增加反映了平均利息资产和利息收益资产收益率增加了50亿，但平均计息负债增加了32亿，部分抵消了这一增加。净息差增加1个基点至3.61%是由于上文各段所述的较高利率环境所致。

信贷损失准备

每个期间的信贷损失准备金反映为该期间收益的减少，包括与有资金的贷款、无资金的贷款承诺和投资证券有关的数额。这笔准备金相当于将贷款利率维持在足以吸收基于剩余合同期限的贷款和投资证券组合中固有的估计终身信贷损失的水平所需的金额，并根据每个期间结束时的估计预付款进行调整。该公司的CECL模型结合了历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测来衡量预期的信贷损失。在截至2024年6月30日的三个月和六个月，公司分别记录了3,710美元万和5,230美元万的信贷损失准备金，而截至2023年6月30日的三个月和六个月的信贷损失准备金分别为2,180美元万和4,120美元万。截至2024年6月30日的三个月和六个月的信贷损失准备金主要反映了分别净冲销2,280美元万和3,260美元万以及贷款增长。

非利息收入

下表为非利息收入摘要：

						截至6月30日的三个月，																		截至6月30日的六个月，
						2024						2023						增加(减少)						2024						2023						增加(减少)
						(单位：百万)
贷款发放和销售活动净收益						$	46.8					$	62.3					$	(15.5)					$	92.1					$	93.7					$	(1.6)
净贷款服务收入						38.1						24.1						14.0						84.5						66.0						18.5
服务费及收费						10.8						20.8						(10.0)						20.7						30.3						(9.6)
商业银行相关收入						6.7						6.0						0.7						13.2						12.2						1.0
股权投资收益						4.2						0.7						3.5						21.3						2.1						19.2
投资证券出售收益（损失）						2.3						(13.6)						15.9						1.4						(26.1)						27.5
公允价值收益（损失）调整，净额						0.7						12.7						(12.0)						1.0						(135.1)						136.1
从信用担保中收回的（损失）收益						(2.5)						1.2						(3.7)						(3.0)						4.5						(7.5)
其他收入						8.1						4.8						3.3						13.9						13.4						0.5
非利息收入总额						$	115.2					$	119.0					$	(3.8)					$	245.1					$	61.0					$	184.1

与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月的非利息收入总额减少了380美元万。截至2023年6月30日的三个月，非利息收入减少，主要是由于服务费和手续费减少1,000万，以及按揭银行业务收入净减少150美元万，这是因为贷款发放和销售活动的净收益因生产量和利差减少而减少了1,550万，但净还贷收入增加1,400万，部分抵消了这一影响。该公司上一年的资产负债表调整行动也部分抵消了这些减少，因为与贷款和投资证券有关的销售活动在本季度已经正常化。

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目录表

与2023年同期相比，截至2024年6月30日的6个月的非利息收入总额增加了18410美元万。截至2023年6月30日的6个月的非利息收入受到公司资产负债表重新定位行动的影响，这些行动于2023年底基本完成。这些行动导致在截至2023年6月30日的六个月中，与从高频国际向金融稳定服务转移贷款的公允价值调整有关的公允价值调整损失13510美元万，以及投资证券销售损失2,610美元万，这些损失在本期间没有再次发生。

非利息支出

下表列出了非利息费用摘要：

			截至6月30日的三个月，																		截至6月30日的六个月，
			2024						2023						增加(减少)						2024						2023						增加(减少)
			(单位：百万)
存款成本			$	173.7					$	91.0					$	82.7					$	310.7					$	177.9					$	132.8
薪酬和员工福利			153.0						145.6						7.4						307.9						294.5						13.4
数据处理			35.7						28.6						7.1						71.7						55.0						16.7
保险			33.8						33.0						0.8						92.7						48.7						44.0
律师费、职业费和董事费			25.8						26.4						(0.6)						55.9						49.5						6.4
入住率			18.4						15.4						3.0						35.9						31.9						4.0
还本付息费用			16.6						18.4						(1.8)						31.6						32.2						(0.6)
业务开发和市场营销			6.4						5.0						1.4						11.9						10.2						1.7
贷款获取和发放费用			5.1						5.6						(0.5)						9.9						10.0						(0.1)
债务清偿收益			—						(0.7)						0.7						—						(13.4)						13.4
其他费用			18.3						19.1						(0.8)						40.4						38.8						1.6
非利息支出总额			$	486.8					$	387.4					$	99.4					$	968.6					$	735.3					$	233.3

截至2024年6月30日的三个月的非利息费用总额比2023年同期增加了9940万美元。非利息支出增加，主要是因为存款成本增加。与较高的ECR余额有关，从2023年6月30日的149美元亿增加到2024年6月30日的250美元亿，以及更高的ECR费率。

截至2024年6月30日的6个月的非利息支出总额增加23330美元万与2023年同期相比。这一期间非利息支出增加的主要原因是存款和保险费用增加。较高的ECR余额和利率推动了存款成本的增加。保险费增加的原因是保险和经纪存款水平上升以及净费用为1160万美元与截至2024年6月30日的六个月内确认的FDIC特别评估有关。

所得税

截至2024年和2023年6月30日止三个月，公司的有效税率分别为21.9%和17.1%；截至2024年和2023年6月30日止六个月的实际税率分别为22.7%和19.5%。收入的增加适用的有效税率三个月和六个月告一段落2024年6月30日与2023年同期主要是由于2024年不可扣除保险费的增加和预期投资税收抵免优惠的减少.

