美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格
(Mark One)
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
或者
根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的过渡报告 |
在从 _______ 到 _______ 的过渡时期
委员会文件号:
(其章程中规定的注册人的确切姓名)
(州或其他司法管辖区 公司或组织) |
(美国国税局雇主 |
(主要行政办公室地址和邮政编码) |
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( |
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(注册人的电话号码,包括区号) |
不适用
(以前的名字、以前的地址和以前的财政年度,
(如果自上次报告以来发生了变化)
根据该法第12(b)条注册的证券:
每个课程的标题 |
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交易符号 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
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☒ |
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加速过滤器 |
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☐ |
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非加速过滤器 |
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☐ |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是 ☐ 不是
截至 2024 年 7 月 24 日,注册人已经
目录
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页面 |
第一部分 |
财务信息 |
2 |
第 1 项。 |
财务报表(未经审计) |
2 |
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简明合并运营报表 |
2 |
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综合亏损简明合并报表 |
3 |
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简明合并资产负债表 |
4 |
|
简明合并股东权益表 |
5 |
|
简明合并现金流量表 |
7 |
|
简明合并财务报表附注 |
8 |
第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
20 |
第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
31 |
第 4 项。 |
控制和程序 |
32 |
第二部分。 |
其他信息 |
33 |
第 1 项。 |
法律诉讼 |
33 |
第 1A 项。 |
风险因素 |
33 |
第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
33 |
第 3 项。 |
优先证券违约 |
33 |
第 4 项。 |
矿山安全披露 |
33 |
第 5 项。 |
其他信息 |
33 |
第 6 项。 |
展品 |
34 |
签名 |
35 |
我
关于前瞻性陈述的说明
本10-Q表季度报告包含1934年《证券交易法》(《交易法》)第21E条所指的前瞻性陈述,这些陈述反映了我们目前对运营和财务业绩等方面的看法。这些前瞻性陈述包含在本季度报告中,涉及我们的行业和经营的市场、业务战略、与我们的市场地位、未来运营、利润率、盈利能力、资本支出、流动性和资本资源有关的目标和预期以及其他财务和运营信息。我们使用了 “预测”、“假设”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“可预见”、“未来”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目”、“寻求”、“将” 等词语以及类似的术语和短语来识别前瞻性陈述。
本10-Q季度报告中包含的前瞻性陈述基于管理层当前的预期,受不确定性和情况变化的影响。无法保证影响我们的未来事态发展会是我们预期的。由于全球、区域或地方经济、商业、竞争、市场、监管和其他因素的变化,实际结果可能与这些预期存在重大差异,其中许多因素是我们无法控制的,例如总体经济状况和供应链问题。我们认为,这些因素包括但不限于我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 标题下描述的因素。不应将这些因素解释为详尽无遗,应与本10-Q表季度报告中包含的其他警示声明一起阅读。除非任何适用的证券法另有要求,否则我们没有义务公开更新或审查任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。
Corsair Gaming, Inc. | 2024 年第二季度表格 10-Q | 1
第一部分—财务信息
第 1 项。财务报表(未经审计)。
Corsair Gaming, Inc.
简明合并运营报表
(未经审计,以千计,每股金额除外)
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三个月已结束 |
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六个月已结束 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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净收入 |
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收入成本 |
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毛利润 |
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运营费用: |
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销售、一般和管理 |
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产品开发 |
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运营费用总额 |
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营业亏损 |
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其他(支出)收入: |
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利息支出 |
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利息收入 |
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其他费用,净额 |
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其他支出总额,净额 |
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所得税前亏损 |
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所得税优惠 |
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净亏损 |
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减去:归属于非控股权益的净收益 |
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归属于Corsair Gaming, Inc.的净亏损 |
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$ |
( |
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归属于Corsair Gaming, Inc. 普通股股东的每股净亏损的计算: |
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归属于Corsair Gaming, Inc.的净亏损 |
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$ |
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可赎回非控股权益赎回价值的变化 |
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( |
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归属于Corsair Gaming, Inc.普通股股东的净收益(亏损) |
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归属于Corsair Gaming, Inc. 普通股股东的每股净收益(亏损): |
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基本 |
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稀释 |
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已发行普通股的加权平均值: |
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基本 |
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稀释 |
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随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分
Corsair Gaming, Inc. | 2024 年第二季度表格 10-Q | 2
Corsair Gaming, Inc.
综合亏损简明合并报表
(未经审计,以千计)
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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净亏损 |
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其他综合收益(亏损): |
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扣除美元税收优惠后的外币折算调整 |
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长期公司间贷款的未实现外汇收益(亏损),扣除的税收优惠(支出) |
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综合损失 |
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( |
) |
减去:归属于非控股权益的综合收益 |
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归因于 Corsair Gaming, Inc. 的综合亏损 |
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( |
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$ |
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) |
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$ |
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) |
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分
Corsair Gaming, Inc. | 2024 年第二季度表格 10-Q | 3
Corsair Gaming, Inc.
简明合并资产负债表
(未经审计,以千计,每股金额除外)
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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资产 |
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现金 |
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受限制的现金 |
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应收账款,净额 |
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库存 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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限制性现金,非流动 |
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财产和设备,净额 |
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善意 |
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无形资产,净额 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债 |
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流动负债: |
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一年内到期的债务,净额 |
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$ |
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应付账款 |
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其他负债和应计费用 |
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流动负债总额 |
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长期债务,净额 |
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递延所得税负债 |
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其他非流动负债 |
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负债总额 |
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承付款和或有开支(注9) |
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临时股权 |
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可赎回的非控制性权益 |
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永久股权 |
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Corsair Gaming, Inc. 股东权益: |
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优先股,$ |
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普通股,$ |
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额外的实收资本 |
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(累计赤字)留存收益 |
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累计其他综合亏损 |
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Corsair Gaming, Inc. 股东权益总额 |
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不可赎回的非控制性权益 |
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永久权益总额 |
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总负债、临时权益和永久权益 |
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随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分
Corsair Gaming, Inc. | 2024 年第二季度表格 10-Q | 4
Corsair Gaming, Inc.
股东权益简明合并报表
(未经审计,以千计)
|
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截至2024年6月30日的三个月 |
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普通股 |
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额外 |
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留存收益 |
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累积其他 |
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Total Corsair Gaming, Inc. |
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不可兑换 |
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总计 |
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股票 |
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资本 |
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赤字) |
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损失 |
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股权 |
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利息 |
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股权 |
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截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
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净收益(亏损) |
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其他综合损失 |
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可赎回非控股权益赎回价值的变化 |
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发行与员工股权激励计划相关的普通股 |
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与净股份结算相关的扣留股份 |
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基于股票的薪酬 |
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截至 2024 年 6 月 30 日的余额 |
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截至2023年6月30日的三个月 |
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普通股 |
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额外 |
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已保留 |
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累积其他 |
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Total Corsair Gaming, Inc. |
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不可兑换 |
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总计 |
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股票 |
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金额 |
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资本 |
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收益 |
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损失 |
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股权 |
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股权 |
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截至 2023 年 3 月 31 日的余额 |
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( |
) |
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净收益(亏损) |
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其他综合收益(亏损) |
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可赎回非控股权益赎回价值的变化 |
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发行与员工股权激励计划相关的普通股 |
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与净股份结算相关的扣留股份 |
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基于股票的薪酬 |
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截至2023年6月30日的余额 |
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( |
) |
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$ |
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Corsair Gaming, Inc. | 2024 年第二季度表格 10-Q | 5
|
|
截至2024年6月30日的六个月 |
|
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|
普通股 |
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|
额外 |
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|
留存收益 |
|
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累积其他 |
|
|
Total Corsair Gaming, Inc. |
|
|
不可兑换 |
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总计 |
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|||||||||||
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股票 |
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金额 |
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资本 |
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赤字) |
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损失 |
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股权 |
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利息 |
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股权 |
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截至 2023 年 12 月 31 日的余额 |
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净收益(亏损) |
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其他综合损失 |
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— |
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可赎回非控股权益赎回价值的变化 |
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向不可赎回的非控股权益支付的股息 |
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) |
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发行与员工股权激励计划相关的普通股 |
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与净股份结算相关的扣留股份 |
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基于股票的薪酬 |
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— |
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截至 2024 年 6 月 30 日的余额 |
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( |
) |
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$ |
( |
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$ |
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截至2023年6月30日的六个月 |
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普通股 |
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额外 |
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已保留 |
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累积其他 |
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Total Corsair Gaming, Inc. |
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不可兑换 |
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总计 |
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股票 |
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金额 |
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资本 |
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收益 |
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损失 |
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股权 |
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利息 |
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股权 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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$ |
( |
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净收益(亏损) |
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) |
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( |
) |
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( |
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其他综合收益(亏损) |
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— |
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) |
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可赎回非控股权益赎回价值的变化 |
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发行与员工股权激励计划相关的普通股 |
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与净股份结算相关的扣留股份 |
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基于股票的薪酬 |
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截至2023年6月30日的余额 |
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$ |
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$ |
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随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分
Corsair Gaming, Inc. | 2024 年第二季度表格 10-Q | 6
Corsair Gaming, Inc.
