简明合并中期财务报表2024年6月30日(未经审计)
TASEKO MINES 有限公司简明合并中期资产负债表(以千加元计) (未经审计) |
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||||
注意 | 2024 | 2023 | ||||||||
资产 | ||||||||||
流动资产 | ||||||||||
现金及等价物 | 198,627 | 96,477 | ||||||||
应收账款 | 9 | 34,362 | 16,514 | |||||||
库存 | 10 | 135,728 | 122,942 | |||||||
预付款 | 10,326 | 8,465 | ||||||||
其他金融资产 | 11 | 1,044 | 5,057 | |||||||
380,087 | 249,455 | |||||||||
财产、厂房和设备 | 12 | 1,554,850 | 1,286,001 | |||||||
库存 | 10 | 35,169 | 17,554 | |||||||
其他金融资产 | 11 | 1,659 | 7,896 | |||||||
善意 | 5,640 | 5,462 | ||||||||
1,977,405 | 1,566,368 | |||||||||
负债 | ||||||||||
流动负债 | ||||||||||
应付账款和应计负债 | 110,295 | 71,748 | ||||||||
长期债务的当前部分 | 13 | 28,524 | 27,658 | |||||||
递延收入 | 15 | 10,404 | 10,346 | |||||||
Cariboo 应付对价的当前部分 | 3c | 15,175 | 14,384 | |||||||
应付利息 | 10,502 | 13,896 | ||||||||
当期应缴所得税 | 4,715 | 3,157 | ||||||||
铜价衍生负债 | 6 | 2,435 | - | |||||||
182,050 | 141,189 | |||||||||
长期债务 | 13 | 725,270 | 610,233 | |||||||
Cariboo 应付对价 | 3 | 116,727 | 55,997 | |||||||
递延收入 | 15 | 60,451 | 59,720 | |||||||
佛罗伦萨特许权使用费义务 | 14 | 72,494 | - | |||||||
佛罗伦萨铜流 | 6 | 31,098 | - | |||||||
为环境恢复提供经费 | 168,439 | 145,786 | ||||||||
递延所得税负债 | 150,043 | 114,723 | ||||||||
其他金融负债 | 16b | 9,364 | 4,572 | |||||||
1,515,936 | 1,132,220 | |||||||||
公平 | ||||||||||
股本 | 16 | 490,954 | 486,136 | |||||||
缴款盈余 | 55,652 | 54,833 | ||||||||
累计其他综合收益(“AOCI”) | 30,298 | 16,557 | ||||||||
赤字 | (115,435) | ) | (123,378) | ) | ||||||
461,469 | 434,148 | |||||||||
1,977,405 | 1,566,368 | |||||||||
承付款和意外开支 | 18 | |||||||||
后续事件 | 6b |
所附附附注是这些简明合并中期财务报表不可分割的一部分。
TASEKO MINES 有限公司综合(亏损)收益简明合并中期报表(千加元,股票和每股金额除外) (未经审计) |
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | ||||||||||||||
注意 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
收入 | 4 | 137,730 | 111,924 | 284,677 | 227,443 | ||||||||||
销售成本 | |||||||||||||||
生产成本 | 5 | (94,916) | ) | (84,260 | ) | (202,420 | ) | (158,640) | ) | ||||||
耗尽和摊销 | 5 | (13,721) | ) | (15,594) | ) | (28,745) | ) | (27,621 | ) | ||||||
其他运营成本 | 5 | (10,435) | ) | - | (10,435) | ) | - | ||||||||
保险追回 | 5 | 26,290 | - | 26,290 | - | ||||||||||
采矿业务的收益 | 44,948 | 12,070 | 69,367 | 41,182 | |||||||||||
一般和行政 | (3,517) | ) | (3,590) | ) | (6,646) | ) | (6,890) | ) | |||||||
基于股份的薪酬支出 | 16b | (2,512 | ) | (344) | ) | (7,952) | ) | (3,729) | ) | ||||||
项目评估费用 | (542 | ) | (212) | ) | (759) | ) | (537) | ) | |||||||
衍生品的(亏损)收益 | 6 | (11,688) | ) | 4,559 | (16,909) | ) | 343 | ||||||||
其他(支出)收入 | (399) | ) | (230) | ) | (261) | ) | 204 | ||||||||
融资成本和所得税前的收入 | 26,290 | 12,253 | 36,840 | 30,573 | |||||||||||
财务费用,净额 | 7 | (25,006) | ) | (12,711) | ) | (43,769) | ) | (24,099) | ) | ||||||
外汇(亏损)收益 | (5,913) | ) | 11,127 | (17,930) | ) | 11,990 | |||||||||
清偿债务时看涨溢价 | 7 | (9,571) | ) | - | (9,571) | ) | - | ||||||||
收购 Cariboo 的收益 | 3 | - | - | 47,426 | 46,212 | ||||||||||
收购直布罗陀控制权的收益 | 3b | - | - | 14,982 | - | ||||||||||
所得税前(亏损)收入 | (14,200 | ) | 10,669 | 27,978 | 64,676 | ||||||||||
所得税回收(费用) | 8 | 3,247 | (678) | ) | (20,035) | ) | (20,897) | ) | |||||||
净(亏损)收入 | (10,953) | ) | 9,991 | 7,943 | 43,779 | ||||||||||
其他综合收益(亏损): | |||||||||||||||
将永久保留在其他综合收益(亏损)中的项目: | |||||||||||||||
金融资产损失 | (354) | ) | (435) | ) | (289) | ) | (820) | ) | |||||||
将来可能重新归类为利润(亏损)的项目: | |||||||||||||||
外币折算储备 | 3,981 | (7,570) | ) | 14,030 | (8,237) | ) | |||||||||
其他综合收益总额(亏损) | 3,627 | (8,005 | ) | 13,741 | (9,057) | ) | |||||||||
综合(亏损)收入总额 | (7,326) | ) | 1,986 | 21,684 | 34,722 | ||||||||||
(亏损)每股收益 | |||||||||||||||
基本 | 17 | (0.04) | ) | 0.03 | 0.03 | 0.15 | |||||||||
稀释 | 17 | (0.04) | ) | 0.02 | 0.03 | 0.14 | |||||||||
加权平均已发行股数(千股) | |||||||||||||||
基本 | 17 | 291,832 | 288,519 | 291,148 | 288,266 | ||||||||||
稀释 | 17 | 291,832 | 291,112 | 293,440 | 291,081 |
所附附附注是这些简明合并中期财务报表不可分割的一部分。
TASEKO MINES 有限公司简明合并中期现金流量表(千加元) (未经审计) |
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | ||||||||||||||
注意 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
运营活动 | |||||||||||||||
该期间的净(亏损)收入 | (10,953) | ) | 9,991 | 7,943 | 43,779 | ||||||||||
对以下各项的调整: | |||||||||||||||
损耗和摊销 | 12 | 13,721 | 15,594 | 28,745 | 27,621 | ||||||||||
所得税(回收)费用 | 8 | (3,247) | ) | 678 | 20,035 | 20,897 | |||||||||
财务费用,净额 | 7 | 25,006 | 12,711 | 43,769 | 24,099 | ||||||||||
