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级会员US-GAAP:公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310001409970US-GAAP:公允价值输入二级会员US-GAAP:公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310001409970US-GAAP:公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP:公允价值输入三级会员2023-12-310001409970US-GAAP:公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310001409970US-GAAP:其他信贷衍生品会员2024-06-300001409970US-GAAP:其他信贷衍生品会员2023-12-310001409970美国公认会计准则:利率上限成员2024-06-300001409970美国公认会计准则:利率上限成员2023-12-310001409970US-GAAP:其他信贷衍生品会员2024-04-012024-06-300001409970US-GAAP:其他信贷衍生品会员2023-04-012023-06-300001409970US-GAAP:其他信贷衍生品会员2024-01-012024-06-300001409970US-GAAP:其他信贷衍生品会员2023-01-012023-06-300001409970美国公认会计准则:利率上限成员2024-04-012024-06-300001409970美国公认会计准则:利率上限成员2023-04-012023-06-300001409970美国公认会计准则:利率上限成员2024-01-012024-06-300001409970美国公认会计准则:利率上限成员2023-01-012023-06-300001409970SRT: 最低成员US-GAAP:利率互换成员2024-01-012024-06-300001409970SRT: 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一位客户会员US-GAAP:客户集中度风险成员2023-04-012023-06-300001409970美国公认会计准则:销售收入净成员LC: 一位客户会员US-GAAP:客户集中度风险成员2023-01-012023-06-300001409970LC: LendingClub银行会员US-GAAP:运营部门成员2024-04-012024-06-300001409970LC: LendingClub银行会员US-GAAP:运营部门成员2023-04-012023-06-300001409970LC: LendingClub公司会员US-GAAP:运营部门成员2024-04-012024-06-300001409970LC: LendingClub公司会员US-GAAP:运营部门成员2023-04-012023-06-300001409970US-GAAP:分段间消除成员2024-04-012024-06-300001409970US-GAAP:分段间消除成员2023-04-012023-06-300001409970LC: LendingClub银行会员US-GAAP:运营部门成员2024-01-012024-06-300001409970LC: LendingClub银行会员US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-06-300001409970LC: LendingClub公司会员US-GAAP:运营部门成员2024-01-012024-06-300001409970LC: LendingClub公司会员US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-06-300001409970US-GAAP:分段间消除成员2024-01-012024-06-300001409970US-GAAP:分段间消除成员2023-01-012023-06-300001409970LC: LendingClub银行会员US-GAAP:运营部门成员2024-06-300001409970LC: LendingClub银行会员US-GAAP:运营部门成员2023-12-310001409970LC: LendingClub公司会员US-GAAP:运营部门成员2024-06-300001409970LC: LendingClub公司会员US-GAAP:运营部门成员2023-12-310001409970US-GAAP:分段间消除成员2024-06-300001409970US-GAAP:分段间消除成员2023-12-310001409970LC: Scottsanborn 会员2024-01-012024-06-300001409970LC: Scottsanborn 会员2024-04-012024-06-300001409970LC: Scottsanborn 会员2024-06-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024 年 6 月 30 日
委员会文件号: 001-36771
| | |
LendingClub 公司 |
(注册人章程中规定的确切名称) |
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特拉华 | 51-0605731 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | (美国国税局雇主 证件号) |
| |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 市场街 595 号,套房 200, | |
| 旧金山, | 加州 | 94105 | |
(主要行政办公室地址和邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号:(415)930-7440
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个课程的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值每股0.01美元 | LC | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)内是否以电子方式提交了根据 S-T 法规(本章第 232.405 条)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | | ☒ | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 | ☐ |
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的 ☐ 没有☒
截至 2024 年 7 月 19 日,有 111,816,791 注册人已发行普通股的股份。
借贷俱乐部公司
目录
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第一部分财务信息 | |
第 1 项。 | 财务报表 | |
| 简明合并资产负债表 | 6 |
| 简明合并损益表 | 7 |
| 简明综合收益表 | 8 |
| 简明合并权益变动表 | 9 |
| 简明合并现金流量表 | 10 |
| 简明合并财务报表附注 | 12 |
| 注意事项 1.重要会计政策摘要 | 12 |
| 注意事项 2.市场收入 | 13 |
| 注意事项 3.每股收益 | 14 |
| 注意事项 4.可供出售的证券 | 15 |
| 注意事项 5.按摊销成本持有的用于投资的贷款和租赁,扣除贷款和租赁损失备抵后的净额 | 19 |
| 注意事项 6.证券化和可变利息实体 | 29 |
| 注意事项 7。公允价值测量 | 30 |
| 注释 8.衍生工具和套期保值活动 | 40 |
| 注释 9.财产、设备和软件,净额 | 41 |
| 注意事项 10.商誉和无形资产 | 42 |
| 注意事项 11.其他资产 | 43 |
| 注释 12.存款 | 43 |
| 注释 13.借款 | 44 |
| 注释 14.其他负债 | 45 |
| 注意事项 15.员工激励计划 | 45 |
| 注释 16.所得税 | 46 |
| 注意事项 17.租约 | 47 |
| 注释 18.承诺和意外开支 | 48 |
| 注意事项 19.监管要求 | 49 |
| 备注 20.分部报告 | 51 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 55 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 85 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 85 |
| | |
第二部分。其他信息 | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 85 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 85 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 86 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 86 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 86 |
第 5 项。 | 其他信息 | 86 |
第 6 项。 | 展品 | 87 |
签名 | 88 |
词汇表
以下是LendingClub Corporation在其财务报告中经常使用的常用缩略语和术语清单:
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ACL | 信贷损失备抵金(包括贷款和租赁损失备抵金、可供出售证券备抵和无准备金贷款承诺准备金) |
收购 | 收购 Radius Bancorp, Inc. |
AFS | 可供出售 |
所有 | 贷款和租赁损失备抵金 |
年度报告 | 截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告 |
ASU | 会计准则更新 |
AUM | 管理的资产(公司提供的贷款发放的未清余额,包括出售给投资者的贷款以及为投资而持有和由公司持有的待售贷款) |
资产负债表 | 简明合并资产负债表 |
CECL | 当前的预期信用损失(2016-13年度会计准则更新,金融工具——信贷损失(主题 326):金融工具信用损失的计量) |
CET1 | 普通股等级 1 |
CET1 资本比率 | 普通股一级资本除以巴塞尔协议III资本框架中定义的风险加权资产总额 |
DCF | 折扣现金流 |
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EPS | 每股收益 |
《交易法》 | 经修订的 1934 年《证券交易法》 |
联邦储备银行或美联储 | 联邦储备系统理事会,以及联邦储备银行(如适用) |
GAAP | 美利坚合众国普遍接受的会计原则 |
HFI | 由公司保留并用于投资的贷款 |
HFS | 预计将出售给投资者的待售贷款,包括市场贷款 |
损益表 | 简明合并损益表 |
LC 银行或 LendingClub 银行 | LendingClub 银行,全国协会 |
LendingClub、LC、公司、我们、我们或我们的 | LendingClub 公司及其子公司 |
贷款发放 | 由公司发起或由第三方发卡银行提供便利的无抵押个人贷款和汽车再融资贷款 |
市场贷款 | 贷款发放被指定为HFS,随后出售给投资者 |
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N/M | 没有意义 |
OCC | 货币审计长办公室 |
父母 | LendingClub 公司(LendingClub 银行、全国协会和其他子公司的母公司) |
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PPNR 或预先拨备净收入 | PPNR,或预拨备净收入,是一项非公认会计准则财务指标,计算方法是从净收入中减去信贷损失准备金和所得税优惠/支出 |
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半径 | Radius Bancorp, Inc. |
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秒 | 美国证券交易委员会 |
《证券法》 | 经修订的 1933 年《证券法》 |
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现金流量表 | 简明合并现金流量表 |
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结构化证书 | 资产支持证券化交易,其中公司保留优先票据证券并以预先确定的价格向市场投资者出售贷款池的剩余证书 |
结构化计划交易 | 资产支持证券化交易,包括结构化证书交易,在这些交易中,某些合格投资者和合格机构买家有机会投资由无抵押个人全额贷款支持的证券 |
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一级资本比率 | 一级资本,包括普通股一级资本加上符合额外一级资本资格的非累积永久优先股,除以巴塞尔协议三资本框架中定义的风险加权资产总额 |
1 级杠杆比率 | 一级资本,包括普通股一级资本加上符合额外一级资本资格的非累积永久优先股,除以巴塞尔协议三资本框架中定义的季度调整后平均资产 |
总资本比率 | 总资本,包括普通股一级资本、一级资本和信贷损失备抵以及符合二级资本资格的合格次级债务,除以巴塞尔协议三资本框架中定义的风险加权资产总额 |
无抵押个人贷款 | 无抵押个人贷款源自公司的平台,包括直接面向消费者的在线平台以及与教育和患者融资提供商网络相关的平台 |
竞争 | 可变利息实体 |
除非上下文另有要求,否则此处使用的 “LendingClub”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 是指特拉华州的一家公司LendingClub公司,并在适当情况下指其合并子公司和合并可变利息实体(VIE),包括LendingClub银行、全国协会(LC银行)以及为促进LendingClub下的贷款销售交易而成立的各种实体结构化计划。
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告(报告)包含经修订的1933年《证券法》(《证券法》)第27A条和经修订的1934年《证券交易法》(《交易法》)第21E条所指的前瞻性陈述。本报告中的前瞻性陈述包括但不限于有关借款人、信用评分、我们的战略、未来运营、预期损失、未来财务状况、未来收入、预计成本、前景、计划、管理目标、预期市场增长以及对我们业务的影响的陈述。你可以通过诸如 “预测”、“出现”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“未来”、“打算”、“可能”、“机会”、“计划”、“预测”、“项目”、“应该”、“战略”、“目标”、“将” 或类似的表述来识别这些前瞻性陈述。
除其他外,这些前瞻性陈述包括以下方面的陈述:
•当前利率和经济环境的影响以及我们成功驾驭的能力;
•我们以及第三方合作伙伴或提供商对影响我们业务的适用地方、州和联邦法律、法规和监管发展或法院判决的遵守情况;
•会计准则或政策的影响,包括当前预期信用损失(CECL)标准;
•监管机构对我们的审查结果,以及任何此类监管机构可能要求我们限制业务活动、增加贷款损失备抵额、提高资本水平或影响我们借款或维持或增加存款能力的可能性;
•我们有能力有效管理资本或流动性以支持我们不断变化的业务或运营需求,同时保持遵守监管或监管要求以及适当的风险管理标准;
•我们的存款基础变化的影响;
•短期和长期利率环境和经济环境的持续或变化的影响;
•借款人偿还贷款的能力和意愿;
•我们相信,我们的商业贷款组合中的某些贷款和租赁将根据合同贷款条款全额偿还;
•我们保持投资者对我们平台运营的信心的能力;
•我们的贷款产品的表现和投资者的预期回报率;
•未决诉讼和政府调查的影响以及我们的解决能力;
•使用我们的自有资金购买贷款;
•我们不打算出售我们的可供出售(AFS)投资组合;
•我们的财务状况和业绩,包括管理层的估计对我们财务业绩的影响以及中期与全年业绩之间的关系;
•用于我们金融工具估值的公允价值估算;
•我们对利率敏感度的估计;
•我们对抵押依赖贷款的预期信贷损失的计算;
•我们估计的最大损失敞口;
•根据贷款销售时的预测预付款和估计的市场服务费率,我们对贷款服务费收入的预期;
•资本支出;
•我们对合同义务或限制的遵守情况;
•我们制定和维持有效内部控制的能力;
•我们继续实现数字市场银行业务模式的财务和战略优势的能力;以及
•我们向美国证券交易委员会提交的报告中不时列出的其他风险因素。
我们提醒您,上述清单可能不包含本报告中的所有前瞻性陈述。我们可能无法实际实现前瞻性陈述中披露的计划、意图或预期,您不应过分依赖前瞻性陈述。我们在本报告和截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告的 “风险因素” 部分,以及我们的简明合并财务报表、相关附注以及本报告和向美国证券交易委员会提交的其他文件中其他地方出现的其他信息中纳入了重要因素,这些信息可能导致实际业绩或事件与本报告中所载的前瞻性陈述存在重大差异。前瞻性陈述不反映我们未来可能进行的任何收购、合并、处置、合资企业或投资的潜在影响。
您应仔细完整地阅读本报告,并了解未来的实际结果可能与我们的预期存在重大差异。除非法律要求,否则我们不承担任何义务更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、实际业绩、未来事件还是其他原因。
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
借贷俱乐部公司
简明合并资产负债表
(以千计,每股和每股金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
资产 | | | |
现金和银行应付款 | $ | 19,099 | | | $ | 14,993 | |
银行的计息存款 | 919,020 | | | 1,237,511 | |
现金和现金等价物总额 | 938,119 | | | 1,252,504 | |
限制性现金 (1) | 31,332 | | | 41,644 | |
可按公允价值出售的证券(美元)2,869,880 和 $1,663,990 分别按摊销成本计算) | 2,814,383 | | | 1,620,262 | |
按公允价值持有待售的贷款 | 791,059 | | | 407,773 | |
为投资而持有的贷款和租约 | 4,228,391 | | | 4,850,302 | |
贷款和租赁损失备抵金 | (228,909) | | | (310,387) | |
为投资而持有的贷款和租约,净额 | 3,999,482 | | | 4,539,915 | |
按公允价值持有的投资贷款 (1) (2) | 339,222 | | | 272,678 | |
财产、设备和软件,净额 | 166,150 | | | 161,517 | |
善意 | 75,717 | | | 75,717 | |
其他资产 (1) | 430,586 | | | 455,453 | |
总资产 | $ | 9,586,050 | | | $ | 8,827,463 | |
负债和权益 | | | |
存款: | | | |
计息 | $ | 7,759,632 | | | $ | 7,001,680 | |
不计息 | 335,696 | | | 331,806 | |
存款总额 | 8,095,328 | | | 7,333,486 | |
借款 (1) (2) | 5,474 | | | 19,354 | |
| | | |
其他负债 (1) | 197,303 | | | 222,801 | |
负债总额 | 8,298,105 | | | 7,575,641 | |
股权 | | | |
| | | |
普通股,$0.01面值; 180,000,000授权股份; 111,812,215 和 110,410,602分别发行和流通股份 | 1,118 | | | 1,104 | |
额外的实收资本 | 1,685,865 | | | 1,669,828 | |
累计赤字 | (361,653) | | | (388,806) | |
| | | |
累计其他综合亏损 | (37,385) | | | (30,304) | |
| | | |
| | | |
权益总额 | 1,287,945 | | | 1,251,822 | |
负债和权益总额 | $ | 9,586,050 | | | $ | 8,827,463 | |
(1)包括合并 VIE 中的金额。参见”简明合并财务报表附注—附注6。证券化和可变利息实体。”
(2)上期金额已重新分类,以符合本期列报方式。
参见简明合并财务报表附注。
借贷俱乐部公司
简明合并损益表
(以千计,每股和每股金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
非利息收入: | | | | | | | |
市场收入 | $ | 56,353 | | | $ | 82,783 | | | $ | 112,244 | | | $ | 178,417 | |
其他非利息收入 | 2,360 | | | 3,035 | | | 4,269 | | | 6,391 | |
非利息收入总额 | 58,713 | | | 85,818 | | | 116,513 | | | 184,808 | |
| | | | | | | |
利息收入: | | | | | | | |
待售贷款的利息 | 26,721 | | | 4,433 | | | 41,420 | | | 10,190 | |
为投资而持有的贷款和租赁的利息和费用 | 124,819 | | | 162,085 | | | 257,212 | | | 312,552 | |
按公允价值持有的投资贷款的利息 (1) | 12,047 | | | 22,886 | | | 20,456 | | | 51,461 | |
可供出售证券的利息 | 42,879 | | | 5,948 | | | 78,226 | | | 9,848 | |
其他利息收入 | 13,168 | | | 19,134 | | | 29,671 | | | 32,848 | |
利息收入总额 | 219,634 | | | 214,486 | | | 426,985 | | | 416,899 | |
| | | | | | | |
利息支出: | | | | | | | |
存款利息 | 90,193 | | | 66,521 | | | 174,156 | | | 119,794 | |
其他利息支出 (1) | 913 | | | 1,313 | | | 1,413 | | | 3,749 | |
利息支出总额 | 91,106 | | | 67,834 | | | 175,569 | | | 123,543 | |
| | | | | | | |
净利息收入 | 128,528 | | | 146,652 | | | 251,416 | | | 293,356 | |
| | | | | | | |
净收入总额 | 187,241 | | | 232,470 | | | 367,929 | | | 478,164 | |
| | | | | | | |
信贷损失准备金 | 35,561 | | | 66,595 | | | 67,488 | | | 137,179 | |
| | | | | | | |
非利息支出: | | | | | | | |
薪酬和福利 | 56,540 | | | 71,553 | | | 116,094 | | | 144,860 | |
市场营销 | 26,665 | | | 23,940 | | | 50,801 | | | 50,820 | |
设备和软件 | 12,360 | | | 13,968 | | | 25,044 | | | 27,664 | |
折旧和摊销 | 13,072 | | | 11,638 | | | 25,745 | | | 23,992 | |
专业服务 | 7,804 | | | 9,974 | | | 14,895 | | | 19,032 | |
占用率 | 3,941 | | | 4,684 | | | 7,802 | | | 8,994 | |
其他非利息支出 | 11,876 | | | 15,322 | | | 24,110 | | | 33,025 | |
非利息支出总额 | 132,258 | | | 151,079 | | | 264,491 | | | 308,387 | |
| | | | | | | |
所得税支出前的收入 | 19,422 | | | 14,796 | | | 35,950 | | | 32,598 | |
所得税支出 | (4,519) | | | (4,686) | | | (8,797) | | | (8,822) | |
净收入 | $ | 14,903 | | | $ | 10,110 | | | $ | 27,153 | | | $ | 23,776 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
每股收益:(2) | | | | | | | |
基本每股收益 | $ | 0.13 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.24 | | | $ | 0.22 | |
摊薄后每股 | $ | 0.13 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.24 | | | $ | 0.22 | |
加权平均普通股—基本 | 111,395,025 | | | 107,892,590 | | | 111,040,410 | | | 107,405,072 | |
加权平均普通股——摊薄 | 111,466,497 | | | 107,895,072 | | | 111,076,938 | | | 107,409,129 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1)上期金额已重新分类,以符合本期列报方式。
(2)参见”简明合并财务报表附注—附注3。每股收益” 以获取更多信息。
参见简明合并财务报表附注。
借贷俱乐部公司
简明综合收益表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
净收入 | $ | 14,903 | | | $ | 10,110 | | | $ | 27,153 | | | $ | 23,776 | |
其他综合损失: | | | | | | | |
可供出售证券未实现净亏损的变动 | (256) | | | (7,758) | | | (9,686) | | | (2,159) | |
税前其他综合亏损 | (256) | | | (7,758) | | | (9,686) | | | (2,159) | |
所得税效应 | 68 | | | 2,107 | | | 2,605 | | | 587 | |
扣除税款的其他综合亏损 | (188) | | | (5,651) | | | (7,081) | | | (1,572) | |
综合收入总额 | $ | 14,715 | | | $ | 4,459 | | | $ | 20,072 | | | $ | 22,204 | |
参见简明合并财务报表附注。
借贷俱乐部公司
简明合并权益变动表
(以千计,共享数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | 普通股 | | 额外 付费 资本 | | | | 累积其他 全面 损失 | | 累积的 赤字 | | 总计 股权 |
| | | | | 股票 | | 金额 | | | | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | | | | | 111,120,415 | | | $ | 1,111 | | | $ | 1,678,928 | | | | | | | $ | (37,197) | | | $ | (376,556) | | | $ | 1,266,286 | |
基于股票的薪酬 | | | | | — | | | — | | | 11,315 | | | | | | | — | | | — | | | 11,315 | |
股权激励计划下的净发行量 | | | | | 691,800 | | | 7 | | | (4,378) | | | | | | | — | | | — | | | (4,371) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售证券的未实现净亏损,扣除税款 | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (188) | | | — | | | (188) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | 14,903 | | | 14,903 | |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | | | | | 111,812,215 | | | $ | 1,118 | | | $ | 1,685,865 | | | | | | | $ | (37,385) | | | $ | (361,653) | | | $ | 1,287,945 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | 额外 付费 资本 | | | | 累积其他 全面 损失 | | 累积的 赤字 | | 总计 股权 |
| | | | | 股票 | | 金额 | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日的余额 | | | | | 110,410,602 | | | $ | 1,104 | | | $ | 1,669,828 | | | | | | | $ | (30,304) | | | $ | (388,806) | | | $ | 1,251,822 | |
基于股票的薪酬 | | | | | — | | | — | | | 24,914 | | | | | | | — | | | — | | | 24,914 | |
股权激励计划下的净发行量 | | | | | 1,401,613 | | | 14 | | | (8,877) | | | | | | | — | | | — | | | (8,863) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售证券的未实现净亏损,扣除税款 | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (7,081) | | | — | | | (7,081) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | 27,153 | | | 27,153 | |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | | | | | 111,812,215 | | | $ | 1,118 | | | $ | 1,685,865 | | | | | | | $ | (37,385) | | | $ | (361,653) | | | $ | 1,287,945 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | 额外 付费 资本 | | | | 累积其他 全面 损失 | | 累积的 赤字 | | 总计 股权 |
| | | | | 股票 | | 金额 | | | | | | |
截至2023年3月31日的余额 | | | | | 107,460,734 | | | $ | 1,075 | | | $ | 1,637,283 | | | | | | | $ | (33,537) | | | $ | (414,079) | | | $ | 1,190,742 | |
基于股票的薪酬 | | | | | — | | | — | | | 18,021 | | | | | | | — | | | — | | | 18,021 | |
股权激励计划下的净发行量 | | | | | 1,233,386 | | | 12 | | | (7,711) | | | | | | | — | | | — | | | (7,699) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售证券的未实现净亏损,扣除税款 | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (5,651) | | | — | | | (5,651) | |
净收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | 10,110 | | | 10,110 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | | | | 108,694,120 | | | $ | 1,087 | | | $ | 1,647,593 | | | | | | | $ | (39,188) | | | $ | (403,969) | | | $ | 1,205,523 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | 额外 付费 资本 | | | | 累积其他 全面 损失 | | 累积的 赤字 | | 总计 股权 |
| | | | | 股票 | | 金额 | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | | | | | 106,546,995 | | | $ | 1,065 | | | $ | 1,628,590 | | | | | | | $ | (37,616) | | | $ | (427,745) | | | $ | 1,164,294 | |
基于股票的薪酬 | | | | | — | | | — | | | 32,091 | | | | | | | — | | | — | | | 32,091 | |
股权激励计划下的净发行量 | | | | | 2,147,125 | | | 22 | | | (13,088) | | | | | | | — | | | — | | | (13,066) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售证券的未实现净亏损,扣除税款 | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (1,572) | | | — | | | (1,572) | |
净收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | 23,776 | | | 23,776 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | | | | 108,694,120 | | | $ | 1,087 | | | $ | 1,647,593 | | | | | | | $ | (39,188) | | | $ | (403,969) | | | $ | 1,205,523 | |
参见简明合并财务报表附注。
借贷俱乐部公司
简明合并现金流量表
(以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 27,153 | | | $ | 23,776 | |
为将净收入与经营活动提供的净现金(用于)进行对账而进行的调整: | | | |
净公允价值调整 | 96,084 | | | 38,856 | |
贷款还本付息资产公允价值的变化 | 35,296 | | | 29,650 | |
出售贷款的收益 | (21,657) | | | (27,346) | |
信贷损失准备金 | 67,488 | | | 137,179 | |
增加贷款递延费用和成本 | (36,686) | | | (50,292) | |
股票薪酬,净额 | 20,993 | | | 27,716 | |
| | | |
| | | |
折旧和摊销 | 25,745 | | | 23,992 | |
| | | |
其他,净额 | 1,258 | | | (6,363) | |
| | | |
待售贷款的净变动 | (1,980,860) | | | (138,347) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
经营资产和负债的净变动: | | | |
| | | |
其他资产 | 8,257 | | | 14,065 | |
| | | |
其他负债 | (22,044) | | | (49,751) | |
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经营活动提供的(用于)的净现金 | (1,778,973) | | | 23,135 | |
来自投资活动的现金流: | | | |
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贷款和租赁的净变化 (1) | 435,152 | | | (191,945) | |
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购买可供出售的证券 | (15,341) | | | (45,120) | |
| | | |
可供出售证券的到期和还款所得收益 | 309,956 | | | 19,022 | |
购置财产、设备和软件,净额 | (24,646) | | | (32,255) | |
| | | |
其他投资活动 | (1,271) | | | (7,600) | |
| | | |
由(用于)投资活动提供的净现金 | 703,850 | | | (257,898) | |
来自融资活动的现金流: | | | |
存款净变动 | 773,171 | | | 450,559 | |
| | | |
| | | |
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借款本金支付 (1) | (14,211) | | | (88,498) | |
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其他筹资活动 | (8,534) | | | (13,066) | |
