目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
(Mark One)
根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
要么
根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的过渡报告 |
对于从到的过渡期
委员会档案编号
AXCELIS 科技股份有限公司
(注册人章程中规定的确切名称)
| ||
| ||
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (国税局雇主 |
(主要行政办公室地址,包括邮政编码)
(
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券:
每个课程的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
用复选标记表明注册人(1)在过去的12个月中(或注册人需要提交此类报告的较短期限)是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人在过去 12 个月内(或注册人必须提交此类文件的较短期限)是否以电子方式提交了根据 S-t 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| ||
| ||
| 加速过滤器 ☐ | |
非加速过滤器 ☐ | | 规模较小的申报公司 |
| | 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,请用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 120亿条.2 条)是
截至 2024 年 7 月 29 日,有
目录
目录
第一部分-财务信息 | | |
第 1 项。 | 财务报表(未经审计) | |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并运营报表 | 3 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的综合收益表 | 4 |
| 截至2024年6月30日和2023年12月31日的合并资产负债表 | 5 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并股东权益表 | 6 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的合并现金流量表 | 7 |
| 合并财务报表附注(未经审计) | 8 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 20 |
| 概述 | 20 |
| 关键会计估计 | 20 |
| 运营结果 | 21 |
| 流动性和资本资源 | 27 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 27 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 28 |
第二部分-其他信息 | 29 | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 29 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 29 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券 | 29 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 29 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 29 |
第 5 项。 | 其他信息 | 29 |
第 6 项。 | 展品 | 30 |
2
目录
第 1 部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表。
Axcelis 科技公司
合并运营报表
(以千计,每股金额除外)
(未经审计)
| | 三个月结束了 | | 六个月已结束 | | ||||||||
| | | 6月30日 | | 6月30日 | | |||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
| ||||
收入: | | | | | | | | | | | | | |
产品 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
服务 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
总收入 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
收入成本: | | | | | | | | | | | | | |
产品 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
服务 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
总收入成本 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
毛利润 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
运营费用: | | | | | | | | | | | | | |
研究和开发 | |
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| | |
| | |
销售和营销 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
一般和行政 | |
| | |
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| | |
运营费用总额 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
运营收入 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
其他收入(支出): | | | | | | | | | | | | | |
利息收入 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
利息支出 | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
其他,净额 | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
其他收入总额 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
所得税前收入 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
所得税条款 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
净收入 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
每股净收益: | | | | | | | | | | | | | |
基本 | | $ | | $ | | $ | | $ | | | |||
稀释 | | $ | | $ | | $ | | $ | | | |||
用于计算每股净收益的股票: | | | | | | | | | | | | | |
普通股的基本加权平均股 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
摊薄后的普通股加权平均股 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
见本合并财务报表附注(未经审计)
3
目录
Axcelis 科技公司
综合收益综合报表
(以千计)
(未经审计)
| | 三个月结束了 | | 六个月已结束 | | ||||||||
| | 6月30日 | | 6月30日 | | ||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
| ||||
净收入 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
其他综合损失: | | | | | | | | | | | | | |
外币折算调整 | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
扣除税款的精算净收益摊销和养老金计划的其他调整 | |
| | |
| — | |
| | |
| — | |
其他综合亏损总额 | | | ( | | | ( | | | ( | | | ( | |
综合收益 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
见本合并财务报表附注(未经审计)
4
目录
Axcelis 科技公司
合并资产负债表
(以千计,每股金额除外)
(未经审计)
|
| 6月30日 |
| 十二月 31, |
| ||
| | 2024 | | 2023 |
| ||
资产 | | ||||||
流动资产: | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | | | $ | | |
短期投资 | |
| | |
| | |
应收账款,净额 | |
| | |
| | |
库存,净额 | |
| | |
| | |
预付所得税 | | | | | | - | |
预付费用和其他流动资产 | |
| | |
| | |
流动资产总额 | |
| | |
| | |
财产、厂房和设备,净额 | |
| | |
| | |
经营租赁资产 | | | | | | | |
融资租赁资产,净额 | | | | | | | |
长期限制性现金 | |
| | |
| | |
递延所得税 | | | | | | | |
其他资产 | |
| | |
| | |
总资产 | | $ | | | $ | | |
负债和股东权益 | | ||||||
流动负债: | | | | | | | |
应付账款 | | $ | | | $ | | |
