附录 99.1
SNDL Inc.
简明合并中期财务报表
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中
（未经审计 — 以千加元表示）
SNDL Inc.
简明合并中期财务状况表
（未经审计-以千加元表示）
截至目前 |
注意 |
2024年6月30日 |
|
2023 年 12 月 31 日 |
|
||
|
|
|
|
|
|
||
资产 |
|
|
|
|
|
||
流动资产 |
|
|
|
|
|
||
现金和现金等价物 |
|
|
182,934 |
|
|
195,041 |
|
受限制的现金 |
|
|
19,972 |
|
|
19,891 |
|
有价证券 |
|
|
156 |
|
|
225 |
|
应收账款 |
|
|
22,361 |
|
|
27,059 |
|
生物资产 |
5 |
|
868 |
|
|
429 |
|
库存 |
6 |
|
132,912 |
|
|
129,060 |
|
预付费用和押金 |
|
|
19,303 |
|
|
22,464 |
|
投资 |
12 |
|
28,514 |
|
|
3,400 |
|
持有待售资产 |
7 |
|
19,051 |
|
|
6,375 |
|
对转租的净投资 |
10 |
|
2,819 |
|
|
2,970 |
|
|
|
|
428,890 |
|
|
406,914 |
|
非流动资产 |
|
|
|
|
|
||
长期存款和应收账款 |
|
|
6,232 |
|
|
4,837 |
|
使用权资产 |
8 |
|
119,473 |
|
|
129,679 |
|
财产、厂房和设备 |
9 |
|
132,362 |
|
|
152,916 |
|
对转租的净投资 |
10 |
|
16,572 |
|
|
18,396 |
|
无形资产 |
11 |
|
73,961 |
|
|
73,149 |
|
投资 |
12 |
|
835 |
|
|
29,660 |
|
股票账户的投资者 |
13 |
|
571,178 |
|
|
538,331 |
|
善意 |
|
|
124,552 |
|
|
119,282 |
|
总资产 |
|
|
1,474,055 |
|
|
1,473,164 |
|
|
|
|
|
|
|
||
负债 |
|
|
|
|
|
||
流动负债 |
|
|
|
|
|
||
应付账款和应计负债 |
|
|
62,389 |
|
|
68,210 |
|
租赁负债 |
15 |
|
32,618 |
|
|
30,537 |
|
衍生认股权证 |
14 |
|
3,900 |
|
|
4,400 |
|
|
|
|
98,907 |
|
|
103,147 |
|
非流动负债 |
|
|
|
|
|
||
租赁负债 |
15 |
|
124,994 |
|
|
136,492 |
|
其他负债 |
|
|
6,236 |
|
|
4,185 |
|
负债总额 |
|
|
230,137 |
|
|
243,824 |
|
|
|
|
|
|
|
||
股东权益 |
|
|
|
|
|
||
股本 |
16 (b) |
|
2,380,753 |
|
|
2,375,950 |
|
认股权证 |
16 (c) |
|
667 |
|
|
2,260 |
|
缴款盈余 |
|
|
79,568 |
|
|
73,014 |
|
偶然考虑 |
|
|
2,279 |
|
|
2,279 |
|
累计赤字 |
|
|
(1,269,177) |
) |
|
(1,260,851) |
) |
累计其他综合收益 |
|
|
33,751 |
|
|
19,417 |
|
股东权益总额 |
|
|
1,227,841 |
|
|
1,212,069 |
|
非控股权益 |
|
|
16,077 |
|
|
17,271 |
|
负债和股东权益总额 |
|
|
1,474,055 |
|
|
1,473,164 |
|
承诺（附注24）
随后发生的事件（注12）
见简明合并中期财务报表附注。
1
SNDL Inc.
简明合并中期亏损和综合亏损报表
（未经审计-以千加元表示，每股金额除外）
|
|
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
注意 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
净收入 |
|
18 |
|
|
228,127 |
|
|
|
231,916 |
|
|
|
425,877 |
|
|
|
422,961 |
|
销售成本 |
|
6 |
|
|
169,963 |
|
|
|
179,983 |
|
|
|
317,313 |
|
|
|
338,487 |
|
毛利润 |
|
|
|
|
58,164 |
|
|
|
51,933 |
|
|
|
108,564 |
|
|
|
84,474 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
投资收益（亏损） |
|
19 |
|
|
3,204 |
|
|
|
(599) |
) |
|
|
7,240 |
|
|
|
(1,557) |
) |
股权入账的被投资者的利润（亏损）份额 |
|
13 |
|
|
5,252 |
|
|
|
(936) |
) |
|
|
14,400 |
|
|
|
8,580 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
一般和行政 |
|
|
|
|
48,036 |
|
|
|
52,727 |
|
|
|
92,731 |
|
|
|
101,300 |
|
销售和营销 |
|
|
|
|
3,439 |
|
|
|
4,104 |
|
|
|
6,037 |
|
|
|
7,490 |
|
研究和开发 |
|
|
|
|
109 |
|
|
|
20 |
|
|
|
146 |
|
|
|
160 |
|
折旧和摊销 |
|
8,9,11 |
|
|
13,519 |
|
|
|
13,443 |
|
|
|
27,662 |
|
|
|
29,911 |
|
基于股份的薪酬 |
|
17 |
|
|
4,883 |
|
|
|
3,893 |
|
|
|
9,726 |
|
|
|
6,102 |
|
重组成本 |
|
|
|
|
221 |
|
|
|
4,042 |
|
|
|
132 |
|
|
|
5,578 |
|
资产减值 |
|
7,8,9 |
|
|
919 |
|
|
|
1,658 |
|
|
|
2,575 |
|
|
|
2,465 |
|
资产处置损失 |
|
|
|
|
328 |
|
|
|
77 |
|
|
|
406 |
|
|
|
261 |
|
营业收入（亏损） |
|
|
|
|
(4,834) |
) |
|
|
(29,566) |
) |
|
|
(9,211) |
) |
|
|
(61,770 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他收入（支出） |
|
20 |
|
|
(1,417) |
) |
|
|
(422) |
) |
|
|
(4,689) |
) |
|
|
(2,996) |
) |
所得税前亏损 |
|
|
|
|
(6,251 |
) |
|
|
(29,988 |
) |
|
|
(13,900 |
) |
|
|
(64,766) |
) |
追回所得税 |
|
|
|
|
1,284 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,281 |
|
|
|
— |
|
持续经营业务的净亏损 |
|
|
|
|
(4,967) |
) |
|
|
(29,988 |
) |
|
|
(9,619) |
) |
|
|
(64,766) |
) |
已终止业务的净亏损 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
(3,170 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(4,535) |
) |
净亏损 |
|
|
|
|
(4,967) |
) |
|
|
(33,158) |
) |
|
|
(9,619) |
) |
|
|
(69,301) |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
股票入账的被投资者-其他综合收益（亏损）的份额 |
|
13 |
|
|
4,300 |
|
|
|
(11,621) |
) |
|
|
14,334 |
|
|
|
(12,006) |
) |
从国外业务翻译中获得收益 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
(5) |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
综合收益（亏损） |
|
|
|
|
(667) |
) |
|
|
(44,784) |
) |
|
|
4,715 |
|
|
|
(81,307) |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
持续经营业务净亏损归因于： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公司所有者 |
|
|
|
|
(5,772) |
) |
|
|
(29,350) |
) |
|
|
(8,326) |
) |
|
|
(63,553) |
) |
非控股权益 |
|
|
|
|
805 |
|
|
|
(638) |
) |
|
|
(1,293) |
) |
|
|
(1,213 |
) |
|
|
|
|
|
(4,967) |
) |
|
|
(29,988 |
) |
|
|
(9,619) |
) |
|
|
(64,766) |
) |
净亏损归因于： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公司所有者 |
|
|
|
|
(5,772) |
) |
|
|
(32,520) |
) |
|
|
(8,326) |
) |
|
|
(68,088) |
) |
非控股权益 |
|
|
|
|
805 |
|
|
|
(638) |
) |
|
|
(1,293) |
) |
|
|
(1,213 |
) |
|
|
|
|
|
(4,967) |
) |
|
|
(33,158) |
) |
|
|
(9,619) |
) |
|
|
(69,301) |
) |
综合收益（亏损）归因于： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公司所有者 |
|
|
|
|
(1,472 |
) |
|
|
(44,146) |
) |
|
|
6,008 |
|
|
|
(80,094) |
) |
非控股权益 |
|
|
|
|
805 |
|
|
|
(638) |
) |
|
|
(1,293) |
) |
|
|
(1,213 |
) |
|
|
|
|
|
(667) |
) |
|
|
(44,784) |
) |
|
|
4,715 |
|
|
|
(81,307) |
) |
归属于公司所有者的每股普通股净亏损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本款和稀释版 |
|
21 |
|
$ |
(0.02) |
) |
|
$ |
(0.12 |
) |
|
$ |
(0.03 |
) |
|
$ |
(0.26 |
) |
见简明合并中期财务报表附注。
2
SNDL Inc.
