演示基础

AAON, Inc. 是一家内华达州公司，成立于 1987 年 8 月 18 日。我们的运营子公司包括俄克拉荷马州的一家公司AAON, Inc.（“AAON Oklahoma”）、德克萨斯州的一家公司AAON Coil Products, Inc.（“AAON Coil Products”）和俄勒冈州的一家公司BASX, Inc.（“BASX”）（统称 “公司”）。随附的AAON, Inc.及其运营子公司未经审计的合并财务报表均为全资所有，是根据中期财务信息的美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）以及美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制的。

我们的财务报表合并了我们拥有控股财务权益的所有关联实体。因为我们拥有某些权利，这些权利赋予我们指挥活动的权力 八 对VIE经济表现影响最大的可变利益实体（“VIE”）（注释16），再加上赋予我们获得潜在重大收益的权利或承担潜在重大损失的义务的可变利息，我们在这些VIE中拥有控股财务权益。

这些财务报表未经公司独立注册会计师事务所审计，唯一的不同是截至2023年12月31日的合并资产负债表来自经审计的合并财务报表。因此，它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和附注。财务报表反映了所有调整（均为正常的经常性调整），管理层认为，这些调整是公允列报所列中期业绩所必需的。中期业绩不一定代表全年预期的业绩。这些合并财务报表中对某些披露内容进行了简要或省略。随附的未经审计的财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。所有公司间余额和交易均已在合并中清除。

我们从事优质空调和供暖设备的设计、制造、营销和销售，包括标准、半定制和定制屋顶机组、数据中心冷却解决方案、洁净室系统、成套户外机械房、空气处理机组、补给空气机组、能量回收装置、冷凝机组、地热/水源热泵、线圈和控制装置。

会计政策

在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中，管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析中包含了对我们的关键会计政策和管理层估计的全面讨论。

资产的使用寿命。当事件和情况需要进行此类审查时，我们会评估可摊销无形资产的账面价值，以确定是否存在潜在的减值。 

产品质保

根据各产品系列的历史索赔经验，为在销售产品时维持向客户提供的产品保修的估计费用编列了准备金。公司根据历史经验和管理层对未来索赔水平的估计，记录了预计的未来保修索赔的负债和费用。往年确认的估计金额的变动记作本年度负债和支出的调整。

该公司还出售零件的延长保修期，保修期从六个月到十年不等。这些单独定价的保修的收入将在单独定价的保修期内延迟并按直线方式确认。

代表和第三方产品

我们负责所有销售交易产生的账单和收款，包括由我们的独立制造商代表（“代表”）发起的账单和收款。代表是从事向客户提供暖通空调机组和其他相关产品和服务的全国性公司。最终用户客户向代表订购一组捆绑的产品和服务，并期望代表履行订单。这些额外的产品和服务可能包括从其他制造商那里购买的用于运营该设备的控制措施、启动服务以及支持该设备的限制措施（“第三方产品”）。所有这些都与购买暖通空调机组有关，但可能由代表或其他第三方提供。只有在代表和客户同意规格并决定使用AAON HVAC机组之后，我们才会收到订单通知。我们会确定暖通空调设备必须收到的金额（“最低销售价格”），但不控制代表与最终用户客户协商的总订单价格。代表将订单总价提交给我们，以便开具发票和收款。总订单价格包括我们的最低销售价格和额外金额，其中可能包括代表的费用和客户所需的额外产品和服务的应付金额。公司被视为我们设计和制造设备的负责人，并记录了该收入。公司对最终客户的第三方产品没有控制权，公司对第三方产品不承担任何义务。与第三方产品相关的金额不被确认为收入，而是记为负债，并包含在合并资产负债表的应计负债中。

只有在向客户收取了与订单相关的所有金额后，才会支付代表的费用和第三方产品金额（“应付给代表”）。向我们的代表支付的款项为 $10.2 百万和美元13.0 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元21.0 百万和美元26.3 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元。

该公司对某些制造和仓储设施、设备租赁以及管理设施有各种租赁安排。租约到期日期，包括预期的续订选项，范围为2025年4月至2033年11月。用于计算租赁付款现值的折扣率范围为 1.3% 到 6.6截至 2024 年 6 月 30 日的百分比。目前，所有租赁都归类为经营租赁。