应计补偿 | |
| | |
| | |
质保 | |
| | |
| | |
所得税 | |
| - | |
| | |
递延收入 | |
| | |
| | |
融资租赁债务的当期部分 | |
| | |
| | |
其他流动负债 | |
| | |
| | |
流动负债总额 | |
| | |
| | |
长期融资租赁债务 | |
| | |
| | |
长期递延收入 | |
| | |
| | |
其他长期负债 | |
| | |
| | |
负债总额 | |
| | |
| | |
承诺和意外开支(附注17) | | | | | | | |
股东权益: | | | | | | | |
普通股,$ | |
| | |
| | |
额外的实收资本 | |
| | |
| | |
留存收益 | |
| | |
| | |
累计其他综合亏损 | |
| ( | |
| ( | |
股东权益总额 | |
| | |
| | |
负债和股东权益总额 | | $ | | | $ | | |
| | | | | | | |
见本合并财务报表附注(未经审计)
5
目录
Axcelis Technologies
股东权益合并报表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | 累积的 | | | |
| ||
| | | | | | | | 额外 | | | | 其他 | | 总计 |
| ||||
| | | 普通股 | | 付费 | | 已保留 | | 全面 | | 股东 |
| |||||||
|
| | 股票 |
| 金额 |
| 资本 |
| 收益 |
| (损失) |
| 股权 |
| |||||
截至2022年12月31日的余额 | | | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | | |
净收入 |
| | — | |
| — | |
| — | |
| | |
| — | |
| | |
外币折算调整 |
| | — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| | |
行使股票期权 |
| | | |
| — | |
| | |
| — | |
| — | |
| | |
以限制性股票单位发行普通股,扣除扣留的股份 |
| | | |
| — | |
| ( | |
| — | |
| — | |
| ( | |
股票薪酬支出 | | | — | |
| — | |
| | |
| — | |
| — | |
| | |
回购普通股 |
| | ( | |
| — | |
| ( | |
| ( | |
| — | |
| ( | |
截至2023年3月31日的余额 |
| | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 |
| | — | |
| — | |
| — | |
| | |
| — | |
| | |
外币折算调整 |
| | — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| ( | |
| ( | |
根据员工股票购买计划发行股票 |
| | | |
| — | |
| | |
| — | |
| — | |
| | |
以限制性股票单位发行普通股,扣除扣留的股份 |
| | | |
| — | |
| ( | |
| — | |
| — | |
| ( | |
股票薪酬支出 | | | — | |
| — | |
| | |
| | |
| — | |
| | |
回购普通股 | | | ( | | | — | | | ( | | | ( | | | — | | | ( | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 |
| | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | | |
| | | | | | | | | | | | | 累积的 | | | | ||
| | | | | | | | 额外 | | | | 其他 | | 总计 | ||||
| | | 普通股 | | 付费 | | 已保留 | | 全面 | | 股东 | |||||||
|
| | 股票 |
| 金额 |
| 资本 |
| 收益 |
| (损失) |
| 股权 | |||||
截至2023年12月31日的余额 | | | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | |
净收入 |
| | — | |
| — | |
| — | |
| | |
| — | |
| |
外币折算调整 |
| | — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| ( | |
| ( |
养老金义务的变化 |
| | — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| |
以限制性股票单位发行普通股,扣除扣留的股份 |
| | | |
| — | |
| ( | |
| — | |
| — | |
| ( |
股票薪酬支出 | | | — | |
| — | |
| | |
| — | |
| — | |
| |
回购普通股 |
| | ( | |
| — | |
| ( | |
| ( | |
| — | |
| ( |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
| | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 |
| | — | |
| — | |
| — | |
| | |
| — | |
| |
外币折算调整 |
| | — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| ( | |
| ( |
养老金义务的变化 |
| | — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| |
根据员工股票购买计划发行股票 |
| | | |
| — | |
| | |
| — | |
| — | |
| |
以限制性股票单位发行普通股,扣除扣留的股份 |
| | | |
| — | |
| ( | |
| — | |
| — | |
| ( |
股票薪酬支出 |
| | — | |
| — | |
| | |
| | |
| — | |
| |
回购普通股 | | | ( | | | — | | | ( | | | ( | | | — | | | ( |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 |
| | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | |
见本合并财务报表附注(未经审计)
6
目录
Axcelis 科技公司
合并现金流量表
(以千计)
(未经审计)
| | 六个月已结束 | | ||||
| | 6月30日 | | ||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| ||
来自经营活动的现金流 | | | | | | | |
净收入 | | $ | | | $ | | |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | | | | | |
折旧和摊销 | |
| | |
| | |
递延所得税 | |
| ( | |
| ( | |
股票薪酬支出 | |
| | |
| | |
可疑账款准备金 | | | ( | | | — | |
为多余和过时库存编列经费 | |
| | |
| | |
增加有价证券的折扣和溢价 | | | ( | | | ( | |
外币计价交易的货币损失 | | | | | | | |
运营资产和负债的变化: | | | | | | | |
应收账款 | |
| | |
| | |
库存 | |
| | |
| ( | |
预付费用和其他流动资产 | |
| ( | |
| ( | |
应付账款和其他流动负债 | |
| ( | |
| ( | |
递延收入 | |
| ( | |
| | |
所得税 | |
| ( | |
| | |
其他资产和负债 | |
| ( | |
| ( | |
经营活动提供的净现金 | |
| | |
| | |
| | | | | | | |
来自投资活动的现金流 | | | | | | | |
不动产、厂房和设备以及资本化软件的支出 | |
| ( | |
| ( | |
购买短期投资 | |
| ( | |
| ( | |
短期投资的到期日 | |
| | |
| | |
用于投资活动的净现金 | |
| ( | |
| ( | |
| | | | | | | |
来自融资活动的现金流 | | | | | | | |
限制性股票补助的净结算 | |
| ( | |
| ( | |
回购普通股 | |
| ( | |
| ( | |
购买员工股票购买计划的收益 | |
| | |
| | |
融资租赁债务的本金付款 | | | ( | | | ( | |
行使股票期权的收益 | | | — | | | | |
用于融资活动的净现金 | |
| ( | |
| ( | |
| | | | | | | |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | |
| ( | |
| ( | |
现金、现金等价物和限制性现金净减少 | |
| ( | |
| ( | |
| | | | | | | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | |
| | |
| | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | | $ | | | $ | | |
见本合并财务报表附注(未经审计)
7
目录
Axcelis 科技公司
合并财务报表附注(未经审计)
注意事项 1.业务性质
Axcelis Technologies, Inc.(“Axcelis” 或 “公司”)于1995年在特拉华州注册成立,是美国、欧洲和亚洲用于制造半导体芯片的离子注入设备的生产商。此外,我们还为半导体行业提供广泛的全球售后服务和支持,包括备件、设备升级、二手设备和维护服务。