简明合并现金流量表
(未经审计,以千计)
|
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六个月已结束 |
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2024 |
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2023 |
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来自经营活动的现金流: |
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净亏损 |
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( |
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$ |
( |
) |
为将净亏损与经营活动提供的净现金(用于)进行核对而进行的调整: |
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基于股票的薪酬 |
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折旧 |
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摊销 |
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递延所得税 |
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其他 |
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运营资产和负债的变化: |
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应收账款 |
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库存 |
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) |
预付费用和其他资产 |
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应付账款 |
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( |
) |
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其他负债和应计费用 |
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( |
) |
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( |
) |
经营活动提供的(用于)净现金 |
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( |
) |
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来自投资活动的现金流: |
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购买财产和设备 |
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( |
) |
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( |
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购买无形资产 |
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( |
) |
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— |
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与业务收购相关的收购价格调整 |
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— |
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应收过桥贷款 |
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用于投资活动的净现金 |
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( |
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( |
) |
来自融资活动的现金流: |
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偿还债务 |
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( |
) |
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( |
) |
延期对价和或有对价的支付 |
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( |
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通过员工股权激励计划发行股票的收益 |
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缴纳与股权奖励的净股份结算相关的税款 |
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( |
) |
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( |
) |
向非控股权益支付的股息 |
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( |
) |
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— |
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支付其他发行费用 |
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— |
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|
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( |
) |
用于融资活动的净现金 |
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( |
) |
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( |
) |
汇率变动对现金的影响 |
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( |
) |
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现金和限制性现金净增加(减少) |
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( |
) |
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期初的现金和限制性现金 |
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期末的现金和限制性现金 |
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$ |
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$ |
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补充现金流披露: |
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支付利息的现金 |
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$ |
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$ |
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为所得税支付的现金,净额 |
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非现金投资和融资活动的补充时间表: |
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期末已购置但未付款的设备 |
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$ |
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为换取经营租赁负债而获得的使用权资产 |
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|
|
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分
Corsair Gaming, Inc. | 2024 年第二季度表格 10-Q | 7
Corsair Gaming, Inc.
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1。业务描述
特拉华州的一家公司Corsair Gaming, Inc. 及其子公司(统称为 “Corsair”,“公司”、“我们” 或 “我们的”)是为游戏玩家和数字创作者提供高性能产品的全球供应商和创新者,其中许多人使用我们的组件制造自己的电脑。
Corsair 被组织成
2。重要会计政策摘要
演示基础
我们的中期简明合并财务报表是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)和美国证券交易委员会(“SEC”)有关中期财务报告的适用规则和条例编制的。我们遵循的会计政策载于合并财务报表附注第二部分第8项 “重要会计政策”,该附注包含在2024年2月27日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日年度的1万表年度报告中。
截至2023年12月31日的简明合并资产负债表(包含在此处)来自截至该日经审计的合并财务报表。根据此类细则和条例,通常包含在根据美国公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和附注披露已被压缩、合并或省略。因此,这些中期简明合并财务报表应与我们的10-K表年度报告中包含的截至2023年12月31日止年度的合并财务报表及其附注一起阅读。
中期简明合并财务报表的编制基础与经审计的合并财务报表相同,管理层认为包括所有调整,其中仅包括截至2024年6月30日的简明合并资产负债表公允表以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩所需的正常经常性调整。截至2024年6月30日的三个月和六个月的业绩不一定代表本财年或任何其他未来时期的预期业绩。
整合原则
随附的未经审计的简明合并财务报表包括取消公司间账目和交易后的Corsair及其子公司的账目。我们合并拥有控股权的子公司。对于我们拥有少于100%的股权的合并子公司,我们的合并净综合收益(亏损)将减去归属于非控股权益的部分。其他投资者的所有权权益在简明合并资产负债表中记为非控股权益。
在确定实体是否被视为受控实体时,我们应用了VIE(可变利益实体)和VOE(投票权实体)模型。不符合VIE条件的实体将在VOE模型下进行合并评估。在VOE模式下,如果我们确定通过拥有该实体50%以上的已发行有表决权股份而在该实体中拥有控股财务权益,并且其他股东没有实质性投票、参与权或清算权,则我们会合并该实体。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响截至简明合并财务报表之日的资产负债和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。此类估算包括但不限于无形资产的估值、应收账款、销售回报储备、客户激励储备金、保修准备金、库存、衍生工具、股票薪酬和递延收入
Corsair Gaming, Inc. | 2024 年第二季度表格 10-Q | 8
税。这些估计和假设基于管理层的最佳估计和判断。管理层利用历史经验和其他因素,包括当前经济和地缘政治环境中事件的潜在影响,持续评估其估计和假设。当事实和情况决定时,我们会调整这些估计和假设。当前的宏观经济状况和地缘政治动荡的发展将在多大程度上影响我们未来的业务,取决于许多我们无法可靠预测的动态因素。实际结果可能与这些估计有重大差异。
最近通过的会计公告
没有。
已发布但尚未通过的会计公告
2023年11月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了亚利桑那州立大学第2023-07号《分部报告(主题280):改善应申报分部披露》。该亚利桑那州立大学更新了应申报的分部披露要求,要求定期向首席运营决策者(“CODM”)披露重大可申报的分部支出,并包含在每份报告的细分市场损益衡量标准中。该亚利桑那州立大学还要求披露被认定为CODM的个人的职称和职位,并解释CODM如何使用报告的细分市场损益衡量标准来评估细分市场的业绩和决定如何分配资源。亚利桑那州立大学将在2023年12月15日之后的年度内生效,以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期,但允许提前采用。ASU的采用应追溯适用于财务报表中列报的所有前期。该亚利桑那州立大学通过后,将在我们的合并财务报表中进行额外的必要披露。我们目前正在评估该亚利桑那州立大学的规定,并预计将在截至2024年12月31日的年度中采用这些条款。
2023年12月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-09号《所得税(主题740):所得税披露的改进》。该亚利桑那州立大学需要有关申报实体有效税率对账的分类信息,以及有关已缴所得税的更多信息。亚利桑那州立大学从2024年12月15日起每年都有效,允许提前采用。该亚利桑那州立大学通过后,将在我们的合并财务报表中进行额外的必要披露。我们目前正在评估该亚利桑那州立大学的规定,并预计将在截至2025年12月31日的年度中采用这些条款。
3.公允价值计量
美国公认会计原则建立了公允价值层次结构,要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观测的投入,并最大限度地减少不可观察投入的使用。层次结构分为以下三个可用于衡量公允价值的投入级别:
Level 1 — 截至计量日期,活跃市场上提供相同资产或负债的报价。
二级——定价输入不是活跃市场的报价,截至报告之日,这些报价是可以直接或间接观察到的。这些证券的性质包括有报价但交易频率较低的投资,以及使用其他证券进行公允估值的投资,其参数可以直接观察。
第 3 级 — 截至报告日期几乎没有定价可观测性的证券。这些证券是使用管理层对公允价值的最佳估计来衡量的,其中确定公允价值的投入是不可观察的,需要管理层的重大判断或估计。
公允价值会计适用于所有定期在简明合并财务报表中以公允价值确认或披露的金融资产和负债。我们的金融工具,包括现金、限制性现金、应收账款、应付账款以及其他负债和应计费用,由于其到期时间较短,接近公允价值。
我们经常以公允价值计量的金融资产和负债包括外币远期合约,这些合约的公允价值被归类为公允价值层次结构的二级,基于类似的交易所交易衍生品和相关的资产或负债。截至2024年6月30日和2023年12月31日,我们的金融资产和负债余额并不大。
4。衍生金融工具
我们不时签订衍生工具,例如外币远期合约,以最大限度地减少外币汇率波动对某些外币计价资产和负债的短期影响。衍生工具按公允价值记入简明合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产或其他负债和应计费用。出于会计目的,我们不将此类工具指定为套期保值;因此,这些合约价值的变动将在每个报告期内的其他(支出)收入中确认,减去简明合并运营报表中的净额。我们确实如此