自2018年以来，该公司租赁了我们在密苏里州帕克维尔的业务所使用的制造、工程和办公空间。租约约提供了 86,000 平方英尺的制造和办公空间。租约将于 2032 年 12 月 31 日到期。

2022年11月，该公司签订了俄克拉荷马州塔尔萨的土地和设施租赁协议，其中提供了额外的 198,000 平方英尺以支持我们的运营。2024 年 1 月，我们对租约进行了修改，增加了 157,550 平方英尺用于操作和零件分配。修订后的租赁期限将于 2029 年 11 月 30 日到期。

2023 年 7 月，公司签订了土地租赁协议，起始日期为 2023 年 9 月 1 日，大约 72,000 俄勒冈州雷德蒙德的设施占地平方英尺，用于支持我们的制造业务。租赁期约为 五年 还有其他续订选项。

我们还在俄勒冈州雷德蒙德附近的几处房产租赁了几处房产。总的来说，这些租约包含大约 104,500 平方英尺的额外仓库空间。这些租约的到期时间为2025年2月至2033年11月。

应收账款和相关的信贷损失备抵金如下：

 

			6月30日 2024						2023 年 12 月 31 日
			（以千计）
应收账款			$	150,641					$	138,431
减去：信贷损失备抵金			(1,492)						(323)
共计，净额			$	149,149					$	138,108

 

			三个月已结束												六个月已结束
			6月30日 2024						6月30日 2023						6月30日 2024						6月30日 2023
信用损失备抵金：			（以千计）
期初余额			$	435					$	421					$	323					$	477
预期信贷（收回）准备金			1,062						(115)						1,174						(171)
亏损，扣除调整后的净额
已注销的应收账款，扣除收回的款项			(5)						—						(5)						—
期末余额			$	1,492					$	306					$	1,492					$	306

库存按成本或可变现净值的较低者估值。成本由先入先出（“FIFO”）方法确定。我们会根据产品线的变化、替代零件的可行性以及供应和更换零件的需求，为过剩和过时的库存设定备用量。

有限寿命无形资产的未来摊销费用总额估计如下：

本公司的产品保修条款多种多样 一年 从首次使用之日起或 18 零件、数据中心冷却解决方案和洁净室系统需要几个月 25 某些换热器的使用寿命为多年。如果满足保修期内的条件，公司有义务更换零件。根据保修期、历史趋势、新产品和任何已知的可识别的保修问题，为相关产品销售时的估计保修成本编列了准备金。

2022年5月27日，我们修改了美元100.02021年11月24日的百万份经修订和重述的贷款协议（经修订的，“Revolver”），规定最高借款额为美元200.0百万。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，我们的收入为 $85.9 百万和美元38.3左轮手枪下的未缴款额分别为100万英镑我们有 二 备用信用证总额为 $2.3截至 2024 年 6 月 30 日，百万人。截至2024年6月30日，左轮手枪下的可用借款为美元111.8百万。左轮手枪将于 2027 年 5 月 27 日到期。我们对Revolver进行了修订，以允许发生与新市场税收抵免交易相关的交易（注释16）。

Revolver下的任何未偿贷款均按每日复合担保隔夜融资利率（“SOFR”）加上适用的保证金计息。适用的利润率，范围从 1.25% - 1.75%，根据公司的杠杆率每季度确定。公司还需缴纳信用证费用，范围包括 1.25% - 1.75%，以及承诺费，范围从 0.10% - 0.20%。适用的费用百分比根据公司的杠杆率每季度确定一次。左轮手枪未偿借款的加权平均利率为 6.6截至2024年6月30日的三个月和六个月的百分比分别为 6.3% 和 6.2截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为百分比。与承诺金额中未使用部分相关的费用分别包含在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并收益表的利息支出中。

如果无法根据Revolver协议定义的定义确定SOFR，则任何未偿还的受影响贷款将被视为已转换为替代基准利率（“ABR”）贷款。ABR贷款的年利率将等于（a）当天有效的最优惠利率，（b）当天有效的联邦基金利率中最高的利率，以及 0.50%，或 (c) 在该日生效的一个月期限内的每日简单SOFR+ 1.00%.