目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
在截至的季度中:
要么
在从到的过渡期间
委员会文件号:
(注册人章程中规定的确切名称)
| ||
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主 |
| ||
| ||
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
( |
(注册人的电话号码,包括区号) |
根据该法第12(b)条注册的证券:
每个课程的标题 |
| 交易符号 |
| 注册的每个交易所的名称 |
| |
用复选标记注明注册人是否:(1)在过去的12个月中(或注册人需要提交此类报告的较短期限)中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,并且(2)在过去的90天中一直受到此类申报要求的约束。
用勾号指明在过去 12 个月(或注册人必须提交和发布此类文件的较短期间)中,注册人是否以电子方式提交并发布了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交和发布的所有互动数据文件(如果有),并将其发布在其公司网站上(如果有)。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速文件管理器 | ☐ | | 非加速过滤器 | ☐ |
| | | | |
☒ | | 规模较小的申报公司 | ||
| | | | |
| | | 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的
截至 2024 年 7 月 25 日,有
目录
索引
CLARUS 公司
| | 页面 |
第一部分 | 财务信息 | |
第 1 项。 | 财务报表(未经审计) | 3 |
| | |
| 简明合并资产负债表 — 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 | 3 |
| 简明综合亏损报表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月 | 4 |
| 简明综合收益(亏损)报表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月 | 5 |
| 简明合并现金流量表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月 | 6 |
| 简明合并股东权益表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月 | 7 |
| 简明合并财务报表附注 | 8 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 30 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 41 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 41 |
| | |
第二部分 | 其他信息 | |
| | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 42 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 43 |
第 5 项。 | 其他信息 | 43 |
第 6 项。 | 展品 | 44 |
签名页面 | 45 |
2
目录
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
CLARUS 公司
简明的合并资产负债表
(未经审计)
(以千计,每股金额除外)
| | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 2023 年 12 月 31 日 | ||
资产 | | | | | |
流动资产 | | | | | |
现金 | $ | | | $ | |
应收账款,减去备抵金 | | | | | |
信用损失 $ | | | | | |
库存 | | | | | |
预付资产和其他流动资产 | | | | | |
应收所得税 | | | | | |
持有待售资产 | | - | | | |
流动资产总额 | | | | | |
| | | | | |
财产和设备,净额 | | | | | |
其他无形资产,净额 | | | | | |
无限期存续的无形资产 | | | | | |
善意 | | | | | |
递延所得税 | | | | | |
其他长期资产 | | | | | |
总资产 | $ | | | $ | |
| | | | | |
负债和股东权益 | | | | | |
流动负债 | | | | | |
应付账款 | $ | | | $ | |
应计负债 | | | | | |
应缴所得税 | | - | | | |
长期债务的当前部分 | | - | | | |
待售负债 | | - | | | |
流动负债总额 | | | | | |
| | | | | |
递延所得税 | | | | | |
其他长期负债 | | | | | |
负债总额 | | | | | |
| | | | | |
股东权益 | | | | | |
优先股,$ | | - | | | - |
普通股,$ | | | | | |
额外已缴资本 | | | | | |
累计赤字 | | ( | | | ( |
库存股,按成本计算 | | ( | | | ( |
累计其他综合亏损 | | ( | | | ( |
股东权益总额 | | | | | |
负债和股东权益总额 | $ | | | $ | |
参见简明合并财务报表的附注。
3
目录
CLARUS 公司
综合亏损的简明合并报表
(未经审计)
(以千计,每股金额除外)
| 三个月已结束 | ||||
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 | ||
| | | | | |
销售 | | | | | |
国内销售 | $ | | | $ | |
国际销售 | | | | | |
总销售额 | | | | | |
| | | | | |
销售商品的成本 | | | | | |
毛利润 | | | | | |
| | | | | |
运营费用 | | | | | |
销售、一般和管理 | | | | | |
重组费用 | | | | | |
交易成本 | | | | | |
或有对价福利 | | ( | | | - |
法律费用和监管事务费用 | | | | | |
| | | | | |
运营费用总额 | | | | | |
| | | | | |
营业亏损 | | ( | | | ( |
| | | | | |
其他收入 | | | | | |
净利息收入 | | | | | |
其他,净额 | | | | | |
| | | | | |
其他收入总额,净额 | | | | | |
| | | | | |
所得税前亏损 | | ( | | | ( |
所得税优惠 | | ( | | | ( |
持续经营造成的损失 | | ( | | | ( |
| | | | | |
已终止的业务,扣除税款 | | - | | | |
| | | | | |
净亏损 | | ( | | | ( |
| | | | | |
扣除税款的其他综合收益(亏损): | | | | | |
外币折算调整 | | | | | ( |
套期保值活动的未实现收益 | | | | | |
其他综合收益(亏损) | | | | | ( |
综合损失 | $ | ( | | $ | ( |
| | | | | |
每股持续经营亏损: | | | | | |
基本 | $ | ( | | $ | ( |
稀释 | | ( | | | ( |
| | | | | |
每股净亏损: | | | | | |
基本 | $ | ( | | $ | ( |
稀释 | | ( | | | ( |
| | | | | |
已发行股票的加权平均值: | | | | | |
基本 | | | | | |
稀释 | | | | | |
参见简明合并财务报表的附注。
4
目录
CLARUS 公司
综合收益(亏损)的简明合并报表
(未经审计)
(以千计,每股金额除外)
| | | | | |
| 六个月已结束 | ||||
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | ||
| | | | | |
销售 | | | | | |
国内销售 | $ | | | $ | |
国际销售 | | | | | |
总销售额 | | | | | |
| | | | | |
销售商品的成本 | | | | | |
毛利润 | | | | | |
| | | | | |
运营费用 | | | | | |
销售、一般和管理 | | | | | |
重组费用 | | | | | |
交易成本 | | | | | |
或有对价福利 | | ( | | | ( |
法律费用和监管事务费用 | | | | | |
| | | | | |
运营费用总额 | | | | | |
| | | | | |
营业亏损 | | ( | | | ( |
| | | | | |
其他(支出)收入 | | | | | |
净利息收入 | | | | | |
其他,净额 | | ( | | | |
| | | | | |
其他收入总额,净额 | | | | | |
| | | | | |
所得税前亏损 | | ( | | | ( |
所得税优惠 | | ( | | | ( |
持续经营造成的损失 | | ( | | | ( |
| | | | | |
已终止的业务,扣除税款 | | | | | |
| | | | | |
净收益(亏损) | | | | | ( |
| | | | | |
扣除税款的其他综合亏损: | | | | | |
外币折算调整 | | ( | | | ( |
套期保值活动的未实现收益(亏损) | | | | | ( |
其他综合损失 | | ( | | | ( |
综合收益(亏损) | $ | | | $ | ( |
| | | | | |
每股持续经营亏损: | | | | | |
基本 | $ | ( | | $ | ( |
稀释 | | ( | | | ( |
| | | | | |
每股净收益(亏损): | | | | | |
基本 | $ | | | $ | ( |
稀释 | | | | | ( |
| | | | | |
已发行股票的加权平均值: | | | | | |
基本 | | | | | |
稀释 | | | | | |
参见简明合并财务报表的附注。
5
目录
CLARUS 公司
简明的合并现金流量表
(未经审计)
(以千计)
| | | | | |
| 六个月已结束 | ||||
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 | ||
来自经营活动的现金流: | | | | | |
净收益(亏损) | $ | | | $ | ( |
为将净收益(亏损)与经营活动提供的净现金(用于)进行对账而进行的调整: | | | | | |
财产和设备的折旧 | | | | | |
其他无形资产的摊销 | | | | | |
出售业务的收益 | | ( | | | - |
债务发行成本的摊销 | | | | | |
处置财产和设备所得收益 | | ( | | | ( |
非现金租赁费用 | | | | | |
或有对价福利 | | ( | | | ( |
基于股票的薪酬 | | | | | |
递延所得税 | | | | | ( |
扣除处置后的运营资产和负债变动: | | | | | |
应收账款 | | | | | |
库存 | | ( | | | ( |
预付费和其他资产 | | | | | |
应付账款 | | ( | | | |
应计负债 | | ( | | | ( |
所得税 | | ( | | | ( |
经营活动提供的(用于)净现金 | | ( | | | |
| | | | | |
来自投资活动的现金流: | | | | | |
出售业务的收益,扣除现金 | | | | | - |
处置财产和设备所得的收益 | | | | | |
购买无形资产 | | ( | | | - |
购买财产和设备 | | ( | | | ( |
由(用于)投资活动提供的净现金 | | | | | ( |
| | | | | |
来自融资活动的现金流: | | | | | |
循环信贷额度的收益 | | | | | |
循环信贷额度的还款 | | ( | | | ( |
偿还定期贷款和其他债务 | | ( | | | ( |
发行其他债务的收益 | | | | | - |
购买库存股票 | | ( | | | ( |
行使期权的收益 | | | | | |
已支付的现金分红 | | ( | | | ( |
用于融资活动的净现金 | | ( | | | ( |
| | | | | |
外汇汇率对现金的影响 | | ( | | | ( |
| | | | | |
现金变动 | | | | | ( |
现金,年初 | | | | | |
现金,期末 | $ | | | $ | |
| | | | | |
现金流信息的补充披露: | | | | | |
为所得税支付的现金 | $ | | | $ | |
支付利息的现金 | $ | | | $ | |
非现金投资和融资活动的补充披露: | | | | | |
用应付账款购买的财产和设备 | $ | | | $ | |
因获得使用权资产而产生的租赁负债 | $ | | | $ | |
参见简明合并财务报表的附注。
6
目录
CLARUS 公司
简明的股东权益合并报表
(未经审计)
(以千计,每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 累积的 | | | | |
| | | | | | | | 额外 | | | | | | | | | | | 其他 | | 总计 | |||
| | 普通股 | | 付费 | | 累积的 | | 国库股 | | 全面 | | 股东 | ||||||||||||
|
| 股票 |
| 金额 |
| 资本 |
| 赤字 |
| 股票 |
| 金额 |
| 损失 |
