BCS-20240630

BCS-20240630_D2

附件99.1

巴克莱银行

本图表包括巴克莱之前发布的截至2024年6月30日的三个月业绩公告的部分内容，修订部分是为了符合法规G和美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)颁布的法规S-k第10(E)项的要求，包括将某些财务信息与根据国际财务报告准则(IFRS)编制的可比指标进行协调。本文件旨在提供法规G和法规S-k第10(E)项所要求的补充披露，删除某些不符合《美国证券交易委员会》法规的信息，并纳入某些非《国际财务报告准则》数字与所列期间最直接相等的《国际财务报告准则》数字的核对。本文档不更新或以其他方式补充先前发布的业绩公告中包含的信息。本文档中对网站的任何引用仅供参考，在此类网站上找到的信息不会通过引用并入本文档。

尚未就本文件提出审计意见。


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业绩公告			页面

备注			3

性能亮点			5



集团金融董事点评			10

按业务划分的结果

·巴克莱英国			12

·巴克莱英国公司			15

·巴克莱私人银行和财富管理			16

·巴克莱投资银行			17

·巴克莱美国消费者银行			19

·总部			20

季度业绩摘要			21

按业务划分的季度业绩			22

绩效管理			28

·利润率和余额			29

风险管理

·风险管理和主要风险			31

·信用风险			32

·市场风险			52

·财政和资本风险			53

简明合并财务报表			62

财务报表附注			68

附录：非国际财务报告准则业绩衡量			90

股东信息			96

术语表			97

巴克莱公司，丘吉尔广场1号，伦敦，E14 5马力，英国。电话：+44(0)20 7116 1000。48839号公司。


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备注

巴克莱和集团这两个术语指的是巴克莱及其子公司。除另有说明外，损益表分析将截至2024年6月30日止六个月与截至2023年6月30日的相应六个月及于2024年6月30日的资产负债表分析与2023年12月31日及2023年6月30日的比较作比较。缩写‘GB m’和‘GB BN’分别代表百万和几十亿英镑；缩写‘$m’和‘$’分别代表百万和几亿美元；缩写‘EURM’和‘EUROBN’分别代表百万和几亿欧元。

有一些关键的判断领域，例如减值计算，这些领域是以模型为基础的，并可能不断进行调整和修改。报告的数字反映了在给定时间点的最佳估计和判断。

本文件中使用但未在适用的监管指南或国际财务报告准则(IFRS)中定义的相关术语在成果词汇表中进行了解释，该词汇表可在www.barclays/投资者关系网站上访问。

本公告中的信息由董事会于2024年7月31日批准，不包括2006年公司法第434条所指的法定账户。截至二零二三年十二月三十一日止年度的法定账目，根据公司法2006年第495条(并无根据公司法2006年第498条作出任何陈述)载有未经修改的审计报告，已根据公司法2006年第441条送交公司注册处处长。

巴克莱是债务资本市场的频繁发行人，并定期通过正式路演和其他临时会议与投资者会面。按照惯例，巴克莱预计，在下个季度，它将不时与全球投资者会面，讨论这些业绩和与集团相关的其他事项.

非国际财务报告准则业绩衡量

巴克莱管理层相信，本文件所包括的非国际财务报告准则绩效指标为财务报表的读者提供了宝贵的信息，因为它们使读者能够确定更一致的基础来比较不同财务期间的业务业绩，并提供有关这些业务的经理最直接能够影响或与集团的评估相关的业绩要素的更多细节。它们还反映了巴克莱管理层定义运营目标和监控业绩的方式的一个重要方面。然而，本文件中任何非国际财务报告准则的业绩衡量标准都不能替代国际财务报告准则的衡量标准，读者也应考虑国际财务报告准则的衡量标准。请参阅第90至95页的附录。

本文件中包括的关键非国际财务报告准则衡量标准，以及最直接可比的国际财务报告准则衡量标准如下：

-不包括无机活动的可归属利润/(亏损)指不包括无机活动的影响的可归属利润/(亏损)。第93页提供了对账；

-平均分配股本代表分配给企业的平均股东权益。可比国际财务报告准则衡量的是平均股本。第91至92页提供了对账；

-平均分配的有形权益(企业)计算为上月期末分配的有形权益和当月期末分配的有形权益的平均值。该期间分配的平均有形权益是该期间每月平均数的平均值。期末分配的有形权益按每项业务的RWA的13.5%(2023年：13.5%)计算，经资本扣除调整后，不包括商誉和无形资产，反映巴克莱集团用于资本规划目的的假设。总部分配的有形权益是指巴克莱集团的有形股东权益与分配给企业的金额之间的差额。可比国际财务报告准则衡量的是平均股本。第91至92页提供了对账；

--平均有形股东权益(巴克莱集团)按上月期末有形股东权益与当月期末有形股东权益的平均值计算。该期间的平均有形股东权益是该期间内每月平均值的平均值。可比国际财务报告准则衡量的是平均股本。第91至92页提供了对账；

–不包括无机活动的成本：收入比率表示不包括无机活动的影响的成本：收入比率。第93页提供了对账；

–不包括巴克莱投资银行(IB)和总部的集团净利息收入(NII)代表不包括Ib NII和总部NII的集团NII。国际财务报告准则的可比计量是第NII类。第94页提供了对账；

-集团运营成本是指不包括英国监管征税以及诉讼和行为费用的集团运营支出。国际财务报告准则的可比计量是总运营费用。第94页提供了对账；

-无机活动是指作为23财年投资者更新计划的一部分宣布的某些无机交易，旨在改善集团RoTE在2024年后的状况。在第224季度和第124季度，这些损失包括销售表现良好的意大利零售抵押贷款组合的GB 22000万损失和德国消费金融业务的GB 2000万处置损失；

-平均分配股本回报率是指分配给企业的股东股本回报率。可比的国际财务报告准则衡量标准是股本回报率。第95页提供了对账；

-平均分配的有形股本回报率(企业)按年化集团应占利润计算，占平均股东有形股本的比例。可比的国际财务报告准则衡量标准是股本回报率。第90页提供了对账；

-不包括无机活动的平均有形股本回报率是不包括无机活动影响的平均有形股本回报率。第93页提供了对账；

-平均有形股东权益回报率(对巴克莱集团而言)是指母公司普通股东权益持有人应占的年度税后利润，即扣除非控股权益和扣除无形资产和商誉后调整的其他权益工具在平均股东权益中的比例。可比的国际财务报告准则衡量标准是股本回报率。第91页提供了对账；

-不包括无机活动的有形股本回报率是指不包括无机活动的影响的有形股本回报率，第93页；

-每股有形资产净值的计算方法是将股东权益除以已发行普通股的数量，股东权益不包括非控股权益和其他股权工具，减去商誉和无形资产。可比国际财务报告准则衡量的是每股资产净值。第94页提供了对账。

-不包括无机活动的总收入是指不包括无机活动的影响的总收入。第93页提供了对账。


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备注

前瞻性陈述

本文件包含有关本集团的某些前瞻性陈述，符合1934年修订的美国证券交易法第21E节和修订的1933年美国证券法第27A节的含义。巴克莱提醒读者，任何前瞻性陈述都不是未来业绩的保证，实际结果或其他财务状况或业绩衡量标准可能与前瞻性陈述中包含的内容大不相同。前瞻性陈述不仅与历史或当前事实有关，也可以通过这一事实加以识别。前瞻性陈述有时会使用“可能”、“将”、“寻求”、“继续”、“目标”、“预期”、“目标”、“预计”、“预期”、“估计”、“打算”、“计划”、“目标”、“相信”、“实现”等词语或其他类似含义的词语。前瞻性陈述可以是书面陈述，也可以是本集团董事、高级管理人员和员工的口头陈述(包括在管理层陈述期间)。前瞻性陈述的例子包括，有关或有关本集团未来财务状况、业务策略、收入水平、成本、资产及负债、减值费用、拨备、资本杠杆及其他监管比率、资本分配(包括股息及股份回购政策)、有形权益回报、银行及金融市场预期增长水平、行业趋势、任何承诺及目标(包括环境、社会及管治(ESG)承诺及目标)、未来营运计划及目标、国际财务报告准则(“IFRS”)及其他非历史或当前事实的陈述或指引。从本质上讲，前瞻性陈述涉及风险和不确定性，因为它们与未来的事件和情况有关。前瞻性陈述仅以发表之日为准。前瞻性陈述可能受到若干因素的影响，包括但不限于：立法、条例、政府和监管政策、预期和行动、自愿行为守则及其解释的变化、“国际财务报告准则”和其他会计准则的变化，包括在解释和适用方面的做法以及正在形成和发展中的ESG报告准则；当前和未来的法律诉讼和监管调查的结果；本集团与各国政府和其他利益攸关方有效衡量、管理和减轻气候变化影响的能力；环境、社会和地缘政治风险以及本集团无法控制的事件和类似事件；银行和金融服务业竞争的影响；适用于过去、当前和未来期间的资本、流动性、杠杆和其他监管规则和要求；英国、美国、欧元区和全球宏观经济和商业状况，包括通胀；信贷和资本市场的波动；与市场有关的风险，如利率变化和外汇汇率改革以作为基准利率和指数；资产估值较高或较低；集团内任何实体或其发行的任何证券的信用评级变化；交易对手风险的变化；消费者行为的变化；乌克兰和中东冲突对欧洲和全球宏观经济状况、政治稳定和金融市场的直接和间接影响；政治选举，包括2024年英国、欧洲和美国选举的影响；英国与欧盟(“欧盟”)关系的发展；网络攻击、信息或安全漏洞、技术故障或运营中断的风险以及对本集团声誉、业务或运营的任何后续影响；本集团获得资金的能力；以及收购、出售和其他战略交易的成功。其中一些因素不是本集团所能控制的。因此，本集团的实际财务状况、业绩、财务及非财务指标或业绩指标，或其履行承诺及目标的能力，可能与本集团的前瞻性陈述所载的陈述或指引大相径庭。在设定2024-2026年期间的目标和展望时，巴克莱对宏观经济环境做出了某些假设，包括但不限于通胀、利率和失业率、巴克莱运营所处的不同市场和竞争条件，以及其发展某些业务、实现成本节约和其他结构性行动的能力。可能影响本集团未来财务状况及业绩的其他风险和因素载於巴克莱公司提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的文件(包括但不限于巴克莱公司截至2023年12月31日的财政年度20-F表格年度报告)，这些文件可于美国证券交易委员会网站www.sec.gov查阅。

在遵守巴克莱公司根据任何相关司法管辖区(包括但不限于英国和美国)适用的法律和法规关于披露和持续信息的义务的情况下，我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。.


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性能亮点

巴克莱在H124年度的股本回报率(ROE)为9.6%，有形股本回报率(ROTE)为11.1%，并宣布2024年上半年向股东分配的资本总额为12亿GB

•H124组RoE为9.6%，法定RoTE为11.1%，不含无机活性的RoTE1 12.0%。2024年RoTE目标保持不变

•Q224集团净资产收益率为8.6%，法定净资产收益率为9.9%，不包括无机活性的净资产收益率111.8%

•无机活动的影响与普通股一级资本充足率(CET1)基本持平，该比率在224季度为13.6%

•完成了2012财年宣布的10亿英镑的股票回购。宣布有意启动高达75000 GB万的股票回购，H124每股派息2.9便士

•2024年集团净利息收入指引(NII)2不包括投资银行(IB)和总部，从C.GB 107亿增加到C.GB 11亿。其中，巴克莱英国NII指引由61亿英镑增至63亿英镑。

–受高于预期的利率环境和存款动态改善推动的增长，不包括对乐购银行的收购3，预计将于2024年11月初完成

•团体成本：H124的收入比为62%。2024年C.63%的目标保持不变

–在224季度进一步实现了2亿GB的总成本效率节约，从而使H124节省了4亿GB。继续按计划在2024年实现10亿GB的总成本效益节约

关键财务指标：

法定

收入

税前溢利

应占利润

成本收入比

LLR

Roe

死记

易办事

每股资产净值

每股TNV

CET1比率

总资本回报

Q224

63亿英镑

19亿英镑

12亿英镑

63%

38个基点

8.6%

9.9%

8.3p

393p

340p

13.6%

12亿英镑

H124

133亿英镑

42亿英镑

28亿英镑

62%

45bps

9.6%

11.1%

18.6p


			不包括无机活性1
			死记
Q224			11.8%
H124			12.0%

第224季度性能亮点：

•集团净资产收益率为8.6%(Q223：9.6%)，法定净资产收益率为9.9%(Q223：11.4%)，税前利润为19亿GB(Q223：20亿)

–不包括无机活性影响的RoTE组为11.8%1

•集团收入63亿GB，同比增长1%，其中NII组为31亿GB，NII组不包括IB和总行27亿GB，其中巴克莱英国NII为16亿GB

–巴克莱英国收入下降4%，原因是较高的结构性对冲收入被抵押贷款保证金压力和存款中不利的产品动态所抵消，这在224季度有所改善，此外，财富管理和投资(WM&I)转移到巴克莱私人银行和财富管理(PBWM)4

–巴克莱英国企业银行(UKCB)收入下降6%，因为较高利率环境下增加的存款收入被较低的流动性池收入所抵消

–PBWm收入增长7%，反映客户余额增长，包括从巴克莱英国转移WM&I3，以及较高利率环境的好处，但部分被不利的存款动态所抵销

–IB收入增长了10%。全球市场收入增长5%，股票收入增长24%，部分被FICC收入下降3%所抵消。在投资银行业务，较高的手续费收入，特别是在债务和股权资本市场，部分被国际企业银行较低的收入所抵消

–巴克莱美国消费者银行(USCB)收入增长7%，反映出信用卡余额增加

•集团总运营费用为40亿GB，同比增长1%，反映投资支出和业务增长，节省的能效超过通胀

•信贷减值费用为4亿GB(Q223：4亿GB)LLR为38bps(Q223：37bps)

1无机活动是指作为23财年投资者更新计划的一部分宣布的某些无机交易，旨在改善集团RoTE在2024年后的表现。在第224和H124季度，这些损失包括销售表现良好的意大利零售抵押贷款组合的GB 22000万损失和德国消费金融业务的GB 2000万处置损失。

2管理层没有将前瞻性的“不包括国际银行和总部的NII集团”(目标)作为业务的业绩指标进行评估，因此，如果没有不合理的努力，就无法将前瞻性非国际财务报告准则计量“不包括国际银行和总部的集团NII”(目标)与同等的国际财务报告准则计量进行核对。管理层不会将前瞻性的“不包括国际银行和总部的第二集团”(目标)作为业务的业绩指标进行评估，因此，如果没有不合理的努力，就无法将前瞻性的非国际财务报告准则计量“不包括国际银行和总部的集团”(目标)与同等的国际财务报告准则计量进行核对。

3有关收购乐购银行零售银行业务的进一步细节，请参阅第11页的其他事项。

4WM&I于2023年5月被调任。


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性能亮点

H124性能亮点：

•集团净资产收益率为9.6%(H123：11.2%)，法定净资产收益率为11.1%(H123：13.2%)，税前利润为42亿GB(H123：46亿)。包括无机活动的影响1

–不包括无机活性影响的RoTE组为12.0%1

•集团收入133亿GB，同比下降2%，NII组61亿GB，NII组不包括Ib和总公司54亿GB 其中巴克莱英国NII为31亿GB

•集团总运营费用为82亿GB，同比增长1%，包括英国央行(BoE)征税计划在124年第四季度的GB 12000万估计影响

–集团运营成本(不包括英国监管征税以及诉讼和行为成本)大致稳定在80亿GB，节省了4亿GB的成本效益，足以抵消通胀，使投资支出和业务增长成为可能

•信贷减值费用为9亿GB(H123：9亿GB)LLR为45bps(H123：44bps)

•CET1比率为13.6%(2023年12月：13.8%)，风险加权资产3514亿GB(2023年12月：3427亿GB)，每股资产净值393便士(2023年12月：382便士)，每股有形资产净值340便士(2023年12月：331便士)


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性能亮点

集团财务目标及展望：

2024

•返回：目标RoTE大于10%，RoTE不包括无机活性1 2 约10.5%

•收入：目标为巴克莱集团NII(不包括IB和C.GB总部)110亿英镑(高于之前的C.GB 107亿英镑的目标)，其中巴克莱英国NII的C.GB 63亿英镑(高于之前C.GB 61亿英镑的目标)3 4

•成本：目标集团成本：收入比率为C.63%，其中包括2024年节省的约10亿GB毛效率

•减值：预计整个周期的LLR为50-60bps

•资本：预计在13%-14%的CET1比率目标范围内运行

–C.由于USCB转向基于内部评级(IRB)的模式，预计125季度监管变化将带来160亿GB的RWA。资本返还意向不变

2026

•退货：目标是RoTE超过12%2

•资本回报：计划在2024年至2026年期间通过股息和股票回购向股东返还至少100亿GB的资本，并继续倾向于回购。计划将总股息保持在2023年的绝对水平，通过增加股票回购导致的股份数量减少来推动每股递增股息的增长。股息将继续每半年支付一次。这一多年计划有待监事会批准，预期财务业绩和我们公布的CET1比率目标范围为13%-14%

•收入：目标集团总收入约300亿GB

•成本：目标是集团总运营支出约为170亿英镑，集团成本：收入比率高达50%以上。这包括到2026年总能效节省约20亿GB。

•减值：预计整个周期的LLR为50-60bps

•资本：预计在CET1比率目标范围内运行13%-14%

–到2026年，将目标锁定在集团RWA中约50%的Ib RWA

–监管变化对RWA的影响与先前的指导一致，预计将处于集团RWA的5%-10%的较低端。这包括由于USCB迁移到IRB型号，预计在125季度将有约160亿GB的RWA

2管理层没有将前瞻性的“股本回报率”(目标净资产收益率)作为业务的业绩指标进行评估，因此，如果不作出不合理的努力，就无法将前瞻性非国际财务报告准则的“有形股本回报率”(目标净资产收益率)和“不包括非内部活动的有形股本回报率”与同等的“国际财务报告准则”措施进行协调。

3管理层没有将前瞻性的“不包括国际银行和总部的NII集团”(目标)作为业务的业绩指标进行评估，因此，如果不作出不合理的努力，就不可能将前瞻性的非国际财务报告准则衡量标准“不包括国际银行和总部的NII集团”(目标)与同等的国际财务报告准则衡量标准进行核对。

4这不包括收购乐购银行零售银行业务的2024年影响，预计将在2024年11月初完成，有待法院批准和监管部门批准。预计建成后第一年将产生约40000 GB万的年化国家投资收益。有关收购的进一步细节，请参阅第11页的其他事项。


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性能亮点


巴克莱集团业绩	截至半年			截至三个月
	30.06.24	30.06.23		30.06.24	30.06.23
	£m	£m	更改百分比	£m	£m	更改百分比
英国巴克莱银行	3,713	3,922	(5)	1,887	1,961	(4)
巴克莱英国企业银行	877	935	(6)	443	472	(6)
巴克莱私人银行和财富管理	632	558	13	320	299	7
巴克莱投资银行	6,347	6,312	1	3,019	2,743	10
巴克莱美国消费银行	1,678	1,593	5	819	767	7
总办事处	30	202	(85)	(164)	43
总收入	13,277	13,522	(2)	6,324	6,285	1
运营成本	(7,997)	(8,030)	—	(3,999)	(3,919)	(2)
英国监管税1	(120)	—	#DIV/0！	—	—	#DIV/0！
诉讼和行为	(64)	(32)		(7)	(33)	79
总运营支出	(8,181)	(8,062)	(1)	(4,006)	(3,952)	(1)
其他净收入/（费用）	16	(2)		4	3	33
减损前利润	5,112	5,458	(6)	2,322	2,336	(1)
信贷减值提拨	(897)	(896)	—	(384)	(372)	(3)
税前溢利	4,215	4,562	(8)	1,938	1,964	(1)
税费	(892)	(914)	2	(427)	(353)	(21)
税后利润	3,323	3,648	(9)	1,511	1,611	(6)
非控制性权益	(26)	(30)	13	(23)	(22)	(5)
其他股权工具持有人	(510)	(507)	(1)	(251)	(261)	4
应占利润	2,787	3,111	(10)	1,237	1,328	(7)

绩效衡量标准
平均股东权益回报率	9.6%	11.2%		8.6%	9.6%
平均有形股东权益回报率	11.1%	13.2%		9.9%	11.4%
平均股东权益（十亿英镑）	58.0	55.6		57.7	55.4
平均有形股东权益（十亿英镑）	50.1	47.2		49.8	46.7
成本收入比	62%	60%		63%	63%
贷款损失率（BER）	45	44		38	37
每股普通股基本收益	18.6p	19.9p		8.3p	8.6p
每股股息	2.9p	2.7p
宣布股票回购（百万英镑）	750	750
每股总派息当量	c.8.0p	c.7.5p
基本加权平均股数（m）	14,972	15,645	(4)	14,915	15,523	(4)
期末股数（m）	14,826	15,556	(5)


	截至24年6月30日	截至23年12月31日	截至23年6月30日
资产负债表和资本管理2	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑
按摊销成本计算的贷款和预付款	399.5	399.5	401.4
按摊余成本计算的贷款和预付款减损覆盖率	1.4%	1.4%	1.4%
总资产	1,576.6	1,477.5	1,549.7
按摊销成本计算的存款	557.5	538.8	554.7
每股资产净值	393p	382p	347p
有形的每股净资产值	340p	331p	291p
普通股一级比率	13.6%	13.8%	13.8%
普通股一级资本	47.7	47.3	46.6
风险加权资产	351.4	342.7	336.9
英国杠杆率	5.0%	5.2%	5.1%
英国杠杆风险敞口	1,222.7	1,168.3	1,183.7

资金及流动资金
集团流动性池（十亿英镑）	328.7	298.1	330.7
流动性覆盖率3	167.0%	161.4%	157.2%
净稳定资金比率4	136.4%	138.0%	138.8%
贷款：存款比率	72%	74%	72%

1包括英国央行征税计划和英国银行税的影响。

2有关如何计算资本、RWA和杠杆的更多信息，请参阅第57至61页。

3流动性覆盖率现在根据过去12个现货月末比率的平均值以平均值显示。已更新前期MCR比较数据以保持一致性。

4代表过去四个现货季度末头寸的平均值。


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巴克莱银行	8


性能亮点

财务业绩对账（不包括无机活动）1


























截至半年	30.06.24			30.06.23
	法定	无机活动	不包括无机活性	法定
	£m	£m	£m	£m	更改百分比
英国巴克莱银行	3,713	—	3,713	3,922	(5)
巴克莱英国企业银行	877	—	877	935	(6)
巴克莱私人银行和财富管理	632	—	632	558	13
巴克莱投资银行	6,347	—	6,347	6,312	1
巴克莱美国消费银行	1,678	—	1,678	1,593	5
总办事处	30	(240)	270	202	34
总收入	13,277	(240)	13,517	13,522	—






运营成本	(7,997)	—	(7,997)	(8,030)	—
英国监管税	(120)	—	(120)	—	#DIV/0！
诉讼和行为	(64)	—	(64)	(32)
总运营支出	(8,181)	—	(8,181)	(8,062)	(1)
其他净收入/（费用）	16	—	16	(2)
减损前利润	5,112	(240)	5,352	5,458	(2)
信贷减值提拨	(897)	—	(897)	(896)	—
税前溢利	4,215	(240)	4,455	4,562	(2)
应占利润	2,787	(233)	3,020	3,111	(3)

平均有形股东权益（十亿英镑）	50.1		50.1	47.2
平均有形股东权益回报率	11.1%		12.0%	13.2%
成本收入比	62%		61%	60%


截至三个月	30.06.24			30.06.23
	法定	无机活动	不包括无机活性	法定
	£m	£m	£m	£m	更改百分比
英国巴克莱银行	1,887	—	1,887	1,961	(4)
巴克莱英国企业银行	443	—	443	472	(6)
巴克莱私人银行和财富管理	320	—	320	299	7
巴克莱投资银行	3,019	—	3,019	2,743	10
巴克莱美国消费银行	819	—	819	767	7
总办事处	(164)	(240)	76	43	77
总收入	6,324	(240)	6,564	6,285	4






运营成本	(3,999)	—	(3,999)	(3,919)	(2)
英国监管税	—	—	—	—	#DIV/0！
诉讼和行为	(7)	—	(7)	(33)	79
总运营支出	(4,006)	—	(4,006)	(3,952)	(1)
其他净收入	4	—	4	3	33
减损前利润	2,322	(240)	2,562	2,336	10
信贷减值提拨	(384)	—	(384)	(372)	(3)
税前溢利	1,938	(240)	2,178	1,964	11
应占利润	1,237	(233)	1,470	1,328	11

平均有形股东权益（十亿英镑）	49.8		49.8	46.7
平均有形股东权益回报率	9.9%		11.8%	11.4%
成本收入比	63%		61%	63%


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巴克莱银行	9


集团金融董事点评

团体表演

•巴克莱银行的税前利润为421500 GB万(H123：GB 45.62亿)，净资产收益率为9.6%(H123：11.2%)，净资产收益率为11.1%(H123：13.2%)，每股收益为18.6便士(H123：19.9便士)。

•集团收入下降2%，至132.77亿GB。撇除无机业务的影响，包括出售表现良好的意大利零售按揭组合的22000 GB万亏损及出售德国消费金融业务的2000年万亏损，集团收入大致稳定，原因是结构性对冲收入增加、投行手续费增加、股票收入增加及美国渣打银行的余额增长被FICC收入下降以及巴克莱英国存款及按揭的不利产品动态所抵销。

•集团总运营费用增至GB 818100万(H123：GB 8,062 M)，包括英国央行征费计划在124年第四季度的GB 12000万估计影响

–集团运营成本(不包括英国监管征税以及诉讼和行为成本)稳定在799700 GB万，节省的成本效益为4亿GB，超过了通胀的影响，使投资支出和业务增长成为可能

•信用减值费用为GB 89700万(H123：GB 896M)，受预期的美国信用卡违约率上升的推动，部分被各个投资组合的宏观经济前景改善的影响所抵消。总覆盖率稳定在1.4%(2023年12月：1.4%)

•有效税率(ETR)为21.2%(H123：20.0%)

•应占利润为GB 278700万(H123：GB 31.11亿)

•总资产增至15,766亿GB (2023年12月：1,4775亿GB)，由于国际银行的证券交易和有担保贷款增加，以及存款增长导致流动资金池增加。

•每股资产净值增至393便士(2023年12月：382便士) 每股净资产净值增至340便士(2023年12月：331便士)包括每股18.6便士的每股收益和因2024年6月30日部分完成23财年业绩宣布的10亿GB股票回购而导致的股份数量减少带来的4便士收益。这部分被H124期间支付的股息减少5个便士和其他准备金净负变动所抵消。

集团资本和杠杆

•CET1比率降至13.6%(2023年12月：13.8%)，原因是RWA增加87亿GB至3514亿GB，部分被CET1资本增加4亿GB至477亿GB所抵销：

–C.80个基点的应占利润增长

–C.50个基点的下降是由股东分配推动的，包括随23财年业绩宣布的10亿GB股票回购和2014财年股息的应计项目

–C.20个基点因其他资本流动而减少

–C.40个基点的下降，原因是RWA增加87亿GB，原因是相对于23财年的季节性增长、Ib客户交易活动增加以及巴克莱英国监管模式的变化

•英国的杠杆率降至5.0%(2023年12月：5.2%)，主要是由于杠杆敞口增加了544亿GB，达到12227亿GB，主要是由于IB的证券交易和担保贷款增加

集团筹资和流动性

•流动资金指标仍远高于监管要求，资金来源多元化，全球存款业务稳定，资产负债表流动性高。

•流动资金池为3287亿GB(2023年12月：2981亿GB)。流动资金池的增加主要是由于存款增长，特别是国际企业银行和PBWM存款。

•平均水平1流动性覆盖率增至167.0%(2023年12月：161.4%)，相当于盈余1228亿GB(2023年12月：1177亿GB)

•总存款增加187亿GB至5575亿GB(2023年12月：5388亿GB)

•平均水平2净稳定资金比率为136.4%(2023年12月：138.0%)，比100%监管要求高出1659亿GB(2023年12月：1671亿GB)的盈余

•未偿还的批发资金，不包括回购协议，为1822亿GB(2023年12月：1768亿GB)

•该集团于H124发行了相当于自有资金及合格负债(MREL)票据最低要求的97亿GB(相当于母公司巴克莱PLC)。集团拥有强大的MREL头寸，比率为33.5%，高于30.1%的监管要求，外加保密的、机构特定的审慎监管局(PRA)缓冲

1表示最近12个现货月末比率的平均值。

2表示最近四个现货季度末比率的平均值。


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巴克莱银行	10


集团金融董事点评

其他事项

•收购乐购银行零售银行业务：2024年2月9日，巴克莱与Tesco Personal Finance plc(以“Tesco Bank”的名称运营)达成协议，收购其零售银行业务的某些资产和负债。拟议的移交还有待高等法院的批准，如果获得批准，预计将于2024年11月1日生效。此次收购预计将使RWA增加约80亿GB，完成后巴克莱的CET1比率将降低约30个基点

•FCA汽车金融回顾：2024年1月，英国金融市场行为监管局(FCA)宣布，将任命一名技术人员对几家公司在汽车金融市场上酌情收取佣金安排和销售的历史使用情况进行审查。在此之前，英国金融申诉专员服务处(FOS)做出了两项最终决定，其中一项维持了对巴克莱(Barclays PLC)子公司Clydesdale Financial Services Limited(CFS)的投诉，涉及佣金安排和汽车金融产品销售中的披露，以及多项投诉和法庭索赔，包括一些针对CFS的投诉和诉讼。我们已经开始在高等法院就这一决定对FOS提出司法审查挑战。巴克莱将全力配合FCA的技术人员评估，目前尚不清楚评估结果，包括任何潜在的财务影响。FCA目前计划在2025年5月就这一问题制定下一步措施。巴克莱于2019年底停止在汽车金融市场运营，而CFS是巴克莱银行集团的子公司

•英国教育委员会征费计划：在议会批准后，新的征税程序于124年第一季度开始，取代现金比率存款计划，作为为英格兰银行的货币政策和金融稳定操作提供资金的一种手段。这项计划的改变，将计入年度内确认的负收入，移至课税年度开始时(由3月1日至2月28日)的年度营运开支。巴克莱在2024年/2025年财政年度的估计贡献为GB 12000万，这是在英国监管征税账户行中报告的。这将被2024年期间通过降低融资成本而增加的c.GB 7500万的收入部分抵消。转移到新计划的净影响是，集团净资产收益率在H124年度减少了0.2%，预计全年净资产收益率减少了C.0.1%，净资产收益率在H124年度减少了C.0.3%，全年预期净资产收益率减少了C.0.1%。2024/2025财政年度的最终费用预计将在324季度得到确认

•意大利零售抵押贷款的处置：2024年4月24日，巴克莱宣布了一项交易，根据该交易，巴克莱银行爱尔兰公司打算处置其在总部持有的表现良好的意大利零售抵押贷款组合。出售于224年第二季度完成，产生了出售GB 22000万的亏损，并减少了8亿GB的RWA。这笔交易与巴克莱的CET1比率大致中性

–巴克莱仍在讨论如何处置剩余的不良资产和与瑞士法郎挂钩的意大利零售抵押贷款组合。如果发生这样的出售，预计它们将产生进一步的小幅销售损失，但与巴克莱的CET1比率大致中性

•处置德国消费金融业务：2024年7月4日，巴克莱银行爱尔兰公司同意将其德国消费金融业务(包括信用卡、无担保个人贷款和存款)出售给BAWAG集团的全资子公司BAWAG P.S.K.，价格比净资产略有溢价。若计入国际财务报告准则第5号(出售及终止业务所持有的非流动资产)所要求的处置成本及会计调整后，巴克莱于224季度在总部内的交易中录得2000 GB的万亏损。出售的完成取决于某些条件，包括监管部门的批准和相关法院的批准，预计将于424季度或125季度完成。一旦完成出售，预计将释放34亿英镑的RWA，使巴克莱的CET1比率提高约10个基点

安娜·克罗斯，集团财务董事


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巴克莱银行	11


按业务划分的结果


巴克莱英国	截至半年			截至三个月
	30.06.24	30.06.23		30.06.24	30.06.23
损益表信息	£m	£m	更改百分比	£m	£m	更改百分比
净利息收入	3,146	3,278	(4)	1,597	1,660	(4)
净费用、佣金和其他收入	567	644	(12)	290	301	(4)
总收入	3,713	3,922	(5)	1,887	1,961	(4)
运营成本	(2,048)	(2,182)	6	(1,041)	(1,090)	4
英国监管税	(54)	—	#DIV/0！	—	—	#DIV/0！
诉讼和行为	(6)	3		(4)	5
总运营支出	(2,108)	(2,179)	3	(1,045)	(1,085)	4
其他净收入	—	—		—	—	#DIV/0！
减损前利润	1,605	1,743	(8)	842	876	(4)
信贷减值提拨	(66)	(208)	68	(8)	(95)	92
税前溢利	1,539	1,535	—	834	781	7




应占利润	1,063	1,049	1	584	534	9

绩效衡量标准
平均分配股本回报率	14.8%	15.0%		16.2%	15.1%
分配有形股权平均回报率	20.4%	20.4%		22.3%	20.9%
平均分配股权（十亿英镑）	14.3	14.0		14.4	14.2
平均分配有形股权（十亿英镑）	10.4	10.3		10.5	10.2
成本收入比	57%	56%		55%	55%
贷款损失率（BER）	6	18		1	17
净息差	3.15%	3.20%		3.22%	3.22%















关键事实
英国抵押贷款余额（十亿英镑）1	161.1	163.6
抵押贷款总流量（十亿英镑）	9.2	12.2
平均贷款与抵押贷款组合价值之比2	53%	53%
平均贷款与新抵押贷款价值之比2	63%	63%
分支机构数量	228	414
移动银行活跃客户（m）	11.2	10.8
30天欠款率-巴克莱卡消费者英国	0.8%	0.9%

	截至24年6月30日	截至23年12月31日	截至23年6月30日
资产负债表信息	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑
按摊销成本向客户提供的贷款和预付款	198.7	202.8	206.8
总资产	293.0	293.1	304.8
按摊销成本计算的客户押金	236.8	241.1	249.8
贷款：存款比率	91%	92%	90%
风险加权资产	76.5	73.5	73.0

1H124英国抵押贷款余额包括肯辛顿抵押贷款，同样基础上H123余额将为1，662亿英镑。

2抵押贷款的平均贷款与价值（LTV）是平衡加权的，反映了住房贷款组合中的住宅和买房出租（BTL）抵押贷款组合。


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巴克莱银行	12


按业务划分的结果


巴克莱英国分析	截至半年			截至三个月
	30.06.24	30.06.23		30.06.24	30.06.23
总收入分析	£m	£m	更改百分比	£m	£m	更改百分比
个人银行业务	2,302	2,497	(8)	1,174	1,244	(6)
巴克莱卡消费者英国	457	484	(6)	228	237	(4)
商业银行业务	954	941	1	485	480	1
总收入	3,713	3,922	(5)	1,887	1,961	(4)

信用损失（费用）/释放分析
个人银行业务	(40)	(120)	67	(26)	(92)	72
巴克莱卡消费者英国	(63)	(118)	47	(25)	(35)	29
商业银行业务	37	30	23	43	32	34
信用损失费用总额	(66)	(208)	68	(8)	(95)	92

	截至24年6月30日	截至23年12月31日	截至23年6月30日
按摊销成本计算的客户贷款和预付款分析	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑
个人银行业务	167.3	170.1	173.3
巴克莱卡消费者英国	10.2	9.7	9.3
商业银行业务	21.2	23.0	24.2
按摊销成本计算的客户贷款和预付款总额	198.7	202.8	206.8

按摊销成本计算的客户存款分析
个人银行业务	183.3	185.4	191.1
巴克莱卡消费者英国	—	—	—
商业银行业务	53.5	55.7	58.7
按摊销成本计算的客户存款总额	236.8	241.1	249.8


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巴克莱银行	13


按业务划分的结果

巴克莱英国的净资产收益率为14.8%，净资产收益率为20.4%由弹性回报支持，其中包括投资于我们转型为一家更简单、更好和更平衡的零售银行。

损益表--H124与H123比较

•税前利润稳定在GB 153900万，净资产收益率为14.8%(H123：15.0%)，净资产收益率为20.4%(H123：20.4%)

•总收入下降了5%，降至371300 GB万。NII下降4%至314600 GB万，这是由于持续的结构性对冲势头被抵押贷款保证金压力和存款不利的产品动态所抵消，这些因素在224季度有所改善。净手续费、佣金和其他收入下降12% 到GB 56700万主要来自WM&I向PBWM转移的影响1

•个人银行业务收入下降8%至230200 GB万，主要原因是存款额下降、生活成本压力和客户寻求收益成为主要因素的存款组合变化、抵押贷款保证金压缩以及WM&I转移到PBWm的影响。结构性对冲势头部分缓解了不利产品动态的影响

•BarclayCard Consumer UK收入下降6%，至45700 GB万，原因是利息收入贷款余额减少，这是因为较高的客户支出被还款抵消

•商业银行业务收入增长1%，至95400 GB万，这是由于结构性对冲势头持续，部分被政府计划贷款减少(因为还款继续)和存款减少所抵消

•总运营费用下降3% 至GB 210800万，受WM&I向PBWM转移的推动，通胀的影响部分抵消了这一影响。持续的能效节约继续用于再投资，其中包括对我们转型计划的投资，以推动成本收入比的可持续改善

•信贷减值费用为GB 6600万(H123：GB 208M)受英国信用卡拖欠率较低、高质量抵押贷款组合和宏观经济前景改善的推动。英国信用卡30天和90天的欠款仍然较低，分别为0.8%(H123：0.9%)和0.2%(H123：0.2%)。英国信用卡总覆盖率为6.1%(2023年12月：6.8%)

资产负债表-2024年6月30日与2023年12月31日

•以摊销成本向客户发放的贷款和垫款减少了41亿GB，降至1987亿GB受反映更广泛市场因素的按揭贷款疲弱及商业银行继续偿还政府计划贷款所带动

•已摊销成本的客户存款减少43亿GB，至2368亿GB，受商业银行业务和零售经常账户余额减少的推动，反映了更广泛的市场趋势。贷款：存款比稳定在91%（2023年12月：92%）

•RWA增加至765亿英镑（2023年12月：735亿英镑），主要受监管模式变化驱动

1 WM & I于2023年5月被转移。


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巴克莱银行	14


按业务划分的结果


巴克莱英国企业银行	截至半年			截至三个月
	30.06.24	30.06.23		30.06.24	30.06.23
损益表信息	£m	£m	更改百分比	£m	£m	更改百分比
净利息收入	573	609	(6)	296	299	(1)
净费用、佣金、交易和其他收入	304	326	(7)	147	173	(15)
总收入	877	935	(6)	443	472	(6)
运营成本	(456)	(423)	(8)	(235)	(213)	(10)
英国监管税	(30)	—	#DIV/0！	—	—	#DIV/0！
诉讼和行为	—	—		—	—
总运营支出	(486)	(423)	(15)	(235)	(213)	(10)
其他净收入	—	2		—	1
减损前利润	391	514	(24)	208	260	(20)
信用损失（费用）/释放	(23)	60		(8)	84
税前溢利	368	574	(36)	200	344	(42)




应占利润	248	396	(37)	135	239	(44)

绩效衡量标准
平均分配股本回报率	16.6%	27.3%		18.0%	32.9%
分配有形股权平均回报率	16.6%	27.3%		18.0%	32.9%
平均分配股权（十亿英镑）	3.0	2.9		3.0	2.9
平均分配有形股权（十亿英镑）	3.0	2.9		3.0	2.9
成本收入比	55%	45%		53%	45%
贷款损失率（BER）	18	(44)		12	(123)


	截至24年6月30日	截至23年12月31日	截至23年6月30日
资产负债表信息	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑
按摊销成本向客户提供的贷款和预付款	25.7	26.4	26.9

按摊销成本计算的存款	84.9	84.9	82.6
风险加权资产	21.9	20.9	20.6


	截至半年			截至三个月
	30.06.24	30.06.23		30.06.24	30.06.23
总收入分析	£m	£m	更改百分比	£m	£m	更改百分比
企业贷款	129	129	—	57	68	(16)
交易银行业务	748	806	(7)	386	404	(4)
总收入	877	935	(6)	443	472	(6)

UKCB的RoE为16.6%（H123：27.3%），RoTE为16.6%（H123：27.3%），尽管流动性池收入较低，但稳定的平均存款支持强劲的回报，持续投资支持增长雄心，以及英国央行征税计划对124季度的估计影响。