随附的未经审计的合并财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则以及10-Q表和第S-X条例第10条的说明编制的。因此,它们不包括公认会计原则为完整财务报表所要求的所有信息和脚注。管理层认为,所有属于正常经常性的、被认为是公允列报这些财务报表所必需的调整均已包括在内。所列中期的经营业绩不一定代表其他中期或全年的预期业绩。
2023年12月31日的资产负债表来自当时经审计的合并财务报表,但不包括公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。截至2024年6月30日,除了公司的衍生金融工具会计政策外,公司的重大会计政策没有重大变化,前期未持有该政策,如下文附注2所述。欲了解更多信息,请参阅公司于2024年2月23日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告(经修订的 “2023年10-K表格”)的合并财务报表及其脚注,该报告经第1号修正案修订。
注意 2.重要会计政策
衍生工具
我们面临与持续业务运营相关的某些风险,包括与外币汇率波动相关的市场风险。我们签订远期汇兑合约是为了降低以外币计价的预测交易中与汇率波动相关的风险,并最大限度地减少外币波动对我们的收益和现金流的影响。这些合同有逐月结算日期。截至2024年6月30日,我们的未平仓合约名义价值为美元
我们不抵消衍生工具的公允价值金额。我们不将衍生工具用于投机目的。
注意事项 3.基于股票的薪酬
我们维持经修订的Axcelis Technologies, Inc.2012年股权激励计划(“2012年股权计划”),该计划于2012年5月2日生效,允许向公司的选定员工、董事和顾问发行期权、限制性股票、限制性股票单位(“RSU”)和绩效奖励。
我们的2023年10-k表中合并财务报表附注13对2012年股票计划进行了更全面的描述。
8
目录
我们确认的股票薪酬支出为美元
在分别截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月期间,我们发行了
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间,我们发行了
注意事项 4.租约
我们有制造业、办公空间、仓库空间、计算机和办公设备以及业务运营中使用的车辆的运营租约。我们的融资租赁与2015年马萨诸塞州贝弗利公司总部的售后回租有关。我们会审查所有协议,以确定协议是否包含租赁部分。如果协议规定使用特定的物理空间或特定的物理物品,则该协议包含租赁部分。
我们确认会计准则编纂主题842下的经营租赁义务, 租约 (“主题 842”)。主题842中的指导方针要求使用协议中规定的明示或隐含的贴现率在贴现的基础上确认租赁资产和相关负债。我们确认相应的使用权资产,该资产最初根据相关负债的净现值确定,并根据递延成本和可能的减值(如果有)进行调整。对于那些未指明适用贴现率的租赁协议,我们使用增量借款利率。我们已经做出了以下政策选择:(i)初始期限为12个月或更短的经营租赁不记录在合并资产负债表中;(ii)我们在租赁期限内按直线方式确认运营租赁的租赁费用;(iii)我们将作为固定付款的租赁部分和非租赁部分列为一个组成部分。我们的一些经营租赁包括一种或多种续订选项,续订条款可以将相应的租赁期限延长一至
9
目录
| | | 6月30日 | | 十二月 31, | | | | ||
租约 | 分类 | | 2024 |
| 2023 |
|
| | ||
资产 | | | (以千计) | |
| | ||||
经营租赁 | 经营租赁资产 | | $ | | | $ | | | | |
融资租赁 | 融资租赁资产* | |
| | |
| | | | |
租赁资产总额 | | | $ | | | $ | | | | |
负债 | | | | | | | | | | |
当前 | | | | | | | | | | |
正在运营 | 其他流动负债 | | $ | | | $ | | | | |
财务 | 融资租赁债务的当期部分 | | | | | | | | | |
非当前 | | | | | | | | | | |
正在运营 | 其他长期负债 | | | | | | | | | |
金融 | 融资租赁债务 | |
| | |
| | | | |
租赁负债总额 | | | $ | | | $ | | | | |
| | | | | | | | | | |
*融资租赁资产在扣除累计折旧美元后入账 | | | |
10
目录
我们所有的经营租赁办公地点都支持销售和服务功能。我们在韩国的Axcelis亚洲运营中心设施使生产能力更接近我们的亚洲客户。我们最先进的
| | | 三个月结束了 | | 六个月已结束 |
| | ||||||||
| | | 6月30日 | | 6月30日 | | | ||||||||
租赁成本 | 分类 | | 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
| | ||||
运营租赁成本 | | | (以千计) |
| | ||||||||||
产品/服务* | 收入成本 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | |
研究和开发 | 运营费用 | |
| | |
| | |
| | |
| | | |
销售和营销* | 运营费用 | |
| | |
| | |
| | |
| | | |
一般和行政* | 运营费用 | |
| | |
| | |
| | |
| | | |
运营租赁总成本 | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | |
融资租赁成本 | | | | | | | | | | | | | | | |
租赁资产的折旧 | 收入成本、研究与开发、销售和市场营销以及一般和管理成本 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | |
租赁负债的利息 | 利息支出 | |
| | |
| | |
| | |
| | | |
融资租赁成本总额 | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
总租赁成本 | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
* 产品/服务、销售和市场营销以及一般和管理费用还包括短期租赁和大约 $ 的可变租赁成本 | | |
我们公司总部的租约(如下所示)在融资租赁下所示,最初的租赁期限为
| | 财务 | | 正在运营 |
| 总计 |
| |||
租赁负债的到期日 | | 租约 | | 租约 | | 租约 | | |||
| | (以千计) | | |||||||
2024 | | $ | | | $ | | | $ | | |
2025 | |
| | |
| | |
| | |
2026 | |
| | |
| | |
| | |
2027 | |
| | |
| | |
| | |
2028 | | | | | | | | | | |
此后 | | | | | | | | | | |
租赁付款总额 | | $ | | | $ | | | $ | | |
减去利息部分* | | | ( | | | ( | | | ( | |
融资租赁和经营租赁债务 | | $ | | | $ | | | $ | | |
| | | | | | | | | | |
* 融资租赁利息使用隐含利率计算;经营租赁利息使用估计的公司借款利率计算。 | |
上表不包括无法合理确定是否行使的续订租赁条款的期权。
11
目录
| | 6月30日 | | |
租赁期限和折扣率 |
| 2024 | | |
加权平均剩余租赁期限(年): | | | | |
经营租赁 | | | | |
融资租赁 | |
| | |
加权平均折扣率: | | | | |
经营租赁 | |
| | |
融资租赁 | |
| | |
| | | | |
我们的经营租赁现金流出包括租金支出和与这些租赁相关的其他费用。这些现金流包含在我们现金流量表的经营活动部分中。我们的融资租赁现金流包括利息部分和本金部分。下表显示了我们在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中按租赁类型和现金流量表的相关部分分列的现金流出量,以及资产负债表上与经营租赁使用权资产相关的非现金金额:
| | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月 | ||||
为计量租赁负债所含金额支付的现金 |
| 2024 |
| 2023 | ||
| | (以千计) | ||||
经营租赁产生的运营现金流出 | | $ | | | $ | |
融资租赁产生的运营现金流出 | |
| | |
| |
为融资租赁的现金流出融资 | |
| | |
| |
为换取经营租赁负债而获得的经营租赁资产 | |
| | |
| |
为换取新的融资租赁负债而获得的融资租赁资产 | |
| — | |
| — |
| | | | | | |
注意事项 5.收入
为了反映我们的业务运营组织,我们将收入分为两类:销售新系统的收入和向拥有系统的客户出售二手系统、零件和劳动力所产生的收入,我们称之为 “售后市场”。
按管理层使用的类别划分的收入如下:
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 | ||||||||
| | 6月30日 | | 6月30日 | ||||||||
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | ||||
| | (以千计) | ||||||||||
系统 | | $ | | $ | | $ | | $ | ||||
售后市场 | | | | | | | | | | | | |
总收入 | | $ | | $ | | $ | | $ |
12
目录
我们还会考虑按地理位置划分的收入。收入是根据我们产品的发货地点和提供服务的地点分配给地理市场的。我们主要地域市场的收入如下:
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 | ||||||||
| | 6月30日 | | 6月30日 | ||||||||
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | ||||
| | (以千计) | ||||||||||
北美 | | $ | | $ | | $ | | $ | ||||
亚太地区 | | | | | | | | | ||||
欧洲 | | | | | | | | | ||||
