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外币会员US-GAAP：地理集中度风险成员2024-01-012024-06-300000026172US-GAAP：ForexFordFord会员2023-12-310000026172US-GAAP：ForexFordFord会员CMI: 外币会员US-GAAP：地理集中度风险成员2023-01-012023-12-310000026172US-GAAP：净投资对冲成员2024-06-300000026172US-GAAP：净投资对冲成员2024-04-012024-06-300000026172US-GAAP：净投资对冲成员2023-04-012023-06-300000026172US-GAAP：净投资对冲成员2024-01-012024-06-300000026172US-GAAP：净投资对冲成员2023-01-012023-06-300000026172US-GAAP：利率互换成员2023-09-300000026172CMI: TermLoand 2025 年到期会员2023-09-300000026172US-GAAP：利率互换成员2024-04-012024-06-300000026172US-GAAP：利率互换成员2024-06-300000026172US-GAAP：利率互换成员2024-01-012024-06-300000026172CMI：SeniorNotes 0.75% 到期日2025年会员CMI：伦敦银行同业拆借利率会员2024-01-012024-06-300000026172US-GAAP：保证R成员的隔夜融资利率CMI：SeniorNotes 0.75% 到期日2025年会员2024-01-012024-06-300000026172CMI：SeniorNotes 0.75% 到期日2025年会员US-GAAP：利率互换成员2024-06-300000026172CMI：SeniorNotes 150% 到期日2030年会员US-GAAP：利率互换成员2024-06-300000026172CMI：SeniorNotes 150% 到期日2030年会员CMI：伦敦银行同业拆借利率会员2024-01-012024-06-300000026172US-GAAP：保证R成员的隔夜融资利率CMI：SeniorNotes 150% 到期日2030年会员2024-01-012024-06-300000026172美国公认会计准则：销售成员成本2024-04-012024-06-300000026172美国公认会计准则：销售成员成本2023-04-012023-06-300000026172美国公认会计准则：销售成员成本2024-01-012024-06-300000026172美国公认会计准则：销售成员成本2023-01-012023-06-300000026172US-GAAP：其他非营业收入支出成员2024-04-012024-06-300000026172US-GAAP：其他非营业收入支出成员2023-04-012023-06-300000026172US-GAAP：其他非营业收入支出成员2024-01-012024-06-300000026172US-GAAP：其他非营业收入支出成员2023-01-012023-06-300000026172US-GAAP：被指定为对冲工具成员2024-06-300000026172US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-12-310000026172US-GAAP：非指定成员2024-06-300000026172US-GAAP：非指定成员2023-12-310000026172US-GAAP：预付费用和其他流动资产成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2024-06-300000026172US-GAAP：预付费用和其他流动资产成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-12-310000026172US-GAAP：预付费用和其他流动资产成员US-GAAP：非指定成员2024-06-300000026172US-GAAP：预付费用和其他流动资产成员US-GAAP：非指定成员2023-12-310000026172US-GAAP：其他流动负债成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2024-06-300000026172US-GAAP：其他流动负债成员US-GAAP：被指定为对冲工具成员2023-12-310000026172US-GAAP：其他流动负债成员US-GAAP：非指定成员2024-06-300000026172US-GAAP：其他流动负债成员US-GAAP：非指定成员2023-12-310000026172US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：其他非流动负债成员2024-06-300000026172US-GAAP：被指定为对冲工具成员US-GAAP：其他非流动负债成员2023-12-310000026172US-GAAP：其他非流动负债成员US-GAAP：非指定成员2024-06-300000026172US-GAAP：其他非流动负债成员US-GAAP：非指定成员2023-12-310000026172CMI: ATMUS 过滤技术公司成员2024-01-012024-06-3000000261722023-05-232023-05-230000026172CMI: ATMUS 过滤技术公司成员2023-05-302023-05-300000026172CMI: ATMUS 过滤技术公司成员2023-05-260000026172US-GAAP：额外实收资本会员2023-05-302023-05-300000026172CMI: ATMUS 过滤技术公司成员2023-12-3100000261722024-03-180000026172CMI: ATMUS 过滤技术公司成员2024-03-182024-03-180000026172CMI: 康明斯公司会员2024-03-182024-03-180000026172CMI: ATMUS 过滤技术公司成员2024-03-180000026172CMI: Engendren公司会员2024-02-160000026172CMI: Engendren公司会员2024-02-162024-02-160000026172CMI: 氢气公司会员2023-06-290000026172CMI: 氢气公司会员2023-06-292023-06-290000026172CMI: teskidHierrodeMexicoMember2023-04-030000026172CMI: teskidHierrodeMexicoMember2023-04-032023-04-030000026172CMI: 氢气公司会员2023-07-310000026172CMI: AcceleraMeberCMI: 外部销售会员2024-04-012024-06-300000026172CMI: TotalSegmentMement 成员CMI: 外部销售会员2024-04-012024-06-300000026172CMI: 组件成员CMI: 跨细分市场销售会员2024-04-012024-06-300000026172CMI: 跨细分市场销售会员CMI: 引擎成员2024-04-012024-06-300000026172CMI: 分发成员CMI: 跨细分市场销售会员2024-04-012024-06-300000026172CMI: 电力系统会员CMI: 跨细分市场销售会员2024-04-012024-06-300000026172CMI: AcceleraMeberCMI: 跨细分市场销售会员2024-04-012024-06-300000026172CMI: 跨细分市场销售会员CMI: TotalSegmentMement 成员2024-04-012024-06-300000026172CMI: 组件成员2024-04-012024-06-300000026172CMI: 引擎成员2024-04-012024-06-300000026172CMI: 分发成员2024-04-012024-06-300000026172CMI: 电力系统会员2024-04-012024-06-300000026172CMI: AcceleraMeber2024-04-012024-06-300000026172CMI: TotalSegmentMement 成员2024-04-012024-06-300000026172CMI: AcceleraMeberCMI: 外部销售会员2023-04-012023-06-300000026172CMI: TotalSegmentMement 成员CMI: 外部销售会员2023-04-012023-06-300000026172CMI: 组件成员CMI: 跨细分市场销售会员2023-04-012023-06-300000026172CMI: 跨细分市场销售会员CMI: 引擎成员2023-04-012023-06-300000026172CMI: 分发成员CMI: 跨细分市场销售会员2023-04-012023-06-300000026172CMI: 电力系统会员CMI: 跨细分市场销售会员2023-04-012023-06-300000026172CMI: AcceleraMeberCMI: 跨细分市场销售会员2023-04-012023-06-300000026172CMI: 跨细分市场销售会员CMI: TotalSegmentMement 成员2023-04-012023-06-300000026172CMI: 组件成员2023-04-012023-06-300000026172CMI: 引擎成员2023-04-012023-06-300000026172CMI: 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跨细分市场销售会员2023-01-012023-06-300000026172CMI: 电力系统会员CMI: 跨细分市场销售会员2023-01-012023-06-300000026172CMI: AcceleraMeberCMI: 跨细分市场销售会员2023-01-012023-06-300000026172CMI: 跨细分市场销售会员CMI: TotalSegmentMement 成员2023-01-012023-06-300000026172CMI: 组件成员2023-01-012023-06-300000026172CMI: 引擎成员2023-01-012023-06-300000026172CMI: 分发成员2023-01-012023-06-300000026172CMI: 电力系统会员2023-01-012023-06-300000026172CMI: AcceleraMeber2023-01-012023-06-300000026172CMI: TotalSegmentMement 成员2023-01-012023-06-300000026172US-GAAP：企业和其他成员2024-04-012024-06-300000026172US-GAAP：企业和其他成员2023-04-012023-06-300000026172US-GAAP：企业和其他成员2024-01-012024-06-300000026172US-GAAP：企业和其他成员2023-01-012023-06-300000026172美国公认会计准则：会计准则更新202307会员2024-01-012024-06-300000026172美国公认会计准则：会计准则更新202309会员2024-01-012024-06-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
根据第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告
1934 年证券交易法
截至的季度期间 2024年6月30日
委员会档案编号 1-4949
康明斯公司
（注册人章程中规定的确切名称）
| | | | | | | | |
| 印第安纳州 | | 35-0257090 |
| （公司注册国） | | （国税局雇主识别号） |
杰克逊街 500 号
邮政信箱 3005
哥伦布， 印第安纳州 47202-3005
（主要行政办公室地址）
电话 (812)377-5000
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个课程的标题 | | 交易品种 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值2.50美元 | | CMI | | 纽约证券交易所 |
用复选标记注明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，并且（2）在过去的90天中一直受到此类申报要求的约束。是的x 不是 ☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据 S-t 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的x 不是 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第120亿条2中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。（选一项）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | x | | 加速过滤器 | ☐ | | 非加速过滤器 | ☐ | | | | |
| 规模较小的申报公司 | ☐ | | 新兴成长型公司 | ☐ | | | | | | | |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐没有 x
截至 2024 年 6 月 30 日，有 137,047,646 面值为美元的已发行普通股2.50 每股。
康明斯公司和子公司
目录
10-Q 表季度报告
| | | | | | | | |
| | | 页面 |
| | 第一部分财务信息 | |
第 1 项。 | 简明合并财务报表（未经审计） | 3 |
| | 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并净收益表 | 3 |
| | 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明综合综合收益表 | 4 |
| | |
| | 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的简明合并资产负债表 | 5 |
| | 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的简明合并现金流量表 | 6 |
| | 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的可赎回非控股权益和权益变动简明合并报表 | 7 |
| | 简明合并财务报表附注 | 9 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 30 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 51 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 51 |
| | 第二部分。其他信息 | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 51 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 52 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 52 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 53 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 53 |
第 5 项。 | 其他信息 | 53 |
第 6 项。 | 展品 | 53 |
| | 签名 | 54 |
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第一部分财务信息
第 1 项。简明合并财务报表
康明斯公司和子公司
简明合并净收益表
（未经审计）
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| | 三个月结束了 | | 六个月已结束 |
| | | 6月30日 | | 6月30日 |
| 以百万计，每股金额除外 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
净销售额（注释 1 和 2） | | $ | 8,796 | | | $ | 8,638 | | | $ | 17,199 | | | $ | 17,091 | |
| 销售成本 | | 6,603 | | | 6,490 | | | 12,965 | | | 12,914 | |
| 毛利率 | | 2,193 | | | 2,148 | | | 4,234 | | | 4,177 | |
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| 运营费用和收入 | | | | | | | | |
| 销售、一般和管理费用 | | 828 | | | 873 | | | 1,667 | | | 1,626 | |
| 研究、开发和工程费用 | | 379 | | | 384 | | | 748 | | | 734 | |
| 来自被投资者的股权、特许权使用费和利息收入（注4） | | 103 | | | 133 | | | 226 | | | 252 | |
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| 其他运营费用，净额 | | 44 | | | 27 | | | 77 | | | 46 | |
| 营业收入 | | 1,045 | | | 997 | | | 1,968 | | | 2,023 | |
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| 利息支出 | | 109 | | | 99 | | | 198 | | | 186 | |
| 其他收入，净额（附注14） | | 41 | | | 51 | | | 1,428 | | | 141 | |
| 所得税前收入 | | 977 | | | 949 | | | 3,198 | | | 1,978 | |
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| 所得税支出（注5） | | 225 | | | 212 | | | 418 | | | 435 | |
| 合并净收益 | | 752 | | | 737 | | | 2780 | | | 1,543 | |
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| 减去：归属于非控股权益的净收益 | | 26 | | | 17 | | | 61 | | | 33 | |
| 归属于康明斯公司的净收益 | | $ | 726 | | | $ | 720 | | | $ | 2719 | | | $ | 1,510 | |
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| 归属于康明斯公司的每股普通股收益 | | | | | | | | |
| 基本 | | $ | 5.30 | | | $ | 5.08 | | | $ | 19.53 | | | $ | 10.66 | |
| 稀释 | | $ | 5.26 | | | $ | 5.05 | | | $ | 19.42 | | | $ | 10.60 | |
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| 已发行普通股的加权平均值 | | | | | | | | |
| 基本 | | 137.1 | | | 141.7 | | | 139.2 | | | 141.6 | |
| 股票薪酬奖励的稀释效应 | | 0.8 | | | 0.8 | | | 0.8 | | | 0.9 | |
| 稀释 | | 137.9 | | | 142.5 | | | 140.0 | | | 142.5 | |
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随附的附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
康明斯公司和子公司
综合收益的简明合并报表
（未经审计）
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| | | 三个月结束了 | | 六个月已结束 |
| | | 6月30日 | | 6月30日 |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 合并净收益 | | $ | 752 | | | $ | 737 | | | $ | 2780 | | | $ | 1,543 | |
| 扣除税款的其他综合（亏损）收入（注12） | | | | | | | | |
| 养老金和其他退休后固定福利计划的变化 | | 13 | | | 2 | | | — | | | (7) | |
| 外币折算调整 | | (83) | | | (110) | | | (143) | | | (28) | |
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| 衍生品未实现（亏损）收益 | | (3) | | | 12 | | | 9 | | | 9 | |
| 扣除税款的其他综合亏损总额 | | (73) | | | (96) | | | (134) | | | (26) | |
| 综合收入 | | 679 | | | 641 | | | 2,646 | | | 1,517 | |
| 减去：归属于非控股权益的综合收益 | | 24 | | | 15 | | | 56 | | | 34 | |
| 归属于康明斯公司的综合收益 | | $ | 655 | | | $ | 626 | | | $ | 2,590 | | | $ | 1,483 | |
随附的附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
康明斯公司和子公司
简明的合并资产负债表
（未经审计）
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| 以百万计，面值除外 | | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 资产 | | | | |
| 流动资产 | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 1,590 | | | $ | 2,179 | |
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| 有价证券（注6） | | 593 | | | 562 | |
| 现金、现金等价物和有价证券总额 | | 2,183 | | | 2,741 | |
| 应收账款和票据，净额 | | 5,606 | | | 5,583 | |
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| 库存（注7） | | 5,857 | | | 5,677 | |
| 预付费用和其他流动资产 | | 1,316 | | | 1,197 | |
| 流动资产总额 | | 14,962 | | | 15,198 | |
| 长期资产 | | | | |
| 财产、厂房和设备 | | 11,417 | | | 11,674 | |
| 累计折旧 | | (5,364) | | | (5,425) | |
| 财产、厂房和设备，净额 | | 6,053 | | | 6,249 | |
| 与权益法被投资方相关的投资和垫款 | | 1,828 | | | 1,800 | |
| 善意 | | 2,394 | | | 2,499 | |
| 其他无形资产，净额 | | 2,502 | | | 2,519 | |
| 养老金资产（注3） | | 1,192 | | | 1,197 | |
| 其他资产（附注8） | | 2,389 | | | 2,543 | |
| 总资产 | | $ | 31,320 | | | $ | 32,005 | |
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| 负债 | | | | |
| 流动负债 | | | | |
| 应付账款（主要是贸易） | | $ | 4,405 | | | $ | 4,260 | |
| 应付贷款（附注9） | | 329 | | | 280 | |
| 商业票据（注9） | | 1,581 | | | 1,496 | |
| 长期债务的当前到期日（注9） | | 167 | | | 118 | |
| 应计薪酬、福利和退休费用 | | 801 | | | 1,108 | |
| 应计产品保修的当前部分（注释10） | | 660 | | | 667 | |
| 递延收入的当期部分（注2） | | 1,311 | | | 1,220 | |
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| 其他应计开支（注8） | | 1,890 | | | 3,754 | |
| 流动负债总额 | | 11,144 | | | 12,903 | |
| 长期负债 | | | | |
| 长期债务（注9） | | 5,426 | | | 4,802 | |
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| 递延收入（注2） | | 1,046 | | | 966 | |
| 其他负债（附注8） | | 3,128 | | | 3,430 | |
| 负债总额 | | $ | 20,744 | | | $ | 22,101 | |
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| 承付款和或有开支（注11） | | | | |
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| 公平 | | | | |
| 康明斯公司股东权益 | | | | |
普通股，$2.50 面值， 500 已授权的股份， 222.5 和 222.5 已发行的股票 | | $ | 2,582 | | | $ | 2,564 | |
| 留存收益 | | 20,101 | | | 17,851 | |
库存股，按成本计算， 85.5 和 80.7 股份 | | (10,797) | | | (9,359) | |
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| 累计其他综合亏损（注12） | | (2,335) | | | (2,206) | |
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| 康明斯公司股东权益总额 | | 9,551 | | | 8,850 | |
| 非控股权益 | | 1,025 | | | 1,054 | |
| 权益总额 | | $ | 10,576 | | | $ | 9,904 | |
| 负债和权益总额 | | $ | 31,320 | | | $ | 32,005 | |
随附的附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
康明斯公司和子公司
简明的合并现金流量表
（未经审计）
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| | 六个月已结束 |
| | | 6月30日 |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 |
| 来自经营活动的现金流 | | | | |
| 合并净收益 | | $ | 2780 | | | $ | 1,543 | |
| 调整以将合并净收入与经营活动提供的净现金（用于）进行对账 | | | | |