损益表--H124与H123比较

•税前利润下降36%至368亿英镑（H123：5.74亿英镑）

•总收入下降6%至877亿英镑由于较高利率环境下存款收入的增加被较低的流动性池收入所抵消

•总运营费用增长15%至4.86亿英镑, 反映了支持增长雄心的持续支出增加以及124季度英国央行征税计划的估计影响

•信用损失费用为2300万英镑（H123：6000万英镑释放）由弹性的基础信用表现和有限的单名费用推动。前期的发布是受宏观经济前景改善推动的

资产负债表-2024年6月30日与2023年12月31日

•按摊销成本计算的客户贷款和预付款总体保持稳定，为257亿英镑（2023年12月：264亿英镑）

•按摊销成本计算的客户存款基本保持稳定，为849亿英镑（2023年12月：849亿英镑）

•RWA增加至219亿英镑（2023年12月：209亿英镑）反映了更高的客户贷款限额，支持未来贷款增长


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巴克莱银行	15


按业务划分的结果


巴克莱私人银行和财富管理	截至半年				截至三个月
	30.06.24	30.06.23			30.06.24	30.06.23
损益表信息	£m	£m	更改百分比		£m	£m	更改百分比
净利息收入	362	367	(1)		187	186	1
净费用、佣金和其他收入	270	191	41		133	113	18
总收入	632	558	13		320	299	7
运营成本	(434)	(326)	(33)		(220)	(182)	(21)
英国监管税	(3)	—	#DIV/0！		—	—	#DIV/0！
诉讼和行为	1	—			1	—
总运营支出	(436)	(326)	(34)		(219)	(182)	(20)
其他净收入	—	—	#DIV/0！	`	—	—	#DIV/0！
减损前利润	196	232	(16)		101	117	(14)
信用损失释放/（费用）	3	(10)			3	(7)
税前溢利	199	222	(10)		104	110	(5)




应占利润	151	181	(17)		77	91	(15)

绩效衡量标准
平均分配股本回报率	27.2%	32.2%			28.1%	32.8%
分配有形股权平均回报率	29.7%	35.2%			30.8%	35.9%
平均分配股权（十亿英镑）	1.1	1.1			1.1	1.1
平均分配有形股权（十亿英镑）	1.0	1.0			1.0	1.0
成本收入比	69%	58%			68%	61%
贷款损失率（BER）	(4)	14			(9)	20

关键事实	十亿英镑	十亿英镑


投资资产1	119.8	100.8
客户资产和负债2	198.5	174.1

	截至24年6月30日	截至23年12月31日	截至23年6月30日
资产负债表信息	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑
按摊销成本向客户提供的贷款和预付款	13.9	13.6	13.8

按摊销成本计算的存款	64.6	60.3	59.2
风险加权资产	7.0	7.2	7.2

PBWm的RoE为27.2%，RoTE为29.7%客户余额同比增长14%，达到1，985亿英镑，主要由投资资产推动1由于市场走势和潜在增长。

损益表--H124与H123比较

•税前利润下降10%至19900万英镑，RoE为27.2%（H123：32.2%），RoTE为29.7%（H123：35.2%）

•总收入增长13%，达到6.32亿英镑. NII下降1%至362亿英镑，主要是由于不利的存款动态反映了更广泛的市场趋势，但部分被存款余额增加和利率环境上升的好处所抵消。净费用、佣金和其他收入增长41%至27000万英镑，反映了从巴克莱英国转移WM & I3和投资资产增长

•总运营费用增长34%至436万英镑，反映了从巴克莱英国转移WM & I以及为支持业务增长而增加的持续支出（包括招聘）

资产负债表-2024年6月30日与2023年12月31日

•客户资产和负债增加156亿英镑至1，985亿英镑市场走势和潜在增长导致投资资产增加110亿英镑，存款增加43亿英镑，客户贷款总额增加3亿英镑

•摊销成本存款增加43亿英镑至646亿英镑，受客户流入的潜在增长推动

•RWA稳定在70亿英镑（2023年12月：72亿英镑）

1投资资产指受管理和监督的资产。

2客户资产和负债是指客户存款、贷款和投资资产。

3WM&I于2023年5月被调任。


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巴克莱银行	16


按业务划分的结果


巴克莱投资银行	截至半年			截至三个月
	30.06.24	30.06.23		30.06.24	30.06.23
损益表信息	£m	£m	更改百分比	£m	£m	更改百分比
净利息收入	465	714	(35)	268	555	(52)
净交易收入	3,467	3,786	(8)	1,485	1,351	10
净费用、佣金和其他收入	2,415	1,812	33	1,266	837	51
总收入	6,347	6,312	1	3,019	2,743	10
运营成本	(3,858)	(3,845)	—	(1,900)	(1,813)	(5)
英国监管税	(33)	—	#DIV/0！		—	#DIV/0！
诉讼和行为	(11)	1		(3)	(1)
总运营支出	(3,902)	(3,844)	(2)	(1,903)	(1,814)	(5)
其他净费用		(1)			—	#DIV/0！
减损前利润	2,445	2,467	(1)	1,116	929	20
信贷减值提拨	(34)	(102)	67	(44)	(77)	43
税前溢利	2,411	2,365	2	1,072	852	26




应占利润	1,614	1,610	—	715	562	27

绩效衡量标准
平均分配股本回报率	10.8%	11.1%		9.6%	7.7%
分配有形股权平均回报率	10.8%	11.1%		9.6%	7.7%
平均分配股权（十亿英镑）	30.0	29.1		29.9	29.0
平均分配有形股权（十亿英镑）	30.0	29.1		29.9	29.0
成本收入比	61%	61%		63%	66%
贷款损失率（BER）	6	20		15	30
















	截至24年6月30日	截至23年12月31日	截至23年6月30日
资产负债表信息	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑
按摊销成本向客户提供的贷款和预付款	66.6	62.7	59.1
按摊销成本计算的银行贷款和预付款	6.6	7.3	9.0
按摊销成本计算的债务证券	41.7	38.9	35.1
按摊销成本计算的贷款和预付款	114.9	108.9	103.2
交易组合资产	197.2	174.5	165.0
衍生金融工具资产	251.4	255.1	264.8
按公允价值计入利润表的金融资产	211.7	202.5	231.1
现金抵押品和结算余额	139.8	102.3	122.1
其他资产	198.8	175.8	192.0
总资产	1,113.8	1,019.1	1,078.4
按摊销成本计算的存款	151.3	132.7	142.9
衍生金融工具负债	241.8	249.7	254.5

风险加权资产	203.3	197.3	197.2


	截至半年			截至三个月
	30.06.24	30.06.23		30.06.24	30.06.23
总收入分析	£m	£m	更改百分比	£m	£m	更改百分比
FICC	2,553	2,974	(14)	1,149	1,186	(3)
股票	1,579	1,267	25	696	563	24
全球市场	4,132	4,241	(3)	1,845	1,749	5
咨询	286	342	(16)	138	130	6
股权资本市场	189	119	59	121	69	75
债务资本市场	821	614	34	420	273	54
银行费用和承保	1,296	1,075	21	679	472	44
企业贷款	129	133	(3)	87	100	(13)
交易银行业务	790	863	(8)	408	422	(3)
国际企业银行	919	996	(8)	495	522	(5)
投资银行业务	2,215	2,071	7	1,174	994	18

总收入	6,347	6,312	1	3,019	2,743	10


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巴克莱银行	17


按业务划分的结果

IB的净资产收益率为10.8%(H123：11.1%)，净资产收益率为10.8%(H123：11.1%)反映多元化收入流的好处，股票和银行手续费以及承销收入增加，但被FICC和国际企业银行收入减少所抵消。成本略有上升，而减值仍低于上年，反映出宏观经济前景的改善。

损益表--H124与H123比较

•税前利润增至GB 241100万(H123：GB 23.65亿)

•总收入增长1%，达到634700 GB万(H123：GB 63.12亿)

–全球市场收入下降3%，至413200 GB万，这是由于股票收入的增加被FICC收入的下降所抵消。股票收入增长25%至157900 GB万，这是由于各项产品的增长反映了客户在衍生品方面的活动增加以及融资余额的增长，此外，124年第一季度VisaB股票的公允价值收益为12500 GB万。FICC收入下降14%，至255300 GB万，反映宏观客户活动减少，以及不再重复去年的通胀收益，部分被证券化产品的强劲表现所抵消

–投资银行业务收入增长7%，至22.15亿GB

–银行手续费和承销收入增长21%，达到129600 GB万。股权资本市场费用增加59%，反映出224季度的强劲表现，其中包括英国一项大型配股发行的费用。债务资本市场手续费增加34% 受杠杆融资和投资级发行活动增加的推动，部分被咨询费收入下降16%所抵消

–国际企业银行收入下降8%至91900 GB万，主要是由于客户转向利息回报较高的产品和流动性池收入较低而导致保证金压缩，从而推动了交易银行业务。企业贷款收入大体稳定

•总运营费用增加了2%，达到390200 GB万反映224季度结构性成本行动、通胀和英国央行征税计划在124季度的估计影响，但部分被效率节约所抵消

•信用减值费用为GB 3400万(H123：GB 102M)，由单一名称收费推动，部分被信贷保护的好处和宏观经济前景改善所抵消

资产负债表-2024年6月30日与2023年12月31日

•摊销成本的贷款和垫款增加了60亿GB，达到1149亿GB受国债投资增加和全球市场贷款增加的推动

•交易组合资产增加227亿GB至1972亿GB随着我们在全球市场促进客户需求，债务证券交易增加推动了这一趋势

•衍生品资产和负债总体保持稳定，分别为2514亿英镑和2418亿英镑反映了由于市场波动性下降，宏观经济下降，但被股票客户活动增加所抵消

•通过利润表按公允价值计算的金融资产增加92亿英镑至2，117亿英镑受担保贷款增加的推动

•摊销成本存款增加186亿英镑至1513亿英镑受存款增长推动，主要是国际企业银行

•RWA增加至2033亿英镑（2023年12月：1973亿英镑）受相对于23财年的季节性增长以及全球市场客户交易活动增加的推动


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巴克莱银行	18


按业务划分的结果


巴克莱美国消费银行	截至半年					截至三个月
	30.06.24		30.06.23			30.06.24	30.06.23
损益表信息	£m		£m		更改百分比	£m	£m		更改百分比
净利息收入	1,334		1,256		6	646	622		4
净费用、佣金和其他收入	344		337		2	173	145		19
总收入	1,678		1,593		5	819	767		7
运营成本	(796)		(828)		4	(408)	(401)		(2)
英国监管税	—		—		#DIV/0！	—	—		#DIV/0！
诉讼和行为	(4)		(4)		—	(2)	(4)		50
总运营支出	(800)		(832)		4	(410)	(405)		(1)
其他净收入	—		—		#DIV/0！	—	—		#DIV/0！
减损前利润	878		761		15	409	362		13
信贷减值提拨	(719)		(585)		(23)	(309)	(264)		(17)
税前溢利	159		176		(10)	100	98		2




应占利润	119		131		(9)	75	72		4

绩效衡量标准
平均分配股本回报率	6.6%		6.7%			8.4%	7.5%
分配有形股权平均回报率	7.2%		8.4%			9.2%	9.3%
平均分配股权（十亿英镑）	3.6		3.9			3.6	3.9
平均分配有形股权（十亿英镑）	3.3		3.1			3.3	3.1
成本收入比	48%		52%			50%	53%
贷款损失率（BER）	509		458			438	411
净息差	10.78%		10.81%			10.43%	10.66	%

关键事实
美国卡30天欠款率	2.9	%	2.4	%
美国卡客户FICO分数分布
	12%		11%
>660	88%		89%

期末应收账款净额（十亿美元）	31.2		29.5

	截至24年6月30日		截至23年12月31日		截至23年6月30日
资产负债表信息	十亿英镑		十亿英镑		十亿英镑
按摊销成本向客户提供的贷款和预付款	24.3		24.2		22.9

按摊销成本计算的存款	20.0		19.7		17.9
风险加权资产	24.4		24.8		22.5

USCb的RoE为6.6%（H123：6.7%），RoTE为7.2%（H123：8.4%）信用卡余额的增长，但被预期违约率上升导致的减损费用增加所抵消。c. 124季度，9亿英镑（11亿美元）的未偿信用卡应收账款出售给Blackstone，从而从减少的RWA中受益。

损益表--H124与H123比较

•税前利润为159亿英镑（H123：1.76亿英镑）

•总收入增长5%，达到1678万英镑。NII增长6%，达到1334万英镑，反映卡余额增加15亿英镑（17亿美元），达到247亿英镑（312亿美元）。净费用、佣金和其他收入增长2%至34400万英镑，反映了购买和账户增长的增加1

•总运营费用下降4%至8万英镑，由效率节约和营销成本降低推动

•信用损失费用增加至719亿英镑（H123：5.85亿英镑），受美国卡违约率预期较高的推动，这导致了更高的覆盖率。美国卡30天和90天欠款分别为2.9%（H123：2.4%）和1.6%（H123：1.2%）。USCb总覆盖率为11.0%（2023年12月：10.1%）

资产负债表-2024年6月30日与2023年12月31日

•按摊销成本计算的客户贷款和预付款总体保持稳定，为243亿英镑（2023年12月：242亿英镑）

•按摊销成本计算的客户存款已增至200亿英镑（2023年12月：197亿英镑），符合USCB增长核心存款的雄心

•RWA下降至244亿英镑（2023年12月：248亿英镑），反映124季度向Blackstone出售应收账款

1包括巴克莱账户和为第三方提供服务的账户。


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巴克莱银行	19


按业务划分的结果


总办事处	截至半年			截至三个月
	30.06.24	30.06.23		30.06.24	30.06.23
损益表信息	£m	£m	更改百分比	£m	£m	更改百分比
净利息收入	248	99		62	(52)
净费用、佣金和其他收入	(218)	103		(226)	95
总收入	30	202	(85)	(164)	43
运营成本	(406)	(425)	4	(195)	(221)	12
英国监管税	—	—	#DIV/0！	—	—	#DIV/0！
诉讼和行为	(43)	(33)	(30)	1	(32)
总运营支出	(449)	(458)	2	(194)	(253)	23
其他净收入/（费用）	16	(3)		4	2
减损前损失	(403)	(259)	(56)	(354)	(208)	(70)
信贷减值提拨	(58)	(51)	(14)	(18)	(13)	(38)
税前亏损	(461)	(310)	(49)	(372)	(221)	(68)




应占亏损	(408)	(256)	(59)	(349)	(170)

绩效衡量标准
平均分配股权（十亿英镑）	6.0	4.6		5.7	4.3
平均分配有形股权（十亿英镑）	2.4	0.8		2.1	0.5

	截至24年6月30日	截至23年12月31日	截至23年6月30日
资产负债表信息	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑

风险加权资产	18.3	19.0	16.4

损益表--H124与H123比较

•税前亏损为461亿英镑（H123：3.1亿英镑）

•总收入降至30亿英镑（H123：2.02亿英镑）主要受表现良好的意大利零售抵押贷款组合的出售损失以及德国消费金融业务处置的影响推动。这些被处置遗留投资的收益部分抵消

•总运营费用大致稳定在449亿英镑（H123：4.58亿英镑）

•信用损失费用大致稳定在58亿英镑（H123：5100万英镑）

资产负债表-2024年6月30日与2023年12月31日

•RWA下降至183亿英镑（2023年12月：190亿英镑）主要来自出售表现良好的意大利抵押贷款组合


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巴克莱银行	20


季度业绩摘要


巴克莱集团
	Q224	Q124	Q423	Q323	Q223	Q123	Q422	Q322
损益表信息	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
净利息收入	3,056	3,072	3,139	3,247	3,270	3,053	2,741	3,068
净费用、佣金和其他收入	3,268	3,881	2,459	3,011	3,015	4,184	3,060	2,883
总收入	6,324	6,953	5,598	6,258	6,285	7,237	5,801	5,951
运营成本	(3,999)	(3,998)	(4,735)	(3,949)	(3,919)	(4,111)	(3,748)	(3,939)
英国监管税	—	(120)	(180)	—	—	—	(176)	—
诉讼和行为	(7)	(57)	(5)	—	(33)	1	(79)	339
总运营支出	(4,006)	(4,175)	(4,920)	(3,949)	(3,952)	(4,110)	(4,003)	(3,600)
其他净收入/（费用）	4	12	(16)	9	3	(5)	10	(1)
减损前利润	2,322	2,790	662	2,318	2,336	3,122	1,808	2,350
信贷减值提拨	(384)	(513)	(552)	(433)	(372)	(524)	(498)	(381)
税前溢利	1,938	2,277	110	1,885	1,964	2,598	1,310	1,969
税（费用）/抵免	(427)	(465)	23	(343)	(353)	(561)	33	(249)
税后利润	1,511	1,812	133	1,542	1,611	2,037	1,343	1,720
非控制性权益	(23)	(3)	(25)	(9)	(22)	(8)	(22)	(2)
其他股权工具持有人	(251)	(259)	(219)	(259)	(261)	(246)	(285)	(206)
应占利润/（亏损）	1,237	1,550	(111)	1,274	1,328	1,783	1,036	1,512

绩效衡量标准
平均股东权益回报率	8.6%	10.6%	(0.8)%	9.3%	9.6%	12.8%	7.5%	10.6%
平均有形股东权益回报率	9.9%	12.3%	(0.9)%	11.0%	11.4%	15.0%	8.9%	12.5%
平均股东权益（十亿英镑）	57.7	58.3	57.1	55.1	55.4	55.9	54.9	56.8
平均有形股东权益（十亿英镑）	49.8	50.5	48.9	46.5	46.7	47.6	46.7	48.6
成本收入比	63%	60%	88%	63%	63%	57%	69%	60%
贷款损失率（BER）	38	51	54	42	37	52	49	36
每股普通股基本收益	8.3p	10.3p	(0.7)p	8.3p	8.6p	11.3p	6.5p	9.4p
基本加权平均股数（m）	14,915	14,983	15,092	15,405	15,523	15,770	15,828	16,148
期末股数（m）	14,826	15,091	15,155	15,239	15,556	15,701	15,871	15,888


资产负债表和资本管理1	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑
按摊销成本向客户提供的贷款和预付款	329.8	332.1	333.3	339.6	337.4	343.6	343.3	346.3
按摊销成本计算的银行贷款和预付款	8.0	8.5	9.5	11.5	10.9	11.0	10.0	12.5
按摊销成本计算的债务证券	61.7	57.4	56.7	54.3	53.1	48.9	45.5	54.8
按摊销成本计算的贷款和预付款	399.5	397.9	399.5	405.4	401.4	403.5	398.8	413.7
按摊余成本计算的贷款和预付款减损覆盖率	1.4%	1.4%	1.4%	1.4%	1.4%	1.4%	1.4%	1.4%
总资产	1,576.6	1,577.1	1,477.5	1,591.7	1,549.7	1,539.1	1,513.7	1,726.9
按摊销成本计算的存款	557.5	552.3	538.8	561.3	554.7	555.7	545.8	574.4
每股资产净值	393p	387p	382p	370p	347p	356p	347p	338p
有形的每股净资产值	340p	335p	331p	316p	291p	301p	295p	286p
普通股一级比率	13.6%	13.5%	13.8%	14.0%	13.8%	13.6%	13.9%	13.8%
普通股一级资本	47.7	47.1	47.3	48.0	46.6	46.0	46.9	48.6
风险加权资产	351.4	349.6	342.7	341.9	336.9	338.4	336.5	350.8
英国杠杆率	5.0%	4.9%	5.2%	5.0%	5.1%	5.1%	5.3%	5.0%
英国杠杆风险敞口	1,222.7	1,226.5	1,168.3	1,202.4	1,183.7	1,168.9	1,130.0	1,232.1



资金及流动资金
集团流动性池（十亿英镑）	328.7	323.5	298.1	335.0	330.7	333.0	318.0	325.8
流动性覆盖率2	167.0%	163.2%	161.4%	158.7%	157.2%	156.6%	155.5%	156.4%
净稳定资金比率3	136.4%	135.7%	138.0%	138.2%	138.8%	139.2%	137.0%
贷款：存款比率	72%	72%	74%	72%	72%	73%	73%	72%

1有关如何计算资本、RWA和杠杆的更多信息，请参阅第57至61页。

2流动性覆盖率基于过去12个现货月底比率的平均值。已更新前期MCR比较数据以保持一致性。

3代表过去四个现货季度末头寸的平均值，自第422季度起生效。


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巴克莱银行	21


按业务划分的季度业绩


英国巴克莱银行
	Q224	Q124	Q423	Q323	Q223	Q123	Q422	Q322
损益表信息	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
净利息收入	1,597	1,549	1,575	1,578	1,660	1,618	1,600	1,561
净费用、佣金和其他收入	290	277	217	295	301	343	370	355
总收入	1,887	1,826	1,792	1,873	1,961	1,961	1,970	1,916
运营成本	(1,041)	(1,007)	(1,153)	(1,058)	(1,090)	(1,092)	(1,108)	(1,069)
英国监管税	—	(54)	(30)	—	—	—	(26)	—
诉讼和行为	(4)	(2)	(4)	9	5	(2)	(13)	(3)
总运营支出	(1,045)	(1,063)	(1,187)	(1,049)	(1,085)	(1,094)	(1,147)	(1,072)
其他净收入/（费用）	—	—	—	—	—	—	1	(1)
减损前利润	842	763	605	824	876	867	824	843
信贷减值提拨	(8)	(58)	(37)	(59)	(95)	(113)	(157)	(81)
税前溢利	834	705	568	765	781	754	667	762




应占利润	584	479	382	531	534	515	474	549

资产负债表信息	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑
按摊销成本向客户提供的贷款和预付款	198.7	200.8	202.8	204.9	206.8	208.2	205.1	205.1

按摊销成本计算的客户押金	236.8	237.2	241.1	243.2	249.8	254.3	258.0	261.0
贷款：存款比率	91%	92%	92%	92%	90%	90%	87%	86%
风险加权资产	76.5	76.5	73.5	73.2	73.0	74.6	73.1	73.2


绩效衡量标准
平均分配股本回报率	16.2%	13.4	10.8%	15.2%	15.1%	14.8%	13.8%	16.3%
分配有形股权平均回报率	22.3%	18.5%	14.9%	21.0%	20.9%	20.0%	18.7%	22.1%
平均分配股权（十亿英镑）	14.4	14.3	14.1	14.0	14.2	13.9	13.7	13.5
平均分配有形股权（十亿英镑）	10.5	10.4	10.2	10.1	10.2	10.3	10.2	9.9
成本收入比	55%	58%	66%	56%	55%	56%	58%	56%
贷款损失率（BER）	1	11	7	10	17	20	27	14
净息差	3.22%	3.09%	3.07%	3.04%	3.22%	3.18%	3.10%	3.01%


		,
巴克莱银行	22


按业务划分的季度业绩


巴克莱英国分析	Q224	Q124	Q423	Q323	Q223	Q123	Q422	Q322
总收入分析	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
个人银行业务	1,174	1,128	1,067	1,165	1,244	1,253	1,229	1,212
巴克莱卡消费者英国	228	229	242	238	237	247	269	283
商业银行业务	485	469	483	470	480	461	472	421
总收入	1,887	1,826	1,792	1,873	1,961	1,961	1,970	1,916

信用损失费用分析/（发布）
个人银行业务	(26)	(14)	35	(85)	(92)	(28)	(120)	(26)
巴克莱卡消费者英国	(25)	(38)	(73)	29	(35)	(83)	(12)	2
商业银行业务	43	(6)	1	(3)	32	(2)	(25)	(57)
信用损失费用总额	(8)	(58)	(37)	(59)	(95)	(113)	(157)	(81)

按摊销成本计算的客户贷款和预付款分析	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑
个人银行业务	167.3	169.0	170.1	172.3	173.3	173.6	169.7	168.7
巴克莱卡消费者英国	10.2	9.8	9.7	9.6	9.3	9.0	9.2	9.0
商业银行业务	21.2	22.0	23.0	23.0	24.2	25.6	26.2	27.4
按摊销成本计算的客户贷款和预付款总额	198.7	200.8	202.8	204.9	206.8	208.2	205.1	205.1

按摊销成本计算的客户存款分析
个人银行业务	183.3	183.4	185.4	186.1	191.1	194.3	195.6	197.3
巴克莱卡消费者英国	—	—	—	—	—	—	—	—
商业银行业务	53.5	53.8	55.7	57.1	58.7	60.0	62.4	63.7
按摊销成本计算的客户存款总额	236.8	237.2	241.1	243.2	249.8	254.3	258.0	261.0


		,
巴克莱银行	23


按业务划分的季度业绩


巴克莱英国企业银行
	Q224	Q124	Q423	Q323	Q223	Q123	Q422	Q322
损益表信息	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
净利息收入	296	277	247	304	299	310	324	309
净费用、佣金、交易和其他收入	147	157	148	136	173	153	153	124
总收入	443	434	395	440	472	463	477	433
运营成本	(235)	(221)	(258)	(224)	(213)	(210)	(213)	(209)
英国监管税	—	(30)	(8)	—	—	—	(7)	—
诉讼和行为	—	—	(1)	2	—	—	—	—
总运营支出	(235)	(251)	(267)	(222)	(213)	(210)	(220)	(209)
其他净（费用）/收入	—	—	(5)	—	1	1	1	—
减损前利润	208	183	123	218	260	254	258	224
信用损失（费用）/释放	(8)	(15)	(18)	(15)	84	(24)	(52)	32
税前溢利	200	168	105	203	344	230	206	256




应占利润	135	113	59	129	239	157	131	172

资产负债表信息	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑
按摊销成本向客户提供的贷款和预付款	25.7	25.7	26.4	26.9	26.9	27.2	26.9	27.2

按摊销成本计算的存款	84.9	81.7	84.9	82.7	82.6	83.6	84.4	86.1

风险加权资产	21.9	21.4	20.9	19.5	20.6	20.2	21.1	20.4


绩效衡量标准
平均分配股本回报率	18.0%	15.2%	8.4%	18.3%	32.9%	21.7%	17.8%	23.4%
分配有形股权平均回报率	18.0%	15.2%	8.4%	18.3%	32.9%	21.7%	17.8%	23.4%
平均分配股权（十亿英镑）	3.0	3.0	2.8	2.8	2.9	2.9	2.9	2.9
平均分配有形股权（十亿英镑）	3.0	3.0	2.8	2.8	2.9	2.9	2.9	2.9
成本收入比	53%	58%	68%	50%	45%	45%	46%	48%
贷款损失率（BER）	12	23	27	21	(123)	36	74	(45)


总收入分析	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
企业贷款	57	72	64	69	68	61	66	56
交易银行业务	386	362	331	371	404	402	411	377
总收入	443	434	395	440	472	463	477	433


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巴克莱银行	24


按业务划分的季度业绩


巴克莱私人银行和财富管理
	Q224	Q124	Q423	Q323	Q223	Q123	Q422	Q322
损益表信息	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
净利息收入	187	175	182	219	186	181	205	197
净费用、佣金和其他收入	133	137	131	118	113	78	81	72
总收入	320	312	313	337	299	259	286	269
运营成本	(220)	(214)	(255)	(214)	(182)	(144)	(153)	(135)
英国监管税	—	(3)	(4)	—	—	—	(4)	—
诉讼和行为	1	—	2	—	—	—	—	—
总运营支出	(219)	(217)	(257)	(214)	(182)	(144)	(157)	(135)
其他净收入	—	—	—	—	—	—	—	—
减损前利润	101	95	56	123	117	115	129	134
信用损失释放/（费用）	3	—	4	2	(7)	(3)	(10)	—
税前溢利	104	95	60	125	110	112	119	134




应占利润	77	74	47	102	91	90	92	108

资产负债表信息	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑
按摊销成本向客户提供的贷款和预付款	13.9	13.7	13.6	13.4	13.8	14.3	14.4	14.6

按摊销成本计算的存款	64.6	61.9	60.3	59.7	59.2	60.8	62.3	62.9
风险加权资产	7.0	7.2	7.2	7.2	7.2	7.5	7.8	7.9

客户资产和负债1	198.5	189.1	182.9	178.7	174.1	141.5	139.4	138.4

绩效衡量标准
平均分配股本回报率	28.1%	26.3%	17.4%	37.6%	32.8%	31.6%	32.1%	38.2%
分配有形股权平均回报率	30.8%	28.7%	19.1%	41.2%	35.9%	34.5%	34.9%	41.7%
平均分配股权（十亿英镑）	1.1	1.1	1.1	1.1	1.1	1.1	1.2	1.1
平均分配有形股权（十亿英镑）	1.0	1.0	1.0	1.0	1.0	1.0	1.1	1.0
成本收入比	68%	70%	82%	63%	61%	56%	55%	50%
贷款损失率（BER）	(9)	—	(10)	(7)	20	7	26	1

1客户资产和负债是指客户存款、贷款和投资资产。


		,
巴克莱银行	25


按业务划分的季度业绩


巴克莱投资银行
	Q224	Q124	Q423	Q323	Q223	Q123	Q422	Q322
损益表信息	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
净利息收入	268	197	282	397	555	159	228	304
净交易收入	1,485	1,982	757	1,497	1,351	2,435	1,197	1,346
净费用、佣金和其他收入	1,266	1,149	998	792	837	975	731	794
总收入	3,019	3,328	2,037	2,686	2,743	3,569	2,156	2,444
运营成本	(1,900)	(1,957)	(1,934)	(1,840)	(1,813)	(2,032)	(1,619)	(1,869)
英国监管税	—	(33)	(123)	—	—	—	(119)	—
诉讼和行为	(3)	(9)	(2)	6	(1)	2	(55)	498
总运营支出	(1,903)	(1,999)	(2,059)	(1,834)	(1,814)	(2,030)	(1,793)	(1,371)
其他净（费用）/收入	—	—	(1)	2	—	(1)	1	1
减损前利润/（亏损）	1,116	1,329	(23)	854	929	1,538	364	1,074
信用损失（费用）/释放	(44)	10	(23)	23	(77)	(25)	(22)	(93)
税前利润/（亏损）	1,072	1,339	(46)	877	852	1,513	342	981




应占利润/（亏损）	715	899	(149)	580	562	1,048	313	847

资产负债表信息	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑
按摊销成本向客户提供的贷款和预付款	66.6	64.6	62.7	62.3	59.1	63.1	64.6	67.5
按摊销成本计算的银行贷款和预付款	6.6	7.6	7.3	9.5	9.0	9.1	8.1	10.1
按摊销成本计算的债务证券	41.7	40.4	38.9	36.3	35.1	30.7	27.2	36.2
按摊销成本计算的贷款和预付款	114.9	112.6	108.9	108.1	103.2	102.9	99.9	113.8
交易组合资产	197.2	195.3	174.5	155.3	165.0	137.6	133.7	126.1
衍生金融工具资产	251.4	248.9	255.1	280.4	264.8	256.5	301.6	415.5
按公允价值计入利润表的金融资产	211.7	225.1	202.5	237.2	231.1	243.8	209.4	243.6
现金抵押品和结算余额	139.8	129.8	102.3	134.6	122.1	124.3	106.2	162.2


按摊销成本计算的存款	151.3	151.1	132.7	154.2	142.9	137.3	121.5	143.4
衍生金融工具负债	241.8	241.5	249.7	268.3	254.5	246.7	288.9	394.2

风险加权资产	203.3	200.4	197.3	201.1	197.2	198.0	195.9	211.4


绩效衡量标准
平均分配股本回报率	9.6%	12.0%	(2.1)%	8.0%	7.7%	14.4%	4.0%	10.9%
分配有形股权平均回报率	9.6%	12.0%	(2.1)%	8.0%	7.7%	14.4%	4.0%	10.9%
平均分配股权（十亿英镑）	29.9	30.0	28.9	28.8	29.0	29.1	30.9	31.2
平均分配有形股权（十亿英镑）	29.9	30.0	28.9	28.8	29.0	29.1	30.9	31.2
成本收入比	63%	60%	101%	68%	66%	57%	83%	56%
贷款损失率（BER）	15	(4)	8	(8)	30	10	9	32

总收入分析	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
FICC	1,149	1,404	724	1,147	1,186	1,788	976	1,546
股票	696	883	431	675	563	704	440	246
全球市场	1,845	2,287	1,155	1,822	1,749	2,492	1,416	1,792
咨询	138	148	171	80	130	212	197	150
股权资本市场	121	68	38	62	69	50	40	42
债务资本市场	420	401	301	233	273	341	243	341
银行费用和承保	679	617	510	375	472	603	480	533
企业贷款	87	42	(23)	103	100	33	(194)	(237)
交易银行业务	408	382	395	386	422	441	454	356
国际企业银行业务	495	424	372	489	522	474	260	119
投资银行业务	1,174	1,041	882	864	994	1,077	740	652
总收入	3,019	3,328	2,037	2,686	2,743	3,569	2,156	2,444


		,
巴克莱银行	26


按业务划分的季度业绩


巴克莱美国消费银行
	Q224	Q124		Q423	Q323	Q223	Q123	Q422	Q322
损益表信息	£m	£m		£m	£m	£m	£m	£m	£m
净利息收入	646	688		686	662	622	634	639	616
净费用、佣金、交易和其他收入	173	171		180	147	145	192	149	137
总收入	819	859		866	809	767	826	788	753
运营成本	(408)	(387)		(418)	(404)	(401)	(427)	(425)	(429)
英国监管税	—	—		—	—	—	—	—	—
诉讼和行为	(2)	(3)		(2)	—	(4)	—	(3)	—
总运营支出	(410)	(390)		(420)	(404)	(405)	(427)	(428)	(429)
其他净收入	—	—		—	—	—	—	—	—
减损前利润	409	469		446	405	362	399	360	324
信贷减值提拨	(309)	(410)		(449)	(404)	(264)	(321)	(224)	(172)
税前利润/(亏损)	100	59		(3)	1	98	78	136	152




应占利润/（亏损）	75	44		(3)	3	72	59	101	107

资产负债表信息	十亿英镑	十亿英镑		十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑
按摊销成本向客户提供的贷款和预付款	24.3	23.6		24.2	24.3	22.9	22.5	23.6	23.6

按摊销成本计算的存款	20.0	20.3		19.7	19.3	17.9	18.1	18.3	19.8
风险加权资产	24.4	23.9		24.8	24.1	22.5	22.5	23.9	23.6


绩效衡量标准
平均分配股本回报率	8.4%	4.8%		(0.3)%	0.3%	7.5%	6.0%	9.9%	10.8%
分配有形股权平均回报率	9.2%	5.3%		(0.3)%	0.4%	9.3%	7.5%	12.6%	13.9%
平均分配股权（十亿英镑）	3.6	3.6		3.6	3.8	3.9	3.9	4.1	4.0
平均分配有形股权（十亿英镑）	3.3	3.3		3.3	3.1	3.1	3.1	3.2	3.1
成本收入比	50%	46%		48%	50%	53%	52%	54%	57%
贷款损失率（BER）	438	610		636	582	411	515	337	257
净息差	10.43%	11.12	%	10.88%	10.88%	10.66%	10.97%	10.64%	10.81%


		,
巴克莱银行	27


按业务划分的季度业绩


总办事处
	Q224	Q124	Q423	Q323	Q223	Q123	Q422	Q322
损益表信息	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
净利息收入	62	186	167	87	(52)	151	(255)	81
净费用、佣金和其他收入	(226)	8	28	26	95	8	379	55
总收入	(164)	194	195	113	43	159	124	136
运营成本	(195)	(211)	(717)	(210)	(221)	(204)	(229)	(229)
英国监管税	—	—	(14)	—	—	—	(20)	—
诉讼和行为	1	(44)	1	(16)	(32)	(1)	(9)	(155)
总运营支出	(194)	(255)	(730)	(226)	(253)	(205)	(258)	(384)
其他净收入/（费用）	4	12	(10)	7	2	(5)	7	(1)
减损前损失	(354)	(49)	(545)	(106)	(208)	(51)	(127)	(249)
信用损失（费用）/释放	(18)	(40)	(29)	20	(13)	(38)	(33)	(67)
税前亏损	(372)	(89)	(574)	(86)	(221)	(89)	(160)	(316)




应占亏损	(349)	(59)	(447)	(71)	(170)	(86)	(75)	(271)

资产负债表信息	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑

风险加权资产	18.3	20.2	19.0	16.8	16.4	15.6	14.7	14.3


绩效衡量标准
平均分配股权（十亿英镑）	5.7	6.2	6.6	4.6	4.3	5.0	2.1	4.1
平均分配有形股权（十亿英镑）	2.1	2.8	2.7	0.7	0.5	1.2	(1.6)	0.5


		,
巴克莱银行	28


绩效管理


利润和余额
	上半年结束24年6月30日			半年结束23年6月30日
	净利息收入	平均客户资产	净息差	净利息收入	平均客户资产	净息差
	£m	£m	%	£m	£m	%
英国巴克莱银行	3,146	200,599	3.15	3,278	206,653	3.20
巴克莱英国企业银行	573	22,454	5.13	609	23,187	5.30
巴克莱私人银行和财富管理	362	13,762	5.29	367	14,309	5.17
巴克莱美国消费银行	1,334	24,890	10.78	1,256	23,428	10.81
集团（不包括IB和总部）	5,415	261,705	4.16	5,510	267,577	4.15
巴克莱投资银行	465			714
总办事处	248			99
巴克莱集团净利息收入总额	6,128			6,323

由于USCb卡余额增加以及持续的结构性对冲势头，集团（不包括IB和总部NIm）从123年上半年的4.15%增长了1个基点至124年上半年的4.16%，但部分被抵押贷款保证金压力和巴克莱英国存款的不利产品动态所抵消。


季度分析

	Q224	Q124	Q423	Q323	Q223
净利息收入	£m	£m	£m	£m	£m
英国巴克莱银行	1,597	1,549	1,575	1,578	1,660
巴克莱英国企业银行	296	277	247	304	299
巴克莱私人银行和财富管理	187	175	182	219	186
巴克莱美国消费银行	646	688	686	662	622
集团（不包括IB和总部）	2,726	2,689	2,690	2,763	2,767

平均客户资产	£m	£m	£m	£m	£m
英国巴克莱银行	199,529	201,669	203,646	205,693	207,073
巴克莱英国企业银行	22,474	22,257	23,354	23,225	23,094
巴克莱私人银行和财富管理	13,931	13,593	13,525	13,594	14,173
巴克莱美国消费银行	24,899	24,880	25,012	24,128	23,404
集团（不包括IB和总部）	260,833	262,399	265,537	266,640	267,744

净息差	%	%	%	%	%
英国巴克莱银行	3.22	3.09	3.07	3.04	3.22
巴克莱英国企业银行	5.30	5.00	4.19	5.19	5.19
巴克莱私人银行和财富管理	5.40	5.17	5.33	6.40	5.26
巴克莱美国消费银行	10.43	11.12	10.88	10.88	10.66
集团（不包括IB和总部）	4.20	4.12	4.02	4.11	4.15


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巴克莱银行	29


绩效管理

结构性对冲

本集团采用结构性对冲计划，旨在稳定行为稳定的固定利率非到期资产负债表项目的净值。随着利率的变动，这种余额否则将推动实质性收入波动，即与浮动利率资产重新定价不匹配。

结构性对冲主要涵盖不计息的活期账户和即时存取储蓄账户的固定部分以及股票，这些账户要么投资于浮动利率客户资产，要么投资于央行的余额，从而产生利率变化的风险敞口。结构性对冲是通过接收固定、支付可变利率掉期的投资组合来执行的，该投资组合具有摊销结构，以便每月有一小部分到期并以现行市场利率进行再投资。利率互换的浮动薪酬部分从客户资产中扣除了一部分收入浮动收入，留下了来自结构性对冲的收入固定收入流。

结构性对冲的目的是为了让NII组顺利度过时间。掉期的浮动部分将立即重新定价，而投资组合的固定利率收益率将逐渐重新定价，因为掉期投资组合的一部分到期，并将滚动重新投资于新的市场利率。

当利率高于结构性对冲收益率时，薪酬浮动利率通常会高于我们的平均固定收入利率。在这种情况下，当孤立地看待时，结构性对冲将对NII组产生净拖累。当浮动利率低于结构性对冲收益率时，孤立的对冲将是净收益。

由于固定接收掉期是按特定期限进行的，因此NII的一个要素被锁定了。结构性对冲的收入稳定功能在利率周期中提供了更大的净利息收入确定性。

结构性对冲是更大的利率风险管理活动组合的一个组成部分，其中包括非结构性对冲(例如，用于资产对冲的支付固定收入可变流量)和其他抵消性流量。该等持仓的净风险通过利率掉期在外部执行，并按现金流量对冲储备内的会计风险(即FVTPL的掉期与相关对冲项目按摊销成本的会计错配而产生的收入波动)进行管理。整体而言，本集团拥有被指定为现金流对冲的外部衍生工具，以名义上1,120亿GB(2023年12月：1,280亿GB)对冲利率风险，反映结构性对冲概念上为2,390亿GB(2023年12月：2,460亿)，净额为1,270亿GB(2023年12月：1,180亿GB)的非结构性对冲头寸。这些利率互换大多与中央结算对手方进行清算，并每日保证金，平均期限为2.5年至3年。

结构性对冲贡献总额为222200 GB万(H123：GB 1,639 m)。结构性对冲供款总额是指结构性对冲中掉期的固定支路赚取的绝对利息收入，因为浮动支路被存款的基本利率资金抵消。


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巴克莱银行	30


风险管理

风险管理与主体风险

企业风险管理框架(ERMF)规定了集团内各业务集团在风险管理中的角色和责任、风险和合规性。ERMF的目的是识别本集团的主要风险、本集团在其业务活动中设定对该等风险的偏好的过程，以及由此对相关风险承担施加的限制。

ERMF确定了九个主要风险：信用风险、市场风险、资金和资本风险、气候风险、操作风险、模式风险、合规风险、声誉风险和法律风险。有关这些主要风险、重大现有风险和新兴风险以及如何管理这些风险的更多详细信息，请参阅巴克莱PLC 2023年年度报告，该报告可在http：//barclays/年度报告中获取。期内该等主要风险或先前确认的重大现有及新出现风险并无重大变化，预计这些风险将与今年余下六个月相关。

以下各节概述了该期间的信用风险、市场风险以及资金和资本风险。


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巴克莱银行	31


信用风险

按地域分列的按摊销成本计算的贷款和垫款

在信用风险表现部分，按摊销成本计的贷款和垫款总额包括对银行计提摊销成本的贷款和垫款，以及对客户计提摊销成本的贷款和垫款。

下表按已摊销成本和减值准备的贷款和垫款阶段列出了产品和地域细目。还包括按总敞口、减值准备和覆盖比率对债务证券和表外贷款承诺以及财务担保合同进行的阶段分配。

国际财务报告准则第9号下的减损拨备考虑了提取和未提取的交易对手风险。对于零售投资组合，总损失准备金分配至贷款和预付款总额，但准备金不超过提取的风险敞口，任何超出部分在资产负债表的负债端作为拨备报告。对于企业投资组合，未提取风险的减损拨备在资产负债表的负债端作为拨备报告。


	总暴露量				减损津贴
	阶段1	第二阶段	阶段3	总	阶段1	第二阶段	阶段3	总
截至24年6月30日	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
零售抵押贷款	142,023	20,811	1,691	164,525	39	80	101	220
零售信用卡	8,673	2,021	194	10,888	109	459	95	663
零售其他	6,773	1,181	236	8,190	51	112	142	305
企业贷款1	50,913	8,266	1,525	60,704	159	184	327	670
英国总	208,382	32,279	3,646	244,307	358	835	665	1,858
零售抵押贷款	1,570	37	510	2,117	2	—	278	280
零售信用卡	21,766	3,325	1,844	26,935	399	1,075	1,507	2,981
零售其他	1,618	131	162	1,911	2	1	26	29
企业贷款	63,197	4,054	992	68,243	91	158	307	556
世界其他地区总数	88,151	7,547	3,508	99,206	494	1,234	2,118	3,846
按摊销成本计算的贷款和预付款总额	296,533	39,826	7,154	343,513	852	2,069	2,783	5,704
按摊销成本计算的债务证券	58,088	3,632	—	61,720	10	10	—	20
按摊销成本计算的贷款和预付款总额，包括债务证券	354,621	43,458	7,154	405,233	862	2,079	2,783	5,724
表外贷款承诺和财务担保合同2	390,104	19,948	1,034	411,086	186	256	32	474
总3,4	744,725	63,406	8,188	816,319	1,048	2,335	2,815	6,198


	净曝光量				覆盖率
	阶段1	第二阶段	阶段3	总	阶段1	第二阶段	阶段3	总
截至24年6月30日	£m	£m	£m	£m	%	%	%	%
零售抵押贷款	141,984	20,731	1,590	164,305	—	0.4	6.0	0.1
零售信用卡	8,564	1,562	99	10,225	1.3	22.7	49.0	6.1
零售其他	6,722	1,069	94	7,885	0.8	9.5	60.2	3.7
企业贷款1	50,754	8,082	1,198	60,034	0.3	2.2	21.4	1.1
英国总	208,024	31,444	2,981	242,449	0.2	2.6	18.2	0.8
零售抵押贷款	1,568	37	232	1,837	0.1	—	54.5	13.2
零售信用卡	21,367	2,250	337	23,954	1.8	32.3	81.7	11.1
零售其他	1,616	130	136	1,882	0.1	0.8	16.0	1.5
企业贷款	63,106	3,896	685	67,687	0.1	3.9	30.9	0.8
世界其他地区总数	87,657	6,313	1,390	95,360	0.6	16.4	60.4	3.9
按摊销成本计算的贷款和预付款总额	295,681	37,757	4,371	337,809	0.3	5.2	38.9	1.7
按摊销成本计算的债务证券	58,078	3,622	—	61,700	—	0.3	—	—
按摊销成本计算的贷款和预付款总额，包括债务证券	353,759	41,379	4,371	399,509	0.2	4.8	38.9	1.4
表外贷款承诺和财务担保合同2	389,918	19,692	1,002	410,612	—	1.3	3.1	0.1
总3,4	743,677	61,071	5,373	810,121	0.1	3.7	34.4	0.8

1包括商业银行业务，其总风险敞口为英镑14.1亿英镑和损失备抵英镑367M.这包括英镑79m英镑的减损津贴9.6亿美元第一阶段暴露，英镑53m在£3.3亿美元第二阶段暴露和英镑235m在£1.2bn第三阶段暴露。除此之外，英国企业贷款的总覆盖范围为 0.7%.