外币远期合约通常在两周内到期
Corsair Gaming, Inc. | 2024 年第二季度表格 10-Q | 9
分别地。其他支出中确认的净公允价值收益(亏损),与这些衍生工具相关的净公允价值收益(亏损)为美元(
5。业务组合
掉落收购
2023年7月14日(“收购日期”),我们完成了对Massdrop Inc.(“Drop”)资产和业务的收购,包括承担应付贸易应付账款和某些应计负债(“Drop Acquisition”),现金收购对价约为美元
Drop 是一家以社区为基础的电子商务公司,总部位于加利福尼亚州旧金山,专门生产定制的 DIY 键盘和键帽。我们预计,此次收购将使Corsair在个性化键盘市场占据领先地位,这是游戏外设领域增长最快的趋势之一,并使我们能够向Drop参与的发烧友社区提供专业的Corsair和Elgato产品。Drop的经营业绩包含在自2023年7月14日起生效的简明合并经营报表中。
根据收购会计方法,Drop Acquisition被记作业务合并。Drop Acquisition收购对价与收购资产和负债的估计公允价值(包括非实质性计量期调整)的最终分配情况如下(以千计):
|
|
金额 |
|
|
|
|
|
|
|
应收账款 |
|
$ |
|
|
库存 |
|
|
|
|
预付费和其他资产 |
|
|
|
|
财产和设备 |
|
|
|
|
可识别的无形资产 |
|
|
|
|
善意 |
|
|
|
|
应付账款 |
|
|
( |
) |
应计负债 |
|
|
( |
) |
收购对价,扣除收购的现金 |
|
$ |
|
某些营运资本相关项目的公允价值,包括应收账款、预付账款和其他资产、应付账款和应计负债,以及财产和设备的公允价值接近其在收购日的账面价值。库存的公允价值是按主要类别按可变现净值估算的,我们认为这近似于市场参与者在当前出售中可能达到的价格。库存的公允价值与收购日记录的账面价值之间的差额为$
$的商誉
这个 $
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中产生的收购相关成本并不重要。
Corsair Gaming, Inc. | 2024 年第二季度表格 10-Q | 10
6。商誉和无形资产
善意
下表汇总了按应申报分部划分的商誉账面金额的变化(以千计):
|
|
赌博 |
|
|
玩家和 |
|
|
总计 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
测量周期调整 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
外币汇率的影响 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
无形资产,净额
下表是无形资产的摘要,净额(以千计):
|
2024年6月30日 |
|
|
2023 年 12 月 31 日 |
|
||||||||||||||||||
|
格罗斯 |
|
|
累积的 |
|
|
网 |
|
|
格罗斯 |
|
|
累积的 |
|
|
网 |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
开发的技术 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
商标名称 |
|
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|
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|
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|
|
|
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客户关系 |
|
|
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|
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|
|
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专利组合 |
|
|
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
供应商关系 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
有限寿命无形资产总数 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
无限期终身商品名 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
其他 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
无形资产总额 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
在已确定的无形资产全部摊销的那一年,总资产中的全部摊销余额和累计摊销金额将从上表中删除。
截至2024年6月30日,无形资产的未来摊销费用估计如下(以千计):
|
|
金额 |
|
|
|
|
|
|
|
2024 年的剩余时间 |
|
$ |
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
2028 |
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
7。资产负债表组成部分
下表列出了某些资产负债表金额的组成部分(以千计):
|
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
现金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
限制性现金——短期 |
|
|
|
|
|
|
||
受限现金——非流动 |
|
|
|
|
|
|
||
现金和限制性现金总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
Corsair Gaming, Inc. | 2024 年第二季度表格 10-Q | 11
|
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
应收账款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应收过渡贷款 (1) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
因子到期 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
可疑账款备抵金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应收账款,净额 (2) |
|
$ |
|
|
$ |
|
Endor拥有Fanatec品牌,并且是模拟赛车硬件的领先制造商。过桥贷款协议是与同日与Endor签订的意向书(“LOI”)有关的,该意向书(“LOI”)涉及可能收购Endor。截至本次申请之日,意向书已到期,2024年7月30日,Endor宣布已申请德国破产程序(“破产程序”),并已开始着手处理破产程序中涉及的各种步骤。根据过渡贷款协议的条款,在LOI和Endor的破产申请到期时,CCL没有义务根据过渡贷款协议再支付任何资金。一旦德国法院批准了Endor的破产计划,我们预计过渡贷款的未偿金额,包括应计利息,将偿还给CCL。我们预计破产程序将在启动之日起六个月内完成。
过桥贷款应收账款按摊销成本结账 $
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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原材料 |
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工作进行中 |
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成品 |
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库存 |
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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制造设备 |
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租赁权改进 |
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计算机设备、软件和办公设备 |
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家具和固定装置 |
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财产和设备总额 |
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减去:累计折旧和摊销 |
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) |
财产和设备,净额 |
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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使用权资产 |
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递延所得税资产 |
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其他 |
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其他资产 |
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Corsair Gaming, Inc. | 2024 年第二季度表格 10-Q | 12
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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客户激励计划的应计储备金 |
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销售回报的应计储备金 |
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经营租赁负债,当前 |
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应计工资和相关费用 |
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应计运费 |
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应计法律费用 |
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应计保修 |
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合同负债 |
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其他 |
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其他负债和应计费用 |
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$ |
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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经营租赁负债,非流动 |
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其他 |
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其他非流动负债 |
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$ |
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$ |
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8。债务
2021年9月3日,我们通过新的信贷协议(经修订的 “信贷协议”)为第一留置权信贷和担保协议进行了再融资。信贷协议规定了 $
下表列出了我们的定期贷款的账面价值(以千计):
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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定期贷款(浮动利率)到期 |
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$ |
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减去摊销后的债务折扣和发行成本 |
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) |
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( |
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债务总额 |
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减去:一年内到期的债务,净额 |
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长期债务,净额 |
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$ |
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截至2024年6月30日,我们归类为二级金融工具的定期贷款的估计公允价值约为美元
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,我们有 $
信贷协议具有可变利率结构。根据信贷协议第三修正案(“第三修正案”)的规定,从2024年开始,定期贷款和循环贷款在我们当选时按照(a)彭博短期银行收益指数利率(“BSBY”)加上百分比利差(范围从
信贷协议包含我们在协议期限内必须遵守的契约,我们认为这些契约是此类协议的普通和标准,包括维持最高合并总净杠杆比率(“CTNL比率”)和最低合并利息覆盖率(“CIC比率”)(定义见信贷协议)。根据第三修正案的规定,从2024年开始,我们必须将最大CTNL比率维持在
Corsair Gaming, Inc. | 2024 年第二季度表格 10-Q | 13
发生合格收购时(定义见信贷协议,并受信贷协议的要求约束)。截至2024年6月30日,根据信贷协议,我们没有违约。
我们在信贷协议下的义务由我们几乎所有的美国子公司提供担保,并以公司和担保子公司几乎所有资产的担保权益为担保,但信贷协议和相关辅助文件中详述的某些例外情况除外。
下表汇总了列报的所有期限的确认利息支出(以千计):
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三个月已结束 |
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六个月已结束 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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信贷协议: |
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定期贷款的合同利息支出 |