股东权益变动简明合并中期报表
（未经审计-以千加元表示）
|
注意 |
股本 |
|
认股权证 |
|
缴款盈余 |
|
偶然考虑 |
|
累计赤字 |
|
累计其他综合收益 |
|
非控股权益 |
|
总计 |
|
||||||||
截至2023年12月31日的余额 |
|
|
2,375,950 |
|
|
2,260 |
|
|
73,014 |
|
|
2,279 |
|
|
(1,260,851) |
) |
|
19,417 |
|
|
17,271 |
|
|
1,229,340 |
|
净亏损 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(8,326) |
) |
|
— |
|
|
(1,293) |
) |
|
(9,619) |
) |
其他综合收入 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
14,334 |
|
|
— |
|
|
14,334 |
|
股票发行 |
|
|
164 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
164 |
|
股票发行成本 |
|
|
(57) |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(57) |
) |
子公司发行股票 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
52 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
76 |
|
|
128 |
|
收购 |
3 |
|
3,693 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
3,693 |
|
认股证到期 |
|
|
— |
|
|
(1,593) |
) |
|
753 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(840) |
) |
基于股份的薪酬 |
17 |
|
— |
|
|
— |
|
|
6,752 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
6,752 |
|
已行使员工奖励 |
|
|
1,003 |
|
|
— |
|
|
(1,003) |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
子公司申报的分配 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
23 |
|
|
23 |
|
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 |
|
|
2,380,753 |
|
|
667 |
|
|
79,568 |
|
|
2,279 |
|
|
(1,269,177) |
) |
|
33,751 |
|
|
16,077 |
|
|
1,243,918 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
|
|
2,377,163 |
|
|
667 |
|
|
75,233 |
|
|
2,279 |
|
|
(1,263,405) |
) |
|
29,451 |
|
|
15,240 |
|
|
1,236,628 |
|
净亏损 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(5,772) |
) |
|
— |
|
|
805 |
|
|
(4,967) |
) |
其他综合收入 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
4,300 |
|
|
— |
|
|
4,300 |
|
股票发行成本 |
|
|
(57) |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(57) |
) |
子公司发行股票 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(22) |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
32 |
|
|
10 |
|
收购 |
3 |
|
3,693 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
3,693 |
|
基于股份的薪酬 |
17 |
|
— |
|
|
— |
|
|
4,311 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
4,311 |
|
已行使员工奖励 |
|
|
(46 |
) |
|
— |
|
|
46 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 |
|
|
2,380,753 |
|
|
667 |
|
|
79,568 |
|
|
2,279 |
|
|
(1,269,177) |
) |
|
33,751 |
|
|
16,077 |
|
|
1,243,918 |
|
3
SNDL Inc.
股东权益变动简明合并中期报表
（未经审计-以千加元表示）
|
注意 |
股本 |
|
认股权证 |
|
缴款盈余 |
|
偶然考虑 |
|
累计赤字 |
|
累积的 |
|
非- |
|
权益总额 |
|
||||||||
截至2022年12月31日的余额 |
|
|
2,292,810 |
|
|
2,260 |
|
|
68,961 |
|
|
2,279 |
|
|
(1,091,999 |
) |
|
32,188 |
|
|
21,156 |
|
|
1,327,655 |
|
净亏损 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(68,088) |
) |
|
— |
|
|
(1,213 |
) |
|
(69,301) |
) |
其他综合损失 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(12,006) |
) |
|
— |
|
|
(12,006) |
) |
股票回购 |
|
|
(5,344) |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
3,808 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(1,536) |
) |
子公司发行股票 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
25 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
26 |
|
|
51 |
|
收购 |
|
|
83,953 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
83,953 |
|
已收购和取消的股票 |
|
|
(6,615) |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(6,615) |
) |
基于股份的薪酬 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
5,691 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
5,691 |
|
已行使员工奖励 |
|
|
1,041 |
|
|
— |
|
|
(1,041) |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
子公司申报的分配 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(4) |
) |
|
(4) |
) |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 |
|
|
2,365,845 |
|
|
2,260 |
|
|
73,636 |
|
|
2,279 |
|
|
(1,156,279 |
) |
|
20,182 |
|
|
19,965 |
|
|
1,327,888 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
截至2023年3月31日的余额 |
|
|
2,365,319 |
|
|
2,260 |
|
|
70,716 |
|
|
2,279 |
|
|
(1,123,759 |
) |
|
31,808 |
|
|
20,587 |
|
|
1,369,210 |
|
净亏损 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(32,520) |
) |
|
— |
|
|
(638) |
) |
|
(33,158) |
) |
其他综合损失 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(11,626 |
) |
|
— |
|
|
(11,626 |
) |
子公司发行股票 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
37 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
22 |
|
|
59 |
|
基于股份的薪酬 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
3,409 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
3,409 |
|
已行使员工奖励 |
|
|
526 |
|
|
— |
|
|
(526) |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
子公司申报的分配 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(6) |
) |
|
(6) |
) |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 |
|
|
2,365,845 |
|
|
2,260 |
|
|
73,636 |
|
|
2,279 |
|
|
(1,156,279 |
) |
|
20,182 |
|
|
19,965 |
|
|
1,327,888 |
|
见简明合并中期财务报表附注。
4
SNDL Inc.
现金流量简明合并中期报表
（未经审计-以千加元表示）
|
|
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
注意 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
提供的现金（用于）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
运营活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
该期间的净亏损 |
|
|
|
|
(4,967) |
) |
|
|
(33,158) |
) |
|
|
(9,619) |
) |
|
|
(69,301) |
) |
对以下各项的调整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
追回所得税 |
|
|
|
|
(1,284) |
) |
|
|
— |
|
|
|
(4,281) |
) |
|
|
— |
|
利息和费用收入 |
|
19 |
|
|
(3,218 |
) |
|
|
(3,421) |
) |
|
|
(7,309) |
) |
|
|
(7,632 |
) |
生物资产公允价值的变化 |
|
|
|
|
(336) |
) |
|
|
1,413 |
|
|
|
(568) |
) |
|
|
4,948 |
|
基于股份的薪酬 |
|
17 |
|
|
4,883 |
|
|
|
3,893 |
|
|
|
9,726 |
|
|
|
6,102 |
|
折旧和摊销 |
|
8,9,11 |
|
|
14,139 |
|
|
|
14,674 |
|
|
|
28,709 |
|
|
|
32,933 |
|
资产处置损失 |
|
|
|
|
328 |
|
|
|
77 |
|
|
|
406 |
|
|
|