2不包括贷款承诺和£的财务担保19.3亿美元按公允价值列账，包括与分类为持作出售资产的金融资产相关的风险。

3上表中不包括的其他可能出现减损的金融资产包括现金抵押品和结算余额、按公允价值计入其他全面收益的金融资产和其他资产。这些公司的总总风险敞口为英镑228.4亿英镑和损失备抵英镑154M.这包括英镑18m英镑的减损津贴227.2亿美元第一阶段暴露，英镑3m在£1.1亿美元第二阶段暴露和英镑133m在£140m第三阶段暴露。

4年化贷款损失率为 45应用总减损费用£后的基本点897m.


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巴克莱银行	32


信用风险


	总暴露量				减损津贴
	阶段1	第二阶段	阶段3	总	阶段1	第二阶段	阶段3	总
截至23年12月31日	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
零售抵押贷款	146,001	19,123	1,812	166,936	43	77	112	232
零售信用卡	8,094	2,128	198	10,420	111	492	107	710
零售其他	6,832	1,252	264	8,348	56	117	144	317
企业贷款1	54,257	8,673	1,692	64,622	191	214	346	751
英国总	215,184	31,176	3,966	250,326	401	900	709	2,010
零售抵押贷款	4,201	346	612	5,159	7	28	316	351
零售信用卡	22,315	3,450	1,522	27,287	412	1,138	1,226	2,776
零售其他	1,637	91	229	1,957	3	1	32	36
企业贷款	58,248	4,629	862	63,739	96	200	252	548
世界其他地区总数	86,401	8,516	3,225	98,142	518	1,367	1,826	3,711
按摊销成本计算的贷款和预付款总额	301,585	39,692	7,191	348,468	919	2,267	2,535	5,721
债务证券	52,869	3,907	—	56,776	11	16	—	27
按摊销成本计算的贷款和预付款总额，包括债务证券	354,454	43,599	7,191	405,244	930	2,283	2,535	5,748
表外贷款承诺和财务担保合同2	374,063	24,208	1,037	399,308	173	287	44	504
总3,4	728,517	67,807	8,228	804,552	1,103	2,570	2,579	6,252


	净曝光量				覆盖率
	阶段1	第二阶段	阶段3	总	阶段1	第二阶段	阶段3	总
截至23年12月31日	£m	£m	£m	£m	%	%	%	%
零售抵押贷款	145,958	19,046	1,700	166,704	—	0.4	6.2	0.1
零售信用卡	7,983	1,636	91	9,710	1.4	23.1	54.0	6.8
零售其他	6,776	1,135	120	8,031	0.8	9.3	54.5	3.8
企业贷款1	54,066	8,459	1,346	63,871	0.4	2.5	20.4	1.2
英国总	214,783	30,276	3,257	248,316	0.2	2.9	17.9	0.8
零售抵押贷款	4,194	318	296	4,808	0.2	8.1	51.6	6.8
零售信用卡	21,903	2,312	296	24,511	1.8	33.0	80.6	10.2
零售其他	1,634	90	197	1,921	0.2	1.1	14.0	1.8
企业贷款	58,152	4,429	610	63,191	0.2	4.3	29.2	0.9
世界其他地区总数	85,883	7,149	1,399	94,431	0.6	16.1	56.6	3.8
按摊销成本计算的贷款和预付款总额	300,666	37,425	4,656	342,747	0.3	5.7	35.3	1.6
债务证券	52,858	3,891	—	56,749	—	0.4	—	—
按摊销成本计算的贷款和预付款总额，包括债务证券	353,524	41,316	4,656	399,496	0.3	5.2	35.3	1.4
表外贷款承诺和财务担保合同2	373,890	23,921	993	398,804	—	1.2	4.2	0.1
总3,4	727,414	65,237	5,649	798,300	0.2	3.8	31.3	0.8

1包括商业银行业务，其总风险敞口为英镑15.2亿英镑和损失备抵英镑431M.这包括英镑99m英镑的减损津贴9.8亿美元第一阶段暴露，英镑81m在£4.1亿美元第二阶段暴露和英镑251m在£1.3bn第三阶段暴露。除此之外，英国企业贷款的总覆盖范围为 0.6%.

2不包括贷款承诺和£的财务担保16.5亿美元按公允价值列账，包括与分类为持作出售资产的金融资产相关的风险。

3未计入上表的其他可能出现减损的金融资产包括现金抵押品和结算余额、按公允价值计入其他全面收益的金融资产和其他资产。这些公司的总总风险敞口为英镑183.6亿英镑和减损备抵英镑151M.这包括英镑16m英镑的减损津贴182.8亿美元第一阶段暴露，英镑2m在£0.6亿美元第二阶段暴露和英镑133m在£140m第三阶段暴露。

4年化贷款损失率为 46应用总减损费用£后的基本点1,881m.


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巴克莱银行	33


信用风险

持有待售资产

2023年期间，德国消费金融业务组合的贷款和预付款总额以及相关减损拨备从对客户的贷款和预付款重新分类为资产负债表中持作出售的资产。


分类为持作出售资产的客户贷款和预付款
	阶段1			第二阶段			阶段3			总
	毛收入	ECL	覆盖范围	毛收入	ECL	覆盖范围	毛收入	ECL	覆盖范围	毛收入	ECL	覆盖范围
截至24年6月30日	£m	£m	%	£m	£m	%	£m	£m	%	£m	£m	%
零售信用卡	1,660	17	1.0	453	41	9.1	93	68	73.1	2,206	126	5.7
零售其他	1,361	18	1.3	259	35	13.5	79	55	69.6	1,699	108	6.4
世界其他地区总数	3,021	35	1.2	712	76	10.7	172	123	71.5	3,905	234	6.0


截至23年12月31日
零售信用卡	1,621	15	0.9	445	41	9.2	92	68	73.9	2,158	124	5.7
零售其他	1,561	20	1.3	288	32	11.1	84	60	71.4	1,933	112	5.8
世界其他地区总数	3,182	35	1.1	733	73	10.0	176	128	72.7	4,091	236	5.8


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巴克莱银行	34


信用风险

按产品分类按摊销成本计算的贷款和预付款

下表按摊销成本计算的贷款和预付款阶段列出了产品细分。还包括第二阶段逾期余额的细目。


		第二阶段
截至24年6月30日	阶段1	未逾期		逾期超过30天	总	阶段3	总
总暴露量	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
零售抵押贷款	143,593	17,979	2,054	815	20,848	2,201	166,642
零售信用卡	30,439	4,685	367	294	5,346	2,038	37,823
零售其他	8,391	1,065	106	141	1,312	398	10,101
企业贷款	114,110	12,017	57	246	12,320	2,517	128,947
总	296,533	35,746	2,584	1,496	39,826	7,154	343,513

减损津贴
零售抵押贷款	41	44	16	20	80	379	500
零售信用卡	508	1,191	160	183	1,534	1,602	3,644
零售其他	53	78	17	18	113	168	334
企业贷款	250	327	7	8	342	634	1,226
总	852	1,640	200	229	2,069	2,783	5,704

净曝光量
零售抵押贷款	143,552	17,935	2,038	795	20,768	1,822	166,142
零售信用卡	29,931	3,494	207	111	3,812	436	34,179
零售其他	8,338	987	89	123	1,199	230	9,767
企业贷款	113,860	11,690	50	238	11,978	1,883	127,721
总	295,681	34,106	2,384	1,267	37,757	4,371	337,809

覆盖率	%	%	%	%	%	%	%
零售抵押贷款	—	0.2	0.8	2.5	0.4	17.2	0.3
零售信用卡	1.7	25.4	43.6	62.2	28.7	78.6	9.6
零售其他	0.6	7.3	16.0	12.8	8.6	42.2	3.3
企业贷款	0.2	2.7	12.3	3.3	2.8	25.2	1.0
总	0.3	4.6	7.7	15.3	5.2	38.9	1.7




截至23年12月31日
总暴露量	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
零售抵押贷款	150,202	16,834	1,971	664	19,469	2,424	172,095
零售信用卡	30,409	4,858	392	328	5,578	1,720	37,707
零售其他	8,469	1,094	126	123	1,343	493	10,305
企业贷款	112,505	12,960	179	163	13,302	2,554	128,361
总	301,585	35,746	2,668	1,278	39,692	7,191	348,468

减损津贴
零售抵押贷款	50	73	20	12	105	428	583
零售信用卡	523	1,257	166	207	1,630	1,333	3,486
零售其他	59	82	18	18	118	176	353
企业贷款	287	399	8	7	414	598	1,299
总	919	1,811	212	244	2,267	2,535	5,721

净曝光量
零售抵押贷款	150,152	16,761	1,951	652	19,364	1,996	171,512
零售信用卡	29,886	3,601	226	121	3,948	387	34,221
零售其他	8,410	1,012	108	105	1,225	317	9,952
企业贷款	112,218	12,561	171	156	12,888	1,956	127,062
总	300,666	33,935	2,456	1,034	37,425	4,656	342,747

覆盖率	%	%	%	%	%	%	%
零售抵押贷款	—	0.4	1.0	1.8	0.5	17.7	0.3
零售信用卡	1.7	25.9	42.3	63.1	29.2	77.5	9.2
零售其他	0.7	7.5	14.3	14.6	8.8	35.7	3.4
企业贷款	0.3	3.1	4.5	4.3	3.1	23.4	1.0
总	0.3	5.1	7.9	19.1	5.7	35.3	1.6


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巴克莱银行	35


信用风险

总风险和减损拨备的变动，包括贷款承诺和财务担保拨备

下表列出了风险敞口和减损拨备的年初与期末余额的对账。

表中各阶段之间的转移已反映为好像发生在本期开始时一样。“净提取、偿还、净重新计量和因风险敞口和风险参数变化而产生的变动”包括额外提取和现有设施的部分偿还。此外，下表不包括其他可能出现减损的金融资产，例如按摊销成本计量的债务证券、现金抵押品和结算余额、按公允价值计入其他全面收益的金融资产和其他资产。

这些运动是在六个月内测量的。

按摊销成本计算的贷款和预付款


	阶段1		第二阶段		阶段3		总
	总暴露量	ECL	总暴露量	ECL	总暴露量	ECL	总暴露量	ECL
零售抵押贷款	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
截至2024年1月1日	150,202	50	19,469	105	2,424	428	172,095	583
从第一阶段转移到第二阶段	(7,828)	(4)	7,828	4	—	—	—	—
从第二阶段转移到第一阶段	4,688	20	(4,688)	(20)	—	—	—	—
转入第三阶段	(76)	(1)	(158)	(5)	234	6	—	—
从第三阶段转移	30	3	76	1	(106)	(4)	—	—
期内业务活动	9,077	3	224	1	—	—	9,301	4
用于计算的模型的细化	—	—	—	—	—	—	—	—
由于风险敞口和风险参数变化而导致的净提取、偿还、净重新计量和变动	(3,874)	(22)	(554)	29	(8)	3	(4,436)	10
最终还款	(6,149)	(3)	(1,033)	(6)	(204)	(12)	(7,386)	(21)
出售1	(2,477)	(5)	(316)	(29)	(129)	(32)	(2,922)	(66)
核销	—	—	—	—	(10)	(10)	(10)	(10)
截至2024年6月30日	143,593	41	20,848	80	2,201	379	166,642	500

零售信用卡
截至2024年1月1日	30,409	523	5,578	1,630	1,720	1,333	37,707	3,486
从第一阶段转移到第二阶段	(1,898)	(63)	1,898	63	—	—	—	—
从第二阶段转移到第一阶段	1,595	389	(1,595)	(389)	—	—	—	—
转入第三阶段	(250)	(10)	(728)	(348)	978	358	—	—
从第三阶段转移	12	6	13	5	(25)	(11)	—	—
期内业务活动	1,547	31	72	23	1	1	1,620	55
用于计算的模型的细化2	—	27	—	(25)	—	11	—	13
由于风险敞口和风险参数变化而导致的净提取、偿还、净重新计量和变动	(202)	(371)	306	654	8	526	112	809
最终还款	(75)	(4)	(22)	(9)	(2)	(2)	(99)	(15)
出售1	(699)	(20)	(176)	(70)	(79)	(51)	(954)	(141)
核销	—	—	—	—	(563)	(563)	(563)	(563)
截至2024年6月30日	30,439	508	5,346	1,534	2,038	1,602	37,823	3,644

1英国国家标准2.9零售抵押贷款中报告的价值10亿美元的总处置与表现良好的意大利抵押贷款组合的出售有关。英镑954零售信用卡中报告的总处置量中有百万美元包括英镑876m将未偿还的美国卡应收账款出售给Blackstone和£78m期内进行的其他债务出售。

2零售信用卡内报告的计算所使用的模型的改进包括£43m在美国卡和£（30）m英国卡投资组合的变动。这些反映了这一时期所做的模型增强。巴克莱银行不断审查模型的输出，以确定预期信用损失计算的准确性，包括审查模型监控、外部基准测试和长期模型运营经验。这有助于确保使用的模型继续反映整个企业固有的风险。


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巴克莱银行	36


信用风险


按摊销成本计算的贷款和预付款
	阶段1		第二阶段		阶段3		总
	总暴露量	ECL	总暴露量	ECL	总暴露量	ECL	总暴露量	ECL
零售其他	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
截至2024年1月1日	8,469	59	1,343	118	493	176	10,305	353
从第一阶段转移到第二阶段	(516)	(7)	516	7	—	—	—	—
从第二阶段转移到第一阶段	371	23	(371)	(23)	—	—	—	—
转入第三阶段	(99)	(1)	(117)	(23)	216	24	—	—
从第三阶段转移	26	1	47	1	(73)	(2)	—	—
期内业务活动	2,092	13	117	9	6	4	2,215	26
用于计算的模型的细化	—	—	—	—	—	—	—	—
由于风险敞口和风险参数变化而导致的净提取、偿还、净重新计量和变动	(254)	(28)	(107)	28	(7)	55	(368)	55
最终还款	(1,698)	(7)	(116)	(4)	(160)	(18)	(1,974)	(29)
出售1	—	—	—	—	(24)	(18)	(24)	(18)
核销	—	—	—	—	(53)	(53)	(53)	(53)
截至2024年6月30日	8,391	53	1,312	113	398	168	10,101	334

企业贷款
截至2024年1月1日	112,505	287	13,302	414	2,554	598	128,361	1,299
从第一阶段转移到第二阶段	(2,905)	(21)	2,905	21	—	—	—	—
从第二阶段转移到第一阶段	2,769	77	(2,769)	(77)	—	—	—	—
转入第三阶段	(244)	(2)	(586)	(28)	830	30	—	—
从第三阶段转移	165	8	136	12	(301)	(20)	—	—
期内业务活动	15,755	27	637	16	136	6	16,528	49
用于计算的模型的细化2	—	(21)	—	9	—	—	—	(12)
由于风险敞口和风险参数变化而导致的净提取、偿还、净重新计量和变动3	4,398	(81)	(136)	26	(344)	167	3,918	112
最终还款	(18,303)	(23)	(1,164)	(50)	(224)	(13)	(19,691)	(86)
出售1	(30)	(1)	(5)	(1)	—	—	(35)	(2)
核销	—	—	—	—	(134)	(134)	(134)	(134)
截至2024年6月30日	114,110	250	12,320	342	2,517	634	128,947	1,226

1英国国家标准24零售业报告的总处置量的m其他与期内进行的债务销售有关。英镑35公司贷款中报告的总处置量中有m与期内进行的债务销售有关。

2企业贷款中报告的用于计算的模型的细化包括£（33）m在ESHLA中的移动和a £21M在IB投资组合中的移动。这些都反映了在此期间所做的模型改进。巴克莱不断审查模型的输出，以确定ECL计算的准确性，包括审查模型监测、外部基准和较长一段时间内模型运行的经验。这有助于确保所使用的模型继续反映业务中固有的风险。

3在公司贷款中报告的‘净提款、偿还、净重新计量和因风险敞口和风险参数变化引起的变动’包括GB的资产0.3由于从政府反弹贷款计划下发放的政府担保中收到违约贷款的付款，BN将被取消确认。


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巴克莱银行	37


信用风险


该期间ECL变动与减值费用/(释放)的对账
	阶段1	第二阶段	阶段3	总
	£m	£m	£m	£m
零售抵押贷款	(4)	4	(7)	(7)
零售信用卡	5	(26)	883	862
零售其他	(6)	(5)	63	52
企业贷款	(36)	(71)	170	63
ECL变动，不包括处置和注销1	(41)	(98)	1,109	970
ECL运动关于贷款承诺和其他财务担保	13	(31)	(12)	(30)
ECL对其他金融资产的变动	2	1	—	3
按摊销成本计算的债务证券ECL变动	(1)	(6)	—	(7)
追讨及发还款项2	(31)	25	(50)	(56)
持作出售资产的ESL费用				44
总汇率和其他调整				(27)
本期利润表费用总额				897

1H124年，总核销额为英镑760m（H123：£583m）核销后收回金额为英镑38m（H123：£21m）。净核销指核销总额减去核销后收回金额，金额为英镑722m（H123：£562m).

2追回和报销包括英镑18m（H123损失：£3m）根据集团与第三方签订财务担保合同的安排预计将收到的报销，该合同为某些资产提供信贷保护，并收回之前注销的金额£的现金38m（H123：£21m).


贷款承诺及金融担保
	阶段1		第二阶段		阶段3		总
	毛收入暴露	ECL	毛收入暴露	ECL	毛收入暴露	ECL	毛收入暴露	ECL
零售抵押贷款	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
截至2024年1月1日	7,776	—	448	—	4	—	8,228	—
阶段之间的净转移	(25)	—	25	—	—	—	—	—
期内业务活动	6,279	—	—	—	—	—	6,279	—
由于风险敞口和风险参数变化而导致的净提取、偿还、净重新计量和变动	(4,289)	—	(61)	—	(1)	—	(4,351)	—
限额管理和最终还款	(165)	—	(20)	—	—	—	(185)	—
截至2024年6月30日	9,576	—	392	—	3	—	9,971	—

零售信用卡1
截至2024年1月1日	144,791	59	2,807	54	142	—	147,740	113
阶段之间的净转移	(1,060)	27	1,026	(27)	34	—	—	—
期内业务活动	8,925	13	66	3	1	—	8,992	16
由于风险敞口和风险参数变化而导致的净提取、偿还、净重新计量和变动	3,106	(24)	(942)	18	(30)	—	2,134	(6)
限额管理和最终还款	(5,851)	(6)	(252)	(12)	(8)	—	(6,111)	(18)
截至2024年6月30日	149,911	69	2,705	36	139	—	152,755	105

零售其他1
截至2024年1月1日	8,607	6	535	2	44	—	9,186	8
阶段之间的净转移	(8)	—	1	—	7	—	—	—
期内业务活动	497	1	84	—	—	—	581	1
由于风险敞口和风险参数变化而导致的净提取、偿还、净重新计量和变动	11	(1)	(46)	(2)	(1)	—	(36)	(3)
限额管理和最终还款	(638)	—	(7)	—	(16)	—	(661)	—
截至2024年6月30日	8,469	6	567	—	34	—	9,070	6

企业贷款
截至2024年1月1日	212,889	108	20,418	231	847	44	234,154	383
阶段之间的净转移	2,361	36	(2,503)	(38)	142	2	—	—
期内业务活动	48,341	19	2,365	20	72	—	50,778	39
由于风险敞口和风险参数变化而导致的净提取、偿还、净重新计量和变动	4,879	(40)	541	43	(99)	(9)	5,321	(6)
限额管理和最终还款	(46,322)	(12)	(4,537)	(36)	(104)	(5)	(50,963)	(53)
截至2024年6月30日	222,148	111	16,284	220	858	32	239,290	363

1零售信用卡和零售其他中报告的贷款承诺还包括分类为持作出售的金融资产。


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巴克莱银行	38


信用风险

管理层对减损模型的调整

管理层对损害模型进行调整是为了考虑未完全纳入损害模型的某些条件或政策变化，或反映期末的额外事实和情况。管理调整会被审查并在适用的情况下纳入未来的模型开发中。

管理调整通过“经济不确定性”和“其他”调整来捕捉，并按产品和地理位置列出如下：

管理层对减损拨备模型的调整按产品和地理呈现1


	减损拨备预管理调整2	经济不确定性调整	其他调整3	管理调整	减值拨备总额4	管理层调整对总减损拨备的比例
		(a)	(b)	(a+b)
截至24年6月30日	£m	£m	£m	£m	£m	%
零售抵押贷款	50	42	128	170	220	77.3
零售信用卡	643	45	(4)	41	684	6.0
零售其他	231	9	70	79	310	25.5
企业贷款	683	55	23	78	761	10.2
英国总	1,607	151	217	368	1,975	18.6
零售抵押贷款	282	—	(2)	(2)	280	(0.7)
零售信用卡	3,065	—	—	—	3,065	—
零售其他	28	—	2	2	30	6.7
企业贷款	792	—	36	36	828	4.3
世界其他地区总数	4,167	—	36	36	4,203	0.9
总	5,774	151	253	404	6,178	6.5
按摊销成本计算的债务证券	29	—	(9)	(9)	20	(45.0)
总计，包括按摊销成本计算的债务证券	5,803	151	244	395	6,198	6.4

截至23年12月31日	£m	£m	£m	£m	£m	%
零售抵押贷款	54	57	121	178	232	76.7
零售信用卡	700	45	(9)	36	736	4.9
零售其他	251	9	62	71	322	22.0
企业贷款	761	71	10	81	842	9.6
英国总	1,766	182	184	366	2,132	17.2
零售抵押贷款	354	—	(3)	(3)	351	(0.9)
零售信用卡	2,855	—	8	8	2,863	0.3
零售其他	45	—	(6)	(6)	39	(15.4)
企业贷款	828	16	(4)	12	840	1.4
世界其他地区总数	4,082	16	(5)	11	4,093	0.3
总计	5,848	198	179	377	6,225	6.1
按摊销成本计算的债务证券	27	—	—	—	27	—
总计，包括按摊销成本计算的债务证券	5,875	198	179	377	6,252	6.0


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巴克莱银行	39


信用风险

分阶段呈现的经济不确定性调整


	阶段1	第二阶段	阶段3	总
截至24年6月30日	£m	£m	£m	£m
零售抵押贷款	8	25	9	42
零售信用卡	8	37	—	45
零售其他	3	6	—	9
企业贷款	35	8	12	55
英国总	54	76	21	151
零售抵押贷款	—	—	—	—
零售信用卡	—	—	—	—
零售其他	—	—	—	—
企业贷款	—	—	—	—
世界其他地区总数	—	—	—	—
总	54	76	21	151


截至23年12月31日	£m	£m	£m	£m
零售抵押贷款	12	32	13	57
零售信用卡	8	37	—	45
零售其他	3	6	—	9
企业贷款	48	12	11	71
英国总	71	87	24	182
零售抵押贷款	—	—	—	—
零售信用卡	—	—	—	—
零售其他	—	—	—	—
企业贷款	4	12	—	16
世界其他地区总数	4	12	—	16
总	75	99	24	198

1正值反映了减损准备金的增加，负值反映了减损准备金的减少。

2包括GB5.1亿（2023年12月：英镑5.2bn）的模拟ESL，£0.5亿（2023年12月：英镑0.4十亿）的个人评估损害和英镑0.2亿（2023年12月：英镑0.3来自非建模风险和债务证券的预期信贷损失。

3与应计提减值的其他金融资产相关的管理调整包括现金抵押品和结算余额GB(2)通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产(2)我在Ib的投资组合中。

4总减值准备包括已提取和未提取风险的ECL存量。

经济不确定性调整

利用非通胀时期的数据开发了模型，根据过去的行为建立了输入变量与客户拖欠行为之间的关系。因此，存在这样一种风险，即模型化产出不能反映出对宏观经济变量变化的适当反应，这些变量包括受不确定性影响的模型化减值准备的高利率。

这种不确定性继续通过两种方式表现出来。第一，客户不确定性：确定可能更容易受到经济不稳定影响的客户和客户；第二，模型不确定性：捕捉模型限制和敏感性对在投资组合层面应用的特定宏观经济参数的影响。

在此期间，经济不确定性调整有所减少，反映了最新的宏观经济前景。

截至2024年6月30日的余额为GB151M(2023年12月：GB198M)，并包括：

客户和客户不确定性规定(GB)129M(2023年12月：GB166m):

•零售抵押贷款(英国)GB20M(2023年12月：GB25m): 这一调整反映了借款人在中期内向更高利率进行再融资的风险，与年底相比大致保持稳定。

•零售信用卡(英国)GB45M(2023年12月：GB45M)和零售其他(英国)GB9M(2023年12月：GB9m):这些调整反映了对被认为最容易受到负担能力压力影响的客户的调整，因为与较长期利率上升相关的不确定性，自年底以来没有变化。

•企业贷款：

–英国GB55M(2023年12月：GB71m):这一调整反映了巴克莱对已获得回弹贷款的客户的贷款可能出现的交叉违约风险，由于最新的信贷表现，部分客户的贷款风险有所降低。

–行GB零(2023年12月：GB16m): 在强劲的信贷表现和更新的宏观经济前景之后，此前为应对欧洲企业预期的下行不确定性而进行的调整已被取消。


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巴克莱银行	40


信用风险

GB标准中的示范不确定性条款22M(2023年12月：GB32m):

•零售抵押贷款(英国) £22M(2023年12月：GB32m):这一调整弥补了模型对某些宏观经济变量过于敏感所影响的较高的复苏预期，并随着宏观经济前景的更新而降低。

其他调整

其他调整是业务性质的，预计将保持不变，直到它们能够反映在基本模型中。这些调整是由于数据限制和通过模型监测和其他既定治理进程确定的与模型性能有关的问题造成的。

GB的其他调整244M(2023年12月：GB179M)包括：

对《资本金要求规例》下的违约定义(DOD)进行调整，并对零售抵押贷款、零售其他贷款和公司贷款进行模式监测。

•零售抵押贷款(英国) £128M(2023年12月：GB121m): 这一增长反映了国防部根据信贷业绩进行的调整。

•零售其他(英国)GB70M(2023年12月：GB62m):这一增长反映了英国和PBWm投资组合的模型监测和运营调整的规模调整。

•企业贷款：

–英国GB23M(2023年12月：GB10m):这一变动反映出，为补救ESHLA投资组合中保守的建模复苏预期而进行的调整有所减少。这一减少额已被国防部调整规模和中小企业贷款模式监测调整部分抵消。

–行GB36M(2023年12月：GB(4)m):这一变动是由一项调整推动的，该调整是为了使国际银行投资组合内循环信贷安排的信贷转换系数与巴塞尔3.1保持一致。

•债务证券GB(9)m:这反映了对Ib投资组合中违约风险敞口(EAD)的调整，以补救过于保守的建模摊销预期。


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巴克莱银行	41


信用风险

测量不确定度

用于计算本集团预期信贷损失费用的情景已于224季度更新，基准情景反映了情景更新时可获得的最新共识宏观经济预测。在基线情景下，英国经济正在逐步复苏，随着限制性货币政策开始放松，英国经济受到进一步刺激。2025年，美国GDP增长率降至1.7%，但随后稳定在2.0%。劳动力市场仍具有弹性。英国和美国的平均失业率分别在2025年达到4.4%和4.1%的峰值，并在未来5年的预测期内保持在这些水平。随着通胀压力的显著下降，主要央行从2024年开始降息。英国房价在2024年持续下跌，然后企稳并恢复2025年以来的上涨趋势。美国房地产市场仍然更具弹性，房价继续上涨。

在下行2情景中，通胀压力被认为再次加剧，主要是由强劲的工资增长推动的。各国央行进一步加息，英国银行利率和美国联邦基金利率在125季度分别达到8.5%。主要经济体的金融状况迅速收紧，同时市场波动性显著增加，导致资产大幅重新定价和信贷损失增加。各国央行被迫大幅降息。需求下降降低了英国和美国的GDP，整体通胀率大幅下降。在上行情景2中，劳动力参与率的上升和生产率的提高有助于加快经济增长，而不会造成新的通胀压力。随着通货膨胀率继续下降，各国央行降低利率，进一步刺激总需求，导致失业率下降和GDP健康增长。

估计情景概率权重的方法包括使用历史数据模拟英国和美国GDP的一系列未来路径五根据这些未来路径的分布映射的场景。中位数以基线为中心，距离基线较远的情景在五权重归一化为总和100%。上行情景权重的增加是由基准情景中GDP的改善推动的，使基准情景更接近上行情景。有关详细信息，请参阅第44页。

下表显示了主要宏观经济变量五场景（5年期年度路径)和应用于每个场景的概率权重。


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巴克莱银行	42


信用风险


ECL计算中使用的宏观经济变量
截至24年6月30日	2024	2025	2026	2027	2028
基线	%	%	%	%	%
英国国内生产总值1	0.7	1.2	1.6	1.7	1.6
英国失业问题2	4.3	4.4	4.4	4.4	4.4
英国HPI3	(1.2)	1.6	3.0	4.4	3.2
英国银行利率6	5.0	4.3	3.8	3.6	3.5
美国GDP1	2.3	1.7	2.0	2.0	2.0
美国失业4	4.0	4.1	4.1	4.1	4.1
美国HPI5	3.3	3.0	3.3	3.3	3.3
美国联邦基金利率6	5.3	4.4	4.0	3.8	3.8

缺点2
英国国内生产总值1	0.2	(3.2)	0.5	2.1	1.3
英国失业问题2	4.4	6.4	6.9	5.3	4.7
英国HPI3	(3.6)	(23.3)	2.8	15.6	7.7
英国银行利率6	5.9	4.0	1.0	1.0	1.0
美国GDP1	1.8	(2.9)	1.2	2.8	1.6
美国失业4	4.2	6.3	6.4	5.3	4.9
美国HPI5	0.9	(10.7)	2.0	8.0	5.3
美国联邦基金利率6	5.9	4.1	1.5	1.5	1.5

缺点1
英国国内生产总值1	0.4	(1.0)	1.0	1.9	1.5
英国失业问题2	4.3	5.4	5.6	4.9	4.6
英国HPI3	(2.4)	(11.5)	2.9	9.9	5.5
英国银行利率6	5.5	4.1	2.4	2.3	2.3
美国GDP1	2.0	(0.6)	1.6	2.4	1.8
美国失业4	4.1	5.2	5.3	4.7	4.5
美国HPI5	2.1	(4.0)	2.7	5.6	4.3
美国联邦基金利率6	5.6	4.3	2.8	2.6	2.6

优点2
英国国内生产总值1	1.1	3.9	3.2	2.6	2.3
英国失业问题2	4.1	3.4	3.4	3.3	3.2
英国HPI3	4.9	14.2	6.8	2.7	3.8
英国银行利率6	4.9	3.4	2.6	2.6	2.5
美国GDP1	2.6	3.2	2.9	2.8	2.8
美国失业4	3.7	3.5	3.4	3.4	3.4
美国HPI5	5.3	3.9	5.0	4.6	4.6
美国联邦基金利率6	5.2	3.7	3.1	2.8	2.8

优点1
英国国内生产总值1	0.9	2.5	2.4	2.2	2.0
英国失业问题2	4.2	3.9	3.9	3.9	3.8
英国HPI3	1.8	7.8	4.9	3.6	3.5
英国银行利率6	5.0	3.8	3.2	3.1	3.0
美国GDP1	2.4	2.5	2.4	2.4	2.4
美国失业4	3.8	3.8	3.8	3.8	3.8
美国HPI5	4.3	3.5	4.2	3.9	3.9
美国联邦基金利率6	5.3	4.1	3.5	3.3	3.3

1年度平均实际GDP季节性调整后变化。

2英国平均失业率16年以上。

3年终变化UK HPI =哈利法克斯All Houses、All Buyers指数，相对于上年末。

416年以上美国平民平均失业率。

5年终变化美国HPI = FHFA房价指数，相对于上年末。

6平均率。


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巴克莱银行	43


信用风险



截至23年12月31日	2023	2024	2025	2026	2027
基线	%	%	%	%	%
英国国内生产总值1	0.5	0.3	1.2	1.6	1.6
英国失业问题2	4.2	4.7	4.7	4.8	5.0
英国HPI3	(3.3)	(5.1)	0.7	3.1	5.3
英国银行利率6	4.7	4.9	4.1	3.8	3.5
美国GDP1	2.4	1.3	1.7	1.9	1.9
美国失业4	3.7	4.3	4.3	4.3	4.3
美国HPI5	5.4	3.4	3.0	3.3	3.3
美国联邦基金利率6	5.1	5.0	3.9	3.8	3.8

缺点2
英国国内生产总值1	0.5	(1.5)	(2.6)	2.4	1.6
英国失业问题2	4.2	5.2	7.9	6.3	5.5
英国HPI3	(3.3)	(19.3)	(16.8)	14.5	12.4
英国银行利率6	4.7	6.6	1.3	1.0	1.0
美国GDP1	2.4	(0.6)	(2.0)	3.1	2.0
美国失业4	3.7	5.2	7.2	5.9	5.2
美国HPI5	5.4	(6.5)	(5.7)	7.2	6.4
美国联邦基金利率6	5.1	6.3	1.8	1.5	1.5

缺点1
英国国内生产总值1	0.5	(0.6)	(0.7)	2.0	1.6
英国失业问题2	4.2	4.9	6.3	5.6	5.2
英国HPI3	(3.3)	(12.4)	(8.3)	8.7	8.8
英国银行利率6	4.7	5.8	2.7	2.5	2.3
美国GDP1	2.4	0.3	(0.2)	2.5	1.9
美国失业4	3.7	4.7	5.8	5.1	4.8
美国HPI5	5.4	(1.7)	(1.4)	5.2	4.8
美国联邦基金利率6	5.1	5.7	2.9	2.8	2.8

优点2
英国国内生产总值1	0.5	2.4	3.7	2.9	2.4
英国失业问题2	4.2	3.9	3.5	3.6	3.6
英国HPI3	(3.3)	7.8	7.6	4.5	5.6
英国银行利率6	4.7	4.3	2.7	2.5	2.5
美国GDP1	2.4	2.8	3.1	2.8	2.8
美国失业4	3.7	3.5	3.6	3.6	3.6
美国HPI5	5.4	6.1	4.3	4.5	4.6
美国联邦基金利率6	5.1	4.3	2.9	2.8	2.8

优点1
英国国内生产总值1	0.5	1.4	2.5	2.3	2.0
英国失业问题2	4.2	4.3	4.1	4.2	4.3
英国HPI3	(3.3)	1.2	4.1	3.8	5.4
英国银行利率6	4.7	4.6	3.4	3.3	3.0
美国GDP1	2.4	2.0	2.4	2.4	2.4
美国失业4	3.7	3.9	3.9	4.0	4.0
美国HPI5	5.4	4.7	3.7	3.9	3.9
美国联邦基金利率6	5.1	4.7	3.5	3.3	3.3

1年度平均实际GDP季节性调整后变化。

2英国平均失业率16年以上。

3年终变化UK HPI =哈利法克斯All Houses、All Buyers指数，相对于上年末。

416年以上美国平民平均失业率。

5年终变化美国HPI = FHFA房价指数，相对于上年末。

6平均率。



情景概率加权	优点2	优点1	基线	缺点1	缺点2
	%	%	%	%	%
截至24年6月30日
情景概率加权	16.5	26.1	32.6	16.2	8.6
截至23年12月31日
情景概率加权	13.8	24.7	32.4	18.3	10.8


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巴克莱银行	44


信用风险

特定的基数显示了每个变量在下行/上行情景下的最极端位置，例如，下行情景下的最高失业率、基线情景下的平均失业率和上行情景下的最低失业率。GDP和HPI下行和上行情景数据代表了20个季度内相对于起点的最低和最高累积位置。


宏观经济变量（特定基数）1
	优点2	优点1	基线	缺点1	缺点2
截至24年6月30日	%	%	%	%	%
英国国内生产总值2	15.1	11.5	1.4	(0.7)	(3.7)
英国失业问题3	3.1	3.8	4.4	6.2	8.0
英国HPI4	36.5	23.4	2.2	(14.6)	(28.2)
英国银行利率3	2.5	3.0	4.0	6.5	8.5
美国GDP2	14.8	12.3	2.0	(0.2)	(3.3)
美国失业3	3.4	3.8	4.1	5.7	7.3
美国HPI4	25.7	21.5	3.2	(2.0)	(10.6)
美国联邦基金利率3	2.8	3.3	4.3	6.6	8.5