融资活动提供的净现金 | 750,426 | | | 348,995 | |
现金、现金等价物和限制性现金的净增加(减少) | $ | (324,697) | | | $ | 114,232 | |
现金、现金等价物和限制性现金,期初 | $ | 1,294,148 | | | $ | 1,124,484 | |
现金、现金等价物和限制性现金,期末 | $ | 969,451 | | | $ | 1,238,716 | |
| | | |
补充现金流信息: | | | |
支付利息的现金 | $ | 178,261 | | | $ | 115,112 | |
缴纳税款的现金 | $ | 52 | | | $ | 7,245 | |
为经营租赁支付的现金包含在租赁负债的计量中 | $ | 6,360 | | | $ | 6,364 | |
| | | |
| | | |
补充非现金投资活动: | | | |
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结构化计划交易中保留的净证券 | $ | 1,498,125 | | | $ | 153,229 | |
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(1)上期金额已重新分类,以符合本期列报方式。
借贷俱乐部公司
简明合并现金流量表(续)
(以千计)
(未经审计)
以下是资产负债表中按类别列出的现金、现金等价物和限制性现金:
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
现金和现金等价物 | $ | 938,119 | | | $ | 1,252,504 | |
受限制的现金 | 31,332 | | | 41,644 | |
现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 969,451 | | | $ | 1,294,148 | |
参见简明合并财务报表附注。
借贷俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,不包括股份和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
1。 重要会计政策摘要
演示基础
LendingClub公司(LendingClub)成立于2006年,通过利用技术、数据科学和独特的市场模式,将传统的信贷产品——分期贷款——带入了数字时代。2021年2月,LendingClub完成了对Radius的收购,成为一家银行控股公司,并成立了LC银行作为其全资子公司。该公司通过LC银行经营其绝大部分业务,LC银行是贷款人和贷款发起人,也是美国一家受监管的银行。
在合并中,所有公司间余额和交易均已清除。这些简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务信息会计原则(GAAP)编制的,管理层认为,它们包含公允表述所列期间的业绩和财务状况所必需的所有调整,包括正常的经常性调整。这些会计原则要求管理层做出影响所附财务报表金额的某些估计和假设。这些估计和假设本质上是主观的,实际结果可能与这些估计和假设不同,差异可能是实质性的。 中期报告的业绩不一定代表全年或任何其他过渡期的业绩。
2024年上半年,公司对简明合并财务报表和附注进行了以下列报方式变更:
•简明合并资产负债表(资产负债表)— “为公允价值投资而持有的零售和凭证贷款” 合并到 “按公允价值持有的投资贷款” 中,“按公允价值计算的零售票据和证书” 合并到 “借款” 中;
•简明合并收益表(损益表)— “为公允价值投资而持有的零售贷款和凭证贷款的利息” 合并到 “为公允价值投资而持有的贷款利息” 中,“按公允价值计算的零售票据和证书的利息” 合并到 “其他利息支出” 中;以及
•简明合并现金流量表— “零售和凭证贷款的净减少” 合并到 “贷款和租赁净变化” 中,“零售票据和证书的本金支付” 合并到 “借款本金还款额” 中。
在所有情况下,相应的上期金额均已重新分类,以符合本期列报方式。
随附的中期简明合并财务报表和这些相关附注应与公司于2024年2月16日提交的截至2023年12月31日年度的10-K表年度报告(年度报告)中包含的合并财务报表和相关附注一起阅读。
重要会计政策
“第二部分——第8项” 中讨论了公司的重要会计政策。财务报表和补充数据 — 附注1。年度报告中的 “重要会计政策摘要”。在截至2024年6月30日的六个月中,这些重要的会计政策没有变化。
借贷俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,不包括股份和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
采用新会计准则
在截至2024年6月30日的六个月中,公司没有采用新的会计准则。
新的会计准则尚未采用
2023年11月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年《分部报告(主题280)——对应申报分部披露的改进》,主要是通过加强对重大分部支出的披露,改善了应申报分部的披露要求。新标准对2023年12月15日之后开始的年度和2024年12月15日之后开始的过渡期有效。该标准的修正应追溯适用,允许尽早通过。该公司正在评估该亚利桑那州立大学的影响,但预计不会很大。
2023年12月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09《所得税(主题740)——改进所得税披露》,改善了所得税披露要求,主要是通过加强对税率对账和已缴所得税的披露。新标准在 2024 年 12 月 15 日之后开始的年度期间内生效。本标准的修订应在预期情况下适用,并允许追溯适用。还允许提前收养。该公司正在评估该亚利桑那州立大学的影响,但预计不会很大。
2。 市场收入
市场收入包括(i)发放费、(ii)服务费、(iii)贷款销售收益和(iv)净公允价值调整,如下所述。
发放费:发放费主要是与发放和发放待售无抵押个人贷款(HFS)相关的费用。
服务费:公司收取服务费,以补偿其代表投资者偿还贷款的费用,包括管理借款人的付款和收款以及对这些投资者的付款。赚取的服务费收入主要受投资者支付的服务费率和为投资者提供的贷款的未偿本金余额的影响。与出售贷款相关的服务费收入还包括服务资产公允价值的相关变化。
贷款销售收益:在贷款销售方面,公司根据合同服务费高于或低于估计的市场还本付息率的水平来确认贷款销售的收益或亏损。此外,公司将交易成本(如果有)视为出售贷款的损失。
净公允价值调整:公司记录以公允价值记录的贷款的公允价值调整,包括销售价格超过或低于出售贷款本金额的收益或亏损。
借贷俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,不包括股份和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
下表列出了所列时期内市场收入的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
发起费 | $ | 77,131 | | | $ | 70,989 | | | $ | 147,210 | | | $ | 141,532 | |
服务费 | 19,869 | | | 22,015 | | | 39,461 | | | 48,395 | |
出售贷款的收益 | 10,748 | | | 13,221 | | | 21,657 | | | 27,346 | |
净公允价值调整 | (51,395) | | | (23,442) | | | (96,084) | | | (38,856) | |
市场总收入 | $ | 56,353 | | | $ | 82,783 | | | $ | 112,244 | | | $ | 178,417 | |
3. 每股收益
下表详细说明了公司基本每股收益和摊薄后每股收益的计算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
基本每股收益: | | | | | | | |
归属于股东的净收益 | $ | 14,903 | | | $ | 10,110 | | | $ | 27,153 | | | $ | 23,776 | |
加权平均普通股—基本 | 111,395,025 | | | 107,892,590 | | | 111,040,410 | | | 107,405,072 | |
基本每股收益 | $ | 0.13 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.24 | | | $ | 0.22 | |
| | | | | | | |
摊薄每股收益: | | | | | | | |
归属于股东的净收益 | $ | 14,903 | | | $ | 10,110 | | | $ | 27,153 | | | $ | 23,776 | |
加权平均普通股——摊薄 | 111,466,497 | | | 107,895,072 | | | 111,076,938 | | | 107,409,129 | |
摊薄后每股 | $ | 0.13 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.24 | | | $ | 0.22 | |
借贷俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,不包括股份和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
4。 可供出售的证券
可供出售(AFS)证券的摊销成本、未实现损益总额和公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日 | 摊销 成本 | | 总计 未实现 收益 | | 总计 未实现 损失 | | 津贴 用于信用损失 | | 公平 价值 |
与结构化计划交易相关的高级资产支持证券 | $ | 2,300,892 | | | $ | 11,369 | | | $ | (147) | | | $ | — | | | $ | 2,312,114 | |
美国机构住宅抵押贷款支持证券 | 258,894 | | | 42 | | | (42,600) | | | — | | | 216,336 | |
与结构化计划交易相关的其他资产支持证券 (1) | 137,910 | | | 3 | | | (285) | | | (2,083) | | | 135,545 | |
美国机构证券 | 93,455 | | | — | | | (14,388) | | | — | | | 79,067 | |
抵押贷款支持证券 | 51,356 | | | 8 | | | (6,093) | | | — | | | 45,271 | |
其他资产支持证券 | 24,126 | | | 30 | | | (601) | | | — | | | 23,555 | |
市政证券 | 3,247 | | | — | | | (752) | | | — | | | 2,495 | |
| | | | | | | | | |
可供出售证券总额 (2) | $ | 2,869,880 | | | $ | 11,452 | | | $ | (64,866) | | | $ | (2,083) | | | $ | 2,814,383 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | 摊销 成本 | | 总计 未实现 收益 | | 总计 未实现 损失 | | | | 公平 价值 |
与结构化计划交易相关的高级资产支持证券 | $ | 1,165,513 | | | $ | 10,932 | | | $ | (42) | | | | | $ | 1,176,403 | |
美国机构住宅抵押贷款支持证券 | 261,885 | | | 208 | | | (37,497) | | | | | 224,596 | |
美国机构证券 | 93,452 | | | — | | | (13,348) | | | | | 80,104 | |
与结构化计划交易相关的其他资产支持证券 (1) | 70,662 | | | 2,731 | | | — | | | | | 73,393 | |
抵押贷款支持证券 | 42,511 | | | — | | | (5,435) | | | | | 37,076 | |
其他资产支持证券 | 26,710 | | | 25 | | | (634) | | | | | 26,101 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
市政证券 | 3,257 | | | — | | | (668) | | | | | 2,589 | |
可供出售证券总额 (2) | $ | 1,663,990 | | | $ | 13,896 | | | $ | (57,624) | | | | | $ | 1,620,262 | |
(1) 截至2024年6月30日和2023年12月31日,美元135.5 百万和美元70.1 根据公司作为 “保荐人” 在美国风险保留规则下的义务,按公允价值计算的与结构化计划交易相关的其他资产支持证券中分别有100万只受转让限制。
(2) 截至2024年6月30日和2023年12月31日,包括美元356.6百万和美元359.5分别有100万张以公允价值抵押的证券作为抵押品。
借贷俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,不包括股份和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
按持续未实现亏损期间汇总的未实现亏损的AFS证券摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小于 12 个月 | | 12 个月 或更长 | | 总计 |
2024年6月30日 | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 |
与结构化计划交易相关的高级资产支持证券 | $ | 134,085 | | | $ | (147) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 134,085 | | | $ | (147) | |
美国机构住宅抵押贷款支持证券 | 15,321 | | | (182) | | | 194,767 | | | (42,418) | | | 210,088 | | | (42,600) | |
与结构化计划交易相关的其他资产支持证券 | 32,936 | | | (285) | | | — | | | — | | | 32,936 | | | (285) | |
美国机构证券 | 2,994 | | | (6) | | | 76,073 | | | (14,382) | | | 79,067 | | | (14,388) | |
抵押贷款支持证券 | 9,704 | | | (129) | | | 33,066 | | | (5,964) | | | 42,770 | | | (6,093) | |
其他资产支持证券 | 1,045 | | | — | | | 13,624 | | | (601) | | | 14,669 | | | (601) | |
| | | | | | | | | | | |
市政证券 | — | | | — | | | 2,495 | | | (752) | | | 2,495 | | | (752) | |
未实现亏损的证券总额 | $ | 196,085 | | | $ | (749) | | | $ | 320,025 | | | $ | (64,117) | | | $ | 516,110 | | | $ | (64,866) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 小于 12 个月 | | 12 个月 或更长 | | 总计 |
2023 年 12 月 31 日 | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 |
与结构化计划交易相关的高级资产支持证券 | $ | 38,359 | | | $ | (42) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 38,359 | | | $ | (42) | |
美国机构住宅抵押贷款支持证券 | 6,497 | | | (149) | | | 201,426 | | | (37,348) | | | 207,923 | | | (37,497) | |
美国机构证券 | — | | | — | | | 80,104 | | | (13,348) | | | 80,104 | | | (13,348) | |
抵押贷款支持证券 | 13,973 | | | (740) | | | 23,103 | | | (4,695) | | | 37,076 | | | (5,435) | |
其他资产支持证券 | 12,911 | | | (50) | | | 8,538 | | | (584) | | | 21,449 | | | (634) | |
市政证券 | — | | | — | | | 2,589 | | | (668) | | | 2,589 | | | (668) | |
未实现亏损的证券总额 | $ | 71,740 | | | $ | (981) | | | $ | 315,760 | | | $ | (56,643) | | | $ | 387,500 | | | $ | (57,624) | |
截至2024年6月30日,公司的大部分AFS投资组合由与结构化计划交易相关的高级资产支持证券和美国机构支持证券组成。鉴于某些美国政府机构对本金和利息的担保,管理层认为美国机构支持的证券具有最高的信贷质量和评级。截至2024年6月30日,公司AFS投资组合中大部分处于未实现亏损头寸的剩余证券被评为投资等级。AFS投资组合中几乎所有这些未实现的亏损都是由利率上升造成的。该公司不打算出售投资组合,在收回摊销成本基础之前,被要求出售任何投资的可能性不大。有关管理层对处于未实现亏损状况的AFS证券的季度评估的描述,请参阅 “第二部分——第8项。财务报表和补充数据 — 附注1。我们的年度报告中的 “重要会计政策摘要”。
借贷俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,不包括股份和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
下表按证券类型列出了AFS证券信贷损失备抵金中的活动:
| | | | | | | | | | | |
| 与结构化计划交易相关的其他资产支持证券 |
| 截至2024年6月30日的三个月 | | 截至2024年6月30日的六个月 |
期初信贷损失备抵金 | $ | 2,892 | | | $ | — | |
可供出售证券的信用损失支出(收益) | (809) | | | 2,083 | |
| | | |
| | | |
| | | |
期末信贷损失备抵金 | $ | 2,083 | | | $ | 2,083 | |
在2023年第二季度和上半年,AFS证券的信贷损失备抵金没有任何活动。
借贷俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,不包括股份和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
AFS证券的合同到期日如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日 | 摊销成本 | | 公允价值 | | 加权- 平均的 收益率 (1) |
1 年内到期: | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
美国机构证券 | $ | 3,000 | | | $ | 2,955 | | | |
1 年内到期的总金额 | 3,000 | | | 2,955 | | | 3.50 | % |
1 年至 5 年后到期: | | | | | |
与结构化计划交易相关的高级资产支持证券 | $ | 2,300,892 | | | $ | 2,312,114 | | | |
与结构化计划交易相关的其他资产支持证券 | 137,910 | | | 135,545 | | | |
美国机构证券 | 7,850 | | | 7,520 | | | |
抵押贷款支持证券 | 1,649 | | | 1,496 | | | |
其他资产支持证券 | 380 | | | 381 | | | |
市政证券 | 154 | | | 135 | | | |
美国机构住宅抵押贷款支持证券 | 2 | | | 2 | | | |
1 年至 5 年后到期总额 | 2,448,837 | | | 2,457,193 | | | 7.82 | % |
5 年至 10 年后到期: | | | | | |
美国机构证券 | 21,998 | | | 19,854 | | | |
其他资产支持证券 | 13,821 | | | 13,811 | | | |
| | | | | |
美国机构住宅抵押贷款支持证券 | 4,313 | | | 4,055 | | | |
抵押贷款支持证券 | 2,001 | | | 1,678 | | | |
市政证券 | 465 | | | 393 | | | |
5 年至 10 年后到期总额 | 42,598 | | | 39,791 | | | 4.17 | % |
10 年后到期: | | | | | |
美国机构住宅抵押贷款支持证券 | 254,579 | | | 212,279 | | | |
美国机构证券 | 60,607 | | | 48,738 | | | |
抵押贷款支持证券 | 47,706 | | | 42,097 | | | |
其他资产支持证券 | 9,925 | | | 9,363 | | | |
市政证券 | 2628 | | | 1,967 | | | |
10 年后到期总额 | 375,445 | | | 314,444 | | | 2.81 | % |
可供出售的证券总数 | $ | 2,869,880 | | | $ | 2,814,383 | | | 6.92 | % |
(1) 加权平均收益率是使用截至2024年6月30日的六个月中的平均月末摊销成本计算得出的。
在2024年和2023年第二季度和上半年,AFS证券没有销售。
借贷俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,不包括股份和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
5。 按摊销成本持有的用于投资的贷款和租赁,扣除贷款和租赁损失备抵后的净额
LendingClub按摊销成本记录某些为投资(HFI)而持有的贷款和租约。公司选择公允价值期权后,其他HFI和所有HFS贷款均按公允价值入账。应计应收利息不包括在贷款和租赁HFI的摊销成本基础中,并在资产负债表的 “其他资产” 中报告。按摊销成本计算的与贷款和租赁HFI相关的应计应收利息净额为美元30.7百万和美元32.2截至2024年6月30日和2023年12月31日,分别为百万人。
按摊销成本持有的投资贷款和租赁
该公司将其贷款和租赁HFI投资组合细分市场定义为(i)消费和(ii)商业。下表按应收融资类别列出了每个投资组合细分市场的组成部分:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
不安全的个人 | $ | 3,144,504 | | | $ | 3,726,830 | |
住宅抵押贷款 | 178,290 | | | 183,050 | |
安全的消费者 | 244,288 | | | 250,039 | |
| | | |
为投资而持有的消费贷款总额 | 3,567,082 | | | 4,159,919 | |
设备融资 (1) | 83,770 | | | 110,992 | |
商业地产 | 381,873 | | | 380,322 | |
商业和工业 | 195,666 | | | 199,069 | |
为投资而持有的商业贷款和租赁总额 | 661,309 | | | 690,383 | |
持有的投资贷款和租赁总额 | 4,228,391 | | | 4,850,302 | |
贷款和租赁损失备抵金 | (228,909) | | | (310,387) | |
为投资而持有的贷款和租约,净额 (2) | $ | 3,999,482 | | | $ | 4,539,915 | |
(1) 包括设备的销售型租约。请参阅 “注释 17”。租赁” 以获取更多信息。
(2) 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,该公司有 $3.3十亿和美元4.0作为抵押品认捐的数十亿笔贷款。这由 $ 组成2.8十亿和美元3.5在联邦储备银行(FRB)贴现窗口下作为抵押品认捐的10亿美元贷款和美元475.9百万和美元479.0截至2024年6月30日和2023年12月31日,分别向得梅因联邦住房贷款银行(FHLB)认捐了100万笔贷款。
下表列出了贷款和租赁损失备抵金(ALLL)的组成部分:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
贷款和租赁损失备抵总额 (1) | $ | 285,368 | | | $ | 355,773 | |
追回资产价值 (2) | (56,459) | | | (45,386) | |
贷款和租赁损失备抵金 | $ | 228,909 | | | $ | 310,387 | |
(1) 表示现有投资组合余额未来估计净扣除额的备抵额。
(2) 表示先前扣除的款项的预期回收额的负数备抵额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日 | 消费者 | | 商用 | | 总计 |
为投资而持有的贷款和租约 | $ | 3,567,082 | | | $ | 661,309 | | | $ | 4,228,391 | |
| | | | | |
贷款和租赁损失备抵金 | $ | 210,729 | | | $ | 18,180 | | | $ | 228,909 | |
津贴比率 (1) | 5.9 | % | | 2.7 | % | | 5.4 | % |
| | | | | |
贷款和租赁损失备抵总额 | $ | 267,188 | | | $ | 18,180 | | | $ | 285,368 | |
总津贴率 (1) | 7.5 | % | | 2.7 | % | | 6.7 | % |
借贷俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,不包括股份和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | 消费者 | | 商用 | | 总计 |
为投资而持有的贷款和租约 | $ | 4,159,919 | | | $ | 690,383 | | | $ | 4,850,302 | |
| | | | | |
贷款和租赁损失备抵金 | $ | 298,061 | | | $ | 12,326 | | | $ | 310,387 | |
津贴比率 (1) | 7.2 | % | | 1.8 | % | | 6.4 | % |
| | | | | |
贷款和租赁损失备抵总额 | $ | 343,447 | | | $ | 12,326 | | | $ | 355,773 | |
总津贴率 (1) | 8.3 | % | | 1.8 | % | | 7.3 | % |
(1) 按按摊销成本持有的用于投资的贷款和租赁的相应投资组合分部余额以ALLL或总额ALL计算(如果适用)。
借贷俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,不包括股份和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
按投资组合分部划分的信贷损失备抵金的活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | |
| 消费者 | | 商用 | | 总计 | | 消费者 | | 商用 | | 总计 | | | | | | |
贷款和租赁损失备抵金,期初 | $ | 246,280 | | | $ | 12,870 | | | $ | 259,150 | | | $ | 333,546 | | | $ | 15,311 | | | $ | 348,857 | | | | | | | |
为投资而持有的贷款和租赁的信用损失支出(收益) | 30,760 | | | 5,817 | | | 36,577 | | | 66,874 | | | (684) | | | 66,190 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
充值 (1) | (77,494) | | | (594) | | | (78,088) | | | (63,345) | | | (924) | | | (64,269) | | | | | | | |
回收率 | 11,183 | | | 87 | | | 11,270 | | | 4,086 | | | 299 | | | 4,385 | | | | | | | |
贷款和租赁损失备抵金,期末 | $ | 210,729 | | | $ | 18,180 | | | $ | 228,909 | | | $ | 341,161 | | | $ | 14,002 | | | $ | 355,163 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初无准备金贷款承诺储备金 | $ | — | | | $ | 1,662 | | | $ | 1,662 | | | $ | 67 | | | $ | 1,545 | | | $ | 1,612 | | | | | | | |
无准备金贷款承诺的信用损失支出(收益) | — | | | (207) | | | (207) | | | (67) | | | 472 | | | 405 | | | | | | | |
期末无准备金贷款承诺准备金 (2) | $ | — | | | $ | 1,455 | | | $ | 1,455 | | | $ | — | | | $ | 2,017 | | | $ | 2,017 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | | | |
| 消费者 | | 商用 | | 总计 | | 消费者 | | 商用 | | 总计 | | | | | | |
贷款和租赁损失备抵金,期初 | $ | 298,061 | | | $ | 12,326 | | | $ | 310,387 | | | $ | 312,489 | | | $ | 15,363 | | | $ | 327,852 | | | | | | | |
为投资而持有的贷款和租赁的信用损失支出(收益) | 58,446 | | | 7,377 | | | 65,823 | | | 137,558 | | | (518) | | | 137,040 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
充值 (1) | (166,604) | | | (1,826) | | | (168,430) | | | (115,557) | | | (1,275) | | | (116,832) | | | | | | | |
回收率 | 20,826 | | | 303 | | | 21,129 | | | 6,671 | | | 432 | | | 7,103 | | | | | | | |
贷款和租赁损失备抵金,期末 | $ | 210,729 | | | $ | 18,180 | | | $ | 228,909 | | | $ | 341,161 | | | $ | 14,002 | | | $ | 355,163 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初无准备金贷款承诺储备金 | $ | — | | | $ | 1,873 | | | $ | 1,873 | | | $ | 18 | | | $ | 1,860 | | | $ | 1,878 | | | | | | | |
无准备金贷款承诺的信用损失支出(收益) | — | | | (418) | | | (418) | | | (18) | | | 157 | | | 139 | | | | | | | |
期末无准备金贷款承诺准备金 (2) | $ | — | | | $ | 1,455 | | | $ | 1,455 | | | $ | — | | | $ | 2,017 | | | $ | 2,017 | | | | | | | |
(1) 当借款人 (i) 合同规定逾期120天或 (ii) 两笔款项逾期且已申请破产或去世时,无抵押个人贷款将被扣除。
(2) 与 $ 有关91.5百万和美元108.9截至2024年6月30日和2023年6月30日,已分别有100万笔资金未到位的承付款。截至2024年6月30日,美元8.3百万美元91.5数百万笔无准备金的承付款可以无条件取消,因此没有相关的储备金。
借贷俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,不包括股份和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
下表显示了2024年上半年按发放年份划分的扣除额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 按发放年份划分的扣除总额 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 优先的 | | | | 总计 |
不安全的个人 | | $ | 284 | | | $ | 48,127 | | | $ | 86,555 | | | $ | 30,540 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 165,506 | |
住宅抵押贷款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
安全的消费者 | | — | | | 263 | | | 529 | | | 306 | | | — | | | — | | | | | 1,098 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
为投资而持有的消费贷款总额 | | 284 | | | 48,390 | | | 87,084 | | | 30,846 | | | — | | | — | | | | | 166,604 | |
设备融资 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
商业地产 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
商业和工业 | | — | | | 421 | | | 99 | | | 403 | | | — | | | 903 | | | | | 1,826 | |
为投资而持有的商业贷款和租赁总额 | | — | | | 421 | | | 99 | | | 403 | | | — | | | 903 | | | | | 1,826 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
持有的投资贷款和租赁总额 | | $ | 284 | | | $ | 48,811 | | | $ | 87,183 | | | $ | 31,249 | | | $ | — | | | $ | 903 | | | | | $ | 168,430 | |
消费者贷款信贷质量指标
该公司根据贷款的账龄状况和还款活动评估其消费贷款组合的信贷质量。贷款拖欠报告基于借款人与贷款合同条款相关的还款活动。 下表根据拖欠状况和发放年份按信贷质量指标列出了消费者投资组合细分市场中应收融资的类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日 | | 按发放年份划分的定期贷款和租赁 | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 优先的 | | | | 总计 |
不安全的个人 | | | | | | | | | | | | | | | | |
当前 | | $ | 497,390 | | | $ | 1,138,471 | | | $ | 1,185,700 | | | $ | 252,988 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 3,074,549 | |
逾期 30-59 天 | | 1,156 | | | 8,634 | | | 11,549 | | | 3,498 | | | — | | | — | | | | | 24,837 | |
逾期 60-89 天 | | 506 | | | 7,481 | | | 11,675 | | | 3,207 | | | — | | | — | | | | | 22,869 | |
逾期 90 天或以上 | | 322 | | | 8,609 | | | 11,080 | | | 3,814 | | | — | | | — | | | | | 23,825 | |
无担保个人总数 (1) | | 499,374 | | | 1,163,195 | | | 1,220,004 | | | 263,507 | | | — | | | — | | | | | 3,146,080 | |
住宅抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
当前 | | — | | | — | | | 47,442 | | | 53,460 | | | 29,369 | | | 47,872 | | | | | 178,143 | |
逾期 30-59 天 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
逾期 60-89 天 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 147 | | | | | 147 | |
逾期 90 天或以上 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
住宅抵押贷款总额 | | — | | | — | | | 47,442 | | | 53,460 | | | 29,369 | | | 48,019 | | | | | 178,290 | |
安全的消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | |
当前 | | 45,213 | | | 102,201 | | | 75,981 | | | 15,771 | | | — | | | 2,417 | | | | | 241,583 | |