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债务折扣和发行成本的摊销 |
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其他 |
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利息支出总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2024年6月30日,我们的长期债务总额下的未来本金还款额如下(以千计):
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金额 |
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2024 年的剩余时间 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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— |
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2028 |
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— |
|
债务总额 |
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$ |
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9。承付款和或有开支
产品质保
我们的保证型保修义务的变更如下(以千计):
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|
三个月已结束 |
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六个月已结束 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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时期开始 |
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与配送的产品相关的保修条款 |
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已处理保修索赔扣除额 |
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期末 |
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$ |
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$ |
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无条件购买义务
在正常业务过程中,我们签订了各种商品或服务的购买承诺。我们的长期不可取消购买承诺主要包括多年期合同安排,涉及研发中使用的应用程序的云计算托管安排的订阅以及我们的企业资源规划(“ERP”)系统和相关支持服务。
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金额 |
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2024 年的剩余时间 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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— |
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此后 |
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— |
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总计 |
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$ |
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截至2023年12月31日,我们未偿还的不可取消的长期购买承诺总额为美元
信用证
有
Corsair Gaming, Inc. | 2024 年第二季度表格 10-Q | 14
法律诉讼
我们可能会不时参与各种索赔和法律诉讼,这些索赔和法律诉讼通常属于正常业务流程。诉讼可能代价高昂,会干扰正常的业务运营,复杂的法律诉讼的结果难以预测,随着诉讼和相关事件的展开,我们对这些问题的看法将来可能会发生变化。当可能发生负债且损失金额可以合理估计时,我们会按实际发生的费用支出律师费,并记录或有损失准备金。根据目前获得的信息,我们认为现有的索赔或诉讼不太可能对我们的财务状况产生重大不利影响,或者这些事项的结果目前尚无法确定。任何法律事务的不利结果,如果是实质性的,都可能对我们的业务或财务状况以及经营业绩的流动性产生不利影响。
赔偿
在正常业务过程中,我们可能会为某些交易提供不同范围和条款的赔偿。我们已经与董事以及某些高级管理人员和员工签订了赔偿协议,除其他外,这将要求Corsair赔偿他们因其作为董事、高级管理人员或雇员的身份或服务而可能产生的某些责任。没有人要求Corsair根据此类协议提供赔偿,因此,有
10。股东权益
货架注册声明
2022年7月22日,我们在S-3表格上向美国证券交易委员会提交了货架注册声明,该声明宣布于2022年8月1日生效(“2022年货架注册声明”)。2022年上架注册声明注册证券将由我们发行,金额不超过美元
截至2024年6月30日,美元
11。股权激励计划和股票薪酬
截至2024年6月30日,我们有两项主动股权激励计划:2020年股权激励计划和员工股票购买计划(“ESPP”)。
2024年2月,根据2020年股权激励计划,我们向管理团队的某些高级成员授予了绩效股票单位(“PSU”)。PSU的归属取决于截至2024年12月31日止年度的某些内部财务目标的实现,这些目标将归属于
我们根据这些奖励的授予日公允价值来衡量和确认所有股票薪酬奖励的薪酬,包括股票期权、股票购买权、限制性股票单位(“RSU”)和PSU。我们的股票期权和股票购买权的授予日公允价值是使用Black-Scholes-Merton期权定价模型估算的。我们的限制性股票单位和PSU的公允价值是根据授予日我们股票的市场价值计算的。
Corsair Gaming, Inc. | 2024 年第二季度表格 10-Q | 15
下表汇总了简明合并运营报表中按细列项目分列的股票薪酬支出(以千计):
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三个月已结束 |
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六个月已结束 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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收入成本 |
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销售、一般和管理 |
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产品开发 |
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股票薪酬支出,扣除资本化金额 (1) |
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与股票薪酬支出相关的超额所得税优惠(不足) |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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下表按补助金类型、未确认的股票薪酬支出总额以及预计确认此类支出的剩余期限(以千计,年数除外)进行了汇总:
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2024年6月30日 |
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未确认的费用 |
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剩余加权平均周期(以年为单位) |
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股票期权 |
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RSU |
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电源供应器 (1) |
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— |
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- |
特别是 |
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未确认的股票薪酬支出总额 |
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$ |
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12。每股净亏损
下表汇总了每股基本净亏损和摊薄后净亏损的计算结果(以千计,每股金额除外):
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三个月已结束 |
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六个月已结束 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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分子 |
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净亏损 |
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( |
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( |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
减去:归属于非控股权益的净收益 |
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||||
归属于Corsair Gaming, Inc.的净亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
可赎回非控股权益赎回价值的变化 |
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( |
) |
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( |
) |
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归属于Corsair Gaming, Inc.普通股股东的净收益(亏损) |
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( |
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分母 |
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基本加权平均已发行股票 |
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稀释性证券的影响 |
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摊薄后的加权平均已发行股票总数 |
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归属于Corsair Gaming, Inc. 普通股股东的每股净收益(亏损): |
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基本 |
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稀释 |
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防稀释潜在普通股 (1) |
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Corsair Gaming, Inc. | 2024 年第二季度表格 10-Q | 16
13。所得税
下表列出了我们在所列所有期间的所得税、所得税优惠和有效所得税税率前的亏损(以千计,百分比除外):
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|
三个月已结束 |
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六个月已结束 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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所得税前亏损 |
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所得税优惠 |
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有效税率 |
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% |
在美国和我们开展业务的外国司法管辖区,我们需要缴纳所得税。这些外国司法管辖区的法定税率与美国的法定税率不同。因此,我们的有效税率将有所不同,具体取决于国外收入与美国收入的相对比例、净营业亏损和税收抵免结转的使用情况、收入和支出地域组合的变化、管理层对实现递延所得税资产能力等事项评估的变化以及税法的变化。
我们的有效税率是
我们的有效税率是
未确认的税收优惠是 $
2022年12月15日,欧盟(“欧盟”)成员国正式通过了欧盟的第二支柱指令,该指令通常规定最低有效税率为15%,该指令由经济合作与发展组织(“经合组织”)第二支柱框架制定,该框架得到了全球130多个国家的支持。对于该指令的不同方面,欧盟的生效日期为2024年1月1日和2025年1月1日。预计其他许多国家也将实施类似的立法,其中包括英国,它于2023年7月11日批准了该立法,其全面生效日期为2024年1月1日。我们已经评估了经合组织第二支柱规则的潜在影响,并确定这对我们2024年的财务状况没有影响。
14。区段和地理信息
我们有
这些细分市场被定义为我们的CODM定期审查以分析绩效和分配资源的业务。我们的CODM决定成为Corsair的首席执行官。应申报板块的业绩直接来自我们的报告体系,基于不一定符合公认会计原则的内部报告方法。管理层衡量净收入和毛利润,以评估每个细分市场的业绩并为其分配资源。
Corsair Gaming, Inc. | 2024 年第二季度表格 10-Q | 17
下表汇总了每个可报告分部的财务信息(以千计):
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三个月已结束 |
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六个月已结束 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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净收入 |
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游戏玩家和创作者外围设备 |