261 |
|
库存减值和过时 |
|
6 |
|
|
1,069 |
|
|
|
4,291 |
|
|
|
2,982 |
|
|
|
13,468 |
|
财务成本，净额 |
|
20 |
|
|
2,157 |
|
|
|
2458 |
|
|
|
3,782 |
|
|
|
7,631 |
|
衍生权证公允价值估计值的变化 |
|
14 |
|
|
(1,800 |
) |
|
|
(2,240 |
) |
|
|
(500) |
) |
|
|
(7,042 |
) |
未实现的外汇损失 |
|
|
|
|
51 |
|
|
|
(72) |
) |
|
|
155 |
|
|
|
(24) |
) |
交易成本 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
164 |
|
|
|
— |
|
资产减值 |
|
7,8,9 |
|
|
919 |
|
|
|
1,658 |
|
|
|
2,575 |
|
|
|
2,465 |
|
股权入账的被投资者（利润）损失份额 |
|
13 |
|
|
(5,252) |
) |
|
|
936 |
|
|
|
(14,400 |
) |
|
|
(8,580) |
) |
有价证券结算的已实现亏损 |
|
19 |
|
|
— |
|
|
|
48,988 |
|
|
|
— |
|
|
|
92,792 |
|
有价证券的未实现（收益）亏损 |
|
19 |
|
|
14 |
|
|
|
(44,968) |
) |
|
|
69 |
|
|
|
(83,603) |
) |
有价证券结算的收益 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
3,437 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,463 |
|
收到的利息 |
|
|
|
|
2,649 |
|
|
|
3,217 |
|
|
|
5,821 |
|
|
|
6,920 |
|
非现金营运资本的变化 |
|
|
|
|
(4,650 |
) |
|
|
(14,193) |
) |
|
|
(9,709) |
) |
|
|
(56,755) |
) |
持续经营的经营活动提供的（用于）的净现金 |
|
|
|
|
4,702 |
|
|
|
(13,010) |
) |
|
|
8,003 |
|
|
|
(61,954) |
) |
经营活动从已终止业务中提供的净现金 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
4,167 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,314 |
|
由（用于）经营活动提供的净现金 |
|
|
|
|
4,702 |
|
|
|
(8,843) |
) |
|
|
8,003 |
|
|
|
(57,640) |
) |
投资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
不动产、厂房和设备的增加 |
|
9 |
|
|
(1,190 |
) |
|
|
(1,247) |
) |
|
|
(3,600 |
) |
|
|
(2,641) |
) |
无形资产的增加 |
|
11 |
|
|
— |
|
|
|
(39) |
) |
|
|
— |
|
|
|
(56) |
) |
投资的变化 |
|
12 |
|
|
1,235 |
|
|
|
125 |
|
|
|
1,368 |
|
|
|
(702) |
) |
股票账户被投资者的变动 |
|
13 |
|
|
— |
|
|
|
(9,443) |
) |
|
|
168 |
|
|
|
(16,989) |
) |
处置不动产、厂房和设备的收益 |
|
|
|
|
188 |
|
|
|
55 |
|
|
|
126 |
|
|
|
137 |
|
收购，扣除获得的现金 |
|
3 |
|
|
(1,654) |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,654) |
) |
|
|
3,695 |
|
非现金营运资本的变化 |
|
|
|
|
75 |
|
|
|
1,586 |
|
|
|
570 |
|
|
|
1,127 |
|
用于持续经营业务投资活动的净现金 |
|
|
|
|
(1,346) |
) |
|
|
(8,963) |
) |
|
|
(3,022) |
) |
|
|
(15,429) |
) |
已终止业务中用于投资活动的净现金 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
用于投资活动的净现金 |
|
|
|
|
(1,346) |
) |
|
|
(8,963) |
) |
|
|
(3,022) |
) |
|
|
(15,429) |
) |
融资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
限制性现金的变化 |
|
|
|
|
150 |
|
|
|
(76) |
) |
|
|
(81) |
) |
|
|
(118) |
) |
租赁负债的付款，净额 |
|
|
|
|
(9,706) |
) |
|
|
(10,116) |
) |
|
|
(17,222) |
) |
|
|
(19,607) |
) |
回购普通股，扣除成本 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,536) |
) |
股票发行收益，扣除成本 |
|
|
|
|
(57) |
) |
|
|
— |
|
|
|
(57) |
) |
|
|
— |
|
子公司发行普通股 |
|
|
|
|
174 |
|
|
|
— |
|
|
|
174 |
|
|
|
— |
|
非现金营运资本的变化 |
|
|
|
|
63 |
|
|
|
200 |
|
|
|
98 |
|
|
|
199 |
|
用于持续经营业务融资活动的净现金 |
|
|
|
|
(9,376) |
) |
|
|
(9,992) |
) |
|
|
(17,088) |
) |
|
|
(21,062) |
) |
用于已终止业务融资活动的净现金 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
用于融资活动的净现金 |
|
|
|
|
(9,376) |
) |
|
|
(9,992) |
) |
|
|
(17,088) |
) |
|
|
(21,062) |
) |
现金和现金等价物的变化 |
|
|
|
|
(6,020) |
) |
|
|
(27,798) |
) |
|
|
(12,107) |
) |
|
|
(94,131) |
) |
现金和现金等价物，期初 |
|
|
|
|
188,954 |
|
|
|
213,253 |
|
|
|
195,041 |
|
|
|
279,586 |
|
现金和现金等价物，期末 |
|
|
|
|
182,934 |
|
|
|
185,455 |
|
|
|
182,934 |
|
|
|
185,455 |
|
见简明合并中期财务报表附注。
5
SNDL Inc.
简明合并中期财务报表附注
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中
（未经审计，以千加元表示，除非另有说明）
SNDL Inc.（“SNDL” 或 “公司”）于2006年8月19日根据《商业公司法》（艾伯塔省）注册成立。2022年7月25日，公司股东批准了一项修改SNDL条款的特别决议，将公司的名称从 “Sundial Growers Inc.” 更改为 “SNDL Inc.”。
该公司的总部位于加拿大艾伯塔省卡尔加里市西南第11大道919号300号。
该公司的主要业务是零售葡萄酒、啤酒和烈酒，在允许私下销售休闲大麻的加拿大司法管辖区运营和支持公司拥有和特许经营的大麻零售店，生产提供专有大麻加工服务的大麻产品，在国内生产、分销和销售大麻并根据《大麻法》（加拿大）（“大麻法”）进行出口，以及向投资机会调动资金。《大麻法》规范了加拿大医疗和成人娱乐用途的大麻的生产、分销和持有。该公司还拥有Nova Cannabis Inc.（“Nova”）约65％的股份，该公司的主要业务是大麻的零售。
SNDL 及其子公司仅在加拿大运营。通过其合资企业SunStream Bancorp Inc.（“SunStream”）（注释13），该公司提供成长资本，在大麻行业寻求间接投资和金融服务机会以及其他投资机会。该公司还对债务和股权证券进行战略投资组合。
该公司的酒类零售业务本质上是季节性的。因此，根据消费者的支出行为，销售额将因季度而异。公司能够根据季节性收入模式调整某些可变成本；但是，入住率等成本是固定的，这导致公司在第三和第四季度的收益水平有所提高。这种业务季节性导致的季度业绩不一定代表该年的业绩。大麻零售业是一个成长中的行业，无法可靠地预测其季节性。
该公司的普通股在纳斯达克资本市场上交易，股票代码为 “SNDL”。
合规声明
这些简明的合并中期财务报表（“财务报表”）是根据国际会计准则委员会发布的《国际会计准则第34号——中期财务报告》以及国际财务报告解释委员会的解释编制的。这些财务报表是使用与截至2023年12月31日止年度的年度合并财务报表中披露的相同的会计政策和方法编制的。这些财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的年度合并财务报表一起阅读。
某些前期金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。具体而言，销售成本、库存减值和过时、生物资产公允价值的变动以及通过库存实现的公允价值的变化已合并为销售成本。利息和费用收入及投资收益（亏损）已合并为投资收益（亏损）。财务成本（收入）、衍生权证公允价值的变化、交易成本和外汇收益（亏损）已合并为其他收入（支出）。
这些财务报表于 2024 年 8 月 1 日获得公司董事会（“董事会”）批准并授权发布。
6
SNDL Inc.
简明合并中期财务报表附注
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中
（未经审计，以千加元表示，除非另有说明）
2023年3月28日，该公司宣布已与Lightbox Enterprises Ltd.（“Lightbox”）签订了一项协议，根据该协议，在Lightbox根据《公司债权人安排法》（加拿大）提起的诉讼中，公司（或其指定人）将收购四家以荷兰之爱大麻零售旗帜运营的大麻零售门店（“灯箱交易”）组成的资产。Lightbox交易对价包括（i）约170万美元的现金，（ii）取消Lightbox欠公司的约300万美元债务，以及（iii）发行价值370万美元的110万股SNDL普通股。
2024年4月1日，该公司宣布已同意将其拥有或经营这四家大麻零售商店的权利转让给Nova。2024年5月8日，公司完成了灯箱交易，并将其拥有或经营四家大麻零售商店的权利转让给了Nova。
公司已聘请独立估值专家来协助确定收购的某些资产的公允价值和承担的负债以及相关的递延所得税影响。收购价格分配不是最终的，因为公司正在继续获取和验证所需的信息，以确定某些资产和负债的公允价值以及确认这些资产和负债产生的递延所得税金额（如果有）。
由于估值和收购时机固有的复杂性，以下金额是临时性的，可能会进行调整。支付的对价的公允价值如下：
|
|
|
|
现金 |
|
1,654 |
|
普通股的发行 |
|
3,693 |
|
可转换债券的注销 |
|
3,000 |
|
|
|
8,347 |
|
收购的资产和负债的初步公允价值如下：
|
|
|
|
库存 |
|
154 |
|
使用权资产 |
|
2,828 |
|
财产、厂房和设备 |
|
964 |
|
无形资产 |
|
1,959 |
|
租赁负债 |
|
(2,828) |
) |
收购的可识别净资产总额 |
|
3,077 |
|
善意 |
|
5,270 |
|
|
|
8,347 |
|
商誉归因于不列颠哥伦比亚省门店网络的扩大和Value Buds品牌的增长。
由于在收购之日起一年内获得了有关收购之日存在的事实和情况的新信息，因此将对收购的会计核算进行修改。
财务报表包含了Lightbox自2024年5月9日起的业务。在2024年5月9日至2024年6月30日期间，公司的灯箱业务收入为120万美元，净亏损为10万美元。如果灯箱交易于2024年1月1日完成，管理层估计，在2024年1月1日至2024年5月8日期间，收入将增加310万美元，净收益将增加20万美元。在确定这些金额时，管理层假设收购之日的公允价值将与收购发生在2024年1月1日时的公允价值相同。
该公司承担了与灯箱交易相关的10万美元成本，这些费用已包含在交易成本中。
7
SNDL Inc.
