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信用协议会员US-GAAP：循环信贷机制成员2024-03-012024-03-310000002969美国公认会计准则：信用额度成员APD: A2024 信用协议会员US-GAAP：循环信贷机制成员2024-03-310000002969美国公认会计准则：信用额度成员APD: A364Day信用协议会员US-GAAP：循环信贷机制成员2024-03-012024-03-310000002969美国公认会计准则：信用额度成员APD: A364Day信用协议会员US-GAAP：循环信贷机制成员2024-03-310000002969美国公认会计准则：信用额度成员APD: A2024 信用协议会员US-GAAP：循环信贷机制成员2024-06-300000002969美国公认会计准则：信用额度成员APD: A364Day信用协议会员US-GAAP：循环信贷机制成员2024-06-300000002969美国公认会计准则：信用额度成员APD: A2021信用协议会员US-GAAP：循环信贷机制成员2024-03-310000002969美国公认会计准则：信用额度成员APD: A2021信用协议会员US-GAAP：循环信贷机制成员2024-01-012024-03-310000002969US-GAAP：养老金计划固定福利会员国家：美国2024-04-012024-06-300000002969US-GAAP：养老金计划固定福利会员美国公认会计准则：外国计划成员2024-04-012024-06-300000002969US-GAAP：养老金计划固定福利会员2024-04-012024-06-300000002969US-GAAP：养老金计划固定福利会员国家：美国2023-04-012023-06-300000002969US-GAAP：养老金计划固定福利会员美国公认会计准则：外国计划成员2023-04-012023-06-300000002969US-GAAP：养老金计划固定福利会员2023-04-012023-06-300000002969US-GAAP：养老金计划固定福利会员国家：美国2023-10-012024-06-300000002969US-GAAP：养老金计划固定福利会员美国公认会计准则：外国计划成员2023-10-012024-06-300000002969US-GAAP：养老金计划固定福利会员2023-10-012024-06-300000002969US-GAAP：养老金计划固定福利会员国家：美国2022-10-012023-06-300000002969US-GAAP：养老金计划固定福利会员美国公认会计准则：外国计划成员2022-10-012023-06-300000002969US-GAAP：养老金计划固定福利会员2022-10-012023-06-300000002969US-GAAP：养老金计划固定福利会员SRT: 最低成员2024-06-300000002969US-GAAP：养老金计划固定福利会员SRT: 最大成员2024-06-300000002969US-GAAP：养老金计划固定福利会员2022-10-012023-09-300000002969US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2024-04-012024-06-300000002969US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2023-10-012024-06-300000002969US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2023-04-012023-06-300000002969US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2022-10-012023-06-300000002969APD：据称是反竞争诉讼成员2010-09-012010-09-300000002969APD：据称是反竞争诉讼成员2023-10-012024-06-300000002969APD：据称是反竞争诉讼成员2024-06-300000002969APD：有争议的能源管理费用会员2023-10-012024-06-300000002969APD：有争议的能源管理费用会员2024-04-012024-06-300000002969美国公认会计准则：环境问题成员2024-06-300000002969美国公认会计准则：环境问题成员2023-09-300000002969SRT: 最低成员美国公认会计准则：环境问题成员2024-06-300000002969SRT: 最大成员美国公认会计准则：环境问题成员2024-06-300000002969APD: PaceFlorida会员2024-06-300000002969APD: PaceFlorida会员US-GAAP：分部已停止运营的成员2005-10-012006-09-300000002969APD: PaceFlorida会员2006-09-300000002969APD: PaceFlorida会员美国公认会计准则：环境问题成员2024-06-300000002969APD: PaceFlorida会员2019-10-012020-09-300000002969APD: PaceFlorida会员US-GAAP：分部已停止运营的成员2019-10-012020-09-300000002969APD: PasadenateXAS会员会员2024-06-300000002969APD: PasadenateXAS会员会员2012-09-300000002969APD: PasadenateXAS会员会员2011-10-012012-09-300000002969APD：长期激励计划会员2024-06-300000002969APD：基于市场的延期股票单位会员2023-10-012024-06-300000002969APD：定时延期股票单位成员2023-10-012024-06-300000002969US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-03-310000002969US-GAAP：累积翻译调整成员2024-03-310000002969US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-03-310000002969US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-04-012024-06-300000002969US-GAAP：累积翻译调整成员2024-04-012024-06-300000002969US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-04-012024-06-300000002969US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-06-300000002969US-GAAP：累积翻译调整成员2024-06-300000002969US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-06-300000002969US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-09-300000002969US-GAAP：累积翻译调整成员2023-09-300000002969US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-09-300000002969US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-10-012024-06-300000002969US-GAAP：累积翻译调整成员2023-10-012024-06-300000002969US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-10-012024-06-300000002969US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2024-04-012024-06-300000002969US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-04-012023-06-300000002969US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-10-012024-06-300000002969US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-10-012023-06-300000002969US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累积翻译调整成员2024-04-012024-06-300000002969US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累积翻译调整成员2023-04-012023-06-300000002969US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累积翻译调整成员2023-10-012024-06-300000002969US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累积翻译调整成员2022-10-012023-06-300000002969US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-04-012024-06-300000002969US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-04-012023-06-300000002969US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-10-012024-06-300000002969US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-10-012023-06-300000002969APD：天然气制合成气处理设施成员2023-05-252023-05-250000002969APD：天然气制合成气处理设施成员2024-06-300000002969APD：天然气制合成气处理设施成员2024-04-012024-06-300000002969US-GAAP：合同占完成成员的比例不足2024-04-012024-06-300000002969US-GAAP：合同占完成成员的比例不足2023-10-012024-06-300000002969US-GAAP：合同占完成成员的比例不足2023-04-012023-06-300000002969US-GAAP：合同占完成成员的比例不足2022-10-012023-06-300000002969APD：中东和印度成员US-GAAP：运营部门成员2024-04-012024-06-300000002969APD：中东和印度成员US-GAAP：运营部门成员2023-04-012023-06-300000002969APD：中东和印度成员US-GAAP：运营部门成员2023-10-012024-06-300000002969APD：中东和印度成员US-GAAP：运营部门成员2022-10-012023-06-300000002969US-GAAP：运营部门成员APD: Americassegment 成员2024-06-300000002969US-GAAP：运营部门成员APD: 亚洲细分会员2024-06-300000002969US-GAAP：运营部门成员APD: 欧洲分部成员2024-06-300000002969APD：中东和印度成员US-GAAP：运营部门成员2024-06-300000002969US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：企业和其他成员2024-06-300000002969US-GAAP：运营部门成员2024-06-300000002969US-GAAP：运营部门成员APD: Americassegment 成员2023-09-300000002969US-GAAP：运营部门成员APD: 亚洲细分会员2023-09-300000002969US-GAAP：运营部门成员APD: 欧洲分部成员2023-09-300000002969APD：中东和印度成员US-GAAP：运营部门成员2023-09-300000002969US-GAAP：运营部门成员US-GAAP：企业和其他成员2023-09-300000002969US-GAAP：运营部门成员2023-09-300000002969US-GAAP：材料核对项目成员2024-04-012024-06-300000002969US-GAAP：材料核对项目成员2023-04-012023-06-300000002969US-GAAP：材料核对项目成员2023-10-012024-06-300000002969US-GAAP：材料核对项目成员2022-10-012023-06-300000002969US-GAAP：后续活动成员APD：液化天然气工艺技术和设备业务会员US-GAAP：Saleno处置的处置集团不是已停止运营的成员2024-07-012024-07-31
目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024 年 6 月 30 日
要么
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从到的过渡期间
委员会档案编号 001-04534
airproductslogoa16.jpg
空气产品和化学品有限公司
（注册人章程中规定的确切名称）
特拉华23-1274455
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）
1940 空气产品大道
艾伦敦， 宾夕法尼亚州18106-5500
（主要行政办公室地址和邮政编码）
610-481-4911
（注册人的电话号码，包括区号）
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个课程的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股1.00美元APD纽约证券交易所
2025 年到期的 1.000% 欧元票据APD25纽约证券交易所
2028 年到期的 0.500% 欧元票据APD28纽约证券交易所
0.800% 2032年到期的欧元票据APD32纽约证券交易所
4.000% 2035 年到期的欧元票据APD35纽约证券交易所
用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 不 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速文件管理器☒加速过滤器☐非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第120亿条第2款）。是的 ☐ 没有☒
截至2024年6月30日，面值每股1美元的已发行普通股数量为 222,314,502。

目录
空气化工产品公司及其子公司
10-Q 表季度报告
截至2024年6月30日的季度期间

目录
前瞻性陈述
3
第一部分—财务信息
第 1 项。财务报表（未经审计）
合并损益表——截至2024年和2023年6月30日的三个月和九个月
5
合并综合收益表——截至2024年和2023年6月30日的三个月和九个月
6
合并资产负债表 — 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日
7
合并现金流量表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月
8
合并权益表——截至2024年和2023年6月30日的三个月和九个月
9
合并财务报表附注
11
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
37
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
64
第 4 项。控制和程序
65
第二部分——其他信息
第 1 项。法律诉讼
65
第 5 项。其他信息
65
第 6 项。展品
66
签名
67
2
目录
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》安全港条款内的 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述包括所有不只与历史或当前事实相关的陈述，通常可以用 “预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“未来”、“目标”、“打算”、“可能”、“展望”、“计划”、“定位”、“潜力”、“项目”、“应该”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”、“目标”” “意愿”、“将” 及其类似表述或变体，或其否定词，但这些条款并不是识别此类声明的唯一手段。前瞻性陈述基于管理层截至本报告发布之日的预期和假设，不能保证未来的业绩。提醒您不要过分依赖我们的前瞻性陈述。
前瞻性陈述可能涉及许多事项，包括对收入、利润、支出、收益、税收准备、现金流、养老金义务、股票回购或其他有关经济状况或业务前景的陈述；有关资本支出和计划、项目、战略和未来运营目标的陈述，包括我们赢得新项目和执行待处理项目的能力；以及有关我们对待处理法律索赔或争议的预期的声明。尽管前瞻性陈述是本着诚意做出的，基于管理层根据当前可用信息认为合理的假设、预期和预测，但由于许多因素，实际业绩和财务业绩可能与前瞻性陈述中表达的预测和估计存在重大差异，包括但不限于：
•全球或区域经济状况、通货膨胀以及我们所服务的细分市场的供需动态的变化，包括对限制全球气候变化影响的技术和项目的需求；
•金融市场的变化可能会影响我们获得融资的可用性和条款；
•实施提价以抵消成本上涨的能力；
•我们的供应链中断以及相关的配送延迟和成本增加；
•与开展广泛的国际业务相关的风险，包括政治风险、与政府意外行动相关的风险以及投资发展中市场的风险；
•项目延迟、范围变更、成本上涨、合同终止、客户取消或项目和销售延期；
•我们安全开发、运营和管理大型和技术复杂项目成本的能力；
•主要客户、合资企业和股权关联公司的未来财务和经营业绩；
•我们开发、实施和运营新技术以及销售利用新技术生产的产品的能力；
•我们执行待办事项中的项目和刷新新新项目管道的能力；
•我们及我们的关联公司和合资企业运营所在司法管辖区的关税、经济制裁和监管活动；
•环境、税收、安全或其他立法的影响，以及影响我们业务和关联公司业务的法规和其他公共政策举措以及相关的合规要求，包括旨在应对全球气候变化的立法、法规或政策；
•税率的变化和税法的其他变化；
•与我们的运营有关的安全事件；
•与收购和剥离相关的时机、影响和其他不确定性，包括分别与我们的液化天然气工艺技术和设备业务的待售及其预期影响和时机以及我们整合收购和分离剥离业务的能力有关的声明；
•与网络安全事件相关的风险，包括因我们的信息系统或我们的业务合作伙伴或服务提供商的信息系统中断、故障或受损而产生的风险；
3
目录
前瞻性陈述（续）
•灾难性事件，例如自然灾害和极端天气事件、流行病和其他公共卫生危机、战争行为，包括俄罗斯入侵乌克兰和中东新的和持续的冲突，或恐怖主义；
•石油和天然气价格波动以及石油和天然气价格波动导致的市场和经济混乱对我们的业务和客户的影响；
•法律或监管程序和调查的费用和结果；
•由于经济状况或特定事件造成的资产减值；
•通货膨胀、利率和外币汇率与当前预期相比大幅波动；
•设施、管道或交付系统的损坏，包括我们正在建造或拥有或为第三方运营的设施、管道或交付系统；
•电力、天然气和其他原材料的可用性和成本；以及
•生产力和运营改进计划的成功。
除上述因素外，此处包含的前瞻性陈述对本文件其他地方披露的风险有保留意见，包括第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”、第3项 “市场风险定量和定性披露”，以及我们截至2023年9月30日财年10-k表年度报告第1A项 “风险因素” 中描述的风险。这些因素中的任何一个，以及管理层目前未预期的因素，都可能导致我们的经营业绩、财务状况或流动性与任何前瞻性陈述的明示或暗示存在重大差异。除非法律要求，否则我们不承担任何义务或承诺更新或修改此处包含的任何前瞻性陈述，以反映假设、信念或预期的任何变化，或任何此类前瞻性陈述所依据的事件、条件或情况的任何变化。

4
目录
第一部分—财务信息
第 1 项。财务报表

空气产品和化学品公司及其子公司
合并损益表
（未经审计）
三个月已结束九个月已结束
6 月 30 日6 月 30 日
（百万美元，股票和每股数据除外）2024202320242023
销售$2,985.5 $3,033.9 $8,913.1 $9,408.7 
销售成本2,005.6 2,070.7 6,064.3 6,625.8 
销售和管理费用235.4 238.7 714.4 724.3 
研发费用27.0 29.3 78.1 80.9 
业务和资产行动— 59.0 57.0 244.6 
其他收入（支出），净额20.1 8.0 42.4 22.9 
营业收入737.6 644.2 2,041.7 1,756.0 
股权关联公司的收入168.9 165.0 470.6 440.9 
利息支出55.7 47.4 169.1 129.5 
其他非营业收入（支出），净额(1.3)(11.7)(25.3)(26.2)
税前收入849.5 750.1 2,317.9 2,041.2 
所得税条款140.6 139.6 406.5 397.0 
净收入708.9 610.5 1,911.4 1,644.2 
归属于非控股权益的净收益12.3 14.9 33.1 36.6 
归属于空气产品的净收益$696.6 $595.6 $1,878.3 $1,607.6 
每股数据（每股美元）
归属于空气产品公司的基本每股收益$3.13 $2.68 $8.44 $7.23 
归属于空气产品公司的摊薄后每股收益$3.13 $2.67 $8.43 $7.22 
加权平均普通股（以百万计）
基本222.5 222.4 222.5 222.3 
稀释222.8 222.8 222.8 222.7 
所附说明是这些声明的组成部分。
5
目录
空气产品和化学品公司及其子公司
合并综合损益表
（未经审计）
三个月已结束
6 月 30 日
（百万美元）20242023
净收入$708.9 $610.5 
其他综合亏损，扣除税款：
折算调整，扣除税款 $4.9 和 ($5.0)
(140.2)(175.8)
扣除税款后的衍生品净收益（美元）3.8) 和 $5.8
13.5 40.8 
重新分类调整：
衍生品，扣除税款 $5.1 和 ($7.6)
15.5 (24.4)
退休金和退休后福利，扣除税款 $4.5 和 $4.6
13.8 13.5 
其他综合亏损总额(97.4)(145.9)
综合收入$611.5 $464.6 
归属于非控股权益的净收益12.3 14.9 
归属于非控股权益的其他综合收益（亏损）17.8 (4.4)
归属于空气产品公司的综合收益$581.4 $454.1 

九个月已结束
6 月 30 日
（百万美元）20242023
净收入$1,911.4 $1,644.2 
扣除税后的其他综合收益：
折算调整，扣除税款（美元）8.2) 和 ($53.6)
16.6 384.8 
扣除税款后的衍生品净（亏损）收益1.9 和 $43.4
(65.3)147.2 
退休金和退休后福利，扣除税款 $— 和 $2.4
— 6.7 
重新分类调整：
货币折算调整— (0.3)
衍生品，扣除税款 $2.9 和 ($27.4)
8.1 (87.3)
退休金和退休后福利，扣除税款 $13.2 和 $13.0
41.1 39.8 
其他综合收益总额0.5 490.9 
综合收入$1,911.9 $2,135.1 
归属于非控股权益的净收益33.1 36.6 
归属于非控股权益的其他综合（亏损）收益(57.8)9.6 
归属于空气产品公司的综合收益$1,936.6 $2,088.9 
所附说明是这些声明的组成部分。
6
目录
空气产品和化学品公司及其子公司
合并资产负债表
（未经审计）
6 月 30 日9 月 30 日
（百万美元，股票和每股数据除外）20242023
资产
流动资产
现金和现金物品$2,375.7 $1,617.0 
短期投资61.8 332.2 
贸易应收账款，净额1,712.2 1,700.4 
库存755.6 651.8 
预付费用170.7 177.0 
其他应收账款和流动资产601.4 722.1 
流动资产总额$5,677.4 $5,200.5 
对股权关联公司净资产的投资和预付款4,714.6 4,617.8 
厂房和设备，按成本计算37,597.5 32,746.3 
减去：累计折旧16,115.4 15,274.2 
厂房和设备，网$21,482.1 $17,472.1 
商誉，净额879.0 861.7 
无形资产，净额310.5 334.6 
经营租赁使用权资产，净额982.1 974.0 
非流动租赁应收账款437.2 494.7 
融资应收账款1,213.4 817.2 
其他非流动资产1,278.0 1,229.9 
非流动资产总额$31,296.9 $26,802.0 
总资产 (A)
$36,974.3 $32,002.5 
负债和权益  
流动负债
应付账款和应计负债$3,168.6 $2,890.1 
应计所得税155.9 131.2 
短期借款159.1 259.5 
长期债务的当前部分990.9 615.0 
流动负债总额$4,474.5 $3,895.8 
长期债务12,786.4 9,280.6 
长期债务——关联方96.3 150.7 
非流动经营租赁负债639.3 631.1 
其他非流动负债1,108.7 1,118.0 
递延所得税1,182.1 1,266.0 
非流动负债总额$15,812.8 $12,446.4 
总负债 (A)
$20,287.3 $16,342.2 
承付款和意外开支——见附注12
空气产品公司股东权益
普通股（面值 $）1 每股；2024 年和 2023 年发行- 249,455,584 股票）
249.4 249.4 
超过面值的资本1,238.1 1,190.5 
留存收益17,989.9 17,289.7 
累计其他综合亏损(2,391.1)(2,449.4)
按成本计算的国库股 (2024- 27,141,082 股票；2023- 27,255,739 股票）
(1,985.0)(1,967.3)
空气产品公司股东权益总额$15,101.3 $14,312.9 
非控股权益 (A)
1,585.7 1,347.4 
权益总额$16,687.0 $15,660.3 
负债和权益总额$36,974.3 $32,002.5 
(A)包括与合并可变利息实体（“VIE”）相关的余额，包括 “总资产” 中反映的金额，该金额只能用于结算VIE的美元债务3,916.8 和 $2,256.8 分别截至2024年6月30日和2023年9月30日，以及在 “总负债” 中反映的VIE负债，债权人无权获得空气产品公司美元一般信贷3,293.8 和 $1,461.1 分别截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日。有关NeoM Green Hydrogen Company合资企业的更多信息，请参阅附注3 “可变利益实体”。
所附说明是这些声明的组成部分。
7
目录
空气产品和化学品公司及其子公司
合并现金流量表
（未经审计）
九个月已结束
 6 月 30 日
（百万美元）20242023
运营活动
净收入$1,911.4 $1,644.2 
减去：归属于非控股权益的净收益33.1 36.6 
归属于空气产品公司的净收益$1,878.3 $1,607.6 
为使收入与经营活动提供的现金进行对账而进行的调整：
折旧和摊销1,070.3 1,001.0 
递延所得税(74.3)(14.1)
业务和资产行动57.0 244.6 
权益法投资的未分配收益(124.1)(130.1)
出售资产和投资的收益(23.3)(5.2)
基于股份的薪酬46.2 45.8 
非流动租赁应收账款59.2 60.9 
其他调整36.4 152.3 
提供（已使用）现金的营运资金变动，不包括收购的影响：
贸易应收账款(10.4)(49.2)
库存(111.0)(133.5)
其他应收账款82.4 (98.5)
应付账款和应计负债(175.1)(375.4)
其他营运资金(21.9)(102.8)
经营活动提供的现金$2,689.7 $2,203.4 
投资活动
增加厂房和设备，包括长期存款(4,721.5)(3,163.5)
对未合并关联公司的投资和预付款— (912.0)
对融资应收账款的投资(396.2)(665.0)
出售资产和投资的收益26.3 13.3 
购买投资(141.4)(443.4)
投资收益413.1 766.0 
其他投资活动45.9 4.8 
用于投资活动的现金($4,773.8)($4,399.8)
融资活动
长期债务收益4,119.9 2,116.3 
偿还长期债务(76.7)(605.8)
(减少) 商业票据和短期借款增加(183.3)567.3 
支付给股东的股息(1,171.4)(1,107.9)
股票期权行使的收益 6.2 19.5 
非控股权益的投资278.7 188.8 
其他筹资活动(125.7)(79.3)
融资活动提供的现金$2,847.7 $1,098.9 
汇率变动对现金的影响(4.9)24.2 
现金和现金项目的增加（减少）758.7 (1,073.3)
现金和现金物品——年初1,617.0 2,711.0 
现金和现金物品——期末$2,375.7 $1,637.7 
所附说明是这些声明的组成部分。
8
目录
空气产品和化学品公司及其子公司
合并权益表
（未经审计）