已过期 30-59 天 | | — | | | 439 | | | 1,107 | | | 279 | | | — | | | — | | | | | 1,825 | |
已过期 60-89 天 | | — | | | 142 | | | 395 | | | 85 | | | — | | | — | | | | | 622 | |
逾期 90 天或以上 | | — | | | 75 | | | 129 | | | 54 | | | — | | | — | | | | | 258 | |
完全安全的消费者 | | 45,213 | | | 102,857 | | | 77,612 | | | 16,189 | | | — | | | 2,417 | | | | | 244,288 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
为投资而持有的消费贷款总额 | | $ | 544,587 | | | $ | 1,266,052 | | | $ | 1,345,058 | | | $ | 333,156 | | | $ | 29,369 | | | $ | 50,436 | | | | | $ | 3,568,658 | |
(1) 不包括投资组合层方法下公允价值套期保值中指定的贷款的累积基差调整。截至2024年6月30日,基差调整总额为美元1.6百万,减少了对冲贷款的摊销成本。请参阅 “注释 8”。衍生工具和对冲活动” 以获取更多信息。
借贷俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,不包括股份和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | 按发放年份划分的定期贷款和租赁 | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 优先的 | | | | 总计 |
不安全的个人 | | | | | | | | | | | | | | | | |
当前 | | $ | 1,498,737 | | | $ | 1,688,512 | | | $ | 438,296 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 3,625,545 | |
逾期 30-59 天 | | 9,034 | | | 17,017 | | | 6,665 | | | — | | | — | | | — | | | | | 32,716 | |
逾期 60-89 天 | | 7,767 | | | 15,538 | | | 6,251 | | | — | | | — | | | — | | | | | 29,556 | |
逾期 90 天或以上 | | 6,924 | | | 16,564 | | | 6,644 | | | — | | | — | | | — | | | | | 30,132 | |
无担保个人总数 (1) | | 1,522,462 | | | 1,737,631 | | | 457,856 | | | — | | | — | | | — | | | | | 3,717,949 | |
住宅抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
当前 | | 53 | | | 48,473 | | | 54,855 | | | 29,960 | | | 18,917 | | | 29,041 | | | | | 181,299 | |
逾期 30-59 天 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,331 | | | 420 | | | | | 1,751 | |
逾期 60-89 天 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
逾期 90 天或以上 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
住宅抵押贷款总额 | | 53 | | | 48,473 | | | 54,855 | | | 29,960 | | | 20,248 | | | 29,461 | | | | | 183,050 | |
安全的消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | |
当前 | | 125,618 | | | 97,084 | | | 21,949 | | | — | | | 2,460 | | | — | | | | | 247,111 | |
已过期 30-59 天 | | 364 | | | 1,295 | | | 417 | | | — | | | — | | | — | | | | | 2,076 | |
已过期 60-89 天 | | 94 | | | 373 | | | 168 | | | — | | | — | | | — | | | | | 635 | |
逾期 90 天或以上 | | — | | | 153 | | | 64 | | | — | | | — | | | — | | | | | 217 | |
完全安全的消费者 | | 126,076 | | | 98,905 | | | 22,598 | | | — | | | 2,460 | | | — | | | | | 250,039 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
为投资而持有的消费贷款总额 | | $ | 1,648,591 | | | $ | 1,885,009 | | | $ | 535,309 | | | $ | 29,960 | | | $ | 22,708 | | | $ | 29,461 | | | | | $ | 4,151,038 | |
(1) 不包括投资组合层方法下公允价值套期保值中指定的贷款的累积基差调整。截至2023年12月31日,基差调整总额为美元8.9百万,这意味着套期保值贷款的摊销成本增加。请参阅 “注释 8”。衍生工具和对冲活动” 以获取更多信息。
商业贷款信贷质量指标
该公司根据监管风险评级评估其商业贷款组合的信贷质量。公司根据有关抵押品质量和可变现价值(如果有)以及债务人偿还债务能力的相关信息,例如当前的财务信息、历史还款经验、信用文件、公共信息和当前的经济趋势等因素,将贷款和租赁归类为风险评级。公司根据贷款和租赁的相关信用风险对贷款和租赁进行分类,对贷款和租赁进行单独分析,并在信贷发放、续订或修改时,或者发生表明信贷质量可能下降的可观察事件时进行分析,大额余额贷款的年度分析不少于一年。风险评级分类包括以下内容:
通行证 — 公司认为将根据合同贷款条款全额偿还的贷款和租赁。
特别提及——存在潜在弱点的贷款和租赁值得管理层密切关注。如果不加以纠正,这些潜在的弱点可能会导致贷款的还款前景或公司的信贷状况在未来的某个时候恶化。
不合标准——债务人或质押的抵押品(如果有)当前的可靠价值和支付能力未得到充分保护的贷款和租赁。如此归类的贷款和租赁有明确的弱点或弱点,会危及债务的偿还和清算。它们的特点是,如果缺陷得不到纠正,公司很有可能蒙受一些损失。尽管本金损失虽然仍有可能,但并非迫在眉睫,但借款人的正常还款处于危险之中。
借贷俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,不包括股份和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
值得怀疑——具有被归类为不合格贷款和租赁的所有固有弱点的贷款和租赁,还有一个特点是,这些弱点使根据目前已知的事实、条件和价值进行全面收款或清算,非常值得怀疑和不可能。
损失 — 被视为无法收回且价值不大的贷款和租赁。
下表按风险评级和发放年份列出了商业投资组合细分市场中的融资应收账款类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日 | | 按发放年份划分的定期贷款和租赁 | | | | | | |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 优先的 | | | | 总计 | | 保证金额 (1) |
设备融资 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行证 | | $ | — | | | $ | 2,238 | | | $ | 37,916 | | | $ | 16,691 | | | $ | 11,158 | | | $ | 12,621 | | | | | $ | 80,624 | | | $ | — | |
特别提及 | | — | | | — | | | 413 | | | 783 | | | — | | | — | | | | | 1,196 | | | — | |
不合标准 | | — | | | — | | | 1,339 | | | 611 | | | — | | | — | | | | | 1,950 | | | — | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
设备融资总额 | | — | | | 2,238 | | | 39,668 | | | 18,085 | | | 11,158 | | | 12,621 | | | | | 83,770 | | | — | |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行证 | | 13,288 | | | 56,543 | | | 90,377 | | | 24,878 | | | 31,182 | | | 121,961 | | | | | 338,229 | | | 30,413 | |
特别提及 | | — | | | — | | | 1,996 | | | — | | | 562 | | | 5,009 | | | | | 7,567 | | | 2,122 | |
不合标准 | | — | | | — | | | 444 | | | 8,490 | | | 9,190 | | | 13,247 | | | | | 31,371 | | | 7,247 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
损失 | | — | | | — | | | 2,703 | | | 1,515 | | | — | | | 488 | | | | | 4,706 | | | 3,980 | |
商业房地产总额 | | 13,288 | | | 56,543 | | | 95,520 | | | 34,883 | | | 40,934 | | | 140,705 | | | | | 381,873 | | | 43,762 | |
商业和工业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行证 | | 13,752 | | | 39,318 | | | 47,418 | | | 33,457 | | | 7,900 | | | 19,283 | | | | | 161,128 | | | 100,789 | |
特别提及 | | — | | | 3,407 | | | 1,295 | | | — | | | — | | | 135 | | | | | 4,837 | | | 3,632 | |
不合标准 | | — | | | — | | | 12,789 | | | 2,392 | | | 709 | | | 1,918 | | | | | 17,808 | | | 9,811 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | 3,279 | | | 1,559 | | | 504 | | | 285 | | | | | 5,627 | | | 4,703 | |
损失 | | — | | | — | | | 1,442 | | | 3,575 | | | — | | | 1,249 | | | | | 6,266 | | | 6,279 | |
商业和工业总计 | | 13,752 | | | 42,725 | | | 66,223 | | | 40,983 | | | 9,113 | | | 22,870 | | | | | 195,666 | | | 125,214 | |
为投资而持有的商业贷款和租赁总额 | | $ | 27,040 | | | $ | 101,506 | | | $ | 201,411 | | | $ | 93,951 | | | $ | 61,205 | | | $ | 176,196 | | | | | $ | 661,309 | | | $ | 168,976 | |
(1) 代表小型企业协会(SBA)担保的贷款余额。
借贷俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,不包括股份和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | 按发放年份划分的定期贷款和租赁 | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 优先的 | | | | 总计 | | 保证金额 (1) |
设备融资 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行证 | | $ | 2,945 | | | $ | 33,430 | | | $ | 26,311 | | | $ | 7,754 | | | $ | 9,411 | | | $ | 6,288 | | | | | $ | 86,139 | | | $ | — | |
特别提及 | | — | | | 15,235 | | | 1,962 | | | 5,873 | | | 1,335 | | | — | | | | | 24,405 | | | — | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | 448 | | | — | | | — | | | | | 448 | | | — | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
设备融资总额 | | 2,945 | | | 48,665 | | | 28,273 | | | 14,075 | | | 10,746 | | | 6,288 | | | | | 110,992 | | | — | |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通行证 | | 49,067 | | | 94,247 | | | 34,535 | | | 43,058 | | | 52,160 | | | 78,062 | | | | | 351,129 | | | 33,423 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,706 | | | | | 13,706 | | | — | |
不合标准 | | — | | | 3,598 | | | 7,716 | | | — | | | — | | | 2,139 | | | | | 13,453 | | | 9,425 | |
值得怀疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
损失 | | — | | | — | | | 1,515 | | | — | | | — | | | 519 | | | | | 2,034 | | | 1,471 | |
商业房地产总额 | | 49,067 | | | 97,845 | | | 43,766 | | | 43,058 | | | 52,160 | | | 94,426 | | | | | 380,322 | | | 44,319 | |
商业和工业 | | |
通行证 | | 40,636 | | | 60,352 | | | 39,304 | | | 9,525 | | | 10,282 | | | 11,626 | | | | | 171,725 | | | 104,928 | |
特别提及 | | — | | | 10,881 | | | 1,532 | | | 729 | | | 137 | | | 444 | | | | | 13,723 | | | 9,384 | |
不合标准 | | — | | | 2,304 | | | 5,426 | | | 673 | | | 1,045 | | | 1,434 | | | | | 10,882 | | | 6,908 | |
值得怀疑 | | — | | | 649 | | | — | | | 548 | | | — | | | 286 | | | | | 1,483 | | | 1,214 | |
损失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,256 | | | | | 1,256 | | | 1,229 | |
商业和工业总计 | | 40,636 | | | 74,186 | | | 46,262 | | | 11,475 | | | 11,464 | | | 15,046 | | | | | 199,069 | | | 123,663 | |
为投资而持有的商业贷款和租赁总额 | | $ | 92,648 | | | $ | 220,696 | | | $ | 118,301 | | | $ | 68,608 | | | $ | 74,370 | | | $ | 115,760 | | | | | $ | 690,383 | | | $ | 167,982 | |
(1) 代表小企业管理局担保的贷款余额。
下表分析了商业投资组合细分市场中按摊销成本计算的过期贷款和租赁HFI:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日 | 30-59 天数 | | 60-89 天数 | | 90 或更多 天数 | | 逾期总天数 | | 保证金额 (1) |
设备融资 | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | 26 | | | $ | — | |
商业地产 | 7,422 | | | 384 | | | 8,569 | | | 16,375 | | | 10,894 | |
商业和工业 | 8,715 | | | 774 | | | 5,869 | | | 15,358 | | | 12,736 | |
为投资而持有的商业贷款和租赁总额 | $ | 16,155 | | | $ | 1,158 | | | $ | 14,446 | | | $ | 31,759 | | | $ | 23,630 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | 30-59 天数 | | 60-89 天数 | | 90 或更多 天数 | | 逾期总天数 | | 保证金额 (1) | | | | |
设备融资 | $ | 1,265 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,265 | | | $ | — | | | | | |
商业地产 | — | | | 3,566 | | | 1,618 | | | 5,184 | | | 4,047 | | | | | |
商业和工业 | 12,261 | | | 1,632 | | | 1,515 | | | 15,408 | | | 11,260 | | | | | |
为投资而持有的商业贷款和租赁总额 | $ | 13,526 | | | $ | 5198 | | | $ | 3,133 | | | $ | 21,857 | | | $ | 15,307 | | | | | |
(1) 代表小企业管理局担保的贷款余额。
借贷俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,不包括股份和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
贷款修改
该公司制定了贷款修改计划,以帮助遇到财务困难的借款人,减轻损失并最大限度地收取公司偿还的贷款。 下表按修改类型列出了在本报告所述期间修改的贷款的摊销成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
减少短期付款 | $ | 10,926 | | | $ | 206 | | | $ | 22,445 | | | $ | 367 | |
永久贷款修改 | 1,778 | | | 897 | | | 3,092 | | | 1,287 | |
债务清算 | 6,153 | | | 6,504 | | | 6,264 | | | 6,616 | |
贷款修改总额——无抵押个人贷款 | $ | 18,857 | | | $ | 7,607 | | | $ | 31,801 | | | $ | 8,270 | |
| | | | | | | |
截至期末按摊销成本计算的无抵押个人贷款的百分比 | 0.6 | % | | 0.2 | % | | 1.0 | % | | 0.2 | % |
在2023年第三季度,公司扩大了其数字渠道,使遇到财务困难的借款人有资格参加短期还款减免修改计划。根据该计划,借款人可能会获得临时还款减免 三个月。如果借款人在第一轮期间符合临时减免还款要求 三个月 期限内,他们可能有资格获得额外补助金减免 三个月。额外领取 三个月 减免付款被视为微不足道的付款延迟,成为短期付款减免的修改。短期还款减免修改导致期限延长五至 八个月 与贷款的原始到期日相比,不包括任何本金或利息豁免。在获得还款减免时,拖欠的贷款将恢复到当前状态。但是,如果借款人未能遵守修改后的条款,则拖欠状态将恢复到贷款的原始合同条款。在临时还款额减免的前三个月的借款人的总额为 $17.6截至2024年6月30日,按未偿还摊销成本计算的数百万笔贷款余额,随后可能有资格进行短期还款减免修改。
永久贷款的修改包括降低合同利率和将合同到期日延长至 十二个月 并且不包括任何主要的宽恕。要获得此修改的资格,借款人必须满足公司的债务收入比率要求。在2024年第二季度和上半年,该计划下的加权平均利率下调幅度约为 7.5% 和 7.9分别为%。在2023年第二季度和上半年,该计划下的加权平均利率下调幅度约为 8.1% 和 8.7分别为%。加权平均到期日延期约为 十二个月 适用于所有时期。
债务清算的修改,包括与第三方债务清算公司合作,减少了借款人所欠的本金和利息金额。公司通常在修改后的几个月内扣除此类贷款,因为修改后的协议下的还款额低于原始合同金额。
借贷俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,不包括股份和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
下表显示了截至下文所列在过去十二个月中修改的贷款修改摊销成本的拖欠情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 (1) |
| 减少短期付款 | | 永久贷款修改 | | 债务清算 | | 减少短期付款 | | 永久贷款修改 | | 债务清算 |
无抵押个人贷款 | | | | | | | | | | | |
当前 | $ | 21,215 | | | $ | 4,317 | | | $ | 161 | | | $ | 354 | | | $ | 1,221 | | | $ | 10 | |
30-59 天 | 1,850 | | | 177 | | | 23 | | | 9 | | | 36 | | | 11 | |
60-89 天 | 1,526 | | | 281 | | | 616 | | | 4 | | | 30 | | | 1,829 | |
90 天或更长时间 | 896 | | | 148 | | | 5,622 | | | — | | | — | | | 4,766 | |
贷款修改总额 | $ | 25,487 | | | $ | 4,923 | | | $ | 6,422 | | | $ | 367 | | | $ | 1,287 | | | $ | 6,616 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1) 反映了在过去六个月中修改的贷款修改摊销成本的拖欠状况,因为相关的亚利桑那州立大学2022-02预计将于2023年1月1日通过。
如果借款人在逾期120天内违约,则修改后的贷款将在违约时扣除。 下表列出了在扣除后的前十二个月内签订的贷款修改期间的扣除总额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 (1) | | 2024 | | 2023 (1) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
减少短期付款 | $ | 1,367 | | | $ | 14 | | | $ | 1,560 | | | $ | 14 | |
永久贷款修改 | 489 | | | 51 | | | 928 | | | 78 | |
债务清算 | 20,197 | | | 12,756 | | | 41,972 | | | 18,463 | |
贷款修改总额——无抵押个人贷款 | $ | 22,053 | | | $ | 12,821 | | | $ | 44,460 | | | $ | 18,555 | |
(1) 反映了在扣款后的前六个月内签订的贷款修改期间的扣款总额,因为相关的亚利桑那州立大学2022-02预计将于2023年1月1日通过。
非应计资产
非应计贷款和租赁是指已暂停应计利息的贷款和租赁。当合同逾期90天或更长时间时,贷款和租赁通常处于非应计状态;如果管理层认为收款概率不值得进一步累计,则贷款和租赁通常处于非应计状态,并且不迟于逾期120天扣除。
如果借款人遇到财务困难,并且预计主要通过出售或运营抵押品来偿还贷款,则某些非应计贷款可被视为依赖抵押贷款。公司抵押贷款的预期信贷损失按摊销成本基础与标的抵押品公允价值之间的差额减去出售成本(如果适用)计算。
借贷俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,不包括股份和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
下表列出了非应计贷款和租赁:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | |
| 不可累积 | | 没有相关的 ACL 的非应计账户 (1) | | 不可累积 | | 没有相关的 ACL 的非应计账户 (1) | | | | | | |
不安全的个人 | $ | 23,825 | | | $ | — | | | $ | 30,132 | | | $ | — | | | | | | | |
住宅抵押贷款 | 305 | | | 305 | | | 312 | | | 312 | | | | | | | |
安全的消费者 | 257 | | | — | | | 217 | | | — | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
为投资而持有的非应计消费贷款总额 | 24,387 | | | 305 | | | 30,661 | | | 312 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
设备融资 | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | |
商业地产 | 20,443 | | | 6,304 | | | 9,663 | | | 2,187 | | | | | | | |
商业和工业 | 20,316 | | | 7,512 | | | 4,058 | | | 1,590 | | | | | | | |
为投资而持有的非应计商业贷款和租赁总额 (2) | 40,759 | | | 13,816 | | | 13,721 | | | 3,777 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
为投资而持有的非应计贷款和租赁总额 | $ | 65,146 | | | $ | 14,121 | | | $ | 44,382 | | | $ | 4,089 | | | | | | | |
(1) 非应计贷款和租赁总额的子集。
(2) 包括 $24.5 百万和美元10.4 截至2024年6月30日和2023年12月31日,小企业管理局分别担保了百万美元的贷款余额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | |
| 不可累积 | | 非应计比率 (1) | | 不可累积 | | 非应计比率 (1) | | | | | | |
为投资而持有的非应计消费贷款总额 | $ | 24,387 | | | 0.7 | % | | $ | 30,661 | | | 0.7 | % | | | | | | |
为投资而持有的非应计商业贷款和租赁总额 | 40,759 | | | 6.2 | % | | 13,721 | | | 2.0 | % | | | | | | |
为投资而持有的非应计贷款和租赁总额 | $ | 65,146 | | | 1.5 | % | | $ | 44,382 | | | 0.9 | % | | | | | | |
(1) 按非应计贷款和租赁与按摊销成本计算的贷款和租赁HFI的比率计算。
借贷俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,不包括股份和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
6。 证券化和可变利息实体
VIE 资产和负债
下表显示了公司资产负债表上合并和未合并VIE交易的资产负债分类。公司与VIE的交易包括结构化计划交易。该公司还参与VIE的各种形式,包括偿还贷款和在VIE中持有优先资产支持证券或次级权益。此外,下表中资产和负债的账面金额不包括合并中冲销的公司间余额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 合并 | | 未合并 | | 总计 | | 合并 | | 未合并 | | 总计 |
资产 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
受限制的现金 | $ | 2,818 | | | $ | — | | | $ | 2,818 | | | $ | 3,454 | | | $ | — | | | $ | 3,454 | |
可按公允价值出售的证券 | — | | | 2,447,660 | | | 2,447,660 | | | — | | | 1,249,796 | | | 1,249,796 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
按公允价值持有的投资贷款 (1) | 155 | | | — | | | 155 | | | 970 | | | — | | | 970 | |
其他资产 | 7 | | | 48,048 | | | 48,055 | | | 14 | | | 31,531 | | | 31,545 | |
总资产 | $ | 2,980 | | | $ | 2,495,708 | | | $ | 2,498,688 | | | $ | 4,438 | | | $ | 1,281,327 | | | $ | 1,285,765 | |
负债 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
借款 (1) | 1,511 | | | — | | | 1,511 | | | 2,888 | | | — | | | 2,888 | |
其他负债 | — | | | 5,407 | | | 5,407 | | | 4 | | | 3,301 | | | 3,305 | |
负债总额 | $ | 1,511 | | | $ | 5,407 | | | $ | 6,918 | | | $ | 2,892 | | | $ | 3,301 | | | $ | 6,193 | |
总净资产(最大损失敞口) | $ | 1,469 | | | $ | 2,490,301 | | | $ | 2,491,770 | | | $ | 1,546 | | | $ | 1,278,026 | | | $ | 1,279,572 | |
(1) 为符合本期列报方式,对前一期间的数额进行了重新分类。
最大损失敞口是指在严重的假设情况下可能产生的估计损失,公司认为这种情况的可能性极小,例如利息和任何相关抵押品的价值降至零。因此,这一要求的披露并不表示预期的损失。
借贷俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,不包括股份和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
未合并的 VIE
下表汇总了与未合并的VIE相关的活动,在这些活动中,转账在公司的财务报表中被视为出售:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | |
| | | | | | | |
收到的对价的公允价值: | | | | | | | |
现金 | $ | 97,246 | | | $ | 18,051 | | | $ | 190,890 | | | $ | 18,051 | |
结构化计划交易中保留的证券 | 759,149 | | | 153,229 | | | 1,498,125 | | | 153,229 | |
其他资产,净额 | 9,906 | | | 2,299 | | | 19,639 | | | 2,299 | |
全部对价 | 866,301 | | | 173,579 | | | 1,708,654 | | | 173,579 | |
| | | | | | | |
已售贷款的公允价值 | (857,434) | | | (171,559) | | | (1,691,210) | | | (171,559) | |
贷款销售收益 (1) | $ | 8,867 | | | $ | 2,020 | | | $ | 17,444 | | | $ | 2,020 | |
| | | | | | | |
持续参与的现金收益: | | | | | | | |
服务费和其他管理费 | $ | 5,982 | | | $ | 862 | | | $ | 10,705 | | | $ | 1,876 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
结构化计划交易中保留的证券的利息 | $ | 37,390 | | | $ | 2,406 | | | $ | 67,053 | | | $ | 3,594 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) 主要包括出售时确认的服务资产,减去任何交易成本,不包括发起费和出售前确认的公允价值调整。
从2023年第二季度开始,公司通过其新推出的结构化证书恢复了结构化计划交易,除了美国风险保留规则要求的金额外,公司还按固定利率保留优先证券,并出售剩余证书。请参阅 “注释 4。可供出售的证券” 指公司投资组合中保留的与此类交易相关的证券。
无法直接追索公司的资产,证券持有人只能向发行证券的VIE的资产进行支付。剩余凭证主要受基础无抵押个人贷款产生的信贷和预付款风险的影响。
截至2024年6月30日,未合并的VIE持有的未付本金余额总额为美元2.8十亿,其中 $22.1百万美元归因于逾期30天或更长时间的资产负债表外贷款。截至2023年12月31日,未合并的VIE持有的未付本金余额总额为美元1.6十亿,其中 $9.5百万美元归因于逾期30天或更长时间的资产负债表外贷款。对于此类贷款,只有由于违反与贷款销售或服务合同相关的陈述和担保而被要求回购贷款,公司才会蒙受损失。
7。 公允价值测量
有关公允价值层次结构和公司公允价值方法的描述,请参阅 “第二部分——第8项。财务报表和补充数据 — 附注1。年度报告中的 “重要会计政策摘要”。公司按公允价值记录某些资产和负债,如下表所示。
借贷俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,不包括股份和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
定期公允价值测量
下表按公允价值层次结构中的级别显示了公司按公允价值定期计量的资产和负债:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日 | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 余额为 公允价值 |
资产: | | | | | | | |
按公允价值持有待售的贷款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 791,059 | | | $ | 791,059 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
按公允价值持有的投资贷款 | — | | | — | | | 339,222 | | | 339,222 | |
可供出售的证券: | | | | | | | |
与结构化计划交易相关的高级资产支持证券 | — | | | — | | | 2,312,114 | | | 2,312,114 | |
美国机构住宅抵押贷款支持证券 | — | | | 216,336 | | | — | | | 216,336 | |
与结构化计划交易相关的其他资产支持证券 | — | | | — | | | 135,545 | | | 135,545 | |
美国机构证券 | — | | | 79,067 | | | — | | | 79,067 | |
抵押贷款支持证券 | — | | | 45,271 | | | — | | | 45,271 | |
其他资产支持证券 | — | | | 23,555 | | | — | | | 23,555 | |
市政证券 | — | | | 2,495 | | | — | | | 2,495 | |
| | | | | | | |
可供出售的证券总数 | — | | | 366,724 | | | 2,447,659 | | | 2,814,383 | |
服务资产 | — | | | — | | | 69,709 | | | 69,709 | |
其他资产 | — | | | 5,841 | | | — | | | 5,841 | |
总资产 | $ | — | | | $ | 372,565 | | | $ | 3,647,649 | | | $ | 4,020,214 | |
| | | | | | | |
负债: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
借款 | — | | | — | | | 5,474 | | | 5,474 | |
其他负债 | — | | | 4,070 | | | 10,700 | | | 14,770 | |
负债总额 | $ | — | | | $ | 4,070 | | | $ | 16,174 | | | $ | 20,244 | |