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游戏组件和系统 |
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净收入总额 |
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毛利润 |
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游戏玩家和创作者外围设备 |
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游戏组件和系统 |
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毛利总额 |
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CODM按公司整体而不是按运营部门管理资产;因此,不按运营部门列报资产信息和资本支出。
地理信息
下表根据客户所在地按地理区域汇总了我们的净收入(以千计):
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三个月已结束 |
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六个月已结束 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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净收入 |
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美洲 |
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欧洲和中东 |
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亚太地区 |
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净收入总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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向美国客户销售的收入代表了
下表列出了在本报告所述期间单独占我们总净收入10%或以上的客户:
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三个月已结束 |
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六个月已结束 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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客户 A |
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% |
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% |
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% |
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% |
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客户 B |
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* |
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* |
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% |
|
* |
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* 客户代表的数量少于
15。可赎回的非控股权益(“RNCI”)
2022年1月1日,我们收购了
根据Corsair与iDisplay卖方之间的股东协议,向iDisplay卖方提供了看跌期权,供其转让给Corsair(i)
看跌期权的行使价基于iDisplay历史ttM息税折旧摊销前利润的倍数减去任何债务。看跌期权使这部分非控股权益可兑换,因此,在我们的简明合并资产负债表中,RNCI被归类为临时股权,按初始账面金额(增加或减少)中RNCI在综合收益(亏损)、缴款和分配中所占份额或赎回价值中的较大值进行结算。赎回价值的变化通过留存收益进行确认。
Corsair Gaming, Inc. | 2024 年第二季度表格 10-Q | 18
下表显示了所列时段内 RNCI 的变化(以千计):
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三个月已结束 |
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六个月已结束 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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期初余额 |
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净收入份额 |
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其他综合亏损的份额 |
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) |
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已支付的股息 |
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( |
) |
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兑换价值的变化 (1) |
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( |
) |
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( |
) |
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期末余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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16。后续活动
开启
此外,SPAA用新的期权取代了原始股东协议中的看涨期权和看跌期权。根据SPAA,向iDisplay卖方提供了看跌期权,供其卖出至
Corsair Gaming, Inc. | 2024 年第二季度表格 10-Q | 19
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
管理层对财务状况的讨论和分析
和操作结果
您应阅读以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析,以及本10-Q表季度报告中其他地方包含的简明合并财务报表和相关附注,以及我们于2024年2月27日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的截至2023年12月31日年度的10-K表年度报告第一部分第1A项中规定的风险因素。以下讨论包含基于当前预期的前瞻性陈述,涉及风险和不确定性。由于许多因素,我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异,包括但不限于截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项中 “风险因素” 标题下讨论的那些因素。
概述
我们是全球领先的高性能产品提供商和创新者,为游戏玩家和数字创作者提供高性能产品,例如主播、视频博主和广播公司,其中许多人使用我们的组件构建自己的电脑。我们行业领先的游戏产品可帮助数字运动员,从休闲游戏玩家到忠实的专业人士,在电脑或主机平台上发挥出最佳表现,而我们的流媒体产品使创作者能够制作工作室品质的内容,与朋友分享或广播给数百万粉丝。我们的电脑组件产品为客户提供了多种选择,让他们可以构建定制的游戏和工作站台式机。我们的解决方案是最完整的产品套件,可解决游戏性能和流媒体的最关键组成部分。我们的两个专有软件平台增强了我们的产品供应:面向游戏玩家的iCUE和面向内容创作者的Elgato流媒体套件,包括我们的Stream Deck控制软件,它为各自的产品系列提供统一、直观的性能以及美观控制和定制。我们还提供数字服务,通过将电子竞技、教练、Elgato的市场、客户服务和延长保修期整合到我们的产品中来增强客户体验。
我们将产品分为两类(运营部门):
2024年5月15日,我们全面合并的子公司之一Corsair Components Ltd(CCL)同意根据Endor和CCL之间的过渡贷款协议或过渡贷款协议,以过渡贷款的形式向德国上市公司Endor AG或Endor提供短期融资。Endor拥有Fanatec品牌,并且是模拟赛车硬件的领先制造商。过桥贷款协议是与当天与Endor签订的意向书(“LOI”)有关的,该意向书涉及可能收购Endor。截至本申请之日,意向书已到期,2024年7月30日,Endor宣布已申请德国破产程序(“破产程序”),并已开始着手处理破产程序中涉及的各种步骤。根据过渡贷款协议的条款,在LOI和Endor的破产申请到期时,CCL没有义务再支付任何资金。一旦德国法院批准了Endor的破产计划,我们预计过渡贷款的未偿金额,包括应计利息,将偿还给CCL。我们预计破产程序将在启动之日起六个月内完成。
财务业绩摘要
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月,我们的净收入分别为2.613亿美元和3.254亿美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月,我们的毛利率分别为24.1%和25.5%。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月,我们的净亏损分别为2350万美元和410万美元。
截至2024年6月30日,我们的现金和限制性现金共计9,460万美元,定期贷款的未偿本金余额为1.809亿美元。截至2024年6月30日的六个月中,运营中使用的现金为4,480万美元,截至2023年6月30日的六个月中,运营提供的现金为4,400万美元。
影响我们业务的关键因素
我们的经营业绩和财务状况受到许多因素的影响,包括截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分 “风险因素” 标题下讨论的因素以及下述因素。
Corsair Gaming, Inc. | 2024 年第二季度表格 10-Q | 20
宏观经济状况的影响
我们的业务和财务业绩在很大程度上取决于全球经济状况。我们继续面临全球宏观经济挑战,包括地缘政治冲突的持续影响,例如俄罗斯和乌克兰之间的持续战争,加沙的持续冲突,包括红海紧张局势的加剧,以及中台之间的任何潜在冲突、供应链限制、主要金融市场的不确定性以及衰退风险、通货膨胀趋势、汇率波动和全球贸易环境不断变化的动态。我们的产品销售也存在季节性,这可能会受到总体经济状况的影响。宏观经济状况和地缘政治紧张局势对我们的业务、销售、经营业绩、现金流和财务状况的影响程度将取决于未来的发展,这些发展超出了我们的控制范围,高度不确定且无法预测。我们将继续评估这些风险和不确定性,并进一步推进我们的缓解计划。
我们容易受到外币汇率波动的影响。由于我们的国外销售和业务,我们的收入、工资和其他运营费用以外币计价,特别是人民币、欧元和英镑。美元与我们进行销售或经营的货币之间汇率的不利变动可能会对我们的财务业绩产生负面影响。尽管在截至2024年6月30日的六个月中,外币波动没有对我们的经营业绩产生重大影响,但无法保证未来的外币波动不会对我们的经营业绩产生重大影响。
行业趋势的影响
我们的经营业绩和财务状况受到博彩市场行业趋势的影响,包括:
客户集中度的影响
我们经营的全球销售网络主要由零售商(包括电子零售商)以及我们用来联系某些零售商的分销商组成。此外,有限数量的零售商和分销商占我们净收入的很大一部分,在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,电子零售商亚马逊分别占我们净收入的29.7%和28.0%,向十大客户的销售分别约占截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月净收入的52.6%和54.8%。我们的客户,包括亚马逊,通常不会签订长期协议来购买我们的产品,而是向我们签订采购订单。由于这种集中以及缺乏与客户的长期协议,我们净收入和经营业绩的主要驱动力是与这些零售商保持良好的关系
Corsair Gaming, Inc. | 2024 年第二季度表格 10-Q | 21
和分销商。为了帮助维持良好的关系,我们实施了诸如更新包装设计之类的举措,以帮助亚马逊等电子零售商更有效地处理我们的包裹。此外,鉴于我们的全球业务,我们的支出中有很大一部分与运费有关。我们有效优化这些运输成本的能力,例如使用昂贵的运输方式,例如小包裹的空运,更紧急的交付,以及更具成本效益的选项(例如陆运或海运)来处理其他货物,这会影响我们的费用和运营业绩。
新产品推出的影响
游戏玩家需要新的技术和产品功能,我们预计我们准确预测和满足这些需求的能力将是未来销售增长和市场份额扩张的主要驱动力之一。在过去的几年中,我们进入了几个新市场,例如内容创作者的相机市场以及游戏玩家和内容创作者的游戏显示器市场。我们在2023年和截至2024年6月30日的六个月中分别推出了108和39种新产品。尽管我们打算继续开发和发布新产品,但无法保证我们的新产品推出会对我们的经营业绩产生有利影响,也无法保证客户会选择我们的新产品而不是竞争对手的产品。
季节性销售趋势的影响
由于客户的购买模式和游戏玩家的消费模式,我们已经经历了销售的季节性波动,并且预计将继续经历季节性波动。我们在第一和第二日历季度的净收入普遍较低,这是由于第四季度假日季后消费者需求减少,也因为销售下降通常是由于预计推出新的或增强型CPU、GPU和其他计算机硬件产品,这些产品通常在第二个日历季度推出,并且往往会推动接下来的两个季度的销售。此外,由于 “黑色星期五” 和 “网络星期一” 以及中国的 “光棍节” 等季节性销售,我们在第三和第四个日历季度的净收入往往会更高,因为零售商倾向于在这些销售之前进行购买。由于与假日季有关的新游戏机和备受瞩目的游戏的推出,我们在第四季度的销售额也往往会增加。由于季节性的影响,我们第二日历季度的净收入通常是全年中最低的,其次是第一日历季度。历史季节性模式未来可能不会继续,未来可能会受到宏观经济因素、供应限制加剧、GPU 短缺和客户行为转变的进一步影响。
产品组合的影响
我们的游戏玩家和创作者外围设备板块的毛利率高于我们的游戏组件和系统板块。因此,我们的整体毛利率受到产品组合变化的影响。外部因素可能会影响我们的产品组合,例如可以增加外围设备销量的热门游戏发行以及可能影响组件销售的新CPU和GPU的可用性。此外,在我们的游戏玩家和创作者外围设备以及游戏组件和系统细分市场中,毛利率因产品而异,这两个细分市场内产品组合的重大变化也可能对我们的整体毛利率产生重大影响。
集成电路定价波动的影响
集成电路(IC)占我们生产高性能存储器产品的大部分成本。集成电路价格会受到定价波动的影响,这可能会影响存储模块的平均销售价格,从而影响我们的净收入,并可能影响毛利率。对净收入的影响可能很大,因为我们的高性能内存产品(包含在游戏组件和系统板块中)占我们净收入的很大一部分。
我们经营业绩的组成部分
净收入
我们的所有净收入主要来自向零售商(包括全球电子零售商、游戏玩家和分销商)销售游戏玩家和创作者外设以及游戏组件和系统。我们的收入在扣除退货补贴、折扣、销售激励措施和向客户征收的任何税款后确认。
收入成本
收入成本包括产品成本,包括合同制造商的成本、制造商到我们的配送中心的入境运费以及枢纽间的运费、材料和管理费用、关税和关税、处理和返工退回物品的保修更换成本、工具设备的折旧、仓储成本、超额和过时的库存减记,以及与设施和信息技术(It)相关的某些分配成本,以及与供应链相关的人员相关费用和其他运营费用物流。
Corsair Gaming, Inc. | 2024 年第二季度表格 10-Q | 22
运营费用