总收入 | | $ | | $ | | $ | | $ |
我们的系统销售收入交易产生合同负债(如果是预付款和系统交付后交付的商品和服务的公允价值,例如安装和某些保修义务)。
合同负债如下:
| | 6月30日 | | 十二月 31, | ||
| | 2024 | | 2023 | ||
| | (以千计) | ||||
合同负债 | | $ | | | $ | |
| | | | | | |
合同负债在合并资产负债表上反映为递延收入,包括系统销售前收到的款项以及延期安装和其他未来履约义务的系统销售收入。合同负债在履行义务时被确认为收入。
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 | ||||||||
| | 6月30日 |
| 6月30日 | ||||||||
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | ||||
| | (以千计) | ||||||||||
期初余额 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
延期收入* | | | | | | | | | | | | |
递延收入的确认 | | | ( | | | ( | | | ( | | | ( |
余额,期末 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
* 金额扣除重新分类后的美元
我们的大多数系统交易的付款条件是(1)
注意事项 6.应收账款和信贷损失准备金
所有贸易应收账款均按摊销成本在合并资产负债表上报告,并扣除信贷损失备抵后。
我们维持信贷损失备抵金,这是对应收账款剩余合同期内的预期损失的估计,同时考虑了当前的市场状况,并在适当时对可支持预测进行了估计。该估计是我们在估算应收账款投资组合信用损失时对可收账性、历史损失经历和未来预期进行持续评估和评估的结果。我们使用历史损失经历率并将其应用于相关的老化分析,同时还会酌情考虑客户和/或经济风险。确定适当数额的补贴需要管理层对信贷损失的时间、频率和严重程度做出判断,这可能会对信贷损失准备金产生重大影响,进而影响净收益。这个
13
目录
补贴考虑了许多定量和定性因素,包括应收账款类型、历史损失经历、损失迁移、拖欠趋势、收款经验、当前经济状况、贸易限制、酌情对可支持预测的估计以及信用风险特征。
我们根据可能影响客户支付能力的财务和定性因素来评估客户在提供信贷时的信用风险。这些因素可能包括客户的财务状况、过去的付款经验、征信机构报告以及标的抵押品的价值。
管理层每季度对我们的应收账款进行详细审查,以评估准备金的充足性并确定是否出现任何减值。确定无法收回的款项直接从津贴中扣除,而从先前注销的账户中追回的款项则增加了津贴。信贷损失准备金的变动是通过调整信贷损失准备金来维持的,信贷损失准备金记入本期收益。我们做到了
注意事项 7.每股净收益的计算
每股基本收益的计算方法是将普通股股东的可用收入(分子)除以该期间已发行普通股的加权平均数(分母)。摊薄后每股收益的计算与每股基本收益类似,不同之处在于分母是通过行使股票期权和归属限制性股票单位发行可能具有稀释性的普通股发行后,本应在流通的额外普通股数量(使用库存股方法计算)。
每股净收益的组成部分如下:
| | 三个月结束了 | | 六个月已结束 | | ||||||||
| | 6月30日 | | 6月30日 | | ||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
| ||||
| | (以千计,每股金额除外) | | ||||||||||
普通股股东可获得的净收益 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
用于计算每股基本收益的已发行普通股的加权平均股数 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
增量选项和 RSU | |
| | |
| | |
| | |
| | |
用于计算摊薄后每股净收益的普通股的加权平均份额 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
每股净收益 | | | | | | | | | | | | | |
基本 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
稀释 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
已发行普通股的摊薄加权平均股不包括
14
目录
注释 8.累计其他综合亏损
下表按组成部分列出了截至2024年6月30日的六个月中扣除税款的累计其他综合亏损的变化:
|
| 国外 |
| 固定福利 |
| | |
| ||
| | 货币 | | 养老金计划 | | 总计 |
| |||
| | (以千计) |
| |||||||
截至2023年12月31日的余额 | | $ | ( | | $ | | | $ | ( | |
其他综合损失和养老金重新分类 | |
| ( | |
| | |
| ( | |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | | $ | ( | | $ | | | $ | ( | |
注释 9.现金、现金等价物和限制性现金
下表提供了合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金与现金流量表中显示的总金额的对账情况:
| 6月30日 | | 十二月 31, | | ||
| 2024 | | | 2023 | | |
| (以千计) | | ||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | ||
长期限制性现金 | | | | | ||
现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | | $ | |
截至 2024 年 6 月 30 日,我们有 $
注意事项 10.库存,净额
库存的组成部分如下:
| | 6月30日 | | 十二月 31, | | ||
|
| 2024 |
| 2023 |
| ||
| | (以千计) | | ||||
原材料 | | $ | | | $ | | |
工作正在进行中 | |
| | |
| | |
成品(已完成的系统) | |
| | |
| | |
库存,净额 | | $ | | | $ | | |
存货储备在记录后,将库存的账面价值减少到其可变现净值。当存在表明库存可能超过预期需求或已过时的条件时,我们会根据对我们产品的未来需求或市场状况的假设来建立库存储备。我们会根据一系列因素定期评估实现库存价值的能力,这些因素包括:预测的销售或使用情况、预计的产品寿命结束日期、估计的当前和未来市场价值以及新产品的推出。还探讨了购买和使用替代方案,以减少库存风险。
注意事项 11.产品保修
我们通常提供
15
目录
我们的标准产品保修责任变更如下:
| | 六个月已结束 | | ||||
| | 6月30日 | | ||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| ||
| | (以千计) | | ||||
1月1日(年初)的余额 | | $ | | | $ | | |
在此期间签发的担保 | |
| | |
| | |
在此期间达成的和解协议 | |
| ( | |
| ( | |
在此期间对先前存在的担保的责任估计值的变化 | |
| ( | |
| | |
6月30日(期末)的余额 | | $ | | | $ | | |
| | | | | | | |
归类为当期金额 | | $ | | | $ | | |
归类为长期的金额(在其他长期负债中) | |
| | |
| | |
保修责任总额 | | $ | | | $ | | |
注释 12.公允价值测量
公允价值的定义是,在计量之日,在市场参与者之间的有序交易中,资产或负债在本市或最有利的市场上为转移负债(退出价格)而获得的资产或为转移负债(退出价格)而支付的价格。
(a) 公允价值层次结构
公允价值计量的会计指导要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的投入,并尽量减少不可观察投入的使用。该标准根据围绕用于衡量公允价值的投入的独立、客观证据水平建立了公允价值层次结构。金融工具在公允价值层次结构中的分类基于对公允价值衡量重要的最低投入水平。公允价值层次结构如下:
第 1 级-适用于活跃市场中相同资产或负债的报价的资产或负债。
第二级——适用于除报价外还有其他可观察到的资产或负债的投入的资产或负债,例如活跃市场中类似资产或负债的报价;交易量不足或交易频率不高的市场(不太活跃的市场)中相同资产或负债的报价;或可以观察到重要投入或主要从可观察的市场数据中得出或得到证实的模型推导的估值。
第三级-适用于估值方法中存在不可观察的对衡量资产或负债公允价值具有重要意义的资产或负债。
(b) 公允价值计量
我们的货币市场基金和初始到期日为三个月或更短的短期投资包含在合并资产负债表中的现金和现金等价物中。到期日超过三个月但少于一年的其他投资包括在合并资产负债表的短期投资中。
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目录
下表按公允价值层次结构中的级别列出了我们的资产:
| | 2024年6月30日 |
| ||||||||||
| | 公允价值测量 |
| ||||||||||
|
| 第 1 级 |
| 第 2 级 |
| 第 3 级 |
| 总计 |
| ||||
| | (以千计) |
| ||||||||||
资产 | | | | | | | | | | | | | |
现金等价物和其他短期投资: | | | | | | | | | | | | | |
现金等价物(货币市场基金、美国政府证券和机构投资) | | $ | | | $ | — | | $ | — | | $ | | |
短期投资(美国政府证券和机构投资) | | | | | | — | | | — | | | | |
远期交易合约的按市值计价调整 | | | — | | | ( | | | — | | | ( | |
总计 | | $ | | | $ | ( | | $ | — | | $ | | |
| | 2023 年 12 月 31 日 |
| ||||||||||
| | 公允价值测量 |
| ||||||||||
|
| 第 1 级 |
| 第 2 级 |
| 第 3 级 |
| 总计 |
| ||||
