美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
或者
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告 在从 ___ 到... 的过渡期内 |
委员会文件号：
（注册人的确切姓名如其章程所示）
英联邦 |
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不适用 |
（州或其他司法管辖区 公司或组织） |
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（美国国税局雇主 证件号） |
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哈里·B·桑兹，洛博斯基管理公司有限公司
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不适用 |
（主要行政办公室地址） |
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（邮政编码） |
(
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个课程的标题 |
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交易 符号 |
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每个交易所的名称 在哪个注册了 |
每股 0.0001 美元 |
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用复选标记注明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）中提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，并且（2）在过去的90天中一直受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
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☒ |
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加速过滤器 |
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非加速过滤器 |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的
截至 2024 年 6 月 30 日，注册人已经
OnespaWorld 控股有限公司
目录
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页面 |
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第一部分-财务信息 |
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1 |
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第 1 项。 |
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未经审计的财务报表 |
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1 |
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第 2 项。 |
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
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20 |
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第 3 项。 |
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关于市场风险的定量和定性披露 |
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29 |
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第 4 项。 |
|
控制和程序 |
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29 |
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第二部分-其他信息 |
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30 |
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第 1 项。 |
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法律诉讼 |
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30 |
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第 1A 项。 |
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风险因素 |
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30 |
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第 2 项。 |
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未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
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30 |
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第 4 项。 |
|
矿山安全披露 |
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30 |
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第 5 项。 |
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其他信息 |
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30 |
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第 6 项。 |
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展品 |
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30 |
我
第一部分-财务信息
第 1 项。未经审计的财务报表
ONESPAWORLD 控股有限公司及附属公司
简明的合并资产负债表
（未经审计）
（以千计，股票和每股数据除外）
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截至 |
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6月30日 |
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十二月 31, |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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限制性现金 |
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应收账款，净额 |
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库存，净额 |
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预付费用 |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备，净额 |
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经营租赁使用权资产，净额 |
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无形资产，净额 |
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其他资产： |
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递延所得税资产 |
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其他非流动资产 |
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其他资产总额 |
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总资产 |
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负债和股东权益 |
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负债： |
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应付账款 |
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应计费用 |
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运营租赁的当前部分 |
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其他流动负债 |
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流动负债总额 |
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认股证负债 |
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其他长期负债 |
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长期运营租约 |
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长期债务，净额 |
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负债总额 |
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承付款和或有开支（注12） |
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股东权益： |
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普通股： |
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有投票权的普通股，美元 |
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额外的实收资本 |
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累计赤字 |
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累计的其他综合（亏损）收益 |
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股东权益总额 |
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负债和股东权益总额 |
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所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
1
ONESPAWORLD 控股有限公司及附属公司
简明合并运营报表
（未经审计）
（以千计，每股数据除外）
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截至6月30日的三个月 |
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截至6月30日的六个月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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收入： |
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服务收入 |
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产品收入 |
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总收入 |
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收入成本和运营费用： |
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服务成本 |
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产品成本 |
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行政 |
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工资、福利和工资税 |
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无形资产的摊销 |
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总收入成本和运营支出 |
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运营收入 |
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其他（支出）收入 |
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利息支出，净额 |
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认股权证负债公允价值的变化 |
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其他（支出）收入总额 |
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所得税支出前的收入（亏损） |