| 与剥离Atmus相关的收益（注14） | | (1,333) | | | — | |
| 折旧和摊销 | | 528 | | | 503 | |
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| 递延所得税 | | (99) | | | (132) | |
| 被投资者的净收益，扣除股息 | | (86) | | | (113) | |
| 养老金和OpeB支出（注3） | | 19 | | | 3 | |
| 养老金缴款和OpeB付款（注3） | | (59) | | | (103) | |
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| 扣除收购和资产剥离后的流动资产和负债的变化 | | | | |
| 应收账款和票据 | | (161) | | | (635) | |
| 库存 | | (469) | | | (403) | |
| 其他流动资产 | | (151) | | | (137) | |
| 应付账款 | | 263 | | | 65 | |
| 应计费用（附注1和11） | | (1,933) | | | 261 | |
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| 其他，净额 | | 126 | | | 126 | |
| 经营活动提供的净现金（用于） | | (575) | | | 978 | |
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| 来自投资活动的现金流 | | | | |
| 资本支出 | | (409) | | | (414) | |
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| 收购企业，扣除收购的现金（附注15） | | (58) | | | (134) | |
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| 对有价证券的投资——收购 | | (713) | | | (648) | |
| 对有价证券的投资——清算（注6） | | 685 | | | 620 | |
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| 与 Atmus 资产剥离相关的现金 | | (174) | | | — | |
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| 其他，净额 | | (137) | | | (30) | |
| 用于投资活动的净现金 | | (806) | | | (606) | |
| | | | |
| 来自融资活动的现金流量 | | | | |
| 借款收益 | | 2482 | | | 737 | |
| 商业票据的净借款（付款） | | 85 | | | (658) | |
| 借款和融资租赁债务的付款 | | (1,223) | | | (228) | |
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| 普通股的股息支付 | | (469) | | | (445) | |
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| 其他，净额 | | (68) | | | (9) | |
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | | 807 | | | (603) | |
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | | (15) | | | (68) | |
| 现金和现金等价物的净减少 | | (589) | | | (299) | |
| 年初的现金和现金等价物 | | 2,179 | | | 2,101 | |
| 期末现金及现金等价物 | | $ | 1,590 | | | $ | 1,802 | |
随附的附注是简明合并财务报表的组成部分。
康明斯公司和子公司
可赎回非控股权益和权益变动简明合并报表
（未经审计）
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| | 三个月结束了 |
| 以百万计，每股金额除外 | | 可赎回的非控制性权益 | | 普通股 | | 额外的实收资本 | | 留存收益 | | 国库股 | | | | 累计其他综合亏损 | | 康明斯公司股东权益总额 | | 非控股权益 | | 权益总额 |
| 2024 年 3 月 31 日的余额 | | $ | — | | | $ | 556 | | | $ | 2,001 | | | $ | 19,605 | | | $ | (10,831) | | | | | $ | (2,264) | | | $ | 9,067 | | | $ | 1,034 | | | $ | 10,101 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | | | | | 726 | | | | | | | | | 726 | | | 26 | | | 752 | |
| 扣除税款的其他综合亏损（附注12） | | | | | | | | | | | | | | (71) | | | (71) | | | (2) | | | (73) | |
| 普通股的发行 | | | | | | 1 | | | | | | | | | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股现金分红，美元1.68 每股 | | | | | | | | (230) | | | | | | | | | (230) | | | — | | | (230) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股份的奖励 | | | | | | (2) | | | | | 33 | | | | | | | 31 | | | — | | | 31 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他股东交易 | | | | | | 26 | | | | | 1 | | | | | | | 27 | | | (33) | | | (6) | |
| 截至2024年6月30日的余额 | | $ | — | | | $ | 556 | | | $ | 2,026 | | | $ | 20,101 | | | $ | (10,797) | | | | | $ | (2,335) | | | $ | 9,551 | | | $ | 1,025 | | | $ | 10,576 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的余额 | | $ | 261 | | | $ | 556 | | | $ | 1,674 | | | $ | 18,605 | | | $ | (9,389) | | | | | $ | (1,823) | | | $ | 9,623 | | | $ | 997 | | | $ | 10,620 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | (12) | | | | | | | 720 | | | | | | | | | 720 | | | 29 | | | 749 | |
| 扣除税款的其他综合亏损（附注12） | | | | | | | | | | | | | | (94) | | | (94) | | | (2) | | | (96) | |
| 普通股的发行 | | | | | | 2 | | | | | | | | | | | 2 | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股现金分红，美元1.57 每股 | | | | | | | | (223) | | | | | | | | | (223) | | | — | | | (223) | |
| 对非控股权益的分配 | | | | | | | | | | | | | | | | — | | | (2) | | | (2) | |
| 基于股份的奖励 | | | | | | 1 | | | | | 7 | | | | | | | 8 | | | — | | | 8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可赎回非控股权益的公允价值调整 | | 22 | | | | | (22) | | | | | | | | | | | (22) | | | — | | | (22) | |
| 收购可赎回的非控股权益（注15） | | (271) | | | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | |
| 出售Atmus股票（注14） | | | | | | 285 | | | | | | | | | | | 285 | | | (3) | | | 282 | |
| 其他股东交易 | | | | | | 36 | | | | | 2 | | | | | | | 38 | | | — | | | 38 | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | $ | — | | | $ | 556 | | | $ | 1,976 | | | $ | 19,102 | | | $ | (9,380) | | | | | $ | (1,917) | | | $ | 10,337 | | | $ | 1,019 | | | $ | 11,356 | |
随附的附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月已结束 |
| 以百万计，每股金额除外 | | 可赎回的非控制性权益 | | 常见
股票 | | 额外
付费
资本 | | 已保留
收益 | | 财政部
股票 | | | | 累积的
其他
全面
损失 | | 总计
康明斯公司
股东
股权 | | 非控制性
兴趣爱好 | | 总计
股权 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | $ | — | | | $ | 556 | | | $ | 2,008 | | | $ | 17,851 | | | $ | (9,359) | | | | | $ | (2,206) | | | $ | 8,850 | | | $ | 1,054 | | | $ | 9,904 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | | | | | 2719 | | | | | | | | | 2719 | | | 61 | | | 2780 | |
| 扣除税款的其他综合亏损（附注12） | | | | | | | | | | | | | | (190) | | | (190) | | | (5) | | | (195) | |
| 普通股的发行 | | | | | | 1 | | | | | | | | | | | 1 | | | — | | | 1 | |
普通股现金分红，美元3.36 每股 | | | | | | | | (469) | | | | | | | | | (469) | | | — | | | (469) | |
| 对非控股权益的分配 | | | | | | | | | | | | | | | | — | | | (33) | | | (33) | |
| 基于股份的奖励 | | | | | | (8) | | | | | 93 | | | | | | | 85 | | | — | | | 85 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 剥离 Atmus（注14） | | | | | | | | | | (1,532) | | | | | 61 | | | (1,471) | | | (19) | | | (1,490) | |
| 其他股东交易 | | | | | | 25 | | | | | 1 | | | | | | | 26 | | | (33) | | | (7) | |
| 截至2024年6月30日的余额 | | $ | — | | | $ | 556 | | | $ | 2,026 | | | $ | 20,101 | | | $ | (10,797) | | | | | $ | (2,335) | | | $ | 9,551 | | | $ | 1,025 | | | $ | 10,576 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | | $ | 258 | | | $ | 556 | | | $ | 1,687 | | | $ | 18,037 | | | $ | (9,415) | | | | | $ | (1,890) | | | $ | 8,975 | | | $ | 992 | | | $ | 9967 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | (20) | | | | | | | 1,510 | | | | | | | | | 1,510 | | | 53 | | | 1,563 | |
| 扣除税款的其他综合（亏损）收入（注12） | | | | | | | | | | | | | | (27) | | | (27) | | | 1 | | | (26) | |
| 普通股的发行 | | | | | | 2 | | | | | | | | | | | 2 | | | — | | | 2 | |
普通股现金分红，美元3.14 每股 | | | | | | | | (445) | | | | | | | | | (445) | | | — | | | (445) | |
| 对非控股权益的分配 | | | | | | | | | | | | | | | | — | | | (24) | | | (24) | |
| 基于股份的奖励 | | | | | | (4) | | | | | 32 | | | | | | | 28 | | | — | | | 28 | |
| 可赎回非控股权益的公允价值调整 | | 33 | | | | | (33) | | | | | | | | | | | (33) | | | — | | | (33) | |
| 收购可赎回的非控股权益（注15） | | (271) | | | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | — | |
| 出售Atmus股票（注14） | | | | | | 285 | | | | | | | | | | | 285 | | | (3) | | | 282 | |
| 其他股东交易 | | | | | | 39 | | | | | 3 | | | | | | | 42 | | | — | | | 42 | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | $ | — | | | $ | 556 | | | $ | 1,976 | | | $ | 19,102 | | | $ | (9,380) | | | | | $ | (1,917) | | | $ | 10,337 | | | $ | 1,019 | | | $ | 11,356 | |
随附的附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
康明斯公司和子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
注意事项 1。业务性质和列报依据
概述
康明斯公司（“康明斯”、“我们” 或 “我们”）成立于 1919 年，名为康明斯发动机公司，是一家位于印第安纳州哥伦布市的公司，也是最早的柴油发动机制造商之一。2001 年，我们更名为康明斯公司。我们是一家全球动力解决方案领导者，由五个业务部门组成：组件、发动机、配电、动力系统和 Accelera，由我们的全球制造和广泛的服务和支持网络、熟练的员工队伍和丰富的技术专长提供支持。我们的产品包括先进的柴油、天然气、电动和混合动力传动系统以及动力总成相关组件，包括后处理、涡轮增压器、燃料系统、气门系统技术、控制系统、空气处理系统、自动变速箱、车轴、传动系统、制动器、悬架系统、发电系统、电池、电气化动力系统、氢气生产技术和燃料电池产品。我们将产品销售给全球的原始设备制造商 (OEM)、分销商、经销商和其他客户。我们通过大约的服务网络为客户提供服务 450 全资、合资和独立分销商地点及以上 19,000 康明斯认证的经销商位置约为 190 国家和地区。
剥离 Atmus
2024 年 3 月 18 日，我们完成了剩余资产的剥离 80.5 通过免税分拆获得Atmus过滤技术公司（Atmus）普通股的百分比所有权。有关更多信息，请参阅附注14 “ATMUS首次公开募股（IPO）和资产剥离”。
和解协议
2023 年 12 月，我们宣布，我们与美国环境保护署 (EPA)、加州空气资源委员会 (CARB)、美国司法部环境和自然资源司以及加利福尼亚州总检察长办公室原则上达成协议，以解决与我们在美国主要用于皮卡车应用的某些发动机的排放认证和合规程序有关的某些民事监管索赔，该协议成为最终协议，并于 2024 年 4 月生效（统称《和解协议》））。在 2024 年第二季度，我们赚了 $1.9 和解协议要求的数十亿美元付款。更多信息见附注11，“承诺和意外开支”。
中期简明财务报表
未经审计的简明合并财务报表反映了管理层认为公允列报经营业绩、财务状况和现金流所必需的所有调整。所有这些调整都属于正常的反复性质。简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会（SEC）的中期财务信息规则和条例根据美利坚合众国的会计原则（GAAP）编制的。在这些细则和条例允许的情况下，年度财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露被压缩或省略。
这些中期简明合并财务报表应与我们在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中包含的合并财务报表一起阅读。我们所列三个月和六个月的中期财务业绩不一定表示任何其他中期或全年的预期业绩。年终简明合并资产负债表数据来自经审计的财务报表，但不包括所有必要的年度披露。
改叙
为符合本年度列报方式，对前一年度的某些金额进行了重新分类。
在编制财务报表时使用估算值
财务报表的编制要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响我们在简明合并财务报表中列报和披露的申报金额。这些简明合并财务报表中的重要估计和假设需要行使判断力。由于估算中固有的不确定性，未来时期报告的实际结果可能与这些估计数不同。
加权平均摊薄后已发行股份
加权平均摊薄后的已发行普通股不包括某些股票期权的反稀释作用。 摊薄后每股收益中不包括的期权如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束了 | | 六个月已结束 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 不包括选项 | 1,267 | | | 14,210 | | | 2,433 | | | 9,522 | |
关联方交易
根据各种合资协议的规定，我们可以从我们的合资企业购买产品和组件，向我们的合资企业出售产品和组件，我们的合资企业可以向非关联方出售产品和组件。
以下是向非合并股权投资者的销售和购买的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | | 6月30日 | | 6月30日 |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 向非合并股权投资者的销售 | | $ | 334 | | | $ | 320 | | | $ | 685 | | | $ | 696 | |
| 从非合并股权投资方处购买 | | 610 | | | 687 | | | 1,263 | | | 1,391 | |
| | | | | | | | |
以下是来自非合并股权投资者的应收账款和应付账款摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 | | 资产负债表地点 |
| 来自非合并股权投资者的应收账款 | | $ | 454 | | | $ | 530 | | | 应收账款和票据，净额 |
| 应付给非合并股权投资者的账款 | | 298 | | | 324 | | | 应付账款（主要是贸易） |
| | | | | | |
供应链融资
我们目前与金融中介机构签订了供应链融资计划，这为某些供应商提供了在适用发票到期日之前由金融中介机构付款的选项。当供应商利用该计划并从金融中介处获得提前付款时，他们会在发票上享受折扣。然后，我们在原始到期日向金融中介机构支付发票的正面金额，通常是 60 到 90 日间付款条款。根据这些计划，我们可以拖欠的最大金额为美元538 截至 2024 年 6 月 30 日，为百万人。我们不向供应商偿还他们参与该计划所产生的任何费用，他们的参与完全是自愿的，对于向融资提供者或中介机构支付的承诺款项，不提供任何资产作为担保或其他形式的担保。因此，在我们的简明合并资产负债表中，所有欠金融中介机构的款项均列为应付账款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，应付账款中反映的应付给金融中介机构的金额为美元212 百万和美元199 分别为百万。
应收账款销售计划
2024年5月，我们与北卡罗来纳州富国银行签订了应收账款销售协议，在董事会批准的限额为美元的情况下出售某些应收账款500百万。我们在简明合并现金流量表中将出售应收账款所得收益归类为运营现金流，并将折扣记录为其他支出，在简明合并净收益表中净额。2024年第二季度，该计划没有实质性活动。
注意事项 2。与客户签订合同的收入
长期合同
我们有某些安排，主要是长期维护协议、施工合同、具有超过一年的相关履约义务的产品销售、交货周期超过一年且不可取消或客户因取消而受到罚款的产品销售，以及期限超过一年的延长保修期安排。截至2024年6月30日，这些合同的交易价格总额（不包括延长保修期安排）为美元2.9 十亿。我们预计将确认美元的相关收入1.5 未来将有十亿 12 月和 $1.4 在不超过一段时间内达到十亿 10 年份。有关延长保修范围安排的其他披露，请参阅附注 10 “产品保修责任”。我们的其他合同的期限通常不到一年，包括与向客户提供商品和服务时产生的成本时间相对应的付款条款，或者是基于销售的特许权使用费。
递延收入和未开单收入
以下是我们的未开单和递延收入及相关活动的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 未计费收入 | | $ | 328 | | | $ | 303 | |
| 递延收入 | | 2,357 | | | 2,186 | |
| | | | |
| | | | |
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| | | | |
我们确认的收入为 $250 百万和美元498 截至2024年6月30日的三个月和六个月中为百万美元，而这一数字为美元178 百万和美元384 2023年同期的百万美元，已包含在每年年初的递延收入余额中。在截至2024年6月30日或2023年6月30日的三个月和六个月中，我们没有记录任何未开票收入的减值损失。
收入分解
合并收入
下表根据客户所在地按地理区域显示了我们的合并净销售额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束了 | | 六个月已结束 |
| | | 6月30日 | | 6月30日 |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 美国 | | $ | 5,119 | | | $ | 4,937 | | | $ | 9,904 | | | $ | 9,739 | |
| | | | | | | | |
| 中国 | | 747 | | | 762 | | | 1,470 | | | 1,552 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 印度 | | 425 | | | 413 | | | 869 | | | 824 | |
| | | | | | | | |
| 其他国际 | | 2,505 | | | 2,526 | | | 4,956 | | | 4,976 | |
| 净销售总额 | | $ | 8,796 | | | $ | 8,638 | | | $ | 17,199 | | | $ | 17,091 | |
| | | | | | | | |
|
分部收入
从2024年第二季度开始，我们对零部件板块内的某些业务进行了调整，以与我们的分部经理现在监控业绩的方式保持一致。我们对业务进行了重组，将发动机零部件以及软件和电子业务合并为新成立的组件和软件业务。此外，我们将车桥和制动器业务更名为传动系统和制动系统。自2024年4月1日起，我们开始报告成分板块中这些变动的结果，并将这些变化反映在所列历史时期中。这一变化对我们的合并业绩没有影响。
按业务划分的组件分部对外销售额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束了 | | 六个月已结束 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 传动系统和制动系统 | | $ | 1,255 | | | $ | 1,249 | | | $ | 2,487 | | | $ | 2,521 | |
| 排放解决方案 | | 822 | | | 842 | | | 1,678 | | | 1,781 | |
| 组件和软件 | | 279 | | | 312 | | | 579 | | | 624 | |
| 自动变速箱 | | 162 | | | 180 | | | 327 | | | 358 | |
| 阿特莫斯 | | — | | | 341 | | | 289 | | (1) | 683 | |
| 总销售额 | | $ | 2,518 | | | $ | 2,924 | | | $ | 5,360 | | | $ | 5,967 | |
| | | | | | | | |
(1) 包括截至2024年3月18日资产剥离的销售额。有关更多信息，请参阅附注14 “ATMUS首次公开募股（IPO）和资产剥离”。 |
发动机细分市场对外销售情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束了 | | 六个月已结束 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 重型卡车 | | $ | 968 | | | $ | 856 | | | $ | 1,779 | | | $ | 1,716 | |
| 中型卡车和公共汽车 | | 792 | | | 687 | | | 1,530 | | | 1,304 | |
| 轻型汽车 | | 454 | | | 444 | | | 892 | | | 885 | |
| 公路上行驶总量 | | 2,214 | | | 1,987 | | | 4,201 | | | 3,905 | |
| 非公路 | | 254 | | | 276 | | | 507 | | | 610 | |
| 总销售额 | | $ | 2,468 | | | $ | 2,263 | | | $ | 4,708 | | | $ | 4,515 | |
| | | | | | | | |
分销板块按地区划分的外部销售额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束了 | | 六个月已结束 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 北美 | | $ | 1,899 | | | $ | 1,783 | | | $ | 3,621 | | | $ | 3,476 | |
| 亚太地区 | | 310 | | | 265 | | | 595 | | | 504 | |
| 欧洲 | | 283 | | | 213 | | | 523 | | | 407 | |
| 中国 | | 128 | | | 112 | | | 228 | | | 213 | |
| 印度 | | 77 | | | 63 | | | 146 | | | 120 | |