| | (以千计) |
| ||||||||||
资产 | | | | | | | | | | | | | |
现金等价物和其他短期投资: | | | | | | | | | | | | | |
现金等价物(货币市场基金、美国政府证券和机构投资) | | $ | | | $ | — | | $ | — | | $ | | |
短期投资(美国政府证券和机构投资) | | | | | | — | | | — | | | | |
总计 | | $ | | | $ | — | | $ | — | | $ | | |
(c) 其他金融工具
合并资产负债表中反映的应收账款、预付费用、远期货币兑换合约和其他流动资产和非流动资产、限制性现金、应付账款和应计费用的账面金额由于其到期时间短而接近公允价值。
(d) 远期汇兑合约
从2024年2月开始,我们签订了远期外汇合约,以最大限度地减少外币波动对我们的收益和现金流的影响。这些合同有逐月结算日期。这些合约的任何收益或损失均在 “其他” 中列报,并在我们的合并运营报表中净列报。结算日期在报告期结束后一个月内的期末未平仓合约,以及与这些未平仓合约相关的任何按市值计价的估值调整均记录在流动资产或流动负债账户中,确认的任何未实现收益或损失记录在 “其他” 中,净计入我们的合并运营报表。这些合约是使用可观察的市场投入(例如远期货币汇率和交易对手的信用风险)按公允价值衡量的。根据这些输入,衍生工具被归类为估值层次结构的第二级。截至2024年6月30日,这些远期汇兑合约的已确认未实现亏损约为美元
注释 13.融资安排
2015 年 1 月 30 日,我们以美元的价格出售了位于马萨诸塞州贝弗利的公司总部设施
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目录
截至2024年6月30日,我们的押金为美元
注释 14.所得税
所得税支出为 $
截至2024年6月30日的三个月和六个月的有效税率低于美国的法定税率
美元的递延所得税
注释 15.风险集中
在截至2024年6月30日的三个月中,
在截至2024年6月30日的六个月中,
2024 年 6 月 30 日,
注释 16.股票回购
2022年2月,我们的董事会批准了高达美元的股票回购
回购的股票将在交易结算后入账,并恢复为已授权但未发行的股票状态。因此,在我们的资产负债表上,回购价格将从普通股面值中扣除,并从超过面值的额外实收资本中扣除。如果额外的实收资本已经用尽,则超过面值的部分将从留存收益中扣除。收购股票所产生的直接成本包含在股票的总成本中。
注意事项 17.突发事件
(a) 诉讼
我们有时是正常业务运营过程中出现的诉讼的当事方。我们目前未参与任何我们认为可能对我们的业务运营产生重大不利影响的诉讼。
18
目录
(b) 赔偿
我们的系统销售协议通常包含一些条款,根据这些条款,我们同意采取某些行动,提供某些补救措施,在特定条件下保护我们的客户免受第三方的知识产权侵权索赔,并赔偿客户与此类索赔相关的任何损害和费用。我们没有因此类赔偿而产生任何重大成本,也没有在随附的合并财务报表中计提与此类债务相关的任何负债。
注释 18.最近的会计指南
2023年11月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了《2023-07年会计准则更新,分部报告(主题280):对应报告的分部披露的改进(“亚利桑那州立大学2023-07”)。亚利桑那州立大学2023-07旨在根据ASC主题280 “分部报告”(“ASC 280”),加强所有需要报告分部信息的公共实体的重大分部支出的披露。ASC 280要求公共实体报告每个应报告的细分市场利润或亏损的衡量标准,其首席运营决策者(“CODM”)使用该指标来评估细分市场的业绩和做出资源分配决策。亚利桑那州立大学2023-07旨在通过要求所有公共实体每年和中期披露增量分部信息来改善财务报告,以使投资者能够进行更有用的财务分析。亚利桑那州立大学2023-07对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。允许提前收养。公共实体应将ASU 2023-07追溯适用于合并财务报表中列报的所有先前时期。我们目前正在评估亚利桑那州立大学2023-07年对我们未来的合并财务报表和相关披露的影响。
2023年12月,财务会计准则委员会发布了2023-09年会计准则更新,所得税(主题740):所得税披露的改进(“亚利桑那州立大学2023-09”)。亚利桑那州立大学2023-09旨在提高所得税披露的透明度和决策实用性。亚利桑那州立大学 2023-09 主要通过更改税率对账和已缴所得税信息来满足投资者对增强所得税信息的请求。允许提前收养。公共实体应将亚利桑那州立大学2023-09年度预期适用于2024年12月15日之后开始的所有年期。我们目前正在评估亚利桑那州立大学2023-09年对我们未来的合并财务报表和相关披露的影响。
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目录
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中的某些陈述是涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。诸如 “可能”、“将要”、“预期”、“期望”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计” 等词语以及类似的表述可识别此类前瞻性陈述。此处包含的前瞻性陈述基于当前的预期,存在各种风险和不确定性,可能导致实际结果与此类前瞻性陈述中表达的结果存在重大差异。除其他外,可能导致这种差异的因素包括下文 “流动性和资本资源” 以及我们第一部分第1A项 “风险因素” 中列出的因素 2023 年表格 10-K, 该讨论以引用方式纳入此处.提醒读者不要过分依赖这些前瞻性陈述,这些陈述仅反映管理层截至本文发布之日的分析。除非法律要求,否则我们没有义务更新这些前瞻性陈述以反映实际业绩或影响前瞻性陈述的因素或假设的变化。
概述
我们主要是美国、欧洲和亚洲用于制造半导体芯片的离子注入设备的生产商。此外,我们还提供广泛的全球售后服务和支持,包括为半导体行业提供备件、设备升级和维护服务。我们的产品开发和制造活动目前主要发生在美国和韩国。我们的设备和服务产品技术含量很高,通过直销队伍在美国、欧洲和亚洲销售。半导体制造行业内部的整合和合作使少数客户占我们业务的很大一部分。在截至2024年6月30日的六个月中,我们的十大客户占总收入的47.4%。
2024年的前六个月显示出对我们资本设备的持续强劲需求。整体成熟工艺部门占我们出货系统收入的98%,其中1%为高级逻辑,1%为动态随机存取存储器(“DRAM”)。功率器件出货量占系统总收入的59%,普通成熟细分市场占36%,图像传感器占4%。展望未来,我们预计,电力领域碳化硅客户的需求将在下半年保持健康,而总体成熟时,我们可能会看到下半年的收入有所放缓,这取决于宏观经济环境及其对客户支出模式的影响。此外,我们预计,随着我们退出2024年和进入2025年,DRAM客户将开始增加容量,而 “NAND” 支出预计将在2025年开始回升。
。
关键会计估计
此处和2023年10-k表中包含的管理层对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的合并财务报表,这些报表是根据美国普遍接受的会计原则编制的。这些财务报表的编制要求管理层作出估计和判断,影响所报告的资产、负债、收入和支出数额以及或有资产和负债的相关披露。我们会持续评估我们的估计和假设。管理层的估计基于历史经验和其他各种假设,这些假设在当时情况下被认为是合理的,其结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础,而这些判断从其他来源看不出来。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计值有所不同。
正如我们的2023年10-k表格中包含的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中所述的那样,管理层没有发现任何需要对我们的任何重要会计估计和判断进行任何实质性更改,也没有进行任何更改。
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目录
运营结果
下表列出了我们的经营业绩占总收入的百分比:
| | 三个月已结束 | | | 六个月已结束 | | | ||||
| | 6月30日 | | | 6月30日 | | | ||||
|
| 2024 |
| 2023 |
|
| 2024 |
| 2023 |
|
|
收入: | | | | | | | | | | | |
产品 | | 95.7 | % | 97.0 | % | | 96.1 | % | 96.9 | % | |
服务 |
| 4.3 |
| 3.0 |
|
| 3.9 |
| 3.1 |
|
|
总收入 |
| 100.0 |
| 100.0 |
|
| 100.0 |
| 100.0 |
|
|
收入成本: | | | | | | | | | | | |
产品 |
| 52.5 |
| 53.6 |
|
| 51.6 |
| 54.8 |
|
|
服务 |
| 3.6 |
| 2.7 |
|
| 3.5 |
| 2.8 |
|
|
总收入成本 |
| 56.1 |
| 56.3 |
|
| 55.1 |
| 57.6 |
|
|
毛利润 |
| 43.9 |
| 43.7 |
|
| 44.9 |
| 42.4 |
|
|
运营费用: | | | | | | | | | | | |
研究和开发 |
| 10.1 |
| 8.8 |
|
| 10.1 |
| 9.1 |
|
|
销售和营销 |
| 6.7 |
| 5.7 |
|
| 6.8 |
| 5.6 |
|
|
一般和行政 |
| 6.5 |
| 6.0 |
|
| 6.5 |
| 5.9 |
|
|
运营费用总额 |
| 23.3 |
| 20.5 |
|
| 23.4 |
| 20.6 |
|
|
运营收入 |
| 20.6 |
| 23.2 |
|
| 21.5 |
| 21.8 |
|
|
其他收入(支出): | | | | | | | | | | | |
利息收入 |
| 2.4 |
| 1.6 |
|
| 2.3 |
| 1.6 |
|
|
利息支出 |
| (0.5) |
| (0.5) |
|
| (0.5) |
| (0.5) |
|
|
其他,净额 |
| (0.1) |
| (0.7) |
|
| (0.4) |
| (0.6) |
|
|
其他收入总额 |
| 1.8 |
| 0.4 |