简明合并中期财务报表附注
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中
（未经审计，以千加元表示，除非另有说明）
该公司的应报告细分市场按业务领域进行组织，由四个可报告的细分市场组成：酒类零售、大麻零售、大麻业务和投资。
酒类零售包括通过自有酒类商店销售葡萄酒、啤酒和烈酒。大麻零售包括通过自有和特许零售大麻商店私下销售成人用大麻。大麻业务包括种植、分销和销售供国内成人使用和医疗市场及出口的大麻，以及提供专有的大麻加工服务，以及大麻消费包装产品的产品开发、制造和商业化。投资包括向投资机会部署资金。某些不直接归因于任何运营部门的管理费用被列为 “公司”。
|
|
烈酒 |
|
|
大麻 |
|
|
大麻 |
|
|
投资 (1) |
企业 |
|
|
总计 |
|
||||||||
截至2024年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
总资产 |
|
|
308,295 |
|
|
|
212,046 |
|
|
|
201,648 |
|
|
|
732,094 |
|
|
|
19,972 |
|
|
|
1,474,055 |
|
截至2024年6月30日的六个月 |
|
|||||||||||||||||||||||
净收入 (2) |
|
|
256,614 |
|
|
|
147,375 |
|
|
|
47,371 |
|
|
|
— |
|
|
|
(25,483) |
) |
|
|
425,877 |
|
毛利润 |
|
|
64,519 |
|
|
|
37,627 |
|
|
|
6,418 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
108,564 |
|
营业收入（亏损） |
|
|
10,661 |
|
|
|
2,860 |
|
|
|
(1,025) |
) |
|
|
21,535 |
|
|
|
(43,242) |
) |
|
|
(9,211) |
) |
所得税前收益（亏损） |
|
|
8,414 |
|
|
|
1,309 |
|
|
|
(2,068) |
) |
|
|
20,960 |
|
|
|
(42,515) |
) |
|
|
(13,900 |
) |
截至 2024 年 6 月 30 日的三个月 |
|
|||||||||||||||||||||||
净收入 (2) |
|
|
140,560 |
|
|
|
76,069 |
|
|
|
24,976 |
|
|
|
— |
|
|
|
(13,478) |
) |
|
|
228,127 |
|
毛利润 |
|
|
35,713 |
|
|
|
19,268 |
|
|
|
3,183 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
58,164 |
|
营业收入（亏损） |
|
|
8,481 |
|
|
|
3,902 |
|
|
|
(1,916) |
) |
|
|
8,456 |
|
|
|
(23,757) |
) |
|
|
(4,834) |
) |
所得税前收益（亏损） |
|
|
7,450 |
|
|
|
3,157 |
|
|
|
(2,766) |
) |
|
|
7,881 |
|
|
|
(21,973) |
) |
|
|
(6,251 |
) |
|
|
烈酒 |
|
|
大麻 |
|
|
大麻 |
|
|
投资 (3) |
企业 |
|
|
总计 |
|
||||||||
截至2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
总资产 |
|
|
320,239 |
|
|
|
206,988 |
|
|
|
208,295 |
|
|
|
717,751 |
|
|
|
19,891 |
|
|
|
1,473,164 |
|
截至2023年6月30日的六个月 |
|
|||||||||||||||||||||||
净收入 (4) |
|
|
267,601 |
|
|
|
139,289 |
|
|
|
40,073 |
|
|
|
— |
|
|
|
(24,002) |
) |
|
|
422,961 |
|
毛利润 |
|
|
61,627 |
|
|
|
33,599 |
|
|
|
(10,752) |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
84,474 |
|
营业收入（亏损） |
|
|
6,257 |
|
|
|
2,257 |
|
|
|
(33,038) |
) |
|
|
7,077 |
|
|
|
(44,323) |
) |
|
|
(61,770 |
) |
所得税前收益（亏损） |
|
|
3,751 |
|
|
|
477 |
|
|
|
(32,951) |
) |
|
|
3,453 |
|
|
|
(39,496) |
) |
|
|
(64,766) |
) |
截至2023年6月30日的三个月 |
|
|||||||||||||||||||||||
净收入 (4) |
|
|
151,690 |
|
|
|
71,881 |
|
|
|
20,940 |
|
|
|
— |
|
|
|
(12,595) |
) |
|
|
231,916 |
|
毛利润 |
|
|
35,360 |
|
|
|
17,780 |
|
|
|
(1,207) |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
51,933 |
|
营业收入（亏损） |
|
|
8,207 |
|
|
|
2,335 |
|
|
|
(14,206) |
) |
|
|
(1,660) |
) |
|
|
(24,242 |
) |
|
|
(29,566) |
) |
所得税前收益（亏损） |
|
|
6,714 |
|
|
|
1,221 |
|
|
|
(13,831) |
) |
|
|
(1,917) |
) |
|
|
(22,175) |
) |
|
|
(29,988 |
) |
8
SNDL Inc.
简明合并中期财务报表附注
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中
（未经审计，以千加元表示，除非另有说明）
地理信息披露
截至2024年6月30日，该公司在美国的信贷投资相关的非流动资产为5.712亿美元（2023年12月31日为5.383亿美元）。在截至2024年6月30日的六个月中，与美国业务相关的股票账户投资者的利润份额为1,440万美元（截至2023年6月30日的六个月——收益860万美元）。所有其他非流动资产与加拿大的业务有关，来自外部客户的收入与加拿大的业务有关。
该公司的生物资产包括处于不同植被阶段的大麻植物，包括尚未收获的植物。生物资产账面价值的变化如下：
截至目前 |
2024年6月30日 |
|
2023 年 12 月 31 日 |
|
||
余额，年初 |
|
429 |
|
|
3,477 |
|
资本化成本导致生物资产增加 |
|
2,775 |
|
|
21,501 |
|
生物资产公允价值的净变动 |
|
(568) |
) |
|
(7,936) |
) |
收获后转移到库存 |
|
(1,768 |
) |
|
(16,613) |
) |
期末余额 |
|
868 |
|
|
429 |
|
生物资产根据国际会计准则第41号（农业）进行估值，并按其公允价值减去收获前的出售成本列报。这是使用一种模型确定的，该模型以克为单位估算了当前正在种植的植物的预期收获产量，然后根据预期的销售价格减去每克的生产和销售成本对该产量进行调整。
根据对所用估值技术的投入，生物资产的公允价值衡量标准被归类为三级公允价值。该公司核算生物资产的方法是在生物资产从最初的克隆到收获点的整个生命周期中以直线方式增加价值。
该公司估计大麻在不同生长阶段的收成产量。截至2024年6月30日，据估计，该公司的生物资产收获后将产生约3,480千克（2023年12月31日——2,230千克）的干大麻。在截至2024年6月30日的六个月中，该公司收获了3,453千克干大麻（截至2023年6月30日的六个月为10,865千克）。
截至目前 |
2024年6月30日 |
|
2023 年 12 月 31 日 |
|
||
零售酒类 |
|
84,909 |
|
|
83,923 |
|
零售大麻 |
|
20,430 |
|
|
19,516 |
|
收获的大麻 |
|
|
|
|
||
原材料、包装和组件 |
|
9,849 |
|
|
7,781 |
|
提取的大麻和大麻油 |
|
14,695 |
|
|
11,989 |
|
工作进行中 |
|
— |
|
|
995 |
|
成品 |
|
3,029 |
|
|
4,856 |
|
|
|
132,912 |
|
|
129,060 |
|
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，1.692亿美元和3.151亿美元的库存被确认为支出（截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为1.763亿美元和3.231亿美元）。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司确认的库存减记额分别为110万美元和300万美元（截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为430万美元和1,350万美元）。
9
SNDL Inc.