| 拉丁美洲 | | 64 | | | 60 | | | 123 | | | 113 | |
| 非洲和中东 | | 60 | | | 80 | | | 114 | | | 142 | |
| | | | | | | | |
| 总销售额 | | $ | 2,821 | | | $ | 2,576 | | | $ | 5,350 | | | $ | 4,975 | |
| | | |
| | | | | | | | |
|
| | | | | | | | |
分销细分市场按产品线划分的外部销售额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束了 | | 六个月已结束 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 零件 | | $ | 988 | | | $ | 1,011 | | | $ | 1,985 | | | $ | 2,063 | |
| 发电 | | 950 | | | 609 | | | 1,655 | | | 1,100 | |
| 服务 | | 447 | | | 429 | | | 852 | | | 829 | |
| 发动机 | | 436 | | | 527 | | | 858 | | | 983 | |
| 总销售额 | | $ | 2,821 | | | $ | 2,576 | | | $ | 5,350 | | | $ | 4,975 | |
| | | | | | | | |
按产品线划分的电力系统细分市场对外销售额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束了 | | 六个月已结束 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 发电 | | $ | 490 | | | $ | 447 | | | $ | 850 | | | $ | 827 | |
| 工业 | | 278 | | | 218 | | | 516 | | | 407 | |
| 发电机技术 | | 120 | | | 129 | | | 230 | | | 239 | |
| 总销售额 | | $ | 888 | | | $ | 794 | | | $ | 1,596 | | | $ | 1,473 | |
| | | | | | | | |
注意事项 3。养老金和其他退休后福利
我们赞助有资金和无资金的国内外固定福利养老金和其他退休后福利（OPEB）计划。 对这些计划的捐款如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束了 | | 六个月已结束 |
| | | 6月30日 | | 6月30日 |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 固定福利养老金缴款 | | $ | 8 | | | $ | 6 | | | $ | 47 | | | $ | 94 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| OpeB 付款，净额 | | 3 | | | 5 | | | 12 | | | 9 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 固定缴款养老金计划 | | 26 | | | 30 | | | 74 | | | 73 | |
| | | | | | | | |
我们预计在2024年的剩余时间内额外缴纳固定福利养老金缴款22 百万美元用于我们的美国和英国合格和非合格养老金计划。这些缴款可以由信托或公司基金支付，用于增加养老金资产或直接向计划参与者支付福利。我们预计2024年的年度定期养老金净成本约为美元34百万。
根据我们的计划，定期净养老金和OpeB支出（收入）的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 养老金 | | | | |
| | | 美国的计划 | | 英国的计划 | | 打开 |
| | | 截至6月30日的三个月 |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 服务成本 | | $ | 36 | | | $ | 29 | | | $ | 5 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利息成本 | | 41 | | | 42 | | | 17 | | | 18 | | | 1 | | | 2 | |
| 计划资产的预期回报率 | | (73) | | | (69) | | | (25) | | | (27) | | | — | | | — | |
| 先前服务成本的摊销 | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 确认的净精算损失 | | 4 | | | 2 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | |
| 定期福利支出净额（收入） | | $ | 9 | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | (5) | | | $ | 1 | | | $ | 2 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | 养老金 | | | | |
| | | 美国的计划 | | 英国的计划 | | 打开 |
| | | 截至6月30日的六个月 |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 服务成本 | | $ | 71 | | | $ | 58 | | | $ | 9 | | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利息成本 | | 83 | | | 84 | | | 35 | | | 35 | | | 3 | | | 4 | |
| 计划资产的预期回报率 | | (145) | | | (138) | | | (50) | | | (52) | | | — | | | — | |
| 先前服务成本的摊销 | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 已确认的净精算亏损（收益） | | 7 | | | 4 | | | 6 | | | — | | | (1) | | | (1) | |
| 定期福利支出净额（收入） | | $ | 17 | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | (9) | | | $ | 2 | | | $ | 3 | |
备注 4.来自被投资者的股权、特许权使用费和利息收入
我们在报告期的简明合并净收益表中包含的来自被投资者的股权、特许权使用费和利息收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束了 | | 六个月已结束 | |
| | | 6月30日 | | 6月30日 | |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
| 制造实体 | | | | | | | | | |
| 重庆康明斯发动机有限公司 | | $ | 21 | | | $ | 13 | | | $ | 36 | | | $ | 22 | | |
| 东风康明斯发动机有限公司 | | 15 | | | 18 | | | 37 | | | 37 | | |
| 北京福田康明斯发动机有限公司 | | 10 | | | 9 | | | 23 | | | 25 | | |
| 塔塔康明斯有限公司 | | 7 | | | 7 | | | 16 | | | 15 | | |
| 所有其他制造商 | | 11 | | | 32 | | | 34 | | | 51 | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 分销实体 | | | | | | | | | |
| 小松康明斯智利有限公司 | | 14 | | | 13 | | | 27 | | | 27 | | |
| 所有其他分销商 | | 2 | | | 4 | | | 7 | | | 7 | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 康明斯在净收入中所占份额 | | 80 | | | 96 | | | 180 | | | 184 | | |
| 特许权使用费和利息收入 | | 23 | | | 37 | | | 46 | | | 68 | | |
| 来自被投资者的股权、特许权使用费和利息收入 | | $ | 103 | | | $ | 133 | | | $ | 226 | | | $ | 252 | | |
| | | | | | | | | |
|
| |
|
| | | | | | | | | |
2023年9月，我们的Accelera业务与戴姆勒卡车和客车美国控股有限责任公司（戴姆勒卡车）、PACCAR Inc.（PACCAR）和EVE Energy签署了一项协议，成立合资企业Amplify Cell Technologies LLC，以加速和本地化美国的电池生产和电池供应链，包括在密西西比州马歇尔县建造一座21千兆瓦时的电池生产设施。该合资企业将为电动商用车和工业应用生产电池电池。该合资企业符合可变利益实体的定义，因为风险股权目前不足以支持合资企业的未来运营。Accelera、戴姆勒卡车和 PACCAR 将各自拥有 30 合资企业的百分比并拥有两个董事会职位，而EVE Energy将拥有 10 百分比并拥有一个董事会职位。所有重大决定都需要董事会的多数或绝大多数批准。因此，我们不是合资企业的主要受益者，合资企业也不会合并。我们将使用权益法对合资企业进行核算。我们对合资企业的最高要求捐款（其中大部分预计将在2028年之前出资）为美元830百万美元，这可以通过合资企业未来获得的政府激励措施来减少。截至 2024 年 6 月 30 日，我们已经捐款了大约 $50 百万。此外，我们还需要购买 33 合资企业未来产量的百分比或将受到一定的处罚。该合资企业获得了所有政府批准，并于2024年5月开始运营，但预计要到2027年才能开始生产。
备注 5.所得税
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们的有效税率为 23.0 百分比和 13.1 分别是百分比。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们的有效税率为 22.3 百分比和 22.0 分别是百分比。
截至2024年6月30日的三个月，包含优惠的离散税收项目，即美元9百万主要归因于基于股份的薪酬税收优惠。
截至2024年6月30日的六个月中包含有利的离散税收项目，这主要是由于美元1.3分拆Atmus的数十亿美元免税收益。其他离散的税收项目是 $30百万元的优惠主要是由于与审计结算和基于股份的薪酬福利相关的调整。
截至2023年6月30日的三个月中，不利的离散税项净额为美元3百万。
截至2023年6月30日的六个月中，净离散税项为 零，这是抵消前两个季度的金额的结果，这主要是基于股份的薪酬税收优惠和其他离散项目造成的。
注意事项 6。有价证券
所有被归类为流动证券的有价证券摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 以百万计 | | 成本 | | 未实现收益/（亏损）总额 (1) | | 估计的
公允价值 | | 成本 | | 未实现收益/（亏损）总额 (1) | | 估计的
公允价值 |
| | | | | | | | | | | | |
| 股权证券 | | | | | | | | | | | | |
| 第 1 级 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 公开交易的股票 | | $ | 7 | | | $ | (3) | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| 第 2 级 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 债务共同基金 | | 295 | | | — | | | 295 | | | 272 | | | — | | | 272 | |
| 存款证 | | 257 | | | — | | | 257 | | | 246 | | | — | | | 246 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 股票共同基金 | | 17 | | | 7 | | | 24 | | | 22 | | | 6 | | | 28 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 债务证券 | | 13 | | | — | | | 13 | | | 16 | | | — | | | 16 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 有价证券 | | $ | 589 | | | $ | 4 | | | $ | 593 | | | $ | 556 | | | $ | 6 | | | $ | 562 | |
| | | | | | | | | | | | |
(1) 债务证券的未实现损益记录在其他综合收益中，而股票证券的未实现损益记录在我们的简明合并净收益表中。 |
| | | | | | | | | | | | |
一级证券的公允价值来自期末的市场价格。二级证券的公允价值是使用经纪商提供的类似工具的活跃报价和可观察的投入（包括市场交易和第三方定价服务）或向投资者提供的净资产价值来估算的。我们目前没有任何三级证券，在截至2024年6月30日的六个月或截至2023年12月31日的年度中，没有任何级别之间的转账。所有债务证券都被归类为可供出售。
我们用于二级公允价值衡量标准的估值技术和投入的描述如下：
•债务共同基金-这些投资中绝大多数的公允价值衡量标准是在受监管的政府网站上公布的每日净资产价值。每日报价可从发行经纪公司获得，并在测试基础上用于证实该二级投入指标。
•存款证 — 这些投资为我们提供了合同回报率，到期日通常从 三个月 到 五年。这些投资的交易对手是信誉良好的金融机构，具有投资级信用评级。由于这些工具不可交易，必须由我们直接与相应的金融机构结算，因此我们的公允价值衡量标准是金融机构的月末报表。
•股票共同基金-这些投资的公允价值衡量标准是发行经纪公司公布的净资产价值。每日报价可从信誉良好的第三方定价服务获得，并在测试基础上用于证实该二级输入衡量标准。
•债务证券 — 这些证券的公允价值衡量标准是从信誉良好的公司收到的经纪人报价。这些证券很少在国家交易所交易，这些值在测试基础上用于证实我们的二级输入衡量标准。
有价证券的销售收益和到期日如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 六个月已结束 |
| | | | 6月30日 |
| 以百万计 | | | | | | 2024 | | 2023 |
| 出售有价证券的收益 | | | | | | $ | 644 | | | $ | 509 | |
| 有价证券到期的收益 | | | | | | 41 | | | 111 | |
| 有价证券投资-清算 | | | | | | $ | 685 | | | $ | 620 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
备注 7.库存
存货按成本或可变现净值中较低者列报。 库存包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 成品 | | $ | 2,979 | | | $ | 2770 | |
| 在制品和原材料 | | 3,101 | | | 3,156 | |
| 按先进先出成本计算的库存 | | 6,080 | | | 5,926 | |
| FIFO 超过 LIFO | | (223) | | | (249) | |
| 库存 | | $ | 5,857 | | | $ | 5,677 | |
| | | | |
备注 8.补充资产负债表数据
其他资产包括：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 以百万计 | | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 递延所得税 | | $ | 1,009 | | | $ | 1,082 | |
| 经营租赁资产 | | 454 | | | 501 | |
| 企业自有的人寿保险 | | 419 | | | 417 | |
| | | | | |
| 其他 | | 507 | | | 543 | |
| 其他资产 | | $ | 2,389 | | | $ | 2,543 | |
| | | | | |
其他应计费用包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| 以百万计 | | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 应计营销费用 | | $ | 364 | | | $ | 399 | |
| 应缴所得税 | | 273 | | | 242 | |
| 其他应付税款 | | 236 | | | 296 | |
| 经营租赁负债的流动部分 | | 131 | | | 138 | |
和解协议 (1) | | 20 | | | 1,938 | |
| 其他 | | 866 | | | 741 | |
| 其他应计费用 | | $ | 1,890 | | | $ | 3,754 | |
| | | | |
(1) 更多信息见附注11，“承诺和意外开支”。 |
其他负债包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| 以百万计 | | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| | | | |
应计产品保修 (1) | | $ | 857 | | | $ | 777 | |
| 养老金 | | 492 | | | 530 | |
| 递延所得税 | | 351 | | | 530 | |
| 经营租赁负债 | | 333 | | | 374 | |
| 应计补偿 | | 188 | | | 213 | |
| 其他退休后福利 | | 122 | | | 131 | |
| 利率衍生品的按市值计价估值 | | 120 | | | 117 | |
| 长期所得税 | | 8 | | | 111 | |
| 其他 | | 657 | | | 647 | |
| 其他负债 | | $ | 3,128 | | | $ | 3,430 | |
| | | | |
(1) 有关其他信息，请参阅注释 10 “产品保修责任”。 |
备注 9.债务
应付贷款和商业票据
应付贷款、商业票据和相关的加权平均利率如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | | 6月30日
2024 | | | | 十二月三十一日
2023 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
应付贷款 (1) | | $ | 329 | | | | | $ | 280 | | | |
| | | | | | | | |
商业票据 (2) | | 1,581 | | | | | 1,496 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(1) 应付贷款主要包括应付给各种国内和国际金融机构的票据。汇总这些票据并计算季度加权平均利率是不切实际的。 | | |
(2) 包括所有经纪费在内的加权平均利率为 5.35 百分比和 5.43 2024年6月30日和2023年12月31日分别为百分比。 | | |
| | |
| | |
| | |
| | | | | | | | |
我们最多可以发行 $4.0 根据董事会授权的商业票据计划，数十亿张无抵押的短期期期票（商业票据）。这些计划促进通过第三方经纪人私募无抵押短期债务。我们打算将商业票据借款的净收益用于一般公司用途。
循环信贷额度
2024年6月3日，我们签订了经修订和重述的五年期信贷协议，允许我们最多借款 $2.02029年6月3日之前的任何时候都有数十亿美元的无抵押资金。信贷协议修改并重述了先前的美元2.0数十亿美元的五年期信贷协议将于2026年8月18日到期。
2024 年 6 月 3 日，我们签订了经修订和重述的 364 天信贷协议，允许我们最多借款 $2.02025年6月2日之前的任何时候都有数十亿美元的无抵押资金。该信贷协议修改并重申了之前的美元2.02024年6月3日到期的364亿美元信贷额度。
我们承诺的信贷额度最高可达 $4.0 十亿美元，包括我们的美元2.0将于 2025 年 6 月 2 日到期的 364 亿美元贷款，以及我们的美元2.0数十亿美元的五年期贷款，将于2029年6月3日到期。我们打算通过在到期时或之前续订或更换信贷额度，将信贷额度维持在当前或更高的总额度。维持这些循环信贷额度的主要目的是为我们的商业票据借款和一般公司用途提供备用流动性。截至2024年6月30日和2023年12月31日，这些融资机制下没有未偿还的借款。截至2024年6月30日，美元1.6 十亿美元的未偿还商业票据实际上减少了美元4.0 十亿美元的循环信贷容量变为美元2.4 十亿。
2024 年 6 月 30 日，我们还额外增加了 $385 百万美元可用于通过我们的国际和其他国内信贷额度借款。
长期债务
长期债务摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | | 利率 | | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 长期债务 | | | | | | |
| | | | | | |
| 氢能期票，2024 年和 2025 年到期 | | —% | | $ | 160 | | | $ | 160 | |
2025年到期的定期贷款 (1) (2) | | 变量 | | 100 | | | 1,150 | |
2025年到期的优先票据 (3) | | 0.75% | | 500 | | | 500 | |
| | | | | | |
Atmus 定期贷款，2027 年到期 (4) | | 变量 | | — | | | 600 | |
| 债券，2027 年到期 | | 6.75% | | 58 | | | 58 | |
| 债券，2028 年到期 | | 7.125% | | 250 | | | 250 | |
| 优先票据，2029年到期 | | 4.90% | | 500 | | | — | |
2030年到期的优先票据 (3) | | 1.50% | | 850 | | | 850 | |
| 优先票据，2034年到期 | | 5.15% | | 750 | | | — | |
| 优先票据，2043年到期 | | 4.875% | | 500 | | | 500 | |
| 2050年到期的优先票据 | | 2.60% | | 650 | | | 650 | |
| 优先票据，2054年到期 | | 5.45% | | 1,000 | | | — | |
2098年到期的债券 (5) | | 5.65% | | 165 | | | 165 | |
| | | | | | |
| 其他债务 | | | | 186 | | | 94 | |
| | | | | | |
| 未摊销的折扣和延期发行成本 | | | | (95) | | | (72) | |
| 因对冲债务而进行的公允价值调整 | | | | (104) | | | (96) | |
| 融资租赁 | | | | 123 | | | 111 | |
| 长期债务总额 | | | | 5,593 | | | 4,920 | |
| 减去：长期债务的当前到期日 | | | | 167 | | | 118 | |
| 长期债务 | | | | $ | 5,426 | | | $ | 4,802 | |
| | | | | | |
(1) 在2024年的前六个月中，我们偿还了美元1.1 十亿美元的定期贷款未清余额。 |
（2）2023年，我们进行了一系列利率互换，以便将部分浮动利率债务交易为固定利率。有关更多信息，请参阅附注13 “衍生品” 中的 “利率风险”。 |
（3）2021年，我们进行了一系列利率互换，以有效地将债务从固定利率转换为浮动利率。有关更多信息，请参阅附注13 “衍生品” 中的 “利率风险”。 |
(4) 有关更多信息，请参阅附注14，“ATMUS首次公开募股（IPO）和资产剥离”。 |
(5) 实际利率为 7.48 百分比。 |
| | | | | | |
2024 年 2 月 20 日，我们发行了 $2.25本金总额为十亿美元的优先无抵押票据500百万本金总额为 4.90 2029年到期的优先无抵押票据百分比，美元750百万本金总额为 5.15 2034年到期的优先无抵押票据百分比和美元1.0十亿本金总额 5.45 2054年到期的优先无抵押票据百分比。我们收到的净收益为 $2.2十亿。从2024年8月20日开始，优先无抵押票据每半年在2月20日和8月20日支付利息。管理优先无担保票据的契约包含一些契约，除其他事项外，这些契约限制了我们和子公司的全部或基本上全部资产合并或出售、转让、租赁、转让或以其他方式处置给他人的能力；（ii）我们和我们的某些子公司设立或承担留置权的能力；（iii）我们和我们子公司的某些参与能力售后回租交易。
未来五年长期债务所需的本金支付如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| 以百万计 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 |
| 本金付款 | | $ | 86 | |
| $ | 755 | | | $ | 61 | | | $ | 97 | | | $ | 288 | |
| | | | | | | | | | |
|
债务公允价值
根据我们目前为期限相似的银行贷款提供的借款利率，考虑到我们的风险溢价，总债务（包括当前到期日）的公允价值和账面价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
总债务的公允价值 (1) | | $ | 7,070 | | | $ | 6,375 | |
| 总债务的账面价值 | | 7,503 | | | 6,696 | |
| | | | |
(1) 债务的公允价值来自二级投入衡量标准。 |
备注 10。产品保修责任
产品保修责任（包括与我们的延长保修范围和应计产品活动相关的递延收入）的表格对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月已结束 |
| | 6月30日 |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 |
| 年初余额 | | $ | 2497 | | | $ | 2,477 | |
| 发放基本保修的准备金 | | 331 | | | 301 | |
| 已售延长保修合同的递延收入 | | 180 | | | 166 | |
| 为发布的产品宣传活动提供经费 | | 23 | | | 12 | |
| 期间支付的款项 | | (360) | | | (283) | |
| | | | |
| 延期保修合同的递延收入摊销 | | (148) | | | (152) | |
| 先前存在的产品保修和活动估算值的变化 | | 98 | | | 22 | |
| | | | |
| 外币折算调整及其他 | | (18) | | | 2 | |
| | | | |
| 期末余额 | | $ | 2,603 | | | $ | 2,545 | |
| | | | |
| | | | |
|
|
| | | | |
我们确认供应商的回收额为美元12 百万和美元34截至2024年6月30日的三个月和六个月中为百万美元，而这一数字为美元2 百万和美元122023 年同期为百万美元。
我们的简明合并资产负债表中与保修相关的递延收入和保修负债如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万计 | | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 | | 资产负债表地点 |
| 与延长保险计划相关的递延收入 | | | | | | |
| 当前部分 | | $ | 277 | | | $ | 279 | | | 递延收入的本期部分 |
| 长期部分 | | 809 | | | 774 | | | 递延收入 |