基于股份的薪酬支出 | 16b | 2,585 | 417 | 8,252 | 4,026 | ||||||||||
衍生品亏损(收益) | 6 | 11,688 | (4,559) | ) | 16,909 | (343) | ) | ||||||||
外汇损失(收益) | 5,408 | (10,966) | ) | 19,096 | (11,916) | ) | |||||||||
收购 Cariboo 的收益 | 3a、3c | - | - | (47,426) | ) | (46,212 | ) | ||||||||
收购直布罗陀控制权的未实现损失 | 3b | 7,824 | - | 6,196 | - | ||||||||||
递延收入存款 | 15 | - | 13,586 | - | 13,586 | ||||||||||
递延收入的摊销 | 15 | (1,249 | ) | (1,411) | ) | (2,839) | ) | (2,783) | ) | ||||||
清偿债务时看涨溢价 | 7 | 9,571 | - | 9,571 | - | ||||||||||
其他经营活动 | (105 | ) | (67) | ) | (147) | ) | (316 | ) | |||||||
营运资金的净变动: | |||||||||||||||
应收保险 | 5 | (26,314) | ) | - | (26,314) | ) | - | ||||||||
营运资金净变动——其他 | 19 | 776 | (2,705) | ) | 10,495 | (11,170) | ) | ||||||||
经营活动提供的现金 | 34,711 | 33,269 | 94,285 | 61,268 | |||||||||||
投资活动 | |||||||||||||||
直布罗陀资本化剥离成本 | 12 | (10,732) | ) | (8,866) | ) | (24,689) | ) | (21,587) | ) | ||||||
直布罗陀维持资本支出 | 12 | (4,505) | ) | (20,437) | ) | (9,825) | ) | (25,128) | ) | ||||||
直布罗陀资本项目支出 | 12 | (469) | ) | (10,271) | ) | (3,032) | ) | (17,609) | ) | ||||||
佛罗伦萨铜业的开发成本 | 12 | (56,051) | ) | (6,635) | ) | (86,813) | ) | (16,509) | ) | ||||||
其他项目开发费用 | 12 | (620) | ) | (256) | ) | (1,024) | ) | (529) | ) | ||||||
收购 Cariboo,净额 | 3a、3c | (4,549) | ) | - | (9,665) | ) | 2,948 | ||||||||
发放限制性现金 | 11 | - | - | 12,500 | - | ||||||||||
购买铜价期权 | 6 | (4,785) | ) | - | (6,770) | ) | - | ||||||||
其他投资活动 | 910 | 859 | 1,832 | 840 | |||||||||||
用于投资活动的现金 | (80,801) | ) | (45,606) | ) | (127,486) | ) | (77,574) | ) | |||||||
融资活动 | |||||||||||||||
已付利息 | (7,457) | ) | (2,825) | ) | (31,066) | ) | (23,550) | ) | |||||||
发行优先担保票据的净收益 | 13a | 670,419 | - | 670,419 | - | ||||||||||
偿还优先担保票据和看涨期权 | 13a | (556,491) | ) | - | (556,491) | ) | - | ||||||||
循环信贷额度还款 | 13b | (26,494) | ) | (11,765) | ) | (26,494) | ) | (17,502) | ) | ||||||
偿还直布罗陀设备融资 | 第 13e | (7,518) | ) | (271 | ) | (13,561) | ) | 13,247 | |||||||
佛罗伦萨融资的净收益 | 6、14 | 12,136 | 11,067 | 90,526 | 11,067 | ||||||||||
基于股份的薪酬 | 2,416 | 176 | 2,178 | (1,455) | ) | ||||||||||
由(用于)融资活动提供的现金 | 87,011 | (3,618 | ) | 135,511 | (18,193) | ) | |||||||||
汇率变动对现金及等价物的影响 | 45 | (748) | ) | (160) | ) | (797) | ) | ||||||||
现金及等价物的增加(减少) | 40,966 | (16,703) | ) | 102,150 | (35,296) | ) | |||||||||
现金及等价物,期初 | 157,661 | 102,265 | 96,477 | 120,858 | |||||||||||
现金及等价物,期末 | 198,627 | 85,562 | 198,627 | 85,562 | |||||||||||
补充现金流披露 | 19 |
所附附附注是这些简明合并中期财务报表不可分割的一部分。
TASEKO MINES 有限公司简明合并中期权益变动表(千加元) (未经审计) |
分享 | 已贡献 | |||||||||||||||
首都 | 剩余 | AOCI | 赤字 | 总计 | ||||||||||||
2023 年 1 月 1 日的余额 | 479,926 | 55,795 | 26,792 | (206,104) | ) | 356,409 | ||||||||||
基于股份的薪酬 | - | 3,387 | - | - | 3,387 | |||||||||||
行使期权 | 723 | (256) | ) | - | - | 467 | ||||||||||
绩效份额单位的结算 | 3,833 | (5,755) | ) | - | - | (1,922) | ) | |||||||||
该期间的综合收益(亏损)总额 | - | - | (9,057) | ) | 43,779 | 34,722 | ||||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | 484,482 | 53,171 | 17,735 | (162,325) | ) | 393,063 | ||||||||||
截至 2024 年 1 月 1 日的余额 | 486,136 | 54,833 | 16,557 | (123,378) | ) | 434,148 | ||||||||||
基于股份的薪酬 | - | 385 | - | - | 385 | |||||||||||
行使期权 | 4,818 | 1,357 | - | - | 6,175 | |||||||||||
绩效份额单位的结算 | - | (923 | ) | - | - | (923 | ) | |||||||||
该期间的综合收入总额 | - | - | 13,741 | 7,943 | 21,684 | |||||||||||
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | 490,954 | 55,652 | 30,298 | (115,435) | ) | 461,469 |
所附附附注是这些简明合并中期财务报表不可分割的一部分。
TASEKO MINES 有限公司
简明合并中期财务报表附注
(千加元——未经审计)
1。报告实体
Taseko Mines Limited(“公司” 或 “Taseko”)是一家受《不列颠哥伦比亚省商业公司法》管辖的公司。截至2024年6月30日的三个月和六个月,本公司未经审计的简明合并中期财务报表包括公司及其全资子公司。该公司主要在加拿大不列颠哥伦比亚省和美国亚利桑那州从事金属精矿的生产和销售,以及包括矿山许可和开发在内的相关活动。
由于该公司在2024年3月25日之后收购了Cariboo铜业公司(“Cariboo”),该公司的财务业绩反映了其在直布罗陀矿(“直布罗陀”)的100%受益权益(注3a)。该公司在2023年3月15日之前的财务业绩反映了其在直布罗陀的75%的受益权益,而2023年3月16日至2024年3月24日的财务业绩反映了其在直布罗陀的87.5%的受益权益(附注3c)。
该公司于2023年第四季度完成了从Sojitz收购其在Cariboo的50%权益以及在直布罗陀的相关12.5%权益的会计核算。根据企业合并会计准则,对截至2023年6月30日以及截至当时的三个月和六个月的可比财务报表进行了修订,以反映最终支付的对价以及收购价格分配给收购资产和负债的变动(附注3c)。
2。重要的会计政策
(a) 合规声明
这些未经审计的简明合并中期财务报表是根据国际会计准则(“IAS”)34编制的, 中期财务报告 并遵循与公司最新的年度合并财务报表相同的会计政策和适用方法。这些未经审计的简明合并中期财务报表不包括完整合并年度财务报表所需的所有信息,应与公司截至2023年12月31日止年度的合并年度财务报表一起阅读,这些财务报表是根据国际会计准则理事会(“IASB”)发布的《国际财务报告准则》(“IFRS”)编制的。
这些未经审计的简明合并中期财务报表已于2024年7月31日由公司审计和风险委员会授权发布。
(b) 判断和估计数的使用