|
| 1.4 |
| 0.5 |
|
|
所得税前收入 |
| 22.4 |
| 23.6 |
|
| 22.9 |
| 22.3 |
|
|
所得税条款 |
| 2.5 |
| 1.1 |
|
| 2.7 |
| 1.6 |
|
|
净收入 | | 19.9 | % | 22.5 | % | | 20.2 | % | 20.7 | % | |
收入
下表列出了我们的产品和服务收入:
| | 三个月结束了 | | 逐个时期 | | 六个月已结束 | | 逐个时期 |
| | ||||||||||||||
| | 6月30日 | | 改变 | | 6月30日 | | 改变 |
| | ||||||||||||||
| | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| | ||||||
| | (千美元) | | |||||||||||||||||||||
收入: |
| |
|
| |
|
| |
|
|
|
| |
|
| |
|
| |
| |
| |
|
产品 | | $ | 245,380 | | $ | 265,673 | | $ | (20,293) | | (7.6) | % | $ | 488,798 | | $ | 511,680 | | $ | (22,882) | | (4.5) | % | |
收入百分比 | | | 95.7 | % | | 97.0 | % | | | | | | | 96.1 | % | | 96.9 | % | | | | | | |
服务 | |
| 11,132 | |
| 8,297 | | | 2,835 | | 34.2 | % |
| 20,085 | |
| 16,310 | | | 3,775 | | 23.1 | % | |
收入百分比 | | | 4.3 | % | | 3.0 | % | | | | | | | 3.9 | % | | 3.1 | % | | | | | | |
总收入 | | $ | 256,512 | | $ | 273,970 | | $ | (17,458) | | (6.4) | % | $ | 508,883 | | $ | 527,990 | | $ | (19,107) | | (3.6) | % | |
截至2024年6月30日的三个月与截至2023年6月30日的三个月相比
产品
截至2024年6月30日的三个月,包括系统销售、备件销售、产品升级和二手系统在内的产品收入为2.454亿美元,占收入的95.7%,而截至2023年6月30日的三个月为2.657亿美元,占收入的97.0%。三年期的产品收入减少了2,030万美元
21
目录
与2023年同期相比,截至2024年6月30日的月期主要是由系统销售下降推动的。
递延收入包括系统销售前收到的款项,以及延期支付的安装和其他未来履约义务的系统销售收入。截至2024年6月30日和2023年12月31日,递延收入总额分别为1.740亿美元和2.109亿美元。
服务
截至2024年6月30日的三个月,服务收入为1,110万美元,占收入的4.3%,包括维护和服务合同中的人工部分以及现场服务人员提供的服务时费,为1,110万美元,占收入的4.3%,而截至2023年6月30日的三个月为830万美元,占收入的3.0%。尽管服务收入通常会随着系统安装基础的扩大而增加,但它可能会根据客户制造设施的产能利用率在不同时期之间波动,这会影响对设备服务的需求。
截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比
产品
在截至2024年6月30日的六个月中,产品收入为4.888亿美元,占收入的96.1%,而截至2023年6月30日的六个月中,产品收入为5.117亿美元,占收入的96.9%。与2023年同期相比,截至2024年6月30日的六个月期间,产品收入减少了2,290万美元,这主要是由系统销售下降推动的。
服务
截至2024年6月30日的六个月,服务收入为2,010万美元,占收入的3.9%,而截至2023年6月30日的六个月为1,630万美元,占收入的3.1%。
管理层使用的收入类别
除了上文讨论的细列项目收入类别外,管理层还定期将收入分解为以下类别,认为这些类别相关且有用:
● | 系统和售后市场收入,其中 “售后市场” 是: |
A。 | 产品收入中与备件、产品升级和二手设备相关的部分,以及 |
B。 | 服务收入,即售后市场收入的劳动力部分; |
(售后市场购买反映了当前的晶圆厂利用率,而系统购买反映了客户的资本投资决策,后者的经济驱动因素不同);
● | 按地理区域划分的收入,因为影响客户购买决策的经济因素可能因地理区域而异;以及 |
● | 按客户细分市场划分的收入,因为它们可能在不同的时间段受到不同的经济驱动因素的影响,从而影响客户在任何特定时期购买资本设备的可能性。目前,管理层参考了三个客户细分市场:存储器、成熟的工艺技术以及前沿的铸造和逻辑。 |
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目录
售后市场和系统收入
截至2024年6月30日的三个月与截至2023年6月30日的三个月相比
在截至2024年6月30日的三个月中,我们的售后业务收入为2.565亿美元,总收入为5,790万美元,而截至2023年6月30日的三个月,售后市场收入为5,880万美元。售后市场收入会根据客户制造设施的产能利用率而逐期波动,这会影响备件的销售和设备服务的需求。售后市场收入也可能根据对系统升级或二手设备的需求而在不同时期之间波动。截至2024年6月30日的三个月,剩余的1.986亿美元收入为系统收入,而截至2023年6月30日的三个月,系统收入为2.152亿美元。根据客户的资本支出,系统收入会因时而波动。
截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比
在截至2024年6月30日的六个月中,我们的售后业务收入为1.148亿美元,总收入为5.089亿美元,而截至2023年6月30日的六个月中,售后市场收入为1.176亿美元。截至2024年6月30日的六个月中,剩余的3.941亿美元收入为系统收入,而截至2023年6月30日的六个月中,系统收入为4.104亿美元。
毛利润/毛利率
下表列出了我们的毛利润/毛利率:
| | 三个月结束了 | | 逐个时期 | | 六个月已结束 | | 逐个时期 |
| | ||||||||||||||
| | 6月30日 | | 改变 | | 6月30日 | | 改变 |
| | ||||||||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| $ | | % |
| | 2024 |
| | 2023 |
| $ | | % |
|
| ||||
| | (千美元) | | |||||||||||||||||||||
毛利: |
| |
|
| |
|
| |
|
|
|
| |
|
| |
|
| |
| |
| |
|
产品 | | $ | 110,621 | | $ | 118,932 | | $ | (8,311) | | (7.0) | % | $ | 226,128 | | $ | 222,168 | | $ | 3,960 | | 1.8 | % | |
产品毛利率 | | | 45.1 | % | | 44.8 | % | | | | | | | 46.3 | % | | 43.4 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
服务 | |
| 1,788 | |
| 771 | | | 1,017 | | 131.9 | % |
| 2,332 | | | 1,554 | | | 778 | | 50.1 | % | |
服务毛利率 | | | 16.1 | % | | 9.3 | % | | | | | | | 11.6 | % | | 9.5 | % | | | | | | |
毛利总额 | | $ | 112,409 | | $ | 119,703 | | $ | (7,294) | | (6.1) | % | $ | 228,460 | | $ | 223,722 | | $ | 4,738 | | 2.1 | % | |
毛利率 | | | 43.9 | % | | 43.7 | % | | | | | | | 44.9 | % | | 42.4 | % | | | | | | |
截至2024年6月30日的三个月与截至2023年6月30日的三个月相比
产品
截至2024年6月30日的三个月,产品收入的毛利率为45.1%,而截至2023年6月30日的三个月为44.8%。毛利率的增长主要是由于系统收入的良好组合。
服务
截至2024年6月30日的三个月,服务收入的毛利率为16.1%,而截至2023年6月30日的三个月为9.3%。毛利率的增加归因于服务合同组合的变化。
23
目录
截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比
产品
截至2024年6月30日的六个月中,产品收入的毛利率为46.3%,而截至2023年6月30日的六个月为43.4%。毛利率的增长主要是由于系统收入的良好组合。
服务
截至2024年6月30日的六个月中,服务收入的毛利率为11.6%,而截至2023年6月30日的六个月为9.5%。毛利率的增加归因于服务合同组合的变化。
运营费用
下表列出了我们的运营费用:
| | 三个月结束了 | | 逐个时期 | | 六个月已结束 | | 逐个时期 |
| | ||||||||||||||
| | 6月30日 | | 改变 | | 6月30日 | | 改变 |
| | ||||||||||||||
| | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| | ||||||
| | (千美元) | | |||||||||||||||||||||
研究和开发 |
| $ | 25,786 |
| $ | 24,130 |
| $ | 1,656 |
| 6.9 | % | $ | 51,448 |
| $ | 47,903 |
| $ | 3,545 |
| 7.4 | % |
|
收入百分比 | | | 10.1 | % | | 8.8 | % | | | | | | | 10.1 | % | | 9.1 | % | | | | | | |
销售和营销 | |
| 17,230 | |
| 15,537 | | | 1,693 | | 10.9 | % |
| 34,675 | |
| 29,681 | | | 4,994 | | 16.8 | % | |