截至2024年6月30日的九个月
（百万美元，每股数据除外）常见
股票		资本进入
过量
面值		已保留
收益		累积其他
全面
收入（亏损）		财政部
股票		空气
产品
股东
股权		非-
控制
兴趣爱好		总计
股权
截至 2023 年 9 月 30 日的余额
$249.4 $1,190.5 $17,289.7 ($2,449.4)($1,967.3)$14,312.9 $1,347.4 $15,660.3 
净收入——1,878.3 ——1,878.3 33.1 1,911.4 
其他综合收益（亏损）———58.3 —58.3 (57.8)0.5 
普通股股息 ($)5.29 每股）
——(1,176.1)——(1,176.1)—(1,176.1)
对非控股权益的分配——————(15.7)(15.7)
基于股份的薪酬—44.0 ———44.0 —44.0 
为股票期权和奖励计划发行库存股—3.4 ——(17.7)(14.3)—(14.3)
非控股权益的投资——————278.7 278.7 
其他股权交易—0.2 (2.0)——(1.8)—(1.8)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额
$249.4 $1,238.1 $17,989.9 ($2,391.1)($1,985.0)$15,101.3 $1,585.7 $16,687.0 

截至 2023 年 6 月 30 日的九个月
（百万美元，每股数据除外）常见
股票		资本进入
过量
面值		已保留
收益		累积其他
全面
收入（亏损）		财政部
股票		空气
产品
股东
股权
非-
控制
兴趣 (A)
总计
股权
截至2022年9月30日的余额
$249.4 $1,141.4 $16,520.3 ($2,786.1)($1,981.0)$13,144.0 $558.4 $13,702.4 
净收入——1,607.6 ——1,607.6 36.6 1,644.2 
其他综合收入———481.3 —481.3 9.6 490.9 
普通股股息 ($)5.12 每股）
——(1,137.3)——(1,137.3)—(1,137.3)
对非控股权益的分配——————(7.9)(7.9)
基于股份的薪酬—42.3 ———42.3 —42.3 
为股票期权和奖励计划发行库存股—(7.2)——10.6 3.4 —3.4 
非控股权益的投资 (A)
——————636.1 636.1 
其他股权交易—0.4 (3.7)——(3.3)(0.1)(3.4)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额
$249.4 $1,176.9 $16,986.9 ($2,304.8)($1,970.4)$14,138.0 $1,232.7 $15,370.7 
(A)包括将股东贷款转换为NeoM Green Hydrogen Company合资企业股权的非现金活动。

所附说明是这些声明的组成部分。

9
目录
空气产品和化学品公司及其子公司
合并权益表（续）
（未经审计）
截至2024年6月30日的三个月
（百万美元，每股数据除外）常见
股票		资本进入
过量
面值		已保留
收益		累积其他
全面
收入（亏损）		财政部
股票		空气
产品
股东
股权		非-
控制
兴趣爱好		总计
股权
截至 2024 年 3 月 31 日的余额
$249.4 $1,215.7 $17,690.0 ($2,275.9)($1,965.8)$14,913.4 $1,421.5 $16,334.9 
净收入——696.6 ——696.6 12.3 708.9 
其他综合收益（亏损）
———(115.2)—(115.2)17.8 (97.4)
普通股股息 ($)1.77 每股）
——(393.6)——(393.6)—(393.6)
对非控股权益的分配——————(2.0)(2.0)
基于股份的薪酬—14.5 ———14.5 —14.5 
为股票期权和奖励计划发行库存股—7.9 ——(19.2)(11.3)—(11.3)
非控股权益的投资——————136.1 136.1 
其他股权交易——(3.1)——(3.1)—(3.1)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额
$249.4 $1,238.1 $17,989.9 ($2,391.1)($1,985.0)$15,101.3 $1,585.7 $16,687.0 

截至 2023 年 6 月 30 日的三个月
（百万美元，每股数据除外）常见
股票		资本进入
过量
面值		已保留
收益		累积其他
全面
收入（亏损）		财政部
股票		空气
产品
股东
股权
非-
控制
兴趣 (A)
总计
股权
截至 2023 年 3 月 31 日的余额
$249.4 $1,163.4 $16,781.3 ($2,163.3)($1,972.5)$14,058.3 $631.9 $14,690.2 
净收入——595.6 ——595.6 14.9 610.5 
其他综合损失———(141.5)—(141.5)(4.4)(145.9)
普通股股息 ($)1.75 每股）
——(388.8)——(388.8)—(388.8)
对非控股权益的分配——————(2.3)(2.3)
基于股份的薪酬—13.3 ———13.3 —13.3 
为股票期权和奖励计划发行库存股—0.1 ——2.1 2.2 —2.2 
非控股权益的投资 (A)
——————563.3 563.3 
其他股权交易—0.1 (1.2)——(1.1)29.3 28.2 
截至 2023 年 6 月 30 日的余额
$249.4 $1,176.9 $16,986.9 ($2,304.8)($1,970.4)$14,138.0 $1,232.7 $15,370.7 
(A)包括将股东贷款转换为NeoM Green Hydrogen Company合资企业股权的非现金活动。

所附说明是这些声明的组成部分。

10
目录
空气产品和化学品公司及其子公司
合并财务报表附注
（未经审计）
百万美元，除非另有说明

1。
列报基础和主要会计政策
12
2。
新会计指南
12
3.
可变利益实体。
13
4。
业务和资产行动
15
5。
收入确认
16
6。
库存
17
7。
善意
18
8。
金融工具
18
9。
公允价值测量
26
10。
债务
28
11。
退休金
29
12。
承付款和或有开支
30
13。
基于股份的薪酬
32
14。
累计其他综合亏损
33
15。
每股收益
34
16。
补充信息
34
17。
业务板块信息
35
18。
后续事件
36
11
目录
1。 列报基础和主要会计政策
在本报告中使用的术语中，除非文中另有说明，否则 “我们”、“我们”、“公司”、“空气产品公司” 或 “注册人” 等术语包括我们的控股子公司和关联公司。
演示基础
空气产品化工公司及其子公司的中期合并财务报表由我们根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制，未经审计。根据此类规章制度，通常包含在根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略。我们认为，所附报表反映了必要的调整，以公允地列报所述期间的财务状况、经营业绩和现金流量，并包含足够的披露，使所提供的信息不具误导性。除非在中期合并财务报表附注中另行披露，否则此处包含的调整属于正常的经常性调整。
为了充分理解列报依据，应将此处包含的中期合并财务报表和相关附注与我们在2023年11月16日向美国证券交易委员会提交的截至2023年9月30日财年的10-k表年度报告（“2023年10-K表格”）中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。过渡期的经营业绩不一定代表一整年的经营业绩。
主要会计政策
有关主要会计政策的描述，请参阅我们的 2023 年 10-k 表格。在2024财年的前九个月中，这些会计政策没有重大变化。

2。 新的会计指南
新的会计指导方针将付诸实施
与气候相关的披露
2024年3月，美国证券交易委员会发布了第33-11275号新闻稿，“加强和标准化投资者气候相关披露”，其中包括每年提供有关某些气候相关主题的定性和定量披露的最终规则。由于美国持续的诉讼，美国证券交易委员会于2024年4月发布命令，要求在司法审查进行期间保持规则的有效性。如果这些规则没有被推翻并按计划生效，那么从我们截至2026年9月30日的财政年度的10-k表年度报告开始，将允许潜在的采用并逐步实施。我们正在评估这些规则将对我们的披露产生的影响。
可报告的细分市场披露
2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了第2023-07号会计准则更新（“ASU”），“分部报告（主题280）：对应报告的分部披露的改进”。该更新包括加强对重要分部支出的披露以及主要运营决策者的确定。尽管允许提前采用，但该更新将在截至2025年9月30日的财政年度10-k表年度报告中及其后的过渡期内生效。修正案必须追溯适用于之前提交的所有期限。我们正在评估此更新将对我们的披露产生的影响。
所得税披露
2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税（主题740）——所得税披露的改进》，以扩大所得税的披露，主要是通过对税率对账和已缴所得税的分解要求来扩大所得税的披露。尽管允许提前采用，但该更新将在截至2026年9月30日的财政年度的10-k表年度报告中生效。修正案应在前瞻性基础上适用，并有回顾性选择。我们正在评估此更新将对我们的披露产生的影响。
12
目录
3。 可变利益实体
我们是NeoM Green Hydrogen Hydrogen Company合资企业（“NGHC”）的主要受益者，该公司是一家可变权益实体（“VIE”），已合并到我们的中东和印度板块。我们不是任何其他实质性VIE的主要受益者。我们将持有股权并具有重大影响力的VIE作为股权投资进行核算，但我们不是主要受益人，例如贾赞综合气化和电力公司的合资企业（“JIGPC”）。在2024财年第一季度，我们确定世界能源有限责任公司（“世界能源”）是我们没有股权的VIE，也不是主要受益者。下文将进一步讨论我们在NGHC、JIGPC和世界能源方面的可变利益。
NGHC 合资企业
NeoM 绿色氢气项目是一座耗资数十亿美元的绿色氢基氨生产设施，正在沙特阿拉伯 Neom City 建造。该设施由NGHC拥有和运营，将由可再生能源提供动力，根据长期收购协议，作为独家承购商为空气产品公司生产绿色氨气。我们打算将绿色氨运送到世界各地，进行分解，为运输和工业市场生产绿色氢气。
2023 年 5 月，NGHC 最终确定了美元6.7 与空气产品公司签订了数十亿美元的工程、采购和施工（“EPC”）协议，被指定为该设施的主要承包商和系统集成商。NGHC担保了约美元的无追索权项目融资6.1 十亿美元，预计将提供大约资金 73占项目的百分比，将在施工期间提取。同时, NGHC担保了额外的无追索权信贷额度，总额约为 $500 主要用于营运资金需求。根据融资，NGHC的资产只能用于偿还合资企业的债务，NGHC的债权人无权获得空气产品公司的一般信贷。融资下的借款扣除未摊销的折扣和债务发行成本，主要反映在合并资产负债表上的 “长期债务” 中。本金借款总额为美元2,910.5 和 $1,364.8 分别截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日。截至2024年6月30日的借款金额包括截至2023年9月30日未偿还的额外贷款以及大约美元655 从 a 中抽取 2.002040年11月到期的固定利率沙特里亚尔贷款额度的百分比。
2023年5月，NGHC进行了浮动利率到固定利率的互换，旨在对冲项目施工期间项目融资下可用的长期浮动利率债务融资。我们在2024财年第三季度停止了对某些掉期的现金流对冲核算，并记录了未实现的收益11.2 在 “其他非营业收入（支出），净额”（美元）内3.0 截至2024年6月30日的三个月和九个月的合并损益表中归属于空气产品公司（税后）。有关其他信息，请参阅附注8 “金融工具”。
空气产品公司与我们的合资伙伴ACWA Power和Neom Company是NGHC的平等所有者。虽然我们仅持有合资企业三分之一的投票权益，但该合资企业的几乎所有活动都涉及或代表空气产品公司进行。由于相对于我们在合资企业中的经济利益，我们的投票权极少，因此我们确定NGHC是VIE。此外，我们确定我们是NGHC的主要受益者，因为我们有权单方面指导某些重大活动，包括关键的设计和施工决策，并且我们与合资伙伴共享与对NGHC经济表现至关重要的其他活动相关的权力。因此，我们在中东和印度分部整合了NGHC。
13
目录
下表汇总了我们的合并资产负债表中反映的与NGHC相关的余额：
6 月 30 日9 月 30 日
20242023
资产
现金和现金物品$233.6 $78.2 
贸易应收账款，净额0.4 — 
预付费用30.6 21.4 
其他应收账款和流动资产82.7 181.6 
流动资产总额$347.3 $281.2 
厂房和设备，网3,123.9 1,396.1 
经营租赁使用权资产，净额225.8 228.9 
其他非流动资产219.8 350.6 
非流动资产总额$3,569.5 $1,975.6 
总资产$3,916.8 $2,256.8 
负债
应付账款和应计负债$530.6 $141.0 
应计所得税1.3 0.6 
短期借款149.4 — 
流动负债总额$681.3 $141.6 
长期债务2,552.3 1,274.4 
非流动经营租赁负债18.9 18.9 
其他非流动负债24.3 2.1 
递延所得税17.0 24.1 
非流动负债总额$2,612.5 $1,319.5 
负债总额$3,293.8 $1,461.1 
股权
累计其他综合收益$54.8 $77.7 
非控股权益911.6 723.6 