| 总计 | | $ | 1,086 | | | $ | 1,053 | | | |
| | | | | | |
| 产品质保 | | | | | | |
| 当前部分 | | $ | 660 | | | $ | 667 | | | 应计产品保修的当前部分 |
| 长期部分 | | 857 | | | 777 | | | 其他负债 |
| 总计 | | $ | 1,517 | | | $ | 1,444 | | | |
| | | | | | |
| 累积保修总额 | | $ | 2,603 | | | $ | 2497 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
备注 11.承诺和突发事件
法律诉讼
我们在正常业务过程中面临许多诉讼和索赔，包括与产品责任、人身伤害、产品使用和性能、保修事宜、产品召回、专利、商标或其他知识产权侵权、合同责任、我们的业务行为、外国司法管辖区的税务申报、分销商终止、工作场所安全、环境和监管事务，包括执行环境和排放标准以及石棉索赔。根据美国联邦和相关州的环境法规和法规，我们还被确定为多个废物处置场地的潜在责任方，并且可能对与此类场地相关的任何调查和补救费用承担连带责任。我们已否认对其中许多诉讼、索赔和程序承担责任，并正在积极为此类诉讼、索赔和诉讼辩护。我们提供各种形式的商业、财产和意外伤害、产品责任和其他形式的保险；但是，此类保险可能不适用或不足以支付因这些诉讼、索赔和诉讼对我们作出的判决而产生的相关费用。我们认为这些诉讼无论是个人还是总体上都不是实质性的。尽管我们认为，我们还为未决诉讼、索赔和诉讼的预期未来负债确定了充足的应计额，如果可以根据当时可用的信息合理估计任何此类责任的性质和范围，但无法保证任何现有或未来的诉讼、索赔或程序的最终解决不会对我们的业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。
我们在巴西开展大型业务活动，这些业务受巴西联邦、州和地方劳工、社会保障、税收和海关法律的约束。虽然我们认为我们会遵守此类法律，但它们很复杂，有不同的解释，而且我们经常参与有关这些法律在特定情况下适用这些法律的诉讼。
2023 年 12 月，我们宣布，我们与美国环保局、CarB、美国司法部环境和自然资源司以及加利福尼亚州司法部长办公室原则上达成了一项协议，以解决与我们在美国主要用于皮卡车应用的某些发动机的排放认证和合规程序有关的某些监管民事索赔，该程序成为最终协议，并于 2024 年 4 月生效（统称为 “和解协议”）。作为和解协议的一部分，除其他外，我们同意支付民事罚款，完成召回要求，开展缓解项目，延长保修期，进行某些测试，采取某些公司合规措施并支付其他款项。不遵守和解协议将使我们受到规定的处罚。我们记录了美元的费用2.02023年第四季度将拨款10亿美元，用于解决和解协议中涉及的涉及我们在美国的大约一百万份皮卡车申请的事项。这笔费用是对先前宣布的美元费用的补充59百万美元用于召回 2013 年至 2018 年车型年度 raM 2500 和 3500 辆卡车，以及 2016 年至 2019 年车型年度的泰坦卡车。我们赚了 $1.9和解协议要求在2024年第二季度支付数十亿美元的款项。
我们还就与发动机排放系统有关的事项与其他非美国监管机构进行了沟通，也可能因这些问题接受额外的监管审查。
由于我们原则上宣布签订该协议，我们因和解协议所涵盖的事项而受到股东、消费者和第三方诉讼，并且我们可能会因这些事项受到更多诉讼。
解决上述事项所产生的后果尚不确定，相关费用和声誉损害可能会对我们的经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
担保和承诺
我们会定期签订担保安排，包括对非美国分销商融资的担保、运营租赁下设备的剩余价值担保以及合资企业或第三方义务的其他杂项担保。截至2024年6月30日，与这些担保有关的最大潜在损失为美元49 百万。
我们与某些供应商签订了协议，要求我们购买最低数量，否则将受到罚款。到2024年6月30日，如果我们停止向每家供应商采购，则罚款总额约为美元584 百万。这些安排使我们能够确保关键组件和信息技术服务的供应。我们目前预计不会根据这些合同支付任何罚款。
我们与铂金、钯金和铱供应商签订实物远期合同，以合同规定的价格购买一定数量的大宗商品，期限通常在 两年。截至2024年6月30日，这些合同下的承诺总额为美元67 百万。这些安排使我们能够保证这些大宗商品的价格，否则这些商品会受到市场波动的影响。
我们向某些客户提供担保，要求我们令人满意地履行合同或监管义务，或补偿与不履约相关的金钱损失。这些履约保证金和其他与绩效相关的担保为 $220 截至 2024 年 6 月 30 日，为百万人。
赔偿
我们会定期签订各种合同安排，同意赔偿第三方的某些类型的损失。常见的赔偿类型包括：
•产品责任和许可、专利或商标赔偿；
•资产出售协议，我们同意向买方赔偿与出售资产相关的未来环境风险；以及
•我们同意赔偿交易对手因合同中的虚假陈述而遭受的损失的任何合同协议。
我们会定期评估必须承担与这些赔偿相关的费用的可能性，并累积可能发生的预期损失。由于赔偿与特定的已知负债无关，并且由于其不确定性，我们无法估计与这些赔偿相关的潜在损失的最大金额。
备注 12。累计的其他综合亏损
以下是截至止三个月中按组成部分分列的累计其他综合收益（亏损）的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| 以百万计 | | 养老金和OpeB计划的变化 | | 外币
翻译
调整 | | | | 未实现收益
（损失）开启
衍生品 | | 总计
可归因于
康明斯公司 | | 非控制性
利益 | | 总计 |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | | $ | (861) | | | $ | (1,514) | | | | | $ | 111 | | | $ | (2,264) | | | | | |
| 重新分类前的其他综合收益（亏损） | | | | | | | | | | | | | | |
| 税前金额 | | 6 | | | (82) | | | | | 4 | | | (72) | | | $ | (2) | | | $ | (74) | |
| 税收优惠（费用） | | — | | | 1 | | | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
| 税后金额 | | 6 | | | (81) | | | | | 3 | | | (72) | | | (2) | | | (74) | |
从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额 (1) | | 7 | | | — | | | | | (6) | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 本期其他综合收益净额（亏损） | | 13 | | | (81) | | | | | (3) | | | (71) | | | $ | (2) | | | $ | (73) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | | $ | (848) | | | $ | (1,595) | | | | | $ | 108 | | | $ | (2,335) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的余额 | | $ | (436) | | | $ | (1,473) | | | | | $ | 86 | | | $ | (1,823) | | | | | |
| 重新分类前的其他综合收益（亏损） | | | | | | | | | | | | | | |
| 税前金额 | | — | | | (111) | | | | | 18 | | | (93) | | | $ | (2) | | | $ | (95) | |
| 税收优惠（费用） | | — | | | 3 | | | | | (2) | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 税后金额 | | — | | | (108) | | | | | 16 | | | (92) | | | (2) | | | (94) | |
从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额 (1) | | 2 | | | — | | | | | (4) | | | (2) | | | — | | | (2) | |
| 本期其他综合收益净额（亏损） | | 2 | | | (108) | | | | | 12 | | | (94) | | | $ | (2) | | | $ | (96) | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | $ | (434) | | | $ | (1,581) | | | | | $ | 98 | | | $ | (1,917) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
(1) 金额不含税。从累计的其他综合收益（亏损）中重新归类以及相关的税收影响对于单独披露来说并不重要。 |
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
|
以下是截至止六个月中按组成部分分列的累计其他综合收益（亏损）的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| 以百万计 | | 养老金和OpeB计划的变化 | | 外币
翻译
调整 | | | | 未实现
收益（亏损）
衍生品 | | 总计
可归因于
康明斯公司 | | 非控制性
利益 | | 总计 |
| 截至2023年12月31日的余额 | | $ | (848) | | | $ | (1,457) | | | | | $ | 99 | | | $ | (2,206) | | | | | |
| 重新分类前的其他综合收益（亏损） | | | | | | | | | | | | | | |
| 税前金额 | | (15) | | | (198) | | | | | 26 | | | (187) | | | $ | (5) | | | $ | (192) | |
| 税收优惠（费用） | | 3 | | | (1) | | | | | (6) | | | (4) | | | — | | | (4) | |
| 税后金额 | | (12) | | | (199) | | | | | 20 | | | (191) | | | (5) | | | (196) | |
从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额 (1) | | 12 | | | 61 | | (2) | | | (11) | | | 62 | | | — | | | 62 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 本期其他综合（亏损）净收益 | | — | | | (138) | | | | | 9 | | | (129) | | | $ | (5) | | | $ | (134) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | | $ | (848) | | | $ | (1,595) | | | | | $ | 108 | | | $ | (2,335) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | | $ | (427) | | | $ | (1,552) | | | | | $ | 89 | | | $ | (1,890) | | | | | |
| 重新分类前的其他综合收益（亏损） | | | | | | | | | | | | | | |
| 税前金额 | | (13) | | | (36) | | | | | 15 | | | (34) | | | $ | 1 | | | $ | (33) | |
| 税收优惠（支出） | | 2 | | | 7 | | | | | (1) | | | 8 | | | — | | | 8 | |
| 税后金额 | | (11) | | | (29) | | | | | 14 | | | (26) | | | 1 | | | (25) | |
从累计其他综合收益（亏损）中重新分类的金额 (1) | | 4 | | | — | | | | | (5) | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| 本期其他综合（亏损）净收益 | | (7) | | | (29) | | | | | 9 | | | (27) | | | $ | 1 | | | $ | (26) | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | $ | (434) | | | $ | (1,581) | | | | | $ | 98 | | | $ | (1,917) | | | | | |
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(1) 金额不含税。从累计的其他综合收益（亏损）中重新归类以及相关的税收影响对于单独披露来说并不重要。 |
(2) 主要与剥离Atmus有关。有关更多信息，请参阅附注14 “ATMUS首次公开募股（IPO）和资产剥离”。 |
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备注 13.衍生物
我们面临外汇汇率、利率和大宗商品价格波动造成的金融风险。通过使用实物远期合约（不被视为衍生品）和金融衍生工具，包括外币远期合约、大宗商品互换合约和利率互换，对这种风险进行密切监控和管理。金融衍生品专门用于对冲目的，在任何情况下都不用于投机目的。在重要情况下，我们会根据交易对手或我们的信用风险调整衍生合约的估计公允价值。我们的所有衍生工具均不受抵押品要求的约束。实际上，我们所有的衍生品合约都受主净额结算安排的约束，这为我们提供了某些合约在同一天使用相同货币结算时按净额结算的选项。此外，这些安排规定，如果安排因违约或终止事件而终止，则对与给定交易对手的所有合同进行净结算。
外币汇率风险
我们有名义金额为美元的外币远期合约4.4 截至2024年6月30日为十亿美元，其中以下货币包括 84 未偿外币远期合约的百分比：英镑、中国人民币、澳元、加元和欧元。我们有名义金额为美元的外币远期合约4.5 截至 2023 年 12 月 31 日，为十亿美元，其中以下货币包括 85 未偿外币远期合约的百分比：英镑、中国人民币、加元、澳元和瑞典克朗。
由于标的实体的本位货币不是我们的美元报告货币，我们的许多子公司都受到波动的影响，因此我们进一步面临外币汇兑风险。为了帮助降低子公司股票价值的波动，我们进行外汇远期交易，指定为某些投资的净投资套期保值。根据我们目前的外汇远期条款，我们与第三方达成协议，在合约到期时以指定汇率出售英镑和中国人民币以换取美元。截至2024年6月30日，这些套期保值的名义金额为美元890 百万。
下表汇总了累计其他综合亏损（AOCL）中的净投资对冲活动：
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| | 三个月结束了 | | 六个月已结束 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 衍生品的类型 | | 收益（亏损）
在 AOCL 中得到认可 | | | 收益（亏损）从AOCL重新归类为收益 | | 收益（亏损）
在 AOCL 中得到认可 | | 收益（亏损）从AOCL重新归类为收益 | | 收益（亏损）
在 AOCL 中得到认可 | | | 收益（亏损）从AOCL重新归类为收益 | | 收益（亏损）
在 AOCL 中得到认可 | | | | 收益（亏损）从AOCL重新归类为收益 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外汇远期 | | $ | (3) | | | | $ | — | | | $ | (13) | | | $ | — | | | $ | 3 | | | | $ | — | | | $ | (28) | | | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率风险
2023 年 9 月，我们进行了一系列利率互换，总名义价值为 $500 百万美元，用于将浮动利率的一部分交易为2025年到期的定期贷款的固定利率。利率互换的到期日为2025年8月1日。利率互换的加权平均利率为 5.72 百分比。我们将互换指定为现金流套期保值。这些衍生工具的损益最初记入其他综合收益，并在每次应计利息支付时在简明合并财务报表中作为利息支出重新归类为收益。在2024年第二季度，我们以名义金额为美元结算了部分利率互换400百万，以及 $100截至2024年6月30日，名义金额中的百万美元仍未结算。结算时确认的损失不是实质性损失。
下表汇总了AOCL的利率互换活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束了 | | | | | 六个月已结束 |
| | 6月30日 | | | | | 6月30日 |
| 以百万计 | | 2024 | | | 2024 | | |
| 交换类型 | | 收益（亏损）
在 AOCL 中得到认可 | | 收益（亏损）从AOCL重新归类为利息支出 | | | | | 收益（亏损）
在 AOCL 中得到认可 | | 收益（亏损）从AOCL重新归类为利息支出 | | | | |
| 利率互换 | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | | | | $ | 4 | | | $ | 1 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
2021年，我们进行了一系列利率互换，以有效转换我们的美元500 百万张优先票据，将于2025年到期，固定利率为 0.75 百分比转换为等于三个月伦敦银行间同业拆借利率的浮动利率 (LIBOR）加上利差（随后调整为有担保隔夜融资利率（软弱) 根据我们 2023 年第三季度衍生协议中的备用协议），以及 $400截至2024年6月30日，名义金额中的百万美元仍未结算。我们还进行了一系列利率互换，以有效兑换美元765 我们的百万美元850 百万张优先票据，将于2030年到期，固定利率为 1.50 百分比转换为等于三个月的浮动利率 LIBOR 加上点差（也同样调整为 软弱）。我们将掉期交易指定为公允价值套期保值。这些衍生工具的收益或亏损以及归因于套期保值风险的对冲项目的抵消收益或亏损在当期收入中确认为利息支出。每个时期累积的净掉期结算也在简明合并财务报表中列报为利息支出。
下表汇总了收益和损失：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束了 | | 六个月已结束 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 交换类型 | | 收益（亏损）
在 Swaps 上 | | 借款收益（亏损） | | 收益（亏损）
在 Swaps 上 | | 借款收益（亏损） | | 收益（亏损）
在 Swaps 上 | | 借款收益（亏损） | | 收益（亏损）
在 Swaps 上 | | 借款收益（亏损） |
利率互换 (1) | | $ | 3 | | | $ | (6) | | | $ | (20) | | | $ | 16 | | | $ | (7) | | | $ | 8 | | | $ | 7 | | | $ | (6) | |
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（1）掉期和借款的收益（亏损）之间的差异表示对冲无效。 | | | | |
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未被指定为对冲工具的衍生品
下表汇总了未指定为套期保值工具的衍生工具对我们的简明合并净收益表的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束了 | | 六个月已结束 |
| | 6月30日 | | 6月30日 |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入中确认的收益（亏损）-销售成本 (1) | | $ | 1 | | | $ | (1) | | | $ | 1 | | | $ | (3) | |
收入中确认的亏损——其他收入（支出），净额（1） | | (4) | | | (44) | | | (44) | | | (17) | |
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(1) 包括外币远期合约。 |
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衍生工具的公允价值金额和地点
下表汇总了我们的简明合并资产负债表中衍生工具的位置和公允价值：
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| | 被指定为对冲工具的衍生品 | | 未指定为套期保值工具的衍生品 |
| 以百万计 | | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 | | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 名义金额 | | $ | 3,147 | | | $ | 2,997 | | | $ | 3,466 | | | $ | 3,610 | |
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| 衍生资产 | | | | | | | | |
预付费用和其他流动资产 (1) | | $ | 19 | | | $ | 14 | | | $ | 9 | | | $ | 16 | |
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| 衍生负债 | | | | | | | | |
| 其他应计费用 | | $ | 6 | | | $ | 43 | | | $ | 18 | | | $ | 14 | |
| 其他负债 | | 120 | | | 117 | | | — | | | — | |
衍生负债总额 (1) | | $ | 126 | | | $ | 160 | | | $ | 18 | | | $ | 14 | |
| | | | | | | | |
(1) 上述所有衍生资产和负债的公允价值的估计值来自二级投入，这些投入是使用经纪商提供的类似工具的活跃报价和可观察的投入（包括市场交易和第三方定价服务）或向投资者提供的净资产价值估算的。我们目前没有任何三级投入衡量标准，在截至2024年6月30日的六个月或截至2023年12月31日的年度中，没有人转入或转出二级或三级。 |
| | | | | | | | |
我们选择在简明合并资产负债表中按总额列报衍生品合约。如果我们选择按净额出售，则衍生品的净资产头寸将为美元17 百万和美元4 百万美元和净负债状况为美元的衍生品133 百万和美元148 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。
备注 14.ATMUS 首次公开募股 (IPO) 和资产剥离
IPO
2023 年 5 月 23 日，在 Atmus 的首次公开募股中，康明斯发行了大约 $350 与某些贷款人签订的数百万张商业票据。2023年5月26日，Atmus股票开始在纽约证券交易所上市，股票代码为 “ATMU”。此次首次公开募股于 2023 年 5 月 30 日完成，康明斯交易了 19.5 百分比（大约 16其在Atmus的所有权中的百万股），价格为美元19.50 每股，退休 $299百万张商业票据作为通过非现金交易发行的收益。
随着首次公开募股的完成，我们通过一系列资产和股权出资，将过滤业务移交给了Atmus。作为交换，Atmus转移了美元的对价650百万美元捐给康明斯，这主要包括Atmus在2023年5月执行的定期贷款和循环手续的净收益。通过首次公开募股收益发行和退回的商业票据，加上美元650 收到的百万美元，用于偿还我们的历史债务和支付股息。从首次公开募股中退出的商业票据、其他与首次公开募股相关的费用和我们剥离权益的账面净值之间的差额为美元285百万美元，并作为额外实收资本的抵消额入账。在我们截至2023年12月31日的合并现金及现金等价物中，美元166 Atmus保留了100万美元用于其营运资金。
资产剥离
2024 年 3 月 18 日，我们完成了剩余资产的剥离 80.5 通过免税分拆获得Atmus普通股的百分比所有权。该交易涉及将我们在Atmus的股份换成康明斯股票 7.0 Atmus股票兑换率的百分比折扣。交换比率是根据每个实体各自的股票价格确定的，使用最终交易所要约日前三天的每日成交量加权平均股价。根据最终兑换率，我们全部兑换 67我们的 Atmus 百万股股票用于 5.6百万股康明斯股票，根据获得的康明斯股票的公允价值记为库存股。
我们评估了Atmus的全部资产剥离，并确定该交易不符合已终止业务陈述的条件。我们确认了与资产剥离相关的收益约为 $1.3 十亿美元（基于获得的康明斯股票的公允价值减去我们在Atmus投资的账面价值之间的差额），这在截至2024年6月30日的六个月的简明合并净收益表中记作其他收益。大约 $114为了计算收益，Atmus投资的账面价值中包含了数百万美元的商誉。截至2024年3月18日（剥离之日），Atmus的经营业绩已在简明合并财务报表中公布。
作为资产剥离的一部分，美元600 拆分后，Atmus仍有100万美元的定期贷款。此外，净美元61百万美元的其他综合收益和 $19与Atmus相关的数百万份非控股权益被注销，并从拆分时确认的收益中扣除。
我们与Atmus签订了过渡服务协议（TSA），旨在促进向Atmus有序转移各种服务。TSA 主要涉及行政服务，这些服务通常将在下次提供 24 月。该协议不是实质性协议，也没有赋予我们影响Atmus在2024年3月18日之后的运营和/或财务政策的能力。
备注 15.收购
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的收购情况如下：
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| 收购的实体（百万美元） | | 收购日期 | | 获得的额外利息百分比 | | 向前所有者付款 | | 与收购相关的债务偿还 | | 总购买对价 | | 收购类型 (1) | | | | | | | | 已获得商誉 | | 确认的无形资产 (2) | | | |
| 2024 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Engendren 公司 | | 02/16/24 | | 100% | | $ | 65 | | | $ | — | | | $ | 65 | | | 梳子 | | | | | | | | $ | 33 | | | $ | 8 | | | | |
2023 (3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 氢化公司 | | 06/29/23 | | 19% | | $ | 287 | | | $ | 48 | | | $ | 335 | | (4) | 公平 | | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | | |
| Teksid Hierro de Mexico，S.A. de C.V. | | 04/03/23 | | 100% | | 143 | | — | | | 143 | | 梳子 | | | | | | | | 18 | | — | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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(1) 收购之日后，被收购实体的所有业绩均包含在分部业绩中。先前合并的实体被记作股权交易（EQUITY）。新合并的实体被列为企业合并（COMB）。 | |
(2) 在业务合并中收购的无形资产主要与客户和商品名称有关。 | |
(3) 有关上一年度收购的更多信息，请参阅我们的2023年10-k表合并财务报表附注附注24 “收购”。 | | | |
(4) Hydrogics用美元签订了三张无息期票175 2023 年 7 月 31 日支付了百万美元，剩余的 $160 百万美元分三期到期到2025年。 | |
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备注 16.运营部门
