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Pre65 会员2023-12-310001906324QDel：退休后健康保险 Post65 会员2023-12-310001906324US-GAAP：固定福利退休后健康保险成员2023-12-310001906324US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：固定福利计划EquitySecurities美国会员2023-12-310001906324US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：固定福利计划EquitySecurities美国会员2023-12-310001906324US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：固定福利计划EquitySecurities美国会员2023-12-310001906324US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：固定福利计划EquitySecurities美国会员2023-12-310001906324US-GAAP：公允价值计量常任成员QDEL：固定收益计划股票证券日本会员2023-12-310001906324US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员QDEL：固定收益计划股票证券日本会员2023-12-310001906324US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员QDEL：固定收益计划股票证券日本会员2023-12-310001906324US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员QDEL：固定收益计划股票证券日本会员2023-12-310001906324QDel：固定收益计划股票证券（非美国和非日本会员）US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001906324QDel：固定收益计划股票证券（非美国和非日本会员）US-GAAP：公允价值输入 1 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级会员2023-01-010001906324US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-01-010001906324US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-01-010001906324US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员QDEL：固定收益计划其他资产日本会员2023-12-310001906324US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-01-020001906324US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-01-032023-01-010001906324US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-01-022023-12-310001906324US-GAAP：累积固定福利计划调整包括归属于非控股权益成员的部分2022-01-020001906324US-GAAP：累积收益亏损现金流对冲包括非控股权益成员2022-01-020001906324US-GAAP：累计净投资收益亏损，包括归属于非控股权益成员的部分2022-01-020001906324US-GAAP：累积翻译调整成员2022-01-020001906324US-GAAP：累积固定福利计划调整包括归属于非控股权益成员的部分2022-01-032023-01-010001906324US-GAAP：累积收益亏损现金流对冲包括非控股权益成员2022-01-032023-01-010001906324US-GAAP：累计净投资收益亏损，包括归属于非控股权益成员的部分2022-01-032023-01-010001906324US-GAAP：累积翻译调整成员2022-01-032023-01-010001906324US-GAAP：累积固定福利计划调整包括归属于非控股权益成员的部分2023-01-010001906324US-GAAP：累积收益亏损现金流对冲包括非控股权益成员2023-01-010001906324US-GAAP：累计净投资收益亏损，包括归属于非控股权益成员的部分2023-01-010001906324US-GAAP：累积翻译调整成员2023-01-010001906324US-GAAP：累积固定福利计划调整包括归属于非控股权益成员的部分2023-01-022023-12-310001906324US-GAAP：累积收益亏损现金流对冲包括非控股权益成员2023-01-022023-12-310001906324US-GAAP：累计净投资收益亏损，包括归属于非控股权益成员的部分2023-01-022023-12-310001906324US-GAAP：累积翻译调整成员2023-01-022023-12-310001906324US-GAAP：累积固定福利计划调整包括归属于非控股权益成员的部分2023-12-310001906324US-GAAP：累积收益亏损现金流对冲包括非控股权益成员2023-12-310001906324US-GAAP：累计净投资收益亏损，包括归属于非控股权益成员的部分2023-12-310001906324US-GAAP：累积翻译调整成员2023-12-31

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
__________________________
表格 10-K/A
(第1号修正案)
（Mark One）
☒根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的年度报告
在截至的财政年度 12 月 31 日，2023
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从 _____ 到 _____ 的过渡时期
委员会文件编号： 001-41409

QUIDELORTHO CORP演讲
（注册人章程中规定的确切名称）
特拉华87-4496285
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）
9975 萨默斯里奇路， 圣地亚哥， 加利福尼亚92121
（主要行政办公室地址，包括邮政编码）
(858) 552-1100
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个课程的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.001美元QDEL纳斯达克股票市场
根据该法第12（g）条注册的证券：无
根据《证券法》第405条的规定，用复选标记表明注册人是否是知名的经验丰富的发行人。 是的 ☒ 没有 ☐
根据该法第 13 条或第 15 (d) 条，用复选标记表明注册人是否无需提交报告。是的 ☐ 没有 ☒
用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。 是的 ☒ 没有 ☐
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。 是的 ☒ 没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速文件管理器☒加速过滤器
☐
非加速过滤器
☐
规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐


用勾号指明注册人是否已提交报告并证明了其管理层对编制或发布审计报告的注册会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法案》（15 U.S.C. 7262 (b)）第404 (b) 条对财务报告进行内部控制的有效性评估。 ☒
如果证券是根据该法第12（b）条注册的，请用复选标记表明申报中包含的注册人的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表错误的更正。 ☐
用勾号指明这些错误更正中是否有任何是需要对注册人的任何执行官在相关回收期内根据§240.10D-1 (b) 获得的激励性薪酬进行回收分析的重述。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见该法第120亿条第2款）。是的 ☐ 没有 ☒
注册人的非关联公司持有的注册人普通股的总市值为美元5,089,571,842 基于截至注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日上次出售普通股的收盘价。
截至2024年2月22日， 66,849,490 注册人的普通股已流通。


解释性说明

QuideLortho Corporation（“公司”）正在10-K/A表格上提交本第1号修正案，以修改公司于2024年2月29日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告（“原始10-K表格”），其唯一目的是在独立注册人报告中在 “关键审计事项” 标题下增加更多段落公共会计师事务所包含在第8项中。财务报表和补充数据。经更正的独立注册会计师事务所报告继续对公司截至2023年12月31日和2023年1月1日的合并财务报表以及截至2023年12月31日的三个财政年度的经营业绩和现金流表示无保留意见。
除上述情况外，未对原始10-k表格进行任何其他修改，原始10-k表格，包括报告的财务报表，保持不变。本第1号修正案以原始10-k表格的提交日期为准，没有修改或修改原始10-k表格中包含的任何其他信息，以反映在该提交日期之后可能发生的事件。因此，本第1号修正案应与原始10-k表格以及公司随后向美国证券交易委员会提交的文件一起阅读。
根据2002年《萨班斯奥克斯利法案》第302条和第906条的要求，公司附上了截至本第1号修正案发布之日由首席执行官兼首席财务官签署的最新证书，作为本10-K/A表格第1号修正案的附录31和32。



QUIDELORTHO 公司
10-K/A 表格
截至2023年12月31日的财政年度
目录
页面
第二部分
第 8 项。
财务报表和补充数据
4
第四部分
项目 15。
附录和财务报表附表
47
签名
48
3

第二部分
第 8 项。财务报表和补充数据
合并财务报表和附表索引
 
独立注册会计师事务所（PCAOB）的报告 ID： 42)
5
合并资产负债表
8
合并（亏损）收益表
9
合并综合收益表
10
股东权益合并报表
11
合并现金流量表
12
合并财务报表附注
13
4

独立注册会计师事务所的报告

致QuideLortho Corporation的股东和董事会
对财务报表的意见
我们审计了随附的QuideLortho Corporation（公司）截至2023年12月31日和2023年1月1日的合并资产负债表、截至2023年12月31日的三年中每年的相关合并（亏损）收益、综合收益、股东权益和现金流报表以及相关附注（统称为 “合并财务报表”）。我们认为，合并财务报表按照美国公认会计原则，在所有重大方面公允列报了公司截至2023年12月31日和2023年1月1日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三年中每年的经营业绩和现金流量。
我们还根据上市公司会计监督委员会（美国）（PCAOB）的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制综合框架（2013年框架）中规定的标准，对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，并且我们在2024年2月29日的报告对此发表了无保留意见。
意见依据
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须在公司方面保持独立。
我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和进行审计，以合理地保证财务报表是否不存在因错误或欺诈造成的重大错报。我们的审计包括执行程序，评估财务报表因错误或欺诈而出现重大错报的风险，以及执行应对这些风险的程序。此类程序包括在测试基础上审查有关财务报表金额和披露内容的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的总体列报方式。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
关键审计事项
下文通报的关键审计事项是本期对财务报表进行审计时产生的事项，这些事项已通报或要求告知审计委员会，并且：(1) 与财务报表相关的账目或披露以及 (2) 涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对整个合并财务报表的意见，而且我们通过通报下述关键审计事项，也不会就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独意见。
5

合同退税储备金
此事的描述
如合并财务报表附注1和附注7所述，公司记录的产品销售收入减去了销售时估计的合同返利。截至2023年12月31日，公司确认的应收账款备抵额为美元31.3 百万的返利，取决于估计的返利百分比，该百分比因最终用户的销售组合而异。
审计公司的合同返利补贴尤其具有挑战性，因为该计算涉及根据大量数据（包括来自第三方来源的输入，例如分销商库存水平和分销商向最终用户的历史销售额）来估算收入调整。此外，此类调整的确定还包括估算折扣百分比，这取决于预计的最终用户销售组合和客户合同条款，这些条款因客户而异。
我们在审计中是如何解决这个问题的

我们了解了情况，评估了设计，并测试了公司计算合同返利储备金流程的关键控制措施的运营有效性，包括管理层对储备金计算中使用的第三方数据输入的评估，以及公司的数据输入，例如合同定价的准确性和估计的最终用户销售额的合理性。

除其他外，我们的审计程序还包括评估公司对申请的回扣与实际发放的付款的回顾性分析，分析程序的执行以及对公司重要投入的敏感性分析。我们还测试了管理层计算中使用的基础数据，以确保其准确性和完整性，其中包括检查支持库存水平的源数据以及对基础客户合同的合同返利金额的协议。
商誉——量化减值评估
此事的描述截至2023年12月31日，该公司的商誉余额为24.92亿美元。如合并财务报表附注1所述，公司每年在本财年第四季度的第一天对申报单位层面的商誉进行减值评估，或者每当发生表明申报单位公允价值低于其账面金额的事件或情况变化时，公司都会对申报单位层面的商誉进行减值评估。根据量化商誉减值测试，减值评估包括将每个申报单位的当前公允价值与其账面价值（包括商誉）进行比较。该公司使用折扣后的未来现金流和同行市场倍数的预测来估算其报告单位的公允价值。如果申报单位的公允价值低于其账面价值，则减值将按账面价值超过公允价值的金额确认。
审计公司的量化商誉减值评估涉及审计师的重大判断，因为在确定申报单位的公允价值方面存在很大的估计不确定性。减值评估中使用的具有显著主观性或复杂性的假设包括收入增长率、息税折旧摊销前利润率和贴现率。
我们在审计中是如何解决这个问题的

我们对公司量化商誉减值评估进行了理解，评估了设计并测试了关键控制措施的运营有效性。这包括控制管理层对上述公允价值和未贴现现金流所依据的重要假设的审查。

为了测试公司申报单位的估计公允价值，我们的审计程序包括评估上述重要假设和测试公司在分析中使用的基础数据等。例如，我们将管理层使用的重大假设与历史业绩、公司的商业模式和其他相关因素进行了比较。我们对重要假设进行了敏感度分析，以评估申报单位公允价值的变化，以确定是否存在相反的证据。我们还评估了公司财务业绩预测的历史准确性，该预测用于制定公允价值估算值，以帮助评估估算中使用的预测的可靠性。此外，在估值专家的支持下，我们评估了公司使用基于收入和市场的方法以及贴现率的选择，其中包括将公司使用的贴现率与使用可比实体的公开市场数据独立制定的贴现率区间进行比较。此外，我们还测试了公司申报单位公允价值与公司市值的对账情况。



6

/s/ 安永会计师事务所

自 2002 年以来，我们一直担任公司的审计师。
加利福尼亚州圣地亚哥
2024年2月29日
7

QUIDELORTHO 公司
合并资产负债表
（以百万计，面值除外）
2023 年 12 月 31 日2023年1月1日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$118.9 $292.9 
有价证券48.4 52.1 
应收账款，净额303.3 453.9 
库存577.8 524.1 
预付费用和其他流动资产262.1 252.1 
流动资产总额1,310.5 1,575.1 
财产、厂房和设备，净额1,443.8 1,339.0 
有价证券7.4 21.0 
使用权资产169.6 181.0 
善意2,492.0 2,476.8 
无形资产，净额2,934.3 3,123.8 
递延所得税资产25.9 16.4 
其他资产179.6 122.7 
总资产$8,563.1 $8,855.8 
负债和股东权益
流动负债：
应付账款$294.8 $283.3 
应计工资和相关费用84.8 139.2 
应缴所得税11.1 51.6 
借款的当期部分139.8 207.5 
其他流动负债303.3 325.4 
流动负债总额833.8 1,007.0 
经营租赁负债172.8 186.4 
长期借款2,274.8 2,430.8 
递延所得税负债192.2 213.2 
其他负债83.6 83.8 
负债总额3,557.2 3,921.2 
承付款和或有开支（注12）
股东权益：
优先股，$0.001 每股面值； 5.0 已获授权的股份； 无 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 1 月 1 日已发行或未偿还债务
— — 
普通股，$0.001 每股面值； 126.2 已获授权的股份； 66.7 和 66.4 分别于 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 1 月 1 日已发行和流通的股份
0.1 — 
额外的实收资本2,848.0 2,804.3 
累计其他综合亏损(30.0)(67.6)
留存收益2,187.8 2,197.9 
股东权益总额5,005.9 4,934.6 
负债和股东权益总额$8,563.1 $8,855.8 

参见随附的注释。
8

QUIDELORTHO 公司
合并（亏损）收益表
（以百万计，每股数据除外）
 
 财政年度已结束
202320222021
总收入$2,997.8 $3,266.0 $1,698.6 
销售成本，不包括无形资产的摊销1,503.4 1,330.0 420.3 
销售、营销和管理763.2 621.0 239.6 
研究和开发246.8 190.5 95.7 
无形资产的摊销204.8 132.5 27.4 
收购和整合成本113.4 136.0 9.6 
其他运营费用27.1 12.3 — 
营业收入139.1 843.7 906.0 
利息支出，净额147.6 75.7 5.8 
债务消灭造成的损失— 24.0 — 
其他支出（收入），净额20.6 8.1 (0.1)
所得税前（亏损）收入(29.1)735.9 900.3 
（受益）所得税准备金(19.0)187.2 196.1 
净（亏损）收入$(10.1)$548.7 $704.2 
每股基本（亏损）收益$(0.15)$9.66 $16.74 
摊薄（亏损）每股收益$(0.15)$9.56 $16.43 
加权平均已发行股票——基本66.8 56.8 42.1 
加权平均已发行股票——摊薄66.8 57.4 42.9 