| 股权 | ||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2022 年 12 月 31 日 | | | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | | ( | | $ | ( | | $ | ( | | $ | |
净收入 | | | - | | | - | | | - | | | | | | - | | | - | | | - | | | |
其他综合损失 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | ( | | | ( |
现金分红 ($) | | | - | | | - | | | - | | | ( | | | - | | | - | | | - | | | ( |
购买库存股票 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | ( | | | ( | | | - | | | ( |
股票薪酬支出 | | | - | | | - | | | | | | - | | | - | | | - | | | - | | | |
行使期权的收益 | | | | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - |
余额,2023 年 3 月 31 日 | | | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | | ( | | $ | ( | | $ | ( | | $ | |
净亏损 | | | - | | | - | | | - | | | ( | | | - | | | - | | | - | | | ( |
其他综合损失 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | ( | | | ( |
现金分红 ($) | | | - | | | - | | | - | | | ( | | | - | | | - | | | - | | | ( |
购买库存股票 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | ( | | | ( | | | - | | | ( |
股票薪酬支出 | | | - | | | - | | | | | | - | | | - | | | - | | | - | | | |
行使期权的收益 | | | | | | - | | | | | | - | | | - | | | - | | | - | | | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | | | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | | ( | | $ | ( | | $ | ( | | $ | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 累积的 | | | | |
| | | | | | | | 额外 | | | | | | | | | | | 其他 | | 总计 | |||
| | 普通股 | | 付费 | | 累积的 | | 国库股 | | 全面 | | 股东 | ||||||||||||
| | 股票 |
| 金额 |
| 资本 |
| 赤字 |
| 股票 |
| 金额 |
| 损失 |
| 股权 | ||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2023 年 12 月 31 日 | | | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | | ( | | $ | ( | | $ | ( | | $ | |
净收入 | | | - | | | - | | | - | | | | | | - | | | - | | | - | | | |
其他综合损失 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | ( | | | ( |
现金分红 ($) | | | - | | | - | | | - | | | ( | | | - | | | - | | | - | | | ( |
购买库存股票 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | ( | | | ( | | | - | | | ( |
股票薪酬支出 | | | - | | | - | | | | | | - | | | - | | | - | | | - | | | |
行使期权的收益 | | | | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - |
余额,2024 年 3 月 31 日 | | | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | | ( | | $ | ( | | $ | ( | | $ | |
净亏损 | | | - | | | - | | | - | | | ( | | | - | | | - | | | - | | | ( |
其他综合收入 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | | | | |
现金分红 ($) | | | - | | | - | | | - | | | ( | | | - | | | - | | | - | | | ( |
股票薪酬支出 | | | - | | | - | | | | | | - | | | - | | | - | | | - | | | |
行使期权的收益 | | | | | | - | | | | | | - | | | - | | | - | | | - | | | |
余额,2024 年 6 月 30 日 | | | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | | ( | | $ | ( | | $ | ( | | $ | |
参见简明合并财务报表的附注。
7
目录
CLARUS 公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(以千计,每股金额除外)
注意事项 1。运营性质和重要会计政策摘要
随附的截至2024年6月30日和2023年12月31日的Clarus Corporation及其子公司(可能称为 “公司”、“Clarus”、“我们” 或 “我们的”)未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“GAAP”)编制的,指示表格 10-Q 的季度报告和 S-X 条例第 10 条。因此,它们不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和附注。管理层认为,公允列报未经审计的简明合并财务报表所需的所有调整(仅包括正常的经常性调整,除非另行披露)均已包括在内。截至2024年6月30日的三个月和六个月的业绩不一定表示截至2024年12月31日的年度业绩。这些中期财务报表应与公司于2024年3月7日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告中包含的公司经审计的合并财务报表及其脚注一起阅读。
业务性质
我们总部位于犹他州盐湖城,是为户外运动爱好者设计和开发一流设备和生活方式产品的全球领导者。在我们丰富的工程和创新历史的推动下,我们的目标是提供安全、简单、有效和美观的产品,使我们的客户能够最大限度地进行户外活动和探险。我们的每个品牌都有为核心用户和日常用户持续进行产品创新的悠久历史。该公司的产品主要通过户外专业和在线零售商、我们自己的网站、分销商和原始设备制造商以Black Diamond®、Rhino-Rack®、MAXTRAX® 和TRED Outdoors® 品牌在全球销售。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设,以影响财务报表之日报告的资产和负债数额以及报告期内报告的收入和支出金额。更重要的估计涉及企业合并中收购的净资产的公允价值、过期或过期库存准备金、信贷损失备抵以及或有对价负债、递延所得税资产、长期资产、商誉和无限期无形资产以及其他无形资产的估值。我们的估算基于历史经验、预计的未来现金流以及其他在这种情况下被认为合理的假设。实际结果可能与这些估计值有所不同。
改叙
为了符合本期的列报方式,对前一期间的财务报表进行了某些重新分类。具体而言,在销售、一般和管理费用中记录的与特定法律事务相关的法律费用现在在合并综合收益(亏损)报表中以法律费用和监管事项支出形式列报。有关法律事项的讨论见附注16。
最近的会计公告
已发布但尚未通过的会计公告
2023年11月,财务会计准则委员会发布了2023-07会计准则更新(“ASU”), 细分市场报告(主题 280):对可报告的细分市场披露的改进,它要求公共实体每年和临时披露重要分部支出和其他分部项目,并在过渡期内提供有关应申报事项的所有披露
8
目录
CLARUS 公司
简明合并财务报表附注——续
(未经审计)
(以千计,每股金额除外)
分部的损益和目前每年所需的资产。亚利桑那州立大学2023-07年的修正案在2023年12月15日之后的财政年度以及2024年12月15日之后的财政年度内的过渡期内对所有公共实体有效。允许提前收养。该公司目前正在评估增强的披露要求,但预计合并财务报表不会发生重大变化。
2023 年 12 月,FASB 发布了 ASU 2023-09 所得税(主题 740):所得税披露的改进,它要求公共实体在其税率对账表中披露有关联邦、州和外国所得税的其他类别的信息,如果项目达到量化门槛,则提供有关某些类别中对账项目的更多细节。该指南将要求所有实体披露已缴纳的扣除退款后的所得税,按年度联邦(国家)、州和外国税收分列,并根据量化阈值按司法管辖区对信息进行分类。该指南对披露要求进行了其他几处修改。所有实体都必须前瞻性地应用该指南,并可选择追溯适用该指南。该指南在2024年12月15日之后开始的财政年度内对公共企业实体有效。允许提前收养。该公司目前正在评估增强的披露要求,但预计合并财务报表不会发生重大变化。
注意事项 2。收购
潮红
2023年9月13日,克拉鲁斯签订了收购TRED Outdoors Pty Ltd.(“TRED”)的股票购买协议(“TRED 收购协议”),该协议随后于2023年10月9日结束。此处包含的所有美元金额均基于澳大利亚元(澳元)的有效汇率以及在完成对TRED的收购(“TRED收购”)时公司普通股的市场价值。
该公司以总收购价为澳元收购了TRED
该公司认为,收购TRED将为公司提供更大的全球综合收入基础,增加毛利率、盈利能力和自由现金流,并获得更多流动性以进一步收购和发展业务。
下表是对收购对价的公允价值以及如何将收购对价分配给按其公允价值估算的收购资产和假设负债的对账。TRED收购价格分配的公允价值估计基于公司截至报告日的最佳估计和假设,被认为是初步的。可识别资产和负债的公允价值衡量标准以及与TRED收购相关的商誉可能会发生变化,最终收购价格分配可能与下文列出的金额不同。我们预计将在可行的情况下尽快完成估值,但不迟于收购之日起一年。收购对价超出收购资产和承担的负债的部分记作商誉。TRED 的商誉包含在冒险版块中。商誉主要包括收购预期的增长和盈利能力。
9
目录
CLARUS 公司
简明合并财务报表附注——续
(未经审计)
(以千计,每股金额除外)
| | 潮红 | |||
| | 2023年10月9日 | |||
| | 股票数量 | | 估计公允价值 | |
| | | | | |
已支付现金 | | - | | $ | |
| | | | | |
发行Clarus Corporation的股票 | | | | | |
| | | | | |
偶然考虑 | | - | | | |
| | | | | |
总购买对价 | | | | $ | |
| | | | | |
收购的资产和承担的负债 | | | | | |
资产 | | | | | |
现金 | | | | $ | |
应收账款 | | | | | |
库存 | | | | | |
预付资产和其他流动资产 | | | | | |
财产和设备 | | | | | |
其他无形资产 | | | | | |
善意 | | | | | |
总资产 | | | | | |
| | | | | |
负债 | | | | | |
应付账款和应计负债 | | | | | |
递延所得税 | | | | | |
负债总额 | | | | | |
| | | | | |
获得的账面净值 | | | | $ | |
库存的估计公允价值是按预期销售价格减去销售成本加上合理的销售利润率记录的。
10
目录
CLARUS 公司
简明合并财务报表附注——续
(未经审计)
(以千计,每股金额除外)
在收购中,公司获得了TRED商标、客户关系、产品技术和商号的专有权。除获得的商誉外,分配给每类无形资产的金额以及相关的平均使用寿命如下:
| | | | |
| 潮红 | |||
| | | 平均值 | |
| 格罗斯 | 有用生活 | ||
| | | | |
需要摊销的无形资产 | | | | |
客户关系 | $ | | | |
产品技术 | | | | |
商标名称 | | | | |
无形资产无需摊销 | | | | |
商标 | | - | | 不适用 |
| $ | | |
商誉的全部金额 $
注意事项 3。已终止的业务
2024年2月29日,根据Bullseye Acquisitions, LLC与其全资子公司Everest/Sapphire Acquisitions, LLC签订的截至2023年12月29日的收购和销售协议,完成了向JDH Capital Company子公司Bullseye Acquisitions, LLC出售与公司Precision Sport板块相关的所有股权,包括公司的子公司Sierra和Barnes ST/Sapphire Acquisition, LLC和公司(“Precision Sport收购协议”)。Precision Sport部门从事设计、开发、制造和向军事、执法和商业/消费市场销售子弹和弹药的业务。根据Precision Sport购买协议的条款,买方同意支付 $
11
目录
CLARUS 公司
简明合并财务报表附注——续
(未经审计)
(以千计,每股金额除外)