根据公认会计原则，运营部门被定义为企业的组成部分，有关这些财务信息的独立财务信息由首席运营决策者（CODM）或决策小组在决定如何分配资源和评估绩效时定期进行评估。我们的 CodM 是首席执行官。
我们应报告的运营部门包括组件、发动机、配电、动力系统和Accelera。该报告结构是根据每个细分市场所服务的产品和市场组织的。零部件部门销售用于商用柴油和天然气应用的车轴、传动系统、制动器和悬架系统、后处理系统、涡轮增压器、燃油系统、气门系统技术、自动变速箱和电子设备。发动机部门生产发动机（15 升及以下）和相关零件，出售给公路和各种非公路市场的客户。我们的发动机用于各种尺寸的卡车、公共汽车和休闲车辆，以及各种工业应用，包括建筑、农业、发电系统和其他非公路应用。分销部门包括全资和部分拥有的分销商，这些分销商从事发动机、发电机组和维修零件的批发，以及对我们的产品进行服务和维修活动以及与世界各地的各种原始设备制造商保持关系。电力系统部门是一家综合电力供应商，设计、制造和销售用于工业应用（包括采矿、石油和天然气、船舶和铁路）的发动机（16升及以上）、备用和主用发电机组、交流发电机和其他动力组件。Accelera部门设计、制造、销售和支持氢气生产技术以及带有创新组件和子系统（包括电池、燃料电池和电动动力总成技术）的电气化动力系统。Accelera细分市场目前正处于这些技术商业化的初期阶段，其工作重点是开发用于氢气生产的电解槽和电气化动力系统以及相关的组件和子系统。我们将继续为所有市场提供服务，因为它们采用电气化和替代动力技术，以满足我们的OEM合作伙伴和终端客户的需求。
我们使用扣除利息支出、所得税、折旧和摊销以及非控股权益（EBITDA）的分部收益或亏损作为CodM评估每个应申报运营板块业绩的基础。我们认为，息税折旧摊销前利润是衡量我们经营业绩的有用指标，因为它可以帮助投资者和债务持有人持续比较我们的业绩，而不考虑融资方法、资本结构、所得税或折旧和摊销方法，折旧和摊销方法可能会因许多因素而有很大差异。分部金额不包括分部无法明确识别的某些费用。
我们运营部门的会计政策与我们的简明合并财务报表中适用的会计政策相同。我们在编制运营部门的财务业绩的基础上与我们内部分列财务信息以帮助做出内部运营决策的方式一致。我们在各细分市场之间分配某些共同成本和支出，主要是公司职能，与根据公认会计原则编制的独立财务信息的分配方式不同。其中包括共享服务的某些成本和支出，例如信息技术、人力资源、法律、财务和供应链管理。我们不分配企业自有人寿保险的收益或损失以及与剥离Atmus相关的收益和某些成本。有关更多信息，请参阅附注14 “ATMUS首次公开募股（IPO）和资产剥离”。息税折旧摊销前利润可能与其他公司使用的衡量标准不一致。
下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中有关我们应申报运营部门的财务信息摘要：
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| 以百万计 | | 组件 | | 发动机 | | 分布 | | | | 电力系统 | | Accelera | | 分段总数 | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外部销售 | | $ | 2,518 | | | $ | 2,468 | | | $ | 2,821 | | | | | $ | 888 | | | $ | 101 | | | $ | 8,796 | | | | | |
| 细分市场间销售 | | 464 | | | 683 | | | 8 | | | | | 701 | | | 10 | | | 1,866 | | | | | |
| 总销售额 | | 2,982 | | | 3,151 | | | 2,829 | | | | | 1,589 | | | 111 | | | 10,662 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 研究、开发和工程费用 | | 81 | | | 167 | | | 14 | | | | | 63 | | | 54 | | | 379 | | | | | |
| 来自被投资者的股权、特许权使用费和利息收入（亏损） | | 13 | | | 48 | | | 24 | | | | | 26 | | | (8) | | | 103 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | | 9 | | | 7 | | | 11 | | | | | 3 | | | — | | | 30 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分部息税折旧摊销前 | | 406 | | | 445 | | | 314 | | | | | 301 | | | (117) | | | 1,349 | | | | | |
折旧和摊销 (1) | | 121 | | | 61 | | | 30 | | | | | 32 | | | 15 | | | 259 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外部销售 | | $ | 2,924 | | | $ | 2,263 | | | $ | 2,576 | | | | | $ | 794 | | | $ | 81 | | | $ | 8,638 | | | | | |
| 细分市场间销售 | | 501 | | | 725 | | | 19 | | | | | 663 | | | 4 | | | 1,912 | | | | | |
| 总销售额 | | 3,425 | | | 2,988 | | | 2,595 | | | | | 1,457 | | | 85 | | | 10,550 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 研究、开发和工程费用 | | 103 | | | 148 | | | 15 | | | | | 66 | | | 52 | | | 384 | | | | | |
| 来自被投资者的股权、特许权使用费和利息收入（亏损） | | 24 | | | 71 | | | 24 | | | | | 18 | | | (4) | | | 133 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | | 7 | | | 7 | | | 8 | | | | | 2 | | | 1 | | | 25 | | | | | |
| 分部息税折旧摊销前 | | 486 | | (2) | 425 | | | 299 | | | | | 201 | | | (114) | | | 1,297 | | | | | |
折旧和摊销 (1) | | 125 | | | 56 | | | 28 | | | | | 32 | | | 15 | | | 256 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外部销售 | | $ | 5,360 | | | $ | 4,708 | | | $ | 5,350 | | | | | $ | 1,596 | | | $ | 185 | | | $ | 17,199 | | | | | |
| 细分市场间销售 | | 954 | | | 1,371 | | | 14 | | | | | 1,382 | | | 19 | | | 3,740 | | | | | |
| 总销售额 | | 6,314 | | | 6,079 | | | 5,364 | | | | | 2,978 | | | 204 | | | 20,939 | | | | | |
| 研究、开发和工程费用 | | 165 | | | 321 | | | 28 | | | | | 123 | | | 109 | | | 746 | | | | | |
| 来自被投资者的股权、特许权使用费和利息收入（亏损） | | 39 | | | 105 | | | 48 | | | | | 45 | | | (11) | | | 226 | | | | | |
| 利息收入 | | 17 | | | 14 | | | 22 | | | | | 6 | | | — | | | 59 | | | | | |
| 分部息税折旧摊销前 | | 879 | | (2) | 859 | | | 608 | | | | | 538 | | | (218) | | | 2,666 | | | | | |
折旧和摊销 (1) | | 246 | | | 119 | | | 61 | | | | | 66 | | | 29 | | | 521 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外部销售 | | $ | 5,967 | | | $ | 4,515 | | | $ | 4,975 | | | | | $ | 1,473 | | | $ | 161 | | | $ | 17,091 | | | | | |
| 细分市场间销售 | | 1,015 | | | 1,459 | | | 26 | | | | | 1,327 | | | 9 | | | 3,836 | | | | | |
| 总销售额 | | 6,982 | | | 5,974 | | | 5,001 | | | | | 2,800 | | | 170 | | | 20,927 | | | | | |
| 研究、开发和工程费用 | | 194 | | | 282 | | | 29 | | | | | 129 | | | 100 | | | 734 | | | | | |
| 来自被投资者的股权、特许权使用费和利息收入（亏损） | | 45 | | | 136 | | | 48 | | | | | 31 | | | (8) | | | 252 | | | | | |
| 利息收入 | | 13 | | | 10 | | | 15 | | | | | 4 | | | 1 | | | 43 | | | | | |
| 分部息税折旧摊销前 | | 993 | | (2) | 882 | | | 634 | | | | | 420 | | | (208) | | | 2,721 | | | | | |
折旧和摊销 (1) | | 248 | | | 107 | | | 56 | | | | | 61 | | | 29 | | | 501 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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(1) 折旧和摊销，按分部显示，不包括简明合并净收益表中作为利息支出的债务折扣和递延成本的摊销。债务折扣和递延成本的摊销额为美元7 百万和美元2 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中分别为百万美元。部分折旧费用包含在研究、开发和工程费用中。 |
(2) 已包含 $21在截至2024年6月30日的六个月中，与剥离Atmus相关的成本为数百万美元。已包含 $18百万和美元30在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，与剥离Atmus相关的成本为数百万美元。有关更多信息，请参阅附注14 “ATMUS首次公开募股（IPO）和资产剥离”。 | | | | |
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| | | | |
下表显示了我们的分部信息与简明合并净收益表中相应金额的对账情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束了 | | 六个月已结束 | |
| | | 6月30日 | | 6月30日 | |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
| 分部总息折旧摊销前利润 | | $ | 1,349 | | | $ | 1,297 | | | $ | 2,666 | | | $ | 2,721 | | |
| | | | | | | | | |
分段间淘汰及其他 (1) | | (4) | | | 7 | | (2) | 1,251 | | (3) | (56) | | (2) |
| | | | | | | | | |
| 更少： | | | | | | | | | |
| 利息支出 | | 109 | | | 99 | | | 198 | | | 186 | | |
| 折旧和摊销 | | 259 | | | 256 | | | 521 | | | 501 | | |
| 所得税前收入 | | $ | 977 | | | $ | 949 | | | $ | 3,198 | | | $ | 1,978 | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1) 包括分部间销售、分部间库存利润和未分配的公司费用。 | |
(2) 已包含 $5百万和美元11在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，与剥离Atmus相关的成本为数百万美元。 | |
(3) 已包含 $1.3数十亿美元的收益与剥离Atmus和美元有关14截至2024年6月30日的六个月中，与剥离Atmus相关的成本为百万美元（包含在公司支出中）。有关更多信息，请参阅注释 14 “ATMUS 资产剥离”。 | |
备注 17.最近发布的会计公告
2023年11月，财务会计准则委员会（FASB）发布了2023-07年会计准则更新（ASU），“分部报告（主题280）：改进应申报分部披露”，以加强所有需要根据ASC 280报告分部信息的公共实体的重大分部支出的披露。该标准没有改变分部的定义、确定细分市场的方法或将运营细分市场汇总为可报告细分市场的标准。修正案对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。财务报表中列报的所有前期都必须追溯采用。我们计划从2024年的10-k表格开始采用该标准。预计此项采用不会对我们的财务报表或披露产生重大影响。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09年《所得税（主题740）：所得税披露的改善》，以提高所得税披露的透明度和决策实用性。该修正案要求上市公司在费率对账中披露特定类别，并为符合量化门槛的对账项目提供额外信息。此外，根据该修正案，各实体必须披露缴纳的所得税金额，按联邦、州和外国税收分列，并按具体司法管辖区分类。最后，该修正案要求各实体在所得税支出之前披露持续经营业务的收入，按国内和国外分列，以及按联邦、州和国外分类的持续经营所得税支出。新规定自2024年12月15日之后的年度有效期内均有效。从我们的 2025 年 10-k 表格开始，我们将在标准允许的前瞻性基础上采用该标准。该准则的采用预计不会对我们的简明合并财务报表产生重大影响。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
康明斯公司及其合并子公司在下文有时被称为 “康明斯”、“我们”、“我们的” 或 “我们”。
关于前瞻性信息的警示性陈述
本季度报告的某些部分包含前瞻性陈述，旨在获得1995年《私人证券诉讼改革法》规定的避险责任的资格。前瞻性陈述包括基于当前对我们经营所在行业的预期、估计和预测以及管理层的信念和假设的陈述。前瞻性陈述通常附有 “预期”、“期望”、“预测”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计”、“可能”、“应该”、“可能”、“可能” 等词语或具有类似含义的词语。这些陈述不能保证未来的表现，涉及某些风险、不确定性和假设，我们称之为 “未来因素”，难以预测。因此，实际结果和结果可能与此类前瞻性陈述中表达或预测的结果存在重大差异。下文将讨论一些可能导致我们的业绩与此类前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异的未来因素，并敦促股东、潜在投资者和其他读者在评估前瞻性陈述时仔细考虑这些未来因素。提醒读者不要过分依赖前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至本文发布之日。可能影响前瞻性陈述结果的未来因素包括：
政府监管
•因签订和解协议而产生的任何不利后果，包括所需的额外缓解项目、不利的声誉影响以及可能由此产生的法律诉讼；
•监管机构的审查越来越多，全球排放标准的采用、实施和执行也存在不可预测性；
•不断变化的环境和气候变化立法和监管举措；
•国际、国家和地区贸易法律、法规和政策的变化；
•税收的变化；
•全球法律和道德合规成本和风险；
•未来禁止或限制使用柴油动力产品；
业务状况/中断
•未能成功整合和/或未能完全实现收购美驰公司的所有预期收益；
•原材料、运输和劳动力价格波动和供应短缺；
•使我们的产能和产量与我们的需求保持一致；
•我们不直接控制的合资企业和其他被投资者的行为和收入；
•大型卡车制造商和原始设备制造商的客户停止外包其发动机供应需求或遇到财务困境或控制权变动；
产品和技术
•产品召回；
•材料和商品成本的可变性；
•开发新技术，减少对我们当前产品和服务的需求；
•对新产品或现有产品或服务的接受程度低于预期；
•产品责任索赔；
•我们的产品销售组合；
将军
•气候变化、全球变暖、更严格的气候变化法规、协议、缓解措施、温室气体法规或其他旨在应对气候变化的立法；
•我们计划通过探索战略收购和资产剥离以及进行此类交易的相关不确定性来重新定位我们的产品组合；
•提高利率；
•挑战市场的人才和吸引、培养和留住关键人员的能力；
•暴露于潜在的安全漏洞或其他对我们的信息技术环境和数据安全的干扰；
•来自多个国家的运营产生的政治、经济和其他风险，包括政治、经济和社会的不确定性以及我们业务不断变化的全球化；
•竞争对手的活动；
•竞争加剧，包括新兴市场客户之间的全球竞争加剧；
•未能达到环境、社会和治理（ESG）的期望或标准，或未能实现我们的ESG目标；
•劳资关系或停工；
•外币汇率变动；
•我们的养老金计划资产的表现和贴现率的波动性；
•能源的价格和可用性；
•继续以支持我们未来业务所需的金额、时间和条件提供融资、金融工具和金融资源；以及
•本季度报告第二部分第1A项和我们的2023年10-k表第一部分第1A项中描述的其他风险因素，均在 “风险因素” 标题下。
敦促股东、潜在投资者和其他读者在评估前瞻性陈述时仔细考虑这些因素，并提醒他们不要过分依赖此类前瞻性陈述。此处做出的前瞻性陈述仅在本季度报告发布之日作出，我们没有义务公开更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
信息的组织
以下管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析（MD&A）旨在通过管理层的眼光向读者提供我们业务的看法和视角，应与管理层2023年10-k表格中管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析部分一起阅读。我们的 MD&A 分为以下几个部分：
•执行摘要和财务摘要
•操作结果
•运营分部业绩
•展望
•流动性和资本资源
•关键会计估算的应用
•最近发布的会计公告
执行摘要和财务摘要
概述
我们是全球动力解决方案的领导者，由五个业务领域组成——组件、发动机、配电、动力系统和Accelera——由我们的全球制造和广泛的服务和支持网络、熟练的员工队伍和丰富的技术专业知识提供支持。我们的产品包括先进的柴油、天然气、电动和混合动力传动系统以及动力总成相关组件，包括后处理、涡轮增压器、燃料系统、气门系统技术、控制系统、空气处理系统、自动变速箱、车轴、传动系统、制动器、悬架系统、发电系统、电池、电气化动力系统、氢气生产技术和燃料电池产品。我们将产品销售给全球的原始设备制造商 (OEM)、分销商、经销商和其他客户。我们与所服务的市场上的许多领先制造商建立了长期合作关系，包括PACCAR Inc、Traton Group、戴姆勒卡车北美和Stellantis N.V。我们通过遍布约190个国家和地区的约450个全资、合资和独立分销商以及超过19,000个康明斯认证经销商网点为客户提供服务。
我们的细分市场报告结构是根据每个细分市场所服务的产品和市场组织的。零部件部门销售用于商用柴油和天然气应用的车轴、传动系统、制动器和悬架系统、后处理系统、涡轮增压器、燃油系统、气门系统技术、自动变速箱和电子设备。发动机部门生产发动机（15 升及以下）和相关零件，出售给公路和各种非公路市场的客户。我们的发动机用于各种尺寸的卡车、公共汽车和休闲车辆，以及各种工业应用，包括建筑、农业、发电系统和其他非公路应用。分销部门包括全资和部分拥有的分销商，这些分销商从事发动机、发电机组和维修零件的批发，以及对我们的产品进行服务和维修活动以及与世界各地的各种原始设备制造商保持关系。电力系统部门是一家综合电力供应商，设计、制造和销售用于工业应用（包括采矿、石油和天然气、船舶和铁路）的发动机（16升及以上）、备用和主用发电机组、交流发电机和其他动力组件。Accelera部门设计、制造、销售和支持氢气生产技术以及带有创新组件和子系统（包括电池、燃料电池和电动动力总成技术）的电气化动力系统。Accelera细分市场目前正处于这些技术商业化的初期阶段，其工作重点是开发用于氢气生产的电解槽和电气化动力系统以及相关的组件和子系统。我们将继续为所有市场提供服务，因为它们采用电气化和替代动力技术，以满足我们的OEM合作伙伴和终端客户的需求。
我们的财务业绩在很大程度上取决于我们所服务的市场的不同状况，尤其是公路、非公路、发电和一般工业市场。这些市场的需求往往会随着整体经济状况而波动。我们的销售还可能受到原始设备制造商库存水平、生产计划、停工和供应链挑战的影响。我们所服务的市场的经济衰退通常会导致我们产品的销售减少，并可能导致某些产品和/或市场的价格下降。作为一家全球性企业，我们的业务还受到地缘政治风险、货币波动、政治和经济不确定性、公共卫生危机（流行病或流行病）和监管事务（包括我们所服务的国家采用和执行环境和排放标准）的影响。作为我们增长战略的一部分，我们投资于某些风险较高的国家的企业，例如中国、巴西、印度、墨西哥以及欧洲、中东和非洲的其他国家。同时，我们的地域多样性以及广泛的产品和服务也有所帮助
限制任何一个行业、地区、任何一个国家的经济或客户的需求下降对我们合并业绩的影响。
剥离 Atmus
2024年3月18日，我们通过免税分拆完成了对Atmus Filtration Technologies Inc.（Atmus）普通股剩余的80.5％所有权的剥离。该交易所使我们的已发行普通股减少了560万股。有关更多信息，请参阅简明合并财务报表附注14 “ATMUS首次公开募股（IPO）和资产剥离”。
和解协议
2023 年 12 月，我们宣布，我们与美国环境保护署 (EPA)、加州空气资源委员会 (CARB)、美国司法部环境和自然资源司以及加利福尼亚州总检察长办公室原则上达成协议，以解决与我们在美国主要用于皮卡车应用的某些发动机的排放认证和合规程序有关的某些民事监管索赔，该协议成为最终协议，并于 2024 年 4 月生效（统称《和解协议》））。在2024年第二季度，我们支付了和解协议要求的19亿美元款项。有关更多信息，请参阅我们的简明合并财务报表附注11 “承付款和意外开支”。
2024 年第二季度和年初至今业绩
我们的结果摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束了 | | 六个月已结束 | | | | |
| | 6月30日 | | 6月30日 | | | | |
| 以百万计，每股金额除外 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | |
| 净销售额 | | $ | 8,796 | | | $ | 8,638 | | | $ | 17,199 | | | $ | 17,091 | | | | | |
| 归属于康明斯公司的净收益 | | 726 | | | 720 | | | 2,719 | | | 1,510 | | | | | |
| 归属于康明斯公司的每股普通股收益 | | | | | | | | | | | | |
| 基本 | | $ | 5.30 | | | $ | 5.08 | | | $ | 19.53 | | | $ | 10.66 | | | | | |
| 稀释 | | 5.26 | | | 5.05 | | | 19.42 | | | 10.60 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
下表根据客户所在地按地理区域显示了我们的合并净销售额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束了 | | 有利/ | | 六个月已结束 | | 有利/ |
| | | 6月30日 | | （不利） | | 6月30日 | | （不利） |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 | | 金额 | | 百分比 | | 2024 | | 2023 | | 金额 | | 百分比 |
| 美国和加拿大 | | $ | 5,501 | | | $ | 5,274 | | | $ | 227 | | | 4 | % | | $ | 10,612 | | | $ | 10,402 | | | $ | 210 | | | 2 | % |
| 国际 | | 3,295 | | | 3,364 | | | (69) | | | (2) | % | | 6,587 | | | 6,689 | | | (102) | | | (2) | % |
| 净销售总额 | | $ | 8,796 | | | $ | 8,638 | | | $ | 158 | | | 2 | % | | $ | 17,199 | | | $ | 17,091 | | | $ | 108 | | | 1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
在截至2024年6月30日的三个月中，全球收入与2023年同期相比增长了2％，这是由于发电需求的增加和北美公路卡车市场的需求增加，但被剥离Atmus导致的销售下降部分抵消。美国和加拿大的净销售额增长了4％，这主要是由于公路卡车市场和发电市场的需求增加，但部分被剥离Atmus导致的销售下降所抵消。国际需求（不包括美国和加拿大）下降了2％，这主要是由于欧洲和中国的销售下降，但亚太和拉丁美洲的销售增长被部分抵消。国际销售额略有下降的主要原因是剥离Atmus导致的销售下降，大多数配电产品线需求的增加以及对发电产品需求的增加（尤其是在中国），这在很大程度上抵消了这一下降。不利的外汇波动使国际销售额下降了2％（主要是中国人民币和南非兰特）。
在截至2024年6月30日的六个月中，全球收入与2023年同期相比增长了1％，这是由于发电需求的增加和北美公路卡车市场的需求增加，但被剥离Atmus导致的销售下降以及全球建筑市场需求疲软所部分抵消。美国和加拿大的净销售额增长了2％，这主要是由于公路卡车市场和发电市场的需求增加，但部分被剥离Atmus导致的销售下降所抵消。国际需求（不包括美国和加拿大）下降了2％，这主要是由于欧洲和中国的销售下降，但部分被拉丁美洲销售的增加所抵消。国际销售额下降的主要原因是剥离Atmus导致的销售额下降以及建筑市场（尤其是中国和西方市场）需求减少
欧洲），大部分配电产品线需求的增加以及发电市场（主要是中国和亚太地区）需求的增加在很大程度上抵消了这一点。不利的外币波动使国际销售下降了1％（主要是中国人民币）。
下表包含截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月按运营部门分列的销售额和息税折旧摊销前利润（定义为扣除利息支出、所得税、折旧和摊销以及非控股权益前的收益或亏损）。有关更多信息，请参阅简明合并财务报表附注16 “运营板块”，以及我们的分部信息与简明合并净收益表中相应金额的对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三个月 |
| 运营部门 | | 2024 | | 2023 | | 变化百分比 |
| | | | 百分比 | | | | | | 百分比 | | | | 2024 年与 2023 |
| 以百万计 | | 销售 | | 占总数的 | | EBITDA | | 销售 | | 占总数的 | | EBITDA | | 销售 | | EBITDA |
| 组件 | | $ | 2,982 | | | 34 | % | | $ | 406 | | | $ | 3,425 | | | 40 | % | | $ | 486 | | | (13) | % | | (16) | % |
| 发动机 | | 3,151 | | | 36 | % | | 445 | | | 2,988 | | | 34 | % | | 425 | | | 5 | % | | 5 | % |