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所得税支出 |
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净收益（亏损） |
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( |
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每股净收益（亏损） |
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基本 |
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稀释 |
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已发行股票的加权平均值 |
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基本 |
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稀释 |
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所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
2
ONESPAWORLD 控股有限公司及附属公司
综合收益（亏损）简明合并报表
（未经审计）
（以千计）
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截至6月30日的三个月 |
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截至6月30日的六个月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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净收益（亏损） |
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( |
) |
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扣除税款的其他综合（亏损）收入： |
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外币折算调整 |
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现金流套期保值： |
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衍生品未实现净收益 |
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已实现金额并重新分类为收益 |
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扣除税款的其他综合（亏损）收入总额 |
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综合收益总额（亏损） |
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( |
) |
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所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
3
ONESPAWORLD 控股有限公司及附属公司
简明合并权益表
（未经审计）
（以千计）
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截至2024年6月30日的三个月 |
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已发行普通股 |
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普通股 |
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额外的实收资本 |
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累计其他综合收益（亏损） |
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累计赤字 |
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股东权益总额 |
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BALANCE，2024 年 3 月 31 日 |
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净收入 |
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基于股票的薪酬 |
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外币折算调整 |
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未确认的衍生品损失 |
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无现金行使认股权证 |
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余额，2024 年 6 月 30 日 |
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截至2024年6月30日的六个月 |
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已发行普通股 |
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普通股 |
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额外的实收资本 |
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累计其他综合收益（亏损） |
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累计赤字 |
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股东权益总额 |
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余额，2023 年 12 月 31 日 |
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净收入 |
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基于股票的薪酬 |
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外币折算调整 |
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普通股的回购和退出 |
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未确认的衍生品损失 |
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( |
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取消普通股的应计股息 (1) |
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担保人和公开认股权证的行使 (2) |
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2020年PIPE认股权证的无现金行使 (3) |
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根据股权激励计划发行的普通股 |
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— |
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余额，2024 年 6 月 30 日 |
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( |
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(1) 更多细节见附注5—— “认股权证负债和权益”。 |
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(2) 保荐人和公开认股权证的行使包括 $ |
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(3) 由于2020年PIPE认股权证以无现金方式行使，认股权证负债为美元 |
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所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
4
ONESPAWORLD 控股有限公司及附属公司
简明合并权益表
（未经审计）
（以千计）
（续）
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截至2023年6月30日的三个月 |
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已发行的普通有表决权股 |
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已发行的无表决权普通股 |
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有表决权和无表决权的普通股 |
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额外的实收资本 |
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累计其他综合收益 |
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累计赤字 |
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股东权益总额 |
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余额，2023 年 3 月 31 日 |
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净亏损 |
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基于股票的薪酬 |
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外币折算调整 |
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未确认的衍生品收益 |
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将认股权证换成普通股 |
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行使认股权证 (1) |
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无现金行使认股权证 |
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根据股权激励计划发行的普通股 |
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将无表决权的普通股转换为有表决权的股份 |
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余额，2023年6月30日 |
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截至2023年6月30日的六个月 |
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已发行的普通有表决权股 |
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已发行的无表决权普通股 |
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|
有表决权和无表决权的普通股 |
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额外的实收资本 |
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|
累计其他综合收益 |
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累计赤字 |
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股东权益总额 |
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余额，2022 年 12 月 31 日 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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净亏损 |
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基于股票的薪酬 |
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外币折算调整 |
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未确认的衍生品损失 |
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— |
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( |
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) |
将认股权证换成普通股 |
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— |
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行使认股权证 (1) |
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无现金行使认股权证 |
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— |
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根据股权激励计划发行的普通股 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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将无表决权的普通股转换为有表决权的股份 |