参见随附的注释。

9

QUIDELORTHO 公司
综合收益合并报表
（以百万计）
 
 财政年度已结束
 202320222021
净（亏损）收入$(10.1)$548.7 $704.2 
其他综合收益（亏损）
扣除税款后的累计折算调整的变化50.4 (69.8)(1.6)
扣除税款后的未实现投资收益（亏损）的变化0.5 (0.4)(0.1)
扣除税款后的养老金和其他离职后福利的变化(2.0)0.7 — 
扣除税款的现金流套期保值未实现收益（亏损）的变化：
衍生工具未实现的净收益12.6 6.7 0.1 
对净收益中包含的衍生工具的净已实现（收益）损失进行重新分类(23.9)(5.2)2.4 
扣除税款的现金流套期保值未实现（亏损）收益变动总额(11.3)1.5 2.5 
综合收益$27.5 $480.7 $705.0 

参见随附的注释。

10

QUIDELORTHO 公司
股东权益合并报表
（以百万计）
 普通股额外
付费
首都		累积
其他
综合的
（亏损）收入 		留存收益总计
股东会
公正
股票标准杆数
2021 年 1 月 3 日的余额42.3 $— $388.1 $(0.4)$945.0 $1,332.7 
根据股权补偿计划发行普通股0.6 —9.6 ——9.6 
股票薪酬支出——22.7 ——22.7 
与股票奖励归属相关的预扣税(0.2)—(37.1)——(37.1)
回购普通股(1.0)—(103.5)——(103.5)
其他综合收益，扣除税款———0.8 —0.8 
净收入————704.2 704.2 
截至2022年1月2日的余额41.7 $— $279.8 $0.4 $1,649.2 $1,929.4 
根据股权补偿计划发行普通股0.7 —30.8 ——30.8 
股票薪酬支出——45.1 ——45.1 
发行与合并相关的股票25.1 —2,495.4 ——2,495.4 
发行与合并相关的股权置换奖励——36.1 ——36.1 
与股票奖励归属相关的预扣税(0.1)—(8.6)——(8.6)
回购普通股(1.0)—(74.3)——(74.3)
扣除税款的其他综合亏损———(68.0)—(68.0)
净收入————548.7 548.7 
2023 年 1 月 1 日的余额66.4 $— $2,804.3 $(67.6)$2,197.9 $4,934.6 
根据股权补偿计划发行普通股0.6 0.1 13.5 ——13.6 
股票薪酬支出——50.9 ——50.9 
与股票奖励归属相关的预扣税(0.2)—(13.5)——(13.5)
回购普通股(0.1)—(7.2)——(7.2)
其他综合收益，扣除税款———37.6 —37.6 
净亏损————(10.1)(10.1)
截至2023年12月31日的余额66.7 $0.1 $2,848.0 $(30.0)$2,187.8 $5,005.9 

参见随附的注释。
11

QUIDELORTHO 公司
合并现金流量表
（以百万计）
 财政年度已结束
 202320222021
经营活动：
净（亏损）收入$(10.1)$548.7 $704.2 
为将净（亏损）收入与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整：
折旧和摊销457.2 283.6 52.7 
股票薪酬支出51.6 48.4 25.4 
经营租赁使用权资产和负债的净变动— 18.4 3.0 
支付或有和延期对价的累计利息(9.7)(10.4)(8.2)
债务消灭造成的损失— 24.0 — 
未平仓库存公允价值调整— 60.6 — 
其他非现金，净额(13.9)(34.8)31.6 
资产和负债的变化：
应收账款160.0 150.2 118.9 
库存(211.6)(116.9)(85.0)
预付费用和其他流动和非流动资产(26.9)(26.2)(13.3)
应付账款3.0 23.5 10.4 
应计工资和相关费用(53.9)18.2 5.0 
应缴所得税(59.6)(26.8)(66.7)
其他流动和非流动负债(5.9)(75.2)27.9 
经营活动提供的净现金280.2 885.3 805.9 
投资活动
购置财产、设备、投资和无形资产(209.3)(140.9)(292.8)
收购企业，扣除收购的现金和限制性现金— (1,511.4)— 
分配给固定资产的政府援助收益13.5 18.4 36.9 
购买有价证券(60.1)(63.7)(67.4)
出售有价证券的收益78.3 53.4 3.8 
其他付款(10.0)— — 
用于投资活动的净现金(187.6)(1,644.2)(319.5)
筹资活动
发行普通股的收益11.6 26.4 7.6 
短期借款，净额1.6 — — 
扣除债务发行成本后的长期借款收益— 2,734.5 — 
长期借款的付款和清偿费用(228.0)(2,388.3)(0.3)
与股票奖励归属相关的预扣税支付(13.5)(8.6)(37.1)
回购普通股(7.2)(74.3)(103.5)
收购或有对价的本金支付— (4.2)(4.7)
延期对价的本金支付(30.3)(33.5)(35.1)
融资活动提供的（用于）净现金(265.8)252.0 (173.1)
汇率对现金的影响(1.2)(2.0)(0.4)
现金、现金等价物和限制性现金净增加（减少）(174.4)(508.9)312.9 
期初现金、现金等价物和限制性现金293.9 802.8 489.9 
期末现金、现金等价物和限制性现金$119.5 $293.9 $802.8 
现金流信息的补充披露：
在此期间支付的利息现金$150.0 $95.1 $— 
在此期间支付的所得税现金$86.6 $264.8 $235.6 
通过承担流动负债购买财产、设备和无形资产$40.6 $40.4 $10.5 
将仪器库存转移到固定资产$154.6 $73.7 $— 
发行限制性股票单位时减少其他流动负债$1.9 $4.6 $2.0 
参见随附的注释。
12

QuideLortho 公司
合并财务报表附注
注意事项 1。 重要会计政策的列报基础和摘要
组织和业务
该公司的愿景是推进诊断，为更健康的未来提供动力。凭借其在免疫分析和分子测试、临床化学和输血医学方面的专业知识，该公司旨在为临床医生和患者提供清晰的信息，以帮助创造更好的健康结果。该公司的全球基础设施和商业影响力为其客户提供了超过 130 提供质量诊断、广泛的测试产品组合和市场领先服务的国家和地区。该公司在全球开展业务，在美国和英国设有制造工厂，销售中心、行政办公室和仓库遍布世界各地。
2022年5月27日，根据BCA，Quidel和Ortho完成了组合，Quidel和Ortho分别成为Quidelortho的全资子公司。合并的结果是，QuideLortho成为Quidel的继任发行人。自收购之日起，Ortho的经营业绩已包含在公司的合并财务报表中。请参阅 “—注释 2。业务合并” 了解有关合并的更多信息。
演示基础
随附的公司合并财务报表是根据公认会计原则编制的。
会计周期
公司遵循的概念是，财政年度在最接近12月底的星期日结束，财政季度在最接近3月、6月和9月末的星期日结束。对于2023、2022和2021财年，公司的财政年度分别于2023年12月31日、2023年1月1日和2022年1月2日结束。2023、2022和2021财年为52周。
估算值的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产、负债、收入和支出金额以及相关或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。估计值和基本假设可能影响财务报表的所有要素，包括但不限于收入扣除额（例如回扣、回报、销售补贴和折扣）、应收账款和库存估值、固定资产估值、使用寿命、商誉减值以及有形和无形资产、企业合并中收购的资产和承担的负债的公允价值以及相关的收购价格分配、长期雇员福利债务、所得税、环境问题、诉讼以及费用分配.估计的依据是历史经验、复杂的判断、当时掌握的事实和情况以及其他各种假设，这些假设在当时情况下被认为是合理的，但本质上是不确定和不可预测的。实际结果可能与这些估计有所不同。
合并
合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目。所有重要的公司间账户和交易均已清除。
现金和现金等价物
公司将现金等价物视为高流动性投资，在购买之日到期日为三个月或更短。它们按成本加上应计利息结算，由于这些工具的到期日较短，应计利息近似于公允价值。现金等价物包括货币市场基金和高质量机构的债务证券。在某些司法管辖区，现金余额可能超过政府的保险限额。
有价证券
公司将多余的现金余额投资于投资级公司和政府债务证券、公司资产支持证券和商业票据。该公司力求分散投资，限制个别机构、期限和投资类型的投资集中金额。这些有价证券被归类为可供出售的证券，因此，此类证券按公允价值入账。被视为暂时的未实现收益和亏损作为股东权益的单独组成部分包含在累计其他综合亏损中。如果对公允价值的任何调整反映了证券价值的大幅下跌，则公司将评估下跌在多大程度上被确定为非暂时性的，并将通过向其合并（亏损）收益报表收取费用来标记该证券进入市场。当到期日为一年或更长时间时，有价证券被归类为非流动证券。
13

应收账款和信用损失备抵和信用风险集中
该公司将其产品直接销售给医生办公室、医院、临床实验室、参考实验室、紧急护理诊所、一流大学、零售诊所、药房、健康筛查中心、其他POC机构、血库和捐赠中心，以及个人、非专业非专业非处方药客户以及美国和国际上的其他分销商（见 “—注释4。收入”）。公司定期评估这些客户的财务实力，并在必要时为预期损失建立储备金，这些损失历来并不重要。公司根据历史损失、应收账款年限、客户组合和信贷政策、客户所在国家或行业的当前经济状况、与合理和可支持的预测相关的预期以及大额或风险账户的具体准备金设立储备金。后来确定无法收回的款项将从该津贴中扣除或注销。应收账款余额减去储备金美元91.8 百万和美元89.1 截至2023年12月31日和2023年1月1日，分别为百万美元，其中与合同回扣相关的储备金为美元75.6 百万和美元73.5 分别为百万。
可能使公司面临大量信用风险集中的金融工具主要包括现金等价物、有价证券和贸易应收账款。
当收到的现金流预计不足以收回证券的摊销成本基础时，就会确定信贷损失。如果发生信用损失，经营业绩中仅确认与信用损失相关的金额，与其他因素相关的损失金额记录在累计其他综合亏损中。
公司对客户的财务状况进行信用评估，并在认为必要时限制发放的信贷金额，但通常不需要抵押品。通过审查信用记录，定期监控信贷质量。该公司认为，其信用评估流程、相对较短的收款期限、客户的高信用价值以及代表公司开具的信用证可以缓解其贸易应收账款中信用风险的集中。潜在的信用损失仅限于应收账款的总价值。
库存
库存以成本（先入先出）或可变现净值中较低者列报。公司定期审查库存中是否存在过剩、过时和减值的库存，并在发现库存后记录账面价值的减少情况。
不动产、厂房和设备
不动产、厂房和设备按成本入账，并在资产的估计使用寿命内折旧，使用直线法如下：
资产类型有用寿命
建筑和建筑物改进
7-47 年份
机械和设备
3-15 年份
客户租用的仪器
3-8 年份
计算机软件
3-5 年份
租赁权益改善的摊销是根据租赁期或相关资产的估计使用寿命较短的直线法计算的。
当资产交还、报废、出售或以其他方式处置时，其账面总值和相关的累计折旧将从账户中扣除，并计入确定此类处置的损益中。保养和维修按发生时列为支出；延长使用寿命的重大更换和改进费用记作资本。
善意
商誉是指收购中收购的标的净资产的收购价格超过公允价值的部分。公司每年或每当发生表明申报单位公允价值低于其账面金额的事件或情况变化时，都会对申报单位层面的商誉进行减值评估。公司的年度减值评估日为本财年第四季度的第一天。
首席运营决策者（“CODM”）审查公司的业绩并根据以下信息分配资源 六 运营部门：北美、欧洲、中东和非洲、中国、拉丁美洲、日本和亚太地区。北美、欧洲、中东和非洲和中国是公司的应申报细分市场；拉丁美洲、日本和亚太地区是非重要的运营细分市场，不被视为应申报细分市场，包含在 “其他” 中。这些每一个 六 为了分配商誉和进行年度商誉减值评估，运营部门被视为报告单位。
14