| 分布 | | 2,829 | | | 32 | % | | 314 | | | 2,595 | | | 30 | % | | 299 | | | 9 | % | | 5 | % |
| 电力系统 | | 1,589 | | | 18 | % | | 301 | | | 1,457 | | | 17 | % | | 201 | | | 9 | % | | 50 | % |
| Accelera | | 111 | | | 1 | % | | (117) | | | 85 | | | 1 | % | | (114) | | | 31 | % | | (3) | % |
| 分段间淘汰 | | (1,866) | | | (21) | % | | (4) | | | (1,912) | | | (22) | % | | 7 | | | (2) | % | | NM |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 8,796 | | | 100 | % | | $ | 1,345 | | | $ | 8,638 | | | 100 | % | | $ | 1,304 | | (1) | 2 | % | | 3 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| “NM”-没有意义的信息 | | | | | | | | | | | | | | |
|
(1) 息税折旧摊销前利润包括截至2023年6月30日的三个月中与Atmus的首次公开募股和剥离相关的2300万美元成本。 |
归属于康明斯公司的净收益为7.26亿美元，摊薄每股收益为5.26美元，截至2024年6月30日的三个月，销售额为88亿美元，而去年同期归属于康明斯公司的净收益为7.2亿美元，摊薄每股收益为5.05美元，销售额为86亿美元。归属于康明斯公司的净收益和摊薄后每股收益的增长是由剥离Atmus导致的支出减少和毛利率的提高所推动的，但被投资方股权、特许权使用费和利息收入的减少以及不利的外币波动（主要是人民币和墨西哥比索）部分抵消了这一增长。毛利率的增长主要归因于优惠的定价和更高的销量，但部分被剥离 Atmus、更高的薪酬支出和扩大产品覆盖范围所抵消。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的六个月 |
| 运营部门 | | 2024 | | 2023 | | 变化百分比 |
| | | | 百分比 | | | | | | 百分比 | | | | 2024 年与 2023 |
| 以百万计 | | 销售 | | 占总数的 | | EBITDA | | 销售 | | 占总数的 | | EBITDA | | 销售 | | EBITDA |
| 组件 | | $ | 6,314 | | | 37 | % | | $ | 879 | | | $ | 6,982 | | | 41 | % | | $ | 993 | | | (10) | % | | (11) | % |
| 发动机 | | 6,079 | | | 36 | % | | 859 | | | 5,974 | | | 35 | % | | 882 | | | 2 | % | | (3) | % |
| 分布 | | 5,364 | | | 31 | % | | 608 | | | 5,001 | | | 29 | % | | 634 | | | 7 | % | | (4) | % |
| 电力系统 | | 2,978 | | | 17 | % | | 538 | | | 2,800 | | | 16 | % | | 420 | | | 6 | % | | 28 | % |
| Accelera | | 204 | | | 1 | % | | (218) | | | 170 | | | 1 | % | | (208) | | | 20 | % | | (5) | % |
| 分段间淘汰 | | (3,740) | | | (22) | % | | 1,251 | | | (3,836) | | | (22) | % | | (56) | | | (3) | % | | NM |
| 总计 | | $ | 17,199 | | | 100 | % | | $ | 3,917 | | (1) | $ | 17,091 | | | 100 | % | | $ | 2,665 | | (2) | 1 | % | | 47 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
“NM”-没有意义的信息 | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 息税折旧摊销前利润包括剥离Atmus确认的13亿美元收益以及截至2024年6月30日的六个月中与剥离Atmus相关的3500万美元成本。 |
(2) 息税折旧摊销前利润包括截至2023年6月30日的六个月中与Atmus的首次公开募股和剥离相关的4100万美元成本。 |
归属于康明斯公司的净收益为27亿美元，摊薄每股收益为19.42美元，截至2024年6月30日的六个月销售额为172亿美元，而去年同期归属于康明斯公司的净收益为15亿美元，摊薄每股收益为10.60美元，销售额为171亿美元。归属于康明斯公司的净收益和摊薄后每股收益的增长是由剥离Atmus所确认的收益推动的，但部分被薪酬和咨询费用的增加所抵消。毛利率的增长主要是由于优惠的定价和较低的材料成本，但部分被薪酬支出的增加、Atmus的剥离和产品覆盖范围的扩大所抵消。截至2024年6月30日的六个月中，摊薄后的每股普通股收益受益0.45美元，这归因于Atmus资产剥离中重新收购库存股导致的加权平均已发行股票减少。
2024 年亮点
在截至2024年6月30日的六个月中，我们使用了5.75亿美元的运营现金，而2023年同期的收入为9.78亿美元。有关影响现金流的项目的讨论，请参阅 “流动性和资本资源” 部分中标题为 “现金流” 的部分。
截至2024年6月30日，我们的债务资本比率（总资本定义为债务加权益）为41.5％，而2023年12月31日为40.3％。增长的主要原因是截至2024年6月30日的债务余额增加。截至2024年6月30日，我们手头有22亿美元的现金和有价证券，必要时可以获得40亿美元的信贷额度（扣除未偿还的16亿美元商业票据），以满足营运资金、投资、收购和融资需求。
2024年7月，我们结清了剩余的1亿美元利率互换，并偿还了2025年到期的1亿美元相关定期贷款中未偿还的1亿美元。
2024年7月，董事会批准将我们的季度股息从每股1.68美元增加到每股1.82美元，约8％。
2024年6月3日，我们签订了经修订和重述的五年期信贷协议，允许我们在2029年6月3日之前的任何时候借入高达20亿美元的无抵押资金。该信贷协议修改并重申了之前的20亿美元五年期信贷协议，该协议将于2026年8月18日到期。
2024年6月3日，我们签订了经修订和重述的364天信贷协议，允许我们在2025年6月2日之前的任何时候借入高达20亿美元的无抵押资金。该信贷协议修订并重申了之前于2024年6月3日到期的20亿美元364天信贷额度。
2024年5月，我们与北卡罗来纳州富国银行签订了应收账款保理协议，出售高达5亿美元的某些应收账款。有关更多信息，请参阅我们的简明合并财务报表附注1 “运营性质和列报基础”。
在2024年第二季度，我们为和解协议支付了19亿美元的所需款项。有关更多信息，请参阅我们的简明合并财务报表附注11 “承付款和意外开支”。
在2024年第二季度，我们结算了4亿美元的利率互换，并支付了2025年到期的4亿美元相关定期贷款。有关更多信息，请参阅我们的简明合并财务报表附注9 “债务” 和附注13 “衍生品”。
2024年2月20日，我们发行了总本金额为22.5亿美元的优先无抵押票据，其中包括2029年到期的本金总额为5亿美元，占4.90％的优先无抵押票据，2034年到期的5.15％的优先无担保票据的本金总额为7.5亿美元，以及2054年到期的10亿美元本金总额为5.45％的优先无担保票据。我们收到了22亿美元的净收益。有关更多信息，请参阅简明合并财务报表附注9 “债务”。
在2024年的前六个月，我们的美国养老信托的投资收益为2.0％，而我们的英国养老信托的亏损为4.3％。我们预计，在2024年剩余时间内，我们的美国和英国合格和非合格养老金计划将额外缴纳2,200万美元的固定福利养老金缴款。我们预计，我们的2024年年度定期养老金净成本约为3,400万美元。
截至本文件提交之日，我们的信用评级和信用评级机构的展望保持不变。
操作结果
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| | | | | 三个月已结束 | | 有利/ | | 六个月已结束 | | 有利/ |
| | | | | 6月30日 | | （不利） | | 6月30日 | | （不利） |
| | 以百万计，每股金额除外 | | 2024 | | 2023 | | 金额 | | 百分比 | | 2024 | | 2023 | | 金额 | | 百分比 |
| | 净销售额 | | $ | 8,796 | | | $ | 8,638 | | | $ | 158 | | | 2 | % | | $ | 17,199 | | | $ | 17,091 | | | $ | 108 | | | 1 | % |
| | 销售成本 | | 6,603 | | | 6,490 | | | (113) | | | (2) | % | | 12,965 | | | 12,914 | | | (51) | | | — | % |
| | 毛利率 | | 2,193 | | | 2,148 | | | 45 | | | 2 | % | | 4,234 | | | 4,177 | | | 57 | | | 1 | % |
| | 运营费用和收入 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 销售、一般和管理费用 | | 828 | | | 873 | | | 45 | | | 5 | % | | 1,667 | | | 1,626 | | | (41) | | | (3) | % |
| | 研究、开发和工程费用 | | 379 | | | 384 | | | 5 | | | 1 | % | | 748 | | | 734 | | | (14) | | | (2) | % |
| | 来自被投资者的股权、特许权使用费和利息收入 | | 103 | | | 133 | | | (30) | | | (23) | % | | 226 | | | 252 | | | (26) | | | (10) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 其他运营费用，净额 | | 44 | | | 27 | | | (17) | | | (63) | % | | 77 | | | 46 | | | (31) | | | (67) | % |
| | 营业收入 | | 1,045 | | | 997 | | | 48 | | | 5 | % | | 1,968 | | | 2,023 | | | (55) | | | (3) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利息支出 | | 109 | | | 99 | | | (10) | | | (10) | % | | 198 | | | 186 | | | (12) | | | (6) | % |
| | 其他收入，净额 | | 41 | | | 51 | | | (10) | | | (20) | % | | 1,428 | | | 141 | | | 1,287 | | | NM |
| | 所得税前收入 | | 977 | | | 949 | | | 28 | | | 3 | % | | 3,198 | | | 1,978 | | | 1,220 | | | 62 | % |
| | 所得税支出 | | 225 | | | 212 | | | (13) | | | (6) | % | | 418 | | | 435 | | | 17 | | | 4 | % |
| | 合并净收益 | | 752 | | | 737 | | | 15 | | | 2 | % | | 2,780 | | | 1,543 | | | 1,237 | | | 80 | % |
| | 减去：归属于非控股权益的净收益 | | 26 | | | 17 | | | (9) | | | (53) | % | | 61 | | | 33 | | | (28) | | | (85) | % |
| | 归属于康明斯公司的净收益 | | $ | 726 | | | $ | 720 | | | $ | 6 | | | 1 | % | | $ | 2,719 | | | $ | 1,510 | | | $ | 1,209 | | | 80 | % |
| | 归属于康明斯公司的摊薄后每股普通股收益 | | $ | 5.26 | | | $ | 5.05 | | | $ | 0.21 | | | 4 | % | | $ | 19.42 | | | $ | 10.60 | | | $ | 8.82 | | | 83 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | “NM”-没有意义的信息 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 | | 有利/
（不利） | | 六个月已结束 | | 有利/
（不利） |
| | | 6月30日 | | | 6月30日 | |
| 占销售额的百分比 | | 2024 | | 2023 | | 百分点 | | 2024 | | 2023 | | 百分点 |
| 毛利率 | | 24.9 | % | | 24.9 | % | | — | | | 24.6 | % | | 24.4 | % | | 0.2 | |
| 销售、一般和管理费用 | | 9.4 | % | | 10.1 | % | | 0.7 | | | 9.7 | % | | 9.5 | % | | (0.2) | |
| 研究、开发和工程费用 | | 4.3 | % | | 4.4 | % | | 0.1 | | | 4.3 | % | | 4.3 | % | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
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净销售额
截至2024年6月30日的三个月，净销售额与2023年同期相比增长了1.58亿美元。主要驱动因素如下：
•配电板块的销售额增长了9％，这主要是由于发电市场的需求增加，尤其是北美和欧洲。
•发动机细分市场的销售额增长了5％，这主要是由于北美公路卡车市场的需求强劲。
•电力系统板块的销售额增长了9％，这主要是由于发电市场的需求增加，尤其是北美和中国。
这些增长被零部件板块销售额下降13％部分抵消，这主要是由于Atmus于2024年3月18日剥离了。
截至2024年6月30日的六个月中，净销售额与2023年同期相比增长了1.08亿美元。主要驱动因素如下：
•配电板块的销售额增长了7％，这主要是由于发电市场的需求增加，尤其是北美、欧洲和亚洲。
•电力系统板块的销售额增长了6％，这主要是由于发电市场，尤其是北美的需求增加。
•发动机板块的销售额增长了2％，这主要是由于北美中型卡车市场的需求强劲，但部分被全球建筑市场需求的减少所抵消。
这些增长被零部件板块销售额下降10％部分抵消，这主要是由于Atmus于2024年3月18日剥离了。
根据客户所在地，截至2024年6月30日的三个月和六个月中，对国际市场（不包括美国和加拿大）的销售额分别占总净销售额的37％和38％，而2023年同期分别占总净销售额的39％和39％。“运营分部业绩” 部分对各细分市场的销售进行了更详细的讨论。
销售成本
销售成本中包含的费用类型如下：零件和材料消耗，包括直接和间接材料；薪酬和相关费用，包括可变薪酬、工资和附带福利；生产设备和设施的折旧以及技术无形资产的摊销；保修计划和活动的估计成本；生产公用事业；与生产相关的采购；仓储，包括收货和检验；运费；工程支持成本；维修和保养；生产和仓储设施财产保险和生产设施租金和其他生产管理费用.
毛利率
截至2024年6月30日的三个月，毛利率增加了4,500万美元，与2023年同期相比，毛利率占净销售额的百分比保持不变。毛利率的增长主要归因于优惠的定价和更高的销量，但部分被剥离 Atmus、更高的薪酬支出和扩大产品覆盖范围所抵消。薪酬和相关费用包括工资、附带福利和可变薪酬。
截至2024年6月30日的六个月中，毛利率增长了5700万美元，与2023年同期相比增长了0.2个百分点。毛利率和毛利率占销售额百分比的增长主要是由于优惠的定价和较低的材料成本，但薪酬支出的增加、Atmus的剥离和产品覆盖范围的扩大部分抵消了这一增长。
截至2024年6月30日的三个月和六个月中，基本保修准备金占销售额的百分比分别为1.9％和1.9％，而2023年同期为1.8％和1.8％。
销售、一般和管理费用
截至2024年6月30日的三个月，销售、一般和管理费用与2023年同期相比减少了4,500万美元，这主要是由于剥离Atmus导致支出减少。总体而言，销售、一般和管理费用占净销售额的百分比从2023年同期的10.1％降至截至2024年6月30日的三个月的9.4％。
截至2024年6月30日的六个月中，销售、一般和管理费用与2023年同期相比增加了4,100万美元，这主要是由于咨询和薪酬支出增加。薪酬和相关费用包括工资、附带福利和可变薪酬。总体而言，销售、一般和管理费用占销售额的百分比从2023年同期的9.5％增至截至2024年6月30日的六个月中的9.7％。
研究、开发和工程费用
截至2024年6月30日的三个月，研究、开发和工程费用与2023年同期相比减少了500万美元，这主要是由于咨询费用减少。总体而言，研究、开发和工程费用占净销售额的百分比从2023年同期的4.4％降至截至2024年6月30日的三个月中的4.3％。
截至2024年6月30日的六个月中，研究、开发和工程费用与2023年同期相比增加了1,400万美元，这主要是由于费用回收减少，但咨询费用的减少部分抵消了这一点。总体而言，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，研究、开发和工程费用占净销售额的百分比均持平至4.3％。
研究活动继续侧重于开发新产品和改进当前技术，以满足全球未来的排放标准，提高柴油和天然气动力发动机及相关部件的燃油经济性性能，以及围绕氢发动机解决方案、电池电力、燃料电池电气和氢气生产技术的开发活动。
来自被投资者的股权、特许权使用费和利息收入
截至2024年6月30日的三个月和六个月中，被投资者的股权、特许权使用费和利息收入与2023年同期相比减少了3000万美元和2600万美元，这主要是由于被投资者的特许权使用费和利息收入减少、NPROXX的亏损以及小松康明斯智利有限公司的收益减少，但部分被重庆康明斯发动机有限公司收益的增加所抵消。
其他运营费用，净额
其他经营（支出）收入，净额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束了 | | 六个月已结束 | |
| | | 6月30日 | | 6月30日 | |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
| 无形资产的摊销 | | $ | (33) | | | $ | (34) | |
| $ | (65) | | | $ | (66) | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他，净额 | | (11) | | | 7 | | | (12) | | | 20 | | |
| 其他运营费用总额，净额 | | $ | (44) | | | $ | (27) | | | $ | (77) | | | $ | (46) | | |
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| | | | | | | | | |
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利息支出
截至2024年6月30日的三个月和六个月中，利息支出分别为1.09亿美元和1.98亿美元，而2023年同期的利息支出为9900万美元和1.86亿美元。利息支出分别增加了1000万美元和1200万美元，这主要是由于较高的加权平均利率，但被较低的加权平均债务余额所部分抵消。
其他收入，净额
其他收入（支出），净额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | | 6月30日 | | 6月30日 |
| 以百万计 | | 2024 | | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | | |
| 利息收入 | | $ | 30 | | | | $ | 25 | | | $ | 59 | | | $ | 43 | |
| 非服务养老金和 OpeB 收入 | | 22 | | | | 31 | | | 52 | | | 62 | |
与剥离 Atmus 相关的收益 (1) | | — | | | | — | | | 1,333 | | | — | |
| 有价证券的收益，净额 | | — | | | | 3 | | | 4 | | | 8 | |
| 公司自有人寿保险（亏损）收益 | | (2) | | | | 1 | | | — | | | 20 | |
| 外币（亏损）收益，净额 | | (12) | | | | (11) | | | (23) | | | 1 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他，净额 | | 3 | | | | 2 | | | 3 | | | 7 | |
| 其他收入总额，净额 | | $ | 41 | | | | $ | 51 | | | $ | 1,428 | | | $ | 141 | |
| | | | | | | | | |
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(1) 有关更多信息，请参阅我们的简明合并财务报表附注14 “ATMUS首次公开募股和资产剥离”。 |
所得税支出
我们2024年的有效税率预计约为24.0％，不包括可能产生的任何离散项目。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们的有效税率分别为23.0％和13.1％。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们的有效税率分别为22.3％和22.0％。
截至2024年6月30日的三个月，包含900万美元的优惠离散税收项目，这主要是由于基于股份的薪酬税收优惠。
截至2024年6月30日的六个月中包含有利的离散税收项目，这主要是由于Atmus分拆带来了13亿美元的免税收益。其他离散税收项目为3000万美元的优惠，这主要是由于与审计结算和基于股份的薪酬福利相关的调整。
截至2023年6月30日的三个月中，不利的离散税收项目净额为300万美元。
截至2023年6月30日的六个月中，净离散税项为零，这是前两个季度的抵消金额的结果，这主要是由于基于股份的薪酬税优惠和其他离散项目。
非控制性权益
非控股权益抵消了归因于我们合并实体中非康明斯所有权权益的收益或损失。截至2024年6月30日的三个月和六个月中，合并子公司收益中的非控股权益与2023年同期相比增加了900万美元和2,800万美元。截至2024年6月30日的三个月的增长主要是由于氢气公司没有因2023年6月的收购而出现亏损，但伊顿康明斯合资企业收益的减少部分抵消了这一增长。截至2024年6月30日的六个月的增长主要是由于氢气公司没有亏损以及康明斯印度有限公司收益的增加，但伊顿康明斯合资企业收益的减少部分抵消了这一增长。
综合收益-外币折算调整
截至2024年6月30日的三个月和六个月中，外币折算调整净亏损分别为8,300万美元和1.43亿美元，而截至2023年6月30日的三个月和六个月的净亏损分别为1.1亿美元和2,800万美元，受以下因素驱动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月结束了 |
| | 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 |
| 以百万计 | | 翻译调整 | | 主要货币驱动因素兑美元 | | 翻译调整 | | 主要货币驱动因素兑美元 |
| 全资子公司 | | $ | (69) | | | 巴西雷亚尔，中国人民币 | | $ | (72) | | | 中国人民币，部分被巴西雷亚尔和英镑所抵消 |
| 权益法投资 | | (12) | | | 中国人民币、巴西雷亚尔 | | (36) | | | 中国人民币 |
| 拥有非控股权益的合并子公司 | | (2) | | | 印度卢比 | | (2) | | | 中国人民币 |
| 总计 | | $ | (83) | | | | | $ | (110) | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 六个月已结束 |
| | 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 |
| 以百万计 | | 翻译调整 | | 主要货币驱动因素兑美元 | | 翻译调整 | | 主要货币驱动因素兑美元 |
| 全资子公司 | | $ | (123) | | | 巴西雷亚尔，中国人民币 | | $ | 1 | | | 中国人民币，部分被巴西雷亚尔、英镑和欧元所抵消 |
| 权益法投资 | | (15) | | | 中国人民币，部分被印度卢比抵消 | | (30) | | | 中国人民币，部分被巴西雷亚尔抵消 |
| 拥有非控股权益的合并子公司 | | (5) | | | 印度卢比、中国人民币 | | 1 | | | 印度卢比，部分被中国人民币抵消 |
| 总计 | | $ | (143) | | | | | $ | (28) | | | |
| | | | | | | | |
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运营分部业绩
我们应报告的运营部门包括组件、发动机、配电、动力系统和Accelera板块。该报告结构是根据每个细分市场所服务的产品和市场组织的。我们使用分部息税折旧摊销前利润作为首席运营决策者评估每个应报告的运营板块的业绩的基础。我们认为，息税折旧摊销前利润是衡量我们经营业绩的有用指标，因为它可以帮助投资者和债务持有人持续比较我们的业绩，而不考虑融资方法、资本结构、所得税或折旧和摊销方法，折旧和摊销方法可能会因许多因素而有很大差异。分部金额不包括分部无法明确识别的某些费用。有关更多信息，请参阅简明合并财务报表附注16 “运营板块”，以及我们的分部信息与简明合并净收益表中相应金额的对账。
以下是对我们每个运营部门的业绩的讨论。
组件板块业绩
成分板块的财务数据如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 | | 有利/ | | 六个月已结束 | | 有利/ |
| | | 6月30日 | | （不利） | | 6月30日 | | （不利） |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 | | 金额 | | 百分比 | | 2024 | | 2023 | | 金额 | | 百分比 |
| 外部销售 | | $ | 2,518 | | $ | 2,924 | | $ | (406) | | | (14) | % | | $ | 5,360 | | $ | 5,967 | | $ | (607) | | | (10) | % |
| 细分市场间销售 | | 464 | | 501 | | (37) | | | (7) | % | | 954 | | 1,015 | | (61) | | | (6) | % |
| 总销售额 | | 2,982 | | 3,425 | | (443) | | | (13) | % | | 6,314 | | 6,982 | | (668) | | | (10) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 研究、开发和工程费用 | | 81 | | 103 | | 22 | | | 21 | % | | 165 | | 194 | | 29 | | | 15 | % |
| 来自被投资者的股权、特许权使用费和利息收入 | | 13 | | 24 | | (11) | | | (46) | % | | 39 | | 45 | | (6) | | | (13) | % |
| 利息收入 | | 9 | | 7 | | 2 | | | 29 | % | | 17 | | 13 | | 4 | | | 31 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