收入百分比 | | | 6.7 | % | | 5.7 | % | | | | | | | 6.8 | % | | 5.6 | % | | | | | | |
一般和行政 | |
| 16,583 | |
| 16,328 | | | 255 | | 1.6 | % |
| 32,988 | |
| 31,073 | | | 1,915 | | 6.2 | % | |
收入百分比 | | | 6.5 | % | | 6.0 | % | | | | | | | 6.5 | % | | 5.9 | % | | | | | | |
运营费用总额 | | $ | 59,599 | | $ | 55,995 | | $ | 3,604 | | 6.4 | % | $ | 119,111 | | $ | 108,657 | | $ | 10,454 | | 9.6 | % | |
收入百分比 | | | 23.3 | % | | 20.5 | % | | | | | | | 23.4 | % | | 20.6 | % | | | | | | |
我们的运营费用主要包括人事成本,包括工资、佣金、基于激励的薪酬、股票薪酬和相关的福利和税收;与设计和开发新产品以及改进现有产品相关的项目材料成本;以及专业费用、差旅和折旧费用。
人事成本是我们最大的支出,占截至2024年6月30日的三个月总运营支出的3530万美元,占59.2%,而截至2023年6月30日的三个月,人事成本为3,380万美元,占总运营支出的60.4%。截至2024年6月30日的六个月中,人事成本为7,170万美元,占总运营支出的60.2%,而截至2023年6月30日的六个月中,占总运营支出的6,450万美元,占59.3%。截至2024年6月30日的三个月和六个月中,人事成本的增加主要是由于工资和员工人数以及股票薪酬支出的增加,但部分被奖金支出的减少所抵消。
研究和开发
| | 三个月结束了 | 逐个时期 | | | 六个月已结束 | | | | 逐个时期 |
| | ||||||||||||||
| | 6月30日 | | 改变 | | | 6月30日 | | | | 改变 |
| | |||||||||||||
| | 2024 | | 2023 | | | $ | | % | | | 2024 | | 2023 | | | | $ | | % |
| | ||||
| | (千美元) | | |||||||||||||||||||||||
研究和开发 |
| $ | 25,786 |
| $ | 24,130 |
| $ | 1,656 | | 6.9 | % | | $ | 51,448 |
| $ | 47,903 |
| | $ | 3,545 |
| 7.4 | % |
|
收入百分比 | | | 10.1 | % | | 8.8 | % | | | | | | | | 10.1 | % | | 9.1 | % | | | | | | | |
我们保持竞争力的能力在很大程度上取决于不断开发创新技术,提供新的和增强的功能和系统,并及时以具有竞争力的价格推出这些功能和系统。因此,根据我们的战略计划,我们制定了年度研发预算,为我们预计将解决客户高价值、高影响力的离子注入挑战的项目提供资金。
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目录
截至2024年6月30日的三个月与截至2023年6月30日的三个月相比
在截至2024年6月30日的三个月中,研发费用为2580万美元,与截至2023年6月30日的三个月的2410万美元相比,增加了170万美元,增长了6.9%。增长主要是由于与工资和员工人数增加有关的人事支出增加。
截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比
在截至2024年6月30日的六个月中,研发费用为5,140万美元,与截至2023年6月30日的六个月的4,790万美元相比,增加了350万美元,增长了7.4%。增长主要是由于与员工人数增加相关的人员支出增加。
销售和营销
| | 三个月结束了 | | 逐个时期 | | 六个月已结束 | | 逐个时期 |
| | ||||||||||||||
| | 6月30日 | | 改变 | | 6月30日 | | 改变 |
| | ||||||||||||||
| | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| | ||||||
| | (千美元) | | |||||||||||||||||||||
销售和营销 |
| $ | 17,230 |
| $ | 15,537 |
| $ | 1,693 | | 10.9 | % | $ | 34,675 |
| $ | 29,681 |
| $ | 4,994 |
| 16.8 | % |
|
收入百分比 | | | 6.7 | % | | 5.7 | % | | | | | | | 6.8 | % | | 5.6 | % | | | | | | |
我们的销售和营销费用主要来自通过我们的直销队伍销售我们的设备和服务。
截至2024年6月30日的三个月与截至2023年6月30日的三个月相比
截至2024年6月30日的三个月,销售和营销费用为1,720万美元,与截至2023年6月30日的三个月的1,550万美元相比,增长了170万美元,增长了10.9%。增长主要是由于与工资和员工人数增加有关的人事支出增加。
截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比
截至2024年6月30日的六个月中,销售和营销费用为3,470万美元,与截至2023年6月30日的六个月的2970万美元相比,增长了500万美元,增长了16.8%。增长主要是由于与工资和员工人数增加有关的人事支出增加。
一般和行政
| | 三个月结束了 | | 逐个时期 | | 六个月已结束 | | 逐个时期 |
| | ||||||||||||||
| | 6月30日 | | 改变 | | 6月30日 | | 改变 |
| | ||||||||||||||
| | 2024 | | 2023 | | $ | | % | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| | ||||||
| | (千美元) | | |||||||||||||||||||||
一般和行政 |
| $ | 16,583 |
| $ | 16,328 |
| $ | 255 |
| 1.6 | % | $ | 32,988 |
| $ | 31,073 |
| $ | 1,915 |
| 6.2 | % |
|
收入百分比 | | | 6.5 | % | | 6.0 | % | | | | | | | 6.5 | % | | 5.9 | % | | | | | | |
我们的一般和管理费用主要来自与我们的行政、财务、信息技术、法律和人力资源职能相关的成本。
截至2024年6月30日的三个月与截至2023年6月30日的三个月相比
在截至2024年6月30日的三个月中,一般和管理费用为1,660万美元,与截至2023年6月30日的三个月的1,630万美元相比,增加了30万美元,增长了1.6%。增长的主要原因是与员工人数增加相关的人员支出增加,但奖金支出的减少抵消了这一增加。
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目录
截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比
在截至2024年6月30日的六个月中,一般和管理费用为3,300万美元,与截至2023年6月30日的六个月的3,110万美元相比,增加了190万美元,增长了6.2%。增长主要是由于与员工人数增加相关的人员支出增加。
其他收入(支出)
| | 三个月已结束 | | 逐个时期 |
| | 六个月已结束 | | 逐个时期 |
| | ||||||||||||||
| | 6月30日 | | 改变 |
| | 6月30日 | | 改变 |
| | ||||||||||||||
| | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| | ||||||
| | (千美元) | | ||||||||||||||||||||||
其他收入(支出): |
| $ | 4,455 |
| $ | 908 |
| $ | 3,547 |
| 390.6 | % |
| $ | 6,914 |
| $ | 2,453 |
| $ | 4,461 |
| 181.9 | % | |
收入百分比 | |
| 1.8 | % |
| 0.4 | % | | | | | | |
| 1.4 | % |
| 0.5 | % | | | | | | |
其他收入(支出)包括所得利息和投资现金余额的增加、与我们在2015年出售总部设施和其他融资义务相关的融资租赁义务相关的利息支出,以及因美元兑我们运营所在国当地货币的波动而产生的外汇收益和损失,以及远期货币兑换合约。
截至2024年6月30日的三个月,其他收入为450万美元,而截至2023年6月30日的三个月,其他收入为90万美元。与去年同期相比,其他收入(支出)增加了350万美元,这主要是由于利息收入增加了170万美元,远期汇兑合约的230万美元外汇收益被250万美元的外汇损失部分抵消。截至2024年6月30日的六个月中,其他收入为690万美元,而截至2023年6月30日的六个月的其他收入为250万美元。与去年同期相比,其他收入(支出)增加了450万美元,这主要是由于利息收入增加了330万美元,远期汇兑合约的380万美元外汇收益被590万美元的外汇损失部分抵消。
所得税条款
| | 三个月已结束 | | 逐个时期 |
| | 六个月已结束 | | 逐个时期 |
| | ||||||||||||||||
| | 6月30日 | | 改变 |
| | 6月30日 | | 改变 |
| | ||||||||||||||||
| | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| | ||||||||
| | (千美元) | | ||||||||||||||||||||||||
所得税条款 |
| $ | 6,399 | |
| $ | 3,037 |
| $ | 3,362 |
| 110.7 | % |
| $ | 13,803 | |
| $ | 8,242 |
| $ | 5,561 |
| 67.5 | % | |
收入百分比 | |
| 2.5 | % | |
| 1.1 | % | | | | | | |
| 2.7 | % | |
| 1.6 | % | | | | | | |