简明合并中期财务报表附注
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中
（未经审计，以千加元表示，除非另有说明）
截至2024年6月30日，持有待售资产按其公允价值减去出售成本进行计量，包括以下内容：
截至目前 |
2024年6月30日 |
|
2023 年 12 月 31 日 |
|
||
Olds 设施 |
|
18,800 |
|
|
— |
|
斯泰拉顿设施 |
|
— |
|
|
6,375 |
|
提取设备 |
|
251 |
|
|
— |
|
|
|
19,051 |
|
|
6,375 |
|
Olds设施位于艾伯塔省的奥尔兹，其主要目的是为成人用大麻市场种植大麻。管理层承诺计划出售Olds设施，该资产可立即出售。
Stellarton工厂位于新斯科舍省斯特拉顿，其主要目的是包装和加工成人用大麻市场的增值产品和衍生产品。作为收购Zenabis的一部分，收购了Stellarton设施。在截至2024年6月30日的六个月中，公司得出结论，由于新斯科舍省二级商业房地产市场状况，Stellarton设施不再符合某些待售资产标准。该设施被重新归类为不动产、厂房和设备，确认了130万美元的减值损失。
成本 |
|
|
|
|
截至2023年12月31日的余额 |
|
|
199,032 |
|
收购（注释 3） |
|
|
2,828 |
|
补充 |
|
|
826 |
|
续约、重新测量和处置 |
|
|
3,019 |
|
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 |
|
|
205,705 |
|
|
|
|
|
|
累计折旧和减值 |
|
|
|
|
截至2023年12月31日的余额 |
|
|
69,353 |
|
折旧 |
|
|
15,697 |
|
减值 |
|
|
1,182 |
|
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 |
|
|
86,232 |
|
|
|
|
|
|
账面净值 |
|
|
|
|
截至2023年12月31日的余额 |
|
|
129,679 |
|
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 |
|
|
119,473 |
|
截至2024年6月30日，公司记录的使用权资产减值亏损为120万美元，截至2024年3月31日的三个月为160万美元，截至2024年6月30日的三个月（2023年6月30日为零）的40万美元逆转，其中150万美元（截至2024年3月31日的三个月为180万美元，截至2024年6月30日的三个月逆转30万美元）大麻零售报告板块，截至2024年3月31日的三个月，减值逆转30万美元（20万美元），逆转减值10万美元在截至2024年6月30日的三个月（截至2024年6月30日的三个月）中，属于酒类零售报告领域。有关减值测试中应用的重要假设，请参阅附注9。
10
SNDL Inc.
简明合并中期财务报表附注
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中
（未经审计，以千加元表示，除非另有说明）
|
土地 |
|
生产设施 |
|
租赁权改进 |
|
装备 |
|
施工 |
|
总计 |
|
||||||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
截至2023年12月31日的余额 |
|
20,953 |
|
|
179,156 |
|
|
76,899 |
|
|
99,164 |
|
|
8,674 |
|
|
384,846 |
|
收购（注释 3） |
|
— |
|
|
— |
|
|
964 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
964 |
|
补充 |
|
— |
|
|
— |
|
|
454 |
|
|
2,870 |
|
|
1,721 |
|
|
5,045 |
|
重新归类为持有待售资产 |
|
(11,834) |
) |
|
(143,540) |
) |
|
— |
|
|
(411) |
) |
|
(6,013) |
) |
|
(161,798) |
) |
处置 |
|
— |
|
|
— |
|
|
(559) |
) |
|
(1,594) |
) |
|
(90) |
) |
|
(2,243 |
) |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 |
|
9,119 |
|
|
35,616 |
|
|
77,758 |
|
|
100,029 |
|
|
4,292 |
|
|
226,814 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
累计折旧和减值 |
|
|||||||||||||||||
截至2023年12月31日的余额 |
|
— |
|
|
145,420 |
|
|
28,448 |
|
|
52,241 |
|
|
5,821 |
|
|
231,930 |
|
折旧 |
|
— |
|
|
637 |
|
|
5,480 |
|
|
5,716 |
|
|
— |
|
|
11,833 |
|
减值 |
|
— |
|
|
— |
|
|
(53) |
) |
|
77 |
|
|
— |
|
|
24 |
|
重新归类为持有待售资产 |
|
— |
|
|
(141,811) |
) |
|
— |
|
|
(165) |
) |
|
(5,821) |
) |
|
(147,797) |
) |
处置 |
|
— |
|
|
— |
|
|
(559) |
) |
|
(979) |
) |
|
— |
|
|
(1,538) |
) |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 |
|
— |
|
|
4,246 |
|
|
33,316 |
|
|
56,890 |
|
|
— |
|
|
94,452 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
账面净值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
截至2023年12月31日的余额 |
|
20,953 |
|
|
33,736 |
|
|
48,451 |
|
|
46,923 |
|
|
2,853 |
|
|
152,916 |
|
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 |
|
9,119 |
|
|
31,370 |
|
|
44,442 |
|
|
43,139 |
|
|
4,292 |
|
|
132,362 |
|
在截至2024年6月30日的六个月中，100万美元的折旧费用资本化为生物资产和库存（截至2023年6月30日的六个月为300万美元）。
在截至2024年6月30日的六个月中，公司确定，由于门店层面的经营业绩不佳，某些大麻零售商店存在减值指标，以及与某些先前减值的酒类零售商店相关的减值逆转指标，现在表现超过门店层面的经营业绩。在对零售物业、厂房和设备以及使用权资产进行减值测试时，公司确定将现金产生单位（“CGU”）定义为每家零售商店。公司使用贴现现金流模型完成了对每个CGU的减值测试，这些CGU确定了潜在减值或减值逆转的指标。每个CGU的可收回金额是根据其估计使用价值和公允价值减去使用三级投入的处置成本中较高者得出的。减值测试中应用的重要假设描述如下：
截至2024年6月30日，公司在大麻零售报告板块记录了截至2024年3月31日的三个月，不动产、厂房和设备的减值亏损为56万美元，逆转了截至2024年6月30日的三个月（2023年6月30日——50万美元）的21万美元，截至2024年3月31日的三个月减值逆转为54万美元，逆转减值76万美元，减值22万美元对于
11
SNDL Inc.
简明合并中期财务报表附注
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中
（未经审计，以千加元表示，除非另有说明）
酒类零售报告板块截至2024年6月30日的三个月（2023年6月30日——零）。该公司还记录了使用权资产的减值损失和减值逆转（附注8）。
|
2024年6月30日 |
|
2023 年 12 月 31 日 |
|
||
余额，年初 |
|
21,366 |
|
|
23,319 |
|
补充 |
|
— |
|
|
832 |
|
财务收入 |
|
386 |
|
|
857 |
|
收回的租金（直接向房东付款） |
|
(1,800 |
) |
|
(4,004) |
) |
处置和重新测量 |
|
(561) |
) |
|
362 |
|
期末余额 |
|
19,391 |
|
|
21,366 |
|
|
|
|
|
|
||
当前部分 |
|
2,819 |
|
|
2,970 |
|
长期 |
|
16,572 |
|
|
18,396 |
|
转租的净投资是指已转租给某些特许经营合作伙伴的租赁零售店。这些转租被归类为融资租赁，因为转租条款适用于主租约的剩余期限。
|
品牌和商标 |
|
特许经营协议 |
|
软件 |
|
零售 |
|
总计 |
|
|||||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
截至2023年12月31日的余额 |
|
81,900 |
|
|
1万个 |
|
|
5,556 |
|
|
750 |
|
|
98,206 |
|
收购（注释 3） |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
1,959 |
|
|
1,959 |
|
补充 |
|
— |
|
|
— |
|
|
32 |
|
|
— |
|
|
32 |
|
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 |
|
81,900 |
|
|
1万个 |
|
|
5,588 |
|
|
2,709 |
|
|
100,197 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
累计摊销和减值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
截至2023年12月31日的余额 |
|
20,447 |
|
|
3,061 |
|
|
1,549 |
|
|
— |
|
|
25,057 |
|
摊销 |
|
86 |
|
|
623 |
|
|
470 |
|
|
— |
|
|
1,179 |
|
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 |
|
20,533 |
|
|
3,684 |
|
|
2,019 |
|
|
— |
|
|
26,236 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
账面净值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
截至2023年12月31日的余额 |
|
61,453 |
|
|
6,939 |
|
|
4,007 |
|
|
750 |
|
|
73,149 |
|
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 |
|
61,367 |
|
|
6,316 |
|
|
3,569 |
|
|
2,709 |
|
|
73,961 |
|
截至目前 |
2024年6月30日 |
|
2023 年 12 月 31 日 |
|
||
按摊销成本进行的投资 |
|
20,187 |
|
|
24,405 |
|
按公允价值计入损益的投资（“FVTPL”） |
|
9,162 |
|
|
8,655 |
|
|
|
29,349 |
|
|
33,060 |
|
|
|
|
|
|
||
当前部分 |
|
28,514 |
|
|
3,400 |
|
长期 |
|
835 |
|
|
29,660 |
|
12
SNDL Inc.