借贷俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,不包括股份和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 余额为 公允价值 |
资产: | | | | | | | |
按公允价值持有待售的贷款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 407,773 | | | $ | 407,773 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
按公允价值持有的投资贷款 (1) | — | | | — | | | 272,678 | | | 272,678 | |
可供出售的证券: | | | | | | | |
与结构化计划交易相关的高级资产支持证券 | — | | | — | | | 1,176,403 | | | 1,176,403 | |
美国机构住宅抵押贷款支持证券 | — | | | 224,596 | | | — | | | 224,596 | |
美国机构证券 | — | | | 80,104 | | | — | | | 80,104 | |
与结构化计划交易相关的其他资产支持证券 | — | | | — | | | 73,393 | | | 73,393 | |
抵押贷款支持证券 | — | | | 37,076 | | | — | | | 37,076 | |
其他资产支持证券 | — | | | 26,101 | | | — | | | 26,101 | |
市政证券 | — | | | 2,589 | | | — | | | 2,589 | |
| | | | | | | |
可供出售的证券总数 | — | | | 370,466 | | | 1,249,796 | | | 1,620,262 | |
服务资产 | — | | | — | | | 77,680 | | | 77,680 | |
其他资产 | — | | | 3,525 | | | — | | | 3,525 | |
总资产 | $ | — | | | $ | 373,991 | | | $ | 2,007,927 | | | $ | 2,381,918 | |
| | | | | | | |
负债: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
借款 (1) | — | | | — | | | 12,956 | | | 12,956 |
其他负债 | — | | | 12,072 | | | 7,655 | | | 19,727 |
负债总额 | $ | — | | | $ | 12,072 | | | $ | 20,611 | | | $ | 32,683 | |
(1) 为符合本期列报方式,对前一期间的数额进行了重新分类。
金融工具根据整体公允价值衡量中可观察或不可观察因素的重要性在估值层次结构中进行分类。对于上表中列出的不在活跃市场上以易于观察的价格进行交易的金融工具,公司使用大量不可观察的投入来衡量这些资产和负债的公允价值。这些公允价值估算值还可能包括来自外部来源的可观测的、主动报价的组成部分。因此,二级或三级类别中资产和负债的公允价值变动可能包括分别归因于可观察和不可观察投入的公允价值的变化。该公司主要使用贴现现金流(DCF)模型根据估计的未来现金流的现值来估算三级工具的公允价值。该模型使用的输入本质上是判断性的,反映了公司对市场参与者计算公允价值所用假设的最佳估计。在2024年或2023年第二季度和上半年,公司没有将任何资产或负债转移到或移出第三级。
在公司三级资产的公允价值衡量中使用了以下不可观察的重要输入:
•贴现率-对预期现金流进行折扣以得出贷款净现值的加权平均利率。贴现率主要根据市场投资者的回报预期确定。
•年化净扣除率-扣除回收额后的平均扣除额的年化利率,以具有相似风险特征的贷款池平均本金余额的百分比表示。该年化利率的计算还包括根据公司当前的宏观经济前景对信贷损失的定性估计。
借贷俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,不包括股份和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
•年化预付款率-预付款的年化利率,以具有相似风险特征的贷款池平均本金余额的百分比表示。
单独增加上述每项投入将导致公允价值计量的降低。
灵敏度计算是假设性的,不应被视为对未来性能的预测。假设变动对公允价值的影响通常无法确定,因为假设变动与公允价值的关系可能不是线性的。一个因素的变化可能会导致其他因素的变化,这可能会影响假设的结果。
按公允价值出售的贷款
大量不可观察的输入
在贷款HFS的公允价值衡量中使用了以下不可观察的重要输入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 最低限度 | | 最大值 | | 加权- 平均值 | | 最低限度 | | 最大值 | | 加权- 平均值 |
折扣率 | 7.7 | % | | 12.3 | % | | 8.9 | % | | 8.1 | % | | 10.3 | % | | 9.0 | % |
年化净扣除率 (1) | 2.1 | % | | 21.6 | % | | 6.2 | % | | 2.7 | % | | 12.9 | % | | 6.5 | % |
年化预付款率 (1) | 15.0 | % | | 21.4 | % | | 18.7 | % | | 15.7 | % | | 22.5 | % | | 19.9 | % |
(1) 加权平均利率是使用每个贷款池的原始本金余额计算的。
公允价值敏感度
按公允价值计算的HFS贷款对关键假设不利变化的敏感度如下:
| | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | |
按公允价值持有待售的贷款 | $ | 791,059 | | | $ | 407,773 | | | |
预期剩余加权平均寿命(以年为单位) | 1.5 | | 1.5 | | |
折扣率: | | | | | |
增加 100 个基点 | $ | (10,237) | | | $ | (5,093) | | | |
增加 200 个基点 | $ | (19,908) | | | $ | (10,051) | | | |
年化净扣除率: | | | | | |
增加 10% | $ | (9,363) | | | $ | (5,102) | | | |
增长 20% | $ | (18,694) | | | $ | (10,184) | | | |
年化预付款率: | | | | | |
增加 10% | $ | (1,596) | | | $ | (851) | | | |
增长 20% | $ | (3,111) | | | $ | (1,628) | | | |
借贷俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,不包括股份和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
公允价值对账
下表列出了按公允价值活动计算的HFS贷款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
期初的公允价值 | | $ | 550,415 | | | $ | 44,647 | | | $ | 407,773 | | | $ | 110,400 | |
起源和购买 | | 1,397,930 | | | 1,272,118 | | | 2,680,180 | | | 2,477,147 | |
销售 | | (1,042,166) | | | (1,238,252) | | | (2,101,814) | | | (2,485,498) | |
本金付款 | | (63,605) | | | (5,135) | | | (97,877) | | | (11,600) | |
转账 | | — | | | 191,807 | | | — | | | 191,807 | |
扣除回收额后的已实现扣除额记入收益 | | (4,205) | | | (2,107) | | | (8,436) | | | (7,720) | |
收益中记录的公允价值调整 | | (47,310) | | | (12,717) | | | (88,767) | | | (24,175) | |
期末公允价值 | | $ | 791,059 | | | $ | 250,361 | | | $ | 791,059 | | | $ | 250,361 | |
| | | | | | | | |
下表汇总了公司HFS贷款的总公允价值以及逾期90天或更长时间的金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 总计 | | 90 或更多 逾期天数 | | 总计 | | 90 或更多 逾期天数 |
未付本金余额总额 | $ | 829,090 | | | $ | 1,521 | | | $ | 431,955 | | | $ | 1,395 | |
累计公允价值调整 | (38,031) | | | (1,224) | | | (24,182) | | | (1,102) | |
待售贷款的公允价值 | $ | 791,059 | | | $ | 297 | | | $ | 407,773 | | | $ | 293 | |
按公允价值持有的投资贷款
对于由其成员依赖还款的自管零售计划(零售计划)资助的贷款,公司不承担本金或利率风险,因为贷款余额、利率和到期日由利率和到期日完全相同的票据余额相匹配和抵消。因此,下表不包括按公允价值持有的用于投资的零售贷款和证书贷款,分别为美元4.6 百万和美元10.5 截至2024年6月30日和2023年12月31日,分别为百万人。
大量不可观察的输入
在贷款HFI的公允价值衡量中使用了以下不可观察的重要输入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 最低限度 | | 最大值 | | 加权- 平均值 | | 最低限度 | | 最大值 | | 加权- 平均值 |
折扣率 | 6.3 | % | | 22.8 | % | | 12.4 | % | | 8.4 | % | | 16.2 | % | | 12.8 | % |
年化净扣除率 (1) | 2.1 | % | | 20.8 | % | | 7.0 | % | | 1.9 | % | | 5.9 | % | | 3.7 | % |
年化预付款率 (1) | 16.1 | % | | 24.9 | % | | 20.4 | % | | 18.6 | % | | 27.7 | % | | 22.6 | % |
(1) 加权平均利率是使用每个贷款池的原始本金余额计算得出的。
借贷俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,不包括股份和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
公允价值敏感度
按公允价值计算的HFI贷款对关键假设不利变化的敏感度如下:
| | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | |
按公允价值持有的投资贷款 | $ | 334,642 | | | $ | 262,190 | | | |
预期剩余加权平均寿命(以年为单位) | 0.9 | | 0.9 | | |
折扣率: | | | | | |
增加 100 个基点 | $ | (2,548) | | | $ | (1,957) | | | |
增加 200 个基点 | $ | (5,062) | | | $ | (3,888) | | | |
年化净扣除率: | | | | | |
增加 10% | $ | (2,840) | | | $ | (1,753) | | | |
增长 20% | $ | (6,063) | | | $ | (3595) | | | |
年化预付款率: | | | | | |
增加 10% | $ | (1,057) | | | $ | (857) | | | |
增长 20% | $ | (2,131) | | | $ | (1,675) | | | |
公允价值对账
下表列出了按公允价值活动计算的HFI贷款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
期初的公允价值 | $ | 420,393 | | | $ | 748,618 | | | $ | 262,190 | | | $ | 925,938 | |
购买 | 12,220 | | | — | | | 232,784 | | | 4,037 | |
| | | | | | | |
本金付款 | (96,004) | | | (156,287) | | | (159,930) | | | (342,738) | |
转账 | — | | | (191,634) | | | — | | | (191,634) | |
利息收入的增加和公允价值调整计入收益 | (1,967) | | | 3,422 | | | (402) | | | 8,516 | |
期末公允价值 | $ | 334,642 | | | $ | 404,119 | | | $ | 334,642 | | | $ | 404,119 | |
| | | | | | | |
下表汇总了公司按公允价值持有的HFI贷款的总公允价值,以及逾期90天或更长时间的金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 总计 | | 90 或更多 逾期天数 | | 总计 | | 90 或更多 逾期天数 |
未付本金余额总额 | $ | 362,823 | | | $ | 5,843 | | | $ | 281,031 | | | $ | 3,774 | |
累计公允价值调整 | (28,181) | | | (4,701) | | | (18,841) | | | (3,037) | |
为投资而持有的贷款的公允价值 | $ | 334,642 | | | $ | 1,142 | | | $ | 262,190 | | | $ | 737 | |
借贷俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,不包括股份和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
与结构化计划交易相关的资产支持证券
与结构化计划交易相关的高级资产支持证券
大量不可观察的输入
在与结构化计划交易相关的优先资产支持证券的公允价值衡量中使用了以下不可观察的重要输入,包括信用利差:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 最低限度 | | 最大值 | | 加权- 平均值 | | 最低限度 | | 最大值 | | 加权- 平均值 |
折扣率 | | 6.9 | % | | 7.1 | % | | 7.0 | % | | 7.0 | % | | 7.0 | % | | 7.0 | % |
公允价值敏感度
与结构化计划交易相关的优先资产支持证券的公允价值对关键假设不利变化的敏感度如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
所持权益的公允价值 | $ | 2,312,114 | | | $ | 1,176,403 | |
预期剩余加权平均寿命(以年为单位) | 1.4 | | 1.5 |
折扣率: | | | |
增加 100 个基点 | $ | (31,714) | | | $ | (18,016) | |
增加 200 个基点 | $ | (63,429) | | | $ | (36,033) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
公允价值对账
下表列出了与结构化计划交易活动相关的优先资产支持证券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
期初的公允价值 | $ | 1,765,259 | | | $ | — | | | $ | 1,176,403 | | | $ | — | |
补充 | 716,299 | | | 144,680 | | | 1,413,646 | | | 144,680 | |
| | | | | | | |
收到的现金 | (171,793) | | | (1,290) | | | (278,267) | | | (1,290) | |
未实现收益(亏损)的变化 | 2,349 | | | (605) | | | 332 | | | (605) | |
| | | | | | | |
期末公允价值 | $ | 2,312,114 | | | $ | 142,785 | | | $ | 2,312,114 | | | $ | 142,785 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
借贷俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,不包括股份和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
与结构化计划交易相关的其他资产支持证券
大量不可观察的输入
在与结构化计划交易相关的其他资产支持证券的公允价值衡量中使用了以下不可观察的重要输入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 最低限度 | | 最大值 | | 加权- 平均值 | | 最低限度 | | 最大值 | | 加权- 平均值 |
折扣率 | | 6.9 | % | | 11.4 | % | | 8.7 | % | | 8.1 | % | | 10.3 | % | | 9.0 | % |
年化净扣除率 (1) | | 4.4 | % | | 6.0 | % | | 5.3 | % | | 4.9 | % | | 5.9 | % | | 5.5 | % |
年化预付款率 (1) | | 17.4 | % | | 19.7 | % | | 18.8 | % | | 19.2 | % | | 21.0 | % | | 20.1 | % |
(1) 加权平均利率是使用每种证券的原始本金余额计算得出的。
公允价值敏感度
与结构化计划交易相关的其他资产支持证券的公允价值对关键假设不利变化的敏感度如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
所持权益的公允价值 | $ | 135,545 | | | $ | 73,393 | |
预期剩余加权平均寿命(以年为单位) | 1.4 | | 1.5 |
折扣率: | | | |
增加 100 个基点 | $ | (1,685) | | | $ | (927) | |
增加 200 个基点 | $ | (3,302) | | | $ | (1,836) | |
年化净扣除率: | | | |
增加 10% | $ | (1,405) | | | $ | (882) | |
增长 20% | $ | (2,817) | | | $ | (1,771) | |
年化预付款率: | | | |
增加 10% | $ | (241) | | | $ | (203) | |
增长 20% | $ | (476) | | | $ | (430) | |
公允价值对账
下表列出了与结构化计划交易活动相关的其他资产支持证券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
期初的公允价值 | $ | 103,866 | | | $ | 10,397 | | | $ | 73,393 | | | $ | 12,469 | |
补充 | 43,887 | | | 8,667 | | | 86,625 | | | 8,780 | |
| | | | | | | |
收到的现金 | (12,735) | | | (2,084) | | | (22,066) | | | (4,269) | |
可供出售证券的信用损失(支出)收益 | 809 | | | — | | | (2,083) | | | — | |
未实现收益(亏损)的变化 | (282) | | | — | | | (324) | | | — | |
| | | | | | | |
期末公允价值 | $ | 135,545 | | | $ | 16,980 | | | $ | 135,545 | | | $ | 16,980 | |
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服务资产
大量不可观察的输入
在为与出售给投资者的贷款相关的资产提供服务的公允价值计量中使用了以下不可观察的重要投入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 最低限度 | | 最大值 | | 加权- 平均值 | | 最低限度 | | 最大值 | | 加权- 平均值 |
折扣率 | | 8.7 | % | | 17.3 | % | | 10.9 | % | | 8.7 | % | | 17.3 | % | | 11.3 | % |
年化净扣除率 (1) | | 1.9 | % | | 23.5 | % | | 8.1 | % | | 1.9 | % | | 24.0 | % | | 8.7 | % |
年化预付款率 (1) | | 15.2 | % | | 24.8 | % | | 19.2 | % | | 15.6 | % | | 25.7 | % | | 20.3 | % |
市场服务率 (2) | | 0.62 | % | | 0.62 | % | | 0.62 | % | | 0.62 | % | | 0.62 | % | | 0.62 | % |
(1) 加权平均利率是使用每个贷款池的原始本金余额计算的。
(2) 有意愿的市场参与者为偿还与公司服务投资组合中具有相似特征的贷款所需的费用。
公允价值敏感度
服务资产的公允价值对关键假设不利变化的敏感度如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
服务资产的公允价值 | $ | 69,709 | | | $ | 77,680 | |
预期剩余加权平均寿命(以年为单位) | 1.2 | | 1.2 |
折扣率: | | | |
增加 100 个基点 | $ | (618) | | | $ | (675) | |
增加 200 个基点 | $ | (1,236) | | | $ | (1,349) | |
年化净扣除率: | | | |
增加 10% | $ | (679) | | | $ | (878) | |
增长 20% | $ | (1,357) | | | $ | (1,756) | |
年化预付款率: | | | |
增加 10% | $ | (1,386) | | | $ | (1,550) | |
增长 20% | $ | (2,772) | | | $ | (3,100) | |
公司选择最具代表性的市场服务资产服务费率本质上是判断性的。该公司审查其贷款、类似信贷部门贷款的第三方还本付息率,以及第三方估值公司提供的市场服务基准分析(如果有)。 下表显示了对服务资产估计公允价值的影响,该影响使用不同的市场服务费率假设计算得出:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
加权平均市场服务费率假设 | 0.62 | % | | 0.62 | % |
公允价值变动自: | | | |
服务费率提高了 0.10% | $ | (7,956) | | | $ | (8,719) | |
服务费率降低了 0.10% | $ | 7,956 | | | $ | 8,719 | |
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公允价值对账
下表列示了服务资产活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
期初的公允价值 | $ | 71,830 | | | $ | 89,241 | | | $ | 77,680 | | | $ | 84,308 | |
发行品 (1) | 13,759 | | | 13,576 | | | 27,337 | | | 27,701 | |
公允价值的变动,包含在市场收入中 | (15,868) | | | (17,074) | | | (35,296) | | | (29,650) | |
其他净变动 | (12) | | | (356) | | | (12) | | | 3,028 | |
期末公允价值 | $ | 69,709 | | | $ | 85,387 | | | $ | 69,709 | | | $ | 85,387 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) 代表出售贷款时记录的服务资产。包含在损益表中 “市场收入” 中的 “贷款销售收益” 中。
未按公允价值记录的金融工具
下表按公允价值层次结构中的级别显示了公司资产和未定期按公允价值记录的负债的账面金额和估计公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日 | 账面金额 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 余额为 公允价值 |
资产: | | | | | | | | | |
为投资而持有的贷款和租约,净额 | $ | 3,999,482 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,124,236 | | | $ | 4,124,236 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他资产 | 39,329 | | | — | | | 38,886 | | | 823 | | | 39,709 | |
总资产 | $ | 4,038,811 | | | $ | — | | | $ | 38,886 | | | $ | 4,125,059 | | | $ | 4,163,945 | |
| | | | | | | | | |
负债: | | | | | | | | | |
存款 (1) | $ | 1,792,943 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,791,688 | | | $ | 1,791,688 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他负债 | 48,123 | | | — | | | 27,609 | | | 20,514 | | | 48,123 | |
负债总额 | $ | 1,841,066 | | | $ | — | | | $ | 27,609 | | | $ | 1,812,202 | | | $ | 1,839,811 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | 账面金额 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 余额为 公允价值 |
资产: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
为投资而持有的贷款和租约,净额 | $ | 4,539,915 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,675,354 | | | $ | 4,675,354 | |
其他资产 | 37,605 | | | — | | | 36,884 | | | 1,017 | | | 37,901 | |
| | | | | | | | | |
总资产 | $ | 4,577,520 | | | $ | — | | | $ | 36,884 | | | $ | 4,676,371 | | | $ | 4,713,255 | |
| | | | | | | | | |
负债: | | | | | | | | | |
存款 (1) | $ | 1,714,889 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,714,203 | | | $ | 1,714,203 | |
借款 | 6,398 | | | — | | | — | | | 6,398 | | | 6,398 | |
| | | | | | | | | |
其他负债 | 59,015 | | | — | | | 36,823 | | | 22,192 | | | 59,015 | |
负债总额 | $ | 1,780,302 | | | $ | — | | | $ | 36,823 | | | $ | 1,742,793 | | | $ | 1,779,616 | |
(1) 不包括没有规定期限或合同到期日的存款负债。
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8。 衍生工具和套期保值活动
公司订立衍生工具,包括利率互换和利率上限,以管理与其固定利率资产相关的利率风险敞口。此外,公司向有限数量的战略投资者提供信贷支持协议,这些协议被记作信贷衍生负债。
衍生品未被指定为会计套期保值
下表列出了未被指定为会计套期保值的公司衍生品的名义和公允价值总额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | | |
| 名义上的 | | 衍生责任 (1) | | 衍生资产 (1) | | 名义上的 | | 衍生责任 (1) | | | |
| | | |
信贷衍生品 (2) | $ | 10,763 | | | $ | (9,814) | | | $ | — | | | $ | 7,307 | | | $ | (6,372) | | | | |
利率上限 | 20 万 | | | — | | | 403 | | | — | | | — | | | | |
总计 | $ | 210,763 | | | $ | (9,814) | | | $ | 403 | | | $ | 7,307 | | | $ | (6,372) | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1) 记入资产负债表上的 “其他负债” 或 “其他资产”(如适用)和现金流量表的 “经营活动” 中。
(2)代表与贷款销售相关的信贷支持协议,根据该协议,公司有义务向有限数量的战略投资者支付大约 18 如果信贷损失超过某些初始商定的阈值,则在销售后几个月,但以最高美元金额为准。名义金额代表公司的最大美元敞口。信贷衍生品的公允价值基于定量和定性信用损失预测的综合影响。
下表列出了公司未被指定为会计套期保值的衍生品中确认的亏损:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
信贷衍生品 (1) | $ | (2,008) | | | $ | (945) | | | $ | (3,442) | | | $ | (945) | | |
利率上限 (2) | (63) | | | — | | | (63) | | | — | | |
损失总额 | $ | (2,071) | | | $ | (945) | | | $ | (3,505) | | | $ | (945) | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(1) 信贷衍生负债的初始公允价值记录在 “贷款销售收益” 中,公允价值的变动记录在 “净公允价值调整” 中,均记录在损益表的 “市场收入” 中。
(2) 利率上限公允价值的变动记录在损益表 “市场收入” 中的 “净公允价值调整” 中。
被指定为会计套期保值的衍生品
由于基准利率的变化,公司面临固定利率贷款公允价值变动的影响。从2023年第三季度开始,公司开始进行利率互换,以管理因担保隔夜融资利率(SOFR)变动而导致的这些贷款公允价值变动的风险。利率互换符合公允价值套期保值条件,涉及向交易对手支付固定利率金额,以换取在协议有效期内收到浮动利率付款,金额从大约一美元到 三年。
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(以千为单位的表格金额,不包括股份和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
下表列出了公司公允价值套期保值的名义和公允价值总额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | |
| 名义上的 | | 衍生资产 (1) | | 名义上的 | | 衍生责任 (1) | |
| |
利率互换 | $ | 1,300,000 | | | $ | 1,368 | | | $ | 1,500,000 | | | $ | (8,547) | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(1) 记入资产负债表上的 “其他资产” 或 “其他负债”(如适用)和现金流量表的 “经营活动” 中。
下表汇总了公司公允价值套期保值中确认的收益:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三个月 | | 截至2024年6月30日的六个月 | | | | |
| | | | | | | |
对冲物品 | $ | (1,785) | | | $ | (10,457) | | | | | |
用于套期保值的衍生品 | 1,563 | | | 9,915 | | | | | |
衍生品利息结算 (1) | 1,396 | | | 2,769 | | | | | |
公允价值套期保值的总收益 (2) | $ | 1,174 | | | $ | 2,227 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) 包括应计应收利息和应计应付利息。
(2) 记录在损益表上的 “投资贷款的利息和费用” 中。
下表列出了公允价值套期保值的累积基准调整:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
资产负债表细列项目 | 封闭式投资组合的账面金额 (1) | | 对冲项目的累计公允价值调整 | | 封闭式投资组合的账面金额 (1) | | 对冲项目的累计公允价值调整 |
按摊销成本持有的投资贷款和租赁 | $ | 2,156,120 | | | $ | (1,576) | | | $ | 3,109,854 | | | $ | 8,881 | |
| | | | | | | |
(1) 代表在投资组合法对冲关系中指定的封闭式贷款组合总额的摊销成本,其中对冲项目是预期将在套期保值关系结束时保留的规定层次。截至2024年6月30日和2023年12月31日,投资组合层套期保值关系中指定为对冲项目的贷款的摊销成本为美元1.3十亿和美元1.5分别为十亿。
9。 财产、设备和软件,净额
财产、设备和软件,净额,包括以下各项:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
软件 (1) | $ | 230,752 | | | $ | 209,260 | |
租赁权改进 | 30,699 | | | 30,764 | |
计算机设备 | 21,655 | | | 21,654 | |
家具和固定装置 | 5,554 | | | 5,845 | |
财产、设备和软件总额 | 288,660 | | | 267,523 | |
累计折旧和摊销 | (122,510) | | | (106,006) | |
不动产、设备和软件总额,净额 | $ | 166,150 | | | $ | 161,517 | |
(1) 包括 $67.9百万和美元66.9内部开发的软件正在进行数百万美元的开发,以及 $4.7百万和美元4.6截至2024年6月30日和2023年12月31日,定制购买的软件的开发工作正在进行中。
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(以千为单位的表格金额,不包括股份和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
财产、设备和软件的折旧和摊销费用为美元12.2百万和美元23.92024年第二季度和上半年分别为百万美元。财产、设备和软件的折旧和摊销费用为美元10.6 百万和美元21.82023年第二季度和上半年分别为百万美元。
10。 商誉和无形资产
善意
该公司的商誉余额为 $75.7截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,均为百万人。该公司做到了 不t 记录2024年和2023年第二季度和上半年的任何商誉减值支出。商誉未摊销,但须接受在每个日历年第四季度进行的年度减值测试。有关更多详情,请参阅 “第二部分——第 8 项。财务报表和补充数据 — 附注1。年度报告中的 “重要会计政策摘要”。
无形资产
无形资产由客户关系组成。扣除累计摊销后的无形资产包含在资产负债表上的 “其他资产” 中。 总账面价值和净账面价值以及累计摊销额如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
账面总价值 | $ | 54,500 | | | $ | 54,500 | |
累计摊销 | (44,207) | | | (42,365) | |
净账面价值 | $ | 10,293 | | | $ | 12,135 | |
客户关系无形资产加速摊销,从十到 十四年。2024年第二季度和上半年与无形资产相关的摊销费用为美元0.9百万和美元1.8分别为百万。2023年第二季度和上半年与无形资产相关的摊销费用为美元1.0百万和美元2.2分别为百万。曾经有 不 2024年和2023年第二季度和上半年的减值损失。
截至2024年6月30日,无形资产的预期未来摊销费用如下:
| | | | | |
2024 | $ | 1,707 | |
2025 | 2,901 | |
2026 | 2,252 | |
2027 | 1,603 | |
2028 | 945 | |
此后 | 885 | |
总计 | $ | 10,293 | |
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(以千为单位的表格金额,不包括股份和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
11。 其他资产
其他资产包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
递延所得税资产,净额 (1) | $ | 145,220 | | | $ | 151,411 | |
服务资产 (2) | 70,152 | | | 78,401 | |
不可出售的股权投资 | 44,161 | | | 42,891 | |
应计应收利息 | 39,493 | | | 35,793 | |
经营租赁资产 | 23,027 | | | 26,611 | |
无形资产,净额 (3) | 10,293 | | | 12,135 | |
其他 | 98,240 | | | 108,211 | |