JIGPC 合资企业
JIGPC是与沙特阿美电力公司（阿美的子公司）、ACWA Power和空气产品公司Qudra（“APQ”）的合资企业。JIGPC进入项目融资，购买电力模块、气化炉、空气分离装置、合成气净化资产和公用事业，为阿美的炼油厂和码头综合体提供电力、蒸汽、氢气和公用事业 25-年度协议，始于2022财年第一季度。JIGPC在收购资产时记录了融资应收账款，并在供应期内确认融资收入。
我们确定JIGPC是我们对其具有重大影响力的VIE，但不是主要受益者，因为我们无权指导对其经济表现最重要的活动。相反，这些活动，包括工厂调度、运营和维护决策、预算、资本支出和融资，需要所有者的一致批准或由客户控制。因此，我们考虑了我们的 55投资百分比，其中包括 4在中东和印度板块中，按权益法归属于APQ非控股伙伴的百分比。我们投资的账面价值，包括归属于非控股权益的金额，总额为美元2,880.3 和 $2,862.2 分别截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日。我们的损失风险仅限于我们对合资企业的投资。
我们的投资主要包括符合合资企业实质普通股资格的股东贷款。某些股东根据合资协议获得优先现金分配，该协议在考虑了可供分配的现金数额后具体规定了每位股东的收入份额。因此，归属于空气产品公司的收益可能与我们在该合资企业中的所有权权益不成比例。
14
目录
世界能源
2023年11月，我们敲定了从世界能源公司购买位于加利福尼亚州派拉蒙的可持续航空燃料（“SAF”）设施的协议。我们确定此次收购包含嵌入式销售型租约。因此，我们将这笔交易记作融资安排，并记录了一笔应收融资，总额约为 $300 截至 2024 年 6 月 30 日。
在收购时，我们签订了主项目协议（“MPA”），其中包含收购设施的运营条款以及将在同一地点施工的SAF扩建项目的施工和运营的修订条款。MPA包括一项通行费安排，根据该安排，我们将从世界能源公司获得原料并为其生产可再生燃料，期限届满 15 扩建项目上线多年后，可以选择续订 二五年 条款。
在2024财年第一季度，我们确定世界能源为VIE，我们的应收融资代表世界能源的可变权益。我们不是主要受益者，因为我们无法控制他们的关键运营决策，包括原料供应、可再生燃料生产以及与客户谈判和执行供应协议。截至2024年6月30日，我们的最大损失敞口约为美元2.1 十亿。这包括与项目相关的支出 $1.5十亿美元，主要在 “厂房和设备，净额” 中，大约为 $250 用于公开收购承诺，两者均与SAF扩建项目有关，以及大约美元300 用于我们对上面讨论的融资应收账款的投资。
4。 业务和资产行动
我们的合并损益表反映了旨在优化成本并将资源集中用于增长项目的战略业务和资产行动的费用。这些费用未记录在分部业绩中。如下文进一步讨论的那样，商业和资产行动费用为 $57.0 ($43.8 截至2024年6月30日的九个月中（税后）和美元59.0 ($51.2 税后）和 $244.6 ($204.9 在截至2023年6月30日的三个月和九个月中分别归属于空气产品公司（税后）。
全球成本削减计划
在2024财年第二季度，我们确认的支出为美元57.0 用于支付给根据全球成本削减计划确定的员工的遣散费和其他离职后福利。我们在2023财年第三季度启动了该计划，最终收取了$的初始费用27.0。总的来说，大约 1,100 全球员工都有资格根据该计划获得福利。我们根据持续的福利安排估算了应付的补助金。
下表将这些费用与截至2024年6月30日未付福利的剩余应计账面金额进行了核对。这一余额主要与2024财年第二季度确定的其他行动有关。我们预计将在未来九个月内支付大部分剩余的补助金。
2023 财年第三季度费用$27.0 
现金支付(6.8)
货币折算调整(0.4)
截至 2023 年 9 月 30 日的应计金额 (A)
$19.8 
2024 财年第二季度费用57.0 
现金支付(33.3)
货币折算调整(0.2)
截至 2024 年 6 月 30 日的应计金额 (A)
$43.3 
(A) 反映在合并资产负债表的 “应付账款和应计负债” 中。
资产操作
在2023财年的第三季度和前九个月中，我们记录的非现金费用为美元32.0 和 $217.6，分别注销与亚洲和欧洲板块先前在建的退出项目相关的资产。注销的资产包括与我们退出印度尼西亚煤炭气化有关的资产，以及因俄罗斯入侵该国而永久暂停的乌克兰项目。
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5。 收入确认
我们的大部分收入来自我们对区域工业气体细分市场的天然气客户的出售。我们根据各种因素，包括客户的体积要求和地点，通过现场或商家供应模式分配气体。我们还设计和制造用于空气分离、碳氢化合物回收和净化、天然气液化以及液氦和液氢的运输和储存的设备。公司和其他部门为我们的设备客户销售提供服务。
收入分解
下表显示了我们在2024和2023财年第三季度和前九个月按供应模式分列的每个应报告的细分市场的合并销售额。我们认为，本演示最能描述我们销售的性质、时间、客户类型和合同条款。
截至2024年6月30日的三个月
美洲亚洲欧洲中东
和印度		企业
和其他		总计%
现场$680.3 $506.9 $218.3 $18.4 $— $1,423.9 48 %
商人554.4 282.7 475.1 14.4 — 1,326.6 44 %
出售设备— — — — 235.0 235.0 8 %
总计 $1,234.7 $789.6 $693.4 $32.8 $235.0 $2,985.5 100 %
截至 2023 年 6 月 30 日的三个月
美洲亚洲欧洲中东
和印度		企业
和其他		总计%
现场$704.1 $496.8 $220.5 $16.9 $— $1,438.3 47 %
商人556.6 326.1 486.1 22.8 — 1,391.6 46 %
出售设备— — — — 204.0 204.0 7 %
总计 $1,260.7 $822.9 $706.6 $39.7 $204.0 $3,033.9 100 %
截至2024年6月30日的九个月
美洲亚洲欧洲中东
和印度		企业
和其他		总计%
现场$2,089.9 $1,506.0 $672.0 $54.4 $— $4,322.3 48 %
商人1,642.7 857.1 1,420.5 49.5 — 3,969.8 45 %
出售设备— — — — 621.0 621.0 7 %
总计 $3,732.6 $2,363.1 $2,092.5 $103.9 $621.0 $8,913.1 100 %
截至 2023 年 6 月 30 日的九个月
美洲亚洲欧洲中东
和印度		企业
和其他		总计%
现场$2,351.8 $1,444.8 $808.0 $58.5 $— $4,663.1 50 %
商人1,666.2 969.8 1,443.4 67.4 — 4,146.8 44 %
出售设备— — — — 598.8 598.8 6 %
总计 $4,018.0 $2,414.6 $2,251.4 $125.9 $598.8 $9,408.7 100 %
与融资和租赁安排相关的利息收入约占 2% 和 1在截至2024年6月30日的三个月和九个月中，分别占我们合并总销售额的百分比。
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剩余的履约义务
截至2024年6月30日，分配给剩余履约义务的交易价格估计约为美元27 十亿。该金额包括与我们的现场和设备销售供应模式相关的固定收费合同条款。我们估计，大约一半的收入将在未来得到确认。 五年 以及之后的余额。
我们的剩余履约义务不包括 (1) 与尚未投产的新现场发电厂相关的预期收入；(2) 与预计期限不到一年的合同相关的对价；以及 (3) 我们按有权开具发票的金额确认收入的可变对价，包括向客户转账的能源成本。
将来，实际金额将因我们无法控制的事件而有所不同，包括但不限于通货膨胀价格上涨；货币汇率；以及修订、终止或续订的合同。
合约余额
下表详细说明了与客户签订的合同产生的余额：
6 月 30 日9 月 30 日
资产负债表地点20242023
资产
合约资产 — 当前其他应收账款和流动资产$97.6 $124.7 
合同履行成本——当前其他应收账款和流动资产113.4 89.0 
负债
合同负债——当前应付账款和应计负债$365.8 $413.0 
合同负债——非流动其他非流动负债132.0 136.9 
在2024财年的前九个月中，我们确认的销售额约为美元280 与截至2023年9月30日包含在我们当前合同负债中的设备销售合同有关。
6。 库存
库存的组成部分如下：
6 月 30 日9 月 30 日
20242023
成品$204.7 $211.6 
工作正在进行中35.1 28.4 
原材料、供应品及其他515.8 411.8 
库存$755.6 $651.8 

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7。 善意
截至2024年6月30日的九个月中，按分部划分的合并商誉账面金额变动如下：
美洲亚洲欧洲中东和印度企业和其他总计
商誉，截至 2023 年 9 月 30 日的净额
$146.6 $171.9 $493.5 $15.8 $33.9 $861.7 
货币换算
(2.2)(0.3)19.8 — — 17.3 
商誉，截至 2024 年 6 月 30 日的净额
$144.4 $171.6 $513.3 $15.8 $33.9 $879.0 

6 月 30 日9 月 30 日
20242023
商誉，总额$1,160.1 $1,158.4 
累计减值损失 (A)
(281.1)(296.7)
商誉，净额$879.0 $861.7 
(A) 我们在2017和2014财年记录了与美洲板块拉丁美洲报告单位（“LASA”）相关的减值费用。由于货币折算，累计减值损失余额会随着时间的推移而波动。
我们每年在本财年第四季度以及每当事件或情况变化表明商誉的账面价值可能无法收回时，都会对商誉进行减值审查。
8。 金融工具
货币价格风险管理
我们的收益、现金流和财务状况面临来自外币计价交易和对外业务净投资的外币风险。我们的政策是力求最大限度地减少货币汇率变动造成的现金流波动。这是通过识别和评估我们的现金流因汇率变化而发生价值变化的风险，以及执行管理此类风险敞口所需的策略来实现的。我们的目标是维持经济平衡的货币风险管理策略，提供足够的下行保护。
远期交易合约
我们签订远期汇兑合约是为了减少与备受期待的现金流和某些坚定承诺（例如购买厂房和设备）相关的外币波动造成的现金流风险。我们还签订远期外汇合约，以对冲公司间贷款和第三方债务的现金流敞口。该远期外汇合约投资组合主要由欧元和美元组成。截至2024年6月30日，目前未偿还并指定为现金流对冲的任何远期外汇合约的最长剩余期限为 2.7 年份。
远期汇兑合约还用于对冲某些外国子公司和关联公司的投资价值，方法是以我们拥有净资产头寸的货币创建负债。该远期外汇合约投资组合中的主要货币对是欧元和美元。
我们还使用未被指定为套期保值的远期外汇合约。这些合约用于经济地对冲以外币计价的货币资产和负债，主要是营运资金。这些远期外汇合约的主要目标是保护以外币计价的货币资产和负债的价值，免受在收到或结算之前可能发生的外汇汇率波动的影响。这种远期外汇合约投资组合由多个外币对组成，其概况会根据我们的业务活动和采购决策不时发生变化。
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下表汇总了我们未偿还的货币价格风险管理工具：
2024 年 6 月 30 日2023 年 9 月 30 日
美元
名义上的		年份
平均值
成熟度		美元
名义上的		年份
平均值
成熟度
远期交易合约：
现金流套期保值$4,605.3 0.6$4,463.2 0.7
净投资套期保值875.1 2.6864.0 2.5
未指定1,703.0 0.3709.4 0.3
远期交易合约总数$7,183.4 0.8$6,036.6 0.9
我们未指定远期外汇合约名义价值的增加主要是由于远期外汇合约的发行，这些合约抵消了以前被指定为公司间贷款现金流套期保值的其他远期汇兑合约。对冲的公司间贷款已提前偿还。
我们还使用外币计价的债务来对冲我们对某些外国子公司的净投资的外币敞口。以外币计价的指定债务和相关应计利息为欧元1,915.4 百万（美元）2,052.1) 于 2024 年 6 月 30 日和欧元1,938.6 百万（美元）2,049.7）于 2023 年 9 月 30 日。指定的外币计价债务在合并资产负债表上的 “长期债务” 和 “长期债务的流动部分” 中列报。
债务投资组合管理
我们的政策是持续确定对债务资本的需求，并评估用债务资本为公司提供资金所固有的财务风险。我们管理债务投资组合和套期保值计划反映了本次持续审查的结果，目的是（1）降低我们借款的融资风险，以保持我们获得债务资本的机会，提供融资和流动性所需的债务资本；（2）根据某些债务管理参数管理总利率风险和债务投资组合。
利率管理合同
我们进行利率互换是为了改变债务投资组合的固定/可变利率组合，以将固定利率和浮动利率债务的百分比维持在管理层设定的参数范围内。根据这些参数，这些协议用于管理我们债务投资组合中固有的利率风险和成本。我们的利率管理投资组合通常包括固定至浮动利率互换（被指定为公允价值套期保值）、发行前利率互换和国库锁（对冲与预期的固定利率债务发行相关的利率风险，被指定为现金流套期保值）以及浮动至固定利率互换（被指定为现金流套期保值）。截至2024年6月30日，未偿利率互换以美元计价。利率互换协议的名义金额等于或小于对冲的指定债务。当使用利率互换来对冲浮动利率债务时，互换的指数及其所指的债务是相同的。我们的政策是不签订任何在超过一比一的基础上拉动利率变动的利率管理合同。
跨货币利率互换合约
当我们的风险管理职能部门认为必要时，我们会签订交叉货币利率互换合约。这些合同可能需要在协议有效期内定期交换固定利率和浮动利率的利息，也需要在协议开始时和未来的特定日期将一种货币兑换成另一种货币。这些合约用于对冲对外业务的某些净投资或与公司间贷款相关的非功能货币现金流。当前的交叉货币利率互换投资组合主要包括美元与中国人民币、印度卢比和智利比索之间的固定到固定互换。
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下表总结了我们的 未偿还的利率管理合约和交叉货币利率互换：
2024 年 6 月 30 日2023 年 9 月 30 日
美元
名义上的		平均值
支付%		平均值
接收
%		年份
平均值
成熟度		美元
名义上的		平均值
支付%		平均值
接收
%		年份
平均值
成熟度
利率互换
（公允价值对冲）		$800.0 软弱1.64 %3.2$800.0 软弱1.64 %4.0
利率互换
（现金流对冲）（A）
$1,818.3 2.72 %软弱21.5$1,182.5 2.82 %软弱22.1
利率互换
（未指定）(A)
$388.6 3.27 %软弱20.7$— — %— %0.0
交叉货币利率互换
（净投资对冲）		$17.6 5.39 %3.64 %0.5$80.8 4.60 %3.65 %0.9
交叉货币利率互换
（现金流对冲）		$449.3 5.02 %2.82 %2.0$598.2 4.89 %3.22 %2.2
交叉货币利率互换
（未指定）		$33.8 5.39 %3.64 %0.5$44.5 5.39 %3.54 %0.2
(A)2023年5月，NGHC签订了浮动利率到固定利率互换，旨在对冲在NeoM Green Hydrogen项目建设期间无追索权项目融资下可用的长期浮动利率债务融资。在2024财年第三季度，我们停止了对某些工具的现金流套期保值核算，在可用融资的未偿借款与工具的名义价值相称之前，这些工具将保持取消指定用途。
下表列出了合并资产负债表上记录的与公允价值套期保值累积基础调整相关的金额：
套期保值物品的账面金额累计套期保值调整，包含在账面金额中
6 月 30 日9 月 30 日6 月 30 日9 月 30 日
资产负债表地点2024202320242023
长期债务$2,032.8 $2,011.4 ($60.5)($80.5)
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下表汇总了我们未偿还衍生品的公允价值和资产负债表位置：
资产负债表6 月 30 日9 月 30 日资产负债表6 月 30 日9 月 30 日
地点20242023地点20242023
被指定为对冲工具的衍生品：
远期外汇合约其他应收账款和流动资产$36.7 $50.2 应付账款和应计负债$54.7 $94.1 
利率管理合同其他应收账款和流动资产8.1 13.0 应付账款和应计负债— — 
远期外汇合约其他非流动资产12.3 19.8 其他非流动负债12.0 25.7 
利率管理合同其他非流动资产191.2 300.8 其他非流动负债62.5 87.0 
被指定为对冲工具的衍生品总额$248.3 $383.8 $129.2 $206.8 
未指定为套期保值工具的衍生品：
远期外汇合约其他应收账款和流动资产$3.1 $6.4 应付账款和应计负债$29.6 $4.6 
利率管理合同其他应收账款和流动资产2.6 3.9 应付账款和应计负债— — 
远期外汇合约其他非流动资产0.1 — 其他非流动负债0.1 — 
利率管理合同其他非流动资产35.3 — 其他非流动负债— — 
未被指定为对冲工具的衍生品总额$41.1 $10.3 $29.7 $4.6 
衍生品总额$289.4 $394.1 $158.9 $2114 
请参阅附注9 “公允价值计量”，其中定义了公允价值，描述了衡量公允价值的方法，并提供了有关公允价值计量的额外披露。
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下表汇总了在此期间与我们的净投资和现金流套期保值关系相关的其他综合收益中确认的收益（亏损）：
三个月已结束九个月已结束
6 月 30 日6 月 30 日
2024202320242023
净投资套期保值关系
远期外汇合约$4.3 ($8.2)$4.1 ($70.6)
外币债务14.8 (14.2)(26.9)(165.1)
交叉货币利率互换0.4 4.4 (0.7)(9.4)
OCI 中确认的总金额19.5 (18.0)(23.5)(245.1)
税收影响(4.8)4.4 5.7 60.2 
OCI 中确认的净金额$14.7 ($13.6)($17.8)($184.9)
三个月已结束九个月已结束
6 月 30 日6 月 30 日
2024202320242023
现金流对冲关系中的衍生品
远期外汇合约($24.6)$2.6 $27.0 $196.7 
远期汇兑合约，不包括成分(6.1)(7.2)(18.5)(18.7)
其他 (A)
40.4 51.2 (71.9)12.6 
OCI 中确认的总金额9.7 46.6 (63.4)190.6 
税收影响3.8 (5.8)(1.9)(43.4)
OCI 中确认的净金额$13.5 $40.8 ($65.3)$147.2 
(A)其他主要包括利率和交叉货币利率互换，其中不包括的部分分别作为应计应付利息和应计应收利息的组成部分在 “应付账款和应计负债” 和 “其他应收账款和流动资产” 中确认。这些排除在外的组成部分记录在交叉货币利率互换期内的 “其他非营业外收入（支出），净额” 中。其他还包括确认与我们的股票关联公司持有的利率互换相关的扣除税款的损益份额。
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这个 下表按合同类型汇总了与我们的现金流和公允价值套期保值关系相关的收入的地点和确认金额：
截至6月30日的三个月
销售销售成本利息支出其他非营业收入（支出），净额
20242023202420232024202320242023
合并损益表中列报的总额，包括以下套期保值的影响$2,985.5 $3,033.9 $2,005.6 $2,070.7 $55.7 $47.4 ($1.3)($11.7)
现金流套期保值的（收益）亏损影响：
远期交易合约：
从 OCI 重新分类为收入的金额$0.2 ($0.1)($0.3)$0.4 $— $— $16.8 ($10.1)
未纳入有效性测试的金额根据摊销方法计入收益中— — — — — — 5.7 4.4 
其他：
从 OCI 重新分类为收入的金额— — — — 0.9 1.4 (0.4)(28.0)
由于去名，从OCI重新分类为收入的金额 — — — — — — (2.3)— 
总亏损（收益）从 OCI 重新归类为收益0.2 (0.1)(0.3)0.4 0.9 1.4 19.8 (33.7)
税收影响— — 0.1 (0.1)(0.4)(0.4)(4.8)8.1 
净（收益）亏损从OCI重新归类为收益$0.2 ($0.1)($0.2)$0.3 $0.5 $1.0 $15.0 ($25.6)
公允价值套期保值的（收益）损失影响：
其他：
对冲物品$— $— $— $— $2.1 ($13.6)$— $— 
被指定为对冲工具的衍生品— — — — (2.1)13.6 — — 
收入中确认的总（收益）亏损$— $— $— $— $— $— $— $— 
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目录
截至6月30日的九个月
销售销售成本利息支出其他非营业收入（支出），净额
20242023202420232024202320242023
合并损益表中列报的总额，包括以下套期保值的影响$8,913.1 $9,408.7 $6,064.3 $6,625.8 $169.1 $129.5 ($25.3)($26.2)
现金流套期保值的（收益）亏损影响：
远期交易合约：
从 OCI 重新分类为收入的金额$0.1 $— $1.5 $4.0 $— $— ($9.8)($134.0)
未纳入有效性测试的金额根据摊销方法计入收益中— — — — — — 16.7 9.7 
其他：
从 OCI 重新分类为收入的金额— — — — 3.3 4.2 1.5 1.4 
由于去名，从OCI重新分类为收入的金额— — — — — — (2.3)— 
总亏损（收益）从 OCI 重新归类为收益0.1 — 1.5 4.0 3.3 4.2 6.1 (122.9)
税收影响— — (0.3)(0.9)(1.3)(1.5)(1.3)29.8 
净（收益）亏损从OCI重新归类为收益$0.1 $— $1.2 $3.1 $2.0 $2.7 $4.8 ($93.1)
公允价值套期保值的（收益）损失影响：
其他：
对冲物品$— $— $— $— $20.0 $3.6 $— $— 
被指定为对冲工具的衍生品— — — — (20.0)(3.6)— — 
收入中确认的总（收益）亏损$— $— $— $— $— $— $— $— 
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下表汇总了按合约类型划分的与未指定为套期保值工具的衍生品相关的收入的地点和确认金额：
截至6月30日的三个月
其他收入（支出），净额其他非营业收入（支出），净额
2024202320242023
未被指定为对冲工具的衍生品的影响：
远期外汇合约($1.6)$0.2 ($0.5)$0.7 
取消指定的利率互换— — (8.9)— 
其他— — (0.1)(1.0)
收入中确认的总（收益）亏损($1.6)$0.2 ($9.5)($0.3)
截至6月30日的九个月
其他收入（支出），净额其他非营业收入（支出），净额
2024202320242023
未被指定为对冲工具的衍生品的影响：
远期外汇合约($1.3)$1.5 ($1.4)($2.0)
取消指定的利率互换— — (8.9)— 
其他— — — 0.9 
收入中确认的总（收益）亏损($1.3)$1.5 ($10.3)($1.1)
截至2024年6月30日，与现金流套期保值相关的未实现收益和亏损金额预计将在未来十二个月内重新归类为收益，这并不重要。
与衍生品合约相关的现金流通常在合并现金流量报表的经营活动部分中报告。
与信用风险相关的或有特征
某些衍生工具是根据协议执行的，这些协议要求我们维持标准普尔和穆迪的最低信用评级。如果我们的信用评级低于该门槛，衍生工具的交易对手有权要求对衍生品的净负债状况进行全额抵押。具有信用风险相关或有特征的衍生品的净负债状况为美元61.6 和 $94.2 分别截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日。由于我们目前的信用评级高于各种预先设定的门槛， 不 抵押品已张贴在这些负债头寸上。
交易对手信用风险管理
我们与高评级金融机构的交易对手执行金融衍生品交易，这些交易对手目前均为投资级别。我们的一些基础衍生协议规定，如果该机构的信用评级低于标准普尔、穆迪或惠誉预先设定的门槛，我们有权要求该机构提供抵押品。交易对手需要过账的抵押品为美元255.2 和 $345.0 分别截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日。目前没有要求金融机构出具抵押品，因为所有金融机构的信用评级都等于或高于门槛。
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9。 公允价值测量
公允价值定义为退出价格，或在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。
公允价值层次结构将用于衡量公允价值的估值技术的输入优先次序分为以下三个主要层面：
级别 1 — 相同资产或负债在活跃市场的报价（未经调整）。
第 2 级 — 可直接或间接地通过市场证实观察到的资产或负债的投入，主要是在资产或负债的整个期限内。
第 3 级 — 根据我们自己对市场参与者在资产或负债定价时使用的假设的假设，资产或负债不可观察的输入。
用于衡量金融工具公允价值的方法和假设如下：
短期投资
短期投资主要包括原始到期日超过三个月且少于一年的定期存款。我们使用公允价值层次结构中的二级投入估算了短期投资的公允价值，该公允价值近似于截至资产负债表日的账面价值。二级衡量标准基于信用风险和到期时间相似的类似投资的当前利率。
衍生品
我们的利率管理合约和远期外汇合约的公允价值是使用收益法量化的，并基于使用标准定价模型的估计。这些模型考虑截至资产负债表日的未来现金流的价值，使用与标的工具的到期时间和货币相匹配的折扣系数折现为现值。这些标准定价模型使用的投入来自可观察的市场数据，例如利率收益率曲线以及货币即期和远期汇率，或得到其证实；因此，我们的衍生品的公允价值被归类为二级衡量标准。我们会持续根据交易对手提供的估值随机测试一部分估值，以验证我们的标准定价模型的准确性。这些衍生合约的交易对手是评级很高的金融机构。
有关衍生工具的描述，包括与资产负债表项目分类相关的详细信息，请参阅附注8 “金融工具”。
长期债务，包括关联方
我们债务的公允价值基于使用标准定价模型的估计，该模型考虑截至资产负债表日的未来现金流的价值，并使用与标的工具的到期时间和货币相匹配的折扣系数折现为现值。这些标准估值模型利用可观察的市场数据，例如利率收益率曲线和货币即期利率；因此，我们债务的公允价值被归类为二级衡量标准。
26
目录
金融工具的账面价值和公允价值如下：
2024 年 6 月 30 日2023 年 9 月 30 日
账面价值公允价值账面价值公允价值
资产
衍生品
远期外汇合约$52.2 $52.2 $76.4 $76.4 
利率管理合同237.2 237.2 317.7 317.7 
负债
衍生品
远期外汇合约$96.4 $96.4 $124.4 $124.4 
利率管理合同62.5 62.5 87.0 87.0 
长期债务，包括流动部分和关联方13,873.6 13,281.5 10,046.3 9,173.5 
由于这些工具的短期性质，现金和现金项目、短期投资、贸易应收账款、应付账款和应计负债、应计所得税和短期借款的合并资产负债表上报告的账面金额接近公允价值。因此，这些项目已从上表中排除。
下表汇总了合并资产负债表中按公允价值定期计量的资产和负债：
2024 年 6 月 30 日2023 年 9 月 30 日
总计第 1 级第 2 级第 3 级总计第 1 级第 2 级第 3 级
按公允价值计算的资产
衍生品
远期外汇合约$52.2 $— $52.2 $— $76.4 $— $76.4 $— 
利率管理合同237.2 — 237.2 — 317.7 — 317.7 — 
按公允价值计算的总资产$289.4 $— $289.4 $— $394.1 $— $394.1 $— 
按公允价值计算的负债
衍生品
远期外汇合约$96.4 $— $96.4 $— $124.4 $— $124.4 $— 
利率管理合同62.5 — 62.5 — 87.0 — 87.0 — 
按公允价值计算的负债总额$158.9 $— $158.9 $— $2114 $— $2114 $— 