在对商誉进行减值测试时，公司首先可以选择评估定性因素，以确定事件或情况的存在是否可以确定减值的可能性更大（超过50％）。此类定性因素可能包括以下内容：宏观经济状况、行业和市场因素、成本因素、总体财务业绩和其他相关实体特定事件。如果定性评估表明减值的可能性更大，则公司将被要求进行量化减值测试。根据量化商誉减值测试，减值评估包括将每个申报单位的当前公允价值与其账面价值（包括商誉）进行比较。该公司使用折扣后的未来现金流和同行市场倍数的预测来估算其报告单位的公允价值。如果申报单位的公允价值低于其账面价值，则减值将按账面价值超过公允价值的金额确认。
在2023财年，公司绕过了定性评估，直接对所有报告单位进行了量化商誉减值测试，截至第四财季初。在所有情况下，公司申报单位的估计公允价值都超过了其账面价值，因此没有造成减值。
无形资产
无形资产按成本入账，并在其估计使用寿命内按直线摊销，商誉等无限期无形资产除外。在确定技术可行性之前，与待租赁或以其他方式销售的软件相关的软件开发成本按实际支出记作支出。确定技术可行性后，软件开发成本将资本化，并在估计的产品寿命内按直线分期摊销。
长期资产
评估不动产、厂房和设备以及无形资产等长期资产的潜在减值的过程是主观的，需要作出判断。当事件或情况变化表明资产的账面价值可能无法收回时，公司会对长期资产进行减值审查。如果存在这些情况，则通过将资产组的账面价值与该资产组预计产生的未来未贴现净现金流进行比较来衡量持有和使用的资产的可收回性。如果此类资产被视为减值，则应确认的减值按资产账面金额超过资产公允价值的金额来衡量。
收入确认
该公司记录的收入主要来自产品销售。这些收入在扣除折扣和其他折扣后入账。这些折扣和折扣是在销售时估算的，主要由各种客户计划产品推动，包括特别定价协议、促销和其他基于数量的激励措施。回扣和折扣是根据历史经验、估计的折扣水平和估计的分销商库存余额计算的，并分别记录为销售额减少并抵消应收账款和其他流动负债。
合约的交易价格代表公司为向客户提供商品和服务而有权获得的金额。交易价格不包括受不确定性影响的金额，除非不确定性得到解决后收入可能不会出现重大逆转。当产品的控制权移交给客户时，收入即予以确认，金额反映了公司为换取这些产品和服务而期望从客户那里获得的对价。该过程包括确定与客户的合同，确定合同中的履约义务和合同价格，将合同价格分配给合同中不同的履约义务，以及在履行义务后确认收入。当履约义务单独或与客户随时可用的并在合同中单独规定的其他资源一起向客户提供利益时，该履约义务被视为有别于合同中的其他义务。一旦将产品的控制权移交给客户或向客户提供服务，这意味着客户有能力使用该商品或服务并从中受益，即视为履行义务已得到履行。
该公司的部分收入来自向零售客户销售QuickVue家用非处方药 COVID-19 测试。公司根据历史经验和当前趋势估算向零售客户销售收入的交易价格，以评估与回报权条款相关的不确定性何时得到解决。在2022和2021财年，由于缺乏估算零售商退货产品的历史依据，公司根据对零售商剩余总库存的估计，设立了储备金，该储备金是可以退货的。在2023财年，公司得出结论，其在客户退货模式方面已经积累了足够的历史经验，因此能够估算出公司预计有权获得的对价金额，不包括预计退回产品的对价。已收到的款项或预计将要退还的应收款项被确认为退款负债，包含在其他流动负债中。退款责任是根据客户拥有退货权期间的历史销售和退货率估算的，同时考虑了有关竞争产品和合同变更的可用信息。在每个报告期重新衡量退款负债，以反映预期回报假设的变化。向零售客户销售的收入约为 3占财政年度总收入的百分比
15

2023。估计值变化的影响约为 $0.3 百万，对公司的合并财务报表无关紧要。
部分产品销售包括诊断套件的收入，根据公司的 “试剂租赁” 计划，诊断套件用于租赁的仪器系统。试剂租赁计划为客户提供了使用仪器的权利，无需向客户单独支付任何费用，这是一项为期多年的协议，即每年购买最低数量的消耗品。当根据试剂租赁协议将仪器交给客户时，公司保留该设备的所有权，并且在公司的合并资产负债表中，该仪器仍作为不动产、厂房和设备的净资本化。该工具在仪器的租赁期限或寿命中较短的时间内按直线折旧。折旧费用记入合并（亏损）收入报表中包含的销售成本。试剂租赁协议下的仪器和消耗品被视为两项不同的履约义务。尽管仪器和消耗品彼此之间对客户没有任何用处，但它们之间的相互依赖性并不高，因为它们不会对彼此产生显著影响。即使客户没有购买任何消耗品，该公司也将能够兑现转让仪器的承诺，即使客户单独购买仪器，公司也将能够兑现提供消耗品的承诺。合同价格根据相对的独立销售价格在这两个履约义务之间分配。该仪器被视为经营租赁。可变租赁收入和固定租赁收入约为 4% 和 1分别占公司2023财年总收入的百分比。2022和2021财年分配给该工具的收入并不重要。
政府援助
在2020财年，公司通过其新启动的快速加速诊断——先进技术平台计划，与美国国立卫生研究院（“NIH”）签订了合同，以支持该公司扩大其检测SARS-CoV-2抗原的诊断检测的制造能力。该合同最初规定公司对价最高为 $65.0百万而且演出期为 一年，它始于 2020 年 7 月。2021年，公司对合同进行了几项修订，增加了额外的可交付成果和里程碑，并延长了业绩期。合同和修正案包括直接支持升级和增加新生产线以及新配送中心装备的关键交付成果和里程碑。该公司还向美国国立卫生研究院提供了仪器和化验方法。合同中没有退款条款。
使用相对公允价值分配方法，将合同中的对价分配给合同中确定的每项交付成果，当有合理的保证公司将实现里程碑并获得对价时，即确认对价。分配给仪器和化验品交付的对价是根据公司上述现有收入确认政策确认的。与资本支出有关的对价记作此类资产账面价值的减少，并在资产的使用寿命内摊销。分配给合同剩余部分的对价记作相关费用的减少。截至2022年1月2日，公司已实现并收取了美国国立卫生研究院合同下所有里程碑的款项。
在合并方面，公司收购了Ortho与HHS旗下的生物医学高级研究与发展局（“BARDA”）之间先前达成的协议，该协议为Ortho提供资金，用于建造制造空间和生产支持设备以提高 COVID-19 检测的生产能力，并建造制造设施来生产支持 COVID-19 测试所需的某些分析仪。根据这笔补助金从BARDA收到的款项记作相关资产账面价值的减少额。补助金的一部分用于偿还与该项目有关的某些一般和管理费用，这些费用未作为与项目相关的设备的一部分资本化，而是作为相关开支的减少额入账。公司收到了 $13.5 百万和美元18.4 2023年和2022财年分别为百万美元，这笔款项被记录为相关资产账面价值的减少。
研究和开发成本
研发费用在发生时记入运营部门。向第三方支付的与研发合作相关的预付款和里程碑款项在监管部门批准之前的支出中列为支出。在监管部门批准时或之后向第三方支付的款项将资本化，并在相关产品的剩余使用寿命内摊销。此类付款的资本化金额包含在扣除累计摊销后的其他无形资产中。
公司签订合作协议，开发和商业化知识产权。这些安排通常涉及两个（或更多）当事方，他们是合作的积极参与者，面临的重大风险和回报取决于活动的商业成功。这些合作通常涉及一方或多方的各种活动，包括研发、营销、销售和分销。通常，这些合作需要预付款、里程碑和特许权使用费或利润分成，视未来发生的某些与开发资产的成功相关的事件而定。合作伙伴与开发活动相关的应付金额通常反映为研发支出的减少，因为合同开发服务的绩效并不是公司运营的核心。
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产品运费
产品运输成本包含在随附的合并（亏损）收入报表中的销售、营销和管理费用中。运费和手续费为 $124.1 百万，美元104.9 百万和美元29.3 2023、2022和2021财年分别为百万美元。
广告费用
广告费用按发生时记为支出，并包含在随附的合并（亏损）收入报表中的销售、营销和管理费用中。广告费用为 $15.1 百万，美元26.8 百万和美元13.7 2023、2022和2021财年分别为百万美元。
所得税
递延所得税反映了用于财务报告目的的资产和负债账面金额与用于所得税目的的金额之间暂时差异的净税收影响，使用差异预计将逆转的年份的现行税率。必要时设立估值补贴，以将递延所得税资产减少到预期变现的金额。公司的政策是将与所得税事项相关的利息支出和罚款确认为所得税准备金的一部分。
公司目前不打算将外国子公司的收益永久再投资。因此，公司对未分配收益规定了所得税和国外预扣税（如适用）。任何未分配收益的汇回都将以很少或根本没有税收成本完成。
金融工具的公允价值
公司使用会计准则编纂（“ASC”）主题820（公允价值衡量和披露）中确立的公允价值层次结构，该层次结构要求公司对受公允价值计量的资产和负债的估值进行分类和披露，分为以下三个类别之一：
级别1：活跃市场的未经调整的报价，在计量日可以获得相同的、不受限制的资产或负债的报价；
第二级：活跃市场中类似资产和负债的报价、非活跃市场的报价，或基本上在资产或负债的整个期限内可以直接或间接观察到的投入；以及
第 3 级：需要对公允价值衡量具有重要意义且不可观察（即由很少或根本没有市场活动支持）的投入的价格或估值技术。
由于其短期性质，现金和现金等价物、应收账款、应付账款和应计负债的账面金额接近其公允价值。
股票薪酬
股票薪酬由股票期权、限制性股票单位（“RSU”）和对员工和董事的限制性股票奖励组成，按授予日的公允价值计量。薪酬支出在必要的服务期（通常是归属期）内确认，其中包括对将被没收的奖励的估计，以及对公司在基于绩效的奖励方面将达到的绩效水平的估计。
租约
租赁负债代表支付租赁款项的义务，使用权（“ROU”）资产代表在租赁期内使用标的资产的权利。租赁负债和投资回报率资产在租赁开始之日根据租赁期内租赁付款的现值进行确认。当隐含利率未知时，使用基于开始日期可用信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。在合理确定公司将行使租约期权的情况下，延长或终止租约的选择权即包含在租赁期限的确定中。
对于某些类别的资产，公司将租赁和非租赁部分列为单一租赁部分。可变租赁付款，包括与消费者价格指数变动相关的付款，在发生这些付款义务的时期内确认，不包括在ROU资产或租赁负债的计量中。短期租赁不包括在ROU资产和租赁负债的计算中。
经营租赁包含在合并资产负债表中的ROU资产、经营租赁负债和非流动运营租赁负债中。
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综合收入
综合收益包括与累积折算调整相关的未实现损益；有价证券的未实现损益；未摊销的养老金和离职后精算损益的变化；以及被指定为不包括在合并（亏损）收益表中的现金流对冲工具的衍生品的公允价值变动。
业务合并
收购企业的成本根据收购之日的估计公允价值分配给收购的有形和可识别的无形资产和承担的负债。公司使用多种方法评估公允价值，即在计量之日通过市场参与者之间的有序交易出售资产或为转移负债而支付的价格，公允价值使用多种方法，包括但不限于收益法和市场方法，例如对收购业务未来现金流的估算和类似资产的当前销售价格。收购资产和承担的负债的公允价值，包括无形资产、知识产权与发展和或有付款，是根据对可变因素的假设和估计来衡量的，例如所衡量的资产或负债的未来现金流的金额和时间、适当的风险调整后折现率、非业绩风险或市场参与者将考虑的其他因素。收购后，公司根据此类资产的潜在预期现金流确定所收购无形资产的估计经济寿命，用于摊销。在适用的情况下，库存调整以库存的公允市场价值为基础，并根据标的库存的销售期限确认为收入。商誉是一种资产，代表在企业合并中收购的其他资产所产生的未来经济利益，这些资产未单独识别和单独确认。实际结果可能与公允价值评估中使用的预测结果和假设有所不同。
固定福利计划和其他离职后福利
在合并方面，公司假定了Ortho在某些国家的固定福利计划，以及针对某些美国员工的退休人员医疗补偿计划。固定福利计划规定了员工在退休时将获得的养老金福利金额，通常取决于年龄、服务年限和薪酬等因素。固定福利计划的净负债是通过估算员工在本期和前期服务所获得的未来福利金额，分别计算每项计划的净负债。然后对这些福利进行贴现以确定债务的现值，然后根据任何未摊销的先前服务费用的影响进行调整。然后，根据计划资产的公允价值（如果有）确定净负债。所使用的贴现率是以支付补助金的货币计价且到期日与债务条款相近的债券的收益率。计算由合格的精算师使用预计单位积分法进行。
最近的会计公告
在2023财年期间，尚未发布或通过任何预计会对公司合并财务报表产生重大影响的会计公告。
注意事项 2。 业务合并
2022年5月27日，根据BCA，Quidel和Ortho完成了组合，Quidel和Ortho分别成为Quidelortho的全资子公司。合并的结果是，QuideLortho成为Quidel的继任发行人。这些合并改善了公司的收入状况，扩大了公司的地理足迹和产品多样性。
合并完成后，总对价为 $4.3十亿美元，其中包括根据2022年5月26日收盘价发行的股票的公允价值99.60 Quidel 普通股的每股。前Ortho股东获得了 $7.14 在
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现金和 0.1055 每股Ortho普通股可获得QuideLortho普通股的股份。 总收购对价的计算方法如下（以百万计，每股价值数据和正交比率除外）：
有待交易的Ortho股份总数237.487
正交交换率0.1055
QuideLortho 股票已发行25.055
截至2022年5月26日，Quidel每股价值$99.60 
股票对价的公允价值$2,495.5 
置换股权奖励的公允价值 (1)
47.9 
现金对价 (2)
1,747.7 
总购买对价$4,291.1 
(1) 代表截至2022年5月27日可归因于合并前到期的替代股票期权（包括具有基于时间、基于业绩和市场的归属条件的期权）、RSU和限制性股票的公允价值。替代奖励的条款与之前交换的Ortho股权奖励基本相似。合并后置换股权奖励中归因于服务的部分为美元46.6 百万美元，并将根据替代股权奖励的归属条款确认为补偿费用。
(2) 代表现金对价 $7.14 在合并截止日期向Ortho股东和既得Ortho股票期权持有人支付的每股股息 237.5百万股已发行的Ortho股票以及 7.3百万个既得的Ortho股票期权。
公司用资产负债表上的现金和部分定期贷款收益为收购价格的现金部分提供了资金。
合并被记作业务合并，这要求收购的资产和负债按截至合并完成之日的公允价值确认，Quidel被视为会计和合法收购方。对收购资产和承担负债的公允价值的评估已于2023财年完成。2023财年反映的计量期调整是税收相关事项的敲定所致。如果在合并完成之日确认调整，则对前几个时期本应确认的净收益的相关影响对公司的合并财务报表无关紧要。
收购价格分配导致以下金额根据各自的公允价值分配给收购之日收购的资产和承担的负债，汇总如下：
（以百万计）
截至收购之日确认的金额
（如先前报道）(1)
测量周期调整购买价格分配
现金和现金等价物$234.5 $— $234.5 
应收账款240.6 — 240.6 
库存 (2)
384.4 — 384.4 
财产、厂房和设备948.9 — 948.9 
善意2,178.4 (19.9)2,158.5 
无形资产3,168.0 — 3,168.0 
预付费用和其他资产271.7 (1.3)270.4 
总资产7,426.5 (21.2)7,405.3 
应付账款(135.0)— (135.0)
应计工资和相关费用(81.1)— (81.1)
长期借款，包括流动部分 (3)
(2,268.4)— (2,268.4)
递延所得税负债(278.4)18.3 (260.1)
其他流动和非流动负债(372.5)2.9 (369.6)
负债总额(3,135.4)21.2 (3,114.2)
总购买对价$4,291.1 $— $4,291.1 
(1) 如公司截至2023年1月1日财政年度的10-k表年度报告所述。
(2) 包括对库存的估计公允价值调整为美元61.7百万，已在2022财年的合并（亏损）收入报表中全部确认。
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(3) 合并完成后，公司立即偿还了假设的长期借款，其中包括美元1,608.4与Ortho的美元定期贷款和欧元定期贷款融资相关的本金总额为百万美元，美元240.0百万本金总额为 7.3752025 年到期的优先票据百分比和 $405.0百万本金总额为 7.2502028年到期的优先票据百分比。这个 7.375% 和 7.250合并后优先票据已全部解除的百分比。该公司记录了 $23.5与合并相关的灭绝损失为百万美元，代表收购价值之间的差额，包括美元35.9百万美元的赎回溢价，以及已清债务的净账面价值。
商誉是指总收购对价超过所收购净资产估计公允价值的部分，这主要归因于协同效应，预计协同效应将扩大公司的收入状况和产品多样性，以及Ortho的员工队伍。出于税收目的，商誉不可扣除。 收购之日按应申报分部划分的商誉分配情况如下（以百万计）：
北美$1,202.1 
EMEA365.9 
中国120.3 
其他470.2 
$2,158.5 
下表列出了购置的可识别无形资产的分配金额（以百万计，年份除外）：
无形资产摊销期收购资产的公允价值
客户关系 (1)
20 年份$1,907.0 
发达的技术 (2)
15 年份888.0 
商标 (2)
15 年份373.0 
$3,168.0 
(1) 公允价值是使用多期超额收益法估算的，这是收益法的一种形式。重要假设包括：（i）估计的年度净现金流量，这是归属于资产的预期收益、缴费资产费用和适用税率的函数，以及（ii）贴现率。
(2) 公允价值是使用特许权使用费减免法估算的，这是收入法的另一种形式。重要的假设包括：（i）估计的年度净现金流量，这是归属于资产的预期收益、资产使用概率、特许权使用费率和适用的税率的函数，以及（ii）贴现率。
无形资产在上述摊还期内按直线摊销，这反映了标的资产的估计使用寿命。
在2022财年，公司产生了美元46.9与合并相关的数百万笔交易成本，主要包括财务咨询、法律、会计和估值相关费用。这些费用记录在合并（亏损）收入报表的收购和整合成本中。
以下补充预计财务信息显示了公司的合并经营业绩，就好像合并发生在2021年1月4日，即所列期初：
财政年度已结束
（以百万计）（未经审计）20222021
预计总收入$4,051.2 $3,741.4 
预计净收入589.3 613.2 
本补充的预计财务信息仅供参考，并不表示如果在2021财年初完成合并将取得的经营业绩。此外，补充的预计财务信息不是对公司未来经营业绩的预测，也没有反映与合并相关的任何协同效应或成本节约的预期实现。补充的预计财务信息包括以下方面的调整：
•基于收购的可识别无形资产的初步公允价值的增量无形资产摊销费用；
•与库存公允价值增加相关的增量销售成本；
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•减少与发行债务以为合并融资和偿还Ortho当时未偿债务相关的利息支出，包括取消对Ortho债务折扣摊销和递延融资费用摊销变化的净影响；
•从Ortho2021财年的业绩中删除债务清偿损失，并对2021和2022财年的债务清偿损失进行了重新分类；
•重新归类与加速归属Ortho前首席执行官某些股票奖励相关的支出；以及
•与上述调整相关的税收影响。
从收购之日起至2023年1月1日，Ortho的收购经营业绩贡献了总收入 $1,165.2百万美元，净亏损为美元126.2百万美元计入公司的合并业绩，其中包括收购的无形资产的摊销104.7百万美元和销售成本的确认，不包括无形资产的摊销，即库存公允价值增加的美元60.6百万。
注意事项 3。 每股收益的计算
每股基本收益（“EPS”）的计算方法是将净（亏损）收入除以已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益是根据该期间已发行普通股的加权平均数和可能具有摊薄作用的普通股数量之和计算得出的。潜在的稀释性普通股包括可通过股票期权和未归属的限制性股票单位发行的股票。已发行股票期权和未归属的限制性股票单位中可能具有稀释性的普通股是根据库存股法使用每个时期的平均股价确定的。
下表显示了计算相应时期基本每股收益和摊薄后每股收益时使用的加权平均份额的计算结果：
财政年度已结束
（以百万计）202320222021
已发行普通股的基本加权平均数66.8 56.8 42.1 
可通过股票期权和限制性股票单位发行的稀释性潜在股票 (1)
— 0.6 0.8 
已发行普通股的摊薄后加权平均股66.8 57.4 42.9 
（1）在2023财年，所有可发行股票期权和限制性股票单位的普通股都不包括在上述稀释计算中，因为将它们包括在内会产生反稀释作用。可供股票期权和限制性股票单位发行的潜在普通股对已发行普通股的加权平均数的稀释效应如下：
财政年度已结束
（以百万计）2023
已发行普通股的基本加权平均数66.8 
可通过股票期权和限制性股票单位发行的稀释性潜在股票0.5 
已发行普通股的摊薄后加权平均股67.3 
合并行使价和未确认的股票薪酬高于公司普通股平均市场价格的股票期权和限制性股票单位不包括在摊薄后的加权平均股的计算中，因为这种影响本来会产生反稀释作用。这些股票期权和限制性股票单位代表 1.6 百万， 0.9 百万和 0.1 2023、2022和2021财年分别持有百万股普通股。
注意事项 4。 收入
合约余额
收入确认的时间可能与向客户开具发票的时间不同。公司在向客户开具发票之前确认收入时记录资产（“合同资产”）。合同资产包含在公司合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产中，并在付款权变为无条件时转入应收账款。截至2023年12月31日和2023年1月1日，公司合并资产负债表中记录的合约资产余额为美元46.2 百万和美元49.6 分别为百万。
21