运营费用包括销售、一般和管理费用以及产品开发费用。
销售、一般和行政。销售、一般和管理费用(SG&A)是我们运营支出的最大组成部分,包括分销成本、销售、市场营销和其他一般和管理成本。配送成本包括出境运费和运营我们的配送中心的成本。销售和营销成本涉及运营我们的全球销售队伍的成本(与我们的渠道合作伙伴、游戏团队和活动赞助)、我们产品和服务的广告和营销促销、维护我们的网上商店的费用以及与我们的网上商店销售相关的信用卡手续费、人事相关成本和分配的管理费用。一般和管理成本主要包括我们的财务、法律、人力资源、信息技术和行政人员的人事相关费用,以及与这些职能相关的专业服务成本和分配的管理费用。
产品开发。产品开发成本通常在发生时记为支出。产品开发成本主要包括与新产品的设计和测试以及现有产品的改进相关的成本。这些费用主要涉及参与产品设计、定义、兼容性测试和认证的人员和顾问的薪酬,以及所用设备的折旧成本、原型材料成本和分配的间接费用。
利息支出
利息支出包括与我们的债务融资安排相关的利息,包括我们的循环信贷额度,以及债务发行成本的摊销和债务折扣。
利息收入
利息收入包括计息银行存款和计息过渡贷款的利息,减去过渡贷款发放成本的摊销。
其他费用,净额
其他净支出主要包括我们与交易和以外币计价的资产负债余额的调整相关的外币汇兑损益,以及外币远期合约的净公允价值收益和亏损。
所得税优惠
在美国和我们开展业务的外国司法管辖区,我们需要缴纳所得税。这些外国司法管辖区的法定税率与美国的法定税率不同。因此,我们的有效税率将根据外国收入与美国收入的相对比例、外国税收抵免的使用和税法的变化而有所不同。如果根据现有证据,确定递延所得税资产很可能无法变现,则通过设立估值补贴来减少递延所得税资产。
所得税按资产负债法入账。递延所得税资产和负债是由于我们资产和负债的税收和财务报告基础之间的差异所产生的未来税收后果而确认的。递延所得税资产和负债是使用颁布的税率来衡量的,这些税率预计将适用于未来几年的应纳税所得额,而这些临时差异预计将得到收回或结算。
归属于非控股权益的净收益
归属于非控股权益的净收益是指我们拥有的子公司在净收益中所占份额低于未收购的所有权权益的100%。
Corsair Gaming, Inc. | 2024 年第二季度表格 10-Q | 23
运营结果
下表列出了我们简明合并运营报表的各个组成部分,以美元(千)为单位,占总净收入的百分比。
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净收入 |
|
$ |
261,300 |
|
|
$ |
325,432 |
|
|
$ |
598,557 |
|
|
$ |
679,396 |
|
收入成本 |
|
|
198,215 |
|
|
|
242,600 |
|
|
|
448,833 |
|
|
|
511,160 |
|
毛利润 |
|
|
63,085 |
|
|
|
82,832 |
|
|
|
149,724 |
|
|
|
168,236 |
|
运营费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售、一般和管理 |
|
|
70,388 |
|
|
|
69,953 |
|
|
|
150,605 |
|
|
|
137,482 |
|
产品开发 |
|
|
17,411 |
|
|
|
15,593 |
|
|
|
34,052 |
|
|
|
32,431 |
|
运营费用总额 |
|
|
87,799 |
|
|
|
85,546 |
|
|
|
184,657 |
|
|
|
169,913 |
|
营业亏损 |
|
|
(24,714) |
) |
|
|
(2,714) |
) |
|
|
(34,933) |
) |
|
|
(1,677) |
) |
其他(支出)收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出 |
|
|
(3,436) |
) |
|
|
(4,496) |
) |
|
|
(7,127) |
) |
|
|
(8,798) |
) |
利息收入 |
|
|
1,158 |
|
|
|
1,978 |
|
|
|
2,723 |
|
|
|
3,452 |
|
其他费用,净额 |
|
|
(516) |
) |
|
|
(1,134 |
) |
|
|
(977) |
) |
|
|
(1,630 |
) |
其他支出总额,净额 |
|
|
(2,794) |
) |
|
|
(3,652) |
) |
|
|
(5,381) |
) |
|
|
(6,976) |
) |
所得税前亏损 |
|
|
(27,508) |
) |
|
|
(6,366) |
) |
|
|
(40,314) |
) |
|
|
(8,653) |
) |
所得税优惠 |
|
|
4,001 |
|
|
|
2,287 |
|
|
|
5,778 |
|
|
|
2,926 |
|
净亏损 |
|
|
(23,507) |
) |
|
|
(4,079) |
) |
|
|
(34,536) |
) |
|
|
(5,727) |
) |
减去:归属于非控股权益的净收益 |
|
|
687 |
|
|
|
401 |
|
|
|
1,223 |
|
|
|
765 |
|
归属于Corsair Gaming, Inc.的净亏损 |
|
$ |
(24,194) |
) |
|
$ |
(4,480) |
) |
|
$ |
(35,759) |
) |
|
$ |
(6,492) |
) |
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净收入 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
收入成本 |
|
|
75.9 |
|
|
|
74.5 |
|
|
|
75.0 |
|
|
|
75.2 |
|
毛利润 |
|
|
24.1 |
|
|
|
25.5 |
|
|
|
25.0 |
|
|
|
24.8 |
|
运营费用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售、一般和管理 |
|
|
26.9 |
|
|
|
21.5 |
|
|
|
25.2 |
|
|
|
20.2 |
|
产品开发 |
|
|
6.7 |
|
|
|
4.8 |
|
|
|
5.7 |
|
|
|
4.8 |
|
运营费用总额 |
|
|
33.6 |
|
|
|
26.3 |
|
|
|
30.9 |
|
|
|
25.0 |
|
营业亏损 |
|
|
(9.5) |
) |
|
|
(0.8 |
) |
|
|
(5.9 |
) |
|
|
(0.2 |
) |
其他(支出)收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出 |
|
|
(1.3) |
) |
|
|
(1.4) |
) |
|
|
(1.2 |
) |
|
|
(1.3) |
) |
利息收入 |
|
|
0.4 |
|
|
|
0.6 |
|
|
|
0.5 |
|
|
|
0.5 |
|
其他费用,净额 |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(0.3) |
) |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(0.2 |
) |
其他支出总额,净额 |
|
|
(1.1) |
) |
|
|
(1.1) |
) |
|
|
(0.9 |
) |
|
|
(1.0) |
) |
所得税前亏损 |
|
|
(10.6) |
) |
|
|
(1.9) |
) |
|
|
(6.8) |
) |
|
|
(1.3) |
) |
所得税优惠 |
|
|
1.5 |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
0.4 |
|
净亏损 |
|
|
(9.1) |
) |
|
|
(1.2 |
) |
|
|
(5.8) |
) |
|
|
(0.9 |
) |
减去:归属于非控股权益的净收益 |
|
|
0.3 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
0.1 |
|
归属于Corsair Gaming, Inc.的净亏损 |
|
|
(9.4) |
)% |
|
|
(1.3) |
)% |
|
|
(6.0) |
)% |
|
|
(1.0) |
)% |
运营结果的组成部分
净收入
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
(以千计) |
|
|||||||||||||
净收入 |
|
$ |
261,300 |
|
|
$ |
325,432 |
|
|
$ |
598,557 |
|
|
$ |
679,396 |
|
与去年同期相比,截至2024年6月30日的三个月和六个月的净收入分别下降了19.7%和11.9%。
Corsair Gaming, Inc. | 2024 年第二季度表格 10-Q | 24
三个月期间净收入的下降是由于我们的游戏组件和系统板块的销售额下降了32.3%,但游戏和创作者外围设备板块的销售额增长了19.6%,部分抵消了这一下降。
六个月期间净收入的下降是由于我们的游戏组件和系统板块的销售额下降了22.3%,但游戏玩家和创作者外围设备板块的销售额增长20.0%部分抵消了这一下降。
有关我们的游戏组件和系统以及游戏玩家和创作者外设细分市场的进一步讨论,请参阅下面的 “细分市场结果” 部分。
毛利和毛利率
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
(以千计,百分比除外) |
|
|||||||||||||
毛利润 |
|
$ |
63,085 |
|
|
$ |
82,832 |
|
|
$ |
149,724 |
|
|
$ |
168,236 |
|
毛利率 |
|
|
24.1 |
% |
|
|
25.5 |
% |
|
|
25.0 |
% |
|
|
24.8 |
% |
截至2024年6月30日的三个月,毛利率与去年同期相比下降了1.4%。促销活动支出占游戏组件和系统板块净收入比例的增加占下降的1.8%,而供应商的产品成本上涨和工厂利用不足占下降的0.9%。这一下降被1.6%部分抵消,原因是游戏玩家和创作者外围设备板块的销售额增加,产品结构的转变有所改善。
截至2024年6月30日的六个月中,毛利率与去年同期相比增长了0.2%。其中1.4%的增长主要归因于游戏玩家和创作者外围设备板块销售额的增加,促销活动支出占游戏组件和系统板块净收入的比例增加1.0%,部分抵消了这一增长。
有关我们的游戏组件和系统以及游戏玩家和创作者外设细分市场的进一步讨论,请参阅下面的 “细分市场结果” 部分。
销售、总务和行政 (SG&A)
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
(以千计) |
|
|||||||||||||
销售、一般和管理 |
|
$ |
70,388 |
|
|
$ |
69,953 |
|
|
$ |
150,605 |
|
|
$ |
137,482 |
|
截至2024年6月30日的三个月,销售和收购支出与去年同期相比增加了40万美元,增长了0.6%,这主要是由于专业服务成本增加了110万美元,营销和广告成本增加了60万美元,但这部分被人事相关成本减少的170万美元所抵消。
截至2024年6月30日的六个月中,销售和收购费用与去年同期相比增加了1,310万美元,增长了9.5%,这主要是由于一次性和解造成了790万美元的法律费用,分销成本增加了220万美元,这主要归因于配送中心的合理化成本以及运费的增加,以及营销和广告成本的增加120万美元。
产品开发
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
(以千计) |
|
|||||||||||||
产品开发 |
|
$ |
17,411 |
|
|
$ |
15,593 |
|
|
$ |
34,052 |
|
|
$ |
32,431 |
|
截至2024年6月30日的三个月,产品开发费用与去年同期相比增加了180万美元,增长了11.7%,这主要是由于人事相关成本增加了70万美元,咨询和承包商成本增加了60万美元。
在截至2024年6月30日的六个月中,产品开发费用与去年同期相比增加了160万美元,增长了5.0%,这主要是由于员工人数增加导致人事相关成本增加了160万美元。
Corsair Gaming, Inc. | 2024 年第二季度表格 10-Q | 25
利息支出、利息收入和其他支出,净额
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
(以千计) |
|
|||||||||||||
利息支出 |
|
$ |
(3,436) |
) |
|
$ |
(4,496) |
) |
|
$ |
(7,127) |
) |
|
$ |
(8,798) |
) |
利息收入 |
|
|
1,158 |
|
|
|
1,978 |
|
|
|
2,723 |
|
|
|
3,452 |
|
其他费用,净额 |
|
|
(516) |
) |
|
|
(1,134 |
) |
|
|
(977) |
) |
|
|
(1,630 |
) |
与去年同期相比,截至2024年6月30日的三个月和六个月的利息支出分别下降了23.6%和19.0%,这主要是由于我们的定期贷款的本金余额减少,而在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,定期贷款利率的提高部分抵消了这一点。
与去年同期相比,截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的利息收入分别下降了41.5%和21.1%,这主要是由于我们的计息账户的现金余额减少。
其他净支出主要包括以子公司本位币以外的货币计价的现金外汇损益、应收账款和公司间余额。我们的外币敞口主要是由欧元、英镑和人民币外币汇率的波动推动的。
所得税优惠
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
(以千计,百分比除外) |
|
|||||||||||||
所得税前亏损 |
|
$ |
(27,508) |
) |
|
$ |
(6,366) |
) |
|
$ |
(40,314) |
) |
|
$ |
(8,653) |
) |
所得税优惠 |
|
|
4,001 |
|
|
|
2,287 |
|
|
|
5,778 |
|
|
|
2,926 |
|
有效税率 |
|
|
14.5 |
% |
|
|
35.9 |
% |
|
|
14.3 |
% |
|
|
33.8 |
% |
在美国和我们开展业务的外国司法管辖区,我们需要缴纳所得税。这些外国司法管辖区的法定税率与美国的法定税率不同。因此,我们的有效税率将有所不同,具体取决于国外收入与美国收入的相对比例、净营业亏损和税收抵免结转的使用情况、收入和支出地域组合的变化、管理层对实现递延所得税资产能力等事项评估的变化以及税法的变化。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月,我们的有效税率分别为14.5%和35.9%。我们在三个月内有效税率的下降主要是由于我们经营所在的各个税收管辖区的收入和亏损组合发生了变化,以及股票薪酬带来的税收缺口增加。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,我们的有效税率分别为14.3%和33.8%。我们在六个月内有效税率的下降主要是由于我们经营所在的各个税收管辖区的收入和亏损组合发生了变化,以及股票薪酬带来的税收缺口增加。
2022年12月15日,欧盟(“欧盟”)成员国正式通过了欧盟的第二支柱指令,该指令通常规定最低有效税率为15%,该指令由经济合作与发展组织(“经合组织”)第二支柱框架制定,该框架得到了全球130多个国家的支持。对于该指令的不同方面,欧盟的生效日期为2024年1月1日和2025年1月1日。预计其他许多国家也将实施类似的立法,其中包括英国,它于2023年7月11日批准了该立法,其全面生效日期为2024年1月1日。我们已经评估了经合组织第二支柱规则的潜在影响,并确定这对我们2024年的财务状况没有影响。
Corsair Gaming, Inc. | 2024 年第二季度表格 10-Q | 26
分部业绩
分部净收入
下表按细分市场列出了我们的净收入,以美元(千美元)和占净收入的百分比表示:
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
游戏玩家和创作者外围设备细分市场 |
|
$ |
94,229 |
|
|
|
36.1 |
% |
|
$ |
78,755 |
|
|
|
24.2 |
% |
|
$ |
201,202 |
|