在编制这些未经审计的简明合并中期财务报表时,管理层做出了影响会计政策应用的判断、估计和假设,包括收购Cariboo的会计(注3)以及报告的资产和负债金额、收入和支出。实际结果可能与这些估计值有所不同。
管理层在适用公司会计政策时做出的重大判断和估算不确定性的主要来源与适用于截至2023年12月31日止年度的年度合并财务报表的判断相同。
TASEKO MINES 有限公司
简明合并中期财务报表附注
(千加元——未经审计)
2。重要会计政策(续)
(c)《国际财务报告准则》声明
国际会计准则理事会已经发布了几项新的会计准则、对现有准则的修订和解释。管理层预计,所有相关声明将从新标准生效之日起的第一阶段获得通过。
在这些报表所涉期间生效的新标准、修正案和公告尚未披露,因为它们没有对公司未经审计的简明合并中期财务报表产生重大影响。
3.收购 CARIBOO 铜业公司
a) 从 Dowa 和 Furukawa 手中收购 Cariboo
2024年3月25日(“收购日期”),该公司完成了对同和金属矿业有限公司(“Dowa”)和古河有限公司(“Furukawa”)手中Cariboo剩余50%的股权的收购,这使该公司在直布罗陀的额外12.5%的实际权益达到100%。直布罗陀由一家合资企业运营,该合资企业由Taseko持有75%的股权,由Cariboo持有25%的股权。
应付给Dowa和Furukawa的收购价格至少为1.17亿美元,10年内最高可支付1.42亿美元,付款数量和时间取决于伦敦金属交易所的铜价和直布罗陀的现金流。
收盘时向Dowa和Furukawa支付了最初的500万美元款项。剩余的现金对价将从2026年3月开始按年支付。欠Dowa和Furukawa的款项不计息。年度付款将基于伦敦金属交易所上一日历年的平均铜价,但根据来自直布罗陀的现金流的百分比设定年度上限。在铜价低于每磅4.00美元的情况下,年付款额将为500万美元,按比例增加,铜价为每磅5.00美元或以上,最高年付款额为1,525万美元。年度付款也不能超过2025年至2028日历年直布罗陀年度现金流的6.25%,以及2029年至2033日历年直布罗陀现金流的10%。最低收购金额1.17亿美元的任何未清余额将在2034年3月以最后一笔气球付款的形式支付。
年度付款是根据未来10年的预测铜价估算出的,截至收购之日。然后,对估计的总收购对价进行了折扣以确定其公允价值,截至收购日的金额为71,116美元。
TASEKO MINES 有限公司
简明合并中期财务报表附注
(千加元——未经审计)
3.收购 CARIBOO 铜业公司(续)
a) 从 Dowa 和 Furukawa 手中收购 Cariboo(续)
收购对价已分配给收购资产和承担的负债,包括根据收购之日的估计公允价值在直布罗陀合资企业中额外获得的12.5%的实际权益。以下列出了收购价格的初步分配:
现金和现金等价物 | 9,884 | ||
应收账款和其他资产 | 3,046 | ||
开垦沉积物 | 6,262 | ||
库存 | 24,634 | ||
财产、厂房和设备 | 126,194 | ||
应付账款和其他负债 | (7,353) | ) | |
债务 | (7,143 | ) | |
递延所得税负债 | (16,955) | ) | |
为环境恢复提供经费 | (20,027) | ) | |
收购净资产的公允价值总额 | 118,542 |
2024年3月25日收购的净资产的公允价值是根据直布罗陀12.5%权益的贴现现金流模型确定的,同时考虑了Cariboo的现金和营运资金。贴现现金流模型包括对直布罗陀未来产量和估计剩余储备的关键假设、运营假设、金属价格、运营和资本成本以及外汇汇率,以及基于公司加权平均资本成本估计的贴现率。使用一系列输入和假设对贴现现金流模型进行了分析,并提供了一系列价值,其中公司的公允价值估计区间下限为118,542美元。
考虑到收购净资产的公允价值118,542美元与应付对价的公允价值总额71,116美元之间的差额,公司在截至2024年6月30日的六个月中在损益表中确认了47,426美元的收购Cariboo的讨价收购收益。
库存的公允价值是根据其可变现净值确定的,从而根据完成成本调整了未来预计的应付金属销售现金流量。应收账款、回收存款和应付账款及其他负债的公允价值已确定为近似账面价值。拖欠第三方债务的公允价值是根据市场上考虑债务利率时未偿还的本金确定的。递延所得税负债是根据Cariboo可用税池的50%和其他税收属性确定的。回收和关闭成本准备金的公允价值是使用未来支出的贴现现金流来估算的,以结清收购之日的骚乱债务和贴现率。除矿产和主要工厂设备和基础设施以外的财产、厂房和设备的公允价值是根据厂房和其他在用设备的估计公允价值以及对某些移动设备的独立设备评估确定的。收购净资产公允价值的剩余部分分配给矿产以及不动产、厂房和设备内的主要磨机设备和基础设施,这些资产可在直布罗陀估计的剩余寿命内按产量摊销。
TASEKO MINES 有限公司
简明合并中期财务报表附注
(千加元——未经审计)
3.收购 CARIBOO 铜业公司(续)
a) 从 Dowa 和 Furukawa 手中收购 Cariboo(续)
截至2024年6月30日,应付给Dowa和Furukawa的未付Cariboo对价的估计现值如下:
应付对价 | 66,116 | ||
应付对价的增加 | 2,777 | ||
长期 Cariboo 应付对价 | 68,893 |
从收购之日起至2024年6月30日,公司的合并净收益中有1,897美元与其在Cariboo的股份有关,公司确认了包含在其他支出中的532美元的收购相关成本。
下表显示了截至2024年6月30日的六个月未经审计的预计业绩,就好像收购是在2024年1月1日进行的。此外,对预计净收入进行了调整,以排除与收购相关的成本。
格式信息 | 截至2024年6月30日的六个月 | ||
收入 | 300,093 | ||
净收入 | 9,840 |
b) 收购控制权后,视作按公允价值处置直布罗陀权益的87.5%
在公司于2024年3月25日从Dowa和Furukawa收购Cariboo剩余50%的股份之前,该公司对联合安排拥有共同控制权,并按比例合并了其在直布罗陀合资企业所有资产、负债、收入和支出中的87.5%的实际权益。2024年3月25日,该公司通过收购Cariboo收购了剩余的12.5%的权益,从而将其在直布罗陀的实际权益提高到100%。结果,公司获得了完全控制权,并从国际财务报告准则第11号联合安排下的联合控制和联合安排过渡到国际财务报告准则第10号合并报表和国际财务报告准则第3号业务合并下的完全控制权。适用标准的这种过渡使得公司需要重新评估其先前在直布罗陀持有的87.5%的权益,并按公允价值重新衡量截至2024年3月25日收购之日的权益,任何收益或损失都将立即在综合收益表中确认。此外,公司必须以该认定收购日的公允价值衡量所有收购的可识别资产和承担的负债。
管理层根据对收购资产的估计公允价值和承担的负债的审查,评估了收购之日是否有收益。2024年3月25日收购的净资产的公允价值是使用贴现现金流模型确定的,适用于直布罗陀87.5%的权益,同时还考虑了直布罗陀矿业有限公司的现金和营运资金。直布罗陀矿业有限公司是Taseko的全资子公司,拥有直布罗陀合资企业75%的权益以及Taseko在认定出售和重新收购前夕持有的Cariboo的50%权益。贴现现金流模型包括对直布罗陀未来产量和估计剩余储备的关键假设、运营假设、金属价格、运营和资本成本以及外汇汇率,以及基于公司加权平均资本成本估计的贴现率。使用一系列输入和假设对贴现现金流模型进行了分析,并提供了一系列值,其中公司记录的净资产价值处于其公允价值估计区间的下限。根据所进行的评估,通过对所购资产和承担的负债进行公允价值调整,实现了14,982美元的收益。这一收益完全归因于库存公允价值的增加。
TASEKO MINES 有限公司
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(千加元——未经审计)
3.收购 CARIBOO 铜业公司(续)
b) 收购控制权后,视作按公允价值处置直布罗陀87.5%权益(续)
库存的公允价值是根据其可变现净值确定的,从而根据完成成本调整了未来预计的应付金属销售现金流量。对于由铜精矿库存组成的成品库存,截至认定收购日的公允价值确定为37,717美元,而账面价值为22,735美元,收益为14,982美元。该收益立即在截至2024年6月30日的六个月的综合收益表中确认。
应收账款、回收存款和应付账款及其他负债的公允价值已确定为近似账面价值。欠第三方债务的公允价值是根据市场上考虑债务利率时未偿还的本金确定的。递延所得税负债是根据直布罗陀矿业有限公司的税池和属性确定的,该公司拥有Cariboo75%的实际利息和50%的可用税池和税收属性。回收和关闭成本准备金的公允价值是使用未来支出的贴现现金流来估算的,以结清收购之日的骚乱债务和贴现率。除矿产和主要工厂设备和基础设施以外的财产、厂房和设备的公允价值是根据厂房和其他在用设备的估计公允价值以及对某些移动设备的独立设备评估确定的。收购净资产公允价值的剩余部分分配给矿产以及不动产、厂房和设备内的主要磨机设备和基础设施,这些资产可在直布罗陀估计的剩余寿命内按产量摊销。
2024年3月25日公司在直布罗陀的87.5%实际权益所收购的资产和承担的负债初步估算如下:
现金和现金等价物 | 5,122 | ||
应收账款和其他资产 | 21,302 | ||
库存 | 172,440 | ||
财产、厂房和设备 | 801,700 | ||
应付账款和其他负债 | (50,192) | ) | |
债务 | (50,002) | ) | |
为环境恢复提供经费 | (140,190) | ) | |
净资产的公允价值总额 | 760,180 |