其他资产总额 | $ | 430,586 | | | $ | 455,453 | |
(1) 参见 “注释16”。所得税” 了解更多详情。
(2) 基础服务资产的贷款未偿本金余额总额为美元8.4十亿和美元9.5截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,分别为 10 亿。
(3) 参见 “注释10。商誉和无形资产” 了解更多详情。
12。 存款
存款包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | |
计息存款: | | | | | |
储蓄和货币市场账户 | $ | 4,968,644 | | | $ | 4,349,239 | | | |
存款证 | 1,792,943 | | | 1,714,889 | | | |
支票账户 | 998,045 | | | 937,552 | | | |
总计 | 7,759,632 | | | 7,001,680 | | | |
非计息存款 | 335,696 | | | 331,806 | | | |
存款总额 | $ | 8,095,328 | | | $ | 7,333,486 | | | |
截至2024年6月30日的存款证总额预计到期时间如下:
| | | | | |
2024 | $ | 1,234,149 | |
2025 | 537,720 | |
2026 | 4,637 | |
2027 | 11,099 | |
2028 | 2,021 | |
此后 | 3,317 | |
存款证总额 | $ | 1,792,943 | |
借贷俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,不包括股份和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
下表显示了截至2024年6月30日,面额超过联邦存款保险公司(FDIC)25万美元限额的存款证金额,按到期前的剩余时间分列:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月或更短 | | 已超过 3 个月 6 个月 | | 已超过 6 个月 12 个月 | | 结束了 12 个月 | | 总计 |
存款证 | $ | 50,894 | | | $ | 96,095 | | | $ | 55,258 | | | $ | 10,632 | | | $ | 212,879 | |
13。 借款
借款能力
下表汇总了公司的可用借款能力和相关的质押抵押品:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 可用借贷能力 | | 质押抵押品 | | 可用借贷能力 | | 质押抵押品 |
联邦储备银行折扣窗口 | $ | 2,345,668 | | | $ | 2,802,549 | | | $ | 2,816,501 | | | $ | 3,507,541 | |
得梅因的 fHLB | 649,783 | | | 832,414 | | | 661,337 | | | 838,511 | |
总计 | $ | 2,995,451 | | | $ | 3,634,963 | | | $ | 3,477,838 | | | $ | 4,346,052 | |
长期债务
下表汇总了截至所示日期的公司长期债务的组成部分:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
PPPLF 的进展 (1): | | | |
未偿债务总额(固定利率为 0.35%) | $ | — | | | $ | 6,398 | |
质押抵押品 | $ | — | | | $ | 6,392 | |
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| | | |
零售票据和证书 (2): | | | |
未偿债务总额 | $ | 4,580 | | | $ | 10,488 | |
结构化计划借款的应付款 (3): | | | |
未偿债务总额 | $ | 894 | | | $ | 2,468 | |
质押抵押品 | $ | 2755 | | | $ | 3,930 | |
(1) 由公司发放的小企业管理局薪资保护计划(PPP)贷款抵押。PPPLF借款的到期日与质押的小企业管理局PPP贷款的到期日相匹配。当小企业管理局免除贷款时,相应的PPPLF预付款将由公司支付。
(2) 公司不承担由零售票据资助的贷款的本金或利率风险,因为贷款余额、利率和到期日是由利率和到期日完全相同的票据余额相等的相等余额进行匹配和抵消的。自2020年12月31日起,LendingClub停止发行和销售零售票据。随着基础借款人的付款,未偿还零售票据的总余额将继续下降。
(3) 由第三方投资者持有的某些合并VIE的证书参与权和证券组成,并由美元的 “限制性现金” 担保2.8截至2024年6月30日,百万美元,“按公允价值持有的投资贷款” 为美元0.5百万美元和 “限制性现金” 美元3.4截至 2023 年 12 月 31 日,百万人。
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(以千为单位的表格金额,不包括股份和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
14。 其他负债
其他负债包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
应付账款和应计费用 | $ | 60,896 | | | $ | 54,619 | |
经营租赁负债 | 32,308 | | | 37,869 | |
支付给投资者 (1) | 27,609 | | | 36,823 | |
| | | |
| | | |
其他 | 76,490 | | | 93,490 | |
其他负债总额 | $ | 197,303 | | | $ | 222,801 | |
(1) 代表公司收取并待向投资者发放的贷款的本金和利息。
15。 员工激励计划
公司的股权激励计划规定向员工、高级管理人员和董事发放奖励,包括限制性股票单位(RSU)、基于绩效的限制性股票单位(PBRSU)、现金奖励和股票期权。
股票薪酬
收益表的 “薪酬和福利” 支出中包含的股票薪酬支出在列报期内如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
RSU | $ | 11,573 | | | $ | 16,383 | | | $ | 23,555 | | | $ | 29,973 | |
pbRSUS | (258) | | | 1,762 | | | 1,359 | | | 2,464 | |
| | | | | | | |
股票薪酬支出,总额 | 11,315 | | | 18,145 | | | 24,914 | | | 32,437 | |
减去:资本化股票薪酬支出 | 1,866 | | | 2,317 | | | 3,921 | | | 4,721 | |
股票薪酬支出,净额 | $ | 9,449 | | | $ | 15,828 | | | $ | 20,993 | | | $ | 27,716 | |
限制性股票单位
下表汇总了公司的RSU活动:
| | | | | | | | | | | |
| 数字 的单位 | | 加权- 平均值 授予日期 公允价值 |
2023 年 12 月 31 日未归属 | 6,999,831 | | | $ | 9.42 | |
已授予 | 3,837,787 | | | $ | 8.53 | |
既得 | (2,435,039) | | | $ | 10.17 | |
被没收/已过期 | (874,797) | | | $ | 9.14 | |
2024 年 6 月 30 日未归属 | 7,527,782 | | | $ | 8.76 | |
| | | |
在2024年上半年,公司批准了 3,837,787总公允价值为美元的限制性股票单位32.8百万。
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(未经审计)
截至 2024 年 6 月 30 日,有 $60.5与未归属的限制性股票单位相关的百万未确认的薪酬成本,预计将在大约的加权平均时间内予以确认 1.9 年,可能被没收。
基于绩效的限制性股票单位
该公司杰出的PBRSU奖项具有基于市场的指标和/或基于绩效的指标,每个指标都有 三年 绩效期,之后所有赚取的部分将立即归属。对于采用市场指标的PBRSU奖励,该奖励的薪酬支出在授予时是固定的(包括实现市场指标的概率),并在绩效期内计费。对于采用基于绩效的衡量标准的PBRSU奖励,该奖励的薪酬支出在授予时设定(假设目标绩效水平),随后根据绩效期间的实际业绩进行调整,并在绩效/归属期内计入支出。
下表汇总了公司的PBRSU活动:
| | | | | | | | | | | |
| 数字 的单位 | | 加权- 平均值 授予日期 公允价值 |
2023 年 12 月 31 日未归属 | 1,469,813 | | | $ | 12.60 | |
已授予 | 462,060 | | | $ | 8.59 | |
| | | |
| | | |
被没收/已过期 | (719,664) | | | $ | 16.64 | |
2024 年 6 月 30 日未归属 | 1,212,209 | | | $ | 8.68 | |
| | | |
在2024年上半年,公司批准了 462,060总公允价值为美元的PBRSU4.0百万。
截至 2024 年 6 月 30 日,有 $5.5与未归属的PBRSU相关的百万未确认的薪酬成本,预计将在大约的加权平均时间内得到确认 1.6 年,可能被没收。
16。 所得税
在2024年第二季度和上半年,公司记录的所得税支出为美元4.5百万和美元8.8分别为百万,表示有效税率为 23.3% 和 24.5分别为%。2023年第二季度和上半年,公司记录的所得税支出为美元4.7百万和美元8.8分别为百万,表示有效税率为 31.7% 和 27.1分别为%。有效税率与法定税率不同,这是由于税收抵免等经常性项目的有利影响、高管薪酬不可扣除部分的不利影响以及股票薪酬的不利影响。与2023年同期相比,2024年的有效税率下降主要是由于股票薪酬的不利影响减少了。
下表汇总了公司的递延所得税净资产:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
递延所得税资产,扣除负债 | $ | 191,328 | | | $ | 197,519 | |
估值补贴 | (46,108) | | | (46,108) | |
递延所得税资产,扣除估值补贴 | $ | 145,220 | | | $ | 151,411 | |
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(未经审计)
17。 租约
出租人安排
该公司的出租安排包括销售型设备租赁(设备融资)。此类安排可能包括在租期结束时续订或购买租赁设备的选项。2024年第二季度和上半年,设备融资的利息收入为美元1.4百万和美元3.1分别为百万,并包含在损益表的 “为投资而持有的贷款和租赁的利息和费用” 中。2023年第二季度和上半年,设备融资的利息收入为美元2.3 百万和美元5.2分别是百万。
设备融资资产的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | |
租赁应收账款 | $ | 68,006 | | | $ | 92,546 | | | |
无担保的剩余资产价值 | 23,204 | | | 28,913 | | | |
非劳动收入 | (7,897) | | | (11,072) | | | |
递延费用 | 457 | | | 605 | | | |
总计 | $ | 83,770 | | | $ | 110,992 | | | |
根据截至2024年6月30日公司出租人安排的到期日,未来的最低租赁付款额如下:
| | | | | |
2024 | $ | 17,138 | |
2025 | 24,919 | |
2026 | 15,009 | |
2027 | 7,603 | |
2028 | 4,044 | |
此后 | 1,542 | |
租赁付款总额 | $ | 70,255 | |
折扣效果 | (2,249) | |
未来最低租赁付款的现值 | $ | 68,006 | |
承租人安排
该公司拥有各种经营租约,包括位于加利福尼亚州旧金山的总部以及犹他州盐湖城和马萨诸塞州波士顿地区的办公空间。截至2024年6月30日,租赁协议的剩余租赁条款约为 两年 到 五年。一些租赁协议包括延长租赁期限的选项,最多可再延长一年 十五年。截至2024年6月30日,该公司认捐了美元0.4百万现金和美元1.1与其租赁协议有关的100万张信用证作为保证金。
与租赁相关的资产负债表信息如下:
| | | | | | | | | | | | | |
ROU 资产和租赁负债 | 资产负债表分类 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | | |
经营租赁资产 | 其他资产 | $ | 23,027 | | $ | 26,611 | | | |
经营租赁负债 | 其他负债 | $ | 32,308 | | $ | 37,869 | | | |
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(以千为单位的表格金额,不包括股份和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
净租赁成本为 $2.7百万和美元5.22024年第二季度和上半年分别为百万美元。此类费用记录在损益表的 “占用” 费用中。净租赁成本为 $3.3 百万和美元6.3 2023年第二季度和上半年分别为百万美元。
与公司经营租赁相关的补充现金流信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 六个月已结束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
非现金经营活动: | | | | | | | |
获得或调整的租赁资产以换取新的、修订的和修改的经营租赁负债 (1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (4,664) | |
(1) 金额包括经营租赁ROU资产的非现金重计。
截至2024年6月30日,公司未来在经营租赁下的最低未贴现租赁付款额如下:
| | | | | | | | | |
| 经营租赁 付款 | | | | |
2024 | $ | 6,441 | | | | | |
2025 | 13,129 | | | | | |
2026 | 7,228 | | | | | |
2027 | 4,265 | | | | | |
2028 | 3,922 | | | | | |
此后 | 909 | | | | | |
租赁付款总额 | $ | 35,894 | | | | | |
折扣效果 | (3,586) | | | | | |
未来最低租赁付款的现值 | $ | 32,308 | | | | | |
计算公司经营租赁资产和负债时使用的加权平均剩余租赁期限和贴现率如下:
| | | | | | | | | | | | | |
租赁期限和折扣率 | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | |
加权平均剩余租赁期限(以年为单位) | 3.32 | | 3.72 | | |
加权平均折扣率 | 4.99 | % | | 5.04 | % | | |
18。 承付款和或有开支
经营租赁承诺
有关公司经营租赁承诺的讨论,请参阅 “附注17。租赁。”
贷款回购义务
如果借款人或教育和患者服务提供商发生身份盗用或某些其他类型的欺诈行为,公司通常需要回购贷款或其中的利息。公司还可以回购与某些客户住宿相关的贷款或利息。在某些贷款销售方面,如果就以下方面作出陈述和担保,公司同意回购贷款
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(以千为单位的表格金额,不包括股份和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
此类贷款在某些情况下遭到违反。该公司认为,此类条款是惯例,符合机构贷款和证券化市场标准。
无准备金的贷款承诺
截至2024年6月30日和2023年12月31日,无准备金贷款承诺的合同金额为美元91.5百万和美元78.1分别为百万。请参阅 “注释 5。按摊销成本持有的用于投资的贷款和租赁,扣除贷款和租赁损失备抵后”,了解与无准备金贷款承诺准备金有关的更多详情。
法律
公司面临在诉讼或监管背景下提出的各种索赔。这些事项包括诉讼,包括但不限于假定的集体诉讼和正常业务过程中出现的例行诉讼事项。此外,公司及其业务惯例和对许可和其他监管要求的遵守情况将受到联邦和州监管和/或执法机构的定期审查、调查、询问或请求、执法行动和其他程序,包括直接监管公司的联邦银行监管机构和/或LC银行的审查、调查、查询或请求、执法行动和其他程序。这些索赔和诉讼大多数与涉嫌的州或联邦法律和监管违规行为有关或源于所谓的商业纠纷或消费者投诉。当此类索赔可能造成损失并且可以合理估计损失金额时,公司应计与意外开支相关的费用。在确定索赔损失是否可能以及损失是否可以合理估计时,公司根据潜在的相关事实和法律发展,至少每季度审查和评估其诉讼和监管事宜。如果公司确定不太可能出现不利结果,或者无法合理估计损失金额,则公司不会累积潜在的诉讼损失。在这种情况下,如果可以做出合理的估计,公司会披露合理可能的损失的估计值或范围。
与公司商业惯例、许可和适用法律的遵守有关的监管审查和行动
公司现在和现在都受到联邦和州监管机构定期的调查、审查和执法行动,这些调查和执法行动涉及公司的商业惯例、经营业务所需的许可证以及遵守适用法律,包括其执照要求和适用于其业务的监管框架。
过去,公司成功地解决了此类问题,这种方式对任何时期的财务经营业绩都不重要,也没有对公司开展业务的能力造成实质性限制。但是,无法保证这些问题或其他类似事项发生的时间安排、结果或后果。
19。 监管要求
LendingClub和LC Bank受到联邦储备银行和货币审计长办公室(OCC)的全面监督、审查和执法以及监管,包括联邦储备银行和OCC分别通过的大致类似的资本充足率要求。这些要求为普通股一级(CET1)风险资本、一级风险资本、总风险资本和一级杠杆比率规定了所需的最低比率;为基于风险的资本比率的目的为资产和某些其他项目设定了风险权重;并定义了哪些符合资本要求的资本。未能满足最低资本要求可能会导致监管机构采取某些强制性的,甚至可能的额外全权行动,如果采取这些行动,可能会对公司产生直接的实质性影响。
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(以千为单位的表格金额,不包括股份和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
巴塞尔银行监管委员会美国银行组织标准化方法(巴塞尔协议III)资本框架下的最低资本要求是:CET1风险资本比率为4.5%,一级风险资本比率为6.0%,基于风险的总资本比率为8.0%,一级杠杆率为4.0%。此外,2.5%的资本保护缓冲区(CCB)必须保持在基于风险的最低资本要求之上,以避免对资本分配、股票回购和某些全权奖金支付的某些限制。除了这些指导方针外,监管机构还根据多种因素评估任何特定机构的资本充足率,并可能要求特定的银行组织将资本维持在高于巴塞尔协议III资本框架规定的普遍适用的最低限额的水平。
下表汇总了公司和LC银行的监管资本金额(以百万计)和比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | 最低要求加上所需的 CCB 非杠杆比率 |
金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | |
LendingClub 公司: | | | | | | | | | |
CET1 资本 (1) | $ | 1,123.0 | | | 17.9 | % | | $ | 1,090.2 | | | 17.9 | % | | 7.0 | % |
一级资本 | $ | 1,123.0 | | | 17.9 | % | | $ | 1,090.2 | | | 17.9 | % | | 8.5 | % |
资本总额 | $ | 1,203.2 | | | 19.2 | % | | $ | 1,169.2 | | | 19.2 | % | | 10.5 | % |
1 级杠杆 | $ | 1,123.0 | | | 12.1 | % | | $ | 1,090.2 | | | 12.9 | % | | 4.0 | % |
风险加权资产 | $ | 6,274.8 | | | 不适用 | | $ | 6,104.5 | | | 不适用 | | 不适用 |
季度调整后的平均资产 | $ | 9,252.6 | | | 不适用 | | $ | 8,476.1 | | | 不适用 | | 不适用 |
| | | | | | | | | |
LendingClub 银行: | | | | | | | | | |
CET1 资本 (1) | $ | 964.2 | | | 15.5 | % | | $ | 949.4 | | | 15.8 | % | | 7.0 | % |
一级资本 | $ | 964.2 | | | 15.5 | % | | $ | 949.4 | | | 15.8 | % | | 8.5 | % |
资本总额 | $ | 1,043.6 | | | 16.8 | % | | $ | 1,027.4 | | | 17.1 | % | | 10.5 | % |
1 级杠杆 | $ | 964.2 | | | 10.5 | % | | $ | 949.4 | | | 11.4 | % | | 4.0 | % |
风险加权资产 | $ | 6,206.4 | | | 不适用 | | $ | 6,022.2 | | | 不适用 | | 不适用 |
季度调整后的平均资产 | $ | 9,142.1 | | | 不适用 | | $ | 8,337.4 | | | 不适用 | | 不适用 |
不适用 — 不适用
(1) 包括美国公认会计原则中定义的普通股股东权益以及根据监管资本指导方针做出的某些调整,包括增加CECL过渡性福利以及商誉和其他无形资产的扣除额。
为了应对 COVID-19 疫情,联邦储备银行、OCC和联邦存款保险公司通过了一项与CECL信贷损失补贴的监管资本待遇有关的最终规则。在规则允许的情况下,公司选择推迟CECL对监管资本的估计影响,从而使CET1的资本收益为美元35截至 2021 年 12 月 31 日,百万美元。这项福利将在从2022年1月1日开始的三年过渡期内逐步取消,到2025年1月1日为止每年25%。
《联邦存款保险法》规定了 “即时纠正措施”(PCA)制度。PCA制度规定的资本类别从 “资本充足” 到 “严重资本不足” 不等。机构的PCA类别主要由其监管资本比率决定。PCA需要采取补救行动,并施加的限制随着其PCA资本类别的下降而变得越来越严格,包括接受和/或展期经纪存款的能力。在2024年6月30日和2023年12月31日,公司和LC银行的监管资本比率也超过了必须考虑的门槛-
借贷俱乐部公司
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(未经审计)
资本化机构,并满足其必须遵守的所有资本充足率要求。自2024年6月30日以来,没有任何管理层认为会改变公司分类的事件或条件。
联邦法律法规限制了国家银行可能支付的股息。未经OCC明确批准即可由国家银行支付的股息仅限于该银行前两个日历年的留存净利润加上截至本日历年度的任何股息申报之日的留存净利润。根据OCC的定义,留存的净利润包括净收益减去该期间申报的股息。LC银行在2024年上半年或2023年期间没有宣布分红。
联邦法律限制了银行与其非银行附属机构之间的信贷和非信贷交易的金额和条款。这些承保交易不得超过银行与任何单一非银行附属机构的资本和盈余(为此目的,根据基于风险的资本规则计算的一级和二级资本,加上不包括二级资本的信贷损失备抵余额)的10%,以及该银行所有非银行附属机构的资本和盈余的20%。作为信贷延期的承保交易可能需要质押抵押品,为银行提供额外的担保。
20。 分部报告
公司将运营部门定义为公司的组成部分,公司首席执行官兼首席财务官定期评估其离散财务信息,以分配资源和评估财务业绩。这些信息是根据公司业务的合法组织结构进行审查的,产品和服务分别为母银行控股公司及其全资子公司LC Bank提供。所得税在单独的实体基础上记录,每个运营部门决定所得税支出或收益,就好像单独提交纳税申报表一样。
公司的所有收入都来自美国。由于利率上升和宏观经济波动,该公司的市场投资者需求有所减少。但是,在2024年第二季度和上半年,没有个人借款人或市场投资者占总净收入的10%或以上。在2023年第二季度和上半年,一位市场银行投资者占据 14占总净收入的百分比。在所列任何期限内,没有其他个人借款人或市场投资者占总净收入的10%或以上。
LendingClub 银行
LC银行的运营部门代表国家银行的法人实体,反映了收购后的业务活动。该细分市场提供全套金融产品和解决方案,包括贷款、租赁和存款。它向个人和企业发放贷款,保留投资贷款,向投资者出售贷款并管理与存款持有人的关系。
LendingClub 公司(仅限家长)
LendingClub Corporation(仅限母公司)运营部门代表控股公司的法律实体,主要反映公司在收购前的业务。该活动包括但不限于收购前保留的贷款服务费收入,以及与收购前达成的零售计划和结构化计划交易相关的利息收入和利息支出。
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(以千为单位的表格金额,不包括股份和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
各分部的财务信息如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 借贷俱乐部 银行 | | 借贷俱乐部 公司 (仅限家长) | | 公司间 淘汰 | | 合并总计 |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的三个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
非利息收入: |
市场收入 | $ | 39,533 | | | $ | 62,006 | | | $ | 10,946 | | | $ | 7,772 | | | $ | 5,874 | | | $ | 13,005 | | | $ | 56,353 | | | $ | 82,783 | |
其他非利息收入 | 12,387 | | | 21,743 | | | 1,903 | | | 2,431 | | | (11,930) | | | (21,139) | | | 2,360 | | | 3,035 | |
非利息收入总额 | 51,920 | | | 83,749 | | | 12,849 | | | 10,203 | | | (6,056) | | | (8,134) | | | 58,713 | | | 85,818 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入: |
利息收入 | 217,814 | | | 210,514 | | | 1,820 | | | 3,972 | | | — | | | — | | | 219,634 | | | 214,486 | |
利息支出 | (90,888) | | | (66,546) | | | (218) | | | (1,288) | | | — | | | — | | | (91,106) | | | (67,834) | |
净利息收入 | 126,926 | | | 143,968 | | | 1,602 | | | 2,684 | | | — | | | — | | | 128,528 | | | 146,652 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
净收入总额 | 178,846 | | | 227,717 | | | 14,451 | | | 12,887 | | | (6,056) | | | (8,134) | | | 187,241 | | | 232,470 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金 | (35,561) | | | (66,611) | | | — | | | 16 | | | — | | | — | | | (35,561) | | | (66,595) | |
非利息支出 | (126,857) | | | (142,563) | | | (11,457) | | | (16,650) | | | 6,056 | | | 8,134 | | | (132,258) | | | (151,079) | |
所得税优惠(支出)前的收入(亏损) | 16,428 | | | 18,543 | | | 2,994 | | | (3,747) | | | — | | | — | | | 19,422 | | | 14,796 | |
所得税优惠(费用) | (3,872) | | | (5,429) | | | (647) | | | 743 | | | — | | | — | | | (4,519) | | | (4,686) | |
净收益(亏损) | $ | 12,556 | | | $ | 13,114 | | | $ | 2,347 | | | $ | (3,004) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,903 | | | $ | 10,110 | |
资本支出 | $ | 12,865 | | | $ | 15,857 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,865 | | | $ | 15,857 | |
折旧和摊销 | $ | 10,896 | | | $ | 7,073 | | | $ | 2,176 | | | $ | 4,565 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,072 | | | $ | 11,638 | |
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借贷俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,不包括股份和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
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| 借贷俱乐部 银行 | | 借贷俱乐部 公司 (仅限家长) | | 公司间 淘汰 | | 合并总计 |
| 截至6月30日的六个月 | | 截至6月30日的六个月 | | 截至6月30日的六个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
非利息收入: |
市场收入 | $ | 78,048 | | | $ | 134,694 | | | $ | 20,774 | | | $ | 20,880 | | | $ | 13,422 | | | $ | 22,843 | | | $ | 112,244 | | | $ | 178,417 | |
其他非利息收入 | 26,082 | | | 40,904 | | | 3,849 | | | 4,984 | | | (25,662) | | | (39,497) | | | 4,269 | | | 6,391 | |
非利息收入总额 | 104,130 | | | 175,598 | | | 24,623 | | | 25,864 | | | (12,240) | | | (16,654) | | | 116,513 | | | 184,808 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入: |
利息收入 | 422,621 | | | 408,844 | | | 4,364 | | | 8,055 | | | — | | | — | | | 426,985 | | | 416,899 | |
利息支出 | (175,011) | | | (120,442) | | | (558) | | | (3,101) | | | — | | | — | | | (175,569) | | | (123,543) | |
净利息收入 | 247,610 | | | 288,402 | | | 3,806 | | | 4,954 | | | — | | | — | | | 251,416 | | | 293,356 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
净收入总额 | 351,740 | | | 464,000 | | | 28,429 | | | 30,818 | | | (12,240) | | | (16,654) | | | 367,929 | | | 478,164 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金 | (67,488) | | | (137,195) | | | — | | | 16 | | | — | | | — | | | (67,488) | | | (137,179) | |
非利息支出 | (253,353) | | | (290,946) | | | (23,378) | | | (34,095) | | | 12,240 | | | 16,654 | | | (264,491) | | | (308,387) | |
所得税优惠(支出)前的收入(亏损) | 30,899 | | | 35,859 | | | 5,051 | | | (3,261) | | | — | | | — | | | 35,950 | | | 32,598 | |
所得税优惠(费用) | (7,557) | | | (9,685) | | | (1,240) | | | 863 | | | — | | | — | | | (8,797) | | | (8,822) | |
净收益(亏损) | $ | 23,342 | | | $ | 26,174 | | | $ | 3,811 | | | $ | (2,398) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 27,153 | | | $ | 23,776 | |
资本支出 | $ | 24,646 | | | $ | 32,255 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 24,646 | | | $ | 32,255 | |
折旧和摊销 | $ | 21,062 | | | $ | 13,967 | | | $ | 4,683 | | | $ | 10,025 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 25,745 | | | $ | 23,992 | |
借贷俱乐部公司
简明合并财务报表附注
(以千为单位的表格金额,不包括股份和每股金额、比率或如上所述)
(未经审计)
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| LendingClub 银行 | | LendingClub 公司 (仅限家长) | | 公司间 淘汰 | | 合并总计 |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
资产 | | | | | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物总额 | $ | 917,693 | | | $ | 1,230,206 | | | $ | 136,318 | | | $ | 110,273 | | | $ | (115,892) | | | $ | (87,975) | | | $ | 938,119 | | | $ | 1,252,504 | |
受限制的现金 | — | | | — | | | 35,924 | | | 46,628 | | | (4592) | | | (4,984) | | | 31,332 | | | 41,644 | |
可按公允价值出售的证券 | 2,814,383 | | | 1,617,309 | | | — | | | 2,953 | | | — | | | — | | | 2,814,383 | | | 1,620,262 | |
按公允价值持有待售的贷款 | 791,059 | | | 407,773 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 791,059 | | | 407,773 | |
为投资而持有的贷款和租约,净额 | 3,999,482 | | | 4,539,915 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,999,482 | | | 4,539,915 | |
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按公允价值持有的投资贷款 (1) | 330,825 | | | 253,800 | | | 8,397 | | | 18,878 | | | — | | | — | | | 339,222 | | | 272,678 | |
财产、设备和软件,净额 | 153,772 | | | 144,439 | | | 12,378 | | | 17,078 | | | — | | | — | | | 166,150 | | | 161,517 | |
对子公司的投资 | — | | | — | | | 839,334 | | | 816,703 | | | (839,334) | | | (816,703) | | | — | | | — | |
善意 | 75,717 | | | 75,717 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 75,717 | | | 75,717 | |
其他资产 | 341,643 | | | 341,680 | | | 107,297 | | | 131,135 | | | (18,354) | | | (17,362) | | | 430,586 | | | 455,453 | |
总资产 | 9,424,574 | | | 8,610,839 | | | 1,139,648 | | | 1,143,648 | | | (978,172) | | | (927,024) | | | 9,586,050 | | | 8,827,463 | |
负债和权益 | | | | | | | | | | | | | | | |
存款总额 | 8,215,812 | | | 7,426,445 | | | — | | | — | | | (120,484) | | | (92,959) | | | 8,095,328 | | | 7,333,486 | |