细分市场息税折旧摊销前利润 (1) | | 406 | | 486 | | (80) | | | (16) | % | | 879 | | 993 | | (114) | | | (11) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 百分点 | | | | | | 百分点 |
| 分部息税折旧摊销前利润占总销售额的百分比 | | 13.6 | % | | 14.2 | % | | | | (0.6) | | | 13.9 | % | | 14.2 | % | | | | (0.3) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(1) 包括截至2024年6月30日的六个月中与剥离Atmus相关的2100万美元成本。包括截至2023年6月30日的三个月和六个月中分别与剥离Atmus相关的1,800万美元和3000万美元成本。有关更多信息，请参见简明合并财务报表附注14 “ATMUS首次公开募股和资产剥离”。 |
2024年3月18日，我们通过免税分拆完成了对Atmus普通股剩余的80.5％所有权的剥离。有关更多信息，请参见简明合并财务报表附注14 “ATMUS首次公开募股和资产剥离”。
从2024年第二季度开始，我们对零部件板块内的某些业务进行了调整，以与我们的分部经理现在监控业绩的方式保持一致。我们对业务进行了重组，将发动机零部件以及软件和电子业务合并为新成立的组件和软件业务。此外，我们将车桥和制动器业务更名为传动系统和制动系统。自2024年4月1日起，我们开始报告成分板块中这些变动的结果，并将这些变化反映在所列历史时期中。这一变化对我们的合并业绩没有影响。
按业务划分的组件板块的销售额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 | | 有利/ | | 六个月已结束 | | 有利/ |
| | | 6月30日 | | （不利） | | 6月30日 | | （不利） |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 | | 金额 | | 百分比 | | 2024 | | 2023 | | 金额 | | 百分比 |
| 传动系统和制动系统 | | $ | 1,256 | | | $ | 1,249 | | | $ | 7 | | | 1 | % | | $ | 2,488 | | | $ | 2,521 | | | $ | (33) | | | (1) | % |
| 排放解决方案 | | 941 | | | 964 | | | (23) | | | (2) | % | | 1,912 | | | 2,020 | | | (108) | | | (5) | % |
| 组件和软件 | | 623 | | | 616 | | | 7 | | | 1 | % | | 1,234 | | | 1,249 | | | (15) | | | (1) | % |
| 自动变速箱 | | 162 | | | 179 | | | (17) | | | (9) | % | | 327 | | | 358 | | | (31) | | | (9) | % |
| 阿特莫斯 | | — | | | 417 | | | (417) | | | (100) | % | | 353 | | (1) | 834 | | | (481) | | | (58) | % |
| 总销售额 | | $ | 2,982 | | | $ | 3,425 | | | $ | (443) | | | (13) | % | | $ | 6,314 | | | $ | 6,982 | | | $ | (668) | | | (10) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 包括截至2024年3月18日资产剥离的销售额。有关更多信息，请参见简明合并财务报表附注14 “ATMUS首次公开募股和资产剥离”。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
销售
截至2024年6月30日的三个月，零部件板块的销售额与2023年同期相比下降了4.43亿美元。以下是按业务划分的主要驱动因素：
•由于 Atmus 于 2024 年 3 月 18 日被剥离，销售额减少了 4.17 亿美元。
•排放解决方案销售额下降了2300万美元，这主要是由于中国和北美需求疲软，但部分被墨西哥需求的增加所抵消。
截至2024年6月30日的六个月中，零部件板块的销售额与2023年同期相比下降了6.68亿美元。以下是按业务划分的主要驱动因素：
•由于 Atmus 于 2024 年 3 月 18 日被剥离，销售额减少了 4.81 亿美元。
•排放解决方案销售额下降了1.08亿美元，这主要是由于中国和北美需求的减少，但部分被墨西哥需求的增加所抵消。
分部息税折旧摊销前
截至2024年6月30日的三个月和六个月中，零部件板块的息税折旧摊销前利润与2023年同期相比分别下降了8000万美元和1.14亿美元，这主要是由于剥离了Atmus。
发动机细分市场业绩
发动机板块的财务数据如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 | | 有利/ | | 六个月已结束 | | 有利/ |
| | | 6月30日 | | （不利） | | 6月30日 | | （不利） |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 | | 金额 | | 百分比 | | 2024 | | 2023 | | 金额 | | 百分比 |
| 外部销售 | | $ | 2,468 | | $ | 2,263 | | $ | 205 | | | 9 | % | | $ | 4,708 | | $ | 4,515 | | $ | 193 | | | 4 | % |
| 细分市场间销售 | | 683 | | 725 | | (42) | | | (6) | % | | 1,371 | | 1,459 | | (88) | | | (6) | % |
| 总销售额 | | 3,151 | | 2,988 | | 163 | | | 5 | % | | 6,079 | | 5,974 | | 105 | | | 2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 研究、开发和工程费用 | | 167 | | 148 | | (19) | | | (13) | % | | 321 | | 282 | | (39) | | | (14) | % |
| 来自被投资者的股权、特许权使用费和利息收入 | | 48 | | 71 | | (23) | | | (32) | % | | 105 | | 136 | | (31) | | | (23) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息收入 | | 7 | | 7 | | — | | | — | % | | 14 | | 10 | | 4 | | | 40 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分部息税折旧摊销前 | | 445 | | 425 | | 20 | | | 5 | % | | 859 | | 882 | | (23) | | | (3) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 百分点 | | | | | | 百分点 |
| 分部息税折旧摊销前利润占总销售额的百分比 | | 14.1 | % | | 14.2 | % | | | | (0.1) | | | 14.1 | % | | 14.8 | % | | | | (0.7) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
按市场划分的发动机细分市场的销售额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 | | 有利/ | | 六个月已结束 | | 有利/ |
| | 6月30日 | | （不利） | | 6月30日 | | （不利） |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 | | 金额 | | 百分比 | | 2024 | | 2023 | | 金额 | | 百分比 |
| 重型卡车 | | $ | 1,184 | | $ | 1,117 | | $ | 67 | | | 6 | % | | $ | 2,243 | | $ | 2,231 | | $ | 12 | | | 1 | % |
| 中型卡车和公共汽车 | | 1,074 | | 942 | | 132 | | | 14 | % | | 2,069 | | 1,845 | | 224 | | | 12 | % |
| 轻型汽车 | | 461 | | 445 | | 16 | | | 4 | % | | 899 | | 884 | | 15 | | | 2 | % |
| 公路上行驶总量 | | 2719 | | 2,504 | | 215 | | | 9 | % | | 5,211 | | 4,960 | | 251 | | | 5 | % |
| 非公路 | | 432 | | 484 | | (52) | | | (11) | % | | 868 | | 1,014 | | (146) | | | (14) | % |
| 总销售额 | | $ | 3,151 | | $ | 2,988 | | $ | 163 | | | 5 | % | | $ | 6,079 | | $ | 5,974 | | $ | 105 | | | 2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 百分点 | | | | | | 百分点 |
| 公路销售占总销售额的百分比 | | 86 | % | | 84 | % | | | | 2 | | | 86 | % | | 83 | % | | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
按发动机分类（包括向动力系统发货的单位出货量和包含在相应分类中的非公路发动机单元）分列的单位出货量如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 | | 有利/ | | 六个月已结束 | | 有利/ |
| | | 6月30日 | | （不利） | | 6月30日 | | （不利） |
| | | 2024 | | 2023 | | 金额 | | 百分比 | | 2024 | | 2023 | | 金额 | | 百分比 |
| 重型 | | 37,500 | | | 36,400 | | | 1,100 | | | 3 | % | | 71,100 | | | 71,100 | | | — | | | — | % |
| 中型 | | 79,600 | | | 76,000 | | | 3,600 | | | 5 | % | | 155,400 | | | 154,900 | | | 500 | | | — | % |
| 轻型 | | 57,200 | | | 53,600 | | | 3,600 | | | 7 | % | | 112,000 | | | 108,600 | | | 3,400 | | | 3 | % |
| 单位出货总量 | | 174,300 | | | 166,000 | | | 8,300 | | | 5 | % | | 338,500 | | | 334,600 | | | 3,900 | | | 1 | % |
销售
截至2024年6月30日的三个月，发动机细分市场的销售额与2023年同期相比增长了1.63亿美元。以下是按市场划分的主要驱动力：
•中型卡车和公共汽车的销售额增长了1.32亿美元，这主要是由于卡车需求的增加，尤其是在北美，出货量增长了12％，价格上涨。
•重型卡车销售额增长了6700万美元，这主要是由于北美需求的强劲，出货量增长了5％，价格也很优惠。
这些增长被非公路销售额减少的5200万美元部分抵消，这主要是由于全球建筑市场，尤其是中国、西欧和北美的需求减少。
截至2024年6月30日的六个月中，发动机细分市场的销售额与2023年同期相比增长了1.05亿美元。按市场划分，主要驱动因素是中型卡车和公共汽车的销售额增长了2.24亿美元，这主要是由于卡车需求的增加，尤其是在北美，出货量增长了16％，而且价格优惠。非公路销售额下降1.46亿美元，部分抵消了这一增长，这主要是由于全球建筑市场，尤其是中国和西欧的需求减少。
分部息税折旧摊销前
截至2024年6月30日的三个月，发动机细分市场的息税折旧摊销前利润与2023年同期相比增加了2000万美元，这主要是由于优惠的定价，但部分被薪酬支出的增加、股权、特许权使用费和利息收入的减少以及不利的组合所抵消。
截至2024年6月30日的六个月中，发动机细分市场的息税折旧摊销前利润与2023年同期相比减少了2300万美元，这主要是由于薪酬支出增加、产品覆盖范围扩大、股权、特许权使用费和利息收入减少、零部件销量减少和不利的组合，但优惠的定价部分抵消了这一点。
分销板块业绩
分销板块的财务数据如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 | | 有利/ | | 六个月已结束 | | 有利/ |
| | | 6月30日 | | （不利） | | 6月30日 | | （不利） |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 | | 金额 | | 百分比 | | 2024 | | 2023 | | 金额 | | 百分比 |
| 外部销售 | | $ | 2,821 | | $ | 2,576 | | $ | 245 | | | 10 | % | | $ | 5,350 | | $ | 4,975 | | $ | 375 | | | 8 | % |
| 细分市场间销售 | | 8 | | 19 | | (11) | | | (58) | % | | 14 | | 26 | | (12) | | | (46) | % |
| 总销售额 | | 2,829 | | 2,595 | | 234 | | | 9 | % | | 5,364 | | 5,001 | | 363 | | | 7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 研究、开发和工程费用 | | 14 | | 15 | | 1 | | | 7 | % | | 28 | | 29 | | 1 | | | 3 | % |
| 来自被投资者的股权、特许权使用费和利息收入 | | 24 | | 24 | | — | | | — | % | | 48 | | 48 | | — | | | — | % |
| 利息收入 | | 11 | | 8 | | 3 | | | 38 | % | | 22 | | 15 | | 7 | | | 47 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分部息税折旧摊销前 | | 314 | | 299 | | 15 | | | 5 | % | | 608 | | 634 | | (26) | | | (4) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 百分点 | | | | | | 百分点 |
| 分部息税折旧摊销前利润占总销售额的百分比 | | 11.1 | % | | 11.5 | % | | | | (0.4) | | | 11.3 | % | | 12.7 | % | | | | (1.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
按地区划分的分销细分市场的销售额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 | | 有利/ | | 六个月已结束 | | 有利/ |
| | | 6月30日 | | （不利） | | 6月30日 | | （不利） |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 | | 金额 | | 百分比 | | 2024 | | 2023 | | 金额 | | 百分比 |
| 北美 | | $ | 1,901 | | | $ | 1,797 | | | $ | 104 | | | 6 | % | | $ | 3,624 | | | $ | 3,492 | | | $ | 132 | | | 4 | % |
| 亚太地区 | | 310 | | | 266 | | | 44 | | | 17 | % | | 595 | | | 506 | | | 89 | | | 18 | % |
| 欧洲 | | 285 | | | 213 | | | 72 | | | 34 | % | | 525 | | | 408 | | | 117 | | | 29 | % |
| 中国 | | 130 | | | 113 | | | 17 | | | 15 | % | | 232 | | | 215 | | | 17 | | | 8 | % |
| 印度 | | 79 | | | 65 | | | 14 | | | 22 | % | | 150 | | | 124 | | | 26 | | | 21 | % |
| 拉丁美洲 | | 64 | | | 61 | | | 3 | | | 5 | % | | 124 | | | 114 | | | 10 | | | 9 | % |
| 非洲和中东 | | 60 | | | 80 | | | (20) | | | (25) | % | | 114 | | | 142 | | | (28) | | | (20) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总销售额 | | $ | 2,829 | | | $ | 2,595 | | | $ | 234 | | | 9 | % | | $ | 5,364 | | | $ | 5,001 | | | $ | 363 | | | 7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
按产品线划分的分销细分市场的销售额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 | | 有利/ | | 六个月已结束 | | 有利/ |
| | | 6月30日 | | （不利） | | 6月30日 | | （不利） |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 | | 金额 | | 百分比 | | 2024 | | 2023 | | 金额 | | 百分比 |
| 零件 | | $ | 990 | | | $ | 1,019 | | | $ | (29) | | | (3) | % | | $ | 1,991 | | | $ | 2,076 | | | $ | (85) | | | (4) | % |
| 发电 | | 954 | | | 614 | | | 340 | | | 55 | % | | 1,661 | | | 1,106 | | | 555 | | | 50 | % |
| 服务 | | 448 | | | 431 | | | 17 | | | 4 | % | | 854 | | | 832 | | | 22 | | | 3 | % |
| 发动机 | | 437 | | | 531 | | | (94) | | | (18) | % | | 858 | | | 987 | | | (129) | | | (13) | % |
| 总销售额 | | $ | 2,829 | | | $ | 2,595 | | | $ | 234 | | | 9 | % | | $ | 5,364 | | | $ | 5,001 | | | $ | 363 | | | 7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
销售
截至2024年6月30日的三个月，分销板块的销售额与2023年同期相比增长了2.34亿美元。以下是按地区划分的主要驱动因素：
•北美销售额增长了1.04亿美元，这主要是由于发电市场，尤其是数据中心和商业市场的需求增加，但对发动机和售后产品需求的减少部分抵消了这一增长。
•欧洲销售额增长了7200万美元，这主要是由于发电市场的良好需求。
截至2024年6月30日的六个月中，分销板块的销售额与2023年同期相比增长了3.63亿美元。以下是按地区划分的主要驱动因素：
•北美销售额增长了1.32亿美元，这主要是由于发电市场，尤其是商业和数据中心市场的需求增加，但对发动机和售后产品需求的减少部分抵消了这一增长。
•欧洲销售额增长了1.17亿美元，这主要是由于发电市场的良好需求。
•亚太地区的销售额增长了8900万美元，这主要是由于发电市场，尤其是数据中心市场和服务的需求增加。
分部息税折旧摊销前
截至2024年6月30日的三个月，分销板块的息税折旧摊销前利润与2023年同期相比增加了1500万美元，这主要是由于优惠的定价，但部分被薪酬支出的增加所抵消。
截至2024年6月30日的六个月中，分销板块的息税折旧摊销前利润与2023年同期相比下降了2600万美元，这主要是由于薪酬支出增加、不利的组合和更高的管理费用，但优惠的定价部分抵消了这一点。
电力系统板块业绩
电力系统板块的财务数据如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月结束了 | | 有利/ | | 六个月已结束 | | 有利/ |
| | | 6月30日 | | （不利） | | 6月30日 | | （不利） |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 | | 金额 | | 百分比 | | 2024 | | 2023 | | 金额 | | 百分比 |
| 外部销售 | | $ | 888 | | $ | 794 | | $ | 94 | | | 12 | % | | $ | 1,596 | | $ | 1,473 | | $ | 123 | | | 8 | % |
| 细分市场间销售 | | 701 | | 663 | | 38 | | | 6 | % | | 1,382 | | 1,327 | | 55 | | | 4 | % |
| 总销售额 | | 1,589 | | 1,457 | | 132 | | | 9 | % | | 2,978 | | 2,800 | | 178 | | | 6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 研究、开发和工程费用 | | 63 | | 66 | | 3 | | | 5 | % | | 123 | | 129 | | 6 | | | 5 | % |
| 来自被投资者的股权、特许权使用费和利息收入 | | 26 | | 18 | | 8 | | | 44 | % | | 45 | | 31 | | 14 | | | 45 | % |
| 利息收入 | | 3 | | 2 | | 1 | | | 50 | % | | 6 | | 4 | | 2 | | | 50 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分部息税折旧摊销前 | | 301 | | 201 | | 100 | | | 50 | % | | 538 | | 420 | | 118 | | | 28 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 百分点 | | | | | | 百分点 |
| 分部息税折旧摊销前利润占总销售额的百分比 | | 18.9 | % | | 13.8 | % | | | | 5.1 | | | 18.1 | % | | 15.0 | % | | | | 3.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
按产品线划分，我们的电力系统细分市场的销售额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束 | | 有利/ | | 六个月已结束 | | 有利/ |
| | | 6月30日 | | （不利） | | 6月30日 | | （不利） |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 | | 金额 | | 百分比 | | 2024 | | 2023 | | 金额 | | 百分比 |
| 发电 | | $ | 987 | | | $ | 854 | | | $ | 133 | | | 16 | % | | $ | 1,840 | | | $ | 1,624 | | | $ | 216 | | | 13 | % |
| 工业 | | 478 | | | 468 | | | 10 | | | 2 | % | | 898 | | | 923 | | | (25) | | | (3) | % |
| 发电机技术 | | 124 | | | 135 | | | (11) | | | (8) | % | | 240 | | | 253 | | | (13) | | | (5) | % |
| 总销售额 | | $ | 1,589 | | | $ | 1,457 | | | $ | 132 | | | 9 | % | | $ | 2,978 | | | $ | 2,800 | | | $ | 178 | | | 6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
销售
截至2024年6月30日的三个月，电力系统板块的销售额与2023年同期相比增长了1.32亿美元。主要驱动因素是发电销售额增长1.33亿美元，这主要是由于北美和中国数据中心市场的需求增加，但印度需求疲软部分抵消了这一增长。
截至2024年6月30日的六个月中，电力系统板块的销售额与2023年同期相比增长了1.78亿美元。主要驱动因素是发电销售额增长2.16亿美元，这主要是由于北美数据中心市场的需求增加，但北美石油和天然气市场对工业产品的需求疲软部分抵消了这一增长。
分部息税折旧摊销前
截至2024年6月30日的三个月，电力系统板块的息税折旧摊销前利润与2023年同期相比增加了1亿美元，这主要是由于优惠的定价、结构的改善和销量的增加，但部分被产品覆盖成本的增加所抵消。
截至2024年6月30日的六个月中，电力系统板块的息税折旧摊销前利润与2023年同期相比增加了1.18亿美元，这主要是由于优惠的定价和更高的销量，但部分被产品保险成本的增加所抵消。
Accelera 细分市场业绩
Accelera板块的财务数据如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月结束了 | | 有利/ | | 六个月已结束 | | 有利/ |
| | | 6月30日 | | （不利） | | 6月30日 | | （不利） |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 | | 金额 | | 百分比 | | 2024 | | 2023 | | 金额 | | 百分比 |
| 外部销售 | | $ | 101 | | $ | 81 | | $ | 20 | | | 25 | % | | $ | 185 | | $ | 161 | | $ | 24 | | | 15 | % |
| 细分市场间销售 | | 10 | | 4 | | 6 | | | NM | | 19 | | 9 | | 10 | | | NM |
| 总销售额 | | 111 | | 85 | | 26 | | | 31 | % | | 204 | | 170 | | 34 | | | 20 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 研究、开发和工程费用 | | 54 | | 52 | | (2) | | | (4) | % | | 109 | | 100 | | (9) | | | (9) | % |
| 被投资者的股权、特许权使用费和利息损失 | | (8) | | (4) | | (4) | | | (100) | % | | (11) | | (8) | | (3) | | | (38) | % |
| 利息收入 | | — | | 1 | | (1) | | | (100) | % | | — | | 1 | | (1) | | | (100) | % |
| 分部息税折旧摊销前 | | (117) | | (114) | | (3) | | | (3) | % | | (218) | | (208) | | (10) | | | (5) | % |