截至23年12月31日	%	%	%	%	%
英国国内生产总值2	13.4	9.6	1.1	(1.3)	(4.1)
英国失业问题3	3.5	3.9	4.7	6.5	8.3
英国HPI4	23.8	11.5	0.1	(22.5)	(35.0)
英国银行利率3	2.5	3.0	4.2	6.8	8.5
美国GDP2	15.1	12.3	1.8	0.6	(1.7)
美国失业3	3.4	3.5	4.2	5.9	7.5
美国HPI4	27.4	23.5	3.7	0.4	(7.6)
美国联邦基金利率3	2.8	3.3	4.3	6.8	8.5

1英国GDP =经季节性调整的实际GDP增长;英国失业率=英国16年+失业率;英国HI =哈利法克斯所有房屋、所有买家指数;美国GDP =经季节性调整的实际GDP增长;美国失业率=美国平民失业率16年+;美国HPI = FHFA房价指数。20个季度从124季度开始（2023年：123季度）。

2相对于Q423（2023年：Q422）的最大增长，基于上行情景下的20个季度;基准5年年平均复合年增长率;相对于Q423（2023年：Q422）的最小增长，基于下行情景下的20个季度。

3在上行情景下，20个季度内最低季度;基线中的5年平均值;在下行情景下，20个季度内最高季度。

4相对于第423季度（2023年：Q422）的最大增长，基于上行情景下的20个季度;基准5年季度末复合年增长率;相对于第423季度（2023年：Q422）的最小增长，基于下行情景下的20个季度。

平均基数代表20个季度内变量的平均季度值，GDP和HPI分别基于年平均和季度CAGR。


宏观经济变量（5年平均值）1
	优点2	优点1	基线	缺点1	缺点2
截至24年6月30日	%	%	%	%	%
英国国内生产总值2	2.6	2.0	1.4	0.8	0.2
英国失业问题3	3.5	3.9	4.4	5.0	5.5
英国HPI4	6.4	4.3	2.2	0.6	(1.1)
英国银行利率3	3.2	3.6	4.0	3.3	2.6
美国GDP2	2.9	2.4	2.0	1.5	0.9
美国失业3	3.5	3.8	4.1	4.7	5.4
美国HPI4	4.7	4.0	3.2	2.1	0.9
美国联邦基金利率3	3.5	3.9	4.3	3.6	2.9

截至23年12月31日	%	%	%	%	%
英国国内生产总值2	2.4	1.7	1.1	0.6	0.1
英国失业问题3	3.7	4.2	4.7	5.2	5.8
英国HPI4	4.4	2.2	0.1	(1.7)	(3.5)
英国银行利率3	3.3	3.8	4.2	3.6	2.9
美国GDP2	2.8	2.3	1.8	1.4	0.9
美国失业3	3.6	3.9	4.2	4.8	5.4
美国HPI4	5.0	4.3	3.7	2.4	1.2
美国联邦基金利率3	3.6	4.0	4.3	3.9	3.2

1英国GDP =经季节性调整的实际GDP增长;英国失业率=英国16年+失业率;英国HPI =哈利法克斯所有房屋、所有买家指数;美国GDP =经季节性调整的实际GDP增长;美国失业率=美国平民失业率16年+;美国HPI = FHFA房价指数。

25-从2023年开始（2023：2022），年平均复合年增长率。

35-年平均水平。期间基于自124季度起的20个季度（2023年：第123季度）。

45-年季度末复合年增长率，从第423季度开始（2023年：第422季度）。


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巴克莱银行	45


信用风险

建模投资组合100%加权情景下的ESL

下表显示了假设每个五建模场景是 100%根据基线周围的结果分散度进行加权，强调了对各个场景中暴露和ESL的影响。模型风险敞口使用默认风险敞口（EAD）值，无法与之前披露中使用的总风险敞口直接比较。


	场景
截至24年6月30日	加权1	优点2	优点1	基线	缺点1	缺点2
第1阶段模型暴露（百万英镑）
零售抵押贷款	137,577	140,036	139,029	137,590	134,420	132,510
零售信用卡2	65,142	65,077	65,108	65,137	65,221	65,228
零售其他2	8,050	8,183	8,122	8,056	7,918	7,749
企业贷款	204,588	207,006	205,881	204,883	202,114	197,234
第1阶段模型ESL（百万英镑）
零售抵押贷款	3	—	1	2	5	12
零售信用卡2	561	534	548	563	584	602
零售其他2	32	31	32	32	33	31
企业贷款	278	244	257	272	308	343
第一阶段覆盖率（%）
零售抵押贷款	—	—	—	—	—	—
零售信用卡	0.9	0.8	0.8	0.9	0.9	0.9
零售其他	0.4	0.4	0.4	0.4	0.4	0.4
企业贷款	0.1	0.1	0.1	0.1	0.2	0.2
第二阶段模型暴露（百万英镑）
零售抵押贷款	21,804	18,809	19,974	21,598	25,532	28,707
零售信用卡2	6,493	6,351	6,420	6,490	6,605	6,799
零售其他2	1,307	1,174	1,235	1,301	1,439	1,608
企业贷款	22,261	19,695	20,872	21,984	24,870	29,877
第2阶段模型ESL（百万英镑）
零售抵押贷款	8	1	3	5	16	40
零售信用卡2	1,544	1,449	1,492	1,537	1,633	1,759
零售其他2	82	70	75	80	96	107
企业贷款	537	426	467	513	670	923
第二阶段覆盖率（%）
零售抵押贷款	—	—	—	—	0.1	0.1
零售信用卡	23.8	22.8	23.2	23.7	24.7	25.9
零售其他	6.3	6.0	6.1	6.1	6.7	6.7
企业贷款	2.4	2.2	2.2	2.3	2.7	3.1
第三阶段模型暴露（百万英镑）3
零售抵押贷款	1,546	1,546	1,546	1,546	1,546	1,546
零售信用卡2	2,151	2,151	2,151	2,151	2,151	2,151
零售其他2	162	162	162	162	162	162
企业贷款	3,561	3,561	3,561	3,561	3,561	3,561
第3阶段模型ESL（百万英镑）
零售抵押贷款	285	268	273	281	304	333
零售信用卡2	1,602	1,567	1,585	1,602	1,635	1,663
零售其他2	94	92	93	94	95	97
企业贷款4	67	62	63	66	74	81
第三阶段覆盖率（%）
零售抵押贷款	18.4	17.3	17.7	18.2	19.7	21.5
零售信用卡	74.5	72.8	73.7	74.5	76.0	77.3
零售其他	58.0	56.8	57.4	58.0	58.6	59.9
企业贷款4	1.9	1.7	1.8	1.9	2.1	2.3
总模型ESL（百万英镑）
零售抵押贷款	296	269	277	288	325	385
零售信用卡2	3,707	3,550	3,625	3,702	3,852	4,024
零售其他2	208	193	200	206	224	235
企业贷款4	882	732	787	851	1,052	1,347
总模型ESL	5,093	4,744	4,889	5,047	5,453	5,991


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巴克莱银行	46


信用风险


对帐至总ECL			£m
全加权模型ECL			5,093
ECL来自单独评估的暴露4			457
来自非模型化暴露的ECL和其他			224
以摊销成本从债务证券中获得ECL			20
ECL来自后模型管理调整			404
其中：ECL来自经济不确定性调整			151
预期信贷损失总额			6,198

1模型敞口是根据单个情景分配到某个阶段的，而不是巴克莱报告的减值准备所要求的概率加权方法。因此，如果余额可能被分配到取决于情景的不同阶段，则不可能从各个情景反向求解最终报告的加权ECL。

2零售信用卡和零售其他中报告的模型敞口和ECL不包括被归类为持有待售资产的德国消费金融业务组合。

3分配给阶段3的模型风险敞口在任何情况下都不会改变，因为过渡标准只取决于截至2024年6月30日的可观察到的违约证据，而不是宏观经济情况。

4重大企业贷款违约是在不同的恢复战略中单独评估的。因此，国标的ECL457M在对帐表中作为单独评估的减值报告。

对.的使用五具有关联权重的情景导致总加权ECL从基准ECL提升0.9%.

零售抵押贷款：总加权ECL(GB)296M表示一个2.8比基准ECL增加%(GB288m）在上行场景、基线和下行场景1中覆盖率保持稳定。在缺点2的情况下，总ESL增加至英镑385我是受英国HPI下降的推动。

零售信用卡：总加权ECL(GB)3,707m与基线ESL大致一致（£3,702m）。总ESL增至英镑4,024m在“不利2”情景下，受英国和美国失业率上升的推动。

零售其他：总加权ECL(GB)208m与基线ESL大致一致（£206m）。总ESL增至英镑235m在“不利因素2”的情况下，主要是由英国失业率上升推动的。

企业贷款：总加权ECL(GB)882M表示一个3.6比基准ECL增加%(GB851m）。总ESL增至英镑1,347m在“不利因素2”情景下，受英国和美国GDP下降的推动。


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巴克莱银行	47


信用风险


	场景
截至23年12月31日	加权1	优点2	优点1	基线	缺点1	缺点2
第1阶段模型暴露（百万英镑）
零售抵押贷款	145,226	147,415	146,653	145,405	142,543	138,925
零售信用卡2	66,512	66,459	66,482	66,497	66,580	66,580
零售其他2	8,749	8,915	8,841	8,758	8,631	8,479
企业贷款	175,282	179,567	177,923	175,903	172,328	167,541
第1阶段模型ESL（百万英镑）
零售抵押贷款	9	4	5	7	11	22
零售信用卡2	562	529	545	561	584	605
零售其他2	32	31	32	32	32	31
企业贷款	275	243	257	270	298	318
第一阶段覆盖率（%）
零售抵押贷款	—	—	—	—	—	—
零售信用卡	0.8	0.8	0.8	0.8	0.9	0.9
零售其他	0.4	0.3	0.4	0.4	0.4	0.4
企业贷款	0.2	0.1	0.1	0.2	0.2	0.2
第二阶段模型暴露（百万英镑）
零售抵押贷款	20,615	17,769	18,702	20,149	23,836	28,822
零售信用卡2	7,076	6,897	6,976	7,064	7,183	7,387
零售其他2	1,382	1,216	1,290	1,373	1,500	1,653
企业贷款	24,374	19,919	21,621	23,763	27,445	32,375
第2阶段模型ESL（百万英镑）
零售抵押贷款	41	23	27	34	59	123
零售信用卡2	1,684	1,554	1,609	1,668	1,775	1,922
零售其他2	85	72	78	84	95	105
企业贷款	663	509	565	633	782	1,031
第二阶段覆盖率（%）
零售抵押贷款	0.2	0.1	0.1	0.2	0.2	0.4
零售信用卡	23.8	22.5	23.1	23.6	24.7	26.0
零售其他	6.2	5.9	6.0	6.1	6.3	6.4
企业贷款	2.7	2.6	2.6	2.7	2.8	3.2
第三阶段模型暴露（百万英镑）3
零售抵押贷款	1,672	1,672	1,672	1,672	1,672	1,672
零售信用卡2	1,827	1,827	1,827	1,827	1,827	1,827
零售其他2	164	164	164	164	164	164
企业贷款	3,436	3,436	3,436	3,436	3,436	3,436
第3阶段模型ESL（百万英镑）
零售抵押贷款	333	308	316	325	351	393
零售信用卡2	1,315	1,279	1,296	1,313	1,341	1,366
零售其他2	95	94	94	95	96	97
企业贷款4	77	71	73	75	82	89
第三阶段覆盖率（%）
零售抵押贷款	19.9	18.4	18.9	19.4	21.0	23.5
零售信用卡	72.0	70.0	70.9	71.9	73.4	74.8
零售其他	57.9	57.3	57.3	57.9	58.5	59.1
企业贷款4	2.2	2.1	2.1	2.2	2.4	2.6
总模型ESL（百万英镑）
零售抵押贷款	383	335	348	366	421	538
零售信用卡2	3,561	3,362	3,450	3,542	3,700	3,893
零售其他2	212	197	204	211	223	233
企业贷款4	1,015	823	895	978	1,162	1,438
总模型ESL	5,171	4,717	4,897	5,097	5,506	6,102


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巴克莱银行	48


信用风险


对帐至总ECL			£m
全加权模型ECL			5,171
ECL来自单独评估的暴露4			401
来自非模型化暴露的ECL和其他			276
以摊销成本从债务证券中获得ECL			27
ECL来自后模型管理调整			377
其中：ECL来自经济不确定性调整			198
预期信贷损失总额			6,252

1模型风险是根据个别场景而不是按照巴克莱报告的减损准备金的要求，将其分配到一个阶段。因此，由于余额可能会根据场景分配到不同的阶段，因此不可能从各个场景中反解最终报告的加权预期信贷损失。

2零售信用卡和零售其他中报告的模型敞口和ECL不包括被归类为持有待售资产的德国消费金融业务组合。

3分配给第三阶段的模型风险在任何情况下都不会改变，因为过渡标准仅取决于截至2023年12月31日的可观察违约证据，而不是宏观经济情况。

4重大企业贷款违约是在不同的恢复战略中单独评估的。因此，国标的ECL401M在对帐表中作为单独评估的减值报告。


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巴克莱银行	49


信用风险

特定投资组合和资产类型分析

有担保住房贷款

英国住房贷款组合主要包括第一抵押贷款，占集团住房贷款总额的97%（2023年12月：95%）。


	英国巴克莱银行
住房贷款本金投资组合	截至24年6月30日	截至23年12月31日
贷款和预付款总额（百万英镑）	161,298	163,639
90天欠款率，不包括收回账簿（%）	0.2	0.2
年化毛核销率-逾期180天（%）	0.6	0.5
未偿余额的收回账簿比例（%）	0.7	0.6
恢复账簿减损覆盖率（%）1	6.8	7.2

平均市价LTV
余额加权%	52.7	53.6
估值加权%	39.4	40.0

新贷款	上半年结束24年6月30日	半年结束23年6月30日
新房贷款预订（百万英镑）	9,239	12,531
新房贷款比例> 90% LTV（%）	0.8	0.7
新房贷款平均LTV：加权余额（%）	63.4	62.5
新房贷款平均LTV：估值加权（%）	54.1	53.7

1恢复账簿减损覆盖率不包括KMC。

住房贷款本金投资组合-按LTV分配的余额1


	余额分配				减损拨备的分配				覆盖率
	阶段1	第二阶段	阶段3	总	阶段1	第二阶段	阶段3	总	阶段1	第二阶段	阶段3	总
英国巴克莱银行	%	%	%	%	%	%	%	%	%	%	%	%
截至24年6月30日
	74.3	11.6	0.9	86.8	7.8	16.4	24.5	48.7	—	0.2	3.5	0.1
>75%和	11.0	1.2	0.1	12.3	7.5	20.2	11.7	39.4	0.1	2.1	25.1	0.4
>90%且	0.8	0.1	—	0.9	1.0	2.2	4.0	7.2	0.1	4.0	63.8	1.0
>100%	—	—	—	—	0.3	0.3	4.1	4.7	2.5	25.7	95.3	25.7
截至23年12月31日
	73.5	10.4	0.9	84.8	8.5	16.2	26.7	51.4	—	0.2	3.8	0.1
>75%和	12.3	1.2	0.1	13.6	7.4	16.7	12.8	36.9	0.1	1.9	27.9	0.4
>90%且	1.5	0.1	—	1.6	1.2	2.5	3.6	7.3	0.1	2.6	63.3	0.6
>100%	—	—	—	—	0.3	0.7	3.4	4.4	1.0	12.1	100.0	12.4

1投资组合基于最新的估值，包括回收账面余额，按市价计价。更新的估值反映了截至2024年6月30日的最新HPI的应用。

新住房贷款预订量减少26%至92亿GB(H123：125亿GB)，主要是由于经济状况导致抵押贷款市场普遍受到抑制，包括利率上升导致抵押贷款还款额增加。

总部：意大利住房贷款由于在244季度出售了履约投资组合，已摊销成本的贷款和垫款减少至4亿GB(2023年：36亿GB)。其余投资组合以住宅物业为抵押，平均余额加权市值LTV为73.9%(2023：55.6%)。90天欠款为2.8%(2023年：2.4%)，总冲销率增至2.2%(2023年：0.7%)。


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巴克莱银行	50


信用风险

零售信用卡和零售其他

以下所列主要投资组合占本集团零售信用卡及其他零售业务总额的91%(2023年12月：91%)。


本金投资组合	总暴露量	30天拖欠率，不包括追回账簿	90天拖欠率，不包括追回账簿	年化总冲销率	年化净冲销率
截至24年6月30日	£m	%	%	%	%
英国巴克莱银行
英国信用卡	10,889	0.8	0.2	1.7	1.4
英国个人贷款	3,822	1.4	0.6	1.3	1.1
巴克莱合作伙伴财务	1,846	0.6	0.3	1.0	1.0
美国消费者银行
美国卡	26,935	2.9	1.6	3.5	3.5

截至23年12月31日
英国巴克莱银行
英国信用卡	10,420	0.9	0.2	1.4	1.3
英国个人贷款	3,641	1.5	0.6	1.3	1.0
巴克莱合作伙伴财务	2,344	0.6	0.3	0.7	0.7
美国消费者银行
美国卡	27,286	2.9	1.5	2.3	2.3


零售信用卡和零售其他持有待售	总暴露量	30天拖欠率，不包括追回账簿	90天拖欠率，不包括追回账簿	年化总冲销率	年化净冲销率
截至24年6月30日	£m	%	%	%	%
总办事处
德国消费金融业务	3,905	1.8	0.8	1.2	1.1

截至23年12月31日
总办事处
德国消费金融业务	4,094	1.7	0.8	1.0	1.0

英国信用卡：30天和90天的拖欠率大致保持稳定，分别为0.8%(Q423：0.9%)和0.2%(Q423：0.2%)。由于支出增长和新的贷款推广余额，总敞口从104亿GB增加到109亿GB。注销总额和注销净额分别增至1.7%(Q423：1.4%)和1.4%(Q423：1.3%)，反映冲销点和冲销点调整的进一步影响，以及N月流量.

英国个人贷款： 30和90天的拖欠率大致保持稳定，分别为1.4%(Q423：1.5%)和0.6%(Q423：0.6%)。由于新增贷款的增加，总风险敞口从36亿GB增加到38亿GB。撇账率大致保持稳定，分别为1.3%(Q423：1.3%)和1.1%(Q423：1.0%)。

巴克莱合作伙伴金融： 30而90天的拖欠率则维持不变，分别为0.6%和0.3%。由于减少活跃合作伙伴企业数量的战略决定，总敞口降至18亿GB(Q423：23亿)。由于贷款总额减少，按年计算的毛撇账率和净撇账率分别上升0.3%至1.0%。

美国名片：30天拖欠率持平(2.9%)，原因是拖欠率在第124季度上升后，在224季度有所下降。90天拖欠率上升至1.6%(2023年：1.5%)，反映124季度流入和通过拖欠的资金增加。毛销款率和净销账率的增加反映了从销账到销账的12个月期间滞后的整体拖欠趋势。

德国消费金融业务：由于从423季度开始逐步取消公开市场贷款，总敞口下降了4.6%。30天拖欠率微升至1.8%(Q423：1.7%)，这是由于期内总风险敞口减少所致。除总风险敞口减少外，较低的债券销售价格导致更高的注销费率。


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巴克莱银行	51


市场风险

管理风险价值(VaR)分析

下表按资产类别显示了多元化基础上的管理VaR总额。总管理VaR包括巴克莱银行集团的所有交易头寸，并以一天的持有期计算。VaR限制适用于总管理VaR和按资产类别划分。此外，市场风险管理功能将VaR次级限制应用于材料业务和交易部门。

按资产类别划分的管理VaR(95%)


	上半年结束24年6月30日			上半年结束于2023年12月31日			半年结束23年6月30日
	平均值	高	低	平均值	高	低	平均值	高	低
	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
信用风险	22	27	19	32	40	22	48	57	38
利率风险	16	25	9	15	24	10	16	25	9
股权风险	6	9	4	5	9	3	6	10	3
基差风险	6	8	4	10	13	8	16	25	11
分散风险	5	7	4	7	10	5	10	14	7
外汇风险	4	9	2	4	9	2	3	6	1
商品风险	—	1	—	—	1	—	—	1	—
通货膨胀风险	4	5	2	4	6	2	9	11	6
多元化效应1	(34)	不适用	不适用	(38)	不适用	不适用	(63)	不适用	不适用
总管理VaR	29	36	20	39	55	24	45	60	34

1分散效应确认不同资产或业务的预期亏损不太可能同时发生，因此预期的总亏损低于每个领域的预期亏损之和。在进行这些评估时，考虑到了损失之间的历史相关性。报告的每个类别的高和低VaR数据不一定与管理总VaR的高和低出现在同一天。因此，高VaR数字和低VaR数字的多样化效果余额将没有意义，因此从上表中省略。

平均管理VaR下降26%，至GB 2900万(H223：GB 39M)。下降的主要原因是H124的市场波动性和信贷利差水平降低，地缘政治紧张局势缓解(相对于H2 23)，通胀继续下降，各国央行开始降息。


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巴克莱银行	52


国库和资本风险

本集团已制定一套全面的政策、标准及控制措施，以管理其流动资金风险；这些政策、标准及控制措施共同为巴克莱的流动资金风险框架订下要求。流动性风险框架符合PRA标准，并使巴克莱能够维持在数量和质量上充足的流动性资源，以及适合满足本集团流动性风险偏好的资金状况。流动性风险框架是通过政策形成、审查和挑战、治理、分析、压力测试、限制设置和监测相结合的方式提供的。

流动性风险压力测试

内部流动性压力测试(ILST)衡量一系列情景下潜在的合同和或有压力流出，然后使用这些测试来确定在压力发生时立即可用于满足预期流出的流动资金池的规模。短期情景包括巴克莱特有的30天压力事件、90天的全市场压力事件以及由巴克莱特有的压力事件和全市场压力事件组成的30天组合情景。该集团还进行流动性压力测试，以衡量12个月全市场情景下的预期资金外流。

LCR要求考虑到不同资金来源的相对稳定性和压力下潜在的增量资金需求。LCR旨在通过持有足够的优质流动资产来提高银行流动性风险状况的短期弹性，以应对持续30天的严重压力情景。

截至2024年6月30日，平均土地使用率为167.0%(2023年12月：161.4%)。本集团持有合资格流动资产超过100%的压力净流出，按其内部ILST和外部监管要求衡量。


流动性覆盖率1	截至24年6月30日	截至23年12月31日
	十亿英镑	十亿英镑
符合LCR条件的优质流动资产(HQLA)	307.0	310.3
净压力流出	(184.2)	(192.6)
盈馀	122.8	117.7

流动性覆盖率	167.0%	161.4%

1表示最近12个现货月末比率的平均值。

净稳定资金比率

外部NSFR指标要求银行保持稳定的资金状况，同时考虑到中长期内和某些表外敞口。这一比率被定义为可用稳定资金(被视为稳定资金来源的资本和某些负债)相对于所需的稳定资金(衡量资产负债表上的资产和某些可能需要较长期资金的表外风险的指标)。截至2024年6月30日的净流失率(最后四个季度的平均值)为136.4%，比要求的1,659亿GB高出。


净稳定资金比率1	截至24年6月30日	截至23年12月31日
	十亿英镑	十亿英镑
可用稳定资金总额	622.1	606.8
所需稳定资金总额	456.2	439.7
盈馀	165.9	167.1

净稳定资金比率	136.4%	138.0%

1表示最近四个现货季度末比率的平均值。

作为流动性风险偏好的一部分，巴克莱设立了最低LCR、NSFR和内部流动性压力测试上限。本集团计划将盈余维持在有效率的水平，以满足内部和监管要求。本集团持续评估市场资金状况的风险、流动资金状况及资金状况，并采取适当行动管理流动资金池的规模及资金状况。


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巴克莱银行	53


国库和资本风险


集团流动性池的构成
	符合MCR条件1优质流动资产（HQLA）					流动性池
	现金	1级	2A级	2B级	总	2024	2023
	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑
现金和中央银行存款2	232	—	—	—	232	251	232

政府债券3
AAA到AA-	—	58	—	—	58	55	48
A+到A-	—	1	1	—	2	2	1
BBB+至BBB-	—	1	—	—	1	1	1

政府债券总额	—	60	1	—	61	58	50

其他
政府担保的发行人、PSE和GSE	—	3	—	—	3	6	5
国际组织和多边开发银行	—	4	—	—	4	4	3
担保债券	—	2	5	—	7	8	7
其他	—	—	—	2	2	2	1
总计其他	—	9	5	2	16	20	16

截至2024年6月30日的总数	232	69	6	2	309	329
截至2023年12月31日的总数	211	52	9	2	274		298

1符合LCR资格的HQLA根据PRA规则手册的流动性覆盖比率(CRR)部分进行调整，以应对整合时的运营限制，例如巴克莱子公司内部的流动性陷阱。它还反映了LCR和巴克莱流动性池在资产资格方面的差异。

2包括中央银行持有的现金和与支付计划有关的中央银行的盈余现金。超过99%(2023年12月：超过99%)存放在英格兰银行、美国联邦储备委员会、欧洲央行、日本银行和瑞士国家银行。

3其中超过81%(2023年12月：超过80%)包括英国、美国、法国、德国、日本、瑞士和荷兰证券。

于2024年6月，集团流动资金池增至3,290亿GB(2023年12月：2,980亿GB)，主要受存款增加，特别是企业银行及私人银行存款增加所带动。

在2024年6月，月末流动资金池从3150亿GB到3410亿GB(2023年：2980亿到3420亿GB)，月末平均余额为3260亿GB(2023年：3280亿GB)。流动资金池保持不受限制，是随时可以获得的资金，以应对压力时期可能出现的现金外流。

截至2024年6月30日，62%(2023年12月：59%)的流动资金池位于巴克莱银行PLC，21%(2023年12月：22%)位于巴克莱银行英国PLC，8%(2023年12月：11%)位于巴克莱银行爱尔兰PLC。流动资金池的剩余部分存放在这些实体之外，主要是在美国的子公司，以满足特定实体的压力外流和当地监管要求。在流动资金池剩余部分因当地监管规定而受到限制的范围内，假设本集团其他成员公司在计算LCR时不能使用该剩余部分。

资金池的组成须受董事会设定的限额及独立的流动资金风险、信贷风险及市场风险职能所限。此外，流动资金池的投资按发行人、货币和资产类型进行集中监测。鉴于这些高流动性资产产生的回报，风险和回报状况得到持续管理。


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巴克莱银行	54


国库和资本风险

存款融资


	截至24年6月30日			截至23年12月31日
	贷款和预付款、按摊销成本计算的债务证券	按摊销成本计算的存款	贷款：存款比率1	贷款：存款比率1
贷款和预付款的融资	十亿英镑	十亿英镑	%	%
英国巴克莱银行	215.7	236.8	91	92
巴克莱英国企业银行	25.8	84.9	30	31
巴克莱私人银行和财富管理	14.0	64.6	22	23
巴克莱投资银行	114.9	151.3	76	82
巴克莱美国消费者银行	25.4	20.0	125	125
总办事处	3.7
巴克莱集团	399.5	557.5	72	74

1贷款：存款比率的计算方法是按摊销成本计算的贷款和预付款以及按摊销成本计算的债务证券除以按摊销成本计算的存款。

资金结构和资金关系

流动性风险管理的基础是一种资金结构，这种结构降低了流动性压力导致在到期时无法履行融资义务的可能性。本集团的整体融资策略是发展多元化的融资基础(按地域、按类型和按交易对手)，并保持获得各种替代融资来源的机会，以提供针对意外波动的保护，同时将融资成本降至最低。

在这方面，该小组的目标是协调资金的来源和用途。因此，零售和企业贷款和垫款主要由相关实体的存款提供资金，盈余主要用于流动资金池。大多数逆回购协议都与回购协议相匹配。衍生品负债和资产基本上是匹配的。相当大比例的资产负债表衍生品头寸符合交易对手净额结算的条件，其余部分在净额抵销收到和支付的现金抵押品时基本抵消。批发债务和股权用于为剩余资产提供资金。

截至2024年6月30日的这些资金关系摘要如下：


	截至24年6月30日	截至23年12月31日		截至24年6月30日	截至23年12月31日
资产	十亿英镑	十亿英镑	负债和权益	十亿英镑	十亿英镑
按摊销成本计算的贷款和预付款1	382	386	按摊销成本计算的存款	557	539
集团流动资金池	329	298		59	59
			>1年批发资金	123	118
逆回购协议、交易组合资产、现金抵押品和结算余额	505	435	回购协议、交易组合负债、现金抵押品和结算余额	461	380
衍生金融工具	254	257	衍生金融工具	242	250
其他资产2	107	101	其他负债	63	59
			股权	72	72
总资产	1,577	1,477	负债和权益总额	1,577	1,477

1经流动性池债务证券调整后，报告摊销成本为180亿GB(2023年12月：180亿GB)。

2其他资产包括不属于逆回购协议或交易组合资产的公允价值资产，以及其他资产类别。


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巴克莱银行	55


国库和资本风险

批发资金的构成

未偿还的批发资金(不包括回购协议)为1822亿GB(2023年12月：1768亿GB)。在H124年度，集团发行了97亿GB的符合MREL资格的票据，这些票据来自巴克莱银行(Barclays PLC)(母公司)，发行了多种期限和货币的票据。

我们的运营公司还进入批发融资市场，以保持其稳定和多样化的融资基础。巴克莱银行继续在短期和中期票据市场发行票据。此外，巴克莱银行英国公司继续在短期市场发行债券，并保持积极的担保融资计划。

589亿GB(2023年12月：586亿GB)的批发资金在不到一年内到期，占未偿还批发资金总额的32%(2023年12月：33%)。这包括与定期资金有关的208亿GB(2023年12月：187亿GB)1.

批发融资的到期日概况1,2


		1-3	3-6	6-12		1-2	2-3	3-4	4-5	>5
	月份	月份	月份	月份	年	年份	年份	年份	年份	年份	总
	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑
巴克莱银行（母公司）
高级无担保（公共基准）	—	—	—	1.6	1.6	6.9	5.8	7.0	4.0	23.0	48.3
高级无担保（私募）	—	—	—	—	—	—	—	—	—	1.0	1.0
次级负债	—	0.4	—	—	0.4	1.5	—	1.6	—	7.0	10.5
巴克莱银行（包括子公司）
存单和商业票据	2.2	5.7	4.0	9.5	21.4	0.8	0.1	—	—	—	22.3
资产担保商业票据	3.7	7.3	2.2	—	13.2	—	—	—	—	—	13.2

高级无担保（私募）3	1.5	3.4	4.2	7.2	16.3	9.4	10.1	7.7	9.1	20.6	73.2

资产支持证券	—	—	1.0	1.1	2.1	1.0	0.1	0.2	0.5	3.0	6.9
次级负债	—	0.1	0.2	0.1	0.4	—	0.4	0.2	—	0.3	1.3
巴克莱银行英国PLC（包括子公司）
存单和商业票据	3.5	—	—	—	3.5	—	—	—	—	—	3.5
高级无担保（私募）	—	—	—	—	—	—	—	—	—	0.1	0.1
担保债券	—	—	—	—	—	—	—	0.5	0.7	0.7	1.9
截至2024年6月30日的总数	10.9	16.9	11.6	19.5	58.9	19.6	16.5	17.2	14.3	55.7	182.2
当中有抵押	3.7	7.3	3.2	1.1	15.3	1.0	0.1	0.7	1.2	3.7	22.0
其中无担保	7.2	9.6	8.4	18.4	43.6	18.6	16.4	16.5	13.1	52.0	160.2

截至2023年12月31日的总数	7.5	19.6	13.9	17.6	58.6	20.3	20.4	11.7	13.5	52.3	176.8
当中有抵押	2.4	8.2	1.1	1.0	12.7	1.2	0.5	0.5	0.3	3.8	19.0
其中无担保	5.1	11.4	12.8	16.6	45.9	19.1	19.9	11.2	13.2	48.5	157.8

1批发基金的组成包括资产负债表中按公允价值列报的金融负债、已发行债务证券和次级负债。它不包括参与回购协议和其他类似担保借款中报告的央行融资。

2定期融资包括公共基准和私募高级无担保票据、担保债券、资产支持证券和工具原到期日超过1年的次级债务。

3包括587亿GB的结构性票据，其中137亿GB在一年内到期。


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巴克莱银行	56


国库和资本风险

监管最低要求

资本

本集团对CET1的总体资本需求仍为12.0%，包括最低4.5%的第一支柱、2.5%的资本保护缓冲(CCB)、1.5%的全球系统重要性机构(G-SII)缓冲、2.6%的第2A支柱要求和0.9%的反周期资本缓冲(CCyB)。

本集团的CCyb以适用于本集团有风险敞口的每个司法管辖区的缓冲利率为基础。其他国家当局为非英国风险敞口设定的缓冲利率目前并不重要。

根据PRA的个人资本要求，本集团的第2A支柱要求为4.6%，其中至少56.25%需要CET1资本满足，相当于RWA的2.6%。第2A号支柱的规定是根据某一时间点的评估而定的，并已定为受影响地区的比例，并须至少每年进行检讨。

本集团的CET1目标比率为13-14%，考虑到上述要求的净空空间，其中包括一个机密的机构特定PRA缓冲。本集团仍高于其最低资本监管要求，包括PRA缓冲。

杠杆

本集团须遵守英国4.1%的杠杆率要求。这包括3.25%的最低要求、0.53%的G-SII额外杠杆率缓冲(G-SII ALRB)和0.3%的反周期杠杆率缓冲(CCLB)。该集团还必须披露基于本季度每个月最后一天的资本的平均英国杠杆率以及本季度每一天的风险敞口衡量标准。

MREL

本集团须符合以下较高者：(I)第1支柱8%与第2A支柱4.6%之和的两倍，相当于RWA的25.2%；及(Ii)杠杆风险的6.75%。此外，监管资本和杠杆缓冲的较高者适用。CET1资本不能同时计入MREL和缓冲，这意味着缓冲，包括上述机构特定的保密PRA缓冲，将有效地应用于高于MREL要求的情况。


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巴克莱银行	57


国库和资本风险


资本比率1,2	截至24年6月30日		截至31.03.24	截至23年12月31日
CET1	13.6	%	13.5%	13.8%
T1	17.3	%	17.3%	17.7%
监管资本总额	19.9	%	19.6%	20.1%
MREL比率占RWA总数的百分比	33.5	%	33.4%	33.6%

自有资金和合格负债	£m		£m	£m
资产负债表中的总权益（不包括非控股权益）	71,173		71,680	71,204
减：其他股权工具（确认为AT 1资本）	(12,959)		(13,241)	(13,259)
可预见普通股股息的保留收益调整	(645)		(1,123)	(795)
可预见股份回购的保留收益调整	(222)		(796)	—
可预见的其他股权息票的保留收益调整	(41)		(46)	(43)

其他监管调整和扣除
额外价值调整（PVA）	(1,887)		(1,834)	(1,901)
商誉和无形资产	(7,835)		(7,807)	(7,790)
依赖未来盈利能力（不包括暂时差异）的递延所得税资产	(1,630)		(1,558)	(1,630)
与现金流量对冲损益相关的公允价值储备	3,799		4,049	3,707
预期损失超过减损的部分	(324)		(299)	(296)
自有信贷产生的按公允价值计算的负债损益	622		378	136
设定受益养恤基金资产	(2,564)		(2,509)	(2,654)
拥有自己的CET 1证书的机构直接和间接持有	(5)		(3)	(20)
IFRS 9过渡安排下的调整	123		137	288

其他监管调整	90		116	357
CET1资本	47,695		47,144	47,304

AT1资本
资本工具及相关股份溢价账	13,000		13,263	13,263

其他监管调整和扣除	(41)		(22)	(60)
AT1资本	12,959		13,241	13,203

T1资本	60,654		60,385	60,507

T2资本
资本工具及相关股份溢价账	8,836		7,704	7,966
子公司发行的符合资格的T2资本(包括少数股权)	385		401	569
信用风险调整(减值超出预期损失)	39		—	—
其他监管调整和扣除	(43)		(35)	(160)
监管资本总额	69,871		68,455	68,882

减去：子公司发行的不符合条件的T2资本(包括少数股权)	(385)		(401)	(569)
合资格负债	48,299		48,770	46,995

自有资金和符合条件的负债总额3	117,785		116,824	115,308

总RWA	351,433		349,635	342,717

1根据英国CRR的过渡性安排计算CET1、T1和T2资本以及RWA。这包括《国际财务报告准则》第9号过渡安排和某些资本工具的准入化，直至2025年6月28日。

2与巴克莱PLC AT1证券转换触发因素评估相关的满载CET1比率为13.5%，其中476亿GB的CET1资本和3514亿GB的RWA在没有根据英国CRR应用过渡安排的情况下计算出来。

3于2024年6月30日，本集团的最高持有量要求(不包括PRA缓冲)为持有1058亿GB的自有资金及合资格负债，相当于RWA的30.1%。该集团仍高于其MREL监管要求，包括PRA缓冲。


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巴克莱银行	58


国库和资本风险


CET 1首府的流动	截至2024年6月30日的三个月	截至24年6月30日的六个月
	£m	£m
开放CET 1资本	47,144	47,304

权益持有人应占期内利润	1,488	3,297
与衍生负债相关的自有信贷	5	24
已支付和预期的普通股股息	(317)	(645)
购买和可预见的股份回购	—	(1,000)
已支付和预期的其他股权息票	(246)	(508)
盈利产生的保留监管资本增加	930	1,168

股份计划的净影响	171	(70)
通过其他全面收益准备金实现的公允价值	(100)	(269)
货币折算准备金	(121)	(84)
其他储备	(105)	(103)
其他合格储备减少	(155)	(526)

储备金内养老金重新计量	56	(97)
固定收益养老基金资产扣除	(55)	90
养老金的净影响	1	(7)

额外价值调整（PVA）	(53)	14
商誉和无形资产	(28)	(45)
依赖未来盈利能力的递延所得税资产（不包括暂时差异产生的资产）	(72)	—
预期损失超过减损的部分	(25)	(28)
拥有自己的CET 1证书的机构直接和间接持有	(2)	15

IFRS 9过渡安排下的调整	(14)	(165)
其他监管调整	(31)	(35)
调整和扣除导致监管资本减少	(225)	(244)

CET 1资本结束	47,695	47,695

CET 1资本增加4亿英镑至477亿英镑（2023年12月：473亿英镑），主要原因是：

•利润产生的33亿英镑资本被21亿英镑的分配部分抵消，其中包括：

–宣布10亿英镑股票回购并公布23财年业绩

–24财年股息应计6亿英镑

–已支付和预计的5亿英镑股权票息

•其他合格准备金减少5亿英镑，包括通过其他全面收益准备金减少公允价值


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巴克莱银行	59


国库和资本风险


按风险类型和业务划分的RWA
	信用风险		交易对手信用风险				市场风险		操作风险	总RWA
	STD	IRB	STD	IRB	结算风险	CVA	STD	IMA
截至24年6月30日	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
英国巴克莱银行	9,349	55,055	101	12	—	72	169	—	11,715	76,473
巴克莱英国企业银行	4,033	13,881	91	327	—	12	3	487	3,024	21,858
巴克莱私人银行和财富管理	4,612	467	85	33	—	13	—	293	1,546	7,049
巴克莱投资银行	41,151	50,854	20,426	23,636	159	2,897	14,173	25,811	24,179	203,286
巴克莱美国消费银行	19,462	917	—	—	—	—	—	—	4,051	24,430
总办事处	6,470	10,609	1	21	—	4	1	188	1,043	18,337
巴克莱集团	85,077	131,783	20,704	24,029	159	2,998	14,346	26,779	45,558	351,433
截至31.03.24
英国巴克莱银行	10,220	54,103	184	—	—	109	190	—	11,715	76,521
巴克莱英国企业银行	3,453	13,966	105	364	—	34	2	484	3,024	21,432
巴克莱私人银行和财富管理	4,678	452	173	28	—	19	—	292	1,546	7,188
巴克莱投资银行	39,230	53,204	20,182	23,437	48	2,789	13,727	23,631	24,179	200,427
巴克莱美国消费银行	18,817	1,001	—	—	—	—	—	—	4,051	23,869
总办事处	6,409	12,535	1	18	—	4	1	187	1,043	20,198
巴克莱集团	82,807	135,261	20,645	23,847	48	2,955	13,920	24,594	45,558	349,635
截至23年12月31日
英国巴克莱银行	10,472	50,761	178	—	—	94	274	—	11,715	73,494
巴克莱英国企业银行	3,458	13,415	262	167	—	14	2	541	3,024	20,883
巴克莱私人银行和财富管理	4,611	455	182	27	—	30	1	322	1,546	7,174
巴克莱投资银行	37,749	52,190	18,512	21,873	159	3,248	14,623	24,749	24,179	197,282
巴克莱美国消费银行	19,824	966	—	—	—	—	—	—	4,051	24,841
总办事处	6,772	10,951	1	21	—	6	1	248	1,043	19,043
巴克莱集团	82,886	128,738	19,135	22,088	159	3,392	14,901	25,860	45,558	342,717