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目录表

业务细分结果

该公司的可报告部门集中在提供的产品和服务上，由三个可报告部门组成：

•商业：为中小型企业提供商业银行和金库管理产品和服务，为成熟的商业机构和利基行业的投资者提供专业银行服务，以及为房地产行业提供金融服务。

•消费者相关：为消费者相关行业的企业提供商业银行服务，以及消费银行服务，如住宅抵押贷款银行。

•公司和其他：包括公司的投资组合、公司借款和其他相关项目、未分配到其他应报告部门的收入和支出项目以及部门间抵销。

下表列出了选定的可报告分部信息：

						合并后的公司						商业广告						消费者相关						公司和其他
2024年6月30日						(单位：百万)
贷款HFI，扣除递延费用和成本						$	52,430					$	31,044					$	21,386					$	—
存款						66,244						25,326						34,457						6,461
2023年12月31日
贷款HFI，扣除递延费用和成本						$	50,297					$	29,136					$	21,161					$	—
存款						55,333						23,897						24,925						6,511

截至2024年6月30日的三个月						(单位：百万)
未计提所得税准备的收入						$	247.9					$	128.4					$	96.8					$	22.7
截至2024年6月30日的六个月
未计提所得税准备的收入						$	479.7					$	272.1					$	189.6					$	18.0
截至2023年6月30日的三个月
未计提所得税准备的收入(亏损)						$	260.1					$	221.4					$	56.7					$	(18.0)
截至2023年6月30日的六个月
未计提所得税准备的收入(亏损)						$	444.7					$	380.9					$	113.3					$	(49.5)

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目录表

资产负债表分析

截至2024年6月30日，总资产增加了97美元亿，达到806美元亿，而截至2023年12月31日，总资产为709美元亿。总资产增加的主要原因是投资证券和现金分别增加了46亿和25亿。截至2024年6月30日，贷款高频投资也增加了21美元亿，涨幅4.2%，至524美元亿，而截至2023年12月31日，贷款亿为503美元。2023年12月31日以来商业和工业贷款增加26美元亿，部分抵消了2023年12月31日以来商业和工业贷款增加26美元万以及建筑和土地开发贷款分别减少33300美元万和17700美元的推动。贷款HFS增加了60500美元万，而截至2023年12月31日，亿为14美元，原因是机构合规贷款和非EBO贷款增加。

截至2024年6月30日，总负债增加94美元亿至742美元亿，而2023年12月31日为648美元亿。负债增加的主要原因是存款总额增加109亿，或19.7%，至662亿。按类型划分，2023年12月31日以来存款增加的原因是无息存款增加70亿，储蓄和货币市场账户增加23亿，有息活期存款增加14亿，存单增加26200万。其他借款较2023年12月31日减少16亿，主要原因是短期借款减少。

截至2024年6月30日，股东权益总额为63美元亿，比2023年12月31日增加了25600美元万，增幅为4.2%。股东权益的增加主要是净收益的函数，但被普通股和优先股股东的季度红利以及在其他全面收益中记录的扣除税收的AFS证券的未实现公允价值亏损所抵消。

投资证券

债务证券在收购时根据各种因素被归类为HTM、AFS或交易，这些因素包括资产/负债管理战略、流动性和盈利目标以及监管要求。HTM证券按摊销成本列账，并根据溢价的摊销或折扣的增加进行调整。AFS证券是可以根据资产/负债管理决策在到期前出售的债务证券。归类为AFS的投资证券按公允价值列账，这些证券的未实现收益或亏损记录在AOCI的股东权益中，扣除税款后。抵押贷款证券的溢价摊销或折扣增加会根据估计的预付款定期进行调整。交易证券按公允价值报告，这些证券的未实现收益和亏损计入当期收益。

该公司的投资证券组合被用作借款的抵押品、公共存款和回购协议所需的抵押品，以及管理流动性、资本和利率风险。

下表总结了该公司投资证券组合的账面价值：

						2024年6月30日						2023年12月31日						增加 (减少)
						(单位：百万)
债务证券
美国国债						$	6,372					$	4,853					$	1,519
政府一般企业发行的住宅按揭证券						5,876						1,972						3,904
免税						2,156						2,101						55
自有品牌住宅按揭证券						1,234						1,303						(69)
GSE发行的商业MBS						628						530						98
克罗						460						1,399						(939)
公司债务证券						370						367						3
其他						67						69						(2)
债务证券总额						$	17,163					$	12,594					$	4,569
股权证券
优先股						$	88					$	100					$	(12)
CRA投资						26						26						—
总股本证券						$	114					$	126					$	(12)

自2023年12月31日起，GSE发行的住宅MBS和美国国债的增加主要是由于该公司努力将其投资组合组合转向优质流动资产，其中还包括出售CLO。

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目录表

贷款HFS

该公司通过其AmeriHome抵押贷款银行业务渠道购买并发放持作出售或证券化的住宅抵押贷款。截至2024年6月30日，HFS贷款总额为200亿美元，而2023年12月31日为140亿美元，增加了60500万美元，主要与符合机构要求的贷款和非EBO贷款的增加有关。

HFI贷款

下表汇总了公司持有的投资贷款组合的分布情况：

						2024年6月30日						2023年12月31日						增加 (减少)
						(单位：百万)
仓库出借						$	7,611					$	6,618					$	993
市政和非营利组织						1,647						1,554						93
技术与创新						3,205						2,808						397
股权基金资源						943						845						98
其他工商业						8,473						7,452						1,021
CRE-所有者占用						1,733						1,658						75
酒店特许经营融资						3,612						3,855						(243)
其他CRE -非业主占用						6,337						5,974						363
住宅						12,970						13,287						(317)
住宅- EBO						1,085						1,223						(138)
建设和土地开发						4,659						4,862						(203)
其他						155						161						(6)
贷款总额						52,430						50,297						2,133
信贷损失准备						(352)						(337)						(15)
贷款总额HFI，扣除津贴后						$	52,078					$	49,960					$	2,118

被归类为HFI的贷款按未付本金金额列报，经递延费用和成本净额、购入和购买贷款的溢价和折扣以及折扣率调整后计算。10500美元的万和10800美元的万递延贷款净费用分别减少了截至2024年6月30日和2023年12月31日的贷款账面价值。截至2024年6月30日和2023年12月31日，收购和购买贷款的未摊销净购买溢价17200美元万和17700美元万分别增加了贷款的账面价值。

贷款活动的集中度

该公司在产品和借款人关系层面监控贷款活动的集中度。截至2024年6月30日和2023年12月31日，承诺和融资贷款级别的借款人关系均未超过HFI总贷款的5%。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，商业和工业贷款分别占HFI总贷款的41%和38%。

此外，该公司的贷款组合包括对CRE市场的大量信贷敞口，因为截至2024年6月30日和2023年12月31日，与CRE相关的贷款分别约占总贷款的31%和33%。非业主自住型CRE贷款是CRE贷款，其主要偿还来源是抵押品物业产生的租金收入。业主自住商业地产贷款是指以业主自住的非农业非住宅物业为抵押的贷款，其主要还款来源(超过50%)是拥有物业的借款人持续经营和活动所产生的现金流。这些CRE贷款由多户住宅物业、专业写字楼、工业设施、零售中心、酒店和其他商业物业担保。

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目录表

下表按物业类型和加权平均LTV列出了公司CRE非业主自用贷款的构成：

			2024年6月30日
			量						CRE-非OO的百分比						占HFI贷款总额的百分比						加权平均LTV（1）
			(百万美元)
酒店			$	3,978					41.2		%				7.6		%				47.1		%
办公室			2,471						25.6						4.7						59.4
零售			725						7.5						1.4						58.6
多个家庭			638						6.6						1.2						45.7
工业			594						6.2						1.1						42.8
时间共享			375						3.9						0.7						33.4
高级护理			146						1.5						0.3						48.5
医疗			147						1.5						0.3						59.3
其他			573						6.0						1.1						44.0
总CRE-非所有者占用			$	9,647					100.0		%				18.4		%				50.3		%

（1） 如果当前评估不可用，上表中的加权平均LTV基于最新的可用信息.