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借款 (1) | — | | | 6,398 | | | 5,474 | | | 12,956 | | | — | | | — | | | 5,474 | | | 19,354 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他负债 | 143,986 | | | 154,077 | | | 71,671 | | | 86,086 | | | (18,354) | | | (17,362) | | | 197,303 | | | 222,801 | |
负债总额 | 8,359,798 | | | 7,586,920 | | | 77,145 | | | 99,042 | | | (138,838) | | | (110,321) | | | 8,298,105 | | | 7,575,641 | |
权益总额 | 1,064,776 | | | 1,023,919 | | | 1,062,503 | | | 1,044,606 | | | (839,334) | | | (816,703) | | | 1,287,945 | | | 1,251,822 | |
负债和权益总额 | $ | 9,424,574 | | | $ | 8,610,839 | | | $ | 1,139,648 | | | $ | 1,143,648 | | | $ | (978,172) | | | $ | (927,024) | | | $ | 9,586,050 | | | $ | 8,827,463 | |
(1) 为符合本期列报方式,对前一期间的数额进行了重新分类。
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股份和每股数据和比率除外,或如上所述)
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本10-Q表季度报告(报告)中出现的简明合并财务报表和相关附注一起阅读。除了历史简明的合并财务信息外,以下讨论还包含反映我们的计划、估计和信念的前瞻性陈述。我们的实际业绩可能与前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异。可能导致或促成这些差异的因素包括下文和本报告其他地方以及 “第一部分——第1A项” 中讨论的因素。公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告(年度报告)中的 “风险因素”,经 “第二部分—第1A项” 修改。本报告中的 “风险因素”。本报告中包含的前瞻性陈述仅自本报告发布之日起作出,除非法律要求,否则我们不承担任何义务更新任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股份和每股数据和比率除外,或如上所述)
概述
LendingClub成立于2006年,通过利用技术、数据科学和独特的市场模式,将传统的信贷产品——分期贷款——带入了数字时代。2021年2月,LendingClub完成了对Radius的收购,成为一家银行控股公司,并成立了LC银行作为其全资子公司。LendingClub现在经营着一家领先的数字市场银行,是少数拥有国家银行章程的金融科技公司之一。我们正在建立一种新型银行,该银行旨在为我们的会员提供实现自己的财务成功所需的信息、工具和指导。为此,我们利用数据和技术来增加获得信贷的机会、降低借贷成本和提高储蓄回报率——所有这些都是通过智能、简单和有益的数字体验来实现的。
执行摘要
尽管利率环境和更广泛的经济波动对我们的业务产生了不利影响,主要是投资者对市场贷款的需求和定价,但由于我们的贷款信贷表现、支出纪律、强有力的执行和持续创新,我们得以维持GAAP的盈利能力。此外,我们保持了强劲的流动性和资本水平,并取得了以下业绩。
•贷款发放:2024年第二季度的贷款发放量连续增加1.663亿美元,增长10%,同比减少1.978亿美元,下降10%。连续增长是由无抵押个人贷款发放量的增加以及投资者对结构化证书的需求推动的。同比下降的主要原因是无抵押个人贷款发放量的减少。我们将交易量和投资者需求的减少归因于较高的利率环境。
◦2024年第二季度按摊销成本持有的投资贷款(HFI)环比增加了5,030万美元,增长了18%,同比减少了3.217亿美元,下降了49%。
◦2024年第二和第一季度的按摊销成本计算的贷款发放额占贷款发放的百分比分别为19%和17%,2023年第二季度为33%。任何时期的HFI贷款发放百分比都取决于许多因素,包括季度贷款发放量、风险调整后的回报、流动性和一般监管资本方面的考虑。
•总净收入:2024年第二季度的总净收入连续增长660万美元,增长4%,同比减少4,520万美元,下降19%。
◦市场收入:2024年第二季度的市场收入连续增长50万美元,增长1%,同比减少2640万美元,下降32%。同比下降的主要原因是市场贷款发放量减少以及投资者需求从银行转移到资产管理公司导致的贷款销售价格降低。
◦净利息收入:2024年第二季度的净利息收入连续增长560万美元,增长5%,同比减少1,810万美元,下降12%。连续增长的主要原因是利息收入资产总额的增长,但被与存款融资成本上涨相关的利息支出的增加所抵消。同比下降的主要原因是资产组合从贷款向优先证券的转移,以及与存款融资成本上涨相关的利息支出的增加。
◦净利率:2024年第二季度的净利率为5.75%,与2024年第一季度相比持平,低于2023年第二季度的7.09%。
•信贷损失准备金:2024年第二季度的信贷损失准备金连续增加360万美元,增长11%,同比减少3,100万美元,下降47%。连续增长主要是由按摊销成本保留为HFI的原始贷款量增加所产生的初始准备金的增加所致,但被净现值(NPV)对先前贷款年份的较低折扣效应所抵消,以及其影响
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股份和每股数据和比率除外,或如上所述)
我们的商业地产(CRE)投资组合中有一笔530万澳元的准备金,这笔准备金来自于一笔办公贷款。不包括这笔办公贷款,截至2024年6月30日,CRE办公贷款组合余额低于4000万美元。大多数办公贷款都是在收购之前发放的。同比下降反映了按摊销成本保留的以HFI形式保留的原始贷款量减少,从而减少了最初的信贷损失准备金。
•非利息支出总额:2024年第二季度的非利息支出总额环比保持相对平稳,同比下降1,880万美元,下降12%。同比下降主要是由我们在2023年实施的裁员计划导致员工人数减少导致薪酬和福利支出减少所致。
•净收入:2024年第二季度的净收入连续增长270万美元,增长22%,同比增长480万美元,增长47%。
•摊薄后每股收益(EPS):2024年第二季度的摊薄后每股收益为0.13美元,而2024年第一季度为0.11美元,去年同期为0.09美元。
•拨备前净收入(PPNR):2024年第二季度拨备前净收入连续增长650万美元,增长13%,同比下降2640万美元,下降32%。
•总资产:截至2024年6月30日,总资产连续增长3.412亿美元,增长4%,同比增长12亿美元,增长15%。增长主要反映了与我们的结构化证书计划相关的证券的增长以及与我们的延期调味计划相关的待售贷款(HFS)的增长,但部分被HFI贷款的减少所抵消。
•存款:截至2024年6月30日,存款总额连续增长5.737亿美元,增长8%,同比增长13亿美元,增长18%。增长主要反映了高收益储蓄和存款证的增长。截至2024年6月30日,联邦存款保险公司(FDIC)的投保存款约占存款总额的87%。
上述摘要应与本管理层对财务状况和经营业绩的全面讨论和分析一起阅读。有关我们运营部门的其他讨论,请参阅 “分部信息”。
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股份和每股数据和比率除外,或如上所述)
财务要闻
我们会定期审查多项指标,以评估我们的业务,衡量我们的业绩,确定趋势,制定财务预测并做出战略决策。以下是我们在所列时期内精选的财务指标:
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| 截至截至已结束的三个月 | | 截至6月30日的六个月中, |
| 6月30日 2024 | | 三月三十一日 2024 | | 6月30日 2023 | | 2024 | | 2023 |
非利息收入 | $ | 58,713 | | | $ | 57,800 | | | $ | 85,818 | | | $ | 116,513 | | | $ | 184,808 | |
净利息收入 | 128,528 | | | 122,888 | | | 146,652 | | | 251,416 | | | 293,356 | |
净收入总额 | 187,241 | | | 180,688 | | | 232,470 | | | 367,929 | | | 478,164 | |
非利息支出 | 132,258 | | | 132,233 | | | 151,079 | | | 264,491 | | | 308,387 | |
预先拨备的净收入 (1) | 54,983 | | | 48,455 | | | 81,391 | | | 103,438 | | | 169,777 | |
信贷损失准备金 | 35,561 | | | 31,927 | | | 66,595 | | | 67,488 | | | 137,179 | |
所得税支出前的收入 | 19,422 | | | 16,528 | | | 14,796 | | | 35,950 | | | 32,598 | |
所得税支出 | (4,519) | | | (4,278) | | | (4,686) | | | (8,797) | | | (8,822) | |
净收入 | 14,903 | | | 12,250 | | | 10,110 | | | 27,153 | | | 23,776 | |
| | | | | | | | | |
基本每股收益 | $ | 0.13 | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.24 | | | $ | 0.22 | |
摊薄后每股 | $ | 0.13 | | | $ | 0.11 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.24 | | | $ | 0.22 | |
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LendingClub 公司业绩指标: |
净利率 | 5.75 | % | | 5.75 | % | | 7.09 | % | | 5.75 | % | | 7.29 | % |
效率比 (2) | 70.6 | % | | 73.2 | % | | 65.0 | % | | 71.9 | % | | 64.5 | % |
平均股本回报率 (ROE) | 4.7 | % | | 3.9 | % | | 3.4 | % | | 4.3 | % | | 4.0 | % |
平均总资产回报率 (ROA) | 0.6 | % | | 0.5 | % | | 0.5 | % | | 0.6 | % | | 0.6 | % |
营销占贷款发放的百分比 | 1.47 | % | | 1.47 | % | | 1.19 | % | | 1.47 | % | | 1.18 | % |
| | | | | | | | | |
LendingClub 公司资本指标: | | | | | | | | | |
普通股一级资本比率 | 17.9 | % | | 17.6 | % | | 16.1 | % | | | | |
第 1 层杠杆比率 | 12.1 | % | | 12.5 | % | | 12.4 | % | | | | |
普通股每股账面价值 | $ | 11.52 | | | $ | 11.40 | | | $ | 11.09 | | | | | |
每股普通股的有形账面价值 (1) | $ | 10.75 | | | $ | 10.61 | | | $ | 10.26 | | | | | |
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贷款发放额(以百万计)(3): | | | | | | | | | |
市场贷款 | $ | 1,477 | | | $ | 1,361 | | | $ | 1,353 | | | $ | 2,838 | | | $ | 2,639 | |
为投资而持有的贷款发放 | 336 | | | 285 | | | 657 | | | 621 | | | 1,659 | |
贷款发放总额 | $ | 1,813 | | | $ | 1,646 | | | $ | 2,011 | | | $ | 3,459 | | | $ | 4,298 | |
为投资而持有的贷款发放额占贷款发放总额的百分比 | 19 | % | | 17 | % | | 33 | % | | 18 | % | | 39 | % |
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服务组合资产管理规模(以百万计)(4): | | | | | | | | | |
全面的服务产品组合 | $ | 12,999 | | | $ | 13,437 | | | $ | 15,669 | | | | | |
为他人提供的贷款 | $ | 8,337 | | | $ | 8,671 | | | $ | 10,204 | | | | | |
(1) 代表非公认会计准则财务指标。有关更多信息,请参阅 “非公认会计准则财务指标”。
(2) 按非利息支出占总净收入的比率计算。
(3) 仅包括无抵押个人贷款和汽车贷款。
(4) 管理资产(AUM)反映了在我们平台上提供的贷款,其中包括无抵押个人贷款、汽车再融资贷款以及为他人偿还并由公司留作投资的教育和患者融资贷款的未偿余额。
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| 截至截至已结束的三个月 | | |
| 6月30日 2024 | | 三月三十一日 2024 | | 6月30日 2023 | | | | |
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资产负债表数据: | | | | | | | | | |
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可供出售的证券 | $ | 2,814,383 | | | $ | 2,228,500 | | | $ | 523,579 | | | | | |
按公允价值持有待售的贷款 | $ | 791,059 | | | $ | 550,415 | | | $ | 250,361 | | | | | |
按摊销成本持有的投资贷款和租赁 | $ | 4,228,391 | | | $ | 4,505,816 | | | $ | 5,533,349 | | | | | |
贷款和租赁损失备抵总额 (1) | $ | (285,368) | | | $ | (311,794) | | | $ | (383,960) | | | | | |
追回资产价值 (2) | $ | 56,459 | | | $ | 52,644 | | | $ | 28,797 | | | | | |
贷款和租赁损失备抵金 | $ | (228,909) | | | $ | (259,150) | | | $ | (355,163) | | | | | |
按摊销成本持有的投资贷款和租赁,净额 | $ | 3,999,482 | | | $ | 4,246,666 | | | $ | 5,178,186 | | | | | |
按公允价值持有的投资贷款 (3) | $ | 339,222 | | | $ | 427,396 | | | $ | 430,956 | | | | | |
为投资而持有的贷款和租赁总额 (3) | $ | 4,338,704 | | | $ | 4,674,062 | | | $ | 5,609,142 | | | | | |
总资产 | $ | 9,586,050 | | | $ | 9,244,828 | | | $ | 8,342,506 | | | | | |
存款总额 | $ | 8,095,328 | | | $ | 7,521,655 | | | $ | 6,843,535 | | | | | |
负债总额 | $ | 8,298,105 | | | $ | 7,978,542 | | | $ | 7,136,983 | | | | | |
权益总额 | $ | 1,287,945 | | | $ | 1,266,286 | | | $ | 1,205,523 | | | | | |
| | | | | | | | | |
津贴比率 (4): | | | | | | | | | |
ALLL 相当于按摊销成本持有的用于投资的贷款和租赁总额 | 5.4 | % | | 5.8 | % | | 6.4 | % | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
全部归入按摊销成本为投资而持有的商业贷款和租约 | 2.7 | % | | 1.9 | % | | 1.9 | % | | | | |
全部转为按摊销成本持有的用于投资的消费贷款和租约 | 5.9 | % | | 6.4 | % | | 7.1 | % | | | | |
按摊销成本持有的用于投资的消费贷款和租赁的总额 | 7.5 | % | | 7.8 | % | | 7.7 | % | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
净扣除额 | $ | 66,818 | | | $ | 80,483 | | | $ | 59,884 | | | | | |
净扣除率 (5) | 6.2 | % | | 6.9 | % | | 4.4 | % | | | | |
(1) 表示现有投资组合余额未来估计净扣除额的备抵额。
(2) 表示先前扣除的款项的预期回收额的负数备抵额。
(3) 为符合本期列报方式,对前一期间的数额进行了重新分类。
(4) 按按摊销成本为投资而持有的贷款和租赁的相应投资组合分部余额按ALLL或总额ALL计算。
(5)计算方法是按年化净扣除额除以该期间按摊销成本净额计算的平均未偿贷款和租赁HFI。
借贷俱乐部公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股份和每股数据和比率除外,或如上所述)
运营结果
下表列出了所列每个时期的简明合并损益表(损益表)数据:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | | 变化 (%) |
| 6月30日 2024 | | 三月三十一日 2024 | | 6月30日 2023 | | | | 2024 年第二季度 对 2024 年第一季度 | | 2024 年第二季度 对 2023 年第二季度 |
非利息收入: | | | | | | | | | | | |
市场收入 | $ | 56,353 | | | $ | 55,891 | | | $ | 82,783 | | | | | 1 | % | | (32) | % |
其他非利息收入 | 2,360 | | | 1,909 | | | 3,035 | | | | | 24 | % | | (22) | % |
非利息收入总额 | 58,713 | | | 57,800 | | | 85,818 | | | | | 2 | % | | (32) | % |
| | | | | | | | | | | |
利息收入: | | | | | | | | | | | |
待售贷款的利息 | 26,721 | | | 14,699 | | | 4,433 | | | | | 82 | % | | 503 | % |
为投资而持有的贷款和租赁的利息和费用 | 124,819 | | | 132,393 | | | 162,085 | | | | | (6) | % | | (23) | % |
按公允价值持有的投资贷款的利息 (1) | 12,047 | | | 8,409 | | | 22,886 | | | | | 43 | % | | (47) | % |
可供出售证券的利息 | 42,879 | | | 35,347 | | | 5,948 | | | | | 21 | % | | 621 | % |
其他利息收入 | 13,168 | | | 16,503 | | | 19,134 | | | | | (20) | % | | (31) | % |
利息收入总额 | 219,634 | | | 207,351 | | | 214,486 | | | | | 6 | % | | 2 | % |
| | | | | | | | | | | |
利息支出: | | | | | | | | | | | |
存款利息 | 90,193 | | | 83,963 | | | 66,521 | | | | | 7 | % | | 36 | % |
其他利息支出 (1) | 913 | | | 500 | | | 1,313 | | | | | 83 | % | | (30) | % |
利息支出总额 | 91,106 | | | 84,463 | | | 67,834 | | | | | 8 | % | | 34 | % |
| | | | | | | | | | | |
净利息收入 | 128,528 | | | 122,888 | | | 146,652 | | | | | 5 | % | | (12) | % |
| | | | | | | | | | | |
净收入总额 | 187,241 | | | 180,688 | | | 232,470 | | | | | 4 | % | | (19) | % |
| | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金 | 35,561 | | | 31,927 | | | 66,595 | | | | | 11 | % | | (47) | % |
| | | | | | | | | | | |
非利息支出: | | | | | | | | | | | |
薪酬和福利 | 56,540 | | | 59,554 | | | 71,553 | | | | | (5) | % | | (21) | % |
市场营销 | 26,665 | | | 24,136 | | | 23,940 | | | | | 10 | % | | 11 | % |
设备和软件 | 12,360 | | | 12,684 | | | 13,968 | | | | | (3) | % | | (12) | % |
折旧和摊销 | 13,072 | | | 12,673 | | | 11,638 | | | | | 3 | % | | 12 | % |
专业服务 | 7,804 | | | 7,091 | | | 9,974 | | | | | 10 | % | | (22) | % |
占用率 | 3,941 | | | 3,861 | | | 4,684 | | | | | 2 | % | | (16) | % |
其他非利息支出 | 11,876 | | | 12,234 | | | 15,322 | | | | | (3) | % | | (22) | % |
非利息支出总额 | 132,258 | | | 132,233 | | | 151,079 | | | | | — | % | | (12) | % |
| | | | | | | | | | | |
所得税支出前的收入 | 19,422 | | | 16,528 | | | 14,796 | | | | | 18 | % | | 31 | % |
所得税支出 | (4,519) | | | (4,278) | | | (4,686) | | | | | 6 | % | | (4) | % |
净收入 | $ | 14,903 | | | $ | 12,250 | | | $ | 10,110 | | | | | 22 | % | | 47 | % |
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股份和每股数据和比率除外,或如上所述)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | 变化 (%) |
非利息收入: | | | | | | | |
市场收入 | $ | 112,244 | | | $ | 178,417 | | | | | (37) | % |
其他非利息收入 | 4,269 | | | 6,391 | | | | | (33) | % |
非利息收入总额 | 116,513 | | | 184,808 | | | | | (37) | % |
| | | | | | | |
利息收入: | | | | | | | |
待售贷款的利息 | 41,420 | | | 10,190 | | | | | 306 | % |
为投资而持有的贷款和租赁的利息和费用 | 257,212 | | | 312,552 | | | | | (18) | % |
按公允价值持有的投资贷款的利息 (1) | 20,456 | | | 51,461 | | | | | (60) | % |
可供出售证券的利息 | 78,226 | | | 9,848 | | | | | 694 | % |
其他 | 29,671 | | | 32,848 | | | | | (10) | % |
利息收入总额 | 426,985 | | | 416,899 | | | | | 2 | % |
| | | | | | | |
利息支出: | | | | | | | |
存款利息 | 174,156 | | | 119,794 | | | | | 45 | % |
其他利息支出 (1) | 1,413 | | | 3,749 | | | | | (62) | % |
利息支出总额 | 175,569 | | | 123,543 | | | | | 42 | % |
| | | | | | | |
净利息收入 | 251,416 | | | 293,356 | | | | | (14) | % |
| | | | | | | |
净收入总额 | 367,929 | | | 478,164 | | | | | (23) | % |
| | | | | | | |
信贷损失准备金 | 67,488 | | | 137,179 | | | | | (51) | % |
| | | | | | | |
非利息支出: | | | | | | | |
薪酬和福利 | 116,094 | | | 144,860 | | | | | (20) | % |
市场营销 | 50,801 | | | 50,820 | | | | | — | % |
设备和软件 | 25,044 | | | 27,664 | | | | | (9) | % |
折旧和摊销 | 25,745 | | | 23,992 | | | | | 7 | % |
专业服务 | 14,895 | | | 19,032 | | | | | (22) | % |
占用率 | 7,802 | | | 8,994 | | | | | (13) | % |
其他非利息支出 | 24,110 | | | 33,025 | | | | | (27) | % |
非利息支出总额 | 264,491 | | | 308,387 | | | | | (14) | % |
| | | | | | | |
所得税支出前的收入 | 35,950 | | | 32,598 | | | | | 10 | % |
所得税支出 | (8,797) | | | (8,822) | | | | | — | % |
净收入 | $ | 27,153 | | | $ | 23,776 | | | | | 14 | % |
(1) 为符合本期列报方式,对前一期间的数额进行了重新分类。
以下是针对以下时期的分析:2024年第二季度与2024年第一季度的比较(连续),2024年第二季度与2023年第二季度的比较(同比增长),2024年上半年与2023年上半年相比(六个月内六个月)。
借贷俱乐部公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股份和每股数据和比率除外,或如上所述)
市场收入
市场收入包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | | 变化 (%) |
| 6月30日 2024 | | 三月三十一日 2024 | | 6月30日 2023 | | | | 2024 年第二季度 对 2024 年第一季度 | | 2024 年第二季度 对 2023 年第二季度 |
发起费 | $ | 77,131 | | | $ | 70,079 | | | $ | 70,989 | | | | | 10 | % | | 9 | % |
服务费 | 19,869 | | | 19,592 | | | 22,015 | | | | | 1 | % | | (10) | % |
出售贷款的收益 | 10,748 | | | 10,909 | | | 13,221 | | | | | (1) | % | | (19) | % |
净公允价值调整 | (51,395) | | | (44,689) | | | (23,442) | | | | | 15 | % | | 119 | % |
市场总收入 | $ | 56,353 | | | $ | 55,891 | | | $ | 82,783 | | | | | 1 | % | | (32) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | 变化 (%) |
发起费 | $ | 147,210 | | | $ | 141,532 | | | | | 4 | % |
服务费 | 39,461 | | | 48,395 | | | | | (18) | % |
出售贷款的收益 | 21,657 | | | 27,346 | | | | | (21) | % |
净公允价值调整 | (96,084) | | | (38,856) | | | | | 147 | % |
市场总收入 | $ | 112,244 | | | $ | 178,417 | | | | | (37) | % |
我们选择根据公允价值期权对HFS贷款进行核算。选择公允价值期权后,发放费、出售贷款前的净公允价值调整以及出售贷款的还本付息资产收益在 “市场收入” 中作为单独的组成部分进行报告。
发起费
作为市场收入组成部分记录的发放费主要是与发放和发放HFS无抵押个人贷款相关的费用。
下表列出了以下每个时期的贷款发放量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 变化 (%) | | |
| 6月30日 2024 | | 三月三十一日 2024 | | 6月30日 2023 | | 2024 年第二季度 对 2024 年第一季度 | | 2024 年第二季度 对 2023 年第二季度 | | | | |
市场贷款 | $ | 1,477,116 | | | $ | 1,361,177 | | | $ | 1,353,134 | | | 9 | % | | 9 | % | | | | |
为投资而持有的贷款发放 | 335,646 | | | 285,322 | | 657,380 | | | 18 | % | | (49) | % | | | | |
贷款发放总额 (1) | $ | 1,812,762 | | | $ | 1,646,499 | | | $ | 2,010,514 | | | 10 | % | | (10) | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 变化 (%) | | | | |
市场贷款 | $ | 2,838,293 | | | $ | 2,638,782 | | | 8 | % | | | | |
为投资而持有的贷款发放 | 620,968 | | | 1,659,369 | | | (63) | % | | | | |
贷款发放总额 (1) | $ | 3,459,261 | | | $ | 4,298,151 | | | (20) | % | | | | |
(1) 仅包括无抵押个人贷款和汽车贷款。
借贷俱乐部公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股份和每股数据和比率除外,或如上所述)
顺序:2024年第二和第一季度的发起费用分别为7,710万美元和7,010万美元,增长了10%。
同比增长:2024年和2023年第二季度的发起费用分别为7,710万美元和7,100万美元,增长了9%。
六个月内六个月:2024年上半年和2023年上半年的发起费分别为1.472亿美元和1.415亿美元,增长了4%。
发放费的增加主要是由于市场贷款的发放量增加。
服务费
我们收取服务费,以补偿我们代表投资者偿还贷款的费用,包括管理借款人的付款、收款和向这些投资者的付款。与出售贷款相关的服务费收入还包括与贷款相关的服务资产公允价值的变化。
下表按截至所列期限的贷款融资方式说明了在我们平台上提供的资产管理规模。出售并随后代表投资者偿还的贷款是我们服务费收入的关键驱动力。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至该期间结束时, | | | | 变化 (%) |
| 6月30日 2024 | | 三月三十一日 2024 | | 6月30日 2023 | | | | 2024 年第二季度 对 2024 年第一季度 | | 2024 年第二季度 对 2023 年第二季度 |
AuM(以百万计): |
出售的贷款 | $ | 8,345 | | | $ | 8,683 | | | $ | 10,244 | | | | | (4) | % | | (19) | % |
LendingClub 银行持有的贷款 | 4,654 | | | 4,754 | | | 5,425 | | | | | (2) | % | | (14) | % |
| | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 12,999 | | | $ | 13,437 | | | $ | 15,669 | | | | | (3) | % | | (17) | % |
除了在我们的市场平台上提供的贷款外,截至2024年6月30日、2024年3月31日和2023年6月30日,我们还分别偿还了1.116亿美元、1.244亿美元和1.469亿美元的未偿商业贷款本金余额。
顺序:2024年第二和第一季度的服务费分别为1,990万美元和1,960万美元,增长了1%。
同比:2024年和2023年第二季度的服务费分别为1,990万美元和2,200万美元,下降了10%。
六个月以上的六个月:2024年和2023年上半年的服务费分别为3,950万美元和4,840万美元,下降了18%。
借贷俱乐部公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股份和每股数据和比率除外,或如上所述)
服务费同比下降以及六个月内六个月的服务费下降主要是由于为他人偿还的贷款余额减少。
出售贷款的收益
在贷款销售方面,我们根据合同服务费高于或低于出售时估计的市场还本付息率的水平来确认贷款销售的收益或损失。此外,我们将交易成本(如果有)视为出售贷款的损失。
顺序:2024年第二和第一季度的贷款销售收益分别为1,070万美元和1,090万美元,下降了1%。
同比:2024年和2023年第二季度的贷款销售收益分别为1,070万美元和1,320万美元,下降了19%。
六个月内六个月:2024年上半年和2023年上半年的贷款销售收益分别为2,170万美元和2730万美元,下降了21%。
贷款销售收益的减少主要是由于市场贷款销售量减少。
净公允价值调整
我们记录以公允价值记录的贷款的公允价值调整,包括销售价格超过或低于出售贷款本金额的收益或亏损。
顺序:2024年第二和第一季度的净公允价值调整分别为5,140万美元和4,470万美元,亏损增加670万美元。
同比:2024年和2023年第二季度的净公允价值调整分别为5,140万美元和2340万美元,亏损增加2,800万美元。
六个月内六个月:2024年上半年和2023年上半年的净公允价值调整分别为9,610万美元和3,890万美元,亏损增加5,720万美元。
亏损增加的主要原因是市场贷款的发放量增加。此外,亏损同比增加以及六个月内亏损的增加也归因于贷款销售价格的下跌。
净公允价值调整主要包括对我们的贷款HFS投资组合的公允价值调整。请参阅 “简明合并财务报表附注—附注7。公允价值衡量”,了解与贷款HFS和贷款HFS投资组合内活动公允价值衡量中使用的重大不可观察投入有关的更多信息。
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股份和每股数据和比率除外,或如上所述)
净利息收入
下表列出了与计息资产和计息资金来源相对应的净利息收入信息。平均收益率/利率的计算方法是将年化期末利息收入/支出除以平均余额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 2024 年 6 月 30 日 | | 三个月已结束 2024 年 3 月 31 日 | | 三个月已结束 2023年6月30日 |
| 平均值 平衡 | | 利息收入/ 开支 | | 平均收益率/ 费率 | | 平均值 平衡 | | 利息收入/ 开支 | | 平均收益率/ 费率 | | 平均值 平衡 | | 利息收入/ 开支 | | 平均收益率/ 费率 |
赚取利息的资产 (1) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
现金、现金等价物、限制性现金及其他 | $ | 976,330 | | | $ | 13,168 | | | 5.40 | % | | $ | 1,217,395 | | | $ | 16,503 | | | 5.42 | % | | $ | 1,512,700 | | | $ | 19,134 | | | 5.06 | % |
可按公允价值出售的证券 | 2,406,767 | | | 42,879 | | | 7.13 | % | | 1,972,561 | | | 35,347 | | | 7.17 | % | | 437,473 | | | 5,948 | | | 5.44 | % |
按公允价值持有待售的贷款 | 838,143 | | | 26,721 | | | 12.75 | % | | 467,275 | | | 14,699 | | | 12.58 | % | | 106,865 | | | 4,433 | | | 16.59 | % |
按摊销成本持有的投资贷款和租赁: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
无抵押个人贷款 | 3,243,161 | | | 108,425 | | | 13.37 | % | | 3,518,101 | | | 116,055 | | | 13.20 | % | | 4,360,506 | | | 145,262 | | | 13.33 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业和其他消费贷款 (2) | 1,097,846 | | | 16,394 | | | 5.97 | % | | 1,115,931 | | | 16,338 | | | 5.86 | % | | 1,156,751 | | | 16,823 | | | 5.82 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