在2024年3月26日至3月31日期间,该公司出售了33,619美元的浓缩库存,毛利为13,354美元(按87.5%的利息计算为11,685美元),该库存在2024年3月25日的认定收购日按公允价值计入。剩余的铜精矿库存已于2024年4月出售,公允价值为9,486美元,毛利为3,768美元(按87.5%的利息计算为3,297美元)。
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(千加元——未经审计)
3.收购 CARIBOO 铜业公司(续)
c) 2023 年从双日手中收购 Cariboo
2023年3月15日,该公司通过收购双日在Cariboo的50%权益,完成了从双日公司(“Sojitz”)手中额外收购直布罗陀12.5%的权益。
收购价格包括在五年内支付的最低6,000万美元以及视直布罗陀铜收入和铜价而定的潜在或有绩效付款。收盘时向Sojitz支付了最初的1,000万美元,剩余的最低金额将在五年内分期支付1,000万美元。最低金额不设应付利息,第二笔1,000万美元的分期付款已于2024年2月支付。
只有当伦敦金属交易所铜价在一年内平均价格超过每磅3.50美元时,才应在五年内每年支付或有绩效补助金。付款是通过将直布罗陀铜收入乘以价格系数计算得出的,该价格系数基于浮动比例,从每磅铜3.50美元的0.38%到最高2.13%,即每磅铜5.00美元或以上。在五年期内,或有付款总额不能超过5700万美元,将购置成本限制在最高1.17亿美元以内。
总收购对价进行了折扣以确定公允价值,截至2023年3月15日的金额估计如下:
|
|
固定分期付款 |
51,387 |
应付或有绩效补助金 |
28,010 |
应付对价的公允价值总额 |
79,397 |
收购对价是根据收购之日的估计公允价值分配给收购的资产和承担的负债。以下规定了购买价格的分配:
初步购买 价格分配 |
调整 | 最终购买 价格分配 |
|||||||
现金和现金等价物 | 13,467 | - | 13,467 | ||||||
应收账款和其他资产 | 1,525 | - | 1,525 | ||||||
开垦沉积物 | 6,262 | - | 6,262 | ||||||
库存 | 15,860 | - | 15,860 | ||||||
财产、厂房和设备 | 72,304 | 43,275 | 115,579 | ||||||
递延所得税资产 | 5,594 | 2,937 | 8,531 | ||||||
应付账款和其他负债 | (8,535) | ) | - | (8,535) | ) | ||||
债务 | (9,144 | ) | - | (9,144 | ) | ||||
为环境恢复提供经费 | (17,936) | ) | - | (17,936) | ) | ||||
收购的净资产的公允价值总额 | 79,397 | 46,212 | 125,609 |
考虑到收购净资产的公允价值125,609美元与应付对价的公允价值总额79,397美元之间的差额,公司在截至2023年6月30日的六个月综合收益表中确认了收购Cariboo的讨价收购收益为46,212美元。
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(千加元——未经审计)
3.收购 CARIBOO 铜业公司(续)
c) 2023 年从双日手中收购 Cariboo(续)
截至2024年6月30日,应付给双日的 Cariboo 未付对价如下:
应付固定对价 | 34,615 | ||
应付或有绩效补助金 | 28,394 | ||
Cariboo 应付对价总额 | 63,009 | ||
较少的当前部分: | |||
应付固定对价 | 9,574 | ||
应付或有绩效补助金 | 5,601 | ||
Cariboo 对价的长期应付部分 | 47,834 |
2023年日历年度的4549美元的或有绩效补助金已于2024年4月1日支付。在截至2023年12月31日的年度中,公司确认了263美元的收购相关成本,这些成本已包含在其他支出中。
4。收入
三个月结束了 6月30日 | 六个月已结束6月30日 | |||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||
浓缩物中所含的铜 | 132,580 | 112,932 | 276,886 | 222,055 | ||||||||
结算时铜价调整 | 627 | (1,555) | ) | 245 | (1,757 | ) | ||||||
钼浓缩物 | 6,176 | 5,712 | 12,253 | 13,461 | ||||||||
结算时钼价调整 | 1,400 | (1,251 | ) | 1,926 | 580 | |||||||
银色(注释15) | 1,393 | 1,514 | 3,120 | 3,046 | ||||||||
总收入 | 142,176 | 117,352 | 294,430 | 237,385 | ||||||||
减去:处理和炼油成本 | (4,446 | ) | (5,428) | ) | (9,753) | ) | (9,942) | ) | ||||
收入 | 137,730 | 111,924 | 284,677 | 227,443 |
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(千加元——未经审计)
5。销售成本和其他运营成本
三个月结束了 6月30日 | 六个月已结束6月30日 | |||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||
场地运营成本 | 79,804 | 83,374 | 159,482 | 157,812 | ||||||||
运输成本 | 6,408 | 6,966 | 16,561 | 12,070 | ||||||||
库存变化: | ||||||||||||
制成品的变化 | 10,462 | (3,356) | ) | 30,854 | (2,957) | ) | ||||||
硫化物矿石库存的变化 | 1,161 | 5,410 | 1,178 | 4,143 | ||||||||
氧化矿库存的变化 | (2,919) | ) | (8,134) | ) | (5,655) | ) | (12,428 | ) | ||||
制作成本 | 94,916 | 84,260 | 202,420 | 158,640 | ||||||||
损耗和摊销 | 13,721 | 15,594 | 28,745 | 27,621 | ||||||||
销售成本 | 108,637 | 99,854 | 231,165 | 186,261 | ||||||||
其他运营成本: | ||||||||||||
破碎机搬迁成本 | 7,911 | - | 7,911 | - | ||||||||
现场保养和维护 | 2,524 | - | 2,524 | - | ||||||||
10,435 | - | 10,435 | - | |||||||||
保险追回 | (26,290 | ) | - | (26,290 | ) | - |
场地运营成本包括人员成本、非资本化废物清理成本、维修和维护成本、消耗品、运营用品和外部服务。
截至2024年6月30日的三个月,制成品库存的变化包括对2024年4月1日至6月30日期间出售的截至2024年3月25日持有的铜精矿库存的可变现净值减记3,768美元。
截至2024年6月30日的六个月中,制成品库存的变化包括在2024年3月26日至6月30日期间出售的截至2024年3月25日持有的铜精矿库存的可变现净值减记17,987美元。在这笔减账款中,14,982美元是在截至2024年6月30日的六个月中实现的,并包含在收购直布罗陀控制权的收益中。
截至2024年6月30日的三个月和六个月中,硫化物矿石库存库存的变化包括对2024年3月25日持有的在2024年4月1日至6月30日期间处理和出售的硫化物矿石库存库存的净可实现价值3,191美元的减记。
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(千加元——未经审计)
5。销售成本和其他运营成本(续)
在截至2024年6月30日的三个月中,公司在损益表(亏损)中确认了与矿井内初级破碎机搬迁项目相关的成本为7,911美元。将初级破碎机实际搬迁到新地点的相关费用不包括在不动产、厂房和设备的账面金额中。
2024年6月,由于6月1日开始的工会罢工,直布罗陀矿的运营暂停了18天。该公司选择系统地关闭采矿和制粉业务,矿山进入保养和维护阶段,只有必要的工作人员来操作和维护关键系统。在18天期间,由此产生的保养和维护费用为2524美元,不包括在销售成本中。在工会成员批准新协议后,直布罗陀的业务于6月19日恢复。
随着Concentrator #2 的部件更换于 2024 年 1 月完成,该公司完成了因组件故障导致的相关财产损失和业务中断的保险索赔。在截至2024年6月30日的三个月中,公司在损益表(亏损)中确认了与运营成本损益表中保险索赔中业务中断部分相关的26,290美元的保险赔偿。
6。衍生工具
a) 衍生工具——铜价和燃料合约
以下是公司在截至2023年6月和2024年6月的三个月和六个月内达成的衍生品交易摘要:
的日期 购买 |
合同 | 数量 | 行使价 | 时期 | 成本 |
2024 年 3 月 | 铜项圈 | 4200万磅 | 每磅 3.75 美元每磅 5.00 美元 | 2024 年 7 月- 2024 年 12 月 |
1,985 |
2024 年 4 月 | 铜项圈 | 5400万磅 | 每磅 4.00 美元 每磅 5.00 美元 |
2025 年 1 月- 2025 年 6 月 |
2,563 |
2024 年 4 月 | 铜项圈 | 5400万磅 | 每磅 4.00 美元 每磅 5.40 美元 |