|
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( |
) |
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— |
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|
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— |
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— |
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— |
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余额，2023年6月30日 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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(1) 认股权证的行使包括 $
所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
ONESPAWORLD 控股有限公司及附属公司
简明的合并现金流量表
（未经审计）
（以千计）
|
|
截至6月30日的六个月 |
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2024 |
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2023 |
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来自经营活动的现金流： |
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||
净收益（亏损） |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
调整以将净收益（亏损）与提供的净现金进行对账 |
|
|
|
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||
折旧和摊销 |
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|
||
递延融资成本的摊销 |
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认股权证负债公允价值的变化 |
|
|
( |
) |
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基于股票的薪酬 |
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|
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可疑账款准备金 |
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财产和设备注销造成的损失 |
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非现金租赁费用 |
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递延所得税 |
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— |
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以下方面的变化： |
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应收账款，净额 |
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( |
) |
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( |
) |
库存，净额 |
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预付费用 |
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) |
其他流动资产 |
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) |
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其他非流动资产 |
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( |
) |
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( |
) |
应付账款 |
|
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应计费用 |
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( |
) |
|
其他流动负债 |
|
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( |
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( |
) |
所得税应急方案 |
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— |
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其他长期负债 |
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— |
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经营活动提供的净现金 |
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来自投资活动的现金流： |
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资本支出 |
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( |
) |
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用于投资活动的净现金 |
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) |
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来自融资活动的现金流量: |
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行使认股权证的收益 |
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回购普通股 |
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) |
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— |
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定期贷款的还款便利 |
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( |
) |
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( |
) |
支付定期贷款机制的去杠杆化费用 |
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( |
) |
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— |
|
由（用于）融资活动提供的净现金 |
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( |
) |
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汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
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( |
) |
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|
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少） |
|
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( |
) |
|
现金、现金等价物和限制性现金，期初 |
|
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||
现金、现金等价物和限制性现金，期末 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
6
ONESPAWORLD 控股有限公司及附属公司
简明的合并现金流量表
（续）
（未经审计）
（以千计）
|
截至6月30日的六个月 |
|
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|
2024 |
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2023 |
|
||
现金流信息的补充披露： |
|
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在此期间支付的现金用于： |
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所得税 |
$ |
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$ |
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利息 |
$ |
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$ |
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非现金融资交易： |
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||
将认股权证换成普通股 |
$ |
— |
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$ |
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无现金行使认股权证 |
$ |
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$ |
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取消普通股的应计股息 |
$ |
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$ |
— |
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|
所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
7
ONESPAWORLD 控股有限公司及附属公司
简明合并财务报表附注
2024年6月30日
（未经审计）
1。组织
2。重要会计政策摘要
陈述基础，整合原则
管理层认为，所附未经审计的简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制的。根据美国证券交易委员会的规章制度，通常包含在根据美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）编制的季度财务报表中的某些信息和脚注披露已被省略或缩短。但是，管理层认为，此处包含的披露足以使所提供的信息不具有误导性。管理层认为，未经审计的简明合并财务报表反映了公允列报我们未经审计的财务状况、经营业绩和现金流所必需的所有调整（属于正常的经常性调整）。我们中期未经审计的经营业绩和现金流不一定代表整个财年的预期经营业绩或现金流。未经审计的简明合并财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告（“2023年10-K表格”）中包含的合并财务报表及其相关附注一起阅读。按照美国公认会计原则编制合并财务报表需要管理层做出估计和假设。实际结果可能与这些估计有所不同。随附的未经审计的简明合并财务报表包括OnespaWorld的简明合并资产负债表和运营报表、综合收益（亏损）、权益变动和现金流。所有重要的公司间项目和事务都已在合并中清除。
限制性现金
这些余额包括托管账户中持有的金额，这些金额是与税收评估相关的法律程序的结果。
|
|
截至6月30日的余额 |
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2024 |
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2023 |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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$ |
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受限制的现金 |
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简明合并现金流量表中的现金和限制性现金总额 |
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$ |
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$ |
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库存
库存主要由美容、健康和保健产品组成，按先入先出或市场确定的最低成本列报。所有库存余额均由用于美容、健康和保健服务或出售给客户的制成品组成。记录库存储备以将库存成本减记为估计的市场价值。
每股收益
每股基本收益（亏损）的计算方法是将净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益的计算方法是将根据认股权证负债公允价值变动调整后的净收益（亏损）除以根据库存股法计算的摊薄后股票的加权平均数，其中包括稀释性普通股等价物（例如购买普通股的期权和认股权证以及临时可发行股票）的潜在影响。如果该实体报告的是该期间的净亏损而不是净收益，则摊薄后每股亏损的计算将排除摊薄普通股等价物的影响，前提是其影响是反稀释的。
8