合同资产余额由以下部分组成，所有这些组成部分都与公司收购的与合并有关的协议有关：
•客户供应协议，根据该协议，开票时间和收入确认时间之间的差异导致合同资产为美元1.9 百万和美元6.8 截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 1 月 1 日，分别为百万人；
•与某些客户的合同安排，根据该协议，公司根据其试剂生成的可报告的结果向客户开具发票；但是，根据合同条款，控制在产品发货或交付时向客户转移货物。使用预期值法，该公司估算将产生可报告结果的试剂数量。公司记录发货时的收入和相关的合同资产，并在开具发票后减免合同资产。与这些安排相关的合同资产余额为美元41.8 百万和美元38.5 截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 1 月 1 日，分别为百万人；以及
•该公司的一项合同制造协议确认了产品制造时的收入，该协议产生的合同资产为美元2.5 百万和美元4.3 截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 1 月 1 日，分别为百万人。
公司审查合同资产，以了解由于客户账户的可收性而造成的预期信用损失。预期亏损是根据历史损失、客户组合和信贷政策、客户所在国家或行业的当前经济状况以及与合理和可支持的预测相关的预期来确定的。在2023和2022财年中，未确认与合同资产相关的信贷损失。
当客户在公司移交商品或服务的控制权之前支付发票时，公司承认合同责任（“合同负债”）。公司的合同负债包括主要与客户服务合同相关的递延收入。公司根据控制权移交的时间或服务的绩效，将递延收入归类为流动收入或非流动收入。公司当前递延收入的余额为美元36.8 百万和美元76.4 截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 1 月 1 日，分别为百万人。该公司与客户达成了一项协议，预计收入将在一年后确认。长期负债中包含的递延收入余额为美元13.9 百万和美元9.4 截至2023年12月31日和2023年1月1日，分别为百万美元，并包含在合并资产负债表中的其他负债中。2023 财年总收入中记录的截至 2023 年 1 月 1 日的递延收入金额为美元72.1 百万。2022财年总收入中记录的截至2022年1月2日的递延收入金额并不重要。
与 Grifols 的联合业务
在合并方面，公司收购了Ortho和Grifols之间的联合业务，根据该业务，Ortho和Grifols同意开展与Ortho的肝炎和艾滋病毒诊断业务相关的合作。联合业务的管理由一个由Ortho和Grifols平等代表组成的监事会共享，该监事会负责与联合业务有关的所有重大决策，这些决策并非完全分配给Ortho或Grifols，如联合业务协议所定义。该公司在联合业务下共享的税前净利润部分为 $47.3 百万和美元18.6 2023和2022财年分别为百万美元。这些金额包括公司在税前净利润中所占的部分21.4 百万和美元11.1 在2023年和2022财年中，与第三方的销售交易分别为百万美元，其中本公司为委托方。公司在合并（亏损）收益报表中按这些销售交易的相应项目按毛额确认收入、销售成本（不包括无形资产摊销）和运营费用。该公司的税前净利润部分还包括来自合作和特许权使用费协议的收入 $26.0 百万和美元7.5 2023年和2022财年分别为百万美元，在总收入中按净额列报。
收入分解
下表汇总了按业务部门划分的总收入：
财政年度已结束
（以百万计）202320222021
实验室$1,425.4 $820.2 $44.8 
输血医学648.5 393.8 — 
护理点892.2 1,955.3 1,453.3 
分子诊断31.7 96.7 200.5 
总收入$2,997.8 $3,266.0 $1,698.6 
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收入集中和信用风险
在2023财年，没有任何客户个人占总收入的10％以上。 占公司2022和2021财年总收入10％或以上的客户如下：
财政年度已结束
20222021
客户 A20 %1 %
客户 B11 %24 %
31 %25 %
截至2023年12月31日和2023年1月1日，到期余额超过应收账款10％的客户，净额为美元63.5 百万和美元161.9 分别为百万。与我们的呼吸产品相关的收入占比 24%， 57% 和 81分别占2023、2022和2021财年总收入的百分比。
注意事项 5。 细分和地理信息
该公司在以下地区运营 三 基于地理位置的可报告细分市场：北美、欧洲、中东和非洲和中国。尽管这三个细分市场都为全球医院、零售商、分销商、实验室和/或血浆中心从事诊断仪器和化验的营销、分销和销售，但每个地区都是分开管理的，以更好地适应特定地理区域的市场动态。拉丁美洲、日本和亚太地区是非实质性运营细分市场，不被视为应申报细分市场，并包含在 “其他” 中。
按可报告细分市场划分的总收入如下：
财政年度已结束
（以百万计）202320222021
北美$1,877.1 $2,536.5 $1,500.2 
EMEA327.3 206.8 69.6 
中国310.1 220.0 58.0 
其他483.3 302.7 70.8 
总收入$2,997.8 $3,266.0 $1,698.6 