2025 年 7 月- 2025 年 12 月 |
2,222 |
2024 年 2 月 | 加油看涨期权 | 1250万 LTR | 每升 0.79 美元 | 2024 年 2 月- 2024 年 6 月 |
165 |
2023 年 1 月 | 铜项圈 | 4200万磅 | 每磅 3.75 美元 每磅 4.70 美元 |
2023 年 7 月- 2023 年 12 月 |
零成本 |
2023 年 1 月 | 加油看涨期权 | 1200万 LTR | 每升 1.00 美元 | 2023 年 7 月- 2023 年 12 月 |
941 |
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6。衍生工具(续)
a) 衍生工具——铜价和燃料合约(续)
以下是截至2023年6月30日和2024年6月30日的三个月和六个月中产生的已实现和未实现的衍生品收益或亏损摘要:
三个月已结束 6月30日 |
六个月已结束 6月30日 | |||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||
已结算铜期权和项圈的已实现净亏损 | 1,556 | 1,385 | 3,192 | 2,873 | ||||||||
未平仓铜期权和项圈的未实现净亏损(收益) | 8,874 | (6,053) | ) | 9,737 | (4,409) | ) | ||||||
燃料看涨期权的已实现亏损 | 99 | 526 | 165 | 1,064 | ||||||||
燃料看涨期权未实现(收益)亏损 | (64 | ) | (417) | ) | - | 129 | ||||||
10,465 | (4,559) | ) | 13,094 | (343) | ) |
下表汇总了截至2024年6月30日的未偿还铜价期权合约的详细信息:
合同 | 数量 | 行使价 | 时期 | 成本 | 公允价值 | ||||||||||
铜项圈 | 4200万磅 | 每磅 3.75 美元每磅 5.00 美元 | 2024 年 H2 | 1,985 | (1,386) | ) | |||||||||
铜项圈 | 5400万磅 | 每磅 4.00 美元 每磅 5.00 美元 |
2025 年上半年 | 2,563 | (1,915) | ) | |||||||||
铜项圈 | 5400万磅 | 每磅 4.00 美元 每磅 5.40 美元 |
2025 年下半年 | 2,222 | 866 | ||||||||||
总计 | 15000万磅 | (2,435) | ) |
b) 衍生工具-弗洛伦斯铜流
2022年12月19日,公司与三井物产签署了协议。(美国)Inc.(“三井”)将建立战略合作伙伴关系,开发该公司的佛罗伦萨铜业项目(“弗洛伦斯铜业”)。三井已承诺进行5000万美元的初始投资,所得款项将用于建造商业生产设施。初始投资以铜流协议(“铜流”)的形式进行,涉及弗洛伦斯铜业和三井生产的2.67%的铜,以支付相当于合同下交付铜市场价格25%的交割价。
此外,三井还收购了额外投资5000万美元购买佛罗伦萨铜业10%股权的期权(“股票期权”)。在商业生产设施完工后的三年内,三井物产可随时行使股票期权。如果三井选择行使股票期权,Copper Stream将终止。如果三井物产在到期日之前未行使股票期权,则公司将有权回购铜流的100%,否则,它将在根据协议交付4000万磅铜后终止。
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6。衍生工具(续)
b) 衍生工具——弗洛伦斯铜流(续)
作为协议的一部分,Taseko和三井签订了承购合同,收购了佛罗伦萨在最初几年生产的阴极铜的81%。如果股权期权由三井物产行使,则最初的承购协议将终止并由营销代理协议取而代之。如果在Copper Stream存款减少到零之前不行使股票期权,则三井的承购权也将减少到30%。
2024年1月26日和4月26日,公司收到了5000万美元铜流中的第一和第二笔1,000万美元。其余款项按季度分期支付。2024年7月26日,公司收到了第三笔1,000万美元。
出于会计目的,三井物产协议被列为金融工具,包括每个报告期都必须进行公允估值的衍生品。根据未来分期付款的时间、对未来产量的估计、对未来铜价的估计和其他相关因素,公司已确定,截至2024年6月30日,该金融工具的账面价值和衍生品的公允价值为31,098美元。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,公司在综合收益(亏损)表中分别记录了1,223美元和3,815美元的未实现亏损。
佛罗伦萨铜流的收益 | 27,117 | ||
递延融资费用 | (102) | ) | |
佛罗伦萨铜流衍生品的未实现亏损 | 3,815 | ||
未实现的外汇损失 | 268 | ||
截至 2024 年 6 月 30 日的佛罗伦萨铜流 | 31,098 |
7。财务开支
三个月结束了 6月30日 | 六个月已结束 6月30日 | |||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||
利息支出 | 13,586 | 11,281 | 28,406 | 22,822 | ||||||||
融资费用的摊销 | 619 | 717 | 1,359 | 1,388 | ||||||||
财务费用——递延收入(附注15) | 1,809 | 1,492 | 3,177 | 2,965 | ||||||||
PER 的增长 | 697 | 572 | 1,395 | 1,076 | ||||||||
应付给Cariboo的对价的增值和公允价值调整(附注3a和3c) | 8,399 | 1,451 | 9,954 | 1,451 | ||||||||
佛罗伦萨特许权使用费的增加和公允价值调整(注14) | 2,132 | - | 5,548 | - | ||||||||
财务收入 | (911) | ) | (757) | ) | (1,997) | ) | (1,678 | ) | ||||
长期债务清算亏损(注13a) | 4,646 | - | 4,646 | - | ||||||||
减去:利息支出资本化 | (5,971) | ) | (2,045 | ) | (8,719) | ) | (3,925) | ) | ||||
25,006 | 12,711 | 43,769 | 24,099 |
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7。财务费用(续)
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,利息支出分别包括345美元(2023年至644美元)和711美元(2023年至1,050美元)的租赁负债。
作为2024年4月完成的优先担保票据再融资的一部分,公司于2024年4月23日赎回了其4亿美元的2026美元优先担保票据,由于递延融资成本的注销,导致会计损失4,646美元。1742美元的会计损失被资本化。
该公司还为2026年票据的结算支付了9,571美元的一次性赎回看涨期权费,该溢价未包含在上面显示的净融资费用中。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,分别有5,971美元和8,719美元(2023年-2,045美元和3,925美元)的借贷成本已资本化为佛罗伦萨铜业的开发成本(注12)。
8。所得税
三个月结束了6月30日 | 六个月已结束6月30日 | |||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||
当期所得税支出 | 633 | 215 | 1,438 | 759 | ||||||||
递延所得税(回收)费用 | (3,880) | ) | 463 | 18,597 | 20,138 | |||||||
(3,247) | ) | 678 | 20,035 | 20,897 |
9。应收账款
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
贸易和结算应收账款 | 4,598 | 11,039 | ||||
应收保险收益 | 28,672 | 4,057 | ||||
其他应收账款 | 1,092 | 1,418 | ||||
34,362 | 16,514 |
10。库存
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
当前: | ||||||
硫化物矿石库存 | 73,255 | 57,678 | ||||
浓缩物中所含的铜 | 8,211 | 17,356 | ||||
钼浓缩物 | 313 | 711 | ||||
材料和用品 | 53,949 | 47,197 | ||||
135,728 | 122,942 | |||||
长期: | ||||||
氧化矿库存 | 35,169 | 17,554 | ||||
170,897 | 140,496 |
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11。其他金融资产
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
当前: | ||||||
有价证券 | 1,044 | 1,333 | ||||
铜价期权(注6a) | - | 3,724 | ||||
1,044 | 5,057 | |||||
长期: | ||||||
投资私营公司 | 1,200 | 1,200 | ||||