每股基本收益（亏损）的计算方法是将净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后每股收益（亏损）的计算方法是将净收益（亏损）除以摊薄后普通股的加权平均数，根据库存股法计算，其中包括稀释性普通股等价物（例如购买普通股的期权和认股权证）的潜在影响。如果该实体报告的是该期间的净亏损而不是净收益，则摊薄后每股亏损的计算将排除摊薄普通股等价物的影响，因为它们的影响将是反稀释的。
下表提供了OnespaWorld基本和摊薄后的每股收益（亏损）计算基础的详细信息（以千计，每股数据除外）：
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
截至6月30日的六个月 |
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2024 |
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2023 (a) |
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|
2024 |
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2023 (a) |
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分子： |
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净收益（亏损） |
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$ |
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$ |
( |
) |
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分母： |
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加权平均已发行股票—基本 |
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认股权证的稀释作用 |
|
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— |
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股票奖励的稀释效应 |
|
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— |
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— |
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||
加权平均已发行股票——摊薄 |
|
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||||
每股有表决权和无表决权股份的净收益（亏损）： |
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基本 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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稀释 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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(a)
下表列出了在计算每股摊薄收益（亏损）时未考虑的抗稀释潜在普通股的数量（以千计）：
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|||||||||
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2024 |
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2023 |
|
|
2024 |
|
2023 |
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保荐人认股权证 |
|
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— |
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|
|
— |
|
|
|
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公开认股权证 |
|
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— |
|
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|
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|
|
— |
|
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2020 PIPE 认股权证 |
|
|
— |
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— |
|
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||
限制性库存单位 |
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— |
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— |
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高性能库存单位 |
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— |
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9
最近的会计公告
除下文讨论的内容外，最近没有对公司具有重要意义或潜在意义的会计声明或会计声明的变化。以下最近会计公告的摘要无意详尽地描述相应的声明。
2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）第2023-07号（“ASU 2023-07”），分部报告（主题280）：改进应申报的分部披露，除其他外，它要求以下内容：（i）加强对定期向首席运营决策者（“CODM”）提供并包含在细分市场中的重大分部支出的披露报告的盈亏衡量标准；(ii) 披露其他分部项目的金额和构成的描述，定义见亚利桑那州立大学2023-07年，按应报告细分市场划分；以及（iii）按年度和中期报告每个应申报板块损益和资产的披露。亚利桑那州立大学2023-07的规定对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效；允许提前采用。公司计划采用亚利桑那州立大学2023-07年，该报告适用于截至2024年12月31日的年度10-k表年度报告及随后的过渡期。该公司目前正在评估未来采用该指南的预期影响。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-09号（“亚利桑那州立大学2023-09”），即所得税（主题740），其中除其他外，要求公共企业实体采取以下措施：（i）加强对税率对账中包含的特定类别对账项目的披露，以及符合一定定性和定量阈值的任何项目的额外信息；（ii）披露费率对账中披露的每个对账项目的性质、影响和根本原因，以及如果没有其他证据，则使用该判决对其进行分类；以及（iii）加强了对已缴所得税（包括联邦、州和外国税）以及超过一定量化门槛的个别司法管辖区的披露。亚利桑那州立大学2023-09年的修正案取消了披露资产负债表日后12个月内未确认税收优惠合理可能变化的性质和估计范围的要求。亚利桑那州立大学2023-09年的规定自2024年12月15日之后的年度有效期内均有效；允许提前采用。该公司目前正在评估未来采用该指南的预期影响。
3.无形资产
无形资产包括有限和无限期人寿资产。
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成本 |
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累计摊销和减值 |
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净余额 |
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加权平均摊还期（以年为单位） |
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零售特许协议 |
$ |
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$ |
( |
) |
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目的地度假村协议 |
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商标名称 |
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许可协议 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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以下是截至2023年12月31日的公司无形资产摘要（以千计，摊销期除外）：
|
成本 |
|
|
累计摊销和减值 |
|
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净余额 |
|
|
加权平均摊还期（以年为单位） |
|
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零售特许协议 |
$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
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目的地度假村协议 |
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( |
) |
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商标名称 |
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许可协议 |
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( |
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$ |
( |
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$ |
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公司将寿命确定的无形资产按其估计使用寿命的直线分期摊销。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，摊销费用为美元
10
4。长期债务
长期债务包括以下各项（以千计，利率除外）：
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截至的利率 |
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截至 |
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
|
到期日至 |
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
|
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第一留置权定期贷款机制 |
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$ |
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$ |
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减去：未摊销的债务发行成本 |
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( |
) |
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债务总额，扣除未摊销的债务发行成本 |
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$ |
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在 2024 年，我们偿还了美元
开启
第一留置权信贷额度包含与维持杠杆比率相关的财务契约和一些惯常的负面契约，包括与以下主题相关的契约：资产合并、合并和出售；对某些留置权的限制；对某些债务的限制；对支付股息能力的限制；以及某些关联交易。
以下是截至2024年6月30日的未来五年中每年的长期债务本金偿还计划（以千计）：
年 |
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金额 |
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2024 |
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$ |
- |
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2025 |
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- |
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2026 |
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- |
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2027 |
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|
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|
2028 |
|
|
- |
|
此后 |
|
|
- |
|
总计 |
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$ |
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5。认股权证负债和权益
保荐人和公开认股权证
截至 2023 年 12 月 31 日，
11
2020 PIPE 认股权证
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，
回购协议
2024年3月13日，公司与Steiner Leisure Limited（“卖方”）签订了股票回购协议，根据该协议，公司购买了该协议
分红已取消