截至2023年12月31日,在我们的合并资产负债表中,Precision Sport板块资产和负债的账面金额被归类为待售资产。截至2023年12月31日,资产和负债余额被归类为流动余额,因为我们预计将在一年内出售这些资产和负债。账面金额如下:
| | | |
| | 2023 年 12 月 31 日 | |
| | | |
应收账款,净额 | | $ | |
库存 | | | |
预付资产和其他流动资产 | | | |
持有待售的流动资产总额 | | | |
| | | |
财产和设备,净额 | | | |
其他无形资产,净额 | | | |
无限期存续的无形资产 | | | |
善意 | | | |
其他长期资产 | | | |
待售资产总额 | | $ | |
| | | |
应付账款 | | $ | |
应计负债 | | | |
待售流动负债总额 | | | |
| | | |
待售负债总额 | | $ | |
Precision Sport板块已终止业务的摘要业绩如下:
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 | ||||||||
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | ||||
| | | | | | | | | | | | |
销售 | | $ | - | | $ | | | $ | | | $ | |
销售商品的成本 | | | - | | | ( | | | ( | | | ( |
销售、一般和管理 | | | - | | | ( | | | ( | | | ( |
重组费用 | | | - | | | - | | | ( | | | - |
交易成本 | | | - | | | ( | | | ( | | | ( |
利息支出,净额 | | | - | | | ( | | | ( | | | ( |
其他,净额 | | | - | | | ( | | | ( | | | |
| | | | | | | | | | | | |
来自已终止业务运营的(亏损)收入 | | | - | | | | | | ( | | | |
出售已终止业务的收益 | | | - | | | - | | | | | | - |
| | | | | | | | | | | | |
已终止业务的税前收入 | | | - | | | | | | | | | |
所得税支出 | | | - | | | | | | | | | |
已终止业务的收入,扣除税款 | | $ | - | | $ | | | $ | | | $ | |
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目录
CLARUS 公司
简明合并财务报表附注——续
(未经审计)
(以千计,每股金额除外)
与出售Precision Sport板块有关的所有利息支出将在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并财务报表中分配给根据公司信贷额度条款需要用出售所得收益偿还的未偿债务。
Precision Sport板块已终止业务的汇总现金流信息如下:
| | 六个月已结束 | ||||
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | ||
| | | | | | |
财产和设备的折旧 | | | - | | | |
无形资产的摊销 | | | - | | | |
基于股票的薪酬 | | | | | | |
购买财产和设备 | | | | | | |
备注 4.库存
截至2024年6月30日和2023年12月31日,库存情况如下:
| 2024年6月30日 |
| 2023 年 12 月 31 日 | ||
成品 | $ | | | $ | |
在处理中工作 | | | | | |
原材料和用品 | | | | | |
| $ | | | $ | |
备注 5.财产和设备
截至2024年6月30日和2023年12月31日,财产和设备净额如下:
| 2024年6月30日 |
| 2023 年 12 月 31 日 | ||
| | | | | |
土地 | $ | | | $ | |
建筑和改进 | | | | | |
家具和固定装置 | | | | | |
计算机硬件和软件 | | | | | |
机械和设备 | | | | | |
在建工程 | | | | | |
| | | | | |
减去累计折旧 | | ( | | | ( |
| $ | | | $ | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月,持续经营业务的折旧费用为美元
13
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CLARUS 公司
简明合并财务报表附注——续
(未经审计)
(以千计,每股金额除外)
注意事项 6。商誉和无形资产
善意
下表汇总了按分部划分的商誉余额:
| 户外 |
| 冒险 |
| 总计 | |||
| | | | | | | | |
善意 | $ | | | $ | | | $ | |
累计商誉减值 | | ( | | | ( | | | ( |
| | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日的余额 | $ | - | | $ | | | $ | |
| | | | | | | | |
外币汇率的影响 | | - | | | ( | | | ( |
| | | | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | - | | $ | | | $ | |
无限期无形资产
下表汇总了无限期无形资产的变化:
2023 年 12 月 31 日的余额 | $ | |
| | |
外币汇率的影响 | | ( |
| | |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日,按品牌分类为无限期无形资产的商标如下:
| 2024年6月30日 |
| 2023 年 12 月 31 日 | ||
黑钻石 | $ | | | $ | |
管道 | | | | | |
Rino-Rack | | | | | |
MAXTRAX | | | | | |
| $ | | | $ | |
其他无形资产,净额
下表汇总了其他无形资产总额的变化:
截至 2023 年 12 月 31 日的总余额 | $ | |
| | |
处置已全部摊销的其他无形资产 | | ( |
外币汇率的影响 | | ( |
| | |
截至 2024 年 6 月 30 日的总余额 | $ | |
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CLARUS 公司
简明合并财务报表附注——续
(未经审计)
(以千计,每股金额除外)
截至2024年6月30日和2023年12月31日,扣除摊销后的其他无形资产如下:
| 2024年6月30日 | ||||||||||
| 格罗斯 |
| 累计摊销 |
| 网 |
| 加权平均使用寿命 | ||||
需要摊销的无形资产 | | | | | | | | | | | |
客户关系 | $ | | | $ | ( | | $ | | | | |
产品技术 | | | | | ( | | | | | | |
商标名称 | | | | | ( | | | | | | |
核心技术 | | | | | ( | | | - | | | |
| $ | | | $ | ( | | $ | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||
| 格罗斯 |
| 累计摊销 |
| 网 |
| 加权平均使用寿命 | ||||
| | | | | | | | | | | |
客户关系 | $ | | | $ | ( | | $ | | | | |
产品技术 | | | | | ( | | | | | | |
商标名称 | | | | | ( | | | | | | |
核心技术 | | | | | ( | | | - | | | |
| $ | | | $ | ( | | $ | | | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月,持续经营业务的摊销费用为美元
截至12月31日的年份 |
| 摊销费用 | |
2024 年(不包括截至 2024 年 6 月 30 日的六个月) | | $ | |
2025 | | | |
2026 | | | |
2027 | | | |
2028 | | | |
2029 | | | |
此后 | | | |
| | $ | |
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CLARUS 公司
简明合并财务报表附注——续
(未经审计)
(以千计,每股金额除外)
备注 7.应计负债和其他长期负债
截至2024年6月30日和2023年12月31日的应计负债如下:
| 2024年6月30日 |
| 2023 年 12 月 31 日 | ||
| | | | | |
应计工资单和相关项目 | $ | | | $ | |
应计奖金 | | | | | |
指定远期外汇合约 | | - | | | |
应计保修 | | | | | |
当期租赁负债 | | | | | |
应计佣金 | | | | | |
或有对价负债 | | - | | | |
应计消费品安全委员会监管事宜 | | | | | - |
重组负债 | | | | | |
其他 | | | | | |
| $ | | | $ | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日的其他长期负债如下:
| 2024年6月30日 |
| 2023 年 12 月 31 日 | ||
| | | | | |
长期租赁负债 | $ | | | $ | |
其他 | | | | | |
| $ | | | $ | |
备注 8.长期债务
截至2024年6月30日和2023年12月31日,长期债务如下:
| 2024年6月30日 |
| 2023 年 12 月 31 日 | ||
| | | | | |
循环信贷额度 (a) | $ | - | | $ | |
其他债务 (b) | | - | | | |
定期贷款 (c) | | - | | | |
| | - | | | |
减少当前部分 | | - | | | ( |
| $ | - | | $ | - |
(a) | 2024年2月29日,在Precision Sport板块完成处置后,公司终止并全额还清了循环信贷额度下的未清款项。公司每月为重述信贷协议中的任何借款支付利息。截至2023年12月31日,利率介于大约之间 |
(b) | 该公司的外国子公司与金融机构有定期债务,该债务已于2024年6月30日偿还。外国子公司每月为信贷额度的任何借款支付利息,并按月支付利息 |
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CLARUS 公司
简明合并财务报表附注——续
(未经审计)
(以千计,每股金额除外)
定期债务的付款。截至 2023 年 12 月 31 日,利率约为 |
(c) | 2024年2月29日,在Precision Sport板块完成处置后,公司终止并全额还清了定期贷款下的未偿还款项。公司每月为重述信贷协议中的任何借款支付利息。截至 2023 年 12 月 31 日,该比率约为 |
备注 9.衍生金融工具
公司的主要汇率风险管理目标是降低因外币汇率变化而导致的预期现金流的不确定性。该公司主要专注于缓解以美元以外货币计价的销售所导致的现金流变化。公司主要通过使用货币远期和期权合约来管理这种风险。如果预期的交易被认为是可能的,则由此产生的关系被正式指定为现金流套期保值。公司将这些合约视为现金流套期保值,并通过确定衍生品预期现金流的变化是否在一定范围内抵消了套期保值项目预期现金流的变化来测试有效性。
截至2024年6月30日,该公司的衍生品合约的剩余到期日少于
截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司持有以下指定为对冲工具的合约:
| 2024年6月30日 | ||
| 名义上的 |
| 最新 |
| 金额 | | 成熟度 |
| | | |
外汇合约-加元 | $ | | 2025 年 2 月 |
外汇合约-欧元 | € | | 2025 年 2 月 |
| 2023 年 12 月 31 日 | ||
| 名义上的 |
| 最新 |
| 金额 | | 成熟度 |
| | | |
外汇合约-加元 | $ | | 2025 年 2 月 |
外汇合约-欧元 | € | | 2025 年 2 月 |
对于符合有效对冲工具资格的合约,工具公允价值变动产生的收益和损失的有效部分包含在累计的其他综合亏损中,并重新归类为标的对冲交易计入收益期间的销售额。美元的收益(亏损)
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CLARUS 公司
简明合并财务报表附注——续
(未经审计)
(以千计,每股金额除外)
下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日衍生工具的资产负债表分类和公允价值:
| 分类 |
| 2024年6月30日 |
| 2023 年 12 月 31 日 | ||
| | | | | | | |
资产头寸中的衍生工具: | | | | | | | |
指定远期外汇合约 | 预付资产和其他流动资产 | | $ | | | $ | - |
| | | | | | | |
处于负债状况的衍生工具: | | | | | | | |
指定远期外汇合约 | 应计负债 | | $ | - | | $ | |
指定远期外汇合约 | 其他长期负债 | | $ | - | | $ | |
备注 10。累计的其他综合亏损
累计的其他综合亏损(“AOCI”)主要包括外币折算调整和远期外汇合约的变动。下表列出了截至2024年6月30日的三个月中扣除税款的AOCI的变化:
| 外币折算调整 |
| 现金流套期保值的未实现收益(亏损) |
| 总计 | |||
| | | | | | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | ( | | $ | | | $ | ( |