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10。 债务
发行绿色优先票据
2024年2月，我们发行了本金总额为美元的绿色优先票据2.5注册公开发行数十亿美元。票据的收益因递延融资费用和约$的折扣而减少20，这些债券将在标的债券的整个生命周期内通过利息支出进行摊销。我们打算将净收益用于为现有或未来的项目提供资金或再融资，这些项目预计将产生绿色金融框架规定的环境效益。
下表汇总了截至2024年6月30日的每张票据的利率、到期日和账面金额：
财政年度
到期日		2024 年 6 月 30 日
高级笔记 4.600%
2029$750.0 
高级笔记 4.750%
2031600.0 
高级笔记 4.850%
20341,150.0 
总计$2,500.0 
信贷设施
2024 年 3 月，我们签订了 五年 $3.0将于 2029 年 3 月 31 日到期的十亿美元循环信贷协议（“2024 年信贷协议”）以及 364-天 $500 2025年3月27日到期的循环信贷协议，我们有能力将其转换为2026年3月27日到期的定期贷款。这两项协议都是银团设施，通过向我们和我们的某些子公司提供优先无抵押债务，提供流动性来源并支持我们的商业票据计划。截至 2024 年 6 月 30 日， 不 根据这两项协议, 借款均未偿还。
根据我们的公共债务评级，两项协议下的借款均按报价市场利率加上不同的利差计息。根据我们的公共债务评级，每份协议还要求对未使用的承诺收取承诺费。2024年信贷协议下的定价条款也受可持续发展驱动的调整的影响。两份协议中都没有财务维护协议。
2024年的信贷协议取代了我们之前的美元2.75十亿美元循环信贷协议（“2021年信贷协议”），该协议在执行2024年信贷协议时终止。 没有 根据2021年信贷协议，借款在终止时尚未偿还，以及 不 出现了提前解雇罚款。
关联方债务
欠关联方的债务总额为美元289.5 和 $328.3 分别截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日，其中 $193.2 和 $177.6分别反映在我们合并资产负债表上的 “长期债务的流动部分” 中。我们的关联方债务主要包括向我们的合资伙伴六安清洁能源公司提供的贷款。
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11。 退休福利
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和九个月中，我们的固定福利养老金计划的净定期成本组成部分如下：
养老金福利
20242023
截至6月30日的三个月美国国际总计美国国际总计
服务成本$2.4 $2.8 $5.2 $2.7 $3.0 $5.7 
非服务成本：
利息成本33.7 14.9 48.6 32.5 15.2 47.7 
计划资产的预期回报率(30.0)(11.7)(41.7)(31.7)(12.6)(44.3)
先前服务成本摊销0.3 0.2 0.5 0.3 — 0.3 
精算损失摊销14.3 3.2 17.5 14.9 3.1 18.0 
定居点— 0.4 0.4 — 0.3 0.3 
其他— 0.6 0.6 — 0.2 0.2 
定期净成本$20.7 $10.4 $31.1 $18.7 $9.2 $27.9 
养老金福利
20242023
截至6月30日的九个月美国国际总计美国国际总计
服务成本$7.2 $8.4 $15.6 $8.2 $9.3 $17.5 
非服务成本：
利息成本101.1 44.7 145.8 97.5 44.5 142.0 
计划资产的预期回报率(90.0)(35.2)(125.2)(95.3)(36.6)(131.9)
先前服务成本摊销0.9 0.7 1.6 0.9 0.1 1.0 
精算损失摊销42.9 9.6 52.5 44.7 9.1 53.8 
定居点— 0.6 0.6 0.9 0.5 1.4 
削减— — — — (1.9)(1.9)
其他— 0.8 0.8 — 0.7 0.7 
定期净成本$62.1 $29.6 $91.7 $56.9 $25.7 $82.6 
我们的服务成本主要包含在合并损益表的 “销售成本” 和 “销售和管理费用” 中。2024和2023财年前九个月的资本化服务成本金额并不大。与服务无关的影响在 “其他非营业收入（支出），净额” 中列报了营业收入以外。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中，我们对基金型养老金计划的现金缴款和无准备金养老金计划下的福利金支付为美元25.6 和 $22.0，分别地。2024财年的捐款总额预计约为美元35 到 $45。在 2023 财年，捐款总额为 $32.6。
在截至2024年6月30日的三个月和九个月中，我们确认的精算收益摊销额为美元0.1 和 $0.4分别用于我们的其他退休后福利计划。在截至2023年6月30日的三个月和九个月中，我们确认的精算收益摊销额为美元0.5 和 $1.5分别用于我们的其他退休后福利计划。
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12。 承付款和意外开支
诉讼
我们参与各种法律诉讼，包括商业、竞争、环境、知识产权、监管、产品责任和保险事务。我们目前认为，没有任何法律诉讼可以合理地对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响，无论是个人还是总体而言，都不存在任何可能对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响的法律诉讼。
2010年9月，巴西经济国防行政委员会（“CADE”）发布了一项针对我们的巴西子公司巴西空气产品有限公司和其他几家巴西工业气体公司的决定，理由是他们涉嫌反竞争活动。CADE 处以雷亚尔的民事罚款179.2 百万（大约 $32 2024 年 6 月 30 日）在空气产品巴西有限公司上线。这笔罚款是根据巴西司法部的一个单位在2003年开始的一项调查之后提出的建议作出的，该调查指控在工业和医用气体销售方面违反了竞争法。罚款是根据我们2003年在巴西的总收入的百分比计算的。
我们否认了当局的指控，并于2010年10月向巴西法院提起上诉。2014 年 5 月 6 日，我们的上诉获得批准，对巴西空气产品有限公司的罚款被驳回。CADE已对该裁决提出上诉，此事仍在审理中。我们根据外部法律顾问的建议，评估了此事的现状，得出的结论是，尽管在用尽所有上诉后可能作出不利的最终判决，但这样的判决不太可能。结果， 不 已在合并财务报表中编列经费。如果作出不利的最终判决，我们估计最大可能的损失为罚款的全额雷亚尔179.2 百万（大约 $32 2024年6月30日）加上诉讼最终处置前的应计利息。
此外，在2024财年第三季度，我们解决了与2021年2月影响美国墨西哥湾沿岸的严重冬季天气风暴相关的能源管理费争议。结算后，我们确认了收益 $7.7 这反映在截至2024年6月30日的三个月和九个月的合并损益表的 “其他收入（支出）净额” 中。我们在 2024 年 7 月收到了全额和解款。
环保
在正常业务过程中，我们参与根据《综合环境应对、补偿和责任法》（“CERCLA”，联邦超级基金法）、《资源保护和恢复法》（“RCRA”）以及与指定某些调查或补救地点相关的类似州环境法律提起的法律诉讼。目前，有 27 尚未达成最终和解或补救措施的场地，其中环境主管部门将我们通常与其他人一起指定为潜在责任方，或者正在以其他方式参与调查或补救措施，包括在我们以前的某些生产场所进行清理活动。我们会持续监测这些我们面临环境暴露的地点。
当可能发生负债并且可以合理估计损失金额时，应计环境损失意外开支即入账。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日的合并资产负债表包括应计金额 $59.8 和 $64.5，分别主要作为其他非流动负债的一部分。环境负债将在最长时间内支付 26 年份。我们估计，环境损失突发事件的暴露范围在 $ 之间59 合理的风险敞口上限为美元73 截至 2024 年 6 月 30 日。
鉴于评估环境暴露的固有不确定性，未来时期在已确定地点产生的实际成本可能与估计值有所不同。使用合理可能的替代暴露水平假设可能会增加环境累积量。由于与环境暴露相关的固有不确定性，如果指定新的场地，扩大补救范围，确定不同的补救方案，或者大幅增加我们的比例份额，则可能会大幅增加合理的暴露上限。我们预计，在任何一年，我们为环境问题支付的任何金额都不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响，超过上述记录或披露的金额。
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步伐
2024 年 6 月 30 日，美元36.0 的环境累积与我们在佛罗里达州佩斯的设施有关。
2006年，我们出售了Amines业务，其中包括佩斯工厂的业务，并确认了与该设施修复活动相关的保留环境义务的责任。佛罗里达州环境保护部（“FDEP”）和美国环境保护署（“USEPA”）要求我们继续进行补救工作。我们确认的税前支出为美元42 在2006财年中，已终止业务的业绩和记录的环境应计额为美元42 在合并资产负债表上持续运营。
在2015年第一季度，我们与FDEP签订了同意令，要求我们继续在佩斯设施进行补救工作，并每五年完成一次成本审查。在2020财年，我们完成了对佩斯设施环境修复状况的最新成本审查。审查是在下文讨论的FDEP发布的同意令要求维持财务保障的同时完成的。根据我们的审查，我们预计正在进行的活动将继续下去 26 年份。由于这些变化, 我们将该场地的环境累积量增加了 $19 在合并资产负债表上的持续经营中，确认的税前支出为美元19 这是2020财年终止业务的结果。自2020财年以来，与Pace设施相关的估计暴露范围没有重大变化。
根据联邦环境部和美国环保局发布的1995年同意令，我们已经在佩斯设施实施了许多补救纠正措施。受污染的土壤已经过生物修复，经过处理的土壤已保存在排队的现场纠正措施管理单元中。已经安装了几个地下水回收系统，以控制和清除地下水的污染。我们完成了对该场地的广泛评估，以确定现有措施的有效性，可能需要采取哪些额外的纠正措施，以及20世纪90年代没有的新修复技术是否更适合地下水修复。根据评估结果，我们完成了一项有针对性的可行性研究，该研究确定了可以更有效地去除污染物的替代方法。我们将继续与FDEP一起审查替代补救方法，并在2021年完成了额外的实地工作，以支持改进的地下水回收网络的设计。该网络的目标是污染物浓度较高的区域，避开了地下水含铁量高的区域，事实证明，这是该项目的重大可操作性问题。优化回收系统的设计于2023财年启动，预计将于2025财年开始施工。在2025年和2026财年，我们预计将地下水回收井和辅助设备连接到现有的地下水回收系统。此外，我们预计，考虑到延长现场修复的时间范围，未来将增加资本支出。
帕萨迪纳
2024 年 6 月 30 日，美元10.4 的环境累积与德克萨斯州帕萨迪纳的一处生产设施有关。
在2012财年，管理层承诺永久关闭我们在德克萨斯州帕萨迪纳的聚氨酯中间体（“PUI”）生产设施。在关闭和拆除该设施时，我们承担了与土壤和地下水污染物有关的某些义务。我们一直在抽水和处理地下水，以控制异地污染物的迁移，以遵守监管要求并获得德克萨斯州环境质量委员会（“TCEQ”）的批准。我们估计，泵送和处理系统将持续运行到2042年。
我们将继续开展额外工作，以履行现场的其他环境义务。这项额外工作包括根据需要修复受影响的土壤，调查前PUI设施以西的地下水，继续进行关闭后的护理 二 关闭RCRA水面蓄水单元，维持工程控制。此外，我们已经按照TCEQ 2019年年度报告的建议采取了临时纠正措施，以处理受影响的土壤。2012年，我们估计该网站的总曝光量为美元13。估计的暴露量没有显著变化。
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13。 基于股份的薪酬
我们未偿还的基于股票的薪酬计划包括递延股票单位和股票期权。在截至2024年6月30日的九个月中，我们授予了基于市场和基于时间的递延股票单位。在所有计划下，奖励条款均以授予日期为固定日期。我们在支付递延股票单位和行使股票期权后，从库存股中发行股票。截至 2024 年 6 月 30 日，有 1.0 根据我们的长期激励计划（“LTIP”），百万股可供未来授予，该计划已获得股东批准。

合并损益表中确认的基于股份的薪酬成本汇总如下：
三个月已结束九个月已结束
6 月 30 日6 月 30 日
2024202320242023
基于税前股份的薪酬成本$17.6 $14.5 $46.0 $46.9 
所得税优惠(4.2)(3.5)(11.1)(11.4)
基于股份的税后薪酬成本$13.4 $11.0 $34.9 $35.5 
基于税前股份的薪酬成本主要包含在我们合并损益表的 “销售和管理费用” 中。在2024和2023财年的前九个月中，基于股份的薪酬成本资本金额并不重要。
递延股票单位
在截至2024年6月30日的九个月中，我们批准了 102,120 基于市场的递延股票单位。基于市场的递延股票单位是在从2023年10月1日起至2026年9月30日止的业绩期内赚取的，取决于我们与标准普尔500指数相比的股东总回报率 三年 演出期。
基于市场的递延股票单位的授予日公允价值估计为美元302.10 每单位，这是使用蒙特卡罗仿真模型估算的。该模型利用多个输入变量来确定满足补助金中规定的市场条件的可能性，并计算奖励的公允价值。我们通常在适用的归属期内按直线计算这些奖励的授予日公允价值。 基于市场的递延股票单位的公允价值的计算使用了以下假设：
预期的波动率25.0 %
无风险利率4.3 %
预期股息收益率2.6 %
此外，在截至2024年6月30日的九个月中，我们批准了 145,895 基于时间的递延股票单位，加权平均授予日公允价值为美元270.77。