2019年11月，公司通过了现金分红计划，并宣布初始季度支付额为美元
股票回购计划
2024 年 4 月 24 日，董事会批准了一项新的股票回购计划，授权公司最多回购 $
其普通股。股票回购将通过公司的可用现金提供资金。
公司可以不时在公开市场上回购其已发行普通股，包括通过第10b5-1条回购其已发行普通股
在私下谈判的交易中、通过大宗购买或以其他方式遵守适用法律的计划，包括第100亿条的第18条
经修订的 1934 年《证券交易法》。股票回购的时间和金额将取决于多种因素，包括
商业和市场状况。股票回购计划可以随时暂停、修改或终止，公司已经
没有义务根据该计划回购其任何特定价值或数量的普通股。根据上述计划，该公司做到了
6。基于股票的薪酬
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，基于股份的薪酬支出为美元
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，基于股份的薪酬支出为美元
12
以下是截至2024年6月30日的六个月的绩效份额单位（“PSU”）活动摘要：
PSU 活动 |
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基于绩效的奖项数量 |
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加权平均拨款日期公允价值 |
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截至 2023 年 12 月 31 日未平息 |
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已授予 |
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既得 |
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截至 2024 年 6 月 30 日的非既得股份单位 |
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7。收入确认
该公司的创收活动包括以下内容：
服务收入
服务收入主要包括向游轮乘客和目的地度假村客人销售的健康和保健、美容和健身服务，包括全方位的身体护理、皮肤护理、护发、化妆品、医疗水疗、针灸、健身、营养/体重管理和正念服务等。每项服务都代表一项单独的履行义务，收入通常在服务完成后立即予以确认。鉴于我们的履约义务期限很短，尽管某些服务会随着时间的推移得到认可，但各报告期的确认时间没有实质性差异。
产品收入
产品收入主要包括向游轮乘客、目的地度假村客人和timetospa.com客户销售的健康和保健产品，例如护肤、身体护理、护发、矫形器和营养补充剂。我们的 Shop & Ship 计划让乘客能够在机上购买零售产品，并将产品直接运送到家中。每个产品单位代表一项单独的履约义务。当客户获得对产品的控制权时，我们的履约义务即得到履行，收入即在零售销售时发生，或者发生在Shop & Ship和timetospa.com产品销售的发货时。本公司对所售产品不提供任何担保。向客户收取的运费和手续费包含在净销售额中。
礼品卡
公司仅向其客户提供免费、不会过期的礼品卡。在出售礼品卡时，不确认收入；相反，公司记录对客户的合同负债。免除责任，确认的收入等于使用礼品卡兑换产品或服务时的兑换金额。公司在礼品卡兑换期间按比例将未兑换礼品卡（破损）的估计收入记录在产品收入中。至少三年的历史数据（每年更新）用于确定实际的兑换模式。未兑换礼品卡的负债包含在公司简明合并资产负债表上的其他流动负债中，截至2024年6月30日和2023年12月31日分别不重要。
13
客户忠诚度奖励计划
该公司于2019年10月启动了一项客户忠诚度计划，在该计划中，客户根据其在timetospa.com上的支出获得积分。公司将获得和兑换的奖励的预计净额确认为初始交易时产品收入的减少，并在客户随后兑换积分时视为投标金额。截至2024年6月30日和2023年12月31日，客户忠诚度计划的责任并不严重。
合约余额
公司与客户签订的合同中的应收账款净额包含在应收账款中。此类金额通常由我们的邮轮公司或目的地度假村合作伙伴汇给我们，但产品收入中包含的产品在线销售的金额除外，这些金额不包括他们预扣的佣金。尽管由我们的邮轮合作伙伴支付，
签订新合同或续订长期合同所产生的成本在合同期限内资本化并摊销为收入成本。递延合同费用涉及向邮轮公司合作伙伴应计的费用, 共计美元
收入分列和分部报告
该公司在游轮和目的地度假村经营健康和保健中心，在那里我们提供健康和保健、美学和健身服务并销售相关产品。该公司还通过其timetospa.com电子商务平台向游轮和目的地度假村的客人以及其他消费者营销和销售健康和保健、美学和健身相关产品。根据相似的经济特征、服务、产品、客户和交付方式，该公司的海运和目的地度假村运营部门合并为一个可报告的细分市场。此外，公司的运营部门代表公司的各个组成部分，这些部门有单独的财务信息，作为公司首席运营决策者（CODM）的首席执行官在决定如何分配公司资源和评估业绩时定期使用这些信息。
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截至6月30日的三个月 |
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截至6月30日的六个月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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服务收入： |
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海事 |
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目的地度假村 |
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服务收入总额 |
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产品收入： |
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海事 |
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目的地度假村 |
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Timetospa.com |
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产品总收入 |
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总收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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14
8。分部和地理信息
该公司在游轮和目的地度假村经营健康和保健中心。根据相似的经济特征、服务、产品、客户和交付方式，该公司的海运和目的地度假村运营部门合并为一个可报告的细分市场。此外，公司的运营部门代表公司的各个组成部分，这些组成部分有单独的财务信息，首席执行官（即公司的CodM）在决定如何分配公司资源和评估业绩时定期使用这些信息。
确定以下地理信息的基础是公司运营所在的国家/地区。
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截至6月30日的三个月 |
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截至6月30日的六个月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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收入： |
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美国 |
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其他国家 |
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未连接到某个国家 |
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总计 |
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$ |
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截至 |
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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财产和设备，净额： |
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美国 |
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$ |
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其他国家 |
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未连接到某个国家 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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15
9。累计其他综合（亏损）收益的变化
下表按组成部分（以千计）显示了累计其他综合（亏损）收入的变化：
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截至2024年6月30日的六个月的累计其他综合收益（亏损） |
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截至2023年6月30日的六个月的累计其他综合收益 |
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外币折算调整 |
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|
与现金流衍生品对冲相关的变化 (1) |
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累计其他综合收益（亏损） |
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外币折算调整 |
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与现金流衍生品对冲相关的变化 (1) |
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累计其他综合收益 |
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期初累计其他综合收益 |
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$ |
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$ |
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本期重新分类前的其他综合收益（亏损） |
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( |
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金额重新归类为收益 |
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本期其他综合收益净额（亏损） |
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( |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
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期末累计其他综合（亏损）收益 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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10。公允价值计量和衍生品
公允价值测量
2024年6月30日和2023年12月31日的现金及现金等价物由现金组成，被归类为一级工具。公司在各种高质量的金融机构存放现金。2024年6月30日和2023年12月31日的限制性现金由托管账户中持有的金额组成，这些金额是与税收评估相关的法律诉讼的结果，被归类为一级工具。截至2024年6月30日和2023年12月31日的未偿长期债务的公允价值是使用贴现现金流分析估算的，该分析基于当前市场利率，适用于剩余到期年限相似的债券发行，并根据信用风险进行了调整，这代表了公允价值层次结构中的三级衡量标准。
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2024年6月30日 |
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2023 年 12 月 31 日 |
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账面价值 |
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估计公允价值 |
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账面价值 |
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估计公允价值 |
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现金 |
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$ |
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$ |
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受限制的现金 |
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现金总额 |
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$ |
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$ |
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第一留置权定期贷款机制 (a) |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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(a) 上述金额不包括利率互换或债务发行成本的影响。
16
按公允价值记录的资产和负债已根据公允价值层次结构进行了分类。
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2024 年 6 月 30 日的公允价值衡量 |