回收存款 | 459 | 6,696 | ||||
1,659 | 7,896 |
该公司对上市和私营矿产勘探和开发公司进行战略投资,包括有价证券。有价证券和对私有公司的投资通过其他综合收益按公允价值核算。
2024年3月,公司用担保债券取代了向不列颠哥伦比亚省发出的信函或信用证,这导致12,500美元的限制性现金发放给公司的现金及等价物。
12。不动产、厂房和设备
以下时间表显示了截至2024年6月30日的三个月和六个月中不动产、厂房和设备账面净值的连续性:
三个月已结束 2024年6月30日 | 六个月已结束 2024年6月30日 | |||||
期初的账面净值 | 1,475,021 | 1,286,001 | ||||
新增内容: | ||||||
直布罗陀资本化剥离成本 | 10,065 | 26,530 | ||||
直布罗陀维持资本支出 | 3,904 | 14,487 | ||||
直布罗陀资本项目 | 469 | 1,394 | ||||
收购 Cariboo(注 3a) | - | 126,194 | ||||
视同处置的公允价值重分类调整(注3b) | - | (13,342) | ) | |||
佛罗伦萨铜业的开发成本 | 77,581 | 132,528 | ||||
Yellowhead 开发成本 | 387 | 553 | ||||
Aley 开发成本 | 243 | 480 | ||||
其他物品: | ||||||
使用权资产 | 194 | 733 | ||||
康复成本资产 | 26 | 1,045 | ||||
处置 | (4) | ) | (299) | ) | ||
外汇翻译等 | 4,516 | 13,868 | ||||
耗尽和摊销 | (17,552) | ) | (35,322) | ) | ||
截至 2024 年 6 月 30 日的账面净值 | 1,554,850 | 1,554,850 |
TASEKO MINES 有限公司
简明合并中期财务报表附注
(千加元——未经审计)
12。财产、厂房和设备(续)
账面净值 | 直布罗陀矿 | 弗洛伦斯铜 | Yellowhead | 阿利 | 其他 | 总计 | ||||||||||||
截至2023年12月31日 | 805,508 | 441,107 | 22,826 | 15,884 | 676 | 1,286,001 | ||||||||||||
收购 Cariboo(注 3a) | 126,194 | - | - | - | - | 126,194 | ||||||||||||
视为处置(注3b) | (13,342) | ) | - | - | - | - | (13,342) | ) | ||||||||||
净增量 | 42,586 | 132,787 | 553 | 480 | - | 176,406 | ||||||||||||
康复成本资产的变化 | 1,045 | - | - | - | - | 1,045 | ||||||||||||
损耗和摊销 | (35,134) | ) | - | (10) | ) | - | (178) | ) | (35,322) | ) | ||||||||
外汇翻译 | - | 13,868 | - | - | - | 13,868 | ||||||||||||
截至2024年6月30日 | 926,857 | 587,762 | 23,369 | 16,364 | 498 | 1,554,850 |
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,该公司分别将佛罗伦萨铜业项目的开发成本资本化为77,581美元和132,528美元,其中包括5,971美元和8,719美元的资本化借贷成本(附注7)。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,直布罗陀不动产、厂房和设备的非现金增加分别包括与资本化剥离相关的采矿资产折旧1,840美元和4,349美元。
自2020年1月1日以来,Yellowhead的开发成本为7,089美元,已作为矿产、厂房和设备资本化。截至2024年6月30日的三个月和六个月中,与使用权资产相关的折旧分别为2,854美元(2023年-2770美元)和5,688美元(2023年-5,019美元)。
13。债务
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
当前: | ||||||
租赁负债 (d) | 8,846 | 11,040 | ||||
直布罗陀设备贷款 (e) | 13,654 | 11,105 | ||||
佛罗伦萨设备设施 (f) | 6,024 | 5,513 | ||||
28,524 | 27,658 | |||||
长期: | ||||||
优先担保票据 (a) | 684,000 | 529,880 | ||||
循环信贷额度 (b) | - | 26,494 | ||||
租赁负债 (d) | 5,918 | 6,929 | ||||
直布罗陀设备贷款 (e) | 24,835 | 26,887 | ||||
佛罗伦萨设备设施 (f) | 24,647 | 26,851 | ||||
739,400 | 617,041 | |||||
递延融资费用 | (14,130) | ) | (6,808) | ) | ||
债务总额 | 753,794 | 637,891 |
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13。债务(续)
(a) 优先担保票据
2024年4月23日,公司完成了本金总额为5亿美元的优先担保票据(“2030年票据”)的发行。2030年票据将于2030年5月15日到期,年利率为8.25%,每半年在5月1日和11月1日支付。大部分收益用于赎回2026年2月15日到期的4亿美元7%的未偿还优先担保票据(“2026年票据”)。扣除交易成本、看涨期权金和应计利息后的剩余收益约为1.1亿美元(合8,100万美元),可用于资本支出,包括弗洛伦斯铜业和直布罗陀、营运资金和一般公司用途。
2030年票据由Taseko的全资子公司直布罗陀矿业有限公司股份的留置权和该子公司在与直布罗陀有关的合资协议下的权利以及Curis Holdings(加拿大)有限公司、佛罗伦萨控股公司(“佛罗伦萨控股公司”)和Cariboo的股份的担保。2030年票据由Taseko现有和未来的每家受限子公司担保。
为票据和担保提供担保的抵押品上的留置权将是第一留置权,优先于循环信贷额度的相应留置权。公司在资产销售、优先股发行、股息和其他限制性付款方面也受到某些限制。但是,没有关于公司财务业绩的维护承诺。
公司可以在2026年11月1日当天或之后随时赎回部分或全部2030年票据,赎回价格从104.125%到100%不等,外加截至赎回之日的应计和未付利息。在2026年11月1日之前,全部或部分票据可以按100%兑换,外加整改期保费,外加赎回之日的应计和未付利息。在2026年11月1日之前,公司最多可以赎回票据本金总额的10%,赎回价格为103%,外加截至赎回之日的应计和未付利息。此外,在2026年11月1日之前,公司最多可以赎回票据本金总额的40%,金额不超过某些股票发行的净收益,赎回价格为108.250%,外加截至赎回之日的应计和未付利息。控制权变更后,持有人可以选择以101%的价格赎回2030年票据。
如附注7所述,2026年票据的结算导致了财务支出。
(b) 循环信贷额度
该公司已经设立了8000万美元的有担保的循环信贷额度(“信贷额度”)。该融资机制由Taseko在直布罗陀合资企业下的权利以及直布罗陀矿业有限公司、Curis Holdings(加拿大)有限公司、Florence Holdings和Cariboo的股份的第一留置权担保。该融资机制将用于资本支出、营运资金和一般公司用途。该融资机制的到期日为2026年7月2日
该融资机制下的未偿金额按调整后的期限SOFR利率加上适用的保证金计息,备用费为1.00%。截至2024年6月30日,该融资机制下没有预付任何款项(2023年12月——2,000万美元)。
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13。债务(续)
(b) 循环信贷额度(续)
该基金有循环信贷额度的惯常契约。财务契约包括要求公司维持该基金规定的杠杆比率、利息覆盖率、最低有形净资产和最低流动性金额。截至2024年6月30日,公司遵守了这些契约。
(c) 信用证便利
直布罗陀合资企业已提供700万美元的信贷额度,目的是向直布罗陀的主要供应商提供信用证(“LC”),以协助满足持续的贸易融资和营运资金需求。根据该机制发行的任何信用证都将由加拿大出口发展局(“EDC”)根据其账户履约安全保障计划提供担保。该设施每年可续期,无担保,不包含任何财务契约。
截至2024年6月30日,该信用证融资下共发行和未偿还了375万澳元的LC(2023年12月31日为375万美元)。
该公司还拥有400万美元的信贷额度,其唯一目的是向某些主要承包商发放与弗洛伦斯铜业开发相关的有限责任合同。根据该机制发行的任何LC也将由EDC提供担保。该设施每年可续期,无担保,不包含任何财务契约。截至2024年6月30日,该信用证融资机制下没有发行和未偿还的LC。
(d) 租赁负债
租赁负债包括公司根据国际财务报告准则第16号的未偿租赁负债。 租赁负债的每月还款期限在12至84个月之间。
(e) 直布罗陀设备贷款
2024年6月30日的设备贷款由直布罗陀现有的大部分移动采矿设备担保,从2022年12月至2023年6月开始,每月还款期为48个月,利率在8.9%至9.4%之间。
2023年6月20日,公司签订了金额为960万美元的设备融资协议,每月还款期为48个月,贷款的利率为9.4%。