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14。 累计其他综合亏损
下表汇总了截至2024年6月30日的三个月和九个月中归属于空气产品公司的扣除税后的累计其他综合亏损（“AOCL”）的变化：
衍生品
有资格的
像树篱一样		国外
货币
翻译
调整		养老金和
退休后
好处		总计
截至 2024 年 3 月 31 日的余额$53.4 ($1,759.3)($570.0)($2,275.9)
重新分类前的其他综合收益（亏损）$13.5 ($140.2)$— ($126.7)
从 AOCL 中重新分类的金额$15.5 $— $13.8 $29.3 
本期其他综合收益净额（亏损）$29.0 ($140.2)$13.8 ($97.4)
归属于非控股权益的金额$21.5 ($3.8)$0.1 $17.8 
截至 2024 年 6 月 30 日的余额$60.9 ($1,895.7)($556.3)($2,391.1)
衍生品
有资格的
像树篱一样		国外
货币
翻译
调整		养老金和
退休后
好处		总计
截至 2023 年 9 月 30 日的余额$61.1 ($1,913.3)($597.2)($2,449.4)
重新分类前的其他综合（亏损）收入($65.3)$16.6 $— ($48.7)
从 AOCL 中重新分类的金额$8.1 $— $41.1 $49.2 
本期其他综合（亏损）净收益($57.2)$16.6 $41.1 $0.5 
归属于非控股权益的金额($57.0)($1.0)$0.2 ($57.8)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额$60.9 ($1,895.7)($556.3)($2,391.1)
下表汇总了AOCL的重新分类以及合并损益表中受影响的细列项目：
三个月已结束九个月已结束
6 月 30 日6 月 30 日
2024202320242023
扣除税款的现金流套期保值亏损（收益）
销售$0.2 ($0.1)$0.1 $— 
销售成本(0.2)0.3 1.2 3.1 
利息支出0.5 1.0 2.0 2.7 
其他非营业收入（支出），净额15.0 (25.6)4.8 (93.1)
扣除税款的现金流套期保值总亏损（收益）
$15.5 ($24.4)$8.1 ($87.3)
货币折算调整
业务和资产行动$— $— $— ($0.3)
扣除税金的养老金和退休后福利 (A)
$13.8 $13.5 $41.1 $39.8 
(A) 从AOCL中重新归类的净定期收益/成本的组成部分包括先前服务成本摊销、精算损失摊销、结算和削减等项目，并包含在合并损益表的 “其他非营业外收入（支出），净额” 中。有关其他信息，请参阅附注11 “退休金”。

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15。 每股收益
下表详细说明了基本和摊薄后每股收益（“EPS”）的计算：
三个月已结束九个月已结束
6 月 30 日6 月 30 日
2024202320242023
分子
归属于空气产品公司的净收益$696.6 $595.6 $1,878.3 $1,607.6 
分母（以百万计）
加权平均普通股—基本222.5 222.4 222.5 222.3 
稀释性证券的影响
员工股票期权和其他奖励计划0.3 0.4 0.3 0.4 
加权平均普通股——摊薄222.8 222.8 222.8 222.7 
每股数据（每股美元）
归属于空气产品公司的基本每股收益$3.13 $2.68 $8.44 $7.23 
归属于空气产品公司的摊薄后每股收益$3.13 $2.67 $8.43 $7.22 
有 不 截至2024年6月30日的三个月，具有反稀释作用的已发行股票奖励。在截至2024年6月30日的九个月中，以股票为基础的杰出奖项是 0.1 百万股是反稀释的，因此不包括在摊薄后的每股收益的计算中。曾经有 不 2023 财年前九个月的反稀释性未偿还股票奖励。
16。 补充信息
关联方交易
我们向一些股权附属公司和合资伙伴进行了关联方销售，其他收入主要来自于使用空气产品公司的专利和技术的费用。向关联方的销售和其他收入总额约为 $80 和 $255 在截至2024年6月30日的三个月和九个月中，分别为 $105 和 $290 分别在截至2023年6月30日的三个月和九个月中。与关联方签订的销售协议所包含的条款与我们认为本应与独立方进行公平谈判的条款一致。截至2024年6月30日和2023年9月30日，我们的合并资产负债表包括约美元的关联方贸易应收账款85 和 $80，分别地。
乌兹别克斯坦资产收购
2023 年 5 月 25 日，我们与乌兹别克斯坦共和国政府和 Uzbekneftegaz JSC（“UNG”）签订了投资协议，以美元的价格购买乌兹别克斯坦卡什卡达里奥省的天然气制合成气处理设施1十亿。根据该协议，空气产品公司将收购、拥有和运营该设施，并根据协议向UNG供应所有承购产品 15 年 现场合同，由UNG提供原料、天然气和公用事业。在本学期中，我们将获得固定的月度费用（无论UNG是否需要产量），该费用由两个部分组成：工厂产能费和运营和维护费。
我们将这笔交易视为一种融资安排，因为UNG单方面有权在合同期满时重新收购该设施，因此我们没有获得该设施的会计控制权。折扣回购价格超过了我们的收购价格，包括在安排期内收到的每月电厂产能费用总额加上回购期权价格。因此，我们的分期付款约为 $910，其中 $100 在2024财年第一季度支付，反映在截至2024年6月30日的合并资产负债表上的 “应收融资” 中。
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估计值的变化
根据成本发生输入法核算的设备项目销售估算值的变化被视为对此类变动初始至今影响的累积调整。我们记录了项目成本估算值的变化，对营业收入产生了约美元的不利影响50 和 $115 在截至2024年6月30日的三个月和九个月中，分别约为美元45 和 $105 分别在截至2023年6月30日的三个月和九个月中。
所得税
我们的有效税率是 16.6% 和 17.5截至2024年6月30日的三个月和九个月的百分比分别为，以及 18.6% 和 19.4截至2023年6月30日的三个月和九个月分别为百分比。
扣除退款后的所得税缴纳额为美元502.2 和 $487.6 分别在截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的九个月中。2024财年前九个月的所得税缴纳额包括为购买美元而支付的现金50.0 用于抵消2024年预计纳税额的可转让税收抵免额。
17。 业务板块信息
我们可报告的细分市场反映了我们的首席运营决策者审查业绩和分配资源的方式。我们可报告的细分市场如下：
•美洲；
•亚洲；
•欧洲；
•中东和印度；以及
•公司及其他。
除公司和其他分部外，每个应报告的分部都符合运营部门的定义，不包括多个运营部门的合并。我们的公司和其他分部包括符合GAAP汇总标准的三个运营板块的汇总。
按业务部门划分的摘要
美洲亚洲欧洲中东和印度企业和其他总计
截至2024年6月30日的三个月
销售$1,234.7 $789.6 $693.4 $32.8 $235.0 $2,985.5 
(A)
营业收入（亏损）391.1 200.1 204.7 (1.4)(56.9)737.6 
(B)
折旧和摊销175.6 115.5 52.2 6.8 10.2 360.3 
股权关联公司的收入37.5 8.7 26.3 89.2 7.2 168.9 
截至 2023 年 6 月 30 日的三个月
销售$1,260.7 $822.9 $706.6 $39.7 $204.0 $3,033.9 
(A)
营业收入（亏损）374.8 240.8 176.1 5.8 (94.3)703.2 
(B)
折旧和摊销163.1 108.3 48.6 7.0 12.9 339.9 
股权关联公司的收入29.9 7.5 28.8 95.5 3.3 165.0 
(A) 销售仅与外部客户有关。在整合中，所有细分市场间的销售都被排除在外。
(B) 参见下文 “与合并结果的对账” 一节。
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目录
美洲亚洲欧洲中东和印度企业和其他总计
截至2024年6月30日的九个月
销售$3,732.6 $2,363.1 $2,092.5 $103.9 $621.0 $8,913.1 
(A)
营业收入（亏损）1,117.4 614.9 603.3 8.1 (245.0)2,098.7 
(B)
折旧和摊销519.4 343.7 151.2 20.1 35.9 1,070.3 
股权关联公司的收入118.8 21.2 58.7 256.0 15.9 470.6 
截至 2023 年 6 月 30 日的九个月
销售$4,018.0 $2,414.6 $2,251.4 $125.9 $598.8 $9,408.7 
(A)
营业收入（亏损）1,042.0 709.7 495.1 13.8 (260.0)2,000.6 
(B)
折旧和摊销480.8 320.2 141.2 20.2 38.6 1,001.0 
股权关联公司的收入74.4 22.2 76.0 258.5 9.8 440.9 
总资产
2024 年 6 月 30 日$11,889.9 $7,147.9 $5,334.3 $7,629.9 $4,972.3 $36,974.3 
2023 年 9 月 30 日9,927.5 7,009.6 4,649.8 5,708.4 4,707.2 32,002.5 
(A) 销售仅与外部客户有关。在整合中，所有细分市场间的销售都被排除在外。
(B) 参见 “合并业绩对账” 以下部分。

与合并业绩的对账
下表将上表中披露的总营业收入与我们的合并损益表中反映的合并营业收入进行了对账：
三个月已结束九个月已结束
6 月 30 日6 月 30 日
营业收入2024202320242023
总计$737.6 $703.2 $2,098.7 $2,000.6 
业务和资产行动— (59.0)(57.0)(244.6)
合并营业收入$737.6 $644.2 $2,041.7 $1,756.0 

18。 后续事件
2024年7月，我们签订了一项协议，将我们的液化天然气工艺技术和设备业务出售给霍尼韦尔国际公司，价格约为美元1.8 数十亿美元的全现金交易。我们预计将在2024日历年底之前完成销售，但须满足或免除惯例成交条件，包括获得某些监管部门的批准。剥离该业务的决定反映了我们继续专注于发展和高效运营我们的核心工业气体业务，同时执行将提供世界规模的清洁氢气的项目。预期的出售不符合作为已终止业务列报的条件，因为它并不代表我们业务的战略转移。


36
目录
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
2024 年第三季度摘要
38
2024 年第三季度经营业绩
40
2024 年前九个月的总结
45
2024 年前九个月经营业绩
47
非公认会计准则财务指标的对账
52
流动性和资本资源
59
养老金福利
63
关键会计政策与估计
64

本管理层的讨论和分析包含1995年《私人证券诉讼改革法》安全港条款中的 “前瞻性陈述”，包括有关业务前景的陈述。这些前瞻性陈述基于管理层截至本10-Q表季度报告发布之日的预期和假设，不能保证未来的业绩。实际业绩和财务业绩可能与前瞻性陈述中表达的预测和估计存在重大差异，这是由于管理层未预料到的许多因素，包括但不限于2023年11月16日向美国证券交易委员会提交的截至2023年9月30日财年的10-k表年度报告（“2023年10-K表格”）“前瞻性陈述” 和第1A项 “风险因素” 中描述的因素。
本讨论应与中期合并财务报表和本10-Q表季度报告中包含的附注一起阅读。除非另有说明，否则财务信息以百万美元表示，每股数据除外。财务信息以持续经营为基础列报。
除非另有说明，否则下文讨论的财务指标均根据美国公认会计原则（“GAAP”）列报。我们在 “调整后” 或 “非公认会计准则” 的基础上提出某些财务指标，因为我们认为，这些指标与根据公认会计原则计算的财务业绩一起来看，可以更全面地了解影响我们历史财务业绩的因素和趋势。对于每项非公认会计准则财务指标，包括调整后的摊薄后每股收益（“EPS”）、调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率、调整后的有效税率和资本支出，我们提供与根据公认会计原则计算的最直接可比财务指标的对账表。这些有关使用非公认会计准则财务指标的对账和解释列于第52页开头的 “非公认会计准则财务指标对账” 部分下。
以下讨论中包括的比较是2024财年第三季度和前九个月与（“对比”）2023财年第三季度和前九个月的比较。本10-Q表季度报告中提供的披露是对我们在2023年10-k表中的披露的补充。
我们在五个可报告的细分市场下管理运营、评估业绩并报告收益：美洲、亚洲、欧洲、中东和印度，以及企业和其他。以下讨论以这些操作为基础。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注17 “业务分部信息”。
有关我们关联方活动的信息，请参阅合并财务报表附注16 “补充信息”。
37
目录
2024 年第三季度对比2023 年第三季度
2024 年第三季度概述
•2,985.5美元的销售额下降了2％，跌幅48.4美元，这是由于2％的货币汇率以及向客户提供的能源成本降低了1％的不利影响，但1％的更高定价部分抵消了这些影响。与去年相比，交易量持平。
•营业收入为737.6美元，增长了14％，增长了93.4美元，增长了93.4美元，原因是去年的商业和资产行动费用、扣除电力和燃料成本后的积极定价以及有利的业务组合被不利的货币和更高的成本部分抵消。24.7％的营业利润率增加了350个基点（“bp”）。
•股票关联公司的收入为168.9美元，增长了2％，增长了3.9美元，这主要是由于美洲子公司的收入增加，但中东关联公司的捐款减少部分抵消了这一收入。
•净收入为708.9美元，增长了16％，达到98.4美元，这主要是由于上年的业务和资产行动费用、扣除电力和燃料成本后的优惠定价以及有利的业务组合。计划维护和通货膨胀导致的更高成本被生产率的提高部分抵消。净收入利润率为23.7％，增加了360个基点。
•调整后的息税折旧摊销前利润为1,266.8美元，增长了5％，达到58.7美元，调整后的息税折旧摊销前利润率为42.4％，增加了260个基点。
•摊薄后的每股收益为3.13美元，增长了17％，合每股0.46美元。按非公认会计准则计算，调整后的摊薄每股收益为3.20美元，增长7％，合每股0.22美元。摊薄后每股收益变动汇总表如下所示。
•2024年7月，我们达成协议，以约18亿美元的全现金交易剥离我们的液化天然气（“LNG”）工艺技术和设备业务。我们预计将在2024日历年底之前完成销售，但须满足或免除惯例成交条件，包括获得某些监管部门的批准。

38
目录
归属于空气产品公司的摊薄后每股收益的变化
下表中列出的每股影响是独立计算的，并不等于四舍五入导致的摊薄后每股收益的总变化。
三个月已结束改变 vs.
前一年
6 月 30 日
20242023
摊薄后每股3.13 美元2.67 美元0.46 美元
与上年相比的百分比变化17%
运营影响
基础业务：
音量0.05
价格，扣除可变成本0.16
其他费用(0.04)
货币(0.04)
业务和资产行动0.23
总体运营影响0.36 美元
其他影响
股权关联公司的收入0.01 美元
利息支出(0.03)
其他非营业收入/支出，净额：
取消现金流套期保值的收益
0.01
非服务养恤金费用，净额(0.02)
其他0.01
有效税率的变化0.06
非控股权益0.04
其他影响总计0.08 美元
摊薄后每股收益的总变动0.46 美元
与上年相比的百分比变化17%
下表汇总了我们对2024和2023财年第三季度的非公认会计准则调整的摊薄后每股影响：
三个月已结束改变 vs.
前一年
6 月 30 日
20242023
摊薄后每股3.13 美元2.67 美元0.46 美元
业务和资产行动—0.23(0.23)
取消现金流套期保值的收益
(0.01)—(0.01)
非服务养恤金费用，净额0.090.070.02
调整后的摊薄每股收3.20 美元2.98 美元0.22 美元
与上年相比的百分比变化7%

39
目录
2024 年第三季度经营业绩
讨论第三季度合并业绩
三个月已结束
6 月 30 日与去年相比的变化
20242023$%/bp
GAAP 衡量标准
销售2,985.5 美元3,033.9 美元(48.4 美元)(2)%)
营业收入737.6644.293.414%
营业利润率24.7%21.2%350bp
股票关联公司的收入168.9 美元165.0 美元3.9 美元2%
净收入708.9610.598.416%
净收入利润率23.7%20.1%360bp
非公认会计准则指标
调整后 EBITDA1,266.8 美元1,208.1 美元58.7 美元5%
调整后息折旧摊销前利润率42.4%39.8%260bp
销售
下表汇总了影响本报告所述期间合并销售额的主要因素：
音量—%
价格1%
将能源成本转嫁给客户(1)%)
货币(2)%)
合并销售总额变动(2)%)
2,985.5美元的销售额下降了2％，跌幅48.4美元，跌幅48.4美元，这是由于2％的货币汇率以及向客户提供的能源成本降低了1％的不利影响，但美洲分部推动的1％定价上涨部分抵消了这一影响。由于美洲对氢气的需求增加以及欧洲和亚洲新增现场资产的捐款被商业需求疲软所抵消，交易量与上年持平。
销售成本和毛利率
销售成本为2,005.6美元，下降了3％，跌幅65.1美元，这主要是由于向客户提供的能源成本降低了42美元，有利的货币为31美元，但部分被11美元成本的上涨所抵消。通货膨胀和计划维护活动导致的更高成本被我们商业业务中较低的电力成本以及战略生产力措施的改善部分抵消。毛利率为32.8％，较上年的31.7％增长了110个基点，这主要是由于优惠的价格。
销售和管理费用
销售和管理费用为235.4美元，下降了1％，跌幅3.3美元，这主要是由于我们的生产率提高，但劳动力通胀部分抵消了这些提高。销售和管理费用占销售额的百分比为7.9％，与去年同期持平。
研发费用
27.0美元的研发费用下降了8％，跌幅2.3美元。研发费用占销售额的百分比从上一年的1.0％下降至0.9％。
40
目录
业务和资产行动
截至2023年6月30日的三个月，我们的合并损益表显示，为优化成本和将资源集中在增长项目上的战略业务和资产行动收取了59.0美元（税后51.2美元，合每股0.23美元）的费用。这笔费用未记录在分部业绩中，其中包括32.0美元的非现金费用，用于注销与我们退出亚洲分部先前在建的某些项目相关的资产，以及27.0美元的遣散费和其他福利支出，应付给根据2023财年第三季度启动的全球成本削减计划确定的员工。
其他收入（支出），净额
其他收入为20.1美元，增长了12.1美元，这主要是由于与2021年美洲分部极端天气事件相关的能源管理费用的法律纠纷得以顺利解决。有关其他信息，请参阅合并财务报表附注12 “承付款和意外开支”。
营业收入和营业利润率
营业收入为737.6美元，增长了14％，增长了93.4美元，增长了93.4美元，原因是去年的商业和资产行动费用为59美元，正定价（扣除电力和燃料成本）为44美元，有利的业务组合（12美元）被11美元货币和10美元成本上涨的不利影响部分抵消。劳动力通货膨胀和计划中的维护活动推动了成本的上涨，但生产率的提高以及美洲细分市场法律纠纷的有利解决部分抵消了这些影响。24.7％的营业利润率从上年的21.2％增长了350个基点，这主要是由于业务和资产行动以及优惠的定价。
股票关联公司的收入
股票关联公司的收入为168.9美元，增长了2％，达到3.9美元，这主要是由于美洲子公司的收入增加，但中东关联公司的捐款减少部分抵消了这一收入。
利息支出
三个月已结束
6 月 30 日
20242023
产生的利息133.7 美元77.8 美元
减去：资本化利息78.030.4
利息支出55.7 美元47.4 美元
产生的利息增加了72％，达到55.9美元，这主要是由于2024年2月发行的优先票据的债务余额增加，用于资助我们的绿色融资框架下的项目，以及为NeoM绿色氢项目提供的融资的借款。由于包括NeoM绿色氢气项目在内的在建项目的账面价值增加，资本化利息增加了47.6美元。
其他非营业收入（支出），净额
其他非营业支出为1.3美元，下降了89％，跌幅10.4美元，这主要是由于取消了与NeoM绿色氢项目融资相关的某些利率互换后记录的11.2美元（3.0美元税后归属于空气产品公司，合每股0.01美元）的未实现收益。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注3 “可变利息实体” 和附注8 “金融工具”。
净收入和净收入利润率
净收入为708.9美元，增长了16％，达到98.4美元，这要归因于价格上涨，扣除电力和燃料成本以及有利的业务组合。此外，去年还收取了59.0美元的业务和资产行动费用，这些行动旨在优化成本并将资源集中用于我们的增长项目。这些战略行动提高了我们整个组织的生产力，部分抵消了计划维护和通货膨胀导致的更高成本。净收入利润率为23.7％，较上年的20.1％增长了360个基点，这主要是由于上一年的业务和资产行动费用以及更高的定价。
调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前
调整后的息税折旧摊销前利润为1,266.8美元，增长了5％，至58.7美元，这是由于扣除电力和燃料成本后的更高定价、有利的业务组合以及我们战略生产率行动的改善被更高的维护成本和通货膨胀所部分抵消。调整后的息税折旧摊销前利润率为42.4％，较上年的39.8％增加了260个基点。
41
目录
有效税率
有效税率等于所得税准备金除以税前收入。股票关联公司的收入主要包含在扣除所得税后的合并损益表的税前收入中。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，我们的有效税率分别为16.6％和18.6％。我们本季度的有效税率较低，这是因为在税率较低、股权关联公司收入较高的司法管辖区获得更大的收入份额、与非美国子公司相关的税收选择所产生的税收优惠、基于股份的薪酬的超额税收优惠增加，以及在前几年不确定税收状况的时效到期时发放某些未确认的税收优惠。
此外，在2023财年第三季度，我们确认了与合并财务报表附注4 “业务和资产行动” 中描述的各项业务和资产行动相关的59.0美元（税后51.2美元）的费用。这笔费用包括我们无法确认所得税优惠的某些损失。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，我们调整后的有效税率分别为16.9％和18.4％，其中不包括上述业务和资产行动以及 “非公认会计准则财务指标对账” 部分中描述的其他调整的影响。
按业务分部讨论第三季度业绩
美洲
三个月已结束
6 月 30 日与去年相比的变化
20242023$%/bp
销售1,234.7 美元1,260.7 美元(26.0 美元)(2)%)
营业收入391.1374.816.34%
营业利润率31.7%29.7%200bp
股票关联公司的收入37.5 美元29.9 美元7.6 美元25%
调整后 EBITDA604.2567.836.46%
调整后息折旧摊销前利润率48.9%45.0%390bp
下表汇总了在本报告所述期间影响美洲细分市场销售的主要因素：
音量(1)%)
价格3%
将能源成本转嫁给客户(3)%)
货币(1)%)
美洲总销售额变化
(2)%)