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2023 年 12 月 31 日的公允价值计量 |
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描述 |
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资产负债表地点 |
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总计 |
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第 1 级 |
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第 2 级 |
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第 3 级 |
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总计 |
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第 1 级 |
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第 2 级 |
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第 3 级 |
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资产： |
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衍生金融工具 (1) |
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其他流动资产 |
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$ |
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$ |
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$ |
- |
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$ |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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负债： |
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认股权证 |
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认股证负债 |
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- |
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- |
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负债总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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认股证
公开认股权证和2020年PIPE认股权证
公开认股权证和2020年PIPE认股权证的公允价值被视为二级估值，并使用蒙特卡罗模型确定。公共认股权证的到期日为
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|
2023 年 12 月 31 日 |
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公开认股权证 |
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2020 PIPE 认股权证 |
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股票价格 |
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$ |
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行使价 |
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剩余寿命（以年为单位） |
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波动率 |
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% |
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利率 |
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% |
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% |
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兑换价格 |
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$ |
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$ |
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保荐人认股权证
保荐人认股权证的公允价值被视为二级估值，使用Black-Scholes模型确定。保荐人认股权证的到期日为
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2023 年 12 月 31 日 |
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股票价格 |
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行使价 |
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剩余寿命（以年为单位） |
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波动率 |
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% |
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利率 |
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% |
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股息收益率 |
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% |
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衍生品
与公司长期浮动利率债务相关的市场风险是利率上升可能导致利息支出的增加。该公司使用利率衍生品的目标是增加利息支出的稳定性并管理其利率变动风险。这些工具按其公允价值记录在资产负债表上，并被指定为套期保值。这些套期保值工具的财务影响主要被套期保值基础风险敞口的相应变化所抵消。
17
该公司评估套期保值交易中使用的衍生品在抵消其对冲预测交易的现金流变化方面是否 “非常有效”。公司对这种对冲关系使用回归分析，当统计上有效的关系反映出衍生品的公允价值与对冲预测交易之间的高度的抵消和相关性时，就可以实现高效的效果。来自衍生品的现金流与基础对冲交易的现金流归入同一类别。这些协议涉及在相应协议有效期内收到浮动利率金额以换取固定利率的利息支付，而无需交换基础名义金额。由于套期保值项目的性质，公司将来自基准利率套期保值的衍生工具现金流归类为经营活动。在标的套期保值交易计入收益之前，被指定为现金流套期保值的衍生品的收益和亏损作为累计其他综合收益（亏损）的一部分入账。如果确定套期保值预测交易不再可能发生，则累计其他综合收益（亏损）中确认的金额将计入收益。
公司监控与公司开展重要业务的金融和其他机构相关的信用风险集中度。信用风险，包括但不限于交易对手在衍生品下的不履约行为，不被视为重大风险，因为公司主要与公司建立了关系且信用风险为公司所接受的大型知名金融机构开展业务。公司预计其交易对手不会表现不佳。当任何衍生品处于净收益状况时，公司的信用风险敞口金额等于衍生品的公允价值。
2019年9月，公司签订了浮动至固定利率互换协议，根据固定利率进行一系列付款
利率互换协议的到期日为
利率互换合约的公允价值是通过扣除折后的未来固定现金付款和贴现的预期可变现金收入净额来定期计量的。可变现金收入基于从可观测的市场利率曲线得出的未来利率（远期曲线）的预期。利率互换合约在公允价值层次结构中被归类为二级。公司无需发布与该衍生工具相关的现金抵押品。
被指定为现金流对冲工具的利率互换合约对简明合并财务报表的影响如下（以千计）：
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截至6月30日的三个月 |
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截至6月30日的六个月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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累计其他综合收益（亏损）中确认的收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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收益从累计其他综合收益（亏损）重新归类为利息支出 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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18
11。所得税
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，公司记录的所得税支出为美元
12。承诺和意外情况
我们经常参与法律诉讼、争议、监管事宜以及针对我们提起或正在审理的各种索赔和诉讼，包括如下文所述，这些索赔和诉讼发生在我们正常业务过程中。这些索赔和诉讼大多由保险承保，因此，我们的最大责任金额通常仅限于我们的免赔额。尽管如此，目前无法确定保险未涵盖的索赔和诉讼的最终结果。我们已经对所有法律诉讼、威胁诉讼和未决诉讼的总体风险敞口进行了评估，并在要求的范围内，为与认定风险敞口相关的所有可估可能损失累计了金额。我们目前无法估计除应计损失之外的任何其他潜在或有损失，因为发现尚不完整，也没有足够的信息来估计此类损失范围或潜在的恢复。但是，根据我们目前的了解，我们认为与这些事项相关的损失总额或范围不会对我们的合并经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。我们打算在所有索赔中大力捍卫我们的法律地位，并在必要的情况下寻求赔偿。
2020年2月，公司收到了美元的正式评估
13。后续事件
2024 年 7 月 23 日，公司董事会通过了年度现金分红计划，初始季度股息支付额为 $
19
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
概述
除历史信息外，以下讨论还包含前瞻性陈述，例如关于我们对未来业绩、流动性和资本资源的预期的陈述，这些陈述涉及风险、不确定性和假设，可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中包含或暗示的结果存在重大差异。可能导致此类差异的因素包括下文确定的因素以及我们截至2023年12月31日财年的10-k表中 “关于前瞻性陈述的警示性声明” 和 “风险因素” 部分中描述的因素。我们认为没有义务更新任何前瞻性陈述。
OnespaWorld Holdings Limited（“OnespaWorld”、“公司”、“我们” 和其他类似术语指OnespaWorld Holdings Limiteds及其合并子公司）是全球领先的游轮健康和保健中心运营商，也是全球目的地度假村健康和保健中心的领先运营商。我们训练有素、经验丰富的员工在游轮上和全球目的地度假村为客人提供全套优质的健康、健身、美容和保健服务和产品。我们是市场领导者，其规模是我们最接近的海上竞争对手的20倍多。在过去的50年中，我们凭借深厚的员工专业知识、广泛而创新的服务和产品供应、广泛的全球招聘、培训和物流平台以及与邮轮公司和目的地度假村合作伙伴长达数十年的合作关系，建立了领先的市场地位。纵观我们的历史，我们的使命一直很简单：帮助房客在入住期间和住宿后保持最佳状态和感受。
我们的核心是一家全球服务公司。我们在邮轮公司和目的地度假村合作伙伴中扮演着至关重要的角色，在邮轮公司和目的地度假村合作伙伴的整体宾客体验中运营着复杂且日益重要的方面。数十年的投资和专业知识使我们能够建立无与伦比的全球基础设施来管理运营的复杂性。我们不断通过推出创新和领先的服务和产品来扩展我们的机上服务，并开发了强大的后端招聘、培训和物流平台，以管理我们的运营复杂性，保持行业领先的质量标准，并最大限度地提高每个中心的收入和盈利能力。我们著名的招聘和培训平台、深厚的专有劳动力库、全球物流和供应链基础设施以及久经考验的健康和保健中心和收入管理能力相结合，构成了显著的竞争优势，我们认为复制这种优势在经济上是不可行的。
我们的收入中有很大一部分来自我们的游轮业务。从历史上看，我们能够续订几乎所有已到期或计划到期的邮轮公司协议。
关键绩效指标
在评估我们的业务表现时，我们会考虑管理层使用的关键绩效指标，其中包括：
20
|
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三个月 |
|
|
六个月 |
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2024 |
|
2023 |
|
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2024 |
|
|
2023 |
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||||
平均发货数量 (1) |
|
|
188 |
|
|
177 |
|
|
|
188 |
|
|
|
175 |
|
期末发货数量 |
|
|
197 |
|
|
183 |
|
|
|
197 |
|
|
|
183 |
|
每艘船的平均每周收入 |
|
$ |
88,034 |
|
$ |
82,149 |
|
|
$ |
84,859 |
|
|
$ |
79,662 |
|
船上每名员工每天的平均收入 |
|
$ |
586 |
|
$ |
572 |
|
|
$ |
567 |
|
|
$ |
557 |
|
平均度假村数量 (2) |
|
|
52 |
|
|
51 |
|
|
|
52 |
|
|
|
50 |
|
期末度假村数量 |
|
|
52 |
|
|
54 |
|
|
|
52 |
|
|
|
54 |
|
每个度假村的平均每周收入 |
|
$ |
14,028 |
|
$ |
15,447 |
|
|
$ |
15,405 |
|
|
$ |
16,182 |
|