按摊销成本持有的投资贷款和租赁 | 4,341,007 | | | 124,819 | | | 11.50 | % | | 4,634,032 | | | 132,393 | | | 11.43 | % | | 5,517,257 | | | 162,085 | | | 11.75 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
按公允价值持有的投资贷款 (2) | 383,872 | | | 12,047 | | | 12.55 | % | | 256,335 | | | 8,409 | | | 13.12 | % | | 703,729 | | | 22,886 | | | 13.01 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
为投资而持有的贷款和租赁总额 (2) | 4,724,879 | | | 136,866 | | | 11.59 | % | | 4,890,367 | | | 140,802 | | | 11.52 | % | | 6,220,986 | | | 184,971 | | | 11.89 | % |
赚取利息的资产总额 | 8,946,119 | | | 219,634 | | | 9.82 | % | | 8,547,598 | | | 207,351 | | | 9.70 | % | | 8,278,024 | | | 214,486 | | | 10.36 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
来自银行的现金和应付账款以及限制性现金 | 55,906 | | | | | | | 58,440 | | | | | | | 78,221 | | | | | |
贷款和租赁损失备抵金 | (245,478) | | | | | | | (291,168) | | | | | | | (354,348) | | | | | |
其他非利息收入资产 | 632,253 | | | | | | | 631,468 | | | | | | | 686,956 | | | | | |
总资产 | $ | 9,388,800 | | | | | | | $ | 8,946,338 | | | | | | | $ | 8,688,853 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
计息负债 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
计息存款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
支票和货币市场账户 | $ | 1,097,696 | | | $ | 10,084 | | | 3.69 | % | | $ | 1,054,614 | | | $ | 9,410 | | | 3.59 | % | | $ | 1,397,302 | | | $ | 7,760 | | | 2.23 | % |
储蓄账户和存款证 | 6,449,061 | | | 80,109 | | | 5.00 | % | | 6,069,942 | | | 74,553 | | | 4.94 | % | | 5,546,862 | | | 58,761 | | | 4.25 | % |
计息存款 | 7,546,757 | | | 90,193 | | | 4.81 | % | | 7,124,556 | | | 83,963 | | | 4.74 | % | | 6,944,164 | | | 66,521 | | | 3.84 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他计息负债 (2) | 56,628 | | | 913 | | | 6.45 | % | | 26,571 | | | 500 | | | 7.53 | % | | 64,169 | | | 1,313 | | | 8.18 | % |
计息负债总额 | 7,603,385 | | | 91,106 | | | 4.82 | % | | 7,151,127 | | | 84,463 | | | 4.75 | % | | 7,008,333 | | | 67,834 | | | 3.88 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
借贷俱乐部公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股份和每股数据和比率除外,或如上所述)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 2024 年 6 月 30 日 | | 三个月已结束 2024 年 3 月 31 日 | | 三个月已结束 2023年6月30日 |
| 平均值 平衡 | | 利息收入/ 开支 | | 平均收益率/ 费率 | | 平均值 平衡 | | 利息收入/ 开支 | | 平均收益率/ 费率 | | 平均值 平衡 | | 利息收入/ 开支 | | 平均收益率/ 费率 |
非计息存款 | 303,199 | | | | | | | 317,430 | | | | | | | 205,750 | | | | | |
其他负债 | 215,608 | | | | | | | 220,544 | | | | | | | 272,142 | | | | | |
负债总额 | $ | 8,122,192 | | | | | | | $ | 7,689,101 | | | | | | | $ | 7,486,225 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
权益总额 | $ | 1,266,608 | | | | | | | $ | 1,257,237 | | | | | | | $ | 1,202,628 | | | | | |
负债和权益总额 | $ | 9,388,800 | | | | | | | $ | 8,946,338 | | | | | | | $ | 8,688,853 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率差额 | | | | | 5.00 | % | | | | | | 4.95 | % | | | | | | 6.48 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
净利息收入和净利率 | | | $ | 128,528 | | | 5.75 | % | | | | $ | 122,888 | | | 5.75 | % | | | | $ | 146,652 | | | 7.09 | % |
(1) 非应计贷款和任何相关收入均包含在各自的贷款类别中。
(2) 为符合本期列报方式,对前一期间的数额进行了重新分类。
对因数量和利率变化而导致的利息收入和利息支出类别连续和同比变化的分析如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三个月 与 截至2024年3月31日的三个月 |
| 由于以下变动而增加(减少): |
| 平均交易量 (1) | | 平均值 收益率/利率 (1) | | 总计 |
赚取利息的资产 | | | | | |
现金、现金等价物、限制性现金及其他 | $ | (3,255) | | | $ | (80) | | | $ | (3,335) | |
可按公允价值出售的证券 | 7,737 | | | (205) | | | 7,532 | |
按公允价值持有待售的贷款 | 11,822 | | | 200 | | | 12,022 | |
按摊销成本持有的投资贷款和租赁 | (8,420) | | | 846 | | | (7,574) | |
| | | | | |
| | | | | |
按公允价值持有的投资贷款和租赁 | 4,017 | | | (379) | | | 3,638 | |
赚取利息资产的利息收入总额增加 | $ | 11,901 | | | $ | 382 | | | $ | 12,283 | |
计息负债 | | | | | |
支票和货币市场账户 | $ | 391 | | | $ | 283 | | | $ | 674 | |
储蓄账户和存款证 | 4,701 | | | 855 | | | 5,556 | |
计息存款 | 5,092 | | | 1,138 | | | 6,230 | |
| | | | | |
| | | | | |
其他计息负债 | 493 | | | (80) | | | 413 | |
计息负债的利息支出增加总额 | $ | 5,585 | | | $ | 1,058 | | | $ | 6,643 | |
| | | | | |
净利息收入增加(减少) | $ | 6,316 | | | $ | (676) | | | $ | 5,640 | |
(1) 交易量和利率变动是使用平均余额和平均利率的相应百分比变化进行一致分配的。
借贷俱乐部公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股份和每股数据和比率除外,或如上所述)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三个月 与 截至2023年6月30日的三个月 |
| 由于以下变动而增加(减少): |
| 平均交易量 (1) | | 平均值 收益率/利率 (1) | | 总计 |
赚取利息的资产 | | | | | |
现金、现金等价物、限制性现金及其他 | $ | (7,164) | | | $ | 1,198 | | | $ | (5,966) | |
可按公允价值出售的证券 | 34,549 | | | 2,382 | | | 36,931 | |
按公允价值持有待售的贷款 | 23,543 | | | (1,255) | | | 22,288 | |
按摊销成本持有的投资贷款和租赁 | (33,888) | | | (3,378) | | | (37,266) | |
| | | | | |
| | | | | |
按公允价值持有的投资贷款和租赁 (2) | (10,064) | | | (775) | | | (10,839) | |
计息资产的利息收入总额增加(减少) | $ | 6,976 | | | $ | (1,828) | | | $ | 5,148 | |
计息负债 | | | | | |
支票和货币市场账户 | $ | (1,947) | | | $ | 4,271 | | | $ | 2,324 | |
储蓄账户和存款证 | 10,259 | | | 11,089 | | | 21,348 | |
计息存款 | 8,312 | | | 15,360 | | | 23,672 | |
| | | | | |
| | | | | |
其他计息负债 (2) | (143) | | | (257) | | | (400) | |
计息负债的利息支出增加总额 | $ | 8,169 | | | $ | 15,103 | | | $ | 23,272 | |
| | | | | |
净利息收入减少 | $ | (1,193) | | | $ | (16,931) | | | $ | (18,124) | |
(1) 交易量和利率变动是使用平均余额和平均利率的相应百分比变化进行一致分配的。
(2) 为符合本期列报方式,对前一期间的数额进行了重新分类。
借贷俱乐部公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股份和每股数据和比率除外,或如上所述)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 2024年6月30日 | | 六个月已结束 2023年6月30日 |
| 平均值 平衡 | | 利息收入/ 开支 | | 平均收益率/ 费率 | | 平均值 平衡 | | 利息收入/ 开支 | | 平均收益率/ 费率 |
赚取利息的资产 (1) | | | | | | | | | | | |
现金、现金等价物、限制性现金及其他 | $ | 1,096,862 | | | $ | 29,671 | | | 5.41 | % | | $ | 1,367,495 | | | $ | 32,848 | | | 4.80 | % |
可按公允价值出售的证券 | 2,189,664 | | | 78,226 | | | 7.15 | % | | 400,422 | | | 9,848 | | | 4.92 | % |
按公允价值持有待售的贷款 | 652,709 | | | 41,420 | | | 12.69 | % | | 108,712 | | | 10,190 | | | 18.75 | % |
按摊销成本持有的投资贷款和租赁: | | | | | | | | | | | |
无抵押个人贷款 | 3,380,631 | | | 224,480 | | | 13.28 | % | | 4,214,421 | | | 278,949 | | | 13.24 | % |
| | | | | | | | | | | |
商业和其他消费贷款 (2) | 1,106,888 | | | 32,732 | | | 5.91 | % | | 1,166,075 | | | 33,603 | | | 5.76 | % |
按摊销成本持有的投资贷款和租赁 | 4,487,519 | | | 257,212 | | | 11.46 | % | | 5,380,496 | | | 312,552 | | | 11.62 | % |
按公允价值持有的投资贷款 (2) | 320,105 | | | 20,456 | | | 12.78 | % | | 792,788 | | | 51,461 | | | 12.98 | % |
为投资而持有的贷款和租赁总额 (2) | 4,807,624 | | | 277,668 | | | 11.55 | % | | 6,173,284 | | | 364,013 | | | 11.79 | % |
赚取利息的资产总额 | 8,746,859 | | | 426,985 | | | 9.76 | % | | 8,049,913 | | | 416,899 | | | 10.36 | % |
| | | | | | | | | | | |
来自银行的现金和应付账款以及限制性现金 | 57,173 | | | | | | | 75,067 | | | | | |
贷款和租赁损失备抵金 | (268,323) | | | | | | | (346,398) | | | | | |
其他非利息收入资产 | 631,860 | | | | | | | 676,861 | | | | | |
总资产 | $ | 9,167,569 | | | | | | | $ | 8,455,443 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
计息负债 | | | | | | | | | | | |
计息存款: | | | | | | | | | | | |
支票和货币市场账户 | $ | 1,076,155 | | | $ | 19,494 | | | 3.64 | % | | $ | 1,514,843 | | | $ | 15,328 | | | 2.04 | % |
储蓄账户和存款证 | 6,259,502 | | | 154,662 | | | 4.97 | % | | 5,149,379 | | | 104,466 | | | 4.09 | % |
计息存款 | 7,335,657 | | | 174,156 | | | 4.77 | % | | 6,664,222 | | | 119,794 | | | 3.62 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他计息负债 (2) | 41,599 | | | 1,413 | | | 6.80 | % | | 108,858 | | | 3,749 | | | 6.89 | % |
计息负债总额 | 7,377,256 | | | 175,569 | | | 4.79 | % | | 6,773,080 | | | 123,543 | | | 3.68 | % |
| | | | | | | | | | | |
非计息存款 | 310,315 | | | | | | | 223,752 | | | | | |
其他负债 | 218,076 | | | | | | | 268,028 | | | | | |
负债总额 | $ | 7,905,647 | | | | | | | $ | 7,264,860 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
权益总额 | $ | 1,261,922 | | | | | | | $ | 1,190,583 | | | | | |
负债和权益总额 | $ | 9,167,569 | | | | | | | $ | 8,455,443 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
利率差额 | | | | | 4.98 | % | | | | | | 6.68 | % |
| | | | | | | | | | | |
净利息收入和净利率 | | | $ | 251,416 | | | 5.75 | % | | | | $ | 293,356 | | | 7.29 | % |
(1) 非应计贷款和任何相关收入均包含在各自的贷款类别中。
(2) 为符合本期列报方式,对前一期间的数额进行了重新分类。
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(以千为单位的表格金额,股份和每股数据和比率除外,或如上所述)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六个月 与 截至2023年6月30日的六个月 |
| 由于以下变动而增加(减少): |
| 平均交易量 (1) | | 平均值 收益率/利率 (1) | | 总计 |
赚取利息的资产 | | | | | |
现金、现金等价物、限制性现金及其他 | $ | (7,002) | | | $ | 3,825 | | | $ | (3,177) | |
可按公允价值出售的证券 | 62,089 | | | 6,289 | | | 68,378 | |
按公允价值持有待售的贷款 | 35,520 | | | (4,290) | | | 31,230 | |
按摊销成本持有的投资贷款和租赁 | (51,234) | | | (4,106) | | | (55,340) | |
| | | | | |
| | | | | |
按公允价值持有的投资贷款和租赁 (2) | (30,218) | | | (787) | | | (31,005) | |
赚取利息资产的利息收入总额增加 | $ | 9,155 | | | $ | 931 | | | $ | 10,086 | |
计息负债 | | | | | |
支票和货币市场账户 | $ | (5,417) | | | $ | 9,583 | | | $ | 4,166 | |
储蓄账户和存款证 | 25,159 | | | 25,037 | | | 50,196 | |
计息存款 | 19,742 | | | 34,620 | | | 54,362 | |
| | | | | |
| | | | | |
其他计息负债 (2) | (2,288) | | | (48) | | | (2,336) | |
计息负债的利息支出增加总额 | $ | 17,454 | | | $ | 34,572 | | | $ | 52,026 | |
| | | | | |
净利息收入减少 | $ | (8,299) | | | $ | (33,641) | | | $ | (41,940) | |
(1) 交易量和利率变动是使用平均余额和平均利率的相应百分比变化进行一致分配的。
(2) 为符合本期列报方式,对前一期间的数额进行了重新分类。
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信贷损失准备金
根据CECL,按摊销成本计算的HFI贷款和租赁的终身预期损失备抵金(ALLL)最初在发放时被确认为 “信贷损失准备金”。ALLL是使用贴现现金流(DCF)方法估算的,其中使用有效利率来计算预期现金流的净现值。实际利率是根据从贷款合同现金流中获得的定期利息收入和贷款净投资(包括延期发放费用和成本)计算得出的,以在贷款期限内提供恒定的回报率。然后,将DCF方法的净现值与贷款和租赁的摊销成本基础进行比较,得出预期的信贷损失。根据DCF方法,后续时期的信贷损失准备金包括与折扣效应相关的信贷损失支出,这是在首次确认按摊销成本计算的HFI贷款的ALLL之后的一段时间流逝所致。
信贷损失准备金包括按摊销成本计算的HFI贷款和租赁、可供出售(AFS)证券和无准备金贷款承诺的信用损失支出。下表说明了列报的每个时期的信贷损失准备金的构成,以及每个时期为投资而持有的贷款发放情况,这是信贷损失支出的关键驱动因素:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 截至6月30日的六个月 |
| 6月30日 2024 | | 三月三十一日 2024 | | 6月30日 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | | |
为投资而持有的贷款和租赁的信用损失支出 | $ | 36,577 | | | $ | 29,246 | | | $ | 66,190 | | | $ | 65,823 | | | $ | 137,040 | |
可供出售证券的信用损失支出(收益) | (809) | | | 2,892 | | | — | | | 2,083 | | | — | |
无准备金贷款承诺的信用损失支出(收益) | (207) | | | (211) | | | 405 | | | (418) | | | 139 | |
信贷损失准备金总额 | $ | 35,561 | | | $ | 31,927 | | | $ | 66,595 | | | $ | 67,488 | | | $ | 137,179 | |
| | | | | | | | | |
为投资而持有的贷款发放 | $ | 335,646 | | | $ | 285,322 | | | $ | 657,380 | | | $ | 620,968 | | | $ | 1,659,369 | |
顺序:2024年第二和第一季度的信贷损失准备金分别为3560万美元和3190万美元,增长了11%。
同比:2024年和2023年第二季度的信贷损失准备金分别为3560万美元和6,660万美元,下降了47%。
六个月内六个月:2024年上半年和2023年上半年的信贷损失准备金分别为6,750万美元和1.372亿美元,下降了51%。
信贷损失准备金的变化主要反映了初始准备金的变化,该变动基于按摊销成本保留为HFI的原始贷款量,但被净现值对先前贷款年份的较低折扣效应所抵消。此外,连续增长是由于我们的CRE投资组合中一笔办公贷款而产生的530万美元准备金的影响。不包括这笔办公贷款,截至2024年6月30日,CRE办公贷款组合余额低于4000万美元。大多数办公贷款都是在收购之前发放的。
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信用损失备抵金
信贷损失备抵金(ACL)的活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 截至6月30日的六个月 |
| 6月30日 2024 | | 三月三十一日 2024 | | 6月30日 2023 | | 2024 | | 2023 |
贷款和租赁损失备抵金,期初 | $ | 259,150 | | | $ | 310,387 | | | $ | 348,857 | | | $ | 310,387 | | | $ | 327,852 | |
为投资而持有的贷款和租赁的信用损失支出 | 36,577 | | | 29,246 | | | 66,190 | | | 65,823 | | | 137,040 | |
| | | | | | | | | |
扣款 | (78,088) | | | (90,342) | | | (64,269) | | | (168,430) | | | (116,832) | |
回收率 | 11,270 | | | 9,859 | | | 4,385 | | | 21,129 | | | 7,103 | |
贷款和租赁损失备抵金,期末 | $ | 228,909 | | | $ | 259,150 | | | $ | 355,163 | | | $ | 228,909 | | | $ | 355,163 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
可供出售证券的备抵金,期初 | $ | 2,892 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
可供出售证券的信用损失支出(收益) | (809) | | | 2,892 | | | — | | | 2,083 | | | — | |
可供出售证券的备抵金,期末 | $ | 2,083 | | | $ | 2,892 | | | $ | — | | | $ | 2,083 | | | $ | — | |
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期初无准备金贷款承诺储备金 | $ | 1,662 | | | $ | 1,873 | | | $ | 1,612 | | | $ | 1,873 | | | $ | 1,878 | |
无准备金贷款承诺的信用损失支出(收益) | (207) | | | (211) | | | 405 | | | (418) | | | 139 | |
期末无准备金贷款承诺准备金 (1) | $ | 1,455 | | | $ | 1,662 | | | $ | 2,017 | | | $ | 1,455 | | | $ | 2,017 | |
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(1) 涉及截至2024年6月30日、2024年3月31日和2023年6月30日分别为9,150万美元、7,210万美元和1.089亿美元的无准备金承付款。截至2024年6月30日,在9,150万美元的无准备金承诺中,有830万美元可以无条件取消,因此没有相关的准备金。
下表列出了贷款和租赁损失备抵金的组成部分:
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| 6月30日 2024 | | 三月三十一日 2024 | | 6月30日 2023 |
贷款和租赁损失备抵总额 (1) | $ | 285,368 | | | $ | 311,794 | | | $ | 383,960 | |
追回资产价值 (2) | (56,459) | | | (52,644) | | | (28,797) | |
贷款和租赁损失备抵金 | $ | 228,909 | | | $ | 259,150 | | | $ | 355,163 | |
(1) 表示现有投资组合余额未来估计净扣除额的备抵额。
(2) 表示以前扣除的款项的预期回收额的负数备抵额。
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股份和每股数据和比率除外,或如上所述)
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| 6月30日 2024 | | | 三月三十一日 2024 | | 6月30日 2023 |
持有的投资贷款和租赁总额 | $ | 4,228,391 | | | | $ | 4,505,816 | | | $ | 5,533,349 | |
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贷款和租赁损失备抵金 | $ | 228,909 | | | | $ | 259,150 | | | $ | 355,163 | |
津贴比率 (1) | 5.4 | % | | | 5.8 | % | | 6.4 | % |
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贷款和租赁损失备抵总额 | $ | 285,368 | | | | $ | 311,794 | | | $ | 383,960 | |
总津贴率 (1) | 6.7 | % | | | 6.9 | % | | 6.9 | % |
(1) 按按摊销成本持有的投资贷款和租赁总额(如适用)以ALLL或总额ALL计算。
净扣除额
下表显示了有关该期间平均贷款和租赁余额、净扣除额以及净扣除额与平均未偿贷款和租赁HFI的年化比率的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 截至6月30日的六个月 |
| 6月30日 2024 | | 三月三十一日 2024 | | 6月30日 2023 | | 2024 | | 2023 |
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| | | | | | | | | |
按摊销成本计算的平均投资贷款和租约 | $ | 4,341,007 | | $ | 4,634,032 | | $ | 5,517,257 | | $ | 4,487,519 | | $ | 5,380,496 |
净扣除额 | $ | 66,818 | | $ | 80,483 | | $ | 59,884 | | $ | 147,301 | | $ | 109,729 |
净扣除率 | 6.2 | % | | 6.9 | % | | 4.4 | % | | 6.6 | % | | 4.1 | % |
不可累积
当合同逾期90天或更长时间时,贷款和租赁通常处于非应计状态,如果管理层认为收款概率不值得进一步累计,则更早到期。无抵押的个人贷款将在逾期的120天内扣除。
下表列出了有关非应计贷款和租赁总额的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 三月三十一日 2024 | | 6月30日 2023 | | |
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按摊销成本持有的用于投资的非应计贷款和租赁 | $ | 65,146 | | | $ | 45,307 | | | $ | 51,383 | | | |
占投资贷款和租赁总额的百分比 | 1.5 | % | | 1.0 | % | | 0.9 | % | | |
有关 ACL 和非应计贷款和租赁的更多信息,请参阅 “第 8 项。财务报表和补充数据—合并财务报表附注—附注1。我们的年度报告和 “附注5” 中的 “重要会计政策摘要”。本报告中按摊销成本持有的用于投资的贷款和租赁,扣除贷款和租赁损失备抵后的净额”。
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股份和每股数据和比率除外,或如上所述)
非利息支出
非利息支出主要包括:(i)薪酬和福利,包括工资和工资、福利和股票薪酬支出;(ii)营销(包括借款人和存款客户获取工作以及建立总体品牌知名度的成本);(iii)设备和软件;(iv)折旧和摊销;(v)专业服务,主要包括咨询费;以及(vi)占用费,包括租金和与占用有关的所有其他成本我们的办公空间。
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| 三个月已结束 | | 变化 (%) |
| 6月30日 2024 | | 三月三十一日 2024 | | 6月30日 2023 | | 2024 年第二季度 对 2024 年第一季度 | | 2024 年第二季度 对 2023 年第二季度 |
非利息支出: | | | | | | | | | |
薪酬和福利 | $ | 56,540 | | | $ | 59,554 | | | $ | 71,553 | | | (5) | % | | (21) | % |
市场营销 | 26,665 | | | 24,136 | | | 23,940 | | | 10 | % | | 11 | % |
设备和软件 | 12,360 | | | 12,684 | | | 13,968 | | | (3) | % | | (12) | % |
折旧和摊销 | 13,072 | | | 12,673 | | | 11,638 | | | 3 | % | | 12 | % |
专业服务 | 7,804 | | | 7,091 | | | 9,974 | | | 10 | % | | (22) | % |
占用率 | 3,941 | | | 3,861 | | | 4,684 | | | 2 | % | | (16) | % |
其他非利息支出 | 11,876 | | | 12,234 | | | 15,322 | | | (3) | % | | (22) | % |
非利息支出总额 | $ | 132,258 | | | $ | 132,233 | | | $ | 151,079 | | | — | % | | (12) | % |
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| 截至6月30日的六个月 | | | |
| 2024 | | | | 2023 | | | | 变化 (%) |
非利息支出: | | | | | | | | | |
薪酬和福利 | $ | 116,094 | | | | | $ | 144,860 | | | | | (20) | % |
市场营销 | 50,801 | | | | | 50,820 | | | | | — | % |
设备和软件 | 25,044 | | | | | 27,664 | | | | | (9) | % |
折旧和摊销 | 25,745 | | | | | 23,992 | | | | | 7 | % |
专业服务 | 14,895 | | | | | 19,032 | | | | | (22) | % |
占用率 | 7,802 | | | | | 8,994 | | | | | (13) | % |
其他非利息支出 | 24,110 | | | | | 33,025 | | | | | (27) | % |
非利息支出总额 | $ | 264,491 | | | | | $ | 308,387 | | | | | (14) | % |
薪酬和福利
顺序:与2024年第一季度相比,2024年第二季度的薪酬和福利支出减少了300万美元,下降了5%。减少的主要原因是执行团队的组成发生了变化。
同比增长:与2023年同期相比,2024年第二季度的薪酬和福利支出减少了1,500万美元,下降了21%。减少的主要原因是我们在2023年实施了裁员计划,导致员工人数减少。
六个月内六个月:与2023年同期相比,2024年上半年的薪酬和福利支出减少了2,880万美元,下降了20%。减少的主要原因是我们在2023年实施了裁员计划,导致员工人数减少。
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股份和每股数据和比率除外,或如上所述)
市场营销
顺序:与2024年第一季度相比,2024年第二季度的营销支出增加了250万美元,增长了10%。
同比增长:与2023年同期相比,2024年第二季度的营销支出增加了270万美元,增长了11%。
六个月中的六个月:与2023年同期相比,2024年上半年的营销支出相对平稳。
营销支出的增加主要是由于市场贷款发放量的增加导致可变营销费用增加。
设备和软件
顺序:与2024年第一季度相比,2024年第二季度的设备和软件支出减少了30万美元,下降了3%。
同比:与2023年同期相比,2024年第二季度的设备和软件支出减少了160万美元,下降了12%。
六个月内六个月:与2023年同期相比,2024年上半年的设备和软件支出减少了260万美元,下降了9%。
设备和软件支出的减少主要是由于订阅成本的降低。
折旧和摊销
顺序:与2024年第一季度相比,2024年第二季度的折旧和摊销费用增加了40万美元,增长了3%。
同比:与2023年同期相比,2024年第二季度的折旧和摊销费用增加了140万美元,增长了12%。
六个月内六个月:与2023年同期相比,2024年上半年的折旧和摊销费用增加了180万美元,增长了7%。
折旧和摊销费用的增加主要是由于内部开发的软件摊销的增加。
专业服务
顺序:与2024年第一季度相比,2024年第二季度的专业服务增加了70万美元,增长了10%。
同比:与2023年同期相比,2024年第二季度的专业服务减少了220万美元,下降了22%。
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股份和每股数据和比率除外,或如上所述)
六个月中的六个月:与2023年同期相比,2024年上半年的专业服务减少了410万美元,下降了22%。
专业服务费用的变化主要是由于咨询费的增加或减少。
占用率
顺序:与2024年第一季度相比,2024年第二季度的入住支出保持相对平稳。
同比:与2023年同期相比,2024年第二季度的入住支出减少了70万美元,下降了16%。
六个月内六个月:与2023年同期相比,2024年上半年的入住支出减少了120万美元,下降了13%。
入住费的减少主要是由于租金支出的减少。
其他非利息支出
顺序:与2024年第一季度相比,2024年第二季度的其他非利息支出减少了40万美元,下降了3%。
同比:与2023年同期相比,2024年第二季度的其他非利息支出减少了340万美元,下降了22%。
六个月内六个月:与2023年同期相比,2024年上半年的其他非利息支出减少了890万美元,下降了27%。
其他非利息支出的减少主要是由于杂项业务费用的减少。
所得税
在2024年第二季度和上半年,我们记录的所得税支出分别为450万美元和880万美元,有效税率分别为23.3%和24.5%。2023年第二季度和上半年,我们记录的所得税支出分别为470万美元和880万美元,有效税率分别为31.7%和27.1%。有效税率与法定税率不同,这是由于税收抵免等经常性项目的有利影响、高管薪酬不可扣除部分的不利影响以及股票薪酬的不利影响。与2023年同期相比,2024年的有效税率下降主要是由于股票薪酬的不利影响减少了。
截至2024年6月30日,我们维持了与某些州净营业亏损结转(NOL)和州税收抵免结转期相关的4,610万美元的估值补贴。任何剩余的州NOL和州税收抵免结转的实现和时间尚不确定,可能会在使用之前到期,这主要取决于对母公司的应纳税所得额限制的分配,与公司的收益无关。与不确定税收状况相关的递延所得税资产估值补贴和负债的变动记作本期所得税支出或收益。
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股份和每股数据和比率除外,或如上所述)