RWA的运动分析	信用风险	交易对手信用风险	市场风险	操作风险	总RWA
	£m	£m	£m	£m	£m
开业RWA（截至2023年12月31日）	211,624	44,774	40,761	45,558	342,717
书本尺寸	2,469	2,998	434	—	5,901
收购和处置	(856)	—	—	—	(856)
图书质量	(1,380)	(21)	—	—	(1,401)
模型更新	—	—	—	—	—
方法论和政策	4,974	525	—	—	5,499
外汇走势1	29	(386)	(70)	—	(427)
RWA移动总数	5,236	3,116	364	—	8,716
关闭RWA（截至2024年6月30日）	216,860	47,890	41,125	45,558	351,433

1外汇走势不包括外汇对模拟市场风险或操作风险的影响。

总体RWA增加了87亿英镑，达到3，514亿英镑（2023年12月：3，427亿英镑）。

信用风险RWA增加52亿英镑：

•由于IB的业务活动和UKCB内客户贷款限额提高，账簿规模增加25亿英镑

•由于出售表现良好的意大利抵押贷款组合，收购和处置减少9亿英镑

•图书质量RWA减少14亿英镑，主要是由于主要在巴克莱英国内部的风险参数变化造成的

•主要受英国巴克莱监管模式变化推动，方法和政策增加50亿英镑

交易对手信用风险RWA增加31亿英镑：

•相对于23财年，账簿规模增加30亿英镑，主要是由于投资银行的季节性增加


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巴克莱银行	60


国库和资本风险


杠杆率1,2	截至24年6月30日	截至23年12月31日
	£m	£m
英国杠杆率3	5.0%	5.2%
T1资本	60,654	60,507
英国杠杆风险敞口	1,222,722	1,168,275
英国平均杠杆率	4.7%	4.8%
平均T1资本	60,617	60,343
英国平均杠杆风险敞口	1,300,424	1,266,880

1资本和杠杆措施是根据英国MCR应用过渡安排计算的。

2英国满载杠杆率为5.0%，T1资本为605亿英镑，杠杆风险敞口为12，226亿英镑。英国满载平均杠杆率为4.7%，T1资本为605亿英镑，杠杆风险敞口为13，003亿英镑。英国满载杠杆率是在不根据英国MCR应用过渡安排的情况下计算的。

3尽管杠杆率以T1资本形式表示，但杠杆率缓冲和最低要求的75%必须仅由CET 1资本来支付。相对于0.53% G-SII ALRB持有的CET 1资本为64亿英镑，相对于0.3% CCLb持有的CET 1资本为37亿英镑。

英国杠杆率降至5.0%（2023年12月：5.2%），主要是由于杠杆风险敞口增加544亿英镑至12，227亿英镑，这主要是由于IB交易证券和担保贷款增加。


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巴克莱银行	61


简明合并财务报表


简明综合利润表（未经审计）
		上半年结束24年6月30日	半年结束23年6月30日
	备注1	£m	£m
利息和类似收入		18,642	15,632
利息和类似费用		(12,514)	(9,309)
净利息收入		6,128	6,323
手续费及佣金收入	3	5,429	5,257
手续费和佣金费用	3	(1,691)	(1,898)
手续费及佣金收入净额	3	3,738	3,359
净交易收入		3,228	3,786
净投资收益		160	10
其他收入		23	44
总收入		13,277	13,522

员工成本	4	(4,964)	(4,985)
基础设施、行政和一般费用	5	(3,033)	(3,045)

英国监管税2		(120)	—
诉讼和行为		(64)	(32)
运营费用		(8,181)	(8,062)

联营公司和合资企业的税后收益份额		16	(2)


减损前利润		5,112	5,458
信贷减值提拨		(897)	(896)
税前溢利		4,215	4,562
税费		(892)	(914)
税后利润		3,323	3,648

归因于：
母公司的股东		2,787	3,111
其他权益持有人		510	507
母公司的股权持有人		3,297	3,618
非控制性权益		26	30
税后利润		3,323	3,648

每股收益
每股普通股基本收益	6	18.6p	19.9p
稀释后每股普通股收益	6	18.1p	19.3p

1有关财务报表注释，请参阅第68至89页。

2包括英国央行征税计划的影响。详情请参阅财务回顾、其他事项。


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巴克莱银行	62


简明合并财务报表


简明综合全面收益表（未经审计）

		上半年结束24年6月30日	半年结束23年6月30日
	备注1	£m	£m
税后利润		3,323	3,648

其他可能重新循环至损益的全面（亏损）/收入：2
货币折算准备金	14	(84)	(1,173)
通过其他全面收益准备金实现的公允价值	14	(269)	77
现金流量对冲储备	14	(90)	(755)
其他可能转回利润的综合损失		(443)	(1,851)

未转回损益的其他全面亏损：2
退休福利重新衡量	13	(97)	(476)
通过其他全面收益准备金实现的公允价值	14	—	(2)
自己的信用	14	(462)	(494)
其他综合亏损未转回利润		(559)	(972)

本期其他全面亏损		(1,002)	(2,823)

当期综合收益合计		2,321	825

归因于：
母公司的股权持有人		2,295	795
非控制性权益		26	30
当期综合收益合计		2,321	825

1有关财务报表注释，请参阅第68至89页。

2报告的净税。


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巴克莱银行	63


简明合并财务报表


简明合并资产负债表（未经审计）
		截至24年6月30日	截至23年12月31日
资产	备注1	£m	£m
中央银行的现金和余额		243,459	224,634
现金抵押品和结算余额		146,754	108,889
按摊销成本计算的债务证券		61,700	56,749
按摊销成本计算的银行贷款和预付款		8,014	9,459
按摊销成本计算的客户贷款和预付款		329,795	333,288
逆回购协议和其他类似按摊销成本计算的担保贷款		4,724	2,594
交易组合资产		197,306	174,605
按公允价值计入利润表的金融资产		215,206	206,651
衍生金融工具	8	253,614	256,836
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产		82,747	71,836
对联营公司和合资企业的投资		876	879
商誉和无形资产	10	7,839	7,794
财产、厂房和设备		3,650	3,417
流动纳税资产		176	121
递延税项资产		6,274	5,960
退休福利资产	13	3,541	3,667
归类为持作出售的处置组中的资产		3,725	3,916
其他资产		7,234	6,192
总资产		1,576,634	1,477,487

负债
银行按摊销成本计算的存款		19,371	14,472
客户按摊销成本计算的存款		538,081	524,317
现金抵押品和结算余额		144,582	94,084
按摊销成本计算的回购协议和其他类似有担保借款		52,352	41,601
已发行债务证券		96,772	96,825
次级负债	11	11,795	10,494
交易组合负债		59,315	58,669
按公允价值指定的财务负债		320,957	297,539
衍生金融工具	8	242,136	250,044
流动税项负债		686	529
递延税项负债		22	22
退休福利负债	13	277	266
规定	12	1,292	1,584
包含在分类为持作出售的处置组中的负债		3,984	3,164
其他负债		13,179	12,013
总负债		1,504,801	1,405,623

股权
缴足股本和股票溢价		4,256	4,288
其他储备	14	(882)	(77)
留存收益		54,840	53,734
归属于母公司普通股股东的股东权益		58,214	57,945
其他权益工具		12,959	13,259
不包括非控股权益的总权益		71,173	71,204
非控制性权益		660	660
权益总额		71,833	71,864

负债和权益总额		1,576,634	1,477,487

1有关财务报表注释，请参阅第68至89页。


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巴克莱银行	64


简明合并财务报表


简明合并权益变动表（未经审计）
	缴足股本和股票溢价1, 2	其他权益工具3	其他储备4	留存收益	总	非控制性权益	权益总额
上半年截至2024年6月30日	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
截至2024年1月1日的余额	4,288	13,259	(77)	53,734	71,204	660	71,864
税后利润	—	510	—	2,787	3,297	26	3,323
货币兑换走势	—	—	(84)	—	(84)	—	(84)
通过其他全面收益准备金实现的公允价值	—	—	(269)	—	(269)	—	(269)
现金流对冲	—	—	(90)	—	(90)	—	(90)
退休福利重新衡量		—	—	(97)	(97)	—	(97)

自己的信用	—	—	(462)	—	(462)	—	(462)
当期综合收益合计	—	510	(905)	2,690	2,295	26	2,321
员工股份计划及其对冲	65	—	—	582	647	—	647
其他股权工具的发行和赎回	—	(263)	—	(92)	(355)	—	(355)
已付其他股权工具票息	—	(510)	—	—	(510)	—	(510)

员工股份计划的归属	—	—	3	(488)	(485)	—	(485)
已支付的股息	—	—	—	(796)	(796)	(26)	(822)
股份回购	(97)	—	97	(782)	(782)	—	(782)

其他动作	—	(37)	—	(8)	(45)	—	(45)
截至2024年6月30日的余额	4,256	12,959	(882)	54,840	71,173	660	71,833


简明合并权益变动表（未经审计）
	缴足股本和股票溢价1, 2	其他权益工具3	其他储备	留存收益	总	非控制性权益	权益总额
上半年截至2023年12月31日	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
截至2023年7月1日的余额	4,325	13,759	(4,457)	54,042	67,669	876	68,545
税后利润	—	478	—	1,163	1,641	34	1,675
货币兑换走势	—	—	72	—	72	—	72
通过其他全面收益准备金实现的公允价值	—	—	119	—	119	—	119
现金流对冲	—	—	4,283	—	4,283	—	4,283
退休福利重新衡量	—	—	—	(379)	(379)	—	(379)
自己的信用	—	—	(216)	—	(216)	—	(216)

当期综合收益合计	—	478	4,258	784	5,520	34	5,554
员工股份计划及其对冲	86	—	—	126	212	—	212
其他股权工具的发行和赎回	—	(530)	—	(30)	(560)	(219)	(779)
已付其他股权工具票息	—	(478)	—	—	(478)	—	(478)

员工股份计划的归属	—	—	(4)	(22)	(26)	—	(26)
已支付的股息	—	—	—	(417)	(417)	(34)	(451)
股份回购	(123)	—	123	(754)	(754)	—	(754)

其他动作	—	30	3	5	38	3	41
截至2023年12月31日的结余	4,288	13,259	(77)	53,734	71,204	660	71,864


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巴克莱银行	65


简明合并财务报表


简明合并权益变动表（未经审计）
	缴足股本和股票溢价1, 2	其他权益工具3	其他储备	留存收益	总	非控制性权益	权益总额
上半年截至2023年6月30日	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
截至2023年1月1日的结余	4,373	13,284	(2,192)	52,827	68,292	968	69,260
税后利润	—	507	—	3,111	3,618	30	3,648
货币兑换走势	—	—	(1,173)	—	(1,173)	—	(1,173)
通过其他全面收益准备金实现的公允价值	—	—	75	—	75	—	75
现金流对冲	—	—	(755)	—	(755)	—	(755)
退休福利重新衡量	—	—	—	(476)	(476)	—	(476)

自己的信用	—	—	(494)	—	(494)	—	(494)
当期综合收益合计	—	507	(2,347)	2,635	795	30	825
员工股份计划及其对冲	38	—	—	371	409	—	409
其他股权工具的发行和赎回	—	500	—	(8)	492	(93)	399
已付其他股权工具票息	—	(507)	—	—	(507)	—	(507)

员工股份计划的归属	—	—	(4)	(484)	(488)	—	(488)
已支付的股息	—	—	—	(793)	(793)	(30)	(823)
股份回购	(86)	—	86	(503)	(503)	—	(503)

其他动作	—	(25)	—	(3)	(28)	1	(27)
截至2023年6月30日的余额	4,325	13,759	(4,457)	54,042	67,669	876	68,545

1截至2024年6月30日，补缴股本包括 14,826m（2023年12月： 15,155m）普通股 25p每个。

2截至2024年6月30日止期间，巴克莱银行宣布并执行了高达英镑的股票回购1,000m. 389m股被回购并注销。英镑的名义价值97m已从股本转入其他储备中的资本赎回储备。截至2023年12月31日止年度，二已执行股票回购，总计英镑1,250M.巴克莱银行回购并取消 837m股。英镑的名义价值209m从股本转入其他储备中的资本赎回储备。

3英镑的其他股权工具12,959M(2023年12月：GB13,259m）包括巴克莱银行发行的AT 1证券。有一以固定利率重置永久次级或有可转换证券的形式发行，发行金额为£1,245m（扣除英镑）5m发行成本）和一赎回英镑1,509m（扣除英镑）6m发行成本，赎回时转入保留收益）截至2024年6月30日止期间。截至2023年12月31日止期间，三以固定利率重置永久次级或有可转换证券形式发行，发行金额为£3,140m，其中包括英镑的发行成本10M和二赎回总计£3,170m.

4见注14其他储备。


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巴克莱银行	66


简明合并财务报表


简明综合现金流量表（未经审计）

	上半年结束24年6月30日	半年结束23年6月30日
	£m	£m
税前溢利	4,215	4,562
非现金项目调整	4,976	10,085
按摊销成本计算的贷款和预付款净减少	1,839	7,734
按摊销成本计算的存款净增加	18,663	8,919
已发行债务证券净减少	(1,686)	(9,596)
其他经营资产和负债的变动	10,103	2,553
已缴纳的企业所得税	(540)	(346)
经营活动所得现金净额	37,570	23,911
投资活动的现金净额	(16,333)	(14,784)
融资活动的现金净额1	166	(191)
汇率对现金及现金等价物的影响	(1,624)	(6,069)
现金及现金等价物净增加情况	19,779	2,867
期初的现金和现金等价物	248,007	278,790
期末现金和现金等价物	267,786	281,657

1融资活动中包含的债务证券的发行和赎回与符合资格负债并满足2019年生效的MREL工具监管要求的工具有关。


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巴克莱银行	67


财务报表附注

1.准备的基础

该等截至2024年6月30日止六个月的简明综合中期财务报表(“财务报表”)乃根据英国财务会计准则委员会(FCA)的披露指引及透明度规则(DTR)及国际会计准则委员会(IASB)公布并获英国采纳的国际会计准则第34号中期财务报告编制。

简明综合中期财务报表应与截至2023年12月31日止年度的年度财务报表一并阅读。截至2023年12月31日止年度的年度财务报表乃根据国际会计准则编制，符合2006年公司法的要求，并符合国际会计准则委员会颁布并获英国采纳的国际财务报告准则(IFRS)及诠释(IFRIC)。

这些简明综合中期财务报表使用的会计政策和计算方法与巴克莱公司截至2023年12月31日的财政年度年报中使用的会计政策和计算方法相同。

1.持续经营的企业

该等财务报表乃按持续经营原则编制，因为董事信纳自中期财务报表获批准起计，本集团及母公司有足够资源继续经营至少12个月。在作出这项评估时，董事已考虑与目前及未来情况有关的广泛资料，并包括审阅营运资金报告(WCR)。WCR由董事用来评估业务的未来表现，以及该公司拥有满足其持续监管要求所需的资源。WCR还包括对内部产生的压力测试情景对流动性和资本需求预测的影响的评估。所使用的压力测试是基于对本集团可能经历的合理可能的下行经济情景的评估。

WCR表示，该集团有足够的资本支持其未来的业务需求，并在内部压力情况下仍高于其监管最低要求。

2.其他披露

第32至51页的信贷风险披露构成中期财务报表的一部分。


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巴克莱银行	68


财务报表附注

2.分部报告


按业务分类的结果分析
	英国巴克莱银行	巴克莱英国企业银行	巴克莱私人银行和财富管理	巴克莱投资银行	巴克莱美国消费银行	总办事处	巴克莱集团
上半年结束24年6月30日	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
净利息收入	3,146	573	362	465	1,334	248	6,128
非利息收入/（费用）	567	304	270	5,882	344	(218)	7,149
总收入	3,713	877	632	6,347	1,678	30	13,277
运营成本	(2,048)	(456)	(434)	(3,858)	(796)	(406)	(7,997)
英国监管税1	(54)	(30)	(3)	(33)	—	—	(120)
诉讼和行为	(6)	—	1	(11)	(4)	(43)	(64)
总运营支出	(2,108)	(486)	(436)	(3,902)	(800)	(449)	(8,181)
其他净收入2	—	—	—	—	—	16	16
减损前利润/（亏损）	1,605	391	196	2,445	878	(403)	5,112
信用损失（费用）/释放	(66)	(23)	3	(34)	(719)	(58)	(897)
税前利润/(亏损)	1,539	368	199	2,411	159	(461)	4,215

截至24年6月30日	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑
总资产	293.0	64.0	35.8	1,113.8	32.1	37.9	1,576.6
总负债	262.5	86.4	65.2	997.1	21.5	72.1	1,504.8



	英国巴克莱银行	巴克莱英国企业银行	巴克莱私人银行和财富管理	巴克莱投资银行	巴克莱美国消费银行	总办事处	巴克莱集团
半年结束23年6月30日	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
净利息收入	3,278	609	367	714	1,256	99	6,323
非利息收入	644	326	191	5,598	337	103	7,199
总收入	3,922	935	558	6,312	1,593	202	13,522
运营成本	(2,182)	(423)	(326)	(3,845)	(828)	(425)	(8,030)
英国监管税1	—	—	—	—	—	—	—
诉讼和行为	3	—	—	1	(4)	(33)	(32)
总运营支出	(2,179)	(423)	(326)	(3,844)	(832)	(458)	(8,062)
其他净收入/（费用）2	—	2	—	(1)	—	(3)	(2)
减损前利润/（亏损）	1,743	514	232	2,467	761	(259)	5,458
信用损失（费用）/释放	(208)	60	(10)	(102)	(585)	(51)	(896)
税前利润/(亏损)	1,535	574	222	2,365	176	(310)	4,562

截至23年12月31日	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑
总资产	293.1	61.5	32.0	1,019.1	33.6	38.2	1,477.5
总负债	264.2	85.9	60.9	904.5	21.1	69.0	1,405.6

本文件中显示的前期分部比较者在2023年业绩重新分类文件中重新呈现，该文件可通过巴克莱网站访问：home.barclays/investor-relations

1包括英国央行征税计划和英国银行税的影响。

2其他净收入/（费用）指应占联营公司和合资企业的税后业绩、出售附属公司、联营公司和合资企业的利润（或亏损）以及收购收益。


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巴克莱银行	69


财务报表附注


按地理区域划分的收入1
	上半年结束24年6月30日	半年结束23年6月30日
	£m	£m
联合王国	6,829	7,312
欧洲	1,180	1,265
美洲	4,574	4,187
非洲和中东	39	42
亚洲	655	716
总	13,277	13,522

1地理分析基于记录交易的办公室的地点。


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巴克莱银行	70


财务报表附注

3.手续费及佣金收入净额

费用和佣金收入细分如下，包括IFRS 15“客户合同收入”范围内的费用总额：


	英国巴克莱银行	巴克莱英国企业银行	巴克莱私人银行和财富管理	巴克莱投资银行	巴克莱美国消费者银行	总办事处	巴克莱集团
上半年结束24年6月30日	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
费类型
事务性的	551	232	16	171	1,320	171	2,461
咨询	—	—	156	325	—	—	481
经纪和执行	107	—	62	776	—	—	945
承保和辛迪加	17	46	—	1,391	—	—	1,454
其他	13	—	—	—	—	6	19
与客户签订合同的总收入	688	278	234	2,663	1,320	177	5,360
其他非合同费收入	—	11	—	58	—	—	69
手续费及佣金收入	688	289	234	2,721	1,320	177	5,429
手续费和佣金费用	(177)	(43)	(19)	(516)	(893)	(43)	(1,691)
手续费及佣金收入净额	511	246	215	2,205	427	134	3,738


	英国巴克莱银行	巴克莱英国企业银行	巴克莱私人银行和财富管理	巴克莱投资银行	巴克莱美国消费者银行	总办事处	巴克莱集团
半年结束23年6月30日	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
费类型
事务性的	560	212	13	160	1,290	152	2,387
咨询	57	—	94	363	—	—	514
经纪和执行	122	—	44	998	—	—	1,164
承保和辛迪加	—	39	—	997	—	—	1,036
其他	27	1	1	11	5	37	82
与客户签订合同的总收入	766	252	152	2,529	1,295	189	5,183
其他非合同费收入	—	15	3	56	—	—	74
手续费及佣金收入	766	267	155	2,585	1,295	189	5,257
手续费和佣金费用	(188)	(47)	(14)	(740)	(870)	(39)	(1,898)
手续费及佣金收入净额	578	220	141	1,845	425	150	3,359

交易费是存款账户的服务费、现金管理服务和交易处理费。其中包括信用卡和银行卡使用产生的交换费和商户费收入。

咨询费来自与并购和财务重组相关的财富管理服务和投资银行咨询服务。

经纪费和执行费是通过与各种交易所和场外市场执行客户交易、协助客户清算交易和促进现货/远期合同的外汇交易而赚取的。

承销和银团费用是通过分配客户股权或债务证券以及安排和管理贷款银团而赚取的。其中包括提供贷款融资的承诺费。


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巴克莱银行	71


财务报表附注

4.员工成本


	上半年结束24年6月30日	半年结束23年6月30日
补偿费用	£m	£m
预付奖金费用	675	665
递延奖金费用	269	263
其他激励措施	35	42
性能成本	979	970
工资	2,491	2,540
社会保障费用	395	399
退休后福利	296	268
其他赔偿费用	282	281
赔偿费用总额	4,443	4,458

其他资源成本
外包	299	340
裁员和重组	138	63
临时工作人员费用	31	53
其他	53	71
其他资源成本总额	521	527

员工总成本	4,964	4,985

巴克莱集团薪酬成本占总收入的百分比	33.5%	33.0%

5.基础设施、行政和一般费用


	上半年结束24年6月30日	半年结束23年6月30日
基础设施成本	£m	£m
财产和设备	857	857
折旧及摊销	843	902
财产、设备和无形资产减值	4	18
基础设施总成本	1,704	1,777

行政和一般费用
咨询、法律和专业费用	388	336
市场营销和广告	308	288
其他行政和一般费用	633	644
行政和一般费用总额	1,329	1,268

基础设施、行政和一般费用总额	3,033	3,045


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巴克莱银行	72


财务报表附注

6.每股收益


	上半年结束24年6月30日	半年结束23年6月30日
	£m	£m
母公司普通股权持有人应占利润	2,787	3,111

	m	m
已发行股数基本加权平均数	14,972	15,645
潜在普通股数量	445	470
稀释加权平均股数	15,417	16,115

	p	p
每股普通股基本收益	18.6	19.9
稀释后每股普通股收益	18.1	19.3

7.普通股股息

上半年结束24年6月30日

截至30.06.23的半年

每股

总

每股

总

期内支付的股息

£m

期内支付的全年股息

5.30

796

5.00

793

巴克莱的政策是每半年宣布和支付股息一次。2023年全年分红5.3每股普通股已于二零二四年四月三日向股东于二零二四年三月一日支付。2024年的半年股息2.9P(H123：2.7P)每股普通股将于2024年9月20日支付。

对于符合资格的美国存托凭证(ADR)持有人，半年股息为2.9每股普通股成为11.6每股美国存托股份(美国存托股份)(代表四股份)。存款银行将于2024年9月20日向2024年8月16日收盘时登记在册的美国存托凭证持有人公布半年股息。

董事已确认他们打算启动高达GB的股份回购750在资产负债表日期之后。股票回购预计将于2024年第三季度开始。截至2024年6月30日止六个月的财务报表并未反映建议股份回购的影响，该等影响将于本公司回购股份时入账。


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巴克莱银行	73


财务报表附注

8.衍生金融工具


	合同名义金额	公允价值
		资产	负债
截至24年6月30日	£m	£m	£m
外汇衍生品	7,727,915	78,912	(72,582)
利率衍生品	73,107,979	102,047	(89,954)
信用衍生品	1,533,970	6,449	(7,169)
股票和股票指数以及大宗商品衍生品	3,091,961	63,339	(71,790)
持作交易的衍生资产/（负债）	85,461,825	250,747	(241,495)

对冲会计关系中的衍生品
被指定为现金流对冲的衍生品	145,884	2,738	(75)
被指定为公允价值对冲的衍生品	156,031	122	(549)
指定为净投资对冲的衍生品	4,152	7	(17)
对冲会计关系中指定的衍生资产/（负债）	306,067	2,867	(641)

已确认衍生资产/（负债）总额	85,767,892	253,614	(242,136)

截至23年12月31日
外汇衍生品	6,740,828	87,518	(83,225)
利率衍生品	54,134,591	109,431	(97,427)
信用衍生品	1,448,350	7,662	(8,630)
股票和股票指数以及大宗商品衍生品	2,669,722	50,032	(60,176)
持作交易的衍生资产/（负债）	64,993,491	254,643	(249,458)

对冲会计关系中的衍生品
被指定为现金流对冲的衍生品	157,817	1,904	(8)
被指定为公允价值对冲的衍生品	138,015	178	(533)
指定为净投资对冲的衍生品	3,744	111	(45)
对冲会计关系中指定的衍生资产/（负债）	299,576	2,193	(586)

已确认衍生资产/（负债）总额	65,293,067	256,836	(250,044)

国际财务报告准则针对衍生资产的净值为英镑51亿英镑，包括英镑9净变现10亿现金抵押品（2023年12月：英镑56亿英镑，包括英镑8净价值10亿现金抵押品）和英镑51负债，包括英镑10净变现10亿现金抵押品（2023年12月：英镑54亿英镑，包括英镑9净变现10亿美元现金抵押品）。衍生资产风险敞口为英镑227亿（2023年12月：英镑230B)低于根据《国际财务报告准则》报告的水平，前提是允许对同一交易对手的资产和负债进行净额结算，或本集团持有现金抵押品的资产和负债净额为GB32亿（2023年12月：英镑31BN)。同样，衍生负债将以GB为单位。218亿（2023年12月：英镑223B)反映交易对手净额和放置的现金抵押品的较低GB23亿（2023年12月：英镑24BN)。此外，GB的非现金抵押品11亿（2023年12月：英镑10BN)就衍生资产持有GB4亿（2023年12月：英镑4BN)是就衍生品负债进行配售的。抵押品金额限于资产负债表上的净风险敞口，以避免包括过度抵押。


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巴克莱银行	74


财务报表附注

9.金融工具的公允价值

本节应与《巴克莱公司2023年年报》附注17《金融工具的公允价值》一并阅读，该附注更详细地介绍了所采用的会计政策、计算公允价值时使用的估值方法以及监管估值的估值控制框架。所采用的会计政策或使用的估值方法没有变化。

估值

下表显示本集团按公允价值持有的资产和负债，按估值方法(公允价值等级)和资产负债表分类分列：


	评估技术的使用
	市场报价	可观测输入	无法观察到的重要输入
	(1级)	(2级)	(3级)	总
截至24年6月30日	£m	£m	£m	£m
交易组合资产	98,992	89,588	8,726	197,306
按公允价值计入利润表的金融资产	7,502	198,187	9,517	215,206
衍生金融工具	86	250,695	2,833	253,614
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	32,151	48,142	2,454	82,747
投资性物业	—	—	1	1
总资产	138,731	586,612	23,531	748,874

交易组合负债	(33,309)	(25,621)	(385)	(59,315)
按公允价值指定的财务负债	(182)	(318,283)	(2,492)	(320,957)
衍生金融工具	(66)	(237,735)	(4,335)	(242,136)
总负债	(33,557)	(581,639)	(7,212)	(622,408)

截至23年12月31日
交易组合资产	94,658	73,438	6,509	174,605
按公允价值计入利润表的金融资产	5,831	192,571	8,249	206,651
衍生金融工具	107	253,189	3,540	256,836
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	30,247	40,511	1,078	71,836
投资性物业	—	—	2	2
总资产	130,843	559,709	19,378	709,930

交易组合负债	(29,274)	(29,027)	(368)	(58,669)
按公允价值指定的财务负债	(117)	(296,200)	(1,222)	(297,539)
衍生金融工具	(81)	(245,310)	(4,653)	(250,044)
总负债	(29,472)	(570,537)	(6,243)	(606,252)


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巴克莱银行	75


财务报表附注

下表显示了本集团按产品类型细分的按公允价值持有的第三级资产和负债：


	截至24年6月30日		截至23年12月31日
	资产	负债	资产	负债
	£m	£m	£m	£m
利率衍生品	1,623	(1,538)	2,211	(1,701)
外汇衍生品	175	(118)	111	(91)
信用衍生品	216	(798)	241	(820)
股票衍生品	819	(1,881)	977	(2,041)

已发行债务	—	(1,539)	—	(637)
公司债务	2,261	(353)	1,867	(352)
逆回购和回购协议	620	(934)	209	(517)
贷款	12,932	—	10,614	—


资产支持证券	2,145	(2)	603	—
私募股权投资	1,128	(18)	1,375	(10)
其他1	1,612	(31)	1,170	(74)
总	23,531	(7,212)	19,378	(6,243)

1其他包括基金和与基金挂钩的产品、政府和政府担保的债务、股权现金产品和投资房地产。

资产和负债在第1级和第2级之间重新分类

于截至2024年6月30日止六个月期间，第1级与第2级之间并无任何物资转移(截至2023年12月31日止年度：第1级与第2级之间并无任何物资转移)。

第三级运动分析

下表概述了本期间第三级资产和负债余额的变动情况。该表显示了损益，并包括在此期间以公允价值转移到第三级或从第三级转移的所有金融资产和负债的数额。所反映的转移就好像是在本期间开始时发生的一样。

资产和负债在第二级和第三级之间的变动主要是由于i)与投入相关的可观察市场活动的增加或减少，或ii)不可观察投入的重要性的变化，如果不可观察到的投入被认为是重要的，资产和负债被归类为第三级。


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巴克莱银行	76


财务报表附注


第三级运动分析
						损益表确认的当期损益合计		在保监处确认的损益合计	转账
	截至24年1月1日	购买	销售	议题	定居点	交易收入	其他收入		在	输出	截至24年6月30日
	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
公司债务	681	831	(225)	—	(49)	(56)	—	—	144	(21)	1,305
贷款	4,469	1,478	(247)	—	(661)	42	—	—	139	(10)	5,210
资产支持证券	318	39	(196)	—	—	23	—	—	611	(65)	730
其他	1,041	765	(339)	—	(4)	(16)	—	—	152	(118)	1,481
交易组合资产	6,509	3,113	(1,007)	—	(714)	(7)	—	—	1,046	(214)	8,726

公司债务	888	—	(2)	—	—	13	7	—	—	—	906
贷款	5,612	1,760	(999)	—	(344)	(36)	18	—	139	(70)	6,080
私募股权投资	1,371	112	(482)	—	(17)	3	140	—	—	(3)	1,124
逆回购和回购协议	209	297	—	—	—	—	—	—	141	(27)	620
资产支持证券	85	590	(1)	—	(12)	1	—	—	9	(14)	658
其他	84	45	—	—	(7)	—	9	—	2	(4)	129
按公允价值计入利润表的金融资产	8,249	2,804	(1,484)	—	(380)	(19)	174	—	291	(118)	9,517

公司债务	298	—	—	—	—	—	—	—	—	(248)	50
贷款	533	1,097	—	—	—	1	11	—	—	—	1,642
私募股权投资	4	—	—	—	—	—	—	—	—	—	4
资产支持证券	200	757	—	—	—	—	—	—	—	(200)	757
其他	43	—	(42)	—	—	—	—	—	—	—	1
按公平值计入其他全面收益的资产	1,078	1,854	(42)	—	—	1	11	—	—	(448)	2,454

投资性物业	2	—	(1)	—	—	—	—	—	—	—	1

交易组合负债	(368)	(24)	17	—	—	18	—	—	(34)	6	(385)

按公允价值指定的财务负债	(1,222)	(6)	28	(627)	16	(27)	(21)	—	(881)	248	(2,492)

利率衍生品	510	10	—	—	(135)	(158)	—	—	31	(173)	85
外汇衍生品	20	(1)	(1)	—	19	6	—	—	21	(7)	57
信用衍生品	(579)	5	33	—	—	(22)	—	—	(22)	3	(582)
股票衍生品	(1,064)	(196)	—	(19)	(53)	(7)	—	—	(9)	286	(1,062)
衍生金融工具净值1	(1,113)	(182)	32	(19)	(169)	(181)	—	—	21	109	(1,502)

总	13,135	7,559	(2,457)	(646)	(1,247)	(215)	164	—	443	(417)	16,319

1衍生金融工具按净值呈列。按总额计算，衍生金融资产为英镑2,833m和衍生金融负债为英镑（4,335)m.


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巴克莱银行	77


财务报表附注


第三级运动分析
	截至23年1月1日	购买	销售	议题	解决-- 文集	损益表确认的当期损益合计		在保监处确认的损益合计	转账		截至23年6月30日
						交易收入	其他收入		在	输出
	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
公司债务	597	336	(118)	—	(53)	5	—	—	36	(29)	774
贷款	4,837	919	(1,152)	—	(311)	4	—	—	556	(334)	4,519
资产支持证券	175	324	(278)			(11)			288	(60)	438
其他	871	706	(328)	—	(38)	(32)	—	—	142	(253)	1,068
交易组合资产	6,480	2,285	(1,876)	—	(402)	(34)	—	—	1,022	(676)	6,799

公司债务	1,079	—	(120)	—	—	(20)	(3)	—	—	—	936
贷款	6,396	1,837	(823)	—	(771)	(57)	(42)	—	50	(114)	6,476
私募股权投资	1,284	50	(22)	—	(3)	(50)	14	—	2	—	1,275
逆回购和回购协议	38	—	—	—	—	(11)	—	—	46	(29)	44
资产支持证券	192	10	(4)	—	—	(13)	—	—	21	(16)	190
其他	136	—	(8)	—	(21)	(2)	(9)	—	1	—	97
按公允价值计入利润表的金融资产	9,125	1,897	(977)	—	(795)	(153)	(40)	—	120	(159)	9,018

公司债务	—	13	—	—	—	—	—	—	46	—	59
贷款	—	47	—	—	—	—	—	—	—	—	47
私募股权投资	7	—	—	—	—	—	—	(2)	—	—	5
资产支持证券	3	—	—	—	(1)	—	—	—	—	—	2
其他	1	—	—	—	—	—	—	—	—	—	1
按公平值计入其他全面收益的资产	11	60	—	—	(1)	—	—	(2)	46	—	114

投资性物业	5	—	—	—	—	—	(3)	—	—	—	2

交易组合负债	(56)	(16)	4	—	—	15	—	—	(8)	9	(52)

按公允价值指定的财务负债	(1,050)	—	—	(226)	—	4	(1)	—	(290)	463	(1,100)

利率衍生品	(496)	2	—	—	19	(35)	—	—	544	446	480
外汇衍生品	39	—	—	—	—	(31)	—	—	12	(15)	5
信用衍生品	(313)	(191)	5	—	66	13	—	—	52	16	(352)
股票衍生品	(419)	(90)	—	—	(132)	(135)	—	—	(104)	12	(868)
衍生金融工具净值1	(1,189)	(279)	5	—	(47)	(188)	—	—	504	459	(735)

总	13,326	3,947	(2,844)	(226)	(1,245)	(356)	(44)	(2)	1,394	96	14,046

1衍生金融工具按净值呈列。按总额计算，衍生金融资产为英镑4,532m和衍生金融负债为英镑（5,269)m.


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巴克莱银行	78


财务报表附注

第三级金融资产和负债的未实现损益

下表披露了期末持有的第三级金融资产和负债在期内确认的未实现损益。


	上半年结束24年6月30日				半年结束23年6月30日
	损益表		其他综合收入	总	损益表		其他综合收入	总
	交易收入	其他收入			交易收入	其他收入
	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
交易组合资产	(2)	—	—	(2)	(35)	—	—	(35)
按公允价值计入利润表的金融资产	1	47	—	48	(144)	(40)	—	(184)
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产	1	11	—	12	—	—	(2)	(2)
投资物业	—	—	—	—	—	(3)	—	(3)
交易组合负债	17	—	—	17	15	—	—	15
按公允价值指定的财务负债	(29)	(10)	—	(39)	2	(1)	—	1
衍生金融工具净值	(180)	—	—	(180)	(186)	—	—	(186)

总	(192)	48	—	(144)	(348)	(44)	(2)	(394)

估值技术及敏感性分析

敏感性分析是对具有重大不可观察到的投入的产品(第3级)进行的，以产生一系列合理可能的替代估值。所采用的敏感性方法考虑了所使用的估值技术的性质，以及可观察的代理数据和历史数据的可用性和可靠性，以及使用替代模型的影响。

敏感度按月动态计算。该计算是基于可靠的参考源的范围或价差数据，或基于相关市场分析的情景，以及使用替代模型的影响。敏感度的计算没有反映投资组合中任何多元化的影响。

本期估值和敏感性方法与巴克莱公司2023年年报附注17金融工具公允价值中描述的方法一致。


使用不可观察的输入对估值进行敏感性分析(与第三级投资组合有关)

	截至24年6月30日				截至23年12月31日
	有利的变化		不利的变化		有利的变化		不利的变化
	损益表	股权	损益表	股权	损益表	股权	损益表	股权
	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
利率衍生品	99	—	(170)	—	78	—	(158)	—
外汇衍生品	6	—	(10)	—	4	—	(9)	—
信用衍生品	11	—	(15)	—	27	—	(32)	—
股票衍生品	202	—	(289)	—	142	—	(226)	—
公司债务	55	—	(31)	—	34	—	(22)	—
贷款	687	32	(851)	(32)	612	2	(801)	(2)

私募股权投资	215	—	(215)	—	263	1	(263)	(1)
资产支持证券	39	4	(29)	(4)	36	1	(27)	(1)
其他1	95	—	(108)	—	90	—	(91)	—
总	1,409	36	(1,718)	(36)	1,286	4	(1,629)	(4)

1其他包括股票现金产品、基金和基金挂钩、政府和政府赞助债务、已发行债务。


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巴克莱银行	79


财务报表附注

强调对一系列合理可能的替代方案的不可观察输入，同时考虑使用替代模型的影响，其效果是将公允价值增加高达英镑1,445M(2023年12月：GB1,290m）或将公允价值减少最多£1,754M(2023年12月：GB1,633m）几乎所有潜在影响都会影响损益，而不是储备金。

无法观察到的重要输入

按公允价值确认并分类为第3级的资产和负债的估值技术和重大不可观察输入数据与巴克莱银行2023年年度报告中的注释17“金融工具的公允价值”一致。

公允价值调整

关键资产负债表估值调整量化如下：


	截至24年6月30日	截至23年12月31日
	£m	£m
市场买卖价差产生的退出价格调整	(510)	(569)
无抵押衍生品融资	5	(4)
衍生品信用估值调整	(190)	(209)
衍生品借记估值调整	111	144

•市场买卖价差导致的退出价格调整减少英镑59m至£（510)m.

•无抵押衍生品融资从英镑（4)米到GB5m.

•衍生品信用估值调整减少1 GB19M到GB(190)m，这是由于减少了无抵押资产敞口。

•衍生品借方估值调整减少1 GB33M到GB111M是由于投入信贷利差收紧的结果。

投资组合免税

本集团使用国际财务报告准则第13号公允价值计量中的投资组合豁免来计量金融资产和负债组的公允价值。金融工具按在当前市况下于资产负债表日在市场参与者之间的有序交易中出售特定风险敞口的净多头头寸(即资产)或转移特定风险敞口的净空头头寸(即负债)而收到的价格计量。因此，本集团计量该组金融资产及负债的公允价值与市场参与者将如何在计量日期为净风险敞口定价保持一致。

使用不可观察到的投入使用估值模型所产生的未确认收益

尚未在收入中确认的金额与交易价格(初始确认时的公允价值)之间的差额与在初始确认时使用不可观察输入的估值模型所产生的金额减去后来确认的金额之间的差额为GB。218M(2023年12月：GB205M)对于按公允价值和GB计量的金融工具187M(2023年12月：GB192M)按摊销成本列账的金融工具。有GB的增加和外汇收益85M(2023年12月：GB136M外汇损失)以及摊销和释放GB72M(2023年12月：GB57M)可归因于按公允价值计量的金融工具的金额和增加的GB零(2023年12月：GB零)以及摊销和释放GB5M(2023年12月：GB24M)按摊销成本计量的金融工具应占金额。

第三方信用增强

本集团发行的结构性及经纪存单由美国联邦存款保险公司(FDIC)为每个储户提供高达250,000美元的保险。FDIC的资金来自巴克莱和其他银行为存款保险支付的保费。这些根据国际财务报告准则第9号公允价值选项指定的已发行存单的账面价值包括这项第三方信用增强。这些经纪存单的资产负债表内价值达GB。3,829M(2023年12月：GB5,162m).