重新分类前的其他综合收入 | | | | | | | | |
从其他综合损失中重新归类的金额 | | - | | | ( | | | ( |
本期其他综合收益净额 | | | | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | ( | | $ | | | $ | ( |
下表列出了截至2023年6月30日的三个月中扣除税款的AOCI的变化:
| 外币折算调整 |
| 现金流套期保值的未实现收益(亏损) |
| 总计 | |||
| | | | | | | | |
截至 2023 年 3 月 31 日的余额 | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( |
重新分类前的其他综合损失 | | ( | | | ( | | | ( |
从其他综合损失中重新归类的金额 | | - | | | | | | |
本期其他综合(亏损)净收益 | | ( | | | | | | ( |
截至2023年6月30日的余额 | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( |
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CLARUS 公司
简明合并财务报表附注——续
(未经审计)
(以千计,每股金额除外)
下表列出了截至2024年6月30日的六个月中扣除税款的AOCI的变化:
| 外币折算调整 |
| 现金流套期保值的未实现收益(亏损) |
| 总计 | |||
| | | | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( |
重新分类前的其他综合(亏损)收入 | | ( | | | | | | ( |
从其他综合损失中重新归类的金额 | | - | | | ( | | | ( |
本期其他综合(亏损)净收益 | | ( | | | | | | ( |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | ( | | $ | | | $ | ( |
下表列出了截至2023年6月30日的六个月中扣除税款的AOCI的变化:
| 外币折算调整 |
| 现金流套期保值的未实现收益(亏损) |
| 总计 | |||
| | | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( |
重新分类前的其他综合损失 | | ( | | | ( | | | ( |
从其他综合损失中重新归类的金额 | | - | | | | | | |
本期其他综合亏损净额 | | ( | | | ( | | | ( |
截至2023年6月30日的余额 | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的外汇合约现金流套期保值未实现收益(亏损)中重新归类的金额对净收益的影响如下:
| 收益(亏损)从AOCI重新归类为综合收益表(亏损) | ||||||||||
合并后受影响的行项目 | 三个月已结束 | | 六个月已结束 | ||||||||
综合收益(亏损)表 | 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 |
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 | ||||
外汇合约: | | | | | | | | | | | |
销售 | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | ( |
减去:所得税支出(福利) | | | | | ( | | | | | | ( |
已重新分类的金额,扣除税款 | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | ( |
| | | | | | | | | | | |
从AOCI改叙的员额总数 | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | ( |
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CLARUS 公司
简明合并财务报表附注——续
(未经审计)
(以千计,每股金额除外)
备注 11.公允价值测量
我们定期按公允价值衡量某些金融资产和负债。公允价值定义为退出价格,表示在市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的金额,其公允价值层次结构优先考虑用于衡量公允价值的投入,如下所示:
第 1 级——估值方法的输入是活跃市场中相同资产或负债的报价。
第二级——估值方法的输入包括非活跃市场的报价,或基本上在资产或负债的整个期限内可以直接或间接观察到的模型输入。
第 3 级-估值方法的输入基于不可观察的价格或估值技术。
定期按公允价值计量的项目
截至2024年6月30日和2023年12月31日,以公允价值计量的经常性资产和负债如下:
| | 2024年6月30日 | ||||||||||
|
| 第 1 级 |
| 第 2 级 |
| 第 3 级 |
| 总计 | ||||
| | | | | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | | | | | |
指定的远期交易合约 | | $ | - | | $ | | | $ | - | | $ | |
| | $ | - | | $ | | | $ | - | | $ | |
| | | | | | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | | | | | |
指定的远期交易合约 | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | - |
| | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | - |
| | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||
|
| 第 1 级 |
| 第 2 级 |
| 第 3 级 |
| 总计 | ||||
| | | | | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | | | | | |
指定的远期交易合约 | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | - |
| | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | - |
| | | | | | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | | | | | |
指定的远期交易合约 | | $ | - | | $ | | | $ | - | | $ | |
或有对价负债 | | $ | - | | $ | - | | $ | | | $ | |
| | $ | - | | $ | | | $ | | | $ | |
衍生金融工具根据当前的市场定价模型按公允价值入账。截至2024年6月30日和2023年12月31日,不存在任何非经常性公允价值衡量标准。
该公司主要使用蒙特卡洛定价模型估算或有对价负债的初始公允价值。估值中使用的重要不可观察的投入包括贴现率为
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CLARUS 公司
简明合并财务报表附注——续
(未经审计)
(以千计,每股金额除外)
随附的该期间综合收益(亏损)报表中将公允价值的变动计入或有对价收益。我们使用权威公允价值衡量指南中定义的三级输入来衡量初始负债并定期重新衡量负债。
下表汇总了或有对价负债的变化:
| 潮红 | |
| | |
截至2023年12月31日的余额 | $ | |
| | |
公允价值调整 | | ( |
外币汇率的影响 | | ( |
| | |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | - |
由于在每个报告期将或有对价负债重新计量为公允价值,因此预计销售额、贴现率或付款时间的大幅增加或减少可能会导致公允价值计量大幅降低或提高。根据我们对这些不可观察的重要投入的持续评估,我们对或有对价负债公允价值的确定可能会在未来时期发生变化。截至2024年6月30日,预计将无法达到支付TRED或有对价所需的净销售门槛。
备注 12。股东权益
2018 年 8 月 6 日,公司宣布其董事会批准启动季度现金分红计划,金额为
备注 13.每股收益(亏损)
每股基本收益(亏损)的计算方法是将收益(亏损)除以每个时期已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益(亏损)的计算方法是将收益(亏损)除以每个时期已发行普通股的加权平均总数,再加上摊薄的已发行股票期权和未归属的限制性股票授予的影响。如果潜在的摊薄性证券对持续经营的亏损具有反稀释作用,则将其排除在摊薄后的每股收益(亏损)的计算之外。
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CLARUS 公司
简明合并财务报表附注——续
(未经审计)
(以千计,每股金额除外)
下表是计算每股收益(亏损)时使用的已发行普通股基本股和摊薄后普通股的对账:
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 | ||||||||
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 |
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 | ||||
| | | | | | | | | | | |
加权平均已发行股票——基本 | | | | | | | | | | | |
稀释性股票奖励的影响 | | - | | | - | | | - | | | - |
加权平均已发行股票——摊薄 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
每股持续经营亏损: | | | | | | | | | | | |
基本 | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( |
稀释 | | ( | | | ( | | | ( | | | ( |
| | | | | | | | | | | |
每股已终止业务的收入: | | | | | | | | | | | |
基本 | $ | - | | $ | | | $ | | | $ | |
稀释 | | - | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
每股净(亏损)收益: | | | | | | | | | | | |
基本 | $ | ( | | $ | ( | | $ | | | $ | ( |
稀释 | | ( | | | ( | | | | | | ( |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中,股权奖励为
备注 14.股票薪酬计划
根据公司目前的2015年股票激励计划(“2015年计划”),公司董事会可以灵活决定向符合条件的参与者发放的奖励类型和金额,这些参与者必须是公司或其子公司的员工、董事、高级管理人员或顾问。2015年计划允许授予激励性股票期权、不合格股票期权、限制性股票奖励、股票增值权和限制性单位。在任何日历年内,通过根据2015年计划向任何员工发放的普通股总数不得超过
授予的期权:
在截至2024年6月30日的六个月中,公司发行的股票期权总额为
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CLARUS 公司
简明合并财务报表附注——续
(未经审计)
(以千计,每股金额除外)
为了计算股票奖励的公允价值,每份期权授予的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估算出截至授予之日的公允价值,假设如下:
截至2024年6月30日的六个月内授予的期权
| | |
期权数量 | | |
期权归属期 | | |
授予价格(每股) | | $ |
股息收益率 | | |
预期波动率 (a) | | |
无风险利率 | | |
预期寿命(年)(b) | | |
加权平均公允价值(每股) | | $ |
(a) | 预期波动率基于公司的历史波动率。 |
(b) | 预期期限是根据奖励的基本条款以及员工奖励获得者的类别和工作经历确定的。 |
在截至2024年6月30日的六个月中,授予的股票期权的授予日公允价值为美元
授予的限制性股票奖励:
2024 年 3 月 11 日,公司向员工发放并授予了以下限制性股票奖励
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中,公司记录的与限制性股票、股票期权和股票奖励相关的持续经营的非现金股票薪酬支出总额为美元
截至 2024 年 6 月 30 日,有
备注 15.重组
从2023年开始,公司开始承担费用,通过削减成本的行动,包括裁员、设施合理化和合同终止成本,促进长期可持续增长。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中,公司产生了美元
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简明合并财务报表附注——续
(未经审计)
(以千计,每股金额除外)
综合收益(亏损)合并报表。遣散费主要包括通过工资延期支付的遣散费、有条件的离职费用和雇主的纳税负债,而退出成本主要包括租约退出和合同终止费用。其他成本主要包括与终止某些产品线相关的成本,这些成本是可以区分的,可直接归因于公司的重组计划,而不是与持续业务相关的外部市场因素造成的。我们估计,在2024年,我们将继续承担与员工相关成本和设施退出成本相关的重组成本;但是,由于成本削减措施仍在评估中,公司无法估计预计产生的总金额。该公司预计将在2025年完成这些重组活动。