1,234.7美元的销售额下降了2％，跌幅26.0美元，原因是向客户提供的能源成本降低了3％，销量下降了1％，以及货币汇率1％的不利影响被3％的上涨价格部分抵消。所有商家产品系列的定价都很优惠。销量略有下降的主要原因是商户量疲软，但我们的现场业务对氢气的需求增加部分抵消了这一点。
391.1美元的营业收入增长了4％，即16.3美元，这是由于扣除电力和燃料成本后的32美元的正定价被9美元的成本上涨、不利的4美元货币和3美元的较低交易量部分抵消。计划维护成本和劳动力通货膨胀的上涨被生产率的提高以及其他因有利地解决法律纠纷而确认的收入部分抵消。31.7％的营业利润率从上一年的29.7％增长了200个基点，这主要是由于优惠的定价和较低的能源成本转嫁给客户，但成本上涨的影响部分抵消了这一影响。在 200 个基点的改善中，向客户传递的较低能源成本贡献了大约 100 个基点。
受墨西哥子公司收入增加的推动，股票关联公司的收入为37.5美元，增长了25％，合7.6美元。
42
目录
亚洲
三个月已结束
6 月 30 日与去年相比的变化
20242023$%/bp
销售789.6 美元822.9 美元(33.3 美元)(4)%)
营业收入200.1240.8(40.7)(17)%)
营业利润率25.3%29.3%(400)bp)
股票关联公司的收入8.7 美元7.5 美元1.2 美元16%
调整后 EBITDA324.3356.6(32.3)(9)%)
调整后息折旧摊销前利润率41.1%43.3%(220)bp)
下表汇总了本报告所述期间影响亚洲细分市场销售的主要因素：
音量(1)%)
价格—%
将能源成本转嫁给客户1%
货币(4)%)
亚洲总销售额变化
(4)%)

销售额为789.6美元，下降4％，跌幅33.3美元，这是由于美元兑大多数主要货币走强和1％的交易量下降所推动的4％的货币贬值所造成的不利影响被向客户转嫁的1％的能源成本增加所部分抵消。总体销量略有下降，这主要是由于对商用产品的需求减少和计划中的维护中断，但该地区新的工业气体现场工厂的贡献部分抵消了这些影响。与去年相比，定价持平。
营业收入为200.1美元，下降17％，跌幅40.7美元，这是由于交易量减少了26美元，不利的货币为8美元，扣除电力和燃料成本后的定价下降了4美元，以及3美元的成本上涨。数量和成本不利的主要原因是计划中的维护中断。25.3％的营业利润率从上一年的29.3％下降了400个基点，这主要是由于计划中的维护中断。
受泰国子公司收入增加的推动，股票关联公司的收入为8.7美元，增长了16％，合1.2美元。

43
目录
欧洲
三个月已结束
6 月 30 日与去年相比的变化
20242023$%/bp
销售693.4 美元706.6 美元(13.2 美元)(2)%)
营业收入204.7176.128.616%
营业利润率29.5%24.9%460bp
股票关联公司的收入26.3 美元28.8 美元（2.5 美元）(9)%)
调整后 EBITDA283.2253.529.712%
调整后息折旧摊销前利润率40.8%35.9%490bp
下表汇总了在本报告所述期间影响欧洲细分市场销售的主要因素：

音量1%
价格—%
将能源成本转嫁给客户(2)%)
货币(1)%)
欧洲总销售额变化
(2)%)

693.4美元的销售额下降了2％，跌幅13.2美元，这是由于向客户提供的能源成本降低了2％，以及1％的货币汇率的不利影响，部分被1％的销量增加所抵消。由于乌兹别克斯坦新设施的捐款被商业需求疲软部分抵消，交易量略有增加。与去年相比，定价持平。
204.7美元的营业收入增长了16％，达到28.6美元，这主要是由于19美元的销量增加，以及扣除较低的电力和燃料成本后的定价为17美元，但部分被7美元成本的上涨所抵消。劳动力通货膨胀导致的更高成本被生产率的提高部分抵消。29.5％的营业利润率从上一年的24.9％增长了460个基点。
受我们在意大利的子公司收入减少的推动，股票关联公司的收入下降了9％，跌幅2.5美元。
中东和印度

三个月已结束
6 月 30 日与去年相比的变化
20242023$%
销售32.8 美元39.7 美元(6.9 美元)(17)%)
营业（亏损）收入
(1.4)5.8(7.2)(124)%)
股权关联公司的收入89.295.5(6.3)(7)%)
调整后 EBITDA94.6108.3(13.7)(13)%)

销售额为32.8美元，下降了17％，跌幅6.9美元，营业亏损为1.4美元，较上一年的5.8美元下降了7.2美元，每种情况的主要原因是商户数量和价格下降。
受附属公司成本上涨的推动，股票附属公司的收入为89.2美元，下降了7％，跌幅6.3美元。

44
目录
企业和其他
三个月已结束
6 月 30 日与去年相比的变化
20242023$%
销售235.0 美元204.0 美元31.0 美元15%
营业亏损(56.9)(94.3)37.440%
调整后 EBITDA(39.5)(78.1)38.649%

235.0美元的销售额增长了15％，至31.0美元，营业亏损为56.9美元，下降了40％，跌幅37.4美元，这主要是由于液化天然气和其他设备销售的增加。我们的经营业绩还受益于生产率提高所推动的成本降低。
2024 年前九个月 VS.2023 年前九个月
2024 年前九个月概述
•8,913.1美元的销售额下降了5％，跌幅为495.6美元，这是由于向客户提供的能源成本降低了6％，但1％的更高定价部分抵消了这一点。与去年相比，交易量和货币均持平。
•营业收入为2,041.7美元，增长了16％，合285.7美元，这是由于较低的业务和资产行动费用、扣除电力和燃料成本后的积极定价以及有利的业务组合被较高的成本和不利的货币部分抵消。营业利润率为22.9％，较去年同期的18.7％增长了420个基点，其中包括降低向客户提供的能源成本带来的积极影响。
•股票关联公司的收入为470.6美元，增长了7％，达到29.7美元，原因是美洲分部关联公司的收入增加被欧洲分支机构的捐款减少部分抵消。
•净收入为1,911.4美元，增长了16％，达到267.2美元，这要归因于商业和资产行动费用降低，定价优惠以及良好的业务组合。较低的激励性薪酬、有利的非经常性项目和生产率的提高部分抵消了通货膨胀和计划维护带来的更高成本。净收入利润率为21.4％，增长了390个基点，其中包括降低向客户提供的能源成本带来的积极影响。
•调整后的息税折旧摊销前利润为3639.6美元，增长了6％，达到197.1美元，调整后的息税折旧摊销前利润率为40.8％，增加了420个基点。
•摊薄后的每股收益为8.43美元，增长了17％，合每股1.21美元。按非公认会计准则计算，调整后的摊薄每股收益为8.87美元，增长6％，合每股0.51美元。摊薄后每股收益变动汇总表如下所示。
•2024年7月，我们达成协议，以约18亿美元的全现金交易剥离我们的液化天然气业务。我们预计将在2024日历年底之前完成销售，但须满足或免除惯例成交条件，包括获得某些监管部门的批准。

45
目录
归属于空气产品公司的摊薄后每股收益的变化
下表中列出的每股影响是独立计算的，可能不等于四舍五入导致的摊薄后每股收益的总变动。
九个月已结束改变 vs.
前一年
6 月 30 日
20242023
摊薄后每股8.43 美元7.22 美元1.21 美元
与上年相比的百分比变化17%
运营影响
基础业务：
音量0.08 美元
价格，扣除可变成本0.47
其他费用(0.13)
货币(0.07)
业务和资产行动0.72
总体运营影响
1.07 美元
其他影响
股权关联公司的收入0.11 美元
利息支出(0.14)
其他非营业收入/支出，净额：
取消现金流套期保值的收益
0.01
非服务养恤金费用，净额(0.03)
有效税率的变化0.12
非控股权益0.07
其他影响总计
0.14 美元
摊薄后每股收益的总变动
1.21 美元
与上年相比的百分比变化17%
下表汇总了我们的非公认会计准则调整对2024和2023财年前九个月的摊薄后每股影响：
九个月已结束改变 vs.
前一年
6 月 30 日
20242023
摊薄后每股8.43 美元7.22 美元1.21 美元
业务和资产行动0.200.92(0.72)
取消现金流套期保值的收益
(0.01)—(0.01)
非服务养恤金费用，净额0.250.220.03
调整后的摊薄每股收8.87 美元8.36 美元0.51 美元
与上年相比的百分比变化6%

46
目录
2024 年前九个月的经营业绩
讨论前九个月的合并业绩
九个月已结束
6 月 30 日变更
20242023$%/bp
GAAP 衡量标准
销售8,913.1 美元9,408.7 美元(495.6 美元)(5)%)
营业收入2,041.71,756.0285.716%
营业利润率22.9%18.7%420bp
股票关联公司的收入470.6 美元440.9 美元29.7 美元7%
净收入1,911.41,644.2267.216%
净收入利润率21.4%17.5%390bp
非公认会计准则指标
调整后 EBITDA3,639.6 美元3,442.5 美元197.1 美元6%
调整后息折旧摊销前利润率40.8%36.6%420 bp
销售
下表汇总了影响本报告所述期间合并销售额的主要因素：
音量—%
价格1%
将能源成本转嫁给客户(6)%)
货币—%
合并销售总额变动(5)%)
销售额为8,913.1美元，下降了5％，跌幅495.6美元，这是由于北美和欧洲天然气价格下降的推动，向客户提供的能源成本下降了6％，但部分被1％的上涨价格所抵消。由于疲软的商业需求抵消了我们现场业务的改善，其中包括美洲对氢气的需求增加以及欧洲和亚洲新资产的贡献，交易量持平。与去年相比，货币也保持稳定。
销售成本和毛利率
6,064.3美元的销售成本下降了8％，至561.5美元，跌幅为561.5美元，这是由于向客户提供的能源成本降低了584美元，以及20美元货币的有利影响，但与32美元的销售量和10美元的成本上涨相关的成本上涨部分抵消了这一影响。通货膨胀和计划维护活动导致的更高成本被我们商业业务中较低的电力成本以及战略生产力措施的改善部分抵消。毛利率为32.0％，从上一年的29.6％增长了240个基点，这主要是由于向客户提供的能源成本降低了。
销售和管理费用
销售和管理费用为714.4美元，下降了1％，至9.9美元，这主要是由于激励性薪酬降低和生产率的提高，但部分被劳动力通胀所抵消。销售和管理费用占销售额的百分比从上一年的7.7％增加到8.0％。
研发费用
研发费用为78.1美元，下降了3％，跌幅2.8美元。研发费用占销售额的百分比为0.9％，与去年同期持平。
业务和资产行动
我们截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月的合并损益表分别包括57.0美元（税后43.8美元，合每股0.20美元）和244.6美元（税后归属于空气产品公司204.9美元，合每股0.92美元）的费用，用于战略业务和资产行动，以优化成本并将资源集中在增长项目上。业务和资产活动费用不记录在分部业绩中。
47
目录
本年度的费用为57.0美元，用于支付给根据2023财年第三季度启动的全球成本削减计划确定的员工的遣散费和其他离职后福利，该计划导致初始费用为27.0美元。去年还包括217.6美元的非现金费用，用于注销与亚洲和欧洲板块先前在建的退出项目相关的资产。注销的资产包括与我们退出印度尼西亚煤炭气化有关的资产，以及因俄罗斯入侵该国而永久暂停的乌克兰项目。
其他收入（支出），净额
其他收入为42.4美元，增长了85％，合19.5美元，这主要是由于出售资产的收入增加以及法律纠纷的有利解决。有关其他信息，请参阅合并财务报表附注12 “承付款和意外开支”。这些项目被2024财年第一季度阿根廷比索贬值带来的不利外汇影响部分抵消。
营业收入和营业利润率
营业收入为2,041.7美元，增长了16％，达到285.7美元，这是由于商业和资产行动费用降低了188美元，正定价为130美元，有利的业务组合为22美元，但较好的业务组合被35美元的成本上涨和19美元的不利影响部分抵消。劳动力通货膨胀和计划维护的增加推动了成本的上涨，但部分抵消了较低的激励性薪酬、生产率的提高以及有利的非经常性项目，例如资产出售和美洲板块法律纠纷的有利解决。营业利润率为22.9％，较去年同期的18.7％增长了420个基点，这主要是由于商业和资产活动费用降低，定价优惠以及向客户转嫁的能源成本降低。在420个基点的改善中，向客户传递的较低能源成本贡献了大约150个基点。
股票关联公司的收入
股票关联公司的收入为470.6美元，增长了7％，达到29.7美元，原因是美洲分部关联公司的收入增加（包括确认我们在资产出售收入中所占份额）被欧洲子公司捐款的减少部分抵消。
利息支出
九个月已结束
6 月 30 日
20242023
产生的利息367.8 美元198.2 美元
减去：资本化利息198.768.7
利息支出169.1 美元129.5 美元
产生的利息增加了86％，达到169.6美元，这主要是由于2023年3月和2024年2月发行的优先票据的债务余额增加，以资助我们的绿色金融框架下的项目，以及新能源绿色氢项目可用融资的借款。由于包括NeOM绿色氢气项目在内的在建项目的账面价值增加，资本化利息增加了130.0美元。
其他非营业收入（支出），净额
其他非营业支出为25.3美元，下降了3％，跌幅0.9美元。在2024财年第三季度，取消与NeoM绿色氢项目融资相关的某些利率互换，我们录得11.2美元（税后应归属于空气产品公司的3.0美元，合每股0.01美元）的未实现收益。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注3 “可变利息实体” 和附注8 “金融工具”。此外，我们确认在2024财年的前九个月中，现金和现金项目以及短期投资的利息收入有所增加。这些优惠项目被更高的非服务养老金成本部分抵消。
净收入和净收入利润率
净收入为1,911.4美元，增长了16％，达到267.2美元，这要归因于价格上涨，扣除电力和燃料成本以及有利的业务组合。此外，我们在去年收取更高费用的战略业务和资产行动提高了整个组织的生产力，这部分抵消了通货膨胀和计划维护导致的更高成本。较低的激励薪酬和有利的非经常性运营项目部分抵消了较高的成本。
48
目录
净收入利润率为21.4％，较上年的17.5％增长了390个基点，这主要是由于商业和资产活动费用降低，定价上涨以及向客户转嫁的能源成本降低。在 390 个基点的改善中，向客户传递的较低能源成本贡献了大约 150 个基点。
调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前
调整后的息税折旧摊销前利润为3,639.6美元，增长了6％，至197.1美元，这要归因于扣除电力和燃料成本后的更高定价以及有利的业务组合，但部分被成本上涨所抵消。较低的激励性薪酬、有利的非经常性运营项目和生产率的提高部分抵消了通货膨胀和计划维护成本带来的更高成本。调整后的息税折旧摊销前利润率为40.8％，从去年的36.6％增长了420个基点，这主要是由于向客户转嫁的能源成本降低和定价上涨。在420个基点的改善中，向客户传递的较低能源成本贡献了大约250个基点。
有效税率
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中，我们的有效税率分别为17.5％和19.4％。我们本年度的有效税率较低，这是因为在税率较低、股权关联公司收入较高的司法管辖区获得更大的收入份额、与非美国子公司相关的税收选择所产生的税收优惠，以及在前几年的不确定税收状况的诉讼时效到期时发放某些未确认的税收优惠。此外，在2023财年的前九个月中，我们记录的业务和资产行动费用为244.6美元（税后归属于空气产品公司204.9美元），其中包括某些我们无法确认所得税优惠的亏损，需要支付36.0美元的估值补贴。与非美国子公司相关的税收选择产生的15.9美元的所得税优惠部分抵消了估值补贴成本。有关业务和资产行动费用的更多信息，请参阅合并财务报表附注4 “业务和资产行动”。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中，我们调整后的有效税率分别为17.9％和19.1％，其中不包括上述业务和资产行动以及 “非公认会计准则财务指标对账” 部分中描述的其他调整的影响。
按业务分部讨论前九个月业绩
美洲
九个月已结束
6 月 30 日变更
20242023$%/bp
销售3,732.6 美元4,018.0 美元(285.4 美元)(7)%)
营业收入1,117.41,042.075.47%
营业利润率29.9%25.9%400bp
股票关联公司的收入118.8 美元74.4 美元44.4 美元60%
调整后 EBITDA1,755.61,597.2158.410%
调整后息折旧摊销前利润率47.0%39.8%720 bp

下表汇总了在本报告所述期间影响美洲细分市场销售的主要因素：
音量1%
价格3%
将能源成本转嫁给客户(10)%)
货币(1)%)
美洲总销售额变化
(7)%)
49
目录