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巴克莱银行	80


财务报表附注

非按公允价值持有的资产和负债的账面价值与公允价值比较

按摊销成本计量的金融资产及负债的公允价值所采用的估值方法与巴克莱公司2023年年报附注17“金融工具公允价值”所述的方法一致。

下表概述了本集团资产负债表中按摊销成本计量的金融资产和负债的公允价值。


	截至24年6月30日		截至23年12月31日
	账面金额	公允价值	账面金额	公允价值
金融资产	£m	£m	£m	£m
按摊销成本计算的债务证券	61,700	60,738	56,749	55,437
按摊销成本计算的贷款和预付款	337,809	333,405	342,747	334,706
逆回购协议和其他类似担保贷款	4,724	4,724	2,594	2,594

金融负债
按摊销成本计算的存款	(557,452)	(557,528)	(538,789)	(538,502)
回购协议和其他类似的担保借款	(52,352)	(52,352)	(41,601)	(41,601)
已发行债务证券	(96,772)	(98,656)	(96,825)	(98,123)
次级负债	(11,795)	(12,242)	(10,494)	(10,803)

10. 商誉和无形资产

本集团进行了一项减损审查，以评估其于2023年12月31日的声誉和无形资产余额的可收回性。此次审查的结果披露于巴克莱银行2023年年度报告的第464-467页。由于使用价值超过了其账面值，因此没有确认任何损害。对本集团截至2024年6月30日的声誉和无形资产的审查并未发现任何表明出现减损的因素。

11.次级负债


	上半年结束24年6月30日	截至2023年12月31日
	£m	£m
1月1日期初结余	10,494	11,423
发行	1,355	1,523
赎回	—	(2,239)
其他	(54)	(213)
期末余额	11,795	10,494

发行英镑1,355m包括£1,276百万欧元 4.973巴克莱银行和英镑外部发行的固定利率重置第2级次级可赎回票据79m由巴克莱银行子公司外部发行的美元浮动利率票据。

其他变动主要包括外汇变动和公允价值对冲调整。

12.规定


	截至24年6月30日	截至23年12月31日
	£m	£m
客户赔偿	204	295
法律、竞争和监管事宜	95	99
裁员和重组	241	397
未提取的合同承诺的贷款和担保	474	504
杂项规定	278	289
总	1,292	1,584


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巴克莱银行	81


财务报表附注

13.退休福利

截至2024年6月30日，集团的国际会计准则第19号退休福利净资产为英镑3.3亿（2023年12月：英镑3.4bn）。英国退休基金（UKRF）是集团的主要计划，其IAS 19净盈余为英镑3.5亿（2023年12月：英镑3.6BN)。

截至2023年9月30日的UKRF年度资金更新显示盈余为英镑2.02十亿英镑与英镑相比1.972022年9月30日的三年期精算估值为0亿美元。


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巴克莱银行	82


财务报表附注

14.其他储备


	截至24年6月30日	截至23年12月31日
	£m	£m
货币折算准备金	3,587	3,671
通过其他全面收益准备金实现的公允价值	(1,635)	(1,366)
现金流量对冲储备	(3,797)	(3,707)
自有信用准备金	(702)	(240)
其他储备和库藏股	1,665	1,565
总	(882)	(77)

货币折算准备金

货币兑换储备指重新兑换本集团海外业务净投资（扣除对冲影响）的累计损益。

截至2024年6月30日，累计收益为英镑3,587M(2023年12月：GB3,671m收益）在货币兑换储备中，为英镑期间的损失84M(2023年：失去GB1,101M)包括GB的税收抵免4m (2023: £9m)。这主要反映2024年上半年英镑兑美元贬值抵销了英镑兑欧元和日元的升值，与2023年英镑兑美元和欧元的升值形成对比。

通过其他全面收益准备金实现的公允价值

通过其他全面收益准备金计入的公允价值是指自初始确认以来通过其他全面收益投资计入的公允价值未实现损益总额。

截至2024年6月30日，累计亏损1 GB1,635M(2023年12月：GB1,366M损失)。国标时期的损失269m (2023: £194M Gain)主要由GB驱动185M损失(2023：GB299M收益)债券公允价值因债券收益率变化而变动，净收益为GB186已转入损益表(2023年：GB26M收益)和GB的税收抵免101M(2023年：国税费78m).

现金流量对冲储备

现金流量对冲准备金是指当被套期保值交易影响损益时，将重新计入损益表的有效现金流量对冲工具的累计损益。

截至2024年6月30日，累计亏损1 GB3,797M(2023年12月：GB3,707M损失)在现金流对冲准备金中。英国国家标准90期间的损失(2023年：GB3,528m收益）由英镑驱动1,057M损失(2023：GB3,120由于主要利率远期曲线增加（2023年：减少），利率掉期公允价值变动导致的收益），这被英镑抵消939m的累计亏损转入利润表（2023年：£1,750m损失）和£的税收优惠28M(2023年：国税费1,342m).

自有信用准备金

自有信用准备金反映按公允价值计算的金融负债的累计自有信用损益。自身信贷储备中的金额不会在未来期间重新计入损益。

截至2024年6月30日，累计亏损1 GB702M(2023年12月：GB240m损失）在自己的信用准备金中，损失£462m期内（2023年：损失英镑707m）主要反映£635m损失（2023年：损失£983m）信贷利差收紧部分被英镑的税收抵免抵消173m（2023年：税收抵免£273m).

其他储备和库藏股

其他储备与本集团发行的赎回普通股和优先股有关。库藏股涉及巴克莱银行主要与集团各种股份计划相关持有的股份。

截至2024年6月30日，累计收益为英镑1,665M(2023年12月：GB1,565m gain）。这主要反映了英镑的增加97m（2023年12月：英镑增加209m）由于回购 389m股（2023年12月： 837m）作为2024年进行的股票回购的一部分，随后是英镑3m收益（2023年12月：£8m亏损），原因是相关持有的库藏股余额减少n到员工股份计划。


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巴克莱银行	83


财务报表附注

15.或然负债及承担


	截至24年6月30日	截至23年12月31日
或有负债和财务担保	£m	£m
作为抵押担保的担保和信用证	17,052	17,353
绩效保证、接受和背书	8,434	7,987
总	25,486	25,340

承付款
信用证和其他短期贸易相关交易	2,489	2,352
备用设施、信贷额度和其他承诺	402,361	388,085
总	404,850	390,437

有关或有负债的进一步详情，如披露有关法律、竞争及监管事宜对巴克莱的潜在财务影响的估计并不切实可行，可参阅附注16。

16.法律、竞争和监管事宜

该集团面临法律、竞争和监管方面的挑战，其中许多挑战是我们无法控制的。这些事件的影响程度不能总是预测，但可能会对我们的运营、财务业绩、状况和前景产生重大影响。由一系列类似情况引起的事项可产生或有负债或准备金，或两者兼而有之，视有关事实和情况而定。

确认与该等事项有关的拨备涉及根据适用于附注12拨备的相关会计政策作出的关键会计估计及判断。我们没有披露对或有负债集团的潜在财务影响或影响的估计，因为目前这样做是不可行的。本说明中详述的各种事项要求赔偿数额不详的损害赔偿。虽然某些事项列明索偿金额，但该等索偿金额并不一定反映本集团在该等事项上的潜在财务风险。

事项在与披露事项的财务报表相对应的标题下排序。

1.巴克莱银行和巴克莱银行

对某些咨询服务协议和其他诉讼程序的调查

FCA诉讼程序

2008年，巴克莱银行和卡塔尔控股有限责任公司达成二咨询服务协议(以下简称协议)。金融市场监管局曾调查该等协议是否与巴克莱于2008年6月及11月进行的集资(集资)有关，因此应在有关集资的公告或公开文件中披露。2013年，FCA发布了警告通知(警告通知)，发现巴克莱PLC和巴克莱银行PLC的行为鲁莽，违反了某些与披露相关的上市规则，巴克莱PLC也违反了上市原则3。警告通知中规定的罚款为GB50M.Barclays PLC和Barclays Bank PLC对调查结果提出异议。2022年，FCA的监管决定委员会(RDC)发布了决定通知，发现巴克莱和巴克莱银行违反了某些与披露相关的上市规则。注册发展局亦裁定，巴克莱及巴克莱银行在2008年11月的集资活动中作出披露时，行为鲁莽，并违反上市原则3。注册发展局维持国企的合并罚则。50M对巴克莱和巴克莱银行的处罚与警告通知中的处罚相同。巴克莱和巴克莱银行已将RDC的调查结果提交上级审裁处重新考虑。

其他法律程序

2023年，巴克莱收到了来自二与PCP国际金融有限公司有关的泽西特殊目的工具，主张与2008年10月融资有关的索赔。巴克莱正在为这些说法辩护。

与伦敦银行同业拆借利率及其他基准有关的民事诉讼

多个司法管辖区的多名个人及企业已就涉嫌操纵伦敦银行同业拆息及/或其他基准利率，威胁或对本集团及其他银行提起民事诉讼。

美元伦敦银行同业拆息民事诉讼

大部分在美国不同司法管辖区提起的美元伦敦银行同业拆借利率案件，已在纽约南区(SDNY)的美国地区法院为预审目的而合并。这些指控基本相似，并指控巴克莱PLC、巴克莱银行PLC、巴克莱资本公司(BCI)和其他金融机构个别和集体违反了美国谢尔曼反垄断法(反垄断法)、美国商品交易所(US Commodity Exchange)的规定


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财务报表附注

通过操纵美元伦敦银行间同业拆借利率，美国《反诈骗法》(CEA)、美国《敲诈勒索影响和腐败组织法》(RICO)、1934年《美国证券交易法》以及多个州的法律。

其余的索赔是寻求未指明的损害赔偿的个人诉讼，但以下情况除外一原告要求不低于$的诉讼100包括巴克莱银行在内的所有被告的实际损害赔偿和额外惩罚性赔偿。双方当事人已就此类诉讼达成原则和解。本次和解的财务影响预计不会对本集团的经营业绩、现金流或财务状况产生重大影响。其他一些诉讼也寻求根据反垄断法和RICO将损害赔偿增加两倍。

英镑伦敦银行同业拆借利率民事诉讼

2016年，二在SDNY对巴克莱银行(Barclays Bank PLC)、英国国际集团(BCI)和其他英镑伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)小组银行提起的可能的集体诉讼被合并，其中指控被告操纵英镑LIBOR利率违反了反垄断法CEA和RICO。被告驳回索赔的动议于2018年获得批准。原告已对驳回提出上诉。

ICE LIBOR民事诉讼

2020年，由洲际交易所及其某些附属公司(ICE)管理的与LIBOR基准相关的诉讼由一群个人原告代表与美元ICE LIBOR挂钩的浮动利率贷款和信用卡的个人借款人和消费者向美国加州北区地区法院提起。被告要求驳回此案的动议于2022年获得批准。原告提交了修改后的起诉书，该起诉书于2023年被驳回。原告正在对解雇提出上诉。

非美国基准民事诉讼

那里有残骸一2017年发布的针对巴克莱银行(Barclays Bank PLC)和英国其他银行的索赔，涉及涉嫌操纵伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)。欧洲、阿根廷和以色列的其他一些司法管辖区也提起诉讼，涉及涉嫌操纵伦敦银行间同业拆借利率和欧洲银行间同业拆借利率。今后可能会在其他司法管辖区提起更多诉讼。

外汇民事诉讼

多个司法管辖区的多名个人及企业曾威胁或就涉嫌操纵外汇市场向本集团及其他银行提起民事诉讼。

美国零售基础民事诉讼

2015年，巴克莱银行(Barclays PLC)和英国国际集团(BCI)等几家国际银行可能被提起集体诉讼，代表的是一类在银行分行以零售方式兑换货币的个人(零售基础索赔)。SDNY裁定零售基础索赔不在综合外汇行动的和解协议范围内。法院随后驳回了针对本集团和所有其他被告的所有零售基础索赔。原告提交了修改后的起诉书。被告要求即决判决的动议于2023年获得批准，驳回了原告的剩余索赔。原告对这一决定提出上诉，上诉法院于2024年5月维持了驳回。原告要求复议的动议被驳回。

非美国外汇民事诉讼

巴克莱银行(Barclays PLC)、巴克莱银行(Barclays Bank PLC)、BCI和巴克莱执行服务有限公司(Barclays Execution Services Limited，BX)因涉嫌在英国、欧洲其他一些司法管辖区、以色列、巴西和澳大利亚操纵外汇而被提起或威胁提起法律诉讼。未来可能会提起更多诉讼程序。

上述诉讼程序包括二据称于2019年在英国竞争上诉法庭(CAT)对巴克莱、巴克莱银行、BX、BCI和其他金融机构提起集体诉讼。CAT在2022年拒绝对这些索赔进行认证，2023年，上诉法院推翻了CAT的裁决，发现这些索赔应该在选择退出的基础上进行认证。上诉法院维持了禁止酷刑委员会关于以下哪一项的裁决二应该选择所谓的阶级代表来提出索赔。巴克莱和其他相关金融机构已获得许可，可以向英国最高法院上诉。

与金属有关的民事诉讼

一组拟议的原告对包括巴克莱银行(Barclays Bank PLC)、BCI和BX在内的多家银行提起民事诉讼，指控其操纵白银价格，违反了《经济法》、《反垄断法》以及州反垄断和消费者保护法，并移交给了SDNY。针对这些巴克莱实体和某些其他被告的申诉在2018年被驳回，针对其余被告的申诉于2023年被驳回。原告已就驳回对所有被告的申诉提出上诉。

加拿大法院还针对巴克莱银行(Barclays PLC)、巴克莱银行(Barclays Bank PLC)、巴克莱资本加拿大公司(Barclays Capital Canada Inc.)和BCI提起民事诉讼，代表拟议的几类原告指控操纵黄金和白银价格。


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财务报表附注

美国住宅抵押贷款相关民事诉讼

那里有残骸一美国住宅抵押贷款支持证券(RMBS)相关的民事诉讼，源于受托人提交的针对某些RMBS的悬而未决的回购请求，指控巴克莱银行PLC和/或2007年收购的一家子公司违反了各种贷款级别的陈述和担保(R&W)。巴克莱要求驳回这一行动的动议在2023年被驳回。双方当事人正在对这一决定提出上诉。

政府和机构证券民事诉讼

国库拍卖证券民事诉讼

根据《反垄断法》和州普通法，向美国联邦法院提交的针对巴克莱银行、BCI和其他金融机构的综合集体诉讼指控被告(I)串谋操纵美国国债证券市场和/或(Ii)通过抵制或威胁抵制此类交易平台来串谋阻止创建某些平台。法院于2021年驳回了这一合并诉讼。原告提交了修改后的起诉书。被告提出的驳回修改后的申诉的动议于2022年获得批准。原告对这一决定提出上诉，2024年2月，上诉法院确认了驳回。原告没有寻求美国最高法院的审查，因此得出了结论。

此外，某些原告还对BCI和某些其他金融机构提起了相关的直接诉讼，指控被告合谋操纵和操纵美国国债市场，违反了《反垄断法》、《CEA》和州普通法。这一行动仍被搁置。

超国家、主权和机构债券民事诉讼

加拿大多伦多联邦法院已对巴克莱银行、BCI、BX、巴克莱资本证券有限公司和巴克莱资本加拿大公司等金融机构提起民事反垄断诉讼，指控被告合谋操纵价格，限制以美元计价的超国家债券、主权债券和机构债券市场的竞争。

双方已达成和解，并已获得法院初步批准并已得到支付。和解的财务影响对本集团的经营业绩、现金流或财务状况并无重大影响。

可变利率即期债务民事诉讼

巴克莱银行(Barclays Bank PLC)和英国国际集团(BCI)等金融机构已被提起民事诉讼，指控被告合谋或串通人为抬高浮动利率即期债务(VRDO)设定的利率。VRDO是一种市政债券，利率定期重置，最常见的是每周一次。私人原告代表加利福尼亚州向州法院提起诉讼。三推定的集体诉讼投诉已在纽约特别行政区合并。在合并后的SDNY集体诉讼中，原告的某些索赔在2020年和2022年被驳回，原告要求等级认证的动议于2023年获得批准，这意味着该案可能会作为集体诉讼进行。被告正在对这一决定提出上诉。在加州的诉讼中，加州上诉法院推翻了2023年驳回原告索赔的决定。

零星公司债券反垄断集体诉讼

2020年，在美国可能发生的一起集体诉讼中，BCI与其他金融机构被列为被告。起诉书称，有人密谋抵制开发零星交易和价格操纵的电子交易平台。原告要求赔偿金额不详。被告的驳回动议于2021年获得批准，原告对此提出上诉。2024年7月，第二巡回法院撤销了判决，并将案件发回SDNY进行进一步诉讼。

信用违约互换民事诉讼

新墨西哥州联邦法院正在审理针对巴克莱银行(Barclays Bank PLC)、英国国际集团(BCI)和其他各种金融机构的反垄断集体诉讼。原告新墨西哥州投资委员会和某些新墨西哥州养老基金声称，被告合谋操纵用于在和解时对信用违约互换(CDS)合约进行估值的基准价格(即CDS最终拍卖价格)。原告指控违反了美国反垄断法和CEA，以及州法律规定的不当得利。被告的驳回动议于2023年被驳回。

利率互换和信用违约互换美国民事诉讼

巴克莱银行(Barclays PLC)、巴克莱银行(Barclays Bank PLC)和英国国际集团(BCI)，以及作为利率掉期(IRS)做市商的其他金融机构，被列为几起反垄断行动的被告，包括一由某些掉期执行机构提起的推定的集体诉讼和个人诉讼，这些诉讼合并在SDNY中。起诉书称，被告合谋阻止美国国税局交易所的发展，并要求未指明的金钱损害赔偿。双方已就此事达成和解，但仍有待法院的最终批准。预计和解的财务影响不会对本集团的经营业绩、现金流或财务状况产生重大影响。

2017年，Tera Group Inc.(Tera)向SDNY提起了单独的民事反垄断诉讼，声称美国国税局案件中指控的某些行为也导致Tera在信用违约互换市场方面遭受损害。2019年，法院驳回了Tera对不当得利和侵权干预的指控，但驳回了驳回反垄断指控的动议。Tera在2020年提交了一份修改后的申诉。巴克莱提出的驳回所有索赔的动议于2023年获得批准。Tera正在对这一决定提出上诉。


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财务报表附注

BDC金融有限公司

2008年，BDC Finance L.L.C.(BDC)向纽约州最高法院(NY最高法院)提起诉讼，要求赔偿#美元298M，指控巴克莱银行违反了与受ISDA主协议(主协议)管辖的总回报掉期组合有关的合同。经过审判，法院于2018年裁定巴克莱银行(Barclays Bank PLC)不是违约方，并在上诉中得到确认。2021年，初审法院作出了有利于巴克莱银行的判决，金额为#美元。3.3以及尚未确定的律师费和费用。BDC提出上诉。2022年，上诉法院推翻了初审法院有利于巴克莱银行的简易判决，将案件发回下级法院进行进一步审理。双方就审判范围提出了交叉动议。2024年1月，法院做出了有利于巴克莱的裁决。BDC正在上诉，审判将休庭，直到上诉得到裁决。

关于美国《反恐怖主义法》的民事诉讼

八民事诉讼，代表超过4,000原告在美国联邦法院纽约东区地区法院(EDNY)和SDNY对巴克莱银行(Barclays Bank PLC)和其他一些银行提起诉讼。起诉书一般指控巴克莱银行和这些银行合谋为伊朗政府和伊朗多家银行的美元交易提供便利，这些银行反过来又资助了伤害或杀害原告或原告家庭成员的恐怖主义行为。根据美国反恐怖主义法的规定，原告寻求追回因疼痛、痛苦和精神痛苦而获得的损害赔偿金，该法案允许任何已证实的损害赔偿金增加两倍。

法院批准了被告驳回诉讼的动议。三走出了六纽约联邦储备银行的行动。原告提出上诉。一2023年，确认了行动和解雇，并作出了判决。原告撤销判决的动议已作了全面介绍。另一个二EDNY中被驳回的诉讼被合并为一行动。该诉讼中的原告，以及在一在EDNY的其他行动，于2023年提交了修订后的申诉。这个二纽约联邦储备银行的其他行动目前被搁置。走出了二在SDNY的诉讼中，法院批准了被告驳回第一起诉讼的动议。这一行动被搁置，第二个SDNY行动被搁置，等待对第一个行动的驳回提出任何上诉。

股东派生诉讼

2020年，巴克莱的一名所谓股东向纽约州法院提起了一项推定的衍生品诉讼，起诉BCI和巴克莱PLC的一些现任和前任董事会成员以及集团的高级管理人员或员工。股东代表名义被告巴克莱公司提出索赔，指控个别被告违反他们的职责，包括根据2006年公司法的规定，损害了公司的利益。原告代表巴克莱公司要求赔偿据称巴克莱公司因这些所谓的违规行为而遭受的损失。2021年提交了一份修改后的起诉书，BCI和其他某些被告提出驳回。驳回动议于2022年获得批准。原告对这一决定提出上诉，2023年，纽约第一司法部一致确认了驳回的决定。原告正在向纽约上诉法院上诉第一司法部的决定。

衍生品交易民事诉讼

2021年，荷兰住房协会Vestia向英国巴克莱银行(Barclays Bank PLC)提起高等法院诉讼，涉及2008至2011年间与巴克莱银行(Barclays Bank PLC)达成的一系列衍生品交易，要求赔偿英磅3292024年5月，巴克莱银行达成和解，巴克莱银行支付了欧元43.5我不承认自己的责任。这件事现在结束了。

与历史性分时度假贷款及相关事项有关的技术人员审查

Clydesdale Financial Serviced Limited(CFS)以巴克莱合作伙伴金融(Barclays Partner Finance)的身份交易，并提供巴克莱的销售点融资业务。由于担心与分时度假购买相关的某些客户贷款的历史可负担性评估，FCA要求Clydesdale Financial Serviced Limited在2020年进行技术人员审查。技能人才评审于2021年结束。中心完全遵守技术人员审查的要求，包括采取某些补救措施。CFS不需要进行全面的图书审查。相反，CFS审查了有限的历史贷款，以确定其做法是否对客户造成了损害，并正在补救任何损害的例子。这项工作在2023年期间基本完成，使用了计入任何补救措施的拨备。

汽车金融佣金安排

2024年1月，FCA宣布将任命一名技术人员对几家公司在汽车金融市场上酌情收取佣金安排和销售的历史使用情况进行审查。下面是二英国金融监察员服务局(FOS)的最终决定，包括一维持对CFS(巴克莱公司的附属公司)的投诉，该投诉涉及销售汽车金融产品的佣金安排和披露，以及多项投诉和法庭申索，包括针对CFS的一些投诉和申索。我们已经开始在高等法院就这一决定对FOS提出司法审查挑战。巴克莱将全力配合FCA的技术人员评估，目前尚不清楚评估结果，包括任何潜在的财务影响。FCA目前计划在2025年5月就这一问题制定下一步措施。巴克莱于2019年末停止在汽车金融市场运营，而CFS是巴克莱银行集团的子公司。

美国的证券超额发行

2022年，执行管理层意识到，巴克莱银行(Barclays Bank PLC)发行的证券大大超过了其美国货架登记声明中设定的金额。


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财务报表附注

2022年，美国曼哈顿地区法院提起了一项据称的集体诉讼，要求巴克莱银行(Barclays PLC)、巴克莱银行(Barclays Bank PLC)以及前任和现任高管对巴克莱美国存托凭证(ADR)价格下跌负责。原告声称，巴克莱美国存托凭证价格下跌是由于巴克莱公开披露中据称的错误陈述和遗漏。2024年2月，被告要求驳回此案的动议部分获得批准，部分被驳回。巴克莱已提交动议，要求重新考虑，或者允许对这一决定提出上诉。

此外，一系列ETN的持有者据称在纽约联邦法院对巴克莱(Barclays PLC)、巴克莱银行(Barclays Bank PLC)以及美国前任和现任高管和董事会成员提起集体诉讼，指控巴克莱未能披露这些ETN是误导投资者的未注册证券，因此，巴克莱对此类ETN暂停进一步销售和发行后持有人据称的损失负有责任。原告获得了修改的许可，并于2024年3月提出了新的申诉。巴克莱已经提交了驳回申请的动议。

2024年3月，纽约联邦法院对巴克莱银行(Barclays PLC)、巴克莱银行(Barclays Bank PLC)以及前任和现任高管提起集体诉讼。原告声称代表一类卖空者提出索赔，声称在巴克莱因超额发行证券而暂停VXX ETN的新发行和销售时，他们的空头头寸遭受了重大损失。

2.巴克莱银行、巴克莱银行和巴克莱银行英国有限公司

英国税务及海关总署(HMRC)对英国增值税的评估

2018年，HMRC发布通知，要么将某些在英国有业务的巴克莱海外子公司从巴克莱的英国增值税集团中移除，要么阻止它们加入该集团。英国增值税集团成员之间的供应通常免征增值税。这些通知既具有追溯性，也具有前瞻性。巴克莱已就HMRC的决定向第一级法庭(税务分庭)提出上诉，这些决定涉及自2018年以来的追溯性增值税评估和持续缴纳的增值税。英镑181英国税务和海关总署对2014至2018年期间的增值税(含利息)M进行了追溯评估，其中约为GB128预计M将归因于巴克莱银行英国PLC和GB53M转到巴克莱银行。这项经追溯性评估的增值税于2018年支付，经调整以反映预期最终收回的资产予以确认。自2018年以来，巴克莱一直从相关子公司向增值税集团成员支付集团内部供应的增值税，并确认为一项支出。关于正在进行的增值税支付的审判已于2024年第二季度完成。审判正在等待。

3.巴克莱银行

针对巴克莱银行关于其前首席执行官与杰弗里·爱泼斯坦关系的声明提起民事诉讼

2023年，加利福尼亚州的联邦法院对巴克莱公司和巴克莱公司董事会的一些现任和前任成员提起了据称的集体诉讼。起诉书旨在追究被告对巴克莱美国存托凭证价格下跌的责任，原告称，这是由于巴克莱在公开披露其前首席执行官与杰弗里·爱泼斯坦的关系时据称存在虚假陈述和遗漏。

另类交易系统

2020年，多名股东向高等法院就巴克莱股价提起诉讼，起诉书基于纽约州总检察长2014年的一项指控，其中指控巴克莱和BCI在BCI在美国证券交易委员会注册的另类交易系统LX上从事欺诈和欺骗性行为。正如之前披露的那样，NYAG的索赔是在2016年达成和解的。最近的索赔目前将于2025年10月进行责任审判，随后的审判将决定量子问题。巴克莱正在为这一说法进行辩护。

一般信息

本集团在英国、美国及其他多个海外司法管辖区从事各种其他法律、竞争及监管事宜。本协议须受本集团在正常业务过程中不时出现的法律诉讼所规限，包括(但不限于)与合约、证券、担保、收债、消费者信贷、欺诈、信托、客户资产、竞争、资料管理及保护、知识产权、洗钱、金融罪行、雇佣、环境及其他法定及普通法事宜有关的纠纷。

本集团亦须接受监管机构、政府及其他公共机构就(但不限于)消费者保护措施、打击清洗黑钱及金融犯罪措施、遵守法例及法规、批发交易活动及本集团正在或曾经从事的其他银行及商业活动领域的查询及审查、索取资料要求、审计、调查及其他法律及其他程序。专家组正在与有关当局合作，并不断就本说明所述的这些事项和其他事项酌情向所有相关机构通报情况。

目前，巴克莱预计上述任何其他事项的最终解决不会对本集团的财务状况产生重大不利影响。然而，鉴于该等事项所涉及的不明朗因素及本附注所特别描述的事项，不能保证某一事项或多项事项(包括以前正在处理的事项或本附注日期后出现的事项)的结果对巴克莱有限公司的


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财务报表附注

(B)某一特定期间的业绩、业务或现金流，除其他外，取决于该事项造成的损失额(S)和报告期内以其他方式报告的利润数额。

17.关联方交易

截至2024年6月30日止半年度的关联方交易性质与巴克莱公司2023年年报所披露的类似。截至二零二四年六月三十日止半年度内并无发生任何关连交易对本集团于此期间的财务状况或业绩造成重大影响。


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附录：非国际财务报告准则业绩衡量

本集团管理层相信，本文件所载非国际财务报告准则的业绩衡量为财务报表的读者提供宝贵的资料，因为该等指标使读者能够找出更一致的基础以比较不同财政期间的业务表现，并提供有关该等业务的管理人员最能直接影响或与本集团的评估有关的业绩要素的更多细节。它们还反映了管理层确定业务目标和监测业绩的方式的一个重要方面。

然而，本文件中任何非国际财务报告准则的业绩衡量标准都不能替代国际财务报告准则的衡量标准，读者也应考虑国际财务报告准则的衡量标准。

退货


	上半年结束24年6月30日
	英国巴克莱银行	巴克莱英国企业银行	巴克莱私人银行和财富管理	巴克莱投资银行	巴克莱美国消费银行	总办事处	巴克莱集团
平均有形股本回报率	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
应占利润/（亏损）	1,063	248	151	1,614	119	(408)	2,787

	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑
平均权益	14.3	3.0	1.1	30.0	3.6	6.0	58.0
平均商誉和无形资产	(3.9)	—	(0.1)	—	(0.3)	(3.6)	(7.9)
平均有形权益	10.4	3.0	1.0	30.0	3.3	2.4	50.1

平均有形股本回报率	20.4%	16.6%	29.7%	10.8%	7.2%	N/m	11.1%


	半年结束23年6月30日
	英国巴克莱银行	巴克莱英国企业银行	巴克莱私人银行和财富管理	巴克莱投资银行	巴克莱美国消费银行	总办事处	巴克莱集团
平均有形股本回报率	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
应占利润/（亏损）	1,049	396	181	1,610	131	(256)	3,111

	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑
平均权益	14.0	2.9	1.1	29.1	3.9	4.6	55.6
平均商誉和无形资产	(3.7)	—	(0.1)	—	(0.8)	(3.8)	(8.4)
平均有形权益	10.3	2.9	1.0	29.1	3.1	0.8	47.2

平均有形股本回报率	20.4%	27.3%	35.2%	11.1%	8.4%	N/m	13.2%


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巴克莱银行	90


附录：非国际财务报告准则业绩衡量


巴克莱集团
平均有形股东权益回报率	Q224	Q124	Q423	Q323	Q223	Q123	Q422	Q322
	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
应占利润/（亏损）	1,237	1,550	(111)	1,274	1,328	1,783	1,036	1,512

	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑
平均股东权益	57.7	58.3	57.1	55.1	55.4	55.9	54.9	56.8
平均商誉和无形资产	(7.9)	(7.8)	(8.2)	(8.6)	(8.7)	(8.3)	(8.2)	(8.2)
平均有形股东权益	49.8	50.5	48.9	46.5	46.7	47.6	46.7	48.6

平均有形股东权益回报率	9.9%	12.3%	(0.9)%	11.0%	11.4%	15.0%	8.9%	12.5%


英国巴克莱银行
分配有形股权平均回报率	Q224	Q124	Q423	Q323	Q223	Q123	Q422	Q322
	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
应占利润	584	479	382	531	534	515	474	549

	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑
平均分配股权	14.4	14.3	14.1	14.0	14.2	13.9	13.7	13.5
平均商誉和无形资产	(3.9)	(3.9)	(3.9)	(3.9)	(4.0)	(3.6)	(3.5)	(3.6)
平均分配有形股权	10.5	10.4	10.2	10.1	10.2	10.3	10.2	9.9

分配有形股权平均回报率	22.3%	18.5%	14.9%	21.0%	20.9%	20.0%	18.7%	22.1%


巴克莱英国企业银行
分配有形股权平均回报率	Q224	Q124	Q423	Q323	Q223	Q123	Q422	Q322
	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
应占利润	135	113	59	129	239	157	131	172

	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑
平均分配股权	3.0	3.0	2.8	2.8	2.9	2.9	2.9	2.9
平均商誉和无形资产	—	—	—	—	—	—	—	—
平均分配有形股权	3.0	3.0	2.8	2.8	2.9	2.9	2.9	2.9

分配有形股权平均回报率	18.0%	15.2%	8.4%	18.3%	32.9%	21.7%	17.8%	23.4%


巴克莱私人银行和财富管理
分配有形股权平均回报率	Q224	Q124	Q423	Q323	Q223	Q123	Q422	Q322
	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
应占利润	77	74	47	102	91	90	92	108

	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑
平均分配股权	1.1	1.1	1.1	1.1	1.1	1.1	1.2	1.1
平均商誉和无形资产	(0.1)	(0.1)	(0.1)	(0.1)	(0.1)	(0.1)	(0.1)	(0.1)
平均分配有形股权	1.0	1.0	1.0	1.0	1.0	1.0	1.1	1.0

分配有形股权平均回报率	30.8%	28.7%	19.1%	41.2%	35.9%	34.5%	34.9%	41.7%


		,
巴克莱银行	91


附录：非国际财务报告准则业绩衡量


巴克莱投资银行
分配有形股权平均回报率	Q224	Q124	Q423	Q323	Q223	Q123	Q422	Q322
	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
应占利润/（亏损）	715	899	(149)	580	562	1,048	313	847

	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑
平均分配股权	29.9	30.0	28.9	28.8	29.0	29.1	30.9	31.2
平均商誉和无形资产	—	—	—	—	—	—	—	—
平均分配有形股权	29.9	30.0	28.9	28.8	29.0	29.1	30.9	31.2

分配有形股权平均回报率	9.6%	12.0%	(2.1)%	8.0%	7.7%	14.4%	4.0%	10.9%


巴克莱美国消费银行
分配有形股权平均回报率	Q224	Q124	Q423	Q323	Q223	Q123	Q422	Q322
	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
应占利润/（亏损）	75	44	(3)	3	72	59	101	107

	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑
平均分配股权	3.6	3.6	3.6	3.8	3.9	3.9	4.1	4.0
平均商誉和无形资产	(0.3)	(0.3)	(0.3)	(0.7)	(0.8)	(0.8)	(0.9)	(0.9)
平均分配有形股权	3.3	3.3	3.3	3.1	3.1	3.1	3.2	3.1

分配有形股权平均回报率	9.2%	5.3%	(0.3)%	0.4%	9.3%	7.5%	12.6%	13.9%


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巴克莱银行	92


附录：非国际财务报告准则业绩衡量

不包括无机活动影响的绩效指标


	上半年结束24年6月30日
	英国巴克莱银行	巴克莱英国企业银行	巴克莱私人银行和财富管理	巴克莱投资银行	巴克莱美国消费银行	总办事处	巴克莱集团
	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
总收入	3,713	877	632	6,347	1,678	30	13,277
无机活动	—	—	—	—	—	(240)	(240)
不包括无机活动的总收入	3,713	877	632	6,347	1,678	270	13,517

总运营支出	(2,108)	(486)	(436)	(3,902)	(800)	(449)	(8,181)

成本收入比（不包括无机活动）	57%	55%	69%	61%	48%	不适用	61%







应占利润/（亏损）	1,063	248	151	1,614	119	(408)	2,787
无机活动的税后影响	—	—	—	—	—	(233)	(233)
应占利润/（损失），不包括无机活动	1,063	248	151	1,614	119	(175)	3,020


平均有形股本（十亿英镑）	10.4	3.0	1.0	30.0	3.3	2.4	50.1

不包括无机活动的平均有形股本回报率	20.4%	16.6%	29.7%	10.8%	7.2%	不适用	12.0%


	截至2024年6月30日的三个月
	英国巴克莱银行	巴克莱英国企业银行	巴克莱私人银行和财富管理	巴克莱投资银行	巴克莱美国消费银行	总办事处	巴克莱集团
	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
总收入	1,887	443	320	3,019	819	(164)	6,324
无机活动	—	—	—	—	—	(240)	(240)
不包括无机活动的总收入	1,887	443	320	3,019	819	76	6,564

总运营支出	(1,045)	(235)	(219)	(1,903)	(410)	(194)	(4,006)

成本收入比（不包括无机活动）	55%	53%	68%	63%	50%	不适用	61%







应占利润/（亏损）	584	135	77	715	75	(349)	1,237
无机活动的税后影响	—	—	—	—	—	(233)	(233)
应占利润/（损失），不包括无机活动	584	135	77	715	75	(116)	1,470


平均有形股本（十亿英镑）	10.5	3.0	1.0	29.9	3.3	2.1	49.8

不包括无机活动的平均有形股本回报率	22.3%	18.0%	30.8%	9.6%	9.2%	不适用	11.8%


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巴克莱银行	93


附录：非国际财务报告准则业绩衡量

总运营费用与运营成本的对账



	上半年结束24年6月30日	半年结束23年6月30日
	£m	£m
总运营支出	(8,181)	(8,062)
英国监管税1	(120)	—
诉讼和行为	(64)	(32)
运营成本	(7,997)	(8,030)

1包括英国央行征税计划和英国银行税的影响。


集团净利息收入对账（不包括IB和总部）	上半年结束24年6月30日	截至2024年6月30日的三个月
	£m	£m
巴克莱集团净利息收入总额	6,128	3,056
巴克莱投资银行	465	268
总办事处	248	62
NII集团（不包括IB和总部）	5,415	2,726


有形的每股净资产值	截至24年6月30日	截至23年12月31日	截至23年6月30日
	£m	£m	£m
不包括非控股权益的总权益	71,173	71,204	67,669
其他权益工具	(12,959)	(13,259)	(13,759)
归属于母公司普通股股东的股东权益	58,214	57,945	53,910
商誉和无形资产	(7,839)	(7,794)	(8,607)
归属于母公司普通股股东的有形股东权益	50,375	50,151	45,303

	m	m	m
已发行股份	14,826	15,155	15,556

	p	p	p
每股资产净值	393	382	347
有形的每股净资产值	340	331	291


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巴克莱银行	94


附录：非国际财务报告准则业绩衡量


母公司普通股权持有人应占利润/（亏损）	H124	H123	Q224	Q124	Q423	Q323	Q223	Q123	Q422	Q322
	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m	£m
英国巴克莱银行	1,063	1,049	584	479	382	531	534	515	474	549
巴克莱英国企业银行	248	396	135	113	59	129	239	157	131	172
巴克莱私人银行和财富管理	151	181	77	74	47	102	91	90	92	108
巴克莱投资银行	1,614	1,610	715	899	(149)	580	562	1,048	313	847
巴克莱美国消费银行	119	131	75	44	(3)	3	72	59	101	107
总办事处	(408)	(256)	(349)	(59)	(447)	(71)	(170)	(86)	(75)	(271)
巴克莱集团	2,787	3,111	1,237	1,550	(111)	1,274	1,328	1,783	1,036	1,512


平均权益	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑	十亿英镑
英国巴克莱银行	14.3	14.0	14.4	14.3	14.1	14.0	14.2	13.9	13.7	13.5
巴克莱英国企业银行	3.0	2.9	3.0	3.0	2.8	2.8	2.9	2.9	2.9	2.9
巴克莱私人银行和财富管理	1.1	1.1	1.1	1.1	1.1	1.1	1.1	1.1	1.2	1.1
巴克莱投资银行	30.0	29.1	29.9	30.0	28.9	28.8	29.0	29.1	30.9	31.2
巴克莱美国消费银行	3.6	3.9	3.6	3.6	3.6	3.8	3.9	3.9	4.1	4.0
总办事处	6.0	4.6	5.7	6.3	6.6	4.6	4.3	5.0	2.1	4.1
巴克莱集团	58.0	55.6	57.7	58.3	57.1	55.1	55.4	55.9	54.9	56.8


平均股本回报率	%	%	%	%	%	%	%	%	%	%
英国巴克莱银行	14.8	15.0	16.2	13.4	10.8	15.2	15.1	14.8	13.8	16.3
巴克莱英国企业银行	16.6	27.3	18.0	15.2	8.4	18.3	32.9	21.7	17.8	23.4
巴克莱私人银行和财富管理	27.2	32.2	28.1	26.3	17.4	37.6	32.8	31.6	32.1	38.2
巴克莱投资银行	10.8	11.1	9.6	12.0	(2.1)	8.0	7.7	14.4	4.0	10.9
巴克莱美国消费银行	6.6	6.7	8.4	4.8	(0.3)	0.3	7.5	6.0	9.9	10.8
总办事处	N/m	N/m	N/m	N/m	N/m	N/m	N/m	N/m	N/m	N/m
巴克莱集团	9.6	11.2	8.6	10.6	(0.8)	9.3	9.6	12.8	7.5	10.6


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巴克莱银行	95


股东信息



结果时间表1				日期
除股息日期				2024年8月15日
股息记录日期				2024年8月16日
收到股息再投资计划（DRIP）申请表授权的截止时间为下午5：00（英国时间）				2024年8月30日
股息支付日期				2024年9月20日
2024年第三季度业绩公告				2024年10月24日

对于符合资格的美国和加拿大居民美国存托凭证持有人来说，每股普通股2.9便士的半年股息变成了每股美国存托股份(相当于4股)11.6便士。美国存托凭证持有人的除息日期为2024年8月16日。美国存托凭证持有人的股息记录和股息支付日期如下所示。
滴水由Equiniti Financial Services Limited提供。点滴计划使公司的股东能够选择将他们的现金股息用于购买公司的股票。欲获知更多信息，请访问www.Sharview.co.uk/info/drip。
DIP参与者通常会在股息支付日期后三到四天收到额外的普通股(代替现金股息)。
巴克莱公司普通股ISIN代码：GB0031348658
巴克莱公司普通股TIDM代码：BARC

					更改百分比3
汇率2	30.06.24	31.12.23	30.06.23		31.12.23	30.06.23
期末--美元/英镑	1.26	1.28	1.27		(2)%	(1)%
6个月平均值--美元/英镑	1.30	1.24	1.23		5%	6
3个月平均值--美元/英镑	1.26	1.24	1.25		2%	1%
期末-欧元/英镑	1.18	1.15	1.16		3%	2%
6个月平均值-欧元/英镑	1.19	1.15	1.14		3%	4%
3个月平均值-欧元/英镑	1.18	1.15	1.15		3%	3%

股价数据
巴克莱银行(Barclays PLC)(P)	208.90	153.78	153.38
巴克莱银行股份有限公司股份数量(M)4	14,826	15,155	15,556


欲了解更多信息，请联系

投资者关系	媒体关系
玛丽娜·舒基纳+44（0）20 7116 2526	汤姆·霍斯金+44（0）20 7116 4755

有关巴克莱银行的更多信息请访问我们的网站：home.barclays

注册办事处
1 Churchill Place，London，E14 5 HP，英国。电话：+44（0）20 7116 1000。公司编号：48839。

注册员
Equiniti，Aspect House，Spencer Road，Lancing，West Sussex，BN 99 6 DA，英国。
电话：+44（0）371 384 2055（英国和国际电话号码）5.