(1) 平均船舶数量的计算方法是将每艘船在该期间产生收入的总天数除以该期间的日历天数相加。
(2) 平均度假村数量的计算方法是将每个目的地度假村健康和保健中心在此期间产生收入的总天数除以该期间的日历天数。
主要财务定义
收入。收入主要包括向游轮乘客和目的地度假村客人销售服务和产品销售。以下是我们收入组成部分的简要描述：
服务成本。服务成本主要包括向邮轮公司合作伙伴支付的款项中可分配的部分（按服务收入的百分比或最低年租金或两者的组合）、支付给船上员工的工资的可分配部分、与员工相关的船上开支的可分配部分、直接支付给目的地度假村员工的工资、向目的地度假村合作伙伴的付款、提供服务所消耗产品的可分配成本以及健康和健康中心折旧。从历史上看，服务成本变化很大；服务成本的增加和减少主要归因于服务收入的相应增加或减少。服务成本占服务收入的百分比往往基本保持不变。
产品成本。产品成本主要包括通过我们的各种分销方式销售的产品的成本、支付给船上员工的工资中可分配的部分以及向邮轮公司和目的地度假村合作伙伴支付的可分配部分（按产品收入的百分比或最低年租金或两者的组合得出）。从历史上看，产品成本变化很大；产品成本的增加和减少主要归因于产品收入的相应增加或减少，包括库存账面价值的减值。产品成本占产品收入的百分比往往保持实质性稳定。
行政。管理费用包括与支持我们业务的公司和管理职能相关的费用，包括专业服务、保险、总部租金和其他一般公司费用。
工资、福利和工资税。工资、福利和工资税由与支持我们业务的公司和管理职能相关的员工费用组成，包括员工工资、奖金、股票薪酬、工资税、养老金/401（k）和其他员工成本。
无形资产的摊销。无形资产的摊销包括具有明确使用寿命的无形资产（例如零售特许权协议、目的地度假村协议、许可协议）的摊销。
其他收入（支出）。其他收入（支出）包括利息收入、利息支出和认股权证负债公允价值的变化。
所得税支出。所得税支出包括当期和递延的联邦所得税支出，以及州和地方所得税。
净收益（亏损）。净收益（亏损）包括运营收入（亏损）减去其他收入（支出）和所得税支出。
21
收入驱动因素和业务趋势
我们的收入和财务业绩受到多种因素的影响，包括但不限于：
这些因素对我们收入和财务业绩的影响因时期而异。
22
最近的会计公告
有关最近会计公告的讨论，请参阅本报告中简明合并财务报表附注2。
运营结果
|
|
三个月 |
|
|
占总数的百分比 |
|
|
三个月 |
|
|
占总数的百分比 |
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（千美元，每股金额除外） |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
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||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
服务收入 |
|
$ |
180,846 |
|
|
|
80 |
% |
|
$ |
163,234 |
|
|
|
81 |
% |
产品收入 |
|
|
44,045 |
|
|
|
20 |
% |
|
|
37,279 |
|
|
|
19 |
% |
总收入 |
|
|
224,891 |
|
|
|
100 |
% |
|
|
200,513 |
|
|
|
100 |
% |
收入和运营成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
服务成本 |
|
|
150,801 |
|
|
|
67 |
% |
|
|
137,192 |
|
|
|
68 |
% |
产品成本 |
|
|
37,138 |
|
|
|
17 |
% |
|
|
32,207 |
|
|
|
16 |
% |
行政 |
|
|
4,740 |
|
|
|
2 |
% |
|
|
4,519 |
|
|
|
2 |
% |
工资、福利和工资税 |
|
|
9,230 |
|
|
|
4 |
% |
|
|
8,954 |
|
|
|
4 |
% |
无形资产的摊销 |
|
|
4,143 |
|
|
|
2 |
% |
|
|
4,206 |
|
|
|
2 |
% |
总收入成本和运营支出 |
|
|
206,052 |
|
|
|
92 |
% |
|
|
187,078 |
|
|
|
93 |
% |
运营收入 |
|
|
18,839 |
|
|
|
8 |
% |
|
|
13,435 |
|
|
|
7 |
% |
其他（支出）收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出，净额 |
|
|
(2,221 |
) |
|
|
-1 |
% |
|
|
(4,352) |
) |
|
|
-2 |
% |
认股权证负债公允价值的变化 |
|
|
(46 |
) |
|
|
-0 |
% |
|
|
(12,201 |
) |
|
|
-6 |
% |
其他（支出）收入总额 |
|
|
(2,267) |
) |
|
|
-1 |
% |
|
|
(16,553) |
) |
|
|
-8 |
% |
所得税支出前的收入（亏损） |
|
|
16,572 |
|
|
|
7 |
% |
|
|
(3,118) |
) |
|
|
-2 |
% |
所得税支出 |
|
|
813 |
|
|
|
0 |
% |
|
|
59 |
|
|
|
0 |
% |
净收益（亏损） |
|
$ |
15,759 |
|
|
|
7 |
% |
|
$ |
(3,177) |
) |
|
|
-2 |
% |
每股净收益（亏损）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本 |
|
$ |
0.15 |
|
|
|
|
|
$ |
(0.03 |
) |
|
|
|
||
稀释后 (1) |
|
$ |
0.15 |
|
|
|
|
|
$ |
(0.03 |
) |
|
|
|
||
已发行股票的加权平均值： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本 |
|
|
105,123 |
|
|
|
|
|
|
97,471 |
|
|
|
|
||
稀释 |
|
|
105,767 |
|
|
|
|
|
|
97,471 |
|
|
|
|
||
(1) 有关OneSpaWorld摊薄收益计算所依据的详细信息，请参阅本报告中简明合并财务报表附注2。
23
截至2024年6月30日的三个月与截至2023年6月30日的三个月的业绩比较
收入。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，收入分别为2.249亿美元和2.05亿美元。增长主要归因于我们在本季度运营的船上健康和保健中心的平均船舶数量增加了6％，达到188个，而2023年第二季度运营的船上健康和保健中心的平均船舶数量为177个，以及我们的业务生产率持续提高。此外，我们采取了各种举措，通过增强宾客参与度和体验、客户服务和产品创新以及机上和公司团队严格执行复杂的运营协议，推动每个机上健康和保健中心的收入增长，使我们受益匪浅。
服务收入和产品收入之间的收入增长细分如下：
服务成本。截至2024年6月30日的三个月，服务成本为1.508亿美元，与截至2023年6月30日的三个月的1.372亿美元相比，增加了1,360万美元，增长了10％。增长主要归因于与本季度服务收入增加1.808亿美元相关的成本，而2023年第二季度的服务收入为1.632亿美元。
产品成本。截至2024年6月30日的三个月，产品成本为3,710万美元，与截至2023年6月30日的三个月的3,220万美元相比，增加了490万美元，增长了15％。增长主要归因于与本季度产品收入增加4,400万美元相关的成本，而2023年第二季度的产品收入为3,730万美元。
行政。截至2024年6月30日的三个月，管理费用为470万美元，与截至2023年6月30日的三个月的450万美元相比，增加了20万美元，增长了5％。增长的主要原因是商定了与上市公司费用相关的专业费的时间安排。
工资、福利和工资税。截至2024年6月30日的三个月，工资、福利和工资税为920万美元，与截至2023年6月30日的三个月的900万美元相比，增加了30万美元，增长了3％。增长主要归因于公司员工的年度绩效增长。
无形资产的摊销。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，无形资产摊销额分别为410万美元和4.2万美元。
其他（支出）收入。其他（支出）收入包括利息支出和认股权证负债公允价值的变动。截至2024年6月30日的三个月，净利息支出为220万美元，与截至2023年6月30日的三个月的440万美元相比，减少了210万美元，下降了49％。减少的主要原因是债务余额减少。自截至2022年12月31日的年度以来，我们共偿还了9,100万美元的债务工具。在截至2024年6月30日的三个月中，未偿还认股权证的公允价值变动为亏损（4.6万美元），而截至2023年6月30日的三个月的亏损为1,220万美元。减少的主要原因是每个期间结束时未兑现的认股权证减少。认股权证负债公允价值的变化是对2024年第二季度行使的认股权证的公允价值进行了重新评估的结果，这反映了我们的普通股市场价格的变化以及得出这些金融工具价值的其他可观察投入的变化。
所得税支出。截至2024年6月30日的三个月，所得税支出为80万美元，与截至2023年6月30日的三个月的59,000美元相比，增加了80万美元，增长了1278％。增长主要是由应纳税所得额的增加、估值补贴的变化和净营业亏损可用性的减少所推动的。
净收益（亏损）。截至2024年6月30日的三个月，净收入为1,580万美元，与截至2023年6月30日的三个月净亏损（320万美元）相比，增长了1,890万美元，增长了596％。净收入增加1,890万美元归因于：（i）认股权证负债公允价值的正变动为1,220万美元；（ii）利息支出减少210万美元；（iii）运营收入的正变动为540万美元。
24
|
|
合并 |
|
|||||||||||||
|
|
六个月 |
|
|
占总数的百分比 |
|
|
六个月 |
|
|
占总数的百分比 |
|
||||
（千美元，每股金额除外） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
服务收入 |
|
$ |
353,055 |
|
|
|
81 |
% |
|
$ |
313,355 |
|
|
|
82 |
% |
产品收入 |
|
|
83,062 |
|
|
|
19 |
% |
|
|
69,613 |
|
|
|
18 |
% |
总收入 |
|
|
436,117 |
|
|
|
100 |
% |
|
|
382,968 |
|
|
|
100 |
% |
收入和运营成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
服务成本 |
|
|
294,826 |
|
|
|
68 |
% |
|
|
263,520 |
|
|
|
69 |
% |
产品成本 |
|
|
70,668 |
|
|
|
16 |
% |
|
|
60,472 |
|
|
|
16 |
% |
行政 |
|
|
8,797 |
|
|
|
2 |
% |
|
|
8,089 |
|
|
|
2 |
% |
工资、福利和工资税 |
|
|
17,723 |
|
|
|
4 |
% |
|
|
17,875 |
|
|
|
5 |
% |
无形资产的摊销 |
|
|
8,287 |
|
|
|
2 |
% |
|
|
8,412 |
|
|
|
2 |
% |
总收入成本和运营支出 |
|
|
400,301 |
|
|
|
92 |
% |
|
|
358,368 |
|
|
|
94 |
% |
运营收入 |
|
|
35,816 |
|
|
|
8 |
% |
|
|
24,600 |
|
|
|
6 |
% |
其他收入（支出） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出，净额 |
|
|
(5,176) |
) |
|
|
-1 |
% |
|
|
(8,962) |
) |
|
|
-2 |
% |
认股权证负债公允价值的变化 |
|
|
7,677 |
|
|
|
2 |
% |
|
|
(34,101) |
) |
|
|
-9 |
% |
其他收入总额（支出） |
|
|
2,501 |
|
|
|
1 |
% |
|
|
(43,063) |
) |
|
|
-11 |
% |
所得税支出前的收入（亏损） |
|
|
38,317 |
|
|
|
9 |
% |
|
|
(18,463) |
) |
|
|
-5 |
% |
所得税支出 |
|
|
1,392 |
|
|
|
0 |
% |
|
|
618 |
|
|
|
0 |
% |
净收益（亏损） |
|
$ |
36,925 |
|
|
|
8 |
% |
|
$ |
(19,081) |
) |
|
|
-5 |
% |
每股净收益（亏损） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本 |
|
$ |
0.36 |
|
|
|
|
|
$ |
(0.20) |
) |
|
|
|
||
稀释后 (1) |
|
$ |
0.35 |
|
|
|
|
|
$ |
(0.20) |
) |
|
|
|
||
已发行股票的加权平均值： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本 |
|
|
103,292 |
|
|
|
|
|
|
95,456 |
|
|
|
|
||
稀释 |
|
|
104,346 |
|
|
|
|
|
|
95,456 |
|
|
|
|
||
(1) 有关OnespaWorld收益摊薄后份额计算的详细信息，请参阅本报告中的简明合并财务报表附注2。
截至2024年6月30日的六个月业绩与截至2023年6月30日的六个月业绩对比
收入。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，收入分别为4.361亿美元和3.830亿美元。增长的主要原因是，在截至2024年6月30日的六个月中，我们的平均船舶数量增加了7％，达到188个船上健康和保健中心，而在截至2023年6月30日的六个月中，我们的平均船舶数量为175个，船上健康和保健中心的运营量持续提高。此外，我们采取了各种举措，通过增强宾客参与度和体验、客户服务和产品创新以及机上和公司团队严格执行复杂的运营协议，推动每个机上健康和保健中心的收入增长，使我们受益匪浅。
服务收入和产品收入之间的收入细分如下：
服务成本。截至2024年6月30日的六个月中，服务成本为2.948亿美元，与截至2023年6月30日的六个月的2.635亿美元相比，增加了3,130万美元，增长了12％。增长主要归因于与我们在截至2024年6月30日的六个月中运营的海上和陆上健康和保健中心的服务收入增加3.531亿美元相关的成本，而截至2023年6月30日的六个月中，服务收入为3.134亿美元。
产品成本。截至2024年6月30日的六个月中，产品成本为7,070万美元，与截至2023年6月30日的六个月的6,050万美元相比，增加了1,020万美元，增长了17％。增长主要归因于与我们在海上和陆上运营的健康和保健中心在截至2024年6月30日的六个月中产品收入增加8,310万美元相关的成本，而截至2023年6月30日的六个月中，产品收入为6,960万美元。
25
行政。截至2024年6月30日的六个月中，管理费用为880万美元，与截至2023年6月30日的六个月的810万美元相比，增加了70万美元，增长了9％。增长的主要原因是商定了与上市公司费用相关的专业费的时间安排。
工资、福利和工资税。截至2024年6月30日的六个月的工资、福利和工资税为1,770万美元，与截至2023年6月30日的六个月的1,790万美元相比，减少了20万美元，降幅为1％。下降的主要原因是截至2024年6月30日的六个月中，股票薪酬支出的减少被2024年公司员工的年度绩效增长所抵消。