(f) 佛罗伦萨设备设施
2023年第四季度,该公司与美国银行签订了佛罗伦萨项目设备债务融资,以设备专项担保,总收益为2500万美元。该融资机制不包含任何财务契约,在60个月内按月付款。该设备设施的利息混合利率为9.3%。
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13。债务(续)
(g) 债务连续性
以下时间表显示了截至2024年6月30日的六个月中长期债务的连续性:
截至 2024 年 1 月 1 日的债务总额 | 637,891 | ||
2026年票据的结算 | (546,920) | ) | |
注销递延融资费用 | 4,646 | ||
发行2030年票据 | 683,650 | ||
递延融资费用 | (13,231) | ) | |
循环信贷额度还款 | (26,494) | ) | |
增加租赁和贷款 | 2,094 | ||
租赁负债和设备贷款还款额 | (15,929) | ) | |
收购 Cariboo 的租赁和设备贷款(附注 3a) | 7,143 | ||
未实现的外汇损失 | 19,900 | ||
递延融资费用的摊销(注7) | 1,044 | ||
截至2024年6月30日的债务总额 | 753,794 |
14。佛罗伦萨特许权使用费义务
2024年1月15日,Taseko的间接全资子公司佛罗伦萨控股公司与Taurus Mining Royalty Fund L.P.(“Taurus”)签订协议,根据该协议,佛罗伦萨控股从金牛座获得5000万美元,以换取弗洛伦斯持有的某些不动产、采矿和其他权利的永久总收入特许权使用费权益。基本特许权使用费率为矿山生命周期内出售弗洛伦斯铜业公司所有铜的总收入的1.95%。如果协议中定义的佛罗伦萨铜业项目在2025年7月31日之后完成,则特许权使用费率将提高到2.05%。特许权使用费交易的收益捐给了弗洛伦斯铜业,可供弗洛伦斯铜业公司为商业生产设施的建设和开发提供资金。特许权使用费构成了对佛罗伦萨矿产和产权的惯常留置权和抵押权,注册为佛罗伦萨铜矿的权益,没有担保。
根据与Florence Holdings签订的收购协议,如果发生某些情况,包括某些违反交易文件的行为,或者弗洛伦斯铜业的项目在2027年1月31日的长期完工日期之前尚未完成,则Taurus有权将特许权使用费转回给佛罗伦萨控股公司。如果Taurus行使这样的看跌权,Florence Holdings应根据特许权使用费的净现值向Taurus支付一笔款项;如果由于项目完工延迟到长截止日期之后而行使看跌权,则按Taurus支付的原始收购价向Taurus支付一笔款项。作为交易的一部分,Taseko、Curis Holdings(加拿大)有限公司和弗洛伦斯控股向Taurus提供了弗洛伦斯铜业债务的无担保担保。
出于会计目的,与Taurus签订的购买协议作为金融工具入账,并按摊销成本记作金融负债。该公司已确定嵌入式衍生品,截至2024年6月30日,这些衍生品尚无估计价值。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中,公司在综合收益(亏损)表中记录的特许权使用费义务分别增加了2,132美元和5,548美元。
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(千加元——未经审计)
14。佛罗伦萨特许权使用费义务(续)
佛罗伦萨特许权使用费的收益 | 67,695 | ||
递延融资费用 | (1,477) | ) | |
佛罗伦萨特许权使用费的增加和公允价值调整(注7) | 5,548 | ||
未实现的外汇损失 | 728 | ||
截至2024年6月30日的佛罗伦萨特许权使用费义务 | 72,494 |
15。递延收入
6月30日 | 十二月三十一日 | |||||
2024 | 2023 | |||||
当前: | ||||||
客户预付款 (a) | 3,547 | 3,096 | ||||
Osisko-银流协议 (b) | 6,857 | 7,250 | ||||
递延收入的本期部分 | 10,404 | 10,346 | ||||
递延收入的长期部分 (b) | 60,451 | 59,720 | ||||
递延收入总额 | 70,855 | 70,066 |
(a) 客户预付款
截至2024年6月30日,该公司收到了客户对70万英镑(100%)铜精矿库存(202300年12月31日至8万英镑)的预付款。
(b) 白银流购买和销售协议
该公司已与Osisko Gold Royalties Ltd.(“Osisko”)签订了白银流购买和销售协议,根据该协议,该公司收到了总额为5,270万美元的预付现金存款,用于出售其在直布罗陀应付白银产量75%份额的等值份额,直到向奥西斯科交付了590万盎司白银。达到该门槛后,Taseko在直布罗陀未来所有应付白银产量中所占份额的35%将交付给奥西斯科。根据协议交付白银后,公司将不会获得进一步的现金对价。
2023年6月28日,该公司与奥西斯科签订了白银流修正案,在向奥西斯科交付6,254,500盎司白银之前,该公司获得了13,586美元,用于出售其在直布罗陀应付白银产量87.5%份额的等值份额。达到该门槛后,Taseko在直布罗陀未来所有应付白银产量中所占份额的30.625%将交付给奥西斯科。根据国际财务报告准则第15号《客户合同收入》,该修正案被列为合同修改。收到的资金可用于一般营运资金用途。
该公司已将来自Osisko的存款记录为递延收入,并在交付白银时确认收入金额。递延收入的摊销是根据直布罗陀生命周期内预计交付给奥西斯科的白银盎司的估计总量按单位计算的。递延收入的当前部分是根据未来十二个月的预期交付量估算得出的。
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15。递延收入(续)
下表汇总了Osisko递延收入的变化:
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | 66,970 | ||
财务费用(附注7) | 3,177 | ||
递延收入的摊销 | (2,839) | ) | |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | 67,308 |
16。公平
(a) 股本
普通股(千人) | |||
截至2023年12月31日的已发行普通股 | 290,000 | ||
行使股票期权 | 2,379 | ||
截至2024年6月30日的已发行普通股 | 292,379 |
公司的法定股本由无限数量的普通股组成,没有面值。
(b) 基于股份的薪酬
选项(千人) | 平均值 价格 |
|||||
截至 2024 年 1 月 1 日的未缴款项 | 8,799 | 1.85 | ||||
授予了 | 2,956 | 1.86 | ||||
已行使 | (2,379) | ) | 1.30 | |||
取消/没收 | (35) | ) | 1.95 | |||
已过期 | (50) | ) | 0.91 | |||
截至 2024 年 6 月 30 日的未缴款项 | 9,291 | 2.00 | ||||
截至 2024 年 6 月 30 日可行使 | 6,419 | 1.99 |
在截至2024年6月30日的六个月期间,公司向董事、高管和员工授予了295.6万份(2023年至2683,000美元)的股票期权,可在五年内按每股普通股1.86美元(2023年至每股普通股2.37美元)的平均行使价行使。根据每个期权1.05美元(2023年至1.36美元)的加权平均授予日公允价值,授予期权的总公允价值为3,104美元(2023年至3,649美元)。
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16。股权(续)
(b) 基于股份的薪酬(续)
期权的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes公式衡量的。预期波动率是通过考虑历史平均股价波动来估算的。Black-Scholes 公式中使用的输入如下:
预期期限(年) | 5.0 | ||
没收率 | 0% | ||
波动率 | 64% | ||
股息收益率 | 0% | ||
无风险利率 | 3.5% | ||
每个期权的加权平均公允价值 | $ | 1.05 |
递延股份、绩效股和限制性股票单位
RSU(千人) | DSU(千人) | PSU(千人) | |||||||
截至 2024 年 1 月 1 日的未缴款项 | 380 | 2,301 | 1,955 | ||||||
授予了 | 500 | 304 | 880 | ||||||
已取消 | (20) | ) | - | - | |||||
已结算 | - | - | (530) | ) | |||||
截至 2024 年 6 月 30 日的未缴款项 | 860 | 2,605 | 2,305 |
在截至2024年6月30日的六个月中,向董事发放了303,750份存托凭证(2023年-342,750份),向高级管理人员发行了88万份股份(2023年-83万份)。授予的DSU和PSU的公允价值为3,067美元(2023年至4,344美元),授予日的DSU的加权平均公允价值为每单位1.83美元(2023年为每单位2.38美元),PSU的加权平均公允价值为每单位2.87美元(2023年-每单位4.25美元)。
在截至2024年6月30日的六个月中,公司授予了500,000个单位,限制性股票单位在授予日的加权平均公允价值为每单位2.38美元。
基于股份的薪酬支出包括以下内容:
三个月结束了6月30日 | 六个月已结束6月30日 | |||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||