下表汇总了截至2024年6月30日的重组费用、付款和与重组成本相关的剩余负债,这些负债包含在简明合并资产负债表的应计负债中:
| | 户外 | | 冒险 | | 企业 | | 总计 | ||||
截至2023年12月31日的余额 | | | | | | - | | | - | | | |
费用归入支出: | | | | | | | | | | | | |
员工解雇补助金 | | $ | | | $ | | | $ | - | | $ | |
退出成本 | | | | | | - | | | - | | | |
重组费用总额 | | $ | | | $ | | | $ | - | | $ | |
现金支付和非现金费用: | | | | | | | | | | | | |
现金支付 | | | ( | | | ( | | | - | | | ( |
资产减值 | | | ( | | | - | | | - | | | ( |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | | $ | | | $ | - | | $ | - | | $ | |
备注 16.承诺、突发事件和法律事项
作为消费品制造商和分销商,公司面临产品责任和相关诉讼的风险,包括巨额金钱损害索赔、产品召回行动以及高于预期的保修退货或其他退货率。因此,公司容易受到与其产品和业务附带有关的各种人身伤害和财产损失诉讼。
公司参与在正常业务过程中不时出现的各种法律纠纷和其他法律诉讼。与诉讼事项相关的预期费用在既有可能发生负债又可以合理估算金额时累计。根据目前获得的信息,公司认为,除下文讨论的美国消费品安全委员会(“CPSC”)事项外,公司或其子公司目前参与的任何法律纠纷的处置不可能对公司的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。意外开支造成的损失有可能超过公司在随附的简明合并资产负债表中应计的金额;但是,公司目前无法合理估计此类可能损失的实际金额。随着更多信息的获得,公司随后可能会确定其因此类意外事件而蒙受的损失可能大大超过公司最初应计的金额,这可能会对公司的流动性、股票价格、合并财务状况、经营业绩和/或现金流产生重大不利影响。
除下述情况外,在正常业务过程中发生的法律费用均包含在合并综合收益(亏损)报表中的销售、一般和管理费用中。见第二部分,第1项。“法律诉讼。”
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CLARUS 公司
简明合并财务报表附注——续
(未经审计)
(以千计,每股金额除外)
美国消费品安全委员会
2021年1月,黑钻石设备有限公司(“BDEL”)致函美国消费品安全委员会(“CPSC”),概述了其针对某些型号的雪崩信标收发器的新摇篮解决方案,以防止此类收发器意外退出 “发送” 模式。拟议的新底座解决方案旨在通过在使用前将收发器锁定在 “发送” 模式来提高收发器的安全性,这样它就不会意外退出 “发送” 模式。BDEL还要求批准CPSC快速通道计划,该计划旨在自愿召回产品,以实施该摇篮解决方案。消费品安全委员会批准了此次召回,并于2021年3月与BDEL签订了纠正行动计划协议。BDEL收到了美国消费品安全委员会于2021年10月28日发出的信函,信中称消费品安全委员会正在调查BDEL是否及时遵守了《消费者保护安全法》第15(b)条的报告要求以及有关某些型号的雪崩收发器意外退出 “发送” 模式的相关法规。
另外,2022年4月21日,BDEL提交了第15(b)节报告,并申请快速考虑自愿召回,包括免费维修或更换此类故障型号的雪崩收发器,由于簧片开关或箔片出现电子故障,这些收发器不会从 “发送” 模式切换到 “搜索” 模式。消费品安全委员会批准了此次召回,并于2022年8月与BDEL签订了纠正行动计划协议。BDEL 收到了美国消费品安全委员会于 2023 年 1 月 17 日发出的信函,信中表示,消费品安全委员会正在调查BDEL是否及时遵守了《消费者保护安全法》第15(b)条的报告要求以及有关某些型号的雪崩收发器退出 “搜索” 模式的簧片开关或箔片出现故障的相关规定。BDEL在2023年3月31日的信中回应了消费品安全委员会的调查,并附上了回应消费品安全委员会要求的文件。消费品安全委员会要求提供进一步的澄清和文件,BDEL于2023年6月23日发出了一封回复信以及其他文件。2023 年 9 月 6 日,消费品安全委员会要求就簧片开关问题作出进一步澄清和提供信息,BDEL 于 2023 年 10 月 6 日和 13 日对此做出了回应。
消费品安全委员会在2023年10月12日和2023年12月18日的信中通知BDEL,该机构工作人员得出结论,我们未能及时履行《消费品安全法》规定的法定报告义务,该报告义务涉及某些型号的BDEL雪崩收发器意外退出 “发送” 模式以及某些型号的BDEL的雪崩收发器没有从 “发送” 模式切换到 “搜索” 模式,我们制作了材料向消费品安全委员会提交的报告中存在虚假陈述,该机构的工作人员打算建议消费品安全委员会强制执行美元的民事罚款
我们分别于2023年11月20日和2024年2月8日提交了一份全面的答复,对消费品安全委员会在2023年10月12日和2023年12月18日的信函中的调查结果和结论提出异议,包括任何可能的处罚金额。消费品安全委员会最终不同意我们的立场,该机构的工作人员重申了他们的罚款建议,该公司打算对此提出强烈质疑和有力防御。
BDEL和该公司前总裁约翰·沃尔布雷希特收到了美国消费品安全委员会2024年6月25日的一封信,信中指控他以个人身份故意违反了《消费品安全法》,未能及时报告有关信标存在缺陷。消费品安全委员会的工作人员建议了 $
根据目前获得的信息,公司认为可能会出现不利的结果,但是,我们无法合理估计此事将以什么条件或是否会得到解决。在截至2024年6月30日的六个月中,公司记录的负债为美元
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CLARUS 公司
简明合并财务报表附注——续
(未经审计)
(以千计,每股金额除外)
我们认为,我们估算损失金额的能力很有可能在短期内发生变化,而且估算值的变化可能是重大的。此外,由于此事仍在进行中,公司目前无法预测其期限、所需资源或结果,也无法预测其对公司流动性、财务状况、经营业绩和/或现金流可能产生的影响。消费品安全委员会或其他监管机构实施的任何处罚都可能使我们付出高昂的代价,并可能损害我们的业务和声誉,并对公司的流动性、股票价格、合并财务状况、经营业绩和/或现金流产生重大不利影响。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中,公司发生的法律费用为美元
Clarus Corporation 诉 HAP Trading, LLC 和 Harsh A. P
2022年9月23日,公司在美国纽约南区地方法院对HAP Trading, LLC和Harsh A. Padia(“HAP Trading”)提起诉讼,要求从公司的普通股和相关衍生证券交易中提取利润,这违反了经修订的1934年《证券交易法》第16(b)条。
Clarus Corporation 诉 Caption Management, LLC 等人
2024年3月8日,公司在美国纽约南区地方法院对Caption Management, LLC、Caption Partners II LP、Caption GP, LLC、William Cooper和Jason Strasser(“字幕管理”)提起诉讼,要求从公司的股票和相关衍生证券交易中提取利润,这违反了经修订的1934年《证券交易法》第16(b)条。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中,公司承担的法律费用为美元
备注 17.所得税
该公司的美国联邦法定税率为
公司估计的有效税率优惠之间的差额为
公司估计的有效税率优惠之间的差额为
截至2023年12月31日,公司的递延所得税资产总额为美元
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简明合并财务报表附注——续
(未经审计)
(以千计,每股金额除外)
递延所得税资产包括用于联邦税收目的的净营业亏损结转额(“NOL”)。如果控制权发生变化,则可以根据经修订的1986年《美国国税法》(“《守则》”)第382条对其进行限制。
在评估递延所得税资产的可变现性时,管理层会考虑部分或全部递延所得税资产是否更有可能无法变现。递延所得税资产的最终变现取决于在这些临时差额可以扣除以及净营业亏损和信贷结转到期期间,未来应纳税所得额的产生。由于公司在其合并资产负债表上记录的递延所得税资产金额以及确定公司未来应纳税所得额所需的判断,与公司递延所得税资产估值补贴相关的估计和判断被认为至关重要。每个中期报告期都会重新评估估值补贴的需求。
截至 2024 年 6 月 30 日,我们有大约 $
截至2023年12月31日,该公司的NOL和用于美国联邦所得税目的的研究和实验抵免额为美元
在遵守该法第382条的前提下,可用于抵消应纳税所得额的NOL将根据以下时间表开始到期:
净营业亏损结转到期日 | |||
2023 年 12 月 31 日 | |||
| | | |
到期日期为十二月 31, |
| 净营业亏损金额 | |
2024 | | $ | - |
2025 | | | - |
2026 | | | - |
2027 年及以后 | | | |
总计 | | $ | |
备注 18.分部信息
我们在内部运作我们的业务结构
● | 我们的户外板块包括黑钻装备和PIEPS,在设计、制造和销售创新的户外工程设备和服装方面处于全球领先地位,这些设备和服装适用于攀岩、登山、越野跑、背包旅行、滑雪和其他各种全年户外休闲活动。我们的户外板块提供广泛的产品,包括:高性能、以活动为基础的服装(例如外壳、隔热材料、中间层、裤子和徽标服);攀岩鞋和装备(例如 |
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简明合并财务报表附注——续
(未经审计)
(以千计,每股金额除外)
如登山甲、保护装置、安全带、保护装置、头盔和攀冰装备);技术背包和高端日用背包;登山杖;前照灯和灯笼;以及手套和连指手套。我们还提供先进的滑雪板、滑雪杖、滑雪皮肤和雪地安全产品,包括雪崩安全气囊系统、雪崩收发器、铲子和探测器。 |
● | 我们的冒险事业部包括Rhino-Rack、MAXTRAX和TRED,是澳大利亚和新西兰高度工程化的汽车车顶架、托盘、安装系统、行李箱、载体、回收板和配件的制造商,在美国的业务也在不断增长。 |
如上所述,该公司拥有各种各样的户外技术装备和生活方式产品,出售给多个终端市场的各种客户。虽然销售了多种产品,但所有细分市场的收入确认政策的条款和性质都相似。
我们各细分市场的财务信息以及按地域划分的收入如下,公司认为,这些信息有意义地描述了经济因素如何影响收入的性质、时机和不确定性:
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 | ||||||||
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 |
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 | ||||
对外部客户的销售: | | | | | | | | | | | |
户外 | | | | | | | | | | | |
国内销售 | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
国际销售 | | | | | | | | | | | |
户外总计 | | | | | | | | | | | |
冒险 | | | | | | | | | | | |
国内销售 | | | | | | | | | | | |
国际销售 | | | | | | | | | | | |
全面冒险 | | | | | | | | | | | |
对外部客户的总销售额 | | | | | | | | | | | |
分部经营(亏损)收入: | | | | | | | | | | | |
户外 | | ( | | | ( | | | ( | | | |
冒险 | | ( | | | ( | | | ( | | | ( |
分部经营(亏损)收入总额 | | ( | | | ( | | | ( | | | |
公司成本 | | ( | | | ( | | | ( | | | ( |
净利息收入 | | | | | | | | | | | |
其他,净额 | | | | | | | | ( | | | |
所得税前亏损 | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( |
在本报告所述期间,户外和探险板块之间没有公司间销售额。
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CLARUS 公司
简明合并财务报表附注——续
(未经审计)
(以千计,每股金额除外)
截至2024年6月30日和2023年12月31日,按分部划分的总资产如下:
| | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 2023 年 12 月 31 日 | ||
| | | | | | | | | | | |
户外 | | | | | | | $ | | | $ | |
冒险 | | | | | | | | | | | |
企业 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | $ | | | $ | |
按分部划分的资本支出、折旧和摊销情况如下。
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 | ||||||||
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 |
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 | ||||
资本支出: | | | | | | | | | | | |
户外 | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
冒险 | | | | | | | | | | | |
资本支出总额 | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