			2023年12月31日
			量						CRE-非OO的百分比						占HFI贷款总额的百分比						加权平均LTV（1）
			(百万美元)
酒店			$	4,235					43.9		%				8.4		%				48.1		%
办公室			2,358						24.4						4.7						58.8
零售			753						7.8						1.5						61.0
多个家庭			566						5.9						1.1						49.7
工业			565						5.8						1.1						50.4
时间共享			378						3.9						0.8						34.9
高级护理			160						1.7						0.3						41.8
医疗			124						1.3						0.2						51.2
其他			511						5.3						1.0						43.4
总CRE-非所有者占用			$	9,650					100.0		%				19.2		%				51.1		%

（1） 如果当前评估不可用，上表中的加权平均LTV基于最新的可用信息.

下表列出了截至2024年6月30日公司按发放年份划分的CRE非业主自用贷款：

			(单位：百万)
2024			$	427
2023			912
2022			3,309
2021			1,763
2020			792
之前			2,444
总			$	9,647

下表列出了截至2024年6月30日公司CRE非所有者自住贷款的计划到期日：

			(单位：百万)
2024			$	1,232
2025			2,090
2026			2,153
2027			2,188
2028			900
此后			1,084
总			$	9,647

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目录表

截至2024年6月30日，约有25美元的亿，或占总贷款的4.7%，包括华润非业主自住写字楼贷款，而截至2023年12月31日，这一数字为24美元亿，或4.7%。在截至2024年6月30日的非所有者占用写字楼贷款余额中，2.35亿美元计划在2024年剩余时间到期。这些办公室贷款主要包括较短期的过渡性贷款，使借款人能够在当今环境下重新定位或重新开发对办公室雇主有吸引力的更现代标准的项目，包括改善现场便利设施。这些项目中的绝大多数位于公司核心业务州(亚利桑那州、加利福尼亚州和内华达州)的郊区，截至2024年6月30日，中央商务区和市中心的风险敞口分别约占写字楼贷款的2%和10%。

写字楼贷款组合主要包括增值贷款，这些贷款需要机构赞助商以及大型区域和国家开发商提供大量预付现金股本。这些贷款所涉及的物业业务趋势稳定，空置率低。在很大程度上，这些贷款的融资结构不带有初级留置权或夹层债务，这使得在与客户和保荐人合作时具有最大的灵活性。除了坚持保守的承保标准外，特定于资产的信用风险还通过保荐人通过公司的重新评估权、重新保证金要求和持续偿债以及债务收益率契约对项目的持续支持来缓解。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司CRE贷款(不包括建筑和土地贷款)的16%为业主占用，这些贷款基本上都以第一留置权为抵押，初始贷款与价值的比率一般不超过75%。

不良资产

截至2024年6月30日，不良贷款总额增加了7,600美元万，至48600美元万，而2023年12月31日的万为41000美元。

						2024年6月30日						2023年12月31日
						(百万美元)
非权责发生制贷款总额(1)						$	401					$	273
应计状态下逾期90天或以上的贷款(2)						—						42
应计重组贷款						85						95
不良贷款总额						$	486					$	410
通过丧失抵押品赎回权获得的其他资产，净额						$	8					$	8
从非权责发生制贷款到融资贷款HFI						0.76		%				0.54		%
融资贷款的应计状态逾期90天或以上的贷款						—						0.08

(1)包括对2024年6月30日和2023年12月31日遭遇财务困难的借款人的贷款修改，分别为15600万美元和11100万美元。

(2)不包括2024年6月30日和2023年12月31日分别为33000万美元和39900万美元的政府担保住宅抵押贷款。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，根据非应计贷款的原始条款记录的利息收入分别为690万美元和280万美元，截至2024年和2023年6月30日的六个月分别为1180万美元和360万美元。

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目录表

按贷款组合分部划分的非应计贷款HFI组成如下：

						2024年6月30日
						非应计项目 天平						非应计余额百分比						百分比 HFI贷款总额
						(百万美元)
市政和非营利组织						$	5					1.2		%				0.01		%
技术与创新						11						2.7						0.02
其他工商业						67						16.7						0.13
CRE-所有者占用						10						2.5						0.02
酒店特许经营融资						12						3.0						0.02
其他CRE -非业主占用						198						49.4						0.38
住宅						77						19.2						0.14
建设和土地开发						20						5.0						0.04
其他						1						0.3						0.00
非权责发生制贷款总额						$	401					100.0		%				0.76		%

						2023年12月31日
						非应计项目 天平						非应计余额百分比						百分比 HFI贷款总额
						(百万美元)
市政和非营利组织						$	6					2.2		%				0.01		%
技术与创新						33						12.1						0.06
其他工商业						53						19.4						0.11
CRE-所有者占用						9						3.3						0.02
其他CRE -非业主占用						83						30.4						0.16
住宅						70						25.6						0.14
建设和土地开发						19						7.0						0.04
非权责发生制贷款总额						$	273					100.0		%				0.54		%

为陷入财务困境的借款人进行重组

下表列出了期间对遇到财务困难的借款人的贷款修改：

						2024年6月30日摊销成本基础
						延期付款和延期付款						期限延长						延迟付款						总						应收融资总额的百分比
截至三个月						(单位：百万)
其他CRE -非业主占用						$	—					$	—					$	70					$	70					1.1		%
总						$	—					$	—					$	70					$	70					0.1		%