简明合并中期财务报表附注
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中
（未经审计，以千加元表示，除非另有说明）
按摊销成本进行的投资
2024年4月1日，公司和英迪瓦有限公司（“Indiva”）对2023年8月28日的第二份经修订和重报的本票进行了修订，根据该修正案，英迪瓦偿还了200万美元的本金，并对某些财务和报告条件进行了修改。
2024年6月12日，公司同意再向英迪瓦提供最多240万美元的贷款，作为债务人持股贷款，其中90万美元是截至2024年6月30日提取的。
2024年7月5日，公司宣布已与英迪瓦及其直接和间接子公司（统称为 “英迪瓦集团”）签订了收购协议（“投标协议”），根据该协议，公司提出收购英迪瓦的所有已发行和流通股份以及英迪瓦集团的业务和资产（统称为 “英迪瓦资产”），对价包括所有英迪瓦的信贷出价英迪瓦集团欠公司的债务、英迪瓦集团某些负债的保留，以及足以偿还英迪瓦集团某些优先债务的现金支付以及与英迪瓦集团根据《公司债权人安排法》（加拿大）（“CCAA程序”）提起的诉讼相关的费用。
投标协议是在CCAA诉讼的背景下签订的，是出售过程的一部分，英迪瓦资产将向潜在买方销售（“销售流程”），因此，必须得到监督CCAA诉讼的法院的批准，也需要根据销售程序提交的潜在替代出价。
以公允价值计入损益的投资
2024年3月7日，公司向Delta-9 Cannabis Inc.（“Delta 9”）发出通知，内容涉及未遵守与2022年9月9日批准的第二次豁免相关的某些契约和条件。
2024年7月5日，该公司宣布，根据2024年7月5日的债务买卖协议，已完成对Connect First和Servus Credit Union Ltd.的Delta 9本金债务（“已购债务”）的收购（“债务收购”），收购价为2810万美元。由于债务收购，该公司成为Delta 9的高级有担保债权人，在Delta 9和某些Delta 9子公司的所有资产中拥有第一优先担保权益。截至2024年7月5日，购买的债务使达美9欠该公司的总负债增加到4,070万美元。
截至目前 |
2024年6月30日 |
|
2023 年 12 月 31 日 |
|
||
对合资企业的兴趣 |
|
571,178 |
|
|
538,331 |
|
SunStream是一家合资企业，该公司拥有50％的所有权。SunStream是一家私人公司，根据《商业公司法》（艾伯塔省）注册成立，该公司提供增长资本，在大麻行业寻求间接投资和金融服务机会以及其他投资机会。
SunStream的结构与公司分开，该公司在SunStream的净资产中拥有剩余权益。因此，该公司将其在SunStream的权益归类为合资企业，使用股权法进行核算。
SunStream目前的投资组合包括美国大麻企业的担保债务、混合债务和衍生工具。这些投资在每个报告期均按公允价值入账，公允价值的任何变动均计入损益。SunStream积极监控这些投资的信用风险、市场风险和每项投资所特有的其他风险的变化。
13
SNDL Inc.
简明合并中期财务报表附注
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中
（未经审计，以千加元表示，除非另有说明）
下表汇总了公司在合资企业中权益的账面金额：
|
|
账面金额 |
|
|
截至2023年12月31日的余额 |
|
|
538,331 |
|
资本出资（退款） |
|
|
(168) |
) |
净收益份额 |
|
|
14,400 |
|
其他综合收益（亏损）的份额（税率为23％） |
|
|
18,615 |
|
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 |
|
|
571,178 |
|
SunStream是关联方，因为它被归类为公司的合资企业。对合资企业的资本出资和从合资企业获得的分配被归类为关联方交易。
下表汇总了SunStream的财务信息：
截至目前 |
2024年6月30日 |
|
2023年6月30日 |
|
||
流动资产（包括现金和现金等价物-2024 年：40 万美元，2023 年：200 万美元） |
|
1,045 |
|
|
8,720 |
|
非流动资产 |
|
565,911 |
|
|
520,211 |
|
流动负债 |
|
(332) |
) |
|
(662) |
) |
非流动负债 |
|
— |
|
|
— |
|
净资产（负债）（100%） |
|
566,624 |
|
|
528,269 |
|
|
|
|
|
|
||
截至6月30日的六个月 |
2024 |
|
2023 |
|
||
收入 |
|
18,418 |
|
|
12,280 |
|
运营利润 |
|
14,765 |
|
|
8,933 |
|
其他综合收益（亏损） |
|
18,615 |
|
|
(12,006) |
) |
综合收益总额（亏损） |
|
33,364 |
|
|
(3,026) |
) |
|
2024年6月30日 |
|
2023 年 12 月 31 日 |
|
||
余额，年初 |
|
4,400 |
|
|
11,002 |
|
确认损益的公允价值变动 |
|
(500) |
) |
|
(6,602) |
) |
期末余额 |
|
3,900 |
|
|
4,400 |
|
在截至2024年6月30日的六个月中，剩余的5万份无抵押可转换票据认股权证到期。作为公司债务重组交易的一部分，无抵押可转换票据认股权证于2020年发行。此类交易共发行了145万份衍生权证，其中140万份是在截至2020年12月31日的年度中行使的。
下表汇总了截至2024年6月30日的未偿还衍生权证：
|
行使价（美元） |
|
认股权证数量 |
|
加权平均合同期限 |
|
|||
2020 年 A 系列认股权证 (1) |
|
1.77 |
|
|
5万个 |
|
|
1.1 |
|
新认股权证 |
|
2.29 |
|
|
9,833,333 |
|
|
0.2 |
|
|
|
|
|
9,883,333 |
|
|
0.2 |
|
|
14
SNDL Inc.
简明合并中期财务报表附注
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中
（未经审计，以千加元表示，除非另有说明）
|
2024年6月30日 |
|
2023 年 12 月 31 日 |
|
||
余额，年初 |
|
167,029 |
|
|
169,831 |
|
收购 |
|
2,828 |
|
|
4,336 |
|
补充 |
|
826 |
|
|
4,362 |
|
租赁付款 |
|
(19,022) |
) |
|
(45,017) |
) |
续约、重新测量和处置 |
|
2,096 |
|
|
25,505 |
|
收到的租户激励津贴 |
|
— |
|
|
91 |
|
增值费用 |
|
3,855 |
|
|
7,921 |
|
期末余额 |
|
157,612 |
|
|
167,029 |
|
|
|
|
|
|
||
当前部分 |
|
32,618 |
|
|
30,537 |
|
长期 |
|
124,994 |
|
|
136,492 |
|
下表列出了与公司截至2024年6月30日的租赁负债相关的合同未贴现现金流，不包括租赁期限确定中包含的承租人租赁延期权所涵盖的期限：
|
|
2024年6月30日 |
|
|
不到一年 |
|
|
40,564 |
|
一到三年 |
|
|
68,477 |
|
三到五年 |
|
|
45,837 |
|
此后 |
|
|
27,763 |
|
最低租赁付款 |
|
|
182,641 |
|
公司的法定资本由无限数量的有表决权的普通股和没有面值的优先股组成。
|
|
2024年6月30日 |
|
2023 年 12 月 31 日 |
|
||||||||
|
注意 |
的数量 |
|
携带 |
|
的数量 |
|
携带 |
|
||||
余额，年初 |
|
|
262,775,853 |
|
|
2,375,950 |
|
|
235,194,236 |
|
|
2,292,810 |
|
股票发行 |
|
|
96,399 |
|
|
164 |
|
|
931,740 |
|
|
1,900 |
|
股票发行成本 |
|
|
— |
|
|
(57) |
) |
|
— |
|
|
— |
|
股票回购 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(546,700) |
) |
|
(5,344) |
) |
收购 |
3 |
|
1,099,744 |
|
|
3,693 |
|
|
27,605,782 |
|
|
83,953 |
|
已收购和取消的股票 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(2,261,778 |
) |
|
(6,879) |
) |
已行使员工奖励 |
|
|
312,844 |
|
|
1,003 |
|
|
1,852,573 |
|
|
9,510 |
|
期末余额 |
|
|
264,284,840 |
|
|
2,380,753 |
|
|
262,775,853 |
|
|
2,375,950 |
|
在截至2024年6月30日的六个月中，公司发行了110万股普通股作为Lightbox交易（注释3）对价的一部分，以及与收购安大略省某些特许经营商店相关的10万股普通股。
15
SNDL Inc.