折旧: | | | | | | | | | | | |
户外 | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
冒险 | | | | | | | | | | | |
折旧总额 | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
摊销: | | | | | | | | | | | |
户外 | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
冒险 | | | | | | | | | | | |
摊销总额 | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
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CLARUS 公司
管理层的讨论和分析
(以千计,每股金额除外)
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
前瞻性陈述
请注意,在本10-Q表季度报告中,Clarus Corporation(可能被称为 “公司”、“Clarus”、“我们”、“我们的” 或 “我们”)可能会使用诸如 “出现”、“预期”、“相信”、“计划”、“期望”、“打算”、“未来” 等词语,这些词构成私人证券安全港条款所指的前瞻性陈述 1995 年的《诉讼改革法》。前瞻性陈述是根据我们对影响公司的未来事件的预期和信念做出的,因此涉及许多风险和不确定性。我们警告说,前瞻性陈述不是保证,实际结果可能与前瞻性陈述中表达或暗示的结果存在重大差异。
可能导致公司实际经营业绩或财务状况与本10-Q季度报告中前瞻性陈述中表达或暗示的存在重大差异的潜在风险和不确定性包括但不限于消费者对我们产品的总体需求水平;总体经济状况和其他影响消费者信心、偏好和行为的因素,包括但不限于通货膨胀的影响;全球货币、资本和信贷市场的混乱和波动;零售经济和公司客户的财务实力;公司实施业务战略的能力;公司执行和整合收购的能力;公司面临的产品责任或产品保修索赔以及其他意外损失的风险,包括但不限于与雪崩信标收发器相关的召回和责任索赔;由于疾病爆发或类似的公共卫生威胁而导致的公司业务中断和其他影响,例如作为COVID-19的全球大流行,以及为应对而采取的政府行动和限制性措施;鉴于COVID-19全球大流行等疾病流行和健康相关问题,公司制造设施和供应商的稳定性以及消费者对我们产品的需求;全球气候变化趋势可能对公司及其供应商和客户产生的影响;全球气候变化导致的对可持续发展问题的关注日益增加;监管或市场对全球气候变化的反应;公司保护专利的能力,商标和其他知识产权;对我们信息系统的任何违规或中断;我们的信息技术系统或信息安全系统有效运行的能力,包括由于安全漏洞、病毒、黑客、恶意软件、自然灾害、供应商业务中断或其他原因造成的;我们正确维护、保护、修复或升级我们的信息技术系统或信息安全系统的能力,或向升级或替换系统过渡时出现问题的影响对公司和/或其品牌和产品的负面宣传,包括但不限于通过社交媒体或与品牌破坏事件和/或公众认知有关的负面宣传;消费品安全委员会调查的潜在影响,该调查涉及公司召回某些型号的雪崩收发器对我们的业务、经营业绩和财务状况的波动;原材料价格、供应情况和质量的波动材料和合同产品以及外币波动;由于港口拥堵、集装箱船可用性和/或其他物流挑战而导致我们产品的运输和运输持续中断和延误;政治动荡、自然灾害或其他危机、恐怖行为、战争行为和/或军事行动的影响;我们使用净营业亏损结转的能力;税法和负债、关税、法律、监管、政治和经济风险的变化;公司的能力维持每季度一次股息;我们以可接受的条件获得额外资本和资金以履行财务义务并支持我们的业务运营和增长战略的能力;以及公司过去和未来收购的实际财务业绩的任何实质性差异,包括收购以及与任何此类收购相关的减值或其他费用的确认对公司未来每股收益的影响。有关可能影响公司财务业绩的潜在因素的更多信息,不时包含在公司向美国证券交易委员会提交的公开报告中,包括公司10-k表年度报告、10-Q表季度报告和8-k表最新报告。本10-Q表季度报告中包含的所有前瞻性陈述均基于公司截至本10-Q表季度报告发布之日获得的信息,仅代表截至本报告发布之日的信息。我们假设不是
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管理层的讨论和分析
(以千计,每股金额除外)
有义务更新任何前瞻性陈述,以反映本10-Q表季度报告发布之日之后的事件或情况。
概述
Clarus 总部位于犹他州盐湖城,是为户外爱好者设计和开发一流设备和生活方式产品的全球领导者。在我们丰富的工程和创新历史的推动下,我们的目标是提供安全、简单、有效和美观的产品,使我们的客户能够最大限度地利用他们的户外活动和探险经历。我们的每个品牌都有为核心用户和日常用户持续进行产品创新的悠久历史。该公司的产品主要通过户外专业和在线零售商、我们自己的网站、分销商和原始设备制造商以Black Diamond®、Rhino-Rack®、MAXTRAX® 和TRED Outdoors® 品牌在全球范围内销售。在户外和探险运动终端市场的强劲行业趋势的支持下,我们的标志性品牌组合处于有利地位,可实现可持续的长期增长。
我们的标志性品牌植根于性能定义技术,使我们的客户能够在户外度过最美好的时光。我们在技术创新和产品开发方面有着悠久的历史,并以广泛的专利组合为后盾,这些专利组合不断发展和推动我们的市场发展。我们专注于在最关键的时刻提高客户的绩效。我们对质量、严格安全以及最终实现一流设计的承诺体现在卓越的行业认可中,因为我们的品牌组合获得了众多产品奖项。
我们的每个品牌都代表着独特的客户价值主张。在六十年久经考验的创新支持下,Black Diamond 是高性能、以活动为基础的攀岩、滑雪和技术山地运动器材领域的全球领导者。该品牌是卓越性能、安全性和可靠性的代名词。我们的 Rhino-Rack 品牌成立于 1992 年,是全球公认的高度工程汽车车顶架和配件的设计师和分销商,旨在增强户外运动爱好者的越野体验。我们的 MAXTRAX 品牌成立于 2005 年,为陆路和越野市场提供高质量的越野和越野车辆回收和提取轨道。同样,成立于2012年的TRED是越野车和越野车回收市场主要零售商和分销商值得信赖的品牌。
Clarus 于 1991 年在特拉华州注册成立,于 2010 年 5 月收购了黑钻设备有限公司(“黑钻设备”),并于 2011 年 1 月更名为 Black Diamond, Inc.2012 年 10 月,我们收购了 PIEPS Holding GmbH 及其子公司(统称为 “PIEPS”)。2017年8月14日,该公司在纳斯达克证券交易所将其名称从Black Diamond, Inc.更名为Clarus Corporation,股票代码从 “BDE” 改为 “CLAR”。
2017年8月21日,该公司收购了Sierra Bullets, L.C.(“Sierra”)。2018年11月6日,该公司收购了SkinOurission, Inc.(“SkinOurishment”)的资产。在2024年第一季度,该公司停止了SkinOurission的运营。2020年10月2日,公司完成了对构成巴恩斯业务(“Barnes”)的某些资产和负债的收购。2021年7月1日,公司完成了对总部位于澳大利亚的Rhino-Rack Holdings Pty Ltd(“Rhino-Rack”)的收购。2021年12月1日,公司完成了对总部位于澳大利亚的MaxTrax Australia Pty Ltd(“MAXTRAX”)的收购。2023年10月9日,该公司完成了对总部位于澳大利亚的TRED Outdoors Pty Ltd.(“TRED”)的收购。
根据截至2023年12月29日的买卖协议(“Precision Sport收购协议”),公司于2024年2月29日完成了与公司Precision Sport板块相关的所有股权的出售,其中包括公司的子公司Sierra和Barnes。根据Precision Sport收购协议的条款,该公司获得了约175,674美元的现金,但须进行惯常的营运资本调整,以换取与公司Precision Sport板块相关的所有股权。在所有报告期内,Precision Sport板块的活动均已分离并报告为已停止的业务。有关已终止业务的财务信息,请参阅我们的简明合并财务报表附注3。
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CLARUS 公司
管理层的讨论和分析
(以千计,每股金额除外)
2018 年 8 月 6 日,公司宣布,其董事会批准启动季度现金分红计划,即公司普通股每股 0.025 美元(“季度现金分红”)或按年计算每股 0.10 美元。未来季度现金分红的申报和支付须经公司董事会自由裁量权和批准。2024 年 7 月 30 日,公司宣布,其董事会批准于 2024 年 8 月 19 日向截至 2024 年 8 月 9 日营业结束时公司普通股的记录持有人支付0.025美元的季度现金股息。
重组
从2023年开始,公司开始承担费用,通过成本削减措施促进长期可持续增长,包括裁员、设施合理化和合同终止成本。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中,公司分别产生了161美元和736美元,在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中,公司分别承担了与这些行动相关的531美元和736美元的重组费用。自2023年开始重组行动以来,该公司已累计产生了3,754美元的重组费用。当重组成本可能且合理估计时,公司应计重组成本。这些成本包括遣散费、退出成本和其他重组成本,并包含在综合收益(亏损)简明合并报表中的重组费用中。遣散费主要包括通过工资延期支付的遣散费、有条件的离职费用和雇主的纳税负债,而退出成本主要包括租约退出和合同终止费用。其他成本主要包括与终止某些产品线相关的成本,这些成本是可以区分的,可直接归因于公司的重组计划,而不是与持续业务相关的外部市场因素造成的。我们估计,在2024年,我们将继续承担与员工相关成本和设施退出成本相关的重组成本;但是,由于成本削减措施仍在评估中,公司无法估计预计产生的总金额。该公司预计将在2025年完成这些重组活动。
关键会计政策与估算值的使用
管理层对我们的财务状况和经营业绩的讨论以合并财务报表为基础,合并财务报表是根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的。合并财务报表的编制要求我们做出影响合并财务报表之日报告的资产和负债金额的估计和假设。估计数还影响报告期内报告的收入和支出金额。我们在截至2023年12月31日的10-k表年度报告中详细讨论了我们需要使用估计值和假设的关键会计政策。我们的估计基于历史经验和其他假设,这些假设在当时情况下被认为是合理的。实际结果可能与这些估计值有所不同。
正如我们在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中所述,我们的关键会计政策没有重大变化。
最近的会计公告
请参阅我们的简明合并财务报表附注1中的 “近期会计公告”。
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管理层的讨论和分析
(以千计,每股金额除外)
运营结果
截至2024年6月30日的三个月,而截至2023年6月30日的三个月
下文讨论了截至2024年6月30日的三个月与截至2023年6月30日的三个月的运营情况。
| | | | | |
| 三个月已结束 | ||||
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 | ||
| | | | | |
销售 | | | | | |
国内销售 | $ | 22,934 | | $ | 25,925 |
国际销售 | | 33,550 | | | 32,012 |
总销售额 | | 56,484 | | | 57,937 |
| | | | | |
销售商品的成本 | | 36,078 | | | 35,360 |
毛利润 | | 20,406 | | | 22,577 |
| | | | | |
运营费用 | | | | | |
销售、一般和管理 | | 28,081 | | | 26,882 |
重组费用 | | 161 | | | 736 |
交易成本 | | 27 | | | 22 |
或有对价福利 | | (125) | | | - |
法律费用和监管事务费用 | | 399 | | | 355 |
| | | | | |
运营费用总额 | | 28,543 | | | 27,995 |
| | | | | |
营业亏损 | | (8,137) | | | (5,418) |
| | | | | |
其他收入 | | | | | |
净利息收入 | | 455 | | | 8 |
其他,净额 | | 414 | | | 226 |
| | | | | |
其他收入总额,净额 | | 869 | | | 234 |
| | | | | |
所得税前亏损 | | (7,268) | | | (5,184) |
所得税优惠 | | (1,775) | | | (862) |
持续经营造成的损失 | | (5,493) | | | (4,322) |
| | | | | |
已终止的业务,扣除税款 | | - | | | 2,231 |
| | | | | |
净亏损 | $ | (5,493) | | $ | (2,091) |
销售
在截至2024年6月30日的三个月中,总销售额下降了1,453美元,至56,484美元,跌幅2.5%,而截至2023年6月30日的三个月的总销售额为57,937美元。销售额下降的主要原因是户外板块的销售额下降了3,880美元,但部分被冒险板块的销售额增长2427美元所抵消。
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管理层的讨论和分析
(以千计,每股金额除外)
在截至2024年6月30日的三个月中,与前一时期相比,由于美元兑澳元走强所产生的外汇影响,冒险板块的销售额减少了230美元。在截至2024年6月30日的三个月中,美元主要兑欧元走强,与前一时期相比,由于外汇影响,户外板块的销售额减少了28美元。
由于北美直接面向消费市场的疲软以及欧洲市场的疲软,户外板块的销售额下降。冒险板块的销售额增长是由于原始设备制造商(“OEM”)客户的需求增加以及收购TRED Outdoors增加了977美元。