美国存托凭证（ADR）
EQ股东服务
P.O.邮箱64504
明尼苏达州圣保罗55164-0504
美利坚合众国
shareowneronline.com
免费电话：+1 800-990-1135
美国境外+1 651-453-2128

ADR证书和隔夜邮件的交付
EQ股东服务，1110 Centre Pointe Curve，Suite 101，Mendota Heights，明尼苏达州55120-4100，美国。

1请注意，这些日期是临时的，可能会更改。

2以上显示的平均汇率是根据年内每日即期汇率计算得出的。

3这一变化是对英镑报告信息的影响。

4由于于2024年6月27日及28日进行的股份回购交易分别至2024年7月1日及2日才结算，故截至2024年6月30日的1482600万股份数目与题为“总投票权”的2024年7月1日公告所述的1481600万有所不同。

5线路开放时间为周一至周五，上午8：30至下午5：30(英国时间)，不包括英国在英格兰和威尔士的公共假日。


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巴克莱银行	96


术语表

‘基于高级内部评级(A-IRB)’参见《基于内部评级(IRB)》。

“接受和背书”承兑汇票是银行对向客户开出的汇票付款的一种承诺，客户通常可以立即对汇票进行偿付。背书是改变汇票的收款人，但不改变银行的责任。

‘附加第1级(AT1)资本’CRR定义的一种资本类型，主要由符合资格的非普通股股本证券和任何相关股份组成高级的。

‘其他第1级(AT1)证券’符合AT1资本标准的非普通股权益证券。

‘先进测量方法(AMA)’一种用于量化操作风险所需资本的方法。根据AMA，银行可以开发自己的经验模型，以量化操作风险所需的资本。银行只有在获得适用的当地监管机构的批准后，才能使用这种方法。

“机构债券”由国家和/或政府机构或政府支持的实体发行的债券。

“机构抵押贷款支持证券”由政府支持的实体发行的抵押贷款支持证券。

‘所有价格风险(APR)’对相关交易组合的所有重大市场风险的估计，包括评级迁移和违约。

‘美国存托凭证(ADR)’一种可转让的证书，代表在美国金融市场交易的非美国公司(如巴克莱)的存托股份所有权。

“美洲”由美国、加拿大和巴克莱在拉丁美洲开展业务的国家组成的地理部门。

“年度风险收益(Aear)” 衡量一年内利率变动导致净利息收入(NII)潜在变化的指标。

‘年化累积加权平均寿命PD’ 资产剩余寿命内的违约概率(PD)，以年率表示，反映了一系列可能的经济情景。

‘应用记分卡’基于算法的决策工具，用于帮助业务决策和管理信用风险，基于产品申请点的可用客户数据。

《阿瑞斯》当客户拖欠履行义务时，他们被称为拖欠，结果是未偿还的贷款被拖欠或逾期。这类客户也被认为处于拖欠状态。当客户拖欠时，他们的全部未偿还余额被称为拖欠，这意味着拖欠余额是指逾期付款的未偿还贷款总额。

“亚洲”由巴克莱在亚洲和中东开展业务的国家和地区组成的地理部门。

‘资产担保商业票据(ABCP)’通常是由合并的特殊目的实体为筹资目的发行的以特定资产为担保的短期票据。

‘资产支持证券(ABS)’代表相关参考资产池中的权益的证券。参考资产池可包括吸引一组相关现金流的任何资产，但通常是住宅或商业按揭的资产池，就债务抵押债券(CDO)而言，参考资产池可以是ABS或其他类别的资产。

‘可归属利润’应归属于巴克莱普通股权持有人的税后利润，经归类为股权的资本证券的税后金额调整。

“平均分配的有形权益”(适用于企业)按上月期末分配的有形权益和当月期末分配的有形权益的平均值计算。该期间分配的平均有形权益是该期间内每月平均权益的平均值。

“平均有形股东权益”(巴克莱集团)按上月期末有形股东权益与当月期末有形股东权益的平均值计算。该期间的平均有形股东权益是该期间内每月平均值的平均值。

“平均英国杠杆率” 根据 PRA规则手册，计算方法为基于本季度每个月最后一天的平均资本衡量标准除以该季度的平均风险敞口衡量标准，其中平均风险敞口基于本季度的每一天。


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巴克莱银行	97


术语表

“回退测试”包括许多技术，通过模拟模型如何预测最近的经验来评估模型的持续统计有效性。

“英国央行(BoE)”英国中央银行，负责管理货币政策和监督英国金融部门的监管。英国央行通过PRA审慎地监管和监督金融服务公司。

“英格兰银行的征税计划”于2024年3月1日开始实施的新征费计划，取代现金比率按金计划，作为为英国央行的货币政策和金融稳定运作提供资金的手段。

“巴克莱非洲”或“Absa”或“Absa Group Limited”Absa Group Limited(前身为巴克莱非洲集团有限公司)，它以前是巴克莱集团的子公司。由于在2022年4月和2022年9月出售了股份，巴克莱集团现在已经退出了其在Absa Group Limited的持股。

‘余额加权贷款与价值比率(LTV)’在有担保住房贷款的信用风险披露的情况下，一种计算按市值计价的LTV的方法，通过在账户层面计算单个LTV并用余额加权得出平均头寸。余额加权LTV比率使用以下公式计算：LTV=((贷款1余额x按市场计价(MTM)贷款1的LTV%)+(贷款2的余额x贷款2的MTM LTV%)+...)/投资组合中的未偿还余额总额。

“巴克莱信用卡英国消费者”巴克莱英国的三个部门之一。英国巴克莱银行业务。

‘巴克莱’或‘巴克莱集团’或‘集团’巴克莱及其子公司。

“巴克莱银行集团”巴克莱银行及其子公司。

“巴克莱银行英国集团”巴克莱银行英国公司及其子公司。

“巴克莱的经营业务”巴克莱核心业务，包括巴克莱英国(包括英国个人银行业务、英国商业银行业务和巴克莱信用卡消费英国业务)、UKCb、PBWm、Ib和USCB。

“巴克莱执行服务”或“BX”或“集团服务公司”巴克莱执行服务有限公司是一家全集团服务公司，为整个巴克莱集团的业务提供技术、运营和功能服务。

“巴克莱投资银行(IB)”巴克莱集团的投资银行由创始主导和专注于回报的全球市场和投资银行业务组成。

巴克莱私人银行和财富管理(PBWM)这个分部为英国和国际私人银行客户提供一系列投资、银行和贷款产品以及专家建议。它还为英国财富管理和英国数字投资客户提供一系列金融服务。

“巴克莱英国”这一细分市场广泛代表了位于英国有圈护的银行实体巴克莱银行英国公司(Barclays Bank UK PLC)内的业务，包括个人银行、商业银行和巴克莱信用卡消费者英国。

‘巴克莱英国企业银行(UKCB)该部门为年营业额超过GB 650万或更高的英国企业客户提供贷款、贸易和营运资本、流动性、支付和外汇解决方案，但不包括那些被纳入Ib的富时350指数成份股公司的客户。

巴克莱美国消费者银行(USCB)是美国旅游、娱乐、零售和亲和机构的联合品牌信用卡发行商和金融服务合作伙伴。它提供联合品牌、小企业和自有品牌信用卡、分期付款贷款、在线储蓄账户和存单。

《巴塞尔协议3》或“巴塞尔协议III”巴塞尔协议的第三部分，设定了适用于国际活跃银行的最低要求和标准。巴塞尔协议3是巴塞尔银行监管委员会制定的一套措施，旨在加强对银行的监管、监督和风险管理。

“巴塞尔3.1”指的是BCBS标准的修订完成英国广播公司在全球金融危机后进行的改革。巴塞尔3.1对如何计算所有风险类型的资本要求进行了更改，包括标准化方法和内部模型方法。

巴塞尔银行监管委员会(BCBS)或巴塞尔委员会银行监管事务定期合作论坛，为银行业制定全球监管标准。它的45名成员是来自28个司法管辖区的央行官员或审慎监管者。

‘基本指标法(BIA)’一种用于量化操作风险所需资本的方法。根据《银行业监管条例》，银行因操作风险而须持有的监管资本，须相等于该行整体相关收益指标按三年滚动计算的年平均数的15%。


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巴克莱银行	98


术语表

‘S的巴西点’或‘S的BP’百分之一个百分点(0.01%)；100个基点等于1%。该指标用于引用利率、证券收益率的变动情况，以及其他用途。

“Basis Risk”当浮动利率产品与不同的利率指数挂钩时产生的指数/基期风险，这些利率指数并不完全相关，尤其是在市场状况紧张的情况下。

“行为记分卡”基于算法的决策工具，用于根据来自帐户使用情况的现有客户数据帮助业务决策和管理信用风险。

“董事会”相关巴克莱集团实体的董事会。

“图书质量”就巴克莱公司年报的资本风险部分(或季度或半年业绩中的同等部分)而言，风险评估的变化是由潜在客户行为或人口统计等因素引起的，这些因素导致风险状况发生变化。

“书本大小”在巴克莱公司年度报告的资本风险部分(或季度或半年业绩的同等部分),由商业活动驱动的RWA的变化，包括净发起或偿还。

‘反弹贷款计划(BBLS)’英国政府(英国商业银行)支持的一项贷款计划，允许中小企业借款2,000至50,000 GB。英国政府为贷款提供100%的担保，并代表借款人支付前12个月的利息，但须遵守条款和条件。该计划于2021年3月31日结束。

“商业银行” 巴克莱英国的三个部门之一。包括为英国客户提供的商业银行服务，年营业额通常高达GB650万，以及教育、社会住房和地方当局(ESHLA)投资组合。

“商业增长基金(BGF)”由包括巴克莱在内的英国最大银行成立的一家独立公司，通过提供长期增长资本来帮助年轻、快速增长的企业。巴克莱持有BGF的联营权益。

“商业场景的压力”对可能影响国际银行市场风险敞口的极端但看似合理的事件进行多资产情景分析。

“买房出租抵押贷款”一种抵押贷款，客户的意图是在一开始就出租房产。

‘资本保护缓冲(CCB)’相当于银行总风险的2.5%的资本缓冲，需要额外增加普通股一级资本，超过CRR规定的4.5%的普通股一级资本最低要求。它的目标是通过确保银行在承压期间积累过剩资本来保存银行资本，如果发生亏损，承压期间可以动用剩余资本。

“资本比率”衡量银行资本充足率或财务实力的关键财务比率，以RWA的百分比表示。

‘资本要求指令(CRD)’2013/36/EU指令(经修订)，该指令随CRR一起发布，并规定了进一步的审慎标准，包括资本缓冲和“支柱2A”资本要求。CRD是在英国退欧之前实施的。在欧盟，CRD的进一步修订是根据(EU)2024/1619号指令(CRD VI)，成员国必须在2026年1月之前将其调换过来。

‘资本要求指令IV(CRD IV)’第四个资本要求指令，由欧盟修订指令和附带的法规(CRR)组成，共同规定了欧盟的资本充足率和流动性要求，并在欧盟实施巴塞尔协议3。

‘资本要求指令V(CRD V)’第五个资本要求指令，由欧盟修订指令和随附的修订条例(CRR II)组成，共同规定了欧盟的资本充足率和流动性要求，并在欧盟实施了增强的巴塞尔3提议。

《资本金要求规定(CRR)》根据上下文需要，指欧盟CRR和/或英国CRR。

“资本要求规例II(CRR II)”条例(EU)2019/876，修订(EU)第575/2013号条例(CRR)。这是欧盟降低风险措施一揽子计划的组成部分。CRR II中提出的要求是在2019年6月27日至2023年6月28日期间提出的。在2021年的协商进程之后，PRA通过第22/21号政策声明最终确定了CRR II一揽子计划的执行情况。最后确定的要求通过PRA规则手册在英国实施，从2022年1月1日起生效。

‘对基础风险敞口的资本金要求(Kirb)’银行在计算证券化风险敞口的RWA时可以使用的方法。这是基于根据IRB方法为方案中证券化风险敞口的基础池计算的RWA金额，如果此类风险敞口未证券化的话。

“资本资源”符合监管资本要求的普通股一级资本、额外一级资本和二级资本。在欧盟和英国的监管文本中被称为“自有基金”。


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术语表

“资本风险”巴克莱集团的资本水平或构成不足以支持其正常业务活动并在正常运营环境或压力条件下满足其监管资本要求的风险(包括实际情况以及为内部规划或监管测试目的而定义的)。这包括来自巴克莱集团养老金计划的风险。

‘现金比例存款计划’这是一个计划之前为英国央行的货币政策和金融稳定职能提供资金，直到2024年3月1日被英国央行征税计划取代。

“中央交易对手”或“中央结算交易对手(CCP)”在金融交易中在买方和卖方之间进行调解的结算所，如衍生合同或回购协议。在使用中央对手方的情况下，买卖双方之间的单一双边合同被两份合同取代，一份在买方和CCP之间，一份在CCP和卖方之间。CCP的使用可以加强监管，改善场外交易(OTC)市场的信用风险缓解。

“充值”在零售领域，这指的是催收活动从催收欠款变为追回全额余额的时间点。这通常是六笔欠款的时候。

“客户资产”巴克莱集团代表其客户管理或管理的资产，包括管理资产(AUM)、托管资产、管理资产和客户存款。

“客户资产和负债”客户存款、贷款和投资资产。

“气候风险”气候变化通过有形风险对金融和运营风险产生的影响、与向低碳经济转型相关的风险以及这两个驱动因素对投资组合产生的二级影响所产生的相关风险。

–物理风险：气候变化造成的物理风险可以是事件驱动的(急性风险)，包括飓风、飓风和洪水等极端天气事件的严重性增加。气候模式的长期变化(慢性风险)源于气温持续升高，这可能导致海平面上升、平均气温上升和更恶劣的天气事件。这些变化可能会给主权国家、商业模式和供应链带来风险。

–转型风险：向低碳经济转型将涉及重大的快速政策、监管和法律变化，因为不断发展的技术和市场将适应不断变化的气候和相关影响。这些变化将给主权国家、商业模式和供应链带来风险。

–连带风险：由实体风险或过渡风险影响产生的二级风险。互联风险是多样的，影响到客户和批发投资组合。

“CLO和其他投保资产”高评级CLO头寸由单线包裹，非CLO由单线包裹，其他资产由信用支持附件(CSA)保护。

“债务抵押债券(CDO)”由第三方发行的证券，涉及发行人购买的资产支持证券和/或某些其他相关资产。CDO可能会通过标的资产对次级抵押贷款资产进行敞口。

“抵押贷款债券(CLO)”一种由商业贷款池中的还款支持的证券。

‘抵押抵押债券(CMO)’由抵押贷款支持的证券。一个特殊目的实体从抵押贷款中获得收入，并将其传递给证券投资者。

‘组合缓冲区要求(CBR)’就CRD资本义务而言，满足资本保护缓冲、GSII缓冲、逆周期缓冲和O-SII缓冲(如果适用于公司)的综合要求所需的普通股一级资本总额。

‘商业票据(CP)’通常是由包括银行在内的实体为融资目的发行的短期票据。

“商业地产(CRE)”商业地产包括办公楼、医疗中心、酒店、零售店、购物中心、农地、多户住宅楼、仓库、车库、工业物业和其他类似物业。商业房地产贷款是以一揽子商业房地产为抵押的贷款。注：就信用风险部分而言，英国CRE投资组合包括房地产投资、开发、贸易和房屋建筑商，但不包括社会住房承包商。

“佣金和其他激励措施”包括基于佣金的安排、保证激励和长期激励计划奖励。

“特雷德韦委员会框架赞助组织委员会(COSO)”这是一项由五个私营部门组织联合发起的倡议，致力于制定框架并就企业风险管理、内部控制和防止欺诈提供指导。


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“大宗商品衍生品”基于基础商品(例如金属、贵金属、石油和石油相关产品、电力和天然气)的交易所交易和场外交易(OTC)衍生品。

“大宗商品风险”衡量大宗商品价格和波动性变化的影响，包括相关大宗商品之间的基础(例如，布伦特原油与西德克萨斯中质原油价格)。

‘普通股1级(CET1)资本’CRR规定的最高质量的监管资本形式，包括已发行的普通股和相关的股票溢价、留存收益和其他准备金，减去具体的监管调整。

‘普通股一级(CET1)比率’CET1资本的一种衡量标准，以RWA的百分比表示。

“报酬：收入比率”薪酬支出占总收入的比率。报酬是指工作人员总费用减去非报酬项目(包括外包、工作人员培训、裁员费用和退休费用)。

“合规风险”由于公司产品和服务的交付而对客户、客户和市场造成不良结果或损害的风险(也称为“行为风险”)，以及因未能遵守适用于公司的法律、规则和法规而给巴克莱、其客户、客户或市场带来的风险(也称为法律、规则和法规风险“LRR风险”)。

‘全面资本分析和审查(CCAR)’由美联储要求和评估的一种年度操作，在美国运营的最大银行的控股公司通过这项操作，评估它们是否有足够的资本在经济和金融压力时期继续运营，以及是否有稳健的资本规划程序来说明它们独特的风险。

‘综合风险资本费用(CRCC)’对相关交易组合的所有重大市场风险的估计，包括评级迁移和违约。

‘综合风险衡量(CRM)’对相关交易组合的所有重大市场风险的估计，包括评级迁移和违约。也称为所有价格风险(APR)和综合风险资本费用(CRCC)。

“恒定货币基础”在比较两个不同财政期间的财务结果时，不包括外币兑换为英镑的影响。

“冠状病毒商业中断贷款计划(CBILS)”英国商业银行的一项贷款计划，旨在支持英国的中小企业(营业额高达4500 GB万)，受到新冠肺炎的不利影响。CBILS计划提供了高达500 GB万的贷款，这些贷款得到了英国政府80%的担保。根据条款和条件，英国政府将代表借款人支付前12个月的利息和费用。该计划于2021年3月31日结束。

“冠状病毒大生意中断贷款计划(CLBILS)”英国商业银行为支持英国中型企业(营业额超过GB 4500万，但无法获得Covid公司融资机制)而推出的一项贷款计划，受到新冠肺炎的不利影响。贷款抵押贷款计划提供了高达20000 GB万的贷款，并得到了英国政府80%的担保。该计划于2021年3月31日结束。

“关联风险”指当标的资产之间的相关性随着时间的推移而发生变化时，一种证券的按市值计价的变化。

“公平的代价”公司股权持有人的目标回报率。

“成本：收入惊人”营业费用相对于总收入的变动百分比之间的关系。

“成本：收入比率”总营业费用除以总收入。

‘逆周期资本缓冲(CCyB)’一种资本缓冲，要求银行有额外的CET 1资本缓冲，用来吸收潜在的损失，增强它们的韧性，并为稳定的金融体系做出贡献。

‘逆周期杠杆率缓冲(CCLB)’自2018年以来一直适用于特定PRA监管机构的宏观审慎资本缓冲，按金融政策委员会(FPC)设定的任何风险加权反周期资本缓冲的35%计算。CCLb除最低3.25%和任何适用的G-SII额外杠杆率缓冲外还适用。

‘交易对手信用风险(CCR)’交易对手方在交易现金流最终结算前违约的风险。就风险资产而言，风险资产是风险资产的组成部分，代表由于交易对手违约而导致的衍生品、回购协议和类似交易的损失风险。

“承保率”这是减值准备占总风险的百分比。

“担保债券”由抵押贷款组合支持的债务证券，这些抵押贷款组合完全为了担保债券持有人的利益而从发行人的其他资产中分离出来。


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‘Covid企业融资机制(CCFF)’英国央行计划支持规模较大的投资级公司的流动性，这些公司在英国做出了重大贡献，帮助弥合了新冠肺炎对它们现金流的干扰。英国央行通过从企业购买商业票据形式的短期债务来提供流动性。巴克莱担任交易商。自2021年3月23日起，该计划停止接受新的商业票据购买。

‘信用转换系数(CCF)’用于估计表外承诺的风险的系数，目的是计算用于计算RWA的总违约风险敞口(EAD)。

‘信用违约互换(CDS)’一种合同，根据该合同，保护卖方收到保费或与利息相关的付款，以换取合同规定的信用事件发生时向保护买方付款。信用事件通常包括破产、一项或多项参考资产的偿付违约，或评级机构下调评级。

“信用衍生品(CDS)”一种将资产(参考资产)的信用风险从买方转移到受保护卖方的安排。

“信贷减值费用”对客户和银行贷款和垫款的减值费用，以及通过其他全面收益资产和逆回购协议的公允价值减值费用。

“信贷市场风险敞口”与商业房地产和杠杆融资业务有关的资产和其他工具，受到全球信贷市场恶化的重大影响。风险敞口包括损益表中公允价值变动的头寸、被归类为贷款和垫款的头寸、可供出售的头寸和其他资产。

‘信用质量步骤’信用风险的指标。在计算信用风险RWA的标准化方法的背景下，“信用质量评估表”将认可信用评级机构或出口信用机构的信用评估映射到某些“信用质量步骤”，以确定应用于风险敞口的风险权重。

‘信用评级’对寻求达成信贷协议的实体的信誉的评估。

“信用风险”客户、客户或交易对手(包括主权国家)未能完全履行对巴克莱的义务，包括全部和及时支付本金、利息、抵押品和其他应收款，给巴克莱造成损失的风险。就RWA而言，它是RWA的组成部分，代表因交易对手违约而导致的贷款和垫款以及类似交易的损失风险。

“信用风险缓解”一系列用于积极缓解银行面临的信用风险的技术和策略。这些措施大致可分为三种类型：抵押品、净额结算和抵销以及风险转移。

“信用利差”高于市场要求的基准利率或无风险利率的溢价，以接受较低的信贷质量。

‘信用估值调整(CVA)’交易组合的无风险价值与考虑交易对手违约风险的市场价值之间的差额。因此，CVA是对市场参与者因任何未能履行合同协议而为计入交易对手的信用风险而对公允价值进行的调整的估计。

“客户资产”表示对客户的贷款和垫款。平均余额的计算方法是今年迄今的所有每日余额除以年初至今的天数。

“客户存款”所有非信贷机构的个人和公司存入的钱。这类资金在巴克莱集团的资产负债表“按摊销成本存款”(客户负债)项下记为负债。

“客户负债”请参阅“客户存款”。

‘每日风险价值(DVAR)’对在正常市场条件下市场波动可能产生的潜在损失的估计，如果目前的头寸在一个工作日内保持不变，以特定的置信度衡量。

‘Debit估值调整(DVA)’信用估值调整(CVA)的对立面。它是将巴克莱集团的违约风险考虑在内的交易组合的无风险价值与市场价值之间的差额。因此，DVA是对市场参与者因任何未能履行合同义务而对巴克莱集团的信用风险进行公允价值调整的估计。DVA减少负债的价值，以考虑到如果巴克莱集团违约或不履行任何合同义务，应结清的剩余余额的减少。

“债务回购”购买巴克莱集团发行的债务证券，包括股权会计工具，导致这些证券从资产负债表中取消确认。

‘发行中的债务证券’证明巴克莱集团负债的可转让证券。这些都是巴克莱集团的负债，包括存单和商业票据。


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术语表

‘默认成绩’巴克莱集团将违约概率范围分为21个区间，称为违约评级，以区分PD风险的差异。

‘默认基金缴费’中央对手方成员(CCP)的出资。所有成员在使用CCP之前都需要向这一基金捐款。违约基金可由CCP用来弥补CCP发生的损失，而损失超过违约成员提供的保证金。他说：

“犯罪行为”见“欠款”。

“衍生品净额结算”根据可依法强制执行的双边净额结算协议及符合BCBS 270(巴塞尔协议III杠杆率框架及披露规定)要求的衍生工具交易中收到的合资格现金抵押品，对计入市场衍生工具头寸的资产及负债作出调整。

“多元化效应”反映了多元化投资组合的风险小于其组成部分的风险总和的事实。它被衡量为单个资产类别的每日风险价值(DVAR)估计值减去总DVAR的总和。

《多德-弗兰克法案》(DFA)经修订的美国2010年多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案。

‘国内流动资金分组安排(DoLSub)’集团内部资本和流动资金支持协议，以确保获得PRA授权的某些监管许可。

《股权的经济价值》(Eve)根据现有的资产负债表流出情况，对预期未来现金流因不利利率变动而可能发生的价值变化的衡量标准。

‘教育、社会住房和地方当局(ESHLA)或(ESHLA组合)’巴克莱英国投资组合主要包括向英国教育、社会住房和地方当局部门的交易对手发放长期固定利率贷款。

‘有效预期正风险敞口(EEPE)’ 有效预期风险敞口随时间的加权平均值。权重是单个曝光在整个曝光范围时间间隔中所占的比例。

‘有效利率(EIR)’如IFRS 9所定义金融工具实际利率是指通过金融资产或金融负债的预期年限将估计的未来现金支付或收入准确贴现至金融资产的账面总额或金融负债的摊销成本的利率。

“可承担的债务”有资格满足MREL的负债和资本工具，而这些负债和资本工具尚未符合自有基金的资格。

“累赘”利用资产来担保负债，如通过留置权或抵押的方式。

‘企业风险管理框架(ERMF)’巴克莱集团的风险管理责任在企业风险管理框架中列出，该框架描述了巴克莱如何识别和管理风险。该框架确定了巴克莱集团面临的主要风险，列出了风险偏好要求，列出了风险管理的角色和责任，并列出了风险委员会的结构。

“股票”交易业务包括现金股权、股权衍生品和股权融资，是IB的一部分。

“股票和股票指数衍生品”价值来源于股权证券的衍生品。这一类别包括股票和股票指数掉期和期权(包括权证，即在交易所上市的股票期权)。巴克莱集团还涉足与基金挂钩的衍生品，即掉期和期权，其基础包括共同基金、对冲基金、指数和多资产投资组合。股权互换是双方根据名义本金金额交换定期付款的协议，一方支付固定或浮动利息，另一方根据股票或股票指数的实际回报支付。股权期权赋予买方在特定日期或之前以特定价格或水平买入或卖出指定股票、一篮子股票或股票指数的权利，但不是义务。

“股票风险”在交易账面资本要求的背景下，股权投资的市值变化的风险。

“股权结构性对冲”利率对冲，以降低隔夜/短期股权投资的收益波动性，并使中长期收益保持平稳。

‘欧盟CRR‘修订后的条例(欧盟)第575/2013号。欧盟CRR规定了针对欧盟银行和某些其他实体的审慎要求，包括最低资本金要求。作为欧盟实施巴塞尔3.1的一部分，CRR III对欧盟CRR进行了修订。修正案将于2025年1月起生效。

‘欧盟降低风险措施一揽子计划’一系列修订法规和指令，更新了欧盟核心监管文本，并于2019年6月27日生效。

‘欧元银行同业拆借利率(EURIBOR)’银行可以在欧洲银行间市场上从其他银行借入资金的基准利率。


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术语表

“欧洲”地理部分，包括巴克莱在欧盟(不包括英国)、北欧大陆和东欧运营的国家/地区。

“欧洲银行业管理局(EBA)” EBA是一个独立的欧盟管理局，致力于确保整个欧洲银行业的有效和一致的审慎监管和监督。它的总体目标是维持欧盟的金融稳定，并维护银行业的诚信、稳定、高效和有序运作。

“欧洲证券和市场管理局(ESMA)”一个独立的欧洲监管机构，其职责是加强对投资者的保护，并加强欧盟稳定和运转良好的金融市场。

“欧元区”代表已采用欧元作为共同货币的20个欧盟国家。这20个国家是奥地利、比利时、克罗地亚、塞浦路斯、爱沙尼亚、芬兰、法国、德国、希腊、爱尔兰、意大利、拉脱维亚、立陶宛、卢森堡、马耳他、荷兰、葡萄牙、斯洛伐克、斯洛文尼亚和西班牙。

‘预期信贷损失(ECL)’对在指定时间段内可能发生的违约事件预期造成的信用损失的现值度量。ECLS必须反映现金短缺的现值，以及对一系列结果的无偏见和概率加权评估。

“预计的损失”根据基于内部评级的信用风险方法计算资本充足率的风险敞口预期损失的监管衡量标准。它是巴克莱集团基于违约概率(PD)、违约损失(LGD)和违约风险敞口(EAD)对预期损失进行建模的观点，期限为一年。

“专业的贷款人模式”风险衡量模型，用于投资组合中风险驱动因素特定于特定交易对手的部分，但没有足够的数据支持统计模型的构建。这些模型利用了信用专家的知识，这些专家对正在建模的特定客户类型拥有深入的经验。

“曝光率” 一般是指银行采取的立场或行动，或其后果，可能会使银行的一定数量的资源面临风险。

‘默认情况下的风险暴露(EAD)’在客户或交易对手违约的情况下，以及在客户或交易对手违约时，巴克莱集团对该客户或交易对手的风险程度的估计。在违约情况下，客户可能没有完全提取贷款，或者可能已经偿还了部分本金，因此风险敞口可能低于批准的贷款限额。

‘外部信用评估机构(ECAI)’其信用评估可被信贷机构用于根据英国CRR或欧盟CRR(视属何情况而定)确定风险权重敞口的机构。

‘基于外部评级的方法/内部评估方法(美国证券交易委员会-ERBA/IAA)’这是一种计算证券化头寸风险加权敞口金额的方法。根据美国证券交易委员会-ERBA方法，监管资本根据证券化部分的外部信用评级分配给它们。如果机构获得监管机构的许可，可以使用内部评估法对未评级的资产支持票据敞口进行信用评级，则美国证券交易委员会-ERBA方法也可以用于未评级的资产支持商业票据敞口。

‘交易所交易票据(ETN)’无担保债务证券，跟踪证券的标的指数并在证券交易所交易。

“FVOCI”通过其他全面收益的公允价值。

“联邦住房金融局(FHFA)”美国一个独立的联邦机构，负责监督二级抵押贷款市场，并监管房利美和房地美以及11家联邦住房贷款银行。FHFA还设定了美国的住房价格指数(HPI)。

“联邦储备委员会(FRB)”美国联邦储备委员会(Federal Reserve System，俗称美联储委员会)的理事会负责-其中包括-制定美国的货币政策。

‘FICC’代表国际银行的宏观(包括利率和货币)、信贷和证券化产品。

‘金融政策委员会(FPC)’英国央行的金融政策委员会识别、监测并采取行动消除或降低系统性风险，以期保护和增强英国金融体系的韧性。金融政策委员会还有一个次要目标，即支持英国政府的经济政策。

“金融市场行为监管局(FCA)”负责进行商业监管和监督英国授权公司的法定机构。FCA还负责对不属于PRA范围的公司进行审慎监管。

“金融服务业薪酬计划(FSCS)”英国对无力支付索赔的授权金融服务公司的客户进行补偿的计划。


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术语表

‘金融抵押品综合法(FCCM)’ 一种交易对手信用风险敞口计算方法，在计算RWA值时对风险敞口和抵押品的市场价值进行波动率调整。

“金融稳定委员会(FSB)”监督全球金融体系并提出建议的国际机构。它通过协调各国金融当局和国际标准制定机构努力制定强有力的监管、监督和其他金融部门政策来促进国际金融稳定。它通过鼓励各部门和司法管辖区协调一致地执行这些政策，促进了公平竞争的环境。

“惠誉”一家信用评级机构，包括惠誉评级公司及其附属实体。

“忍耐计划”忍耐方案通过协议帮助财务困难的客户接受低于合同规定的应付金额，否则，财务困难将使客户无法在合同的原始条款和条件下得到令人满意的偿还。这些协议可能由客户、巴克莱或第三方发起，包括批准的债务咨询计划、最低到期减幅、利率优惠以及从偿还资本和利息转向只支付利息。

“预测正在进行中”银行对客户提起法律诉讼的过程，目的是终止贷款协议，根据该协议，银行可以收回用作贷款抵押品的财产，并追回其被欠下的金额。

“外汇衍生品”巴克莱集团的主要汇率相关合约是远期外汇合约、货币互换和货币期权。远期外汇合同是指以约定的汇率在特定的未来日期买卖一定数量的外币的协议。货币互换通常涉及两种货币等值金额的交换或名义交换，并承诺定期交换利息，直到本金在未来某一天重新交换为止。货币期权为买方提供了在未来某一日期或之前以指定汇率买入或卖出固定数量的货币的权利，但不是义务。作为承担期权风险的补偿，期权持有人通常在期权期间开始时获得溢价。

“外汇风险”在DVAR的背景下，汇率和波动性的变化的影响。

‘基于基础内部评级(F-IRB)’参见《基于内部评级(IRB)》。

‘富时350指数‘金融时报股票交易所指数由伦敦证券交易所上市的350家市值最大的公司组成。

‘相当于全职工作时间(FTE)’ 全时当量单位是为雇员服务支付的在职时数除以全职工作人员(如适用，则为合同雇员)正常支付的正常工作时数。

“满载而归” 当一项措施在满载的基础上提出或被描述时，它的计算不适用英国CRR或欧盟CRR(视情况而定)第10部分中列出的过渡性规定。

“完善的信用保护”一种信用风险缓减技术，其中降低机构风险敞口的信用风险源于该机构有权在交易对手违约或发生与交易对手有关的其他特定信用事件时进行清算，或获得转移或拨付，或保留某些资产或数额，或减少对该机构的风险敞口金额，或用风险敞口金额与对该机构的债权金额之间的差额取而代之。

‘23财年投资者更新这一活动与巴克莱于2024年2月20日宣布的业务重新分割有关，是巴克莱变得更简单、更好和更平衡战略的一部分。介绍巴克莱英国、巴克莱英国企业、巴克莱私人银行和财富管理、巴克莱投资银行、巴克莱美国消费者银行和总部的新部门。

“收购中的收获”购买方在企业合并中确认的可确认资产、负债和或有负债的公允净值中的权益超过合并成本的金额。

‘一般数据保护条例(GDPR)’GDPR(条例(EU)2016/679)是一项旨在加强和统一对欧盟内所有个人的数据保护的条例。根据修订后的2018年《欧盟(退出)法》，GDPR是英国法律的一部分。

“总体市场风险”由于利率水平的变化或与个别证券的任何特定属性无关的广泛的股票市场波动而导致的金融工具价格变化的风险。

“全球市场”为客户提供全方位的流动性、风险管理和融资解决方案、想法和内容，以满足他们的投资和风险管理需求，包括各种金融产品的执行能力。

‘全球系统重要性银行(G-SIB或G-SIIS)’全球金融机构的规模、复杂性和系统互联性意味着它们的困境或倒闭将对更广泛的金融体系造成重大破坏，


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经济活动。金融稳定委员会和巴塞尔银行监管委员会公布了一份全球具有系统重要性的银行名单。

‘G-SII额外杠杆率缓冲区(G-SII ALRB)’一种宏观审慎缓冲，适用于G-SIB和其他主要的英国国内银行和建房互助会，包括受到圈护要求的银行。G-SII ALRB将被校准为适用于银行的合并缓冲区的35%(分阶段)。

‘G-SII缓冲区’要求持有普通股一级资本，以确保G-SIB积累盈余资本，以补偿此类机构对金融体系构成的系统性风险。

《爷爷》在资本资源方面，逐步适用票据资格规则，允许将以前符合条件的资本票据纳入监管资本，但须受某些门槛的限制，这些门槛在过渡期内会降低。

“总冲销率”表示本报告所述期间为回收而注销的余额，以平均未清余额(不包括回收余额)的百分比表示。当托收的重点从收取欠款转向收回全部未付余额时，通常会发生从冲销到收回的情况，这代表着银行与客户之间的关系发生了根本变化。这是衡量在此期间违约的客户比例的指标。

“国内生产总值(GDP)”衡量一个国家在特定时间段内生产的商品和服务的总价值。

‘总冲销率’按百分比表示，指报告期内注销的余额除以资产负债表日按摊销成本持有的贷款和垫款总额。

“新增贷款总额”在此期间，向客户发放了新的贷款。

“担保人”除非另有说明，否则第三方承诺在债务人不履行义务的情况下向债权人偿付债务。这是信用替代的一种形式。

“总部”包括总部中央支持、中央金库业务、巴克莱执行服务资产和遗留业务。除了这些现有要素外，作为2024年2月20日公布的2013财年投资者更新中宣布的重新分割的一部分，总部现在还包括德国消费金融业务(目前被视为持有待售)和支付业务中的商户收购部分。

“高净值人士”向高净值客户提供银行和其他服务的企业。

‘优质流动资产(HQLA)’包括符合条件的、无担保的现金或资产，这些现金或资产可以在私人市场上以很少的价值损失或不损失的价值转换为现金，以满足流动性紧张情景或事件产生的流动性需求。请参考“一级资产”和“二级资产”。

“高风险”在零售银行业务中，“高风险”被定义为最新客户的子集，这些客户通过某个事件或观察到的行为，表现出潜在的财务困难。在适当的情况下，会主动联系这些客户，以评估是否需要帮助。

“住房贷款”购买住宅物业的贷款。然后，这些财产被用作抵押品，以保证偿还贷款。借款人给予贷款人对财产的留置权，如果借款人不按照商定的条件偿还贷款，贷款人可以取消财产的抵押品赎回权。也被称为住宅抵押贷款。

“已识别的损害(二)”个别估计的金融资产特别减值准备。

‘国际财务报告准则’国际财务报告准则。

“国际财务报告准则第9号过渡性安排”根据国际财务报告准则第9号于2018年1月1日应用后的过渡性安排，根据英国CRR第473A条或欧盟CRR(视情况而定)的规定，机构可逐步引入新会计准则下的减值要求对资本和杠杆率的影响。

‘HC’或‘US IHC’ 美国中级控股公司巴克莱美国有限责任公司，它持有巴克莱在美国的大部分子公司和资产。

“折损津贴”由于贷款账簿中预期亏损的利润费用增加而留在资产负债表上的准备金。减值津贴可以是已确定的或未确定的，也可以是个人的或集体的。

《收入》总收入，除非另有说明。

‘增量风险费用(IRC)’对交易债务工具的评级迁移和违约所产生的增量风险的估计，超出非相关性交易组合的特定市场风险VaR已计入的范围。


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术语表

‘独立验证单位(IVU)’巴克莱内部负责独立审查、质疑和批准所有模式的职能。

“个人流动性指引(ILG)”就PRA要求银行维持的流动性资源的数量、质量和资金状况向银行提供的指导。

“通胀风险”在DVAR的背景下，通货膨胀率和波动率的变化对现金工具和衍生品的影响。

“保险风险” 巴克莱集团根据一系列保险合同从投保人那里收到的总保险费的风险不足以支付这些保单产生的索赔。

“互通”支付给信用卡发行商用于清算和结算销售或现金预付款交易的收入。

“仅限利息的住房贷款”根据这些贷款的条款，客户只在整个抵押贷款期限内支付利息，尽管客户可以在协议条款内提前偿还本金。客户有责任在到期时偿还全部未偿还本金，这可能需要出售抵押财产。

“利率衍生品”与利率挂钩的衍生品。这一类别包括利率互换、利率互换、下限期权和互换。利率互换是双方根据名义本金金额和合同规定的利率，通过定期付款的方式交换固定利率和浮动利率的协议。某些协议将利率和外币互换交易结合在一起，其中可能包括也可能不包括本金的交换。基差互换是利率互换的一种形式，双方根据浮动利率交换利息，其中浮动利率基于不同的标的参考指数。在远期利率协议中，双方同意对约定利率和未来利率之间的差额进行未来结算，适用于名义本金金额。结算一般在合同期开始时进行，是在合同期结束时支付的付款的贴现现值。

“利率风险”利率波动对巴克莱集团的NIM产生不利影响的风险。在计算市场风险DVAR时，衡量利率(掉期)和波动率变化对现金工具和衍生品的影响。

‘银行账面上的利率风险(IRRBB)’巴克莱集团(Barclays Group)因其(非交易)资产和负债的利率敞口不匹配而面临资本或收入波动的风险。

‘内部评估法(IAA)’获准使用基于内部评级(IRB)方法的银行可能适用于证券化风险敞口的三种计算之一。它包括将银行对信用敞口的内部评级方法与外部信用评估机构(ECAI)的方法进行映射，以基于评级的方法确定适当的风险权重。它的适用性仅限于与流动性安排和信用增强有关的资产支持商业票据方案。

‘内部资本充足率评估流程(ICAAP)’它描述了巴克莱集团如何识别、管理和限定其面临的风险，以追求其商业战略。它评估资本的质量和数量是否可以吸收公司承担的风险造成的资本损失。资本充足率的评估是基于时间点和前瞻性基础上的，并考虑到基线和强调的经济资本状况。