无形资产的摊销。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，无形资产摊销额分别为830万美元和840万美元。
其他收入（支出）。其他收入（支出）包括利息支出和认股权证负债公允价值的变动。截至2024年6月30日的六个月净利息支出为520万美元，与截至2023年6月30日的六个月的900万美元相比，减少了380万美元，降幅为42％。减少的主要原因是债务余额减少。自截至2022年12月31日的年度以来，我们共偿还了9,100万美元的债务工具。在截至2024年6月30日的六个月中，未偿还认股权证的公允价值变动为收益770万美元，而截至2023年6月30日的六个月亏损为3,410万美元。认股权证负债公允价值的变化是截至2024年6月30日的六个月中行使的认股权证的公允价值调整为公允价值的结果，这反映了我们的普通股市场价格的变化以及得出这些金融工具价值的其他可观察投入的变化。
所得税支出。截至2024年6月30日的六个月的所得税支出为140万美元，与截至2023年6月30日的六个月的60万美元税收支出相比，增加了80万美元，增长了125％。增长主要是由应纳税所得额的增加、估值补贴的变化以及净营业亏损可用性的减少所推动的。
净收益（亏损）。截至2024年6月30日的六个月净收入为3,690万美元，与截至2023年6月30日的六个月净亏损（1,910万美元）相比，增长了5,600万美元，增长了293％。净收入增长5,600万美元归因于：（i）认股权证负债公允价值的正变动为4,180万美元；（ii）利息支出减少380万美元；（iii）运营收入的正变动为1,120万美元。
流动性和资本资源
概述
我们的运营资金主要来自运营现金流。我们流动性的主要用途是为197艘游轮和52个目的地度假村的健康和保健中心恢复服务提供资金，包括相关的营运资本投资和资本支出；还本付息，包括全额偿还第一留置权循环机制下借入的700万美元、全额偿还我们的2500万美元第二留置权定期贷款额度，以及偿还7700万美元的第一留置权定期贷款额度；以及从Stede购买1395,432股普通股根据A股，Iner Leisure Limited回购协议，以及我们流动性的其他用途。
我们得出的结论是，我们将有足够的流动性来满足未来十二个月及以后的现有和计划中的资本需求，并遵守债务协议要求的所有债务契约。
26
现金流
下表显示了截至2024年6月30日的六个月和截至2023年6月30日的六个月的汇总现金流信息。
|
|
|
|
|||||
（以千计） |
|
六个月 |
|
|
六个月 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
净收益（亏损） |
|
$ |
36,925 |
|
|
$ |
(19,081) |
) |
折旧和摊销 |
|
|
12,079 |
|
|
|
10,986 |
|
递延融资成本的摊销 |
|
|
618 |
|
|
|
773 |
|
认股权证负债公允价值的变化 |
|
|
(7,677) |
) |
|
|
34,101 |
|
基于股票的薪酬 |
|
|
4,188 |
|
|
|
4,848 |
|
可疑账款准备金 |
|
|
9 |
|
|
|
9 |
|
财产和设备注销造成的损失 |
|
|
67 |
|
|
|
12 |
|
非现金租赁费用 |
|
|
76 |
|
|
|
44 |
|
递延所得税 |
|
|
— |
|
|
|
227 |
|
营运资金的变化 |
|
|
(12,643) |
) |
|
|
(4,447) |
) |
经营活动提供的净现金 |
|
|
33,642 |
|
|
|
27,472 |
|
资本支出 |
|
|
(2,322) |
) |
|
|
(2,201 |
) |
用于投资活动的净现金 |
|
|
(2,322) |
) |
|
|
(2,201 |
) |
行使认股权证的收益 |
|
|
51,698 |
|
|
|
2,216 |
|
回购普通股 |
|
|
(7,736) |
) |
|
|
— |
|
定期贷款的还款便利 |
|
|
(35,000) |
) |
|
|
(31,042) |
) |
支付定期贷款机制的去杠杆化费用 |
|
|
(5,420 |
) |
|
|
— |
|
由（用于）融资活动提供的净现金 |
|
|
3,542 |
|
|
|
(28,826) |
) |
汇率的影响 |
|
|
(98) |
) |
|
|
262 |
|
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少） |
|
$ |
34,764 |
|
|
$ |
(3,293) |
) |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月业绩比较
经营活动。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们通过经营活动提供的净现金分别为3,360万美元和2750万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，净运营现金流从2023年开始持续加速，公司总收入增长了14％，运营收入增长了46％，资产负债表也有所改善。
投资活动。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们在投资活动中使用的净现金分别为230万美元和220万美元。
融资活动。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们（用于）融资活动提供的净现金分别为350万美元和（2880万美元）。在截至2024年6月30日的六个月中，公司从行使公开和私人认股权证中获得了5,170万美元的收益，偿还了3,500万美元的第一留置权定期贷款额度，支付了540万美元的第一留置权信贷额度的去杠杆化费用，并使用770万美元回购了606,386股普通股。在截至2023年6月30日的六个月中，公司偿还了1,600万美元的第一留置权定期贷款额度和1,500万美元的第二留置权定期贷款额度，并从行使220万美元的认股权证中获得了收益。
27
季节性
我们的收入中有很大一部分来自游轮上，并受特定的个人邮轮行程的限制，这些行程取决于一年中的时间和地理位置等因素。因此，由于北半球在夏季和节假日期间对邮轮的需求更强劲，我们经历了不同程度的季节性。因此，第三季度和假日期间通常会增加我们的收入。此外，飓风频率和强度对邮轮和目的地度假村产生了负面影响，尤其是在8月至10月期间，由于气候变化，飓风的频率和强度可能会增加。
合同义务
截至2024年6月30日，我们未来的合同义务与2023年10-k表格中披露的金额相比没有重大变化。
关键会计政策
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们简明的未经审计的合并财务报表，这些财务报表是根据美国公认会计原则编制的。这些财务报表的编制要求管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响报告的资产和负债金额、在简明合并未经审计的财务报表发布之日的或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有所不同。管理层至少每季度重新评估其判断和估计，这些判断和估计是基于历史经验、当前趋势以及据信在当时情况下合理的各种其他假设。
我们的关键会计政策包含在我们的 2023 年 10-k 表格中。我们认为，在截至2024年6月30日的六个月中，我们在2023年10-k表格中披露的关键会计政策没有重大变化。
通货膨胀和经济状况
我们认为通货膨胀对我们的经营业绩、财务状况和现金流没有重大不利影响。但是，公众对包括邮轮在内的活动的需求受到总体经济状况的影响，包括通货膨胀、全球健康流行病/流行病和客户偏好。经济疲软时期、通货膨胀率和利率上升以及燃油价格上涨时期，可能会对我们赖以生存的邮轮业和酒店业产生重大不利影响，并可能对我们的业务和经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
关于前瞻性陈述的警示声明
我们可能会不时发布经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的 “前瞻性” 陈述，包括在本报告和其他披露中。这些前瞻性陈述反映了我们目前对未来事件的看法，并受已知和未知的风险、不确定性和其他因素的影响，这些因素可能导致我们的实际业绩与此类前瞻性陈述所表达或暗示的业绩存在重大差异。只要有可能，我们会尝试使用 “将”、“可能”、“可以”、“应该”、“会”、“相信”、“期望”、“预测”、“未来”、“打算”、“打算”、“计划”、“估计” 等词语来识别这些陈述，以及对未来意图或此类术语的否定表述。此类前瞻性陈述包括但不限于有关以下内容的陈述：
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这些前瞻性陈述基于截至本报告发布之日可用的信息以及当前的预期、预测和假设，涉及许多判断、风险和不确定性。因此，不应依赖前瞻性陈述来代表我们以后的任何日期的观点。除非适用的证券法另有要求，否则我们不承担任何义务更新前瞻性陈述以反映其发表之日后的事件或情况，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因造成的。
第 3 项。有关市场风险的定量和定性披露
有关我们的市场风险的讨论，请参阅第二部分第7A项。-2023年10-k表格中有关市场风险的定量和定性披露。自2023年10-k表格发布以来，我们的市场风险敞口没有实质性变化。
第 4 项。控制和程序
截至本报告所涉期末，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对我们的披露控制和程序（该术语的定义见《交易法》第13a-15（e）条）的有效性进行了评估。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2024年6月30日起生效，旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告，其中包括旨在确保我们在此类报告中披露的信息的控制措施和程序收集并酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的三个月中，我们对财务报告（该术语的定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15（d）-15（f）条）的内部控制没有任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或者合理地可能产生重大影响。
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第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
没有。
第 1A 项。风险因素
先前在公司2023年10-k表格第二部分第1A项中披露的风险因素没有重大变化。“风险因素。”但是，我们面临的风险和不确定性不仅限于2023年10-k表格中规定的风险和不确定性。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务和证券的交易价格产生重大不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
在截至2024年6月30日的三个月中，
第 6 项。展品
展览 没有。 |
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31.1* |
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规则13a-14 (a) /15d-14 (a) 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。 |
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31.2* |
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规则13a-14 (a) /15d-14 (a) 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。 |
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32.1** |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行第1350条认证。 |
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32.2** |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行第1350条认证。 |
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101.INS |
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内联 XBRL 实例文档 — 该实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。 |
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101.SCH* |
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内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
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104 |
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公司10-Q表季度报告的封面已采用Inline XBRL格式并包含在附录101中 |
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* 随函提交。
** 随函附上。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
日期：2024 年 8 月 1 日
ONESPAWORLD 控股有限公司 |
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作者： |
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/s/ 伦纳德·弗勒克斯曼 |
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伦纳德·弗卢克斯曼 |
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执行主席、总裁、首席执行官兼董事 |
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首席执行官 |
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作者： |
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/s/ STEPHEN b. LAZARUS |
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斯蒂芬·B·拉撒路 |
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首席财务官兼首席运营官 |
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首席财务和会计官 |
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