简明合并中期财务报表附注
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中
（未经审计，以千加元表示，除非另有说明）
|
认股权证数量 |
|
账面金额 |
|
||
截至2023年12月31日的余额 |
|
308,612 |
|
|
2,260 |
|
认股证到期 |
|
(190,212 |
) |
|
(1,593) |
) |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 |
|
118,400 |
|
|
667 |
|
在截至2024年6月30日的六个月中，构成收购或有对价的剩余Inner Spirit Holdings Ltd.认股权证到期。
下表汇总了截至2024年6月30日的未偿认股权证：
|
未兑现且可行使的认股权证 |
|
|||||||
发布的与以下内容有关 |
加权平均行使价 |
|
认股权证数量 |
|
加权平均值 |
|
|||
金融服务 |
|
45.98 |
|
|
54,400 |
|
|
5.1 |
|
收购知识产权 |
|
9.40 |
|
|
64,000 |
|
|
1.5 |
|
|
$ |
26.21 |
|
|
118,400 |
|
|
3.1 |
|
该公司有许多基于股票的薪酬计划，包括简单认股权证和绩效认股权证、股票期权、限制性股票单位（“RSU”）和递延股票单位（“DSU”）。在公司首次公开募股之后，公司设立了股票期权、RSU和DSU计划，以取代简单认股权证和履约认股权证的授予。
基于股份的薪酬支出的组成部分如下：
|
三个月已结束 |
|
六个月已结束 |
|
||||||||
|
2024 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
|
||||
股权结算的费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
简单认股权证 (A) |
|
— |
|
|
2 |
|
|
— |
|
|
(335) |
) |
股票期权 (B) |
|
1 |
|
|
3 |
|
|
1 |
|
|
(2) |
) |
限制性股票单位 (1) (C) |
|
4,310 |
|
|
3,485 |
|
|
6,751 |
|
|
6,109 |
|
现金结算的费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
递延股份单位 (1) (2) (D) |
|
572 |
|
|
403 |
|
|
2,974 |
|
|
330 |
|
|
|
4,883 |
|
|
3,893 |
|
|
9,726 |
|
|
6,102 |
|
股权结算计划
公司由董事会酌情向员工、董事和其他人签发简单的认股权证和绩效认股权证。简单认股权证和绩效认股权证通常每年在三年内归属，简单认股权证在授予日期后五年到期，绩效认股权证在满足归属标准五年后到期。
16
SNDL Inc.
简明合并中期财务报表附注
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中
（未经审计，以千加元表示，除非另有说明）
下表汇总了截至2024年6月30日的六个月中简单认股权证和绩效保证书的变化：
|
|
简单 |
|
|
加权 |
|
|
性能 |
|
|
加权 |
|
||||
截至2023年12月31日的余额 |
|
|
66,700 |
|
|
$ |
39.77 |
|
|
|
54,400 |
|
|
$ |
38.62 |
|
已过期 |
|
|
(8,780) |
) |
|
|
6.25 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
|
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 |
|
|
57,920 |
|
|
$ |
44.85 |
|
|
|
54,400 |
|
|
$ |
38.62 |
|
下表汇总了截至2024年6月30日的未履行的简单认股权证和性能认股权证：
|
|
未履行的认股 |
|
|
可行使的认股权证 |
|
||||||||||||||||||
行使价格范围 |
|
的数量 |
|
|
加权 |
|
|
加权 |
|
|
的数量 |
|
|
加权 |
|
|
加权 |
|
||||||
简单的认股权证 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
6.25 美元-9.38 美元 |
|
|
27,520 |
|
|
|
8.07 |
|
|
|
0.57 |
|
|
|
27,520 |
|
|
|
8.07 |
|
|
|
0.57 |
|
29.69 美元-45.31 美元 |
|
|
7,200 |
|
|
|
34.90 |
|
|
|
1.32 |
|
|
|
7,200 |
|
|
|
34.90 |
|
|
|
1.32 |
|
62.50 美元-93.75 美元 |
|
|
17,280 |
|
|
|
64.81 |
|
|
|
2.39 |
|
|
|
17,280 |
|
|
|
64.81 |
|
|
|
2.39 |
|
125.00 美元-312.50 美元 |
|
|
5,920 |
|
|
|
169.62 |
|
|
|
2.94 |
|
|
|
5,920 |
|
|
|
169.62 |
|
|
|
2.94 |
|
|
|
|
57,920 |
|
|
$ |
44.85 |
|
|
|
1.45 |
|
|
|
57,920 |
|
|
$ |
44.85 |
|
|
|
1.45 |
|
履约担保证 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
6.25 美元-9.38 美元 |
|
|
19,200 |
|
|
|
6.25 |
|
|
|
0.69 |
|
|
|
19,200 |
|
|
|
6.25 |
|
|
|
0.69 |
|
29.69 美元-45.31 美元 |
|
|
23,200 |
|
|
|
32.60 |
|
|
|
0.77 |
|
|
|
23,200 |
|
|
|
32.60 |
|
|
|
0.77 |
|
62.50 美元-93.75 美元 |
|
|
9,334 |
|
|
|
77.68 |
|
|
不适用 |
|
|
|
1,334 |
|
|
|
93.75 |
|
|
|
1.67 |
|
|
125.00 美元-218.75 美元 |
|
|
2,666 |
|
|
|
187.50 |
|
|
不适用 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
不适用 |
|
||
|
|
|
54,400 |
|
|
$ |
38.62 |
|
|
不适用 |
|
|
|
43,734 |
|
|
$ |
22.90 |
|
|
|
0.76 |
|
|
公司由董事会酌情向员工和其他人发行股票期权。授予的股票期权通常在三年内每年归属，通常在授予之日起十年后到期。
下表汇总了截至2024年6月30日的六个月中股票期权的变化：
|
|
未偿还的股票期权 |
|
|
加权 |
|
||
截至2023年12月31日的余额 |
|
|
853,705 |
|
|
$ |
17.92 |
|
被没收 |
|
|
(89,331) |
) |
|
|
18.03 |
|
已过期 |
|
|
(83,350) |
) |
|
|
37.89 |
|
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 |
|
|
681,024 |
|
|
$ |
15.46 |
|
17
SNDL Inc.
简明合并中期财务报表附注
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中
（未经审计，以千加元表示，除非另有说明）
下表汇总了截至2024年6月30日的未偿还股票期权：
|
|
未偿还的股票期权 |
|
|
股票期权可行使 |
|
||||||||||
锻炼价格 |
|
的数量 |
|
|
加权 |
|
|
的数量 |
|
|
加权 |
|
||||
11.50 美元 |
|
|
1万个 |
|
|
|
5.91 |
|
|
|
1万个 |
|
|
|
5.91 |
|
11.90 美元 |
|
|
8,160 |
|
|
|
5.99 |
|
|
|
8,160 |
|
|
|
5.99 |
|
31.50 美元 |
|
|
3,000 |
|
|
|
4.23 |
|
|
|
2,700 |
|
|
|
4.23 |
|
11.79 美元-38.88 美元 |
|
|
659,864 |
|
|
|
2.08 |
|
|
|
659,864 |
|
|
|
2.08 |
|
|
|
|
681,024 |
|
|
|
2.19 |
|
|
|
680,724 |
|
|
|
2.19 |
|
RSU 授予员工，归属要求和最长期限由董事会自行决定。限制性股票单位可以兑换成等数量的普通股。
下表汇总了截至2024年6月30日的六个月中限制性股票单位的变化：
|
|
|
|
RSU |
|
|
截至2023年12月31日的余额 |
|
|
|
|
8,629,716 |
|
已授予 |
|
|
|
|
5,461,726 |
|
被没收 |
|
|
|
|
(249,759) |
) |
已锻炼 |
|
|
|
|
(349,093) |
) |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 |
|
|
|
|
13,492,590 |
|
截至2024年6月30日，没有任何限制性股票单位既定或可行使。
以现金结算的计划
DSU授予董事，通常在一年内按等额分期分期归属。DSU的结算方式是向持有人支付等于公司普通股公允价值的现金付款，该现金等于在支付之日计算的公司普通股的公允价值。
截至2024年6月30日，公司确认了与现金结算的DSU（2023年12月31日为390万美元）公允价值相关的600万美元负债。该负债作为非流动负债包括在其他负债中。
下表汇总了截至2024年6月30日的六个月中DSU的变化：
|
|
|
|
DSU |
|
|
截至2023年12月31日的余额 |
|
|
|
|
2,398,333 |
|
已授予 |
|
|
|
|
345,840 |
|
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 |
|
|
|
|
2,744,173 |
|
截至2024年6月30日，已归属于180万个抵押担保单位，但没有一个可以行使。截至 2023 年 12 月 31 日，已归属了 150 万个 DSU，但没有一个可以行使。只有在董事停止在董事会任职后，才能行使DSU。
18
SNDL Inc.