在截至2024年6月30日的三个月中,国内销售额下降了2,991美元,至22,934美元,跌幅11.5%,而截至2023年6月30日的三个月,国内销售额为25,925美元。销售额下降归因于户外和探险板块分别下降2,984美元和7美元。
在截至2024年6月30日的三个月中,国际销售额增长了1,538美元,至33,550美元,增长了4.8%,而截至2023年6月30日的三个月,国际销售额为32,012美元。销售额的增长主要归因于冒险板块的销售额增长了2434美元,但部分被户外板块销售额下降896美元所抵消。
销售商品的成本
在截至2024年6月30日的三个月中,商品销售成本增加了718美元,至36,078美元,涨幅2.0%,而截至2023年6月30日的三个月中,销售成本为35,360美元。
毛利润
截至2024年6月30日的三个月,毛利下降了2,171美元,至20,406美元,跌幅9.6%,而截至2023年6月30日的三个月的毛利为22,577美元。截至2024年6月30日的三个月,毛利率为36.1%,而截至2023年6月30日的三个月,毛利率为39.0%。截至2024年6月30日的三个月中,毛利率与上年相比有所下降,这是由于与多氟烷基物质(“PFAS”)相关的库存储备支出增加,户外板块停产商品销售增加导致产品组合不利,以及探险板块的库存和销售回报准备金支出增加。
销售、一般和管理
在截至2024年6月30日的三个月中,销售、一般和管理费用增加了1,199美元,至28,081美元,涨幅4.5%,而截至2023年6月30日的三个月的销售、一般和管理费用为26,882美元。增长的主要原因是增加了对冒险领域营销计划的投资,以及整个公司与员工相关的支出增加。这些增长被户外板块为管理成本而采取的支出削减措施以及降低无形资产摊销的措施部分抵消。
重组费用
在截至2024年6月30日的三个月中,重组费用降至161美元,而截至2023年6月30日的三个月中,重组费用为736美元。在截至2024年6月30日的三个月中产生的重组费用涉及向因公司裁员而被解雇的员工提供的福利,这些福利是公司持续调整组织内部158美元的资源以及3美元的租赁退出和合同终止费用。
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管理层的讨论和分析
(以千计,每股金额除外)
交易成本
在截至2024年6月30日的三个月中,交易成本增加到27美元,而截至2023年6月30日的三个月的交易成本为22美元,其中包括与公司各种收购工作相关的费用。
或有对价福利
在截至2024年6月30日的三个月中,或有对价收益增加到125美元,而截至2023年6月30日的三个月的或有对价收益为0美元,其中包括与我们在2023年收购TRED相关的或有对价负债的估计公允价值的变化。
法律费用和监管事务费用
在截至2024年6月30日的三个月中,法律费用和监管事务费用增加到399美元,而截至2023年6月30日的三个月,法律费用和监管事务支出为355美元,其中包括与公司具体法律事务相关的费用。有关特定法律事项的财务信息,请参阅我们的简明合并财务报表附注16。
利息收入,净额
截至2024年6月30日的三个月,净利息收入增至455美元,而截至2023年6月30日的三个月净利息收入为8美元。在截至2024年6月30日的三个月中,确认的利息收入的增加是由于现金余额增加所产生的利息收入。
其他,净额
在截至2024年6月30日的三个月中,其他净额变动了188美元,至414美元,涨幅83.2%,而截至2023年6月30日的三个月,其他净额为226美元。其他净额变动主要归因于公司外币计价应收账款和应付账款确认的调整收益增加。在截至2024年6月30日的三个月中,非套期保值外币合约按市值计价调整的收益减少部分抵消了这一变化。
所得税
在截至2024年6月30日的三个月中,所得税优惠变动了913美元,至1,775美元,涨幅为105.9%,而2023年同期为862美元。在截至2024年6月30日的三个月中,我们的有效所得税率为24.4%,与法定税率相比有所不同,这主要是由于股票补偿以及研究和实验支出和抵免的影响。在截至2023年6月30日的三个月中,我们的有效所得税率为16.6%,由于股票补偿、研究和实验支出和抵免以及离散股票期权意外收益的影响,我们的有效所得税率与法定税率有所不同。
已终止的业务
截至2024年6月30日的三个月,已终止业务的净收入为0美元,而截至2023年6月30日的三个月中,已终止业务的净收入为2,231美元。已终止业务净收入的变化是由于在截至2024年3月31日的三个月内出售了Precision Sport板块。在截至2024年6月30日的三个月中,已停止的业务没有任何活动。
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CLARUS 公司
管理层的讨论和分析
(以千计,每股金额除外)
截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比
下文讨论了截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月的运营情况。
| 六个月已结束 | ||||
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 | ||
| | | | | |
销售 | | | | | |
国内销售 | $ | 51,218 | | $ | 50,122 |
国际销售 | | 74,577 | | | 78,093 |
总销售额 | | 125,795 | | | 128,215 |
| | | | | |
销售商品的成本 | | 80,538 | | | 80,130 |
毛利润 | | 45,257 | | | 48,085 |
| | | | | |
运营费用 | | | | | |
销售、一般和管理 | | 56,296 | | | 56,236 |
重组费用 | | 531 | | | 736 |
交易成本 | | 65 | | | 59 |
或有对价福利 | | (125) | | | (1,565) |
法律费用和监管事务费用 | | 3,401 | | | 483 |
| | | | | |
运营费用总额 | | 60,168 | | | 55,949 |
| | | | | |
营业亏损 | | (14,911) | | | (7,864) |
| | | | | |
其他(支出)收入 | | | | | |
净利息收入 | | 825 | | | 13 |
其他,净额 | | (495) | | | 302 |
| | | | | |
其他收入总额,净额 | | 330 | | | 315 |
| | | | | |
所得税前亏损 | | (14,581) | | | (7,549) |
所得税优惠 | | (2,626) | | | (1,196) |
持续经营造成的损失 | | (11,955) | | | (6,353) |
| | | | | |
已终止的业务,扣除税款 | | 28,346 | | | 5,860 |
| | | | | |
净收益(亏损) | $ | 16,391 | | $ | (493) |
销售
在截至2024年6月30日的六个月中,总销售额下降了2420美元,至125,795美元,下降了1.9%,而截至2023年6月30日的六个月的总销售额为128,215美元。销售额下降的主要原因是户外板块的销售额下降了3,880美元,但部分被冒险板块的销售额增长2427美元所抵消。
在截至2024年6月30日的六个月中,与上一时期相比,由于美元兑澳元走强所产生的外汇影响,冒险板块的销售额减少了891美元。的销售额
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管理层的讨论和分析
(以千计,每股金额除外)
在截至2024年6月30日的六个月中,与前一时期相比,由于美元主要兑欧元疲软所产生的外汇影响,户外板块增长了268美元。
由于我们的欧洲、独立全球分销商(“IGD”)以及北美直接面向消费市场的销售疲软,户外板块的销售额下降。这一疲软被北美户外板块批发渠道的增长部分抵消。由于原始设备制造商客户的需求增加以及收购TRED Outdoors增加了2,236美元,冒险板块的销售额有所增加。
在截至2024年6月30日的六个月中,国内销售额增长了1,096美元,至51,218美元,增长了2.2%,而截至2023年6月30日的六个月中,国内销售额为50,122美元。销售额的增长主要归因于冒险板块的销售额增长了2,016美元,但部分被户外板块销售额下降920美元所抵消。
在截至2024年6月30日的六个月中,国际销售额下降了3516美元,至74,577美元,跌幅4.5%,而截至2023年6月30日的六个月中,国际销售额为78,093美元。销售额下降的主要原因是户外板块的销售额下降了8,713美元,但部分被冒险板块的销售额增长5,197美元所抵消。
销售商品的成本
在截至2024年6月30日的六个月中,商品销售成本增加了408美元,至80,538美元,涨幅0.5%,而截至2023年6月30日的六个月中,销售成本为80,130美元。
毛利润
截至2024年6月30日的六个月中,毛利下降了2,828美元,至45,257美元,下降了5.9%,而截至2023年6月30日的六个月的毛利为48,085美元。截至2024年6月30日的六个月中,毛利率为36.0%,而截至2023年6月30日的六个月中,毛利率为37.5%。截至2024年6月30日的六个月中,毛利率与上年相比有所下降,这是由于产品组合不利,销量减少,户外板块与全氟辛烷磺酸相关的库存储备支出增加,以及探险板块的销售回报准备金支出增加。
销售、一般和管理
在截至2024年6月30日的六个月中,销售、一般和管理费用增加了60美元,至56,296美元,涨幅0.1%,而截至2023年6月30日的六个月中,销售、一般和管理费用为56,236美元。
重组费用
在截至2024年6月30日的六个月中,重组费用降至531美元,而截至2023年6月30日的六个月中,重组费用为736美元。在截至2024年6月30日的六个月中产生的重组费用涉及向因公司裁员而被解雇的员工提供的福利,这些员工是公司持续调整组织内部资源515美元的一部分,以及16美元的租赁退出和合同终止费用。
交易成本
在截至2024年6月30日的六个月中,交易成本增加到65美元,而截至2023年6月30日的六个月的交易成本为59美元,其中包括与公司各种收购工作相关的费用。
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(以千计,每股金额除外)
或有对价福利
在截至2024年6月30日的六个月中,或有对价收益降至125美元,而在截至2023年6月30日的六个月中,或有对价收益为1,565美元,其中包括与我们在2021年收购MAXTRAX和2023年收购TRED相关的或有对价负债的估计公允价值的变化。
法律费用和监管事务费用
在截至2024年6月30日的六个月中,法律费用和监管事务费用增加到3,401美元,而截至2023年6月30日的六个月中,法律费用和监管事务支出为483美元。在截至2024年6月30日的六个月中,确认的法律费用和监管事务支出的增加反映了公司对美国消费品安全委员会未决监管事项的应计负债以及与公司具体法律事务相关的支出增加。有关特定法律事项的财务信息,请参阅我们的简明合并财务报表附注16。
利息收入,净额
在截至2024年6月30日的六个月中,净利息收入增至825美元,而截至2023年6月30日的六个月中,净利息收入为13美元。在截至2024年6月30日的六个月中,确认的利息收入的增加是由于现金余额增加所产生的利息收入。
其他,净额
截至2024年6月30日的六个月中,其他净额变动797美元,涨幅263.9%(495美元),而截至2023年6月30日的六个月中,其他净额变动302美元。其他净额变动主要归因于公司外币计价应收账款和应付账款确认的调整亏损增加。在截至2024年6月30日的六个月中,非对冲外币合约按市值计价调整的收益部分抵消了这一变化。
所得税
在截至2024年6月30日的六个月中,所得税优惠增加了1,430美元,至2626美元,涨幅119.6%,而2023年同期的收益为1,196美元。在截至2024年6月30日的六个月中,我们的有效所得税率为18.0%,与法定税率相比有所不同,这主要是由于股票补偿以及研究和实验支出和抵免的影响。在截至2023年6月30日的六个月中,我们的有效所得税率为15.8%,由于股票补偿、研究和实验支出和抵免以及离散股票期权意外收益的影响,我们的有效所得税率与法定税率有所不同。
已终止的业务
在截至2024年6月30日的六个月中,来自已终止业务的净收入增加了22,486美元,至28,346美元,而截至2023年6月30日的六个月中,来自已终止业务的净收入为5,860美元。已终止业务净收益的变化主要归因于出售Precision Sport板块的税前收益为40,585美元。在截至2024年6月30日的三个月中,已停止的业务没有任何活动。
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(以千计,每股金额除外)
流动性和资本资源
截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比
我们的主要持续资金需求是营运资金、业务扩张(包括有机扩张和通过收购)和一般企业需求,以及对各种品牌的投资。我们计划通过将未来的运营现金流和手头现金相结合来为这些活动提供资金。Precision Sport板块的出售结束后,公司终止并结清了循环信贷额度的所有未偿借款和重述信贷协议下的定期债务。我们认为,运营提供的现金和手头现金将足以满足我们至少未来12个月的流动性要求和合同义务。此外,长期合同债务目前预计也将由业务现金和手头现金供资。
截至2024年6月30日,我们的现金总额为46,221美元,而截至2023年12月31日,总现金为11,324美元。截至2024年6月30日,在外国实体持有的46,221美元现金中,该公司有5,660美元,其中4527美元被视为永久再投资。
下文讨论了截至2024年6月30日的简明合并六个月的现金流与截至2023年6月30日的简明合并六个月的现金流的比较。
| 六个月已结束 | ||||
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 | ||
| | | | | |
经营活动提供的(用于)净现金 | $ | (15,527) | | $ | 17,286 |
由(用于)投资活动提供的净现金 | | 172,162 | | | (3,083) |