						2024年6月30日摊销成本基础
						延期付款和延期付款						期限延长						延迟付款						总						应收融资总额的百分比
截至六个月						(百万美元)
技术与创新						$	—					$	—					$	29					$	29					0.9		%
其他工商业						—						8						—						8						0.1
CRE-所有者占用						—						31						—						31						1.8
其他CRE -非业主占用						—						—						70						70						1.1
建设和土地开发						—						39						—						39						0.8
总						$	—					$	78					$	99					$	177					0.3		%

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目录表

						2023年6月30日摊销成本基础
						延期付款和延期付款						期限延长						延迟付款						总						应收融资总额的百分比
截至三个月						(百万美元)
其他工商业						$	—					$	27					$	—					$	27					0.4		%
酒店特许经营融资						—						9						—						9						0.2
建设和土地开发						—						28						—						28						0.6
总						$	—					$	64					$	—					$	64					0.1		%

						2023年6月30日摊销成本基础
						延期付款和延期付款						期限延长						延迟付款						总						应收融资总额的百分比
截至六个月						(百万美元)
技术与创新						$	2					$	—					$	5					$	7					0.3		%
其他工商业						—						27						—						27						0.4
酒店特许经营融资						—						27						—						27						0.7
住宅						—						—						1						1						0.0
建设和土地开发						—						28						—						28						0.6
总						$	2					$	82					$	6					$	90					0.2		%

这些修改后的贷款的表现在修改后的12个月内受到监测。截至2024年6月30日，修改后的8,500美元万贷款与合同付款保持一致，15600美元万处于非应计项目状态。截至2023年12月31日，修改后的9,500美元万贷款是合同付款的当前贷款，11100美元万处于非应计项目状态。

在正常业务过程中，公司还修改EBO贷款，这些贷款是根据GNMA MBS计划条款回购的拖欠FHA、VA或USDA担保或担保贷款，可以在借款人重新履行或完成贷款修改后重新汇集或转售。在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，公司完成了EBO贷款的修改，摊销成本分别为10300美元万和19000美元万。在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，公司完成了EBO贷款的修改，摊销成本分别为3,500美元万和9,200美元万。这些修改主要是延迟付款和延长期限。其中一些贷款在修改后重新汇集或转售，不再包括在为未来业绩而监测的贷款修改池中。截至2024年6月30日，修改后的EBO贷款包括2,300美元万当前至89天拖欠的贷款和900美元万拖欠90天或更长时间的贷款。截至2023年12月31日，修改后的EBO贷款包括2,600美元万当前至89天拖欠的贷款和1,200美元万90天或更长时间的拖欠贷款。

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目录表

贷款信贷损失准备HFI

ACL由关于贷款和无资金贷款承诺的ACL组成。AFS和HTM证券的ACL是与贷款分开估计的，并在投资证券部分讨论。

下表按贷款组合细分汇总了贷款HFI的ACL分配情况：

						2024年6月30日																		2023年12月31日
						信贷损失准备						信贷损失备抵总额的百分比						贷款类型占贷款总额的百分比HFI						信贷损失准备						信贷损失备抵总额的百分比						贷款类型占贷款总额的百分比HFI
						(百万美元)
仓库出借						$	6.5					1.8		%				14.5		%				$	5.8					1.7		%				13.2		%
市政和非营利组织						14.0						4.0						3.1						14.7						4.4						3.1
技术与创新						45.0						12.8						6.1						42.1						12.5						5.6
股权基金资源						1.7						0.5						1.8						1.3						0.4						1.7
其他工商业						84.3						24.0						16.2						81.4						24.2						14.8
CRE-所有者占用						5.0						1.4						3.3						6.0						1.8						3.3
酒店特许经营融资						39.6						11.3						6.9						33.4						9.9						7.6
其他CRE -非业主占用						104.5						29.7						12.1						96.0						28.5						11.9
住宅						18.8						5.3						24.7						23.1						6.9						26.4
住宅- EBO						—						—						2.1						—						—						2.4
建设和土地开发						29.9						8.5						8.9						30.4						9.0						9.6
其他						2.5						0.7						0.3						2.5						0.7						0.4
总						$	351.8					100.0		%				100.0		%				$	336.7					100.0		%				100.0		%

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月内，年化净贷款冲销占平均未偿贷款的比例分别为0.18%和0.06%。

除了有资金贷款HFI的ACL外，该公司还维护与表外信用风险相关的单独ACL，包括无资金贷款承诺。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该备抵余额分别总计3600万美元和3200万美元，并计入合并资产负债表的其他负债。

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目录表

问题贷款

该公司使用九类分级系统将贷款按照联邦银行法规进行分类。下表列出了有关潜在和实际问题贷款的信息，包括评级为特别提及、次标准、可疑和损失但仍在表现的贷款：

						2024年6月30日
						贷款数量						问题贷款余额						问题贷款余额百分比						HFI占贷款总额的百分比
						(百万美元)
仓库出借						1						$	13					2.1		%				0.03		%
市政和非营利组织						2						18						2.9						0.03
技术与创新						19						67						10.8						0.13
其他工商业						55						9						1.4						0.02
CRE-所有者占用						15						15						2.4						0.03
酒店特许经营融资						8						129						20.7						0.25
其他CRE -非业主占用						13						283						45.4						0.54
住宅						137						81						13.0						0.15
建设和土地开发						2						6						1.0						0.01
其他						27						2						0.3						0.00
总						279						$	623					100.0		%				1.19		%

						2023年12月31日
						贷款数量						问题贷款余额						问题贷款余额百分比						HFI占贷款总额的百分比
						(百万美元)
仓库出借						1						$	26					3.6		%				0.05		%
市政和非营利组织						2						18						2.5						0.04
技术与创新						14						49						6.8						0.10
其他工商业						50						95						13.2						0.19
CRE-所有者占用						9						3						0.4						0.01
酒店特许经营融资						9						203						28.3						0.40
其他CRE -非业主占用						15						251						35.0						0.50
住宅						143						72						10.0						0.14
建设和土地开发						1						1						0.1						0.00
其他						20						1						0.1						0.00
总						264						$	719					100.0		%				1.43		%

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目录表

抵押贷款服务权

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司与住宅抵押贷款相关的MSR公允价值总计110亿美元。

以下是按类型划分的该公司MSR投资组合相关贷款的UPB摘要：

						2024年6月30日						2023年12月31日
						(单位：百万)
民族团结联盟和民族团结联盟						$	47,743					$	46,840
GNMA						18,113						19,848
非机构组织						2,359						1,959
未偿还贷款本金余额总额						$	68,215					$	68,647