所得税在单独的实体基础上记录,每个运营部门决定所得税支出或收益,就好像单独提交纳税申报表一样。合并后,独立实体和合并纳税申报表之间的差异将被消除。
细分信息
公司将运营部门定义为公司的组成部分,公司首席执行官兼首席财务官定期评估其离散财务信息,以分配资源和评估财务业绩。这些信息是根据公司业务的合法组织结构进行审查的,产品和服务分别为母银行控股公司及其全资子公司LC Bank提供。
LendingClub 银行
LC银行的运营部门代表国家银行的法人实体,反映了收购后的业务活动。该细分市场提供全套金融产品和解决方案,包括贷款、租赁和存款。它向个人和企业发放贷款,保留投资贷款,向投资者出售贷款并管理与存款持有人的关系。
LendingClub 公司(仅限家长)
LendingClub Corporation(仅限母公司)运营部门代表控股公司的法律实体,主要反映公司在收购前的业务。该活动包括但不限于收购前保留的贷款服务费收入,以及与收购前达成的零售计划和结构化计划交易相关的利息收入和利息支出。
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股份和每股数据和比率除外,或如上所述)
下表列出了各分部的财务信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 借贷俱乐部 银行 | | 借贷俱乐部 公司 (仅限家长) | | 公司间 淘汰 | | 合并总计 |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的三个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
非利息收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
市场收入 | $ | 39,533 | | | $ | 62,006 | | | $ | 10,946 | | | $ | 7,772 | | | $ | 5,874 | | | $ | 13,005 | | | $ | 56,353 | | | $ | 82,783 | |
其他非利息收入 | 12,387 | | | 21,743 | | | 1,903 | | | 2,431 | | | (11,930) | | | (21,139) | | | 2,360 | | | 3,035 | |
非利息收入总额 | 51,920 | | | 83,749 | | | 12,849 | | | 10,203 | | | (6,056) | | | (8,134) | | | 58,713 | | | 85,818 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入 | 217,814 | | | 210,514 | | | 1,820 | | | 3,972 | | | — | | | — | | | 219,634 | | | 214,486 | |
利息支出 | (90,888) | | | (66,546) | | | (218) | | | (1,288) | | | — | | | — | | | (91,106) | | | (67,834) | |
净利息收入 | 126,926 | | | 143,968 | | | 1,602 | | | 2,684 | | | — | | | — | | | 128,528 | | | 146,652 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
净收入总额 | 178,846 | | | 227,717 | | | 14,451 | | | 12,887 | | | (6,056) | | | (8,134) | | | 187,241 | | | 232,470 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金 | (35,561) | | | (66,611) | | | — | | | 16 | | | — | | | — | | | (35,561) | | | (66,595) | |
非利息支出 | (126,857) | | | (142,563) | | | (11,457) | | | (16,650) | | | 6,056 | | | 8,134 | | | (132,258) | | | (151,079) | |
所得税优惠(支出)前的收入(亏损) | 16,428 | | | 18,543 | | | 2,994 | | | (3,747) | | | — | | | — | | | 19,422 | | | 14,796 | |
所得税优惠(费用) | (3,872) | | | (5,429) | | | (647) | | | 743 | | | — | | | — | | | (4,519) | | | (4,686) | |
净收益(亏损) | $ | 12,556 | | | $ | 13,114 | | | $ | 2,347 | | | $ | (3,004) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,903 | | | $ | 10,110 | |
资本支出 | $ | 12,865 | | | $ | 15,857 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,865 | | | $ | 15,857 | |
折旧和摊销 | $ | 10,896 | | | $ | 7,073 | | | $ | 2,176 | | | $ | 4,565 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,072 | | | $ | 11,638 | |
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借贷俱乐部公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股份和每股数据和比率除外,或如上所述)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 借贷俱乐部 银行 | | 借贷俱乐部 公司 (仅限家长) | | 公司间 淘汰 | | 合并总计 |
| 截至6月30日的六个月 | | 截至6月30日的六个月 | | 截至6月30日的六个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
非利息收入: |
市场收入 | $ | 78,048 | | | $ | 134,694 | | | $ | 20,774 | | | $ | 20,880 | | | $ | 13,422 | | | $ | 22,843 | | | $ | 112,244 | | | $ | 178,417 | |
其他非利息收入 | 26,082 | | | 40,904 | | | 3,849 | | | 4,984 | | | (25,662) | | | (39,497) | | | 4,269 | | | 6,391 | |
非利息收入总额 | 104,130 | | | 175,598 | | | 24,623 | | | 25,864 | | | (12,240) | | | (16,654) | | | 116,513 | | | 184,808 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
利息收入: |
利息收入 | 422,621 | | | 408,844 | | | 4,364 | | | 8,055 | | | — | | | — | | | 426,985 | | | 416,899 | |
利息支出 | (175,011) | | | (120,442) | | | (558) | | | (3,101) | | | — | | | — | | | (175,569) | | | (123,543) | |
净利息收入 | 247,610 | | | 288,402 | | | 3,806 | | | 4,954 | | | — | | | — | | | 251,416 | | | 293,356 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
净收入总额 | 351,740 | | | 464,000 | | | 28,429 | | | 30,818 | | | (12,240) | | | (16,654) | | | 367,929 | | | 478,164 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金 | (67,488) | | | (137,195) | | | — | | | 16 | | | — | | | — | | | (67,488) | | | (137,179) | |
非利息支出 | (253,353) | | | (290,946) | | | (23,378) | | | (34,095) | | | 12,240 | | | 16,654 | | | (264,491) | | | (308,387) | |
所得税优惠(支出)前的收入(亏损) | 30,899 | | | 35,859 | | | 5,051 | | | (3,261) | | | — | | | — | | | 35,950 | | | 32,598 | |
所得税优惠(费用) | (7,557) | | | (9,685) | | | (1,240) | | | 863 | | | — | | | — | | | (8,797) | | | (8,822) | |
净收益(亏损) | $ | 23,342 | | | $ | 26,174 | | | $ | 3,811 | | | $ | (2,398) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 27,153 | | | $ | 23,776 | |
资本支出 | $ | 24,646 | | | $ | 32,255 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 24,646 | | | $ | 32,255 | |
折旧和摊销 | $ | 21,062 | | | $ | 13,967 | | | $ | 4,683 | | | $ | 10,025 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 25,745 | | | $ | 23,992 | |
上述细分市场财务业绩的重大驱动因素和趋势与 “经营业绩” 中提供的合并驱动因素和趋势一致。
非公认会计准则财务指标
为了补充根据公认会计原则编制和列报的财务报表,我们使用以下非公认会计准则财务指标:拨备前净收入(PPNR)和普通股每股有形账面价值(TBV)。我们的非公认会计准则财务指标作为分析工具确实存在局限性,您不应孤立地考虑这些指标,也不应将其作为我们根据公认会计原则对业绩的分析的替代品。
我们认为,这些非公认会计准则财务指标为管理层和投资者提供了有关我们业务财务业绩的有用补充信息,可以比较某些项目可能与业务业绩无关的时期之间的财务业绩,并可以将我们的财务业绩与其他上市公司进行比较。
我们认为PPNR是一项重要的衡量标准,因为它反映了我们业务运营的基本财务业绩。PPNR是一种非公认会计准则财务指标,其计算方法是从净收入中减去信贷损失准备金和所得税优惠/支出。
我们认为,每普通股TBV是评估公司股权使用情况的重要衡量标准。普通股每股TBV是一项非公认会计准则财务指标,表示普通股的账面价值减去商誉和无形资产,除以已发行和流通的普通股期末数量。
借贷俱乐部公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股份和每股数据和比率除外,或如上所述)
下表提供了PPNR与最近的GAAP衡量标准的对账情况:
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| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2024年6月30日 | | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
GAAP 净收入 | $ | 14,903 | | | $ | 12,250 | | | $ | 10,110 | | | $ | 27,153 | | | $ | 23,776 | |
减去:信贷损失准备金 | (35,561) | | | (31,927) | | | (66,595) | | | (67,488) | | | (137,179) | |
减去:所得税支出 | (4,519) | | | (4,278) | | | (4,686) | | | (8,797) | | | (8,822) | |
预先准备金净收入 | $ | 54,983 | | | $ | 48,455 | | | $ | 81,391 | | | $ | 103,438 | | | $ | 169,777 | |
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| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2024年6月30日 | | 2024 年 3 月 31 日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
非利息收入 | $ | 58,713 | | | $ | 57,800 | | | $ | 85,818 | | | $ | 116,513 | | | $ | 184,808 | |
净利息收入 | 128,528 | | | 122,888 | | | 146,652 | | | 251,416 | | | 293,356 | |
净收入总额 | 187,241 | | | 180,688 | | | 232,470 | | | 367,929 | | | 478,164 | |
非利息支出 | (132,258) | | | (132,233) | | | (151,079) | | | (264,491) | | | (308,387) | |
预先准备金净收入 | 54,983 | | | 48,455 | | | 81,391 | | | 103,438 | | | 169,777 | |
信贷损失准备金 | (35,561) | | | (31,927) | | | (66,595) | | | (67,488) | | | (137,179) | |
所得税支出前的收入 | 19,422 | | | 16,528 | | | 14,796 | | | 35,950 | | | 32,598 | |
所得税支出 | (4,519) | | | (4,278) | | | (4,686) | | | (8,797) | | | (8,822) | |
GAAP 净收入 | $ | 14,903 | | | $ | 12,250 | | | $ | 10,110 | | | $ | 27,153 | | | $ | 23,776 | |
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下表显示了普通股每股TBV与最接近的GAAP衡量标准的对账情况:
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截至 | 6月30日 2024 | | 三月三十一日 2024 | | 6月30日 2023 | | | | |
GAAP 普通股 | $ | 1,287,945 | | | $ | 1,266,286 | | | $ | 1,205,523 | | | | | |
减去:善意 | (75,717) | | | (75,717) | | | (75,717) | | | | | |
减去:无形资产 | (10,293) | | | (11,165) | | | (14,167) | | | | | |
有形普通股 | $ | 1,201,935 | | | $ | 1,179,404 | | | $ | 1,115,639 | | | | | |
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普通股每股账面价值 | | | | | | | | | |
GAAP 普通股 | $ | 1,287,945 | | | $ | 1,266,286 | | | $ | 1,205,523 | | | | | |
已发行和流通的普通股 | 111,812,215 | | | 111,120,415 | | | 108,694,120 | | | | | |
普通股每股账面价值 | $ | 11.52 | | | $ | 11.40 | | | $ | 11.09 | | | | | |
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每股普通股的有形账面价值 | | | | | | | | | |
有形普通股 | $ | 1,201,935 | | | $ | 1,179,404 | | | $ | 1,115,639 | | | | | |
已发行和流通的普通股 | 111,812,215 | | | 111,120,415 | | | 108,694,120 | | | | | |
每股普通股的有形账面价值 | $ | 10.75 | | | $ | 10.61 | | | $ | 10.26 | | | | | |
监管和监管环境
我们会接受联邦和州监管和/或执法机构(包括直接监管公司和/或LC银行的联邦银行监管机构)的定期检查、调查、询问或请求、执法行动和其他程序。此外,我们还面临索赔、个人和集体诉讼以及指控违反监管的诉讼。尽管从历史上看,公司总体上已经解决了问题
借贷俱乐部公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股份和每股数据和比率除外,或如上所述)
这些事项以不对其财务业绩或业务运营造成重大不利影响的方式,无法保证这些事项在未来的时间、结果或后果。
我们受多个联邦银行监管机构的监督、监管、审查和执法。具体而言,作为银行控股公司,该公司受到联邦储备系统(FRB)理事会的持续和全面的监督、监管、审查和执法。此外,作为一家国家银行,LC银行受到货币审计长办公室(OCC)的持续和全面的监督、监管、审查和执法。因此,我们一直并将继续投资于监管合规,并受银行法规和监管机构在业务运营方面规定的某些参数、义务和/或限制的约束。
如果发现我们未遵守适用的法律、法规或要求,我们可能:(i)失去一项或多项执照或授权,或被要求获得新的许可或授权,(ii)受到同意令或行政执法行动的约束,(iii)因判决、命令或和解而面临诉讼(包括集体诉讼)、制裁、处罚或其他金钱损失,(iv)违反某些规定合同,这可能会使此类合同失效或取消,(v) 决定或被迫修改或暂停某些合同我们的商业行为和/或(vi)无法执行公司的某些举措,这可能会对我们的运营和/或发展贷款市场以及其他产品和/或服务的能力产生不利影响;其中任何一项都可能损害我们的业务或财务业绩。
请参阅 “第一部分——第 1 项。业务—监管与监督,” “第一部分—第1A项。风险因素—与监管、监督和合规相关的风险” 和 “第一部分—第1A项。风险因素——与经营业务相关的风险” 载于我们的年度报告,以进一步讨论我们的监管和监管环境。
资本管理
谨慎的资本管理是我们成功实现业务计划的基础。我们通过持续评估和监控公司整体资本充足率的流程积极审查资本。我们的目标是将资本维持在与我们的风险状况和风险承受能力目标相称的水平,并满足监管和市场预期。
LC Bank成立为全国特许协会,将公司组织为银行控股公司,这使我们遵守OCC和联邦储备银行发布的各种资本充足率指南,包括根据巴塞尔银行监管委员会美国银行组织标准化方法(巴塞尔协议III)维持监管资本比率的要求。作为巴塞尔协议III标准化方法机构,我们选择了一次性选择退出将累计其他综合收益的所有组成部分纳入普通股股东权益的要求。巴塞尔协议III资本框架下的最低资本要求是:普通股1级(CET1)风险资本比率为4.5%,1级风险资本比率为6.0%,基于风险的总资本比率为8.0%,一级杠杆率为4.0%。此外,2.5%的资本保护缓冲区(CCB)必须保持在基于风险的最低资本要求之上,以避免对资本分配、股票回购和某些全权奖金支付的某些限制。除这些指导方针外,银行监管机构可能要求银行组织将资本维持在高于《巴塞尔协议III》资本框架规定的最低比率的水平。请参阅 “第一部分——第 1 项。我们的年度报告和 “简明合并财务报表附注—附注19” 中的业务—监管与监督—资本和流动性要求以及及时的纠正措施”。本报告中的 “监管要求” 以获取更多信息。
借贷俱乐部公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股份和每股数据和比率除外,或如上所述)
下表汇总了公司和LC银行的监管资本金额(以百万计)和比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | 最低要求加上所需的 CCB 非杠杆比率 |
| 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | |
LendingClub 公司: | | | | | | | | | |
CET1 资本 (1) | $ | 1,123.0 | | | 17.9 | % | | $ | 1,090.2 | | | 17.9 | % | | 7.0 | % |
一级资本 | $ | 1,123.0 | | | 17.9 | % | | $ | 1,090.2 | | | 17.9 | % | | 8.5 | % |
资本总额 | $ | 1,203.2 | | | 19.2 | % | | $ | 1,169.2 | | | 19.2 | % | | 10.5 | % |
1 级杠杆 | $ | 1,123.0 | | | 12.1 | % | | $ | 1,090.2 | | | 12.9 | % | | 4.0 | % |
风险加权资产 | $ | 6,274.8 | | | 不适用 | | $ | 6,104.5 | | | 不适用 | | 不适用 |
季度调整后的平均资产 | $ | 9,252.6 | | | 不适用 | | $ | 8,476.1 | | | 不适用 | | 不适用 |
| | | | | | | | | |
LendingClub 银行: | | | | | | | | | |
CET1 资本 (1) | $ | 964.2 | | | 15.5 | % | | $ | 949.4 | | | 15.8 | % | | 7.0 | % |
一级资本 | $ | 964.2 | | | 15.5 | % | | $ | 949.4 | | | 15.8 | % | | 8.5 | % |
资本总额 | $ | 1,043.6 | | | 16.8 | % | | $ | 1,027.4 | | | 17.1 | % | | 10.5 | % |
1 级杠杆 | $ | 964.2 | | | 10.5 | % | | $ | 949.4 | | | 11.4 | % | | 4.0 | % |
风险加权资产 | $ | 6,206.4 | | | 不适用 | | $ | 6,022.2 | | | 不适用 | | 不适用 |
季度调整后的平均资产 | $ | 9,142.1 | | | 不适用 | | $ | 8,337.4 | | | 不适用 | | 不适用 |
不适用 — 不适用
(1) 包括美国公认会计原则中定义的普通股股东权益以及根据监管资本指导方针做出的某些调整,包括增加CECL过渡性福利以及商誉和其他无形资产的扣除额。
与LC银行相比,公司较高的风险资本比率通常反映了LendingClub Corporation持有的资产的风险权重较低。
为了应对 COVID-19 疫情,联邦储备银行、OCC和联邦存款保险公司通过了一项与CECL信贷损失补贴的监管资本待遇有关的最终规则。在规则允许的情况下,公司选择推迟截至2021年12月31日CECL对监管资本的估计影响,从而带来3500万美元的资本收益。这项福利将在从2022年1月1日开始的三年过渡期内逐步取消,到2025年1月1日为止每年25%。
流动性
我们管理流动性,以合理的成本及时履行我们的现金流和抵押品义务。我们必须保持运营流动性以满足我们预期的每日和预测现金流需求,并保持或有流动性以满足意想不到的资金需求。
由于我们在LC Bank的主要业务涉及接受存款和发放贷款,因此流动性管理的关键作用是确保客户及时获得存款和贷款资金。流动性管理还涉及保持足够的流动性,以偿还借款、支付运营费用并在必要时支持特殊资金需求。
借贷俱乐部公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股份和每股数据和比率除外,或如上所述)
LendingClub 银行流动性
下表汇总了截至本报告所述期间LC银行的主要短期流动性来源:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
现金和现金等价物 | $ | 917,693 | | | $ | 1,230,206 | |
可供出售的证券 (1) | $ | 366,724 | | | $ | 370,466 | |
存款 | $ | 8,215,812 | | | $ | 7,426,445 | |
| | | |
| | | |
可用借款容量: | | | |
得梅因的 fHLb 借款能力 (2) | $ | 649,783 | | | $ | 661,337 | |
FRB 折扣窗口借款能力 | $ | 2,345,668 | | | $ | 2,816,501 | |
可用借款总容量 | $ | 2,995,451 | | | $ | 3,477,838 | |
(1) 不包括可供出售的流动性不足的证券。
(2) 包括作为抵押品质押的可供出售的贷款和证券。
LC Bank流动性的主要用途包括为贷款和证券购买提供资金/收购;提款、到期日和支付存款利息;薪酬和福利支出;税收;资本支出,包括内部开发的软件、租赁权益改善和计算机设备;以及与我们的在线贷款市场平台持续开发和支持相关的成本。
2024年上半年和2023年上半年的净资本支出分别为2460万美元,占总净收入的7.0%,以及3,230万美元,占总净收入的7.0%。2024年的资本支出预计约为5000万美元,主要与我们的在线贷款市场平台持续开发和支持相关的成本有关。
LendingClub 控股公司流动性
截至2024年6月30日和2023年12月31日,该控股公司的主要流动性来源分别为1.363亿美元和1.103亿美元的现金和现金等价物。此外,控股公司有能力通过额外注册和公开募股进入资本市场。
控股公司现金的用途包括银行控股公司的常规现金流要求,例如利息和支出(包括与我们的办公室租赁相关的利息和支出)、LC Bank对额外股权的需求,以及必要时其对债务融资和支持特殊资金需求的需求。
影响流动性的因素
公司的流动性可能会受到财务和市场状况恶化、债权人无法或不愿提供资金、特殊事件(例如重大损失,导致其财务状况的感知或实际恶化)、不利的系统性事件(例如重要资本市场参与者的违约或破产)或其他不利影响。
根据我们的预测,我们认为,我们的手头现金、流动的AFS证券、可用借贷能力以及来自运营、投资和融资活动的净现金流足以满足我们未来十二个月以及未来十二个月以后的流动性需求。请参阅 “第 1 项。财务报表—简明合并现金流量表”,了解有关我们现金流的更多详细信息。
借贷俱乐部公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股份和每股数据和比率除外,或如上所述)
市场风险
市场风险指利率、外汇汇率、股票价格、大宗商品价格和/或其他相关市场汇率或价格变动造成的潜在损失的风险。我们面临的主要市场风险是利率风险。利率风险来自金融工具,包括贷款、证券和借款,所有这些工具都是为了交易以外的目的订立的。
利率敏感度
LendingClub 银行
我们的净利息收入受利率水平变化、利率波动对资产预付款的影响、存款和负债水平和构成等因素的影响。
LC银行的HFI贷款主要通过我们的存款基础提供资金。HFI的大多数贷款是贷款期限内的固定利率工具。因此,我们在LC Bank的金融工具的利率风险的主要组成部分来自贷款和存款利率波动对我们净利息收入的影响。因此,我们使用灵敏度分析来评估假设的利率变化对净利息收入结果的影响。分析结果受到各种假设的影响,包括我们的无抵押消费贷款的到期日状况和预付款水平,以及消费者对非到期存款产品利率变化的预期反应。我们的假设会定期根据观察到的数据和/或预期结果进行校准。我们积极监控利率变动的风险敞口水平,并已订立利率套期保值工具来管理此类风险,其中一些工具符合对冲会计处理条件。请参阅 “注释 8”。衍生工具和对冲活动” 以获取更多信息。
下表显示了未来十二个月预计净利息收入的变化,这是由于假设的利率相对于当前利率的即时平行变化所致:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | |
利率的即时变化: | | | | | | |
+ 200 个基点 | (7.3) | % | | (4.8) | % | | | |
+ 100 个基点 | (3.5) | % | | (2.2) | % | | | |
— 100 个基点 | 1.4 | % | | — | % | | | |
— 200 个基点 | 2.4 | % | | (0.4) | % | | | |
如上表所示,在假设的利率上升环境中,预计未来十二个月净利息收入将减少,这主要是由于计息存款的利率上升,但新贷款、投资购买以及现金和现金等价物的更高利率以及我们的套期保值活动的影响部分抵消了这一点。相反,在假设的利率下降环境下,预计未来十二个月净利息收入将增加。截至2024年6月30日,与2023年12月31日相比,敏感度的提高主要是由于我们的贷款、存款和套期保值工具的构成,并且假设不会取代到期的利率套期保值。此外,在利率波动的环境中,计息存款重新定价敏感度的提高比对固定利率贷款进行重新定价更具影响力。
尽管我们认为这些衡量标准可以估计我们的利率敏感度,但它们并未考虑信贷质量、资产负债表组合、资产负债表规模或其他可能影响净收入的业务发展的潜在变化。实际结果可能与我们模拟的估计结果存在重大差异。
借贷俱乐部公司
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(以千为单位的表格金额,股份和每股数据和比率除外,或如上所述)
有关贷款和租赁到期日的其他详细信息,请参阅 “第二部分—第7项。管理层在年度报告中对财务状况和经营业绩的讨论和分析——市场风险”。
有关公司AFS证券投资组合的合同到期日和加权平均收益率,请参阅 “简明合并财务报表附注——附注4。可供出售的证券。”
LendingClub 控股公司
在控股公司层面,我们将继续通过评估假设利率变动导致的某些资产和负债的公允价值变化来衡量利率敏感度。我们贷款的本金偿还额HFI继续减少该投资组合的未偿余额,因此,利率变动对公允价值的影响继续减弱。
突发事件
有关截至2024年6月30日的突发事件的全面讨论,请参阅 “第 1 项。财务报表—简明合并财务报表附注—附注18。承诺和突发事件。”
关键会计估计
“第二部分——第7项” 中讨论了公司的某些涉及更高判断力和复杂性的会计政策。管理层在年度报告中对财务状况和经营业绩的讨论和分析——关键会计估计”。在2024年上半年,这些关键会计估计没有重大变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
有关市场风险定量和定性披露的全面讨论,请参阅 “第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——市场风险。”
第 4 项控制和程序
评估披露控制和程序
公司管理层在公司首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)的参与下,评估了截至2024年6月30日的公司披露控制和程序(定义见《交易法》第13a-15(e)条)的有效性。在设计和评估其披露控制和程序时,公司管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和运作多好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证,而不是绝对的保证,因此必须运用自己的判断来评估可能的控制和程序的成本效益关系。
根据评估,公司首席执行官兼首席财务官得出结论,截至2024年6月30日,公司的披露控制和程序的设计和运作是为了合理地保证公司在根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息(i)在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告,(ii)积累并传达给管理层,包括主要高管和首席财务官(视情况而定)允许及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
2024年第二季度,公司对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(f)条)没有发生任何变化,也没有对公司对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关法律诉讼的全面讨论,请参阅 “第一部分财务信息——第1项”。财务报表—简明合并财务报表附注—附注18。承诺和突发事件——法律”,以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
“第一部分—第1A项” 中描述的风险。年度报告中的 “风险因素” 可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生重大不利影响,普通股的交易价格可能会下跌。尽管我们认为其中描述的风险和不确定性包括我们目前已知的所有重大风险,但这些可能不是我们面临的唯一风险。由于已知和未知的风险和不确定性,我们过去的财务业绩可能不是未来表现的可靠指标,不应使用历史趋势来预测未来时期的业绩或趋势。我们的年度报告中的风险因素部分在所有重大方面都保持最新状态。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
规则 10b5-1 交易计划
为了分散资产,该公司首席执行官斯科特·桑伯恩, 已输入 2024年5月的销售计划,旨在遵守《交易法》(“计划”)第10b5-1(c)条。根据该计划,可以出售的最大股票数量占桑伯恩先生当前在公司持有的股权的4.2%,包括其未归还的基于时间的限制性股票单位和按目标业绩未赚取的PBRSU。根据本计划执行的任何出售均代表桑伯恩先生在担任公司首席执行官的八年内首次出售公司股票,与股权相关纳税义务相关的销售除外。
下表显示了包括本计划在内的交易安排,旨在满足公司董事和执行官在2024年第二季度通过的第10b5-1(c)条的肯定答辩条件:
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姓名和标题 | | 收养 日期 | | 到期 日期 | | 待售股票总数 |
斯科特·桑伯恩, 首席执行官兼董事 | | 2024年5月8日 | | 2025年2月7日 | | 最多 119,000 |
除上述披露外,在2024年第二季度,公司没有任何董事或执行官 采用 要么 终止 任何旨在满足第10b5-1(c)条或任何 “非规则10b5-1万亿加元安排” 的肯定抗辩条件的购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划。
第八次修订和重述的公司注册证书
2024年6月11日,公司召开了年度股东大会(年会)。在年会上,公司股东批准了对经修订的公司重述公司注册证书的修正和重述,将公司某些高管的个人责任限制在特拉华州法律(高管免责修正案)允许的范围内。高管免责修正案此前已获得公司董事会的批准,但须经股东批准。
2024年7月30日,公司向特拉华州国务卿提交了第八份经修订和重述的公司注册证书(第八份经修订和重述的公司注册证书),以立即生效《高管免责修正案》,并纳入先前对公司重报公司注册证书的修订。
根据第八次修订和重述的证书,对上述描述进行了全面限定,该证书作为本报告的附录3.1提交,并以引用方式纳入此处。
第 6 项。展品
展品索引
随附的附录索引中提及的证物作为本报告的一部分以引用方式归档或纳入,此类附录索引以引用方式纳入此处。
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| | 以引用方式纳入 | |
展览 数字 | 展品描述 | 表单 | 文件编号 | 展览 | 备案 日期 | 随函提交 |
3.1 | LendingClub Corporation第八次修订和重述的公司注册证书,自2024年7月30日起生效 | | | | | X |
3.2 | 经修订和重述的公司章程,自 2018 年 3 月 22 日起生效 | 8-K/A | 001-36771 | 3.1 | 2018 年 6 月 22 日 | |
10.1 | 经2024年6月11日修订和重述的2014年员工股票购买计划 | | | | | X |
31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 | | | | | X |
31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 | | | | | X |
32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官和首席财务官进行认证 | | | | | X |
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101.INS | XBRL 实例文档‡ | | | | | X |
101.SCH | XBRL 分类扩展架构文档 | | | | | X |
101.CAL | XBRL 分类扩展计算链接库 | | | | | X |
101.DEF | XBRL 分类法扩展定义链接库 | | | | | X |
101.LAB | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase | | | | | X |
101.PRE | XBRL 分类扩展演示文稿链接库 | | | | | X |
104 | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中) | | | | | |
‡ 实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| | | 借贷俱乐部公司 |
| | | (注册人) | |
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日期: | 2024年8月1日 | | /s/ 斯科特·桑伯恩 | |
| | | 斯科特·桑伯恩 |
| | | 首席执行官 |
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日期: | 2024年8月1日 | | /s/ 安德鲁·拉本纳 | |
| | | 安德鲁·拉本纳 |
| | | 首席财务官 |