23

下表按分部列出了调整后的息税折旧摊销前利润以及2023、2022和2021财年所得税前（亏损）收入的对账情况：
财政年度已结束
（以百万计）202320222021
北美$949.2 $1,614.6 $1,028.5 
EMEA58.3 31.7 28.1 
中国129.1 104.1 24.1 
其他116.3 92.7 43.0 
分部总调整后息折旧摊销前利润1,252.9 1,843.1 1,123.7 
企业 (1)
(529.7)(512.1)(152.9)
利息支出，净额(147.6)(75.7)(5.8)
折旧和摊销(457.2)(283.6)(52.7)
收购和整合成本(113.4)(136.0)(9.6)
税收补偿费用(12.6)(0.3)— 
延迟云计算的摊销
实施成本		(9.2)(5.4)(3.7)
长期资产的减值(4.5)(2.8)— 
投资（亏损）收益(3.6)(5.8)1.5 
欧盟医疗器械监管过渡成本 (2)
(2.5)(1.5)— 
未平仓库存公允价值调整— (60.6)— 
债务消灭造成的损失— (24.0)— 
员工补偿费— (3.2)— 
衍生品按市值计价的收益— 4.4 — 
其他调整(1.7)(0.6)(0.2)
所得税前（亏损）收入$(29.1)$735.9 $900.3 
(1) 主要包括与行政和员工职能相关的成本，包括某些财务、人力资源、制造和信息技术职能，这些职能使整个公司受益。这些费用主要与公司层面上这些职能的总体管理以及方案、政策和程序的设计和制定有关，这些方案、政策和程序随后在各个部门实施，每个部门承担自己的实施成本。公司的公司职能还包括与所有员工股票奖励相关的债务和股票薪酬。
(2) 代表增量咨询成本和研发制造场所成本，以使公司先前在《欧洲体外诊断指令》监管框架下注册的现有市场上产品的合规性与欧盟《体外诊断条例》（通常从2022年5月起适用）的要求保持一致。
CODM不按细分市场审查资本支出、折旧和摊销总额或资产，因此这些信息被排除在外，因为它不构成管理层关键绩效指标的一部分。
以下是按地理区域划分的长期资产（不包括无形资产）和总净收入：
截至目前的长期资产财政年度的总收入
（以百万计）2023 年 12 月 31 日2023年1月1日202320222021
国内$1,024.5 $983.0 $1,829.4 $2,451.7 $1,415.5 
国外419.3 356.0 1,168.4 814.3 283.1 
总计$1,443.8 $1,339.0 $2,997.8 $3,266.0 $1,698.6 
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注意事项 6。 所得税
所得税准备金的重要组成部分如下：
财政年度已结束
（以百万计）202320222021
当前：
联邦$(49.3)$162.2 $148.8 
州(1.6)48.8 42.4 
国外36.4 17.6 2.3 
当前拨款总额(14.5)228.6 193.5 
已推迟：
联邦8.5 (31.9)7.2 
州(3.6)(9.3)(2.6)
国外(9.4)(0.2)(2.0)
递延（福利）准备金总额(4.5)(41.4)2.6 
（受益）所得税准备金$(19.0)$187.2 $196.1 
在以下期间，公司的所得税前收入应在以下司法管辖区纳税：
财政年度已结束
（以百万计）202320222021
美国$(163.9)$672.1 $891.2 
国外134.8 63.8 9.1 
所得税前（亏损）收入$(29.1)$735.9 $900.3 
截至2023年12月31日和2023年1月1日，公司递延所得税资产和递延所得税负债的重要组成部分如下所示：
（以百万计）2023 年 12 月 31 日2023年1月1日
递延所得税资产：
租赁责任$47.2 $51.4 
退货和折扣津贴42.3 45.9 
库存储备14.0 34.1 
基于股票的薪酬15.8 14.6 
税收损失、利息支出和信贷结转603.8 565.3 
研究与开发费用75.9 50.7 
员工相关义务6.0 19.9 
其他，净额10.8 16.1 
递延所得税资产总额815.8 798.0 
递延所得税资产的估值补贴(274.7)(251.3)
扣除估值补贴的递延所得税资产总额541.1 546.7 
递延所得税负债：
使用权资产(38.9)(43.8)
无形资产(554.2)(590.2)
财产、厂房和设备(114.3)(109.5)
递延所得税负债总额(707.4)(743.5)
递延所得税负债净额$(166.3)$(196.8)
管理层评估现有的正面和负面证据，以估计未来是否会产生足够的应纳税所得额来使用现有的递延所得税资产。在截至2023年12月31日、2023年1月1日和2022年1月2日的财年中，公司的累计税前账面收入为正。这些客观的积极证据使公司能够考虑其他主观证据，例如公司对未来盈利能力的预测，以确定其递延所得税资产的可变现性。
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美元的估值补贴274.7 截至2023年12月31日，百万美元是管理层无法得出更有可能变现的递延所得税资产部分。该公司的估值补贴主要涉及实现来自卢森堡业务的税收损失结转和美国各州司法管辖区的抵免的记录税收优惠。根据现有正面和负面证据的变化，将来可以调整被认为可变现的递延所得税资产的金额。
截至2023年12月31日，该公司的美国联邦净营业亏损（“NOL”）结转额为美元792.5 百万，其中 $304.1 百万美元将在 2037 年之前到期，而且 $488.4 百万美元不受到期限制。此外，该公司的州净资产约为 $512.0 百万，将在2024年至2043年到期。截至2023年12月31日，该公司的美国联邦研究信贷结转额为美元26.7 百万美元和联邦外国税收抵免3.2 百万，将分别于2034年和2028年开始到期。此外, 该公司的州研究信贷额为 $16.2 百万美元和州商业信贷结转额为美元25.6 百万，其中没有过期。截至 2023 年 12 月 31 日，该公司有 $560.7 扣除不确定的税收状况，某些非美国司法管辖区的数百万NOL结转额。其中，美元296.6 百万美元没有到期时间，剩余的 $264.1 百万将在2040年之前的几年内到期。
根据《美国国税法》第382条和第383条，由于三年内所有权累计变动超过50％，公司对NOL和税收抵免结转额的使用可能会受到限制。由于2022财年第二季度发生的所有权变更，从所有权变更之日起，公司使用其净利润结转和某些其他属性的能力可能会受到限制。
按联邦法定税率计算的所得税与持续经营所得税准备金的对账情况如下：
财政年度已结束
（以百万计）202320222021
按法定税率计算的税收（福利）支出$(6.1)$154.5 $189.1 
州税（福利）支出，扣除联邦税(2.8)29.3 30.1 
外国收入按适用的美国税率以外的税率征税(23.0)(27.5)— 
永久差异(4.3)8.2 1.8 
联邦和州研究信贷——本年度(10.3)(7.3)(7.7)
基于股票的薪酬1.5 1.5 (9.2)
估值补贴的变化10.4 26.2 (0.1)
外国衍生的无形收入扣除— (10.2)(8.4)
全球无形低税收入20.1 3.8 — 
不确定税收状况的变化(11.8)— — 
其他7.3 8.7 0.5 
（受益）所得税准备金$(19.0)$187.2 $196.1 
公司根据两步流程确认因不确定税收状况而产生的负债。第一步是评估税收状况以供承认，方法是确定现有证据的权重是否表明该状况在审计（包括相关上诉或诉讼程序的解决）后更有可能得以维持。第二步是将税收优惠衡量为结算时可能实现的超过50％的最大金额。尽管公司认为其纳税申报表上的立场得到了适当的支持，但公司会定期评估税务机关在确定所得税准备金是否充足时进行审查的潜在结果。
下表汇总了与公司未确认的税收优惠相关的活动：
财政年度已结束
（以百万计）202320222021
期初余额$40.0 $17.7 $22.6 
与本年度税收状况相关的增长2.6 1.8 0.9 
与上一年度税收状况有关的（减少）增长(0.1)(0.6)0.5 
由于本年度的收购而增加— 27.8 — 
因结算而减少(13.7)(6.7)— 
自愿披露协议的减少— — (6.3)
期末余额$28.8 $40.0 $17.7 
26

截至2023年12月31日、2023年1月1日和2022年1月2日，该公司的未确认税收优惠为美元28.8 百万，美元40.0 百万和美元17.7 分别是百万，其中美元21.6 百万，美元28.3 百万和美元11.3 如果得到承认，将分别降低公司的年有效税率。该公司估计，在未来12个月内，其不确定的税收状况（不包括利息）将减少美元11.7 百万美元与诉讼时效的失效以及正在进行的多州税务委员会审计有关，该审计预计将在未来12个月内解决。
公司的政策是将与所得税事项相关的利息支出和罚款确认为所得税支出的组成部分。该公司累计了与不确定税收状况相关的利息和罚款 $4.0 截至 2023 年 12 月 31 日，百万美元8.3 截至 2023 年 1 月 1 日，百万人。公司确认的净利息收入为 $4.3 由于上一财年的应计利息逆转，2023财年的利息支出为百万美元；2022和2021财年的利息支出约为美元0.3 百万和美元0.7 分别为百万。
公司接受国内外税务机关的定期审计。由于未使用的抵免额的结转，公司自2012年及以后的联邦纳税年度有待美国当局的审查。公司在2001年及以后的州和国外纳税年度须接受适用的税务机关的审查。该公司认为，根据对许多因素的评估，包括过去的经验和适用于每个事项事实的税法解释，其纳税申报表上的所得税立场得到了适当的支持，并且其应计纳税额足以应付所有开放年度。
Ortho目前正在某些司法管辖区接受纳税年度的审计，由强生公司负责。根据Ortho和强生公司于2014年1月签订的股票和资产购买协议，强生公司保留了截至收购之日应计的所有所得税负债，包括未确认的税收优惠准备金。因此，与这些纳税年度相关的所有纳税义务将由强生公司补偿。在2023财年的第四季度，2013至2014纳税年度的联邦审查已经结束，没有到期债务。因此，发放的相关未确认税收优惠和利息总额为 $19.9百万，由美元抵消5.4数百万的主管当局福利被撤销。截至2023年12月31日，强生公司的剩余应收赔偿金总额为美元3.0 百万，并作为预付费用和其他流动资产及其他资产的一部分包含在合并资产负债表中。
下表汇总了2023、2022和2021财年余额估值备抵的变化：
期初余额由于本年度收购而增加补充
从（受益）准备金中扣除
所得税		货币折算/其他期末余额
递延所得税估值补贴
截至 2023 年 12 月 31 日的财政年度$251.3 — 10.4 13.0 $274.7 
截至 2023 年 1 月 1 日的财政年度$2.3 223.5 26.2 (0.7)$251.3 
截至 2022 年 1 月 2 日的财政年度$2.3 — — — $2.3 
注意事项 7。 资产负债表账户详情
现金、现金等价物和限制性现金
（以百万计）2023 年 12 月 31 日2023年1月1日
现金和现金等价物$118.9 $292.9 
其他资产中包含的限制性现金0.6 1.0 
现金、现金等价物和限制性现金$119.5 $293.9 
27

有价证券
下表是有价证券的摘要：
2023 年 12 月 31 日2023年1月1日
（以百万计）摊销成本未实现亏损总额公允价值摊销成本未实现亏损总额公允价值
公司债券$38.1 $(0.1)$38.0 $40.5 $(0.5)$40.0 
企业资产支持证券8.9 — 8.9 6.7 — 6.7 
美国政府证券— — — 2.0 — 2.0 
机构债券1.5 — 1.5 1.0 — 1.0 
主权政府债券— — — 1.9 — 1.9 
国外和其他— — — 0.5 — 0.5 
当前有价证券总额48.5 (0.1)48.4 52.6 (0.5)52.1 
公司债券，非流动4.5 — 4.5 13.3 (0.1)13.2 
企业资产支持证券，非流动0.9 — 0.9 7.9 (0.1)7.8 
非流动主权政府债券2.0 — 2.0 — — — 
有价证券总额$55.9 $(0.1)$55.8 $73.8 $(0.7)$73.1 
应收账款，净额
应收账款主要包括期限为一年或更短的贸易应收账款，列报时已扣除储备金：
（以百万计）2023 年 12 月 31 日2023年1月1日
应收账款$395.1 $543.0 
合同回扣和折扣津贴(77.2)(77.1)
可疑账款备抵金(14.6)(12.0)
应收账款总额，净额$303.3 $453.9 
合同返利补贴包括根据大量数据（包括来自第三方来源的输入）估算收入调整。此外，此类调整的确定包括估算折扣百分比，这取决于预计的最终用户销售组合和客户合同条款，这些条款因客户而异，相关余额为美元31.3 百万和美元40.0 截至2023年12月31日和2023年1月1日，分别为百万美元，并已包含在合同回扣和折扣补贴中。
下表汇总了2023、2022和2021财年应收账款备抵余额的变化：
余额为
的开始
时期
计入费用或作为收入减少的追加费用 (1)
扣除额 (2)
年底余额
期间
（以百万计）
截至 2023 年 12 月 31 日的财政年度$89.1 $493.5 $(490.8)$91.8 
截至 2023 年 1 月 1 日的财政年度$52.4 $407.6 $(370.9)$89.1 
截至 2022 年 1 月 2 日的财政年度$103.4 $456.2 $(507.2)$52.4 
(1) 包括期初余额 $31.4 2022财年与合并相关的百万美元。主要是指记录为收入减少的合同退税补贴的费用。可疑账款备抵额的增加额记入销售、营销和管理费用。
(2) 扣除额代表上述应计金额的实际费用。
28

库存
库存以成本（先入先出）或可变现净值中较低者列报。库存包括以下内容：
（以百万计）2023 年 12 月 31 日2023年1月1日
原材料$212.7 $185.2 
在制工作（材料、人工和管理费用）92.3 82.7 
制成品（材料、人工和管理费用）318.1 295.1 
库存总额$623.1 $563.0 
库存$577.8 $524.1 
其他资产 (1)
45.3 38.9 
库存总额$623.1 $563.0 
(1) 其他资产包括预计手头存放时间将超过一年的库存。
预付费用和其他流动资产
预付费用和其他流动资产包括以下内容：
（以百万计）2023 年 12 月 31 日2023年1月1日
预付费用$67.0 $96.7 
所得税和其他应收税款104.7 38.6 
合同资产46.2 49.6 
其他应收账款34.2 44.3 
衍生品6.9 22.0 
其他3.1 0.9 
预付费用和其他流动资产总额$262.1 $252.1 
不动产、厂房和设备，净额
以下是财产、厂房和设备摘要：
（以百万计）2023 年 12 月 31 日2023年1月1日
设备、家具和固定装置$595.2 $515.1 
建筑和改进399.7 364.7 
客户租用的仪器602.0 434.5 
土地34.7 34.5 
在建工程332.8 268.4 
不动产、厂场和设备总额，毛额1,964.4 1,617.2 
减去：累计折旧和摊销(520.6)(278.2)
不动产、厂房和设备总额，净额$1,443.8 $1,339.0 
在建工程反映了尚未投入使用的财产、厂房或设备的施工或改善所产生的金额。此外，在建工程包括某些未根据租赁协议交付给客户的仪器，这些仪器一旦放置在客户所在地，将重新归类为租赁仪器。固定资产折旧和租赁权益改善摊销的总支出为美元252.4 百万，美元151.1 百万和美元24.3 2023、2022和2021财年分别为百万美元。
29