商誉及其他无形资产

善意是指为业务合并中收购的净资产支付的对价超出其公允价值的超额部分。在业务合并中收购的被确定具有无限使用寿命的善意和其他无形资产无需摊销，但随后至少每年进行一次减损评估。公司拥有善意和无形资产总计 6.64亿美元和6.69亿美元分别于2024年6月30日和2023年12月31日。

本公司于每年10月1日起进行年度商誉及无形资产减值测试，或在事件或情况显示账面价值可能无法收回时更频繁地进行测试。截至2024年6月30日止三个月及六个月内，并无任何事件或情况显示需要对商誉或其他无形资产进行中期减值测试。截至2023年6月30日止三个月及六个月，本公司评估2023年银行倒闭的影响是否引发触发事件，并选择进行第0步商誉减值评估，包括评估本公司的财务表现及分析适用于本公司的定性因素。基于这项评估，本公司确定本公司及其报告单位的公允价值很可能超过其各自于2023年6月30日的账面价值。

递延税项资产

截至2024年6月30日，DTA净余额总计27600美元万，万从2023年12月31日的28700美元万减少了1,100美元。这一净差额的总体减少主要是由于与MSR相关的差额增加，但部分被AFS证券公允市场价值的下降以及信贷结转和国家净营业亏损的增加所抵消。

存款

存款是公司资产增长的主要资金来源。总存款截至2024年6月30日，S的亿从553美元增加到662美元亿2023年12月31日，增加109美元亿，或19.7%.按存款类别划分，存款增加是由于无息存款增加70亿、储蓄和货币市场账户增加23亿、有息活期存款增加14亿，以及存款证增加26200万。

WAB是IntraFi Network的参与者，IntraFi Network是一个提供CDARS和ICS等存款安置服务的网络，这些服务提供的产品符合FDIC保险的大额存款资格。截至2024年6月30日，该公司拥有这些互惠存款中的131万亿美元(亿)，而截至2023年12月31日，该公司拥有133万美元亿。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的批发经纪存款分别为62亿和66亿。

此外，截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司向账户持有人提供收益信用或转介费用的存款总额分别为250亿和178亿。在截至2024年和2023年6月30日的三个月内，公司在这些存款上分别产生了16740美元万和8780美元万的存款相关成本。在截至2024年和2023年6月30日的六个月内，本公司就这些存款分别产生了29860美元万和17340美元万的存款相关成本。这是E这些费用的增加来自前一年是由于有资格获得收入贷记或转介费用的平均存款余额增加，以及收入贷记比率上升。这些成本在非利息支出中报告为存款成本。

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目录表

存款的平均余额和加权平均利率如下：

						截至6月30日的三个月，
						2024												2023
						平均余额						费率						平均余额						费率
						(百万美元)
负债活期账户						$	17,276					3.05		%				$	11,893					2.71		%
储蓄和货币市场账户						16,579						3.55						13,167						2.66
存单						10,427						5.12						7,626						4.40
有息存款总额						44,282						3.73						32,686						3.08
无息存款						20,996						—						16,701						—
总存款						$	65,278					2.53		%				$	49,387					2.04		%

						截至6月30日的六个月，
						2024												2023
						平均余额						费率						平均余额						费率
						(百万美元)
负债活期账户						$	16,812					3.03		%				$	11,217					2.67		%
储蓄和货币市场账户						15,913						3.49						15,604						2.62
存单						10,278						5.12						6,578						4.03
有息存款总额						43,003						3.70						33,399						2.90
无息存款						19,589						—						18,600						—
总存款						$	62,592					2.54		%				$	51,999					1.87		%

其他借款

短期借款

本公司利用短期借款资金支持短期流动资金需求。这些短期借款资金大多由联邦住房抵押贷款机构的垫款、回购协议以及从代理银行或联邦住房贷款机构购买的联邦资金组成。本公司在FHLB的借款能力是根据质押的抵押品确定的，抵押品通常由证券和贷款组成。此外，公司拥有以证券为抵押的回购安排，包括根据回购协议出售的资产，这些资产反映在与交易相关的收到的现金金额上，可能需要基于标的资产的公允价值的额外抵押品。截至2024年6月30日，短期借款总额减少了16美元亿，从2023年12月31日的68美元亿降至52亿。这一下降是由于联邦住房贷款机构预付款减少了11美元亿，回购协议减少了37400美元万，以及联邦基金购买了17500美元万。

长期借款

本公司的长期借款包括信贷挂钩票据，包括发行成本。截至2024年6月30日，长期借款的账面价值为43600美元万，而截至2023年12月31日的账面价值为44600美元万。

合资格债务

合资格债务包括次级债务和次级债务，包括发行成本和公平市场价值调整。截至2024年6月30日，合格债务的账面价值为89700美元万，而截至2023年12月31日的账面价值为89500美元万。

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目录表

资本资源

本公司和本银行须遵守由联邦银行机构管理的各种监管资本要求。未能满足最低资本要求可能会引发某些强制性或可自由支配的行动，如果采取这些行动，可能会对公司的业务和财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足准则和迅速采取纠正行动的监管框架，公司和银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及按照监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目(在未经审计的综合财务报表的“附注14.承诺和或有事项”中讨论)的量化计量。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。

在监管资本规则允许的情况下，本公司选择了CECL过渡选项，推迟了在截至2024年12月31日的五年过渡期内采用CECL对监管资本的预期影响。因此，2024年的资本比率和金额包括因采用ASC 326而增加的ACL带来的25%的资本收益，而2023年的资本收益为50%。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司和银行超过了各银行机构定义的被归类为资本充足所需的资本水平。公司和银行的实际资本数额和比率如下表所示：

						总资本						第1级资本						风险加权资产						有形平均资产						总资本比率						一级资本充足率						第1级杠杆率						普通股权益 第1层
						(百万美元)
2024年6月30日
沃尔						$	7,523					$	6,322					$	54,028					$	78,696					13.9		%				11.7		%				8.0		%				11.0		%
WAB						7,059						6,452						53,958						78,630						13.1						12.0						8.2						12.0
资本充足率																														10.0						8.0						5.0						6.5
最低资本充足率																														8.0						6.0						4.0						4.5
2023年12月31日
沃尔						$	7,201					$	6,035					$	52,517					$	70,295					13.7		%				11.5		%				8.6		%				10.8		%
WAB						6,802						6,229						52,508						70,347						13.0						11.9						8.9						11.9
资本充足率																														10.0						8.0						5.0						6.5
最低资本充足率																														8.0						6.0						4.0						4.5