股票期权-摊销 | 565 | 580 | 2,103 | 2,298 | ||||||||
绩效份额单位——摊销 | 679 | 544 | 1,357 | 1,089 | ||||||||
限制性股票单位——摊销 | 143 | 75 | 294 | 144 | ||||||||
递延股份单位公允价值的变动 | 1,198 | (782 | ) | 4,498 | 495 | |||||||
2,585 | 417 | 8,252 | 4,026 |
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17。每股收益(亏损)
按基本和摊薄后的基础计算的每股收益(亏损)如下:
三个月结束了 6月30日 | 六个月已结束 6月30日 | |||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||
归属于普通股股东的净(亏损)收益——基本收益和摊薄后收益 | (10,953) | ) | 9,991 | 7,943 | 43,779 | |||||||
(以千股普通股计) | ||||||||||||
普通股的加权平均数 | 291,832 | 288,519 | 291,148 | 288,266 | ||||||||
稀释性证券的影响: | ||||||||||||
股票期权 | - | 2,593 | 2,292 | 2,815 | ||||||||
摊薄后普通股的加权平均数 | 291,832 | 291,112 | 293,440 | 291,081 | ||||||||
普通股每股(亏损)收益 | ||||||||||||
每股基本(亏损)收益 | (0.04) | ) | 0.03 | 0.03 | 0.15 | |||||||
摊薄(亏损)每股收益 | (0.04) | ) | 0.02 | 0.03 | 0.14 |
18。承诺和突发事件
公司是某些与服务和供应协议有关的合同的当事方。下表列出了截至2024年6月30日这些协议下未来的最低还款额:
2024 年的剩余时间 | 6,335 | ||
2025 | 7,729 | ||
2026 | 1,463 | ||
2027 | - | ||
2028 | - | ||
2029 年及以后 | - | ||
承诺总额 | 15,527 |
截至2024年6月30日,该公司对弗洛伦斯铜业的最低资本支出承诺为43,993美元(2023年12月31日为6,150美元),直布罗陀的最低资本支出承诺为11,656美元(2023年12月31日为13,236美元)。
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19。补充现金流信息
三个月已结束 6月30日 | 六个月已结束 6月30日 | |||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||
其他非现金营运资金项目的变化: | ||||||||||||
应收账款 | 6,901 | 10,281 | 8,693 | 8,735 | ||||||||
库存 | (3,985) | ) | (3,711) | ) | 4,690 | (9,323) | ) | |||||
预付款 | (3,766) | ) | (3,404) | ) | (1,499) | ) | (2,732) | ) | ||||
应付账款和应计负债1 | 45 | (4,108) | ) | (1,894) | ) | (5,198 | ) | |||||
产品销售的预付款 | 1,521 | (1,342 | ) | 452 | (916) | ) | ||||||
应付利息 | 24 | (224) | ) | - | (354) | ) | ||||||
应付矿产税 | 36 | (197) | ) | 53 | (1,382) | ) | ||||||
776 | (2,705) | ) | 10,495 | (11,170) | ) | |||||||
非现金投资和融资活动 | ||||||||||||
收购 Cariboo,净资产(附注 3a 和 3b) | - | - | 61,232 | 65,930 | ||||||||
根据资本租赁收购的资产 | 1,272 | 799 | 1,320 | 868 | ||||||||
使用权资产 | 992 | 4,441 | 1,530 | 10,400 |
1。不包括资本支出的应付账款和应计负债变动。
20。公允价值测量
测量日期的市场参与者之间。公允价值层次结构建立了三个层次,根据用于估算公允价值的投入的可靠性,对用于衡量公允价值的估值技术的投入进行分类。
1级-活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整);
第二级-第一级中包含的除报价以外的投入,可观察到的资产或负债可直接(即价格)或间接(即从价格中得出);以及
第 3 级-不基于可观察市场数据(不可观察的输入)的资产或负债的输入。
截至2024年6月30日,优先担保票据的公允价值为700,163美元,账面价值为68.4万美元。所有其他金融资产和负债的公允价值接近其账面价值。
公司拥有某些定期按公允价值计量的金融资产和负债,并使用公允价值层次结构,优先考虑用于衡量公允价值的估值技术的投入,而一级投入的优先级最高。
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20。公允价值计量(续)
第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||
2024年6月30日 | ||||||||||||
指定为 FVPL 的金融负债 | ||||||||||||
衍生负债铜看跌期权和看涨期权 | - | 2,435 | - | 2,435 | ||||||||
应付绩效工资 | - | - | 28,394 | 28,394 | ||||||||
佛罗伦萨铜流 | - | - | 31,098 | 31,098 | ||||||||
- | 2,435 | 59,492 | 61,927 | |||||||||
指定为FVOCI的金融资产 | ||||||||||||
有价证券 | 1,044 | - | - | 1,044 | ||||||||
投资私营公司 | - | - | 1,200 | 1,200 | ||||||||
回收存款 | 459 | - | - | 459 | ||||||||
1,503 | - | 1,200 | 2,703 | |||||||||
2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||
指定为 FVPL 的金融资产和负债 | ||||||||||||
衍生资产铜看跌期权和看涨期权 | - | 3,724 | - | 3,724 | ||||||||
应付绩效工资 | - | - | 25,850 | 25,850 | ||||||||
- | 3,724 | 25,850 | 29,574 | |||||||||
指定为FVOCI的金融资产 | ||||||||||||
有价证券 | 1,333 | - | - | 1,333 | ||||||||
投资私营公司 | - | - | 1,200 | 1,200 | ||||||||
回收存款 | 6,696 | - | - | 6,696 | ||||||||
8,029 | - | 1,200 | 9,229 |
在本报告所述期间,公允价值水平之间没有转移。现金及等价物、应收账款、应付账款和应计负债的账面价值接近其截至2024年6月30日的公允价值。
优先担保票据是一级工具,其公允价值是根据公开信息确定的。
该公司的金属精矿销售合同以临时定价为准,销售价格在报价期结束时进行了调整。在每个报告日,公司对这些合约的结算应收账款均根据存在活跃大宗商品市场的远期报价进行市价计价。截至2024年6月30日,该公司的结算应收账款净额为2,709美元(2023年12月31日——应收和解应收账款为7,406美元)
预计的应付绩效补助金是三级工具,是根据预测的铜价和未来4年和10年期间的销售量估算出的。然后,对估计的应付履约付款总额进行了折扣以确定其公允价值。
对私营公司的投资是一种三级工具,是根据管理层的估计进行估值的。由于这是对私人勘探和开发公司的投资,因此没有可观察到的市场数据输入。
TASEKO MINES 有限公司
简明合并中期财务报表附注
(千加元——未经审计)
20。公允价值计量(续)
截至2024年6月30日,投资估计公允价值的确定包括与可比上市公司的市值的比较。
大宗商品价格风险
该公司面临其生产的金属的现行市场大宗商品价格波动的风险。该公司签订铜看跌期权和期权合约,以降低短期铜价波动的风险。对冲头寸的金额和期限是基于对特定业务风险要素的评估以及铜价前景的评估。铜看跌期权合约通常按既定看跌行使价递增几个季度延长,以提供必要的价格保护。
公司销售安排中嵌入的临时定价机制具有大宗商品衍生品的特征,并作为应收账款的一部分按公允价值记账。
下表汇总了大宗商品价格变动对临时开具发票的销售量对收入和应收账款的影响。
截至2024年6月30日 | |||
铜价上涨/下跌0.10美元/磅。1 | 346 |
1该分析基于这样的假设,即期末铜价每磅上涨/下跌0.10美元,所有其他变量保持不变。截至2024年6月30日,有250万磅的精矿铜受到铜价变动的影响。分析中使用了2024年6月30日的收盘汇率为1.37加元/美元。
上表中的敏感度是在外币汇率保持不变的情况下确定的。大宗商品价格与外币的关系很复杂,外汇变动会影响大宗商品价格。因此,应谨慎使用这些敏感物质。