3,732.6美元的销售额下降了7％，跌幅285.4美元，这是由于北美天然气价格下跌和1％的不利货币影响导致向客户提供的能源成本降低了10％，但部分被3％的定价上涨和1％的销量增加所抵消。所有商家产品系列的定价都很优惠。由于我们的现场业务对氢气的需求增加被较弱的商船量部分抵消，销量略有增加。
1,117.4美元的营业收入增长了7％，达到75.4美元，增幅75.4美元，这要归因于扣除电力和燃料成本后的102美元的积极定价和28美元的有利交易量，但部分被50美元成本的上涨和5美元的不利货币所抵消。成本的上涨是由计划维护和劳动力通胀的增加所推动的，但激励性薪酬的降低以及第三季度法律纠纷的有利解决部分抵消了这一点。29.9％的营业利润率从上一年的25.9％增长了400个基点，这主要是由于向客户提供的能源成本降低和优惠的价格，但成本上涨的影响部分抵消了这些影响。在 400 个基点的改善中，向客户传递的较低能源成本贡献了大约 250 个基点。
股票关联公司的收入为118.8美元，增长了60％，达到44.4美元，这要归因于墨西哥子公司的收入增加以及我们在资产出售收入中所占份额的确认。
亚洲
九个月已结束
6 月 30 日变更
20242023$%/bp
销售2,363.1 美元2,414.6 美元(51.5 美元)(2)%)
营业收入614.9709.7(94.8)(13)%)
营业利润率26.0%29.4%(340)bp)
股票关联公司的收入21.2 美元22.2 美元(1.0 美元)(5)%)
调整后 EBITDA979.81,052.1(72.3)(7)%)
调整后息折旧摊销前利润率41.5%43.6%(210)bp)
下表汇总了本报告所述期间影响亚洲细分市场销售的主要因素：
音量—%
价格—%
将能源成本转嫁给客户1%
货币(3)%)
亚洲总销售额变化
(2)%)
2,363.1美元的销售额下降了2％，跌幅51.5美元，跌幅为51.5美元，这部分被向客户转嫁的能源成本增加1％所抵消。尽管该地区新的工业气体现场工厂的销量有所增加，但总销量持平，这主要是由于对商用产品的需求减少。与去年相比，定价持平。
营业收入为614.9美元，下降13％，跌幅94.8美元，这主要是由于不利的59美元业务组合，21美元的不利货币影响，扣除电力和燃料成本后的定价下降了9美元，成本上涨了6美元。较低的配送成本部分抵消了较高的劳动力通货膨胀成本和较高的计划维护成本。26.0％的营业利润率从上一年的29.4％下降了340个基点，这主要是由于不利的业务组合。
股票关联公司的收入为21.2美元，下降了5％，跌幅1.0美元，原因是我们在中国的一家子公司的维护费用增加被泰国子公司的收入增加部分抵消。
50
目录
欧洲
九个月已结束
6 月 30 日变更
20242023$%/bp
销售2,092.5 美元2,251.4 美元(158.9 美元)(7)%)
营业收入603.3495.1108.222%
营业利润率28.8%22.0%680bp
股票关联公司的收入58.7 美元76.0 美元(17.3 美元)(23)%)
调整后 EBITDA813.2712.3100.914%
调整后息折旧摊销前利润率38.9%31.6%730bp
下表汇总了在本报告所述期间影响欧洲细分市场销售的主要因素：
音量1%
价格(1)%)
将能源成本转嫁给客户(10)%)
货币3%
欧洲总销售额变化
(7)%)

2,092.5美元的销售额下降了7％，跌幅为158.9美元，这是由于向客户提供的能源成本降低了10％，定价降低了1％，但部分被3％的货币和1％的销量增加所产生的有利影响所抵消。货币对销售产生了积极影响，这主要是由于美元兑欧元疲软。由于乌兹别克斯坦新设施的捐款被商业需求疲软部分抵消，交易量略有增加。
营业收入为603.3美元，增长22％，合108.2美元，这要归因于销量增加72美元，扣除较低的电力和燃料成本后的定价为42美元，以及12美元货币的有利影响，18美元的成本上涨部分抵消了这一影响。劳动力通货膨胀推动的成本上涨被生产率的提高以及资产出售收入部分抵消。28.8％的营业利润率从上年的22.0％增长了680个基点，这要归因于良好的销量和价格以及向客户转嫁的能源成本降低。在680个基点的改善中，向客户传递的较低能源成本贡献了约200个基点。
受意大利子公司去年非经常性项目的推动，股票关联公司的收入为58.7美元，下降了23％，跌幅17.3美元。
中东和印度

九个月已结束
6 月 30 日变更
20242023$%
销售103.9 美元125.9 美元(22.0 美元)(17)%)
营业收入8.113.8(5.7)(41)%)
股权关联公司的收入256.0258.5(2.5)(1)%)
调整后 EBITDA284.2292.5(8.3)(3)%)

103.9美元的销售额下降了17％，跌幅22.0美元，营业收入为8.1美元，下降了41％，跌幅5.7美元，这主要是由于商户数量和价格的下降。
受沙特阿拉伯成本上涨的推动，股票附属公司的收入为256.0美元，下降了1％，跌幅2.5美元。
51
目录
企业和其他

九个月已结束
6 月 30 日变更
20242023$%
销售621.0 美元598.8 美元22.2 美元4%
营业亏损(245.0)(260.0)15.06%
调整后 EBITDA(193.2)(211.6)18.49%

621.0美元的销售额增长了4％，至22.2美元，营业亏损为245.0美元，下降了6％，跌幅15.0美元，这主要是由于液化天然气销售的增加。我们的经营业绩还受益于较低的激励性薪酬、有利的非经常性项目和生产率的提高。

非公认会计准则财务指标的对账
（除非另有说明，否则为百万美元，每股数据除外）
我们以 “调整后” 或 “非公认会计原则” 为基础提出某些财务指标，但不符合美国公认会计原则（“GAAP”）。综合而言，这些指标包括调整后的摊薄后每股收益（“EPS”）、调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率、调整后的有效税率和资本支出。按细分市场计算，这些指标包括调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率。除了这些指标外，我们还提供了某些补充的非公认会计准则财务指标，以帮助读者了解某些披露项目或 “非公认会计准则调整” 对调整后的摊薄后每股收益的计算的影响。对于每项非公认会计准则财务指标，我们提供与根据公认会计原则计算的最直接可比财务指标的对账表。
在许多情况下，非公认会计准则财务指标是通过调整最直接可比的GAAP指标来确定的，以排除我们认为不能代表我们基本业务业绩的非公认会计准则调整。例如，我们排除了固定福利养老金计划的定期净福利/成本中非服务部分的影响。非服务相关部分是经常性的非运营项目，包括利息成本、计划资产的预期回报率、先前的服务成本摊销、精算损失摊销以及特殊的解雇补助金、削减和结算，所有这些都不能表明由于计划的资金状况，我们的固定福利计划未来的缴款需求。此外，我们排除了对某些衍生工具的公允价值调整的影响，我们在2024财年第三季度停止了现金流对冲会计处理。我们将继续根据这些未实现的收益或损失进行调整，直到相关套期保值重新获得现金流对冲会计资格。我们预计，一旦套期保值交易符合相关长期套期保值的条款，现金流对冲会计就会重新获得资格。非服务相关组成部分的调整以及取消指定现金流套期保值的公允价值调整的净影响反映在我们合并损益表的 “其他非营业外收入（支出）净额” 中。调整这些影响可以使财务报表的管理层和用户更准确地反映我们的基本业务业绩，因为这些影响是由与我们的运营无关的因素驱动的，例如股票和债务市场的波动。我们还可能排除与成本削减行动、减值费用和披露交易收益相关的某些费用。读者应该意识到，未来我们可能会承认类似的损失或收益。
如果适用，我们的税前非公认会计准则调整的税收影响反映了我们的非公认会计准则调整对当前和递延所得税的预期影响。这些税收影响主要由各个相关司法管辖区的法定税率以及这些司法管辖区调整的可纳税性所驱动。
我们提供这些非公认会计准则财务指标，以允许投资者、潜在投资者、证券分析师和其他人以与管理层相同的方式评估我们的业务表现。我们认为，这些指标与根据公认会计原则计算的财务业绩一起来看，可以更全面地了解影响我们历史财务表现和未来预期业绩的因素和趋势。但是，我们提醒读者不要孤立地考虑这些指标，也不要将其作为根据公认会计原则计算的最直接可比指标的替代品。读者还应考虑与这些非公认会计准则财务指标相关的局限性，包括这些指标在一家公司与另一家公司之间可能缺乏可比性。
52
目录
调整后的摊薄后每股
下表提供了用于计算持续经营业务调整后摊薄后每股收益的每个主要组成部分与最直接可比的GAAP指标的对账情况，我们将其视为关键绩效指标。在我们进行非公认会计准则调整的时期，我们认为读者了解每次此类调整的每股影响非常重要，因为管理层在评估基础业务业绩时不会考虑这些影响。每股影响是独立计算的，由于四舍五入，总和可能不等于摊薄后每股收益总额和调整后的摊薄后每股收益总额。
 截至6月30日的三个月
2024 年第三季度对比 2023 年第三季度正在运营
收入		股权
附属机构'
收入		其他非营业收入/支出，净额所得税
供应		净收入
归因于空气产品公司		稀释
EPS
2024 年第三季度公认会计原则
737.6 美元168.9 美元(1.3 美元)140.6 美元696.6 美元3.13 美元
2023 年第三季度公认会计原则
644.2165.0(11.7)139.6595.62.67
$ 更改 GAAP0.46 美元
% 变动 GAAP17%
2024 年第三季度公认会计原则
737.6 美元168.9 美元(1.3 美元)140.6 美元696.6 美元3.13 美元
取消现金流套期保值的（收益）亏损（A）
——(11.2)(0.9)(3.0)(0.01)
非服务养恤金费用，净额——25.36.219.10.09
2024 年第三季度非公认会计准则（“调整后”）
737.6 美元168.9 美元12.8 美元145.9 美元712.7 美元3.20 美元
2023 年第三季度公认会计原则
644.2 美元165.0 美元(11.7 美元)139.6 美元595.6 美元2.67 美元
业务和资产行动
59.0——7.851.20.23
非服务养恤金费用，净额——22.05.416.60.07
2023 年第三季度非公认会计准则（“调整后”）
703.2 美元165.0 美元10.3 美元152.8 美元663.4 美元2.98 美元
$ 更改非公认会计准则（“调整后”）0.22 美元
非公认会计准则变动百分比（“调整后”）7%
(A) 包括归属于非控股权益的7.3美元。
53
目录
截至6月30日的九个月
2024 年与 2023正在运营
收入		股权
附属机构'
收入		其他非营业收入/支出，净额所得税
供应		净收入
归因于空气产品公司		稀释
EPS
2024 年公认会计原则2,041.7 美元470.6 美元(25.3 美元)406.5 美元1,878.3 美元8.43 美元
2023 年公认会计原则1,756.0440.9(26.2)397.01,607.67.22
$ 更改 GAAP1.21 美元
% 变动 GAAP17%
2024 年公认会计原则2,041.7 美元470.6 美元(25.3 美元)406.5 美元1,878.3 美元8.43 美元
业务和资产行动
57.0——13.243.80.20
取消现金流套期保值的（收益）亏损（A）
——(11.2)(0.9)(3.0)(0.01)
非服务养恤金费用，净额——75.318.656.70.25
2024 年非公认会计准则（“调整后”）
2,098.7 美元470.6 美元38.8 美元437.4 美元1,975.8 美元8.87 美元
2023 年公认会计原则1,756.0 美元440.9 美元(26.2 美元)397.0 美元1,607.6 美元7.22 美元
业务和资产行动 (B)
244.6——34.7204.90.92
非服务养恤金费用，净额——64.416.048.40.22
2023 年非公认会计准则（“调整后”）
2,000.6 美元440.9 美元38.2 美元447.7 美元1,860.9 美元8.36 美元
$ 更改非公认会计准则（“调整后”）0.51 美元
非公认会计准则变动百分比（“调整后”）6%
(A) 包括归属于非控股权益的7.3美元。
(b) 包括归属于非控股权益的5.0美元。
54
目录
调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润
我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为净收益减去已终止业务的收入，扣除税款，不包括非公认会计准则调整，我们认为在扣除利息支出、其他非营业外收入（支出）、净额、所得税准备金以及折旧和摊销费用之前，非公认会计准则调整并不代表潜在的业务趋势。调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率为管理层评估经营业绩提供了有用的指标。每个时段的利润率是通过将每个细列项目除以相应时期的合并销售额来独立计算的，由于四舍五入，利润总额可能不等于毛利总额。
下表列出了合并销售额以及按公认会计原则计算的净收入与调整后的息税折旧摊销前利润率以及按公认会计原则计算的净利润率与调整后的息税折旧摊销前利润率的对账情况：
截至6月30日的三个月
截至6月30日的九个月
2024202320242023
$利润$利润$利润$利润
销售2,985.5 美元3,033.9 美元8,913.1 美元9,408.7 美元
净收入和净收入利润率708.9 美元23.7%610.5 美元20.1%1,911.4 美元21.4%1,644.2 美元17.5%
加：利息支出55.71.9%47.41.6%169.11.9%129.51.4%
减去：其他非营业收入（支出），净额(1.3)—%(11.7)(0.4%)(25.3)(0.3)%)(26.2)(0.3)%)
增加：所得税条款140.64.7%139.64.6%406.54.6%397.04.2%
加：折旧和摊销360.312.1%339.911.2%1,070.312.0%1,001.010.6%
添加：业务和资产操作——%59.01.9%57.00.6%244.62.6%
调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润1,266.8 美元42.4%1,208.1 美元39.8%3,639.6 美元40.8%3,442.5 美元36.6%
更改 GAAP
净收入美元变动98.4 美元267.2 美元
净收入百分比变化16%16%
净收入利润率变化360 bp390 bp
更改非公认会计准则
调整后的息税折旧摊销前利润变动58.7 美元197.1 美元
调整后的息税折旧摊销前利润百分比变化5%6%
调整后的息税折旧摊销前利润率变化260 英镑420 bp

55
目录
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和九个月的销售额以及按细分市场划分的营业收入和营业利润率与调整后的息税折旧摊销前利润率的对账情况：

美洲
三个月已结束
九个月已结束
6 月 30 日
改变 vs.
前一年
6 月 30 日
改变 vs.
前一年
20242023$%/bp20242023$%/bp
销售1,234.7 美元1,260.7 美元(26.0 美元)(2)%)3,732.6 美元4,018.0 美元(285.4 美元)(7)%)
营业收入391.1 美元374.8 美元16.3 美元4%1,117.4 美元$1,042.075.4 美元7%
营业利润率31.7%29.7%200bp29.9%25.9%400bp
公认会计原则与非公认会计原则的对账：
营业收入391.1 美元374.8 美元1,117.4 美元$1,042.0
加：折旧和摊销175.6163.1519.4480.8
加：股权关联公司的收入37.529.9118.874.4
调整后 EBITDA604.2 美元567.8 美元36.4 美元6%1,755.6 美元1,597.2 美元158.4 美元10%
调整后息折旧摊销前利润率48.9%45.0%390bp47.0%39.8%720bp

亚洲
三个月已结束
九个月已结束
6 月 30 日
改变 vs.
前一年
6 月 30 日
改变 vs.
前一年
20242023$%/bp20242023$%/bp
销售789.6 美元822.9 美元(33.3 美元)(4)%)2,363.1 美元2,414.6 美元(51.5 美元)(2)%)
营业收入200.1 美元240.8 美元(40.7 美元)(17)%)614.9 美元709.7 美元(94.8 美元)(13)%)
营业利润率25.3%29.3%(400)bp)26.0%29.4%(340)bp)
公认会计原则与非公认会计原则的对账：
营业收入200.1 美元240.8 美元614.9 美元709.7 美元
加：折旧和摊销115.5108.3343.7320.2
加：股权关联公司的收入8.77.521.222.2
调整后 EBITDA324.3 美元356.6 美元(32.3 美元)(9)%)979.8 美元$1,052.1(72.3 美元)(7)%)
调整后息折旧摊销前利润率41.1%43.3%(220)bp)41.5%43.6%(210)bp)

56
目录
欧洲
三个月已结束
九个月已结束
6 月 30 日
改变 vs.
前一年
6 月 30 日
改变 vs.
前一年
20242023$%/bp20242023$%/bp
销售693.4 美元706.6 美元(13.2 美元)(2)%)2,092.5 美元2,251.4 美元(158.9 美元)(7)%)
营业收入204.7 美元176.1 美元28.6 美元16%603.3 美元495.1 美元108.2 美元22%
营业利润率29.5%24.9%460bp28.8%22.0%680bp
公认会计原则与非公认会计原则的对账：
营业收入204.7 美元176.1 美元603.3 美元495.1 美元
加：折旧和摊销52.248.6151.2141.2
加：股权关联公司的收入26.328.858.776.0
调整后 EBITDA283.2 美元253.5 美元29.7 美元12%813.2 美元712.3 美元100.9 美元14%
调整后息折旧摊销前利润率40.8%35.9%490bp38.9%31.6%730bp

中东和印度
三个月已结束
九个月已结束
6 月 30 日
改变 vs.
前一年
6 月 30 日
改变 vs.
前一年
20242023$%20242023$%
销售32.8 美元39.7 美元(6.9 美元)(17)%)103.9 美元125.9 美元(22.0 美元)(17)%)
营业收入（亏损）(1.4 美元)5.8 美元(7.2 美元)(124)%)8.1 美元13.8 美元(5.7 美元)(41)%)
公认会计原则与非公认会计原则的对账：
营业收入（亏损）(1.4 美元)5.8 美元8.1 美元13.8 美元
加：折旧和摊销6.87.020.120.2
加：股权关联公司的收入89.295.5256.0258.5
调整后 EBITDA94.6 美元108.3 美元(13.7 美元)(13)%)284.2 美元292.5 美元(8.3 美元)(3)%)