本公司和本银行还受联邦银行机构管理的流动性和其他监管要求的约束。这些机构拥有广泛的权力，并可酌情限制或禁止本公司支付股息、支付某些偿债以及发行股本和债务，因此，这些机构的行动可能对本公司的业务和财务报表产生直接的重大影响。

该公司还被要求保持特定的资本水平，以保持与某些联邦政府机构的良好关系，包括FNMA、FHLMC、GNMA和HUD。这些资本要求通常与包括在公司服务组合或贷款生产量中的未偿还贷款余额挂钩。不遵守这些资本要求可能会导致各种补救行动，包括取消公司向各自机构出售贷款和代表各自机构偿还贷款的能力。该公司认为，截至2024年6月30日，它遵守了这些要求。

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目录表

关键会计估计

关键会计估计被定义为反映重大判断和不确定性，并在不同的假设和条件下可能导致重大不同结果的估计。公司的财务状况和经营结果所依赖的、涉及最复杂的主观决策或评估的关键会计估计，包含在公司提交给美国证券交易委员会的截至2023年12月31日的财政年度报告10-K表格及其所有修正案中题为“关键会计政策”的讨论中的“第7项.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。年度报告中披露的表格10-k中披露的关键会计政策没有实质性变化。

流动性

流动性是一种持续的能力，能够适应债务到期日和存款提取，为资产增长和业务运营提供资金，并通过以合理的市场利率不受限制地获得资金来履行合同义务。流动资金管理包括预测资金需求和保持足够的能力，以满足需求并适应因公司业务运营变化或意外事件而引起的资产和负债水平的波动。

对于储户、债权人和监管机构来说，拥有足够资金偿还全部到期债务的能力是最重要的。公司的流动资金是公司经营、投资和融资活动以及相关现金流的结果，表现为现金和银行应付金额、出售的联邦基金、贷款HFS和非质押的有价证券。本公司积极监控和管理流动资金，并将不少于季度估计12个月内可能的流动资金需求。流动性需求也可以通过短期借款或处置短期资产来满足。

下表呈列本公司信贷额度的可用及未偿还余额：

						2024年6月30日
						可用 天平						未清偿余额
						(单位：百万)
代理银行的无担保联邦基金信用额度						$	1,283					$	—

除信贷额度外，该公司还与FHLB和FRB有从质押贷款和证券以及仓库借款额度借款的能力。下表列出了借款能力、未偿还借款和可用信贷：

						2024年6月30日
						(单位：百万)
FHLB：
借款能力						$	13,689
未偿还借款						5,100
信用证						138
可用信用总额						$	8,451
FRB：
借款能力						$	10,351
未偿还借款						—
可用信用总额						$	10,351
仓库借款：
借款能力						$	2,250
未偿还借款						—
可用信用总额						$	2,250

本公司有正式的流动资金政策，管理层认为其流动资产足以在正常和紧张的经营条件下履行财务义务和支持客户活动。截至2024年6月30日，亿有1.31美元的流动资产，其中包括33美元的亿现金存放在FRB，以及98美元的亿证券，目前未用作借款或其他目的的抵押品。截至2023年12月31日，该公司拥有69亿流动资产，其中包括78500万现金存放在FRB，以及61亿流动证券，目前未用作借款或其他目的的抵押品。

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目录表

母公司保持足够的流动性，以便在正常资金来源中断的情况下，在较长一段时间内为其业务和某些非银行附属业务提供资金。在本公司对母公司流动资金的分析中，假设母公司无法从额外的债务或股权发行中获得资金，没有从子公司获得股息收入，也不向股东支付股息，同时继续支付维持运营所需的非酌情付款，以及偿还母公司和关联公司所欠的合同本金和利息。在这种情况下，母公司及其非银行子公司在流动资产耗尽之前能够运营和履行所有债务的时间量被视为母公司流动性分析的一部分。管理层相信，母公司保持足够的流动资金能力，在没有新来源额外资金的情况下运营超过12个月。

世界银行保持了足够的资金能力，以应对资金需求的大幅增加，如存款外流。这一能力包括因资产水平下降而产生的流动资金和各种有担保的资金来源。在长期基础上，公司的流动资金将通过改变其资产组合的相对分布来满足(例如，通过减少投资或贷款额，或出售或抵押资产)。此外，公司可以通过促销活动和/或从代理银行、旧金山联邦住房金融局和联邦住房金融局借入更高水平的存款账户来增加流动性。截至2024年6月30日，公司的长期流动性需求主要涉及支持贷款发放、承诺和存款提取所需的资金，这些资金可以通过投资支付和到期日的现金流以及必要时的投资出售来满足。

公司的流动资金主要由三类组成：1)经营活动提供的现金流量；2)投资活动中使用的现金流量；3)融资活动提供的现金流量。由经营活动提供或用于经营活动的现金净额主要包括经某些其他资产及负债账户变动调整的净收益，以及某些非现金收支项目，例如信贷损失、投资及其他摊销及折旧拨备。截至2024年和2023年6月30日止六个月，营运活动提供的现金净额(用于)分别为11亿美元和100.1亿美元。

该公司的主要投资活动是房地产和商业贷款的发起、这些贷款的偿还以及证券的购买和出售。该公司用于投资活动的现金净额主要受到其贷款和证券活动的影响。在截至2024年6月30日的6个月中，由于贷款净增加，公司的现金余额减少了22亿美元，而在截至2023年6月30日的6个月中，由于贷款净减少，现金余额增加了16美元亿。截至2024年6月30日和2023年6月30日的6个月，投资证券分别净增加44美元亿和15美元亿，部分抵消了截至2024年6月30日和2023年6月30日的6个月公司现金余额的增加。

融资活动提供的现金净额受存款水平的影响很大。在截至2024年6月30日的6个月中，净存款增加了109美元亿，而截至2023年6月30日的6个月净存款减少了26美元亿。