‘内部模型方法(IMA)’就RWA而言，指一种计算RWA的方法，其中曝险金额是通过使用监管机构批准的内部市场风险模型得出的。

‘内模法(IMM)’就RWA而言，指一种计算RWA的方法，其中曝险金额是通过使用监管机构批准的内部交易对手信用风险模型得出的。

“基于内部评级(IRB)”英国CRR或欧盟CRR框架下的一种方法，依赖于银行的内部模型来得出风险权重。IRB方法分为两个替代应用程序，即高级和基础应用程序：

–基于高级内部评级(A-IRB)：银行使用自己对违约概率(PD)、违约损失(LGD)和信用转换系数的估计来模拟给定的风险敞口。

–基于基础内部评级(F-IRB)：银行采用自己的PD作为A-IRB，但它使用LGD和信用转换系数的标准参数。基金会IRB方法是专门为批发信贷敞口而设计的。因此，零售、股权、证券化头寸和非信贷义务资产敞口按标准化或A-IRB处理。

“基于内部评级的方法(美国证券交易委员会-IRBA)”这是一个计算证券化头寸风险加权敞口金额的方法。在这种方法下，一家机构必须能够对证券化中基础风险敞口的监管资本要求进行建模，就好像这些风险敞口尚未证券化(‘KIRB‘)，取决于某些其他投入和标准。


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术语表

“国际企业银行”为全球跨国公司和金融机构以及英国的FTSE350公司提供贷款、贸易和营运资金、流动性、支付和外汇解决方案。

“投资资产”管理和监督下的资产。

“投资银行”为客户提供并购(M&A)、企业融资、金融风险管理以及股权和债务发行方面的战略建议。作为其国际企业银行业务的一部分，它还向全球跨国公司和金融机构以及英国富时350指数成份股公司提供贷款、贸易和营运资本、流动性、支付和外汇解决方案。

“投资银行费”在国际投资银行对总收入的分析中，从创始活动产生的费用--包括财务咨询、债务和股票承销。

“投资级”由外部信用评级机构衡量的信用评级为AAA至BBB的债务证券、国库券或类似工具。

“首次公开募股”首次公开募股。

《RB路线图》包含几个EBA技术标准和开发的指南集，旨在减少IRB风险加权资产中信用风险的公司之间的不必要变异性。PRA要求英国公司从2022年1月1日起实施这些变化。

‘ISDA主协议’国际上最常用的场外(OTC)衍生品交易主合同。它是一个文件框架的一部分，旨在使场外衍生品能够得到全面和灵活的记录。该框架包括一份主协议、一份时间表、一份确认书、定义手册和一份信贷支助附件。ISDA主协议由国际掉期和衍生品协会(ISDA)发布。

‘关键风险情景(KR)’关键风险情景是对每个业务和职能中每个关键风险的极端潜在风险敞口的汇总，包括对风险事件的潜在频率、平均损失规模和三种极端情景的评估。关键风险情景评估是高级测量法(AMA)计算监管和经济资本要求的关键投入。

“大曝光率”较大风险敞口的定义是，一家银行对一个交易对手或一组关联客户的总风险敞口，无论是在银行账簿或交易账簿中，还是在两者中，总和都等于或超过银行合格资本的10%。

“法律风险”或“存款准备金率风险”因公司未能满足适用的法律、规则和法规或合同要求或未能维护或捍卫其知识产权而造成损失或施加惩罚、损害赔偿或罚款的风险。

“借出”在国际清算银行对总收入的分析中，贷款收入包括NII、贷款销售活动的收益或损失以及与贷款组合有关的风险管理活动。

‘信用证’一种通常用于国际贸易目的的信函，保证债务人向债权人按时足额付款。如果债务人无法付款，银行将被要求支付全部或剩余的购买金额。

‘一级资产’巴塞尔委员会流动性覆盖率(LCR)下的优质流动资产(HQLA)，包括现金、中央银行储备和更高质量的政府债券。

‘二级资产’巴塞尔委员会流动性覆盖率下的优质流动资产，包括2A级资产，包括较低质量的政府证券、担保债券和公司债务证券，以及20级亿资产，包括较低评级的公司债券、住宅抵押贷款支持证券和满足某些条件的股票。

“终生预期信贷损失”对风险敞口期间可能发生的违约事件相关的预期损失的评估，反映资产剩余预期寿命内现金短缺的现值。

“终生概率”在资产的预期剩余寿命内账户进入违约状态的可能性。

‘液化覆盖率(LCR)’优质流动资产存量(HQLA)与未来30天预期现金净流出的比率。HQLA应该是无负担的，在压力时期在市场上具有流动性，理想情况下是符合央行资格的。这些债务包括现金以及对中央政府和央行的债权。

“液化池”巴克莱集团的流动资金池包括央行的现金和巴克莱集团专门持有的高流动性抵押品，作为应急措施，使银行能够在市场状况紧张的情况下应对现金外流。

“流动性风险”巴克莱集团无法履行其合同或或有债务，或其没有适当的金额、期限和组成的资金和流动性来支持其资产的风险。


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“流动性风险偏好(LRA)”巴克莱集团为追求其业务目标和履行监管义务而选择承担的流动性风险水平。

‘流动性风险管理框架(流动性框架)’流动性风险管理框架包含巴克莱集团为在董事会和监管机构批准的容忍度范围内管理流动性风险而实施的流动性政策、制度和控制。

“诉讼与行为指控”或“诉讼与行为”诉讼和行为费用包括监管罚款、诉讼和解和与行为相关的客户赔偿。

‘贷款损失率(LLR)’按基点报价，代表减值费用总额除以资产负债表日按摊销成本持有的贷款和垫款总额。

‘贷存比’或‘贷存比’摊销成本的贷款和垫款除以摊销成本的存款。

‘贷款与价值比率(LTV)’表示以资产(即抵押贷款)为抵押借入的金额占该资产评估价值的百分比。这些比率被用来确定贷款的适当风险水平，通常报告为新抵押贷款或整个投资组合的平均水平。另见“按市价计价(MTM)LTV比率”。

“伦敦银行间同业拆放利率(LIBOR)”一种基准利率，银行可以在伦敦银行间市场上从其他银行借入资金，目前已逐步取消。

‘默认损失(LGD)’违约后无法恢复的默认风险暴露百分比(EAD)。LGD包括实际损失(预计不能追回的部分)，以及与追回过程相关的经济成本。

‘管理VaR’在特定的置信度水平下，如果当前头寸在一段预定的时间内保持不变，对不利的市场波动所造成的潜在价值损失的衡量标准。IB使用管理VaR，具有两年等权重的历史期间，具有95%的置信度，具有一天的持有期。

“强制性中断条款” 在交易对手信用风险的背景下，意味着交易将在特定日期结束的合同条款。

“按市价计价”一种交易对手信用风险敞口计算方法，它使用衍生品头寸的当前按市值计价以及潜在的未来敞口附加值来计算可以应用风险权重的敞口。这也被称为当前的曝光方法。

‘按市值计价(MTM)LTV比率’贷款金额占用于担保贷款的资产现值的百分比。另见‘余额加权贷款与价值比率’和‘估值加权贷款与价值比率’。

“市场风险”由于利率、外汇、股票价格、大宗商品价格、信用利差、隐含波动性和资产相关性等市场变量的波动，巴克莱集团的资产和负债价值可能出现不利变化而产生的亏损风险。

‘主净额结算协议’一种协议，规定在交易对手违约、破产或资不抵债时，对协议涵盖的所有金融工具和抵押品进行单一净结算，从而减少风险敞口。

‘总信托证券化计划’一种证券化结构，其中设立信托的目的是获得一批应收款。该信托发行了由这些应收账款支持的多个系列证券。

‘重大风险承担者(MRT)’其专业活动对巴克莱的风险状况具有或被视为具有重大影响的员工类别，按照欧洲银行管理局关于识别此类员工的监管技术标准确定。

‘最大可分配量(MDA)’MDA是一个代表机构在超过其综合缓冲要求(CBR)的情况下可分配利润的系数。英国和欧盟的法规对银行的股息、AT1证券息票和可变薪酬决定施加了限制，具体取决于银行是否接近达到缓冲。

‘中期票据(MTN)‘公司通过交易商向投资者持续发行的公司票据(或债务证券)。投资者可以选择不同的期限，从不到1年到30年不等。它们可以在固定或浮动息票的基础上发行，也可以用特殊的息票发行；有固定的到期日(不可赎回)，或嵌入看涨期权或看跌期权或提前还款触发。MTN通常作为优先无担保债务发行。

“方法论和政策”就巴克莱PLC年度报告的资本风险部分(或季度或半年业绩中的同等部分)而言，方法变化对RWA的影响是由监管政策变化驱动的。


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《MiFID II》指的是《金融工具市场指令2014/65/EC》和《金融工具市场条例》(经修订)，两者合计为欧洲经济区各成员国的投资服务提供统一监管的欧盟法律，或指根据《2018年欧盟(退出)法》(经修订)构成英国法律一部分的这些规则和条例(视适用情况而定)。

‘自有资金和合格负债的最低要求(MREL)’ 根据银行复苏和清盘指令，欧盟范围内要求所有欧洲银行和投资银行持有最低水平的股本和/或吸收合格负债的亏损，以确保纾困工具的运作，以吸收亏损并对机构进行资本重组，因为根据2018年欧盟(退出)法案(经修订)(视情况适用)，这些规则和法规构成了英国法律的一部分。一家机构的MREL要求由其决议机构设定。欧盟降低风险措施方案中的修正案旨在使欧盟G-SIB的MREL和TLAC保持一致。

“模型风险”基于不正确或误用的模型产出和报告的财务评估或决定可能产生不利后果的风险。

‘模型更新’在巴克莱公司年度报告的资本风险部分(或季度或半年业绩中的同等部分)中，应考虑模型实施、模型范围的变化或处理模型故障所需的任何变化所导致的风险评估的变化。

“模型验证” 对模型进行独立质疑、测试和验证，以证明它们已被正确构建、实施和使用，并继续适合其用途的过程。

‘模型化的VaR’就RWA而言，市场风险是使用风险价值(VaR)模型计算的，该模型由CRR制定并由PRA监督。

“货币市场基金”投资基金通常投资于短期债务证券。

“单线衍生品”与单一险种保险公司的衍生品，如信用违约互换(CDS)指持有的基础风险敞口。

“穆迪”信用评级机构，包括穆迪投资者服务公司及其附属实体。

‘抵押贷款服务权(MSR)’一种合同协议，其中原贷款人将现有抵押贷款的偿还权出售给另一方，后者专门从事与偿还抵押贷款有关的各种职能。

“多边开发银行”为发展目的而创建的金融机构，其成员资格超越国界。

“每股净资产值”计算方法是将股东权益除以已发行普通股的数量，不包括非控股权益和其他股权工具。

‘净利息收入(NII)’资产利息收入与负债利息支出之间的差额。

‘净息差(NIM)’年化NII除以平均客户资产之和。

“净投资收益”按公允价值指定的金融工具的公允价值变动、股息收入和出售可供出售资产的净收益。

“净稳定资金比率(NSFR)”在一年的时间范围内，假设情况紧张，可用稳定资金与所需稳定资金的比率。这一比例要求在100%以上。可用的稳定资金将包括股权资本、期限超过一年的优先股或期限超过一年的负债等项目。所需的稳定资金数额的计算方法是，机构持有和提供资金的资产价值乘以分配给每种特定资产类型的特定所需稳定资金因数，再加上潜在流动性敞口数额乘以与之相关的所需稳定资金因数。

“净交易收入”就庄家业务及客户业务按公允价值持有的交易仓位所产生的损益，连同与交易活动有关的利息、股息及融资成本。

‘净核销率’以百分比表示，指报告期内注销的结余减去任何注销后收回款项除以资产负债表日按摊销成本持有的贷款和垫款总额。

‘网络书面信用保护’在杠杆敞口的背景下，出售信用衍生品保护和购买信用衍生品保护的名义净值。

“新预订量”本报告所述期间开立账户的原始余额总额，包括贷款金额中包括的任何适用的费用和收费。

“非资产担保债务工具”无抵押品担保的债务工具，包括政府债券、美国机构债券、公司债券、商业票据、存单、可转换债券、公司债券和已发行票据。


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‘非模型方法(NMM)’在RWA的背景下，一种计算RWA的方法，其中曝光量是通过使用标准化规则而不是内部模型得出的。

“非交易市场风险”由于利率或外汇汇率的不利变动，银行账簿(即非交易账簿)中当前或未来的风险敞口将影响银行的资本和/或收益。

“非交易VaR”通过流动资金池中的其他全面收益(FVOCI)投资反映公允价值的波动性，这些投资通过FVOCI准备金直接流经资本。计算非交易VaR的基本方法类似于交易管理VaR，但这两个衡量标准不能直接进行比较。非交易VaR代表由FVOCI敞口驱动的资本波动性。这些风险敞口在银行账簿中，不符合交易账簿处理的标准。

《凹槽》信用评级等级中的单一测量单位。

“名义金额”指一种金融工具的名义或面值，如贷款或衍生工具，用于计算该工具的付款金额。

“开放银行业务”支付服务指令(PSD2)和开放API标准和数据共享补救措施由英国竞争和市场管理局在其零售银行市场调查命令后实施。

“运营杠杆”营业费用占总收入减去信贷减值准备等准备。

“运营风险”巴克莱集团因流程或系统不完善或失败、人为因素或外部事件(如欺诈)而蒙受损失的风险，而这些事件的根本原因不是信贷或市场风险。

‘运营风险数据交换协会(ORX)’运营风险数据交换协会(ORX)是一个非营利性行业协会，致力于推动全球金融服务业操作风险的衡量和管理。巴克莱是ORX的成员。

“起源引领”专注于高利润率、低资本的收费活动和相关的对冲机会。

‘O-SII缓冲区’ 要求根据CRD持有CET1资本，以确保其他具有系统重要性的机构(O-SIIS)积累盈余资本，以补偿此类机构对金融体系构成的系统性风险。作为在英国实施CRD V要求的一部分，其他具有系统重要性的机构(O-SII)缓冲取代了CRD IV系统风险缓冲。

‘其他系统重要性机构(O-SII)’其他具有系统重要性的机构是由于其系统重要性而被认为对金融稳定造成风险的机构。

“超额发行证券”巴克莱银行(Barclays Bank PLC)在2018年和2019年提交给美国证券交易委员会(SEC)的F-3表格美国货架登记声明下的超额发行证券。

“场外(OTC)衍生品”在双方之间直接交易(和私下协商)的衍生品合约。它们提供了灵活性，因为与标准化的交易所交易产品不同，它们可以根据特定需求进行定制。

“总体资本金要求” 总资本需求是满足第1支柱要求、第2A支柱要求、全球系统重要性机构(G-SII)缓冲、资本保护缓冲(CCB)和反周期缓冲资本(CCyB)所需资本的总和。

“自己的功劳”巴克莱集团自身信用状况的变化对金融负债公允价值的影响。

“房主自住抵押贷款”一种抵押，其中客户的意图是占有财产的起源。

“自有资金”1级和2级资本的总和。

‘自有资金和合格负债率’以风险为基础的比率，代表机构的自有资金和合资格负债，以占风险资产总额的百分比表示。

“合作伙伴利润份额”根据信用卡投资组合的财务表现向合作伙伴支付款项。

“过期物品”指借款人未按照贷款合同约定的期限支付款项的贷款。

‘支付保护保险(PPI)补偿’用于结清PPI不当销售索赔和相关索赔管理费用的准备金。


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‘期末分配的有形权益’分配的有形权益按每项业务的RWA的13.5%(2023年：13.5%)计算，经资本扣除调整后，不包括商誉和无形资产，反映了巴克莱集团用于资本规划目的的假设。总部分配的有形权益是指巴克莱集团的有形股东权益与分配给企业的金额之间的差额。

‘定期结束有形股东权益’归属于母公司普通股东的股东权益，扣除无形资产和商誉后进行调整。

“养老金风险”由于价格水平和波动性的变化，巴克莱集团的固定收益义务增加或支持这些固定收益义务的资产价值减少，从而对巴克莱集团的收益和资本产生不利影响的风险。

“绩效成本”在绩效奖励期间确认的会计费用。对于递延激励和长期激励，会计费用在员工提供服务的相关期间分摊。

“个人银行业务”巴克莱英国的三个部门之一。在英国境内提供零售解决方案以帮助客户满足日常银行需求的业务。

‘第一支柱要求’满足授信(含交易对手授信)、市场风险和操作风险之和的最低监管资本要求。

‘第2A支柱要求’额外的监管资本要求，以满足第一支柱要求未涵盖的风险。这些要求是银行内部资本充足率评估程序(ICAAP)和监管机构进行的补充监管审查和评估的结果。

‘模型调整后(PMA)’在巴塞尔模型的背景下，PMA是在投资组合层面应用的监管资本的短期增加，以应对模型输入数据缺陷、模型性能不足或监管定义(例如违约定义)的变化，以确保模型输出准确、完整和适当。

“衍生品的潜在未来风险敞口(PFE)”监管机构对巴克莱集团未来在交易所交易衍生品和场外衍生品上的潜在信用敞口的计算，计算方法是将标准化百分比(基于基础风险类别和剩余交易期限)分配给每种合约的名义总价值。

“PRA豁免权”修改或放弃现有规则的PRA审批。豁免是特定于一个组织的，需要向PRA提交申请并得到PRA的批准。

“主要证券化” 为筹集资金而发行证券(债券和商业票据)。

“初步压力测试”在交易市场风险的背景下，压力测试提供了对极端市场波动或情景可能产生的潜在重大未来损失的估计。初级压力测试将压力变动应用于每个主要交易资产类别的关键流动性风险因素。

“优质服务”涉及使用回购和股票借贷安排为固定收益和股票头寸融资。Prime Services业务还为对冲基金客户提供经纪便利服务，为各种资产类别提供执行和清算设施。

《校长》就贷款而言，指借款的数额，或借款中未偿还的部分(不包括利息)。

“私募股权投资”对未在公开交易所上市的运营公司的股权证券的投资。对私募股权的投资往往涉及对私人公司的资本投资或对一家上市公司的收购，从而导致公募股权退市。私募股权投资的资本由散户或机构投资者筹集，用于为杠杆收购、风险资本、增长资本、不良投资和夹层资本等投资策略提供资金。

“主要风险”影响巴克莱集团的主要风险，如巴克莱公司年报的风险审查部分所述。

“顺周期”在经济周期的自然波动之后，金融变量(包括资本要求)的变动，随后对贷款或其他市场行为的影响放大了金融部门对经济周期的影响。


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‘违约概率(PD)’ 一笔贷款无法偿还并陷入违约的可能性。可以为每个有贷款的客户计算PD(通常适用于批发客户/客户)或具有类似属性的客户组合(通常适用于零售客户)。为了计算PD，巴克莱评估借款人和其他交易对手的信用质量，并为他们分配内部风险评级。可以使用多种评级方法来为单个大额信贷的评级决策提供信息，如内部和外部模型、评级机构评级，以及对于批发资产，市场信息，如信用利差。对于较小的信用额度，单一来源可能就足够了，例如来自内部评级模型的结果。

“产品结构性对冲”实施利率对冲，以减少即时获取产品余额(如无息活期账户和有管理的利率存款)的收益波动性，并在中长期内平滑收入。

“未计提减损前的利润”扣除信贷减值费用或从税前利润中扣除的计算方法。

“作为‘客户贷款和垫款’持有的财产。”在英国和意大利的房产，客户继续保留合法所有权，但银行已强制执行占有令，作为止赎程序的一部分，以允许处置资产，或法院已下令拍卖房产。

‘持有的财产被视为’其他拥有的不动产‘’在南非的房产，银行通过拍卖或类似的方式购买，取得了所有权的合法所有权，并在银行资产负债表上的其他资产中被视为拥有的其他房地产。

“代理交易”当银行、券商或其他金融机构在自己的账户上进行交易时，风险自担，而不是代表客户进行交易，从而为自己谋取利润。

“审慎监管局(PRA)”PRA是英国央行的一部分，负责监管英国的银行、建房互助会、保险公司和少数几家重要的投资银行。

‘审慎估值调整(PVA)’一种计算方法，以公允价值调整资产负债表上所持头寸的会计价值，以符合监管估值标准，该标准更加强调围绕交易账面头寸可以退出的价值的内在不确定性。

“公共基准”在公开银团交易中发行的无担保中期票据。

“对央行债权进行限定”根据PRA政策声明计算的金额，允许银行将对央行的债权排除在杠杆敞口指标的计算之外，只要这些债权与以相同货币计价的相同或更长期限的负债相匹配。在2022年1月1日之前，银行只被允许排除与存款(而不是负债)相匹配的对央行的债权。

“合格的循环零售风险敞口(QRRE)” 在IRB方法计算信用风险RWA的背景下，符合英国CRR和欧盟CRR(视情况而定)154.4条规定的标准的风险敞口。它包括大多数类型的信用卡风险敞口。

《收视率》在国际银行收入分析的背景下，与政府债券和利率衍生品有关的交易收入。

“正在老化”在不收取全部欠款(本金、利息和费用)的情况下，将拖欠的账户恢复到最新状态。

‘房地产抵押投资渠道(REMIC)’持有固定抵押贷款池的实体，即分成多个类别的权益向投资者发行。

《复原之书》代表已转移到恢复部门的风险敞口总额，这些部门制定和实施战略，以恢复巴克莱集团的风险敞口。

‘收回账面减值覆盖率’对回收的减值准备余额以回收余额的百分比表示。

‘收回账面上未偿还余额的比例’表示截至期末的追回金额(已注销的所有账户的月末客户总余额)与未偿余额总额的比较。回收账簿的规模最终将对投资组合的整体减值要求产生影响。如果对资产进行核销、收取数额或将资产出售给第三方(即出售债务)，回收余额将会减少。

“监管资本”银行为满足监管要求而持有的资本金数额。


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“重新协商贷款”贷款通常被重新谈判，作为持续的客户关系的一部分，或者是为了应对借款人情况的不利变化。在后一种情况下，重新谈判可能会导致巴克莱集团向真正陷入困境的借款人提供优惠利率的到期日或还款计划的延长。这将导致资产继续逾期，如果重新谈判的利息和本金支付不能收回资产的原始账面价值，则将单独减值。在其他情况下，重新谈判将导致新的协议，这将被视为新的贷款。

回购协议(Repo)或逆回购协议(逆回购)允许交易对手使用金融证券作为有息现金贷款的抵押品的安排。借款人同意将证券出售给贷款人，但须承诺在给定日期以指定价格回购资产。对于出售证券的一方(并同意在未来回购)，它是回购协议或回购；对于交易对手(购买证券并同意在未来出售)，它是逆回购协议或逆回购。

“声誉风险”一项行动、交易、投资或事件将降低客户、交易对手、投资者、监管机构、员工或公众对巴克莱集团诚信和能力的信任的风险。

‘储备资本工具(RCIS)’混合发行的资本证券，可能是债务或股权，视其条款而定。

‘住房抵押贷款支持证券(RMBS)’代表一组住房抵押贷款中的利益的证券。这些证券的投资者有权从未来的抵押贷款付款(利息和/或本金)中获得现金。

“剩余成熟度”与信用风险相关的信用义务的剩余合同期限。

“重组贷款”包括由于与债务人的财务困难有关的经济或法律原因而给予债务人的特许权，否则不会被考虑的贷款。若优惠导致预期现金流量按原实际利率低于贷款账面价值贴现，则将提高减值准备。

“零售贷款”贷款对象为个人或中小企业，而不是金融机构和大型企业。它既包括抵押贷款和无担保贷款，如抵押贷款和信用卡余额，也包括对某些较小企业客户的贷款，通常风险敞口高达300 GB万或年营业额高达500 GB万。

‘平均风险加权资产回报率(RoRWA)’法定税后利润占平均净资产的比例。

“平均有形股东权益回报率(RoTE)”(巴克莱集团)年化集团应占利润，占平均股东有形权益的比例。

“平均有形股东权益回报率(RoTE)”(适用于企业)年化业务应占利润，占该业务平均分配的有形权益的比例。

“食欲大增”巴克莱在执行其业务战略时准备接受的风险水平，即在实施业务计划时认识到一系列可能的结果。

‘风险加权资产(RWA)/风险加权曝险金额(RWEA)’对银行资产的一种衡量标准，对其相关风险进行了调整。风险权重是根据当地法律实施的巴塞尔规则确定的。

‘风险不在VaR(RNIVS)中’指在VaR模型框架内没有或没有很好地捕捉到的所有关键市场风险。

‘RWA流量/RWA中的运动’

账面大小/资产大小

信用风险和交易对手风险(包括CVA)

这是由基础头寸的规模和组成的变化推动的RWA变动，使用该期间现有投资组合的EAD值来衡量。这包括但不限于：

–新业务和到期贷款

–现有投资组合的产品组合和风险敞口增长的变化

–由于风险减轻和核销，账面规模减少。

市场风险

这是由于风险水平的变化，即由商业活动驱动的交易头寸和交易量的变化而引起的净资产变动。


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账面质量/资产质量

信用风险和交易对手风险(包括CVA)

这是由投资组合的基本信贷质量和可回收性的变化推动的净资产收益率变动，并在适用时通过模型校准或重新调整反映出来。这包括但不限于：

–经济条件驱动的钯迁移和LGD变化

–标准化曝光的评级迁移

市场风险

这是由于市场状况波动导致交易账簿上的风险水平发生变化而导致的RWA的变动。

模型更新

信用风险和交易对手风险(包括CVA)

这是RWA内部和外部模型更新的结果。这包括但不限于：

–由内部和外部审查推动对现有模型输入的更新

–改进模型以提高模型性能

市场风险

这是RWA的变动，反映了模型范围的变化、市场数据水平的变化、波动性、相关性、流动性和评级，用作内部模型RWA计算的输入。

方法论和政策

信用风险和交易对手风险(包括CVA)

这是内部和外部方法、政策和监管变化的结果。这包括但不限于：

–更新RWA计算方法，由监管机构传达

–在更广泛的投资组合范围内实施信用风险缓解

市场风险

这是由于针对市场风险的内部和外部方法、政策和监管变化而导致的RWA的变动。

收购和处置

这是由于出售或收购影响银行和交易投资组合规模的业务而导致的风险资产的变动。

外汇走势

这是由于巴克莱业务区域或投资组合的功能货币与我们用于合并报告的表示货币之间的汇率变化而导致的RWA的变动。应当指出的是，外汇流动或外汇流动表中显示的外汇变动不包括外汇对交易对手信用风险或市场风险的影响。

其他

这是RWA中的运动，由无法合理分配到其他驱动因素类别的项目驱动。关于市场风险风险评估，这包括不受方法、政策或模型更新驱动的计量变化。

“萨班斯-奥克斯利法案”《2002年萨班斯-奥克斯利法案》(Sox)，由美国政府推出，旨在防范公司治理丑闻。


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“第二留置权”以与较高留置权债务相同的抵押品发行的债务，但从属于此类较高留置权债务。在违约的情况下，只有在偿还了第一笔留置权之后，才会收到对这笔债务的补偿，因此这是一项比第一笔留置权风险更高的投资。

“二次压力测试”二级压力测试用于衡量在一级压力测试所涵盖的时间段内无法对冲或减少的非流动性市场风险所产生的潜在损失。

‘安全隔夜融资利率(SOFR)’在回购协议(Repo)市场上，以美国国债为抵押的隔夜现金借款成本的广义衡量标准。

‘证券融资交易(SFT)’就RWA而言，指下列任何交易：回购交易、证券或商品借贷或借用交易，或就有关资产的转让收取或支付现金抵押品的保证金贷出交易。

“证券融资交易调整”在杠杆率的背景下，一个监管附加项计算为风险敞口减去抵押品，并考虑到主净额结算协议。

“证券借贷安排”将证券合法转让给第三方的安排，但须遵守在未来某一日期归还证券的协议。交易对手通常以现金或其他资产的形式为不良提供抵押品。

“证券化”通常是指将抵押贷款或信用卡余额等债务工具聚合到一个池中，用于支持新证券的过程。一家公司将这些资产池出售给特殊目的载体(SPV)，然后SPV发行由这些资产支持的证券。这使得资产的信用质量可以与原始借款人的信用评级分开。

“抵销条款” 在交易对手信用风险的背景下，允许巴克莱银行将交易对手欠我们的金额与我们欠交易对手的金额进行抵销的合同条款。

‘结算余额’在出售、购买或以其他方式结清金融工具(如债券)之日(交易日)至实体交付资产或向实体交付资产之日(结算日)及收到或支付现金之日(结算日)期间记录之应收或应付款项。

‘结算净额结算’在计算杠杆风险敞口措施时使用的净值法，公司可以通过这种方法计算其常规方式购买和等待结算的销售的风险敞口价值。

“结算风险”转让系统中的结算不会按预期发生的风险，通常是由于一方当事人拖欠一项或多项结算义务所致。

“信用风险显著增加(SICR)”巴克莱根据定量和定性评估来评估信用风险何时出现显著增加。

“偷懒”时隙是巴克莱内部的术语，指的是IRB方法中所称的“专业贷款”。基于对交易对手的财务实力等因素的评估，在计算信用风险RWA时需要使用一套标准的规则。英国《商业报告》和欧盟《商业报告》(视适用情况而定)153.5条详细说明了特殊贷款方法的应用要求。

‘中小企业(SME)’员工少于250人，年营业额不超过5,000欧元万，和/或年资产负债表总额不超过4,300欧元万的企业。在中小企业类别中，小型企业的定义是雇员少于50人、年营业额和/或年度资产负债表总额不超过1000欧元万的企业。这是根据委员会2003年5月6日关于微型、小型和中型企业定义的第2003/361/EC号建议界定的。

“软件无形资产受益”这项福利是欧盟应对新冠肺炎疫情一揽子计划的一部分，后来在英国逆转。自2022年1月1日起，软件资产从CET 1资本中全额扣除。

《主权曝光(S)》对中央政府的风险敞口，包括持有的政府债券和地方政府债券。

“特殊目的实体”母公司为隔离财务风险而设立的子公司。它作为一家独立公司的法律地位使其义务得到保障，即使母公司破产也是如此。

“特定的市场风险”因资产的个别性质而可能分散的风险，或因与发行人或(就衍生工具而言)标的投资的发行人有关的因素而导致投资价格变动的风险。

“分散风险”衡量掉期利差变化的影响，即掉期利率和政府债券收益率之间的差额。


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术语表

‘第一阶段’这是指金融工具的信用风险自初始确认以来没有显著增加的金融工具。第一阶段金融工具须确认12个月预期信贷损失拨备。

“第二阶段”这是指金融工具的信用风险自初始确认以来显著增加的金融工具。第二阶段金融工具必须确认终身预期信贷损失准备。

“第三阶段”这是指金融工具被认为已减值的金融工具。第三阶段金融工具必须确认终身预期信贷损失准备。

‘标准普尔’一家信用评级机构，包括S全球公司及其关联实体。

‘标准化方式(美国证券交易委员会-SA)’这是一种计算证券化头寸风险加权敞口金额的方法。在这种方法下，机构必须能够按照证券化基础风险敞口的标准化方法计算监管资本要求，就像这些风险敞口没有证券化一样(‘KSa‘)，取决于某些其他投入和标准。

‘备用设施、信贷额度和其他承诺’未来向客户提供贷款的协议，但须满足某些条件。此类承诺要么在固定期限内做出，要么没有特定的到期日，但贷款人可以根据通知要求取消承诺。

《陈述性》收入、费用、利润或亏损、资产、负债或权益的细目，按照英国《2006年公司法》和《国际财务报告准则》的要求陈述。

‘平均股东权益的报表回报率’普通股股东应占法定税后利润占平均股东权益的比例。

‘STD’/‘标准化方法’一种计算RWA的方法，该方法依赖于监管机构设定的强制性框架，以基于交易对手类型和外部信用评估机构提供的信用评级来得出风险权重。

“英镑夜间指数平均值(SONIA)”反映银行和建房互助会在由英国央行管理和计算的英镑无担保市场的批发隔夜融资利率.

“压力测试”一种过程，包括确定未来可能发生的不利事件或经济状况的变化，这些事件或变化可能对巴克莱集团产生不利影响(无论是财务上的还是非财务上的)，评估巴克莱集团承受此类变化的能力，并确定减轻影响的管理层行动。

‘压力风险价值(SVaR)’对12个月的重大财务压力所造成的潜在损失的估计，在10天的持有期内调整为99%的置信度。

‘结构成本操作(SCA)’为改善未来财务业绩而采取的成本行动。

《结构性外汇》为对冲汇率对资本比率的不利影响而采取的外币头寸。根据英国CRR第352(2)条，PRA可允许银行将此类结构性外汇头寸排除在其市场风险RWA的计算之外。2021年12月15日，PRA向巴克莱发放了这一许可，从2021年12月31日起生效。任何超过对冲汇率对银行资本比率不利影响所需的外汇头寸都不在这一豁免范围内，因此将被纳入标准化市场风险方法。

“结构性对冲”或“对冲”一种利率对冲，以降低收益波动性，并在中长期内对资产负债表内存在的、未按市场利率重新定价的头寸进行收益平滑。另见“股权结构对冲”和“产品结构对冲”。

“违约的结构性模型”一种基于假设的模型，即当债务人的资产不足以覆盖其负债时，债务人将违约。

“结构性信贷”包括遗留结构性信贷组合，主要包括对结构性信贷工具的衍生品敞口和融资敞口。

“结构化实体”投票权或类似权利不是决定控制权的主要因素的实体。结构化实体的创建通常是为了实现一个狭隘且定义明确的目标，并对其持续活动进行限制。

“结构性金融或结构性票据” 结构性票据是一种投资工具，它支付的回报与特定资产或指数的价值或水平挂钩，有时还会在价值下降时提供资本保护。结构性票据可以与股票、利率、基金、大宗商品和外币挂钩。

“次贷” 次级贷款被定义为向借款人发放的贷款，这些借款人的信用记录通常较弱，包括拖欠还款，以及可能出现的更严重的问题，如法院判决和破产。它们还可能表现出偿还能力降低，以信用评分、高债务收入比或其他表明违约风险增加的标准衡量。


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术语表

“次级负债”在发行人破产或清算的情况下，从属于发行人的存款人和其他债权人的债权的负债。

“超国家债券” 国际组织发行的债券，其成员资格超越国界(例如欧盟或世界贸易组织)。

“综合证券化交易” 通过使用衍生品进行的证券化交易。

‘无形资产净值(TNAV)’扣除无形资产和商誉后调整的不包括非控股权益的股东权益。

‘每股无形资产净值’计算方法是将股东权益除以已发行普通股的数量，不包括非控股权益和其他权益工具，减去商誉和无形资产。

“无形的股东权益”不包括非控股权益的股东权益以及扣除无形资产和商誉后调整的其他权益工具。

“Term溢价”投资者持有到期期限较长的资产所需的额外利息。

《交易手册的基本回顾(FRTB)》巴塞尔银行监管委员会制定的一套全面的资本规则，作为巴塞尔协议III的一部分，适用于银行的批发交易活动。

‘标准化方法(TSA)’一种用于量化操作风险所需资本的方法。根据TSA，银行必须持有操作风险的监管资本，等于在三年滚动期间计算的相关收入指标(所有业务线)的年平均值乘以监管定义的按业务线计算的百分比系数。

“三道防线” 三道防线运营模式使巴克莱能够将风险管理活动划分为巴克莱集团面向客户的领域和负责识别风险、在适用范围内运营和风险事件升级的相关支持职能(一线)；风险与合规部门的同事，他们建立一线运作的限制、规则和约束，并根据这些限制和约束监督他们的业绩(二线)；以及内部审计的同事，他们向董事会和执行管理层提供关于治理、风险管理和风险控制的有效性的保证(三线)。法律职能不在这三条线中的任何一条线上，而是支持所有这三条线。然而，法律职能受到风险和合规方面的监督，涉及其自身的运营和合规风险，以及巴克莱面临的法律风险。

“周而复始”整个经济周期的长期平均值。

‘一级资本’CET1资本和AT1资本之和。

“一级资本比率”根据英国CRR或欧盟CRR(视情况而定)，以一级资本占RWA的百分比表示的比率。

‘第2层(T2)人均l’英国CRR或欧盟CRR(视乎适用而定)所界定的资本类型，主要由资本工具、次级贷款及符合资格条件的股份溢价账户组成。

‘Tier 2(T2)证券’被视为二级(T2)资本的证券。

“忍耐计划的总余额覆盖率”对忍耐余额持有的减值准备，以忍耐余额的百分比表示。

“总资本比率”总监管资本占RWA的百分比。

‘总损失吸收能力(TLAC)’ 金融稳定委员会发布的一项标准，适用于G-SIB，并要求G-SIB持有规定的最低水平的工具和负债，这些工具和负债应随时可供内部纾困，以吸收损失并对该机构进行资本重组。另见“自有资金和合格负债的最低要求(MREL)”。

‘未偿余额总额’在零售银行业务中，未偿余额总额被定义为所有账户的月末客户余额总额，包括注销以收回的账户。

‘总回报互换’一种工具，保护卖方通过该工具获得资产的全部回报，包括资产的收入和资本价值的变化。作为回报，保护的买方将收到预定的金额。

“交易市场风险”由于交易账面头寸的波动而导致收益或资本减少的风险。


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术语表

“交易账簿”机构持有的金融工具和商品的所有头寸，要么是出于交易意图，要么是为了对冲出于交易意图而持有的头寸。

“传统的证券化交易” 证券化交易，在这种交易中，基础资产池产生现金流，以支付给投资者。

“过渡期”当一项措施被提出或被描述为过渡性措施时，该措施是按照英国CRR或欧盟CRR(视情况而定)中规定的过渡性规定计算的。

“财政和资本风险”这包括银行账面上的流动性风险、资本风险和利率风险。

“12个月的预期信贷损失”如果违约发生在报告日期的12个月内(如果预期寿命少于12个月，则为更短的期限)，则按上述违约发生的概率进行加权，则产生的终身ECL部分。

“十二个月警局”账户在报告日期后12个月内违约的可能性。

“无拘无束”未用于担保负债或未以其他方式质押的资产。

‘英国(UK)’巴克莱运营的地理部门包括英国。

‘英国银行税’这项税收适用于英国的银行、建房互助会和外国银行在英国的业务。这笔税款是根据该行在资产负债表日在英国应计入的股本和负债的一部分支付的。

‘UK CRR’(EU)第575/2013号条例，经修订，因为根据经修订的《2018年欧洲联盟(退出)法》，该条例构成英国法律的一部分。英国CRR规定了对英国银行和某些其他实体的审慎要求，包括最低资本金要求。

‘UK杠杆风险敞口’根据PRA规则手册计算，其中风险敞口的计算还包括金融政策委员会的建议，允许银行将对央行的债权排除在杠杆风险敞口指标的计算之外，只要这些债权与以相同货币计价的相同或更长期限的负债相匹配。在2022年1月1日之前，银行只被允许排除与存款(而不是负债)相匹配的对央行的债权。

‘UK杠杆率’根据PRA规则手册，指的是银行的一级资本除以其总风险敞口衡量标准，这一比率以百分比表示。从2022年1月1日起，英国各银行将遵守单一的英国杠杆率要求。

“英国监管机构的征税”包括英国央行征费计划和英国银行征费。

“无资金支持的信用保护”一种信用风险缓解技术，其中机构风险敞口的信用风险的降低源于第三方在借款人违约或发生其他特定信用事件时支付一定金额的义务。

‘美国合作伙伴组合’巴克莱与不同行业的公司推出了联合品牌信用卡计划，包括但不限于旅游、娱乐和零售。

‘美国住房抵押贷款支持证券’代表一组美国住房抵押贷款权益的证券。

‘评估加权贷款与价值比率(LTV)’在有担保住房贷款的信用风险披露的背景下，一种计算按市值计价的LTV的方法，通过比较总未偿还余额和我们持有的总抵押品价值与这些余额得出的。估值加权贷款与估值比率的计算公式如下：LTV=投资组合中的未偿还贷款总额/投资组合中未偿还贷款总额的物业总值。

“风险价值(VaR)”在特定的置信度水平和特定的时间范围内，对不利的市场波动所造成的潜在价值损失的衡量。

“资产负债表外的重担”杠杆敞口指标的监管附加指标基于信用风险标准化方法中使用的信用转换系数。

“批发贷款”或“批发贷款”向较大的企业、金融机构和主权实体放贷。

‘WM&I’财富管理和投资业务，于2023年5月1日从巴克莱英国转移到PBWm。

‘英镑无风险参考利率工作组(RFRWG)’该小组的任务是推动基础广泛的过渡，使用英镑隔夜指数平均(SONIA)作为债券、贷款和衍生品市场的主要英镑利率基准。


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术语表

“注销（总金额）”确定资产不可收回，或者试图收回资产不再被认为在经济上可行，或者资产被认为不重要，或者达成完全最终和解并冲销缺口的时刻。如果核销，客户余额将从资产负债表中删除，并解除针对资产持有的减损拨备。净核销指核销总额减去核销后收回额。

“错误风险” 当基础资产与交易对手之间存在显着相关性时，出现在交易风险中，如果违约，将导致市场损失重大。在评估错误交易的信用风险敞口时，分析师会考虑交易对手与基础资产之间的相关性，作为制裁过程的一部分。


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