截至2024年6月30日的三个月,所得税支出为640万美元,而截至2023年6月30日的三个月,所得税支出为300万美元。340万美元的增长主要是由于股票补偿扣除额的减少。截至2024年6月30日的六个月中,所得税支出为1,380万美元,而截至2023年6月30日的六个月为820万美元。增长主要是由于股票补偿扣除额的减少。
截至2024年6月30日的三个月和六个月的有效税率低于美国21%的法定税率,这要归因于预计的外国衍生无形收入扣除额、联邦研发税收抵免以及与股权薪酬相关的有利离散项目降低了年度税率。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,递延所得税分别为5,540万美元和5,340万美元,反映了用于财务报告目的的资产和负债账面金额与用于所得税目的的金额之间暂时差异的净税收影响,以及结转的税收影响。截至2024年6月30日,由于某些税收抵免的实现不确定性,我们在美国记录了1,130万美元的估值补贴。我们的递延所得税净资产的变现取决于未来的应纳税所得额。我们认为,此类资产变现的可能性很大;但是,最终变现可能会受到目前未知或预期的市场状况和其他变量的影响。
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流动性和资本资源
截至2024年6月30日,我们拥有1.452亿美元的非限制性现金及现金等价物和4.031亿美元的短期投资,此外还有670万美元的限制性现金。管理层认为,维持强劲的现金余额是为业务持续增长提供资金的必要条件,这可能需要大量的现金投资才能满足突发的需求。此外,作为股票回购计划的一部分,我们正在使用现金回购股票,并正在考虑有机和无机机会来推动未来的增长,为此,现金资源是必要的。
我们的流动性受到许多因素的影响。其中一些与我们的业务运营特别相关,例如我们产品的销售率,而另一些则与全球经济状况的不确定性有关,包括信贷的可用性和整个半导体设备行业的状况。我们的行业需要对运营和研发进行持续的投资,这些投资不容易进行调整以反映收入的变化。因此,盈利能力和现金流的波动可能比收入更大。如下所述,股票回购也减少了我们的现金余额。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,我们分别产生了8,230万美元和6,730万美元的与经营活动相关的现金。
截至2024年6月30日的六个月的投资活动导致现金流出6,130万美元,其中360万美元用于资本支出,2.49亿美元用于购买短期投资,被与短期投资到期日相关的1.913亿美元所抵消。截至2023年6月30日的六个月的投资活动导致现金流出7,320万美元,其中520万美元用于资本支出,1.889亿美元用于购买短期投资,被与短期投资到期日相关的1.209亿美元所抵消。
截至2024年6月30日的六个月中,融资活动产生的现金使用量为4,070万美元。在2024年的前六个月中,3,000万美元的现金用于回购我们的普通股,1,120万美元用于向政府税务机关支付因归属限制性股票单位而产生的员工薪酬所得税预扣所得税,其中单位由我们预扣以支付税款,还有70万美元与减少公司总部融资租赁下的负债有关。这些金额被2024年前六个月与购买2020年ESP下股票相关的120万美元收益部分抵消。相比之下,截至2023年6月30日的六个月中,融资活动产生的现金使用量为4,010万美元,其中2,500万美元与回购我们的普通股有关,其中1,550万美元与向政府税务机关支付的因RSU归属产生的员工薪酬所得税预扣款有关,60万美元与减少我们的融资租赁负债有关。这些金额被与根据我们的2020年ESP购买股票以及在2023年前六个月行使股票期权相关的100万美元收益部分抵消。
截至2024年6月30日,我们有590万美元的保证金,与公司总部的租赁有关,其形式是美国瑞银银行签发的现金抵押信用证,在我们的资产负债表上被归类为长期限制性现金。
我们认为,根据我们当前的市场、收入、支出和现金流预测,我们现有的现金和现金等价物将足以满足我们短期和长期的预期现金需求。
承付款和或有开支
2024年6月30日的重大承诺和突发事件与第 7 项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以及我们 2023 年 10-k 表中包含的合并财务报表附注16中讨论的内容一致。
第 3 项。有关市场风险的定量和定性披露。
截至2024年6月30日,我们的2023年10-k表格中包含的第7A项 “市场风险的定量和定性披露” 中披露的有关市场风险的定量信息没有重大变化。
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目录
第 4 项。控制和程序。
评估披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下,评估了截至本报告所涉期末(“评估日期”)的披露控制和程序(定义见经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)条)的有效性。根据这项评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,截至评估日,这些披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的三个月中,我们对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(f)条)没有变化,这些变化与我们的内部控制评估有关,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
28
目录
第二部分——其他信息
第 1 项。法律诉讼。
我们不时是正常业务运营过程中出现的诉讼的当事方。我们目前不是任何我们认为可能对我们的业务运营产生重大不利影响的诉讼的当事方。
第 1A 项。风险因素。
截至2024年6月30日,我们的2023年10-k表格中包含的第1A项 “风险因素” 中描述的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券。
2022年2月,我们董事会批准了公司高达1亿美元的普通股的股票回购计划。该计划于 2022 年 3 月 1 日公布。2023年8月,我们董事会批准为股票回购计划追加2亿美元的资金,这笔资金将在2022年2月批准的1亿美元回购资金得到充分利用后提供。这笔额外资金是在 2023 年 9 月 12 日宣布的。公司的股票回购计划没有到期日。
下表汇总了截至2024年6月30日的三个月中基于结算日的股票回购活动,以及根据我们的股票回购计划可能购买的股票的大致美元价值:
|
| 购买的股票总数 |
| 每股支付的平均价格 |
| 作为公开宣布计划的一部分购买的股票总数 |
| 根据该计划可能购买的股票的近似美元价值 | | |
| | (除每股金额外,以千计) | | |||||||
4 月 1 日至 4 月 30 日 | | 78 | | 103.33 美元 | | 78 | | | 166,999 | |
5 月 1 日至 5 月 31 日 | | 63 | | 110.03 美元 | | 63 | | | 160,011 | |
6 月 1 日至 6 月 30 日 | | — | | | | — | | | 160,011 | |
总计 | | 141 | | | | 141 | | | | |
| | | | | | | | | | |
第 3 项。优先证券违约。
没有。
第 4 项。矿山安全披露。
不适用。
第 5 项。其他信息。
在季度结束时
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目录
第 6 项。展品。
以下物证随函提交:
展览 |
| 描述 |
| | |
3.1 | | 公司于2017年11月2日提交的重述公司注册证书。参照公司于2017年11月3日向委员会提交的10-Q表附录3.1纳入。 |
| | |
3.2 | | 2024年5月9日提交的公司重述公司注册证书修正证书。参照公司于2024年5月9日向委员会提交的8-k表的附录3.1合并。 |
| | |
3.3 | | 公司章程,经2022年5月11日修订。参照公司于2022年5月11日向美国证券交易委员会提交的8-k表的附录3.2合并。 |
| | |
31.1* | | 根据2024年8月1日的《交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条(萨班斯-奥克斯利法案第302条)对首席执行官的认证。 |
| | |
31.2* | | 根据2024年8月1日的《交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条(萨班斯-奥克斯利法案第302条)对首席财务官的认证。 |
| | |
32.1** | | 根据美国法典第18编第63章第1350条(萨班斯-奥克斯利法案第906条)于2024年8月1日对首席执行官进行认证。 |
| | |
32.2** | | 根据2024年8月1日颁布的《美国法典》第18编第63章第1350条(萨班斯-奥克斯利法案第906条)对首席财务官的认证。 |
| | |
101* | | 公司截至2024年6月30日的季度10-Q表中的以下材料,采用行内可扩展业务报告语言(ixBRL)格式:(i)合并运营报表,(ii)合并综合收益表,(iii)合并资产负债表,(iv)合并现金流量表和(v)合并财务报表附注(未经审计)。随函提交。 |
| | |
104* | | 封面交互式数据文件(格式为 ixBRL,包含在附录 101 中)。 |
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* 随函提交 | ||
** 根据第S-K条例第601项,本展品是提供的,而不是归档的,不应被视为以引用方式纳入任何文件中。 |
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目录
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
| AXCELIS 科技股份有限公司 | |
日期:2024 年 8 月 1 日 | 作者: | /s/ 詹姆斯 ·G· 库根 |
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| | 詹姆斯·G·库根 |
| | 执行副总裁兼首席财务官 |
| | 正式授权的官员和首席财务官 |
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