核心存款水平的波动可能会增加公司对流动性的需求，因为存单到期或在到期前提取，以及非到期存款，如支票和储蓄账户余额，被提取。此外，由于FDIC对向储户提供的保险金额的限制，本公司面临着拥有大量存款余额的客户将提取全部或部分此类存款的风险。为了降低无保险的存款风险，公司参与了CDARS和ICS计划，这两项计划允许个人客户通过一家参与的金融机构分别投资5,000美元万和22500美元万，或每个个人客户总计27500美元的万，全部由FDIC保险承保。截至2024年6月30日，该公司拥有16亿的CDAR和100亿的ICS存款。

截至2024年6月30日，该公司有62亿的批发经纪存款未偿还，经纪存款通常被认为是从从事代他人存款业务的第三方收到的存款。传统的存款经纪人会将存款直接存入提供最高利率的银行机构。联邦银行业法律和法规对存款机构的经纪存款进行了限制，因为人们普遍担心，这些存款不是基于关系的，更有可能被提取并存放在利率更高的另一家机构，从而对大量收集经纪存款的机构构成流动性风险。

联邦和州银行法规对支付的股息施加了一定的限制。可在任何日期支付的股息总额一般限于银行的留存收益。如果WAB支付给母公司的股息的影响将导致银行的资本金减少到低于适用的最低资本金要求，则将被禁止。在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，世界银行分别向6,000美元万和12000美元万的母公司支付了股息。2024年6月30日之后，世界银行向6,000美元万的母公司支付了股息。

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目录表

第三项。关于市场风险的定量和定性披露。

市场风险是指金融工具因市场价格和利率、外币汇率、商品价格和股票价格的不利变化而产生的损失风险。该公司的市场风险主要来自其贷款、投资和吸收存款活动中固有的利率风险。为此，管理层积极监控和管理公司的利率风险敞口。本公司一般通过评估其盈利资产相对于其融资负债的重新定价机会来管理其利率敏感性。

管理层使用各种资产/负债策略来管理公司资产和负债的重新定价特征，所有这些策略都旨在确保利率波动的风险敞口在公司可接受的风险承担水平的指导方针之内。套期保值策略，包括贷款和存款的条款和定价，以及对其证券配置的管理，用于减少组合资产及其资金来源的利率重新定价机会的错配。套期保值关系中的衍生品也被用来将公司对基准利率变化和净利息收入波动以及EVE对利率波动的风险敞口降至最低，其影响反映在下文讨论的模型结果中。

利率风险由ALCO负责，其中包括执行管理层、财务和运营部门的成员。Alco通过分析利率潜在变化对净前夕和净利息收入的潜在影响来监控利率风险，并考虑替代策略或资产负债表结构变化的影响。该公司管理其资产负债表的部分原因是，尽管利率发生变化，但对EVE和净利息收入的潜在影响仍保持在可接受的范围内。

ALCO至少每季度对该公司的利率风险敞口进行审查。利率风险敞口是使用利率敏感性分析来衡量的，以确定在假设利率变化的情况下其在前夕和净利息收入中的变化。如果假设利率变化导致的EVE和净利息收入的潜在变化不在BOD设定的限制之内，或者ALCO确定应该减少利率敞口，ALCO将采取对冲行动或调整资产和负债组合，以使利率风险处于BOD批准的限制内或与ALCO的建议减少一致。美国铝业还可以决定，对违反限额的行为采取的最佳行动是接受违约并向BOD提出理由。如果国防部不同意接受违反限制的行为，它将指示ALCO对违反行为进行补救。该公司的净利息收入和EVE风险限额每年都由BOD批准，如果市场状况需要，也会更频繁地批准。在截至2024年6月30日的六个月内，公司的风险敞口限额没有任何变化。

净利息收入模拟。为了衡量2024年6月30日的利率风险，该公司使用模拟模型来预测利率预测变化导致的净利息收入变化。这一分析计算了使用当前收益率曲线的基准净利息收入预测与利率立即平行向上或向下移动以及ALCO指示的其他情景所产生的预测净收入之间的差额。收入模拟模型包括关于公司每种产品的重新定价关系的各种假设。该公司的许多资产是可变利率贷款，这些贷款假定在下一个利率重新设定时期重新定价，并根据市场利率的变化成比例地取决于它们的合同指数，包括上限或下限的影响。一些贷款和投资包含合同提前还款功能(嵌入选项)，因此，模拟模型包含提前还款假设。本公司的非定期存款产品重新定价具有一定的贝塔基础市场利率变化。本公司定期对这一假设进行敏感性分析，以确定对利率风险头寸的影响。这些贝塔系数分别按存款产品计算，并基于观察和预测的市场利率和余额趋势。目前的产品存款贝塔假设范围在45%至83%之间，具体取决于产品，平均计息存款贝塔为62%，包括ECR成本。

这一分析说明了净利息收入变化对给定利率变化和假设的影响。它没有考虑到可能影响公司业绩的所有因素，包括管理层为减轻利率变化而进行的变化或次要因素，如随着利率变化公司信用风险状况的变化。业绩还将受到资产负债表中季节性因素的影响。此外，贷款提前还款率估计和利差关系定期变化。利率变化会影响实际的贷款提前还款速度，这些变化可能会导致本分析中纳入的市场估计有所不同。这些假设本质上是不确定的，因此，由于利率变化的时机、幅度和频率等因素以及市场状况、客户行为、管理策略的变化等因素，实际结果可能与模拟结果不同，与模拟假设大不相同的变化可能会对公司的实际净利息收入产生重大影响。

该模拟模型基于动态资产负债表，评估了随着市场利率的瞬时和持续增加或减少(冲击)而发生的净利息收入变化。公司对NII的敏感度

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目录表

假设已更新，包括按业务线划分的更细粒度的存款Beta假设。该公司继续评估利率变化时出现的情景，并将适当地更新这些情景披露。

净利息收入敏感度

						下跌200						下跌100												上涨100						上涨200
						(基点较基点变动)
平行换班方案						(13.0)		%				(6.7)		%										6.8		%				13.6		%