商誉和无形资产
商誉变化如下：
（以百万计）北美EMEA中国其他总计
截至2022年1月2日的余额$337.0 
可报告的细分市场修订的影响$336.9 $0.1 $— $— 337.0 
收购商誉1,211.5 370.0 121.6 475.3 2,178.4 
外币折算(0.7)(11.5)(3.5)(22.9)(38.6)
2023 年 1 月 1 日的余额$1,547.7 $358.6 $118.1 $452.4 $2,476.8 
商誉的再分配 (1)
$204.9 $212.6 $(32.2)$(385.3)— 
采购会计调整(9.4)(4.1)(1.3)(5.1)(19.9)
外币折算 (1)
0.7 15.3 1.1 18.0 35.1 
截至2023年12月31日的余额$1,743.9 $582.4 $85.7 $80.0 $2,492.0 
(1) 在2023年第四季度，管理层发现合并产生的商誉分配不正确。重新分配仅影响通过累积折算调整所反映的商誉的外汇折算。2023财年纳入了期外调整，以增加商誉并将累计其他综合亏损减少美元15.5百万。此次调整对公司先前报告的合并财务报表并不重要。
无形资产包括以下内容：
2023 年 12 月 31 日2023年1月1日
描述加权平均值
有用寿命
（年）		格罗斯
资产		累积的
摊还		网格罗斯
资产		累积的
摊还		网
购买的技术14.3$1,000.4 $(184.3)$816.1 $997.6 $(120.0)$877.6 
客户关系19.22,029.0 (259.5)1,769.5 2,023.5 (148.9)1,874.6 
许可协议6.73.1 (3.1)— 3.8 (3.7)0.1 
专利和商标成本14.7401.6 (60.1)341.5 400.5 (32.8)367.7 
软件开发成本5.015.5 (8.3)7.2 11.5 (7.7)3.8 
无形资产总额$3,449.6 $(515.3)$2,934.3 $3,436.9 $(313.1)$3,123.8 
与资本化软件成本相关的摊销费用为美元0.6 百万，美元0.9 百万和美元1.0 2023、2022和2021财年分别为百万美元。摊销费用（包括资本化软件成本）为美元204.8 百万，美元132.5 百万和美元27.4 2023、2022和2021财年分别为百万美元。
截至2023年12月31日，公司持有的有限寿命无形资产的预期年度摊销费用如下：
（以百万计）
2024$202.3 
2025188.8 
2026188.1 
2027186.0 
2028180.8 
30

其他流动负债
其他流动负债包括以下内容：
（以百万计）2023 年 12 月 31 日2023年1月1日
应计佣金、回扣和回报$63.8 $57.5 
递延收入36.8 76.4 
应计利息30.3 1.4 
经营租赁负债26.7 24.4 
应计其他应付税款17.9 9.3 
衍生品12.1 19.7 
推迟的审议— 39.3 
其他115.7 97.4 
其他流动负债总额$303.3 $325.4 
注意事项 8。 借款
借款的组成部分如下：
（以百万计）2023 年 12 月 31 日2023年1月1日
定期贷款$2,420.2 $2,646.9 
其他短期借款1.6 — 
其他长期借款0.4 1.2 
融资租赁义务 0.4 0.8 
未摊销的递延融资成本(8.0)(10.6)
借款总额2,414.6 2,638.3 
减去：当前部分(139.8)(207.5)
长期借款$2,274.8 $2,430.8 
2022年5月27日由作为借款人的公司、作为行政代理人和摇摆额度贷款人的美国银行以及作为其中的其他贷款人和信用证发行人签订的信贷协议（“信贷协议”）包括一美元2,750.0百万定期贷款和一美元800.0百万循环信贷额度（“循环信贷额度” 和定期贷款的 “融资”）。本次融资由公司的某些重要国内子公司（“担保人”）提供担保，并以公司和担保人的几乎所有资产（不动产和某些其他类型的排除资产除外）的留置权作为担保。信贷协议下的贷款将按年利率计息，利率等于定期SOFR或基本利率加上适用利率（均在信贷协议中定义）。截至2023年12月31日，根据循环信贷额度签发的信用证总额为美元12.9 百万, 这使循环信贷额度下的可用金额减少到美元787.1 百万。与信贷协议有关，公司产生了 $15.4 百万美元的债务发行成本，其中美元11.9 百万美元与定期贷款有关，美元3.5 百万美元与循环信贷额度有关。与发行定期贷款相关的债务发行成本被记录为借款本金的减少，并使用实际利息法作为利息支出的一部分进行摊销，在定期贷款的有效期内净额。与循环信贷额度相关的债务发行成本记作其他资产，并在循环信贷额度的期限内按直线摊销。截至2023年12月31日和2023年1月1日，循环信贷额度下没有未偿金额。在截至2023年12月31日的年度中，该公司的收入为美元226.7 百万美元的定期贷款付款，包括自愿预付款 $20.0 百万。
定期贷款须在公司每个财政季度的最后一个工作日（从2022年9月30日开始）按季度摊还本金。所需的季度付款是 1.875截至2024财年第二季度的定期贷款初始本金总额的百分比，以及 1.250此后为％。最后剩余的本金分期付款将在到期日到期。定期贷款和循环信贷额度将于2027年5月27日到期。
信贷协议包含肯定和否定承诺，这些承诺是这种性质的信贷协议的惯例。除其他外，负面承诺包括对资产出售、合并、债务、留置权、投资和与关联公司交易的限制。信贷协议包含 二 财务契约：(i) 截至每个财政季度最后一天的最大合并杠杆比率（定义见信贷协议） 4.50 到 1.00 对于在信贷协议截止日期之后结束的前四个财政季度（“初始衡量期”），(b) 4.00 到 1.00 首先
31

在初始衡量期之后结束的四个财政季度，以及 (c) 3.50 到 1.00 其后的每个财政季度；以及 (ii) 最低合并利息覆盖率（定义见信贷协议）为 3.00 到 1.00 截至最近完成的四个财政季度的任何财政季度末。截至2023年12月31日，公司遵守了财务契约。
公司签订了与合并相关的信贷协议，目的是为收购价格的部分现金部分提供资金，并偿还Ortho当时几乎所有未偿债务。
下表提供了2023、2022和2021财年的利息支出净额内的详细金额：
财政年度已结束
（以百万计）202320222021
定期贷款$175.6 $73.0 $— 
循环信贷额度3.3 1.5 0.3 
递延融资成本的摊销3.3 2.1 0.4 
衍生工具和其他(29.1)0.4 5.4 
利息收入(5.5)(1.3)(0.3)
利息支出，净额$147.6 $75.7 $5.8 
下表提供了截至2023年12月31日所有未偿借款的未来所需还款的时间表：
（以百万计）
2024$139.8 
2025137.6 
2026171.9 
20271,973.3 
2028— 
总计$2,422.6 
注意事项 9。 租约
公司根据各种不可取消的租赁协议租赁行政、研发、销售和营销以及制造设施和某些设备。设施租赁通常规定定期增加租金，并可能包含租金上涨、续订选项或提前终止的条款。
2023、2022和2021财年的运营租赁成本为美元38.4 百万，美元26.4 百万和美元15.4 分别为百万。2023、2022和2021财年的可变租赁成本为美元9.8 百万，美元5.6 百万和美元2.7 分别为百万。融资租赁对公司的合并财务报表无关紧要。
与相应时期经营租赁相关的补充现金流信息如下：
财政年度已结束
（以百万计）202320222021
为计量运营所含金额支付的现金
租赁负债		$36.5 $25.2 $12.3 
为换取新的租赁负债而获得的ROU资产 (1)
$17.9 $29.9 $37.3 
(1) Summers Ridge Lease — 公司租赁 四 位于加利福尼亚州圣地亚哥萨默斯里奇物业上的建筑物，初始期限至2033年1月，可以选择延长租约 二 在满足某些条件后，再延长五年期限，这些条件未包括在租赁期限的确定中。与第四栋建筑相关的必备条款在前租户的租约到期后于2022年11月生效。结果，公司记录的ROU资产和相应的租赁负债约为美元20.6 2022年11月达到百万美元。
32