简明合并中期财务报表附注
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中
（未经审计，以千加元表示，除非另有说明）
酒类零售收入来自向客户销售葡萄酒、啤酒和烈酒以及专有许可。大麻零售收入来自对客户的大麻零售销售，包括特许权使用费和特许权使用费收入在内的特许经营收入，以及包括木制品、供应和配件收入以及专有许可在内的其他收入。大麻业务收入来自与客户签订的合同，包括向通过各自分销模式销售大麻的省级委员会的销售、向持牌生产商进行进一步加工、提供专有大麻加工服务、大麻消费品的产品开发、制造和商业化以及向医疗客户的销售。
|
三个月已结束 |
|
六个月已结束 |
|
||||||||
|
2024 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
|
||||
酒类零售收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
零售 |
|
140,223 |
|
|
151,690 |
|
|
256,027 |
|
|
267,601 |
|
其他 |
|
337 |
|
|
— |
|
|
587 |
|
|
— |
|
酒类零售收入 |
|
140,560 |
|
|
151,690 |
|
|
256,614 |
|
|
267,601 |
|
大麻零售收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
零售 |
|
70,740 |
|
|
67,423 |
|
|
137,092 |
|
|
131,523 |
|
专有许可 |
|
3,847 |
|
|
2,583 |
|
|
7,349 |
|
|
4,043 |
|
专营权 |
|
1,482 |
|
|
1,799 |
|
|
2,934 |
|
|
3,566 |
|
其他 |
|
— |
|
|
76 |
|
|
— |
|
|
157 |
|
大麻零售收入 |
|
76,069 |
|
|
71,881 |
|
|
147,375 |
|
|
139,289 |
|
大麻业务收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
省议会 |
|
17,689 |
|
|
19,119 |
|
|
30,437 |
|
|
33,841 |
|
批发 |
|
7,609 |
|
|
1,780 |
|
|
15,135 |
|
|
4,929 |
|
分析测试等 |
|
334 |
|
|
360 |
|
|
658 |
|
|
662 |
|
大麻业务收入 |
|
25,632 |
|
|
21,259 |
|
|
46,230 |
|
|
39,432 |
|
总收入 |
|
242,261 |
|
|
244,830 |
|
|
450,219 |
|
|
446,322 |
|
消费税 |
|
14,134 |
|
|
12,914 |
|
|
24,342 |
|
|
23,361 |
|
净收入 |
|
228,127 |
|
|
231,916 |
|
|
425,877 |
|
|
422,961 |
|
|
三个月已结束 |
|
六个月已结束 |
|
||||||||
|
2024 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
|
||||
按摊销成本计算的投资利息收入 |
|
733 |
|
|
980 |
|
|
1,614 |
|
|
1,986 |
|
来自FVTPL投资的利息和费用收入 |
|
449 |
|
|
250 |
|
|
1,499 |
|
|
874 |
|
现金利息收入 |
|
2,036 |
|
|
2,191 |
|
|
4,196 |
|
|
4,772 |
|
有价证券的收益（亏损） |
|
(14) |
) |
|
(4,020) |
) |
|
(69) |
) |
|
(9,189 |
) |
|
|
3,204 |
|
|
(599) |
) |
|
7,240 |
|
|
(1,557) |
) |
19
SNDL Inc.
简明合并中期财务报表附注
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中
（未经审计，以千加元表示，除非另有说明）
|
三个月已结束 |
|
六个月已结束 |
|
||||||||
|
2024 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
|
||||
财务成本（收入） |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
租赁负债的增加 |
|
1,933 |
|
|
2,293 |
|
|
3,887 |
|
|
4,239 |
|
FVTPL投资公允价值的变化 |
|
575 |
|
|
257 |
|
|
575 |
|
|
3,625 |
|
财务担保责任追回 |
|
8 |
|
|
— |
|
|
(19) |
) |
|
(139) |
) |
其他财务（回收）成本 |
|
(169) |
) |
|
123 |
|
|
(275) |
) |
|
341 |
|
利息收入 |
|
(190) |
) |
|
(215) |
) |
|
(386) |
) |
|
(435) |
) |
财务成本总额 |
|
2,157 |
|
|
2458 |
|
|
3,782 |
|
|
7,631 |
|
衍生权证公允价值的变动（注14） |
|
(1,800 |
) |
|
(2,240 |
) |
|
(500) |
) |
|
(7,042 |
) |
交易成本 |
|
857 |
|
|
173 |
|
|
995 |
|
|
2,213 |
|
外汇损失 |
|
203 |
|
|
31 |
|
|
412 |
|
|
194 |
|
|
|
1,417 |
|
|
422 |
|
|
4,689 |
|
|
2,996 |
|
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
加权平均已发行股数（000股） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本和稀释 (1) |
|
|
263,832 |
|
|
|
260,228 |
|
|
|
263,400 |
|
|
|
257,905 |
|
持续运营 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
归属于公司所有者的净亏损 |
|
|
(5,772) |
) |
|
|
(29,350) |
) |
|
|
(8,326) |
) |
|
|
(63,553) |
) |
每股——基本和摊薄后 |
|
$ |
(0.02) |
) |
|
$ |
(0.11 |
) |
|
$ |
(0.03 |
) |
|
$ |
(0.24) |
) |
已终止的业务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
归属于公司所有者的净亏损 |
|
|
— |
|
|
|
(3,170 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(4,535) |
) |
每股——基本和摊薄后 |
|
|
— |
|
|
$ |
(0.01 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
(0.02) |
) |
归属于公司所有者的净亏损 |
|
|
(5,772) |
) |
|
|
(32,520) |
) |
|
|
(8,326) |
) |
|
|
(68,088) |
) |
每股——基本和摊薄后 |
|
$ |
(0.02) |
) |
|
$ |
(0.12 |
) |
|
$ |
(0.03 |
) |
|
$ |
(0.26 |
) |
合并财务状况表中确认的金融工具包括现金和现金等价物、限制性现金、有价证券、应收账款、摊销成本投资、FVTPL投资、应付账款和应计负债以及衍生权证。
公允价值
由于票据的短期性质，现金和现金等价物、限制性现金、应收账款和应计负债的账面价值接近其公允价值。的账面价值
20
SNDL Inc.
简明合并中期财务报表附注
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中
（未经审计，以千加元表示，除非另有说明）
按摊销成本计算的投资接近其公允价值，而固定利率则接近可比交易的市场利率。
有价证券、FVTPL投资和衍生权证的公允价值衡量标准如下：
|
|
|
使用公允价值衡量 |
|
||||||||
2024年6月30日 |
携带 |
|
第 1 级 |
|
第 2 级 |
|
第 3 级 |
|
||||
反复测量： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
有价证券 |
|
156 |
|
|
156 |
|
|
— |
|
|
— |
|
在 FVTPL 的投资 |
|
9,162 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
9,162 |
|
金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
衍生认股权证 (1) |
|
3,900 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
3,900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
使用公允价值衡量 |
|
||||||||
2023 年 12 月 31 日 |
携带 |
|
第 1 级 |
|
第 2 级 |
|
第 3 级 |
|
||||
反复测量： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
有价证券 |
|
225 |
|
|
225 |
|
|
— |
|
|
— |
|
在 FVTPL 的投资 |
|
8,655 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
8,655 |
|
金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
衍生认股权证 (1) |
|
4,400 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
4,400 |
|
截至2024年6月30日，重大假设的10％变化将使衍生权证负债的估计公允价值改变约50万美元。
在此期间，1、2和3级输入之间没有转移。
除了附注13中披露的与公司合资企业有关的交易外，公司在上述期间还进行了以下关联方交易。
一名主要管理人员共同控制着一家公司，该公司拥有向SNDL租赁的一家零售酒类商店的房产。租赁期限为2017年11月1日至2027年10月31日，包括从2027年11月1日至2032年10月31日以及2032年11月1日至2037年10月31日的延期条款。该地点的月租金包括基本租金、公共区域费用和招牌租金。根据已签订的租赁协议，租金金额可能会增加。在截至2024年6月30日的六个月中，公司为该租约支付了总租金83,400美元（截至2023年6月30日的六个月为83,400美元）。
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SNDL Inc.
简明合并中期财务报表附注
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中
（未经审计，以千加元表示，除非另有说明）
下表汇总了截至2024年6月30日的合同承诺：
|
小于 |
|
一到三 |
|
三到五 |
|
此后 |
|
总计 |
|
|||||
应付账款和应计负债 |
|
62,389 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
62,389 |
|
财务担保责任 |
|
— |
|
|
248 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
248 |
|
余额，年底 |
|
62,389 |
|
|
248 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
62,637 |
|
该公司已签订某些供应协议，向第三方提供干大麻和大麻产品。合同要求在特定日期或之前提供不同数量的干大麻。如果公司未在约定的时间范围内交付产品，则将适用罚款，罚款可以以实物或现金支付。根据这些协议，截至2024年6月30日，公司累计应付的罚款为250万美元（2023年12月31日为250万美元）。相应的支出是在截至2019年12月31日（150万美元）和2021年12月31日（100万美元）的年度中确认的。
公司及其子公司不时参与或可能参与其正常业务和运营过程中出现的各种法律索赔和诉讼。尽管任何此类索赔或诉讼的结果本质上是不确定的，但在与律师协商后，公司认为可能造成的损失（如果有）对财务报表来说并不重要。
22