|
|
33.6 |
% |
|
$ |
167,697 |
|
|
|
24.7 |
% |
游戏组件和系统板块 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
存储器产品 |
|
|
81,758 |
|
|
|
31.3 |
|
|
|
108,881 |
|
|
|
33.5 |
|
|
|
206,661 |
|
|
|
34.5 |
|
|
|
240,218 |
|
|
|
35.3 |
|
其他组件产品 |
|
|
85,313 |
|
|
|
32.6 |
|
|
|
137,796 |
|
|
|
42.3 |
|
|
|
190,694 |
|
|
|
31.9 |
|
|
|
271,481 |
|
|
|
40.0 |
|
|
|
|
167,071 |
|
|
|
63.9 |
|
|
|
246,677 |
|
|
|
75.8 |
|
|
|
397,355 |
|
|
|
66.4 |
|
|
|
511,699 |
|
|
|
75.3 |
|
净收入总额 |
|
$ |
261,300 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
325,432 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
598,557 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
679,396 |
|
|
|
100.0 |
% |
游戏玩家和创作者外围设备细分市场
与去年同期相比,截至2024年6月30日的三个月和六个月中,游戏玩家和创作者外围设备板块的净收入分别增长了19.6%和20.0%。这一增长是由最近新产品发布的成功、对我们的游戏控制器和Elgato产品的需求增加以及我们在2023年7月收购社区电子商务公司Drop所产生的收购后收入所推动的。
游戏组件和系统板块
与去年同期相比,截至2024年6月30日的三个月和六个月中,游戏组件和系统板块的净收入分别下降了32.3%和22.3%。该细分市场对我们产品的需求主要是由自制个人电脑市场的活动推动的,该市场在很大程度上受到价格合理的新GPU和CPU的推出以及新游戏的发布的影响。但是,在2024年,我们正处于新GPU平台的周期中期,这导致自年初以来自制个人电脑市场的市场走势相对平缓至低点。这导致该细分市场对我们产品的需求在三个月和六个月期间的下降幅度均超过预期。此外,与去年同期渠道库存水平的增加相比,我们在三个月和六个月期间经历了渠道合作伙伴的库存水平向下调整,这导致这些时期的净收入减少。
分部毛利和毛利率
下表按细分市场列出了我们以美元(千美元)表示的毛利润和毛利率(我们将其定义为毛利占净收入的百分比):
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
游戏玩家和创作者外围设备细分市场 |
|
$ |
35,699 |
|
|
|
37.9 |
% |
|
$ |
25,509 |
|
|
|
32.4 |
% |
|
$ |
79,342 |
|
|
|
39.4 |
% |
|
$ |
52,157 |
|
|
|
31.1 |
% |
游戏组件和系统板块 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
存储器产品 |
|
|
9,424 |
|
|
|
11.5 |
|
|
|
15,900 |
|
|
|
14.6 |
|
|
|
27,480 |
|
|
|
13.3 |
|
|
|
36,706 |
|
|
|
15.3 |
|
其他组件产品 |
|
|
17,962 |
|
|
|
21.1 |
|
|
|
41,423 |
|
|
|
30.1 |
|
|
|
42,902 |
|
|
|
22.5 |
|
|
|
79,373 |
|
|
|
29.2 |
|
|
|
|
27,386 |
|
|
|
16.4 |
|
|
|
57,323 |
|
|
|
23.2 |
|
|
|
70,382 |
|
|
|
17.7 |
|
|
|
116,079 |
|
|
|
22.7 |
|
总毛利 |
|
$ |
63,085 |
|
|
|
24.1 |
% |
|
$ |
82,832 |
|
|
|
25.5 |
% |
|
$ |
149,724 |
|
|
|
25.0 |
% |
|
$ |
168,236 |
|
|
|
24.8 |
% |
游戏玩家和创作者外围设备细分市场
截至2024年6月30日的三个月,游戏玩家和创作者外围设备板块的毛利率与去年同期相比增长了5.5%。增长主要归因于该细分市场中更有利的产品组合、供应商降低的产品成本以及成功推出平均利润率更高的新产品的4.3%,以及库存储备减少的1.8%,但空运成本上涨的0.9%部分抵消了这一增长。
在截至2024年6月30日的六个月中,游戏玩家和创作者外围设备板块的毛利率与去年同期相比增长了8.3%。增长主要归因于该细分市场中更有利的产品组合、供应商降低的产品成本以及成功推出平均利润率更高的新产品的4.9%,以及库存储备减少的3.3%,但空运成本上涨的1.0%部分抵消了这一增长。
Corsair Gaming, Inc. | 2024 年第二季度表格 10-Q | 27
游戏组件和系统板块
截至2024年6月30日的三个月,游戏组件和系统板块的毛利率与去年同期相比下降了6.8%。下降的主要原因是该细分市场产品组合不利和供应商产品成本上涨造成3.0%,促销活动占净收入比例增加2.7%,工厂利用不足和库存储备增加造成1.5%。
截至2024年6月30日的六个月中,游戏组件和系统板块的毛利率与去年同期相比下降了5.0%。下降的主要原因是该细分市场产品组合不利和供应商产品成本上涨导致2.6%,促销活动占净收入比例增加1.7%,工厂利用不足和库存储备增加1.1%。
流动性和资本资源
概述
我们通过运营现金为我们的运营和收购提供资金,并在适用的情况下,通过债务融资和股权证券的发行为我们的运营和收购提供资金。截至2024年6月30日,我们的主要流动性来源是现金和限制性现金,共计9,460万美元,循环贷款(定义见下文)下的借款能力为1亿美元。
我们在美国证券交易委员会存档了S-3表格的货架登记声明,该声明允许我们在2025年8月1日之前发行证券,包括普通股、优先股和认股权证。截至2024年6月30日,根据货架注册声明,仍有2.167亿美元可供发行。
我们现金的主要用途通常包括购买库存、工资和其他与产品开发和营销相关的运营费用、资本支出、债务和相关利息的偿还、所得税的支付、对商业和技术的未来投资以及选择性并购(包括我们对Endor的短期过渡贷款融资)。
我们认为,根据我们当前的业务展望,预计的运营现金流,加上截至2024年6月30日的现金余额水平,再加上循环融资机制下的借贷能力,将足以为我们至少未来十二个月的主要现金用途提供资金。从长远来看,流动性将在很大程度上取决于我们的未来收入以及我们根据产品需求适当管理成本的能力。我们可能需要额外的资金,需要或选择通过借款或公开或私下出售债务或股权证券来筹集所需的资金。出售额外股权将导致我们的股东进一步稀释。债务融资的出现将导致偿债义务,管理此类债务的工具可能会提供运营和财务契约,从而限制我们的运营。无法保证任何此类股权或债务融资将以优惠条件提供,甚至根本无法保证。
流动性
下表汇总了我们在列报期间的现金流量(以千计):
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
提供的净现金(用于): |
|
|
|
|
|
|
||
运营活动 |
|
$ |
(44,779) |
) |
|
$ |
43,972 |
|
投资活动 |
|
|
(16,398) |
) |
|
|
(7,457) |
) |
融资活动 |
|
|
(22,142) |
) |
|
|
(7,105) |
) |
来自经营活动的现金流
截至2024年6月30日的六个月中,用于经营活动的净现金为4,480万美元,其中包括3,450万美元的净亏损和来自净运营资产和负债变动的3,730万美元的净现金流出,部分被2700万美元的非现金调整所抵消。我们的净运营资产和负债变动产生的净现金流出主要与付款时机导致的应付账款减少以及其他负债和应计费用的减少有关,这主要是由于收入减少导致销售回报和客户激励措施所需的应计额减少,以及库存增加,部分原因是安全库存积累以适应外围设备的供应交货时间,部分原因是对我们组件的需求减少 2024 年上半年的产品。收入减少导致的应收账款减少以及预付资产和其他资产的减少部分抵消了这些净现金流出。非现金调整主要包括无形资产的摊销、折旧和股票薪酬支出,这些费用被递延所得税的变化部分抵消。
Corsair Gaming, Inc. | 2024 年第二季度表格 10-Q | 28
截至2023年6月30日的六个月中,经营活动提供的净现金为4,400万美元,其中包括来自净运营资产和负债变动以及3,740万美元的非现金调整的1,230万美元净现金流入,部分被570万美元的净亏损所抵消。我们的净运营资产和负债变动产生的净现金流入主要与库存购买增加和应收账款减少导致的应付账款增加有关。这些净现金流入被库存的增加以及预付资产和其他资产的增加部分抵消。非现金调整主要包括无形资产的摊销、折旧和股票薪酬支出,这些费用被递延所得税的变化部分抵消。
来自投资活动的现金流
截至2024年6月30日的六个月中,用于投资活动的现金为1,640万美元,主要包括1,230万美元的过渡贷款(有关过渡贷款的更多信息,请参阅附注7 “资产负债表组成部分——应收账款,净额”)、500万美元的资本支出,部分抵消了因业务收购相关的收购价格调整而从托管收到的100万美元现金。
截至2023年6月30日的六个月中,用于投资活动的现金为750万美元,包括购买设备和软件。
来自融资活动的现金流
截至2024年6月30日的六个月中,用于融资活动的现金为2,210万美元,主要包括1,810万美元的债务偿还、与2019年先前业务收购相关的490万美元延期对价的结算、200万美元的非控股权益分红以及40万美元与股权奖励净股结算相关的税款,部分抵消了通过员工股权激励计划发行股票获得的330万美元收益。
截至2023年6月30日的六个月中,用于融资活动的现金为710万美元,主要包括1,130万美元的债务偿还,与2019年先前业务收购相关的100万美元延期收购对价的支付,以及与净股权奖励结算相关的80万美元税款,部分抵消了通过员工股权激励计划发行股票获得的640万美元收益。
资本资源
2021年9月3日,我们通过新的信贷协议(经修订的 “信贷协议”)为第一留置权信贷和担保协议进行了再融资。信贷协议规定的承付款总额为3.5亿美元,包括1亿美元的循环信贷额度(“循环信贷额度”)和2.5亿美元的定期贷款额度(“定期贷款”)。信贷协议的有效期为五年,到2026年9月到期,并规定额外的增量贷款,最高本金总额为2.5亿美元,但须满足某些条件。我们可以随时预付定期贷款和循环贷款,无需支付溢价或罚款。在截至2024年6月30日的六个月和截至2023年12月31日的年度中,我们分别预付了1190万美元和3,410万美元的定期贷款本金。截至2024年6月30日,定期贷款的未偿还本金总额为1.809亿美元,循环融资机制下的可用和未承诺容量为1亿美元。
信贷协议具有可变利率结构。根据信贷协议第三修正案(“第三修正案”)的规定,从2024年开始,定期贷款和循环融资机制在我们当选时的利息为(a)彭博短期银行收益率指数利率(“BSBY”)加上基于我们的总净杠杆率的百分比利差(从1.25%到2.25%不等),或(b)基准利率(如信贷协议中所述,信贷协议中描述为(i)中最大的利率最优惠利率,(ii)联邦基金利率加0.50%和(iii)一个月的BSBY加1.0%)加上百分比利差(从0.25%到1.25%不等))基于我们的总净杠杆比率。此外,根据我们的总净杠杆比率,循环融资未使用部分的承诺费从0.2%到0.4%不等。
信贷协议包含我们在协议期限内必须遵守的契约,我们认为这些契约是此类协议的普通和标准,包括维持最高合并总净杠杆比率(“CTNL比率”)和最低合并利息覆盖率(“CIC比率”)(定义见信贷协议)。根据第三修正案的规定,从2024年开始,我们需要将最高CTNL比率维持在3.00比1.00和最低CIC比率为3.00比1.00,并规定合格收购发生后,最高CTNL比率可以暂时提高到3.50至1.00(定义见信贷协议并受信贷协议的要求)。截至2024年6月30日,根据信贷协议,我们没有违约。
我们在信贷协议下的义务由我们几乎所有的美国子公司提供担保,并以公司和担保子公司几乎所有资产的担保权益为担保,但信贷协议和相关辅助文件中详述的某些例外情况除外。
Corsair Gaming, Inc. | 2024 年第二季度表格 10-Q | 29
合同现金和其他债务
下表汇总了我们截至2024年6月30日的合同现金和其他债务(以千计):
|
|
按期到期的付款 |
|
|||||||||||||||||
|
|
总计 |
|
|
小于 |
|
|
1-3 |
|
|
3-5 |
|
|
超过 |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
债务本金和利息支付 (1) |
|
$ |
201,937 |
|
|
$ |
23,472 |
|
|
$ |
178,465 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
与库存相关的购买义务 (2) |
|
|
83,330 |
|
|
|
83,330 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
经营租赁债务 (3) |
|
|
80,267 |
|
|
|
16,327 |
|
|
|
23,625 |
|
|
|
15,788 |
|
|
|
24,527 |
|
其他购买义务 (4) |
|
|
12,915 |
|
|
|
12,709 |
|
|
|
206 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
为 iDisplay 的额外投资付款 (5) |
|
|
19,750 |
|
|
|
19,750 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
总计 |
|
$ |
398,199 |
|
|
$ |
155,588 |
|
|
$ |
202,296 |
|
|
$ |
15,788 |
|
|
$ |
24,527 |
|
截至2024年6月30日,我们有450万美元的非当期所得税应纳税,包括利息和罚款,与我们在不确定税收状况下的所得税义务有关。目前,我们无法对与这些纳税义务相关的各个年度的付款时间做出合理可靠的估计;因此,此类金额未包含在上面的合同现金债务表中。
关键会计政策与估计
关键会计政策的定义是既对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响,又要求我们做出困难、复杂和/或主观的判断,这通常是由于需要对本质上不确定的事项做出估计。我们的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的,该原则要求我们做出估计、判断和假设,这些估计、判断和假设会影响简明合并财务报表发布之日的资产负债和或有负债的披露,以及报告期内报告的收入和支出金额。我们的估算基于我们的历史经验以及我们认为适用的其他各种因素,并对其进行持续评估,以确保它们在当前条件下保持合理。实际业绩可能与这些估计有很大差异,这可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大影响。
与我们在2024年2月27日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日年度的10-k表年度报告中包含的管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析中描述的关键会计政策和估计相比,在截至2024年6月30日的六个月中,我们的关键会计政策和估计没有重大变化。
最近的会计公告
有关最近通过和将要通过的会计声明,请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注2。
Corsair Gaming, Inc. | 2024 年第二季度表格 10-Q | 30
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
我们在正常业务过程中面临市场风险。市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的损失风险。我们的市场风险敞口主要是利率和外币汇率波动的结果。
利率风险
截至2024年6月30日,我们的现金和限制性现金为9,460万美元,主要包括银行存款。我们持有的现金用于营运资金。