企业和其他

三个月已结束
九个月已结束
6 月 30 日
改变 vs.
前一年
6 月 30 日
改变 vs.
前一年
20242023$%20242023$%
销售235.0 美元204.0 美元31.0 美元15%621.0 美元598.8 美元22.2 美元4%
营业亏损(56.9 美元)(94.3 美元)37.4 美元40%(245.0 美元)(260.0 美元)15.0 美元6%
公认会计原则与非公认会计原则的对账：
营业亏损(56.9 美元)(94.3 美元)(245.0 美元)(260.0 美元)
加：折旧和摊销10.212.935.938.6
加：股权关联公司的收入7.23.315.99.8
调整后 EBITDA(39.5 美元)(78.1 美元)38.6 美元49%（193.2 美元）（211.6 美元）18.4 美元9%
57
目录
调整后的有效税率
有效税率等于所得税准备金除以税前收入。我们通过调整分子和分母来计算调整后的有效税率，分别排除非公认会计准则调整的税前和税前影响。下表显示了GAAP有效税率与调整后有效税率的对账情况：
三个月已结束
6 月 30 日		九个月已结束
6 月 30 日
  2024202320242023
所得税条款140.6 美元139.6 美元406.5 美元397.0 美元
税前收入849.5750.12,317.92,041.2
有效税率16.6%18.6%17.5%19.4%
所得税条款140.6 美元139.6 美元406.5 美元397.0 美元
商业和资产行动税收影响—7.813.234.7
现金流取消指定造成的（收益）亏损对冲税收影响(0.9)—(0.9)—
非服务养老金税收影响6.25.418.616.0
调整后的所得税准备金145.9 美元152.8 美元437.4 美元447.7 美元
税前收入849.5 美元750.1 美元2,317.9 美元2,041.2 美元
业务和资产行动—59.057.0244.6
取消现金流套期保值的（收益）亏损(11.2)—(11.2)—
非服务养恤金费用，净额25.322.075.364.4
调整后的税前收入863.6 美元831.1 美元2,439.0 美元2,350.2 美元
调整后的有效税率16.9%18.4%17.9%19.1%

资本支出
资本支出是一种非公认会计准则财务指标，我们将其定义为厂房和设备增建的现金流总额，包括合并现金流量表上的长期存款、收购（减去获得的现金）、对未合并关联公司的投资和预付款，以及对融资应收账款的投资。此外，我们对工厂和设备的增建进行了调整，将由合资企业的无追索权项目融资以及合作伙伴的股权出资资助的NEOM Green Hydrogen Company（“NGHC”）支出排除在外，以得出一项我们认为更能代表我们投资活动的衡量标准。实际上，我们向NGHC提供的所有资金都仅限于风险投资用于资本支出。
用于投资活动的现金与我们报告的资本支出的对账情况如下：
九个月已结束
6 月 30 日
20242023
用于投资活动的现金4,773.8 美元4,399.8 美元
出售资产和投资的收益26.313.3
购买投资(141.4)(443.4)
投资收益413.1766.0
其他投资活动45.94.8
NGHC 支出不由空气产品公司的股权提供资金 (A)
(1,242.0)(656.0)
资本支出3,875.7 美元4,084.5 美元
(A) 反映了 “厂房和设备增建，包括长期存款” 中与NGHC相关的部分，减去我们在合资企业中的近似现金投资。
58
目录
流动性和资本资源
我们相信我们有足够的现金、运营现金流和资金来源来满足我们的流动性需求。正如下文 “来自融资活动的现金流” 部分进一步讨论的那样，我们有能力通过各种融资活动筹集资金，包括进入资本或商业票据市场或利用我们的信贷额度。
截至2024年6月30日，我们的外国现金和现金项目为1,442.5美元，而现金和现金项目总额为23757美元。我们预计，我们的外国子公司和关联公司的很大一部分收益在汇回美国后无需缴纳美国所得税。根据子公司和关联公司所在国家的不同，这些收益的汇回可能需要缴纳外国预扣税和其他税。但是，由于我们目前在美国境外有重要的投资计划，因此我们打算将大部分需要在美国境外缴纳额外税收的外国现金和现金项目进行永久再投资。
运营现金流
九个月已结束
6 月 30 日
20242023
归属于空气产品公司的净收益1,878.3 美元1,607.6 美元
为使收入与经营活动提供的现金进行对账而进行的调整：
折旧和摊销1,070.31,001.0
递延所得税(74.3)(14.1)
业务和资产行动57.0244.6
权益法投资的未分配收益(124.1)(130.1)
出售资产和投资的收益(23.3)(5.2)
基于股份的薪酬46.245.8
非流动租赁应收账款59.260.9
其他调整36.4152.3
营运资金账户的变化(236.0)(759.4)
经营活动提供的现金2,689.7 美元2,203.4 美元
在2024财年的前九个月中，经营活动提供的现金为2689.7美元。我们记录了57.0美元的累计遣散费和其他离职后补助金。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注4 “业务和资产行动”。营运资金账户使用了236.0美元的现金。在 “应付账款和应计负债” 中使用175.1美元的现金主要是由于根据2023财年计划支付了激励性薪酬，在我们确认收入后客户出售设备项目的预付款减少，以及与应计公用事业相关的负债减少。在 “库存” 中使用111.0美元的现金主要与购买氦气有关。在 “其他营运资金” 中使用21.9美元的现金主要与纳税时间有关。“其他应收账款” 中82.4美元的现金来源主要与在NeoM绿色氢项目建设期间缴纳的增值税的退款有关。
59
目录
在2023财年的前九个月中，经营活动提供的现金为2,203.4美元。244.6美元的商业和资产行动包括注销与我们退出某些先前在建项目相关的资产的非现金费用，以及遣散费和其他福利支出。有关其他信息，请参阅合并财务报表附注4 “业务和资产行动”。152.3美元的其他调整主要包括对公司间余额对非现金货币影响的调整。营运资金账户使用了759.4美元的现金，主要来自应付账款和应计负债的375.4美元，来自库存的133.5美元，来自其他应收账款的98.5美元，来自其他营运资金的102.8美元，来自贸易应收账款的49.2美元，减去备金。在应付账款和应计负债中使用现金的主要原因是天然气购买价格下降、对冲公司间贷款的衍生品价值下降以及2022财年计划下的激励性补偿的支付。库存中现金的使用主要与购买氦气有关。在其他营运资金中使用现金主要与所得税的缴纳时间有关。贸易应收账款中现金的使用主要涉及设备项目销售里程碑发票的开具时间。
来自投资活动的现金流
九个月已结束
6 月 30 日
20242023
增加厂房和设备，包括长期存款$(4,721.5)$(3,163.5)
对未合并关联公司的投资和预付款—(912.0)
对融资应收账款的投资(396.2)(665.0)
出售资产和投资的收益26.313.3
购买投资(141.4)(443.4)
投资收益413.1766.0
其他投资活动45.94.8
用于投资活动的现金(4,773.8 美元)(4,399.8 美元)
在2024财年的前九个月中，用于投资活动的现金为4,773.8美元。现金的使用主要来自厂房和设备的增加，包括长期存款4 721.5美元，以及对应收账款融资的投资396.2美元。有关更多详细信息，请参阅下面的 “资本支出” 部分。413.1美元的投资收益来自期限超过三个月但不到一年的定期存款的到期日，超过了141.4美元的投资购买额。
在2023财年的前九个月中，用于投资活动的现金为4,399.8美元。现金的使用主要来自厂房和设备的增加，包括3,163.5美元的长期存款，对未合并关联公司的投资和预付款912.0美元，以及对665美元的融资应收账款的投资。有关更多详细信息，请参阅下面的 “资本支出” 部分。766.0美元的投资收益来自期限超过三个月但不到一年的定期存款和国库证券的到期日，超过了443.4美元的投资购买额。
资本支出
下表详细说明了我们的资本支出的组成部分。有关该非公认会计准则财务指标的定义以及用于投资活动的现金对账表，请参阅第58页。
九个月已结束
6 月 30 日
20242023
增加厂房和设备，包括长期存款
4,721.5 美元3,163.5 美元
对未合并关联公司的投资和预付款
—912.0
对融资应收账款的投资
396.2665.0
NGHC 支出不由空气产品公司的股权提供资金 (A)
(1,242.0)(656.0)
资本支出3,875.7 美元4,084.5 美元
(A) 反映了 “厂房和设备增建，包括长期存款” 中与NGHC相关的部分，减去我们在合资企业中的近似现金投资。
60
目录
2024财年前九个月的资本支出总额为3,875.7美元，而2023财年前九个月的资本支出总额为4,084.5美元。396.2美元的融资应收账款投资主要反映了与从世界能源公司购买可再生燃料资产以及购买乌兹别克斯坦天然气合成气处理设施相关的付款。有关更多信息，分别请参阅合并财务报表附注3 “可变利息实体” 和附注16 “补充信息”。
投资活动展望
如果不做出不合理的努力，就不可能将预测的资本支出与未来用于投资活动的现金进行核对，因为我们无法确定未来投资活动的时间或发生时间，而这是我们在交易时对竞争机会的评估所驱动的。这些决定，无论是单独的还是总体的，都可能对我们用于投资活动的现金产生重大影响。
我们仍然预计，2024财年的资本支出将在50亿美元至55亿美元之间。
来自融资活动的现金流
九个月已结束
6 月 30 日
20242023
长期债务收益$4,119.9$2,116.3
偿还长期债务(76.7)(605.8)
(减少) 商业票据和短期借款增加(183.3)567.3
支付给股东的股息(1,171.4)(1,107.9)
股票期权行使的收益 6.219.5
非控股权益的投资278.7188.8
其他筹资活动(125.7)(79.3)
融资活动提供的现金2,847.7 美元$1,098.9
在2024财年的前九个月中，融资活动提供的现金为2,847.7美元。现金来源主要由4,119.9美元的长期债务收益驱动，这主要归因于2024财年第二季度根据我们的绿色金融框架发行的总额为25亿美元的以美元计价的绿色债券，以及与NGHC合资企业相关的项目融资借款，部分被向股东支付的1,171.4美元的股息所抵消。
在2023财年的前九个月中，融资活动提供的现金为1,098.9美元。现金来源主要由2,116.3美元的长期债务收益以及567.3美元的商业票据和短期借款的增加所驱动，但部分被向股东支付的1,107.9美元的股息和605.8美元的长期债务付款所抵消。有关更多信息，请参阅下文 “信贷额度” 部分和合并财务报表附注11 “债务”。
融资和资本结构
债务
债务总额从截至2023年9月30日的10,305.8美元增加到2024年6月30日的14,0327美元，这主要是由于发行了25亿美元的优先票据，用于我们的绿色融资框架下定义的项目，以及合并财务报表附注3 “可变利息实体” 中讨论的与NeoM绿色氢项目相关的无追索权项目融资下的额外借款。总负债包括截至2024年6月30日和2023年9月30日分别为289.5美元和328.3美元的关联方债务。
我们签署的各种债务协议包括财务契约和其他限制，包括与设定财产留置权和进行某些销售和回租交易的能力有关的限制。截至2024年6月30日，我们遵守了债务协议下的所有财务和其他契约。
61
目录
信贷设施
2024年3月，我们签订了一项为期五年的30亿美元循环信贷协议，将于2029年3月31日到期（“2024年信贷协议”），以及一份为期364天的500美元循环信贷协议，将于2025年3月27日到期，我们有能力将其转换为2026年3月27日到期的定期贷款。这两项协议都是银团设施，通过向我们和我们的某些子公司提供优先无抵押债务，提供流动性来源并支持我们的商业票据计划。截至2024年6月30日，根据这两项协议，均未偿还任何借款。2024年的信贷协议取代了我们之前的27.5亿美元循环信贷协议（“2021年信贷协议”），该协议在执行2024年信贷协议时终止。在2021年信贷协议终止时，没有未偿还的借款，也没有发生提前终止罚款。
我们还向某些外国子公司提供了总额为1,223.2美元的信贷额度，其中1,091.1美元是截至2024年6月30日的借入和未偿还的。截至2023年9月30日，借款和未偿还金额为1,041.4美元。
NeoM 绿色氢项目融资
2023年5月，NGHC获得了约61亿美元的无追索权项目融资，预计将为NeoM绿色氢项目约73％的资金提供资金，并将在施工期间支付。同时，NGHC获得了总额约500美元的额外无追索权信贷额度，主要用于营运资金需求。截至2024年6月30日，该合资企业借入的短期和长期本金总额为29亿美元，而截至2023年9月30日为14亿美元。有关更多信息，请参阅合并财务报表附注3 “可变利息实体”。
分红
董事会根据财务状况和其他它认为相关的因素来决定是否申报普通股的现金分红以及时间和金额。股息每季度支付一次，通常在财政季度结束后的第六周内支付。我们已连续42年增加季度股息。
2024 年 5 月 17 日，董事会宣布每股 1.77 美元的季度股息，该股息将于 2024 年 8 月 12 日支付给 2024 年 7 月 1 日营业结束时的登记股东。
2024 年 7 月 18 日，董事会宣布每股 1.77 美元的季度股息，该股息将于 2024 年 11 月 12 日支付给 2024 年 10 月 1 日营业结束时的登记股东。
62
目录
养老金福利
我们和我们的某些子公司赞助固定福利养老金计划和固定缴款计划，涵盖全球很大一部分员工。主要的固定福利养老金计划是美国的带薪养老金计划和英国的养老金计划。这些计划于2005年对新参与者关闭，之后向新员工提供了固定缴款计划。预计向固定缴款计划的转变将继续减少计划支出和缴款的波动性。欲了解更多信息，请参阅合并财务报表附注11，退休金。
定期净成本
下表汇总了我们的美国和国际固定福利养老金计划的净周期成本组成部分：
三个月已结束九个月已结束
6 月 30 日6 月 30 日
2024202320242023
服务成本5.2 美元5.7 美元15.6 美元17.5 美元
非服务成本25.322.075.364.4
其他0.60.20.80.7
定期净成本31.1 美元27.9 美元91.7 美元82.6 美元
截至2024年6月30日的三个月和九个月中，净定期成本分别为31.1美元和91.7美元。截至2023年6月30日的三个月和九个月中，净定期成本分别为27.9美元和82.6美元。与上年相比，成本的增加主要归因于非服务成本，这是由于计划资产的财年初余额减少和利息成本的增加导致计划资产的预期回报率降低，精算损失摊销的减少部分抵消了非服务成本。净定期成本的非服务相关部分反映在我们的合并损益表上的 “其他非营业外收入（支出），净额” 中。
服务成本来自在职员工获得的福利，主要反映在合并损益表的 “销售成本” 和 “销售和管理费用” 中，反映为运营费用。2024和2023财年前九个月的资本化服务成本金额并不大。
公司捐款
管理层在做出养老金筹资决策时会考虑各种因素，包括税收、现金流和监管影响。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中，我们对基金型养老金计划的现金缴款和无准备金的养老金计划的福利金分别为25.6美元和22.0美元。
2024财年的捐款总额预计约为35至45美元。在2023财年，捐款总额为32.6美元。
63
目录
关键会计政策和估计
我们的2023年10-k表格中包含对我们的主要会计政策的描述，包括那些我们认为对理解我们的财务报表最重要的政策。在2024财年的前九个月中，我们的会计政策没有变化。
管理层对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析基于根据公认会计原则编制的合并财务报表和附注。这些财务报表的编制要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响截至财务报表日报告的资产负债数额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。这些估计反映了我们对当前和/或未来经济和市场状况及其影响的最佳判断，这些判断基于截至合并财务报表发布之日可用的信息。如果条件发生变化，实际结果可能与这些估计值存在重大差异。
要将我们的会计政策应用于许多领域，需要对不确定性进行判断和估计。但是，管理层认为至关重要的政策的实施对管理层的判断非常重要，这通常是因为需要对本质上不确定的事项的影响做出估计。在2024财年的前九个月中，我们记录了某些按成本发生输入法核算的设备销售项目的项目成本估算值的变化。因此，我们记录的累积效应调整分别对截至2024年6月30日的三个月和九个月的营业收入产生了约50美元和115美元的不利影响。在2024财年的前九个月中，我们的估计没有其他对我们的财务状况、财务状况、流动性或经营业绩的变化产生重大影响的变化。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们的2023年10-k表格中包含有关我们使用金融工具的信息以及对这些工具对市场利率和价格特定变化的敏感度的分析。
我们的净金融工具头寸从2023年9月30日的8,990.8美元负债增加到2024年6月30日的13,151.0美元的负债。增长的主要原因是发行了绿色优先票据，以及在合并财务报表附注3 “可变利息实体” 中讨论的与NeoM Green Hydrogen项目相关的项目融资下的额外借款。
利率风险
截至2024年6月30日，我们的债务投资组合，包括货币和利率互换协议的影响，由87％的固定利率债务和13％的浮动利率债务组成。截至2023年9月30日，我们的债务投资组合，包括货币和利率互换协议的影响，由80％的固定利率债务和20％的浮动利率债务组成。固定利率债务的增加主要是由2024年2月绿色优先票据的发行推动的。
与我们的债务投资组合固定部分利率风险相关的敏感度分析假设利率将从2024年6月30日的水平瞬间平行波动100个基点，所有其他变量保持不变。市场利率上调100个基点将导致截至2024年6月30日和2023年9月30日金融工具的净负债状况分别减少984美元和728美元。市场利率下调100个基点将导致截至2024年6月30日和2023年9月30日金融工具的净负债状况分别增加1,137美元和845美元。
自2023年9月30日以来，与我们的债务投资组合可变部分相关的敏感度分析没有实质性变化。
外币汇率风险
与外币汇率相关的敏感度分析假设外币汇率与2024年6月30日的水平相比瞬间变动10％，所有其他变量保持不变。截至2024年6月30日和2023年9月30日，一个实体的本位货币兑所有其他货币升值或疲软10％将导致金融工具的净负债状况分别减少或增加341美元和308美元。

64
目录
第 4 项。控制和程序
披露控制和程序
我们维持一套全面的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）。在首席执行官兼首席财务官的监督下，我们的管理层对截至2024年6月30日的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2024年6月30日，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告的内部控制
在截至2024年6月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分——其他信息
第 1 项。法律诉讼
在2024财年第三季度，我们解决了与2021年2月影响美国墨西哥湾沿岸的严重冬季天气风暴相关的能源管理费争议。根据和解，我们确认了7.7美元的收益，该收益反映在截至2024年6月30日的三个月和九个月的合并损益表的 “其他收入（支出）净额” 中。我们在 2024 年 7 月收到了全额和解款。

第 5 项。其他信息
没有公司的董事或第 16 条的申报人员 采用 要么 终止 2024财年第三季度的任何第10b5-1条交易安排或非规则10b5-1的交易安排（此类术语的定义见S-K法规第408项）。

65
目录
第 6 项。展品
(a) S-K法规第601项所要求的展品
展品编号描述
(31)规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 认证
31.1
首席执行官根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14（a）条或第15d-14（a）条进行认证。
31.2
首席财务官根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14（a）条或第15d-14（a）条进行认证。
(32)第 1350 节认证
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条，由首席执行官和首席财务官进行认证。†
(101)交互式数据文件
101.INS内联 XBRL 实例文档。XBRL 实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。
101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构文档。
101.CAL内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。
101.LAB内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。
101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。
101.DEF内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。
104封面交互式数据文件，采用内联 XBRL 格式（包含在附录 101 中）。
†
本10-Q表季度报告附录32.1所附的认证不被视为已向美国证券交易委员会提交，也不得以引用方式纳入空气产品化工公司根据经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》提交的任何文件中，无论该文件中包含何种通用注册措辞。
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目录
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
空气产品和化学品有限公司
（注册人）
作者：/s/ Melissa N. Schaeffer
Melissa N. Schaeffer
高级副总裁兼首席财务官
（首席财务官）
日期：2024 年 8 月 1 日
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