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“NM”-没有意义的信息 | | | | | | | | | | | | | | | | |
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截至2024年6月30日的三个月和六个月中，Accelera细分市场的销售额与2023年同期相比增长了2600万美元和3,400万美元，这主要是由于电解槽销售的改善。
展望
我们的展望反映了我们业务面临的以下积极趋势和挑战，这些趋势和挑战可能会影响我们在2024年剩余时间的收入和盈利潜力。
积极趋势
•我们预计北美对中型卡车的需求将保持强劲。
•我们认为，印度对卡车的市场需求将继续保持强劲。
•我们预计，我们的电力系统业务的需求将保持强劲，包括发电和采矿市场。
•我们预计，售后市场业务的需求将继续保持强劲，这主要是由发动机和动力系统业务的强劲需求推动的。
•我们预计，到2024年，中国对卡车的需求将保持稳定或改善。
挑战
•我们预计，2024年下半年，北美对重型卡车的需求将略有减弱。
•劳动力成本的持续上涨以及其他通货膨胀压力可能会对收益产生负面影响。
•我们的和解协议产生的财务影响将导致用于支付民事罚款的债务的利息支出增加。
流动性和资本资源
关键营运资金和资产负债表数据
必要时，我们会使用运营现金和短期借款（包括商业票据）为营运资金提供资金。各种资产和负债，包括短期债务，可能会根据短期流动性需求逐月大幅波动。因此，营运资金是管理层关注的主要焦点。下表提供了营运资金和资产负债表衡量标准：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万美元计 | | 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
营运资金 (1) | | $ | 3,818 | | | $ | 2,295 | |
| 当前比率 | | 1.34 | | | 1.18 | |
| 应收账款和票据，净额 | | $ | 5,606 | | | $ | 5,583 | |
| 应收账款当天的销售额 | | 59 | | | 58 | |
| 库存 | | $ | 5,857 | | | $ | 5,677 | |
| 库存周转率 | | 4.4 | | | 4.5 | |
| 应付账款（主要是贸易） | | $ | 4,405 | | | $ | 4,260 | |
| 未付天数 | | 62 | | | 62 | |
| 债务总额 | | $ | 7,503 | | | $ | 6,696 | |
| 债务总额占总资本的百分比 | | 41.5 | % | | 40.3 | % |
| | | | |
(1) 营运资金包括现金和现金等价物 | | | | |
现金流
现金和现金等价物受到的影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月已结束 | | |
| | | 6月30日 | | |
| 以百万计 | | 2024 | | 2023 | | 改变 |
| 经营活动提供的（用于）净现金 | | $ | (575) | | | $ | 978 | | | $ | (1,553) | |
| 用于投资活动的净现金 | | (806) | | | (606) | | | (200) | |
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | | 807 | | | (603) | | | 1,410 | |
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | | (15) | | | (68) | | | 53 | |
| 现金和现金等价物的净减少 | | $ | (589) | | | $ | (299) | | | $ | (290) | |
| | | | | | |
截至2024年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金与2023年同期相比增加了16亿美元，这主要是由于营运资金需求增加到16亿美元。较高的营运资金需求导致现金流出25亿美元，而2023年同期的现金流出为8.49亿美元，这主要是由于和解协议要求的19亿美元付款，部分被账款和应收票据的有利变化所抵消。
截至2024年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金与2023年同期相比增加了2亿美元，这主要是由于与Atmus资产剥离相关的现金。
在截至2024年6月30日的六个月中，融资活动提供的净现金与2023年同期相比增加了14亿美元，这主要是由于17亿美元（主要与我们的2024年票据发行有关）的借款收益增加，商业票据的净借款增加了7.43亿美元，但部分被9.95亿美元的借款和融资租赁义务的增加所抵消（主要与我们的定期贷款提前还款额增加9亿美元有关），2025 年到期）。
截至2024年6月30日的六个月中，汇率变动对现金和现金等价物的影响与2023年同期相比增加了5300万美元，这主要是由于英镑的有利波动。
流动性来源
我们产生了可观的持续现金流。运营提供的现金通常是我们的主要流动性来源。2月，我们发行了22.5亿美元的长期债务，以偿还成本更高的债务，为和解协议的支付提供资金并改善我们的整体流动性。我们的流动性来源包括以下内容：
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| | 2024年6月30日 |
| 以百万计 | | 总计 | | 美国 | | 国际 | | 国际余额的主要位置 |
| 现金和现金等价物 | | $ | 1,590 | | | $ | 716 | | | $ | 874 | | | 新加坡、澳大利亚、中国、墨西哥、比利时、加拿大 |
| | | | | | | | |
有价证券 (1) | | 593 | | | 85 | | | 508 | | | 印度 |
| 总计 | | $ | 2,183 | | | $ | 801 | | | $ | 1,382 | | | |
| 可用信贷容量 | | | | | | | | |
循环信贷额度 (2) | | $ | 2,419 | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 国际和其他未承诺的国内信贷额度 | | $ | 385 | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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（1）大多数有价证券可以在几天之内清算为现金。 |
（2）维持分别于2029年6月和2025年6月到期的20亿美元的五年期信贷额度和364天的20亿美元信贷额度，主要是为了为我们的商业票据借款和一般公司用途提供备用流动性。截至2024年6月30日，我们有16亿美元的未偿商业票据，这实际上使我们在循环信贷额度下的可用容量减少到24亿美元。 |
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现金、现金等价物和有价证券
我们的现金流中有很大一部分来自美国境外。我们在管理全球现金需求时会考虑我们开展业务的众多子公司的可用资金以及获得这些资金的成本效益。因此，我们预计任何当地流动性限制都不会妨碍我们使用当地资源为运营需求提供资金。
如果我们将国外现金余额分配给美国或其他外国子公司，则可能需要累计和缴纳预扣税，例如，如果我们从某些外国子公司汇回了我们声称的收入全部或部分永久再投资的外国子公司的现金。我们声称在美国境外进行永久再投资的国外收益主要包括我们的中国、印度、加拿大（包括标的子公司）和在荷兰注册的子公司的收益。目前，我们预计没有必要汇回任何我们声称永久再投资的收益。但是，为了帮助满足美国或其他国际子公司的现金需求，我们会汇回某些外国子公司的可用现金，这些子公司的收益在具有成本效益的情况下没有完全永久再投资。
债务融资机制和其他流动性来源
2024年6月3日，我们签订了经修订和重述的五年期信贷协议，允许我们在2029年6月3日之前的任何时候借入高达20亿美元的无抵押资金。该信贷协议修改并重申了之前的20亿美元五年期信贷协议，该协议将于2026年8月18日到期。
2024年6月3日，我们签订了经修订和重述的364天信贷协议，允许我们在2025年6月2日之前的任何时候借入高达20亿美元的无抵押资金。该信贷协议修订并重申了之前于2024年6月3日到期的20亿美元364天信贷额度。
2024年2月20日，我们发行了总本金额为22.5亿美元的优先无抵押票据，其中包括2029年到期的本金总额为5亿美元，占4.90％的优先无抵押票据，2034年到期的5.15％的优先无担保票据的本金总额为7.5亿美元，以及2054年到期的10亿美元本金总额为5.45％的优先无担保票据。我们收到了22亿美元的净收益。有关更多信息，请参阅简明合并财务报表附注9 “债务”。
我们的承诺信贷额度可提供高达40亿美元的信贷额度，其中包括将于2025年6月2日到期的20亿美元364天信贷额度，以及将于2029年6月3日到期的20亿美元五年期贷款。维持这些循环信贷额度的主要目的是为我们的商业票据借款和一般公司用途提供备用流动性。我们打算通过在到期时或之前续订或更换信贷额度，将信贷额度维持在当前或更高的总额度。截至2024年6月30日，这些融资机制下没有未偿还的借款。
根据董事会（董事会）授权的商业票据计划，我们的承诺信贷额度可提供高达40亿美元的无抵押短期本票（商业票据）。这些计划促进通过第三方经纪人私募无抵押短期债务。我们打算将商业票据借款的净收益用于一般公司用途。循环信贷额度和商业票据计划下的总借款能力不应超过40亿美元。截至2024年6月30日，我们有16亿美元的未偿商业票据，这实际上使我们在循环信贷额度下的可用容量减少到24亿美元。有关更多信息，请参阅简明合并财务报表附注9 “债务”。
作为经验丰富的知名发行人，我们于2022年2月8日向美国证券交易委员会（SEC）申请了金额不明的债务和股权的自动上架登记。根据该保质登记，我们可以不时发行债务证券、普通股、优先股和优先股、存托股票、认股权证、股票购买合约和股票购买单位。
供应链融资
我们目前与金融中介机构签订了供应链融资计划，这为某些供应商提供了在适用发票到期日之前由金融中介机构付款的选项。当供应商利用该计划并从金融中介处获得提前付款时，他们会在发票上享受折扣。然后，我们在原始到期日向金融中介机构支付发票的正面金额，该到期日通常有60至90天的付款期限。根据这些计划，我们可以拖欠的最大金额为5.38亿美元。我们不向供应商偿还他们参与该计划所产生的任何费用，他们的参与完全是自愿的，对于向融资提供者或中介机构支付的承诺款项，不提供任何资产作为担保或其他形式的担保。因此，在我们的简明合并资产负债表中，所有欠金融中介机构的款项均列为应付账款。截至2024年6月30日，应付账款中反映的应付给金融中介机构的金额为2.12亿美元。
应收账款销售计划
2024年5月，我们与北卡罗来纳州富国银行签订了应收账款销售协议，在董事会批准的5亿美元限额内出售某些应收账款。有关更多信息，请参阅简明合并财务报表附注1 “运营性质和列报基础”。
现金的用途
和解协议
2023 年 12 月，我们宣布，我们与美国环保局、CarB、美国司法部环境和自然资源司以及加利福尼亚州司法部长办公室原则上达成了一项协议，以解决与我们在美国主要用于皮卡车应用的某些发动机的排放认证和合规程序有关的某些监管民事索赔，该程序成为最终协议，并于 2024 年 4 月生效（统称为 “和解协议”）。作为和解协议的一部分，除其他外，我们同意支付民事罚款，完成召回要求，开展缓解项目，延长保修期，进行某些测试，采取某些公司合规措施并支付某些款项。不遵守和解协议的条款和条件将使我们受到规定的处罚。我们在2023年第四季度记录了20亿美元的费用，用于解决和解协议中涉及我们在美国的大约一百万份皮卡车申请的事项。这笔费用是对先前宣布的2013年至2018年Ram 2500车型和3500辆卡车以及2016年至2019年型号的Titan卡车召回的5900万美元费用之外的费用。我们在2024年第二季度支付了和解协议要求的19亿美元款项。有关更多信息，请参阅简明合并财务报表附注11 “承付款和意外开支”。
分红
在截至2024年6月30日的六个月中，我们支付了4.69亿美元的股息。2024年7月，董事会批准将我们的季度股息从每股1.68美元增加到每股1.82美元，约8％。
资本支出
截至2024年6月30日的六个月中，资本支出为4.09亿美元，而2023年同期为4.14亿美元。我们将继续投资新产品线和有针对性的产能扩张。我们计划在2024年花费约12亿至13亿美元的资本支出，其中超过65％的支出预计将投资于北美。
短期和长期债务的当前到期日
截至2024年6月30日，我们有15.81亿美元的未偿商业票据，将在不到一年的时间内到期。我们现有长期债务的到期日程表要求在2025年定期贷款和0.75％的优先票据到期时大量现金流出。未来五年（包括2024年的剩余时间），所需的年度长期债务本金还款额从6100万美元到7.55亿美元不等。我们打算保持强劲的投资信用评级。有关更多信息，请参阅简明合并财务报表附注9 “债务”。2024年7月，我们结清了剩余的1亿美元利率互换，并偿还了2025年到期的1亿美元相关定期贷款中未偿还的1亿美元。
养老金
截至2023年12月31日，我们的全球养老金计划，包括我们的无准备金和不合格计划，已获得113％的资金。截至2023年12月31日，我们的美国固定福利计划（合格和非合格）约占全球养老金义务的69％，已获得113％的资金，我们的英国固定福利计划的资金为113％。我们的养老金计划的资金状况取决于各种变量和假设，包括投资资产回报率、市场利率和对计划的自愿缴款水平。在2024年的前六个月，我们的美国养老信托的投资收益为2.0％，而我们的英国养老信托的亏损为4.3％。我们预计，在2024年剩余时间内，我们的美国和英国合格和非合格养老金计划将额外缴纳2,200万美元的固定福利养老金缴款。这些缴款可以从信托基金或公司基金中支付，用于增加养老金资产或直接向计划参与者支付福利。我们预计，我们的2024年年度定期养老金净成本约为3,400万美元。
股票回购
2021年12月，董事会批准在2019年批准的20亿美元回购计划完成后，批准收购高达20亿美元的额外普通股。在2024年的前六个月，我们没有回购任何普通股。截至2024年6月30日，根据2019年计划，可供未来购买的剩余美元价值为2.18亿美元。
Amplify Cell技术有限责任公司合资企业
2023年9月，我们的Accelera业务与戴姆勒卡车和客车美国控股有限责任公司（戴姆勒卡车）、PACCAR Inc.（PACCAR）和EVE Energy签署了一项协议，成立合资企业Amplify Cell Technologies LLC，以加速和本地化美国的电池生产和电池供应链，包括在密西西比州马歇尔县建造一座21千兆瓦时的电池生产设施。该合资企业将为电动商用车和工业应用生产电池电池。截至2024年6月30日，我们对合资企业的最大剩余所需捐款为7.8亿美元，合资企业未来获得的政府激励措施可能会减少这一数额。预计大部分捐款将在2028年底之前支付。有关更多信息，请参阅简明合并财务报表附注4 “投资者的股权、特许权使用费和利息收入”。
信用评级
截至提交申请之日，我们对每家信用评级机构的评级和展望如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 长期 | | | | 短期 | | | | |
信用评级机构 (1) | | 高级债务评级 | | | | 债务评级 | | | | 外表 |
| 标准普尔评级服务 | | 一个 | | | | A1 | | | | 稳定 |
| | | | | | | | | | |
| 穆迪投资者服务公司 | | A2 | | | | P1 | | | | 稳定 |
| | | | | | | | | | |
(1) 信用评级不是建议购买的评级，可能会发生变化，每个评级都应独立于任何其他评级进行评估。此外，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因，我们都没有义务更新有关我们信用评级的披露。 |
| | | | | | | | | | |
管理层对流动性的评估
我们的财务状况和流动性仍然强劲。我们稳健的资产负债表和信用评级使我们能够随时获得信贷和资本市场。我们根据产生足够现金为运营、投资和融资活动提供资金的能力来评估我们的流动性。我们认为，我们的资本市场准入、现有的现金和有价证券、运营现金流和循环信贷额度为我们提供了必要的财务灵活性，为2024年及以后的定向资本支出、股息支付、还本付息义务、预计的养老金义务、普通股回购以及为合资企业的出资和收购提供资金。如上所述，我们将继续从运营中产生大量现金，并保持获得循环信贷额度和商业票据计划的机会。
关键会计估算的应用
我们的重要会计政策摘要包含在我们2023年10-k表合并财务报表附注的附注1 “重要会计政策摘要” 中，该附注讨论了我们从可接受的替代方案中选择的会计政策。
我们的简明合并财务报表是根据公认的会计原则编制的，这些原则通常要求管理层对影响财务报表中列报和披露的报告金额的不确定性做出判断、估计和假设。管理层根据历史经验、业务状况的变化以及他们认为在当时情况下合理的其他相关因素来审查这些估计和假设。在任何给定的报告期内，我们的实际业绩可能与编制简明合并财务报表时使用的估计和假设有所不同。
关键会计估计值的定义如下：该估算要求管理层对估算时高度不确定的事项做出假设；本可以合理地使用不同的估计；或者估算值是否有可能在不同时期发生变化，并且这种变化会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。我们的高级管理层已与董事会审计委员会讨论了我们的会计政策、相关会计估计和以下披露内容的制定和选择。我们在10-k表格中披露的关键会计估算涉及保修计划的负债估算、无形资产的公允价值、商誉减值评估、所得税和养老金福利的会计核算。
有关我们的关键会计估算的讨论可以在我们的2023年10-k表格的 “管理层讨论与分析” 部分中找到，标题为 “关键会计估算的应用”。在这些关键会计估算的背景下，我们目前不知道有任何合理可能的事件或情况会导致2024年前六个月报告不同的政策或估计。
最近发布的会计公告
有关更多信息，请参阅简明合并财务报表附注中的附注17 “最近发布的会计公告”。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
有关市场风险的定量和定性披露的讨论可以在我们的2023年10-k表的第7A项中找到。自我们提交2023年10-k表格以来，这些信息没有实质性变化。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
截至本10-Q表季度报告所涉期末，我们在包括首席执行官（CEO）和首席财务官（CFO）在内的管理层的监督和参与下，对交易法第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中规定的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据该评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序是有效的，可以确保我们在根据1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息（1）在SEC规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告，（2）积累并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，也没有对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
简明合并财务报表附注11 “承诺和意外开支” 中 “法律诉讼” 下描述的事项以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
除了本报告中列出的其他信息和下述风险因素外，您还应考虑第一部分 “第 1A 项” 中讨论的其他风险因素。我们截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中的 “风险因素”，这可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。除下文所述外，我们在2023年10-k表年度报告或本季度报告中的 “关于前瞻性信息的警示性陈述” 中描述的风险没有重大变化。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
政府监管
尽管我们已经与美国环保局、CarB、美国司法部环境和自然资源司以及加利福尼亚州总检察长办公室达成和解协议，以解决有关我们主要用于美国皮卡车应用的某些发动机的排放认证和合规程序的某些监管民事索赔，但我们已经发生并可能产生与和解协议所涵盖的事项以及与我们的合规相关的其他事项相关的其他额外索赔、费用和开支包括我们发动机的排放标准，包括与这些事项相关的其他监管行动和附带诉讼。这些费用和相关费用以及声誉损害可能会对我们的经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
2023 年 12 月，我们宣布原则上达成协议，并在 2023 年第四季度记录了 20 亿美元的费用，以解决与我们在美国主要用于皮卡车应用的某些发动机的排放认证和合规程序有关的某些监管民事索赔，该程序已最终生效，并于 2024 年 4 月生效。2023年第四季度的费用是对先前宣布的2013年至2018年车型Ram 2500 和3500辆卡车以及2016年至2019年型号泰坦卡车的召回费用5900万美元的补充。不遵守和解协议的条款和条件也将使我们受到规定的处罚。
我们还就与发动机排放系统有关的事项与其他非美国监管机构进行了沟通，也可能因这些问题接受额外的监管审查。
由于我们原则上宣布签订该协议，我们因和解协议所涵盖的事项而受到股东、消费者和第三方诉讼，并且我们可能会因这些事项受到更多诉讼。
解决上述事项所产生的后果尚不确定，相关费用和声誉损害可能会对我们的经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。有关更多信息，请参阅简明合并财务报表附注11 “承付款和意外开支”。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
以下信息根据 S-K 法规第 703 项提供：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 发行人购买股权证券 |
| 时期 | | 总计
的数量
股票
已购买 | | 平均值
已支付的价格
每股 | | 总数
购买的股票
作为公开的一部分
已宣布
计划或计划 | | 近似 股票的美元价值 那可能还是 在下方购买 计划或计划 （以百万计）(1) |
| 4 月 1 日至 4 月 30 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 2,218 | |
| 5 月 1 日至 5 月 31 日 | | — | | | — | | | — | | | 2,218 | |
| 6 月 1 日至 6 月 30 日 | | — | | | — | | | — | | | 2,218 | |
| 总计 | | — | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | |
|
(1) 根据我们的关键员工股票投资计划回购的股票仅在参与者违约时发生，这是无法预测的，因此不在本专栏中。 |
2021年12月，董事会批准在2019年批准的20亿美元回购计划完成后，批准收购高达20亿美元的额外普通股。在截至2024年6月30日的三个月中，我们没有回购任何普通股。截至2024年6月30日，根据2019年计划，可供未来购买的剩余美元价值为2.18亿美元。
我们的关键员工股票投资计划允许除高级职员以外的某些员工在规定的信用额度内分期购买普通股。我们持有参与者的股票作为贷款担保，实际上，只有在参与者违约偿还贷款时才会回购股份。与参与者销售相关的股票通过第三方经纪商以公开市场交易的形式出售。
第 3 项。优先证券违约
不适用。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
(c) 在2024年第二季度，我们的董事或执行官均未加入 采用 要么 终止 任何”规则 10b5-1 交易安排” 或”非规则 10b5-1 交易安排”（每个术语的定义见S-K法规第408（a）项）。
第 6 项。展品
以下附录索引中列出的证物作为本10-Q表季度报告的一部分提交。
康明斯公司
展览索引
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| 展品编号 | | 展品描述 |
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10.1 | | 第二份经修订和重述的364天信贷协议，日期为2024年6月3日，由康明斯公司、其中提及的子公司借款人、贷款方以及作为行政代理人的北卡罗来纳州摩根大通银行签署。（参照康明斯公司于2024年6月3日向美国证券交易委员会提交的8-k表最新报告（文件编号001-04949）附录10.1合并）。 |
10.2 | | 第六次修订和重述的364天信贷协议，日期截至2024年6月3日，由康明斯公司、其中提及的子公司借款人、贷款方以及作为行政代理人的北卡罗来纳州摩根大通银行签订。（参照康明斯公司于2024年6月3日向美国证券交易委员会提交的8-k表最新报告（文件编号001-04949）附录10.2合并）。 |
31 (a) | | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条进行认证。 |
31 (b) | | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条进行认证。 |
32 | | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条进行认证。 |
| | |
| 101.INS* | | 内联 XBRL 实例文档-该实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。 |
| 101.SCH* | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 |
| 101.CAL* | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 |
| 101.DEF* | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 |
| 101.LAB* | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 |
| 101.PRE* | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 |
| 104 | | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。 |
* 在本10-Q表季度报告中提交的以下文件采用ixBRL（在线可扩展业务报告语言）格式：（i）截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并净收益表，（ii）截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和2023年6月30日的简明合并资产负债表，（iii）截至2024年6月30日和12月31日的简明合并资产负债表，2023，(iv) 截至2024年6月30日的六个月的简明合并现金流量表以及2023年，（v）截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的可赎回非控股权益和权益变动简明合并报表，（vi）简明合并财务报表附注以及（vii）第二部分中包含的信息。项目5 (c)。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人代表其签署本报告，经正式授权。
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| 康明斯公司 | | | |
| 日期： | 2024年8月1日 | | | |
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| 作者： | /s/ 马克·A·史密斯 | | 作者： | /s/ 路德 E. 彼得斯 |
| | 马克·A·史密斯 | | | 路德 E. 彼得斯 |
| | 副总裁兼首席财务官 | | | 副总裁兼财务主管 |
| | （首席财务官） | | | （首席会计官） |