用于融资活动的净现金 | | (121,602) | | | (13,962) |
外汇汇率对现金的影响 | | (136) | | | (987) |
现金变动 | | 34,897 | | | (746) |
现金,年初 | | 11,324 | | | 12,061 |
现金,期末 | $ | 46,221 | | $ | 11,315 |
来自经营活动的净现金
在截至2024年6月30日的六个月中,用于经营活动的净现金为15,527美元,而截至2023年6月30日的六个月中,经营活动提供的净现金为17,286美元。2024年经营活动提供的净现金(用于)的变化主要是由于与处置Precision Sport板块相关的40,585美元的出售收益以及与营运资本相关的现金流出增加13,855美元。与2023年同期相比,截至2024年6月30日的六个月中,净收入的增加和或有对价收益的减少部分抵消了这些影响。
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管理层的讨论和分析
(以千计,每股金额除外)
自由现金流定义为经营活动提供的净现金(用于)减去资本支出,在截至2024年6月30日的六个月中使用了(19,002美元),而2023年同期的净现金流为14,034美元。该公司认为,非公认会计准则衡量标准,即自由现金流,可以让人们了解公司扩大其资产基础所需的资本。自由现金流与最接近的可比GAAP财务指标的对账情况如下:
| 六个月已结束 | ||||
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 | ||
| | | | | |
经营活动提供的(用于)净现金 | $ | (15,527) | | $ | 17,286 |
购买财产和设备 | | (3,475) | | | (3,252) |
自由现金流 | $ | (19,002) | | $ | 14,034 |
来自投资活动的净现金
在截至2024年6月30日的六个月中,投资活动提供的净现金为172,162美元,而截至2023年6月30日的六个月中,用于投资活动的净现金为3,083美元。与2023年同期相比,截至2024年6月30日的六个月中提供的现金增加主要是由于收到的与处置Precision Sport板块相关的现金。
来自融资活动的净现金
在截至2024年6月30日的六个月中,用于融资活动的净现金为121,602美元,而在截至2023年6月30日的六个月中,用于融资活动的净现金为13,962美元。与2023年同期相比,截至2024年6月30日的六个月中,用于融资活动的净现金的变化主要是由于清偿了循环信贷额度的所有未偿借款和重报信贷协议下的定期债务。
净营业亏损
截至2023年12月31日,该公司的净营业亏损结转额(“NOL”)以及用于美国联邦所得税目的的研究和实验抵免额分别为7,699美元和2,997美元。该公司认为,其美国联邦净收入将抵消其未来美国联邦所得税的一部分。该公司有7,699美元的NOL,其中0美元将于2024年12月31日到期。这些NOL必须遵守经修订的1986年《美国国税法》第382条。
截至2023年12月31日,该公司的递延所得税资产总额为39,893美元。该公司记录的估值补贴为714美元,使递延所得税净资产为39,179美元,扣除递延所得税负债为34,434美元。截至2023年12月31日,公司已针对部分递延所得税净资产提供了估值补贴,因为这些资产的最终变现不符合更有可能的标准。公司的部分递延所得税资产包括用于联邦税收目的的净营业亏损结转。如果控制权发生变化,则可以根据经修订的1986年《美国国税法》(“《守则》”)第382条对其进行限制。
信贷协议
2024年2月29日完成对Precision Sport板块的出售后,公司终止并结清了重述信贷协议中循环信贷额度和定期债务的所有未偿借款。
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CLARUS 公司
管理层的讨论和分析
(以千计,每股金额除外)
资产负债表外安排
我们不与未合并的实体进行任何交易,也没有关系或其他安排。其中包括特殊目的和类似实体或其他资产负债表外安排。我们也不签订能源、天气或其他基于大宗商品的合同。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中包含的市场风险披露没有任何重大变化。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
截至6月30日,公司管理层在公司执行董事长兼首席财务官、首席执行官和首席财务官的监督和参与下,对公司披露控制和程序(该术语的定义见经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13A-15i条和第15d-15(e)条)的设计和运作的有效性进行了评估,2024年,根据《交易法》第13a-15条。此类披露控制和程序旨在确保收集公司要求披露的信息,并在允许及时做出披露决定的基础上将其传达给适当的管理层。根据该评估,公司执行董事长兼首席财务官得出结论,截至2024年6月30日,公司的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的六个月中,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,也没有合理地可能产生重大影响。
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CLARUS 公司
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
法律诉讼
公司参与在正常业务过程中不时出现的各种法律纠纷和其他法律诉讼。根据目前获得的信息,除非在此处披露,否则公司认为公司或其子公司目前参与的任何法律纠纷的存在不会对公司的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。随着更多信息的出现,不利裁决对公司的影响可能会产生不同的影响。另见第二部分第1A项。“风险因素。”
诉讼
公司参与不时出现的各种诉讼,公司认为这些诉讼是其业务的附带诉讼。诉讼事项的应计金额是指与未决诉讼和索赔相关的预期成本(损害赔偿和/或和解金额)以及相关的预期法律费用和为此类诉讼进行辩护的其他开支或成本,这些费用和开支或成本在发生时记为支出。当既有可能发生负债又可以合理估计金额时,即应计成本。应计金额是公司在与律师协商(如果认为适当的情况下)后根据每个案件的事实和情况、所涉及的法律问题、提出的索赔的性质、所要求的损害赔偿的性质以及有关原告的任何相关信息以及因案件而异的其他重要因素对可能的损失进行的评估。当无法估算将产生的具体预期成本时,公司将评估可能的损失范围并记录该范围的最低限值。根据目前获得的信息,公司认为,除下文讨论的美国消费品安全委员会(“CPSC”)事项外,公司或其子公司目前参与的任何法律纠纷的处置不可能对公司的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。意外开支造成的损失有可能超过公司在随附的简明合并资产负债表中应计的金额;但是,公司目前无法合理估计此类可能损失的实际金额。随着更多信息的出现,对公司的影响可能会产生不同的影响。
产品责任
作为消费品制造商和分销商,公司面临产品责任和相关诉讼的风险,包括巨额金钱损害索赔、产品召回行动以及高于预期的保修退货或其他退货率。因此,公司容易受到与其产品和业务附带有关的各种人身伤害和财产损失诉讼。
除本文披露的情况外,公司没有待处理的产品责任索赔和诉讼,公司认为,总体而言,这些索赔和诉讼将对公司的业务、品牌声誉、流动性、股价、合并财务状况、经营业绩和/或现金流产生重大不利影响。另见第二部分第1A项。“风险因素。”
美国消费品安全委员会
2021年1月,黑钻石设备有限公司(“BDEL”)致函美国消费品安全委员会(“CPSC”),概述了其针对某些型号的雪崩信标收发器的新摇篮解决方案,以防止此类收发器意外退出 “发送” 模式。拟议的新底座解决方案旨在通过在使用前将收发器锁定在 “发送” 模式来提高收发器的安全性,这样它就不会意外地退出 “发送” 模式。BDEL还要求批准CPSC快速通道计划,该计划旨在自愿召回产品,以实施该摇篮解决方案。消费品安全委员会批准了此次召回,并于2021年3月与BDEL签订了纠正行动计划协议。BDEL 收到了美国消费品安全委员会于 2021 年 10 月 28 日发来的一封信,信中称消费品安全委员会正在调查
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CLARUS 公司
BDEL 是否及时遵守了《消费者保护安全法》第 15 (b) 条以及有关某些型号的雪崩收发器意外退出 “发送” 模式的相关法规的报告要求。
另外,2022年4月21日,BDEL提交了第15(b)节报告,并申请快速考虑自愿召回,包括免费维修或更换此类故障型号的雪崩收发器,由于簧片开关或箔片出现电子故障,这些收发器不会从 “发送” 模式切换到 “搜索” 模式。消费品安全委员会批准了此次召回,并于2022年8月与BDEL签订了纠正行动计划协议。BDEL 收到了美国消费品安全委员会于 2023 年 1 月 17 日发出的信函,信中表示,消费品安全委员会正在调查BDEL是否及时遵守了《消费者保护安全法》第15(b)条的报告要求以及有关某些型号的雪崩收发器退出 “搜索” 模式的簧片开关或箔片出现故障的相关规定。BDEL在2023年3月31日的信中回应了消费品安全委员会的调查,并附上了回应消费品安全委员会要求的文件。消费品安全委员会要求提供进一步的澄清和文件,BDEL于2023年6月23日发出了一封回复信以及其他文件。2023 年 9 月 6 日,消费品安全委员会要求就簧片开关问题作出进一步澄清和提供信息,BDEL 于 2023 年 10 月 6 日和 13 日对此做出了回应。
消费品安全委员会在2023年10月12日和2023年12月18日的信中通知BDEL,该机构工作人员得出结论,我们未能及时履行《消费品安全法》规定的法定报告义务,该报告义务涉及某些型号的BDEL雪崩收发器意外退出 “发送” 模式以及某些型号的BDEL雪崩收发器没有从 “发送” 模式切换到 “搜索” 模式,我们制作了材料向消费品安全委员会提交的报告中存在虚假陈述,该机构的工作人员打算建议消费品安全委员会强制执行对上述两个事项分别处以16,135,000美元和9,000,000美元的民事罚款。
我们分别于2023年11月20日和2024年2月8日提交了一份全面的答复,对消费品安全委员会在2023年10月12日和2023年12月18日的信函中的调查结果和结论提出异议,包括任何可能的处罚金额。消费品安全委员会最终不同意我们的立场,该机构的工作人员重申了他们的罚款建议,该公司打算对此提出强烈质疑和有力防御。
BDEL和该公司前总裁约翰·沃尔布雷希特收到了美国消费品安全委员会2024年6月25日的一封信,信中指控他以个人身份故意违反了《消费品安全法》,未能及时报告有关信标存在缺陷。消费品安全委员会的工作人员建议对沃尔布雷希特先生个人处以500万美元的罚款。根据公司的章程,公司已同意赔偿沃尔布雷希特先生并预付其律师费,他还向公司承诺,如果最终确定他无权获得赔偿,公司将有权收回这些费用。
根据目前获得的信息,公司认为可能会出现不利的结果,但是,我们无法确定以什么条件或此事是否会得到解决。在截至2024年6月30日的六个月中,公司记录的负债为250万美元,这是我们估计风险敞口范围的低端。公司对亏损没有更好的估计;因此,该区间的低端在2024年第一季度被记录为应计负债,相应的费用包含在合并综合收益(亏损)报表的法律费用和监管事项支出中。
第 1A 项。风险因素
与公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告第一部分第1A项中披露的风险因素相比,我们的风险因素没有重大变化。
第 5 项。其他信息
在截至2024年6月30日的三个月期间,
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CLARUS 公司
第 6 项。展品
展览 |
| 描述 |
31.1 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14(a)条对首席执行官进行认证。* |
31.2 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14(a)条对首席财务官进行认证。* |
32.1 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证。** |
32.2 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证。** |
101.INS | | XBRL 实例文档 * |
101.SCH | | XBRL 分类扩展架构文档* |
101.CAL | | XBRL 分类扩展计算链接库文档* |
101.DEF | | XBRL 分类扩展定义 Linkbase 文档* |
101.LAB | | XBRL 分类扩展标签 Linkbase 文档* |
101.PRE | | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 * |
104 | | 封面交互式数据文件 — 格式为 Inline XBRL 并包含在附录 101 中 |
* | | 随函提交 |
** | | 随函提供 |
44
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CLARUS 公司
签名
根据经修订的1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式要求下列经正式授权的签署人代表其签署本报告。
|
| CLARUS 公司 | |
日期:2024 年 8 月 1 日 | | 作者: | /s/ 沃伦 ·B· 坎德斯 |
| | 姓名: | 沃伦·坎德斯 |
| | 标题: | 执行主席 |
| | | (首席执行官) |
| | | |
日期:2024 年 8 月 1 日 | | 作者: | /s/ 迈克尔·耶茨 |
| | 姓名: | 迈克尔·J·耶茨 |
| | 标题: | 首席财务官 |
| | | (首席财务官兼首席会计官) |
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