截至2024年6月30日，与这些假设的市场利率变化相关的未来12个月我们的净利息收入敞口在我们目前的指导方针之内。

公平的经济价值。该公司使用模拟模型衡量市场利率变化对其资产、负债和表外项目(定义为EVE)估计现金流量净现值的影响。该公司的模拟模型侧重于平行的利率冲击，并考虑到与贷款提前还款趋势有关的假设，这些假设来源于第三方提前还款模型和内部历史经验、未到期存款的最终到期日、衰减率以及根据公司数据和其他内部开发的分析和模型得出的定价敏感性。这些假设至少每年审查一次，并定期进行调整，以反映市场状况和公司资产负债表构成的变化。由于模拟模型结果是基于上文概述的一些假设，包括预测的市场状况，如果市场状况与基本假设不同，实际数量可能与下文提出的预测大不相同。

这一模拟模型评估了利率敏感型金融工具在市场利率瞬间持续上升或下降(冲击)时所发生的市值变化。该公司的EVE模型假设也已更新，包括更多按业务线划分的颗粒状存款Beta和自然减员假设。该公司继续评估利率变化时出现的情景，并将适当地更新这些情景披露。

下表显示了该公司对2024年6月30日这一组利率冲击在前夕的预测变化：

论股权的经济价值 

						利率情景
						下跌200						下跌100												上涨100						上涨200
												(基点较基点变动)
更改百分比						14.2		%				8.3		%										(8.0)		%				(14.5)		%

截至2024年6月30日，公司与这些假设的市场利率变化相关的前夜风险敞口在公司目前的指导方针内。

衍生工具合约。在正常业务过程中，公司使用衍生工具来满足客户的需求并管理利率波动的风险。有关如何使用对冲关系中的衍生品（公允价值对冲）来管理公司利率风险的更多讨论，请参阅“注11。衍生品和对冲活动”至未经审计的合并财务报表。

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目录表

第四项。控制和程序。

对披露控制的评估

根据他们对本10—Q表格季度报告所涵盖期间结束时的评估，首席执行官和首席财务官得出结论，（定义见《交易法》第13a—15（e）条和第15d—15（e）条）有效确保公司根据《交易法》（经修订）提交或提交的报告中要求披露的信息，在SEC规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。此外，公司的披露控制和程序也有效地确保了公司在其提交的报告中或根据《交易法》须披露的信息被累积并传达给公司的管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时作出有关所需披露的决定。

财务报告内部控制的变化

截至2024年6月30日的季度，公司财务报告内部控制不发生任何对公司财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

第二部分：其他信息

第1项。法律诉讼。

概无本公司为其中一方或其任何财产所涉及的重大未决法律诉讼。据本公司所知，并无任何政府机关拟进行的重大诉讼。本公司于日常业务过程中不时涉及各种诉讼事宜，并预期其日后将涉及新的诉讼事宜。

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目录表

第1A项。风险因素。

截至2023年12月31日止年度，公司10-k表格年度报告第1A项中披露的风险因素没有任何重大变化。

第二项。未登记的股权证券的销售和收益的使用。

发行人购买股票证券

下表提供了有关公司在指定时期内购买由公司根据《交易法》第12条登记的股权证券的信息：

期间						购买股份总数（1）（2）						每股平均支付价格						作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数(2)						根据计划或计划可能尚未购买的股票的大约美元价值
2024年4月						17,388						$	59.06					—						$	—
2024年5月						176						61.29						—						—
2024年6月						322						58.57						—						—
总						17,886						$	59.07					—						$	—

（1） 期内购买的股份从员工转让给公司，以履行期内与限制性股票奖励归属相关的最低预扣税义务。

（2） 该公司目前没有普通股回购计划。

第五项。其他信息

内幕人士采用或终止交易安排

截至2024年6月30日的季度内， 无我们的董事或高级职员通知我们任何“规则10 b5 -1交易安排”或“非规则10 b5 -1交易安排”的采用或终止，这些术语的定义见第S-k条第408项。

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目录表

第六项。陈列品

展品

3.1						修订和重新发布的公司注册证书，自2015年5月19日起生效(合并内容参考西部联盟于2019年3月1日提交给美国证券交易委员会的10-k表格的附件3.1)。
3.2						指定4.250固定利率重置非累积永久优先股的修正证书，A系列，2021年9月22日生效(合并通过引用于2021年9月22日提交给美国证券交易委员会的西部联盟8-k表格的附件3.1)。
3.3						修订和重新实施的西部联盟章程，自2022年6月14日起生效(合并内容参考西部联盟于2022年6月16日提交给美国证券交易委员会的8-k表格的附件3.1)。
3.4						转换条款，于2014年5月29日提交给内华达州务卿（通过引用并入2014年6月3日提交给SEC的Western Alliance 8-K表格的附件3.1）。
3.5						转换证书，于2014年5月29日提交给特拉华州州务卿（通过引用并入2014年6月3日提交给SEC的Western Alliance表格8-K的附件3.2）。
10.1±						根据公司2005年股票激励计划的递延股票单位协议格式。
31.1*						根据规则13 a-14（a）/15 d-14（a）进行首席执行官认证。
31.2*						根据规则13 a-14（a）/15 d-14（a）进行的CFO认证。
32**						根据18 U.S.C.第1350条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过。
101*						根据S-T规则第405条的交互数据文件：(一)截至2024年6月30日和2023年12月31日的综合资产负债表；(二)截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日的三个月以及截至2024年和2023年6月30日的六个月的综合收益表；(三)截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日的三个月和截至2023年6月30日、2024年和2023年6月30日的六个月的综合全面收益表；(四)截至2024年和2023年6月30日的三个月和截至2023年6月30日、2024年和2023年6月30日的六个月的股东权益综合报表。(V)截至2024年6月30日及2023年6月30日止六个月的综合现金流量表及(Vi)未经审计综合财务报表附注。(根据S-t法规第406万亿条，此信息被视为已提供，而不是为1933年证券法第11和12节以及1934年证券交易法第18节的目的而提交的。)
104*						西部联盟银行截至2024年6月30日的季度报告10-Q表的封面，格式为内联XBRL(载于附件101)。

*在此提交的文件。

**随函提供的材料。

？？签订管理合同或补偿安排。

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目录表

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

 

西方联盟银行

2024年8月1日

作者：

/S/肯尼思·A·维奇奥尼

肯尼斯·A·维奇奥尼

总裁与首席执行官

2024年8月1日

作者：

/S/戴尔·吉本斯

戴尔·吉本斯

副董事长兼首席财务官

2024年8月1日

作者：

/s/J. Kelly Arbine Jr.

小凯利·阿德雷。

首席会计官

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