截至2024年6月30日,根据信贷协议,我们有1.809亿美元的未偿定期贷款(面值),定期贷款采用浮动市场利率,主要是BSBY。有关信贷协议的更多信息,请参阅我们的简明合并财务报表附注8 “债务信贷协议”。这些市场汇率的重大变化可能会对我们的经营业绩产生不利影响。截至2024年6月30日,假设的利率变动100个基点将导致年度利息支出变化约180万美元。
外币风险
截至2024年6月30日的六个月中,我们的净收入中约有19.4%以外币计价,主要是欧元,在较小程度上以英镑计价。美元与我们在国外进行销售的货币之间汇率的任何不利变动都可能对我们的净收入和毛利率产生不利影响,因为如果外币汇率出现重大波动,由于竞争压力,我们可能不得不调整当地货币产品定价。我们的运营费用以我们业务所在国家的货币计价,这些国家主要位于美国、欧洲、中国和台湾。因此,由于外币汇率的变化,我们的经营业绩和现金流会受到波动的影响。
我们签订远期货币合约,以减少货币波动对欧元、英镑和人民币计价的现金、应收账款以及公司间应收账款和应付账款余额的短期影响。这些远期合约通常在两到四个月内到期,我们不为交易目的签订外币远期合约。截至2024年6月30日和2023年12月31日,未偿还的名义本金额分别为2,200万美元和4,430万美元。这些合约的收益或亏损根据外币远期合约公允价值的变化确认为收益。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,外币汇率变动的影响,包括在其他支出中确认的远期货币合约的收益或(亏损),净额分别为100万美元和180万美元(180万美元)。在截至2024年6月30日的六个月中,假设外币与美元之间的汇率变动10%将增加或减少我们在简明合并财务报表中约160万美元的外币兑换损益。
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第 4 项。控制和程序。
对控制和程序有效性的限制
任何财务报告内部控制系统,包括我们的系统,其有效性都受到固有的限制,包括在设计、实施、运作和评估控制和程序时行使判断力,以及无法完全消除不当行为。因此,任何财务报告内部控制体系,包括我们的系统,无论设计和运作多么良好,都只能提供合理而非绝对的保证。此外,对未来时期任何有效性评估的预测都可能面临这样的风险:由于条件的变化,控制措施可能变得不充分,或者对政策或程序的遵守程度可能下降。我们打算在业务必要或适当时继续监测和升级我们的内部控制措施,但无法保证此类改进足以为我们提供对财务报告的有效内部控制。
评估披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至本10-Q表季度报告所涉期末我们的披露控制和程序的有效性。
根据这项评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,截至2024年6月30日,我们的披露控制和程序设计在合理的保证水平上,可以有效合理地保证我们在根据《交易法》提交或提交的报告中必须披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告,并将此类信息收集并传达给我们的管理层,包括我们的首领酌情为执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的季度中,我们的财务报告内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
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第二部分——其他信息
第 1 项。法律诉讼。
我们可能会不时参与各种性质的法律诉讼,这些诉讼通常发生在我们的正常业务过程中。尽管无法确定或预测任何未决事项的结果以及我们与这些事项有关的最终责任和任何其他形式的补救措施的金额(如果有),但我们认为这些事项的最终结果不会对我们的业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
第 1A 项。风险因素。
我们在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项中,在 “风险因素” 标题下披露了对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大影响的风险因素。与先前披露的风险因素相比没有实质性变化。您应仔细考虑我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中列出的风险因素,以及本10-Q表季度报告中其他地方列出的其他信息。我们在公开文件中描述的风险并不是我们可能面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或未来的经营业绩产生重大不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
没有。
第 3 项。优先证券违约。
不适用。
第 4 项。矿山安全披露。
不适用。
第 5 项。其他信息。
(a) 2024年7月31日(“生效日期”),我们与最大的股东Corsair Group(开曼),有限责任公司(“Corsair LP”)签订了赔偿和报销安排(“赔偿书”),该公司是EagleTree Capital, LP(“EagleTree”)的子公司。包括EagleTree在内的Corsair LP的关联公司不时向我们提供与某些战略交易(包括我们先前的一些收购)(“交易服务”)相关的咨询服务,并将来可能会向我们提供咨询服务。根据赔偿书的条款,在遵守某些限制的前提下,我们同意向Corsair LP、其关联公司(包括EagleTree)及其各自的直接和间接合作伙伴、成员、股权持有人、高级职员、经理、董事、员工、代理人和代表赔偿因交易服务产生或与之相关的所有损失、索赔、损害赔偿、负债、成本和开支。前述对赔偿函的描述不完整,仅参照赔偿函的全文进行了全面限定,该担保函作为附录10.1提交,并以引用方式纳入此处。
(b) 无。
(c)
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第 6 项。展品。
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由 参考 |
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展览 数字 |
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描述 |
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表单 |
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展览 |
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提交日期 |
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已归档 在此附上 |
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3.1 |
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第二次修订和重述的公司注册证书。 |
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8-K |
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3.1 |
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2020 年 9 月 25 日 |
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3.2 |
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经修订和重述的章程。 |
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8-K |
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3.2 |
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2020 年 9 月 25 日 |
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4.1 |
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注册人普通股证书的形式。 |
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S-1/A |
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4.2 |
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09/18/2020 |
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4.2 |
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投资者权利协议,由Corsair Gaming, Inc.与Corsair Group(开曼)有限责任公司签订和签订的 |
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10-Q |
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4.2 |
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11/10/2020 |
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4.3 |
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根据1934年《证券交易法》第12条注册的Corsair证券的描述。 |
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10-K |
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4.3 |
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03/11/2021 |
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4.4 |
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注册权协议,由Corsair Gaming, Inc.与Corsair Group(开曼), LP签订和签订的。 |
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S-1/A |
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4.4 |
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2020 年 9 月 14 日 |
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10.1 |
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Corsair Gaming, Inc. 与 Corsair Group(开曼)有限责任公司之间以及彼此之间签订的赔偿信。 |
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X |
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31.1 |
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根据《证券交易法》第13a-14(a)条和第15d-14(a)条对首席执行官进行认证。 |
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X |
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31.2 |
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根据《证券交易法》第13a-14(a)条和第15d-14(a)条对首席财务官进行认证。 |
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X |
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32.1* |
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根据18 U.S.C. 1350和证券交易法第13a-14(b)条对首席执行官和首席财务官的认证。 |
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X |
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101.INS |
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行内 XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中,因为 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中 |
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X |
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101.SCH |
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带有嵌入式 Linkbase 文档的内联 XBRL 分类扩展架构 |
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X |
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104 |
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封面交互式数据文件(嵌入在行内 XBRL 文档中) |
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X |
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本10-Q表季度报告附录32.1所附的认证不被视为已向美国证券交易委员会提交,也不得以引用方式纳入Corsair Gaming, Inc.根据经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》提交的任何文件,无论该文件中包含何种通用注册措辞,均不得以引用方式纳入Corsair Gaming, Inc.根据经修订的1934年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》提交的任何文件。 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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Corsair Gaming, Inc.
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日期:2024 年 8 月 1 日 |
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作者: |
/s/迈克尔·G·波特 |
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迈克尔·G·波特 |
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首席财务官 (首席财务官兼首席会计官)
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