该公司租赁其设施和某些设备。2023财年末不可取消的经营租赁下的最低租金承诺如下：
（以百万计）
2024$34.6
202531.4
202627.2
202722.5
202821.9
此后100.4
租赁付款总额238.0
减去：估算利息(38.5)
总计1995
减去：当前部分(26.7)
非流动部分$172.8
剩余租赁期限的加权平均值8.7 年份
加权平均折扣率4 %
尚未开始的经营租赁的未贴现租赁债务约为美元36截至 2023 年 12 月 31 日，百万人。这笔债务涉及预计将于2024年投入使用的仓库设施。
注意事项 10。 股东权益
优先股
公司章程授权发行最多 5.0 百万股优先股。董事会有权确定任何系列优先股的股份数量并决定此类股票的名称。 没有 优先股在2023、2022或2021财年流通。
股权激励计划
在合并方面，公司采用了经修订和重述的Quidel2018年股权激励计划（“Quidel股权计划”），包括所有形式的奖励协议和根据该计划发行的奖励授予，受该计划约束的Quidel普通股（“Quidel股票”）被同等数量的QuidelOrtho普通股所取代。关于Quidel股票计划的假设，Quidel股权计划更名为 “QuideLortho Corporation修订和重述的2018年股权激励计划”（“2018年计划”），Quidel股票计划中所有提及 “公司” 的内容均改为QuideLortho。同样在合并方面，根据每种股票期权，公司承担了Quidel的所有义务，即购买Quidel股票的每项权利，以及收购或归属合并前未偿还的Quidel股票的每项权利，以及与此类股权奖励有关的所有协议。
根据2018年计划，公司向员工和非雇员董事授予股票期权、基于时间的限制性股票单位和基于绩效的限制性股票单位（“PSU”）。Quidel此前曾根据其2016年股权激励计划（“2016年计划”）、经修订和重述的2010年股权激励计划（“2010年计划”）以及经修订和重述的2001年股权激励计划（“2001年计划”）授予股票期权。2016年计划、2010年计划和2001年计划在Quidel股票计划通过时终止，但终止的计划继续适用于根据该计划授予的未偿期权。
公司有未偿还的股票期权、限制性股票单位和PSU，这些股票是根据这些股权激励计划向某些员工和非雇员董事发行的。根据这些计划授予的股票期权的期限最长为 十年，行使价从美元不等15.40 到 $254.00 每股，通常归属三股以上 四年。截至 2023 年 12 月 31 日，大约 1.3仍有百万股普通股可供授予 4.1根据2018年计划，为未来发行预留了100万股普通股。
RSU
公司向某些高管和董事授予RSU和PSU。在限制失效之前，受影响的限制性股票单位或PSU所依据的股票的所有权以公司持续雇用和/或实现某些绩效目标为条件。
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对于2023、2022和2021财年，公司拨款约为 0.6 百万， 0.7 百万和 0.1 向某些高管和董事分别持有百万股限制性股票单位的普通股，这些股都有时间限制， 三年 要么 四年 授予条款或基于绩效的归属条款。
在2023、2022和2021财年，作为公司非雇员董事递延薪酬计划的一部分，向某些董事会成员发放了限制性股票以代替现金薪酬。与这些 RSU 补助金相关的薪酬支出为 $0.5 百万，美元0.6 百万和美元0.6 2023、2022和2021财年分别为百万美元。
员工递延奖金补偿计划
在2023、2022和2021财年，公司的某些员工有资格参与公司的递延奖金薪酬计划，该计划涉及根据公司现金激励计划收到的任何款项。参与的员工可以选择接收 50% 或 100根据2018年计划以完全归属的限制性股票单位的形式发放的现金奖励价值的百分比，外加额外限制性股票单位的溢价。溢价限制性股票单位受以下条件的约束 一年 自发行之日起的授予要求。额外保费是根据参与员工选择的延期期长短确定的，如下所示：(i) 如果 一年 自拨款之日起，保费为 10延期金额的百分比，(ii) 如果 两年 自拨款之日起，保费为 20延期金额的百分比，或 (iii) 如果 四年 自拨款之日起，保费为 30延期金额的百分比。
员工股票购买计划
在合并方面，公司假定了经修订和重述的基德尔1983年员工股票购买计划（“Quidel ESPP”），受Quidel ESP约束的Quidel股票被等量QuidelRortho普通股所取代。关于Quidel ESPP的假设，Quidel ESPP更名为 “QuideLortho公司经修订和重述的1983年员工股票购买计划”（“ESPP”），Quidel ESPP中所有提及 “公司” 的内容均改为QuideLortho。
根据ESPP，允许全职员工通过工资扣除购买普通股（不得超过 10雇员薪酬的百分比），以较低者为准 85每项交易开始或结束时占公允市场价值的百分比 六个月 购买期限。截至 2023 年 12 月 31 日， 637,471 普通股仍可供将来发行。
股票回购计划
2018年12月18日，Quidel宣布了一项股票回购计划，最多可回购1美元50.0其百万股普通股，于2018年12月12日获得基德尔董事会（“Quidel董事会”）的授权。2020 年 8 月 28 日，Quidel 董事会批准再增加一美元150.0向Quidel于2020年9月1日宣布的现有股票回购计划授权增至百万美元。Quidel董事会还将股票回购计划延长至2022年8月28日。随着合并的完成，Quidel的股票回购计划被终止。2022年8月17日，董事会批准了股票回购计划，允许公司最多回购美元300.0 截至2024年8月17日，其普通股为100万股。
在 2023 年和 2022 财年中， 12万 和 953,468 根据股票回购计划，分别回购了已发行普通股。截至 2023 年 12 月 31 日，该公司拥有大约 $218.4 股票回购计划下可用的百万美元。在2021财年中， 957,239 根据Quidel的股票回购计划，回购了已发行普通股。
注意 11。 股票薪酬
股票薪酬支出如下：
财政年度已结束
（以百万计）202320222021
销售成本$4.3 $2.9 $2.7 
研究和开发4.9 4.9 4.4 
销售、营销和管理
37.7 27.4 18.3 
收购和整合成本16.9 30.4 — 
股票薪酬支出总额$63.8 $65.6 $25.4 
所得税优惠$1.7 $2.1 $0.6 
上表包括 $12.2百万和美元17.2与2023和2022财年的负债分类奖励相关的薪酬支出分别为百万美元，这些费用已经或预计将以现金结算。这些奖项主要代表
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美元7.14 与合并相关的替代奖励的每股现金结算部分。为结算负债分类奖励而支付的现金为美元7.3百万和美元20.92023和2022财年分别为百万美元，而2021财年则不重要。
在2023、2022和2021财年中，公司记录了美元1.5 百万，美元3.7 百万和美元3.0 与 “—注10中描述的递延奖金薪酬计划” 相关的股票薪酬支出分别为百万美元。股东权益。”
股票期权
2023财年股票期权活动状况摘要如下：
（以千计，价格数据除外）
股票加权平均值
行使价格
每股		加权平均值
剩余合同期限（以年为单位）		聚合内在价值
截至 2023 年 1 月 1 日未支付1,656 $90.34 
已授予253 88.27 
已锻炼(107)46.42 
取消(166)121.73 
截至 2023 年 12 月 31 日未平息1,636 $89.69 5.67$16,774 
已归属，预计将于 2023 年 12 月 31 日归属1,613 $89.59 5.62$16,774 
可在 2023 年 12 月 31 日行使1,217 $85.93 4.66$16,774 
与授予的股票期权相关的薪酬支出在整个期权奖励的服务归属期内按比例确认。 每种股票期权的估计公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权估值模型确定的，期权授予的加权平均假设如下：
财政年度已结束
2023 年 12 月 31 日2023年1月1日2022年1月2日
无风险利率3.52 %1.96 %0.48 %
预期期权寿命（以年为单位）5.534.804.99
波动率57 %57 %54 %
股息率0 %0 %0 %
加权平均拨款日期公允价值$48.17$50.62$106.55
预期期权寿命的计算基于加权平均值计算，将已经行使的期权和投资后取消的期权的平均期限与剩余既得和未行使期权的估计寿命相结合。预期的波动率基于公司普通股的历史波动率。无风险利率基于期权预期期限内的美国国债收益率曲线。该公司从未为其普通股支付过任何现金分红，预计在可预见的将来也不会支付任何现金分红。因此，公司使用的预期股息收益率为 零 在 Black-Scholes 期权估值模型中。该公司的估算没收率基于其历史经验和未来预期。
公司对公允价值的确定受到公司股价以及许多需要判断的假设的影响。总内在价值为 $4.4 百万，美元13.7 百万和美元9.9 在2023、2022和2021财年行使的期权分别为百万美元。
2023年1月，董事会薪酬委员会批准了对Ortho先前授予某些Ortho员工的某些股票期权的归属条款的修改，例如股票期权于2023年12月31日归属。修改导致额外的 $11.1 2023财年确认的股票薪酬支出为百万美元。
截至2023年12月31日，与股票期权相关的未确认薪酬支出总额约为美元14.9 百万，预计可确认的相关加权平均期约为 2.0 年份。公司股票期权的最长合同期限为 十年。
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RSU
2023 财年 RSU 活动状况摘要如下：
（以千计，价格数据除外）
股票加权平均值
授予日期
公允价值
截至 2023 年 1 月 1 日未归属1,032 $98.89 
已授予632 86.49 
既得(422)90.16 
被没收(86)95.16 
截至 2023 年 12 月 31 日尚未归属1,156 $95.56 
截至2023年12月31日，与非归属限制性股票单位相关的未确认薪酬支出总额约为美元68.5 百万，预计将在大约的加权平均时间内得到确认 2.0 年份。
限制性股票单位的公允价值根据授予日公司普通股的收盘市场价格确定。在截至2023年1月1日和2022年1月2日的财政年度中授予的限制性股票单位的加权平均公允价值为美元97.31 和 $188.06，分别地。
注意事项 12。 承付款和或有开支
购买义务
该公司有 $293.3截至2023年12月31日，有数百万笔购买债务，其中大部分预计将在明年购买。这些购买义务包括购买可执行和具有法律约束力的商品或服务的协议，其中规定了所有重要条款，包括（i）固定或最低购买量，（ii）固定、最低或可变价格条款，（iii）交易的大致时间以及根据合同安排计划购买库存的金额。
诉讼和其他法律程序
公司不时参与诉讼和其他法律诉讼，包括与产品责任索赔、商业纠纷和知识产权索赔有关的事项，以及与其业务相关的监管、就业和其他索赔。当与索赔相关的金额可能发生且可以合理估算时，并在此范围内，公司应计法律索赔。如果对已知或可能损失的合理估计值在一个区间内，并且该范围内的任何金额都不比其他任何金额更好，则应计该区间的最低金额。在确定估计损失或损失范围时，需要作出重大判断，以估计记录损失的金额和时间。对这些问题可能造成的损失的估计本质上很难预测。解决法律索赔的实际费用可能大大高于或低于这些索赔的应计金额。对于公司无法估计可能的损失或损失范围的事项，公司无法确定损失是否会对其业务、财务状况、经营业绩或流动性产生重大不利影响。
管理层认为，总体而言，当前的所有此类法律诉讼预计不会对公司产生重大不利影响。但是，解决一项或多项事项或增加任何应计事项可能会对公司的经营业绩和现金流产生重大不利影响。
许可安排
公司已经签订了各种许可和特许权使用费协议，这些协议主要要求公司根据特定的产品销售以及特定里程碑的实现情况付款。该公司与这些协议相关的特许权使用费和许可费用约为 $21.8 百万，美元7.9 百万和美元2.0 2023、2022和2021财年分别为百万美元。
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注意 13。 公允价值测量
下表显示了截至以下时期公司按公允价值定期计量的资产和负债的层次结构：
 2023 年 12 月 31 日2023年1月1日
（以百万计）第 1 级第 2 级第 3 级总计第 1 级第 2 级第 3 级总计
资产：
现金等价物$— $— $— $— $0.6 $2.1 $— $2.7 
有价证券— 55.8 — 55.8 2.0 71.1 — 73.1 
衍生资产— 6.9 — 6.9 — 22.0 — 22.0 
按公允价值计量的总资产$— $62.7 $— $62.7 $2.6 $95.2 $— $97.8 
负债：
衍生负债$— $27.5 $— $27.5 $— $21.8 $— $21.8 
偶然考虑— — 0.1 0.1 — — 0.1 0.1 
延期考虑 (1)
— — — — — 39.3 — 39.3 
以公允价值计量的负债总额$— $27.5 $0.1 $27.6 $— $61.1 $0.1 $61.2 
（1）在收购法国巴黎银行业务方面，公司支付了最后一笔年度分期付款，即美元40.0 2023 财年为百万美元。
在2023和2022财年中，没有资产或负债转移到公允价值层次结构的第三级或向外转移。
现金等价物包括货币市场账户中持有的资金，这些资金使用活跃市场的相同工具的报价进行估值，以及在购买后三个月内到期的高流动性公司债务证券。有价证券包括投资级公司和政府债务证券、企业资产支持证券和商业票据。衍生金融工具基于市场数据证实的可观察输入。可观察的输入包括经纪商报价、每日市场外币汇率和远期定价曲线。
未按公允价值计量的金融工具
公司在定期贷款下借款的估计公允价值为美元2,396.0 截至2023年12月31日，账面金额（不包括债务发行成本）为美元2,420.2 百万。公司在定期贷款下借款的估计公允价值为美元2,630.3 截至2023年1月1日，与账面金额相比为百万美元，不包括债券发行成本2,646.9 百万。公允价值的估计通常基于类似发行期限相同的长期债券的市场报价，该债券被归类为二级投入。
注意 14。 衍生工具和套期保值活动
公司有选择地使用衍生工具和非衍生工具来管理与利率和外币汇率变动相关的市场风险。衍生品的使用仅用于对冲目的，公司不进行以投机为目的的衍生品交易。
信用风险是指如果所有交易对手都未能按照合同条款履行合同，则公司在未偿还或未结算的衍生工具上面临的潜在会计损失的总敞口。公司通常会订立主净额结算安排，通过允许与同一交易对手进行净结算来降低信用风险。该公司没有任何具有信用风险相关或有特征的衍生工具，需要其提供抵押品。
利率对冲工具
公司的利率风险主要与浮动利率债务的利率敞口有关，包括循环信贷额度和定期贷款。请参阅 “—注释 8。借款”，了解有关循环信贷额度和定期贷款中当前未偿还部分的更多信息。公司签订了利率互换协议，以对冲因这些信贷额度规定的利率而导致公司现金流波动的相关风险。
该公司将其利率互换指定为现金流套期保值。公司记录由于OCI内部衍生品公允价值变动而产生的收益和亏损，并将这些金额重新归类为利息支出，净额为标的对冲交易影响收益的同期或同期净利息支出。如果公司确定对冲交易不是
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对冲关系不再有效的可能性越长或断定对冲关系不再有效，该套期保值可能会被取消指定。税前未实现收益为美元15.8 截至2023年12月31日，百万美元预计将在未来12个月内从OCI重新归类为收益。
下表汇总了公司截至2023年12月31日的利率衍生品协议，所有这些协议均为利率互换：
名义金额
（以百万计）		描述对冲名称生效日期到期日期
$550.0 
支付 3.765% 固定，获得浮动利率（1 个月美元-SOFR）
指定现金流对冲工具2022年12月30日2027年5月27日
$200.0 
支付 3.7725% 固定，获得浮动利率（1 个月美元-SOFR）
指定现金流对冲工具2022年12月30日2027年5月27日
$300.0 
支付 3.7675% 固定，获得浮动利率（1 个月美元-SOFR）
指定现金流对冲工具2022年12月30日2027年5月27日
$400.0 
支付 3.7575% 固定，获得浮动利率（1 个月美元-SOFR）
指定现金流对冲工具2022年12月30日2027年5月27日
$350.0 
支付 3.7725% 固定，获得浮动利率（1 个月美元-SOFR）
指定现金流对冲工具2022年12月30日2027年5月27日
在2022年第四季度，公司终止了其非指定金额1.0十亿名义价值 3.428% 利率上限。由于2022财年的终止，公司在其他支出（收益）中确认了非实质性收益，净额和实收美元3.3百万现金收益，在合并现金流量表中列报在经营活动中。
货币对冲工具
该公司的货币风险敞口主要与以外币计价的货币资产和负债以及预测的以外币计价的公司间和第三方交易有关。公司使用外币远期合约，并可能使用期权合约和交叉货币互换来管理其货币风险敞口。该公司的外币远期合约主要以澳元、巴西雷亚尔、英镑、加元、智利比索、中国元/人民币、哥伦比亚比索、欧元、印度卢比、日元、墨西哥比索、菲律宾比索、韩元、瑞士法郎、丹麦克朗、捷克克朗和泰铢计价。
公司将某些外币远期合约指定为现金流套期保值。公司记录由于OCI内部衍生品公允价值变动而产生的收益和亏损，并将这些金额重新归类为总收入和销售成本，不包括标的对冲交易影响收益的同期或同期无形资产的摊销。如果公司确定对冲交易不太可能再发生，或者得出对冲关系不再有效的结论，则该对冲的指定可能性将被取消。税前未实现亏损美元6.7 截至2023年12月31日，百万美元预计将在未来12个月内从OCI重新归类为收益。
公司还签订外币远期合约，这些合约不属于指定套期保值关系，旨在降低货币资产和负债以及相关预测交易的汇率风险。公司按市值计价记录这些非指定衍生品，收益和亏损在净额其他支出（收益）的收益中确认。
下表提供了截至2023年12月31日未偿还的货币对冲工具的详细信息：
描述名义金额
（以百万计）		对冲名称
外币远期合约$448.8 现金流对冲
外币远期合约803.4 非指定
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下表汇总了截至2023年12月31日和2023年1月1日的财政年度的AOCI内指定衍生工具和非衍生工具的税前损益：
指定的对冲工具
（以百万计）OCI 中确认的对冲损失（收益）金额从AOCI重新分类为收入的金额的位置从AOCI重新分类为收入的亏损（收益）金额
截至 2023 年 12 月 31 日的财政年度
外币远期合约（销售）$7.0 总收入$4.3 
外币远期合约（购买）(2.5)销售成本，不包括无形资产的摊销1.9 
利率衍生品(13.4)利息支出，净额(30.1)
截至 2023 年 1 月 1 日的财政年度
外币远期合约（销售）$1.3 总收入$(2.9)
外币远期合约（购买）3.5 销售成本，不包括无形资产的摊销(0.6)
利率衍生品(11.4)利息支出，净额(1.7)
2021财年AOCI内指定衍生工具和非衍生工具的收益和亏损并不重要。
该公司还使用远期外汇合约对冲其对外国业务的部分净投资，使其免受汇率变动的影响。在2023财年，公司签订了远期合同，这些合同被指定为外国业务净投资的套期保值。这些合同的未实现收益或亏损记录在OCI内部的折算调整中，并保留在AOCI中，直到子公司出售或完成或基本完成清算。公司将其衍生工具公允价值变动的某些部分排除在对冲有效性评估之外（不包括组成部分）。排除组件公允价值的变化将在OCI中确认。在衍生工具的整个生命周期内，公司以直线方式将排除在外的组成部分的初始价值计入收益。
公司净投资套期保值对OCI和合并（亏损）收益报表的影响如下所示：
OCI中确认的税前（收益）损失金额在其他支出（收入）中确认的税前（收益）损失金额，扣除有效性测试中未包括的金额
截至 2023 年 12 月 31 日的财政年度
净投资套期保值关系
外汇合约$8.5 $(1.0)
根据第二级投入确定，不符合套期会计处理条件的外币远期合约的公允价值（收益）和亏损记入其他支出（收益），净额记入2023、2022和2021财年的非实质性支出（收益）。
使用二级投入确定的不符合套期会计处理条件的利率衍生品的公允价值收益记入其他支出（收益），净额为美元3.4 2022财年为百万美元， 非实质的 2021 财年。曾经有 不 不符合2023财年对冲会计处理条件的利率衍生品的公允价值收益和亏损。
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下表汇总了截至2023年12月31日和2023年1月1日合并资产负债表中确认的指定和非指定对冲工具的公允价值：
（以百万计）2023 年 12 月 31 日2023年1月1日
指定的现金流套期保值
利率衍生品：
预付费用和其他流动资产$0.2 $15.9 
其他负债6.9 2.1 
外币远期合约：
预付费用和其他流动资产3.2 4.6 
其他流动负债9.4 14.3 
其他负债8.5 — 
非指定套期保值工具
外币远期合约：
预付费用和其他流动资产3.5 1.5 
其他流动负债2.7 5.4 
注意 15。 长期员工福利
固定福利计划和其他离职后福利
在合并方面，公司承担了某些固定福利计划债务，并为非美国子公司的员工收购了相关计划资产。
除了这些固定福利计划外，公司还假设 一 非美国离职后福利计划和针对某些美国雇员的替代退休人员医疗补偿计划。美国计划以即用即付的方式提供资金，不接受新的参与者。
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债务和资金状况
用于确定固定福利和其他离职后福利义务的衡量日期为2023年12月31日和2023年1月1日。 下表列出了预计福利债务（“PBO”）和计划资产的变化：
财政年度已结束
（以百万计）2023 年 12 月 31 日2023年1月1日
固定福利计划
福利义务的变化：
年初预计的福利义务$33.9 $— 
服务成本2.0 1.2 
利息成本1.0 0.4 
已支付的福利(0.2)(0.3)
精算损失（收益）2.8 (0.6)
从组合中承担的债务— 33.3 
定居点(2.4)(0.2)
外币汇率变化(0.2)0.1 
年底的预计福利义务$36.9 $33.9 
计划资产的变化：
年初计划资产的公允价值$20.6 $— 
计划资产的实际回报率1.1 (0.5)
雇主缴款2.1 1.6 
已支付的福利(0.2)(0.3)
从组合中转入— 20.1 
定居点(2.4)(0.2)
外币汇率变化(0.8)(0.1)
年底计划资产的公允价值$20.4 $20.6 
年底的资金状况$(16.5)$(13.3)
合并资产负债表上确认的金额：
其他资产$0.7 $0.4 
其他流动负债(0.4)(0.3)
其他负债(16.8)(13.4)
确认的净额$(16.5)$(13.3)
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财政年度已结束
（以百万计）2023 年 12 月 31 日2023年1月1日
其他离职后福利
福利义务的变化：
年初预计的福利义务$18.6 $18.9 
服务成本0.4 0.3 
利息成本0.9 0.4 
已支付的福利(1.1)(0.7)
精算收益(0.3)(0.7)
从组合中承担的债务— 0.4 
年底的预计福利义务$18.5 $18.6 
合并资产负债表上确认的金额：
其他流动负债 $(3.9)$(3.5)
其他负债(14.6)(15.1)
确认的净额$(18.5)$(18.6)
PBO是迄今为止可归因于员工服务的福利的精算现值，反映了预计的未来加薪的影响。累计福利债务（“ABO”）是迄今为止可归因于员工服务的福利的精算现值，但不包括预计的未来加薪的影响。
下表反映了截至2023年12月31日和2023年1月1日所有固定福利计划的ABO。此外，该表反映了PBO超过计划资产的固定收益计划以及ABO超过计划资产的固定福利计划的计划资产的总PBO、ABO和公允价值。
（以百万计）2023 年 12 月 31 日2023年1月1日
ABO$29.3 $27.1 
PBO超过计划资产的计划
PBO$22.2 $18.3 
计划资产的公允价值5.7 5.1
ABO超过计划资产的计划
PBO$20.4 $17.0 
ABO17.6 14.3
计划资产的公允价值4.0 3.8
截至2023年12月31日和2023年1月1日，尚未反映在净定期福利成本中并包含在AOCI中的税前金额包括以下内容：
财政年度已结束
（以百万计）2023 年 12 月 31 日2023年1月1日
固定福利计划
累计净精算亏损$(2.3)$(0.2)
累积的先前服务积分$0.1 $— 
其他离职后福利
累计净精算收益$0.9 $0.7 
固定福利计划和其他离职后福利的累计净精算收益（亏损）主要与实际净定期支出与预期净定期支出之间的差异有关，主要是重大假设（主要是计划资产回报率和这些估算中使用的贴现率）的差异。
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定期净福利成本的组成部分
公司固定福利计划的净定期福利成本为美元2.5 百万和美元1.4 截至2023年12月31日和2023年1月1日的财政年度分别为百万美元，主要与服务成本有关。其他综合收益中确认的计划资产和福利负债的变动为美元2.1 百万和美元0.1 截至2023年12月31日和2023年1月1日的财政年度分别为百万美元。
公司其他离职后福利计划的净定期福利成本为 $1.3 百万和美元0.7 截至2023年12月31日和2023年1月1日的财政年度分别为百万美元，主要与利息成本有关。2023年和2022财年，其他综合收入中确认的福利义务变化并不重要。
除服务成本部分以外的定期净福利成本的组成部分记录在合并（亏损）收入报表中净额的其他支出（收入）中。
假设和敏感性
以下假设用于衡量以下期间福利债务和相关计划资产的公允价值：
2023 年 12 月 31 日2023年1月1日
固定福利计划
加权平均折扣率3.3 %3.1 %
加权平均补偿率增加3.2 %3.0 %
其他离职后福利计划
加权平均折扣率4.8 %5.5 %
在确定2023年和2022财年的净定期福利成本时使用的关键假设如下：
2023 年 12 月 31 日2023年1月1日
固定福利计划
加权平均折扣率3.1 %2.2 %
加权平均预期薪酬增长率3.0 %2.6 %
计划资产的加权平均预期回报率2.5 %2.5 %
其他离职后福利计划
加权平均折扣率5.5 %4.0 %
所使用的贴现率反映了基于计划条款、参与者数据和未来预期现金流发生的货币的预期未来现金流。对于大多数固定收益债务，公司使用计量日适用于相应国家的现行长期高质量公司债券指数。在不存在公司债券市场的国家，公司利用其他指数走势和期限分析来确定贴现率。计划资产的长期回报率假设反映了适用于每个国家的经济假设以及与相应计划持有的投资类型的初步评估相关的假设。
贴现率是根据对长期高质量公司债券相关收益率的审查自每个计量日起确定的。该计算使用长期、高质量公司债券收益率曲线中的即期利率对福利金付款进行单独折扣。
计划资产的长期回报率假设代表为提供福利义务中包含的福利而投资资金的预期平均收益率，是根据多种因素确定的，包括历史市场指数回报率、计划的预期长期配置、历史计划回报数据、计划支出和跑赢市场指数回报的可能性。
43

估算退休人员未来人均医疗福利成本的一个重要因素是医疗保健成本趋势率假设。 其他退休后福利计划的医疗保健成本趋势率假设如下：
2023 年 12 月 31 日
预计明年的医疗保健费用趋势率——65岁以前6.12 %
假设明年的医疗保健成本趋势率——65后5.87 %
假定成本趋势费率下降到的比率4.00 %
趋势率达到最终趋势率的年份 2047
对固定福利计划的预期缴款
对于资助计划，我们的政策是为固定福利计划提供足以满足适用福利和地方税法规定的最低要求的金额。根据用于衡量截至2023年12月31日的固定收益债务的相同假设，公司预计将出资美元1.9 2024财年将向固定福利计划拨款100万英镑。
预计的未来福利补助金
下表反映了预计为固定福利计划和其他长期离职后福利支付的补助金总额：
（以百万计）固定福利计划其他离职后福利计划
2024$1.9 $3.9 
20252.1 3.5 
20261.7 2.7 
20273.5 2.1 
20282.0 1.8 
2029-203313.9 5.4 
计划资产
下表按公允价值层次结构中的级别显示了固定福利计划的公允价值，如 “—注1所述。2023年12月31日和2023年1月1日的《重要会计政策的列报基础和摘要》。
2023 年 12 月 31 日的公允价值计量
（以百万计）总计第 1 级第 2 级第 3 级
美国股票证券$2.1 $2.1 $— $— 
日本股票证券3.6 3.6 — — 
其他国际股票证券1.5 1.5 — — 
美国政府债券0.4 0.4 — — 
日本政府债券0.5 0.5 — — 
其他国际政府债券1.5 1.5 — — 
现金和现金等价物5.1 5.1 — — 
保险合同5.7 — — 5.7 
总计$20.4 $14.7 $— $5.7 
44

2023 年 1 月 1 日的公允价值计量
（以百万计）总计第 1 级第 2 级第 3 级
美国股票证券$2.2 $2.2 $— $— 
日本股票证券3.7 3.7 — — 
其他国际股票证券1.6 1.6 — — 
美国政府债券0.2 0.2 — — 
日本政府债券0.5 0.5 — — 
其他国际政府债券1.6 1.6 — — 
现金和现金等价物4.7 4.7 — — 
保险合同6.1 — — 6.1 
总计$20.6 $14.5 $— $6.1 
该公司为日本、韩国和菲律宾的固定福利计划提供了资金。日本和菲律宾的计划资产主要包括日本股票和政府债券证券、美国股票和政府债券证券、其他国际股票和债务证券以及现金和现金等价物。计划资产投资于活跃市场中报价的资产，因此被归类为一级资产。该公司的投资策略是将目标回报率维持在高于未来维持健全的固定收益计划管理所需的回报率。为了实现其投资目标，公司制定了资产构成比率，该比率是从长期角度制定的，同时考虑了固定收益计划的到期日和其他因素。公司会考虑预期回报和回报风险，以及每种投资资产的回报、投资的分散性以及与风险管理相关的其他因素之间的相关性，以便根据其目标资产组合实现回报最大化，从而实现其投资目标。日本计划的目标分配率是 40债务证券的百分比， 57股权证券的百分比和 2其他资产的百分比。
下表显示了2023和2022财年三级资产的活动展望：
（以百万计）3 级资产
截至2022年1月2日的余额$— 
转入5.5
净购买量和结算额0.6
2023 年 1 月 1 日的余额$6.1 
转出(1.0)
净购买量和结算额0.6 
截至2023年12月31日的余额$5.7 
固定缴款计划
公司主要向美国的符合条件的员工提供固定缴款计划，根据该计划，员工缴纳部分薪酬。还向计划提供了公司配套和其他公司缴款。一旦公司缴纳了相应的缴款，公司就没有进一步的付款义务了。公司对员工的缴款总额约为 $18.6 百万，美元15.1百万和美元3.8截至2023年、2022年和2021年的财政年度分别为百万美元，在合并（亏损）收入报表中确认为支出。2022财年公司缴款的增加是由于假设的与合并相关的固定缴款计划。
注意 16。 关联方交易
Quotient Limited
合并完成后，公司收购了Ortho于2020年9月与Quotient Limited（“Quotient”）签订的信函协议（“信函协议”），在该协议中，Ortho与Quotient合作，在获得批准后，将Quotient的下一代免疫血液学产品商业化，这是一种用于Quotient的MosaIQ® 的输血诊断患者免疫血液学微阵列乐器。根据信函协议，在达到规定的里程碑和基准后，公司必须向Quotient支付某些里程碑款项。随后，Quotient修改了其业务战略，暂停了免疫血液学和传染病免疫分析筛查领域MosaIQ测试解决方案的开发和商业化。2023 年 1 月 10 日，Quotient 提交了自愿申请
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要求美国得克萨斯州南区破产法院（“破产程序”）根据《美国法典》第11章第11章获得救济。破产程序完成后，该公司在Quotient的股权被无偿取消。Quotient 不再被视为公司的关联方。
注意 17。 累计其他综合亏损
下表汇总了按组件划分的 AOCI 余额的变化：
（以百万计）养老金和其他职务
就业福利		现金流套期保值可供出售的投资未实现的外币折算调整累计其他综合（亏损）收益
截至2022年1月2日的余额$— $— $(0.1)$0.5 $0.4 
本期延期 (1)
0.7 6.7 (0.4)(69.8)(62.8)
金额重新归类为净（亏损）收入— (5.2)— — (5.2)
净变化0.7 1.5 (0.4)(69.8)(68.0)
2023 年 1 月 1 日的余额$0.7 $1.5 $(0.5)$(69.3)$(67.6)
本期延期 (1)
(2.0)12.6 0.5 50.4 61.5 
金额重新归类为净（亏损）收入— (23.9)— — (23.9)
净变化(2.0)(11.3)0.5 50.4 37.6 
截至2023年12月31日的余额$(1.3)$(9.8)$— $(18.9)$(30.0)
(1) 包括美元的税收影响3.7 百万和美元0.1 百万美元分别与2023和2022财年的现金流套期保值有关。
与2021财年相关的金额并不重要。
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第四部分
项目 15。附录和财务报表附表
以下文件作为本 10-K/A 表格的一部分提交：
 
(a) (1) 财务报表
本项目要求的合并财务报表在本年度报告第二部分第8项中提交。
(2) 财务报表附表
之所以省略财务报表附表，是因为不存在要求附表的条件，或者合并财务报表或附注中包含了所需信息。
(3) 展品
见下文第15 (b) 项。
 
(b) 展品
紧随其后的第15项附录索引作为万亿.is年度报告的一部分提交，并以引用方式纳入万亿.is年度报告。
 
(c)《交易法》第14（a）-3（b）条例中未列入年度报告的第S-X条所要求的财务报表。
不适用。
展览索引

展品编号描述
23.1*
独立注册会计师事务所的同意
31.1*
QuideLortho Corporation首席执行官根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条进行认证
31.2*
QuideLortho Corporation首席财务官根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条进行认证
32.1**
根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条，由 QuideLortho Corporation 的首席执行官兼首席财务官进行认证
101*注册人截至2023年12月31日止年度的10-K/A表年度报告中的以下财务报表，格式为Inline XBRL：（i）合并资产负债表，（ii）合并（亏损）收益表，（iii）综合收益表，（iv）合并股东权益表，（v）合并现金流量表以及（vi）合并财务报表附注，标记为文本块且详细内容包括标签。
104注册人截至2023年12月31日止年度的10-K/A表年度报告的封面，格式为行内XBRL（作为附录101）。
*随函提交。
**随函提供。


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签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
 
QUIDELORTHO 公司
由/s/ 约瑟夫·巴斯基
日期：2024 年 7 月 31 日
约瑟夫·巴斯基
首席财务官
（首席财务和会计官）
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